CNMV - Informes financieros anuales. Párrafo de énfasis

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Informes financieros anuales. Párrafo de énfasis

NATRA, S.A.

Nº Registro Oficial	16114 Consolidado
Auditada por	PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDITORES, S.L.
Fecha estados financieros	31/12/2014

Párrafos de énfasis

Nº	Párrafos de énfasis
1	El auditor llama la atención sobre el hecho de que la Sociedad dominante, como consecuencia de la pérdidas incurridas, presenta un patrimonio neto consolidado inferior a dos terceras partes de la cifra del capital social a 31 de diciembre de 2014 y que, a esa fecha, el balance consolidado muestra un fondo de maniobra negativo por importe de 107.735 miles €. Dentro del pasivo corriente del Grupo se incluyen deudas con entidades de crédito por importe de 125.661 miles €, correspondientes al contrato de financiación sindicado, dada la exigibilidad de dicha deuda a cierre del ejercicio 2014 por el incumplimiento de determinadas condiciones establecidas en el contrato de financiación. Con fecha 27 de marzo de 2015 la Sociedad dominante ha acordado con las entidades financieras los términos de un contrato de "Reestructuración y Lock-up", cuya fecha límite de adhesión es el 30 de abril de 2015. A la fecha del presente informe de auditoría se han adherido al mismo entidades financieras que representan la mayoría necesaria, establecida en el mencionado contrato, de la deuda afectada bajo el contrato de financiación sindicada del ejercicio 2013 y de las líneas de financiación del circulante del ejercicio 2014. En este contrato se recogen principalmente los términos y condiciones de la reestructuración de la deuda financiera del Grupo, así como la hoja de ruta a seguir hasta la completa formalización de los acuerdos que permitirán reforzar la estructura financiera, contemplándose en dicho contrato, entre otros, una reducción de capital en la Sociedad dominante y la emisión de un bono convertible. Dicho contrato entrará en vigor siempre y cuando se cumplan ciertas condiciones suspensivas. De la culminación con éxito del proceso de reestructuración basado, entre otros, en el plan de negocio aprobado por la Dirección del Grupo, dependerá la capacidad de la Sociedad dominante y sus dependientes para recuperar los activos y liquidar los pasivos en el curso normal de sus actividades. Esta situación, junto con otras cuestiones, indican la existencia de una incertidumbre material que puede generar dudas significativas sobre la capacidad del Grupo para continuar como empresa en funcionamiento, en el caso de la no culminación con éxito del mencionado proceso.

Nº

Párrafos de énfasis

El auditor llama la atención sobre el hecho de que la Sociedad dominante, como consecuencia de la pérdidas incurridas, presenta un patrimonio neto consolidado inferior a dos terceras partes de la cifra del capital social a 31 de diciembre de 2014 y que, a esa fecha, el balance consolidado muestra un fondo de maniobra negativo por importe de 107.735 miles €. Dentro del pasivo corriente del Grupo se incluyen deudas con entidades de crédito por importe de 125.661 miles €, correspondientes al contrato de financiación sindicado, dada la exigibilidad de dicha deuda a cierre del ejercicio 2014 por el incumplimiento de determinadas condiciones establecidas en el contrato de financiación. Con fecha 27 de marzo de 2015 la Sociedad dominante ha acordado con las entidades financieras los términos de un contrato de "Reestructuración y Lock-up", cuya fecha límite de adhesión es el 30 de abril de 2015. A la fecha del presente informe de auditoría se han adherido al mismo entidades financieras que representan la mayoría necesaria, establecida en el mencionado contrato, de la deuda afectada bajo el contrato de financiación sindicada del ejercicio 2013 y de las líneas de financiación del circulante del ejercicio 2014. En este contrato se recogen principalmente los términos y condiciones de la reestructuración de la deuda financiera del Grupo, así como la hoja de ruta a seguir hasta la completa formalización de los acuerdos que permitirán reforzar la estructura financiera, contemplándose en dicho contrato, entre otros, una reducción de capital en la Sociedad dominante y la emisión de un bono convertible. Dicho contrato entrará en vigor siempre y cuando se cumplan ciertas condiciones suspensivas. De la culminación con éxito del proceso de reestructuración basado, entre otros, en el plan de negocio aprobado por la Dirección del Grupo, dependerá la capacidad de la Sociedad dominante y sus dependientes para recuperar los activos y liquidar los pasivos en el curso normal de sus actividades. Esta situación, junto con otras cuestiones, indican la existencia de una incertidumbre material que puede generar dudas significativas sobre la capacidad del Grupo para continuar como empresa en funcionamiento, en el caso de la no culminación con éxito del mencionado proceso.