URBAR INGENIEROS, S.A. Y
SOCIEDADES DEPENDIENTES
Cuentas Anuales e Informe de Gestión
Consolidados
correspondientes al
ejercicio
cerrado el 31 de diciembre de
2021 junto con el Informe de Auditoría
Independiente de Cuentas Anuales
Consolidadas.
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Cuentas Anuales e Informe de Gestión Consolidados
correspondientes al ejercicio 2021 junto con el Informe de
Auditoría Independiente de Cuentas Anuales Consolidadas
INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE DE CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS
CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 2021:
Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2021
Estado de Resultados Consolidado correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2021
Estados de Resultado Global para el ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2021
Estado de Cambios Consolidado en el Patrimonio Neto al ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2021
Estados de Flujos Consolidados de Efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado el
31 de diciembre de 2021
Memoria Consolidada del ejercicio 2021
INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
ANEXOS: INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO Y REMUNERACION DE CONSEJEROS
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de Auditoría Independiente de Cuentas Anuales Consolidadas
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO
2021
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A. y Sociedades Dependientes - Ejercicio 2021 1
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Expresados en euros)
ACTIVO
Notas a la
Memoria
31/12/2021 31/12/2020
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inmovilizado material
Nota 5
Inmovilizado intangible
Nota 6
Otro activo intangible
Inversiones financieras a largo plazo
Nota 7
Impuestos diferidos
Nota 8
ACTIVOS CORRIENTES
Existencias
Nota 9
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Nota 10
Impuesto corriente
Nota 21
Efectivo y otros medios equivalentes
TOTAL ACTIVO
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Capital social
Nota 11
Prima de emisión
Nota 11
Reservas
Nota 11
(5.936.253 )
(8.173.632 )
Acciones de la sociedad dominante
Nota 11
(57.925 )
(57.925 )
Ajustes por cambios de valor
Resultado del ejercicio atribuible a la Sociedad Dominante
Intereses Minoritarios y Socios externos
(1.469 )
TOTAL PATRIMONIO NETO
(2.673.556 )
PASIVOS NO CORRIENTES
Deudas con entidades crédito
Nota 13
Otros pasivos financieros
Nota 13
Impuestos diferidos
Nota 8
PASIVOS CORRIENTES
Otras provisiones
Deudas con entidades crédito
Nota 13
Otros pasivos financieros
Nota 13
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Nota 15
Pasivos por impuesto corrientes
Nota 21
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Las Cuentas Anuales Consolidadas de la Sociedad, que forman una sola unidad, comprenden el Estado de Resultados
Consolidado, el Estado de Situación Financiera Consolidado, el Estado Consolidado de Resultado Global, el Estado
Consolidado de Cambios en el Patrimonio Neto, el Estado Consolidado de Flujos de Efectivo adjuntos y la Memoria Anual
Consolidada adjunta que consta de 28 Notas.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A. y Sociedades Dependientes - Ejercicio 2021 2
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Expresadas en euros)
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Urbar Ingenieros y sociedades dependientes - euros
Notas
31/12/2021
31/12/2020
Importe neto de la cifra de negocios
Nota 17
Otros ingresos de explotación
Variación de existencias de productos terminados y en curso de
fabricación
Nota 9
Aprovisionamientos
(315.549 )
(309.043 )
Gastos de personal
Nota 18
(1.395.258 )
(1.848.544 )
Otros gastos de explotación
a) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por
operaciones comerciales
Nota 19
(77.553 )
b) Otros gastos de gestión corriente
Nota 19
(618.598 )
(670.285 )
Amortización del inmovilizado
Nota 5 y 6
(19.393 )
(32.078 )
Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado
(697 )
Otros resultados
Nota 19
Resultado de explotación
Gastos financieros
Nota 20
(3.192 )
(33.651 )
Otros intereses e ingresos asimilados
Resultado Financiero
(3.192 )
(9.994 )
Resultado antes de impuestos
Impuesto sobre el beneficio
Nota 21
Resultado consolidado del ejercicio
Resultado atribuido a la sociedad dominante
Resultado atribuido a socios externos
(499 )
Beneficio (pérdida) neto por acción
Beneficio (pérdida) neto por acción diluido
Las Cuentas Anuales Consolidadas de la Sociedad, que forman una sola unidad, comprenden el Estado de Resultados
Consolidado, el Estado de Situación Financiera Consolidado, el Estado Consolidado de Resultado Global, el Estado
Consolidado de Cambios en el Patrimonio Neto, el
Estado Consolidado de Flujos de Efectivo adjuntos y la Memoria Anual
Consolidada adjunta que consta de 28 Notas.
.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A. y Sociedades Dependientes - Ejercicio 2021 1
URBAR I
NGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
ESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRES
PONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE
DE 2021
(Expresado en euros)
Capital
Social
Acciones de
la sociedad
dominante
Prima
de
emisión
Reservas y
resultados
ejercicios
anteriores
Resultado del
Ejercicio
atribuido a la
sociedad
dominante
Ajustes por
cambios de valor
Intereses
Minoritarios y
Socios
externos
Total
Patrimonio
Neto
Saldo al 31/12/2019
(57.925 )
(3.754.435 )
(4.420.937 )
(924 )
(5.220.965 )
-
Saldo al 01/01/2020
(57.925 )
(3.754.435 )
(4.420.937 )
Resultado atribuido a la sociedad dominante - - -
(924 ) (5.220.965 )
Resultado atribuido a la sociedad dominante
Otro resultado global
Aplicación de ganancias
(4.420.937 )
Intereses Minoritarios y Socios externos
Variación por otras operaciones (ver Nota 4.d)
Saldo al 31/12/2020
(57.925 )
(8.173.632 )
(1.469 )
(2.673.556 )
Saldo al 1/1/2021
(57.925 )
(8.173.632 )
(1.469 )
(2.673.556 )
Resultado atribuido a la sociedad dominante
Resultado atribuido a la sociedad dominante
Otro resultado global
(226.413 )
(226.413 )
Aplicación de ganancias
(2.389.454 )
Intereses Minoritarios y Socios externos
(499 )
Variación por otras operaciones (ver Nota 4.d)
(152.075 )
(152.075 )
Operaciones con socios o propietarios
1. Aumentos de capital 1.269.481 70.000
Saldo al 31/12/2021
(57.925 )
(5.936.253 )
(Ajustes por cambios de valor)
(Ajustes por cambios de valor)
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 2
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
ESTADO DE R
ESULTADO GLOBAL CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Expresado en euros)
2021 2020
Resultado Consolidado del ejercicio 3.047.404 2.389.454
Ingresos y gastos imputados directamente al
patrimonio neto:
Por revalorización de activos
Efecto fiscal
Por otros ingresos y gastos
Total, ingresos y gastos imputados directamente al
patrimonio neto
TOTAL INGRESOS Y GASTOS
CONSOLIDADOS RECONOCIDOS
Total de ingresos y gastos atribuidos a la sociedad
dominante
Total de ingresos y gastos atribuidos a socios externos
-499
Las Cuentas Anuales Consolidadas de la Sociedad, que forman una sola unidad, comprenden el Estado de Resultados Consolidado
,
el
Estado de Situación Financiera Consolidado, el Estado Consolidado de Resultado Global, el Estado Consolidado de Cambios en
el Patrimonio Neto, el
Estado Consolidado de Flujos de Efectivo adjuntos y la Memoria Anual Consolidada adjunta que consta de
28 Notas.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 3
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Expresados en euros)
Notas a la
Memoria
2021 2020
Flujos de efectivo de actividades de explotación
Beneficio (pérdidas) del ejercicio antes de impuestos 2.993.827 1.354.114
Amortizaciones Notas 5 y 6 19.393 32.077
Ingresos financieros Nota 20 - (23.657 )
Gastos financieros Nota 20 - 33.653
Pagos por arrendamientos
Dotación/Aplicación de provisiones que no suponen movimientos de caja Nota 19 (3.512.761 ) (777 )
Cambios en el capital circulante
Aumento/Disminución en clientes y otras cuentas a cobrar Nota 10 39.959 465.020
Aumento/Disminución en existencias Nota 9 150.178 (58.378 )
Aumento/Disminución en acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Nota 15 261.920 (2.462.905 )
Aumento/Disminución en activos y pasivos no corrientes (81.280 ) (983.480 )
(128.765 ) (1.644.333 )
Pagos por arrendamientos - (28.962 )
Intereses pagados Nota 20 - (1.650 )
Intereses cobrados Nota 20 - -
Impuesto sobre las ganancias pagado - (40.653 )
EFECTIVO NETO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (128.765 ) (1.715.598 )
Flujos de efectivo de actividades de inversión
Adquisición de inmovilizado material Nota 5 (72.579 ) -
Adquisición de activos intangibles Nota 6 (7.851 ) -
Cobros por desinversiones - -
EFECTIVO NETO GENERADO POR ACTIVIDADES DE
INVERSIÓN
(80.430 ) -
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero
Devolución y amortización de deudas con terceros Nota 13 (577.809 )
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio
Ampliación de capital dineraria Nota 11 490.000
EFECTIVO NETO GENERADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION (87.809 ) -
Aumento/Disminución neto de efectivo y otros medios líquidos equivalentes (297.003 ) (1.715.598 )
Efectivo y otros medios líquidos equivalentes al 1 de enero 887.647 2.603.245
EFECTIVO Y OTROS MEDIOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL 31 DE
DICIEMBRE
Las Cuentas Anuales Consolidadas de la Sociedad, que forman una sola unidad, comprenden el Estado de Resultados
Consolidado, el Estado de Situación Financiera Consolidado, el Estado Consolidado de Resultado Global, el Estado
Consolidado de Cambios en el Patrimonio Neto, el Estado Consolidado de Flujos de Efectivo adjuntos y la Memoria Anual
Consolidada adjunta que consta de 28 Notas.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 4
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
MEMORIA CONSOLIDADA DEL EJERCICIO 2021
NOTA 1. NATURALEZA, ACTIVIDADES Y COMPOSICIÓN DEL GRUPO
tiene su domicilio social en Carrete ra Villabon a a Asteasu , K m.3, 20159 Asteasu (G u ip ú z c oa).
El objeto social de la Sociedad Dominante consiste en la fab ricación, ar rendamien to y
Dominante total o parcialmente, de modo indirecto mediante la titularidad de acciones o de
participaciones en sociedades de análogo e idéntico objeto. En este último sentido, la actividad
principal de la Sociedad Dominante se ha posicionado como holding del Grupo, siendo su filial
Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. (anteriormente denominada Vibration Machinery & Tolls,
S.L., tras el cambio de denominación social elevado a público en el ejercicio 2015) la encargada
de desarrollar el mercado cedido por Urbar Ingenieros, S.A., tanto en las actividades de venta
como alquiler de maquinaria, aprovechando el nombre que tiene la matriz en el mercado
español. Virlab, S.A. es un laboratorio para la realización de ensayos de vibración y choque
para distintos sectores, destacando el nuclear y ferroviario.
las sociedades dependientes cuya información más significativa se detalla en el Anexo I adjunto, el
cual forma parte integrante de esta Nota. Asimismo, tal y como se menciona en la Nota 11 no hay
Sociedades que posean más de un 30% del capital de la Sociedad Dominante.
La Sociedad Dominante cotiza en el Segundo Mercado de la Bolsa de Valores de Madrid.
Ninguna de las Sociedades Dependientes cotiza en Bolsa.
NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN
a) Normas de Formulación de las Cuentas Anuales Consolidadas y Comparación de la
Información
Las Cuentas Anuales Consolidadas se presentan en euros, que es la moneda funcional de la Sociedad
Dominante, y se formulan por el Consejo de Administración de la Sociedad Dominante de
acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas
por la Unión Europea (NIIF-UE), de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio consolidado
y de la situación financiera consolidada al 31 de diciembre de 2021, de los resultados consolidados
de sus operaciones, del estado consolidado de ingresos y gastos reconocidos y de los flujos de
efectivo consolidados correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 5
Las Cuentas Anuales Consolidadas presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas
del estado de situación financiera consolidado, del estado de resultados consolidado, del estado del
resultado global consolidado, del estado consolidado de flujos de efectivo y de la memoria
consolidada, además de las cifras consolidadas del ejercicio 2021, las correspondientes al ejercicio
anterior.
Las partidas de ambos ejercicios son comparables y homogéneas en todos sus aspectos
significativos. No existen principios contables de carácter obligatorio que, siendo significativos,
no hayan sido objeto de aplicación.
Las Cuentas Anuales Consolidadas, formuladas por los Administradores de la Sociedad Dominante
en Consejo de Administración celebrado el día 31 de marzo de 2022, se han preparado a partir de
los registros individuales de la Sociedad Dominante y de cada una de las sociedades dependientes
que, junto con la Sociedad Dominante, componen el Grupo (véase Anexo I). Las Cuentas Anuales
serán depositadas en el Registro Mercantil de San Sebastián (Guipúzcoa).
Las Cuentas Anuales Individuales y Consolidadas correspondientes al 31 de diciembre de 2020
fueron formuladas por el Consejo de Administración de Urbar Ingenieros, S.A. por escrito y sin
sesión celebrado el 30 de marzo de 2021 y aprobadas por la Junta General Ordinaria y Extraordinaria
de Accionistas celebrada el 28 de junio de 2021.
Las Cuentas Anuales Consolidadas incluyen determinados ajustes y reclasificaciones para
homogeneizar los criterios de contabilidad y de presentación seguidos por las sociedades
componentes del Grupo, con los utilizados en la elaboración de estas Cuentas Anuales
Consolidadas.
Las Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo, correspondientes al ejercicio 2021, se encuentran
pendientes de aprobación por la Junta General de Accionistas. No obstante, el Consejo de
Administración de la Sociedad Dominante estima que dichas Cuentas Anuales serán aprobadas sin
modificación alguna.
b) Responsabilidad de la Información y Estimaciones Realizadas
La información contenida en estas Cuentas Anuales Consolidadas es responsabilidad del
Consejo de Administración de la Sociedad Dominante.
En la preparación de las Cuentas Anuales Consolidadas adjuntas se han utilizado
ocasionalmente estimaciones realizadas por la Dirección del Grupo para cuantificar, algunos de
los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas.
Básicamente, estas estimaciones se refieren a:
- Las estimaciones relativas a la medición del grado de avance.
- La valoración de activos para determinar la existencia de pérdidas por deterioro de los
mismos. Se llevan a cabo comprobaciones anuales del deterioro del valor en las unidades
generadoras de efectivo relevantes, que se basan en flujos de efectivo futuros ajustados al
riesgo y descontados a los tipos de interés apropiados.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 6
- La vida útil de los activos materiales e intangibles.
- Las hipótesis empleadas para el cálculo del valor razonable de los instrumentos
financieros.
- La probabilidad de ocurrencia y el importe de los pasivos de importe indeterminado o
contingentes.
- La recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos basándose en estimaciones de
resultados futuros. El Grupo evalúa la recuperabilidad de los activos por impuestos
diferidos basándose en estimaciones de resultados futuros. En cada cierre de balance se
analiza el valor contable de los activos por impuestos diferidos registrados, y se realizan
los ajustes necesarios en la medida en que existan dudas sobre su recuperabilidad fiscal
futura. Asimismo, en cada cierre se evalúan los activos por impuestos diferidos no
registrados en el balance y éstos son objeto de reconocimiento en la medida en que pase
a ser probable su recuperación con beneficios fiscales futuros.
- La aplicación del principio de empresa en funcionamiento (ver nota 4.a).
Las estimaciones y las asunciones relacionadas están basadas en la experiencia histórica y en
otros factores diversos que son entendidos como razonables de acuerdo con las circunstancias,
cuyos resultados constituyen la base para establecer los juicios sobre el valor contable de los
activos y pasivos que no son fácilmente disponibles mediante otras fuentes. Las estimaciones y
asunciones respectivas son revisadas de forma continuada; los efectos de las revisiones de las
estimaciones contables son reconocidos en el período en el cual se realizan, si éstas afectan sólo
a ese período, o en el período de la revisión y futuros, si la revisión afecta a ambos. Sin embargo,
la incertidumbre inherente a las estimaciones y asunciones podría conducir a resultados que
podrían requerir un ajuste de los valores contables de los activos y pasivos afectados en el
futuro.
Normas, modificaciones e interpretaciones obligatorias para todos los ejercicios
comenzados el 1 de enero de 2021:
- NIIF 9 (Modificación), NIC 39 (Modificación), NIIF 7 (Modificación), NIIF 4
(Modificación) y NIIF 16 (Modificación) – “Reforma de los tipos de interés de
referencia: Fase 2”.
- NIIF 4 (Modificación) – “Prórroga de la exención temporal de aplicación de las NIIF
9.”
La aplicación de estas modificaciones e interpretaciones no ha tenido un efecto significativo
en las presentes cuentas anuales consolidadas.
NOTA 3. DISTRIBUCIÓN DEL RESULTADO DE LA SOCIEDAD DOMINANTE
La propuesta de aplicación de los beneficios del ejercicio 2021 de la Sociedad Dominante, por
importe de 3.047.399 euros, formulada por el Consejo de Administración y pendiente de
aprobación por la Junta General de Accionistas, contempla su traspaso a dotar la Reserva Legal por
importe de 304.739 euros y compensar Resultados Negativos de Ejercicios Anteriores por importe
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 7
de 2.742.660 euros. Los beneficios del ejercicio 2020 de la Sociedad Dominante, por importe de
2.389.953 euros, se traspasaron a Reserva Legal por importe de 238.953 euros y a compensar
Resultados Negativos de Ejercicios Anteriores por importe de 2.150.509 euros.
NOTA 4. PRINCIPIOS CONTABLES Y NORMAS DE VALORACIÓN APLICADOS
Para la elaboración de las Cuentas Anuales Consolidadas se han seguido los principios
contables y normas de valoración contenidos en las Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF) y sus interpretaciones (CINIIF) adoptadas por la Unión Europea (NIIF-UE).
Un resumen de los más significativos se presenta a continuación:
a) Principio de Empresa en Funcionamiento
Las Cuentas Anuales Consolidadas se elaboran bajo la hipótesis de empresa en funcionamiento.
Por otra parte, al cierre del ejercicio 2021, la Sociedad Dominante y el Grupo se encuentran en
las siguientes situaciones:
• Durante el año 2021, como consecuencia de las ampliaciones de capital llevadas a cabo
en la Sociedad Dominante, una en abril por compensación de créditos y otra dineraria en
diciembre, gracias a los buenos resultados del cierre del año principalmente generado por
las quitas obtenidas como consecuencia del convenio de acreedores homologado
judicialmente en enero 2021 y la formalización de un préstamo participativo con la
sociedad dependiente Virlab S.A. por importe de 900.000€, la Sociedad Urbar Ingenieros,
S.A , la Sociedad Dominante Urbar Ingenieros, S.A. así como las otras dos sociedades
que componen el Grupo Urbar: Virlab, S.A. y Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. han
conseguido situar los fondos propios por encima del 50% del capital social.
Urbar Ingenieros,
S.A.
Virlab, S.A.
Urbar Soluciones
de Ingenieria, S.L.
Capital Social 2.847.771
1.998.990
160.000
Prima de emisión 70.000
1.095.500
Acciones propias (57.925)
-
-
Reservas (4.873.268)
(362.529)
(1.107.706)
Resultados del año 2.646.125
246.398
44.331
Préstamo Participativo 900.000
-
-
Fondos Propios
1.532.703
1.882.859
192.125
50% capital Social
1.423.886
999.495
80.000
• Con fecha 17 de marzo 2022 se celebró un consejo de administración que aprobó la
inclusión dentro del orden del día de la junta de accionistas ordinaria para la aprobación
de las cuentas anuales del año 2021 que se espera celebrar en junio 2022, la operación
de capital para cumplir el artículo 327 de la LSC, autorizando y facultando además al
Consejo de Administración, tan ampliamente como en derecho sea necesario, para que,
al amparo de lo previsto en el artículo 297.1.b) de la Ley de Sociedades de Capital, pueda
aumentar el capital social, sin previa consulta a la Junta General, hasta la cantidad máxima
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 8
nominal igual a la mitad (50%) del capital social en el momento de la presente
autorización, o del veinte por ciento (20%) de dicha cifra total del capital social en caso
de que en el aumento se excluya el derecho de suscripción preferente de los accionistas.
• El Grupo ha mejorado los beneficios de explotación durante el ejercicio 2021 reportando
un resultado consolidado de 3.047.404 euros gracias a la estabilización del resultado
operativo y al reconocimiento del efecto de las quitas obtenidas tras la homologación
judicial del convenio de acreedores aprobado en enero 2021 (ver nota 11 y 24)
• El Fondo de Maniobra del Grupo al 31 de diciembre de 2021 es positivo en 333.965 euros
aumentando significativamente desde el año 2020 que reportaba un saldo negativo por
importe de 5.820.694 euros. Esto ha sido consecuencia de los efectos del convenio (quitas
y reclasificación de deudas a largo plazo) y a la ampliación de capital por compensación
de deudas llevada a cabo en abril 2021, mejorando el Fondo de Maniobra al cierre de 31
de diciembre 2021.
• Al 31 de diciembre de 2021, la Sociedad Dominante y Sociedades Dependientes no tienen
solicitados aplazamientos de impuestos no vinculados con el concurso de acreedores.
(Notas 13 y 15)
La situación financiera del Grupo está afectada por los siguientes hechos:
Tal y como se menciona en la Nota 13, con fecha de 18 de enero de 2021 se emitió
Sentencia dictada por el Juzgado de lo Mercantil número 1 de San Sebastián, en virtud de
la cual se aprobó judicialmente el convenio de acreedores de la Sociedad y de sus
entidades filiales, Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. y Virlab, S.A.
El referido convenio fue aprobado por mayoría suficiente en la junta de acreedores
celebrada el pasado 21 de diciembre de 2020, en los términos de la propuesta realizada
por la Sociedad y sus referidas filiales el 30 de noviembre de 2020, esto es, quita del 60%
y el calendario de pagos del restante cuarenta por ciento (40%) siguiente:
- A los doce (12) meses: veinticinco (25%) por ciento.
- A los veinticuatro (24) meses: veinticinco (25%) por ciento.
- A los treinta y seis (36) meses: (50%) cincuenta por ciento.
Respecto de los acreedores subordinados el abono de las cantidades resultantes de la
Propuesta de pagos del presente convenio se producirá en el mismo plazo y condiciones
que el resto de los acreedores, pero computándose a partir del íntegro cumplimiento del
convenio respecto de los acreedores ordinarios.
Tal y como se menciona en la Nota 13 y 25, durante el primer trimestre de 2021, la
Sociedad ha realizado el pago anticipado del primer 25% acordado en el Convenio de
Acreedores, que debería efectuarse durante el año 2022. Este pago anticipado muestra la
capacidad, solvencia y la determinación del Grupo Urbar en cumplir con sus
compromisos tras sacar adelante el Convenio de Acreedores.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 9
Con todo, la capacidad de la Sociedad Dominante y sus sociedades dependientes para continuar
con sus actividades dependerá del cumplimiento del Convenio de Acreedores aprobado el 18
de enero de 2021, comentado anteriormente. Tanto las proyecciones de ingresos y gastos del
Business Plan del Grupo se han estimado en función de los datos históricos de las sociedades,
de manera conservadora y estimando por parte de la Dirección un crecimiento basado en el
nuevo plan de negocio impulsado por el nuevo equipo Directivo que se incorporó al Grupo a
mediados del año 2021, estimando que gracias a la ampliaciones de capital llevadas a cabo y
las planificadas para el año 2022 y gracias a la caja generada por las sociedades en sus
operaciones recurrentes, permitirá la autofinanciación de sus operaciones y cumplir con los
calendarios de pago previstos en el convenio de acreedores.
La Dirección del Grupo estima que las situaciones de incertidumbre descritas se resolverán
favorablemente y, en consecuencia, ha formulado las presentes Cuentas Anuales Consolidadas
bajo el principio de empresa en funcionamiento.
b) Principios de Consolidación
La consolidación de los resultados generados por las entidades cuyo control se ha adquirido en
un ejercicio se realiza tomando en consideración, únicamente, los relativos al período
comprendido entre la fecha de adquisición y el cierre de dicho ejercicio.
El tipo de sociedades que forman el perímetro y los métodos de consolidación utilizados en
cada caso son los siguientes:
b.1) Entidades Dependientes
Se consideran "Entidades Dependientes" aquéllas sobre las que la Sociedad Dominante se
encuentra en una posición de control. A estos efectos, se entiende por control la capacidad de
dirigir las políticas financieras y operativas de una entidad participada con el fin de obtener
beneficios de sus actividades.
Desde el 1 de enero de 2004, fecha de transición del Grupo a las NIIF-UE, en la fecha de una
adquisición, los activos y pasivos y los pasivos contingentes de una sociedad dependiente se
calculan a sus valores razonables en la fecha de adquisición.
Cualquier exceso del coste de adquisición con respecto a los valores razonables de los activos netos
identificables adquiridos se reconoce como fondo de comercio. Cualquier defecto del coste de
adquisición con respecto a los valores razonables de los activos netos identificables adquiridos, una
vez debidamente analizado el coste de la combinación y los valores razonables de los activos netos
adquiridos, se reconoce en resultados en el período de adquisición.
Asimismo, la participación de los accionistas minoritarios se establece en función de su porcentaje
de participación en los valores razonables de los activos, pasivos y pasivos contingentes
identificables reconocidos. El resultado y cada componente de otro resultado global se atribuyen
a los propietarios de la Sociedad Dominante y a las participaciones no dominantes. El resultado
global total se atribuye a los propietarios de la Sociedad Dominante y a las participaciones no
dominantes, incluso si esto diera lugar a un saldo deudor de estas últimas.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 10
La participación de los minoritarios en:
• El patrimonio del Grupo: se presenta en el epígrafe "Intereses Minoritarios" del
patrimonio neto del estado de situación financiera consolidada.
• El resultado del Grupo: se presentan en el epígrafe "Resultado Atribuido a Intereses
Minoritarios" del estado de resultados consolidado.
Los estados financieros de las sociedades dependientes utilizados en el proceso de consolidación
están referidos a la misma fecha que los de la Sociedad Dominante.
En el Anexo I a estas Cuentas Anuales Consolidadas se detallan las sociedades dependientes, así
como la información relacionada con las mismas.
b.2) Variaciones en el Perímetro de Consolidación
Con fecha 30 de septiembre de 2020, se ha procedido a la baja de activos y pasivos de la filial
Metrocompost, S.L. de acuerdo con la norma contable NIFF 10, al darse por terminada la fase de
convenio, declararse disuelta la citada sociedad y abrirse su proceso de liquidación.
b.3) Transacciones Eliminadas en el Proceso de Consolidación
Todos los saldos, beneficios y pérdidas no realizados frente a terceros, así como las transacciones
entre las sociedades consolidadas, han sido eliminados en el proceso de consolidación.
En su caso, las ganancias no realizadas generadas por transacciones con asociadas y negocios
conjuntos se eliminan únicamente hasta el límite de la participación del Grupo en la entidad.
En su caso, las pérdidas no realizadas son igualmente eliminadas con el mismo límite, a menos
que la transacción proporcione evidencia de una pérdida por deterioro de valor.
c) Transacciones, Saldos y Flujos en Moneda Extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a euros utilizando los tipos de cambio
vigentes en las fechas en que se efectúan las transacciones.
Los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera se convierten a euros al tipo existente en
la fecha del estado de situación financiera.
Las pérdidas y ganancias que resultan de la liquidación de las transacciones en moneda extranjera
y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios nominados
en moneda extranjera se reconocen en el estado de resultados consolidado.
d) Inmovilizado material
La planta productiva propiedad de Virlab, S.A. está formada por dos naves industriales
anexas, el terreno sobre el que se levantan las naves y el aparcamiento exterior y es el único
elemento de esta clase en el inmovilizado del Grupo; y se reconoce a su valor razonable y
el resto de los elementos de inmovilizado material se presentan por su coste de adquisición
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 11
o producción, menos su correspondiente amortización acumulada y, si la hubiere, menos
cualquier pérdida por deterioro.
Las eventuales reservas de revalorización se reconocen en otros cambios de Patrimonio Neto y
abonado a la reserva de revalorización en el patrimonio neto.
Adicionalmente, tras el traspaso efectuado en el ejercicio 2014 de la Sociedad Dominante a su
filial Virlab, S.A., la planta productiva corresponde en su totalidad al segmento de laboratorio de
medición.
Para determinar el valor razonable de la planta productiva al 31 de diciembre de 2021 se ha
considerado la tasación realizada por un experto independiente y que ha ascendido a 2.327.025
euros (2.323.050 euros al 31 de diciembre de 2020).
La tasación de la nave y terreno de la planta productiva situada en Asteasu (Guipúzcoa) ha sido
realizada con fecha de 24 de enero de 2022 por TASACIONES INMOBILIARIAS, S.A. (TINSA),
sociedad inscrita en el Registro del Banco de España con el número 4313.
El método aplicado en la estimación del valor razonable de los elementos revalorizados, al 31 de
diciembre de 2021 y de 2020, según consta en la tasación al cierre del ejercicio 2021 (y de 2020 en
relación con el cálculo del ejercicio anterior), ha sido el de comparación de cada uno de los
elementos valorados y no se han utilizado ningún tipo de expectativas.
Los valores y costes calculados correspondientes a la suma de los valores de los elementos
calculados por cada método han sido los siguientes:
• Coste de reposición bruto: 2.422.969,46 euros
• Coste de reposición neto: 1.878.966,15 euros
• Valor por comparación: 2.327.025,25 euros
La fuente de información que se utiliza para la determinación del valor razonable de la nave es el
mercado para inmuebles de características similares, aportando comparables en los polígonos del
entorno guipuzcoano.
Saldo
31/12/2019
Revalorización
Saldo
31/12/2020
Revalorización
Saldo
31/12/2021
Valor Bruto
6.624.726
(43.974)
6.580.752
90.887
6.671.639
Amortización Acumulada
(4.631.717)
39.998
(4.591.719)
(373.903)
(4.965.622)
Importe Neto
1.993.009
(3.976)
1.989.033
(283.016)
1.706.017
Efecto fiscal (impuestos
diferidos)
558.043
(160.236)
397.807
(56.604)
341.203
Reserva de revalorización
1.434.966
156.261
1.591.227
(226.413)
1.364.814
El detalle del valor en libros al que se habría reconocido los activos revalorizados si se hubieran
contabilizado según el modelo de coste es el siguiente (expresado en euros):
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 12
31/12/2021
31/12/2020
Terrenos y bienes naturales
621.008
146.898
Construcciones
1.615.130
940.170
Amortización Acumulada
(665.499)
(940.170)
Construcciones
949.631
-
La amortización de los elementos del inmovilizado material se calcula linealmente distribuyendo
su coste de adquisición menos su valor residual en función de los siguientes años de vida útil
estimada:
Años de Vida Útil Estimados
Construcciones
20 - 33
Instalaciones técnicas y maquinaria
3 - 10
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
3 - 10
Otro inmovilizado material
4 - 7
El Grupo revisa al cierre de cada ejercicio, el valor residual, la vida útil y el método de amortización
de los distintos activos materiales.
Los gastos de mantenimiento y reparaciones del inmovilizado material, que no mejoran su
utilización o prolongan su vida útil, se cargan al estado de resultados consolidado en el momento
en que se producen.
Cuando el importe en libros de un activo es superior a su importe recuperable estimado, su valor se
reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable.
e) Activos Intangibles
e.1) Marcas Comerciales y Licencias
Las marcas comerciales y las licencias se presentan a coste histórico. Tienen una vida útil
definida y se valoran por su coste menos la amortización acumulada.
La amortización se calcula por el método lineal durante su vida útil estimada, que es de cinco
años.
e.2) Programas Informáticos
Las licencias para programas informáticos adquiridas se activan sobre la base de los costes en
que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para su uso. Estos costes se amortizan durante
sus vidas útiles estimadas, que son cinco años.
Los gastos relacionados con el mantenimiento de programas informáticos se reconocen como
gasto cuando se incurre en ellos.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 13
f) Pérdidas por Deterioro del Valor de los Activos no Financieros Sujetos a
Amortización o Depreciación
El Grupo evalúa de forma periódica la existencia de indicios del deterioro del valor de los activos
consolidados que no tengan la consideración de activos financieros, existencias, activos por
impuestos diferidos y activos no corrientes clasificados como mantenidos para la venta, al objeto
de determinar si su valor recuperable es inferior a su valor contable.
f.1) Cálculo del Valor Recuperable
El valor recuperable de los activos es el mayor entre su valor razonable menos los costes de venta
y su valor de uso continuado.
La determinación del valor de uso del activo se determina en función de los flujos de efectivo
futuros esperados que se derivarán de la utilización del activo, las expectativas sobre posibles
variaciones en el importe o distribución temporal de los flujos, el valor temporal del dinero, el
precio a satisfacer por soportar la incertidumbre relacionada con el activo y otros factores que
los partícipes del mercado considerarían en la valoración de los flujos de efectivo futuros
relacionados con el activo.
f.2) Reversión de la Pérdida por Deterioro de Valor
Las pérdidas por deterioro de activos distintos de los fondos de comercio sólo se revierten si
hubiese un cambio en las estimaciones utilizadas para determinar el valor recuperable del
activo.
La reversión de la pérdida por deterioro de valor se registra con abono al estado de resultados
consolidado, con el límite del valor contable que hubiera tenido el activo, neto de amortizaciones,
si no se hubiera registrado el deterioro.
g) Instrumentos Financieros
g.1) Reconocimiento y baja en cuentas
Los activos y pasivos financieros se reconocen cuando el Grupo se convierte en parte de las
disposiciones contractuales del instrumento financiero.
Los activos financieros se dan de baja en cuentas cuando expiran los derechos contractuales
sobre los flujos de efectivo del activo financiero, o cuando se transfieren el activo financiero
y sustancialmente todos los riesgos y beneficios.
Un pasivo financiero se da de baja en cuentas cuando se extingue, se liquida, se cancela o
expira.
g.2) Clasificación y valoración inicial de los activos financieros
A excepción de aquellas cuentas por cobrar que no contienen un componente de financiación
significativo y que son valorados al precio de transacción de acuerdo con la NIIF 15, todos
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 14
los activos financieros son inicialmente medidos al valor razonable ajustado por los costes
de transacción (si procede).
Los activos financieros, distintos de los designados y efectivos como instrumentos de
cobertura, se clasifican en las siguientes categorías:
- Coste amortizado.
- Valor razonable con cambios en resultados (FVTPL).
- Valor razonable a través de otro resultado global (FVOCI).
La clasificación es determinada por ambos:
- El modelo de negocio de la entidad para la gestión del activo financiero.
- Las características del flujo de efectivo contractual del activo financiero.
Todos los ingresos y gastos relacionados con los activos financieros que se reconocen en el
resultado del ejercicio se presentan dentro de los gastos financieros, ingresos financieros u
otras partidas financieras, excepto el deterioro de las cuentas a cobrar, que se presenta dentro
de otros gastos.
g.3) Valoración posterior de activos financieros
Activos financieros a coste amortizado
Los activos financieros se valoran al coste amortizado si cumplen las siguientes condiciones
(y no están designados como FVTPL):
- Se mantienen dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos
financieros y cobrar sus flujos de efectivo contractuales.
- Las condiciones contractuales de los activos financieros dan lugar a flujos de efectivo
que son únicamente pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente de pago.
Después del reconocimiento inicial, se valoran al coste amortizado utilizando el método del
tipo de interés efectivo. El descuento se omite cuando el efecto del descuento es irrelevante.
El efectivo y equivalentes de efectivo, las cuentas por cobrar comerciales y la mayoría de
las demás cuentas por cobrar del Grupo se incluyen en esta categoría de instrumentos
financieros, así como los bonos cotizados que anteriormente se clasificaban como
mantenidos hasta su vencimiento de acuerdo con la NIC 39.
g.4) Deterioro del valor de los activos financieros
Los requerimientos de deterioro de la NIIF 9 utilizan más información prospectiva para
reconocer las pérdidas de crédito esperadas - el modelo de pérdida de crédito esperada
(ECL). Esto reemplaza el "modelo de pérdidas incurridas" de la NIC 39.
Los instrumentos incluidos en el alcance de los nuevos requisitos incluían préstamos y otros
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 15
activos financieros de tipo deuda valorados al coste amortizado y FVOCI, cuentas a cobrar
comerciales, activos contractuales reconocidos y valorados según la NIIF 15 y compromisos
de préstamo y algunos contratos de garantía financiera (para el emisor) que no se valoran al
valor razonable con cambios en resultados, el Grupo no cuenta con ninguno de estos
instrumentos a cierre del ejercicio 2020 ni del 2021.
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar y activos contractuales
El Grupo utiliza un enfoque simplificado en la contabilización de las cuentas de deudores
comerciales y otras cuentas a cobrar, así como de los activos contractuales, y registra el
fondo de provisión para pérdidas como pérdidas crediticias esperadas de por vida.
Estos son los déficits esperados en los flujos de efectivo contractuales, considerando el
potencial de incumplimiento en cualquier momento durante la vida del instrumento
financiero. Para el cálculo, el Grupo utiliza su experiencia histórica, indicadores externos e
información prospectiva para calcular las pérdidas crediticias esperadas utilizando una
matriz de provisiones.
El Grupo evalúa de forma colectiva el deterioro de las cuentas comerciales a cobrar, ya que
poseen características de riesgo de crédito compartido y han sido agrupadas en función de
los días de mora.
g.5) Clasificación y valoración de los pasivos financieros
Dado que la contabilización de los pasivos financieros sigue siendo en gran medida la misma
según la NIIF 9 en comparación con la NIC 39, los pasivos financieros del Grupo no se han
visto afectados por la adopción de la NIIF 9. Sin embargo, para mayor exhaustividad, la
política contable se revela a continuación.
Los pasivos financieros del Grupo incluyen deuda financiera, acreedores comerciales y otras
cuentas a pagar. Los pasivos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable y, en
su caso, se ajustan por los costes de transacción, a menos que el Grupo haya designado un
pasivo financiero a valor razonable con cambios en resultados.
Todos los cargos relacionados con los intereses y, si procede, los cambios en el valor
razonable de un instrumento que sean reportados en el resultado del ejercicio se incluyen en
los costes o ingresos financieros.
g.6) Baja de pasivos financieros
El Grupo da de baja un pasivo financiero cuando la obligación se ha extinguido. Cuando se
produce un intercambio de instrumentos de deuda con un prestamista, siempre que éstos
tengan condiciones sustancialmente diferentes, se registra la baja del pasivo financiero
original y se reconoce el nuevo pasivo financiero que surge. De la misma forma se registra
una modificación sustancial de las condiciones actuales de un pasivo financiero.
La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero, o de la parte del mismo que se
haya dado de baja, y la contraprestación pagada, incluidos los costes de transacción
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 16
atribuibles, y en la que se recoge asimismo cualquier activo cedido diferente del efectivo o
pasivo asumido, se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que tenga
lugar.
Cuando se produce un intercambio de instrumentos de deuda que no tengan condiciones
sustancialmente diferentes, el pasivo financiero original no se da de baja del balance,
registrando el importe de las comisiones pagadas como un ajuste de su valor contable.
El nuevo coste amortizado del pasivo financiero se determina aplicando el tipo de interés
efectivo, que es aquel que iguala el valor en libros del pasivo financiero en la fecha de
modificación con los flujos de efectivo a pagar según las nuevas condiciones.
A estos efectos, se considera que las condiciones de los contratos son sustancialmente
diferentes cuando el prestamista es el mismo que otorgó el préstamo inicial y el valor actual
de los flujos de efectivo del nuevo pasivo financiero, incluyendo las comisiones netas, difiere
al menos en un 10% del valor actual de los flujos de efectivo pendientes de pago del pasivo
financiero original, actualizados ambos al tipo de interés efectivo del pasivo original.
h) Coberturas Contables
El Grupo no utiliza instrumentos derivados ni coberturas con fines especulativos.
Dado que la totalidad de la deuda financiera a 31 de diciembre de 2020 y 2021 se compone de
deuda concursal con un calendario de pago en base al convenio de acreedores aprobado en
enero de 2021 y que no devenga intereses, la Dirección del Grupo estima que los distintos
componentes del riesgo financiero al que se encuentra expuesto al cierre del 31 de diciembre
2021 son limitados. [Nota 13 y 27].
i) Existencias
Este epígrafe del balance consolidado recoge los activos no financieros que las sociedades
consolidadas mantienen para su venta en el curso ordinario de su negocio, que se encuentran
en proceso de producción, construcción o desarrollo, con destino a su enajenación posterior o a la
prestación de servicios.
Las existencias se valoran por el importe menor entre su coste, que incorpora todos los costes
originados por su adquisición y transformación y los costes directos e indirectos en los que se haya
incurrido para darles su condición y ubicación actuales, y su "valor neto realizable",
entendiéndose por este último concepto el precio estimado de su enajenación en el curso ordinario
del negocio, menos los costes estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a
cabo su venta.
El criterio aplicado por el Grupo en la determinación del coste utilizado para cada tipo de
existencias es el siguiente:
- Materias primas y otros bienes mantenidos para su transformación: Se valoran según el
método del coste medio ponderado.
- Productos en curso y productos terminados: Se valoran según el coste estimado de
fabricación, que incluye la materia prima y otros materiales, mano de obra directa y
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 17
gastos de fabricación. Para los contratos a largo plazo el ingreso se reconoce en función
del grado de avance del proyecto, de esta forma, la obra ejecutada pendiente de facturar se
registra como un ingreso con cargo a la cuenta de clientes.
Todas las disminuciones como, en su caso, las posteriores recuperaciones del valor neto de
realización de las existencias se reconocen en el estado de resultados consolidado del ejercicio
en que tienen lugar.
El ciclo ordinario del negocio es inferior a doce meses. Por tanto, la práctica totalidad de las
existencias al 31 de diciembre de 2021 se espera recuperar en los próximos doce meses, contados a
partir de dicha fecha.
Asimismo, al 31 de diciembre de 2021, no existen pasivos asociados a las existencias clasificados
como no corrientes que deberían haber sido clasificados como corrientes.
j) Acciones Propias
El coste de adquisición de acciones propias o los importes resultantes de su enajenación
posterior, se registran en una categoría separada del patrimonio neto consolidado, no
reconociéndose resultado alguno como consecuencia de la compra, venta, emisión o amortización
de los instrumentos de patrimonio neto.
k) Préstamos y otros Pasivos Remunerados
Los préstamos y otros pasivos con intereses se reconocen, inicialmente, por su valor razonable,
netos de los costes en que se haya incurrido en la transacción.
Posteriormente, los recursos ajenos se valoran por su coste amortizado. Cualquier diferencia
entre los fondos obtenidos (netos de los costes necesarios para su obtención) y el valor de
reembolso se reconoce en el estado de resultados consolidado durante la vida de la deuda de acuerdo
con el método del tipo de interés efectivo.
El Grupo da de baja un pasivo financiero o una parte del mismo en el momento en el que las
obligaciones contempladas en el correspondiente contrato han sido satisfechas, canceladas o
han expirado.
Los recursos ajenos se clasifican como pasivos corrientes a menos que el Grupo tenga un derecho
incondicional a diferir su liquidación durante al menos doce meses después de la fecha de balance.
l) Prestaciones a los Empleados
l.1) Indemnizaciones por Cese
Las indemnizaciones por cese pendientes de pago, como consecuencia de la decisión del Grupo
de rescindir los contratos laborales de forma anticipada, se reconocen cuando existe un
compromiso demostrable de acuerdo con un plan formal, habiéndose comunicado a los afectados
y sin que exista posibilidad realista de revocar o modificar las decisiones adoptadas.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 18
Las compensaciones que no se van a pagar en los doce meses siguientes a la fecha del balance se
descuentan a su valor actual.
Al 31 de diciembre de 2021, la Sociedad Dominante no tenía registrado pasivos por
indemnizaciones a pagar en 2022 (ningún importe tampoco a cierre del ejercicio 2020).
l.2) Planes de Opciones sobre Acciones
Al 31 de diciembre de 2021, no existe ningún Plan de Opciones sobre acciones.
m) Provisiones y Contingencias
Los Administradores de la Sociedad Dominante en la formulación de las Cuentas Anuales
Consolidadas diferencian entre:
a) Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones actuales derivadas de sucesos
pasados, cuya cancelación es probable que origine una salida de recursos, pero que
resultan indeterminados en cuanto a su importe y/ o momento de cancelación.
b) Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos
pasados, cuya materialización futura está condicionada a que ocurra, o no, uno o más
eventos futuros independientes de la voluntad de las Sociedades del Grupo.
Las provisiones se reconocen en el balance consolidado cuando el Grupo tiene una obligación
presente, ya sea legal o implícita, como resultado de un suceso pasado; es probable que la Sociedad
tenga que desprenderse de recursos que incorporen beneficios económicos futuros para cancelar
tal obligación; y puede hacerse una estimación fiable del importe de la obligación.
Los importes reconocidos en el balance consolidado corresponden a la mejor estimación a la fecha
de cierre de los desembolsos necesarios para cancelar la obligación presente, una vez considerado
los riesgos e incertidumbres relacionados con la provisión y, cuando resulte significativo, el efecto
financiero producido por el descuento, siempre que se pueda determinar con fiabilidad los
desembolsos que se van a efectuar en cada periodo.
Las provisiones revierten en resultados cuando es menor la posibilidad de ocurrencia de que exista
una salida de recursos que incorporen beneficios económicos futuros para cancelar tal obligación,
que de lo contrario.
La reversión se registra en el epígrafe del estado de resultados consolidado en el que se hubiera
registrado el correspondiente gasto, y el exceso, en su caso, se reconoce en cuentas de otros
ingresos del estado de resultados consolidado.
n) Acreedores Comerciales y otras Cuentas a Pagar
Los acreedores comerciales y otras cuentas a pagar se valoran por su coste, es decir al valor
razonable de la contraprestación recibida.
o) Reconocimiento de Ingresos
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 19
Para determinar si se deben reconocer los ingresos, el Grupo sigue un proceso de cinco pasos:
1. identificación del contrato o pedido con un cliente
2. identificación de las obligaciones de rendimiento
3. determinación del precio de la transacción
4. asignación del precio de transacción a las obligaciones de ejecución
5. reconocimiento de ingresos cuando se cumplen las obligaciones de rendimiento.
El precio total de transacción de un contrato o pedido se distribuye entre las diversas
obligaciones de ejecución sobre la base de sus precios de venta independientes relativos. El
precio de transacción de un contrato excluye cualquier cantidad cobrada en nombre de terceros.
Los ingresos ordinarios se reconocen en un momento determinado o a lo largo del tiempo,
cuando (o a medida que) el Grupo los satisface obligaciones de desempeño mediante la
transferencia de los bienes o servicios prometidos a sus clientes.
El Grupo reconoce los pasivos por contratos recibidos en relación con las obligaciones de
rendimiento no satisfechas y presenta estos importes como otros pasivos en el estado de
situación financiera. De forma similar, si el Grupo satisface una obligación de cumplimiento
antes de recibir la contraprestación, el Grupo reconoce un activo contractual o un crédito en su
estado de situación financiera, dependiendo de si se requiere algo más que el paso del tiempo
antes de que la contraprestación sea exigible.
El crédito concedido a los clientes para cada tipo de servicio varía entre 0 y 90 días.
En el caso de Urbar Soluciones, S.L. el ingreso procedente de la venta y el alquiler de bienes
se reconoce con la entrega y la transferencia del control de los bienes al adquiriente. La
obligación del Grupo en este caso se corresponde con la entrega del bien.
En el caso de Virlab, S.A. el ingreso procedente de los ensayos técnicos se reconoce con la
entrega del certificado técnico del ensayo ya realizado. La duración media de los ensayos es
inferior a una semana y, una vez realizado el ensayo técnico, la sociedad realiza un certificado
correspondiente a dicho ensayo, emite la factura y reconoce el ingreso.
Los ingresos y gastos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero temporal, en
función del principal pendiente de cobro o pago y el tipo de interés efectivo aplicable.
p) Arrendamientos
Las operaciones de arrendamiento se clasifican en arrendamientos financieros y arrendamientos
operativos. A diferencia del arrendamiento operativo, un arrendamiento financiero es un
arrendamiento en el que se transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a
la propiedad del activo objeto del contrato.
p.1) Arrendamientos Financieros: el Grupo como Arrendatario
Los arrendamientos de inmovilizado en los que el Grupo tiene sustancialmente todos los riesgos
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 20
y las ventajas derivados de la propiedad de los activos se clasifican como arrendamientos
financieros. Los arrendamientos financieros se reconocen al inicio del contrato al menor del valor
razonable del activo arrendado y el valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento.
Cada pago por arrendamiento se desglosa entre la reducción del principal de la deuda y la carga
financiera, que se reconoce en el estado de resultados consolidado, de forma que se obtenga un
tipo de interés periódico constante sobre el saldo de la deuda pendiente de amortizar en cada
período. La obligación de pago derivada del arrendamiento, neta de la carga financiera, se
reconoce dentro de las deudas a pagar. En el caso de que no exista una certeza razonable de que
el arrendador obtendrá la propiedad del activo al término del plazo de arrendamiento, el
inmovilizado material adquirido se amortiza en el periodo menor entre la vida útil del
activo y el plazo de arrendamiento.
p.2) Arrendamiento Operativo: el Grupo como Arrendador
Los ingresos y gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan al estado de
resultados consolidado en el ejercicio en que se devengan.
Cualquier cobro o pago que pudiera realizarse al contratar un arrendamiento operativo se tratará
como un cobro o pago anticipado que se imputará a resultados a lo largo del periodo del
arrendamiento, a medida que se cedan o reciban los beneficios del activo arrendado.
Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se incluyen dentro
del inmovilizado material en el balance. Estos activos se amortizan durante su vida útil esperada,
en base a criterios coherentes con los aplicados a elementos similares propiedad del Grupo. Los
ingresos derivados del arrendamiento se reconocen como ingresos de forma lineal durante el plazo
del arrendamiento.
El importe anual de los ingresos por arrendamientos operativos indicados en las Cuentas Anuales
Consolidadas corresponde a la actividad de alquiler de equipamiento.
En dicha actividad, no existe un contrato de duración determinada con cada cliente, sino que el
arrendamiento se establece desde el momento en que el producto se envía desde el almacén o
centro de alquiler, hasta el día en que se recibe el equipamiento en los almacenes. En consecuencia,
no se trata de una actividad “no cancelable”, ni que suponga una ventaja o un riesgo contractual.
Como condiciones generales acordadas más significativas están:
- La duración: el periodo del alquiler se cuenta desde el día que el producto sale del almacén
del Grupo hasta el día en que se recibe.
- Averías y reparaciones: el arrendatario es responsable de todos los gastos originados por
avería, pérdidas o daños que sufra el arrendador, debidos a negligencia o uso indebido de la
maquinaria.
- Tarifas: el alquiler se realiza de acuerdo con los precios en vigor. La facturación se realiza
mensualmente. El impago del alquiler otorga derecho al Grupo para poder retirar la
maquinaria sin ninguna responsabilidad indemnizatoria al arrendatario.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 21
p.3) Arrendamiento Operativo: el Grupo como Arrendatario
Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los riesgos y
ventajas derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos operativos.
Los pagos en concepto de arrendamiento operativo, netos de cualquier incentivo recibido del
arrendador, se cargan en el estado de resultados consolidado sobre una base lineal durante el periodo
de arrendamiento.
q) Impuesto sobre Sociedades
El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula como la suma del impuesto
corriente, que resulta de la aplicación del correspondiente tipo de gravamen sobre la base
imponible del ejercicio tras aplicar las bonificaciones y deducciones existentes, y de la variación
de los activos y pasivos por impuestos diferidos contabilizado. Se reconoce en la cuenta de
pérdidas y ganancias excepto en aquellos casos en los que este impuesto está directamente
relacionado con partidas directamente reflejadas en el patrimonio neto, en cuyo caso el
impuesto se reconoce, así mismo, en este epígrafe.
Los activos y pasivos por impuestos corrientes son los importes estimados a pagar o a cobrar
de la Administración Pública, conforme a los tipos impositivos en vigor a la fecha del balance,
e incluyendo cualquier otro ajuste por impuestos correspondiente a ejercicios anteriores.
El impuesto sobre beneficios diferido se contabiliza siguiendo el método de registro de los
pasivos, para todas las diferencias temporarias imponibles entre la base fiscal de los activos y
pasivos y sus valores en libros en las cuentas anuales.
La Sociedad reconoce los activos por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias
deducibles, créditos fiscales no utilizados y bases imponibles negativas pendientes de
compensar, en la medida en que resulte probable que la Sociedad disponga de ganancias fiscales
futuras que permitan la aplicación de estos activos.
A fecha de cierre de cada ejercicio la Sociedad procede a evaluar los activos por impuesto
diferido reconocidos y aquellos que no se han reconocido anteriormente. En base a tal
evaluación la Sociedad procede a dar de baja un activo reconocido anteriormente si ya no resulta
probable su recuperación, o procede a registrar cualquier activo por impuesto diferido no
reconocido anteriormente siempre que resulte probable que la Sociedad disponga de ganancias
fiscales que permitan su aplicación.
Los activos y pasivos por impuesto diferido se valoran a los tipos de gravamen esperados en el
momento de su reversión, según la normativa vigente aprobada. Y de acuerdo con la forma en
que racionalmente se prevea recuperar o pagar el activo o pasivo por impuesto diferido. Los
ajustes de los valores de los activos y pasivos por impuesto diferido se imputan a la cuenta de
pérdidas y ganancias, excepto en la medida en que los activos o pasivos por impuesto diferido
afectados hubieran sido cargados o abonados directamente a patrimonio neto.
r) Clasificación de Activos y Pasivos como Corrientes
En el balance consolidado se clasifican como corrientes aquellos activos y pasivos que se esperan
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 22
recuperar, consumir o liquidar en un plazo igual o inferior a doce meses, contado a partir de la fecha
de balance, a excepción de las existencias ya que se espera que se realicen en el curso ordinario del
negocio. En el caso de que un pasivo no tenga un derecho incondicional para el Grupo, antes del
cierre del ejercicio, de diferir su liquidación por al menos doce meses a contar desde la fecha de
balance, este pasivo se clasificará como corriente.
Los activos se clasifican como corrientes cuando se espera realizarlos o se pretende venderlos o
consumirlos en el transcurso del ciclo normal de la explotación del Grupo, se mantienen
fundamentalmente con fines de negociación, se espera realizarlos dentro del periodo de los doce
meses posteriores a la fecha de cierre, o se trata de efectivo u otros medios líquidos equivalentes,
excepto en aquellos casos en los que no puedan ser intercambiados o utilizados para cancelar un
pasivo, al menos dentro de los doces meses siguientes a la fecha de cierre.
Los pasivos se clasifican como corrientes cuando se espera liquidarlos en el ciclo normal de la
explotación del Grupo, se mantienen fundamentalmente para su negociación, se tienen que
liquidar dentro del periodo de doce meses desde la fecha de cierre, o el Grupo no tiene el derecho
incondicional para aplazar la cancelación de los pasivos durante los doce meses siguientes a la
fecha de cierre.
s) Actuaciones Empresariales con Incidencia Medioambiental
Los elementos incorporados al patrimonio del Grupo con el objeto de ser utilizados de forma
duradera en su actividad y cuya finalidad principal sea la minimización del impacto
medioambiental y la protección y mejora del medio ambiente se registran como inmovilizaciones
materiales en el balance consolidado por su precio de adquisición o coste de producción, según
proceda. Su amortización se realiza sobre los valores de coste siguiendo el método lineal durante
los períodos de vida útil estimados que se detallan en el apartado d) de esta nota.
Los gastos incurridos como consecuencia de la realización de actividades medioambientales
se registran con cargo al epígrafe de otros gastos de explotación del estado de resultados
consolidado.
Los pasivos de naturaleza medioambiental que a la fecha de cierre son probables o ciertos, pero
indeterminados en cuanto a su importe exacto, o a la fecha en que se producirán, se registran, en
su caso, con abono al epígrafe de provisiones para riesgos y gastos.
t) Capital Social
Las acciones ordinarias se clasifican como patrimonio neto. Las acciones preferentes de
amortización obligatoria se clasifican como pasivos.
Los costes incrementales directamente atribuibles a la emisión de nuevas acciones u opciones se
presentan en el patrimonio neto como una deducción, neta de impuestos, de los ingresos obtenidos.
Cuando cualquier entidad del Grupo adquiere acciones de la Sociedad (acciones propias), la
contraprestación pagada, incluido cualquier coste incremental directamente atribuible (neto de
impuesto sobre las ganancias) se deduce del patrimonio neto atribuible a los tenedores de
instrumentos de patrimonio de la Sociedad hasta su cancelación, nueva emisión o enajenación.
Cuando estas acciones se vuelven a emitir posteriormente, todos los importes recibidos, netos de
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 23
cualquier coste incremental de la transacción directamente atribuible y los correspondientes
efectos del impuesto sobre las ganancias, se incluye en el patrimonio neto atribuible a los tenedores
de instrumentos de patrimonio de la Sociedad.
u) Información financiera por segmentos
El grupo analiza la información por segmentos dividiendo la actividad del Grupo en tres líneas
de negocio [ver nota 17]:
• Virlab: Laboratorio de ensayos
• Urbar Soluciones: Distribución internacional de maquinaria vibrante
• Urbar Ingenieros: Servicios Centrales y nuevos proyectos.
NOTA 5. INMOVILIZADO MATERIAL
La composición de este epígrafe del balance consolidado y su movimiento durante los ejercicios
2021 y 2020 se presenta en el Anexo II adjunto, el cual forma parte integrante de esta Nota.
Las altas durante el ejercicio 2021 se deben, principalmente a la aplicación de la norma IFRS
16 sobre Arrendamientos. Se han reconocido en el ejercicio 2021 principalmente altas de
equipos de informática, así como maquinaria para la realización de ensayos en Virlab,S.A.
De acuerdo con la norma NIIF 16, sobre las salidas de efectivo futuras que no están reflejadas
en la medición de pasivos por arrendamientos futuros, se indica que a) no existen pagos por
arrendamiento variable; b) no existen opciones de ampliación ni opciones de terminación; c) no
existen garantías sobre el valor residual; d) no existen arrendamientos comprometidos sobre los
que todavía no hay pasivo por no haber comenzado; e) no existen restricciones o pactos
impuestos a los arrendatarios; f) no existen compromisos de adquisición de inmovilizado
material.
Se han reconocido en el ejercicio 2020 altas de bienes con derechos de uso por un importe neto
de 63.662 euros, de los cuales 35.206 euros corresponden a la nave industrial arrendada por
Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L y el resto a diversos vehículos utilitarios arrendados por
Virlab,S.A.
A 31 de diciembre de 2021, el efecto de la aplicación de la norma IFRS 16 es el siguiente, en
euros:
Nueva medición
2021
Medición
2020
Inmovilizado material
17.150 63.662
Pasivos por arrendamientos
17.150 62.545
Gasto amortización
14.700 26.218
Gasto financiero
173 1.627
Gasto arrendamiento operativo
14.873 28.962
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 24
En el ejercicio 2021 y en el ejercicio 2020 no ha habido nuevas adiciones de inmovilizado
material.
Determinados elementos se encuentran hipotecados en garantía de diversos préstamos (véase Nota
14).
El desglose, por epígrafes, de los activos más significativos totalmente amortizados y en uso,
se muestra a continuación, con indicación de su valor de coste:
31/12/2021
31/12/2020
Construcciones
-
-
Instalaciones técnicas, maquinaria y utillaje
1,610,396
2.328.724
Mobiliario
15,870
292.493
Equipos informáticos
92,797
127.976
Elementos de transporte
26,200
56.536
1.745.264
2.805.729
Durante el año 2021 se han dado de baja activos que llevaban totalmente amortizados y en desuso
durante un periodo superior a 5 años.
Instalaciones técnicas y maquinaria incluye maquinaria arrendada a terceros por el Grupo bajo
arrendamientos operativos con los siguientes importes en libros, en euros:
31/12/2021
31/12/2020
Coste
296.670
296.670
Depreciación acumulada a 1 de enero
(296.670)
(252.170)
Cargo por depreciación durante el ejercicio
-
(44.500)
-
-
El importe total de los pagos futuros mínimos correspondientes a los arrendamientos operativos
no cancelables, se desglosa a continuación, en euros:
31/12/2021
31/12/2020
Hasta 1 año
-
27.730
Entre uno y cinco años
-
70.373
-
98.103
Al 31 de diciembre de 2021 y de 2020, no existe ningún acuerdo de arrendamiento operativo que,
individualmente, pueda considerarse significativo.
Por otra parte, en el estado de resultados consolidado del ejercicio 2021 se incluyen rentas por
arrendamiento por importe de 60.784 euros (28.456 euros en el ejercicio 2020), relativas al
arrendamiento de maquinaria, oficinas y vehículos, que figuran registradas en el epígrafe de otros
gastos de explotación, del estado de resultados consolidado.
El Grupo consolidado tiene contratadas varias pólizas de seguro para cubrir los riesgos a que están
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 25
sujetos los elementos del inmovilizado material. La cobertura de estas pólizas se considera
suficiente.
La totalidad de las adquisiciones de inmovilizado material durante los ejercicios 2021 y 2020, así
como la práctica totalidad de los inmovilizados materiales al 31 de diciembre de 2021 y 2020 se
encuentran ubicados en el territorio español.
NOTA 6. INMOVILIZADO INTANGIBLE
La composición de este epígrafe del estado de situación financiera consolidado y de su
movimiento durante los ejercicios 2021 y 2020 se presenta en el Anexo III adjunto, el cual forma
parte integrante de esta Nota. Se han reconocido en el ejercicio 2021 principalmente altas de
software vinculadas con el nuevo sistema de gestión (Microsoft Dynamics Central).
El desglose, por epígrafes, de los activos más significativos que, al 31 de diciembre de 2021 y
de 2020, estaban totalmente amortizados y en uso, se muestra a continuación, con indicación
de su valor de coste, en euros:
31/12/2021
31/12/2020
Marcas comerciales y licencias
6.180
390.203
Programas informáticos
64.414
750.184
70.593
1.142.387
Durante el año 2021 se han dado de baja activos que llevaban totalmente amortizados y en desuso
durante un periodo superior a 5 años.
NOTA 7. INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
El detalle al 31 de diciembre de 2021 y de 2020 de este epígrafe del balance consolidado es el
siguiente, en euros:
31/12/2021
31/12/2020
Depósitos y fianzas
17.250
9.388
Otros activos financieros
24.041
24.041
41.291
33.429
El epígrafe de depósitos y fianzas reconocidos al 31 de diciembre de 2021 corresponden a fianzas
constituidas con acreedores de servicios.
Los depósitos y fianzas reconocidos al 31 de diciembre de 2020 corresponden a fianzas
constituidas con acreedores de servicios.
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el saldo de otros activos financieros está compuesto
principalmente por participaciones de la sociedad de garantía recíproca Elkargi, SGR. Se
corresponden a activos a valor razonable con cambios en Cuenta de Resultados.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 26
El valor en libros de los activos financieros a largo plazo constituye una aproximación racional de
su valor razonable.
La diferencia entre el valor razonable de las fianzas entregadas y recibidas y el importe
desembolsado o cobrado es considerada como un pago o cobro anticipado por el arrendamiento
operativo o prestación del servicio, que se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias durante el
periodo del arrendamiento o durante el periodo en el que se preste el servicio. Si bien, cuando el
efecto de descuento no es significativo, no se realiza el descuento de flujos de efectivo.
NOTA 8. IMPUESTOS DIFERIDOS
El detalle de los activos y pasivos por impuestos diferidos, cuyo plazo de realización o
reversión es superior a doce meses, es el siguiente, en euros:
Activos
Pasivos
31/12/2021
31/12/2020
31/12/2021
31/12/2020
Inmovilizado material
-
-
341.203
397.807
Créditos por bases imponibles a compensar
1.165.324
1.047.261
-
-
1.165.324
1.047.261
341.203
397.807
Los pasivos por impuestos diferidos corresponden a los generados por la revalorización de la
planta productiva de la filial Virlab, S.A. (341.203 euros al 31 de diciembre de 2021 y 397.807
euros al 31 de diciembre de 2020) (Véase Nota 4.d). La variación del pasivo por impuestos
diferidos se justifica por el cambio menor en la tasación de la nave con impacto en el ajuste de
valor razonable de la misma, aplicando un tipo impositivo del 20% tanto en el ejercicio 2020
como en el 2021.
El activo por impuestos diferidos registrado a 31 de diciembre de 2021 por importe de 1.165.324
euros se corresponde tanto al remanente de las bases imponibles capitalizadas del ejercicio 2020
en gran parte compensadas con el resultado antes de impuestos del ejercicio 2021 así como la
activación de bases imponibles en base a las previsiones de beneficios futuros del plan de negocio
del Grupo para los próximos 10 años.
El activo por impuestos diferidos registrado a 31 de diciembre de 2020 por importe de 1.047.261
euros se corresponde al importe generado por la quita esperada tras la aprobación del Convenio
de Acreedores con sentencia firma desde enero de 2021.
El detalle de la variación por tipos de activos y pasivos por impuestos diferidos es como sigue, en
euros:
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 27
Activos (1)
Pasivos (2)
2021
2020
2021
2020
Inmovilizado material
- - (56.604) (160.236)
Créditos por bases imponibles a compensar
118.064 1.047.261 - -
118.064
1.047.261
(56.604)
(160.236)
1) Los activos por impuesto diferido tienen efecto en el Estado de Resultados Consolidado.
2) Los pasivos por impuesto diferido tienen efecto en el Patrimonio Neto.
NOTA 9. EXISTENCIAS
El detalle de este epígrafe del balance consolidado es el siguiente, en euros:
31/12/2021
31/12/2020
Materias primas y bienes mantenidos para su transformación
102.796
-
Productos en curso
-
-
Productos terminados
18.609
61.519
Productos semiterminados
-
Anticipos a proveedores
-
60.959
Deterioro de valor de las mercaderías
(38.886)
-
82.519
122.478
La composición del saldo de las existencias y sus correcciones valorativas por deterioro ha sido
el siguiente:
Saldo al 31/12/2020
Existencias brutas
1.375.943
Deterioro acumulado
(1.253.465)
Neto
122.478
Reversión del ejercicio
712
Saldo al 31/12/2021
Existencias brutas
121.405
Deterioro acumulado
(38.886)
Neto
82.519
Reversión del ejercicio
-
El Grupo ha revertido y deteriorado con cargo a la cuenta de resultados consolidada de los
ejercicios 2021 y 2020 (Nota 19), todas aquellas existencias cuyo valor neto de realización
resulta, o resultaba, superior o inferior, respectivamente, a su coste de adquisición o coste de
producción.
El consumo de materias primas y bienes mantenidos para su transformación de los ejercicios 2021
y 2020 ha ascendido a 314.201 euros y 269.132 euros, respectivamente, según se muestra en la
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 28
cuenta de resultados consolidada.
El detalle de la variación total de existencias en el ejercicio 2021 es el siguiente, en euros:
Urbar
Ingenieros, S.A.
Urbar Sol. de
Ing., S.L.
Virlab, S.A. Total
Existencias al 31 de diciembre de 2020 - 61.519 - 61.519
Existencias al 31 de diciembre de 2021 - 82.519 - 82.519
Variación total de existencias - 24.251 - 24.251
Variación mmpp/productos terminados
24.251 - 24.251
Dotación deterioro productos obsoletos
- -
Baja de existencias
- -
Variación total de existencias - 24.251 - 24.251
El detalle de la variación total de existencias en el ejercicio 2020 es el siguiente, en euros:
Urbar
Ingenieros,
S.A.
Urbar Sol.
de Ing.,
S.L.
Metrocompost,
S.L.
Virlab,
S.A.
Total
Existencias al 31 de diciembre de 2019
-
56.333
5.577
1.604
63.514
Existencias al 31 de diciembre de 2020
-
113.901
-
8.577
122.478
Variación total de existencias
-
57.568
(5.577)
6.973
58.964
Variación anticipo a proveedores
-
16.945
-
6.973
23.918
Variación mmpp/productos terminados
712
40.624
-
-
41.336
Dotación deterioro productos obsoletos
(712)
-
-
-
(712)
Baja de existencias
-
-
(5.577)
-
(5.577)
Variación total de existencias
-
57.568
(5.577)
6.973
58.964
NOTA 10. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR
El detalle al 31 de diciembre de 2021 y de 2020 de este epígrafe del balance consolidado es el
siguiente, en euros:
31/12/2021
31/12/2020
Clientes por ventas y prestación de servicios
617.514
767.692
Otras cuentas a cobrar
45.198
-
Administraciones Públicas
32
32
662.743
767.723
El valor en libros de los clientes por ventas y prestación de servicios es una aproximación
racional de su valor razonable.
El detalle a 31 de diciembre de 2021 y de 2020 de las Administraciones Públicas a corto plazo
es como sigue, en euros:
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 29
31/12/2021
31/12/2020
Impuesto sobre el Valor Añadido
-
-
Activos por impuesto corriente
32
32
32
32
Los saldos de clientes por ventas y prestación de servicios incluyen deterioros causados por
riesgos de insolvencia, según el siguiente detalle, en euros:
2021
2020
Saldos al 1 de enero
12.827
2.550.785
Pérdidas por deterioro de valor
-
-
Variación de perímetro (Metroconpost)
(2.537.958)
Saldos al 31 de Diciembre
12.827
12.827
El detalle al 31 de diciembre de 2021 de los saldos de clientes, con indicación de la antigüedad
del vencimiento es el siguiente, en euros:
0-1 meses
1-3 meses
3-6 meses
> 6 meses
Total
Clientes laboratorio
425.496
30.526
7.043
-
463.065
Clientes distribución maquinaria
149.170
5.877
(752)
12.982
167.276
Provisión deterioro clientes
-
-
-
(12.827)
(12.827)
Total
574.666
36.403
6.290
155
617.514
Es política del Grupo contratar seguros de cobro que permitan minimizar los impagos en las
ventas a crédito.
NOTA 11. PATRIMONIO NETO
Capital Social de la Sociedad Dominante
Durante el ejercicio 2021, con fechas 30 de abril y 30 de diciembre, la Dirección del Grupo
acordó la ampliación de capital a través de la emisión de 21.158.026 nuevas acciones ordinarias
de 0,06 euros de valor nominal.
31/12/2020
22/04/2021
30/12/2021
31/12/2021
Saldo Inicial
A.C. abr.21
A.C. dic.21
Saldo Final
Capital Social
1.578.289,62
849.481,56
420.000,00
2.847.771
Número de acciones ordinarias
26.304.827
14.158.026
7.000.000
47.462.853
Valor Nominal
0,06
0,06
0,06
0,06
Por lo tanto, al 31 de diciembre de 2021, el capital social por importe de 2.847.771 euros está
compuesto por 47.462.853 acciones ordinarias de 0,06 euros de valor nominal cada una de ellas.
Todas las acciones están totalmente suscritas y desembolsadas y gozan de los mismos derechos
y privilegios.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 30
De acuerdo a la NIC 1-79, que establece restricciones adicionales al reparto de dividendos, se
hace constar que no se ha establecido reparto de dividendo alguno en el ejercicio 2021 ni en el
2020.
Las sociedades (o personas físicas) con participación directa o indirecta al 31 de diciembre de
2021 y 2020 igual o superior al 10% del capital social son las siguientes:
% de Participación 2021 2020
D. Francisco Martin Morales de Castilla 24,66% 8,38%
D. Rafael Salama Falabella 22,90% 12,11%
D. Francisco Deiros Castosa
23,02%
28,33%
Prima de emisión
La ampliación de capital celebrada con fecha 30 de diciembre de 2021 lleva implícita una prima
de emisión de 70.000 euros, equivalente a 0,01 euros.
Reservas
El detalle de reservas al 31 de diciembre de 2021 y de 2020 es como sigue, en euros:
31/12/2021
31/12/2020
Reservas legal
138.222
59.776
Otras reservas
(6.074.474)
(8.233.407)
(5.936.253)
(8.173.631)
Reserva Legal
Las sociedades están obligadas a destinar una cifra igual al 10% de los beneficios de cada ejercicio
a la constitución de un fondo de reserva hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital social.
Esta reserva no es distribuible a los socios o accionistas y sólo podrá ser utilizada para cubrir, en
el caso de no tener otras reservas disponibles, el saldo deudor del estado de resultados
consolidado.
También bajo determinadas condiciones se podrá destinar a incrementar el capital social en la
parte de esta reserva que supere el 10% de la cifra de capital ya ampliada. Salvo por lo mencionado
anteriormente, la reserva legal mientras no supere el 20% del capital social solo podrá destinarse
a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas disponibles suficientes
para este fin.
Al 31 de diciembre de 2021, la Sociedad Dominante tiene dotado un importe de 138.222 euros de
Reserva Legal, siendo de 59.776 euros al cierre del ejercicio a 31 de diciembre de 2020.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 31
Acciones Propias
Al 31 de diciembre de 2021 la Sociedad Dominante posee y poseía 120.010 acciones propias,
que representan el 0,25%, del capital social de la Sociedad Dominante.
Al 31 de diciembre de 2020 la Sociedad Dominante posee y poseía 120.010 acciones propias,
que representan el 0,46%, del capital social de la Sociedad Dominante.
No se han efectuado operaciones sobre acciones propias durante los ejercicios 2021 y 2020.
Otras Reservas
La composición al 31 de diciembre de 2021 y de 2020 del epígrafe “Otras Reservas” es la
siguiente, en euros:
31/12/2021
31/12/2020
Reservas voluntarias
17.519
17.519
Resultados negativos de ejercicios anteriores
(7.174.638) (129.843)
Reservas de consolidación
1.082.645 (8.121.084)
(6.074.474)
(8.233.408)
Ajustes por cambios de valor
Corresponde a la actualización de la planta productiva de la filial Virlab, S.A. (véase Nota 4.d).
El importe de la misma al 31 de diciembre de 2021 asciende a 1.364.814 euros (1.591.227 euros
al 31 de diciembre de 2020). Esta reserva tiene carácter de indisponible.
Gestión del Capital
El Grupo dispone de una política interna de capitalización y dividendos destinados a dotar a las
unidades de negocio de una forma racional y objetiva de los capitales necesarios para cubrir los
riesgos asumidos. Nuestros objetivos en la gestión del capital tienen como finalidad:
• Minimizar los riesgos operativos y financieros del Grupo.
• Mantener una estructura de capital óptima.
• Proporcionar un rendimiento adecuado para los accionistas.
Los índices de endeudamiento al 31 de diciembre de 2021 y 2020 fueron los siguientes (en
euros):
2021
2020
Deuda financiera (Nota 13)
2.050.763 7.025.197
menos: Efectivo y otros medios equivalentes
(590.644)
(887.647)
Deuda Neta
1.460.119 6.137.549
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 32
El Grupo Urbar no está sometido a criterios rígidos de gestión de capital.
Situación Patrimonial
• Durante el año 2021, como consecuencia de las ampliaciones de capital llevadas a cabo
en la Sociedad Dominante, una en abril por compensación de créditos y otra dineraria en
diciembre, gracias a los buenos resultados del cierre del año principalmente generado por
las quitas obtenidas como consecuencia del convenio de acreedores homologado
judicialmente en enero 2021, la Sociedad Dominante Urbar Ingenieros, S.A. así como las
otras dos sociedades que componen el Grupo Urbar: Virlab, S.A. y Urbar Soluciones de
Ingeniería, S.L. han conseguido, situar los fondos propios por encima del 50% del capital
social
Urbar
Ingenieros, S.A.
Virlab, S.A.
Urbar Soluciones
de Ingenieria, S.L.
Capital Social 2.847.771
1.998.990
160.000
Prima de emisión 70.000
1.095.500
Acciones propias (57.925)
-
-
Reservas 155.741
(362.529)
2.610
Resultados negativos de ejercicios anteriores
(5.029.008)
(1.110.316)
Resultados del año
2.646.125
246.398
44.331
Préstamo Participativo 900.000
-
-
Fondos Propios
1.532.703
1.882.859
192.125
50% capital Social
1.423.886
999.495
80.000
Con fecha 31 de diciembre 2021 se constituyó el préstamo participativo entre Urbar Ingenieros,
S.A. y Virlab, S.A. por valor de 900.000 euros con un vencimiento en 5 años y prorrogable por
un periodo adicional de como máximo 5 años más. El préstamo devenga un tipo de interés fijo
del 3% y una componente variable que se calcula aplicando un porcentaje adicional sobre los
beneficios de la prestataria (Urbar Ingenieros, S.A.) por las actividades empresariales financiadas
mediante el préstamo.
El artículo 327 de la ley de Sociedades de Capital establece lo siguiente:
“En la sociedad anónima, la reducción del capital tendrá carácter obligatorio cuando las pérdidas
hayan disminuido su patrimonio neto por debajo de las dos terceras partes de la cifra del capital
y hubiere transcurrido un ejercicio social sin haberse recuperado el patrimonio neto.”
La Dirección del Grupo, estima que como consecuencia de los resultados esperados para el año
2022 los fondos propios serán superiores a las dos terceras partes del capital social. Además,
con fecha 17 de marzo del 2022 se celebró un consejo de administración que aprobó la inclusión
dentro del orden del día de la junta de accionistas ordinaria para la aprobación de las cuentas
anuales del año 2021 que se espera celebrar en junio del ejercicio 2022, la operación de capital
para cumplir el artículo 327 de la LSC, autorizando y facultando además al Consejo de
Administración, tan ampliamente como en derecho sea necesario, para que, al amparo de lo
previsto en el artículo 297.1.b) de la Ley de Sociedades de Capital, pueda aumentar el capital
social, sin previa consulta a la Junta General, hasta la cantidad máxima nominal igual a la mitad
(50%) del capital social en el momento de la presente autorización, o del veinte por ciento (20%)
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 33
de dicha cifra total del capital social en caso de que en el aumento se excluya el derecho de
suscripción preferente de los accionistas.
NOTA 12. GANANCIAS POR ACCIÓN
Las ganancias básicas por acción se calculan como el cociente entre el beneficio neto del período
atribuible a la Sociedad Dominante y el número medio ponderado de acciones ordinarias de la
misma en circulación durante dicho período, sin incluir el número medio de acciones de la
Sociedad Dominante en poder del Grupo. En el caso de las ganancias básicas por acción diluidas
se realiza considerando el efecto de las acciones propias. Las ganancias básicas por acción y las
ganancias básicas por acción diluida, al 31 de diciembre de 2021 y de 2020, son las siguientes:
2021
2020
Nº acciones totales
47.462.853
26.304.827
Autocartera: saldo medio del año
120.010
120.010
Nº acciones en circulación
47.342.843
26.184.817
Resultado Consolidado del ejercicio
3.047.404
2.389.454
2021
2020
Ganancias básicas por acción
0,0644
0,0913
Ganancias básicas por acción diluidas
0,0642
0,0908
Las ganancias básicas por acción se calculan como Resultado neto/ Nº acciones en circulación
y las ganancias básicas diluidas se calculan como Resultado neto/ Nº acciones totales.
Al 31 de diciembre de 2021, no existen potenciales acciones a emitir por derechos, por deuda
convertible o por otro tipo de instrumento financiero.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 34
NOTA 13. PRÉSTAMOS Y OTROS PASIVOS REMUNERADOS
El detalle al 31 de diciembre de 2021 y de 2020 de este epígrafe del estado de situación financiera
consolidado es el siguiente, en euros:
31/12/2021
31/12/2020
No corriente
Acreedores por arrendamientos operativos
2.450
60.918
Deuda con entidades financieras
1.925.217
0
Otros pasivos financieros
188.626
944
Total no corriente
2.116.292
61.862
Corriente
Deuda con entidades financieras
125.546
4.628.880
Acreedores por arrendamientos operativos
1.627
1.627
Otros pasivos financieros
13.723
2.332.827
Total corriente
140.896
6.963.334
Total Préstamos y Pasivos Remunerados
2.257.189
7.025.197
El valor en libros de los préstamos y otros pasivos remunerados constituye una aproximación
racional del valor razonable.
El saldo de otros pasivos financieros al 31 de diciembre 2020 incluye principalmente deudas
con partes vinculadas (empresas relacionadas con accionistas y Yakan XXI). La variación entre
el cierre del año 2020 y 2021 se debe principalmente al efecto de las quitas obtenidas en el
convenio, a la ampliación de capital por compensación de créditos de abril 2021 que
suscribieron Rafael Salama Falabella, Yakan XXI y Ribera del Tajo, S.L.:
31/12/2020 Quita 60%
Pagos
realizados
año 2021
Ampliación
de capital
Otras
variaciones
(consolidación)
31/12/2021
Otras deudas con vinculadas (accionistas)
1.366.436
(819.862)
-
(546.574)
-
-
Otras deudas con terceros (Yakan XXI)
965.741
(579.445)
(83.389)
(302.907)
-
-
Otros pasivos financieros a corto
650
-
-
-
13.073
13.723
Saldo final
2.332.827
(1.399.306)
(83.389)
(849.482)
(849.482)
13.723
Con fecha 31 de diciembre 2021 se constituyó el préstamo participativo entre Urbar Ingenieros,
S.A. y Virlab, S.A. por valor de 900.000 euros con un vencimiento en 5 años y prorrogable por
un periodo adicional de como máximo 5 años más. El préstamo devenga un tipo de interés fijo
del 3% y una componente variable que se calcula aplicando un porcentaje adicional sobre los
beneficios de la prestataria (urbar Ingenieros, S.A.) por las actividades empresariales
financiadas mediante el préstamo.
En los ejercicios 2021 y 2020, la Sociedad Dominante no tiene pagos de impuestos aplazados
no vinculados con el concurso de acreedores.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 35
El detalle de los vencimientos de los préstamos y otros pasivos remunerados al cierre del
ejercicio 2021 es el siguiente, en euros:
Vencimiento Años
2022
2023
2024
2025
2026
Más de
5 Años
Total
Deudas financieras:
Préstamos y créditos bancarios
125.546
517.841
943.784
157.257
125.532
180.803
2.050.763
Arrendamientos operativos.
1.627
2.450
-
-
-
-
4.077
Otros pasivos financieros
13.723
-
-
-
-
188.626
202.349
Total
140.882
520.305
943.784
157.257
125.532
369.429
2.257.189
El detalle de los vencimientos de los préstamos y otros pasivos remunerados al cierre del
ejercicio 2020 es el siguiente, en euros:
Vencimiento Años
2021
2022
2023
2024
2025
Más de 5
Años
Total
Deudas financieras:
Préstamos y créditos bancarios
4.628.880
-
-
-
-
-
4.628.880
Arrendamientos operat.
1.627
25.897
24.852
10.169
-
-
62.545
Otros pasivos financieros
2.332.827
-
-
-
-
944
2.333.771
Total
6.963.334
25.897
24.852
10.169
-
944
7.025.196
Con fecha de 18 de enero de 2021 se emitió Sentencia dictada por el Juzgado de lo Mercantil
número 1 de San Sebastián, en virtud de la cual se aprobó judicialmente el convenio de
acreedores de la Sociedad y de sus entidades filiales, Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. y
Virlab, S.A.
El referido convenio fue aprobado por mayoría suficiente en la junta de acreedores celebrada
el pasado 21 de diciembre de 2020, en los términos de la propuesta realizada por la Sociedad y
sus referidas filiales el 30 de noviembre de 2020, esto es, quita del 60% y el calendario de pagos
del restante cuarenta por ciento (40%) siguiente:
- A los doce (12) meses: veinticinco (25%) por ciento.
- A los veinticuatro (24) meses: veinticinco (25%) por ciento.
- A los treinta y seis (36) meses: (50%) cincuenta por ciento.
Respecto de los acreedores subordinados el abono de las cantidades resultantes de la Propuesta
de pagos del presente convenio se producirá en el mismo plazo y condiciones que el resto de
los acreedores, pero computándose a partir del íntegro cumplimiento del convenio respecto de
los acreedores ordinarios.
Durante el primer trimestre de 2021, la Sociedad ha realizado el pago anticipado del primer
25% acordado en el Convenio de Acreedores, que debería efectuarse durante el año 2022. Este
pago anticipado muestra la capacidad, solvencia y la determinación del Grupo Urbar en cumplir
con sus compromisos tras sacar adelante el Convenio de Acreedores mostrando un saldo de
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 36
deuda sostenible y asumible en base a las dimensiones del negocio del Grupo actualmente. La
variación de deuda entre el cierre de diciembre 2020 y 2021 se muestra en el siguiente cuadro:
Importe deuda 31.12.2020
7.025.196
Quita neta tras homologación judicial convenio
(3,483,003)
Capitalización Abril 21
(849,482)
Pagos convenio Q1.2021
(529,937)
Otros pagos año 2021
(47,871)
Variación valor leasing (IFRS16)
(58,468)
Otras reclasificaciones
200,755
Importe deuda 31.12.2021
2.257.189
Reducción deuda liquidación Metrocompost (600.000)
Deuda ajustada estimada cierre 31.12.2022
1.657.189
Con fecha enero 2022 se homologó judicialmente el acuerdo entre los principales acreedores
de Metrocompost para su liquidación y en este contexto, el proceso de liquidación de
Metrocompost se espera que tenga un efecto positivo de 600 miles de euros en la reducción de
deuda del Grupo durante el año 2022 como consecuencia del pago que perciban los acreedores
de Metrocompost cuya deuda es solidaria al avalar deuda originaria reconocida en la Sociedad
Dominante Urbar Ingenieros, S.A.
Al 31 de diciembre de 2021 existen préstamos por importe de 645.787 euros (1.005.120 euros en
el ejercicio 2020), que tienen la garantía hipotecaria de la planta productiva de Virlab (Nota 5). El
valor razonable de dicho activo al 31 de diciembre de 2021 asciende a 2.327.025 euros (Nota 4.d).
Otra Información Relativa a Pasivos Financieros
Límite de Pólizas de Crédito
Al 31 de diciembre de 2021, el Grupo no tiene pólizas de crédito concedidas (tampoco tenía a
31 de diciembre de 2020).
Deudas por Efectos Descontados
Al 31 de diciembre de 2021, el Grupo no tiene pólizas de descuento de efectos concedidas
(tampoco tenía a 31 de diciembre de 2020).
Derivados
A 31 de diciembre de 2021 y de 2020 no existen instrumentos financieros derivados.
Análisis de Sensibilidad de los Instrumentos Financieros
Dado que la totalidad de la deuda financiera a 31 de diciembre de 2020 y 2021 se compone de
deuda concursal con un calendario de pago en base al convenio de acreedores aprobado en
enero de 2021 y que no devenga intereses, la Dirección del Grupo estima que los distintos
componentes del riesgo financiero al que se encuentra expuesto son limitados.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 37
NOTA 14. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
El Grupo tiene pasivos contingentes al 31 de diciembre de 2021 por avales bancarios y otras
garantías relacionadas con el curso normal del negocio por importe de 42.500 euros (mismo
importe que a cierre del ejercicio anterior). La Dirección del Grupo no prevé que surja un pasivo
significativo adicional como consecuencia de los mencionados avales.
NOTA 15. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR Y
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
El detalle, al 31 de diciembre de 2021 y de 2020, de otros acreedores comerciales y otras cuentas
a pagar a corto plazo es como sigue, en euros:
31/12/2021
31/12/2020
Acreedores comerciales
518.668
256.748
Remuneraciones pendientes de pago
96.779
134.649
Organismos de la Seguridad Social
59.074
97.542
Impuesto sobre el Valor Añadido
68.981
98.114
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
53.056
36.234
Impuesto sobre Sociedades
3.300
11.921
Otras deudas
61.188
-
Total corriente
861.045
635.208
Total otros pasivos financieros y acreedores comerciales y
otras cuentas a pagar
861.045
635.208
El valor en libros de los acreedores comerciales es una aproximación racional de su valor
razonable.
La Sociedad Dominante, al 31 de diciembre de 2021 y 2020, no tiene aplazados impuestos no
vinculados con el concurso de acreedores.
En la actualidad, la Sociedad Dominante está cumpliendo con los compromisos adquiridos con
las Administraciones Públicas, de acuerdo con los calendarios de pago establecidos.
NOTA 16. INFORMACIÓN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A
PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA. «DEBER DE
INFORMACIÓN» DE LA LEY 15/2010, DE 5 DE JULIO
Conforme a lo indicado en la disposición final segunda de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre,
por la que se modifica la Ley de Sociedad de Capital para la mejor del gobierno corporativo,
modifica la disposición adicional tercera de la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de
la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la
morosidad en las operaciones comerciales, se informa de lo siguiente:
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 38
2021
2020
Días
Días
Periodo medio de pago a proveedores
19,48
56,49
Ratio de operaciones pagadas
15,33
16,89
Ratio de operaciones pendientes de pago
31,52
215,60
NOTA 17. INGRESOS ORDINARIOS
El detalle al 31 de diciembre de 2021 y de 2020 de los ingresos ordinarios es como sigue, en
euros:
2021
2020
Venta de bienes
709.164
637.117
Prestación de servicios
1.502.776
1.670.339
Ingresos por arrendamientos operativos
57.982
78.254
2.269.922
2.385.710
No existe una concentración de clientes que supongan un porcentaje mayor del 10% de las
ventas en el ejercicio 2021.
La práctica totalidad de las ventas son con contrato y/o con pedido.
Información Financiera por Segmentos
El grupo analiza la información por segmentos dividiendo la actividad del Grupo en tres líneas
de negocio:
• Virlab: Laboratorio de ensayos
• Urbar Soluciones: Distribución internacional de maquinaria vibrante
• Urbar Ingenieros: Servicios Centrales y nuevos proyectos.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 39
Evolución y resultado de los negocios
Miles de euros
Año 2021
Año 2020
Distribución de maquinaria
707
718
Laboratorio
1.563
1.603
Servicios Centrales
-
65
Ventas consolidadas por segmentos
2.270
2.386
Miles de euros
Año 2021
Año 2020
Distribución de maquinaria
205
18
Laboratorio
202
378
Servicios Centrales
(648)
(695)
Resultado de explotación perímetro actual
(241)
(298)
Extraordinarios e impuestos
3.288
2.284
Efecto Metrocompost liquidación
-
403
Total resultado neto consolidado
3.047
2.389
El detalle en los ejercicios 2021 y 2020 de los ingresos ordinarios por área geográfica es el
siguiente, expresado en miles de euros:
2021
2020
Mercado interior
1.775
1.956
Exportación:
495
433
Unión Europea
0
343
Países OCDE
478
72
Resto de países
16
18
2.270
2.389
El segmento del laboratorio de ensayos tiene pedidos en firme al cierre del año 2021 pendiente
de ejecutar por valor de 532.497,45 euros (360.095,01 euros al cierre de 31 de diciembre 2020).
Además, cabe destacar que durante el año 2021 se han presentado ofertas por valor de 5.844.770
euros. (5.959.692 euros durante el año 2020).
Al 31 de diciembre de 2020, la cartera de pedidos en firme del segmento de distribución de
maquinaria para ejecutar en el ejercicio 2021 contratada por el Grupo asciende a 26.381 euros
(43.261 euros al cierre del ejercicio anterior). Dicha cartera en firme se corresponde con el
segmento de maquinaria de vibración.
NOTA 18. GASTOS DE PERSONAL
El detalle de los gastos de personal es como sigue, en euros:
2021
2020
Sueldos y salarios
1.003.622
1.070.263
Indemnizaciones
47.879
467.311
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 40
Gastos de Seguridad Social
304.472
303.425
Otros gastos
39.285
7.545
1.395.258
1.848.544
El número medio de empleados del Grupo, durante los ejercicios 2021 y de 2020, y desglosado
por categorías y sexos, es como sigue:
2021
2020
Categorías Varones Mujeres Total Varones Mujeres Total
Dirección y administración
3,2
2,9
6,1
2
5
7
Personal comercial
2,0
0,2
2,2
2
0
2
Personal de producción
12,3
2,5
14,8
12
1
13
Totales
17,5
5,6
23,1
16
6
22
El número de empleados del Grupo, al 31 de diciembre de 2021 y de 2020, y desglosado por
categorías y sexos, es como sigue:
2021
2020
Categorías
Varones
Mujeres
Total
Varones
Mujeres
Total
Dirección y administración
4,4
2,9
7,3
2
5
7
Personal comercial
2,0
1,0
3,0
2
0
2
Personal de producción
14,0
2,5
16,5
12
1
13
Totales
20,4
6,4
26,8
16
6
22
En el curso del ejercicio 2021 (y en 2020) no se han empleado personas con discapacidad mayor
o igual al treinta y tres por ciento.
NOTA 19. OTROS INGRESOS Y GASTOS
El detalle de otros ingresos y gastos es el siguiente, en euros:
2021 2020
Servicios exteriores
(582.946)
(638.207)
Tributos
(35.652)
(32.078)
Pérdidas. deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales
(77.553)
753
Variación de las provisiones de cartera
- -
Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado
(697)
-
Otros resultados
3.127.218
1.799.308
Saldo Neto otros ingresos y gastos
2.430.370
1.129.799
Al 31 de diciembre de 2020, la variación de las provisiones de cartera se corresponde con el
resultado de dar de baja en cuentas los activos y pasivos de la filial Metrocompost, S.L.,
sociedad en liquidación, al perder la Sociedad Dominante el control de dicha subsidiaria, de
acuerdo con la norma contable NIIF 10.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 41
Al 31 de diciembre de 2020, el importe de Otros gastos se corresponde con una provisión por
importe de 8.758 euros, para cubrir el riesgo derivado de una multa de la Agencia Tributaria de
la Comunidad Autónoma de Cataluña que el 17 de junio de 2019 ha notificado una sanción
derivada de un accidente laboral de un extrabajador ocurrido en 2008.
a) Servicios Exteriores
La composición al 31 de diciembre de 2021 y de 2020 de este epígrafe de la Cuenta de Pérdidas
y Ganancias adjunta es la siguiente, en euros:
2021
2020
Arrendamientos y cánones
27.495
(506)
Reparación y conservación 115.820 114.178
Servicios de profesionales independientes
267.091
336.829
Transportes 20.218 21.407
Primas de seguros
17.863
46.110
Servicios bancarios y similares 2.893 2.506
Publicidad y propaganda
11.110
6.992
Suministros 66.497 66.951
Otros servicios
53.958
43.740
Total Servicios Exteriores
582.946
638.207
b) Otros resultados
El detalle al 31 de diciembre de 2021 y de 2020 de los otros resultados, es el siguiente, en euros:
2021
2020
Quitas deudas con entidades de crédito
2.083.697 -
Quitas otras deudas con vinculadas (accionistas y Yakan XXI)
1.399.306 -
Pérdidas por deterioro por saldos vinculadas con Metrocompost
(400.157) -
Variación de las provisiones de cartera
- 1.808.066
Otros ingresos
349.744 (8.757)
Servicios de reestructuración y financiación con vinculadas (nota 24)
(305.372)
Otros resultados (extraordinarios)
3.127.218 1.799.309
Al 31 de diciembre 2021 que se componen principalmente del efecto de las quitas y
regularización de los saldos concursales como consecuencia de la homologación judicial del
convenio de acreedores en enero del 2021
NOTA 20. INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
El detalle de los ingresos y gastos financieros es el siguiente, en euros:
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 42
2021
2020
Ingresos financieros:
Intereses y otros ingresos
-
23.657
Total ingresos financieros
-
23.657
Gastos financieros:
Deudas con otras partes vinculadas (Nota 23)
-
-
Otros gastos financieros
8.611
Deudas con entidades de crédito
3.192
25.042
Total gastos financieros
3.192
33.653
NOTA 21. IMPUESTO SOBRE LAS GANANCIAS
En el ejercicio 2021, Urbar Ingenieros, S.A., Virlab, S.A. y Urbar Soluciones de Ingeniería,
S.L. tributarán bajo el régimen general del Impuesto sobre Sociedades, no pudiendo conformar
un nuevo Grupo Fiscal.
En el presente caso, a los contribuyentes les es de aplicación un tipo nominal del Impuesto sobre
Sociedades del 20% debido a los siguientes motivos:
- Los contribuyentes llevan a cabo una explotación económica.
- Su activo o VO no superan los 10 millones de euros en el ejercicio anterior (ni
individual, ni conjuntamente con el resto de las empresas del grupo mercantil).
- Su promedio de plantilla no alcanza las 50 personas empleadas (ni individual ni
conjuntamente con el resto de las empresas del grupo mercantil).
- Ninguna de ellas se encuentra participada directa o indirectamente en un 25 por 100 ó
más por empresas que no reúnan alguno de los requisitos anteriormente expuestos.
- En virtud de lo anterior, cada empresa, de forma individual va a ser considerada como
pequeña empresa en virtud de los establecido en el artículo 13 de la NFIS de Gipuzkoa.
Asimismo, y, en virtud del artículo 59.4 de la NFIS, se indica que la tributación mínima en el
ejercicio 2021, será del 13% cuando el contribuyente mantenga o incremente su promedio de
plantilla laboral con carácter indefinido respecto al del ejercicio anterior.
En caso contrario, cuando el contribuyente disminuya su promedio de plantilla laboral con
carácter indefinido, la tributación mínima para las pequeñas empresas será del 15%. En tal caso,
la aplicación de las “deducciones con límite del 35%” se verá afectada por el efecto de la
tributación mínima (no siendo posible alcanzar una aplicación del 35% sobre la cuota líquida).
21.1 Urbar Ingenieros, S.A.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 43
Tal y como se ha indicado en el apartado anterior, esta entidad, en el ejercicio 2021 tributa bajo
el régimen individual del Impuesto sobre Sociedades.
No se ha apreciado ninguna partida significativa en la cuenta de resultados que deban ser objeto
de ajuste extracontable.
La sociedad presenta una base imponible previa positiva por importe de 2.528.061,13€.
En relación con la compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores, en el
Impuesto sobre Sociedades, se establece una excepción en cuanto al límite de compensación de
BIN de ejercicios anteriores (cuya regla general es del 50% o 70% sobre la base imponible
previa para aquellas empresas consideradas como microempresas o pequeñas empresas). En
concreto, en el segundo párrafo del artículo 55.1 de la NFIS de Gipuzkoa se establece que:
“La limitación a la compensación de bases imponibles negativas no resultará de aplicación en
el importe de las rentas correspondientes a quitas o esperas consecuencia de un acuerdo con
los acreedores del contribuyente.”
Dado que el ingreso neto procedente de la quita se estima que es de 2.709.959,49€, lo anterior
implica que la base imponible previa declarada por la sociedad puede ser íntegramente
compensada, no afectando la limitación a la compensación del 70% regulada en el artículo 55
de la NFIS.
La sociedad no aplicará deducciones en el presente ejercicio, por tanto, no se ve afectada por
tributación mínima.
A continuación, se muestra la liquidación del Impuesto sobre Sociedades de la sociedad Urbar
Ingenieros, S.A. para el año 2021:
2021
Resultado contable del ejercicio antes del concepto de Impuesto
sobre Beneficios
2.528.061
Resultado Contable ajustado
-
Correcciones y compensación BI negativas ej.anteriores
(2.528.061)
Base imponible
-
Cuota al 20%
-
Menos: Deducciones
-
Gasto (ingreso) en concepto de Impuesto sobre Beneficios
-
En el ejercicio 2021 se han compensado parcialmente las bases imponibles negativas
reconocidas como activos por impuestos diferidos al 31 de diciembre 2020, cuando se
reconocieron activos por impuesto diferido por importe de 1.047.261 euros correspondientes al
20% del importe de la quita obtenida en la deuda ordinaria y subordinada tras la firma del
Convenio de Acreedores en enero 2021. Durante el año 2021 además se han reconocido activos
por impuestos diferidos por valor de 623.676 euros conforme a la mejor estimación sobre los
resultados futuros de la Sociedad durante los próximos 10 años y al ser considerados por la
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 44
dirección que en base al cumplimiento del plan de negocio es probable que dichos activos sean
recuperados.
Créditos por Bases Imponibles Negativas Pendientes de Compensar
La Sociedad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensar en próximos ejercicios,
según el siguiente detalle:
Año de Origen
Saldo inicial
31.12.20
Compensadas
durante 2021
Saldo final
31.12.2021
2009
75.971
(75.971)
-
2010
1.584.009
(1.584.009)
-
2011
3.541.059
(868.081)
2.672.978
2012
3.449.706
-
3.449.706
2013
1.425.385
-
1.425.385
2014
1.570.535
-
1.570.535
2015
109.787
-
109.787
2016
522.879
-
522.879
2018
409.088
-
409.088
2019
4.233.862
-
4.233.862
2020
262.809
-
262.809
17.185.090
(2.528.061)
14.657.029
Incentivos Fiscales Pendientes de Aplicación
De acuerdo con la legislación vigente, los incentivos fiscales generados y no aplicados en el
ejercicio pueden aplicarse en las liquidaciones de los periodos impositivos que concluyan en
los 30 años inmediatos y sucesivos. La Sociedad posee los siguientes incentivos o deducciones
pendientes de aplicar:
Año de
Origen
Año Límite para
Compensar
Saldo inicial
31.12.20
Aplicadas en el
ejercicio
Saldo final
31.12.2021
2003
2033
29.643
-
29.643
2004
2034
26.167
-
26.167
2005
2035
26.064
-
26.064
2006
2036
9.079
-
9.079
2007
2037
8.563
-
8.563
2008
2038
34.346
-
34.346
2009
2039
10.631
-
10.631
2010
2040
3.627
-
3.627
2011
2041
3.189
-
3.189
2012
2042
-
-
-
2013
2043
1.855
-
1.855
153.164
-
153.164
Al 31 de diciembre de 2021 y de 2020, la Sociedad no ha reconocido ninguna cuantía como
activo por impuestos diferidos por deducciones pendientes de aplicar.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 45
21.2 Virlab, S.A.
Esta sociedad, en el ejercicio 2021 ha obtenido un resultado contable antes del impuesto sobre
sociedades positivo.
Asimismo, se propone:
- Ajuste extracontable positivo como consecuencia de los gastos de los vehículos
turismo que son usados por distintos miembros de la sociedad.
- Ajuste extracontable negativo por el diferimiento del ingreso de la quita.
No se ha apreciado ninguna otra partida significativa en la cuenta de resultados que deba ser
objeto de ajuste extracontable.
A continuación, se muestra la liquidación del Impuesto sobre Sociedades de la sociedad Virlab,
S.A. del año 2021:
2021
Resultado contable del ejercicio antes del concepto de Impuesto
sobre Beneficios
309.006
Correcciones en materia de gastos
7.855
Correcciones en materia de ingresos
(305.938)
Resultado Contable ajustado
10.923
Correcciones y compensación BI negativas ej.anteriores
-
Base imponible
10.923
Cuota al 20%
2.185
Menos: Deducciones
(546)
Gasto (ingreso) en concepto de Impuesto sobre Beneficios
1.639
Aplicación de deducciones con límites del 35% pendientes de aplicar
Año de
Origen
Año Límite para
Compensar
Saldo inicial
31.12.20
Aplicadas en el
ejercicio
Saldo final
31.12.2021
2011
2041
-
-
-
2012
2042
2.865
(546)
2.319
2013
2043
1.368
-
1.368
2014
2044
-
-
-
4.233
(546)
3.687
21.3 Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L.
La entidad presenta en el Impuesto de 2021 una base imponible previa positiva por importe de
46.210,41 euros.
No se han apreciado partidas significativas en la cuenta de resultados que deban ser objeto de
ajuste extracontable.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 46
El ingreso neto proveniente de la quita asciende a la cantidad de 9.342,04€. En consecuencia,
la parte de la base imponible que se corresponda con dicho ingreso podrá compensarse
íntegramente con las bases imponibles negativas generadas por la sociedad en ejercicios
anteriores. Sobre el resto de la base imponible, operará el ya comentado límite del 70% regulado
en el artículo 55 de la NFIS.
A continuación, se muestra la liquidación del Impuesto sobre Sociedades de la sociedad Urbar
Soluciones de Ingeniería, S.L. del año 2021:
2021
Resultado contable del ejercicio antes del concepto de Impuesto
sobre Beneficios
46.210
Correcciones en materia de gastos
-
Correcciones en materia de ingresos
-
Resultado Contable ajustado
46.210
Correcciones y compensación BI negativas ej.anteriores
(35.150)
Base imponible
11.061
Cuota al 20%
2.212
Menos: Deducciones
(333)
Gasto (ingreso) en concepto de Impuesto sobre Beneficios
1.880
Créditos por Bases Imponibles Negativas Pendientes de Compensar
La Sociedad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensar en próximos ejercicios,
según el siguiente detalle:
Año de Origen
Saldo inicial
31.12.20
Compensadas
durante 2021
Saldo final
31.12.2021
2014
715.833
(35.150)
680.683
2015
36.763
-
36.763
2016
-
-
-
2019
45.812
-
45.812
2020
149.863
-
149.863
948.271
(35.150)
913.121
Aplicación de deducciones con límites del 35% pendientes de aplicar
Año de
Origen
Año Límite para
Compensar
Saldo inicial
31.12.20
Aplicadas en el
ejercicio
Saldo final
31.12.2021
2013
2043
333
(333)
-
333
(333)
-
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 47
Situación Fiscal
De acuerdo con la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente
liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades
fiscales, o haya transcurrido el período de prescripción de cuatro años desde la presentación
de las correspondientes liquidaciones.
Al 31 de diciembre de 2021 la Sociedad Dominante y sus sociedades dependientes tienen abiertos
a inspección fiscal todos los impuestos correspondientes a los últimos cuatro años. El Consejo
de Administración de la Sociedad Dominante no espera que, en caso de una eventual inspección,
surjan pasivos adicionales significativos a los registrados en las Cuentas Anuales Consolidadas. Los
administradores consideran que no existen posiciones fiscales inciertas de acuerdo con CINIFF 23.
NOTA 22. REMUNERACIONES A LA DIRECCIÓN
Las remuneraciones recibidas por el personal clave con contratos de Alta Dirección que han
comenzado su relación laboral con Urbar desde mediados del año 2021 son las siguientes, en
euros (el año 2020 no había contratos de alta dirección y ningún miembro del consejo de
administración tenía cargo ejecutivo en la compañía)
2021
2020
Sueldos y salarios y bonos por desempeño, directivos
122.875
-
- Alta Dirección
43.907
- Miembros del Consejo
78.968
NOTA 23. INFORMACIÓN RELATIVA AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE
LA SOCIEDAD DOMINANTE
El detalle de las remuneraciones del Consejo de Administración de la Sociedad Dominante,
considerado personal clave de acuerdo con la NIC 24, es el siguiente, en euros:
2021
2020
Sueldos y salarios y otras remuneraciones
122.875
-
- Alta Dirección
43.907
-
- Miembros del Consejo
78.968
-
Dietas de consejeros con cargos no ejecutivos
18.415
-
Los Administradores de la Sociedad Dominante no tienen concedidos anticipos o créditos y no se
han asumido obligaciones por cuenta de ellos a título de garantía. Asimismo, el Grupo
consolidado no tiene contraídas obligaciones en materia de pensiones y de seguros de vida con
respecto a antiguos o actuales Administradores de la Sociedad Dominante.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 48
Al 31 de diciembre de 2020 existían préstamos con los accionistas Inversiones Rivera del Tajo,
S.L., por importe de 746.133 euros y D. Rafael Salama Falabella, por importe de 620.303 euros
(ver Nota 13). En el ejercicio 2021, estos préstamos no han devengado intereses al igual que en
el ejercicio 2020 (nota 20) y han sido objeto de la quita y de su posterior capitalización en la
ampliación de capital por compensación de deudas llevada a cabo en abril de 2021.
Los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad dominante y las personas
vinculadas a los mismos a que se refiere el artículo 231 del Texto Refundido de la Ley de
Sociedades de Capital no han comunicado situaciones de conflicto, directo o indirecto que
pudieran tener con el interés del Grupo. En relación a la remuneración de los consejeros, se
informa que dicho cargo ha comenzado a ser retribuido desde el año 2021 (ver informe de
órgano de gobierno).
NOTA 24. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
24.1) Saldos con Partes Vinculadas
El detalle de los saldos mantenidos de la Sociedad Dominante Urbar Ingenieros, S.A. con
empresas de Grupo (Virlab, S.A. y Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L., eliminados en los
ajustes de consolidación) y el resto de saldos con partes vinculadas al 31 de diciembre de 2021
y de 2020 se indica a continuación, en euros:
31/12/2021
31/12/2020
Otros pasivos financieros
-
(2.332.177)
Rafael Salama Falabella
-
(620.303)
Inversiones Ribera del Tajo, S.L.
-
(746.133)
Yakan XXI, S.L.
-
(965.741)
Provision servicios de reestructuración devengados (Nota 15)
(235.207)
-
Esencia Partners, S.L.
(166.217)
-
Compañía Europea de Inversiones S.L.
(68.990)
-
PASIVO CORRIENTE
(235.207)
-
Al cierre de 31 de diciembre 2021 se han regularizado todos los saldos entre vinculadas para su
conciliación con los saldos concursales acordados en el convenio de acreedores vigente y
homologado judicialmente en enero 2021.
Las inversiones financieras a corto plazo existentes con el Grupo, al 31 de diciembre de 2020,
se componen de derechos de cobro de la sociedad con sus distintas filiales en concepto de pagos
a cuenta y repercusión de gastos. Las deudas financieras a corto plazo con las sociedades filiales
al 31 de diciembre de 2020 se correspondían con cuentas corrientes no remuneradas con
vencimiento a corto plazo.
El saldo de otros pasivos financieros al 31 de diciembre de 2020, se componen de deudas con
socios y accionistas que tras las correspondientes quitas derivadas de la aprobación del
convenio se capitalizaron en la ampliación de capital por compensación de créditos que se llevó
a cabo en abril del 2021 (ver nota 24.2).
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 49
24.2) Transacciones con Partes Vinculadas
Las operaciones efectuadas con partes vinculadas no eliminados en los ajustes de consolidación
durante los ejercicios 2021 y 2020 se detallan a continuación, en euros:
2021
2020
Rafael Salama Falabella
248.121
-
Inversiones Ribera del Tajo, S.L.
298.453
-
Yakan XXI, S.L.
302.907
Ampliación de capital por compensación de créditos
849,481
-
Esencia Partners, S.L.
(215.805)
-
Compañía Europea de Inversiones S.L.
(89.568)
-
Servicios relacionados con reestructuración financiera
(305.372)
-
Durante el ejercicio 2021 se han provisionado los gastos devengados por servicios relacionados
con la reestructuración financiera llevada a cabo tras la homologación judicial del convenio de
acreedores en enero 2021 por valor de 305 miles de euros quedando un remanente pendiente
pago provisionado al cierre de 31 de diciembre 2021 de 235 miles de euros (ver nota 24.1).
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020 la Sociedad se encuentra avalada por sociedades del grupo
(ver contingencias en nota 17) por un importe total de 12.477.015 euros, de acuerdo con el
siguiente detalle:43
Avalista
Entidad Financiera
Importe Aval
Tipo Aval
Virlab, S.A.
Entidad financiera
4.723.118
Económico
Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L.
Entidad financiera
2.647.647
Económico
Metrocompost, S.L. (en liquidación)
Entidad financiera
5.106.250
Económico
12.477.015
NOTA 25. INFORMACIÓN MEDIOAMBIENTAL
El Grupo no ha realizado inversiones ni ha incurrido en gastos relevantes durante los ejercicios
2021 y 2020 en relación con la protección y mejora del medio ambiente.
El Grupo no ha recibido durante los ejercicios 2021 y 2020 subvenciones relacionadas con el
medio ambiente.
Al 31 de diciembre de 2021 y de 2020, el Grupo no tiene registrada provisión alguna por posibles
riesgos medioambientales dado que el Consejo de Administración de la Sociedad Dominante
estima que no existen contingencias significativas relacionadas con riesgos medioambientales.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 50
NOTA 26. HONORARIOS DE AUDITORÍA
El importe de los honorarios devengados por los servicios de auditoría de las Cuentas Anuales
Individual y Consolidadas de las sociedades integrantes del Grupo correspondientes al ejercicio
2021 ha ascendido a 30.600 euros (43.010 euros en el ejercicio 2020).
Los importes indicados en el párrafo anterior incluyen la totalidad de los honorarios relativos a los
servicios realizados durante los ejercicios mencionados, con independencia del momento de
su facturación.
No existen honorarios correspondientes a otros servicios facturados por los auditores o por otras
entidades vinculadas a los mismos.
Durante la celebración de la Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 28
de junio de 2021 se decidió el cambio de auditor para el ejercicio 2021 nombrando a Auren Auditores
SP, SLP por un periodo de tres años (cierre del año 2021, 2022 y 2023)
NOTA 27. POLÍTICA Y GESTIÓN DE RIESGOS
A raíz de la crisis sanitaria y económica provocada por la pandemia mundial del coronavirus
(COVID-19), es importante tener en que el Grupo ha adoptado una serie de medidas para tratar
de paliar sus efectos y se haya llegado a la conclusión de que no existen incertidumbres
importantes que puedan poner en duda su capacidad para seguir siendo una empresa en
funcionamiento
a) Factores de Riesgo Financiero
Las actividades del Grupo están expuestas a diversos riesgos financieros, principalmente, riesgo
de crédito, riesgo de liquidez y riesgo del tipo de interés en los flujos de efectivo.
La gestión del riesgo está controlada por la Dirección del Grupo con arreglo a políticas
aprobadas por el Consejo de Administración de la Sociedad Dominante.
b) Riesgo de Crédito
Los principales activos financieros del Grupo son saldos de caja y efectivo, deudores
comerciales y otras cuentas a cobrar, e inversiones, que representan la exposición máxima del
Grupo al riesgo de crédito en relación con los activos financieros y la Dirección del Grupo
estima que son muy limitados.
c) Riesgo de Liquidez
El riesgo de liquidez se produce por la posibilidad de que el Grupo no pueda disponer de fondos
líquidos, o acceder a ellos, en la cuantía suficiente y al coste adecuado, para hacer frente en
todo momento a sus obligaciones de pago. El objetivo del Grupo es mantener las
disponibilidades liquidas necesarias.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 51
Tras la aprobación del Convenio de Acreedores, el Grupo se encuentra en una situación
adecuada de liquidez, negocios restructurados y presenta fondos de maniobra equilibrados y
disponiendo de los recursos necesarios para atender a las obligaciones correspondientes al corto
plazo. De hecho, durante el primer trimestre de 2021, se ha anticipado el primer pago del 25%
previsto para el ejercicio 2022 y se han producido dos ampliaciones de capital, una por
compensación de deudas que reduce el nivel de apalancamiento financiero del Grupo y otra
dineraria en diciembre 2021 que favorece la reducción del riesgo de liquidez.
d) Riesgo de Tipo de Interés en los Flujos de Efectivo y del Valor Razonable
El objetivo de la gestión del riesgo de tipos de interés es alcanzar un equilibrio en la estructura
de la deuda que permita minimizar el coste de la misma en el horizonte plurianual, con una
volatilidad reducida en el estado de resultados consolidado.
Dado que el Grupo no posee activos remunerados importantes, sus ingresos y flujos de efectivo
de las actividades de explotación son en su mayor parte independientes respecto de las variaciones
en los tipos de interés de mercado. Tras la aprobación del Convenio de Acreedores, la deuda que
mantiene el Grupo no está sometida a variaciones de los tipos de interés. En consecuencia, no es
necesario incluir un análisis de sensibilidad tal y como lo requiere NIIF 7.
Dado que la totalidad de la deuda financiera a 31 de diciembre de 2020 y 2021 se compone de
deuda concursal con un calendario de pago en base al convenio de acreedores aprobado en
enero de 2021 y que no devenga intereses, la Dirección del Grupo estima que los distintos
componentes del riesgo financiero al que se encuentra expuesto son limitados
e) Riesgo de mercado y riesgo país
Como se indica, todas las operaciones del Grupo son zona Euro y, en consecuencia, no existe
riesgo de tipo de cambio y la Dirección estima que la dirección de mercado y riesgo país es por
tanto limitada.
NOTA 28. HECHOS POSTERIORES
Durante el año 2022 se espera reducir la deuda del Grupo gracias a que con fecha 03 de enero
2022 se homologó judicialmente el acuerdo entre los principales acreedores de Metrocompost
para su liquidación y en este contexto, el proceso de liquidación de Metrocompost se espera
que tenga un efecto positivo de 600 miles de euros en la reducción de deuda del Grupo durante
el año 2022 como consecuencia del pago que perciban los acreedores de Metrocompost con
deuda solidaria del Grupo Urbar.
Con fecha 17 de marzo 2022 se celebró un consejo de administración que aprobó la inclusión
dentro del orden del día de la junta de accionistas ordinaria para la aprobación de las cuentas
anuales del año 2021 que se espera celebrar en junio del año 2022, la operación de capital para
cumplir el artículo 327 de la LSC, autorizando y facultando además al Consejo de
Administración, tan ampliamente como en derecho sea necesario, para que, al amparo de lo
previsto en el artículo 297.1.b) de la Ley de Sociedades de Capital, pueda aumentar el capital
social, sin previa consulta a la Junta General, hasta la cantidad máxima nominal igual a la mitad
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 52
(50%) del capital social en el momento de la presente autorización, o del veinte por ciento
(20%) de dicha cifra total del capital social en caso de que en el aumento se excluya el derecho
de suscripción preferente de los accionistas.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 53
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
2021
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 54
URBAR INGENIEROS, S.A.
URBAR INGENIEROS, S.A.Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL AÑO 2021
I. INTRODUCCIÓN.
Urbar Ingenieros, S.A. (en adelante Urbar) es la matriz de un grupo en el que se incluyen dos filiales:
Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. y Virlab, S.A. El Grupo tiene como actividad principal el diseño
y la distribución de maquinaria e instalaciones a medida para procesos industriales basados en la
vibración mecánica. Urbar Soluciones es la filial orientada a la comercialización de productos de
vibración y bombeo, y Virlab es un laboratorio para la realización de ensayos de vibración y choque
para equipos industriales en diversos sectores entre los que destacan el nuclear y ferroviario.
II. HECHOS SIGNIFICATIVOS DEL EJERCICIO 2021
Salida del concurso de acreedores
Con fecha de 18 de enero de 2021, el Juzgado de lo Mercantil número 1 de San Sebastián ha dictado
Sentencia en virtud de la cual se aprueba judicialmente el convenio de acreedores de la Sociedad y de
sus entidades filiales, Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. y Virlab, S.A. En lo que se refiere a la filial
Metrocompost, S.L., el 6 de octubre de 2020, dicho Juzgado dictó Auto declarando la apertura de la fase
de liquidación de Metrocompost, S.L.
El referido convenio fue aprobado por mayoría suficiente en la junta de acreedores celebrada el pasado
21 de diciembre de 2020, en los términos de la propuesta realizada por la Sociedad y sus referidas filiales
el 30 de noviembre de 2020, esto es, quita del 60% y el calendario de pagos del restante cuarenta por
ciento (40%) siguiente:
- A los doce (12) meses – enero 2022: veinticinco (25%) por ciento.
- A los veinticuatro (24) meses – enero 2023: veinticinco (25%) por ciento.
- A los treinta y seis (36) meses – enero 2024: (50%) cincuenta por ciento.
La Sociedad ha realizado el pago anticipado del primer 25% acordado en el Convenio de Acreedores,
que debería efectuarse en enero de 2022. Este pago anticipado muestra la capacidad, solvencia y la
determinación del Grupo Urbar en cumplir con sus compromisos tras sacar adelante el Convenio de
Acreedores.
Grupo Urbar-Estados Financieros Consolidados-Variación de deuda financiera del 31.12.2020 al 31.12.2021
Miles de euros
Saldo
31.12.2020
Quita-
Convenio de
acreedores
aprobado
Pagos
realizados
(adelanto
enero 2022)
Ampliación
Capital
Otros
pagos
año
2021
Recla.
del corto
al largo
Saldo
31.12.2021
Efecto
liquidació
n Metro
Saldo
31.12.21
ajustado
Otros pasivos financieros a largo
62
-
-
-
(59
-
3
-
3
Deudas entidades crédito a largo
-
-
-
-
-
1.925
1.925
(600)
1.325
Otros pasivos financieros a corto
2.334
(1.399)
(83)
(849)
12
-
15
-
15
Deudas entidades crédito a corto
4.629
(2.084)
(447)
-
(48)
(1.925)
125
-
125
Deuda financiera
7.025
(3.483)
(530)
(849)
(95)
-
2.068
(600)
1.468
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 55
Con fecha enero 2022 se homologó judicialmente el acuerdo entre los principales acreedores de
Metrocompost para su liquidación y en este contexto, el proceso de liquidación de Metrocompost se
espera que tenga un efecto positivo de 600 miles de euros en la reducción de deuda del Grupo durante
el año 2022 cubriendo por tanto el segundo vencimiento del 25% de la deuda concursal según el
convenio aprobado en enero 2021. Este hecho se produce como consecuencia del pago que perciban los
acreedores de Metrocompost cuya deuda es solidaria al avalar a la Sociedad Dominante Urbar
Ingenieros, S.A.
Ampliación de Capital y Reequilibrio Patrimonial
Durante el año 2021 el patrimonio de la Sociedad Dominante ha pasado de tener al cierre de 31 de
diciembre 2020 un patrimonio neto negativo de -3.353 miles de euros a reflejar un saldo de fondos
propios a 31 de diciembre 2021 por valor de 1.533 miles de euros como consecuencia de los siguientes
hechos principalmente:
a) El resultado positivo de 784 miles de euros del año 2020 se asigna a las reservas.
b) En el mes de abril 2021 se ha llevado a cabo una ampliación de capital por valor de 849 miles
de euros. La ampliación de capital ha sido por compensación de créditos, lo que además ha
permitido reducir el saldo de deuda del Grupo.
c) Ampliación de capital dineraria llevada a cabo en diciembre 2021 por valor de 490 miles de
euros (420 miles de euros de valor nominal y 70 miles de euros de prima de emisión)
d) Resultados reportados al cierre del año por valor de 2.646 miles de euros.
e) Durante el año 2021 se ha formalizado un préstamo participativo entre la sociedad dominante y
su sociedad dependiente Virlab S.A. correspondiente a la deuda que Urbar Ingenieros SA
mantenía con Virlab SA. por valor de 900 miles de euros.
Urbar Ingenieros, S.A. -Estados Financieros -Movimientos Fondos propios del 31.12.2020 al 31.12.2021
Miles de euros
Saldo
31.12.2020
Reparto
resultado
año anterior
Ampliación
de capital
Resultado
año 2021
Saldo
31.12.2021
Préstamo
participativo
Saldo
31.12.2021
ajustado
Capital Social
1.578
1.269
2.848
2.848
Prima de emisión
70
70
70
Acciones Propias
(58)
(58)
(58)
Reservas
77
78
156
156
Resultados negativos de Ejercicios
Anteriores
(5.735)
706
(5.029)
(5.029)
Resultado del Ejercicio
784
(784)
2.646
2.646
2.646
Préstamo participativo
-
-
900
900
Total Fondos Propios
(3.353)
(0)
1.339
2.646
633
900
1.533
Con fecha 17 de marzo 2022 se celebró un consejo de administración que aprobó la inclusión dentro del
orden del día de la junta de accionistas ordinaria para la aprobación de las cuentas anuales del año 2021
que se espera celebrar en junio 2022, la operación de capital para cumplir el artículo 327 de la LSC,
autorizando y facultando además al Consejo de Administración, tan ampliamente como en derecho sea
necesario, para que, al amparo de lo previsto en el artículo 297.1.b) de la Ley de Sociedades de Capital,
pueda aumentar el capital social, sin previa consulta a la Junta General, hasta la cantidad máxima
nominal igual a la mitad (50%) del capital social en el momento de la presente autorización, o del veinte
por ciento (20%) de dicha cifra total del capital social en caso de que en el aumento se excluya el derecho
de suscripción preferente de los accionistas.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 56
Evolución y resultado de los negocios
Durante el año 2021 la Dirección del Grupo Urbar se ha centrado en proteger las operaciones del
laboratorio y del negocio de distribución de maquinaria vibrante y cambiar la tendencia negativa de los
últimos años, con descenso continuado de ingresos y márgenes.
Tras la salida del concurso de acreedores y la aprobación del convenio, el grupo Urbar tiene dos líneas
de actividad que han seguido adelante y mantienen una buena evolución tras la salida del concurso y
después de haber pasado un año 2020 afectado por el COVID.
Evolución y resultado de los negocios
Ventas consolidadas por segmento - Miles de euros
Año 2021
Año 2020
Distribución de maquinaria
707
718
Laboratorio
1.563
1.603
Servicios Centrales
65
Ventas consolidadas por segmentos
2.270
2.386
Resultado consolidadas por segmento – Miles de euros
Año 2021
Año 2020
Distribución de maquinaria
205
18
Laboratorio
202
378
Servicios Centrales
(648)
(695)
Resultado de explotación perímetro actual
(240)
(298)
Extraordinarios e impuestos
3.288
2.284
Efecto Metrocompost liquidación
-
403
Total resultado neto consolidado
3.047
2.389
2. DESCRIPCIÓN DE LOS PRINCIPALES RIESGOS E INCERTIDUMBRES A LOS QUE SE
ENFRENTA EL GRUPO DE SOCIEDADES
Factores de riesgo financieros
a) Situación patrimonial del Grupo.
Al 31 de diciembre de 2021 la Sociedad Dominante y sus participadas se encuentran en situación de
reequilibrio patrimonial.
Urbar Ingenieros,
S.A.
Virlab, S.A.
Urbar Soluciones
de Ingenieria, S.L.
Capital Social 2,847,771
1,998,990
160,000
Prima de emisión 70.000
1.095.500
Acciones propias (57,925)
-
-
Reservas 155.741
(362,529)
2.610
Resultados negativos de
ejercicios anteriores
(5.029.008)
(1.110.316)
Resultados del año 2,646,125
246,398
44,331
Préstamo Participativo 900,000
-
-
Fondos Propios
1,532,703
1,882,859
192,125
50% capital Social
1,423,886
999,495
80,000
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 57
b) Riesgo de liquidez
Tras la aprobación del Convenio de Acreedores, el Grupo se encuentra en una situación adecuada de
liquidez, negocios restructurados y presenta fondos de maniobra equilibrados y disponiendo de los
recursos necesarios para atender a las obligaciones correspondientes al corto plazo. De hecho, durante
el primer trimestre de 2021, se ha anticipado el primer pago del 25% previsto para el ejercicio 2022 y
por tanto el siguiente vencimiento de deuda se retrasa hasta enero 2023.
El Grupo presenta al cierre de diciembre 2021 un fondo de maniobra (activo corriente – pasivo corriente)
positivo por valor de 334411 miles de euros, mostrando solidez en las operaciones y capacidad de
atender las obligaciones de pago en el corto plazo con facilidad.
Además, durante el año 2022 se espera reducir la deuda del Grupo gracias a que con fecha enero 2022
se homologó judicialmente el acuerdo entre los principales acreedores de Metrocompost para su
liquidación y en este contexto, el proceso de liquidación de Metrocompost se espera que tenga un efecto
positivo de 600 miles de euros en la reducción de deuda del Grupo durante el año 2022 como
consecuencia del pago que perciban los acreedores de Metrocompost con deuda solidaria del Grupo
Urbar.
c) Riesgo de crédito
La política de gestión del riesgo de crédito ha sido diseñada para minimizar los posibles impagos por
parte de sus clientes. Como consecuencia de esta política, los saldos de balance presentan una alta
cobrabilidad crediticia y un historial probado de recuperabilidad.
d) Factores de riesgo relativos al negocio
No observamos factores de riesgo significativos desde el punto de vista de mercado/ demanda ni relativo
a proveedores ni subcontratación de servicios en los sectores donde opera el Grupo en estos momentos.
3. OTRA INFORMACION ADICIONAL
a) Actividades en materia de I + D
No aplica.
b) Instrumentos Financieros Derivados
El Grupo no dispone de contratos de derivados financieros.
c) Adquisición y enajenación de acciones propias
A 31 de diciembre de 2021 la Sociedad Dominante cuenta con 120.010 acciones propias, lo que
representa un 0,26% del capital social.
Durante el primer semestre de 2021 no se han realizado operaciones con la autocartera de la
Sociedad Dominante.
d) Estructura del capital social
Al 31 de diciembre de 2021, el capital social de la sociedad está compuesto por 47.462.853
acciones ordinarias de 0,06 euros de valor nominal cada una de ellas, correspondiendo a un
importe de 2.847.771,18 euros.
Todas las acciones gozan de iguales derechos políticos y económicos. La totalidad de las
acciones de la Sociedad están admitidas a cotización oficial en el mercado secundario de la
Bolsa de Madrid.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 58
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
ANEXOS I a III
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2021 59
ANEXO I
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES DETALLE DE LAS
SOCIEDADES DEPENDIENTES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020
Denominación Social
Sociedad Titular de
la Participación
Participación
31/12/2021
Participación
31/12/2020
Método de
consolidación
Virlab, S.A.
a)
Urbar Ingenieros, S.A.
99,99%
99,99%
Integración global
Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L.
(anteriormente denominada Vibration
Machinery & Tolls, S.L.)
a)
Urbar Ingenieros, S.A.
100%
99,90%
Integración global
a) Sociedades no auditadas.
Virlab, S.A.
Su actividad consiste en ensayos de vibración y calibraciones y su domicilio social se encuentra
situado en Asteasu (Guipúzcoa).
Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. (anteriormente denominada Vibration Machinery &
Tolls, S.L.)
Con fecha 23 de noviembre de 2012 se constituyó la sociedad Vibration Machinery & Tolls,
S.L. para comercializar los productos de Urbar, y de otros terceros. Con fecha 10 de junio de
2013 se elevó a público la ampliación de capital en la sociedad participada Vibration Machinery
& Tolls, S.L., por la que la Sociedad Dominante asumió la totalidad de las 7.000 nuevas
participaciones sociales, de un euro de valor nominal cada una de ellas, y con prima de emisión
de 134 euros por participación social (por importe total de 938.000 euros), quedando totalmente
suscrita y desembolsada mediante la aportación no dineraria de existencias de la Sociedad
Dominante.
En el ejercicio 2015 se elevó a público el cambio de denominación social de esta sociedad a
Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L.
Este Anexo forma parte integrante de la Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio
2021.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A. y Sociedades Dependientes - Ejercicio 2021 60
ANEXO II
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
DETALLE Y MOVIMIENTO DEL INMOVILIZADO MATERIAL DURANTE LOS EJERCICIOS 2021 Y 2020
(Expresado en euros)
31/12/2019
Revaloriz.
Adiciones
Bajas
Traspasos
31/12/2020
Revaloriz.
Adiciones
Bajas
Traspasos
31/12/2021
Coste:
Terrenos y construcciones
6.913.071
(17.310)
-
-
-
6.895.761
(184.178)
-
-
-
6.711.583
Instalaciones técnicas y
2.734.238
-
-
-
-
2.734.238
-
60.285
(340.314)
-
2.454.209
Otras instalaciones, utillaje y
1.447.042
-
-
(12.401)
-
1.434.641
-
1.090
(699.718)
-
736.013
Otro inmovilizado material
230.963
-
-
(36.646)
-
194.317
-
-
(30.336)
-
163.981
-
-
11.325.314
(17.310)
-
(49.047)
-
11.258.957
(184.178)
61.375
(1.070.368)
-
10.065.786
Amortización acumulada:
Construcciones
(4.724.854)
39.998
8.601
-
-
(4.676.255)
-
(81.209)
-
-
(4.757.464)
Instalaciones técnicas y
(2.583.590)
-
(26.351)
-
-
(2.609.941)
-
(29.094)
339.616
-
(2.299.419)
Otras instalaciones, utillaje y
(1.385.630)
-
(5.793)
8.371
-
(1.383.052)
-
(1.453)
699.718
-
(684.787)
Otro inmovilizado material
(158.279)
-
(5.840)
34.411
-
(129.708)
-
-
30.336
-
(99.372)
(8.852.353)
39.998
(29.383)
42.782
-
(8.798.956)
-
(111.755)
1.069.671
-
(7.841.041)
Saldo neto
2.472.961
22.688
(29.383)
(6.265)
-
2.460.001
(184.178)
(50.380)
(697)
-
2.224.745
Este Anexo forma parte integrante de la Nota 5 de la memoria consolidada de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2021.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A. y Sociedades Dependientes - Ejercicio 2021 61
ANEXO III
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
DETALLE Y MOVIMIENTO DE ACTIVOS INTANGIBLES DURANTE LOS EJERCICIOS 2021 Y 2020
(Expresado en euros)
31/12/2019 Adiciones Bajas Traspasos 31/12/2020 Adiciones Bajas Traspasos 31/12/2021
Coste:
Derechos de uso 96.089 - (32.427) - 63.662 9.838 - - 73.500
Marcas comerciales y licencias 499.794 - (109.591) - 390.203 - (384.023) - 6.180
Programas informáticos 775.616 - (10.050) - 765.566 11.901 (690.690) - 86.777
1.371.499 - (152.068) - 1.219.431 21.739 (1.074.713) - 166.457
Amortización acumulada:
Derechos de uso (56.350) (56.350)
Marcas comerciales y licencias (499.794) - 109.591 - (390.203) - 384.023 - (6.180)
Programas informáticos (770.478) (2.694) 10.050 - (763.122) (3.477) 690.690 - (75.909)
(1.270.272) (2.694) 119.641 - (1.153.325) (59.827) 1.074.713 - (138.439)
Saldo neto 101.227 (2.694) (32.427) - 66.106 (38.088) - - 28.018
Este Anexo forma parte integrante de la Nota 6 de la memoria consolidada de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2020.
y
D
p
t
-
62
r
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
1 / 55
DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2021
CIF:
A-20017638
Denominación Social:
URBAR INGENIEROS, S.A.
Domicilio social:
CTRA. VILLABONA-ASTEASU, KM. 3,5 APTDO. 247 (ASTEASU) GUIPUZCOA
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
2 / 55
A. ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD
A.1. Complete el siguiente cuadro sobre el capital social y los derechos de voto atribuidos, incluidos, en su caso, los
correspondientes a las acciones con voto por lealtad, a la fecha de cierre del ejercicio:
Indique si los estatutos de la sociedad contienen la previsión de voto doble por lealtad:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Fecha de última
modificación
Capital social (€)
Número de
acciones
Número de
derechos de voto
30/12/2021 2.847.771,18 47.462.853 47.462.853
Indique si existen distintas clases de acciones con diferentes derechos asociados:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.2. Detalle los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio,
incluidos los consejeros que tengan una participación significativa:
% derechos de voto
atribuidos a las acciones
% derechos de voto a través
de instrumentos financieros
Nombre o
denominación
social del accionista
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
DON RAFAEL
SALAMA
FALABELLA
12,27 10,64 0,00 0,00 22,90
DON FRANCISCO
DEIROS CASTOSA
0,00 23,02 0,00 0,00 23,02
DON FRANCISCO
MARTIN MORALES
DE CASTILLA
5,27 19,39 0,00 0,00 24,66
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación social
del titular indirecto
Nombre o
denominación social
del titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de voto a
través de instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
Sin datos
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
3 / 55
Indique los movimientos en la estructura accionarial más significativos acaecidos durante el ejercicio:
Movimientos más significativos
En abril 2021 se llevó a cabo una ampliación de capital por compensación de créditos y el número de acciones pasó de 26.304.827 acciones a
40.462.853 acciones. Tras la ampliación de capital de abril 2021, la estructura accionarial de los accionistas con participación significativa quedó de
la siguiente manera:
- Rafael Salama (participación directa): 5.821.343 acciones
- Rafael Salama (Participación indirecta a través de Yakan XXI, S.L.): 5.048.451
- Francisco Martin Morales de Castilla (participación directa): 2.500.000
- Francisco Martin Morales de Castilla (participación indirecta a través de Vonkastaden, S.L.) = 2.204.600
- Francisco Deiros Castosa (participación indirecta a través de Ribera del Tajo, S.L.) = 10.927.407
En diciembre 2021 se llevó a cabo una ampliación de capital dineraria que fué íntegramente suscrita por Francisco Martin Morales de Castilla y el
número de acciones pasó de 40.462.853 acciones a 47.462.83 acciones.Tras la ampliación de capital de diciembre 2021, la estructura accionarial de
los accionistas con participación significativa quedó de la siguiente manera:
- Rafael Salama (participación directa): 5.821.343 acciones
- Rafael Salama (Participación indirecta a través de Yakan XXI, S.L.): 5.048.451
- Francisco Martin Morales de Castilla (participación directa): 2.500.000
- Francisco Martin Morales de Castilla (participación indirecta a través de Vonkastaden, S.L.) = 9.204.600
- Francisco Deiros Castosa (participación indirecta a través de Ribera del Tajo, S.L.) = 10.927.407
A.3. Detalle, cualquiera que sea el porcentaje, la participación al cierre del ejercicio de los miembros del consejo
de administración que sean titulares de derechos de voto atribuidos a acciones de la sociedad o a través de
instrumentos financieros, excluidos los consejeros que se hayan identificado en el apartado A.2, anterior:
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% derechos de voto
que pueden ser
transmitidos a través
de instrumentos
financieros
Nombre o
denominación
social del consejero
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
Directo Indirecto
DON RAFAEL SALAMA
FALABELLA
12,27 10,64 0,00 0,00 22,90 0,00 0,00
DON FRANCISCO
MARTIN MORALES DE
CASTILLA
5,27 19,39 0,00 0,00 24,66 0,00 0,00
DON ALFONSO RECIO
ZAPATA
1,05 0,00 0,00 0,00 1,05 0,00 0,00
% total de derechos de voto titularidad de miembros del consejo de administración 48,62
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
4 / 55
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación
social del
titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
% derechos de
voto que pueden
ser transmitidos
a través de
instrumentos
financieros
Sin datos
Detalle el porcentaje total de derechos de voto representados en el consejo:
% total de derechos de voto representados en el consejo de administración 48,62
A.4. Indique, en su caso, las relaciones de índole familiar, comercial, contractual o societaria que existan entre los
titulares de participaciones significativas, en la medida en que sean conocidas por la sociedad, salvo que sean
escasamente relevantes o deriven del giro o tráfico comercial ordinario, excepto las que se informen en el
apartado A.6:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
Sin datos
A.5. Indique, en su caso, las relaciones de índole comercial, contractual o societaria que existan entre los titulares de
participaciones significativas, y la sociedad y/o su grupo, salvo que sean escasamente relevantes o deriven del
giro o tráfico comercial ordinario:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
Sin datos
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
5 / 55
A.6. Describa las relaciones, salvo que sean escasamente relevantes para las dos partes, que existan entre los
accionistas significativos o representados en el consejo y los consejeros, o sus representantes, en el caso de
administradores persona jurídica.
Explique, en su caso, cómo están representados los accionistas significativos. En concreto, se indicarán
aquellos consejeros que hubieran sido nombrados en representación de accionistas significativos, aquellos
cuyo nombramiento hubiera sido promovido por accionistas significativos, o que estuvieran vinculados a
accionistas significativos y/o entidades de su grupo, con especificación de la naturaleza de tales relaciones
de vinculación. En particular, se mencionará, en su caso, la existencia, identidad y cargo de miembros del
consejo, o representantes de consejeros, de la sociedad cotizada, que sean, a su vez, miembros del órgano de
administración, o sus representantes, en sociedades que ostenten participaciones significativas de la sociedad
cotizada o en entidades del grupo de dichos accionistas significativos:
Nombre o denominación
social del consejero o
representante, vinculado
Nombre o denominación
social del accionista
significativo vinculado
Denominación social de
la sociedad del grupo del
accionista significativo
Descripción relación/cargo
Sin datos
A.7. Indique si han sido comunicados a la sociedad pactos parasociales que la afecten según lo establecido en
los artículos 530 y 531 de la Ley de Sociedades de Capital. En su caso, descríbalos brevemente y relacione los
accionistas vinculados por el pacto:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Indique si la sociedad conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas. En su caso,
descríbalas brevemente:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que durante el ejercicio se haya producido alguna modificación o ruptura de dichos pactos o
acuerdos o acciones concertadas, indíquelo expresamente:
n/a
A.8. Indique si existe alguna persona física o jurídica que ejerza o pueda ejercer el control sobre la sociedad de
acuerdo con el artículo 5 de la Ley del Mercado de Valores. En su caso, identifíquela:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
6 / 55
A.9. Complete los siguientes cuadros sobre la autocartera de la sociedad:
A fecha de cierre del ejercicio:
Número de
acciones directas
Número de acciones
indirectas(*)
% total sobre
capital social
120.010 120.010 0,25
(*) A través de:
Nombre o denominación social del titular directo de la participación
Número de
acciones directas
URBAR INGENIEROS, S.A. 120.010
Total 120.010
Explique las variaciones significativas habidas durante el ejercicio:
Explique las variaciones significativas
No procede
A.10. Detalle las condiciones y plazo del mandato vigente de la junta de accionistas al consejo de administración
para emitir, recomprar o transmitir acciones propias:
En la Junta General de Accionistas de la sociedad, celebrada el 29 de junio de 2014 se procedió a aprobar por unanimidad en su punto
Tercero la Autorización para que la sociedad pueda proceder a la adquisición de acciones propias.
De conformidad con lo dispuesto en artículo 146 y siguientes de la Ley de Sociedades de Capital, se propone autorizar y facultar al
Consejo de Administración para que la sociedad, directamente o indirectamente a través de sus sociedades dominadas, pueda adquirir
acciones de la Sociedad en las siguientes condiciones:
1.- La adquisición para la que se solicita la autorización, podrá efectuarse mediante compraventa, permuta, donación, adjudicación, o
dación de pago, y, en general, por cualquier otra modalidad de adquisición a título oneroso de acciones en circulación e íntegramente
desembolsadas, incluyendo la utilización de instrumentos financieros derivados, entre ellos particularmente todas las operaciones de
opciones (Puts y Calls).
2.- Se podrán adquirir las acciones representativas que, sumadas a las que ya posea la sociedad, representen como máximo el 10% del
capital social.
3.- El contravalor de adquisición de las acciones no será inferior al 20 % de la cotización de cierre en el Mercado, y hasta un máximo que
no podrá exceder del 20% de la cotización de cierre en el Mercado del día en que la operación se realice.
4.- La duración de la autorización será de cinco años a partir de la adopción del presente acuerdo.
5.- Expresamente se autoriza a que las acciones adquiridas por la sociedad en uso de esta autorización puedan destinarse directamente,
en todo o en parte, a su entrega o venta a los trabajadores o administradores de la sociedad, o como consecuencia del ejercicio de
derechos de opción de que aquéllos sean titulares.
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A.11. Capital flotante estimado:
%
Capital flotante estimado 6,00
A.12. Indique si existe cualquier restricción (estatutaria, legislativa o de cualquier índole) a la transmisibilidad de
valores y/o cualquier restricción al derecho de voto. En particular, se comunicará la existencia de cualquier
tipo de restricciones que puedan dificultar la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus
acciones en el mercado, así como aquellos regímenes de autorización o comunicación previa que, sobre las
adquisiciones o transmisiones de instrumentos financieros de la compañía, le sean aplicables por normativa
sectorial.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.13. Indique si la junta general ha acordado adoptar medidas de neutralización frente a una oferta pública de
adquisición en virtud de lo dispuesto en la Ley 6/2007.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, explique las medidas aprobadas y los términos en que se producirá la ineficiencia de las
restricciones:
A.14. Indique si la sociedad ha emitido valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión Europea.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, indique las distintas clases de acciones y, para cada clase de acciones, los derechos y obligaciones
que confiera:
B. JUNTA GENERAL
B.1. Indique y, en su caso detalle, si existen diferencias con el régimen de mínimos previsto en la Ley de Sociedades
de Capital (LSC) respecto al quórum de constitución de la junta general:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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B.2. Indique y, en su caso, detalle si existen diferencias con el régimen previsto en la Ley de Sociedades de Capital
(LSC) para la adopción de acuerdos sociales:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.3. Indique las normas aplicables a la modificación de los estatutos de la sociedad. En particular, se comunicarán
las mayorías previstas para la modificación de los estatutos, así como, en su caso, las normas previstas para la
tutela de los derechos de los socios en la modificación de los estatutos.
Se aplican las normas establecidas en la Ley de Sociedades de Capital.
B.4. Indique los datos de asistencia en las juntas generales celebradas en el ejercicio al que se refiere el presente
informe y los de los dos ejercicios anteriores:
Datos de asistencia
% voto a distancia
Fecha junta general
% de
presencia física
% en
representación
Voto electrónico Otros
Total
21/06/2018 0,00 73,02 0,00 0,00 73,02
De los que Capital flotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
25/07/2019 0,00 74,28 0,00 0,00 74,28
De los que Capital flotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
29/10/2020 6,69 49,74 0,00 0,00 56,43
De los que Capital flotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
28/06/2021 21,80 49,86 0,00 0,00 71,66
De los que Capital flotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
B.5. Indique si en las juntas generales celebradas en el ejercicio ha habido algún punto del orden del día que, por
cualquier motivo, no haya sido aprobado por los accionistas:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.6. Indique si existe alguna restricción estatutaria que establezca un número mínimo de acciones necesarias para
asistir a la junta general, o para votar a distancia:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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B.7. Indique si se ha establecido que determinadas decisiones, distintas a las establecidas por Ley, que entrañan
una adquisición, enajenación, la aportación a otra sociedad de activos esenciales u otras operaciones
corporativas similares, deben ser sometidas a la aprobación de la junta general de accionistas:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.8. Indique la dirección y modo de acceso a la página web de la sociedad a la información sobre gobierno
corporativo y otra información sobre las juntas generales que deba ponerse a disposición de los accionistas a
través de la página web de la Sociedad:
La dirección de acceso a la página web de la sociedad es "www.urbar.com".
El acceso a la información para accionistas e inversores se realiza a través de un enlace en la parte superior de la página principal: "Información
Accionista".
Con carácter previo a cada Junta se habilita un foro de accionistas en la propia página principal de la web www.urbar.com a través del enlace en la
parte superior de la página principal "Información Accionista" y "Foro de Accionistas"
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C. ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD
C.1. Consejo de administración
C.1.1 Número máximo y mínimo de consejeros previstos en los estatutos sociales y el número fijado por la
junta general:
Número máximo de consejeros 15
Número mínimo de consejeros 5
Número de consejeros fijado por la junta 5
C.1.2 Complete el siguiente cuadro con los miembros del consejo:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DON ALFONSO
RECIO ZAPATA
Ejecutivo
CONSEJERO
DELEGADO
04/02/2021 04/02/2021 COOPTACION
DON
FRANCISCO
MARTIN
MORALES DE
CASTILLA
Ejecutivo PRESIDENTE 04/02/2021 04/02/2021 COOPTACION
DON RAFAEL
SALAMA
FALABELLA
Dominical CONSEJERO 30/09/2021 30/09/2021
ACUERDO
CONSEJO DE
ADMINISTRACION
DON JUAN
IGNACIO
VITORIA
CARRACEDO
Independiente CONSEJERO 30/09/2021 30/09/2021
ACUERDO
CONSEJO DE
ADMINISTRACION
DON ANTONIO
RICARDO
ALLONA
KRAUEL
Independiente CONSEJERO 30/09/2021 30/09/2021
ACUERDO
CONSEJO DE
ADMINISTRACION
Número total de consejeros 5
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Indique los ceses que, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, se hayan producido en el consejo
de administración durante el periodo sujeto a información:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Categoría del
consejero en el
momento del cese
Fecha del último
nombramiento
Fecha de baja
Comisiones
especializadas
de las que
era miembro
Indique si el cese
se ha producido
antes del fin
del mandato
DON BENJAMIN
MICHAVILA
NUÑEZ
Independiente 25/07/2019 30/09/2021 SI
INVERSIONES
RIBERA DEL TAJO,
S.L.
Dominical 21/09/2020 30/09/2021 SI
DON JOSE
SEMPRUN SANTA-
CRUZ
Independiente 21/06/2018 04/02/2021 SI
DON JORGE
GÓMEZ-GIL
SANTAMARÍA
Dominical 25/07/2019 04/02/2021 SI
C.1.3 Complete los siguientes cuadros sobre los miembros del consejo y su distinta categoría:
CONSEJEROS EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
DON FRANCISCO
MARTIN MORALES
DE CASTILLA
Presidente Ejecutivo
Ingeniero de minas con amplia experiencia en empresas
multinacionales españolas asumiendo cargos de dirección general en
el sector de proyectos de energía y plantas industriales, desarrollando
comercialmente proyectos de generación (Iberoamérica, Oriente
Medio, África…) por valor superior a 25GW construidos tanto de energía
convencional como renovable. Francisco Martín se posiciona como
accionista de referencia, asumiendo también desde mediados del año
2021 el cargo de máximo ejecutivo de la compañía.
DON ALFONSO
RECIO ZAPATA
Consejero Delegado
Más de 16 años de experiencia en proyectos de reestructuración
financiera, procesos de fusiones y adquisiciones, transacciones y puestos
de dirección financiera.
Número total de consejeros ejecutivos 2
% sobre el total del consejo 40,00
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CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
DON RAFAEL
SALAMA
FALABELLA
DON RAFAEL SALAMA
FALABELLA
Licenciado por la universidad de Tufts y MBA Harvard. Trabajó seis años
en JPmorgan/Chase. Posteriormente constituyó su propio negocio
Financiero Internacional de banca especializada que se vendió a
Guggenheim Partners en el 2003. Tiene dilatada experiencia en cargos
ejecutivos en grandes multinacionales.
Número total de consejeros dominicales 1
% sobre el total del consejo 20,00
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
DON ANTONIO
RICARDO ALLONA
KRAUEL
Licenciado en Derecho y Administración y Dirección de empresas por ICADE (E3) Master MBA
por la universidad de Chicago Booth (2013) Experiencia en banca de inversión durante un
periodo de 6 años en Morgan Stanley. Actualmente Managing Partner de Richards & Company,
fondo de inversión con vocación de inversión industrial de largo plazo. Experiencia en cargos
ejecutivos y consejos de administración en empresas multinacionales.
DON JUAN
IGNACIO VITORIA
CARRACEDO
Abogado mercantil con más de 30 años de experiencia en abogacía. Dilatada experiencia en
cargos ejecutivos en empresas del sector industrial principalmente
Número total de consejeros independientes 2
% sobre el total del consejo 40,00
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Indique si algún consejero calificado como independiente percibe de la sociedad, o de su mismo grupo,
cualquier cantidad o beneficio por un concepto distinto de la remuneración de consejero, o mantiene o ha
mantenido, durante el último ejercicio, una relación de negocios con la sociedad o con cualquier sociedad de
su grupo, ya sea en nombre propio o como accionista significativo, consejero o alto directivo de una entidad
que mantenga o hubiera mantenido dicha relación.
En su caso, se incluirá una declaración motivada del consejo sobre las razones por las que considera que dicho
consejero puede desempeñar sus funciones en calidad de consejero independiente.
Nombre o
denominación
social del consejero
Descripción de la relación Declaración motivada
Sin datos
OTROS CONSEJEROS EXTERNOS
Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar
dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas:
Nombre o
denominación
social del consejero
Motivos
Sociedad, directivo o
accionista con el que
mantiene el vínculo
Perfil
Sin datos
Número total de otros consejeros externos N.A.
% sobre el total del consejo N.A.
Indique las variaciones que, en su caso, se hayan producido durante el periodo en la categoría de cada
consejero:
Nombre o denominación
social del consejero
Fecha del cambio Categoría anterior Categoría actual
Sin datos
C.1.4 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras al cierre de los últimos
4 ejercicios, así como la categoría de tales consejeras:
Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2018
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2018
Ejecutivas 0,00 0,00 0,00 0,00
Dominicales 0,00 0,00 0,00 0,00
Independientes 0,00 0,00 0,00 0,00
Otras Externas 0,00 0,00 0,00 0,00
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Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2018
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2018
Total 0,00 0,00 0,00 0,00
C.1.5 Indique si la sociedad cuenta con políticas de diversidad en relación con el consejo de administración de
la empresa por lo que respecta a cuestiones como, por ejemplo, la edad, el género, la discapacidad, o la
formación y experiencia profesionales. Las entidades pequeñas y medianas, de acuerdo con la definición
contenida en la Ley de Auditoría de Cuentas, tendrán que informar, como mínimo, de la política que
tengan establecida en relación con la diversidad de género.
[ ]
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Políticas parciales
En caso afirmativo, describa estas políticas de diversidad, sus objetivos, las medidas y la forma en que
se ha aplicado y sus resultados en el ejercicio. También se deberán indicar las medidas concretas
adoptadas por el consejo de administración y la comisión de nombramientos y retribuciones para
conseguir una presencia equilibrada y diversa de consejeros.
En caso de que la sociedad no aplique una política de diversidad, explique las razones por las cuales no
lo hace.
Descripción de las políticas, objetivos, medidas y forma en que se han aplicado, así como los resultados obtenidos
El Consejo de Administración ha encomendado a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones la responsabilidad de velar
por que, al proveerse nuevas vacantes o al nombrar a nuevos consejeros, los procedimientos de selección no adolezcan de
sesgos implícitos que puedan implicar discriminación alguna y, en particular, no obstaculicen la selección de consejeras.
C.1.6 Explique las medidas que, en su caso, hubiese convenido la comisión de nombramientos para que
los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que obstaculicen la selección de
consejeras, y que la compañía busque deliberadamente e incluya entre los potenciales candidatos,
mujeres que reúnan el perfil profesional buscado y que permita alcanzar una presencia equilibrada de
mujeres y hombres. Indique también si entre estas medidas está la de fomentar que la compañía cuente
con un número significativo de altas directivas:
Explicación de las medidas
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones vela porque las propuestas de candidatos recaigan sobre personas
honorables, idóneas y de reconocida solvencia, competencia, experiencia, cualificación, formación, disponibilidad y
compromiso con su función, procurando que en la selección de candidatos se consiga un adecuado equilibrio del Consejo
de Administración en su conjunto, que enriquezca la toma de decisiones y aporte puntos de vista plurales al debate de los
asuntos de su competencia.
La Comisión de nombramientos pondrá en marcha todas las iniciativas procedentes en orden a la inclusión de consejeras
en el Consejo de Administración, no existiendo en los procedimientos de selección ningún obstáculo o sesgo alguno en este
sentido.
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Cuando a pesar de las medidas que, en su caso, se hayan adoptado, sea escaso o nulo el número de
consejeras o altas directivas, explique los motivos que lo justifiquen:
Explicación de los motivos
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones vela constantemente para que los procedimientos de selección de
consejeros se cumplan y no entorpezcan u obstaculicen la elección de mujeres como futuras consejeras. Así mismo, la
comisión esta desarrollando procesos con el objetivo de alcanzar el % establecido.
C.1.7 Explique las conclusiones de la comisión de nombramientos sobre la verificación del cumplimiento de la
política dirigida a favorecer una composición apropiada del consejo de administración.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones vela constantemente para que los procedimientos de selección de
consejeros se cumplan y no entorpezcan u obstaculicen la elección de mujeres como futuras consejeras. Así mismo, la
comisión esta desarrollando procesos con el objetivo de alcanzar el % establecido.
C.1.8 Explique, en su caso, las razones por las cuales se han nombrado consejeros dominicales a instancia de
accionistas cuya participación accionarial es inferior al 3% del capital:
Nombre o denominación
social del accionista
Justificación
Sin datos
Indique si no se han atendido peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial es igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales. En su caso, explique las razones por las que no se hayan atendido:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.9 Indique, en el caso de que existan, los poderes y las facultades delegadas por el consejo de
administración, incluyendo los relativos a la posibilidad de emitir o recomprar acciones, en consejeros o
en comisiones del consejo:
Nombre o denominación
social del consejero o comisión
Breve descripción
Sin datos
C.1.10 Identifique, en su caso, a los miembros del consejo que asuman cargos de administradores,
representantes de administradores o directivos en otras sociedades que formen parte del grupo de la
sociedad cotizada:
Nombre o denominación
social del consejero
Denominación social
de la entidad del grupo
Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?
DON ALFONSO RECIO
ZAPATA
VIRLAB, S.A.
REPRESENTANTE
ADMINISTRADOR ÚNICO
SI
DON ALFONSO RECIO
ZAPATA
URBAR SOLUCIONES DE
INGENIERIA, S.L.
REPRESENTANTE
ADMINISTRADOR ÚNICO
SI
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C.1.11 Detalle los cargos de consejero, administrador o director, o representante de los mismos, que
desempeñen los consejeros o representantes de consejeros miembros del consejo de administración de
la sociedad en otras entidades, se traten o no de sociedades cotizadas:
Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
Sin datos
Indique, en su caso, las demás actividades retribuidas de los consejeros o representantes de los consejeros,
cualquiera que sea su naturaleza, distinta de las señaladas en el cuadro anterior.
Identificación del consejero o representante Demás actividades retribuidas
Sin datos
C.1.12 Indique y, en su caso explique, si la sociedad ha establecido reglas sobre el número máximo de consejos
de sociedades de los que puedan formar parte sus consejeros, identificando, en su caso, dónde se regula:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.13 Indique los importes de los conceptos relativos a la remuneración global del consejo de administración
siguientes:
Remuneración devengada en el ejercicio a favor del consejo de administración (miles de euros) 97.383
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos no consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros
antiguos por sistemas de ahorro a largo plazo (miles de euros)
C.1.14 Identifique a los miembros de la alta dirección que no sean a su vez consejeros ejecutivos, e indique la
remuneración total devengada a su favor durante el ejercicio:
Nombre o denominación social Cargo/s
DON ROBERTO VIDAL PERAL
DIRECTOR DE I.T. OPERACIONES Y DESARROLLO NUEVAS LINEAS DE
ACTIVIDAD
Número de mujeres en la alta dirección
Porcentaje sobre el total de miembros de la alta dirección 0,00
Remuneración total alta dirección (en miles de euros) 43.907
C.1.15 Indique si se ha producido durante el ejercicio alguna modificación en el reglamento del consejo:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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C.1.16 Indique los procedimientos de selección, nombramiento, reelección y remoción de los consejeros.
Detalle los órganos competentes, los trámites a seguir y los criterios a emplear en cada uno de los
procedimientos.
El Consejo de Administración propone a la Junta General el nombramiento de los consejeros, tras un examen previo de la
Comisión de Nombramiento y Retribución.
El Consejo, dentro de los límites mínimo y máximo establecidos en los Estatutos, propondrá a la Junta General la designación
de un número de Consejeros que, de acuerdo con las cambiantes circunstancias de la Sociedad, resulte más adecuado para
asegurar la debida representatividad y el eficaz funcionamiento del órgano.
Las personas designadas como Consejeros habrán de reunir, además de las condiciones exigidas por la Ley y los Estatutos,
las previstas por este Reglamento, comprometiéndose formalmente en el momento de su toma de posesión a cumplir las
obligaciones y deberes en él previstos.
En el ejercicio de sus facultades de propuesta a la Junta General y de cooptación para la designación de Consejeros, el
Consejo de Administración procurará que en la composición del mismo los consejeros externos o no ejecutivos representen
una amplia mayoría sobre los consejeros ejecutivos, y que dentro de aquellos haya un número razonable de independientes.
Los Consejeros serán designados por la Junta General o por el Consejo de Administración en caso de vacante anticipada por
cooptación, de conformidad con las normas contenidas en la Ley de Sociedades de Capital vigente en cada momento y en
los Estatutos de la Sociedad.
La cooptación en las sociedades cotizadas se regirá por lo establecido en la Ley de Sociedades de Capital vigente en cada
momento, con las siguientes excepciones:
a) El administrador designado por el consejo no tendrá que ser, necesariamente, accionista de la sociedad.
b) De producirse la vacante una vez convocada la Junta General y antes de su celebración, el Consejo de Administración
podrá designar un consejero hasta la celebración de la siguiente Junta General.
Corresponderá a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, si se trata de consejeros independientes, y al propio
Consejo, en los demás casos, la propuesta de nombramiento de los miembros del Consejo.
Los Consejeros ejercerán su cargo por periodos de cuatro (4) años, no obstante, podrán ser reelegidos una o varias veces,
por periodos de igual duración. Los Consejeros designados por cooptación ejercerán su cargo hasta la fecha de la primera
Junta General que se celebre.
C.1.17 Explique en qué medida la evaluación anual del consejo ha dado lugar a cambios importantes en su
organización interna y sobre los procedimientos aplicables a sus actividades:
Descripción modificaciones
De conformidad con el artículo 529 nonies de la Ley de Sociedades de Capital y de las recomendaciones recogidas en
el Código de Buen Gobierno de las Sociedades cotizadas, el Consejo ha aprobado el siguiente plan de acción con el fin
de mejorar la calidad y eficiencia del funcionamiento del propio consejo así como el funcionamiento y composición de sus
comisiones:
a) La modificación de los estatutos sociales de la Sociedad con el fin de adaptar los mismos a la legislación vigente,
especialmente en materia de gobierno corporativo, responsabilidad de administradores, conflicto de interés y composición de
las comisiones del Consejo de Administración.
b) Elaboración y aprobación de un nuevo Reglamento de la Junta General de Accionistas y de un nuevo Reglamento del
Consejo de Administración adaptado a la legislación vigente en materia de gobierno corporativo.
c) Modificación de la composición de la Comisión de Auditoría y de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones con el fin
de adaptarlas a los Estatutos Sociales y al nuevo Reglamento del Consejo de Administración.
d) Aprobación de un sistema de Compliance que contribuya a la mejora del funcionamiento de los órganos de gobierno de la
sociedad, estableciendo protocolos de actuación que regulen un procedimiento de adopción de decisiones y ejecución de las
mismas en el seno de la compañía.
Describa el proceso de evaluación y las áreas evaluadas que ha realizado el consejo de administración
auxiliado, en su caso, por un consultor externo, respecto del funcionamiento y la composición del
consejo y de sus comisiones y cualquier otra área o aspecto que haya sido objeto de evaluación.
Descripción proceso de evaluación y áreas evaluadas
No aplica
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C.1.18 Desglose, en aquellos ejercicios en los que la evaluación haya sido auxiliada por un consultor externo, las
relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo.
No aplica
C.1.19 Indique los supuestos en los que están obligados a dimitir los consejeros.
Los supuestos de dimisión de los Consejeros son los que marcan la Ley y los Estatutos Sociales.
C.1.20 ¿Se exigen mayorías reforzadas, distintas de las legales, en algún tipo de decisión?:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, describa las diferencias.
C.1.21 Explique si existen requisitos específicos, distintos de los relativos a los consejeros, para ser nombrado
presidente del consejo de administración:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.22 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen algún límite a la edad de los consejeros:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.23 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen un mandato limitado u otros requisitos
más estrictos adicionales a los previstos legalmente para los consejeros independientes, distinto al
establecido en la normativa:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.24 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo de administración establecen normas específicas
para la delegación del voto en el consejo de administración en favor de otros consejeros, la forma de
hacerlo y, en particular, el número máximo de delegaciones que puede tener un consejero, así como si
se ha establecido alguna limitación en cuanto a las categorías en que es posible delegar, más allá de las
limitaciones impuestas por la legislación. En su caso, detalle dichas normas brevemente.
El Consejo quedará válidamente constituido cuando concurran a la reunión, presentes o representados, más de la mitad de
sus miembros. La representación se conferirá mediante carta dirigida al Presidente y sólo podrá efectuarse a favor de otro
miembro del Consejo.
Igualmente, el Consejo de Administración se entenderá válidamente constituido sin previa convocatoria cuando estén
presentes o representados todos los miembros del Consejo de Administración y acepten por unanimidad la celebración de
dicha reunión del Consejo de Administración y el orden del día del mismo.
A fin de acreditar la válida constitución del Consejo, antes de entrar a deliberar sobre los asuntos del orden del día se formará
la lista de asistentes.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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C.1.25 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio.
Asimismo, señale, en su caso, las veces que se ha reunido el consejo sin la asistencia de su presidente. En
el cómputo se considerarán asistencias las representaciones realizadas con instrucciones específicas.
Número de reuniones del consejo 4
Número de reuniones del consejo
sin la asistencia del presidente
0
Indíquese el número de reuniones mantenidas por el consejero coordinador con el resto de consejeros,
sin asistencia ni representación de ningún consejero ejecutivo:
Número de reuniones 0
Indique el número de reuniones que han mantenido en el ejercicio las distintas comisiones del consejo:
Número de reuniones de
COMISION DE NOMBRAMIENTOS
Y RETRIBUCIONES
1
Número de reuniones de
COMISION DE AUDITORIA
1
C.1.26 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio y
los datos sobre asistencia de sus miembros:
Número de reuniones con la asistencia presencial de al menos el 80% de los consejeros 4
% de asistencia presencial sobre el total de votos durante el ejercicio 100,00
Número de reuniones con la asistencia presencial, o representaciones realizadas con instrucciones
específicas, de todos los consejeros
4
% de votos emitidos con asistencia presencial y representaciones realizadas con instrucciones
específicas, sobre el total de votos durante el ejercicio
100,00
C.1.27 Indique si están previamente certificadas las cuentas anuales individuales y consolidadas que se
presentan al consejo para su formulación:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Identifique, en su caso, a la/s persona/s que ha/han certificado las cuentas anuales individuales y
consolidadas de la sociedad, para su formulación por el consejo:
C.1.28 Explique, si los hubiera, los mecanismos establecidos por el consejo de administración para que las
cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren
de conformidad con la normativa contable.
Las cuentas anuales que el consejo de administración presenta a la junta de accionistas se elaboran de conformidad con la normativa contable
porque están auditadas por una firma de reconocido prestigio (en este caso Auren que es el auditor desde el año 2021)
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C.1.29 ¿El secretario del consejo tiene la condición de consejero?
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Si el secretario no tiene la condición de consejero complete el siguiente cuadro:
Nombre o denominación social del secretario Representante
DON CARLOS ALEXANDRE DÍEZ BAUMANN
C.1.30 Indique los mecanismos concretos establecidos por la sociedad para preservar la independencia de
los auditores externos, así como, si los hubiera, los mecanismos para preservar la independencia de los
analistas financieros, de los bancos de inversión y de las agencias de calificación, incluyendo cómo se
han implementado en la práctica las previsiones legales.
La función primordial del Comité de Auditoría es servir de apoyo al Consejo de Administración en sus cometidos de
vigilancia, mediante la revisión periódica del proceso de elaboración de la información económico- financiera, de la función de
auditoría interna y de la independencia del Auditor externo.
Para asegurar la independencia del auditor externo y, a tal efecto solicitará anualmente de los auditores de cuentas de la
Sociedad una declaración de su independencia frente a la entidad o entidades vinculadas a ésta directa o indirectamente, así
como la información de los servicios adicionales de cualquier clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos
de estas entidades por el auditor externo o por las personas o entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la
legislación sobre auditoría de cuentas.
C.1.31 Indique si durante el ejercicio la Sociedad ha cambiado de auditor externo. En su caso identifique al
auditor entrante y saliente:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Auditor saliente Auditor entrante
GRANT THORNTON, S.L.P. SOCIEDAD UNIPERSONAL AUREN AUDITORES SP, S.L.P.
En el caso de que hubieran existido desacuerdos con el auditor saliente, explique el contenido de los
mismos:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.32 Indique si la firma de auditoría realiza otros trabajos para la sociedad y/o su grupo distintos de los de
auditoría y en ese caso declare el importe de los honorarios recibidos por dichos trabajos y el porcentaje
que el importe anterior supone sobre los honorarios facturados por trabajos de auditoría a la sociedad y/
o su grupo:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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C.1.33 Indique si el informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta salvedades. En su
caso, indique las razones dadas a los accionistas en la Junta General por el presidente de la comisión de
auditoría para explicar el contenido y alcance de dichas salvedades.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.34 Indique el número de ejercicios que la firma actual de auditoría lleva de forma ininterrumpida
realizando la auditoría de las cuentas anuales individuales y/o consolidadas de la sociedad. Asimismo,
indique el porcentaje que representa el número de ejercicios auditados por la actual firma de auditoría
sobre el número total de ejercicios en los que las cuentas anuales han sido auditadas:
IndividualesConsolidadas
Número de ejercicios ininterrumpidos 1 1
IndividualesConsolidadas
Nº de ejercicios auditados por la firma actual de auditoría / Nº de
ejercicios que la sociedad o su grupo han sido auditados (en %)
0,02 0,02
C.1.35 Indique y, en su caso detalle, si existe un procedimiento para que los consejeros puedan contar con
la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo
suficiente:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Detalle del procedimiento
Toda la información relevante para la celebración del Consejo se envía con antelación a las reuniones, tanto a los Consejeros
como al Secretario del Consejo. Asimismo el Reglamento del Consejo, como se ha indicado anteriormente, faculta a los
Consejeros a solicitar la información y asesoramiento que precisen sobre cualquier aspecto de la Sociedad, canalizando
estas peticiones a través del Presidente o del Secretario del Consejo o de las Comisiones correspondientes, quienes deben
atender las solicitudes que de forma razonable planteé el Consejero, facilitándole directamente la información, ofreciéndole
los interlocutores apropiados o arbitrando cuantas medidas sean razonablemente necesarias para el examen solicitado.
C.1.36 Indique y, en su caso detalle, si la sociedad ha establecido reglas que obliguen a los consejeros a
informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su
actuación en la propia sociedad que puedan perjudicar al crédito y reputación de ésta:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Explique las reglas
Los Consejeros deberán poner su cargo a disposición del Consejo de Administración y formalizar, si éste lo considera
conveniente, la correspondiente dimisión en los siguientes casos:
a) Cuando cesen en los puestos, cargos o funciones a los que estuviere asociado su nombramiento como Consejeros
ejecutivos.
b) Si se trata de Consejeros dominicales, cuando el accionista cuyos intereses representen, transmita íntegramente o
reduzca, en la debida proporción, la participación que tenía en Urbar.
c) Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de incompatibilidad o prohibición legalmente previstos.
d) Cuando el propio Consejo así lo solicite por mayoría de, al menos, dos tercios de sus miembros:
(i) si por haber infringido sus obligaciones como Consejeros resultaren gravemente amonestados por el Consejo, previa
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propuesta o informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones o
(ii) cuando su permanencia en el Consejo pueda poner en riesgo los intereses de Urbar.
C.1.37 Indique, salvo que hayan concurrido circunstancias especiales de las que se haya dejado constancia
en acta, si el consejo ha sido informado o ha conocido de otro modo alguna situación que afecte a un
consejero, relacionada o no con su actuación en la propia sociedad, que pueda perjudicar al crédito y
reputación de ésta:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.38 Detalle los acuerdos significativos que haya celebrado la sociedad y que entren en vigor, sean
modificados o concluyan en caso de cambio de control de la sociedad a raíz de una oferta pública de
adquisición, y sus efectos.
No aplica.
C.1.39 Identifique de forma individualizada, cuando se refiera a consejeros, y de forma agregada en el resto
de casos e indique, de forma detallada, los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y
dirección o empleados que dispongan indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje, cuando éstos
dimitan o sean despedidos de forma improcedente o si la relación contractual llega a su fin con motivo
de una oferta pública de adquisición u otro tipo de operaciones.
Numero de beneficiarios 0
Tipo de beneficiario Descripción del acuerdo
No aplica No aplica
Indique si, más allá de en los supuestos previstos por la normativa, estos contratos han de ser
comunicados y/o aprobados por los órganos de la sociedad o de su grupo. En caso positivo, especifique
los procedimientos, supuestos previstos y la naturaleza de los órganos responsables de su aprobación o
de realizar la comunicación:
Consejo de administración Junta general
Órgano que autoriza las cláusulas √
Si No
¿Se informa a la junta
general sobre las cláusulas?
√
C.2. Comisiones del consejo de administración
C.2.1 Detalle todas las comisiones del consejo de administración, sus miembros y la proporción de consejeros
ejecutivos, dominicales, independientes y otros externos que las integran:
COMISION DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES
Nombre Cargo Categoría
DON ANTONIO RICARDO ALLONA KRAUEL SECRETARIO Independiente
DON JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO PRESIDENTE Independiente
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COMISION DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES
Nombre Cargo Categoría
DON RAFAEL SALAMA FALABELLA VOCAL Dominical
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones tendrá, como mínimo, las siguientes funciones:
a) Elevar al Consejo de Administración las propuestas de nombramientos de consejeros independientes para su designación
por cooptación o para su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para la
reelección o separación de dichos consejeros por la Junta General de Accionistas.
b) Informar las propuestas de nombramiento de los consejeros ejecutivos y dominicales para su designación por cooptación
o para su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para su reelección o
separación por la Junta General de Accionistas.
c) Informar las propuestas de cese de los miembros de las Comisiones.
d) Verificar el carácter de cada consejero y revisar que cumple los requisitos para su calificación como ejecutivo,
independiente o dominical.
e) Evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo, definir, en consecuencia, las funciones
y aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante, y evaluar el tiempo y dedicación precisos para que
puedan desempeñar eficazmente su cometido.
f) Examinar y organizar, de la forma que se entienda adecuada, la sucesión del Presidente y del primer ejecutivo y, en su
caso, hacer propuestas al Consejo, para que dicha sucesión se produzca de forma ordenada y bien planificada.
g) Informar anualmente sobre el desempeño de sus funciones por el Presidente del Consejo y por el primer ejecutivo de la
sociedad.
h) Informar el nombramiento del Presidente y del Secretario del Consejo, así como del o de los Vicepresidentes y del
Vicesecretario, en su caso.
i) Informar las propuestas de nombramiento y separación de altos directivos y las condiciones básicas de sus contratos.
j) Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y elaborar
orientaciones sobre cómo alcanzar dicho objetivo.
k) Proponer al Consejo la política de retribución de los consejeros y de los directores generales o de quienes desarrollen
sus funciones de alta dirección bajo la dependencia directa del Consejo de Administración, de la Comisión Ejecutiva o de
consejeros delegados, en su caso, así como la retribución individual y las demás condiciones contractuales de los consejeros
ejecutivos, velando por su observancia.
l) Velar por la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.
m) Elaborar y llevar un registro de situaciones de Consejeros y Altos Directivos de Urbar.
n) Informar sobre el aprovechamiento en beneficio de un Consejero de oportunidades de negocio previamente estudiadas y
desestimadas por el Grupo Urbar, o sobre el uso de activos del Grupo de Sociedades para obtener una ventaja patrimonial.
COMISION DE AUDITORIA
Nombre Cargo Categoría
DON ANTONIO RICARDO ALLONA KRAUEL PRESIDENTE Independiente
DON JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO SECRETARIO Independiente
DON RAFAEL SALAMA FALABELLA VOCAL Dominical
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
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% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
Constituye la función primordial del Comité de Auditoría servir de apoyo al Consejo de Administración en sus cometidos de
vigilancia, mediante la revisión periódica del proceso de elaboración de la información económico- financiera, de la función de
auditoría interna y de la independencia del Auditor externo.
El Comité de Auditoría supervisará la auditoría interna, que velará por el buen funcionamiento de los sistemas de información
y control interno. El responsable de la función de auditoría interna presentará al Comité de Auditoría su plan anual de trabajo;
le informará directamente de las incidencias que se presenten en su desarrollo; y le someterá al final de cada ejercicio un
informe de actividades.
Al Comité de Auditoría corresponde:
a) En relación con los sistemas de información y control interno:
i) Supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera preceptiva relativa a la sociedad y al
grupo, revisando el cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación y la
correcta aplicación de los criterios contables.
ii) Supervisar la eficacia del control interno de la Sociedad, la auditoría interna y los sistemas de gestión de riesgos, incluidos
los fiscales, así como discutir con los auditores de cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno
detectadas en el desarrollo de la auditoría.
iii) Velar por la independencia y eficacia de la función de auditoría interna; proponer la selección, nombramiento, reelección y
cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el presupuesto de ese servicio; recibir información periódica
sobre sus actividades; y verificar que la alta dirección tiene en cuenta las conclusiones y recomendaciones de sus informes.
iv) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados comunicar, de forma confidencial y, si se considera
apropiado, anónima, las irregularidades de potencial trascendencia, especialmente financieras y contables, que adviertan en
el seno de la empresa.
b) En relación con el auditor externo:
i) Elevar al Consejo las propuestas de selección, nombramiento, reelección y sustitución del auditor externo, así como las
condiciones de su contratación.
ii) Recibir regularmente del auditor externo información sobre el plan de auditoría y los resultados de su ejecución, y verificar
que la alta dirección tiene en cuenta sus recomendaciones.
iii) Asegurar la independencia del auditor externo y, a tal efecto:
1. Solicitará anualmente de los auditores de cuentas de la Sociedad una declaración de su independencia frente a la entidad
o entidades vinculadas a ésta directa o indirectamente, así como la información de los servicios adicionales de cualquier
clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos de estas entidades por el auditor externo o por las personas o
entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la legislación sobre auditoría de cuentas.
2. La sociedad comunicará como hecho relevante a la CNMV el cambio de auditor y lo acompañará de una declaración sobre
la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido.
3. En caso de renuncia del auditor externo, el Comité examinará las circunstancias que la hubieran motivado.
iv) Emitir anualmente, con carácter previo a la emisión del informe de auditoría de cuentas, un informe en el que se expresará
una opinión sobre la independencia de los auditores de cuentas. Este informe deberá contener, en todo caso, la valoración
de la prestación de los servicios adicionales a que hace referencia el apartado iii anterior individualmente considerados y en
su conjunto, distintos de la auditoría legal y en relación con el régimen de independencia o con la normativa reguladora de
auditoría.
v) Respecto del grupo Urbar, el Comité favorecerá que el auditor del grupo asuma la responsabilidad de las auditorías de las
empresas que lo integren.
c) En relación con otras funciones, corresponde al Comité de Auditoría:
i) Informar en la Junta General de Accionistas sobre las cuestiones que en ella planteen los accionistas en materias de su
competencia.
ii) Supervisar el proceso de elaboración de las Cuentas Anuales e Informe de Gestión, individuales y consolidados, para su
formulación por el Consejo de acuerdo con la Ley.
iii) Informar al Consejo, para su formulación de acuerdo con la ley, sobre la corrección y fiabilidad de las cuentas anuales e
informes de gestión, individuales y consolidados, y de la información financiera periódica que se difunda a los mercados.
iv) Evacuar informes sobre las propuestas de modificación del presente Reglamento.
v) Decidir lo que proceda en relación con los derechos de información de los Consejeros que acudan a este Comité.
vi) Emitir los informes y las propuestas que le sean solicitados por el Consejo de Administración o por el Presidente de éste y
los que estime pertinentes para el mejor cumplimiento de sus funciones.
d) Informar, con carácter previo, al Consejo de administración sobre todas las materias previstas en la ley, los Estatutos
Sociales y en el Reglamento del Consejo y en particular sobre:
i) La información financiera que, por su condición de cotizada, la sociedad deba hacer pública periódicamente. El Comité
debiera asegurarse de que las cuentas intermedias se formulan con los mismos criterios contables que las anuales y, a tal fin,
considerar la procedencia de una revisión limitada del auditor externo.
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ii) La creación o adquisición de participaciones en entidades de propósito especial o domiciliadas en países o territorios que
tengan la consideración de paraísos fiscales, así como cualesquiera otras transacciones u operaciones de naturaleza análoga
que, por su complejidad, pudieran menoscabar la transparencia de la Sociedad o de su Grupo.
iii) Las operaciones con partes vinculadas.
Identifique a los consejeros miembros de la comisión de auditoría que hayan sido designados teniendo
en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas e informe
sobre la fecha de nombramiento del Presidente de esta comisión en el cargo.
Nombres de los consejeros
con experiencia
DON ANTONIO RICARDO ALLONA
KRAUEL / DON RAFAEL SALAMA
FALABELLA
Fecha de nombramiento
del presidente en el cargo
24/10/2018
C.2.2 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras que integran las
comisiones del consejo de administración al cierre de los últimos cuatro ejercicios:
Número de consejeras
Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018
Número % Número % Número % Número %
COMISION DE
NOMBRAMIENTOS
Y RETRIBUCIONES
0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
COMISION DE
AUDITORIA
0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
C.2.3 Indique, en su caso, la existencia de regulación de las comisiones del consejo, el lugar en que están
disponibles para su consulta, y las modificaciones que se hayan realizado durante el ejercicio. A su vez,
se indicará si de forma voluntaria se ha elaborado algún informe anual sobre las actividades de cada
comisión.
La regulación de las comisiones se contempla en el nuevo reglamento del Consejo aprobado en 2016.
Dicho reglamento se
encuentra inscrito en el Registro Mercantil, y publicado en CNMV y en la web www.urbar.com.
No se ha elaborado informe anual sobre las actividades de cada comisión.
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D. OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO
D.1. Explique, en su caso, el procedimiento y órganos competentes para la aprobación de operaciones con
partes vinculadas e intragrupo, indicando los criterios y reglas generales internas de la entidad que regulen
las obligaciones de abstención de los consejero o accionistas afectados y detallando los procedimientos
internos de información y control periódico establecidos por la sociedad en relación con aquellas operaciones
vinculadas cuya aprobación haya sido delegada por el consejo de administración.
En el art.22 del reglamento del Consejo se dispone:
1. El Consejero deberá abstenerse de participar en la deliberación y votación de acuerdos o decisiones en las que él o una persona
vinculada tenga un conflicto de interés, directo o indirecto. Se excluirán de la anterior obligación de abstención los acuerdos o decisiones
que le afecten en su condición de administrador, tales como su designación o revocación para cargo en el órgano de administración u
otros de análogo significado.
2. El Consejero deberá informar al Consejo, con la debida antelación, de cualquier situación susceptible de suponer un conflicto de
intereses con el interés del Grupo de sociedades de Urbar o de sus sociedades vinculadas.
3. Las operaciones que la sociedad realice con consejeros, con accionistas significativos o representados en el Consejo, o con personas
a ellos vinculadas deberán ser autorizadas por el Consejo, previo informe del Comité de Auditoría.
4. El Consejo decidirá sobre las operaciones vinculadas previo informe del Comité de Auditoría . Los consejeros a los que afecten dichas
operaciones, además de no ejercer ni delegar su derecho de voto, deberán ausentarse de la sala de reuniones mientras el Consejo
delibera y vota sobre ellas.
5. En todo caso, las transacciones relevantes de cualquier clase, realizadas por cualquier consejero con la Sociedad, sus filiales o
participadas, deberán constar en el Informe Anual de Gobierno Corporativo. Esta obligación abarca, asimismo, las transacciones
relevantes realizadas entre la Sociedad y sus accionistas directos e indirectos significativos.
D.2. Detalle de manera individualizada aquellas operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su
materia realizadas entre la sociedad o sus entidades dependientes y los accionistas titulares de un 10 % o más
de los derechos de voto o representados en el consejo de administración de la sociedad, indicando cuál ha
sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún accionista o consejero afectado. En
caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta de acuerdo ha sido aprobada por el
consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
%
Participación
Nombre o
denominación
social de la
sociedad o entidad
dependiente
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a
la junta, en su
caso, ha sido
aprobada por
el consejo sin el
voto en contra
de la mayoría de
independientes
(1)
DON RAFAEL
SALAMA FALABELLA
22,90 YAKAN XXI 303
Consejo de
administración y
junta de accionistas
SI
(2)
DON RAFAEL
SALAMA FALABELLA
22,90 no aplica 248
Consejo de
administración y
junta de accionistas
SI
(3)
DON FRANCISCO
DEIROS CASTOSA
23,02 Ribera del Tajo, S.L. 298
Consejo de
administración y
junta de accionistas
SI
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Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
Naturaleza
de la relación
Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación
(1)
DON RAFAEL
SALAMA FALABELLA
Societaria
Ampliación de capital por compensación de deudas
(2)
DON RAFAEL
SALAMA FALABELLA
Societaria
Ampliación de capital por compensación de deudas
(3)
DON FRANCISCO
DEIROS CASTOSA
Societaria
Ampliación de capital por compensación de deudas
D.3. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con los administradores o directivos de la sociedad,
incluyendo aquellas operaciones realizadas con entidades que el administrador o directivo controle o controle
conjuntamente, e indicando cuál ha sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún
accionista o consejero afectado. En caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta
de acuerdo ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Nombre o
denominación
social de la
sociedad
o entidad
dependiente
Vínculo
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a la
junta, en su caso,
ha sido aprobada
por el consejo sin
el voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Naturaleza de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
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D.4. Informe de manera individualizada de las operaciones intragrupo significativas por su cuantía o relevantes
por su materia realizadas por la sociedad con su sociedad dominante o con otras entidades pertenecientes al
grupo de la dominante, incluyendo las propias entidades dependientes de la sociedad cotizada, excepto que
ninguna otra parte vinculada de la sociedad cotizada tenga intereses en dichas entidades dependientes o éstas
se encuentren íntegramente participadas, directa o indirectamente, por la cotizada.
En todo caso, se informará de cualquier operación intragrupo realizada con entidades establecidas en países o
territorios que tengan la consideración de paraíso fiscal:
Denominación
social de la
entidad de
su grupo
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
D.5. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con otras partes vinculadas que lo sean de
conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad adoptadas por la UE, que no hayan sido
informadas en los epígrafes anteriores.
Denominación
social de la
parte vinculada
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
D.6. Detalle los mecanismos establecidos para detectar, determinar y resolver los posibles conflictos de intereses
entre la sociedad y/o su grupo, y sus consejeros, directivos, accionistas significativos u otras partes vinculadas.
El propio Consejo de Administración es el encargado de regular y dirimir los conflictos de intereses de acuerdo con la normativa
aplicable.
D.7. Indique si la sociedad está controlada por otra entidad en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio,
cotizada o no, y tiene, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha entidad o
alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolla actividades relacionadas con las de
cualquiera de ellas.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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E. SISTEMAS DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS
E.1. Explique el alcance del Sistema de Control y Gestión de Riesgos financieros y no financieros de la sociedad,
incluidos los de naturaleza fiscal.
El sistema de control interno está diseñado para proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de sus
objetivos, asumiendo, reduciendo o mitigando los logros que puedan amenazar el logro de los mismos. El sistema se articula en las
siguientes fases:
La identificación de forma continuada de los riesgos y amenazas relevantes atendiendo a su posible incidencia sobre los objetivos clave
de gestión y los estados financieros (incluyendo pasivos contingentes y otros riesgos fuera de balance).
El análisis de dichos riesgos, tanto en cada uno de los negocios o funciones corporativas, como atendiendo a su efecto integrado sobre
el conjunto del Grupo.
La medición y control de los riesgos siguiendo procedimientos y estándares homogéneos y comunes a todo el Grupo.
El mantenimiento de un sistema de control del cumplimiento de las políticas, directrices y límites, a través de procedimientos y sistemas
adecuados, incluyendo los planes de contingencia necesarios para mitigar el impacto de la materialización de los riesgos.
E.2. Identifique los órganos de la sociedad responsables de la elaboración y ejecución del Sistema de Control y
Gestión de Riesgos financieros y no financieros, incluido el fiscal.
El órgano responsable es la Comisión de Auditoría.
E.3. Señale los principales riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales y en la medida que sean
significativos los derivados de la corrupción (entendidos estos últimos con el alcance del Real Decreto Ley
18/2017), que pueden afectar a la consecución de los objetivos de negocio.
La actividad de la Sociedad presenta como principales riesgos los siguientes: limitación a fuentes de financiación derivadas de la situación de
concurso de acreedores aunque ha quedado parcialmente mitigad tras la aprobación del convenio de acreedores homologado judicialmente en
enero 2021
E.4. Identifique si la entidad cuenta con niveles de tolerancia al riesgo, incluido el fiscal.
La Sociedad posee descripciones de los flujos de actividades de los principales procesos con impacto en la información financiera, entre
ellos, procedimiento de cierre contable y de elaboración de informes donde se especifica el proceso de revisión de juicios, estimaciones
y proyecciones relevantes. Para cada uno de estos procedimientos se han identificado los controles más significativos, el grado de
tolerancia a los riesgos, y las transacciones que pudieran afectar de modo material a los estados financieros.
E.5. Indique qué riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales, se han materializado durante el ejercicio.
Riesgos derivados de la situación concursal del Grupo que limita el acceso a fuentes de financiación
E.6. Explique los planes de respuesta y supervisión para los principales riesgos de la entidad, incluidos los fiscales,
así como los procedimientos seguidos por la compañía para asegurar que el consejo de administración da
respuesta a los nuevos desafíos que se presentan.
La Sociedad cuenta con una Política de Control y Gesión de Riesgos, por el cual se identifican y evalúan, entre otros, los riesgos
más significativos. Esta política tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, legales,
reputacionales , medioambientales, etc.) Los riesgos más significativos son comunicados al Comité de Auditoría para su posterior
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información al Consejo de Administración.
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F. SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA
INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF)
Describa los mecanismos que componen los sistemas de control y gestión de riesgos en relación con el proceso de
emisión de información financiera (SCIIF) de su entidad.
F.1. Entorno de control de la entidad.
Informe, señalando sus principales características de, al menos:
F.1.1 Qué órganos y/o funciones son los responsables de: (i) la existencia y mantenimiento de un adecuado y
efectivo SCIIF; (ii) su implantación; y (iii) su supervisión.
La Sociedad cuenta con una Política de Control y Gestión de Riesgos, por el cual se identifican y evalúan, entre otros, los riesgos financieros
más significativos. Esta política tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, legales, reputacionales ,
medioambientales, etc.) Los riesgos más significativos son comunicados al Comité de Auditoría para su posterior información al Consejo de
Administración. El Comité de Auditoría es el órgano encargado de la
supervisión del sistema de identificación y gestión de riesgos.
F.1.2 Si existen, especialmente en lo relativo al proceso de elaboración de la información financiera, los
siguientes elementos:
· Departamentos y/o mecanismos encargados: (i) del diseño y revisión de la estructura organizativa; (ii) de
definir claramente las líneas de responsabilidad y autoridad, con una adecuada distribución de tareas y
funciones; y (iii) de que existan procedimientos suficientes para su correcta difusión en la entidad:
El Consejo de Administración define la estructura organizativa de primer nivel. Los responsables de estas organizaciones de primer nivel realizan el
despliegue en sus respectivos ámbitos.
El departamento encargado de elaborar la información financiera es el departamento de administración y finanzas, supervisado por los
responsables de las áreas de administración y finanzas del Grupo y el Comité de Auditoría de la Sociedad.
· Código de conducta, órgano de aprobación, grado de difusión e instrucción, principios y valores incluidos
(indicando si hay menciones específicas al registro de operaciones y elaboración de información
financiera), órgano encargado de analizar incumplimientos y de proponer acciones correctoras y
sanciones:
n/a
· • Canal de denuncias, que permita la comunicación a la comisión de auditoría de irregularidades de
naturaleza financiera y contable, en adición a eventuales incumplimientos del código de conducta y
actividades irregulares en la organización, informando, en su caso, si éste es de naturaleza confidencial y si
permite realizar comunicaciones anónimas respetando los derechos del denunciante y del denunciado.
Existe un canal de denuncias confidencial.
El Consejo de Administración de la Sociedad garantiza que la identidad del comunicante, así como la situación comunicada, serán tratadas con
absoluta y estricta confidencialidad, tanto en el proceso de comunicación como en el eventual proceso de evaluación y clarificación de los hechos
por la Comisión de Auditoría y las organizaciones de la Sociedad o terceros que participen a requerimiento de dicha Comisión.
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· Programas de formación y actualización periódica para el personal involucrado en la preparación y revisión
de la información financiera, así como en la evaluación del SCIIF, que cubran al menos, normas contables,
auditoría, control interno y gestión de riesgos:
El personal involucrado en la preparación y revisión de la información financiera cuenta con experiencia y participa periódicamente en programas
de formación relacionados con normas contables, auditoría, control interno y gestión de riesgos.
F.2. Evaluación de riesgos de la información financiera.
Informe, al menos, de:
F.2.1 Cuáles son las principales características del proceso de identificación de riesgos, incluyendo los de error
o fraude, en cuanto a:.
· Si el proceso existe y está documentado:
El proceso está documentado mediante políticas de control de los principales riesgos contables y administrativos.
· Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia;
integridad; valoración; presentación, desglose y comparabilidad; y derechos y obligaciones), si se actualiza
y con qué frecuencia:
El proceso cubre los principales objetivos de la información financiera en cuanto a existencia y frecuencia, integridad,
valoración, presentación, derechos y obligaciones.
· La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en cuenta, entre
otros aspectos, la posible existencia de estructuras societarias complejas, entidades instrumentales o de
propósito especial:
No existe un procedimiento de identificación del perímetro de consolidación ya que la estructura societaria es sencilla, al
estar formada por la sociedad matriz (urbar ingenieros, S.A.) y dos filiales nacionales (Virlab, S.A. y Urbar Soluciones de Ingenieria, S.L.).
· Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros,
legales, fiscales, reputacionales, medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los estados
financieros:
El proceso tiene en cuenta otras tipologías de riesgos en la medida que afecten a los estados financieros.
· Qué órgano de gobierno de la entidad supervisa el proceso:
El Comité de Auditoría es el órgano encargado de la supervisión del sistema de identificación y gestión de riesgos.
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F.3. Actividades de control.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.3.1 Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera y la descripción del SCIIF,
a publicar en los mercados de valores, indicando sus responsables, así como de documentación
descriptiva de los flujos de actividades y controles (incluyendo los relativos a riesgo de fraude) de
los distintos tipos de transacciones que puedan afectar de modo material a los estados financieros,
incluyendo el procedimiento de cierre contable y la revisión específica de los juicios, estimaciones,
valoraciones y proyecciones relevantes
El proceso o estructura de certificación de la información financiera, que se lleva a cabo formalmente con periodicidad
trimestral, coincidiendo con los cierres intermedios y anual, refleja la forma en que se genera la información financiera en
el Grupo. En dicho proceso, el departamento de administración y finanzas (en los cierres intermedios) junto con los auditores (para los cierres
anuales) certifican la fiabilidad de
la información financiera. Finalmente, el presidente junto con el consejero delegado, como máximos responsables ejecutivos,
certifican al Consejo de Administración la fiabilidad de las cuentas individuales y consolidadas.
F.3.2 Políticas y procedimientos de control interno sobre los sistemas de información (entre otras, sobre
seguridad de acceso, control de cambios, operación de los mismos, continuidad operativa y segregación
de funciones) que soporten los procesos relevantes de la entidad en relación a la elaboración y
publicación de la información financiera.
Entre los controles considerados para mitigar o gestionar los riesgos de error en la información financiera existen algunos relacionados con las
aplicaciones informáticas más relevantes, como son los controles relativos a los permisos de acceso de usuarios o los relativos a la integridad del
traspaso de información entre aplicaciones.
F.3.3 Políticas y procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestión de las actividades
subcontratadas a terceros, así como de aquellos aspectos de evaluación, cálculo o valoración
encomendados a expertos independientes, que puedan afectar de modo material a los estados
financieros.
El Grupo Urbar Ingenieros no tiene funciones significativas subcontratadas a terceros con incidencia directa en la información financiera.
F.4. Información y comunicación.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.4.1 Una función específica encargada de definir, mantener actualizadas las políticas contables (área o
departamento de políticas contables) y resolver dudas o conflictos derivados de su interpretación,
manteniendo una comunicación fluida con los responsables de las operaciones en la organización, así
como un manual de políticas contables actualizado y comunicado a las unidades a través de las que
opera la entidad.
n/a
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F.4.2 Mecanismos de captura y preparación de la información financiera con formatos homogéneos, de
aplicación y utilización por todas las unidades de la entidad o del grupo, que soporten los estados
financieros principales y las notas, así como la información que se detalle sobre el SCIIF.
El mecanismo de captura y preparación de la información que soporta los estados financieros se basa, principalmente, en la utilización del ERP
SAP en todo el Grupo , consolidando la información obtenida en hojas de cálculo. Durante el ejercicio 2022 se está llevando a cabo un proceso
de implantación de un nuevo sistema de gestión (Microsoft Dynamics) que sustituirá a SAP estimando que esté operativo y a pleno rendimiento
durante el segundo semestre del año 2022.
F.5. Supervisión del funcionamiento del sistema.
Informe, señalando sus principales características, al menos de:
F.5.1 Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la comisión de auditoría así como si la entidad
cuenta con una función de auditoría interna que tenga entre sus competencias la de apoyo a la
comisión en su labor de supervisión del sistema de control interno, incluyendo el SCIIF. Asimismo
se informará del alcance de la evaluación del SCIIF realizada en el ejercicio y del procedimiento por
el cual el encargado de ejecutar la evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta con un
plan de acción que detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su impacto en la
información financiera.
Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la Comisión de Auditoría incluyen fundamentalmente: la supervisión de los servicios de
auditoría interna en el caso de que se establezca dicho órgano dentro de la organización empresarial de la Sociedad; el conocimiento del proceso
de información financiera y de los sistemas de control interno de la Sociedad; las relaciones con los auditores externos para recibir información que
puedan poner en peligro la independencia de éstos y
cualesquiera otras relacionadas con el proceso de auditoría de cuentas.
F.5.2 Si cuenta con un procedimiento de discusión mediante el cual, el auditor de cuentas (de acuerdo con
lo establecido en las NTA), la función de auditoría interna y otros expertos puedan comunicar a la alta
dirección y a la comisión de auditoría o administradores de la entidad las debilidades significativas de
control interno identificadas durante los procesos de revisión de las cuentas anuales o aquellos otros
que les hayan sido encomendados. Asimismo, informará de si dispone de un plan de acción que trate de
corregir o mitigar las debilidades observadas.
Comunicación mediante correo electrónico de un informe con las debilidades detectadas.
F.6. Otra información relevante.
n/a
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F.7. Informe del auditor externo.
Informe de:
F.7.1 Si la información del SCIIF remitida a los mercados ha sido sometida a revisión por el auditor externo, en
cuyo caso la entidad debería incluir el informe correspondiente como anexo. En caso contrario, debería
informar de sus motivos.
La información del SCIIF remitida a los mercados no ha sido sometida a revisión por el auditor externo por coherencia con el hecho de que el
resto de la información contenida en el Informe anual de gobierno corporativo sólo se somete a revisión por el auditor externo en relación con la
información contable contenida en dicho informe.
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G. GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO
Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de las recomendaciones del Código de buen gobierno de las
sociedades cotizadas.
En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá incluir una explicación detallada
de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el mercado en general, cuenten con información
suficiente para valorar el proceder de la sociedad. No serán aceptables explicaciones de carácter general.
1. Que los estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un
mismo accionista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante
la adquisición de sus acciones en el mercado.
Cumple [ X ] Explique [ ]
2. Que, cuando la sociedad cotizada esté controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por
otra entidad, cotizada o no, y tenga, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha
entidad o alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolle actividades relacionadas
con las de cualquiera de ellas informe públicamente con precisión acerca de:
a) Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre, por un lado, la sociedad
cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus filiales.
b) Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses que puedan presentarse.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
3. Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del
informe anual de gobierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los
accionistas, con suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en
particular:
a) De los cambios acaecidos desde la anterior junta general ordinaria.
b) De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código
de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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4. Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e
inversores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto
que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los
accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha política a través
de su página web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e
identificando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo.
Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privilegiada y otro tipo de
información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de
información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados
(medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la
información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
La sociedad no dispone de una política de comunicación con accionistas, inversores institucionales y asesores de voto. Sin embargo facilita a
éstos distintos canales de comunicación y contactos. Habilita un email exclusivo para éstos (infoaccionistas@urbar.com) y un foro electrónico para
accionistas como espacio habilitado en la página web corporativa de la Sociedad (www.urbar.com), cuya finalidad es facilitar la comunicación
entre los accionistas individuales y las asociaciones voluntarias de accionistas con ocasión de la celebración de las Juntas Generales de Accionistas
5. Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para
emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe
superior al 20% del capital en el momento de la delegación.
Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles
con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web
los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
6. Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación, ya sea de forma
preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web con antelación suficiente a la celebración de la junta
general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria:
a) Informe sobre la independencia del auditor.
b) Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones.
c) Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
La Sociedad solo elabora los informes a) y c).
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7. Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de
accionistas.
Y que la sociedad cuente con mecanismos que permitan la delegación y el ejercicio del voto por medios
telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte
proporcionado, la asistencia y participación activa en la Junta General.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
la Sociedad cumple con lo establecido en la legislación vigente no siendo obligatorio por ley retransmitir las Juntas a través de la web corporativa.
8. Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el consejo de administración presente
a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normativa contable. Y que en aquellos
supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría alguna salvedad, el presidente
de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría
sobre su contenido y alcance, poniéndose a disposición de los accionistas en el momento de la publicación
de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consejo, un resumen de dicho
parecer.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
9. Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que
aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el
ejercicio o delegación del derecho de voto.
Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y
se apliquen de forma no discriminatoria.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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10. Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general
de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la
sociedad:
a) Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo.
b) Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia
con las modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y
propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de
administración.
c) Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto
que a las formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o
deducciones sobre el sentido del voto.
d) Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos
complementarios o propuestas alternativas.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
11. Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar primas de asistencia a la junta general de accionistas,
establezca, con anterioridad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
12. Que el consejo de administración desempeñe sus funciones con unidad de propósito e independencia de
criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el
interés social, entendido como la consecución de un negocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva
su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa.
Y que en la búsqueda del interés social, además del respeto de las leyes y reglamentos y de un
comportamiento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los usos y a las buenas prácticas comúnmente
aceptadas, procure conciliar el propio interés social con, según corresponda, los legítimos intereses de sus
empleados, sus proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados,
así como el impacto de las actividades de la compañía en la comunidad en su conjunto y en el medio
ambiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
13. Que el consejo de administración posea la dimensión precisa para lograr un funcionamiento eficaz y
participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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14. Que el consejo de administración apruebe una política dirigida a favorecer una composición apropiada del
consejo de administración y que:
a) Sea concreta y verificable.
b) asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las
competencias requeridas por el consejo de administración; y
c) favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género. A estos efectos, se considera que
favorecen la diversidad de género las medidas que fomenten que la compañía cuente con un número
significativo de altas directivas.
Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja
en el informe justificativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de
accionistas a la que se someta la ratificación, el nombramiento o la reelección de cada consejero.
La comisión de nombramientos verificará anualmente el cumplimiento de esta política y se informará de ello
en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
15. Que los consejeros dominicales e independientes constituyan una amplia mayoría del consejo de
administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mínimo necesario, teniendo en cuenta la
complejidad del grupo societario y el porcentaje de participación de los consejeros ejecutivos en el capital de
la sociedad.
Y que el número de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración
antes de que finalice 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad inferior al 30%.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
Hay dos consejeros independientes, un dominical y dos consejeros ejecutivos.
No cumplimos con la recomendación de número de consejeras por la dificultad que ha tenido el Grupo en identificar mujeres interesadas en el
puesto como consecuencia de la situación concursal del Grupo, hecho que esperamos solventar entre el año 2022 y 2023.
16. Que el porcentaje de consejeros dominicales sobre el total de consejeros no ejecutivos no sea mayor que la
proporción existente entre el capital de la sociedad representado por dichos consejeros y el resto del capital.
Este criterio podrá atenuarse:
a) En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participaciones accionariales que
tengan legalmente la consideración de significativas.
b) Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionistas representados en el
consejo de administración y no tengan vínculos entre sí.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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17. Que el número de consejeros independientes represente, al menos, la mitad del total de consejeros.
Que, sin embargo, cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un
accionista o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30% del capital social, el número de
consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros.
Cumple [ X ] Explique [ ]
18. Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan actualizada, la siguiente
información sobre sus consejeros:
a) Perfil profesional y biográfico.
b) Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como
sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su naturaleza.
c) Indicación de la categoría de consejero a la que pertenezcan, señalándose, en el caso de consejeros
dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos.
d) Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores
reelecciones.
e) Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
La página web recoge la composición de los miembros del Consejo y su categoría.
19. Que en el informe anual de gobierno corporativo, previa verificación por la comisión de nombramientos, se
expliquen las razones por las cuales se hayan nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas
cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital; y se expongan las razones por las que no se
hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial sea igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
20. Que los consejeros dominicales presenten su dimisión cuando el accionista a quien representen transmita
íntegramente su participación accionarial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando
dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus
consejeros dominicales.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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21. Que el consejo de administración no proponga la separación de ningún consejero independiente antes del
cumplimiento del período estatutario para el que hubiera sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa,
apreciada por el consejo de administración previo informe de la comisión de nombramientos. En particular,
se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas
obligaciones que le impidan dedicar el tiempo necesario al desempeño de las funciones propias del cargo de
consejero, incumpla los deberes inherentes a su cargo o incurra en algunas de las circunstancias que le hagan
perder su condición de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legislación aplicable.
También podrá proponerse la separación de consejeros independientes como consecuencia de ofertas
públicas de adquisición, fusiones u otras operaciones corporativas similares que supongan un cambio en la
estructura de capital de la sociedad, cuando tales cambios en la estructura del consejo de administración
vengan propiciados por el criterio de proporcionalidad señalado en la recomendación 16.
Cumple [ X ] Explique [ ]
22. Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir
cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que
puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que les obliguen a informar al consejo de
administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisitudes
procesales.
Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones
mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las
circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o
no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero
o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que
concurran circunstancias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello
sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la
adopción de las medidas correspondientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
23. Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de
decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de
forma especial, los independientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conflicto de intereses,
cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de
administración.
Y que cuando el consejo de administración adopte decisiones significativas o reiteradas sobre las que el
consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir,
explique las razones en la carta a que se refiere la recomendación siguiente.
Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la
condición de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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24. Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes
del término de su mandato, explique de manera suficiente las razones de su dimisión o, en el caso de
consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos
los miembros del consejo de administración.
Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el informe anual de gobierno corporativo, en la medida
en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyendo
referencia suficiente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
25. Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecutivos tienen suficiente
disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden
formar parte sus consejeros.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
No existen reglas ni en Estatutos ni en el Reglamento del Consejo que establezcan el número de consejos de los que pueden formar parte sus
consejeros. Aunque no hay un mecanismo previsto, los consejeros cumplen con la dedicación necesaria para el desempeño de sus funciones.
Por otra parte, no se ha considerado necesario establecer en los Estatutos ni Reglamentos el número de consejos de los que pueden formar parte,
ya que todos los consejeros propuestos por la comisión de nombramiento y remuneración podían compatibilizar las actividades que llevan a cabo.
En resumen, se ha decidido hacer una selección a priori de los consejeros exigiendo, para que puedan formar parte del consejo, que dispongan del
tiempo suficiente para desempeñar su cargo adecuadamente
26. Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus
funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del
ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicialmente no
previstos.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
El Consejo siempre se ha reunido, al menos, 4 veces al año, tal y como marca LSC.
27. Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el informe
anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
28. Que cuando los consejeros o el secretario manifiesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de
los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupaciones no queden resueltas en el consejo de
administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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29. Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento
preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento
externo con cargo a la empresa.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
30. Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones,
las sociedades ofrezcan también a los consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las
circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
31. Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de
administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con
carácter previo, la información precisa para su adopción.
Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo
de administración decisiones o acuerdos que no figuraran en el orden del día, será preciso el consentimiento
previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
32. Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que
los accionistas significativos, los inversores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
33. Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de administración, además
de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamente atribuidas, prepare y someta al consejo de
administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la evaluación periódica del
consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del
consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión
a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada
consejero, cuando las circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
34. Que cuando exista un consejero coordinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración,
además de las facultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de
administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las
preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer
sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con
el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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35. Que el secretario del consejo de administración vele de forma especial para que en sus actuaciones y
decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas
en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad.
Cumple [ X ] Explique [ ]
36. Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que
corrija las deficiencias detectadas respecto de:
a) La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración.
b) El funcionamiento y la composición de sus comisiones.
c) La diversidad en la composición y competencias del consejo de administración.
d) El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer ejecutivo de la sociedad.
e) El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial atención a los responsables de las
distintas comisiones del consejo.
Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del informe que estas eleven al
consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos.
Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor
externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos.
Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglosadas en el informe anual de gobierno corporativo.
El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
37. Que cuando exista una comisión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecutivos,
siendo al menos uno de ellos independiente; y que su secretario sea el del consejo de administración.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
38. Que el consejo de administración tenga siempre conocimiento de los asuntos tratados y de las decisiones
adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miembros del consejo de administración reciban copia de
las actas de las sesiones de la comisión ejecutiva.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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39. Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto, y de forma especial su presidente, se designen
teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos,
tanto financieros como no financieros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
El Presidente de la Comisión de Auditoría dispone de experiencia y conocimientos financieros y de gestión de riesgos.
40. Que bajo la supervisión de la comisión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la función de
auditoría interna que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno y que
funcionalmente dependa del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
Esta recomendación no se cumple ya que por el tamaño de la sociedad no se dispone de una unidad que asuma la función de auditoría interna
41. Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna presente a la comisión de auditoría,
para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de trabajo, le informe directamente de su ejecución,
incluidas las posibles incidencias y limitaciones al alcance que se presenten en su desarrollo, los resultados y el
seguimiento de sus recomendaciones y le someta al final de cada ejercicio un informe de actividades.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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42. Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones:
1. En relación con los sistemas de información y control interno:
a) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no
financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos
a la sociedad y, en su caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales,
medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción— revisando el
cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación
y la correcta aplicación de los criterios contables.
b) Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la
selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el
presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de
trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente
en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus
actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de
sus informes.
c) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas
con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas,
comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables,
o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o
su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos
en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del
denunciante y denunciado.
d) Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se
apliquen de modo efectivo en la práctica.
2. En relación con el auditor externo:
a) En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.
b) Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su
independencia.
c) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de
una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran
existido, de su contenido.
d) Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de
administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable
y de riesgos de la sociedad.
e) Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de
servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en
general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
En relación con los sistemas de información y de control interno, no hay auditor interno por el tamaño de la sociedad.
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En relación con el auditor externo se cumplen todos los puntos.
43. Que la comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso
disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
44. Que la comisión de auditoría sea informada sobre las operaciones de modificaciones estructurales y
corporativas que proyecte realizar la sociedad para su análisis e informe previo al consejo de administración
sobre sus condiciones económicas y su impacto contable y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje
propuesta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
45. Que la política de control y gestión de riesgos identifique o determine al menos:
a) Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales,
sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a
los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y
otros riesgos fuera de balance.
b) Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una
comisión especializada en riesgos cuando las normas sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime
apropiado.
c) El nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable.
d) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a
materializarse.
e) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados
riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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46. Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializada del
consejo de administración, exista una función interna de control y gestión de riesgos ejercida por una unidad o
departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las siguientes funciones:
a) Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que
se identifican, gestionan, y cuantifican adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten a la
sociedad.
b) Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre
su gestión.
c) Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el
marco de la política definida por el consejo de administración.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
47. Que los miembros de la comisión de nombramientos y de retribuciones –o de la comisión de nombramientos
y la comisión de retribuciones, si estuvieren separadas– se designen procurando que tengan los conocimientos,
aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de
dichos miembros sean consejeros independientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
48. Que las sociedades de elevada capitalización cuenten con una comisión de nombramientos y con una
comisión de remuneraciones separadas.
Cumple [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
49. Que la comisión de nombramientos consulte al presidente del consejo de administración y al primer ejecutivo
de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos.
Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nombramientos que tome en consideración, por si
los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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50. Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con independencia y que, además de las funciones que
le atribuya la ley, le correspondan las siguientes:
a) Proponer al consejo de administración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos.
b) Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.
c) Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos,
incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración
individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad.
d) Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento
externo prestado a la comisión.
e) Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los
distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
51. Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente
cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos y altos directivos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
52. Que las reglas de composición y funcionamiento de las comisiones de supervisión y control figuren en
el reglamento del consejo de administración y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones
legalmente obligatorias conforme a las recomendaciones anteriores, incluyendo:
a) Que estén compuestas exclusivamente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros
independientes.
b) Que sus presidentes sean consejeros independientes.
c) Que el consejo de administración designe a los miembros de estas comisiones teniendo presentes los
conocimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere
sobre sus propuestas e informes; y que rindan cuentas, en el primer pleno del consejo de administración
posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado.
d) Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el
desempeño de sus funciones.
e) Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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53. Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental,
social y de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se
reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de
nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra
comisión especializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización,
haya decidido crear. Y que tal comisión esté integrada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo
la mayoría independientes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la
recomendación siguiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
54. Las funciones mínimas a las que se refiere la recomendación anterior son las siguientes:
a) La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de los códigos internos de
conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito
y valores.
b) La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunicación de información
económico-financiera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e
inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la
entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas.
c) La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia
medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés
social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
d) La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambiental y social se ajustan a la
estrategia y política fijadas.
e) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
Debido al reducido tamaño de la sociedad no se ha establecido aún una política de responsabilidad social corporativa.
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55. Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales identifiquen e incluyan al menos:
a) Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionistas, empleados, clientes,
proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los
derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales
b) Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asociados y
su gestión.
c) Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el relacionado con aspectos éticos y de
conducta empresarial.
d) Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés.
e) Las prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la
integridad y el honor.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
Debido al reducido tamaño de la sociedad no se ha establecido aún una política de responsabilidad social corporativa.
56. Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perfil deseado
y para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad que el cargo exija, pero no tan elevada como para
comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos.
Cumple [ X ] Explique [ ]
57. Que se circunscriban a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la
sociedad y al desempeño personal, así como la remuneración mediante entrega de acciones, opciones o
derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo
plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social.
Se podrá contemplar la entrega de acciones como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando
se condicione a que las mantengan hasta su cese como consejeros. Lo anterior no será de aplicación a
las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su
adquisición.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
n/a
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58. Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas
precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus
beneficiarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la
compañía o de otras circunstancias similares.
Y, en particular, que los componentes variables de las remuneraciones:
a) Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios
consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado.
b) Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no financieros que sean adecuados para
la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la
sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos.
c) Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo
plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período
de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que
los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales,
ocasionales o extraordinarios.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
59. Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suficiente
de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente
establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en
cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y características de
cada componente variable.
Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de reducción (‘malus’) basada
en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los componentes variables que implique
su pérdida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento
que lo haga aconsejable.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
60. Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales
salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
61. Que un porcentaje relevante de la remuneración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la
entrega de acciones o de instrumentos financieros referenciados a su valor.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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62. Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas
retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un
plazo de al menos tres años.
Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una
exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a
un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u
otros instrumentos financieros.
Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los
costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y
retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
63. Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de
los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones
de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con
posterioridad.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
64. Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la
retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha
cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción.
A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán
cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la
extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no
previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de
pactos de no competencia post-contractual.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
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H. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
1. Si existe algún aspecto relevante en materia de gobierno corporativo en la sociedad o en las entidades del
grupo que no se haya recogido en el resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir
para recoger una información más completa y razonada sobre la estructura y prácticas de gobierno en la
entidad o su grupo, detállelos brevemente.
2. Dentro de este apartado, también podrá incluirse cualquier otra información, aclaración o matiz relacionado
con los anteriores apartados del informe en la medida en que sean relevantes y no reiterativos.
En concreto, se indicará si la sociedad está sometida a legislación diferente a la española en materia de
gobierno corporativo y, en su caso, incluya aquella información que esté obligada a suministrar y sea distinta de
la exigida en el presente informe.
3. La sociedad también podrá indicar si se ha adherido voluntariamente a otros códigos de principios éticos
o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales o de otro ámbito. En su caso, se identificará el código en
cuestión y la fecha de adhesión. En particular, hará mención a si se ha adherido al Código de Buenas Prácticas
Tributarias, de 20 de julio de 2010:
n/a
Este informe anual de gobierno corporativo ha sido aprobado por el consejo de Administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
31/03/2021
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2021
CIF:
A-20017638
Denominación Social:
URBAR INGENIEROS, S.A.
Domicilio social:
CTRA. VILLABONA-ASTEASU, KM. 3,5 APTDO. 247 (ASTEASU) GUIPUZCOA
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A. POLÍTICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO
A.1.1 Explique la política vigente de remuneraciones de los consejeros aplicable al ejercicio en curso. En la medida
que sea relevante se podrá incluir determinada información por referencia a la política de retribuciones
aprobada por la junta general de accionistas, siempre que la incorporación sea clara, específica y concreta.
Se deberán describir las determinaciones específicas para el ejercicio en curso, tanto de las remuneraciones de
los consejeros por su condición de tal como por el desempeño de funciones ejecutivas, que hubiera llevado a
cabo el consejo de conformidad con lo dispuesto en los contratos firmados con los consejeros ejecutivos y con
la política de remuneraciones aprobada por la junta general.
En cualquier caso, se deberá informar, como mínimo, de los siguientes aspectos:
a) Descripción de los procedimientos y órganos de la sociedad involucrados en la determinación, aprobación
y aplicación de la política de remuneraciones y sus condiciones.
b) Indique y, en su caso, explique si se han tenido en cuenta empresas comparables para establecer la
política de remuneración de la sociedad.
c) Información sobre si ha participado algún asesor externo y, en su caso, identidad del mismo
d) Procedimientos contemplados en la política de remuneraciones vigente de los consejeros para aplicar
excepciones temporales a la política, condiciones en las que se puede recurrir a esas excepciones y
componentes que pueden ser objeto de excepción según la política.
Artículo 36.- Retribución de los Consejeros Remuneración de los consejeros por su condición de tal:
El cargo de consejero es retribuido. Los miembros del Consejo de Administración recibirán, en su condición de tales, una remuneración
en metálico cuya cantidad máxima anual y en conjunto será determinada por la junta general. Esta remuneración podrá comprender una
asignación, dietas por asistencia, conceptos retributivos de carácter variable o sistemas de previsión.
Corresponde al Consejo distribuir entre sus miembros todo o parte de la retribución máxima anual aprobada por la Junta de acuerdo con la
legalidad vigente, teniendo en cuenta las funciones y responsabilidades atribuidas a cada Consejero, su pertenencia a comisiones del Consejo y las
demás circunstancias objetivas que considere relevantes.
Remuneración de los consejeros por el desempeño de funciones ejecutivas:
Las percepciones previstas en este artículo serán compatibles e independientes de los sueldos, retribuciones, indemnizaciones, o compensaciones
de cualquier clase establecidos con carácter general o individual para aquellos miembros del Consejo de Administración que cumplan funciones
ejecutivas, cualquiera que sea la naturaleza de su relación con la Sociedad, ya sea laboral -común o especial de alta dirección- mercantil o de
prestación de servicios de acuerdo con la legalidad vigente y con los presentes Estatutos. Corresponde al Consejo de Administración dotar la
retribución de sus miembros por el desempeño de funciones ejecutivas. Esta deberá ajustarse a la Política de Remuneraciones de los Consejeros
aprobada por la Junta General de Accionistas, y reflejarse en el contrato a suscribir entre el Consejero y la Sociedad.
Otros sistemas retributivos:
Adicionalmente, y con independencia de la retribución contemplada en los párrafos anteriores, se prevé la posibilidad de establecer sistemas
de remuneración referenciados al valor de cotización de las acciones o que conlleven la entrega de acciones o de derechos de opción sobre
acciones, destinados a los consejeros. La aplicación de dichos sistemas de retribución deberá ser acordada por la Junta General de Accionistas,
que determinará el valor de las acciones que se tome como referencia, el número máximo de acciones que se podrán asignar en cada ejercicio a
este sistema de remuneración, el precio de ejercicio o el sistema de cálculo del precio de ejercicio de los derechos de opción, el plazo de duración
de este sistema de retribución y demás condiciones que estime oportunas. En todo caso, dichos sistemas retributivos se ajustaran a la legalidad
vigente. Asimismo, y previo cumplimiento de los requisitos legales, podrán establecerse sistemas de retribución similares para el personal (directivo
o no) de la Sociedad.
No han existido asesores externos encargados de la elaboración de la política de retribuciones ni se han tenido en cuenta empresas comparables
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A.1.2 Importancia relativa de los conceptos retributivos variables respecto a los fijos (mix retributivo) y qué criterios
y objetivos se han tenido en cuenta en su determinación y para garantizar un equilibrio adecuado entre
los componentes fijos y variables de la remuneración. En particular, señale las acciones adoptadas por la
sociedad en relación con el sistema de remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo
a los objetivos, valores e intereses a largo plazo de la sociedad, lo que incluirá, en su caso, una referencia a
medidas previstas para garantizar que en la política de remuneración se atienden a los resultados a largo
plazo de la sociedad, las medidas adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades
profesionales tengan una repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad y medidas previstas para
evitar conflictos de intereses.
Asimismo, señale si la sociedad ha establecido algún período de devengo o consolidación de determinados
conceptos retributivos variables, en efectivo, acciones u otros instrumentos financieros, un período de
diferimiento en el pago de importes o entrega de instrumentos financieros ya devengados y consolidados, o si
se ha acordado alguna cláusula de reducción de la remuneración diferida aún no consolidada o que obligue
al consejero a la devolución de remuneraciones percibidas, cuando tales remuneraciones se hayan basado
atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después demostrada de forma manifiesta.
En 2021 no han existido retribuciones de este tipo
A.1.3 Importe y naturaleza de los componentes fijos que se prevé devengarán en el ejercicio los consejeros en su
condición de tales.
Para los consejeros no ejecutivos se establece una retribución de 2.300€ por consejo.
A.1.4 Importe y naturaleza de los componentes fijos que serán devengados en el ejercicio por el desempeño de
funciones de alta dirección de los consejeros ejecutivos.
El consejero delegado tiene una retribución salarial de 60.000euros brutos anuales
El Presidente del consejo tiene una retribución salarial de 1200.000 euros brutos anuales
A.1.5 Importe y naturaleza de cualquier componente de remuneración en especie que será devengado en el
ejercicio incluyendo, pero no limitado a, las primas de seguros abonadas en favor del consejero.
En 2021 no han existido retribuciones de este tipo
A.1.6 Importe y naturaleza de los componentes variables, diferenciando entre los establecidos a corto y largo plazo.
Parámetros financieros y no financieros, incluyendo entre estos últimos los sociales, medioambientales y de
cambio climático, seleccionados para determinar la remuneración variable en el ejercicio en curso, explicación
de en qué medida tales parámetros guardan relación con el rendimiento, tanto del consejero, como de la
entidad y con su perfil de riesgo, y la metodología, plazo necesario y técnicas previstas para poder determinar,
al finalizar el ejercicio, el grado efectivo de cumplimiento de los parámetros utilizados en el diseño de la
remuneración variable, explicando los criterios y factores que aplica en cuanto al tiempo requerido y métodos
para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de cualquier otro
tipo a las que estaba vinculado el devengo y la consolidación de cada componente de la retribución variable.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Indique el rango en términos monetarios de los distintos componentes variables en función del grado de
cumplimiento de los objetivos y parámetros establecidos, y si existe algún importe monetario máximo en
términos absolutos.
En 2021 no han existido retribuciones de este tipo
A.1.7 Principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo. Entre otra información, se indicarán las
contingencias cubiertas por el sistema, si es de aportación o prestación definida, la aportación anual que se
tenga que realizar a los sistemas de aportación definida, la prestación a la que tengan derecho los beneficiarios
en el caso de sistemas de prestación definida, las condiciones de consolidación de los derechos económicos a
favor de los consejeros y su compatibilidad con cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese
anticipado, o derivado de la terminación de la relación contractual, en los términos previstos, entre la sociedad
y el consejero.
Se deberá indicar si el devengo o consolidación de alguno de los planes de ahorro a largo plazo está vinculado
a la consecución de determinados objetivos o parámetros relacionados con el desempeño a corto y largo plazo
del consejero.
En 2021 no han existido retribuciones de este tipo
A.1.8 Cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese anticipado o derivado de la terminación
de la relación contractual en los términos previstos entre la sociedad y el consejero, sea el cese a voluntad
de la empresa o del consejero, así como cualquier tipo de pactos acordados, tales como exclusividad, no
concurrencia post-contractual y permanencia o fidelización, que den derecho al consejero a cualquier tipo de
percepción.
En 2021 se ha retribuido al consejero Benjamin Michavila Nuñez, que cesó su cargo en septiembre 2021, una remuneración bruta por valor de
4.615,38 euros
A.1.9 Indique las condiciones que deberán respetar los contratos de quienes ejerzan funciones de alta dirección
como consejeros ejecutivos. Entre otras, se informará sobre la duración, los límites a las cuantías de
indemnización, las cláusulas de permanencia, los plazos de preaviso, así como el pago como sustitución
del citado plazo de preaviso, y cualesquiera otras cláusulas relativas a primas de contratación, así como
indemnizaciones o blindajes por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero ejecutivo. Incluir, entre otros, los pactos o acuerdos de no concurrencia, exclusividad,
permanencia o fidelización y no competencia post-contractual, salvo que se hayan explicado en el apartado
anterior.
A. DEBERES ÉTICOS FUNDAMENTALES
A.1. El Directivo se ajustará, en el cumplimiento de sus cometidos y obligaciones, a los usos y costumbres habituales de la Compañía y el sector,
respetando las políticas, procedimientos y normas de conducta de la Compañía de aplicación en cada momento, cuyas previsiones se consideran
integradas en sus obligaciones contractuales.
A.2. Los secretos comerciales e información confidencial deberán preservar tal condición hasta que pasen a ser de dominio público por cualquier
medio distinto de la revelación no autorizada de la misma por cualquier persona.
B. DILIGENCIA
El Directivo se compromete a cumplir y hacer cumplir todas las normas médicas y de seguridad e higiene en el trabajo que legal o
convencionalmente resulten de aplicación en cada momento.
B.1 PROPIEDAD INDUSTRIAL Y PROPIEDAD INTELECTUAL
Con sujeción a la legislación aplicable en cada momento, el Ejecutivo cede, con carácter exclusivo para todo el mundo y durante el plazo máximo
posible con arreglo a las distintas normas aplicables en lo que a propiedad intelectual e industrial respecta, a la Compañía todos los derechos
de explotación de propiedad intelectual e industrial que se originen o deriven sobre cualquier resultado, invención, creación u obra, que se cree,
obtenga u origine en virtud de este Contrato y que sea susceptible de protección legal (de modo meramente enunciativo y sin que suponga
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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limitación alguna: cualquier obra literaria, fonográfica, pictórica, fotográfica, arquitectónica, artística, científica, programas de ordenador, bases de
datos etc. cualquiera que sea su soporte o forma de expresión, tangible o intangible, conocida actualmente o inventada en el futuro). Todo ello,
debido a su relación con la Compañía, en cuanto guarden relación directa o indirecta con el objeto del presente Contrato y/o con el negocio y las
actividades propias de la Compañía.
B.2. El Ejecutivo conoce, asimismo, que, la Compañía, en virtud de su condición de cesionaria en exclusiva de los derechos previamente expuestos
en esta Cláusula, se encontrará legitimada para otorgar cesiones, licencias o autorizaciones a terceros respecto de tales derechos.
B.3. En cualquier caso, el Ejecutivo garantiza a la Compañía que el desarrollo y resultados obtenidos en el ámbito del presente Contrato son
absolutamente originales y que cuenta con la totalidad de los derechos de propiedad intelectual e industrial sobre los mismos, habiendo sido
completamente realizado por el mismo, por lo que puede garantizar que todas las herramientas utilizadas no vulneran ninguna normativa,
contrato, derecho, interés o propiedad de terceros.
C. PROTECCION DE DATOS PERSONALES
C.1 Los datos personales facilitados, o cualesquiera otros que se originen como consecuencia de la ejecución del Contrato, se incorporarán en
registro de actividades del tratamiento de datos existente y cuya titularidad y responsabilidad es de la Compañía, consintiendo el Ejecutivo de
forma expresa el tratamiento de dichos datos personales de forma lícita, leal, transparente, adecuada, pertinente, limitada, exacta y .
D. EXTINCIÓN DEL CONTRATO
D.1 El Contrato podrá ser extinguido por el Directivo tal y como se establece a continuación:
a) Sin alegar causa alguna, debiendo mediar preaviso escrito de al menos tres (3) meses. En este supuesto, el Directivo no tendrá derecho a recibir
indemnización alguna. Si el Directivo incumpliera la totalidad o parte del periodo de preaviso, la Compañía tendrá derecho a recibir del Directivo
una cantidad equivalente a los salarios correspondientes al periodo incumplido.
b) De conformidad con las causas establecidas en el artículo 10.3 del Real Decreto 1382/1985, de 1 de agosto, debiendo mediar un preaviso escrito
de tres (3) meses, salvo en caso de incumplimiento contractual grave de la Compañía. En este supuesto, el Directivo percibirá una indemnización
equivalente a siete (7) días de salario en metálico por año de servicio con el límite de seis (6) mensualidades.
D.3 Asimismo, en el momento de la extinción del Contrato, el Directivo deberá borrar de forma inmediata e irreversible cualquier información
relativa a la actividad de la Compañía que tuviese almacenada en cualquier disco o memoria magnética u óptica, así como todo tipo de materiales
que se encuentren bajo su posesión, custodia, cuidado o control, fuera de las dependencias de la Compañía y que, por no estar contenidos en
un soporte físico, no pueda devolver o almacenar en los equipos de la Compañía, tales como un ordenador portátil que igualmente habrá de ser
devuelto a la Compañía, y acreditará el cumplimiento de la referida obligación en caso de ser requerido para ello por la Compañía.
E. USO DEL SISTEMA INFORMÁTICO
E.1 El uso de los ordenadores, sistemas informáticos, dispositivos de comunicación y equipos y sistemas asociados de la Compañía por parte
del Directivo se rige por el Contrato, por la política y las directrices de la Compañía (entre otras, por la Política de Uso y Control de los Recursos
Tecnológicos y Sistemas de Comunicación de la Compañía, copia de la cual se acompaña al Contrato como parte integrante del mismo) y por
las indicaciones que la Compañía comunique al Directivo. Como parte necesaria para el desarrollo de su actividad, la Compañía podrá utilizar
(directamente o a través de terceros) diversas formas de vigilancia tecnológica en todas sus instalaciones y con respecto a sus bienes, equipos y
sistemas informáticos.
A.1.10La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria que será devengada por los
consejeros en el ejercicio en curso en contraprestación por servicios prestados distintos de los inherentes a su
cargo.
En 2021 no han existido retribuciones de este tipo
A.1.11 Otros conceptos retributivos como los derivados, en su caso, de la concesión por la sociedad al consejero de
anticipos, créditos y garantías y otras remuneraciones.
En 2021 no han existido retribuciones de este tipo
A.1.12La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria prevista no incluida en
los apartados anteriores, ya sea satisfecha por la entidad u otra entidad del grupo, que se devengará por los
consejeros en el ejercicio en curso.
En 2021 no han existido retribuciones de este tipo
A.2. Explique cualquier cambio relevante en la política de remuneraciones aplicable en el ejercicio en curso
derivada de:
a) Una nueva política o una modificación de la política ya aprobada por la Junta.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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b) Cambios relevantes en las determinaciones específicas establecidas por el consejo para el ejercicio en
curso de la política de remuneraciones vigente respecto de las aplicadas en el ejercicio anterior.
c) Propuestas que el consejo de administración hubiera acordado presentar a la junta general de accionistas
a la que se someterá este informe anual y que se propone que sean de aplicación al ejercicio en curso.
No existen modificaciones de la política de remuneraciones
A.3. Identifique el enlace directo al documento en el que figure la política de remuneraciones vigente de la
sociedad, que debe estar disponible en la página web de la sociedad.
Política de remuneraciones en fase de elaboracion
A.4. Explique, teniendo en cuenta los datos facilitados en el apartado B.4, cómo se ha tenido en cuenta el voto de
los accionistas en la junta general a la que se sometió a votación, con carácter consultivo, el informe anual de
remuneraciones del ejercicio anterior.
El Informe Anual de Remuneraciones del ejercicio 2020 fue aprobado por el 100% del capital presente que representa un 71,6601% del capital
social en la junta celebrada en junio 2021
B. RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO
B.1.1 Explique el proceso que se ha seguido para aplicar la política de remuneraciones y determinar las retribuciones
individuales que se reflejan en la sección C del presente informe. Esta información incluirá el papel
desempeñado por la comisión de retribuciones, las decisiones tomadas por el consejo de administración y,
en su caso, la identidad y el rol de los asesores externos cuyos servicios se hayan utilizado en el proceso de
aplicación de la política retributiva en el ejercicio cerrado.
No aplica
B.1.2 Explique cualquier desviación del procedimiento establecido para la aplicación de la política de
remuneraciones que se haya producido durante el ejercicio.
No aplica
B.1.3 Indique si se ha aplicado cualquier excepción temporal a la política de remuneraciones y, de haberse
aplicado, explique las circunstancias excepcionales que han motivado la aplicación de estas excepciones, los
componentes específicos de la política retributiva afectados y las razones por las que la entidad considera que
esas excepciones han sido necesarias para servir a los intereses a largo plazo y la sostenibilidad de la sociedad
en su conjunto o para asegurar su viabilidad. Cuantifique, asimismo, el impacto que la aplicación de estas
excepciones ha tenido sobre la retribución de cada consejero en el ejercicio.
No aplica
B.2. Explique las diferentes acciones adoptadas por la sociedad en relación con el sistema de remuneración y
cómo han contribuido a reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses
a largo plazo de la sociedad, incluyendo una referencia a las medidas que han sido adoptadas para garantizar
que en la remuneración devengada se ha atendido a los resultados a largo plazo de la sociedad y alcanzado
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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un equilibrio adecuado entre los componentes fijos y variables de la remuneración, qué medidas han sido
adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades profesionales tengan una
repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad, y qué medidas han sido adoptadas para evitar
conflictos de intereses, en su caso.
No aplica
B.3. Explique cómo la remuneración devengada y consolidada en el ejercicio cumple con lo dispuesto en la
política de retribución vigente y, en particular, cómo contribuye al rendimiento sostenible y a largo plazo de la
sociedad.
Informe igualmente sobre la relación entre la retribución obtenida por los consejeros y los resultados u otras
medidas de rendimiento, a corto y largo plazo, de la entidad, explicando, en su caso, cómo las variaciones
en el rendimiento de la sociedad han podido influir en la variación de las remuneraciones de los consejeros,
incluyendo las devengadas cuyo pago se hubiera diferido, y cómo éstas contribuyen a los resultados a corto y
largo plazo de la sociedad.
No aplica
B.4. Informe del resultado de la votación consultiva de la junta general al informe anual sobre remuneraciones del
ejercicio anterior, indicando el número de abstenciones y de votos negativos, en blanco y a favor que se hayan
emitido:
Número % sobre el total
Votos emitidos 28.995.721 71,66
Número % sobre emitidos
Votos negativos 0,00
Votos a favor 28.995.721 100,00
Votos en blanco 0,00
Abstenciones 0,00
Observaciones
B.5. Explique cómo se han determinado los componentes fijos devengados y consolidados durante el ejercicio por
los consejeros en su condición de tales, su proporción relativa para cada consejero y cómo han variado respecto
al año anterior.
Se ha determinado un fijo por consejo considerando una dedicación plena de un día laboral completo para la celebración del consejo y de otro
día para la revisión de la documentación previa al consejo. Considerando que esta dedicación, en base a la experiencia de los consejeros actuales
es de 2.300 euros brutos por consejo
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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B.6. Explique cómo se han determinado los sueldos devengados y consolidados, durante el ejercicio cerrado,
por cada uno de los consejeros ejecutivos por el desempeño de funciones de dirección, y cómo han variado
respecto al año anterior.
Basado en experiencia y CV
B.7. Explique la naturaleza y las principales características de los componentes variables de los sistemas retributivos
devengados y consolidados en el ejercicio cerrado.
En particular:
a) Identifique cada uno de los planes retributivos que han determinado las distintas remuneraciones
variables devengadas por cada uno de los consejeros durante el ejercicio cerrado, incluyendo información
sobre su alcance, su fecha de aprobación, fecha de implantación, condiciones en su caso de consolidación,
periodos de devengo y vigencia, criterios que se han utilizado para la evaluación del desempeño y cómo
ello ha impactado en la fijación del importe variable devengado, así como los criterios de medición
que se han utilizado y el plazo necesario para estar en condiciones de medir adecuadamente todas las
condiciones y criterios estipulados, debiendo explicarse en detalle los criterios y factores que ha aplicado
en cuanto al tiempo requerido y métodos para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las
condiciones de rendimiento o de cualquier otro tipo a las que estaba vinculado el devengo y consolidación
de cada componente de la retribución variable.
b) En el caso de planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros, las características
generales de cada plan incluirán información sobre las condiciones tanto para adquirir su titularidad
incondicional (consolidación), como para poder ejercitar dichas opciones o instrumentos financieros,
incluyendo el precio y plazo de ejercicio.
c) Cada uno de los consejeros, y su categoría (consejeros ejecutivos, consejeros externos dominicales,
consejeros externos independientes u otros consejeros externos), que son beneficiarios de sistemas
retributivos o planes que incorporan una retribución variable.
d) En su caso, se informará sobre los periodos de devengo o de aplazamiento de pago establecidos que se
hayan aplicado y/o los periodos de retención/no disposición de acciones u otros instrumentos financieros,
si existieran.
Explique los componentes variables a corto plazo de los sistemas retributivos:
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2021
Explique los componentes variables a largo plazo de los sistemas retributivos:
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2021
B.8. Indique si se ha procedido a reducir o a reclamar la devolución de determinados componentes variables
devengados cuando se hubiera, en el primer caso, diferido el pago de importes no consolidados o, en el
segundo caso, consolidado y pagado, atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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demostrada de forma manifiesta. Describa los importes reducidos o devueltos por la aplicación de las cláusulas
de reducción (malus) o devolución (clawback), por qué se han ejecutado y los ejercicios a que corresponden.
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2021
B.9. Explique las principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo cuyo importe o coste anual
equivalente figura en los cuadros de la Sección C, incluyendo jubilación y cualquier otra prestación de
supervivencia, que sean financiados, parcial o totalmente, por la sociedad, ya sean dotados interna o
externamente, indicando el tipo de plan, si es de aportación o prestación definida, las contingencias que cubre,
las condiciones de consolidación de los derechos económicos a favor de los consejeros y su compatibilidad con
cualquier tipo de indemnización por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero.
No aplica. La retribución de los consejeros está en mínimos y en todo caso, en caso de cumplir con el plan de negocio y que se cumpla la buena
evolución de la compañía esperada, los próximos años se deberían aumentar.
B.10. Explique, en su caso, las indemnizaciones o cualquier otro tipo de pago derivados del cese anticipado, sea el
cese a voluntad de la empresa o del consejero, o de la terminación del contrato, en los términos previstos en el
mismo, devengados y/o percibidos por los consejeros durante el ejercicio cerrado.
No aplica
B.11. Indique si se han producido modificaciones significativas en los contratos de quienes ejerzan funciones de alta
dirección como consejeros ejecutivos y, en su caso, explique las mismas. Asimismo, explique las condiciones
principales de los nuevos contratos firmados con consejeros ejecutivos durante el ejercicio, salvo que se hayan
explicado en el apartado A.1.
Los contratos de alta dirección de D. Francisco Martin Morales de Castilla y D. Alfonso Recio Zapata se han dado de alta durante el año 2021.
B.12. Explique cualquier remuneración suplementaria devengada a los consejeros como contraprestación por los
servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo.
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2021
B.13. Explique cualquier retribución derivada de la concesión de anticipos, créditos y garantías, con indicación del
tipo de interés, sus características esenciales y los importes eventualmente devueltos, así como las obligaciones
asumidas por cuenta de ellos a título de garantía.
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2021
B.14. Detalle la remuneración en especie devengada por los consejeros durante el ejercicio, explicando brevemente
la naturaleza de los diferentes componentes salariales.
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2021
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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B.15. Explique las remuneraciones devengadas por el consejero en virtud de los pagos que realice la sociedad
cotizada a una tercera entidad en la cual presta servicios el consejero, cuando dichos pagos tengan como fin
remunerar los servicios de éste en la sociedad.
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2021
B.16. Explique y detalles los importes devengados en el ejercicio en relación con cualquier otro concepto retributivo
distinto de los anteriores, cualquiera que sea su naturaleza o la entidad del grupo que lo satisfaga, incluyendo
todas las prestaciones en cualquiera de sus formas, como cuando tenga la consideración de operación
vinculada o, especialmente, cuando afecte de manera significativa a la imagen fiel de las remuneraciones
totales devengadas por el consejero, debiendo explicarse el importe otorgado o pendiente de pago, la
naturaleza de la contraprestación recibida y las razones por las que se habría considerado, en su caso, que no
constituye una remuneración al consejero por su condición de tal o en contraprestación por el desempeño de
sus funciones ejecutivas, y si se ha considerado apropiado o no incluirse entre los importes devengados en el
apartado de “otros conceptos” de la sección C.
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2021
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
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C. DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJEROS
Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2021
Don ALFONSO RECIO ZAPATA Consejero Delegado Desde 04/02/2021 hasta 31/12/2021
Don FRANCISCO MARTIN MORALES DE CASTILLA Presidente Ejecutivo Desde 04/02/2021 hasta 31/12/2021
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO Consejero Independiente Desde 30/09/2021 hasta 31/12/2021
Don ANTONIO RICARDO ALLONA KRAUEL Consejero Independiente Desde 30/09/2021 hasta 31/12/2021
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA Consejero Dominical Desde 30/09/2021 hasta 31/12/2021
C.1. Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada de cada uno de los consejeros (incluyendo la retribución por el ejercicio de funciones
ejecutivas) devengada durante el ejercicio.
a) Retribuciones de la sociedad objeto del presente informe:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2021
Total ejercicio
2020
Don ALFONSO RECIO ZAPATA 40 40
Don FRANCISCO MARTIN MORALES DE CASTILLA 50 50
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO 5 5
Don ANTONIO RICARDO ALLONA KRAUEL 5 5
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA 5 5
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Observaciones
ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2021
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2021
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don ALFONSO RECIO
ZAPATA
Plan 0,00
Don FRANCISCO
MARTIN MORALES
DE CASTILLA
Plan 0,00
Don JUAN
IGNACIO VITORIA
CARRACEDO
Plan 0,00
Don ANTONIO
RICARDO ALLONA
KRAUEL
Plan 0,00
Don RAFAEL SALAMA
FALABELLA
Plan 0,00
Observaciones
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iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don ALFONSO RECIO ZAPATA
Don FRANCISCO MARTIN MORALES DE CASTILLA
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO
Don ANTONIO RICARDO ALLONA KRAUEL
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020
Don ALFONSO RECIO ZAPATA
Don FRANCISCO MARTIN
MORALES DE CASTILLA
Don JUAN IGNACIO VITORIA
CARRACEDO
Don ANTONIO RICARDO
ALLONA KRAUEL
Don RAFAEL SALAMA
FALABELLA
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
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Observaciones
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don ALFONSO RECIO ZAPATA Concepto
Don FRANCISCO MARTIN MORALES DE CASTILLA Concepto
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO Concepto
Don ANTONIO RICARDO ALLONA KRAUEL Concepto
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA Concepto
Observaciones
b) Retribuciones a los consejeros de la sociedad cotizada por su pertenencia a órganos de administración de sus entidades dependientes:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2021
Total ejercicio
2020
Don ALFONSO RECIO ZAPATA
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
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Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2021
Total ejercicio
2020
Don FRANCISCO MARTIN MORALES DE CASTILLA
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO
Don ANTONIO RICARDO ALLONA KRAUEL
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA
Observaciones
ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2021
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2021
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don ALFONSO RECIO
ZAPATA
Plan 0,00
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Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2021
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2021
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2021
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don FRANCISCO
MARTIN MORALES
DE CASTILLA
Plan 0,00
Don JUAN
IGNACIO VITORIA
CARRACEDO
Plan 0,00
Don ANTONIO
RICARDO ALLONA
KRAUEL
Plan 0,00
Don RAFAEL SALAMA
FALABELLA
Plan 0,00
Observaciones
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iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don ALFONSO RECIO ZAPATA
Don FRANCISCO MARTIN MORALES DE CASTILLA
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO
Don ANTONIO RICARDO ALLONA KRAUEL
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020
Don ALFONSO RECIO ZAPATA
Don FRANCISCO MARTIN
MORALES DE CASTILLA
Don JUAN IGNACIO VITORIA
CARRACEDO
Don ANTONIO RICARDO
ALLONA KRAUEL
Don RAFAEL SALAMA
FALABELLA
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Observaciones
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don ALFONSO RECIO ZAPATA Concepto
Don FRANCISCO MARTIN MORALES DE CASTILLA Concepto
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO Concepto
Don ANTONIO RICARDO ALLONA KRAUEL Concepto
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA Concepto
Observaciones
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c) Resumen de las retribuciones (en miles de €):
Se deberán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido devengados
por el consejero, en miles de euros.
Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2021 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2021 grupo
Total ejercicio 2021
sociedad + grupo
Don ALFONSO RECIO
ZAPATA
40 40 40
Don FRANCISCO MARTIN
MORALES DE CASTILLA
50 50 50
Don JUAN IGNACIO
VITORIA CARRACEDO
5 5 5
Don ANTONIO RICARDO
ALLONA KRAUEL
5 5 5
Don RAFAEL SALAMA
FALABELLA
5 5 5
TOTAL 105 105 105
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
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C.2. Indique la evolución en los últimos 5 años del importe y variación porcentual de la retribución devengada por cada uno de los consejeros de la cotizada que lo hayan
sido durante el ejercicio, de los resultados consolidados de la sociedad y de la remuneración media sobre una base equivalente a tiempo completo de los empleados
de la sociedad y de sus entidades dependientes que no sean consejeros de la cotizada.
Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
% Variación
2018/2017
Ejercicio 2017
Sin Datos
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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D. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
Si existe algún aspecto relevante en materia de remuneración de los consejeros que no se haya podido recoger en el
resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir para recoger una información más completa
y razonada sobre la estructura y prácticas retributivas de la sociedad en relación con sus consejeros, detállelos
brevemente.
No existe
Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el consejo de administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
30/03/2022
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
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Si
No