CNMV - Informes financieros anuales. Párrafo de énfasis

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Informes financieros anuales. Párrafo de énfasis

AYT FTPYME I, FONDO DE TITULIZACION DE ACTIVOS

Nº Registro Oficial	13762 Individual
Auditada por	DELOITTE, S.L.
Fecha estados financieros	31/12/2011

Párrafos de énfasis

Nº	Párrafos de énfasis
1	Se llama la atención respecto de lo señalado en la Nota 6 de la memoria adjunta, en la que se menciona que al 31 de diciembre de 2011, el Fondo ha tenido un volumen de derechos de crédito dudosos por importe de 6.324 miles de euros, para los que los Administradores de la Sociedad Gestora han estimado unas necesidades de correcciones de valor por deterioro por importe de 1.116 miles de euros. Asimismo el Fondo ha presentado margen de intereses negativo. Como consecuencia de lo anterior y de las condiciones establecidas para la amortización de los bonos, el Fondo ha dispuesto parcialmente del Fondo de Reserva constituido con el fin de atender a sus obligaciones de pago, situándose este por debajo del mínimo requerido al 31 de diciembre de 2011. Adicionalmente como se indica en la Nota 3-f el Fondo ha procedido a repercutir la diferencia entre los ingresos y gastos devengados, teniendo en cuenta el orden inverso de prelación de pagos, a los pasivos del Fondo.
2	Adicionalmente, se llama la atención respecto de lo señalado en la Nota 1-b de la memoria adjunta, en la que se menciona que de acuerdo con lo establecido en la escritura de constitución del Fondo, la Sociedad Gestora podrá ejercer la liquidación de forma anticipada del Fondo en el caso de que el importe del saldo de los Derechos de Crédito pendientes de amortización sea inferior a 67.780 miles de euros, equivalente al 10% del activo inicial del Fondo, situación a la que se podría llegar en el ejercicio 2012 de acuerdo con la estimación de amortizaciones previstas, sin que, a la fecha de formulación de las cuentas anuales adjuntas se haya decidido iniciar el proceso de liquidación del Fondo.

Nº

Párrafos de énfasis

Se llama la atención respecto de lo señalado en la Nota 6 de la memoria adjunta, en la que se menciona que al 31 de diciembre de 2011, el Fondo ha tenido un volumen de derechos de crédito dudosos por importe de 6.324 miles de euros, para los que los Administradores de la Sociedad Gestora han estimado unas necesidades de correcciones de valor por deterioro por importe de 1.116 miles de euros. Asimismo el Fondo ha presentado margen de intereses negativo. Como consecuencia de lo anterior y de las condiciones establecidas para la amortización de los bonos, el Fondo ha dispuesto parcialmente del Fondo de Reserva constituido con el fin de atender a sus obligaciones de pago, situándose este por debajo del mínimo requerido al 31 de diciembre de 2011. Adicionalmente como se indica en la Nota 3-f el Fondo ha procedido a repercutir la diferencia entre los ingresos y gastos devengados, teniendo en cuenta el orden inverso de prelación de pagos, a los pasivos del Fondo.

Adicionalmente, se llama la atención respecto de lo señalado en la Nota 1-b de la memoria adjunta, en la que se menciona que de acuerdo con lo establecido en la escritura de constitución del Fondo, la Sociedad Gestora podrá ejercer la liquidación de forma anticipada del Fondo en el caso de que el importe del saldo de los Derechos de Crédito pendientes de amortización sea inferior a 67.780 miles de euros, equivalente al 10% del activo inicial del Fondo, situación a la que se podría llegar en el ejercicio 2012 de acuerdo con la estimación de amortizaciones previstas, sin que, a la fecha de formulación de las cuentas anuales adjuntas se haya decidido iniciar el proceso de liquidación del Fondo.