MOBILIARIA MONESA, S.A.

Nº Registro Oficial 17738 Individual
Auditada por BDO AUDITORES, S.L.
Fecha estados financieros 31/12/2017

Explicación criterios utilizados (a) y (b)

Párrafos de incumplimiento de principios y criterios contables (a)
Nº SOBRE RESULTADOS SOBRE PATRIMONIO
Importes (miles de euros) Porcentajes Importes (miles de euros) Porcentajes
1 1.307 164,40 % 1.307 5,24 %
TOTAL 1.307 164,40 % 1.307 5,24 %
Nº Incumplimientos
1 El saldo de la cuenta de instrumentos de patrimonio de empresas del grupo y asociadas a largo plazo al 31 de diciembre de 2016, por importe de 11.146 miles de euros, corresponde a la participación del 100% que la Sociedad ostenta en Delforca 2008, S.A. Esta sociedad presentaba a su vez en la cuenta de instrumentos de patrimonio de empresas del grupo y asociadas a largo plazo un importe de 12.616 miles de euros, que corresponden a la participación del 17,66% que la sociedad participada ostenta en GVC Gaesco Holding, S.L. Si se consideran los efectos de la salvedad incluida en el informe de auditoría sobre las cuentas anuales de Delforca 2008, S.L. del ejercicio 2016, relativa a dicha inversión, el valor de la participación que la Sociedad ostenta en Delforca 2008, S.A. al 31 de diciembre de 2016 y el resultado del ejercicio 2016 antes de impuestos están infravalorados en 1.307 miles de euros. Debido a este mismo hecho, el auditor emitió una opinión con salvedades sobre las cuentas anuales del ejercicio 2016. No obstante, los Administradores de la sociedad han valorado correctamente dicha participación a 31 de diciembre de 2017, por lo que el efecto de la salvedad incluida en el informe de auditoría correspondiente a las cuentas anuales del ejercicio 2016 queda en 2017 eliminado en el balance a 31 de diciembre de 2017 de la sociedad, permaneciendo sobre las cifras comparativas que constan respecto al ejercicio 2016.
Párrafos de limitación al alcance (b)
NºLimitaciones
1 En relación con la inversión mantenida por Delforca, 2008, S.A. en GVC Gaesco Holding, S.L., el auditor destaca que, a la fecha actual, y si bien disponen de un informe de valoración de las participaciones realizada por un experto independiente, no han dispuesto de las cuentas anuales de GVC Gaesco Holding, S.L., y no han obtenido su correspondiente informe de auditoría. Asimismo, no han podido obtener evidencia de la razonabilidad del valor en libros de la participada y, por tanto, si sería necesario, o no, reconocer un cambio de valor de los mencionados instrumentos financieros en la sociedad participada Delforca 2008, S.A. e, indirectamente, un deterioro en la inversión mantenida por la Sociedad.

El objetivo de este cuadro es únicamente informar sucintamente acerca de las auditorías disponibles en la CNMV para su consulta pública así como presentar una sinopsis informativa de las salvedades que, en su caso, muestren dichos informes. No obstante, la comprensión completa de la opinión manifestada por el auditor debe obtenerse de la lectura íntegra del correspondiente informe de auditoría.

(a) La columna “sobre resultados” recoge el impacto de los incumplimientos de principios y criterios contables (en adelante, incumplimientos) sobre los resultados del ejercicio puestos de manifiesto por los auditores. Excepto en aquellos casos en que el auditor haya manifestado expresamente en su informe que tales salvedades se refieren a resultados antes de impuestos, como regla general la cifra que muestra el efecto en porcentaje de las salvedades cuantificadas por el auditor sobre el resultado del ejercicio ha sido calculada sobre el importe de los resultados después de impuestos que se han incorporado al cierre del ejercicio a los fondos propios de la sociedad auditada. A su vez, la columna “sobre patrimonio” recoge únicamente el impacto que el auditor manifiesta en su opinión que afectan de manera directa al patrimonio neto de la entidad auditada. En consecuencia, esta columna no incluye el efecto indirecto que sobre el patrimonio producen los incumplimientos “sobre resultados”. De acuerdo con el sistema de representación aquí descrito, el impacto teórico total en el patrimonio neto al cierre del ejercicio, que se deriva del conjunto de los incumplimientos reflejadas por el auditor en su opinión, sería el agregado del importe reflejado en la columna “sobre resultados”, asumiendo que estos incumplimientos cumplen con la regla general de corresponder al resultado que se incorpora al patrimonio neto, y del importe reflejado en la columna “sobre patrimonio”.

(b) Estos informes de auditoría incluyen limitaciones al alcance del trabajo realizado por el auditor. Al objeto de obviar dichas limitaciones la CNMV ha requerido a la sociedad que aporte al auditor la documentación necesaria para que éste pueda completar su trabajo de auditoría. Las conclusiones adicionales del auditor se incorporan al registro público de auditorías de la CNMV en la columna ampliación de información.