Informe de Auditoría
de
Nueva Expresión
Textil, S.A.
y
sociedades
dependientes
(Junto con las cuentas anuales consolidadas e
informe de gestión consolidado de Nueva
Expresión Textil, S.A. y sociedades dependientes
correspondientes al ejercicio finalizado el
31.12.2023)
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Informe de Auditoría de Cuentas Anuales Consolidadas
emitido por un Auditor Independiente
Inscrita en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas con el nº.S0702, y en el
Registro de Sociedades del Instituto de Censores Jurados de Cuentas con el nº.10.
Reg. Mer Madrid, T. 11.961, F. 90, Sec. 8, H. M -188.007, Inscrip. 9
N.I.F. B-78510153
A los accionistas de Nueva Expresión Textil, S.A.
INFORME SOBRE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS
Opinión __________________________________________________________________
Hemos auditado las cuentas anuales consolidadas de Nueva Expresión Textil, S.A. (la Sociedad
dominante) y sus sociedades dependientes (el Grupo), que comprenden el balance a 31 de
diciembre de 2023, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado del resultado global, el estado de
cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria, todos ellos
consolidados, correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha.
En nuestra opinión, las cuentas anuales consolidadas adjuntas expresan, en todos los aspectos
significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Grupo a 31 de diciembre
de 2023, así como de sus resultados y flujos de efectivo, todos ellos consolidados, correspondientes
al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con las Normas Internacionales de Información
Financiera, adoptadas por la Unión Europea (NIIF-UE), y demás disposiciones del marco normativo
de información financiera que resultan de aplicación en España.
Fundamento de la opinión ________________________________________________
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad
de auditoría de cuentas vigente en España. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas
normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la
auditoría de las cuentas anuales consolidadas de nuestro informe.
Somos independientes del Grupo de conformidad con los requerimientos de ética, incluidos los de
independencia, que son aplicables a nuestra auditoría de las cuentas anuales consolidadas en
España, según lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas. En este
sentido, no hemos prestado servicios distintos a los de la auditoría de cuentas ni han concurrido
situaciones o circunstancias que, de acuerdo con lo establecido en la citada normativa reguladora,
hayan afectado a la necesaria independencia de modo que se haya visto comprometida.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y
adecuada para nuestra opinión.
2
Incertidumbre material relacionada con la Empresa en funcionamiento ______
Llamamos la atención sobre la Nota 2d) de las cuentas anuales consolidadas adjuntas en la que se
indica que el Grupo ha incurrido en pérdidas significativas en los últimos ejercicios que han
provocado que a 31 de diciembre de 2023 muestre un patrimonio negativo por importe de 37.963
miles de euros. Asimismo, a dicha fecha, el total pasivo corriente del Grupo excede al total activo
corriente en 17.662 miles de euros. Estos hechos o condiciones, junto con otras cuestiones
expuestas en dicha nota, indican la existencia de una incertidumbre material que puede generar
dudas significativas sobre la capacidad del Grupo para continuar como empresa en funcionamiento.
Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión.
Cuestiones clave de la auditoría ___________________________________________
Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones que, según nuestro juicio profesional,
han sido de la mayor significatividad en nuestra auditoría de las cuentas anuales consolidadas del
periodo actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de las cuentas
anuales consolidadas en su conjunto, y en la formación de nuestra opinión sobre éstas, y no
expresamos una opinión por separado sobre esas cuestiones.
Además de la cuestión descrita en la sección Incertidumbre material relacionada con la Empresa en
funcionamiento, hemos determinado que las cuestiones que se describen a continuación son las
cuestiones clave de la auditoría que se deben comunicar en nuestro informe.
Valor recuperable de activos no corrientes
Véanse Notas 10 y 11 de las cuentas anuales consolidadas
Cuestión clave de la auditoría
Cómo se abordó la cuestión en nuestra auditoría
El Grupo tiene inmovilizado intangible y material
que se encuentran asignados a la unidad
generadora de efectivo (UGE) del Grupo SICI 93
Braga por importe de 8.860 miles de euros.
Las NIIF-UE determinan la necesidad de
efectuar un análisis del valor recuperable de los
activos en aquellos casos en los que se
hubieran identificado indicios de deterioro.
Asimismo, el fondo de comercio no se amortiza
sino que se encuentra sometidos a un análisis
de deterioro, al menos con periodicidad anual.
Dichos valores recuperables, son determinados
mediante la utilización de metodologías
basadas en el descuento de flujos de efectivo,
cuya estimación se encuentra sujeta a
importantes elementos de juicio por parte de
los administradores y la dirección, así como al
uso de hipótesis y estimaciones.
Nuestros procedimientos de auditoría han
incluido, entre otros, los siguientes:
- Evaluación del diseño e implementación de
los controles vinculados al proceso de
identificación de indicadores de deterioro y
estimación del valor recuperable de los
activos netos de las unidades generadoras
de efectivo.
- Obtención del informe de valoración
realizado por el experto independiente
contratado por el Grupo.
- Evaluación de la coherencia de las
estimaciones de crecimiento de los flujos de
efectivo futuro previstos en el cálculo del
valor recuperable con los planes de negocio
aprobados.
- Realización de un análisis comparativo de las
previsiones de flujos estimadas en ejercicios
anteriores con los flujos reales obtenidos
(análisis retrospectivo).
3
Valor recuperable de activos no corrientes
Véanse Notas 10 y 11 de las cuentas anuales consolidadas
Cuestión clave de la auditoría
Cómo se abordó la cuestión en nuestra auditoría
Debido al elevado grado de juicio, la
incertidumbre asociada a las citadas
estimaciones y la significatividad del valor
contable de los activos no corrientes se ha
considerado una cuestión clave de nuestra
auditoría.
- Evaluación de la razonabilidad de las
hipótesis clave y la metodología de
valoración utilizadas. Para ello, hemos
contado con la ayuda de nuestros
especialistas en valoración.
- Evaluación de la sensibilidad del valor
recuperable ante cambios en determinadas
hipótesis que pueden considerarse
razonablemente posibles.
Adicionalmente, hemos evaluado si la
información revelada en las cuentas anuales
consolidadas cumple con los requerimientos
del marco normativo de información financiera
aplicable al Grupo.
Reconocimiento de ingresos
Véanse Notas 4.12 y 20
Cuestión clave de la auditoría
Cómo se abordó la cuestión en nuestra auditoría
El reconocimiento de ingresos es un área de
significatividad y susceptible de incorrección
material, particularmente en el cierre del
ejercicio en relación con su adecuada
imputación temporal a partir de los términos
comerciales acordados con los clientes.
Nuestros procedimientos de auditoría han
incluido, entre otros, los siguientes:
- La evaluación del diseño e implementación
de los controles vinculados al
reconocimiento de ingresos.
- A partir de una selección de operaciones
cercanas al cierre, tanto anteriores como
posteriores al mismo, comprobación de si las
transacciones se encontraban registradas en
el periodo apropiado.
- Realización de pruebas de detalle sobre una
selección de abonos recibidos con
posterioridad al cierre del ejercicio,
comprobando la naturaleza y la correcta
imputación de los mismos.
- Hemos obtenido confirmaciones externas
para una muestra de facturas pendientes de
cobro, realizando, si aplicase, procedimientos
de comprobación alternativos mediante
albaranes de entrega o justificantes de cobro
posterior.
4
Reconocimiento de ingresos
Véanse Notas 4.12 y 20
Cuestión clave de la auditoría
Cómo se abordó la cuestión en nuestra auditoría
Adicionalmente, hemos evaluado si la
información revelada en las cuentas anuales
consolidadas cumple con los requerimientos
del marco normativo de información financiera
aplicable al Grupo.
Otra información: Informe de gestión consolidado __________________________
La otra información comprende exclusivamente el informe de gestión consolidado del ejercicio 2023,
cuya formulación es responsabilidad de los administradores
de la Sociedad dominante y no forma
parte integrante de las cuentas anuales consolidadas.
Nuestra opinión de auditoría sobre las cuentas anuales consolidadas no cubre el informe de gestión
consolidado. Nuestra responsabilidad sobre la información contenida en el informe de gestión
consolidado, de conformidad con lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoría
de cuentas, consiste en:
a) Comprobar únicamente que el estado de la información no financiera consolidado, determinada
información incluida en el Informe Anual de Gobierno Corporativo y el Informe Anual de
Remuneraciones de los Consejeros, a los que se refiere la Ley de Auditoría de Cuentas, se ha
facilitado en la forma prevista en la normativa aplicable y en caso contrario, a informar sobre ello.
b) Evaluar e informar sobre la concordancia del resto de la información incluida en el informe de
gestión consolidado con las cuentas anuales consolidadas, a partir del conocimiento del Grupo
obtenido en la realización de la auditoría de las citadas cuentas, así como evaluar e informar de si
el contenido y presentación de esta parte del informe de gestión consolidado son conformes a la
normativa que resulta de aplicación. Si, basándonos en el trabajo que hemos realizado,
concluimos que existen incorrecciones materiales, estamos obligados a informar de ello.
Sobre la base del trabajo realizado, según lo descrito anteriormente, hemos comprobado que la
información mencionada en el apartado a) anterior se facilita en la forma prevista en la normativa
aplicable y que el resto de la información que contiene el informe de gestión consolidado concuerda
con la de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023 y su contenido y presentación son
conformes a la normativa que resulta de aplicación.
5
Responsabilidad de los administradores y de la comisión de auditoría en
relación con las cuentas anuales consolidadas ______________________________
Los administradores de la Sociedad dominante son responsables de formular las cuentas anuales
consolidadas adjuntas, de forma que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación
financiera y de los resultados consolidados del Grupo, de conformidad con las NIIF-UE y demás
disposiciones del marco normativo de información financiera aplicable al Grupo en España, y del
control interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas anuales
consolidadas libres de incorrección material, debida a fraude o error.
En la preparación de las cuentas anuales consolidadas, los administradores de la Sociedad
dominante son responsables de la valoración de la capacidad del Grupo para continuar como
empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con
empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento excepto
si los citados administradores tienen intención de liquidar el Grupo o de cesar sus operaciones, o
bien no exista otra alternativa realista.
La comisión de auditoría de la Sociedad dominante es responsable de la supervisión del proceso de
elaboración y presentación de las cuentas anuales consolidadas.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas
anuales consolidadas _____________________________________________________
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales consolidadas en
su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de
auditoría que contiene nuestra opinión.
Seguridad razonable es un alto grado de seguridad pero no garantiza que una auditoría realizada de
conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España
siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a
fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse
razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en
las cuentas anuales consolidadas.
Como parte de una auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría
de cuentas vigente en España, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de
escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
– Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales
consolidadas, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para
responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para
proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material
debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error, ya
que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones
intencionadamente erróneas, o la elusión del control interno.
6
– Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar
procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la
finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Grupo.
– Evaluamos si las políticas contables aplicadas son adecuadas y la razonabilidad de las
estimaciones contables y la correspondiente información revelada por los administradores de la
Sociedad dominante.
– Concluimos sobre si es adecuada la utilización, por los administradores de la Sociedad
dominante, del principio contable de empresa en funcionamiento y basándonos en la evidencia
de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada
con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del
Grupo para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una
incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría
sobre la correspondiente información revelada en las cuentas anuales consolidadas o, si dichas
revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones
se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin
embargo, los hechos o condiciones futuros pueden ser la causa de que el Grupo deje de ser una
empresa en funcionamiento.
– Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de las cuentas anuales
consolidadas, incluida la información revelada, y si las cuentas anuales consolidadas representan
las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran expresar la imagen fiel.
– Obtenemos evidencia suficiente y adecuada en relación con la información financiera de las
entidades o actividades empresariales dentro del grupo para expresar una opinión sobre las
cuentas anuales consolidadas. Somos responsables de la dirección, supervisión y realización de
la auditoría del Grupo. Somos los únicos responsables de nuestra opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la comisión de auditoría de la Sociedad dominante en relación con, entre
otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificados y los hallazgos
significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que
identificamos en el transcurso de la auditoría.
También proporcionamos a la comisión de auditoría de la Sociedad dominante una declaración de
que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables, incluidos los de independencia, y nos
hemos comunicado con la misma para informar de aquellas cuestiones que razonablemente puedan
suponer una amenaza para nuestra independencia y, en su caso, de las correspondientes
salvaguardas.
Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación a la comisión de auditoría de la Sociedad
dominante, determinamos las que han sido de la mayor significatividad en la auditoría de las cuentas
anuales consolidadas del periodo actual y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de la
auditoría.
Describimos esas cuestiones en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o
reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión.
7
INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS
Formato electrónico único europeo ________________________________________
Hemos examinado los archivos digitales del formato electrónico único europeo (FEUE) de Nueva
Expresión Textil, S.A. y sociedades dependientes del ejercicio 2023 que comprenden el archivo
XHTML en el que se incluyen las cuentas anuales consolidadas del ejercicio y los ficheros XBRL con
el etiquetado realizado por la Sociedad, que formarán parte del informe financiero anual.
Los administradores de Nueva Expresión Textil, S.A. son responsables de presentar el informe
financiero anual del ejercicio 2023
de conformidad con los requerimientos de formato y marcado
establecidos en el Reglamento Delegado UE 2019/815, de 17 de diciembre de 2018, de la Comisión
Europea (en adelante Reglamento FEUE). A este respecto, han incorporado el Informe Anual de
Gobierno Corporativo y el Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros por referencia en
el informe de gestión consolidado.
Nuestra responsabilidad consiste en examinar los archivos digitales preparados por los
administradores de la sociedad dominante, de conformidad con la normativa reguladora de la
actividad de auditoría de cuentas en vigor en España. Dicha normativa exige que planifiquemos y
ejecutemos nuestros procedimientos de auditoría con el fin de comprobar si el contenido de las
cuentas anuales consolidadas incluidas en los citados archivos digitales se corresponde
íntegramente con el de las cuentas anuales consolidadas que hemos auditado, y si el formato y
marcado de las mismas y de los archivos antes referidos se ha realizado en todos los aspectos
significativos, de conformidad con los requerimientos establecidos en el Reglamento FEUE.
En nuestra opinión, los archivos digitales examinados se corresponden íntegramente con las cuentas
anuales consolidadas auditadas, y éstas se presentan y han sido marcadas, en todos sus aspectos
significativos, de conformidad con los requerimientos establecidos en el Reglamento FEUE.
Informe adicional para la comisión de auditoría de la Sociedad dominante ___
La opinión expresada en este informe es coherente con lo manifestado en nuestro informe adicional
para la comisión de auditoría de la Sociedad dominante de fecha 28 de marzo de 2024.
8
Periodo de contratación ___________________________________________________
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 29 de junio de 2021 nos nombró como
auditores del Grupo por un período de tres años, contados a partir del ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2021.
Con anterioridad, fuimos designados por acuerdo de la Junta General de Accionistas para el periodo
de tres años y hemos venido realizando el trabajo de auditoría de cuentas de forma ininterrumpida
desde el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018.
Inscrito en el R.O.A.C. nº 18842
KPMG Auditores, S.L.
Inscrito en el R.O.A.C
. nº S0702
Este informe se
corresponde con el
sello distintivo nº
20/24/04904
emitido por el
Col·legi de Censors
Jurats de Comptes
de Catalunya
Luis Isidro Vidal Puig
28/03/2024
NUEVA EXPRESIÓN TEXTIL, S.A.
y Sociedades Dependientes (Grupo Nextil)
Cuentas Anuales Consolidadas e Informe de
Gestión Consolidado correspondientes al ejercicio
anual terminado el 31 de diciembre de 2023,
elaboradas conforme a las Normas Internacionales
de Información Financiera (NIIF) adoptadas por la
Unión Europea
ÍNDICE
CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS E INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO DEL
GRUPO NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
▪
Balance Consolidado al 31 de diciembre de 2023
▪
Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada correspondiente al ejercicio anual
terminado el 31 de diciembre de 2023
▪
Estado del Resultado Global Consolidado correspondiente al ejercicio anual terminado
el 31 de diciembre de 2023
▪
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado correspondiente al ejercicio
anual terminado el 31 de diciembre de 2023
▪
Estado de Flujos de Efectivo Consolidado correspondiente al ejercicio anual terminado
el 31 de diciembre de 2023
▪
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2023
▪
Informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2023
▪
Formulación de las Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo
NUEVA EXPRESIÓN TEXTIL, S.A.
y Sociedades Dependientes
La memoria consolidada adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas.
Balance Consolidado al 31 de diciembre de 2023
(Expresado en euros)
31/12/2023
31/12/2022
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmovilizado Intangible
11
Relaciones con clientes
Desarrollo
Fondo de comercio
Patentes, licencias, marcas y similares
Aplicaciones informáticas
Activo por derecho de uso
12
Otro inmovilizado intangible
Inmovilizado Material
10
Terrenos y Construcciones
Instalaciones Técnicas, y otro inmovilizado material
Inmovilizado en curso y anticipos
Inversiones financieras a largo plazo
Instrumentos de patrimonio
13.1
Créditos a terceros
13.2
Otros activos financieros
13.2
Activos por impuesto diferido
19.3
ACTIVO CORRIENTE
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Existencias
14
Materia prima y otros aprovisionamientos
Productos en curso
Productos terminados
Anticipos a proveedores
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
13.2.1
Clientes por ventas y prestaciones de servicios
Deudores varios
Personal
Activos por impuesto corriente
19.1
Otros créditos con Administraciones Públicas
19.1
Inversiones financieras a corto plazo
13
Instrumentos de patrimonio
Otros activos financieros
Periodificaciones a corto plazo
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
15
TOTAL ACTIVO
NUEVA EXPRESIÓN TEXTIL, S.A.
y Sociedades Dependientes
La memoria consolidada adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas.
Balance Consolidado al 31 de diciembre de 2023
(Expresado en euros)
31/12/2023
31/12/2022
PATRIMONIO NETO
(37.962.916 )
(30.963.354 )
Fondos propios
(37.983.785 )
(31.006.345 )
Capital
16.1
Capital escriturado
Prima de emisión
16.2
Reservas y resultados de ejercicios anteriores
16.3
(11.399.275 )
(6.936.509 )
Reservas en sociedades consolidadas
(64.952.739 )
(53.794.115 )
(Acciones y participaciones en patrimonio propias y de la sociedad dominante)
16.4
(173.724 )
(204.021 )
Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante
(9.006.932 )
(14.169.119 )
Pérdidas y ganancias consolidadas
(9.010.195 )
(14.172.891 )
(Pérdidas y ganancias socios externos)
Otros instrumentos de patrimonio neto
16.5
Ajustes por cambio de valor
16.6
(202.022 )
Socios externos
17
(40.004 )
PASIVO NO CORRIENTE
Subvenciones
Provisiones a largo plazo
22.1
Deudas a largo plazo
18
Obligaciones y otros valores negociables
Deudas con entidades de crédito
Acreedores por arrendamiento financiero
Otros pasivos financieros
Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo
18.5
Pasivos por impuesto diferido
19.3
PASIVO CORRIENTE
Provisiones a corto plazo
22.1
Deudas a corto plazo
18
Obligaciones y otros valores negociables
Deudas con entidades de crédito
Acreedores por arrendamiento financiero
Otros pasivos financieros
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
18.6
Proveedores
Acreedores varios
Personal
20.3
Pasivos por impuesto corriente
19.1
Otras deudas con Administraciones Públicas
19.1
Anticipos de clientes
Periodificaciones a corto plazo
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
NUEVA EXPRESIÓN TEXTIL, S.A.
y Sociedades Dependientes
La memoria consolidada adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas.
Cuenta de Pérdidas y Ganancias Consolidada correspondiente
al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresada en euros)
2023
2022
Reexpresada
OPERACIONES CONTINUADAS
Importe neto de la cifra de negocios
20.1
Ventas
Prestaciones de servicios
Variaciones de existencias de productos terminados y en curso de
fabricación
(2.887.651 )
(490.807 )
Trabajos realizados por la empresa para su activo
Aprovisionamientos
20.2
(21.873.649 )
(29.703.661 )
Consumo de materias primas y otras materias consumibles
(17.180.375 )
(24.016.721 )
Trabajos realizados por otras empresas
(4.569.175 )
(5.139.085 )
Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos
(124.099 )
(547.855 )
Otros ingresos de explotación
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio
Gastos de personal
20.3
(11.833.643 )
(11.750.270 )
Sueldos y salarios
(9.932.413 )
(9.843.559 )
Cargas sociales
(1.901.230 )
(1.906.711 )
Otros gastos de explotación
20.4
(8.447.934 )
(6.761.959 )
Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones
comerciales
(254.406 )
Otros gastos de gestión corriente
(8.193.528 )
(6.916.944 )
Amortización del inmovilizado
20.5
(3.307.237 )
(2.778.528 )
Deterioro y resultado por enajenación del inmovilizado
(396.233 )
Deterioro y pérdidas
10 y 11
(1.190.485 )
(278.339 )
Resultados por enajenación y otras
10 y 11
(117.894 )
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
(6.779.621 )
(859.903 )
Ingresos financieros
20.6
De valores negociables y otros instrumentos financieros
De terceros
Gastos financieros
20.7
(6.210.232 )
(3.734.851 )
Por deudas con empresas del grupo y asociadas
(452.344 )
(361.059 )
Por deudas con terceros
(5.757.888 )
(3.373.792 )
Variación razonable de instrumentos financieros
13.1.1.
(215.985 )
(44.910 )
Cartera de negociación y otros
(215.985 )
(44.910 )
Diferencias de cambio
25.2
(6.572 )
(236.636 )
RESULTADO FINANCIERO
(3.928.903 )
(4.016.397 )
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
(10.708.524 )
(4.876.300 )
Impuesto sobre sociedades
18.2
(263.131 )
RESULTADO DEL EJERCICIO DE OPERACIONES CONTINUADAS
(10.376.856 )
(5.139.431 )
RESULTADO DEL EJERCICIO DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS
6
(9.033.460 )
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO
(9.010.195 )
(14.172.891 )
Resultado atribuido a la sociedad dominante
(9.006.932 )
(14.169.119 )
Resultado atribuido a socios externos
(3.263 )
(3.772 )
Pérdidas en euros por acción básicas atribuibles a los accionistas de la
Sociedad dominante
6
(0,0261 )
(0,0411 )
NUEVA EXPRESIÓN TEXTIL, S.A.
y Sociedades Dependientes
La memoria consolidada adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas.
Estado del Resultado Global Consolidado correspondiente al ejercicio anual
terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en euros)
2023
2022
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO
(9.010.195 )
(14.172.891 )
OTRO RESULTADO GLOBAL RECONOCIDO DIRECTAMENTE EN EL
PATRIMONIO NETO
(285.017 )
(45.248 )
Partidas que pueden traspasarse posteriormente a resultados:
Diferencias de conversión de negocios en el extranjero
(285.017 )
(45.248 )
RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO
(9.295.212 )
(14.218.139 )
Sociedad dominante
(9.291.949 )
(14.214.367 )
Procedente de operaciones continuadas
(9.291.949 )
(14.214.367 )
Participaciones socios externos
(3.263 )
(3.772 )
La memoria consolidada adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas.
NUEVA EXPRESIÓN TEXTIL, S.A.
y Sociedades Dependientes
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en euros)
Capital
(Nota 16.1)
Prima de
emisión
(Nota 16.2)
Reservas
Legal y
estatutarias
(Nota 16.3)
Reservas
voluntarias
(Nota )
Reservas
sociedades
consolidadas
(Nota 16.3)
Resultados
negativos
de
ejercicios
anteriores
(Nota 16.3)
Acciones
propias
(Nota 16.4)
Resultado
del periodo
atribuido a
la Sociedad
dominante
(Nota 3)
Otros
instrumentos
de
patrimonio
(Nota 16.5)
Ajustes por
cambios de
valor
(Nota 16.6)
Participaciones
Socios
Externos (Nota
17)
TOTAL
Saldo final al 31/12/2021
(50.528.195 )
(8.440.231 )
(138.302 )
(3.664.683 )
(36.232 )
(28.842.744 )
Ajustes por errores
Saldo inicial ajustado
(50.528.195 )
(8.440.231 )
(138.302 )
(3.664.683 )
(36.232 )
(28.842.744 )
Resultado del ejercicio
(14.169.119 )
(45.248 )
(3.772 )
(14.218.139 )
Operaciones con socios o
propietarios
(41.928 )
(65.719 )
Aumentos / (Reducciones) de
capital
Operaciones con acciones propias
(41.928 )
(65.719 )
(107.647 )
Otras variaciones de patrimonio
neto
(3.265.920 )
(764.610 )
(365.847 )
Distribución del resultado del
ejercicio 2021
(2.900.073 )
(764.610 )
Otros movimientos
(365.847 )
(365.847 )
Saldo final al 31/12/2022
(53.794.115 )
(9.204.841 )
(204.021 )
(14.169.119 )
(40.004 )
(30.963.354 )
Ajustes por errores
Saldo inicial ajustado
(53.794.115 )
(9.204.841 )
(204.021 )
(14.169.119 )
(40.004 )
(30.963.354 )
Resultado del ejercicio
(9.006.932 )
(285.017 )
(3.263 )
(9.295.212 )
Operaciones con socios o
propietarios
(878.184 )
(266.158 )
Operaciones con acciones propias
(9.474 )
Cambios del perímetro de
consolidación
(266.158 )
Emisión de instrumentos
compuestos (ver nota 18)
(868.710 )
Otras variaciones de patrimonio
neto
(10.892.466 )
(3.584.582 )
(307.929 )
Distribución del resultado del
ejercicio 2022
(10.584.537 )
(3.584.582 )
Otros movimientos
(307.929 )
(307.929 )
Saldo final al 31/12/2023
(64.952.739 )
(12.789.423 )
(173.724 )
(9.006.932 )
(202.022 )
(37.962.916 )
16.3
NUEVA EXPRESIÓN TEXTIL, S.A.
y Sociedades Dependientes
La memoria consolidada adjunta forma parte integrante de las cuentas anuales consolidadas.
Estado de Flujos de Efectivo Consolidado correspondiente al ejercicio
anual terminado el 31 de diciembre de 2023
(Expresado en euros)
Notas
2023
2022
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
Resultado del ejercicio antes de impuestos
(10.708.524 )
(4.876.300 )
Resultado del ejercicio de operaciones interrumpidas antes de impuestos
(9.368.710 )
Ajustes del resultado
Amortización del inmovilizado
9 y 10
Correcciones valorativas por deterioro
10
Resultados por bajas y enajenaciones de inmovilizado
9 y 10
(2.752.672 )
Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros
Ingresos financieros
19.7
(2.462.000 )
(2.284 )
Gastos financieros
19.8
Diferencias de cambio
24.2
(191.695 )
Variación de valor razonable en instrumentos financieros
Otros ingresos y gastos
15
(1.427.270 )
Cambios en el capital corriente
(783.771 )
Existencias
Deudores y otras cuentas a cobrar
Acreedores y otras cuentas a pagar
(4.990.221 )
Otros activos corrientes
(27.074 )
Otros pasivos corrientes
Otros activos y pasivos no corrientes
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación
(2.872.244 )
(3.087.133 )
Pagos de intereses
(2.581.000 )
(1.472.653 )
Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios
(291.244 )
(1.614.480 )
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
(6.452.758 )
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Pagos por inversiones
(4.582.487 )
(9.169.464 )
Inmovilizado intangible
10
(346.799 )
(1.632.702 )
Inmovilizado material
9
(4.235.688 )
(7.327.986 )
Otros activos financieros
(208.776 )
Cobros por desinversiones
Inmovilizado material
Otros activos financieros
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
(8.713.912 )
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio
Emisión de instrumentos de patrimonio
Adquisición de instrumentos de patrimonio propio
(65.720 )
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero
(1.346.941 )
Emisión
Obligaciones y otros valores negociables
17.1
Deudas con entidades de crédito
Otras deudas
Deudas con empresas del grupo y asociadas
17.5
Devolución y amortización de
Deudas con entidades de crédito
(10.341.439 )
(7.881.981 )
Otras deudas
(3.475.000 )
(5.644.661 )
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
AUMENTO / DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES
(301.679 )
(3.173.321 )
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio
14
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio
14
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
7
1.
ACTIVIDAD Y ESTRUCTURA DEL GRUPO
i.
Constitución y Domicilio Social
la Sociedad dominante), es una sociedad anónima de nacionalidad española que fue constituida mediante
escritura pública el 31 de diciembre de 1971. Con fecha 26 de junio de 2018 la Junta General de Accionistas
aprobó el cambio de denominación por la actual.
El domicilio social y fiscal de la Sociedad se encuentra en la Calle Colbrand nº10, 5ª planta, local 130, 28050
ii.
Actividad
Nextil (en adelante, la Sociedad dominante) y sociedades dependientes (en adelante el Grupo) tienen como
actividad principal la fabricación y venta de toda clase de tejidos de punto de fibras naturales, artificiales o
sintéticas.
El objeto social de la Sociedad dominante, recogido en el artículo 2 de sus estatutos sociales, consistía en la
S.L.U, su actividad ha quedado reducida a la de holding.
Las acciones de Nueva Expresión Textil, S.A. están admitidas a cotización en dos de las cuatro bolsas
españolas y cotizan en el mercado continuo.
Las principales instalaciones fabriles del Grupo se encuentran en Braga (Portugal), en Greensboro (Estados
Unidos) y en Guatemala. Hasta el ejercicio 2022 también en el Masnou (Barcelona).
Dentro de la estrategia de crecimiento orgánico e inorgánico del Grupo Nextil que encabeza la sociedad matriz
han llevado a cabo durante los ejercicios 2023 y 2022 diversas operaciones corporativas, las cuales se detallan
a continuación:
Operaciones relevantes llevadas a cabo por el Grupo durante el ejercicio 2023
▪ En marzo de 2023, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad dominante aprobó la
emisión de bonos convertibles en acciones de Playvest, S.A. (sociedad de nacionalidad portuguesa
perteneciente al Grupo Nextil) representativas del 49% de su capital social, por un importe global de
4.000.000 euros, que fueron suscritos en su totalidad por Growth Inov-FCR y que, a su vencimiento,
podrá ser adquirido por la sociedad dominante, que pagará al Fondo mediante acciones propias en
autocartera o de nueva emisión de la Sociedad dominante conforme a unos ratios de conversión.
(véase nota 18.1.3).
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
8
▪ En junio de 2023, la Junta General de Accionistas aprobó la emisión de obligaciones convertibles en
acciones ordinarias de la Sociedad dominante por un importe nominal de cinco millones trescientos
cuarenta mil euros (5.340.000 euros) con exclusión del derecho de suscripción preferente (véase nota
18.1.4).
▪ En junio de 2023 se firmó el proyecto de fusión entre las sociedades dependientes portuguesas Keupe
Unipessoal, LDA y Sici 93 Braga, S.A. mediante la cual la primera es absorbida por la segunda con la
intención de eliminar costes de administración y gestión y conseguir una organización societaria, más
racional, estructurada y eficiente.
▪ En noviembre de 2023, el Grupo aprobó establecer un programa de obligaciones convertibles en
acciones de la Sociedad dominante por importe máximo de 3.010.000 euros y bajo ese programa
realizó en dicho mes una primera emisión de 2.857.143 obligaciones convertibles en acciones por
importe nominal agregado de 1.000.000 euros con exclusión del derecho de suscripción preferente
(véase nota 18.1.5).
▪ En diciembre de 2023, la sociedad del Grupo, Elastic Fabrics of America Inc vendió sus instalaciones
productivas ubicadas en Carolina del Norte (Estados Unidos), culminando el objetivo estratégico del
Grupo de concentrar toda su actividad productiva de tejido a las nuevas instalaciones de Guatemala.
El importe de esta operación permite reducir la deuda financiera del Grupo en 4,5 millones de euros
(véase nota 2).
▪ En diciembre de 2023, la Junta General de Accionistas aprobó la novación de los términos y
condiciones y bases y modalidades de conversión de las obligaciones convertibles de la Sociedad del
año 2019 de valor nominal de 9,05 millones de euros (Véase nota 18.1.1).
▪ En diciembre de 2023, las sociedades del Grupo NPG (Nextil Premium Garment, S.L.U) y NEFE
(Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U) fueron vendidas a la mercantil Legón Concursal S.L.U. por un
importe de un euro cada una de ellas, por lo que ambas sociedades han salido del perímetro de
consolidación del Grupo en el ejercicio 2023 (véase nota 6 y 17).
▪ Durante el ejercicio 2023, el accionista mayoritario de la Sociedad dominante ha realizado diversas
aportaciones de tesorería con la intención de reequilibrar la situación patrimonial de la Sociedad dominante y
mostrar el apoyo financiero continuo al Grupo. Concretamente, en febrero de 2023 suscribió un nuevo
préstamo participativo por importe de 3.000.000 euros y en octubre de 2023 se suscribió otro préstamo
participativo por importe de 3.950.000 euros (véase nota 18.5).
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
9
Operaciones relevantes llevadas a cabo por el Grupo durante el ejercicio 2022
▪ En enero de 2022, la sociedad del Grupo, S.I.C.I 93 Braga - Sociedade de Investimentos Comerciais e
Industriais, S.A. adquirió el 100% de la sociedad portuguesa KEUPE UNIPESSOAL, LDA. Véase nota
2.f. y 8.1.
▪ En febrero de 2022, la sociedad del Grupo, S.I.C.I 93 Braga - Sociedade de Investimentos Comerciais
e Industriais, S.A. firmó un acuerdo para la emisión de bonos convertibles por importe de 6 millones de
euros destinados exclusivamente a proyectos de desarrollo. Véase nota 18.1.2.
▪ En marzo de 2022, el Consejo de Administración de la Sociedad, acordó aumentar el capital social de
la Sociedad Dominante al amparo de la autorización otorgada por la Junta General de Accionistas de
Nextil celebrada el 12 de junio de 2019. Ampliación en dos tramos: uno dinerario de hasta 5.000.000
euros y un segundo aumento de capital por importe efectivo de 7.571.026,30 euros mediante la
compensación de parte de los derechos de crédito que el accionista mayoritario de la Sociedad,
Businessgate, S.L. Véase nota 16.1.
▪ En mayo de 2022, la Sociedad Dominante firmó un contrato de Liquidez para la gestión de la
autocartera. Véase la nota 16.4.
▪ En junio de 2022, se comunicó la decisión de cerrar la planta productiva de tejido del Masnou
(Barcelona) debido a la no consecución de la calidad requerida por parte de los procesos
subcontratados y la dificultad de trasladar a los clientes el incremento del precio de las materias
primas, transportes y de la energía. Se llevó a cabo un cierre ordenado con acuerdos con proveedores
y personal. Véase nota 6. Con ello:
- En julio de 2022, se firmó el acuerdo de ERE con el comité de empresa de las sociedades
ubicadas en la planta del Masnou (véanse nota 6.3.)
- En noviembre de 2022, la sociedad Dogi Spain SL y la Sociedad Invest Holding JD SL., llegaron a
un acuerdo transaccional para rescindir el contrato de arrendamiento de la planta donde operaban
(véase nota 22.2.2.)
- En diciembre de 2022, quedó inscrita en el registro mercantil la fusión entre las sociedades
dependientes Dogi Spain, S.L.U y Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U mediante la cual la primera
fue absorbida por la segunda con la intención de eliminar costes de administración y gestión y
conseguir una organización societaria, más racional, estructurada y eficiente (Véase nota 1.iv y 6).
▪ En julio de 2022 se constituyó la sociedad Horizon Galicia 2022, S.L.U. participada al 100% por
Horizon Research Lab, S.L., con un capital social de 3.000 euros y cuyo objeto social es la
investigación y el desarrollo experimental en ciencias naturales y técnicas; y otras actividades
profesionales, científicas y técnicas (véase la nota 2.f).
▪ En diciembre de 2022, la Sociedad dominante del Grupo, realizó una aportación de socios a la filial
americana Elastic Fabrics of America, Inc. por importe de 400 miles euros y concedió un préstamo
participativo de 500 miles de euros a Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U en el mes de marzo 2022.
▪ Durante el ejercicio 2022, el accionista mayoritario de la Sociedad realizó inyecciones de tesorería
mediante la firma de un préstamo participativo por importe de 906 miles de euros y un préstamo
puente de 500 miles de euros para un préstamo participativo de hasta 3 millones de euros en 2023,
todos estos contratos tienen fecha del 30 de diciembre de 2022; otorgados con la intención de
reequilibrar la situación patrimonial de la Sociedad dominante y mostrar el apoyo continuo al Grupo
(véase nota 18.5. y 24).
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
10
El ejercicio social de la Sociedad dominante y la totalidad de sus participadas (Grupo Nextil) comienza el 1 de
enero y finaliza el 31 de diciembre de cada año.
La información financiera se presenta en euros, al ser ésta la moneda funcional del entorno económico principal
en el que opera la Sociedad dominante. Las operaciones en moneda funcional diferente al euro se incluyen de
conformidad con las políticas contables establecidas en la Nota 4.9 (conversión de saldos en moneda
extranjera).
Efectos de la crisis del Conflicto de Ucrania
El 24 de febrero de 2022 se produjo la invasión militar de Ucrania por parte del Gobierno ruso.
El conflicto añadió un factor adicional a las tensiones macroeconomías derivadas de la crisis anterior (COVID-
19), y en concreto provocó un encarecimiento de la energía, de los transportes, de las materias primas y de las
tasas de interés que al final afectó a toda la cadena de suministro, pudiendo afectar al negocio del Grupo.
Nextil monitoriza de manera continua el desarrollo e implicaciones que ésta crisis pueda tener sobre sus
negocios:
- Inicialmente se preveían posibles retrasos en la entrega de maquinaria para la planta de Guatemala por
problemas de suministro o por incremento de coste de algunas materias primas como el aluminio necesarias en
los procesos de producción de la maquinaria actualmente comprometida, finalmente éstas no han sido
relevantes.
- También se preveían posibles roturas en las cadenas de suministro de materias primas, pudiendo existir un
aumento en los precios de algunas mercancías y un incremento en los costes de transporte, tanto debido al
incremento del coste de los carburantes, como a posibles cortes en la cadena de suministro que pudieran
implicar transportes urgentes con un coste mucho más elevado. Finalmente, no han sido relevantes.
Cambio climático
El Grupo está comprometido en hacer más sostenible cada día su actividad industrial con una gestión
ambiental adecuada, una política empresarial de respecto y sensibilización por el medio ambiente e invirtiendo
en I+D para aportar procesos más sostenibles a la industria de la moda.
En 2020 el Grupo definió la primera estrategia de sostenibilidad basada sobre tres ejes principales de
actuación y, para cada eje, ha definido un conjunto de compromisos que constituyen los objetivos que
ambiciona alcanzar en la senda de ubicar la sostenibilidad en el centro del modelo de negocio, integrando los
impactos sociales, éticos y ambientales como riesgos y oportunidades de mercado, financieros, operacionales,
regulatorios y reputacionales.
La Sociedad dominante y el Grupo están concienciados en que su actividad económica debe ser
ambientalmente sostenible, por ello se está trabajando en el desarrollo de tecnologías sostenibles como el
Greendyes, tintura ecodye, que contribuye a la mitigación y adaptación del modelo de negocio y del sector textil
al cambio climático y su respetuosidad con el medio ambiente y el entorno (véanse notas 11 y 23).
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
11
iii.
Régimen Legal
La Sociedad dominante se rige por sus estatutos sociales y por la vigente en la Ley de Sociedades de Capital
mientras que el resto de sociedades dependientes operan bajo la legislación vigente en cada uno de los países
en los que operan.
iv.
Grupo de Sociedades
La información financiera de cada una de las sociedades integrantes del grupo, correspondientes a los
ejercicios 2023 y 2022, que han servido de base para la preparación de estas cuentas anuales consolidadas,
se basa en sus respectivos registros contables.
El detalle de las sociedades participadas al 31 de diciembre de 2023 y 2022 se muestra a continuación, siendo
todas ellas sociedades dependientes en la que Nueva Expresión Textil, S.A. controla, directa o indirectamente,
de forma que puede dirigir las políticas financieras y de explotación con el fin de obtener beneficios económicos
excepto las sociedades que se encuentran en liquidación.
Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el Grupo no mantiene ninguna participación en entidades asociadas sobre
las que se posea una influencia significativa.
Sociedades dependientes que Componen el Grupo Consolidado del Ejercicio 2023
| Porcentaje | Método de | |||
| Sociedad | de | Consolidación | Auditor | |
| participación | ||||
| Textiles ATA, S.A. de C.V. | 100% | No consolidada | No auditada (a) | |
| Textiles Hispanoamericanos, S.A. de C.V. | 100% | No consolidada | No auditada (a) | |
| Elastic Fabrics of America, Inc. | 100% | Integración global | KPMG Auditores, S.L. | |
| Tripoli Investments, S.L.U. | 100% | Integración global | No auditada (b) | |
| Qualitat Técnica Tèxtil, S.L.U. | 100% | Integración global | No auditada | |
| Nextil Luxury S.R.L. | 100% | Integración global | No auditada | |
| Next Luxury Company, Unipessoal Lda | 100% | Integración global | No auditada (b) | |
| SICI 93 Braga, S.A. (SICI) | 100% | Integración global | KPMG & Associados | – |
| SROC, S.A. | ||||
| Playvest, S.A. | 100% | Integración global | KPMG & Associados | – |
| SROC, S.A. | ||||
| Nextil Elastics Fabrics, S.A. | 80% | Integración global | KPMG Auditores, S.L. | |
| Horizon Research Lab, S.L. | 75% | Integración global | No auditada | |
| Horizon Galicia 2022, S.L | 100% | Integración global | No auditada |
(a) Sociedades inactivas en situación concursal o bien en proceso de liquidación de las que no se tiene el control.
(b) Sociedades que actúan únicamente como holding
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
12
Sociedades dependientes que Componen el Grupo Consolidado del Ejercicio 2022
| Porcentaje | Método de | ||||
| Sociedad | de | Consolidación | Auditor | ||
| participación | |||||
| Textiles ATA, S.A. de C.V. | 100% | No consolidada | No auditada (a) | ||
| Textiles Hispanoamericanos, S.A. de C.V. | 100% | No consolidada | No auditada (a) | ||
| Elastic Fabrics of America, Inc. | 100% | Integración global | KPMG Auditores, S.L. | ||
| Tripoli Investments, S.L.U. | 100% | Integración global | No auditada (b) | ||
| Nextil Premium Garment, S.L.U. | 100% | Integración global | No auditada (c) | ||
| Qualitat Técnica Tèxtil, S.L.U. | 100% | Integración global | No auditada | ||
| Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U (fusionada con | 100% | Integración global | KPMG Auditores, S.L. (c)) | ||
| Dogi Spain, S.L.U.) | |||||
| Next Luxury Company, Unipessoal Lda | 100% | Integración global | No auditada (b) | ||
| SICI 93 Braga, S.A. (SICI) | 100% | Integración global | KPMG & Associados | – | |
| SROC, S.A. | |||||
| Playvest, S.A. | 100% | Integración global | KPMG & Associados | – | |
| SROC, S.A. | |||||
| Nextil Elastics Fabrics, S.A. | 100% | Integración global | No auditada | ||
| Horizon Research Lab, S.L. | 75% | Integración global | No auditada | ||
| Keupe Unipessoal, LDA (fusionada com SICI en | 100% | Integración global | No auditada | ||
| 2023) | |||||
| Horizon Galicia 2022, S.L | 100% | Integración global | No auditada |
(a) Sociedades inactivas en situación concursal o bien en proceso de liquidación de las que no se tiene el control.
(b) Sociedades que actúan únicamente como holding
(c) Nextil Premium Garment, S.L.U. y Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U (fusionada con Dogi Spain, S.L.U.) han
salido del perímetro en diciembre de 2023 (véase nota 2f)
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
13
Los domicilios sociales, así como las actividades de las principales sociedades, que componen el Grupo
Nextil son los siguientes:
| Empresas del grupo | Domicilio social | Actividades desarrolladas |
| Elastics Fabrics of America, Inc. | Greensboro, North Carolina, | Producción y /o comercialización de tejidos |
| 27420, USA | elásticos | |
| Tripoli Investments, S.L.U. | Camí del Mig S/N 08320, El | Holding |
| Masnou | ||
| Nextil Premium Garment, S.L.U. | Camí del Mig S/N 08320, El | Producción y /o comercialización de tejidos |
| (vendida en 2023) | Masnou | |
| Qualitat Técnica Textil, S.L.U. | Carrer Can Diners, 1-11, 08310, | Inactiva |
| Argentona | ||
| Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U | Camí del Mig S/N 08320, El | |
| (Fusionada con Dogi Spain, S.L.U.) | Masnou | Producción y /o comercialización de tejidos |
| (vendida en 2023) | ||
| Nextil Luxury S.R.L. | Via San Donato, 197, Bolonia | Producción y /o comercialización de tejidos |
| (Italia) | ||
| Next Luxury Company, Unipessoal | Avenida da Liberdade, Edifício | |
| LDA | dos Granjinhos, Nº 432, 8º, Sala | Holding |
| 51 4710-249 Braga (Portugal) | ||
| Playvest, S.A. | Rua Das Austrálias 2 4705-322 | Producción y / o comercialización de prendas sin |
| Gondizalves Braga (Portugal) | costuras | |
| SICI 93 Braga, S.A. | Rua Das Austrálias 2 4705-322 | Confección de otra ropa exterior en serie |
| Gondizalves Braga (Portugal) | ||
| Calle Sant Antoni, num 123; | ||
| Planta, 3 Puerta 2; 17252 | Desarrollo de procesos de tintura | |
| Horizon Research Lab, S.L. | Calonge (Girona) | |
| Carretera El Salvador km9.5; | ||
| Torre Tigo, Fase 2, Nivel 4, | Producción y /o comercialización de tejidos | |
| Oficina 4, Santa Catarina Pinula | ||
| Nextil Elastics Fabrics, S.A. | (Guatemala) | |
| Keupe Unipessoal, LDA (fusionada | Vias das Pedras Finas, nº 622, | Confección de otra ropa exterior en serie |
| con SICI en 2023) | Fração C, 4990-237, Portugal | |
| Calle Copernico 6 15008, | Otras actividades profesionales, científicas y | |
| Horizon Galicia 2022, S.L | Coruña (a) (Coruña (a)). |
técnicas |
(a) Nextil Premium Garment, S.L.U. y Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U (fusionada con Dogi Spain, S.L.U.) han
salido del perímetro en diciembre de 2023 (véase nota 2f)
Las variaciones en el perímetro de consolidación del Grupo de los ejercicios 2023 y 2022 se indican en la
Nota 2.f. de la presente memoria consolidada.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
14
Las sociedades inactivas excluidas del perímetro de la consolidación por encontrarse en proceso de
liquidación son las siguientes:
| Porcentaje de | Porcentaje de | |
| participación | participación | |
| directa a | directa a | |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Textiles ATA S.A de CV | 100% | 100% |
| Textiles Hispanoamericanos S.A de CV | 58% | 58% |
A 31 de diciembre de 2023, las empresas participadas directamente por la Sociedad Textiles ATA, S.A. de
CV y Textiles Hispanoamericanos, S.A. de CV están en situación de liquidación (como ya lo estaban a 31 de
diciembre de 2022).
El Grupo está llevando a cabo el seguimiento de la liquidación y cierre de las mencionadas sociedades
participadas, las cuales han continuado completamente inactivas. En este sentido, no se espera ningún
impacto negativo para el Grupo fruto de la liquidación y cierre de estas sociedades.
v.
Información Relacionada con la Situación de Insolvencia de la Sociedad
dominante durante el Ejercicio 2009
En los ejercicios anteriores al año 2009, la Sociedad dominante y el Grupo incurrieron en pérdidas
significativas, por lo que se produjo un deterioro de su situación económico-financiera y patrimonial.
Como consecuencia de lo anterior, y debido a la incapacidad de atender el cumplimiento regular y puntual de
sus obligaciones de pago, con fecha 26 de mayo de 2009 el Consejo de Administración de la Sociedad
dominante acordó presentar ante los Juzgados de lo Mercantil de Barcelona el escrito correspondiente a la
declaración de Concurso Voluntario de Acreedores, de acuerdo con lo establecido en el artículo 2.3 de la Ley
22/2003, de 9 de junio (en adelante, Ley Concursal).
El 19 de julio del 2010, el Juzgado de lo Mercantil nº 5 de Barcelona aprobó judicialmente el cese de
intervención de la Sociedad con la consecuente salida de la situación concursal de la Sociedad dominante.
Con fecha 3 de diciembre de 2010, la Administración Concursal de Nextil emitió un informe dirigido al
Juzgado de lo Mercantil nº 5 de Barcelona en el cual se propuso que el Concurso Voluntario de Acreedores
de la Sociedad dominante fuera calificado como fortuito. Con fecha 11 de marzo de 2011, el Juzgado de lo
Mercantil nº 5 de Barcelona dictó auto calificando el concurso como fortuito, ordenando el archivo definitivo de
las actuaciones.
En las circunstancias económicas de aquel momento, la recuperación del mercado fue más lenta de lo
previsto, lo cual hizo que los resultados operativos de la Sociedad dominante en el período comprendido entre
2011 y 2017 (ambos años incluidos), continuasen siendo negativos, lo que motivó que los Administradores de
la Sociedad tomaran medidas adicionales para lograr una mejora en los resultados y una reducción de las
tensiones de tesorería. En este contexto, en 2012 se inició un proceso urgente de búsqueda de nuevos
accionistas, que debía reforzar la estructura financiera, a la vez que mejorar de forma sustancial su modelo
de negocio.
Con fecha 25 de septiembre de 2013, Sherpa Capital Entidad Gestora SGECR, S.A. (en adelante, Sherpa)
presentó una oferta para la aportación de fondos a la Sociedad por un importe de 3,8 millones de euros. El
Consejo de Administración de la Sociedad aceptó la oferta formulada, constituyendo la misma en vinculante y
otorgando a SHERPA un periodo de exclusividad para el cierre efectivo de la operación.
En relación con la operación, Sherpa llegó a un acuerdo con la Sociedad dominante en fecha 21 de
noviembre de 2013 para formalizar los compromisos vinculantes asumidos en la oferta, definiendo los
términos y condiciones de la misma, así como la estructura para su ejecución.
En este sentido y paralelamente a la Operación de inversión anterior, la Sociedad dominante negoció con los
principales acreedores concursales una novación del convenio de acreedores.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
15
Como consecuencia de todos los acuerdos alcanzados con los acreedores concursales, y habiéndose
cumplido las condiciones suspensivas previstas en los mismos, el valor nominal de la deuda concursal que a
31 de diciembre de 2013 era de 28.603 miles de euros, pasó a ser de 4.781 miles de euros.
El detalle sobre el valor del nominal y el coste amortizado de la deuda concursal se desglosa en la Nota 18.5
de la memoria consolidada.
vi.
Dividendos
Durante los ejercicios 2023 y 2022 la Sociedad dominante no ha emitido ningún tipo de dividendos.
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
16
2.
BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS
a)
Imagen fiel
Las cuentas anuales consolidadas han sido preparadas a partir de los registros de contabilidad de la
Sociedad dominante y de las restantes entidades integradas en el Grupo, de conformidad con las Normas
Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea (NIIF-UE) y demás disposiciones
del marco normativo de información financiera que resultan de aplicación, con el objeto de mostrar la imagen
fiel del patrimonio consolidado y de la situación financiera consolidada del Grupo Nextil, así como de los
resultados consolidados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto consolidado y de los flujos
de efectivo consolidados de acuerdo con la legislación vigente a 31 de diciembre de 2023.
Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023, han sido formuladas por el Consejo de Administración de
la Sociedad dominante con fecha 26 de marzo de 2024. Dichas cuentas se someterán a la aprobación por
parte de la Junta General de Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin ninguna modificación. Por su
parte, las Cuentas Anuales consolidadas correspondientes al ejercicio 2022 fueron formuladas por el Consejo
de Administración de la Sociedad dominante con fecha 29 de marzo de 2023 y aprobadas por la Junta General
de accionistas con fecha 29 de junio de 2023.
La moneda funcional de la Sociedad dominante y de presentación de las cuentas anuales consolidadas del
Grupo es el euro.
No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado disposiciones
legales en materia contable.
Las cuentas anuales consolidadas se han elaborado de acuerdo con el enfoque de coste histórico, modificado
en lo correspondiente al registro de instrumentos financieros a valor razonable según se requiera conforme a la
normativa contable.
La preparación de las cuentas anuales consolidadas con arreglo a las NIIF exige el uso de ciertas
estimaciones contables y exige a la Dirección que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas
contables del Grupo. En la Nota 5 se revelan las áreas que implican un mayor grado de juicio o las áreas
donde las hipótesis y estimaciones son significativas para las cuentas anuales consolidadas.
b)
Adopción de nuevas Normas Internacionales de Información Financiera
Las cuentas anuales consolidadas de Nueva Expresión Textil, S.A. y sociedades dependientes,
correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2005 fueron las primeras elaboradas de
acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, conforme a lo establecido en el
Reglamento (CE) nº 1606/2002 del Parlamento Europeo y en el Consejo del 19 de julio de 2002. En España , la
obligación de presentar cuentas anuales consolidadas bajo NIIF aprobadas en Europa fue, asimismo,
regulada en la disposición final undécima de la Ley 62/2003, de 30 de diciembre, de medidas fiscales,
administrativas y de orden social.
Se han aprobado y publicado nuevas normas contables (NIIF/NIC) e interpretaciones (IFRIC o CINIIF) cuya
fecha de entrada en vigor está prevista para los ejercicios contables iniciados el 1 de enero de 2022 o con
posterioridad a dicha fecha.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
17
Normas, modificaciones e interpretaciones obligatorias para todos los ejercicios comenzados a partir
del 1 de enero de 2023
Como consecuencia de la aprobación, publicación y entrada en vigor el 1 de enero de 2023 se han aplicado
las siguientes normas y modificaciones:
| Normas emitidas por la Unión Europea | |
| NIIF 17 “Contratos de seguros” | Nueva norma que sustituye la NIIF 4. |
| NIC 1 (modificación) “Desgloses de | Desarrolla los criterios para desglosar las políticas contables que |
| políticas contables” | son materiales. |
| NIC 8 (modificación) “Definición de | Nueva definición de estimaciones contables. |
| estimaciones contables” | |
| NIC 12 (modificación) “Impuestos | Limita la exención del reconocimiento inicial de activos y pasivos por |
| Diferidos relacionados con Activos y | impuesto diferido en ciertas transacciones únicas. |
| Pasivos que surgen de una | |
| Transacción única" | |
| NIC 1 Presentación de Estados | Clasificación de pasivos en corrientes o no corrientes. Pasivos no |
| Financieros (modificación) | corrientes con condiciones. |
| NIIF 16 (modificación) | Venta con arrendamiento posterior. |
| “Arrendamientos” |
Para las que le son de aplicación, el Grupo ha aplicado estas modificaciones desde el 1 de enero de 2023, si
bien no han tenido un impacto relevante en las cuentas anuales consolidadas.
Normas, modificaciones e interpretaciones obligatorias para todos los ejercicios comenzados a
partir del 1 de enero de 2024
| Normas emitidas por la Unión Europea | Entrada en vigor | |
| NIC 1 Presentación de Estados | Clasificación de pasivos en corrientes o no | 1 de enero de 2024 |
| Financieros (modificación) | corrientes. Pasivos no corrientes con | |
| condiciones. | ||
| NIC 1 Presentación de Estados | Pasivos no corrientes con condiciones | 1 de enero de 2024 |
| Financieros (modificación) | pactadas | |
| NIIF 16 (modificación) | Pasivo por arrendamiento en una venta con | 1 de enero de 2024 |
| “Arrendamientos” | arrendamiento posterior. | |
| NIC 7 y NIIF 7 (modificación) | Acuerdos de financiación a proveedores | 1 de enero de 2024 |
| “Acuerdos de financiación de | ||
| proveedores” | ||
| NIC 21 falta de convertibilidad | Ausencia de convertibilidad | 1 de enero de 2025 |
| (modificación) | (pendiente de | |
| adopción) |
El Grupo no ha aplicado ninguna de estas normas o interpretaciones de forma anticipada a su fecha efectiva.
El Grupo está valorando si las anteriores modificaciones pueden tener un impacto relevante en las cuentas
anuales consolidadas. En base a los análisis preliminares podrían existir impactos en la clasificación entre
pasivos corrientes y no corrientes de una parte de las obligaciones convertibles en acciones (véase nota 18.1).
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
18
c)
Comparación de la Información
Las cuentas anuales consolidadas presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del
balance consolidado, de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, del estado de cambios en el
patrimonio neto consolidado y del estado de flujos de efectivo consolidado, además de las cifras del ejercicio
2023, las correspondientes al ejercicio anterior. En la memoria consolidada también se incluye información
cuantitativa del ejercicio anterior, salvo cuando una norma contable específicamente establece que no es
necesario.
La cuenta de pérdidas y ganancias de 2022 ha sido reexpresada con el fin de mostrar a los efectos
comparativos las operaciones continuadas del Grupo, sin incluir la actividad de Nextil Premium Garment,
S.L.U.
En el ejercicio 2022 y 2023 también se ha considerado como actividad interrumpida las operaciones de la
planta productiva de el Masnou (véase nota 6).
d)
Principio de empresa en funcionamiento
En los últimos ejercicios el Grupo Nextil ha incurrido en pérdidas significativas que han motivado que se haya
llevado a cabo una relevante reestructuración en la organización.
A mediados del ejercicio 2022 el Grupo tomó la decisión de realizar un cierre ordenado de su fábrica en el
Masnou (Barcelona) y en diciembre de 2023 se suscribió la venta definitiva de las sociedades del grupo que
ejercían dicha actividad con el fin de destinar los recursos financiaros a las actividades que generan valor
para el accionista. Adicionalmente, durante el mes de diciembre de 2023 se han vendido las instalaciones
productivas de Elastic Fabrics of America Inc ubicadas en Carolina del Norte (Estados Unidos). El objetico es
concentrar toda la actividad de tejeduría en la nueva fábrica en Guatemala y consolidar la actividad de prenda
en Portugal como un negocio focalizado especialmente en el sector de lujo y avanzar definitivamente en la
industrialización y comercialización de la nueva tecnología Greendyes.
En este contexto, se hace necesario que la dirección del Grupo realice un seguimiento constante de sus
acciones para medir su impacto financiero, a través de la gestión y supervisión continuada de un plan de
tesorería con el fin de evaluar si cuenta con los recursos financieros necesarios para cubrir las necesidades
financieras operativas y en caso de ser necesario, tomar las medidas oportunas para solventar dichas necesidades.
A continuación, se enumeran los factores causantes de dudas sobre la aplicación del principio de empresa en
funcionamiento, así como los mitigantes que han sido considerados por los administradores.
Factores causantes de duda sobre la capacidad del Grupo Nextil para continuar con su actividad:
- El Grupo ha continuado generando resultados negativos durante el ejercicio 2023 por importe
de 9 millones de euros (14,2 millones negativos en 2022) que se han visto penalizados
principalmente por retrasos en la implementación de la nueva fábrica de tejidos en Guatemala
en 2023.
- A 31 de diciembre de 2023 el patrimonio neto consolidado es negativo por importe de 38
millones de euros (negativo por importe de 31 millones de euros negativos a 31 de diciembre de
2022).
- El fondo de maniobra resulta también negativo por importe de 17,7 millones de euros al 31 de
diciembre de 2023 (negativo por importe de 30,4 millones euros al 31 de diciembre de 2022), lo
que ha provocado que en el ejercicio 2023 determinados pasivos no hayan sido liquidadas en el
plazo previsto encontrándose vencidos (véase nota 16).
Factores considerados por los administradores como mitigantes de la duda sobre la capacidad del Grupo
Nextil para continuar con su actividad:
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
19
- Durante el último trimestre del año 2023, el Grupo ha dado un impulso importante para que la
nueva fábrica en Guatemala sea una realidad en la primera quincena de abril de 2024, y no se
generen más retrasos en el arranque, destinando los recursos económicos suficientes para que
se pueda llevar a cabo el proceso productivo completo, tejeduría, tintado y acabado en esas
instalaciones en el 2024. Se estima que la concentración de toda la actividad productiva en las
instalaciones de Fraijanes (Guatemala), reducirá costes operativos y la adquisición de
maquinaria nueva permitirá ser más eficientes en la producción. El país ofrece asimismo costes
salariales más competitivos y ventajas fiscales que permitirán incrementar la rentabilidad de
forma muy significativa.
- En diciembre de 2023, la sociedad del Grupo, Elastic Fabrics of America Inc vendió sus
instalaciones productivas ubicadas en Carolina del Norte (Estados Unidos), culminando el
objetivo estratégico de concentrar toda su actividad productiva de tejido en las nuevas
instalaciones de Guatemala. El importe de esta operación, cobrado en el 95% de su importe a
fecha de formulación de estas cuentas anuales consolidadas, ha permitido reducir la deuda
financiera del Grupo en 4,5 millones de euros.
- Aunque el Grupo presenta patrimonio neto contable negativo al 31 de diciembre de 2023, la
Sociedad dominante no se encuentra en causa de disolución a efectos mercantiles en dicha
fecha, al considerarse como patrimonio neto los préstamos participativos otorgados por su
accionista principal Businessgate, S.L. por importe de 16,1 millones de euros, y al considerarse
lo establecido en el RD 20/2022 por el que se prorrogan determinadas medidas económicas
hasta el final del ejercicio 2024 entre las que se encuentra la suspensión del régimen de
disolución de las pérdidas generadas por la Sociedad dominante durante los ejercicios 2020 y
2021 que ascendieron a un total de 17,6 millones de euros. El patrimonio neto de la Sociedad
dominante a efectos mercantiles, considerando lo anterior, resultaría positivo por importe de
13 millones de euros al 31 de diciembre de 2023 (15.6 millones de euros al 31 de diciembre
de 2022).
- El Grupo ha contado con el apoyo permanente de su accionista principal, Businessgate, S.L., el
cual se ha materializado, entre otros, mediante el soporte a la Dirección y el apoyo financiero
continuado. En febrero de 2023 el accionista principal ha concedido un nuevo préstamo
participativo de 3 millones de euros con un plazo de tres años (de los cuales 0,5 millones de
euros estaban desembolsados a 31 de diciembre de 2022). Asimismo, en octubre de 2023
Businessgate S.L concedió un nuevo préstamo participativo de 3,950 millones de euros. (véase
nota 18.5). En este sentido, los Administradores estiman que el accionista principal continuará
prestando apoyo financiero durante el ejercicio 2024 en el caso de ser necesario.
- El Grupo cuenta con pólizas de crédito y líneas de financiación a corto plazo concedidas por
diversas entidades financieras y dispuestas íntegramente (véase nota 18). Los Administradores
consideran que las citadas pólizas serán renovadas sin incidencias durante el ejercicio 2024.
- El Grupo ha llevado a cabo en el último trimestre de 2023 y primer trimestre de 2024 un proceso
de simplificación de su estructura operativa y corporativa a las necesidades actuales del Grupo,
lo que se traducirá en una drástica reducción de los costes generales. Además, el Grupo ha
enajenado sociedades dependientes que generaban pérdidas a finales de 2023 (véase nota 6).
- El Grupo actualmente se encuentra negociando con entidades financieras y con inversores para
obtener financiación adicional a través de emisión de nuevas obligaciones convertibles en
acciones y de otro tipo de financiación bancaria.
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
20
Los administradores de la Sociedad dominante confían en que el arranque definitivo de la actividad en
Guatemala se produzca en la primera quincena de abril de 2024 y permitirá el fortalecimiento de la posición
financiera y patrimonial del Grupo. Asimismo, estiman que las negociaciones para la renovación y obtención
de financiación mencionadas finalicen con éxito y, de producirse desviaciones sobre el volumen de caja
generado por el negocio previsto para el ejercicio 2024 como consecuencia de la evolución de los precios de
materias primas, del coste de energía o transporte así como por los potenciales retrasos en la nuevas líneas
productivas de la fábrica de Guatemala, la nueva financiación, así como, en caso necesario, el apoyo
financiero de su principal accionista, permitiría absorber dichas desviaciones, permitiendo al Grupo continuar
con su actividad ordinaria en el corto medio plazo.
En base a lo expuesto, las presentes cuentas anuales consolidadas han sido formuladas por los
administradores asumiendo el principio de empresa en funcionamiento.
e)
Métodos de consolidación
El método de consolidación aplicado por la Sociedad dominante, tanto en el ejercicio 2023 como en el ejercicio
2022, ha sido el método de integración global para todas las sociedades dependientes.
Existen intereses minoritarios en la sociedad Horizon Research Lab, S.L. del que se posee un 75% a la fecha.
También existen intereses minoritarios en la sociedad Nextil Elastics Fabrics, S.A. que tras la venta de Nextil
Elastic Fabrics Europe, S.A. (véase nota 6) ascienden a un 20%.
Las sociedades dependientes son todas las entidades sobre las que la Sociedad dominante, directa o
indirectamente a través de dependientes, ejerce control. La Sociedad dominante controla una entidad
dependiente cuando por su implicación en ella, está expuesta, o tiene derecho, a unos rendimientos variables
y tiene capacidad de influir sobre estos rendimientos a través del poder que ejerce sobre la misma. La
Sociedad tienen el poder cuando posee derechos sustantivos en vigor que le proporcionan la capacidad de
dirigir las actividades relevantes. La Sociedad está expuesta, o tienen derecho, a unos rendimientos variables
por su implicación en la entidad dependientes cuando los rendimientos que obtiene por dicha implicación
pueden variar en función de la evolución económica de la entidad.
Los ingresos, gastos y flujos de efectivo de las entidades dependientes se incluyen en las cuentas anuales
consolidadas desde la fecha de la adquisición, que es aquella en la que el Grupo obtiene efectivamente el
control de las mismas. Las entidades dependientes se excluyen de la consolidación desde la fecha en la que
se ha perdido el control.
En el proceso de consolidación se eliminan las transacciones intragrupo, los saldos y las ganancias no
realizadas en transacciones entre entidades del Grupo. También se eliminan las pérdidas no realizadas a
menos que la transacción proporcione evidencia de deterioro del valor del activo transferido. Las políticas
contables de las dependientes se cambian cuando es necesario para asegurar la uniformidad de las políticas
contables y de gestión adoptadas por el Grupo.
Cuando el Grupo deja de consolidar o contabilizar por el método de la participación una inversión debido a
una pérdida de control, control conjunto o influencia significativa, cualquier participación retenida en la entidad
se valora de nuevo a su valor razonable con el cambio en el importe en libros reconocido en resultados. Este
valor razonable se convierte en el importe en libros inicial a efectos de contabilizar posteriormente la
participación retenida como una asociada, negocio conjunto o activo financiero. Además, cualquier importe
previamente reconocido en otro resultado global respecto de esa entidad se contabiliza como si el grupo
hubiese dispuesto directamente de los correspondientes activos o pasivos. Esto puede implicar que los
importes previamente reconocidos en otro resultado global se reclasifiquen a resultados.
El control de facto puede surgir en circunstancias en las que el número de los derechos de voto del Grupo, en
comparación con el número y dispersión de las participaciones de otros accionistas, otorga al Grupo el poder
para dirigir las políticas financieras y de explotación, entre otras.
Asimismo, la consolidación de las operaciones de la Sociedad y de las sociedades dependientes
consolidadas se ha efectuado siguiendo los siguientes principios básicos:
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
21
-
En la fecha de adquisición, los activos y pasivos de la Sociedad dependiente son registrados a valor
razonable. En caso de que exista una diferencia positiva entre el coste de adquisición de la Sociedad filial y
el valor razonable de los activos y pasivos de la misma, correspondientes a la participación de la matriz,
esta diferencia es registrada como fondo de comercio. En caso de que la diferencia sea negativa, esta se
registra con abono a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
-
Las participaciones no dominantes se presentan en el patrimonio neto del balance consolidado de forma
separada del patrimonio atribuido a la Sociedad dominante. El valor de las participaciones no dominantes
en el patrimonio y en los resultados de las Sociedades dependientes consolidadas por integración global
se presenta en su caso, respectivamente, en los epígrafes “patrimonio neto – participaciones no
dominantes” del estado consolidado de situación financiera y “resultado atribuible a participaciones no
dominantes” de la cuenta de resultados consolidada.
-
La conversión de los estados financieros de las Sociedades extranjeras con moneda funcional distinta del
euro se realiza del siguiente modo:
a)
Los activos y pasivos utilizando el tipo de cambio vigente en la fecha de cierre de los estados
financieros consolidados.
b)
Las partidas de las cuentas de pérdidas y ganancias utilizando el tipo de cambio medio del
ejercicio.
c)
Todas las diferencias de cambio resultantes (diferencias de conversión) se reconocen en el
resultado global.
Las diferencias de cambio que se producen en la conversión de los estados financieros se registran en el
epígrafe “Diferencias de conversión” dentro del “Patrimonio neto” del balance consolidado (Nota 16.6).
-
Todos los saldos y transacciones entre las Sociedades consolidadas por integración global se han
eliminado en el proceso de consolidación.
-
Las políticas contables de las dependientes se han modificado en los casos en que ha sido necesario para
asegurar la uniformidad con las políticas adoptadas por el Grupo.
f)
Variaciones en el perímetro de consolidación del Grupo
Incorporaciones al perímetro de consolidación ejercicio 2023
En fecha 28 de julio de 2023 se constituyó la sociedad Nextil Luxury S.R.L. con domicilio social en Via San
Donato, 197, Bolonia (Italia), dentro del segmento del mercado de Lujo para poder dar servicio a aquellos
clientes que demandan un producto fabricado en Italia (“made in Italy”). La sociedad está íntegramente
participada por la Sociedad Dominante.
Incorporaciones al perímetro de consolidación ejercicio 2022
Con fecha del 3 de enero de 2022, la sociedad del Grupo, S.I.C.I 93 Braga - Sociedade de Investimentos
Comerciais e Industriais, S.A. adquirió el 100% de la sociedad portuguesa KEUPE UNIPESSOAL, LDA por
importe de 226 miles de euros. Dicha adquisición permite ampliar la capacidad productiva de la unidad de
prenda de la división lujo.
En 26 julio de 2022, el Grupo Nextil constituyó la sociedad Horizon Galicia 2022, S.L.U. participada al 100%
por Horizon Research Lab, S.L., con un capital social de 3.000 euros y cuyo objeto social es la investigación y
el desarrollo experimental en ciencias naturales y técnicas; y otras actividades profesionales, científicas y
técnicas.
Salidas del perímetro de consolidación ejercicio 2023
-
Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U. (fusionada con Dogi Spain, S.L.U.) y Nextil Premium Garment,
S.L.U.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
22
Con el fin de destinar los recursos económicos a aquellas actividades productivas generadoras de valor, con
fecha 22 de diciembre de 2023 el grupo procedió a transmitir la totalidad de las participaciones
representativas del capital social de las filiales Nextil Premium Garments, S.L y Nextil Elastic Fabrics Europe,
S.L a la mercantil Legón Concursal S.L.U a un precio de un euro cada una de ellas. Adicionalmente, se
acordó nombrar como nuevo administrador único de dichas filiales a la sociedad Legón Concursal, S.L.U.
(Véase nota 6)
En este sentido, en 31 de diciembre de 2023 Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U. (fusionada con Dogi Spain,
S.L.U.), disponía de una participación de un 20% sobre la sociedad guatemalteca Nextil Elastics Fabrics, S.A.
(NEF). Como consecuencia del cambio en el % de participación se ha reconocido un impacto por
transacciones con Socios Externos por importe de 266 miles de euros (véase Nota 17).
Salidas del perímetro de consolidación ejercicio 2022
No hubo salidas.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
23
3.
APLICACIÓN DE RESULTADOS DE LA SOCIEDAD DOMINANTE
La propuesta de aplicación del resultado del ejercicio 2023 de la Sociedad dominante, formulada por los
Administradores y que se espera sea aprobada por la Junta General de Accionistas, es la siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Base de reparto | ||
| Saldo de la cuenta de pérdidas y | (12.160.026,00) | (14.497.683,00) |
| ganancias | ||
| (12.160.026,00) | (14.497.683,00) | |
| Aplicación | ||
| A resultados negativos de ejercicios | (12.160.026,00) | (14.497.683,00) |
| anteriores | ||
| (12.160.026,00) | (14.497.683,00) |
Las pérdidas del ejercicio 2023 de la Sociedad dominante Nueva Expresión Textil, S.A. serán aplicadas en la
forma en que lo acuerde Junta General de Accionistas. En este sentido, la Sociedad dominante tiene previsto
someter a la aprobación de la Junta de Accionistas la propuesta de destinar la pérdida del ejercicio 2023 por
importe de 12.160.026 euros a la partida de resultados negativos de ejercicios anteriores.
Por su parte, la Junta General de Accionistas de la Sociedad celebrada el 12 de junio de 2023 acordó aplicar
la pérdida generada en el ejercicio 2022 por importe de 14.497.683,00 euros a incrementar la partida de
resultados negativos de ejercicios anteriores.
3.1 Limitaciones para la distribución de dividendos
Adicionalmente a las restricciones indicadas en la Nota 16 de la memoria consolidada, la Sociedad está
obligada a destinar el 10% de los beneficios del ejercicio a la constitución de la reserva legal, hasta que ésta
alcance, al menos, el 20% del capital social. Esta reserva, mientras no supere el límite del 20% del capital
social, no es distribuible a los accionistas (Nota 16.3).
Una vez cubiertas las atenciones previstas por la Ley o los estatutos, sólo pueden repartirse dividendos con
cargo al beneficio del ejercicio, o a reservas de libre disposición, si el valor del patrimonio neto no es o, a
consecuencia del reparto, no resulta ser inferior al capital social más la reserva legal. A estos efectos, los
beneficios imputados directamente al patrimonio neto no pueden ser objeto de distribución, directa ni
indirecta. Si existieran pérdidas de ejercicios anteriores que hicieran que el valor del patrimonio neto de la
Sociedad dominante fuera inferior a la cifra del capital social, el beneficio se destinará a la compensación de
dichas pérdidas.
Adicionalmente la Novación Modificativa del Convenio de acreedores descrita en la Nota 1.v) establece que la
Sociedad Dominante no podrá repartir dividendos monetarios durante los 3 primeros años desde la firma de
la misma. A partir del tercer año, el reparto de dividendos está condicionado por la obligación de amortización
acelerada de las deudas concursales sujetas a dicho acuerdo por un importe del 75% del Flujo Excedentario
de Caja según se define dicho término en el mencionado contrato.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
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4.
NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN
Las principales normas de valoración utilizadas en la elaboración de las presentes cuentas anuales
consolidadas, de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
adoptadas por la Unión Europea, así como por las interpretaciones en vigor en el momento de realizar dichas
cuentas anuales consolidadas han sido las siguientes:
4.1.
Homogeneización
Con objeto de presentar de una forma homogénea las distintas partidas que componen las cuentas anuales
consolidadas adjuntas, se han aplicado a todas las sociedades incluidas en el perímetro de consolidación, los
principios y normas de valoración incluidos en la Nota 2a).
4.2.
Saldos y transacciones entre sociedades incluidas en el perímetro de consolidación
Todos los saldos y transacciones entre las sociedades del Grupo han sido eliminadas en el proceso de
consolidación.
4.3.
Inmovilizado Intangible
Como norma general, el inmovilizado intangible se reconoce inicialmente por su coste de adquisición
segregado o a través de una combinación de negocios o producción y; posteriormente, se valora a su coste
minorado por la correspondiente amortización acumulada (calculada en función de su vida útil) y, en su caso,
por las pérdidas por deterioro que haya experimentado.
Los activos intangibles, a excepción del fondo de comercio, se amortizan sistemáticamente de forma lineal en
función de la vida útil estimada de los bienes y de su valor residual. Los métodos y periodos de amortización
aplicados son revisados en cada cierre de ejercicio y, si procede, ajustados de forma prospectiva. Al menos al
cierre del ejercicio, se evalúa la existencia de indicios de deterioro, en cuyo caso se estiman los importes
recuperables, efectuándose las correcciones valorativas que procedan.
Con la excepción del fondo de comercio surgido en las combinaciones de negocio llevadas a cabo, el Grupo a
31 de diciembre de 2023 y 2022, no tiene registrado ningún otro activo intangible cuya vida útil sea indefinida.
Investigación y Desarrollo
Los gastos de investigación se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos, mientras que los gastos de
desarrollo incurridos en un proyecto se reconocen como inmovilizado intangible si este es viable desde una
perspectiva técnica y comercial, se dispone de recursos técnicos y financieros suficientes para completarlo,
los costes incurridos pueden determinarse de forma fiable y la generación de beneficios es probable.
Otros gastos de desarrollo se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos hasta que cumplen los
requisitos para ser capitalizados. Los costes de desarrollo previamente reconocidos como un gasto no se
reconocen como un activo en un ejercicio posterior.
Cuando el valor contable de un activo es superior a su importe recuperable estimado, su valor se reduce de
forma inmediata hasta su importe recuperable (Nota 5).
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25
En caso de que varíen las circunstancias favorables del proyecto que permitieron capitalizar los gastos de
desarrollo, la parte pendiente de amortizar se lleva a resultados en el ejercicio en que cambian dichas
circunstancias.
Patentes, Licencias, Marcas y Similares
La Sociedad registra bajo este concepto, aquellos gastos de desarrollo capitalizados para los que se ha
obtenido la correspondiente patente o similar, incluyendo sus costes de registro y formalización, así como los
costes de adquisición a terceros de los derechos correspondientes.
Se amortizan linealmente durante su vida útil, a razón de un 20% anual y son objeto de corrección valorativa
por deterioro.
Aplicaciones Informáticas
Las licencias para aplicaciones informáticas adquiridas a terceros y los programas de ordenador elaborados
internamente se capitalizan sobre la base de los costes en que se ha incurrido para adquirirlos, desarrollarlos, y
prepararlos para su uso. Los costes de mantenimiento se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada del ejercicio en que se incurren.
Las aplicaciones informáticas, se amortizan linealmente durante su vida útil a razón de un 16,66% anual.
Relaciones con Clientes
El grupo tiene capitalizadas diversas carteras de clientes adquiridas en el contexto de las combinaciones de
negocio de estos últimos ejercicios. Dichas carteras fueron valoradas por su valor razonable por un experto
independiente, Ernst & Young Servicios Corporativos, S.L., siendo los importes registrados y las vidas útiles
estimadas las siguientes:
| Relaciones con clientes por combinación de negocios | Vida útil |
| estimada | |
| (en años) | |
| Subgrupo SICI 93 Braga: | |
| - Grandes clientes | 7 - 10,1 |
| - Clientes pequeños | 3,1 |
Fondo de comercio
El fondo de comercio generado en las combinaciones de negocio representa el exceso de la contraprestación
transferida sobre la participación del Grupo en el valor razonable de los activos y pasivos identificables de una
sociedad dependiente en la fecha de la combinación.
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26
El valor razonable de los activos netos adquiridos se calcula partiendo de los valores contables consolidados
convertidos a NIIF-UE, como sigue:
−
Si son asignables a elementos patrimoniales concretos de las sociedades adquiridas, aumentando el
valor de los activos (o reduciendo el de los pasivos) cuyos valores de mercado fuesen superiores
(inferiores) a los valores netos contables con los que figuran en sus balances y cuyo tratamiento
contable sea similar al de los mismos activos (pasivos) del Grupo: amortización, devengo, etc.
−
Si son asignables a unos activos intangibles concretos, reconociéndolos explícitamente en el
balance consolidado siempre que su valor razonable a la fecha de adquisición pueda determinarse
de forma fiable.
−
Las diferencias restantes se registran como un fondo de comercio, que se asigna a una o más
unidades generadoras de efectivo específicas.
En el momento de la enajenación de una sociedad dependiente, el importe atribuible del fondo de comercio
se incluye en la determinación de los beneficios o las pérdidas procedentes de la enajenación.
El fondo de comercio no se amortiza, si bien anualmente se comprueba el deterioro de valor o con más
frecuencia si eventos o causas en las circunstancias indican que podía haberse deteriorado, y se registra a
coste menos pérdidas por deterioro de valor acumuladas.
4.4.
Inmovilizado Material
El inmovilizado material se encuentra valorado por su precio de adquisición o coste de producción neto de la
correspondiente amortización acumulada y, en su caso, del importe acumulado de las correcciones
valorativas por deterioro reconocidas. Siguiendo lo permitido por la NIIF 1, en la primera aplicación de las
NIIF-UE, el Grupo optó por mantener el valor del inmovilizado procedente de sus cuentas bajo plan general
contable y por tanto mantuvo el efecto de la actualización de balances efectuada en el ejercicio 1996, según
lo dispuesto en el Real Decreto Ley 7/1997 y desarrollado en el Real Decreto 2.607/1996, en base al que el
Grupo procedió a actualizar sus inmovilizados materiales y registró una revalorización neta por un importe de
1.258.548 euros, con el consiguiente incremento de su patrimonio neto por dicho importe.
El importe de los trabajos realizados por el Grupo para su propio inmovilizado material se calcula sumando al
precio de adquisición de las materias consumibles, los costes directos o indirectos imputables a la producción
de dichos bienes.
Los costes de ampliación, modernización o mejora de los bienes del inmovilizado material se incorporan al
activo como mayor valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad,
productividad o alargamiento de su vida útil, y siempre que sea posible conocer o estimar el valor contable de
los elementos que resultan dados de baja del inventario por haber sido sustituidos.
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Los costes de reparaciones importantes se activan y se amortizan durante la vida útil estimada de los mismos,
mientras que los gastos de mantenimiento recurrentes se cargan en la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada durante el ejercicio en que se incurre en ellos.
La amortización del inmovilizado material, con excepción de los terrenos que no se amortizan, se calcula
sistemáticamente por el método lineal en función de su vida útil estimada, atendiendo a la depreciación
efectivamente sufrida por su funcionamiento, uso y disfrute.
Las vidas útiles estimadas son:
| Años de | |
| vida útil estimados | |
| Construcciones | 33,33 - 40 |
| Instalaciones técnicas | 7 - 12,50 |
| Maquinaria | 7 - 15,15 |
| Utillaje | 5 - 7 |
| Mobiliario | 7 - 10 |
| Equipos para procesos de información | 3 - 4 |
| Otro inmovilizado material | 4 - 12,50 |
El valor residual y la vida útil de los activos se revisa, ajustándose si fuera necesario, en la fecha de cierre de
cada balance.
Cuando el valor contable de un activo es superior a su importe recuperable estimado, su valor se deteriora
hasta su importe recuperable.
Las pérdidas y ganancias por la venta de inmovilizado material se calculan comparando los ingresos
obtenidos por la venta con el valor contable y se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
4.5.
Deterioro del valor de los activos no financieros
El Grupo evalúa, en cada fecha de cierre del balance, si existe algún indicio de deterioro del valor de algún
activo concreto o Unidad Generadora de Efectivo (UGE). Si existiera tal indicio, o cuando se requiere una
prueba anual de deterioro (caso del fondo de comercio), el Grupo estima el importe recuperable del activo o
UGE, entendido como el mayor entre el valor razonable de un activo menos los costes para su venta y su
valor en uso.
En el caso de que el activo analizado no genere flujos de caja por sí mismo independientemente de otros
activos (caso del fondo de comercio), se estima el valor razonable o en uso de la UGE en que se incluye el
activo. En el caso de existir pérdidas por deterioro de una UGE, en primer lugar, se reducirá el importe en
libros del fondo de comercio asignado si lo hubiere, y a continuación el de los demás activos de forma
proporcional al valor en libros de cada uno de ellos respecto a la misma.
El importe recuperable se determina como el mayor importe entre el valor razonable menos los costes de
venta y el valor en uso. Para determinar el valor recuperable de los activos sometidos a pruebas de deterioro,
se estima el valor actual de los flujos netos de caja originados por dicho activo o, en su caso, por las UGEs a
los que se asocian los mismos. Para actualizar los flujos de efectivo se utiliza una tasa de descuento que
incluye las evaluaciones actuales del mercado sobre el valor temporal del dinero y los riesgos específicos de
cada unidad de efectivo.
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Los activos sujetos a amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que algún suceso o
cambio en las circunstancias indiquen que el valor contable puede no ser recuperable. Se reconoce una
pérdida por deterioro por el exceso del valor contable del activo sobre su importe recuperable, entendido este
como el valor razonable del activo menos los costes de venta o el valor en uso, el mayor de los dos. A efectos
de evaluar las pérdidas por deterioro del valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos
de efectivo identificables por separado (activo individualmente considerado o bien unidades generadoras de
efectivo a la que pertenecen los activos, UGEs). Los activos no financieros, distintos del fondo de comercio,
que hubieran sufrido una pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de balance por si se
hubieran producido reversiones de la pérdida.
Las pérdidas por deterioro se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
Una pérdida por deterioro reconocida en ejercicios anteriores únicamente se revertirá si se hubiera producido
un cambio en las estimaciones utilizadas para determinar el importe recuperable del activo desde que la
última pérdida por deterioro fue reconocida. Si éste fuera el caso, el valor en libros del activo se incrementará
hasta su valor recuperable, no pudiendo exceder el valor en libros que se hubiese registrado, neto de
amortización, de no haberse reconocido la pérdida por deterioro para el activo en años anteriores. Esta
reversión se registraría en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio.
4.6.
Arrendamientos
4.6.1. Activos por derecho de uso
Identificación de un arrendamiento
El Grupo evalúa al inicio de un contrato, si éste contiene un arrendamiento. Un contrato es o contiene un
arrendamiento, si otorga el derecho a controlar el uso del activo identificado durante un periodo de tiempo a
cambio de contraprestación. El periodo de tiempo durante el que el Grupo utiliza un activo, incluye los
periodos consecutivos y no consecutivos de tiempo. El Grupo sólo reevalúa las condiciones, cuando se
produce una modificación del contrato.
Contabilidad del arrendatario
El Grupo reconoce al comienzo del arrendamiento un activo por derecho de uso y un pasivo por
arrendamiento. El activo por derecho de uso se compone del importe del pasivo por arrendamiento, cualquier
pago por arrendamiento realizado en o con anterioridad a la fecha de comienzo, menos los incentivos
recibidos, los costes iniciales directos incurridos y una estimación de los costes de desmantelamiento o
restauración a incurrir, según lo indicado en la política contable de provisiones.
El Grupo ha optado por no aplicar las políticas contables indicadas a continuación para los arrendamientos a
corto plazo.
El Grupo valora el pasivo por arrendamiento por el valor actual de los pagos por arrendamiento que estén
pendientes de pago en la fecha de comienzo. El Grupo descuenta los pagos por arrendamiento al tipo de
interés incremental apropiado, salvo que pueda determinar con fiabilidad el tipo de interés implícito del
arrendador.
El plazo del arrendamiento se determina considerando el periodo donde el arrendatario tiene el derecho de
usar el activo subyacente, incluyendo las renovaciones cuando exista una seguridad razonable de que se
ejercerá la opción de extender el arrendamiento. Para ello la Sociedad considera los hechos y circunstancias
relevantes que crean un incentivo económico para ejercer la opción de renovación del contrato. Cuando
ocurran eventos o cambios en las circunstancias, la Sociedad podrá revaluar el plazo.
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Los pagos por arrendamiento pendientes se componen de los pagos fijos, menos cualquier incentivo a
cobrar, los pagos variables que dependen de un índice o tasa, valorados inicialmente por el índice o tasa
aplicable en la fecha de comienzo, los importes que se espera pagar por garantías de valor residual, el precio
de ejercicio de la opción de compra cuyo ejercicio sea razonablemente cierto y los pagos por
indemnizaciones por cancelación de contrato, siempre que el plazo de arrendamiento refleje el ejercicio de la
opción de cancelación. El Grupo valora los activos por derecho de uso al coste, menos las amortizaciones y
pérdidas por deterioro acumuladas, ajustados por cualquier reestimación del pasivo por arrendamiento. Los
activos por derechos de uso se amortizan en el plazo del arrendamiento estimado.
El Grupo valora el pasivo por arrendamiento incrementándolo por el gasto financiero devengado,
disminuyéndolo por los pagos realizados y reestimando el valor contable por las modificaciones del
arrendamiento o para reflejar las actualizaciones de los pagos fijos en sustancia.
El Grupo registra los pagos variables que no se han incluido en la valoración inicial del pasivo en resultados
del periodo en el que se producen los hechos que desencadenan su desembolso.
El Grupo reestima el pasivo por arrendamiento descontando los pagos por arrendamiento a una tasa
actualizada, si se produce un cambio en el plazo de arrendamiento o un cambio en la expectativa de ejercicio
de la opción de compra del activo subyacente.
El Grupo reestima el pasivo por arrendamiento si se produce un cambio en los importes esperados a pagar
de una garantía de valor residual o un cambio en el índice o tasa utilizado para determinar los pagos,
incluyendo un cambio para reflejar cambios en las rentas de mercado una vez se produce una revisión de las
mismas.
4.6.2. Instrumentos Financieros
Clasificación de instrumentos financieros
A efectos de su valoración, el Grupo clasifica los instrumentos financieros en las categorías de activos y
pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados, separando aquellos designados inicialmente
de aquellos mantenidos para negociar o valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en
resultados, activos y pasivos financieros valorados a coste amortizado y activos financieros valorados a valor
razonable con cambios en otro resultado global, separando los instrumentos de patrimonio designados como
tales, del resto de activos financieros. La clasificación depende del modelo de negocio del Grupo para
gestionar los activos financieros y los términos contractuales de los flujos de efectivo.
El Grupo clasifica un activo financiero a coste amortizado si se mantiene en el marco de un modelo de negocio
cuyo objetivo es mantener activos financieros para obtener flujos de efectivo contractuales y las condiciones
contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente
pagos de principal e intereses sobre el importe del principal pendiente (UPPI).
El Grupo clasifica un activo financiero a valor razonable con cambios en otro resultado global, si se mantiene
en el marco de un modelo de negocio cuyo objetivo se alcanza obteniendo flujos de efectivo contractuales y
vendiendo activos financieros y las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas
especificadas, a flujos de efectivo que son UPPI.
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30
El modelo de negocio se determina por el personal clave del Grupo y a un nivel que refleja la forma en la que
gestionan conjuntamente grupos de activos financieros para alcanzar un objetivo de negocio concreto. El
modelo de negocio del Grupo representa la forma en que este gestiona sus activos financieros para generar
flujos de efectivo.
Los activos financieros que se enmarcan en un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener activos para
percibir flujos de efectivo contractuales se gestionan para generar flujos de efectivo en forma de cobros
contractuales durante la vida del instrumento. El Grupo gestiona los activos mantenidos en la cartera para
percibir esos flujos de efectivo contractuales concretos. Para determinar si los flujos de efectivo se obtienen
mediante la percepción de flujos de efectivo contractuales de los activos financieros, el Grupo considera la
frecuencia, el valor y el calendario de las ventas en ejercicios anteriores, los motivos de esas ventas y las
expectativas en relación con la actividad de ventas futura. No obstante, las ventas en sí mismas no determinan el
modelo de negocio y, por ello, no pueden considerarse de forma aislada. En su lugar, es la información sobre
las ventas pasadas y sobre las expectativas de ventas futuras la que ofrece datos indicativos del modo de
alcanzar el objetivo declarado del Grupo en lo que respecta a la gestión de los activos financieros y, más
específicamente, el modo en que se obtienen los flujos de efectivo.
Para los activos valorados a valor razonable, las pérdidas y las ganancias se reconocerán en resultados o en
otro resultado global. Para las inversiones en instrumentos de patrimonio neto que no se mantienen para
negociar, dependen de si el Grupo ha hecho una elección irrevocable en el momento de reconocimiento inicial
para contabilizar las inversiones en patrimonio neto a valor razonable con cambios en otro resultado global
(VRORG).
El Grupo reclasifica las inversiones en deuda cuando y sólo cuando su modelo de negocio para gestionar
esos activos cambia.
Valoración
En el momento de reconocimiento inicial, el Grupo valora un activo financiero a su valor razonable más, en el
caso de un activo financiero que no sea a valor razonable con cambios en resultados, los costes de la
transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición. Los costes de transacción de activos
financieros a valor razonable con cambios en resultados se llevan a resultados.
Para determinar el valor razonable de activos o pasivos financieros, el Grupo utiliza en la medida de lo posible
datos de mercado. En base a los factores utilizados para la valoración, los valores razonables se jerarquizan
en base a los siguientes niveles:
o
Nivel 1: precios de cotización (no ajustados) dentro de mercados vigentes para activos o
pasivos idénticos a los que se están considerando.
o
Nivel 2: factores distintos a los precios considerados en el Nivel l que procedan
directamente del activo o pasivo en cuestión, tales como aquellos que puedan derivar
directamente del precio.
o
Nivel 3: factores no basados en datos procedentes directamente del mercado.
En el caso en que los factores utilizados para la determinación del valor razonable de un activo o pasivo
queden incluidos en distintos niveles de jerarquización, el valor razonable se determinara en su totalidad en
base al componente significativo situado en el menor nivel de jerarquía.
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Principios de compensación
Un activo financiero y un pasivo financiero son objeto de compensación solo cuando el Grupo tiene el derecho
exigible legalmente de compensar los importes reconocidos y tiene la intención de liquidar la cantidad neta o
de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.
Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados
Los activos o pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados son aquellos que se clasifican
como mantenidos para negociar o han sido designados desde el momento de su reconocimiento inicial.
Un activo o pasivo financiero se clasifica como mantenido para negociar si:
o Se adquiere o incurre principalmente con el objeto de venderlo o volver a comprarlo en un futuro
inmediato.
o
En el reconocimiento inicial es parte de una cartera de instrumentos financieros identificados que se
gestionan conjuntamente y para la cual existe evidencia de un patrón reciente de obtención de
beneficios a corto plazo, o
o Es un derivado, excepto un derivado que haya sido designado como instrumento de cobertura y
o
Cumpla las condiciones para ser eficaz y un derivado que sea un contrato de garantía financiera.
Los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados se reconocen inicialmente al
valor razonable. Los costes de transacción directamente atribuibles a la compra o emisión se reconocen como
gasto a medida que se incurren.
Con posterioridad a su reconocimiento inicial, se reconocen a valor razonable registrando las variaciones en
resultados. El valor razonable no se reduce por los costes de transacción en que se pueda incurrir por su
eventual venta o disposición por otra vía.
El Grupo no reclasifica ningún activo o pasivo financiero de o a esta categoría mientras este reconocido en el
balance consolidado.
Activos financieros a coste amortizado
Son activos financieros no derivados con cobros fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo
distintos de aquellos clasificados en otras categorías de activos financieros. Estos activos se reconocen
inicialmente por su valor razonable, incluyendo los costes de transacción incurridos, y se valoran
posteriormente al coste amortizado, utilizando el método del tipo de interés efectivo.
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Instrumentos de deuda
La valoración posterior de los instrumentos de deuda depende del modelo de negocio del Grupo para
gestionar el activo y de las características de los flujos de efectivo del activo. Los instrumentos de deuda del
Grupo consisten, principalmente, en deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, que el Grupo clasifica
como activos financieros a coste amortizado.
Los activos financieros a coste amortizado son activos que el Grupo mantiene para el cobro de flujos de
efectivo contractuales cuando esos flujos de efectivo representan solo pagos de principal e intereses, y se
valoran a coste amortizado. Los ingresos por intereses de estos activos financieros se incluyen en los
ingresos financieros de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo.
Instrumentos de patrimonio
El Grupo mantiene activos financieros en propiedad, fundamentalmente instrumentos de patrimonio neto, que
son valorados a valor razonable. Cuando la Dirección del Grupo ha optado por presentar las ganancias y
pérdidas en el valor razonable de las inversiones en patrimonio neto en otro resultado global, con
posterioridad al reconocimiento inicial, los instrumentos de patrimonio se valoran a valor razonable,
reconociendo la pérdida o ganancia en otro resultado global. Los importes reconocidos en otro resultado
global no son objeto de reclasificación a resultados, sin perjuicio de ser reclasificados a reservas en el
momento en el que tiene lugar la baja de los instrumentos. Los dividendos de tales inversiones siguen
reconociéndose en el resultado del ejercicio como otros ingresos cuando se establece el derecho del Grupo a
recibir los pagos.
Las pérdidas por deterioro del valor (y reversiones de las pérdidas por deterioro del valor) sobre inversiones
en patrimonio neto valoradas a valor razonable con cambios en otro resultado global no se presentan
separadamente de otros cambios en el valor razonable.
Deterioro de valor
Desde 1 de enero de 2018 el Grupo evalúa, sobre una base prospectiva, las pérdidas crediticias esperadas
asociadas con sus instrumentos de deuda contabilizados a coste amortizado. El Grupo utiliza las soluciones
prácticas permitidas por NIIF 9 para valorar las pérdidas crediticias esperadas relacionadas con cuentas
comerciales mediante un enfoque simplificado, de forma que elimina la necesidad de evaluar cuando se ha
producido un aumento significativo en el riesgo de crédito. El enfoque simplificado exige que las pérdidas
esperadas se registren desde el reconocimiento inicial de las cuentas a cobrar, de modo que el Grupo
determina las pérdidas crediticias esperadas como una estimación, ponderada en función de la probabilidad,
de dichas pérdidas durante la vida esperada del instrumento financiero.
La solución práctica utilizada es el uso de una matriz de provisiones basada en la segmentación en grupos de
activos homogéneos, aplicando la información histórica de porcentajes de impago para dichos grupos y
aplicando información razonable sobre las condiciones económicas futuras.
Los porcentajes de impago se calculan de acuerdo a la experiencia actual de impago durante el último año, al
ser un mercado muy dinámico y se ajustan por las diferencias entre las condiciones económicas actuales e
históricas y considerando información proyectada, que está razonablemente disponible.
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Bajas de activos financieros
El Grupo aplica los criterios de baja de activos financieros a una parte de un activo financiero o a una parte de
un grupo de activos financieros similares o a un activo financiero o a un grupo de activos financieros
similares.
Los activos financieros se dan de baja contable cuando los derechos a recibir flujos de efectivo relacionados
con los mismos han vencido o se han transferido y el Grupo ha traspasado sustancialmente los riesgos y
beneficios derivados de su titularidad.
Pasivos financieros
Los pasivos financieros, incluyendo acreedores comerciales y otras cuentas a pagar, que no se clasifican al
valor razonable con cambios en resultados, se reconocen inicialmente por su valor razonable, menos, en su
caso, los costes de transacción que son directamente atribuibles a la emisión de los mismos. Con
posterioridad al reconocimiento inicial, los pasivos clasificados bajo esta categoría se valoran a coste
amortizado utilizando el método de] tipo de interés efectivo.
Los préstamos participativos que se consideren préstamos puente para futuras ampliaciones de capital se
registran a coste.
Bajas y modificaciones de pasivos financieros
El Grupo da de baja un pasivo financiero o una parte del mismo cuando ha cumplido con la obligación
contenida en el pasivo, o bien está legalmente dispensado de la responsabilidad principal contenida en el
pasivo, ya sea en virtud de un proceso judicial o por el acreedor.
El Grupo considera que las condiciones son sustancialmente diferentes si el valor actual de los flujos de
efectivo descontados bajo las nuevas condiciones, incluyendo cualquier comisión pagada neta de cualquier
comisión recibida, y utilizando para hacer el descuento el tipo de interés efectivo original, difiere al menos en
un 10 por ciento del valor actual descontado de los flujos de efectivo que todavía resten del pasivo financiero
original.
Si el intercambio se registra como una cancelación del pasivo financiero original, los costes o comisiones se
reconocen en resultados consolidados formando parte del resultado de la misma. En caso contrario los costes o
comisiones ajustan el valor contable del pasivo y se amortizan por el método de coste amortizado durante la
vida restante del pasivo modificado.
El Grupo reconoce la diferencia entre el valor contable del pasivo financiero o de una parte del mismo
cancelado o cedido a un tercero y la contraprestación pagada, incluida cualquier activo cedido diferente del
efectivo o pasivo asumido en resultados.
En el caso de novaciones de bonos convertibles con componente de patrimonio que califiquen como
modificación sustancial, las diferencias de calcular el valor razonable de la deuda y componente de
patrimonio del nuevo instrumento con los valores en libros del instrumento antiguo en la fecha de modificación
se registran como resultado financiero en el caso de la deuda y variación patrimonial en el caso del
componente del patrimonio.
Emisión y adquisición de instrumentos de patrimonio e instrumentos financieros
En la emisión de obligaciones convertibles, la Sociedad reconoce la opción de conversión como otros
instrumentos de patrimonio, en la medida en que no se califique como un instrumento financiero derivado.
En la fecha en que se produce la conversión, la Sociedad da de baja el componente de pasivo con abono a la
partida de capital y, en su caso, a la prima de emisión. Además, el componente original de patrimonio neto se
reclasifica a la rúbrica de prima de emisión.
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Si se acuerda el reembolso de las obligaciones, la Sociedad da de baja el pasivo y, por diferencia con la
contraprestación entregada, contabiliza el resultado de la operación en el margen financiero de la cuenta de
resultados consolidada. Del mismo modo, el componente original de patrimonio neto se reclasifica a una
cuenta de reservas.
4.7. Existencias
Las materias primas y auxiliares se valoran a coste estándar corregido por las desviaciones entre éste y el
coste real, siguiendo el método FIFO, o el valor de mercado si fuera inferior al coste de adquisición.
Los productos en curso, semiterminados y terminados se encuentran valorados a coste de producción, que
incluyen las materias primas incorporadas, la mano de obra directa, así como los costes directos e indirectos
de fabricación.
Cuando el valor neto realizable de las existencias resulta inferior a su precio de adquisición o a su coste de
producción, se efectúan las oportunas correcciones valorativas reconociéndolas como un gasto en la cuenta
de pérdidas y ganancias.
Los impuestos indirectos que gravan las existencias sólo se incorporan al precio de adquisición o coste de
producción de las mismas cuando no son recuperables directamente de la Hacienda Pública.
Dado que las existencias del Grupo no necesitan un período de tiempo superior a un año para estar en
condiciones de ser vendidas, no se incluyen gastos financieros en el precio de adquisición o coste de
producción.
Los anticipos a proveedores a cuenta de suministros futuros de existencias se valoran por su coste.
La valoración de los productos obsoletos, defectuosos o de lento movimiento se reduce a su posible valor de
realización. Así, en el caso de las materias primas y otras materias consumibles en el proceso de producción,
se realiza una corrección valorativa por obsolescencia en base al análisis individualizado sobre las existencias al
cierre del ejercicio.
En el caso que las circunstancias que causaron la corrección del valor de las existencias dejan de existir, el
importe de la corrección es objeto de reversión, reconociéndolo como un ingreso en la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada.
4.8. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
El efectivo comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista y, adquisiciones temporales de
activos que cumplen con todos los siguientes requisitos:
• Son convertibles en efectivo.
• En el momento de su adquisición su vencimiento no era superior a tres meses.
• No están sujetos a un riesgo significativo de cambio de valor.
• Forman parte de la política de gestión normal de tesorería del Grupo.
Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en
importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
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4.9. Transacciones en Moneda Extranjera
La moneda de presentación del Grupo es el euro. Consecuentemente, todos los saldos y transacciones
denominados en monedas diferentes al euro se consideran denominados en “moneda extranjera”.
La conversión a euros de los saldos en monedas extranjeras se realiza en dos fases consecutivas:
1.
Conversión de la moneda extranjera a la moneda funcional de las filiales:
Las transacciones en moneda extranjera realizadas por las entidades consolidadas se registran
inicialmente en sus respectivos estados financieros por el contravalor en sus monedas funcionales
resultante de aplicar los tipos de cambio en vigor en las fechas en que se realizan las operaciones.
Posteriormente, y a efectos de su presentación en sus cuentas anuales individuales, las entidades
consolidadas convierten los saldos monetarios a cobrar o pagar en monedas extranjeras a sus monedas
funcionales utilizando los tipos de cambio al cierre del ejercicio. Las diferencias de cambio se registran
con cargo y/o abono a sus cuentas de pérdidas y ganancias.
2.
Conversión a euros de los saldos mantenidos en las monedas funcionales de las filiales cuya moneda
funcional no es el euro.
Los saldos de las cuentas anuales de las entidades consolidadas cuya moneda funcional es distinta del
euro se convierten a euros de la siguiente forma:
−
Los activos y pasivos, por aplicación de los tipos de cambio de cierre del ejercicio.
−
Los ingresos y gastos y los flujos de tesorería, aplicando los tipos de cambio medios del ejercicio.
−
El patrimonio neto, a los tipos de cambio históricos.
En la consolidación, las diferencias de cambio que surgen de la conversión de cualquier inversión neta en
negocios en el extranjero, de deudas financieras y otros instrumentos financieros designados como
coberturas de estas inversiones, se reconocen en otro resultado global. Cuando un negocio en el extranjero
se vende o se paga cualquier deuda financiera que forme parte de la inversión neta, las diferencias de cambio
asociadas se reclasifican al resultado del ejercicio, como parte de la ganancia o pérdida por la venta.
4.10. Impuesto sobre beneficios
El impuesto sobre beneficios se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada o directamente en el
patrimonio neto, en función de donde se encuentran contabilizadas las ganancias o pérdidas que lo han
originado. El gasto o ingreso por impuesto sobre beneficios comprende la parte relativa al gasto o ingreso por el
impuesto corriente y la parte correspondiente al gasto o ingreso por impuesto diferido.
El impuesto corriente es la cantidad que el Grupo satisface como consecuencia de las liquidaciones fiscales
sobre el beneficio, relativas a un ejercicio. Las deducciones y otras ventajas fiscales en la cuota del impuesto,
excluidas las retenciones y pagos a cuenta, así como las pérdidas fiscales compensables de ejercicios
anteriores y aplicadas efectivamente en éste, dan lugar a un menor importe del impuesto corriente.
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36
El gasto o el ingreso por impuesto diferido, se reconoce mediante el reconocimiento y la cancelación de los
activos y pasivos por impuesto diferido. Estos incluyen las diferencias temporarias que se identifican como
aquellos importes que se prevén pagaderos o recuperables derivados de las diferencias entre los importes en
libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes de
compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Dichos importes se registran
aplicando a la diferencia temporaria o crédito que corresponda el tipo de gravamen que se espera recuperar o
liquidar.
Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas aquellas diferencias temporarias imponibles,
excepto aquellas derivadas del reconocimiento inicial de fondos de comercio o de otros activos o pasivos en
una operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable y no es una combinación de
negocios, así como las asociadas a inversiones en empresas dependientes, asociadas y negocios conjuntos
en las que el Grupo puede controlar el momento de la reversión y es probable que no reviertan en un futuro
previsible.
Por su parte, los activos por impuestos diferidos sólo se reconocen en la medida en que se considere probable
que el Grupo vaya a disponer de ganancias fiscales futuras contra las que poder hacerlos efectivos.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos originados por operaciones con cargos o abonos directos en
cuentas de patrimonio, se contabilizan también con contrapartida en patrimonio neto.
En cada cierre contable se reconsideran los activos por impuestos diferidos registrados, efectuándose las
oportunas correcciones a los mismos en la medida en que existan dudas sobre su recuperación futura.
Asimismo, en cada cierre las sociedades integrantes del Grupo evalúan los activos por impuestos diferidos no
registrados en el balance y éstos son objeto de reconocimiento en la medida en que pase a ser probable su
recuperación con beneficios fiscales futuros.
Los activos y pasivos por impuesto diferido se valoran a los tipos de gravamen esperados en el momento de
su reversión, según la normativa vigente aprobada, y de acuerdo con la forma en que racionalmente se espera
recuperar o pagar el activo o pasivo por impuesto diferido.
Los activos y pasivos por impuesto diferido no se descuentan y se clasifican como activos y pasivos no
corrientes, independientemente de la fecha esperada de realización o liquidación.
La Sociedad dominante actúa como cabecera del grupo fiscal compuesto por Nextil Premium Garment, S.L.U.
(hasta el ejercicio 2022), Qualitat Tècnica Textil, S.L.U., Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U (incluye por fusión
a Dogi Spain, S.L.U., hasta el ejercicio 2022), Tripoli Investments, S.L.U., Horizon Research Lab, S.L. y
Horizon Galicia, S.L.U. (estas dos últimas incluidas en el grupo fiscal en 2022). El resto de sociedades del
grupo tributan por el citado impuesto de forma individual. La cuenta de pérdidas y ganancias recoge como
Impuesto de Sociedades el ingreso o gasto atribuido a la Sociedad derivado de la Consolidación fiscal,
habiéndose realizado su cálculo según los criterios establecidos para los grupos de sociedades con tributación
consolidada.
(i) Compensación y clasificación
El Grupo sólo compensa los activos y pasivos por impuesto sobre las ganancias corriente si existe un
derecho legal frente a las autoridades fiscales y tiene la intención de liquidar las deudas que resulten por su
importe neto o bien realizar los activos y liquidar las deudas de forma simultánea.
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
37
El Grupo sólo compensa los activos y pasivos por impuesto sobre las ganancias diferidos si existe un derecho
legal de compensación frente a las autoridades fiscales y dichos activos y pasivos corresponden a la misma
autoridad fiscal, y al mismo sujeto pasivo o bien a diferentes sujetos pasivos que pretenden liquidar o realizar
los activos y pasivos fiscales corrientes por su importe neto o realizar los activos y liquidar los pasivos
simultáneamente, en cada uno de los ejercicios futuros en los que se espera liquidar o recuperar importes
significativos de activos o pasivos por impuestos diferidos.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se reconocen en estado de situación financiera consolidado
como activos o pasivos no corrientes, independientemente de la fecha de esperada de realización o
liquidación.
4.11. Clasificación de los activos y pasivos entre corrientes y no corrientes
Los activos y pasivos se presentan en el balance consolidado clasificados entre corrientes y no corrientes. A
estos efectos, los activos y pasivos se clasifican como corrientes cuando están vinculados al ciclo normal de
explotación de las sociedades integrantes del Grupo y se esperan vender, consumir, realizar o liquidar en el
transcurso del mismo; son diferentes a los anteriores y su vencimiento, enajenación o realización se espera
que se produzca en el plazo máximo de un año; se mantienen con fines de negociación o se trata de efectivo y
otros activos líquidos equivalentes cuya utilización no está restringida por un periodo superior a un año.
El ciclo normal de explotación de todas las sociedades integrantes del Grupo es inferior a un año para todas
las actividades.
4.12. Ingresos y gastos
De acuerdo con el principio de devengo, los ingresos y gastos se registran cuando ocurren, con
independencia de la fecha de su cobro o de su pago.
Los ingresos ordinarios por la venta de bienes o servicios se reconocen por un importe que refleja la
contraprestación que el Grupo espera tener derecho a recibir a cambio de transferir bienes o servicios a un
cliente, en el momento en que el cliente obtiene el control de los bienes o servicios prestados. La
contraprestación que se compromete en un contrato con un cliente puede incluir importes fijos, importes
variables, o ambos. El importe de la contraprestación puede variar debido a descuentos, reembolsos,
incentivos, primas de desempeño, penalizaciones u otros elementos similares. Sólo se incluye una
contraprestación contingente en el precio de la transacción cuando es altamente probable que el importe de
los ingresos ordinarios que se reconoce no está sujeto a futuras reversiones significativas. Los ingresos
ordinarios se presentan netos del impuesto sobre valor añadido y de cualquier otro importe o impuesto, que
en sustancia corresponda a cantidades recibidas por cuenta de terceros.
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
38
Ventas de bienes
Los ingresos ordinarios por la venta de bienes se reconocen cuando el Grupo satisface la obligación de
desempeño mediante la transferencia de los bienes comprometidos al cliente. Un activo se transfiere cuando el
cliente obtiene el control de ese activo. Al evaluar la satisfacción de la obligación de desempeño, el Grupo
considera los siguientes indicadores de la transferencia de control, que incluyen, pero no se limitan a los
siguientes:
•
El Grupo tiene un derecho presente al pago por el activo
•
El cliente tiene el derecho legal al activo
•
El Grupo ha transferido la posesión física del activo
•
El cliente tiene los riesgos y recompensas significativos de la propiedad del activo
•
El cliente ha aceptado el activo
Como es práctica habitual en el sector, algunos clientes han suscrito contratos con el Grupo por compras que
tienen derecho a un descuento en el precio basado en una cantidad de compra mínima, a descuentos por
volumen de compra o a descuentos por pronto pago. Estos descuentos se contabilizan como una reducción
en las ventas y cuentas a cobrar en el mismo mes en el que se facturan las ventas en base a una combinación
de los datos de compras reales del cliente y la experiencia histórica cuando los datos de compras reales del
cliente se conocen más adelante.
Prestación de servicios
Los ingresos ordinarios derivados de la prestación de servicios, se reconocen considerando el grado de
realización de la prestación a la fecha de cierre cuando el resultado de la misma puede ser estimado con
fiabilidad. Esta circunstancia se produce cuando el importe de los ingresos; el grado de realización; los costes
ya incurridos y los pendientes de incurrir pueden ser valorados con fiabilidad y es probable que se reciban los
beneficios económicos derivados de la prestación del servicio.
En el caso de prestaciones de servicios cuyo resultado final no puede ser estimado con fiabilidad, los ingresos
sólo se reconocen hasta el límite de los gastos reconocidos que son recuperables.
Ingresos por intereses
Los ingresos por intereses se reconocen usando el método del tipo de interés efectivo. Cuando una cuenta a
cobrar sufre pérdida por deterioro del valor, el Grupo reduce el valor contable a su importe recuperable,
descontando los flujos futuros de efectivo estimados al tipo de interés efectivo original del instrumento, y
continúa llevando el descuento como menos ingreso por intereses. Los ingresos por intereses de préstamos
que hayan sufrido pérdidas por deterioro del valor se reconocen utilizando el método del tipo de interés
efectivo.
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
39
Coste por intereses
Los costes por intereses generales y específicos que sean directamente atribuibles a la adquisición,
construcción o producción de activos aptos, que son aquellos que necesariamente requieren de un periodo de
tiempo sustancial antes de estar preparados para el uso previsto o la venta, se añaden al coste de esos
activos, hasta que llega el momento en que los activos están sustancialmente preparados para el uso que se
pretende o la venta.
Los ingresos financieros obtenidos por la inversión temporal de los préstamos específicos a la espera de su
uso en los activos aptos se deducen de los costes por intereses susceptibles de capitalización.
El resto de los costes por intereses se reconoce en resultados en el ejercicio en que se incurre en ellos.
4.13. Provisiones y Contingencias
En la formulación de estas cuentas anuales consolidadas, los administradores diferencian entre:
Provisiones
Entendidas como aquellos pasivos que cubren obligaciones presentes a la fecha del balance surgidas como
consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales de probable
materialización para el Grupo, cuyo importe y momento de cancelación son indeterminados. Dichos saldos se
registran por el valor actual del importe más probable que se estima que el Grupo tendrá que desembolsar para
cancelar la obligación.
Cuando se trata de provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, y el efecto financiero no es
significativo, no se lleva a cabo ningún tipo de descuento. Las provisiones se revisan a la fecha de cierre de
cada balance y son ajustadas con el objetivo de reflejar la mejor estimación actual del pasivo correspondiente
en cada momento.
Las compensaciones a recibir de un tercero en el momento de liquidar las provisiones se reconocen como un
activo, sin minorar el importe de la provisión, siempre que no existan dudas de que dicho reembolso va a ser
recibido, y sin exceder del importe de la obligación registrada. Cuando existe un vínculo legal o contractual de
exteriorización del riesgo, en virtud del cual la Sociedad no esté obligada a responder del mismo, el importe de
dicha compensación se deduce del importe de la provisión.
Pasivos Contingentes
Bajo este concepto, se incluyen aquellas obligaciones posibles, surgidas como consecuencia de sucesos
pasados, cuya materialización está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros
independientes de la voluntad del Grupo.
El balance consolidado adjunto, recoge todas las provisiones significativas con respecto a las cuales se
estima que es probable que se tenga que atender la obligación. Los pasivos contingentes no se reconocen en
el balance de situación, sino que se informa sobre los mismos, conforme a los requerimientos de la normativa
contable (Nota 22).
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
40
Las provisiones que se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las
consecuencias del suceso que las origina y son reestimadas con ocasión de cada cierre contable, se utilizan
para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente reconocidas, procediéndose a
su reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir o disminuyen.
4.14. Información sobre medio ambiente
Los gastos relacionados con la reducción del impacto medioambiental, así como la protección y mejora del
medio ambiente, se registran conforme a su naturaleza en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del
ejercicio en que se producen.
Los activos destinados a las citadas actividades se clasifican en el epígrafe correspondiente del inmovilizado
material y se valoran por su precio de adquisición o coste de producción, neto de la correspondiente
amortización acumulada, calculada en función de su vida útil y, en su caso, del importe acumulado por las
correcciones valorativas por deterioro reconocidas.
Por lo que respecta a las posibles contingencias que en materia medioambiental pudieran producirse, los
Administradores de la Sociedad dominante consideran que éstas se encuentran suficientemente cubiertas
con las pólizas de seguro que tienen suscritas.
4.15. Indemnizaciones por cese
Las indemnizaciones por cese se pagan a los empleados como consecuencia de la decisión del Grupo de
rescindir su contrato de trabajo antes de la edad normal de jubilación o cuando el empleado acepta renunciar
voluntariamente a cambio de esas prestaciones. El Grupo reconoce estas prestaciones cuando se ha
comprometido de forma demostrable a cesar en su empleo a los trabajadores de acuerdo con un plan formal
detallado sin posibilidad de retirada o a proporcionar indemnizaciones por cese como consecuencia de una
oferta para animar a una renuncia voluntaria. Las prestaciones que no se van a pagar en los doce meses
siguientes a la fecha del balance se descuentan a su valor actual.
4.16. Pasivos por retribuciones a largo plazo al personal
El Grupo clasifica sus compromisos por pensiones dependiendo de su naturaleza en planes de aportación
definida y planes de prestación definida.
Planes de Pensiones de Aportaciones Definidas
Un plan de aportaciones definidas es aquel bajo el cual el Grupo realiza contribuciones fijas a una entidad
separada y no tiene ninguna obligación legal, contractual o implícita de realizar contribuciones adicionales si
la entidad separada no dispusiese de activos suficientes para atender los compromisos asumidos.
Para los planes de aportaciones definidas, el Grupo paga aportaciones a planes de seguros de pensiones
gestionados de forma pública o privada sobre una base obligatoria, contractual o voluntaria. Una vez que se
han pagado las aportaciones, el Grupo no tiene obligación de pagos adicionales. Las contribuciones se
reconocen como prestaciones a los empleados cuando se devengan. Las contribuciones pagadas por
anticipado se reconocen como un activo en la medida en que una devolución de efectivo o una reducción de
los pagos futuros se encuentren disponible.
El Grupo no mantiene compromisos por pensiones a través de planes de prestación definida al 31 de
diciembre de 2023 ni 2022.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
41
4.17. Combinaciones de negocios
Las combinaciones de negocios en las que la Sociedad adquiere el control de uno o varios negocios mediante la
fusión o escisión de varias empresas o por la adquisición de todos los elementos patrimoniales de una
empresa o de una parte que constituya uno o más negocios, se registran por el método de adquisición, que
supone contabilizar, en la fecha de adquisición, los activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos
por su valor razonable, siempre y cuando éste pueda ser medido con fiabilidad.
La diferencia entre el coste de la combinación de negocios y el valor de los activos identificables adquiridos
menos el de los pasivos asumidos se registra como fondo de comercio, en el caso en que sea positiva, o
como un ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias, en el caso en que sea negativa.
Las combinaciones de negocios para las que en la fecha de cierre del ejercicio no se ha concluido el proceso
de valoración necesario para aplicar el método de adquisición se contabilizan utilizando valores provisionales.
Estos valores deben ser ajustados en el plazo máximo de un año desde la fecha de adquisición. Los ajustes
que se reconozcan para completar la contabilización inicial se realizan de forma retroactiva, de forma que los
valores resultantes sean los que se derivarían de haber tenido inicialmente dicha información, ajustándose,
por tanto, las cifras comparativas.
4.18. Operaciones con partes vinculadas
Las transacciones con partes vinculadas se contabilizan de acuerdo con las normas de valoración detalladas
anteriormente. Los precios de las operaciones realizadas con partes vinculadas se encuentran
adecuadamente soportados, por lo que los Administradores de la Sociedad dominante consideran que no
existen riesgos que pudieran originar pasivos fiscales significativos.
4.19. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta
Los activos no corrientes (o grupos enajenables de elementos) se clasifican como mantenidos para la venta
cuando se considera que su valor contable se va a recuperar a través de una operación de venta en vez de a
través de su uso continuado. Esta condición se considera cumplida únicamente cuando la venta es altamente
probable, y está disponible para su venta inmediata en su condición actual y previsiblemente se completará
en el plazo de un año desde la fecha de clasificación. Estos activos se presentan valorados al menor importe
entre su valor contable y el valor razonable minorado por los costes necesarios para su enajenación y no
están sujetos a amortización.
Los pasivos vinculados se clasifican en el epígrafe “Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos
para la venta”.
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
42
4.20. Estado de flujos de efectivo consolidado
En los estados de flujos de efectivo se utilizan las siguientes expresiones en el sentido que figura a
continuación:
-
Efectivo o Equivalentes: El efectivo comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista. Los
equivalentes al efectivo son instrumentos financieros, que forman parte de la gestión normal de la
tesorería del Grupo, son convertibles en efectivo, tienen vencimientos iniciales no superiores a tres meses y
están sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
-
Flujos de efectivo: Entradas y salidas de efectivo o de otros medios equivalentes, entendiendo por éstos
las inversiones a plazo inferior a tres meses de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor.
-
Actividades de explotación: Son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios
del Grupo, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación. El
descuento de papel comercial se trata a efectos de efectivo como un cobro a clientes que se ha adelantado
en el tiempo. Por otra parte, el Grupo considera como flujos de efectivo de explotación los pagos por
intereses de la financiación concedida para desarrollar su actividad.
-
Actividades de inversión: Las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a
largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
-
Actividades de financiación: Actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio
neto y de los pasivos de carácter financiero.
4.21. Patrimonio neto
El capital social de la Sociedad dominante está representado por acciones ordinarias.
Los costes de emisión de nuevas acciones u opciones se presentan directamente contra el patrimonio neto
como menores reservas.
En el caso de adquisición de acciones propias de la Sociedad dominante, la contraprestación pagada, incluido
cualquier coste incremental directamente atribuible, se deduce del patrimonio neto hasta su cancelación,
emisión de nuevo o enajenación. Cuando estas acciones se venden o se vuelven a emitir posteriormente,
cualquier importe recibido, neto de cualquier coste incremental de la transacción directamente atribuible, se
incluye en el patrimonio neto.
Las ampliaciones de capital por compensación de préstamos participativos que se consideren préstamos
puente se registran por el valor contable de los préstamos participativos compensados.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
43
4.22. Beneficios por acción
El beneficio básico por acción se calcula como el cociente entre el beneficio neto del período atribuible a la
Sociedad dominante y el número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante dicho
período, excluido el número medio de las acciones propias mantenidas a lo largo del mismo.
Por su parte, el beneficio diluido por acción se calcula como el cociente entre el resultado neto del período
atribuible a los accionistas ordinarios y el número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación
durante el período ajustado por el promedio ponderado de las acciones ordinarias que serían emitidas si se
convirtieran todas las acciones ordinarias potenciales en acciones ordinarias de la Sociedad dominante. A
estos efectos, se considera que la conversión tiene lugar al comienzo del período o en el momento de la
emisión de las acciones ordinarias potenciales si éstas se hubiesen puesto en circulación durante el propio
período (Nota 16.7).
4.23. Actividades interrumpidas
Una actividad interrumpida es un componente del Grupo que ha sido dispuesto o bien se ha clasificado como
mantenido para la venta y:
• Representa una línea de negocio o un área geográfica de la explotación que es significativa y
puede considerarse separada del resto;
• Forma parte un plan individual y coordinado para enajenar o disponer por otra vía una línea de
negocio de un área geográfica de la explotación que sea significativa o pueda considerarse separada del
resto;
• Es una entidad dependiente adquirida exclusivamente con la finalidad de ser vendida.
Un componente del Grupo comprende las actividades y flujos de efectivo que pueden ser distinguidos del
resto tanto desde un punto de vista operativo como de información financiera.
El Grupo presenta el resultado después de impuestos de las actividades interrumpidas y el resultado
después de impuestos correspondiente a la valoración a valor razonable menos los costes de enajenación o
disposición por otra vía o distribución o resultantes de la enajenación de los activos o grupos enajenables de
elementos, en la partida resultados después de impuestos de las actividades interrumpidas de la cuenta de
resultados consolidada (estado del resultado global consolidado). La cuenta de resultados consolidada
(estado del resultado global consolidado) del ejercicio anterior ha sido reexpresada al objeto de facilitar la
comparabilidad de las cuentas anuales consolidadas adjuntas (ver nota 6).
Si el Grupo deja de clasificar un componente como actividad interrumpida, los resultados previamente
presentados como actividades interrumpidas, se reclasifican a actividades continuadas para todos los
ejercicios presentados.
El Grupo reexpresa las cuentas anuales consolidadas de ejercicios anteriores desde la fecha de clasificación
de una entidad dependiente, asociada o negocio conjunto como actividad interrumpida, como si nunca
hubieran estado clasificadas como tales. Como consecuencia de ello, los activos y pasivos de las entidades
dependientes se presentan por naturaleza y, en su caso, se reconocen las amortizaciones o revalorizaciones
que se hubieran reconocido, si no se hubieran clasificado como grupos enajenables mantenidos para la
venta. Las entidades asociadas o negocios conjuntos se valoran de forma retroactiva por el método de la
participación.
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
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5.
RESPONSABILIDAD DE LA INFORMACIÓN Y ESTIMACIONES
SIGNIFICATIVAS REALIZADAS POR LA DIRECCIÓN
La información contenida en estas cuentas anuales consolidadas es responsabilidad de los administradores
de la Sociedad dominante.
Para la elaboración de las presentes cuentas anuales consolidadas se han utilizado estimaciones
significativas, realizadas por la dirección del Grupo, para valorar algunos de los activos, pasivos y
compromisos registrados. Principalmente, estas estimaciones se refieren a:
a)
La valoración de los activos no financieros para determinar la existencia de pérdidas por deterioro de los
mismos (Notas 4.6, 10 y 11)
El valor recuperable de los activos no financieros y unidades generadoras de efectivo (UGEs) del Grupo, se
determinó a 31 de diciembre de 2023 y 2022 para las principales UGEs y activos individualmente
considerados de acuerdo con la revisión anual periódica del mismo que realiza la dirección del Grupo, en
base a los criterios, hipótesis y estimaciones descritos en las Notas 10 y 11. En dichas Notas se detalla
asimismo la sensibilidad del ejercicio de valoración a las diferentes hipótesis principales. En este sentido, la
dirección ha encargado a un experto independiente el cálculo de valoración de las UGE´s (véase Nota 10).
Las proyecciones financieras a futuro utilizadas en la aplicación de la metodología de valoración reflejan la
mejor estimación por parte del Consejo de Administración y la Dirección del Grupo sobre la situación del
mercado a la fecha de la valoración, bajo la evolución más probable de los acontecimientos. Por este motivo,
dichas proyecciones están sujetas a incertidumbre y podrían no materializarse como estaban previstas.
Asimismo, el valor de un negocio o activo es un concepto dinámico en el tiempo, de manera que los valores
obtenidos a la fecha de la valoración podrían diferir de los valores obtenidos en fecha anterior o posterior.
b)
Valor razonable de las obligaciones convertibles (Nota 4.6 y 18.1)
La Dirección del Grupo contrató, para la adecuada valoración del componente de patrimonio de los diferentes
instrumentos financieros, a un experto independiente para determinar el valor razonable de las obligaciones
convertibles (véase nota 18.1).
c)
La vida útil de los activos materiales e intangibles (Nota 4.3 y 4.4)
La dirección del Grupo determina las vidas útiles estimadas y los correspondientes cargos por amortización
del inmovilizado material e intangible en base a los ciclos de vida proyectados de los mismos que podrían
verse modificados como consecuencia, entre otros, de modificaciones técnicas, obsolescencia o la evolución
de la demanda de los productos comercializados por el Grupo.
d)
Valor recuperable de los gastos de desarrollo (Nota 4.3 y 10)
El Grupo evalúa periódicamente los gastos de desarrollo activados en función del cumplimiento de los
requisitos previstos en el marco normativo de información financiera según se indica en la nota 4.3 de la
presente memoria consolidada.
La dirección evalúa al cierre del ejercicio la recuperabilidad de los activos intangibles en concepto de
desarrollo de diseño que se encuentran activados a cierre, para ello toma en consideración la rentabilidad
económico-financiera de cada uno de los proyectos comparando el estimado con el real y evaluando así el
cumplimiento de lo presupuestado para su activación.
e)
Recuperabilidad de las bases imponibles negativas (Nota 4.15 y 19)
Algunas de las sociedades del Grupo han incurrido en pérdidas operativas y han generado bases imponibles
negativas significativas, tanto en el ejercicio actual como en los anteriores. La dirección del Grupo, desde una
perspectiva prudente, considera la información disponible a cada cierre del ejercicio para evaluar la
recuperabilidad de las bases imponibles negativas en cada jurisdicción. Puesto que las sociedades del Grupo
que han generado Bases imponibles negativas tienen un historial de pérdidas recientes, el Grupo procede a
reconocer un activo por impuestos diferido surgido de pérdidas o créditos fiscales no utilizados sólo si dispone
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
45
de una cantidad suficiente de diferencias temporarias imponibles, o bien si existe alguna otra evidencia
convincente de que dispondrá en el futuro de suficiente ganancia fiscal contra la que cargar dichas pérdidas o
créditos. En este sentido, no se han registrado créditos fiscales por bases imponibles negativas de las
sociedades en España, Guatemala y USA en el ejercicio 2023 ni tampoco en 2022.
f)
Valoración y estimación del valor recuperable de las existencias (Notas 4.12 y 14)
El Grupo valora sus existencias en base a las políticas contables descritas en la Nota 4.12 y requiere juicios
para determinar tanto la estimación de los costes imputados a los productos acabados como para la
evaluación de su eventual deterioro en función de su valor neto realizable.
g)
Estimación de las tasas de descuento implícitas en los contratos de arrendamiento (Nota 4.6. y 18.3)
Las tasas de descuento usadas para determinar los pasivos financieros por arrendamiento son estimadas
mediante el cálculo de una tasa incremental específica para el plazo de endeudamiento y su volumen en el
momento inicial de su cálculo.
En el punto, en que alguno de estos proyectos no esté cubriendo el coste activado en función del estimado de
rentabilidad proyectada, el Grupo deteriora el activo, contabilizando el gasto en la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
46
6.
OPERACIONES INTERRUMPIDAS
En junio de 2022, se comunicó la decisión de cerrar la planta productiva de tejido del Masnou (Barcelona)
debido a la no consecución de la calidad requerida por parte de los procesos subcontratados y la dificultad de
trasladar a los clientes el incremento del precio de las materias primas, transportes y de la energía. El cierre de
la planta afectó a la sociedad Nextil Elastic Fabrics Europe, S.LU. (NEFE) (la cual absorbió por fusión a Dogi
Spain, S.L.U en 2022) y fue comunicado el 29 de junio de 2022. El cierre se planteó de manera ordenada
llegando a acuerdos con proveedores y personal. En julio de 2022, se firmó también el acuerdo de ERE con el
comité de empresa de las sociedades ubicadas en la planta del Masnou (véanse nota 6.3.)
Durante 2023 y con el fin de destinar los recursos económicos a aquellas actividades productivas
generadoras de valor, con fecha 22 de diciembre de 2023 el grupo ha procedido a transmitir la totalidad de
las participaciones representativas del capital social de las filiales Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L y Nextil
Premium Garments, S.L a la mercantil Legón Concursal S.L.U a un precio de un euro cada una de ellas.
Adicionalmente, se acordó nombrar nuevo administrador único de dichas filiales a la sociedad Legón
Concursal, S.L.U.
Los ingresos y gastos asociados a estas UGE se han clasificado como actividades interrumpidas en la cuenta
de pérdidas y ganancias consolidada por considerarse significativas para el entendimiento de las cifras y el
negocio del Grupo.
6.1
Nextil Premium Garment, S.L.U. (NPG)
Véase el desglose a continuación la cuenta de resultados de la actividad interrumpida de NPG
correspondiente a los ejercicios anuales terminados al 31 de diciembre de 2023 y 2022:
| 2023 | 2022 | ||
| Importe neto de la cifra de negocios | 6.1.1 | 313.702 | 507.878 |
| Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación | (6.504) | - | |
| Aprovisionamientos | 6.1.2 | (289.685) | (153.727) |
| Otros ingresos de explotación | - | 500 | |
| Gastos de personal | 6.1.3 | (249.010) | (264.624) |
| Otros gastos de explotación | 6.1.4 | (52.441) | (84.847) |
| Amortización de inmovilizado y deterioro | (19.735) | (17.758) | |
| Resultado por enajenación | 6.1.5 | 1.390.395 | - |
| RESULTADO DE EXPLOTACIÓN | 1.086.722 | (12.578) | |
| RESULTADO FINANCIERO | (73.699) | 28.387 | |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS | 1.013.023 | 15.809 | |
| Impuestos sobre beneficios | 18.2 | - | - |
| RESULTADO DEL EJERCICIO | 1.013.023 | 15.809 |
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
47
6.1.1. Importe neto de la cifra de negocios de la actividad interrumpida
La distribución del importe neto de la cifra de negocios de la actividad interrumpida de NPG correspondiente a
sus operaciones por categorías de actividades, así como por mercados geográficos, es la siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Segmentación por categorías de actividades | ||
| Prenda | 313.702 | 507.878 |
| 313.702 | 507.878 | |
| Segmentación por mercados geográficos | ||
| Mercado nacional | 1.583 | - |
| Mercado internacional | 312.119 | 507.878 |
| Unión Europa | 312.119 | 507.878 |
| 313.702 | 507.878 |
6.1.2. Aprovisionamientos de la actividad interrumpida
El detalle de este epígrafe de Aprovisionamientos de la Cuenta de Resultados de la actividad interrumpida de
NPG de los ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Compras de materias primas | - | 103.589 |
| Compras de mercaderías | - | 4.533 |
| Variación de existencias de materias primas | - | 10.968 |
| Trabajos realizados por otras empresas | 289.685 | 34.637 |
| Coste de aprovisionamiento | 289.685 | 153.727 |
6.1.3. Gastos de personal de la actividad interrumpida
El detalle de este epígrafe de las Cuentas de Resultados de la actividad interrumpida de NPG de los
ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Sueldos y salarios | 187.559 | 153.302 |
| Seguridad Social a cargo de la empresa | 61.451 | 111.322 |
| 249.010 | 264.624 |
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
48
6.1.4. Otros gastos de explotación de la actividad interrumpida
La composición de este epígrafe de las Cuentas de Resultados interrumpida de NPG de los ejercicios 2023 y
2022 es la siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Arrendamientos y cánones | 21.680 | (6.708) |
| Reparación y conservación | 5.386 | 3.340 |
| Servicios de profesionales independientes | 7.317 | 64.162 |
| Transportes | - | 5.833 |
| Primas de seguros | 10.397 | 23.111 |
| Servicios bancarios y similares | (36.966) | 11.531 |
| Suministros | 2.506 | 219 |
| Otros servicios | 10.561 | 61.917 |
| Tributos | 5.331 | 7.910 |
| Variación de provisiones por operaciones comerciales (nota 13.1.2) | 26.229 | (86.468) |
| 52.441 | 84.847 |
6.1.5. Resultado por enajenación
El importe indicado en este epígrafe recoge el resultado que ha supuesto a efectos consolidados la
enajenación de dicha participación.
El Grupo, con la ayuda de su asesor legal, ha llevado a cabo una evaluación de los pasivos de esta filial en
los que pudiera la sociedad dominante tener algún tipo de responsabilidad, bien por su condición de garante
o bien por su condición de fiador. De dicha evaluación, se han mantenido registrados con fecha 31 de
diciembre de 2023 pasivos financieros (véase nota 26) que ha minorado el resultado de la enajenación.
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
49
6.1.6. Estado de Flujos de efectivo de la actividad interrumpida de NPG
| 2023 | 2022 | |
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN | ||
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 1.013.023 | (619.364) |
| Ajustes del resultado | (1.058.950) | 516.210 |
| Cambios en el capital corriente | 117.349 | (162.686) |
| Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación | (128.423) | 93.684 |
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN | (57.001) | (172.156) |
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Cobros por desinversiones | - | 36.165 |
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | - | 36.165 |
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero | - | 40.182 |
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | - | 40.182 |
| AUMENTO / DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES | (57.001) | (95.809) |
| Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio | 57.001 | 152.810 |
| Efectivo o equivalentes al final del ejercicio | - | 57.001 |
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
50
6.2
Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U. (NEFE)
Véase el desglose a continuación la cuenta de resultados de la actividad interrumpida de NEFE
correspondiente a los ejercicios anuales terminados al 31 de diciembre de 2023 y 2022:
| 2023 | 2022 | ||
| Importe neto de la cifra de negocios | 6.2.1 | - | 7.602.945 |
| Variación de existencias de productos terminados y en curso de | - | (2.733.965) | |
| fabricación | |||
| Aprovisionamientos | 6.2.2 | - | (3.585.275) |
| Otros ingresos de explotación | 42.841 | 11.457 | |
| Gastos de personal | 6.2.3 | (77.850) | (5.183.508) |
| Otros gastos de explotación | 6.2.4 | (494.187) | (3.393.414) |
| Amortización de inmovilizado y deterioro | 102.262 | (1.849.555) | |
| Resultado por enajenación | 6.2.6 | 653.767 | - |
| RESULTADO DE EXPLOTACIÓN | 226.833 | (9.131.315) | |
| RESULTADO FINANCIERO | (19.488) | (253.204) | |
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS | 207.345 | (9.384.519) | |
| Impuestos sobre beneficios | 18.2 | 146.293 | 335.250 |
| RESULTADO DEL EJERCICIO | 353.638 | (9.049.269) |
6.2.1. Importe neto de la cifra de negocios de la actividad interrumpida
La distribución del importe neto de la cifra de negocios de la actividad interrumpida de NEFE correspondiente
a sus operaciones por categorías de actividades, así como por mercados geográficos, es la siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Segmentación por categorías de actividades | ||
| Tejido | - | 7.602.945 |
| - | 7.602.945 | |
| Segmentación por mercados geográficos | ||
| Mercado nacional | - | 1.430.594 |
| Mercado internacional | - | 6.172.351 |
| Unión Europa | - | 6.172.351 |
| - | 7.602.945 |
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
51
6.2.2. Aprovisionamientos de la actividad interrumpida
El detalle de este epígrafe de Aprovisionamientos de la Cuenta de Resultados de la actividad interrumpida de
NEFE de los ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 | |
| Compras de materias primas | - | 660.105 | |
| Compras de mercaderías | - | 262.000 | |
| Compras de otros aprovisionamientos | - | 30.205 | |
| Variación de existencias de materias primas | - | 1.566.109 | |
| Variación de existencias de mercaderías | - | 13.248 | |
| Variación de existencias de otros aprovisionamientos (+/-) | - | 40.770 | |
| Pérdidas por deterioro de materias primas | - | (334.967) | |
| Reversión del deterioro de materias primas | - | (383.111) | |
| Pérdidas por deterioro de otros aprovisionamientos | - | 12.659 | |
| Trabajos realizados por otras empresas | - | 1.718.257 | |
| Coste de aprovisionamiento | - | 3.585.275 |
El cierre de la planta del Masnou supuso en 2022 un gasto adicional de 1,3 millones de euros por el deterioro
de existencias por abandono, véase nota 14.
6.2.3. Gastos de personal de la actividad interrumpida
El detalle de este epígrafe de las Cuentas de Resultados de la actividad interrumpida de NEFE de los
ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Sueldos y salarios | - | 1.561.121 |
| Indemnizaciones | - | 2.747.037 |
| Seguridad Social a cargo de la empresa | 77.850 | 872.451 |
| Otros gastos sociales | - | 2.899 |
| 77.850 | 5.183.508 |
Con fecha de 26 de julio de 2022, se firmó el acuerdo de ERE con el comité de empresa de las sociedades
ubicadas en la planta del Masnou, siendo a 31 de diciembre de 2022 el coste registrado por indemnizaciones
de 2,8 millones de euros a 31 de diciembre de 2022, parte de la misma se encontraba contabilizado en el
largo plazo acorde a su calendario de pagos.
Con fecha 26 de julio de 2022, la Sociedad Dominante otorgó una comfort letter como garantía de pago en
relación con el ERE que llevó a cabo su participada Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U en el ejercicio 2022.
A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas Nextil Elastic Fabrics Europe S.L.U
no ha atendido el pago de los importes indemnizatorios mensuales desde el mes de octubre de 2023.
Asimismo se recibió con fecha 9 de enero de 2024 demanda judicial de reclamación de cantidades y con
señalamiento del juicio en septiembre de 2025 (véase nota 26).
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
52
6.2.4. Otros gastos de explotación de la actividad interrumpida
La composición de este epígrafe de las Cuentas de Resultados interrumpida de NEFE de los ejercicios 2023 y
2022 es la siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Arrendamientos y cánones | 134.734 | 81.611 |
| Reparación y conservación | - | 81.793 |
| Servicios de profesionales independientes | 103.254 | 1.856.815 |
| Transportes | 4.470 | 177.651 |
| Primas de seguros | 1.094 | 63.396 |
| Servicios bancarios y similares | 17.837 | 47.133 |
| Publicidad, propaganda y relaciones públicas | - | 46.338 |
| Suministros | 3.321 | 400.904 |
| Otros servicios | 35.085 | 412.006 |
| Tributos | 10.371 | 134.870 |
| Variación de provisiones por operaciones comerciales (nota 13.1.2) | 184.021 | 61.707 |
| Otros gastos de gestión corriente | - | 29.190 |
| 494.187 | 3.393.414 |
Los gastos por desmantelamiento registrados en el ejercicio 2022 fueron de 0,2 millones de euros, se
encuentran provisionados a 31 de diciembre de 2022 (véase nota 21.1).
6.2.5. Resultado por enajenación
El importe indicado en este epígrafe recoge el resultado que ha supuesto a efectos consolidados la
enajenación de la participación.
El grupo, junto con su asesor legal, ha llevado a cabo una evaluación de los pasivos de esta filial en los que
pudiera la sociedad dominante tener algún tipo de responsabilidad, bien por su condición de garante o bien
por su condición de fiador. De dicha evaluación, se han mantenido registrados con fecha 31 de diciembre de
2023 pasivos financieros (véase nota 26) que ha minorado el resultado de la enajenación.
Además, Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U. contaba con una participación del 20% sobre la sociedad del
Grupo Nextil Elastics Fabrics, S.A. con sede en Guatemala. Como consecuencia de la venta se ha registrado
una variación en los socios minoritarios registrando el impacto contra reservas (véase nota 17).
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
53
6.2.6. Estado de Flujos de efectivo de la actividad interrumpida
| 2023 | 2022 | |
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN | ||
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 207.345 | (9.384.519) |
| Ajustes del resultado | (560.698) | 2.372.984 |
| Cambios en el capital corriente | 528.275 | 5.012.418 |
| Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación | - | - |
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN | 174.922 | (1.999.117) |
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Cobros por desinversiones | - | 343.000 |
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | - | 343.000 |
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||
| Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero | (214.243) | 1.385.296 |
| FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | (214.243) | 1.385.296 |
| AUMENTO / DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES | (39.321) | (270.821) |
| Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio | 39.321 | 310.142 |
| Efectivo o equivalentes al final del ejercicio | - | 39.321 |
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
54
7.
ESTIMACIÓN DEL VALOR RAZONABLE
El valor razonable de los instrumentos financieros que no cotizan en un mercado activo se determina usando
técnicas de valoración. El Grupo utiliza una variedad de métodos y realiza hipótesis que se basan en las
condiciones del mercado existentes en cada una de las fechas del balance. Para la deuda a largo plazo se
utilizan, en caso de existir, precios cotizados de mercado o cotizaciones de agentes. Para determinar el valor
razonable del resto de instrumentos financieros se utilizan, en su caso, otras técnicas, como flujos de efectivo
estimados descontados.
La NIIF 13 “Valoración del valor razonable” establece las siguientes jerarquías a la hora de estimar el valor
razonable:
-
Nivel 1: Precios de cotización (no ajustados) en mercados activos para activos y pasivos idénticos.
-
Nivel 2: Datos distintos al precio de cotización incluidos dentro del nivel 1 que sean observables para
el activo o el pasivo, tanto directamente (esto es, los precios), como indirectamente (esto es, derivados
de los precios).
-
Nivel 3: Datos para el activo o el pasivo que no están basados en datos observables de mercado (esto
es, datos no observables).
La sociedad del Grupo SICI invirtió en 2019 en un fondo de capital riesgo portugués, Growth INOV, FCR,
entidad vinculada que invierte exclusivamente en sociedades que desarrollan proyectos de I+D. Este
instrumento financiero se encontraba valorado a valor razonable con cambios en resultados al cierre del
ejercicio. Con fecha 2 de octubre de 2023, la filial del Grupo SICI93 procedió a vender dicha participación en
el fondo de capital riesgo a AC Securities SCC por un importe de 472.100 euros por lo que no existe saldo a
31 de diciembre de 2023.
En marzo de 2023, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad aprobó la emisión de bonos
convertibles en acciones de Playvest, S.A. (sociedad de nacionalidad portuguesa perteneciente al Grupo
Nextil) representativas del 49% de su capital social, por un importe global de 4.000.000 euros, que fueron
suscritos en su totalidad por Growth Inov-FCR y que, a su vencimiento, podrá ser adquirido por la sociedad
dominante , que pagará al Fondo mediante acciones propias en autocartera o de nueva emisión de la
Sociedad dominante conforme a unos ratios de conversión. El acuerdo contempla el pago un número variable
de acciones, aunque fija un número mínimo en el caso de que la cotización esté por encima de un
determinado valor. El Grupo ha considerado separar el componente híbrido del instrumento financiero
registrándolo como un derivado financiero separado que se encuentra valorado a valor razonable con
cambios en resultados al cierre del ejercicio (véase nota 18.3).
El Grupo no posee ningún otro instrumento financiero significativo que deba valorarse a valor razonable a
cierre de ejercicio 2023 ni al cierre del ejercicio 2022.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
55
8.
COMBINACIONES DE NEGOCIOS
Durante el ejercicio 2023 no se han producido combinaciones de negocios además de las ventas de las
sociedades dependientes Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L y Nextil Premium Garments, S.L (véase nota 6).
8.1
Resumen de las combinaciones de negocios del 2022
Adquisición de Keupe Unipessoal, LDA (en adelante Keupe)
Con fecha del 3 de enero de 2022, la sociedad Sici 93- Braga del Grupo SICI adquirió el 100% de la sociedad
portuguesa KEUPE UNIPESSOAL, LDA por importe de 226.913 euros que permitía ampliar la capacidad
productiva de la unidad de prenda. Se ha realizado un pago de 76.913 euros con la firma del contrato y un
segundo y último pago a cierre de ejercicio por el montante restante. No habiendo pagos futuros
comprometidos.
Keupe es un taller de confección de ropa que emplea a un total de 18 personas. Era una subcontrata habitual
de Sici, con esta adquisición el Grupo amplía su capacidad productiva y continua con su política de garantizar
la trazabilidad y calidad de sus prendas mediante la confección de prendas en origen local.
Keupe se integra en el Grupo consolidado por integración global. El detalle agregado del coste de la
combinación y del valor razonable de los activos netos adquiridos, es como sigue:
| Miles de euros | |
| Coste de la adquisición | 227 |
| Valor razonable activos netos adquiridos | 5 |
| Fondo de comercio | 222 |
Los importes determinados a la fecha de adquisición de valor razonable de los activos, pasivos y pasivos
contingentes adquiridos fueron como sigue (miles de euros):
| Valor Razonable | |
| Inmovilizado material | 13 |
| Otros activos financieros | 41 |
| Tesorería | 54 |
| Total activos | 108 |
| Pasivos financieros a largo plazo | 74 |
| Pasivos corrientes | 29 |
| Total pasivos | 103 |
| Total activos netos adquiridos | 5 |
Del ejercicio de identificación de activos adquiridos no registrados surge por tanto un fondo de comercio.
En junio de 2023 se firmó el proyecto de fusión entre las sociedades dependientes portuguesas Keupe
Unipessoal, LDA y Sici 93 Braga, S.A. mediante la cual la primera es absorbida por la segunda (véase nota 1).
8.2
Contraprestación variable e Impacto futuro derivados de las combinaciones de negocios
Con fecha de efectos 15 de noviembre de 2018 el Grupo adquirió a través de la sociedad dependiente Next
Luxury, filial de Trípoli Investments, S.L.U., la totalidad de las acciones SICI 93 BRAGA, sociedad cabecera
del grupo que incluye la totalidad de las acciones de la filial Playvest.
Dicha adquisición se realizó mediante el pago de una contraprestación en efectivo por importe 8.000.000 euros,
de los cuales se retuvo un importe de 1.000.000 euros en garantía de eventuales contingencias futuras que
pudieran surgir en las sociedades adquiridas. El compromiso incluyó tres pagos contingentes que podían
llegar a ascender a hasta 9.000.000 de euros adicionales y estaban sujetos al cumplimiento de determinados
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
56
niveles de EBITDA consolidado del grupo adquirido en ejercicios (2019-2020-2021). Dichos niveles fueron
alcanzados en los tres ejercicios. A 31 de diciembre de 2023 hay registrado un pasivo financiero por pasivos
contingentes por importe de 200.000 euros correspondientes a garantías retenidas (pasivos contingentes de
400.000 euros a 31 de diciembre de 2022) (véase nota 18.4).
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
57
9.
GESTIÓN DEL RIESGO FINANCIERO
Como cualquier grupo industrial internacional, las actividades del Grupo están expuestas a diversos riesgos
financieros: riesgo de tipo de interés, riesgo de tipo de cambio y riesgo de liquidez, entre otros. El programa
de gestión del riesgo global del Grupo se centra en la incertidumbre de los mercados financieros y trata de
minimizar los efectos potenciales adversos sobre la rentabilidad financiera.
El sistema de control de riesgos financieros está gestionado por la Dirección Financiera con arreglo a las
políticas aprobadas por el Consejo de Administración. Dichas políticas no han sido modificadas durante el
año 2023.
Los principios básicos definidos por el Grupo en el establecimiento de su política de gestión de los riesgos
más significativos son los siguientes:
-
Cumplir con las normas de buen gobierno corporativo.
-
Cada negocio y área corporativa define:
(i)
Los mercados y productos en los que puede operar en función de los conocimientos y
capacidades suficientes para asegurar una gestión eficaz del riesgo.
(ii)
Operadores autorizados.
-
Los negocios y áreas corporativas establecen para cada mercado en el que operan su predisposición al
riesgo de forma coherente con la estrategia definida.
Los principales instrumentos financieros del Grupo Nextil, corresponden a las obligaciones convertibles
emitidas, derivados de los bonos emitidos por Playvest en 2023, los préstamos participativos mantenidos con
el accionista principal, préstamos con entidades financieras, pólizas de crédito, descuento de efectos,
anticipos de exportación, efectivo y depósitos a corto plazo.
El Grupo Nextil no mantiene en vigor ningún contrato derivado para la cobertura del riesgo de tipo de interés o
tipo de cambio. La política del Grupo, mantenida durante los últimos ejercicios, es la de no negociación con
instrumentos financieros.
9.1
Riesgo de crédito
El Grupo tiene instaurada una política de crédito a nivel de Grupo y la exposición a este riesgo es gestionada
en el curso normal de sus actividades, encontrándose el riesgo de crédito debidamente controlado en el
Grupo a través de diversas políticas y límites de riesgo en las que se establece los requisitos relativos a:
a)
Adecuación del contrato a la operación realizada
b)
Calidad crediticia interna o externa suficiente de la contraparte
c)
Garantías adicionales en los casos necesarios (cartas de crédito, avales, etc.) y
d)
Limitación de los costes de insolvencia y del coste financiero derivado de la morosidad.
Partiendo de la definición del riesgo de crédito, también llamado de insolvencia o de “default”, como aquel
riesgo de tener una pérdida económica como consecuencia de que una de las partes contratantes deje de
cumplir con sus obligaciones y produzca, en la otra parte, una pérdida financiera, el importe que mejor
representa la exposición máxima al riesgo de crédito en el Grupo se correspondería con el importe de aquellos
saldos de clientes no cubiertos por las diferentes pólizas de seguros contratadas por el Grupo.
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
58
A 31 de diciembre de 2023 y 2022 y antes de considerar las garantías y seguros contratados indicados más
adelante, la exposición máxima al riesgo de crédito corresponde al valor razonable de los activos financieros
mantenidos por el Grupo.
Con fecha de 1 de enero de 2021, debido a la bajada de la facturación y a la disminución de cobertura por
parte de las compañías aseguradoras, las sociedades del grupo ubicadas en España decidieron prescindir de
los seguros créditos debido a la cartera de clientes manejada. Debido a la composición de la cartera y a una
normalización de la situación provocada por la crisis sanitaria junto con una política de control interna de
créditos y gestión de cobros exhaustiva, no se han registrado situaciones de insolvencias relevantes a 31 de
diciembre de 2023 y 2022.
Por el contrario, la filial americana y las filiales portuguesas renovaron sus seguros de crédito para los
ejercicios 2023 y 2022.
Concentración del Riesgo de Crédito
En el ejercicio 2023, los cinco clientes más representativos del Grupo han supuesto el 86% de las ventas
consolidadas (un 69% en 2022).
El cliente más significativo corresponde al Subgrupo SICI Braga 93 con un 67% de las ventas consolidadas
del ejercicio (un 48% en 2022).
El segundo cliente más significativo corresponde a la sociedad dependiente Elastic Fabrics of America, Inc.,
representando un 12% de las ventas del grupo (un 19% en 2022).
Ningún otro cliente, individualmente, concentra ventas superiores al 10% de las ventas del Grupo durante los
ejercicios 2023 y 2022.
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59
Exposición a riesgo de crédito
Según se ha indicado en la política contable sobre deterioro de valor, el Grupo tiene métodos diferentes para
determinar las pérdidas de crédito esperadas de los activos financieros a valor razonable con cambios en otro
resultado global de los deudores comerciales.
El valor bruto de los activos financieros por categorías según se ha indicado en las políticas contables, es
como sigue:
| Tasa | ||
| (En Euros) | esperada de | Deudores |
| pérdida en | comerciales | |
| porcentaje | ||
| No vencido | 2% | 5.206.078 |
| Vencido menos de 30 días | 7% | 4.106.591 |
| De 30 a 60 días | 16% | 772.019 |
| De 60 a 90 días | 4% | 13.324 |
| De 90 a 120 días | 15% | 79.435 |
| De 120 a 180 días | 28% | 181.086 |
| Más de 180 días | 88% | 91.326 |
| Saldo al 31 de diciembre de 2023 | 6% | 10.449.859 |
| No vencido | 0% | 5.150.318 |
| Vencido menos de 30 días | 3% | 903.488 |
| De 30 a 60 días | 14% | 77.345 |
| De 60 a 90 días | 0% | - |
| De 90 a 120 días | 58% | 249.711 |
| De 120 a 180 días | 0% | - |
| Más de 180 días | 84% | 292.798 |
| Saldo al 31 de diciembre de 2022 | 7% | 6.673.660 |
9.2
Riesgo de tipo de interés
Las variaciones de los tipos de interés modifican el valor razonable de aquellos activos y pasivos que
devengan un tipo de interés fijo.
El objetivo de la gestión del riesgo de tipos de interés es alcanzar un equilibrio en la estructura de la deuda
que permita minimizar el coste de la deuda en el horizonte plurianual con una volatilidad reducida en la cuenta
de pérdidas y ganancias.
La financiación externa se basa principalmente en las deudas mantenidas con el accionista mayoritario de la
Sociedad dominante del Grupo, así como en el contrato de crédito revolving, en préstamos con entidades
financieras y obligaciones convertibles en acciones. Una parte de la financiación devenga tipos de interés
variables referenciados normalmente al Euribor y al WSJPR (Wall Street Journal Prime Rate). En este
sentido, subidas del Euribor y del WSJPR implicarían un mayor coste financiero para el Grupo. En
consecuencia, los resultados y flujos de efectivo del Grupo se encuentran expuestos a las variaciones de los
tipos de interés de mercado.
El Grupo ha estimado que un incremento de 50 puntos básicos en los tipos de interés de mercado supondría
un coste adicional anual de 75 miles de euros aproximadamente (133 miles de euros en 2022).
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
60
9.3
Riesgo de tipo de cambio
El Grupo no tiene importes significativos en moneda distinta de la moneda funcional de cada sociedad.
Por otra parte, el Grupo posee inversiones en negocios en el extranjero (principalmente en Estados Unidos y
en Guatemala), cuyos activos netos están expuestos al riesgo de conversión de moneda extranjera. El riesgo
de tipo de cambio sobre los activos netos de las operaciones en el extranjero del Grupo se gestiona,
principalmente, mediante recursos ajenos denominados en las correspondientes monedas extranjeras.
A 31 de diciembre de 2023 y 2022, el Grupo no tiene formalizado ningún contrato de cobertura.
9.4
Riesgo de mercado
El riesgo de mercado es el riesgo de que cambios en los precios de mercado, por ejemplo, en los tipos de
cambio, tipos de interés o precios de instrumentos de patrimonio, afecten a los ingresos del Grupo o al valor
de los instrumentos financieros que mantiene. El objetivo de la gestión del riesgo de mercado es administrar y
controlar las exposiciones del Grupo a este riesgo dentro de unos parámetros razonables y al mismo tiempo
optimizar la rentabilidad.
Las sociedades del Grupo operan en países y segmentos de mercado diferenciados, lo que representa un
nivel de diversificación que contribuye a reducir el riesgo de mercado.
Elastic Fabrics of America, Inc. opera en Estados Unidos y ciertos países de Centroamérica. Mientras que el
Grupo SICI son compañías con presencia global e internacional, con lo que no dependen de un sólo mercado.
Dado la coyuntura actual de subida generalizada de precios que afecta de manera especial al Grupo en lo que
respecta a las materias primas, a la energía y los transportes, el Grupo realiza un seguimiento continuo de la
evolución de los diferentes precios con el fin de poder repercutirlos en el cliente final.
A nivel de instrumentos financieros, en 31 de diciembre de 2022, la inversión en el fondo de capital riesgo
portugués Growth INOV, FCR se encontraba valorada a valor razonable con cambios en resultados. Con
fecha 2 de octubre de 2023, la filial del Grupo SICI93 procedió a vender dicha participación en el fondo de
capital riesgo a AC Securities SCC por un importe de 472.100 euros. El Grupo ha contado con la opinión de
un experto en la valoración de este activo y en opinión del mismo, el descuento viene explicado por la escasa
liquidez del activo y por la ya aplicabilidad de la ventaja fiscal que este tipo de instrumento comporta.
9.5
Riesgo de liquidez
El Grupo realiza una gestión activa del riesgo de liquidez con el objetivo de conseguir recursos financieros
suficientes a través de facilidades de crédito aportadas por diversas entidades financieras externas.
La Dirección del Grupo realiza un seguimiento de las previsiones de reserva de liquidez del mismo en función
de los flujos de efectivo esperados, con el fin de asegurar que cuenta con suficiente efectivo para cumplir las
necesidades operativas.
El objetivo del Grupo es mantener un equilibrio entre la flexibilidad, plazos y condiciones de las fuentes de
financiación contratadas en función de las necesidades previstas a corto, medio y largo plazo. Sin embargo,
el acceso del Grupo a la financiación se encuentra condicionado por la situación financiera del mismo y las
pérdidas operativas, tal como se describe en las Notas 1.v y 2.d.
En septiembre de 2018 se formalizó, con la entidad financiera Midcap de Connecticut (USA), un crédito para
la filial americana de Nextil que fue refinanciado en 2021 y cuyo saldo a 31 de diciembre de 2022 ascendía a
5 millones de euros. Dicho crédito se instrumentó a través de un “Senior Secured ABL Revolving credit of
Line” con un vencimiento a 3 años, el cual sirvió para satisfacer las obligaciones pendientes de un crédito
anterior. Las condiciones del préstamo incluían un “covenant” siendo este el cumplimiento de un EBITDA
mínimo trimestral. La filial americana cumplió el covenant trimestral durante todo el 2022. Por otro lado, dado
que la deuda vencía en septiembre 2023, la sociedad americana renegoció su vencimiento en febrero 2023,
mediante el cual su nuevo vencimiento fue trasladado a septiembre de 2024. Aun así, dado que su
refinanciación no fue posible realizarla con anterioridad al 31 de diciembre de 2022, dicha deuda se
encontraba clasificada en el corto plazo a 31 de diciembre de 2022. En diciembre de 2023 la sociedad del
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
61
Grupo, Elastic Fabrics of America Inc vendió sus instalaciones productivas ubicadas en Carolina del Norte
(Estados Unidos). La venta de estas instalaciones, otorgadas en garantía en el contrato de financiación con
Midcap, permitió la cancelación del total de la deuda con Midcap en diciembre de 2023 por un importe de 3,4
millones de dólares. Adicionalmente el excedente de caja generado por la venta ha permitido amortizar a la
fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas un importe de 1,3 millones de euros de
un préstamo otorgado por AC Securities SCC Limited en 2023 de 1,5 millones de euros.
A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas, el Grupo está en situación de
incumplimiento en sus obligaciones en dos contratos de financiación (véase nota 18) y se encuentra en
negociación avanzada con ambos con el fin de alcanzar un acuerdo de refinanciación de los mismos.
Adicionalmente, la Sociedad dominante y sus participadas cuentan con el apoyo permanente de su Accionista
principal Businessgate, S.L., el cual se ha materializado, entre otros, en la prestación de apoyo financiero
siempre que ha sido necesario. En el ejercicio 2022, el Accionista principal suscribió una ampliación de capital
mediante la cual se compensaron créditos por valor de 7,5 millones de euros, la firma de un préstamo
participativo en 2022 por importe total de 0,9 millones de euros y un préstamo puente de 0,5 millones de
euros para un participativo de 3 millones de euros que se han inyectado en el ejercicio 2023. En febrero de
2023 se suscribió un nuevo préstamo participativo por importe de 3 millones de euros y con vencimiento
diciembre de 2026. Adicionalmente en octubre de 2023 se formalizó un nuevo préstamo participativo entre
Businessgate y el grupo por importe de 3,950 millones de euros con vencimiento diciembre de 2026. A 31 de
diciembre de 2023 los préstamos participativos ascienden a un importe de 16,1 millones de euros (9,1
millones de euros y un préstamo puente de 0,5 millones de euros a 31 de diciembre de 2022).
En la Nota 18 se desglosan los principales compromisos de pago de pasivos financieros asumidos por el
Grupo.
Con relación a la financiación del tráfico ordinario de las operaciones, el importe dispuesto de pólizas de
crédito, descuento de efectos y factoring con recurso cuyo saldo a 31 de diciembre de 2023 asciende a 3,8
millones de euros (10,7 millones de euros a 31 de diciembre de 2022). La dirección estima que dichos
importes serán renovados.
A lo largo del ejercicio 2022, se negociaron nuevas financiaciones con entidades de crédito por importe total
de 2,5 millones de euros y se realizaron pagos por 7,9 millones de euros. Adicionalmente se obtuvo
financiación a través de obligaciones convertibles.
9.6
Gestión de capital
El objetivo del Grupo en la gestión de capital es asegurar la disponibilidad de suficiente capital para garantizar
la continuidad del negocio, al tiempo que ofrecer una rentabilidad adecuada a los accionistas por la retención
de dicho capital.
En relación a la consecución del objetivo de ofrecer una rentabilidad adecuada a los accionistas, la gestión
del Grupo está enfocada tanto a mejorar los resultados consolidados como a limitar el recurso al capital
mediante la utilización de fuentes alternativas de financiación, entre ellas, la financiación bancaria. Sin
embargo, el acceso a dicha financiación bancaria se ha visto condicionado hasta la fecha por la situación
financiera de la Sociedad dominante descrita en las Notas 1.v. y 2.d. Las limitaciones de la Sociedad
Dominante para repartir dividendos se describen en la Nota 16.3.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
62
10.
INMOVILIZADO MATERIAL
La composición y movimiento habido en las diferentes cuentas de este epígrafe, durante los ejercicios anuales
finalizados el 31 de diciembre de 2023 y a 31 de diciembre de 2022, ha sido el siguiente:
Composición y movimiento en el ejercicio anual finalizado al 31 de diciembre de 2023 (en Euros)
| Saldo | Variaciones del | Diferencias | |||||
| inicial | Altas | Bajas | Traspasos | perímetro | de | Saldo final | |
| (nota 6) | conversión | ||||||
| Coste | |||||||
| Terrenos y bienes naturales | 1.195.258 | - | (353.459) | - | - | - | 841.799 |
| Construcciones | 5.706.985 | - | (3.726.062) | 60.286 | - | - | 2.041.209 |
| Instalaciones técnicas | 128.235 | - | (49.397) | 277.574 | - | - | 356.412 |
| Maquinaria | 15.145.305 | 53.004 | (8.128.957) | 1.188.536 | - | - | 8.257.888 |
| Utillaje | 133.433 | 8.899 | - | - | - | - | 142.332 |
| Otras instalaciones | 1.765.578 | - | - | - | - | - | 1.765.578 |
| Mobiliario | 731.263 | 19.228 | (300.474) | - | (70.736) | (466) | 378.815 |
| Equipos para procesos de | 505.533 | 3.834 | (403.462) | - | (70.301) | (448) | 35.156 |
| información | |||||||
| Elementos de transporte | 136.011 | 23.991 | - | - | - | (956) | 159.046 |
| Otro inmovilizado material | 117.751 | 4.185 | - | - | (2.150) | (115) | 119.671 |
| Construcciones en curso | 94.669 | 605.715 | - | (60.286) | - | - | 640.098 |
| Instalaciones técnicas en | 955.131 | 7.417 | - | (277.574) | - | (11.939) | 673.035 |
| montaje | |||||||
| Maquinaria en montaje | 5.538.917 | 3.582.096 | (336.199) | (1.188.536) | - | (253.980) | 7.342.298 |
| Anticipos para | 755.339 | 407.319 | - | - | - | (19.059) | 1.143.599 |
| inmovilizaciones materiales | |||||||
| 32.909.408 | 4.715.688 | (13.289.010) | - | (143.187) | (286.963) | 23.896.936 | |
| Amortización acumulada | |||||||
| Construcciones | (2.971.655) | (247.252) | 3.145.899 | - | - | - | (73.008) |
| Instalaciones técnicas | (30.177) | (38.303) | 4.261 | - | - | 1.483 | (62.736) |
| Maquinaria | (12.787.162) | (557.158) | 6.897.290 | - | - | 1.034 | (6.445.996) |
| Utillaje | (133.433) | (8.899) | - | - | - | - | (142.332) |
| Otras instalaciones | (1.765.578) | - | - | - | - | - | (1.765.578) |
| Mobiliario | (603.246) | (33.771) | 279.984 | - | 54.830 | 100 | (302.103) |
| Equipos para procesos de | (482.763) | (8.041) | 403.462 | - | 69.160 | 187 | (17.995) |
| información | |||||||
| Elementos de transporte | (51.991) | (2.240) | - | - | - | 721 | (53.510) |
| Otro inmovilizado material | (45.776) | (1.026) | - | - | 2.150 | 17 | (44.635) |
| (18.871.781) | (896.690) | 10.730.896 | - | 126.140 | 3.542 | (8.907.893) | |
| Deterioro de valor | |||||||
| Maquinaria | (8.884) | - | - | - | - | - | (8.884) |
| (8.884) | - | - | - | - | - | (8.884) | |
| Valor neto contable | 14.028.743 | 3.818.059 | (2.558.816) | - | (17.047) | (283.421) | 14.980.159 |
Las altas del ejercicio 2023 se corresponden principalmente a anticipos de maquinaria e instalaciones, compra
de maquinaria y puesta a punto de maquinaria para la nueva planta ubicada en Guatemala por importe total de
4,8 millones de euros.
En diciembre de 2023, la sociedad del Grupo, Elastic Fabrics of America Inc vendió sus instalaciones productivas
ubicadas en Carolina del Norte (Estados Unidos), culminando el objetivo estratégico del Grupo de concentrar
toda su actividad productiva de tejido a las nuevas instalaciones de Guatemala. La venta ha generado un
beneficio de aproximadamente 3,4 millones de euros. El importe de esta operación permite reducir la deuda
financiera del Grupo en 4,5 millones de euros (véase nota 2).
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
63
Composición y movimiento en el ejercicio anual finalizado al 31 de diciembre de 2022 (en Euros)
| Traspasos | |||||||
| Activos | Diferencias | ||||||
| Saldo final | Altas | Bajas | Mantenidos | Traspasos | de | Saldo final | |
| para la | conversión | ||||||
| venta | |||||||
| Coste | |||||||
| Terrenos y bienes naturales | 1.195.509 | - | (20.848) | - | - | 20.597 | 1.195.258 |
| Construcciones | 5.631.898 | 15.932 | (129.816) | - | - | 188.971 | 5.706.985 |
| Instalaciones técnicas | 594.774 | - | (584.853) | - | 118.314 | - | 128.235 |
| Maquinaria | 24.350.235 | 428.127 | (8.992.277) | (1.796.055) | 715.426 | 439.849 | 15.145.305 |
| Utillaje | 858.360 | - | (670.149) | (54.778) | - | - | 133.433 |
| Otras instalaciones | 6.470.424 | - | (4.704.846) | - | - | - | 1.765.578 |
| Mobiliario | 839.245 | 51.621 | (176.151) | - | - | 16.548 | 731.263 |
| Equipos para procesos de | 686.370 | 16.220 | (220.983) | - | - | 23.926 | 505.533 |
| información | |||||||
| Elementos de transporte | 135.364 | - | - | (500) | - | 1.147 | 136.011 |
| Otro inmovilizado material | 424.912 | 2.575 | (309.736) | - | - | - | 117.751 |
| Construcciones en curso | 35.580 | 59.089 | - | - | - | - | 94.669 |
| Instalaciones técnicas en | 685.878 | 374.228 | - | - | (118.314) | 13.339 | 955.131 |
| montaje | |||||||
| Maquinaria en montaje | 124.986 | 3.775.988 | - | - | 1.637.897 | 46 | 5.538.917 |
| Anticipos para | 504.457 | 2.604.205 | - | - | (2.353.323) | - | 755.339 |
| inmovilizaciones materiales | |||||||
| 42.537.992 | 7.327.985 | (15.809.659) | (1.851.333) | - | 704.423 | 32.909.408 | |
| Amortización acumulada | |||||||
| Construcciones | (2.547.694) | (286.568) | - | - | - | (137.393) | (2.971.655) |
| Instalaciones técnicas | (589.320) | (24.255) | 583.398 | - | - | - | (30.177) |
| Maquinaria | (21.671.604) | (663.951) | 8.160.858 | 1.769.262 | - | (381.727) | (12.787.162) |
| Utillaje | (795.026) | (36.337) | 643.152 | 54.778 | - | - | (133.433) |
| Otras instalaciones | (6.463.033) | (7.391) | 4.704.846 | - | - | - | (1.765.578) |
| Mobiliario | (691.139) | (44.668) | 148.546 | - | - | (15.985) | (603.246) |
| Equipos para procesos de | (661.796) | (11.604) | 214.148 | - | - | (23.511) | (482.763) |
| información | |||||||
| Elementos de transporte | (48.084) | (2.979) | - | 219 | - | (1.147) | (51.991) |
| Otro inmovilizado material | (258.122) | (1.357) | 213.703 | - | - | - | (45.776) |
| (33.725.818) | (1.079.110) | 14.668.651 | 1.824.259 | - | (559.763) | (18.871.781) | |
| Deterioro de valor | |||||||
| Maquinaria | (197.299) | (8.196) | 196.611 | - | - | - | (8.884) |
| (197.299) | (8.196) | 196.611 | - | - | - | (8.884) | |
| Valor neto contable | 8.614.875 | 6.240.679 | (944.397) | (27.074) | - | 144.660 | 14.028.743 |
Las altas del ejercicio 2022 se correspondían principalmente a anticipos de maquinaria e instalaciones, compra
de maquinaria y puesta a punto de maquinaria para la nueva planta ubicada en Guatemala por importe total de
6,9 millones de euros, la compra de una nueva máquina de tintura en la filial portuguesa para el desarrollo de la
tintura ecológica así como mejoras en las construcciones e instalaciones en la planta de SICI y en la filial
americana.
Las bajas del ejercicio correspondían principalmente a la venta de máquinas a terceros y al abandono de los
activos de la planta del Masnou incluido como actividad interrumpida (véase nota 6).
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
64
10.1
Elementos totalmente amortizados y en uso
El valor bruto de los elementos del inmovilizado material del Grupo totalmente amortizados que al 31 de
diciembre de 2023 y a 31 de diciembre de 2022 seguían en uso, se desglosa a continuación en euros:
| Coste | 2023 | 2022 |
| Construcciones | 343.877 | 343.877 |
| Instalaciones técnicas | 29.147 | 29.147 |
| Maquinaria y utillaje | 2.823.900 | 8.775.302 |
| Otras instalaciones | 1.765.578 | 1.765.578 |
| Mobiliario | 173.273 | 435.717 |
| Equipos para proceso información | 14.820 | 404.262 |
| Elementos de transporte | 108.036 | 127.041 |
| Otro inmovilizado material | 56.724 | 58.874 |
| Total | 5.315.355 | 11.939.798 |
10.2
Otras consideraciones sobre el Inmovilizado material
El Grupo Nextil tiene formalizadas pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los
diversos elementos de su inmovilizado material, así como las posibles reclamaciones que se le puedan
presentar por el ejercicio de su actividad, entendiendo que dichas pólizas cubren de manera suficiente los
riesgos a que están sometidos.
A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas, los inmuebles de Portugal se
encuentran otorgados en garantía para la financiación suscrita con el Banco de Santander Portugal y con AC
Securities. Asimismo, hay maquinaria del Grupo otorgada en garantía para una financiación de lease back
suscrita en España.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
65
Durante los ejercicios 2023 y 2022 no se han capitalizado intereses financieros en los activos materiales del
Grupo ni existe inmovilizado material situado en el extranjero distinto del indicado en esta nota para la
sociedades del Grupo: Elastic Fabrics of América, Inc., Nextil Elastics Fabrics, S.A. y el correspondiente al
subgrupo SICI 93 Braga (fusionada con Keupe Unipessoal, LDA).
El grupo tiene compromisos de adquisición de inmovilizado por importe de 1.188 miles de euros a 31 de
diciembre de 2023 (2.403 miles de euros a 31 de diciembre de 2022).
10.3
Deterioro del inmovilizado material e intangible
A cierre del ejercicio la dirección de la Sociedad dominante, como parte de su proceso anual de revisión de la
valoración de sus activos, ha realizado un análisis de indicios de deterioro para la totalidad de sus UGES.
A 31 de diciembre de 2023 se ha considerado evaluar el valor recuperable del conjunto de activos
correspondientes a las UGEs de SICI al existir un fondo de comercio, y de la filial de Guatemala NEF. A cierre
del ejercicio 2022 se consideró evaluar el valor recuperable del conjunto de activos correspondientes a las
UGEs de SICI al existir un fondo de comercio y EFA Inc por existencia de síntomas de deterioro.
Los análisis de deterioro de valor han sido realizados por el experto independiente RSM Spain Auditores,
S.L.P. (“RSM Spain”). El alcance del trabajo llevado a cabo por RSM Spain en ambos ejercicios ha consistido
en la asistencia en la estimación del valor recuperable para las UGEs desglosadas en el párrafo anterior. El
trabajo del experto se basa en información histórica y en los planes de negocio aprobados. El alcance del
trabajo llevado a cabo incluye un análisis y evaluación de la razonabilidad, pero no el cuestionamiento
general, de las principales hipótesis empleadas para elaborar las proyecciones financieras sobre las que se
han basado las estimaciones del valor recuperable. En el contexto del trabajo se han utilizado también
fuentes externas de información tales como las tasas de crecimiento a largo plazo para ciertos países, tasas
libre de riesgo, beta apalancada o prima de riesgo de mercado.
La Dirección del Grupo actualiza anualmente sus planes de negocio para los próximos cinco años, así como
sus proyecciones de inversiones en inmovilizado y capital circulante. Las proyecciones incorporan las mejores
estimaciones de la dirección a la fecha considerando la información externa, la experiencia del pasado y las
expectativas futuras. Los planes de negocio contienen proyecciones a 5 años (salvo en Nextil Elastics
Fabrics, S.A. cuyas proyecciones consideran un periodo mayor) y son revisados y aprobados por la Dirección
de cada UGE y por el Consejo de Administración de la Sociedad dominante.
De acuerdo con el trabajo realizado por RSM Spain, y revisado por el Grupo, no se desprende la necesidad
de registrar deterioro alguno en los ejercicios 2023 y 2022. Véanse el análisis por UGEs a continuación:
10.3.1
UGE Elastic Fabrics of America, Inc.
En diciembre de 2023 la sociedad del Grupo, Elastic Fabrics of America Inc ha vendido sus instalaciones
productivas ubicadas en Carolina del Norte (Estados Unidos) con el fin de concentrar toda la actividad
productiva de tejido en las nuevas instalaciones de Fraijanes en Guatemala. Desde los primeros meses de
2024 todo el proceso productivo completo (tejeduría, tintura y acabado) se desarrollará en Guatemala,
quedando la filial americana con actividad comercial únicamente.
Dado que a 31 de diciembre de 2023 no existen activos significativos no ha sido necesario evaluar su
recuperabilidad. En el ejercicio 2022 se evaluó la recuperabilidad de sus activos fijos al existir síntomas de
deterioro. El valor neto contable de los activos fijos afectos al negocio a 31 de diciembre de 2022 ascendía a
2.197 miles de euros.
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
66
Las principales hipótesis utilizadas en el cálculo al 31 de diciembre de 2022 fueron las siguientes (importes en
miles de dólares):
| UGE Elastic Fabrics of America Inc (en miles de USD) | 2022 |
| Ventas del primer ejercicio proyectado | 25.797 |
| CAGR de las ventas del periodo proyectado | 2,61% |
| Margen de EBITDA* sobre ventas normalizado/en perpetua | 3,50% |
| Flujo de caja libre terminal | 732 |
| Periodo que comprenden las proyecciones (años) | 5 |
| Tasa de descuento antes de impuestos | 11,72% |
| Tasa de descuento | 8,80% |
* EBITDA es resultado de explotación más dotaciones a la amortización del inmovilizado y deterioros y resultados por enajenación
de inmovilizado
En el cálculo de la tasa de descuento se consideró una prima por riesgo específico en atención a las
características propias de la UGE y el perfil de riesgo inherente de los flujos proyectados para la misma. La
tasa de crecimiento a perpetuidad fue estimada en un 2,0% en 2022.
10.3.2
UGE GRUPO SICI
Atendiendo a que en la asignación de valor razonable en el momento de la adquisición de Grupo SICI se
asignó a fondo de comercio un importe de 147 miles de euros (véase nota 11) y que durante el ejercicio 2022
fue adquirido un taller de confección que aporta un fondo de comercio a la UGE por importe de 222.026 euros
(véase nota 8.1), la Dirección ha procedido a realizar el test de deterioro anual. El valor neto contable de los
activos fijos afectos a la UGE a 31 de diciembre de 2023 asciende a 8.860 miles de euros (12.397 miles de
euros a 31 de diciembre de 2022). Entre los activos existen activos intangibles relacionados con relaciones
comerciales, activos relacionados con proyectos de investigación y desarrollo y activos por derecho de uso.
Dado que la dirección posee previsiones desglosadas a nivel de entidad legal los flujos de efectivo han sido
estimados por separado y posteriormente agregados.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
67
Las proyecciones realizadas en 2023 en SICI93 y Playvest, tienen un carácter conservador en términos de
margen de rentabilidad frente a las proyectadas en el ejercicio anterior. A pesar del buen posicionamiento en
el nicho de mercado y la confianza alcanzada con su principal cliente variables exógenas a las que la
compañía está expuesta, como puede ser tendencias de moda o la situación geopolítica mundial actual,
pueden tener un impacto directo en la demanda de los productos y en la rentabilidad esperada.
Las principales hipótesis consideradas son un incremento de ventas a largo plazo por la consolidación de
clientes ya existentes al convertirse en proveedores preferentes y entrada de nuevos clientes, apoyándose en
el cumplimiento de acciones para la obtención de certificaciones de sostenibilidad. El Grupo trabaja también
en ampliar la cartera de clientes en el medio plazo y rentabilizar su estructura a partir de un apalancamiento
operativo en gastos de estructura y de personal no vinculado a la producción.
Las principales hipótesis utilizadas en el cálculo a 31 de diciembre de 2023 y 31 de diciembre de 2022 son las
siguientes (importes en miles de euros):
| SICI 93 Braga | 2023 | 2022 |
| Ventas del primer ejercicio proyectado | 29.500 | 33.417 |
| CAGR de las ventas del periodo proyectado | 5,16% | 7,15% |
| Margen de EBITDA* sobre ventas normalizado/en | 15,30% | 23,60% |
| perpetua | ||
| Flujo de caja libre terminal | 4.099 | 7.916 |
| Periodo que comprenden las proyecciones (años) | 5 | 5 |
| Tasa de descuento antes de impuestos | 11,72% | 10,84% |
| Tasa de descuento | 9,48% | 8,90% |
* EBITDA es resultado de explotación más dotaciones a la amortización del inmovilizado y deterioros y resultados por enajenación de inmovilizado.
| Playvest | 2023 | 2022 |
| Ventas del primer ejercicio proyectado | 5.000 | 3.517 |
| CAGR de las ventas del periodo proyectado | 13,75% | 19,70% |
| Margen de EBITDA* sobre ventas normalizado/en | 6,30% | 23,10% |
| perpetua | ||
| Flujo de caja libre terminal | 118 | 1.067 |
| Periodo que comprenden las proyecciones (años) | 5 | 5 |
| Tasa de descuento antes de impuestos | 11,72% | 10,21% |
| Tasa de descuento | 9,48% | 8,35% |
* EBITDA es resultado de explotación más dotaciones a la amortización del inmovilizado y deterioros y
resultados por enajenación de inmovilizado.
En el cálculo de la tasa de descuento se ha considerado una prima por riesgo específico en atención a las
características propias de la UGE y el perfil de riesgo inherente de los flujos proyectados para la misma. La
tasa de crecimiento a perpetuidad ha sido estimada en un 1,8% (2,0% en 2022), en base a las perspectivas
de la inflación a largo plazo en las economías donde la UGE desarrolla su actividad.
En base a los resultados obtenidos al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el valor recuperable estimado es
significativamente superior al valor en libros de la UGE.
Los cambios razonablemente posibles en las hipótesis clave consideradas por la Dirección (un aumento o
reducción de 0,5 % en la wacc y una horquilla de 0,1 puntos en la tasa de crecimiento a perpetuidad) no
causan que el valor en libros de la UGE excediese su valor recuperable en ningún caso. Considerando el
margen significativo positivo existente entre el valor de los activos netos y el valor recuperable estimado, no
se considera necesario incluir el análisis de sensibilidad en las hipótesis operativas.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
68
10.3.3
Nextil Elastics Fabrics, S.A.
El 3 de enero de 2021 el Grupo constituyó la entidad dependiente Nextil Elastics Fabrics, S.A. con el objetivo
de trasladar su producción de tejidos elásticos a Guatemala. Durante el ejercicio 2023 el Grupo ha procedido
a vender sus instalaciones productivas en Carolina del Norte (Estados Unidos) con el fin de concentrar toda
su actividad productiva de tejido en Guatemala. Se espera que las instalaciones puedan estar operativas en
la primera quincena de abril de 2024 y estará en condiciones de llevar a cabo todo el proceso productivo
(tejeduría, tintura y acabado).
En relación a los activos fijos afectos a esta UGE, cuyo valor asciende a 18.679 miles de euros a 31 de
diciembre de 2023 (16.894 miles de euros a 31 de diciembre de 2022). A pesar que, a la fecha, no se
considera que existan indicios de deterioro al estar en fase de preproducción y puesta a punto, la Dirección
del Grupo ha considerado evaluar la recuperabilidad de sus activos fijos atendiendo a su significatividad.
Las principales hipótesis utilizadas en el cálculo al 31 de diciembre de 2023 son las siguientes (importes en
miles de euros):
| Nextil Elastics Fabrics, S.A. (en miles de quetzales) | 2023 |
| Ventas del primer ejercicio proyectado | 78.774 |
| CAGR de las ventas del periodo proyectado | 20,77% |
| Margen de EBITDA* sobre ventas normalizado/en perpetua | 22,70% |
| Flujo de caja libre terminal | 83.107 |
| Periodo que comprenden las proyecciones (años) | 10 |
| Tasa de descuento antes de impuestos | 15,71% |
| Tasa de descuento | 13,19% |
* EBITDA es resultado de explotación más dotaciones a la amortización del inmovilizado y deterioros y resultados por enajenación
de inmovilizado
La dirección ha considerado utilizar un perdido de proyecciones de 10 años dado que es el periodo que se
estima tardará la UGE en obtener unos niveles de rentabilidad adecuados.
En el cálculo de la tasa de descuento se ha considerado una prima por riesgo específico en atención a las
características propias de la UGE y el perfil de riesgo inherente de los flujos proyectados para la misma. La
tasa de crecimiento a perpetuidad fue estimada en un 3,4% en 2023.
En base a los análisis realizados se ha concluido que a 31 de diciembre de 2023 no resultaría necesario
registrar deterioro alguno. Los cambios razonablemente posibles en los supuestos claves considerados por la
Dirección (un aumento o reducción de 0,5 % en la wacc y una horquilla de 0,1 puntos en la tasa de
crecimiento a perpetuidad) no causarían que el valor en libros exceda su valor recuperable en ningún caso.
Considerando el significativo margen positivo existente entre el valor de los activos netos y el valor
recuperable estimado, no se ha considerado necesario incluir análisis de sensibilidad en relación a las
hipótesis operativas.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
69
11.
INMOVILIZADO INTANGIBLE
La composición y movimiento habido en las diferentes cuentas de este epígrafe, durante el ejercicio anual
finalizado el 31 de diciembre de 2023 y 2022, ha sido el siguiente:
Composición y movimiento en el ejercicio anual finalizado al 31 de diciembre de 2023 (en Euros)
| Saldo | Variación del | Diferencias | |||||
| inicial | Altas | Bajas | Traspasos | perímetro | de | Saldo final | |
| (nota 6) | conversión | ||||||
| Coste | |||||||
| Fondo de comercio | 512.751 | - | - | (144.000) | - | - | 368.751 |
| de Consolidación | |||||||
| Desarrollo | 1.770.991 | - | (748.483) | - | - | - | 1.022.508 |
| Patentes, licencias, | 550.028 | 2.357 | (82.336) | - | - | - | 470.049 |
| marcas | |||||||
| Cartera de clientes | 23.467.967 | - | - | (2.739.916) | (9.872.000) | - | 10.856.051 |
| Aplicaciones | 514.841 | 57.957 | (35.840) | - | (210.418) | - | 326.540 |
| informáticas | |||||||
| Activos por derechos | 12.895.408 | 284.245 | (2.753.680) | - | (229.646) | (321.486) | 9.874.841 |
| de uso (Nota 12) | |||||||
| Otro inmovilizado | 2.385 | 2.240 | - | - | - | - | 4.625 |
| intangible | |||||||
| 39.714.371 | 346.799 | (3.620.339) | (2.883.916) | (10.312.064) | (321.486) | 22.923.365 | |
| Amortización | |||||||
| acumulada | |||||||
| Desarrollo | (50.631) | (19.301) | - | - | - | - | (69.932) |
| Patentes, licencias, | (231.069) | (94.286) | - | - | - | (296) | (325.651) |
| marcas | |||||||
| Cartera de clientes | (13.333.527) | (1.467.081) | - | 1.717.796 | 6.225.264 | - | (6.857.548) |
| Aplicaciones | (277.531) | (49.308) | - | - | 204.436 | - | (122.403) |
| informáticas | |||||||
| Activos por derechos | (1.708.625) | (957.992) | 1.243.478 | - | 69.993 | 82.573 | (1.270.573) |
| de uso | |||||||
| Otro inmovilizado | (119) | (536) | - | - | - | - | (655) |
| intangible | |||||||
| (15.601.502) | (2.588.504) | 1.243.478 | 1.717.796 | 6.499.693 | 82.277 | (8.646.762) | |
| Deterioro de valor | |||||||
| Fondo de comercio | (144.000) | (104.917) | - | 144.000 | - | - | (104.917) |
| de Consolidación | |||||||
| Desarrollo | (188.000) | (720.295) | - | - | - | - | (908.295) |
| Patentes, licencias, | - | (133.952) | - | - | - | - | (133.952) |
| marcas | |||||||
| Cartera de clientes | (4.830.856) | - | - | 1.022.120 | 3.808.736 | - | - |
| (nota 10.3.3.) | |||||||
| Activos por derechos | (64.162) | (58.546) | - | - | - | - | (122.708) |
| de uso (Nota 12) | |||||||
| (5.227.018) | (1.017.710) | - | 1.166.120 | 3.808.736 | - | (1.269.872) | |
| Valor neto contable | 18.885.851 | (3.259.415) | (2.376.861) | - | (3.635) | (239.209) | 13.006.731 |
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
70
Composición y movimiento en el ejercicio anual finalizado al 31 de diciembre de 2022 (en Euros)
| Saldo inicial | Altas | Bajas | Traspasos | Diferencias de | Saldo final | |
| conversión | ||||||
| Coste | ||||||
| Fondo de comercio de | 1.259.725 | 222.026 | - | (969.000) | - | 512.751 |
| Consolidación | ||||||
| Desarrollo | 1.431.884 | 1.150.095 | (787.468) | (23.520) | - | 1.770.991 |
| Patentes, licencias, marcas | 643.163 | 79.692 | (253.786) | 79.906 | 1.053 | 550.028 |
| Cartera de clientes | 23.561.174 | - | (243.430) | - | 150.223 | 23.467.967 |
| Aplicaciones informáticas | 1.827.340 | 178.503 | (1.514.522) | 23.520 | - | 514.841 |
| Activos por derechos de | 7.408.043 | 9.491.520 | (4.170.073) | - | 165.918 | 12.895.408 |
| uso (Nota 12) | ||||||
| Otro inmovilizado intangible | 79.906 | 2.385 | - | (79.906) | - | 2.385 |
| 36.211.235 | 11.124.221 | (6.969.279) | (969.000) | 317.194 | 39.714.371 | |
| Amortización acumulada | ||||||
| Desarrollo | (362.124) | (181.887) | 493.380 | - | - | (50.631) |
| Patentes, licencias, marcas | (292.422) | (131.630) | 192.983 | - | - | (231.069) |
| Cartera de clientes | (10.912.982) | (1.435.498) | 185.133 | (1.025.757) | (144.423) | (13.333.527) |
| Aplicaciones informáticas | (1.677.047) | (58.984) | 1.458.500 | - | - | (277.531) |
| Activos por derechos de | (2.342.458) | (834.986) | 1.522.063 | - | (53.244) | (1.708.625) |
| uso | ||||||
| Otro inmovilizado intangible | - | (119) | - | - | - | (119) |
| (15.587.033) | (2.643.104) | 3.852.059 | (1.025.757) | (197.667) | (15.601.502) | |
| Deterioro de valor | ||||||
| Fondo de comercio de | (144.000) | (969.000) | - | 969.000 | - | (144.000) |
| Consolidación | ||||||
| Desarrollo | (227.997) | (188.000) | 227.997 | - | - | (188.000) |
| Cartera de clientes (nota | (5.856.613) | - | - | 1.025.757 | - | (4.830.856) |
| 10.3.3.) | ||||||
| Activos por derechos de | (128.324) | - | 64.162 | - | - | (64.162) |
| uso (Nota 12) | ||||||
| (6.356.934) | (1.157.000) | 292.159 | 1.994.757 | - | (5.227.018) | |
| Valor neto contable | 14.267.268 | 7.324.117 | (2.825.061) | - | 119.527 | 18.885.851 |
Los principales importes consignados bajo este epígrafe corresponden principalmente a las carteras de
clientes registradas en los procesos de combinación de negocios en ejercicios anteriores, así como a los
fondos de comercio surgidos en dichas combinaciones de negocio, los activos por derecho de uso y a los
gastos de desarrollo capitalizado en los dos últimos ejercicios.
La combinación de negocios en noviembre de 2018 del grupo SICI, generó una lista de clientes valorada en
10.779 miles de euros como parte de la asignación del precio pagado por dicho grupo a los activos y pasivos
adquiridos.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
71
El detalle de los fondos de comercio y el valor neto contable de las carteras de clientes por UGE a 31 de
diciembre de 2023 y 2022 es como sigue:
| 2023 | 2022 | |||
| Fondo de | Cartera de | Fondo de | Cartera de | |
| UGE | comercio | clientes | comercio | clientes |
| EFA, Inc. | - | - | - | 92.748 |
| SICI 93 Braga, S.A. (Grupo SICI) | 146.725 | 3.998.503 | 146.725 | 5.290.528 |
| Keupe Unipessoal, LDA (Grupo SICI) | 117.109 | - | 226.026 | - |
| Total | 263.834 | 3.998.503 | 372.751 | 5.383.276 |
En el ejercicio 2022, el fondo de comercio de Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U. fue deteriorado acorde a la
actividad interrumpida (véase nota 6).
Las altas por aplicaciones informáticas y licencias corresponden a la inversión realizada por el Grupo para
homogenizar sistemas informáticos, siguiendo el plan de estratégico de capturar las sinergias operativas y
comerciales.
El Grupo se encuentra desarrollando un proceso de tintura basados en tintes naturales (proyecto greendyes).
La investigación está siendo llevada a cabo por Horizon mientras que la sociedad del grupo, SICI se
encuentra desarrollando los procesos de tintado para diferentes tejidos. Durante los ejercicios 2021 y 2022 se
capitalizaron costes asociados con dicho proyecto.
En el segundo semestre de 2023, los cambios organizativos llevados a cabo en la gestión del Grupo Nextil
han tenido su repercusión en el desarrollo del proyecto Greendyes:
• Por un lado, se ha llevado a cabo un reestudio del pigmento a través de una caracterización química
que ha permitido categorizar la solución greendyes como un producto con base natural, siendo
indudables y certificados sus resultados en términos de no toxicidad según la legislación europea
REACH, ahorro de energía y ahorro en consumo de agua.
• Por otro lado, a reestudiar los desarrollos de I+D realizados en el material algodón y poliester y
poliester-algodón 50/50, así como sus ventajas competitivas.
Dado estas consideraciones, el grupo ha reevaluado el activo desarrollado en términos de recuperabilidad
de acuerdo con la normativa contable aplicable (IAS 38) y ha procedido a deteriorar los importes activados
a la fecha y a no activar importe alguno en el ejercicio 2023. En consecuencia, no existirán durante el año
2024 activos que deteriorar en cuenta de resultados respecto a Greendyes.
Asimismo, al 31 de diciembre de 2023 y 2022 se encuentra activado un importe de 0,3 millones de euros y
0,4 millones de euros, respectivamente, correspondientes a costes de desarrollo de tejidos auséticos por
parte una de las filiales portuguesas para su aplicación en seamless y otros mercados de interés.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
72
11.1
Elementos totalmente amortizados y en uso
El importe bruto de los elementos del inmovilizado intangible del Grupo totalmente amortizados que, al 31 de
diciembre de 2023 y al 31 de diciembre de 2022, seguían en uso, se desglosa a continuación en euros:
| Coste | 2023 | 2022 |
| Patentes licencias y marcas | 14.785 | - |
| Aplicaciones Informáticas | 36.302 | 36.302 |
| Total | 51.087 | 36.302 |
El Grupo no mantiene bienes del inmovilizado intangible significativos situado en el extranjero, a excepción de
las carteras de clientes surgidas en las combinaciones de negocios de EFA y Grupo SICI 93 Braga (fusionada
con Keupe Unipessoal, LDA) y Nextil Elastics Fabrics, S.A.
Los activos intangibles del Grupo no están afectos a garantías ni existen compromisos de adquisición a cierre
del presente ejercicio ni del anterior, distintos de los indicados en la presente memoria consolidada respecto
de los activos de la sociedad americana.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
73
12.
ARRENDAMIENTOS
El Grupo arrienda principalmente inmuebles donde desarrolla su actividad, así como vehículos y elementos
de transporte interno.
Véase a continuación el detalle de los arrendamientos por aplicación de la NIIF 16:
| Balance en Euros | Balance en Euros | |||
| 31/12/2023 | 31/12/2022 | |||
| Clase de activo | Activo por | Pasivo por | Activo por | Pasivo por |
| derecho de uso | arrendamiento | derecho de uso | arrendamiento | |
| Construcciones | 8.143.322 | 9.285.846 | 10.765.103 | 11.082.939 |
| Equipos para procesos de | 19.143 | 12.362 | 30.683 | 34.772 |
| información | ||||
| Elementos de transporte | 319.095 | 273.361 | 326.836 | 237.118 |
| Total | 8.481.560 | 9.571.569 | 11.122.622 | 11.354.829 |
| Cuenta de Pérdidas y Ganancias en Euros | Cuenta de Pérdidas y Ganancias en Euros | |||||
| 2023 | 2022 | |||||
| Clase de activo | Amortización y | Intereses | Salidas de | Amortización | Intereses | Salidas de |
| deterioro | efectivo | y deterioro | efectivo | |||
| Construcciones | 899.409 | 1.078.740 | 1.257.350 | 727.033 | 734.166 | 1.131.846 |
| Equipos para procesos de | 11.540 | 1.994 | 14.405 | 6.260 | 1.763 | 9.521 |
| información | ||||||
| Elementos de transporte | 105.589 | 53.221 | 146.234 | 37.531 | 36.709 | 137.133 |
| Total | 1.016.538 | 1.133.955 | 1.417.989 | 770.824 | 772.638 | 1.278.500 |
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
74
Véase a continuación el movimiento por categoría de “activos por derecho de uso” para el 2023 y
2022:
| Clase de activo | 31/12/2022 | Altas | Amortización | Bajas | Diferencias de | 31/12/2023 |
| y deterioro | conversión | |||||
| Construcciones | 10.765.102 | 160.900 | (899.409) | (1.646.725) | (236.546) | 8.143.322 |
| Equipos para procesos | 30.683 | - | (11.540) | - | - | 19.143 |
| de información | ||||||
| Elementos de transporte | 326.836 | 123.345 | (105.589) | (23.130) | (2.367) | 319.095 |
| Total | 11.122.621 | 284.245 | (1.016.538) | (1.669.855) | (238.913) | 8.481.560 |
| Clase de activo | 31/12/2021 | Altas | Amortización | Bajas | Diferencias de | 31/12/2022 |
| y deterioro | conversión | |||||
| Construcciones | 4.684.661 | 9.351.959 | (727.033) | (2.648.011) | 103.526 | 10.765.102 |
| Equipos para procesos | 36.943 | - | (6.260) | - | - | 30.683 |
| de información | ||||||
| Elementos de transporte | 215.658 | 139.561 | (37.531) | - | 9.148 | 326.836 |
| Total | 4.937.262 | 9.491.520 | (770.824) | (2.648.011) | 112.674 | 11.122.621 |
Las altas del ejercicio 2023 por activos por derecho de uso se corresponden principalmente al alquiler de
inmuebles, al alquiler de unas oficinas por parte de la sociedad del grupo SICI 93 Braga, así como a un total
de 6 nuevos rentings de vehículos por parte de esta sociedad. Las altas del 2022 se correspondían al alquiler
de la segunda planta para la fase productiva de tintura en Guatemala y el alquiler de oficinas de la sociedad
Nextil Premium Garment, S.L.U que trasladaron su actividad del Masnou a una nueva oficina en Badalona
(Barcelona), así como altas por rentings de vehículos en las filiales portuguesas.
Las bajas del ejercicio 2023 se corresponden con los derechos de uso de la nave de San José Pinula
(Guatemala) cuyo contrato de alquiler ha sido rescindido. Esto permitirá concentrar así toda la actividad
productiva en las instalaciones de Fraijanes con el fin de ser más eficientes en la producción ahorrando
costes operativos. El acuerdo alcanzado con el arrendador ha supuesto el pago de una indemnización de dos
meses de alquiler.
Las bajas del ejercicio 2022 corresponden el arrendamiento de la nave industrial de el Masnou cuyo contrato
de arrendamiento fue cancelado.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
75
13.
ACTIVOS FINANCIEROS
La composición de los activos financieros al 31 de diciembre es la siguiente:
| A valor razonable | A coste amortizado o coste | Total | ||||
| (Euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 | 31/12/2023 | 31/12/2022 | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
| Activos financieros no | ||||||
| corrientes | ||||||
| Instrumentos de | 32.445 | 971.825 | - | - | 32.445 | 971.825 |
| patrimonio | ||||||
| Préstamos y partidas | - | - | 237.207 | 254.631 | 237.207 | 254.631 |
| a cobrar | ||||||
| 32.445 | 971.825 | 237.207 | 254.631 | 269.652 | 1.226.456 | |
| Activos financieros | ||||||
| corrientes | ||||||
| Instrumentos de | - | 5.679 | - | - | - | 5.679 |
| patrimonio | ||||||
| Préstamos y partidas | - | - | 5.490.525 | 6.608.981 | 5.490.525 | 6.608.981 |
| a cobrar | ||||||
| - | 5.679 | 5.490.525 | 6.608.981 | 5.490.525 | 6.614.660 | |
| 32.445 | 977.504 | 5.727.732 | 6.863.612 | 5.760.177 | 7.841.116 | |
13.1
Activos financieros a valor razonable
El detalle de los activos financieros clasificados en esta categoría al 31 de diciembre es el siguiente:
| (Euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
| Activos financieros no corrientes | ||
| Otros activos financieros | 32.445 | 971.825 |
| 32.445 | 971.825 | |
| Activos financieros corrientes | ||
| Otros activos financieros | - | 5.679 |
| - | 5.679 |
13.1.1
Otros activos financieros a largo plazo
Con fecha del 23 de diciembre de 2019, SICI 93 Braga (sociedad del grupo ubicada en Portugal) adquirió
participaciones por 1 millón de euros en el fondo de capital riesgo portugués Growth INOV, FCR, con la
intención de mantenerlo durante 3 años. Este fondo invierte exclusivamente en sociedades que desarrollan
proyectos de I+D.
Dicho fondo, que es gestionado por una persona vinculada al Grupo, fue adquirido con el propósito de que
dicha sociedad pudiera acogerse a la exención fiscal que el gobierno portugués otorga acorde con “O
Sistema de Incentivos Fiscais às Actividades de Investigação e Desenvolvimento Empresarial (SIFIDE II)”
previsto en los artículos 35º - 46º del “Código Fiscal do Investimento” el cual permitió obtener un crédito fiscal
de 825.000 euros en 2019.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
76
El valor razonable del instrumento se venía estimando utilizando como referencia el valor teórico contable que
la inversión representaba sobre los fondos propios en base a la información financiera que el fondo enviaba a
sus socios. Conforme a la misma se registró a 31 de diciembre de 2022 una pérdida por importe de 44 miles
de euros.
Con fecha 2 de octubre de 2023, la filial portuguesa Sici 93 ha procedido a vender la participación a AC
Securities SCC por un importe de 472.100 euros registrándose la correspondiente pérdida. El Grupo ha
contado con la opinión de un experto en la valoración de este activo y en opinión del mismo, el descuento
viene explicado por la escasa liquidez del activo y por la ya aplicabilidad de la ventaja fiscal que este tipo de
instrumento comporta.
13.2
Activos financieros a coste amortizado o coste
El detalle de los activos financieros clasificados en esta categoría al 31 de diciembre es el siguiente:
| (Euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
| Activos financieros no corrientes | ||
| Créditos a empresas | 35.318 | 39.381 |
| Fianzas y depósitos | 201.889 | 215.250 |
| 237.207 | 254.631 | |
| Activos financieros corrientes | ||
| Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | 5.361.794 | 6.481.727 |
| Otros activos financieros | 128.735 | 127.254 |
| 5.490.529 | 6.608.981 |
13.2.1
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
La composición de este epígrafe a 31 de diciembre es la siguiente:
| (Euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
| Clientes por ventas y prestación de servicios | 5.022.005 | 6.238.900 |
| Deudores varios | 339.539 | 241.677 |
| Personal | 250 | 1.150 |
| 5.361.794 | 6.481.727 |
El Grupo tiene concentración del crédito en determinadas cuentas a cobrar de clientes (Nota 9.1). Para
minimizar el riesgo de crédito, el Grupo tiene instrumentadas políticas que garantizan la asignación de crédito a
clientes con un historial adecuado y cubre posiciones contratando seguros de crédito para los clientes de
Portugal y USA.
El reconocimiento y la reversión de las correcciones valorativas por deterioro de las cuentas a cobrar a
clientes se han incluido en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Normalmente se dan de baja los
importes cargados a la cuenta de deterioro de valor cuando no existen expectativas de recuperar más
efectivo.
El Grupo tiene instrumentados con entidades financieras contratos de venta con recurso de saldos de clientes,
por lo que los mismos figuran en el balance consolidado, como saldos a cobrar de clientes y como deudas de
entidades financieras (Nota 18).
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
77
Todos los activos de la sociedad dependiente Elastic Fabrics of America Inc. se encontraban en garantía del
préstamo otorgado a dicha sociedad por Midcap, una entidad financiera descrito en la Nota 18. En diciembre
de 2023 la sociedad del Grupo, Elastic Fabrics of America Inc vendió sus instalaciones productivas ubicadas
en Carolina del Norte (Estados Unidos). La venta de estas instalaciones, otorgadas en garantía en el contrato
de financiación con Midcap, permitió la cancelación del total de la deuda con Midcap en diciembre de 2023
por un importe de 3,4 millones de dólares y la liberación de las garantías.
Correcciones valorativas
El saldo de la partida “Clientes por ventas y prestaciones de servicios” se presenta neto de las correcciones
valorativas por deterioro. Los movimientos habidos en dichas correcciones han sido los siguientes:
| (Euros) | Operativa | Interrumpida | 2023 | Operativa | Interrumpida | 2022 |
| Saldo inicial | (109.870) | (324.892) | (434.762) | (278.011) | (465.552) | (743.563) |
| Dotación | (276.937) | (374.042) | (650.979) | (32.470) | (122.718) | (155.188) |
| Reversión | 22.531 | 163.792 | 186.323 | 187.455 | 147.479 | 334.934 |
| Diferencias de conversión | 3.144 | - | 3.144 | (2.532) | - | (2.532) |
| Variación del perímetro | - | 535.142 | 535.142 | - | - | - |
| (Nota 6) | ||||||
| Aplicación su finalidad | 237.796 | - | 237.796 | 15.688 | 115.899 | 131.587 |
| Saldo final | (123.336) | - | (123.336) | (109.870) | (324.892) | (434.762) |
Desde 1 de enero de 2018 el Grupo utiliza la solución práctica establecida en la NIIF 9 que consiste en el uso
de una matriz de provisiones basada en la segmentación en grupos de clientes homogéneos, aplicando la
información histórica de porcentajes de impago para dichos grupos, debido a que los vencimientos son
inferiores a tres meses en general. En el caso que se tenga constancia de cualquier incidencia o litigio dichos
saldos son analizados de forma individual.
Los Administradores han evaluado también la exposición al riesgo de crédito de los otros activos financieros
que no corresponden a “Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar”. En base a los análisis realizados se
ha considerado que dicha exposición no es significativa para el Grupo. Durante los ejercicios 2023 y 2022 no
se han realizado correcciones valorativas por deterioro para estos activos.
Como consecuencia de la venta las sociedades Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U y Nextil Premium
Garment, S.L.U (véase nota 6) han aflorado cuentas a cobrar que la sociedad dominante del Grupo mantenía
con dichas sociedades y que eran eliminadas en el proceso de consolidación. Dado que la recuperabilidad no
se considera posible las mismas se encuentran deterioraras en su totalidad.
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
78
14.
EXISTENCIAS
El detalle de las existencias que mantiene el Grupo al 31 de diciembre de 2023 y 2022, expresado en euros,
es el siguiente:
| (Euros) | Saldo | Saldo |
| 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
| Existencias comerciales | - | 48.492 |
| Materias primas y otros aprovisionamientos | 2.701.783 | 3.349.656 |
| Productos en curso | 916.498 | 3.111.920 |
| Productos terminados | 1.818.966 | 2.900.776 |
| Existencias | 5.437.247 | 9.410.844 |
| Deterioro existencias comerciales | - | (48.492) |
| Deterioro materias primas y otros aprovisionamientos | (804.393) | (731.575) |
| Deterioro productos en curso | (26.288) | (12.401) |
| Deterioro productos terminados | (1.336.179) | (1.739.647) |
| Deterioro de valor | (2.166.860) | (2.532.115) |
| Anticipos a proveedores | 4.220 | 41.017 |
| 3.274.606 | 6.919.746 |
Estos activos se hallan debidamente cubiertos ante todo tipo de riesgo industrial, mediante la contratación de
las correspondientes pólizas de seguros.
La variación de existencias de materia prima se halla dentro del epígrafe de aprovisionamientos en la cuenta
de resultados consolidada.
La evolución del deterioro del epígrafe de existencias correspondiente a los ejercicios 2023 y 2022, es la
siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Saldo inicial | (2.532.115) | (5.297.455) |
| Dotación neta de la provisión existencias | (366.653) | (1.131.052) |
| Diferencias de conversión | (16.262) | (4.236) |
| Bajas por actividad interrumpida | 6.503 | 3.900.628 |
| Variaciones del perímetro de consolidación (Nota 6) | 731.908 | - |
| Aplicación de la provisión de existencias | 9.759 | - |
| Saldo final | (2.166.860) | (2.532.115) |
El Grupo deteriora sus existencias en función de la antigüedad y calidad de las mismas, mediante la aplicación
de un porcentaje de provisión basado en el histórico de recuperabilidad de costes del Grupo.
A 31 de diciembre de 2023 y 2022 no existen compromisos firmes de compra y venta, ni contratos de futuro
sobre las existencias, ni tampoco limitaciones a la disponibilidad de las existencias por garantías,
pignoraciones, fianzas u otras razones análogas.
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
79
Al igual que el resto de sus activos, las existencias de la sociedad dependiente Elastic Fabrics of America,
Inc. se encontraban en garantía del préstamo otorgado a dicha sociedad por Midcap, una entidad financiera
descrito (véase en la Nota 18). En diciembre de 2023 la sociedad del Grupo, Elastic Fabrics of America Inc
vendió sus instalaciones productivas ubicadas en Carolina del Norte (Estados Unidos). La venta de estas
instalaciones, otorgadas en garantía en el contrato de financiación con Midcap, permitió la cancelación del
total de la deuda con Midcap en diciembre de 2023 por un importe de 3,4 millones de dólares y la liberación
de las garantías. El valor neto contable de las existencias de Elastic Fabrics of America, Inc. a 31 de
diciembre de 2023 asciende, aproximadamente, a 0.9 millones de euros (2.786 miles de euros a 31 de
diciembre de 2022).
15.
EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES
La composición de este epígrafe al 31 de diciembre es la siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Caja | 6.421 | 5.664 |
| Cuentas corrientes a la vista | 2.356.703 | 2.659.139 |
| 2.363.124 | 2.664.803 |
Las cuentas corrientes devengan el tipo de interés de mercado para este tipo de cuentas. No existen
restricciones a la disponibilidad de estos saldos.
La Sociedad del grupo Sici 93, tenía a 31 de diciembre de 2022 un importe de 1,5 millones de euros de los
saldos bancarios en concepto de garantía de uno de los préstamos concedidos por el Banco Santander. En el
segundo semestre de 2023 se alcanzó un acuerdo con dicha entidad financiera, que permitió entre otros
efectos, amortizar anticipadamente 1,5 millones de euros contra la liberación del cash colateral que mantenía
el Banco.
16.
PATRIMONIO NETO – FONDOS PROPIOS
16.1
Capital escriturado
El capital social de Nueva Expresión Textil, S.A. a 31 de diciembre de 2013 era de 1.314.753 euros y estaba
representado por 65.737.658 acciones, de 0,02 euros de valor nominal cada una de ellas, totalmente suscritas y
desembolsadas. Las principales variaciones en el capital social de la Sociedad dominante desde 31 de
diciembre de 2013 hasta 31 de diciembre de 2014, que derivan del proceso de recapitalización que fue llevado
a cabo por la Sociedad dominante (Nota 1.v), fueron las siguientes:
-
Reducción del capital en 894.032,20 euros, mediante la amortización de 8 acciones y la disminución del
valor nominal del resto de las acciones de la Sociedad dominante de 0,02 euros por acción a 0,0064 euros
por acción.
-
Agrupación (contrasplit) y cancelación de las acciones en que se divide el capital social, para su canje por
acciones nuevas a emitir, en proporción de una nueva por cada 10 antiguas.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
80
-
Aumento del capital social con exclusión del derecho de suscripción preferente, destinando la emisión de
nuevas acciones a su suscripción por Businessgate, S.L. El aumento de capital fue ejecutado mediante la
emisión y puesta en circulación de 19.721.295 nuevas acciones emitidas a la par, al tipo de emisión de
0,064 euros por acción, que representan una vez emitidas el 75% del capital social de la Sociedad
dominante tras el aumento. El importe efectivo de dicho aumento fue de 1.262.163 euros. Dicho aumento
de capital fue suscrito y desembolsado por Businessgate, S.L. en fecha 21 de marzo de 2014.
Los acuerdos de restructuración del capital social descritos en los párrafos anteriores fueron aprobados
por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 19 de marzo de 2014, elevados a público en
fecha 28 de marzo de 2014 e inscritos en el Registro Mercantil de Barcelona el 9 de abril de 2014.
-
Adicionalmente al aumento de capital anterior y en el marco del proceso de recapitalización de la
Sociedad dominante, con fecha 8 de octubre de 2014, se inscribió en el Registro Mercantil de Barcelona una
segunda ampliación de capital por importe total y efectivo de 2.611.201 euros, mediante la emisión y
puesta en circulación de 40.800.015 acciones, de 0,064 euros de valor nominal cada una de ellas que
fueron emitidas sin prima de emisión.
Como consecuencia de lo descrito en los párrafos anteriores, al 31 de diciembre de 2014 el capital social de
Nueva Expresión Textil, S.A. (anteriormente Dogi International Fabric, S.A.) era de 4.294.085 euros,
representado por 67.095.075 acciones de 0,064 euros de valor nominal cada una de ellas, totalmente
suscritas y desembolsadas.
Durante el ejercicio 2015 se realizó una nueva ampliación de capital con la emisión de 4.909.395 nuevas
acciones a 0,064 euros de valor nominal con una prima de emisión de 0,946 euros, quedando el capital social
de la Sociedad dominante a 31 de diciembre de 2015 y 2016 en 4.608.286 euros, representado por
72.004.470 acciones de 0,064 euros nominales cada una de ellas, totalmente suscritas y desembolsadas.
Con fecha 28 de junio de 2017 la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante aprobó una nueva
ampliación de capital por compensación del crédito que mantenía la Sociedad con D. Martí Puignou García
mediante la emisión de 149.442 nuevas acciones de 0,064 euros de valor nominal cada una de ellas y con
una prima de emisión de 4,3660 euros, quedando el capital social a 31 de diciembre de 2017 en 4.617.850
euros, representado por 72.153.912 acciones de 0,064 euros nominales cada una de ellas, totalmente
suscritas y desembolsadas.
Con fecha 28 de junio de 2018 la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante aprobó el
desdoblamiento del número de las acciones de la Sociedad dominante mediante la reducción de su valor
nominal de 0,064 euros a 0,016 euros por acción, en la proporción de cuatro acciones nuevas por cada acción
antigua, sin que se produzca variación en la cifra del capital social. Como consecuencia, el número de
acciones paso de 72.153.912 a 288.615.648 a partir de ese día.
Con fecha 18 de diciembre de 2018 la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante aprobó una
nueva ampliación de capital social mediante aportaciones no dinerarias consistentes en la compensación de
créditos que ostentaba Businessgate, S.L. frente a la Sociedad dominante, sin derecho de suscripción
preferente. Dicho importe de capital fue incrementado en la cantidad de 215.943 euros quedando así un
importe del capital en 4.833.794 euros, representado por 302.112.138 acciones de 0,016 euros nominales
cada una, totalmente suscritas y desembolsadas.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
81
Con fecha 4 de marzo de 2019 quedó debidamente inscrito en el Registro Mercantil de Madrid un aumento de
capital mediante aportaciones dinerarias por un importe nominal de 136.650 euros, con reconocimiento del
derecho de suscripción preferente de sus accionistas, mediante la emisión y puesta en circulación de
8.540.606 nuevas acciones ordinarias de la Sociedad dominante de 0,016 euros de valor nominal cada una a
un tipo de emisión de 0,70 euros por acción, que suponen un importe efectivo de 5.978.424 euros. El nuevo
capital social de Nextil quedó fijado en 4.970.444 euros, representado por 310.652.744 acciones de 0,016
euros de valor nominal cada una de ellas y representadas mediante anotaciones en cuenta, todas ellas
pertenecientes a una única clase y serie, totalmente suscritas y desembolsadas.
El 23 de diciembre de 2019 se otorgó escritura de aumento de capital consistente en la emisión de 5.251.079
nuevas acciones ordinarias, procedente de la primera ventana de conversión prevista. En la misma se
recibieron solicitudes de conversión de obligaciones convertibles en acciones de la Sociedad por un importe
nominal de 3.675.755 euros. Debido a esto y según la ratio de conversión aprobada, el capital se vio
aumentado en 84.017 euros. El nuevo capital social de Nextil quedó establecido en 5.054.461 euros, dividido
en 315.903.823 acciones ordinarias de una única clase y serie y de un valor nominal de 0,016 Euros cada
una de ellas, totalmente suscritas y desembolsadas. Dicha escritura fue inscrita en el Registro Mercantil de
Madrid el 21 de enero de 2020.
El 22 de marzo de 2022, el Consejo de Administración de la Sociedad, acordó aumentar el capital social de la
Sociedad dominante al amparo de la autorización otorgada por la Junta General de Accionistas de Nextil
celebrada el 12 de junio de 2019, bajo el punto séptimo de su orden del día, en un importe máximo de hasta
5.000.000 euros, mediante la emisión de nuevas acciones, con reconocimiento del derecho de suscripción
preferente y previsión de suscripción incompleta (el “Aumento de Capital Dinerario”). Asimismo, en Junta
General Ordinaria de Accionistas de la Sociedad se aprobó un segundo aumento de capital por importe
efectivo de 7.571.026,30 euros mediante la compensación de parte de los derechos de crédito que el
accionista mayoritario de la Sociedad, Businessgate, S.L., ostentaba frente a la Sociedad en virtud de un
préstamo participativo, con el mismo nominal y prima de emisión por acción que el Aumento de Capital
Dinerario, de modo que se procedía a compensar los referidos derechos de crédito. Dicha cifra equivalía a
parte del principal del préstamo participativo y de los intereses devengados hasta la fecha de celebración de
la Junta General Ordinaria de Accionistas del 29 de junio de 2022. Con fecha 8 de junio de 2022 quedó
debidamente inscrito en el Registro Mercantil de Madrid un aumento de capital mediante aportaciones
dinerarias correspondiente a la emisión de 11.363.632 acciones a valor nominal 0,016 euros por acción y una
prima de 0,424 euros por acción y con fecha 20 de septiembre de 2022 ha quedado inscrita en el Registro
Mercantil el segundo tramo de la ampliación de capital por compensación de créditos del accionista
mayoritario, Businessgate,S.L., con la emisión de 17.206.875 acciones a valor nominal 0,016 euros por
acción y una prima de 0,424 euros por acción.
Con fecha 1 de diciembre de 2023 la Junta General Extraordinaria de Accionistas de Nextil acordó novar los
términos y condiciones de las Obligaciones Convertibles 2019 y aumentar el capital social de la Sociedad en
la cuantía necesaria para atender la conversión de las obligaciones hasta un importe nominal máximo de
510.989,36 euros, mediante la emisión de hasta 31.936.835 acciones nuevas de 0,016 euros de valor
nominal cada una de ellas. Con fecha 13 de febrero de 2024, el Banco Santander, S.A., como entidad agente
de la emisión, comunicó a la Sociedad la conversión por parte de los tenedores de las Obligaciones
Convertibles 2019 de 1.067.324 Obligaciones Convertibles 2019, lo que representa 1.067.324 acciones
nuevas de 0,016 euros de valor nominal cada una de ellas.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
82
Con fecha 26 de febrero de 2024, se ejecutó parcialmente el aumento de capital con el fin de atender la
conversión de 1.067.324 Obligaciones Convertibles 2019, mediante la emisión de 1.067.324 Acciones
Nuevas, representadas mediante anotaciones en cuenta, de 0,016 euros de valor nominal cada una de ellas,
correspondiente al aumento de capital de la Sociedad por importe nominal de 17.077,184 euros. Las
Acciones Nuevas se emiten con una prima de emisión de 0,3340 euros por acción, siendo el tipo de emisión
de dichas acciones de 0,35 euros por acción (0,016 euros de valor nominal más 0,3340 euros de prima de
emisión). Por tanto, la prima de emisión total asciende a 356.486,216 euros y el importe efectivo (nominal
más prima de emisión) del aumento de capital a 373.563,40 euros. De esta forma, a la fecha de formulación
de las presentes cuentas anuales consolidadas, el capital social de la Sociedad se fija en 5.528.666 euros y
se encuentra representado por 345.541.654 acciones de 0,016 euros de valor nominal cada una de ellas y
representadas mediante anotaciones en cuenta.
Se adjunta a continuación el detalle de capital de la Sociedad al 31 de diciembre de 2023 y 2022:
| 2023 | 2022 | |||
| Nº Acciones | Importe | Nº Acciones | Importe | |
| Capital | 344.474.330 | 5.511.589 | 344.474.330 | 5.511.589 |
| Prima de emisión | 36.188.074 | 36.188.074 | ||
Todas las acciones están admitidas a cotización en el mercado continuo.
De este modo, los accionistas con participación directa o indirecta igual o superior al 3% del capital social, a
31 de diciembre de 2023 y 2022 son los siguientes:
| % de Participación 2023 | Directa | Indirecta | Total |
| Businessgate, S.L. | 60,23% | 2,91% | 63,13% |
| % de Participación 2022 | Directa | Indirecta | Total |
| Businessgate, S.L. | 60,23% | 2,91% | 63,13% |
A 31 de diciembre de 2023 y 2022 no existe conocimiento por parte de la Sociedad de otras participaciones
directas iguales o superiores al 3% del capital social, o de los derechos de voto de la Sociedad que, siendo
inferiores al porcentaje establecido, permitan ejercer una influencia notable en la misma.
En virtud de los contratos de Accionistas, Businessgate, S.L. y Trinity Place Fund en 2017, asumieron ciertos
compromisos que afectan al ejercicio del derecho de voto en las juntas generales de la Sociedad y a la
transmisión de sus acciones y que, por lo tanto, constituyen pactos parasociales a los efectos del artículo 530
del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2
de julio (la “Ley de Sociedades de Capital”). Este contrato está firmado por un periodo indefinido.
En virtud de contratos suscritos por socios de Businessgate Capital S.L (principal accionista de Businessgate
S.L), se otorga en 2014 a Quartex Investments, S.L. (sociedad íntegramente participada por D. Eduardo
Navarro Zamora y titular de una participación minoritaria en Businessgate Capital, S.L.) la mayoría de los
derechos de voto de Businessgate Capital, S.L. y se establecen determinadas restricciones para la
transmisión de las participaciones sociales representativas del capital social de Businessgate, S.L.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
83
16.2
Prima de emisión
La prima de emisión es de libre distribución.
16.3
Reservas y resultados de ejercicios anteriores
El detalle y los movimientos de las distintas partidas que componen las reservas y los resultados de ejercicios
anteriores son los siguientes:
| Emisión de | Operaciones | ||||
| (Euros) | Saldo | Aplicación de | instrumentos | con acciones | Saldo final |
| inicial | resultados | compuestos | propias | ||
| (ver nota 18) | (Nota 16.4) | ||||
| Ejercicio 2023 | |||||
| De la sociedad dominante: | |||||
| Reserva legal | 858.817 | - | - | - | 858.817 |
| Reservas voluntarias | 1.409.515 | - | (868.710) | (9.474) | 531.331 |
| Resultados negativos de ejercicios anteriores | (9.204.841) | (3.584.582) | - | - | (12.789.423) |
| Total de la Sociedad dominante | (6.936.509) | (3.584.582) | (868.710) | (9.474) | (11.399.275) |
| Ejercicio 2022 | |||||
| De la sociedad dominante: | |||||
| Reserva legal | 858.817 | - | - | - | 858.817 |
| Reservas voluntarias | 1.451.443 | - | - | (41.928) | 1.409.515 |
| Resultados negativos de ejercicios anteriores | (8.440.231) | (764.610) | - | - | (9.204.841) |
| Total de la Sociedad dominante | (6.129.971) | (764.610) | - | (41.928) | (6.936.509) |
Reserva legal
La reserva legal ha sido dotada de conformidad con el artículo 274 de la Ley de Sociedades de Capital, que
establece que, en todo caso, una cifra igual al 10 por 100 del beneficio del ejercicio se destinará a ésta hasta
que alcance, al menos, el 20 por 100 del capital social. La reserva legal no puede distribuirse a los accionistas
excepto en caso de liquidación.
Salvo para la finalidad mencionada anteriormente, y mientras no supere el 20% del capital social, esta reserva
sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas, en el caso de que no existan otras reservas disponibles
suficientes para este fin.
Reservas voluntarias
Como se describe en 16.4, durante el ejercicio 2023 se ha registrado un ajuste de 9.474 euros por la gestión
de la autocartera bajo el Contrato de Liquidez firmado en 2022 (pérdida de 41.928 euros por durante el
ejercicio 2022).
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84
Limitaciones a la distribución de dividendos
Las reservas designadas como de libre disposición, así como los resultados del ejercicio, están sujetas, no
obstante, a las limitaciones para su distribución que se exponen a continuación:
-
No debe distribuirse dividendos si el valor del patrimonio neto es, o a consecuencia del reparto resulta
ser, inferior al capital social.
16.4
Acciones Propias
El movimiento de las acciones propias durante los ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente:
| 2023 | 2022 | |||
| Nº Acciones | Euros | Nº Acciones | Euros | |
| Inicial | 413.514 | 204.021 | 145.328 | 138.302 |
| Adquisiciones | 1.351.670 | 672.251 | 697.752 | 298.347 |
| Enajenaciones | (1.389.787) | (702.548) | (429.566) | (232.628) |
| Final | 375.397 | 173.724 | 413.514 | 204.021 |
En el ejercicio 2022 la Sociedad Dominante firmó un Contrato de Liquidez que tiene como objetivo favorecer
la liquidez y regularidad en la cotización de las acciones de la Sociedad Dominante. Los movimientos de los
ejercicios 2023 y 2022 de las acciones propias se correspondieron a la ejecución de dicho contrato. La
diferencia habida entre el total de las ventas de acciones a valor de la transacción y valor de coste de la
acción en autocartera, supusieron una pérdida en el año 2023 de 9.474 euros (pérdida de 41.928 euros
registrada contra reservas voluntarias en el año 2022).
16.5
Otros instrumentos de patrimonio
Los otros instrumentos de patrimonio propio corresponden al componente de patrimonio de los instrumentos
financieros compuestos emitidos por la Sociedad y no cancelados a 31 de diciembre de 2023 y a 31 de
diciembre de 2022 (véase notas 16.1 y 18.1).
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85
16.6
Diferencias de conversión
El detalle de las diferencias de conversión a 31 de diciembre de 2023 y a 31 de diciembre de 2022 es el siguiente:
| Pérdidas y | Otro resultado global | |||
| (Euros) | Saldo inicial | ganancias | reconocido directamente | Saldo final |
| en el Patrimonio | ||||
| Ejercicio 2023 | ||||
| Diferencias de conversión | 82.995 | - | (285.017) | (202.022) |
| 82.995 | - | (285.017) | (202.022) | |
| Ejercicio 2022 | ||||
| Diferencias de conversión | 128.242 | - | (45.247) | 82.995 |
| 128.242 | - | (45.247) | 82.995 |
Las diferencias acumuladas de conversión al cierre del ejercicio 2023 y 2022 se corresponden a la filial
americana Elastic Fabrics of America, Inc. y la filial guatemalteca Nextil Elastics Fabrics, S.A.
16.7
Ganancias por acción
16.7.1 Ganancias por acción básicas
Las ganancias básicas por acción se calculan dividiendo el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores
de instrumentos de patrimonio de la dominante entre el promedio ponderado de las acciones ordinarias en
circulación durante el ejercicio, excluidas las acciones propias.
El detalle del cálculo de las ganancias básicas por acción es como sigue:
| Euros |
||
| 2023 | 2022 | |
| Pérdida del ejercicio atribuible a tenedores de instrumentos de | (9.006.932) | (14.169.119) |
| patrimonio neto de la dominante | ||
| Promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación | 344.417.025 | 344.455.142 |
| básicas | ||
| Ganancias básicas por acción (euro por acción) | (0,0262) | (0,0411) |
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86
El promedio ponderado de las acciones ordinarias en circulación básicas se ha determinado teniendo en
cuenta los movimientos explicados en la nota 16.1 anterior:
| Nº de acciones | |||
| 2023 | 2022 | ||
| Acciones ordinarias básicas en circulación al 1 de enero | 344.455.142 | 315.616.449 | |
| Efecto de las acciones emitidas | - | 28.570.507 | |
| Efecto de la entrega / enajenación de autocartera | (38.117) | 268.186 | |
| Promedio ponderado de acciones ordinarias básicas en circulación al | 344.417.025 | 344.455.142 | |
| 31 de diciembre | |||
16.7.2 Ganancias por acción diluidas
Las obligaciones convertibles en circulación son instrumentos financieros potencialmente dilusivos. Durante
los ejercicios 2023 y 2022 dichos instrumentos han resultado anti dilusivos, por lo que no se muestra su
cálculo en estas cuentas anuales consolidadas.
17.
PARTICIPACIONES SOCIOS EXTERNOS
El movimiento del epígrafe de participaciones no dominantes se muestra en el Estado de Cambios en el
Patrimonio Neto Consolidado. Su detalle por sociedades es como sigue:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Nextil Elastics Fabrics, S.A. | 266.158 | - |
| Horizon Research Lab, S.L. | (3.263) | (3.772) |
| 262.895 | (3.772) |
Con fecha 22 de diciembre de 2023 se escrituró la venta de la sociedad Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U.,
la cual disponía de un participación minoritaria del 20% sobre la sociedad del Grupo con sede social en
Guatemala, Nextil Elastics Fabrics, S.A. (véase nota 2). Como consecuencia de lo anterior, en el ejercicio
2023 el Grupo ha registrado una variación en los socios minoritarios por un importe de 266.158 euros. Por lo
anterior detallado, a 31 de diciembre de 2023 el Grupo posee una participación mayoritaria del 80% sobre la
sociedad Nextil Elastics Fabrics, S.A. (una participación del 100% sobre la sociedad guatemalteca a 31 de
diciembre de 2022).
En abril del 2019, se adquirió el 51% de las participaciones de la Sociedad Horizon Research Lab, S. L. En
julio del 2021 se adquirió un 24%, con lo que el Grupo pasa de poseer el 75% a 31 de diciembre de 2023 y
2022.
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87
18.
PASIVOS FINANCIEROS
La composición de los pasivos financieros al 31 de diciembre del 2023 y 2022 es la siguiente:
| Deudas con entidades | Otros pasivos financieros | Totales | ||||
| de crédito | ||||||
| (Euros) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| Pasivos financieros a largo plazo | ||||||
| Débitos y partidas a pagar | 2.227.430 | 5.021.755 | 45.080.552 | 28.415.825 | 46.230.347 | 33.437.580 |
| 2.227.430 | 5.021.755 | 45.080.552 | 28.415.825 | 46.230.347 | 33.437.580 | |
| Pasivos financieros a corto plazo | ||||||
| Débitos y partidas a pagar | 9.426.307 | 21.535.144 | 19.461.596 | 26.626.427 | 29.965.538 | 48.161.571 |
| 9.426.307 | 21.535.144 | 19.461.596 | 26.626.427 | 29.965.538 | 48.161.571 | |
| 11.653.737 | 26.556.899 | 64.542.148 | 55.042.252 | 76.195.885 | 81.599.151 | |
Estos importes se incluyen en las siguientes partidas del balance:
| Deudas con entidades | Otros pasivos | Total | ||||
| de crédito | financieros | |||||
| (Euros) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| Pasivos financieros a coste amortizado - no | ||||||
| corrientes | ||||||
| Deudas a largo plazo (Nota 18.2) | 2.227.430 | 5.021.755 | - | - | 2.227.430 | 5.021.755 |
| Deudas con empresas del grupo (Notas 18.5 | - | - | 16.269.134 | 9.666.205 | 16.269.134 | 9.666.205 |
| y 24) | ||||||
| Obligaciones y otros valores negociables | - | - | 14.836.680 | 5.982.114 | 14.836.680 | 5.982.114 |
| (Nota 18.1) | ||||||
| Pasivos por arrendamiento (Nota 12 y 18.3) | - | - | 9.265.575 | 11.119.187 | 9.265.575 | 11.119.187 |
| Deuda concursal (Notas 18.4 y 18.7) | - | - | - | 240.916 | - | 240.916 |
| Otros pasivos financieros (Nota 18.4) | - | - | 4.175.830 | 1.407.403 | 4.175.830 | 1.407.403 |
| 2.227.430 | 5.021.755 | 44.547.219 | 28.415.825 | 46.774.649 | 33.437.580 | |
| Pasivos financieros a valor razonable – no | ||||||
| corrientes | ||||||
| Derivado implícito (Nota 18.1.3) | - | - | 533.333 | - | 533.333 | - |
| - | - | 533.333 | - | 533.333 | - | |
| Pasivos financieros a coste amortizado - | ||||||
| corrientes | ||||||
| Deudas a corto plazo (Notas 18.2 y 18.6) | 9.426.307 | 21.535.144 | 180.687 | 48.025 | 9.606.994 | 21.583.169 |
| Obligaciones y otros valores negociables | - | - | 6.113.401 | 8.683.050 | 6.113.401 | 8.683.050 |
| (Nota 18.1) | ||||||
| Pasivos por arrendamiento (Nota 12 y 18.3) | - | - | 305.994 | 235.642 | 305.994 | 235.642 |
| Otros acreedores (Nota 18.6) | - | - | 6.396.137 | 12.795.011 | 6.396.137 | 12.795.011 |
| Deuda concursal (Notas 18.4 y 18.7) | - | - | 483.674 | 459.149 | 483.674 | 459.149 |
| Otros pasivos financieros (Nota 18.4) | - | - | 5.981.703 | 4.405.550 | 5.981.703 | 4.405.550 |
| 9.426.307 | 21.535.144 | 19.461.596 | 26.626.427 | 28.887.903 | 48.161.571 | |
| 11.653.737 | 26.556.899 | 64.542.148 | 55.042.252 | 76.195.885 | 81.599.151 | |
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88
Excepto por los pasivos financieros a tipo fijo, los Administradores estiman que no existen diferencias
significativas entre el valor contable y el valor razonable de los pasivos financieros mantenidos por el Grupo
en los ejercicios 2023 y 2022.
Clasificación por vencimientos
El detalle de los vencimientos de los instrumentos financieros de pasivo al cierre del ejercicio anual terminado al
31 de diciembre de 2023 y de 2022 es como sigue:
| Vencimientos a 31/12/2023 (Euros) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | Años | Total |
| posteriores | ||||||
| Por operaciones comerciales | ||||||
| Proveedores | 4.041.969 | - | - | - | - | 4.041.969 |
| Otros acreedores y personal | 2.354.168 | - | - | - | - | 2.354.168 |
| Deuda concursal por operaciones | 104.723 | - | - | - | - | 104.723 |
| comerciales | ||||||
| 6.500.860 | - | - | - | - | 6.500.860 | |
| Por operaciones no comerciales | ||||||
| Obligaciones y otros valores negociables | 6.113.401 | - | 7.592.142 | - | 7.244.538 | 20.950.081 |
| Deudas con entidades de crédito | 9.426.307 | 1.663.639 | 559.458 | 4.333 | - | 11.653.737 |
| Deudas con empresas del grupo | - | - | 16.269.134 | - | - | 16.269.134 |
| Pasivos por arrendamiento (Nota 12) | 305.994 | 196.821 | 170.769 | 167.158 | 8.730.827 | 9.571.569 |
| Otros préstamos | 180.687 | - | - | - | - | 180.687 |
| Deuda concursal por financiación | 313.476 | - | - | - | - | 313.476 |
| Deuda concursal no contraída por | 65.474 | - | - | - | - | 65.474 |
| operaciones de financiación | ||||||
| Otros pasivos financieros | 5.981.704 | 4.175.830 | - | - | 533.333 | 10.690.867 |
| 22.387.043 | 6.036.290 | 24.591.503 | 171.491 | 16.508.698 | 69.695.025 | |
| 28.887.903 | 6.036.290 | 24.591.503 | 171.491 | 16.508.698 | 76.195.885 |
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89
| Vencimientos a 31/12/2022 (Euros) | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | Años | Total |
| posteriores | ||||||
| Por operaciones comerciales | ||||||
| Proveedores | 5.942.713 | - | - | - | - | 5.942.713 |
| Otros acreedores y personal | 6.852.298 | - | - | - | - | 6.852.298 |
| Deuda concursal por operaciones | 128.914 | 21.238 | - | - | - | 150.152 |
| comerciales | ||||||
| 12.923.925 | 21.238 | - | - | - | 12.945.163 | |
| Por operaciones no comerciales | ||||||
| Obligaciones y otros valores negociables | 8.683.050 | 1.494.663 | 1.496.385 | 1.498.095 | 1.492.971 | 14.665.164 |
| Deudas con entidades de crédito | 21.535.144 | 2.876.291 | 1.388.223 | 732.110 | 25.131 | 26.556.899 |
| Deudas con empresas del grupo | - | 9.666.205 | - | - | - | 9.666.205 |
| Pasivos por arrendamiento (Nota 12) | 235.642 | 336.917 | 373.317 | 394.183 | 10.014.770 | 11.354.829 |
| Otros préstamos | 48.025 | - | - | - | - | 48.025 |
| Deuda concursal por financiación | 209.228 | 215.381 | - | - | - | 424.609 |
| Deuda concursal no contraída por | 121.500 | 4.191 | - | - | - | 125.691 |
| operaciones de financiación | ||||||
| Otros pasivos financieros | 4.405.550 | 1.351.879 | 55.524 | - | - | 5.812.953 |
| 35.238.139 | 15.945.527 | 3.313.450 | 2.624.388 | 11.532.872 | 14.665.164 | |
| 48.162.063 | 15.966.765 | 3.313.450 | 2.624.388 | 11.532.872 | 68.654.375 |
Los intereses estimados a liquidar para la deuda pendiente de pago a 31 de diciembre de 2023 y 2022 son
los siguientes:
| A 31/12/2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | Años |
| (en Euros) | posteriores | ||||
| Intereses a pagar por | |||||
| instrumentos financieros de | 2.732.789 | 2.459.158 | 1.787.278 | 750.833 | 250.250 |
| pasivo a largo plazo |
| A 31/12/2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | Años |
| (en Euros) | posteriores | ||||
| Intereses a pagar por | |||||
| instrumentos financieros de | 1.581.072 | 686.943 | 350.890 | 192.070 | 59.118 |
| pasivo a largo plazo |
18.1
Obligaciones y otros valores negociables
18.1.1. Programa obligaciones 2019 y 2020 – con impacto en el patrimonio neto
El 12 de junio de 2019, la Sociedad dominante procedió a emitir 10.847.445 obligaciones convertibles y/o
canjeables por acciones de la Sociedad, por un importe nominal inicial de 7.593.211 euros.
La emisión se realizó a la par sin prima de descuento y exclusión del derecho de suscripción preferente por
un valor nominal unitario de 0,70 euros y con una remuneración consistente en un interés nominal anual del
7,50% liquidada semestralmente. La fecha de vencimiento final se fijó en el 13 de junio de 2023, pudiendo las
obligaciones ser convertidas semestralmente hasta dicha fecha con ratio fijo de una obligación por acción.
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
90
El valor razonable del componente de deuda fue estimado por un experto independiente a partir de los flujos
de efectivo de caja esperados, descontados según la curva crediticia genérica para el rating del Grupo y los
tipos de interes del Euribor y asciendió a 4.992.882 euros, los cuales se reflejaron en los estados financieros
consolidados dentro de la partida “Deudas a largo plazo – Obligaciones y otros valores negociables” en la
fecha de emisión. La diferencia entre el valor nominal de los instrumentos convertibles y su valor razonable se
reflejó en la partida “Otros instrumentos de patrimonio neto” del patrimonio neto.
El 23 de octubre de 2019, la Sociedad procedió a emitir 2.142.850 obligaciones convertibles y/o canjeables
por acciones de la Sociedad, por un importe nominal inicial de 1.499.995 euros. La emisión se realizó con las
mismas características que la realizada el 12 de junio de 2019, siendo la fecha de vencimiento el 17 de junio
de 2023.
El valor razonable del componente de deuda, fue estimado a partir de los flujos de efectivo de caja
esperados, descontados según la curva crediticia genérica para el rating estimado y ascendió a 986.315
euros. La diferencia entre el valor nominal de los instrumentos convertibles y su valor razonable se reflejó en
la partida “Otros instrumentos de patrimonio neto” del patrimonio neto.
El 28 de julio de 2020, la Sociedad procedió a emitir 5.195.750 obligaciones convertibles y/o canjeables por
acciones de la Sociedad dominante, por un importe nominal inicial de 3.637.025 euros. La emisión se realizó
con las mismas características que las realizadas en el 2019. El valor razonable del componente de deuda,
fue estimado por un experto independiente a partir de los flujos de efectivo de caja esperados, descontados
según la curva crediticia genérica para el rating y ascendió a 3.094.499 euros, los cuales se reflejaron en los
estados financieros consolidados dentro de la partida “Deudas a largo plazo – Obligaciones y otros valores
negociables”. La diferencia entre el valor nominal de los instrumentos convertibles y su valor razonable se
reflejó en la partida “Otros instrumentos de patrimonio neto” del patrimonio neto.
Tras diversas conversiones el volumen total de obligaciones emitidas por la Sociedad dominante y en
circulación a 31 de diciembre de 2022 ascendía a 12.934.966 títulos, con un valor nominal unitario de 0,70
euros y cuyo componente de pasivo a dicha fecha era de 8.683.050 euros.
Con fecha 1 de diciembre de 2023, la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante ha aprobado
novar los términos y condiciones de las obligaciones convertibles mencionadas anteriores con efectos 13 de
junio de 2023. El valor nominal unitario pasa a ser de 0,35 euros y el número de obligaciones de 25.869.932
perteneciendo todas ellas a una única serie. Cada Obligación devenga un interés nominal anual del siete con
cinco por ciento (7,5%). Asimismo, cada obligación devengará un interés nominal anual adicional del cinco
por ciento (5%) pagadero a la fecha de vencimiento final en acciones de la Sociedad emitidas a un tipo o
precio de emisión de 0,35 euros por acción. Adicionalmente y bajo determinadas circunstancias se podría
generar una bonificación por no conversión a favor del inversor del 2,5% del saldo vivo no convertido
pagadero en acciones de la Sociedad a la fecha de vencimiento. La ratio de conversión se establece en una
(1) acción de la Sociedad por una (1) Obligación. El vencimiento tendrá lugar en la primera de las siguientes
fechas (i) la fecha en que se amorticen de manera anticipada las obligaciones; o (ii) el 17 de junio de 2026.
Los obligacionistas podrán convertir las obligaciones en cualquier momento hasta la fecha de vencimiento
final en la proporción que el obligacionista estime oportuno.
El valor en libros del componente de pasivo en el momento de la novación ascendía 9.054.476 euros.
A 1 de diciembre de 2023 el valor razonable del nuevo componente de deuda ha sido estimado por un
experto independiente a partir de los flujos de efectivo de caja esperados descontados, arrojando un valor de
6.592.142 euros que ha sido reflejado como “Deudas a largo plazo – Obligaciones y otros valores
negociables”. El nuevo componente de patrimonio ha sido determinado utilizado una metodología de
valoración de opciones conocido como Black Scholes en 3.266.466 euros.
El Grupo ha considerado calcular el valor razonable de la deuda y componente de patrimonio del nuevo
instrumento, y las diferencias de ambos importes con los valores en libros del instrumento antiguo en la fecha
de modificación han sido registrados como ingreso financiero en el caso de la deuda y variación patrimonial
en el caso del componente del patrimonio. Como consecuencia de lo anterior se ha reconocido un resultado
positivo en la cuenta de pérdidas y ganancias por importe 2.462 miles de euros y un efecto en reservas de
por importe de 869 miles de euros.
Hasta la fecha de formulación de las presentes cuentas anules consolidadas se han recibido solicitudes de
conversión por un importe de 1.886.928 euros.
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
91
18.1.2. Obligaciones de deuda de SICI febrero 2022 – sin impacto en el patrimonio neto
En febrero de 2022, la sociedad del Grupo, S.I.C.I 93 Braga – Sociedade de Investimentos Comerciais e
Industriais, S.A. firmaron un acuerdo para la emisión de bonos convertibles por valor de 6 millones de euros
correspondientes a 6 millones de títulos. Los fondos obtenidos en la emisión deberán ser destinados
exclusivamente a proyectos de desarrollo establecidos.
Las características principales de los bonos son:
▪ Bonos con opción de conversión para el emisor con un canje calculado en función del EBITDA de
S.I.C.I 93 Braga – Sociedade de Investimentos Comerciais e Industriais, S.A. En caso de
conversión, el retorno máximo a la entidad financiadora por la titularidad de las acciones convertidas
seria de una TIR del 5% sobre el valor de la deuda convertida.
▪ El plazo es de 5 años desde la fecha de desembolso con devolución en cuatro anualidades de 1,5
millones de euros a partir del segundo aniversario, sin perjuicio de la posibilidad de amortización
anticipada.
▪ El tipo de interés es el Euribor a 6 meses más un 3,5%.
▪ El precio de emisión es a la par.
Existen ciertas garantías otorgadas al emisor que, en caso de incumplimiento, podrían incluir una eventual
conversión de la deuda en participaciones sociales de SICI 93.
Con fecha 20 de febrero de 2023 se alcanzó un acuerdo de novación de los siguientes términos y
condiciones:
▪ El tipo de interés paso a ser el Euribor a 6 meses más un 5%.
▪ El calendario de amortización pasará a ser: en 2024 de 0,75 millones de euros, en 2025 de 1,5
millones de euros, en 2026 de 1,75 millones de euros y en 2027 de 2 millones de euros.
A 31 de diciembre de 2023 existe un incumplimiento de ciertos ratios financieros contemplados en el acuerdo
de financiación por lo que la totalidad de la deuda por importe de 5.982.114 euros ha sido clasificada como
pasivo corriente. A la fecha de formulación de las presentes Cuentas Anuales consolidadas el Grupo se
encuentra en avanzadas negociaciones para la obtención de un acuerdo para la refinanciación de la deuda.
18.1.3. Obligaciones de deuda de Playvest – sin impacto en el patrimonio neto
Con fecha 15 de marzo de 2023, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de Playvest, S.A. aprobó la
emisión de bonos convertibles en acciones representativas del 49% de su capital social, por un importe global
de 4.000.000 euros, que fueron suscritos en su totalidad por Growth Inov-FCR (véase nota 24.1). Los
términos de la emisión se indican a continuación:
- Objeto de la inversión: Playvest tiene previsto desarrollar un proyecto de I+D durante los próximos cinco
años que incluye costes que pueden ser reconocidos por la Agência Nacional de Inovação portuguesa
en un importe igual o superior a 4.000 miles de euros.
- Vencimiento: cinco años.
- Tipo de interés: 7,5% anual.
- Tipo de canje: las 40 obligaciones convertibles serán convertibles desde la expiración de los cinco años
por acciones equivalentes al 49% del capital social de Playvest.
- Opción de compra: Nextil dispondría de una opción de compra para adquirir las Obligaciones emitidas
por Playvest en un plazo 3 meses desde la fecha de vencimiento por un mínimo de 10.666.667 acciones
de Nextil más, en su caso, un componente variable. El valor de las acciones entregadas no podrá ser
inferior a 8.000 miles de euros.
- Opción de venta: El Fondo dispondría de una opción para vender a Nextil las Obligaciones emitidas por
Playvest en un plazo 3 meses desde la fecha de expiración del plazo para el ejercicio de la opción de
compra por parte de Nextil por un mínimo de 10.666.667 acciones de Nextil más, en su caso, un
componente variable. El valor de las acciones entregadas no podrá ser inferior a 8.000 miles de euros.
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
92
El instrumento ha sido considerado como un pasivo financiero dado que la opción de conversión no cumple
los criterios para ser clasificada como instrumento de patrimonio (las obligaciones no son convertibles en un
número fijo de acciones de Nextil). Adicionalmente, se ha identificado que existe un derivado implícito
separable. El Grupo ha decidido registrar el derivado como un instrumento separado del instrumento principal
(deuda).
El Grupo ha contratado a un experto independiente para realizar la valoración inicial y posterior de dichos
instrumentos. Para la valoración del contrato principal se ha utilizado la metodología de valoración por
Descuento de Flujos de Caja descontados a una tasa específica. Para la determinación del componente
hibrido se ha utilizado una metodología de valoración de opciones conocido como Black Scholes.
En el momento inicial el instrumento financiero ha sido registrado por su valor razonable. Posteriormente el
contrato principal (deuda) ha sido registrado a coste amortizado y el derivado a valor razonable con cambios
en la cuenta de pérdidas y ganancias.
A 31 de diciembre de 2023 el valor razonable del derivado implícito pasivo asciende a 533 miles de euros y el
componente de deuda a 4.301 miles de euros. Los gastos financieros por intereses registrados en el periodo
ascienden a 618 miles de euros.
18.1.4. Obligaciones convertibles junio 2023 - con impacto en patrimonio neto
Con fecha 5 de junio de 2023, el Consejo de Administración de Nextil acordó emitir 5.340 obligaciones
convertibles en acciones ordinarias de nueva emisión de la Sociedad con exclusión del derecho de
suscripción preferente por un importe nominal de 5.340 miles de euros y con un valor nominal por obligación
de 1.000 euros.
La emisión se realizó a la par sin prima de descuento y exclusión del derecho de suscripción preferente por
un valor nominal unitario de 0,45 euros y con una remuneración consistente en un interés nominal anual del
7,50% liquidada semestralmente más un interés PIK anual del 5% capitalizable. Los Intereses PIK serán en
todo caso pagaderos en acciones de la Sociedad. La fecha de vencimiento final se fijó en el 12 de junio de
2028 pudiendo las obligaciones ser convertidas en cualquier momento.
El valor razonable del componente de deuda ha sido estimado por un experto independiente en 3.017 miles
de euros a la fecha de emisión y se ha considerado un componente híbrido con impacto en el patrimonio neto
por la diferencia entre el valor nominal de los instrumentos convertibles y el valor razonable del componente
de deuda que asciende a 2.323 miles de euros y que se refleja en la partida de “Otros instrumentos de
patrimonio netos” del patrimonio del Grupo.
18.1.5. Programa de Obligaciones noviembre 2023 - con impacto en patrimonio neto
Con fecha 29 de noviembre de 2023, el Consejo de Administración de Nextil, acordó establecer un programa
de obligaciones convertibles en acciones de Nextil por importe máximo de 3.010.000 euros al amparo del cual
pueda ir realizando emisiones en función de las necesidades de liquidez de la Sociedad.
Las obligaciones convertibles a emitir bajo el Programa tendrán los mismos términos y condiciones que la
novación de la Emisión de Obligaciones Convertibles de Nueva Expresión textil, S.A. 2019, que fueron
aprobadas por la Junta General Extraordinaria de Accionistas del 1 de diciembre de 2023 (véase 18.1.1).
En la misma fecha, el Consejo de Administración de Nextil aprobó llevar a cabo, en el marco del referido
programa, una primera emisión de 2.857.143 obligaciones convertibles en acciones de Nextil por importe
nominal agregado de 1.000.000 euros, con exclusión del derecho de suscripción preferente. Los
obligacionistas podrán convertir las obligaciones en cualquier momento hasta la fecha de vencimiento final en
la proporción que el obligacionista estime oportuno.
El valor razonable del componente de deuda ha sido estimado por un experto independiente en 565 miles de
euros a la fecha de emisión y se ha considerado un componente híbrido con impacto en el patrimonio neto
por la diferencia entre el valor nominal de los instrumentos convertibles y el valor razonable del componente
de deuda que asciende a 435 miles de euros y que se refleja en la partida de “Otros instrumentos de
patrimonio netos” del patrimonio del Grupo.
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
93
18.2
Débitos y partidas a pagar - Deudas con entidades de crédito
El detalle de las deudas con entidades de crédito al 31 de diciembre del 2023 y de 2022 es el siguiente:
| (Euros) | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
| A largo plazo | ||
| Préstamos a largo plazo con entidades de crédito | 2.227.430 | 5.021.755 |
| 2.227.430 | 5.021.755 | |
| A corto plazo | ||
| Préstamos a corto plazo con entidades de crédito | 3.643.909 | 10.836.838 |
| Deudas a corto plazo por crédito dispuesto | 5.782.398 | 8.825.329 |
| Deudas por operaciones de “factoring” | - | 1.872.977 |
| 9.426.307 | 21.535.144 | |
| 11.653.737 | 26.556.899 |
Préstamos con entidades de crédito
Las deudas con entidades de crédito más relevantes son:
El préstamo formalizado el 15 de noviembre de 2018 que la sociedad dependiente Next-Luxury suscribió con
Novo Banco, S.A. para financiar parte de la adquisición del Grupo SICI. El saldo a pendiente a 31 de diciembre
de 2023 asciende a 800 millones de euros que se encuentran clasificados corto plazo (1,6 millones de euros a
31 de diciembre de 2022, de los cuales 800 miles de euros se encuentran clasificados corto plazo). El citado
préstamo genera un tipo de interés del 2%. En el primer trimestre de 2024 el grupo ha alcanzado un acuerdo
con Novo Banco, S.A para amortizar en 2024 el importe pendiente de pago en 8 mensualidades iguales,
empezando en marzo y concluyendo en octubre.
En febrero de 2019 la Sociedad dominante recibió un préstamo de 1.500 miles de euros del Institut Català de
Finances (ICF). Este préstamo tenía una carencia de 2 años y un vencimiento contractual establecido en
febrero de 2026. Devenga un tipo de interés de Euribor + diferencial de 2,8%. A 31 de diciembre de 2023 y
2022, no ha sido satisfecha la cuota que vencía en el ejercicio y consecuentemente toda la deuda ha sido
clasificada a corto plazo mientras se renegocia el nuevo calendario de cuotas. Actualmente, la Sociedad
dominante se encuentra en conversaciones muy avanzadas con la contraparte para una nueva refinación.
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
94
En septiembre de 2018 se formalizó, con la entidad financiera Midcap de Connecticut (USA), un crédito para la
filial americana de Nextil que se instrumentó a través de un “Senior Secured ABL Revolving credit of Line” y
tenía un vencimiento a 3 años. Las condiciones del préstamo incluían el cumplimiento de un EBITDA mínimo
trimestral. El 15 de agosto de 2021, se firmó una adenda ampliando el vencimiento a setiembre 2023. A 31 de
diciembre de 2022, teniendo en cuenta su vencimiento, la deuda por importe de 5 millones de euros (5,3
millones de dólares) se encontraba clasificada en el corto plazo. En diciembre de 2023, la filial americana
vendió la nave hipotecada y se liquidó la garantía del préstamo (véase nota 1). Este crédito devengaba a un
tipo de interés del 2,5%.
Con fecha 9 de enero de 2023, la Sociedad dominante formalizó un contrato de préstamo con la entidad
financiera CaixaBank por un importe de 505 miles de euros e interés del 2,75%, con vencimiento en 31 de
enero de 2025. A 31 de diciembre de 2023, queda pendiente de amortización un importe total de 343 miles de
euros (de los cuales 299 miles de euros están clasificados a corto plazo). No ha habido otros nuevos
préstamos o renegociaciones en las sociedades españolas durante el mismo periodo.
Durante el 2022, las sociedades portuguesas firmaron tres préstamos en mayo 2022 con Millenium BCP por
importe de 0,2 millones de euros e interés del 2,75%; en julio 2022 con Caixa Gral por importe de 0,5 millones
de euros e interés del 1,89% y en octubre 2022 con Montepio por importe de 1 millón de euros e interés del
1,95%, todos ellos con vencimiento 2026.
Adicionalmente, las sociedades portuguesas, firmaron en abril 2021 con el Banco Santander dos préstamos por
importe de 0,4 y 3,6 millones de euros con carencia de un año con vencimiento 2026 y tipo de interés del
1,95%. En el segundo semestre de 2023 se alcanzó un acuerdo con el Banco de Santander Portugal que
permitió entre otros efectos amortizar anticipadamente 1,5 millones de euros contra la liberación del cash
colateral que mantenía el Banco. A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas el
importe de la deuda viva referida a los mencionados préstamos es de 1,7 millones de euros.
El importe restante de las deudas con entidades de crédito se corresponde con deudas a corto plazo que las
sociedades del Grupo tienen con varias entidades financieras y que devengan un tipo de interés de mercado.
Créditos a corto plazo por crédito dispuesto
Las deudas con entidades de crédito a corto plazo por crédito dispuesto corresponden principalmente a los
importes dispuestos de los créditos obtenidos de las sociedades dependientes Playvest S.A. y SICI 93 Braga,
S.A.
Durante 2022, Nueva Expresión Textil fue incluida en las líneas de financiación de Banco Sabadell y
CaixaBank constituidas previamente en Nextil Elastic Fabrics Europe S, L.U, y Nextil Premium Garments,
S.L.U.
En diciembre de 2023, las sociedades del Grupo NPG (Nextil Premium Garment, S.L.U) y NEFE (Nextil Elastic
Fabrics Europe, S.L.U) fueron vendidas a la mercantil Legón Concursal S.L.U., por lo que han salido del
perímetro de consolidación del Grupo en el ejercicio 2023. El grupo ha llevado a cabo una evaluación de los
pasivos de ambas filiales en los que pudiera la sociedad dominante tener algún tipo de responsabilidad, bien
por su condición de garante o bien por su condición de fiador (véase nota 2 f y 6).
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Deudas por efectos descontados
En 31 de diciembre de 2022, las sociedades dependientes Nextil Premium Garment, S.L.U y Nextil Elastic
Fabrics Europe, S.L.U. disponían con cotitularidad de líneas de descuento de efectos y de líneas de financiación
para la importación con un límite 0,2 millones de euros. En diciembre de 2023 se procedió a vender ambas
filiales y salieron del perímetro de consolidación.
Deudas por operaciones de “factoring”
No existe ningún importe por operaciones de factoring a 31 de diciembre de 2023. A 31 de diciembre de 2022,
el importe por operaciones de factoring estaba compuesto por los importes factorizados de las sociedades
portuguesas siendo el importe dispuesto total de 1.872 miles de euros.
Todos los importes admitidos en dichas pólizas están cubiertos por seguro de crédito.
18.3
Pasivos por arrendamiento
A 31 de diciembre de 2023 y 2022, este epígrafe incluye el pasivo financiero relacionado con la aplicación de la
NIIF 16 (véase nota 12) correspondiente a varios contratos que las sociedades del grupo tienen con terceros en
concepto de alquiler de oficinas, almacenes, elementos de transporte, equipos de procesos de información,
entre otros. El importe registrado a largo plazo como pendiente de pago asciende a 9.266 miles de euros
(11.119 miles de euros a 31 de diciembre 2022) y a corto plazo a 306 miles de euros (235 miles de euros a 31
de diciembre de 2022).
Estos pasivos han generado salidas de caja por importe de 1.418 miles de euros (1.278 miles de euros en
2022), siendo los intereses financieros en 2023 de 1.134 miles de euros (772 miles de euros en 2022).
18.4 Otros pasivos financieros
Los pasivos financieros incluidos bajo el epígrafe de otros pasivos financieros se desglosan como sigue:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Otros pasivos financieros a largo plazo | ||
| Deuda concursal (nota 18.7) | - | 240.916 |
| Otros | 4.175.830 | 1.407.403 |
| 4.175.830 | 1.648.319 | |
| Otros pasivos financieros a corto plazo | ||
| Deuda concursal (nota 18.7) | 483.673 | 459.149 |
| Deudas e intereses a corto plazo | 180.687 | 48.025 |
| Pagos contingentes por la compra de Grupo SICI 93 | 224.072 | 400.000 |
| Otros | 5.757.632 | 4.005.550 |
| 6.646.064 | 4.912.724 | |
| 10.821.894 | 6.561.043 |
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96
Pagos contingentes por la compra de Grupo SICI 93
Se incluye el saldo a pagar por el precio contingente de la adquisición de Grupo SICI 93 Braga por importe de
200 miles de euros a corto plazo a 31 de diciembre de 2023 (400 miles de euros a corto plazo a 31 de
diciembre de 2022). Este importe incluía la retención de 1 millón de euros como garantía en el momento
inicial, para responder a eventuales pagos por contingencias cubiertos en el contrato de compra-venta del
Grupo SICI, siendo el movimiento del año el siguiente:
| En euros | |
| Pagos contingentes por la compra de Grupo SICI 93 a 31 de diciembre de 2022 | 400.000 |
| Pago realizado en 2023 | (175.928) |
| Pagos contingentes por la compra de Grupo SICI 93 a 31 de diciembre de 2023 | 224.072 |
| En euros | |
| Pagos contingentes por la compra de Grupo SICI 93 a 31 de diciembre de 2021 | 2.346.897 |
| Efecto de actualización de la tasa de descuento | 29.934 |
| Pago por retención garantía | (250.000) |
| Pago realizado en 2022 | (2.000.000) |
| Regularización | 273.169 |
| Pagos contingentes por la compra de Grupo SICI 93 a 31 de diciembre de 2022 | 400.000 |
Deudas e intereses a largo y corto plazo
En el ejercicio 2014, la Sociedad dominante formalizó un préstamo participativo con Avançsa por valor
de 1.000.000 de euros, ampliado en 2015 por importe de 250.000 euros adicionales. Como garantía de dicho
préstamo, responde determinada maquinaria que ha sido de propiedad de Nextil Elastic Fabrics Europe,
S.L.U. durante 2022 fueron transferidas a la planta de Guatemala considerando el cierre ordenado de la
planta de Masnou. El tipo de interés es un 10% anual más un tipo de interés variable del 1% del EBITDA
anual con limitación del 5% sobre el nominal del préstamo. Además, se fija una retribución complementaria al
interés fijo y variable consistente en una tasa interna de rentabilidad (TIR) mínima garantizada que se
devengará únicamente de manera condicionada a que la inversión de Businessgate, S.L. haya obtenido un
determinado rendimiento en una serie de casos. Con fecha del 1 de mayo del 2020 se realizó una novación
del préstamo y una restructuración de la deuda mediante pagos bianuales y nuevo vencimiento final el 30 de
abril de 2021, habiendo sido prorrogado en 2021 hasta el 31 de diciembre de 2022. A la fecha de formulación
de las presentes cuentas anuales consolidadas, la Sociedad dominante se encuentra en conversaciones muy
avanzadas con la contraparte para una nueva refinación. El saldo a 31 de diciembre de 2023 asciende a
412.500 euros (416.912 euros a 31 de diciembre de 2022).
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
97
A 31 de diciembre de 2022, estaba pendiente de pago una deuda con Profiltek Ibergroup, S.L. por importe de
255 miles de euros que devenga a un tipo de interés del 10%. A 31 de diciembre de 2023, esta deuda está
totalmente liquidada.
Otros
En diciembre de 2022, la Sociedad dominante formalizó un préstamo puente por importe de 2.500.000 euros
con Valdemarin Consulting, S.L. para el cual devengaba a un tipo fijo del 3% con vencimiento a corto plazo.
El importe pendiente de pago a 31 de diciembre de 2022, incluyendo los intereses, asciendía a 2.504.708
euros. En marzo de 2023, el importe de capital del préstamo pendiente de pago más los intereses
devengados fueron amortizados en su totalidad.
El 14 de diciembre de 2021, la sociedad del grupo Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U., firmó un contrato de
venta de máquinas con arrendamiento financiero posterior para un valor de 1 millón de euros con vencimiento
del 28 de febrero de 2028. A 31 de diciembre de 2022, la totalidad del importe pendiente de pago se
encontraba clasificado en el corto plazo debido, entre otras razones, al incumplimiento por parte del Grupo en
el calendario de pagos estipulado. En el ejercicio 2023 el Grupo recibió comunicación del arrendador
exigiendo el cumplimiento del contrato en sus términos, con pérdida del beneficio de plazo y vencimiento
anticipado de las rentas debido a la existencia de incumplimientos por parte de la arrendataria, reclamando
un importe de 1.039 miles de euros. Dada la condición de fiador solidario de la sociedad dominante en el
contrato de arrendamiento financiero, el Grupo ha mantenido a 31 de diciembre de 2023 en el pasivo la
totalidad del importe de la deuda reclamado. A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales
consolidadas, el Grupo mantiene negociaciones en un avanzado estado para permitir un acuerdo de
refinanciación que incluye la sustitución de determinadas garantías.
Con fecha 7 de marzo de 2023, el grupo suscribió un contrato de financiación con AC Securities SCC Limited
por importe de 1,5 millones de euros con vencimiento a un año con garantía la nave de Estados Unidos.
En diciembre de 2023 la sociedad del Grupo, Elastic Fabrics of America Inc vendió sus instalaciones
productivas ubicadas en Carolina del Norte (Estados Unidos). La venta de estas instalaciones, otorgadas en
garantía en el contrato de financiación con Midcap, permitió la cancelación del total de la deuda con Midcap
en diciembre de 2023 por un importe de 3,4 millones de dólar. Adicionalmente el excedente de caja generado
por la venta ha permitido amortizar a la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas
un importe de 1,3 millones de euros del préstamo otorgado en 2023 de 1,5 millones de euros por AC
Securities SCC Limited.
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98
18.5. Deudas con empresas del grupo y vinculadas
La composición de este epígrafe al 31 de diciembre del 2023 y 2022 es la siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| A largo plazo | ||
| Préstamo participativo con Businessgate, S.L. (Nota 24) | 16.116.205 | 9.166.205 |
| Intereses por préstamo Businessgate, S.L. (Nota 24) | 152.929 | - |
| Préstamo con Businessgate, S.L. (Nota 24) | - | 500.000 |
| 16.269.134 | 9.666.205 | |
| 16.269.134 | 9.666.205 |
A 31 de diciembre de 2023 los préstamos participativos con Businessgate, S.L. ascienden a un importe de
16,1 millones de euros (9,1 millones de euros a 31 de diciembre de 2022).
El 31 de diciembre de 2022, los préstamos por importe de 9,1 millones de euros generaban un interés fijo al
2% y un interés variable calculado en función de un tipo nominal anual que se determina conforme al
porcentaje que, en cada ejercicio, represente el resultado del ejercicio completo antes de impuestos sobre los
fondos propios medios, ambos del ejercicio al que corresponde la liquidación de intereses. Si este porcentaje
fuera negativo se considerará como tipo cero y en ningún caso el tipo variable que resulte aplicable podía ser
superior a 3%. Los intereses se acumulan liquidándose a su vencimiento. Con fecha 29 de diciembre de
2023, los préstamos por importe de 9,1 millones de euros fueron novados, extendiéndose su vencimiento
hasta el 31 de diciembre de 2026.
Durante el año 2022 se llevó a cabo una ampliación de capital mediante la cual la Sociedad dominante del
Grupo compensó préstamos participativos e intereses pendientes de pago con Businessgate, S.L. por importe
de 7,5 millones de euros. Adicionalmente, con fecha 30 de diciembre de 2022 se firmó un préstamo
participativo por importe total de 0,9 millones de euros y un préstamo puente de 0,5 millones de euros.
En febrero de 2023 se suscribió un nuevo préstamo participativo por importe de 3 millones de euros y con
vencimiento febrero de 2026, que genera un interés fijo del 4% y un interés variable del 4% calculado de
forma similar al resto de préstamos participativos con el principal accionista. Adicionalmente en octubre de
2023 se formalizó un nuevo préstamo participativo entre Businessgate, S.L. y el grupo por importe de 3.950
miles de euros con vencimiento diciembre de 2026, que genera un interés del Euribor + 1,5% y un interés
variable del 2% calculado de forma similar al resto de préstamos participativos con Businessgate S.L.
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99
18.6. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
La composición de este epígrafe al 31 de diciembre del 2023 y 2022 es la siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Proveedores | 4.041.969 | 5.942.713 |
| Acreedores varios | 1.194.813 | 4.042.788 |
| Personal | 1.159.355 | 2.809.510 |
| Anticipos de clientes | 191.855 | 124.277 |
| 6.587.992 | 12.919.288 |
El saldo de personal a 31 de diciembre de 2023 y 2022 incluye indemnizaciones procedentes de las
actividades interrumpidas (véase nota 6).
18.7. Deuda Concursal
Aprobada la propuesta de convenio con los acreedores de la Sociedad, las deudas por préstamos pasaron a
tener la consideración de deudas concursales (Nota 1.v).
La evolución del valor nominal de la deuda concursal en el periodo comprendido entre el 31 de diciembre de
2023 y el 31 de diciembre de 2022, expresada en euros, es la siguiente:
| Saldo al | Pagos | Quitas | Bajas | Saldo al | |
| 31/12/2022 | aplicadas | 31/12/2023 | |||
| Proveedores | 151.667 | - | - | (44.773) | 106.894 |
| Préstamos | 462.674 | (99.839) | - | - | 362.835 |
| Empleados | 15.412 | - | - | (3.600) | 11.812 |
| Organismos públicos y Seguridad Social | 114.466 | - | - | (56.994) | 57.472 |
| Otros | 1.021 | (27) | - | (551) | 443 |
| 745.240 | (99.866) | - | (105.918) | 539.456 |
| Saldo al | Pagos | Quitas | Bajas | Saldo al | |
| 31/12/2021 | aplicadas | 31/12/2022 | |||
| Proveedores | 342.733 | (31.529) | - | (159.537) | 151.667 |
| Préstamos | 700.509 | (222.396) | - | (15.439) | 462.674 |
| Empleados | 388.205 | - | - | (372.793) | 15.412 |
| Organismos públicos y Seguridad Social | 164.706 | (50.240) | - | - | 114.466 |
| Otros | 112.687 | - | - | (111.666) | 1.021 |
| 1.708.840 | (304.165) | - | (659.435) | 745.240 |
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
100
En relación con el coste amortizado de los pagos aplazados de la deuda concursal, desglosada por tipo de
deuda y calendario de devolución al 31 de diciembre de 2023 y 2022, a continuación, procedemos a
presentar su detalle, expresado en euros:
| Vencimiento | Empleados | Entidades | Proveedores | Org. Públicos | Otros | Deudas | Deudas V. |
| financieras | C.Amortizado | Nominal | |||||
| 2024 | 11.066 | 313.476 | 104.723 | 53.980 | 428 | 483.673 | 539.456 |
| Total CP | 11.066 | 313.476 | 104.723 | 53.980 | 428 | 483.673 | 539.456 |
| TOTAL 2023 | 11.066 | 313.476 | 104.723 | 53.980 | 428 | 483.673 | 539.456 |
| Vencimiento | Empleados | Entidades | Proveedores | Org. Públicos | Otros | Deudas | Deudas V. |
| financieras | C.Amortizado | Nominal | |||||
| 2023 | 10.664 | 209.228 | 128.914 | 109.832 | 1.004 | 459.642 | 479.465 |
| 2024 | 3.203 | 215.381 | 21.238 | 988 | 106 | 240.916 | 265.775 |
| Total CP | 10.664 | 209.228 | 128.914 | 109.832 | 1.004 | 459.642 | 479.465 |
| Total LP | 3.203 | 215.381 | 21.238 | 988 | 106 | 240.916 | 265.775 |
| TOTAL 2022 | 13.867 | 424.609 | 150.152 | 110.820 | 1.110 | 700.558 | 745.240 |
La diferencia por importe de 55.783 existente entre el coste amortizado y el coste nominal de la deuda
concursal al 31 de diciembre de 2023 (44.682 euros a 31 de diciembre de 2022) puede desglosarse en los
siguientes movimientos:
| Importe | |
| Coste amortizado de la Deuda Concursal al 31 de diciembre de 2022 | 700.558 |
| Pagos realizados en el ejercicio | (99.866) |
| Regularización por saldos vencidos legamente | (105.322) |
| Actualización de la nueva deuda concursal al 31 de diciembre a coste amortizado | (11.697) |
| Coste amortizado de la Deuda Concursal al 31 de diciembre de 2023 | 483.673 |
| Importe | |
| Coste amortizado de la Deuda Concursal al 31 de diciembre de 2021 | 1.620.773 |
| Pagos realizados en el ejercicio | (304.165) |
| Regularización por saldos vencidos legamente | (659.435) |
| Actualización de la nueva deuda concursal al 31 de diciembre a coste amortizado | 43.385 |
| Coste amortizado de la Deuda Concursal al 31 de diciembre de 2022 | 700.558 |
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101
La tasa interna de rentabilidad (TIR) aplicada para la obtención del coste amortizado de los créditos
concursales se calculó en el ejercicio 2014, momento en el que se produjo el cambio sustancial en las
condiciones de dichas deudas, y se determinó en el 6,139% como media ponderada de los costes de todas
las fuentes de capital de la empresa y en la que se tomó como referencia de base en los cálculos la curva
cupón 0 (vector de tasas de interés o de rendimientos de bonos sin cupones a diferentes plazos de
vencimiento) para las fuentes de financiación bancaria y el tipo de los bonos a 10 años para los capitales
propios. Con posterioridad a dicha fecha, al cierre de ejercicio, estas obligaciones se valoran a su coste
amortizado utilizando el método del tipo de interés efectivo.
Con fecha 28 de noviembre de 2008, el Institut Català de Finances (ICF) otorgó a la Sociedad un préstamo
por importe de 8,5 millones de euros para financiar inversiones de la Sociedad. Dicho préstamo se encuentra
incluido en las deudas concursales de la Sociedad por un importe de 97 miles de euros.
Riesgo de Incumplimiento del Convenio de Acreedores y Liquidez
Según se indica en la Nota 1.e), durante el ejercicio 2014 la Sociedad acordó la Novación Modificativa del
Convenio de Acreedores con los principales acreedores concursales, así como llegó a acuerdos bilaterales
con otros acreedores concursales. Sin embargo, dichos acuerdos no afectan a los acreedores que no se
adhirieron a los mismos.
Las bajas realizadas en los ejercicios 2023 y 2022 corresponden a regularizaciones de saldos ya que se han
detectado importes pendientes de pago legamente vencidos.
19. SITUACIÓN FISCAL
19.1. Activos y pasivos con las administraciones públicas
El detalle de los saldos relativos a activos y pasivos fiscales al 31 de diciembre del 2023 y 2022 es el siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Activos por impuesto diferido | 410.959 | 242.784 |
| Activos por impuesto corriente | 207.397 | 212.195 |
| Otros créditos con las Administraciones Públicas | ||
| IVA | 850.363 | 990.605 |
| Seguridad Social | - | 1.085.583 |
| 1.468.719 | 2.531.167 | |
| Pasivos por impuesto diferido | (1.408.621) | (1.494.606) |
| Pasivo por impuesto corriente | (12.097) | (7.691) |
| Otras deudas con las Administraciones Públicas | ||
| IVA | (73.929) | (44.629) |
| IRPF | (548.737) | (308.859) |
| Seguridad Social | (338.953) | (226.725) |
| (2.382.337) | (2.082.510) |
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102
19.2. Cálculo del Impuesto sobre Sociedades
Al 31 de diciembre de 2023 y 2022 el Grupo en España está acogido al régimen de tributación consolidada,
actuando la Sociedad dominante como cabecera del Grupo fiscal e incluyendo en el mismo todas las filiales
españolas: Nueva Expresión Textil, S.A., Dogi Spain, S.L.U., Nextil Premium Garment, S.L.U. (hasta el
ejercicio 2022), Qualitat Tècnica Tèxtil, S.L.U, Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U (incluye por fusión Dogi
Spain, S.L.U., hasta el ejercicio 2022), Tripoli Investments, S.L.U., Horizon Research Lab, S.L. y Horizon
Galicia 2022, S.L.U. (esta dos últimas entran en el grupo fiscal en 2022). El resto de sociedades que
componen el Grupo tienen obligación de presentar anualmente una declaración a efectos del Impuesto sobre
las Ganancias en sus respectivos países.
Los beneficios, determinados conforme a la legislación fiscal, están sujetos a un gravamen sobre la base
imponible del 25% para la Sociedad dominante. El resto de las entidades dependientes del Grupo presenta
individualmente sus declaraciones de impuestos, de acuerdo con las normas fiscales aplicables en cada país.
La conciliación entre el resultado del ejercicio y el gasto/ingreso fiscal a 31 de diciembre es el siguiente:
| Efecto Neto en Euros | 2023 | 2022 |
| Resultado consolidado antes de impuestos actividad ordinaria | (10.708.524) | (4.504.258) |
| Resultado consolidado antes de impuestos actividad interrumpida | 1.220.368 | (9.668.633) |
| Resultado consolidado antes de impuestos | (9.488.156) | (14.172.891) |
| Impuesto sobre beneficios teórico (25%) | 2.276.049 | 3.561.253 |
| Diferencia por aplicación de tipos impositivos en otros países | 120.554 | (580.919) |
| Diferencias permanentes (efecto fiscal) | 88.962 | 88.962 |
| Ajuste por no reconocimiento crédito fiscal bases imponibles negativas | (2.391.565) | (3.002.757) |
| Deducciones generadas y aplicadas en el ejercicio | - | 5.582 |
| Ingreso / (Gasto) por Impuesto de Sociedades | 477.961 | 72.121 |
El Grupo consolidado español puede compensar las bases imponibles negativas pendientes de
compensación, con las rentas positivas de los periodos impositivos siguientes con el límite del 50% de la base
imponible (considerando el importe neto de la cifra de negocio actual del grupo en España) previa a la
aplicación de la reserva de capitalización y a su compensación. No obstante, se pueden compensar en el
periodo impositivo bases imponibles negativas hasta el importe de 1 millón de euros. La compensación de
dichas bases imponibles negativas no tiene límite temporal.
Asimismo, de conformidad con la normativa vigente, no existe límite temporal para la compensación de bases
imponibles negativas. El detalle de las bases imponibles negativas pendientes de compensación de España
se desglosa en la Nota 19.4, sin que el Grupo haya registrado activo por impuesto diferido alguno
correspondiente a dicho crédito fiscal.
El Grupo dispone, al cierre de 2023 y de 2022, de activos por impuestos diferidos no registrados derivados de
diferencias temporarias generadas en años anteriores pendientes de revertir; cuyo importe es de 2.424.725
euros a 31 de diciembre de 2023 (2.424.725 euros a 31 de diciembre de 2022), bases imponibles negativas
pendientes de compensar y deducciones pendientes de aplicar, según se indica en las Notas 19.4 y 19.5, las
cuales no han sido objeto de registro contable como consecuencia de las pérdidas generadas por el Grupo
fiscal tanto en 2023 como en ejercicios anteriores.
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103
La Sociedad dominante, a efectos del cálculo del Impuesto sobre Sociedades, considera y presenta como
diferencias permanentes tanto aquellos ajustes a la imposición que tienen carácter irreversible, como aquellos
que aún pueden revertir en un futuro, pero no originaron activos por impuestos diferidos por estar limitado el
reconocimiento de los mismos por el importe que se considera probable recuperar. En cada ejercicio
económico la Sociedad dominante revisa estas diferencias y revierten aquéllas que durante el ejercicio
cumplan con los requisitos fiscales para ser consideradas como tributables.
Las diferencias por tipo impositivo en el extranjero se originan por los tipos impositivos diferentes al teórico en
diversas jurisdicciones, destacando el correspondiente a la sociedad domiciliada en Estados Unidos (23,5%)
y las sociedades ubicadas en Portugal (21%).
19.3. Activos y pasivos por impuestos diferidos
El detalle y los movimientos de las distintas partidas que componen los activos y pasivos por impuesto diferido
son los siguientes:
| Cuenta de | |||
| (Euros) | Saldo inicial | pérdidas y | Saldo final |
| ganancias | |||
| Ejercicio 2023 | |||
| Activos por impuesto diferido | |||
| Diferencias temporarias Playvest SA | 65.077 | 23.039 | 88.116 |
| Diferencias temporarias SICI 93 Braga AS | 175.739 | 145.136 | 320.875 |
| Diferencias temporarias Next Luxury | 1.968 | - | 1.968 |
| 242.784 | 168.175 | 410.959 | |
| Pasivos por impuesto diferido | |||
| Adquisición SICI 93 Braga SA | (1.736.856) | 328.235 | (1.408.621) |
| Otros | 242.250 | (242.250) | - |
| (1.494.606) | 85.985 | (1.408.621) | |
| (1.251.822) | 254.160 | (997.662) |
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| Cuenta de | |||
| (Euros) | Saldo inicial | pérdidas y | Saldo final |
| ganancias | |||
| Ejercicio 2022 | |||
| Activos por impuesto diferido | |||
| Diferencias temporarias Playvest SA | 4.223 | 60.854 | 65.077 |
| Diferencias temporárias SICI 93 Braga SA | 181.635 | (5.896) | 175.739 |
| Diferencias temporarias Horizon LAB | 7.864 | (7.864) | - |
| Diferencias temporarias Next Luxury | - | 1.968 | 1.968 |
| 193.722 | 49.062 | 242.784 | |
| Pasivos por impuesto diferido | |||
| Adquisición SICI 93 Braga SA | (2.066.067) | 329.211 | (1.736.856) |
| Otros | - | (242.250) | 242.250 |
| (2.066.067) | 86.961 | (1.494.606) | |
| (1.872.345) | 136.023 | (1.251.822) |
19.4. Bases imponibles negativas pendientes de compensar
Al 31 de diciembre, el detalle de las bases imponibles pendientes de compensar correspondientes a Nueva
Expresión Textil, S.A. y a sus dependientes, sin incluir las generadas en el propio ejercicio, es el siguiente:
| (Euros) | ||
| Ejercicio de generación | 2023 | 2022 |
| 2003 | 7.655.034 | 7.655.034 |
| 2004 | 8.341.918 | 8.341.918 |
| 2005 | 5.059.267 | 5.059.267 |
| 2006 | 15.970.105 | 15.970.105 |
| 2007 | 31.631.384 | 31.631.384 |
| 2008 | 37.951.606 | 37.951.606 |
| 2009 | 34.723.440 | 34.723.440 |
| 2011 | 6.595.342 | 6.595.342 |
| 2012 | 5.414.666 | 5.414.666 |
| 2013 | 2.957.188 | 4.862.894 |
| 2015 | 3.950.948 | 8.063.728 |
| 2016 | 2.130.465 | 2.130.465 |
| 2017 | 4.103.654 | 4.942.626 |
| 2018 | 1.907.268 | 2.668.986 |
| 2019 | 16.121.242 | 16.311.129 |
| 2020 | 10.331.775 | 10.906.100 |
| 2021 | 5.448.283 | 5.602.136 |
| 2022 | 921.294 | - |
| Total | 201.214.879 | 208.830.826 |
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105
En base a la legislación fiscal vigente, no existe límite temporal para la compensación de las bases imponibles
negativas españolas.
Las bases imponibles negativas acumuladas a la fecha generadas por la filial EFA, Inc. ascienden a un total
22.515 miles de dólares a 31 de diciembre de 2023 (23.759 miles de dólares a 31 de diciembre de 2022).
Estas bases imponibles negativas no tienen establecido un límite temporal para su compensación.
El Grupo, siguiendo un criterio de prudencia y, teniendo en cuenta las pérdidas generadas tanto en el ejercicio
actual como en los ejercicios anteriores para las sociedades en España y Estados Unidos, no ha procedido a
reconocer contablemente ni los créditos fiscales por bases imponibles negativas ni deducciones pendientes
de aplicar, ni los activos por impuestos diferidos que surgirían de las diferencias temporales deducibles, si
bien estas últimas no son relevantes.
19.5. Deducciones pendientes de aplicar
Las deducciones pendientes de aplicar del Grupo son las siguientes:
| 2023 | 2022 | ||||||
| Año origen / | Exporta- | Forma- | Reinver- | Ajuste 30% | Exporta- | Forma- | Reinver- |
| Año límite de | ción | ción | sión | amortiza- | ción | ción | sión |
| aplicación | ción | ||||||
| 2008 / 2023 | 3.162 | 743 | 49.017 | - | 3.162 | 743 | 49.017 |
| 2009 / 2024 | 2.406 | - | 19.883 | - | 2.406 | - | 19.883 |
| 2010 / 2025 | 2.325 | - | 10.530 | - | 2.325 | - | 10.530 |
| 2011 / 2026 | - | - | 120 | - | - | - | 120 |
| 2012 / 2027 | - | 278 | 10.820 | - | - | 278 | 10.820 |
| 2013 / 2028 | - | 438 | 10.401 | - | - | 438 | 10.401 |
| 2018 / 2033 | - | - | - | 5.611 | - | - | - |
| 2019 / 2034 | - | - | - | 5.607 | - | - | - |
| 2020 / 2035 | - | - | - | 5.584 | - | - | - |
| 2021/2036 | - | - | - | 5.584 | - | - | - |
| 7.893 | 1.459 | 100.771 | 22.386 | 7.893 | 1.459 | 100.771 | |
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
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| 2023 | 2022 | |||
| Año origen | Doble | Doble | ||
| /Año límite de | Donaciones | imposición | Donaciones | imposición |
| aplicación | ||||
| 2012 / 2022 | - | 780 | - | 780 |
| 2013 / 2023 | - | 1.160 | - | 1.160 |
| 2014 / 2024 | - | 600 | - | 600 |
| - | 2.540 | - | 2.540 | |
19.6. Ejercicios abiertos a inspección
La Sociedad dominante y las sociedades integrantes del grupo español, tienen abiertos a inspección los
ejercicios 2019 al 2022 para el impuesto de sociedades y de los ejercicios 2020 al 2023 para el resto de los
impuestos que le son aplicables. Las sociedades extranjeras del Grupo tienen abiertos a inspección los
ejercicios correspondientes en cada una de las legislaciones locales para los impuestos que le son aplicables.
Durante el ejercicio 2021 se inició una inspección fiscal sobre el impuesto de sociedades en la filial
portuguesa SICI para el ejercicio 2020. Dicha inspección finalizó en 2022 sin impacto económico material. No
existen otras inspecciones fiscales en curso en el resto de las sociedades del grupo.
En general, debido a las posibles diferentes interpretaciones que pueden darse a las normas fiscales, los
resultados de las inspecciones que en el futuro pudieran llevar a cabo las autoridades fiscales para los años
sujetos a verificación, pudieran dar lugar a pasivos fiscales cuyo importe no es posible cuantificar en la
actualidad de una manera objetiva. No obstante, en opinión de los administradores de la Sociedad dominante,
en caso de producirse, no deberían suponer un impacto relevante en las cuentas anuales consolidadas del
Grupo.
20. INGRESOS Y GASTOS
20.1. Importe neto de la cifra de negocios del Grupo
El detalle de este epígrafe de la cuenta de resultados consolidada para los ejercicios 2023 y 2022, expresado
en euros, es el siguiente:
| Cifra de negocios consolidada | 2023 | 2022 | ||
| Euros | % | Euros | % | |
| Elastic Fabrics of America, Inc. | 13.625.186 | 35,01% | 20.142.217 | 40,92% |
| Playvest, S.A. | 2.966.916 | 7,62% | 2.932.759 | 5,96% |
| SICI 93 Braga, S.A. | 22.666.581 | 58,24% | 26.664.046 | 54,17% |
| (Ventas con sociedades interrumpidas) | (337.304) | -0,87% | (515.317) | -1,05% |
| Total | 38.921.379 | 100% | 49.223.705 | 100% |
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
107
La distribución del importe neto de la cifra de negocios del Grupo correspondiente a sus operaciones por
categorías de actividades, así como por mercados geográficos, es la siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Segmentación por categorías de actividades | ||
| Tejido | 13.287.882 | 19.626.900 |
| Prenda | 25.633.497 | 29.596.805 |
| 38.921.379 | 49.223.705 | |
| Segmentación por mercados geográficos | ||
| Mercado internacional | 38.921.379 | 49.223.705 |
| Unión Europa | 25.296.193 | 29.081.488 |
| Resto* | 13.625.186 | 20.142.217 |
| 38.921.379 | 49.223.705 |
* Principalmente en América (Estados Unidos y Centro América)
20.2. Aprovisionamientos
El detalle de este epígrafe de aprovisionamientos de la Cuenta de Resultados Consolidada de los ejercicios 2023
y 2022 es el siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Compras de materias primas | 15.406.601 | 22.738.552 |
| Compras de otros aprovisionamientos | 1.125.901 | 1.511.249 |
| Variación de existencias de materias primas | 647.873 | (233.080) |
| Dotación neta de la provisión de existencias | 124.099 | 547.855 |
| Trabajos realizados por otras empresas | 4.569.175 | 5.139.085 |
| 21.873.649 | 29.703.661 |
20.3. Gastos de Personal
El detalle de este epígrafe de las Cuentas de Resultados Consolidada de los ejercicios 2023 y 2022 es el
siguiente:
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
108
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Sueldos y salarios | 9.896.911 | 10.472.571 |
| Subvenciones | - | (1.085.583) |
| Indemnizaciones | 35.502 | 190.571 |
| Premios | - | 266.000 |
| Seguridad Social a cargo de la empresa | 1.489.442 | 1.529.350 |
| Otros gastos sociales | 411.788 | 377.361 |
| 11.833.643 | 11.750.270 |
Para mitigar los impactos económicos de la crisis sanitaria derivada de la pandemia mundial de Covid-19, el
gobierno federal de los Estados Unidos firmó ayudas con empresas para mantener la fuerza laboral en
las plantas productivas americanas. Consecuentemente la filial americana cobró un derecho por una
subvención no reembolsable por importe de 1.085 miles de euros en el ejercicio 2022.
20.4. Otros Gastos de Explotación
La composición de este epígrafe de las Cuentas de Resultados Consolidada de los 2023 y 2022 es la
siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Arrendamientos y cánones | 130.350 | 125.419 |
| Reparaciones y conservación | 366.311 | 444.842 |
| Servicios de profesionales independientes | 3.257.902 | 1.394.180 |
| Transportes | 334.417 | 405.703 |
| Primas de seguros | 535.800 | 474.697 |
| Servicios bancarios y similares | 240.364 | 201.817 |
| Publicidad, propaganda y relaciones públicas | 48.770 | 39.443 |
| Suministros | 1.493.353 | 1.934.054 |
| Otros servicios | 1.126.468 | 1.484.458 |
| Tributos | 483.336 | 385.127 |
| Variación de provisiones por operaciones comerciales | 254.406 | (154.985) |
| Otros gastos de gestión corriente | 176.457 | 27.204 |
| 8.447.934 | 6.761.959 |
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109
20.5. Amortización del inmovilizado
El detalle del gasto por amortizaciones para los ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Inmovilizado material | 889.757 | 823.510 |
| Inmovilizado intangible | 2.417.480 | 1.955.018 |
| 3.307.237 | 2.778.528 |
20.6. Ingresos financieros
El detalle de los ingresos financieros para los ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| De valores negociables y otros instrumentos financieros | ||
| De terceros | 2.503.886 | - |
| 2.503.886 | - |
Se presenta como ingreso financiero el resultado generado por la diferencia entre el valor razonable de la
deuda del nuevo instrumento con el valor de deuda en libros del instrumento antiguo en la fecha de la
novación del bono convertible cuyo importe asciende a 2.462 miles de euros (véase nota 18.1.1).
20.7. Gastos financieros
El detalle de los ingresos financieros para los ejercicios 2023 y 2022 es el siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Intereses por deudas con empresas del grupo (nota 23.2) | 452.344 | 361.059 |
| Intereses de deudas con entidades de crédito | 1.047.779 | 1.395.901 |
| Intereses de deudas con otras empresas | 498.728 | 163.503 |
| Gastos financieros de préstamos convertibles (nota 18.1) | 2.466.363 | 1.483.978 |
| Gastos financieros NIIF16 (nota 12.1) | 1.109.919 | 371.185 |
| Actualización financiera deuda por la compra de SICI (nota 18.4) | - | 303.103 |
| Otros gastos financieros | 723.816 | 258.541 |
| (Intereses con interrumpidas) (véase nota 6) | (88.717) | (602.419) |
| Intereses por deudas con terceros | 5.757.888 | 3.373.792 |
| 6.210.232 | 3.734.851 |
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21. APORTACIONES POR SOCIEDADES AL RESULTADO DEL EJERCICIO
La aportación de cada sociedad incluida en el perímetro de consolidación a los resultados consolidados de los
ejercicios 2023 y 2022 se detalla en la Nota 27.
22. PROVISIONES Y CONTIGENCIAS
22.1 Provisiones para Riesgos y Gastos
El detalle de provisiones al 31 de diciembre es el siguiente:
| (Euros) | A largo plazo | A corto plazo | Total |
| A 31 de diciembre de 2023 | |||
| Provisión por riesgos y gastos | 123.666 | 9.384 | 133.050 |
| A 31 de diciembre de 2022 | |||
| Provisión por riesgos y gastos | - | 312.306 | 312.306 |
Los movimientos habidos en estos epígrafes son los siguientes:
| (Euros) | Saldo inicial | Dotaciones | Aplicaciones | Saldo final |
| y pagos | ||||
| Ejercicio 2023 | ||||
| A largo plazo | ||||
| Provisión para otras responsabilidades | - | 123.666 | - | 123.666 |
| Corto plazo | ||||
| Provisión por riesgos y gastos | 312.306 | - | (302.922) | 9.384 |
| 312.306 | 123.666 | (225.571) | 210.401 | |
| Ejercicio 2022 | ||||
| Corto plazo | ||||
| Provisión por riesgos y gastos | 81.600 | 230.706 | - | 312.306 |
| 81.600 | 230.706 | - | 312.306 |
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111
22.2. Contingencias con las Sociedades Participadas del Grupo NEXTIL
22.2.1. México
El Grupo tiene dos sociedades participadas al 100% en México: Textiles ATA S.A. de C.V. y Textiles
Hispanoamericanos S.A. de C.V. Ambas sociedades están inactivas y la Dirección de la Sociedad
dominante optó por su liquidación y baja definitiva, proceso que se inició en febrero de 2017 y fecha
en la cual prescribió cualquier posible responsabilidad fiscal.
Al igual que en el ejercicio 2022, el Consejo de Administración estima que el riesgo derivado de dichas
sociedades es remoto.
22.2.2. Arrendamiento nave industrial de El Masnou
A 1 de enero de 2022, la Sociedad del grupo Dogi Spain S.L.U. (absorbida por fusión con Nextil Elastic
Fabrics Europe SLU), titular del alquiler de la nave de El Masnou, donde las sociedades del grupo en
España han desarrollado su actividad hasta su cierre en 2022, se encontraba en negociaciones con el
propietario de la misma, Investholding JD S.L. para la obtención de una reducción de la renta. Dicha
sociedad interpuso una demanda en la que declaraba que existía una alteración extraordinaria e
incumplimiento del contrato por parte del propietario en relación con la situación urbanística de la
nave.
Con fecha del 21 de noviembre de 2022 se llegó a un acuerdo transaccional previo al inicio del acto
del juicio mediante el cual el propietario está conforme en rescindir el contrato de alquiler sin
penalización con fecha 15 de enero de 2023 a cambio que Dogi Spain S.L.U. (absorbida por fusión
con Nextil Elastic Fabrics Europe SLU) abonase la totalidad de las cuotas contractuales devengadas y
la cantidad equivalente por ocupación hasta el 15 de enero de 2023, las cuales fueron abonadas a la
fecha indicada.
23. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE
El inmovilizado del Grupo cuyo fin es la minimización del impacto ambiental y la protección del medio ambiente,
presenta los siguientes datos a 31 de diciembre de 2023 y a 31 de diciembre de 2022:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Valor de coste | 1.579.590 | 1.579.590 |
| Amortización acumulada | (335.140) | (335.140) |
| Deterioro acumulado | (1.244.450) | - |
| - | 1.244.450 |
En el ejercicio 2023 no se han registrado altas en el Grupo de inmovilizado cuyo fin es la minimización del
impacto ambiental y protección del medio ambiente. Sin embargo, se ha deteriorado la totalidad del
inmovilizado del proyecto Greendyes, el cual representaba la totalidad de este inmovilizado. En el ejercicio
2022 se registraron altas por importe de 908 miles de euros del proyecto Greendyes y bajas de activos de
inmovilizado material que se ubican como parte de la actividad interrumpida por un valor neto contable de 49
miles de euros.
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112
En 2023, el grupo ha dedicado 25 miles de euros a la prevención de riesgos ambientales, invertidos en
diversas actividades e iniciativas, entre las que cabe destacar: las auditorías internas y externas de
certificación de los sistemas de gestión ISO 14001, los análisis de vertidos de aguas residuales, la renovación
de las certificaciones STeP by OEKO-TEX®, GOTS, GRS y las primas de los seguros de responsabilidad
medioambiental (53 miles de euros a la prevención de riesgos ambientales en el ejercicio 2022).
24. OPERACIONES CON EMPRESAS DEL GRUPO Y PARTES VINCULADAS
Las partes relacionadas con las que el Grupo ha realizado transacciones durante los ejercicios 2023 y 2022
son las siguientes:
| Naturaleza de la | |
| vinculación | |
| Businessgate, S.L. | Accionista |
| Businessgate Capital, S.L. | Accionista de |
| (anteriormente Sherpa Capital 2, S.L.) | Businessgate, S.L. |
| Sherpa Desarrollo, S.L. | Empresa vinculada |
| Sherpa Capital Entidad Gestora, S.L. | Empresa vinculada |
| Lantanida Investments, S.L.U. | Empresa vinculada |
| Growth INOV FCR | Empresa vinculada |
Las entidades anteriores se consideran partes vinculadas al estar vinculadas a directivos, accionistas o
consejeros de la Sociedad dominante o personas vinculadas a éstas.
24.1 Saldos con empresas del grupo y entidades vinculadas
Los saldos mantenidos con entidades vinculadas a 31 de diciembre de 2023 y de 2022 son los siguientes:
| (Euros) | Accionista | Empresas | Otras partes | Total |
| vinculadas | vinculadas | |||
| Ejercicio 2023 | ||||
| Deudas a largo plazo (Nota 18) | (16.269.134) | - | - | (16.269.134) |
| Acreedores | - | (148.437) | - | (148.437) |
| 16.269.134 | (148.437) | - | 16.120.697 | |
| Ejercicio 2022 | ||||
| Instrumentos de patrimonio (Nota 13.1.) | - | - | 971.825 | 971.825 |
| Deudas a largo plazo (Nota 18) | (9.666.205) | - | - | (9.666.205) |
| Acreedores | - | (81.627) | (24.050) | (105.677) |
| (9.666.205) | (81.627) | 947.775 | (8.800.057) |
En marzo de 2023, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad aprobó la emisión de bonos
convertibles en acciones de Playvest, S.A. por un importe global de 4 millones de euros, que fueron suscritos
en su totalidad por el fondo Growth Inov-FCR. Esta operación se calificó de operación vinculada al ser la
misma persona, consejero de la Sociedad dominante y socio director de la Sociedad gestora del fondo y al
ser Playvest una sociedad del grupo.
Igualmente, en diciembre de 2023 se suscribió la novación de las obligaciones de 2019 y 2020. Esta
operación se calificó como vinculada en la medida que un consejero de la sociedad dominante es a su vez
titular del 29,26% de las obligaciones convertibles objeto de novación. Los gastos financieros generados por
ambas operaciones serán clasificados igualmente como operaciones vinculadas.
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Estos saldos se desglosan según el siguiente detalle en euros:
| Saldo a 31/12/2023 | Saldo a 31/12/2022 | |||
| Empresas del Grupo y Vinculadas | A cobrar | A pagar | A cobrar | A pagar |
| Businessgate, S.L. | - | (16.269.134) | - | (9.666.205) |
| Growth INOV FCR | - | - | 971.825 | - |
| Total largo plazo | - | (16.269.134) | 971.825 | (9.666.205) |
| Sherpa Capital Entidad Gestora, S.L. | - | - | - | (9.027) |
| Sherpa Desarrollo, S.L. | - | (148.437) | - | (72.600) |
| Consejeros | - | - | - | (24.050) |
| Total corto plazo | - | (148.437) | - | (105.677) |
| - | (16.417.571) | 971.825 | (9.771.882) | |
24.2. Transacciones con empresas del grupo y partes vinculadas
El detalle de las transacciones mantenidas con empresas vinculadas mantenidas durante los ejercicios 2023
y 2022 es el siguiente:
| (Euros) | Prestación | Servicios | Ingresos | Gastos |
| de servicios | recibidos | financieros | financieros | |
| Ejercicio 2023 | ||||
| Empresa del grupo | ||||
| Businessgate, S.L.U. | - | - | - | (452.344) |
| - | - | - | (452.344) | |
| Empresa vinculada | ||||
| Lantanida Investments, S.L.U. | - | (12.960) | - | - |
| Sherpa Desarrollo, S.L. | - | (31.085) | - | - |
| - | (44.045) | - | - | |
| Total | - | (44.045) | - | (452.344) |
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| (Euros) | Prestación de | Servicios | Ingresos | Gastos |
| servicios | recibidos | financieros | financieros | |
| Ejercicio 2022 | ||||
| Empresa del grupo | ||||
| Businessgate, S.L.U. | - | - | - | (210.866) |
| - | - | - | (210.866) | |
| Empresa vinculada | ||||
| Businessgate Capital, S.L. | ||||
| (anteriormente Sherpa Capital 2, | - | (15.000) | - | - |
| S.L.) | ||||
| Lantanida Investments, S.L.U. | - | (16.000) | - | - |
| Sherpa Desarrollo, S.L. | - | (120.000) | - | - |
| Sherpa Capital Entidad Gestora, S.L. | - | (19.480) | - | - |
| - | (170.480) | - | - | |
| Total | - | (170.480) | - | (210.866) |
24.3. Accionistas significativos
Las operaciones relevantes realizadas durante los ejercicios 2023 y 2022 con los accionistas significativos,
por derecho a voto, todas ellas cerradas en condiciones de mercado, expresadas en euros, han sido las
siguientes:
| (Euros) | Préstamos |
| recibidos | |
| Ejercicio 2023 | |
| Empresas grupo | |
| Businessgate, S.L. | (16.269.134) |
| Total | (16.269.134) |
| Ejercicio 2022 | |
| Empresas grupo | |
| Businessgate, S.L. | (9.666.205) |
| Total | (9.666.205) |
Las operaciones relevantes realizadas durante los ejercicios 2023 y 2022 con los accionistas significativos y
sus empresas relacionadas han sido todas ellas cerradas en condiciones de mercado.
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115
24.4. Administradores y Alta dirección
Los miembros del Consejo de Administración y demás personas que asumen la gestión de Nueva Expresión
Textil, S.A. al nivel más elevado, así como los accionistas representados en el Consejo de Administración o
las personas físicas o jurídicas a las que representan, no han participado durante los ejercicios 2023 y 2022
en transacciones fuera del curso normal de los negocios. Las transacciones con accionistas significativos por
voto se desglosan en la Nota 24.3.
24.4.1. Remuneración de los Consejeros
El detalle de las remuneraciones devengadas por los miembros del Consejo de Administración de la sociedad
dominante del Grupo es el siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Dietas | 171.000 | 163.000 |
| Alta dirección | 287.000 | 186.667 |
| Servicios de Consultoría | - | 120.000 |
| 458.000 | 469.667 |
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Externos dominicales | 54.000 | 55.000 |
| Externos independientes | 84.000 | 78.000 |
| Ejecutivos | 320.000 | 216.667 |
| Servicios de Consultoría | - | 120.000 |
| 458.000 | 469.667 |
El Consejo de Administración, en su reunión de fecha de 23 de octubre de 2023, acordó renunciar a la retribución que
les pueda corresponder por el mero ejercicio del cargo de consejero (no así por las funciones ejecutivas), de tal
manera que a partir de dicha fecha los consejeros no perciben dietas por asistencia.
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A cierre del ejercicio el importe pendiente de pago de las dietas con Administradores independientes es el
que sigue:
| (Euros) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Lhotse Estudios, S.L. | 7.323 | 6.050 |
| 7.323 | 6.050 |
No existen anticipos o créditos concedidos al conjunto de miembros del Órgano de Administración al 31 de
diciembre de 2023 y 2022, ni pasivos devengados en concepto de seguros de vida ni planes de pensiones.
Los miembros del órgano de administración de la Sociedad dominante no han percibido remuneración alguna en
concepto de participación en beneficios o primas. Tampoco han recibido acciones ni opciones sobre acciones
durante el ejercicio, ni han ejercido opciones ni tienen opciones pendientes de ejercitar.
Durante el ejercicio 2023 la Sociedad ha satisfecho la prima del seguro de responsabilidad civil de los
administradores por un total de 36.315,43 euros (30.000 euros en el ejercicio 2022), la cual ha sido satisfecha
directamente por Sherpa Desarrollo S.L. y refacturada a la Sociedad.
24.4.2. Remuneración de los miembros de la Alta Dirección del Grupo
Adicionalmente al importe devengado por la Alta dirección que se detalla en el cuadro de la nota 23.4.1
anterior, existen directores contratados en 2023 por la Sociedad dominante con contratos de Alta dirección
que han devengado un importe de 161.280 euros. Adicionalmente, existen tareas de Alta dirección que han
sido asumidas por directivos del grupo Sherpa Capital y sus servicios facturados por empresas vinculadas,
figurando 120.000 euros en 2022 facturados por la sociedad Sherpa Desarrollo, S.L. En 2023 no se facturó
ningún importe.
No existen anticipos o créditos concedidos al conjunto de miembros de la alta dirección al 31 de diciembre de
2023 y 2022, ni pasivos devengados en concepto de seguros de vida ni planes de pensiones.
Los miembros de la alta dirección no han percibido remuneración alguna en concepto de participación en
beneficios o primas. Tampoco han recibido acciones ni opciones sobre acciones durante el ejercicio, ni han
ejercido opciones ni tienen opciones pendientes de ejercitar.
24.4.3. Otra Información Referente al Consejo de Administración
En el deber de evitar situaciones de conflicto con el interés de la Sociedad dominante, durante el ejercicio los
administradores de la Sociedad Dominante que han ocupado cargos en el Consejo de Administración han
cumplido con las obligaciones previstas en el artículo 228 del texto refundido de la Ley de Sociedades de
Capital. Asimismo, tanto ellos como las personas a ellos vinculadas, se han abstenido de incurrir en los
supuestos de conflicto de interés previstos en el artículo 229 de dicha norma, excepto en los casos en que
haya sido obtenida la correspondiente autorización en cuyo caso se desglosa en la memoria.
25. MONEDA EXTRANJERA
25.1. Saldos y transacciones en moneda extranjera
Los saldos y transacciones en moneda extranjera (moneda distinta de la moneda funcional) no son relevantes
al cierre de los ejercicios 2023 y 2022.
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
117
25.2. Diferencias de cambio reconocidas
El detalle de las diferencias de cambio reconocidas en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada por
clases de instrumentos financieros es el siguiente:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Diferencias positivas de cambio | 487.228 | 361.415 |
| Diferencias negativas de cambio | (493.800) | (598.051) |
| (6.572) | (236.636) |
26. OTRA INFORMACIÓN
26.1. Estructura del personal
El detalle del personal, distribuido por categorías y sexos, es el siguiente:
| Número | Número de personas con | ||||
| Número de personas empleadas al | Medio de personas | discapacidad > 33% | |||
| final del ejercicio | empleadas en | del total | |||
| Hombres | Mujeres | Total | el ejercicio | en el ejercicio | |
| Ejercicio 2023 | |||||
| Consejeros | 5 | - | 5 | 5 | - |
| Alta dirección | 2 | - | 2 | 2 | - |
| Dirección | 5 | 1 | 6 | 10 | - |
| Administrativos | 12 | 30 | 42 | 39 | - |
| Personal de venta y distribución | 8 | 13 | 21 | 22 | - |
| Personal de producción | 69 | 204 | 273 | 303 | - |
| 101 | 248 | 349 | 381 | - | |
| Ejercicio 2022 | |||||
| Consejeros | 7 | - | 7 | 7 | - |
| Alta dirección | 2 | - | 2 | - | - |
| Dirección | 6 | 1 | 7 | 11 | - |
| Administrativos | 27 | 27 | 54 | 53 | - |
| Personal de venta y distribución | 13 | 19 | 32 | 44 | - |
| Personal de producción | 84 | 232 | 315 | 344 | - |
| 139 | 279 | 417 | 459 | - | |
La plantilla media de la actividad interrumpida en el ejercicio 2023 ha sido de 6 empleados (0 empleados al
cierre del ejercicio 2023). La plantilla media de la actividad interrumpida en el ejercicio 2022 ha sido de 48
empleados (5 empleados al cierre del ejercicio 2022).
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118
26.2. Honorarios de auditoría
Los honorarios devengados en el ejercicio por los servicios prestados por el auditor de cuentas, KPMG
Auditores, S.L. han sido los siguientes:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Servicios de auditoría | 197.100 | 215.000 |
| Otros servicios relacionados con la auditoria | 2.560 | 12.400 |
| 199.660 | 228.000 |
El epígrafe de “Servicios de auditoría” de los ejercicios 2023 y 2022 incluye los honorarios correspondientes
a la auditoria de las cuentas anuales individuales y consolidadas de Nueva Expresión Textil, S.A. y de las
sociedades que forman parte de su grupo.
En el epígrafe “Otros servicios relacionados con la auditoría” del ejercicio 2023 se incluyen los honorarios por
la revisión limitada independiente, bajo norma ISRE 2400, de los estados financieros de propósito especial
del ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2022 de Elastic Fabrics of America, Inc., entidad vinculada por una
relación de control domiciliada en Estados Unidos (6.400 euros en el ejercicio 2022). En el ejercicio 2022 se
incluían los honorarios por el informe sobre aumentos de capital por compensación de créditos para dar
cumplimiento a lo establecido en el artículo 301 de la Ley de Sociedades de Capital prestado a la Sociedad,
por un importe de 6.000 euros.
Por otro lado, otras entidades afiliadas a KPMG International han facturado al Grupo durante los ejercicios
terminados el 31 de diciembre de 2023 y 2022, honorarios por servicios profesionales, según el siguiente
detalle:
| (Euros) | 2023 | 2022 |
| Servicios de auditoría | 66.100 | 73.000 |
| Otros servicios relacionados con la | - | 3.500 |
| auditoria | ||
| Otros servicios | - | 15.000 |
| 66.100 | 91.500 |
El epígrafe de “Servicios de auditoría” de los ejercicios 2023 y 2022 incluye los honorarios
correspondientes a la auditoria de las cuentas anuales de sociedades participadas.
El epígrafe “Otros servicios relacionados con la auditoría” del ejercicio 2022 incluían servicios de verificación
bajo norma ISAE3000 emitido por KPMG & Associados (Portugal) sobre los ratios financieros (covenants) del
contrato de S.I.C.I.Braga -Sociedade de Investimentos Comerciais e Industriais, S.A. con entidades
financieras por importe de 3.500 euros.
Adicionalmente, el epígrafe “Otros servicios” incluye el servicio prestado por otras entidades afiliadas a KPMG
International de asesoramiento técnico en relación a la búsqueda de un proveedor externo requerido por
Nueva Expresión Textil, S.A. para la puesta en marcha de una nueva planta de producción en Guatemala, por
un importe de 15.000 euros.
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26.3. Información sobre el periodo medio de pago a proveedores. Disposición adicional
tercera. “Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5 de julio
La información relativa al periodo medio de pago a proveedores de las sociedades españolas del Grupo es la
siguiente:
| 2023 | 2022 | |
| (Días) | ||
| Periodo medio de pago a proveedores | 106 | 130 |
| Ratio de operaciones pagadas | 106 | 72 |
| Ratio de operaciones pendientes de pago | 106 | 233 |
| (Euros) | ||
| Total pagos realizados | 2.931.825 | 9.845.628 |
| Total pagos pendientes | 1.124.987 | 5.568.011 |
A 31 de diciembre de 2023, el periodo medio ponderado de pago de facturas a proveedores de las
Sociedades españolas del Grupo es de 156 días (130 días a 31 de diciembre de 2022). Dada la situación de
las sociedades españolas del Grupo, se están haciendo los mejores esfuerzos en la reducción de su plazo de
pagos a proveedores dentro de los plazos máximos establecidos por la legislación vigente.
De acuerdo con la Ley 18/2022 de 28 de septiembre a continuación se detalla para las sociedades españolas
del perímetro de consolidación del Grupo el volumen monetario y número de facturas pagadas en un periodo
inferior al máximo establecido en la normativa de morosidad y el porcentaje que suponen sobre el total de
facturas y pagos, según dispuesto en el Boletín Oficial del Estado publicado el 29 de septiembre de 2022:
| 2023 | 2022 | |
| Volumen monetario pagado en euros inferior al máximo establecido | 1.256.299 | 4.827.322 |
| Porcentaje que supone sobre el total monetario de pagos a los proveedores | 43% | 54% |
| Número de facturas pagadas en un periodo inferior al máximo establecido | 359 | 1.044 |
| Porcentaje sobre el número total de facturas pagadas a proveedores | 37% | 53% |
26.4. Garantías y avales
26.4.1. Compromisos de compraventa
A 31 de diciembre de 2023 y 2022 no existen en el Grupo compromisos de compraventa de elementos del
inmovilizado ni existencias de carácter significativo, excepto por los explicados en la nota 10.2.
26.4.2. Pasivos contingentes
El Grupo no tiene pasivos contingentes de carácter significativo por litigios surgidos en el curso normal del
negocio de los que se prevea que surjan pasivos significativos distintos de aquellos que ya están desglosados
o provisionados en las presentes cuentas anuales consolidadas (Nota 22).
26.4.3. Avales
A 31 de diciembre de 2022, la totalidad de los activos de la sociedad dependiente americana Elastic Fabrics of
América, Inc. se encuentran pignorados en garantía de las deudas mantenidas por dicha sociedad (Nota 18). En
diciembre de 2023 la sociedad del Grupo, Elastic Fabrics of America Inc vendió sus instalaciones productivas ubicadas
en Carolina del Norte (Estados Unidos). La venta de estas instalaciones, otorgadas en garantía en el contrato de
financiación con Midcap, permitió la cancelación del total de la deuda con Midcap en diciembre de 2023 por un monto
de 3,4 millones de dólares y la liberación de todas las garantías.
Finalmente, también existe una garantía de un préstamo concedido por Avança (véase Nota 10.2.).
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
120
Con fecha 26 de julio de 2022, la Sociedad Dominante otorgó una comfort letter como garantía de pago en relación
con el ERE que llevó a cabo su participada Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U en el ejercicio 2022 y cuyo importe
pendiente de pago al cierre del ejercicio asciende a 1,2 millones de euros.
Dada la caída significativa de la actividad de las filiales Nextil Premium Garment, S.L.U y de Nextil Elastic Fabrics
Europe, S.L.U en los últimos años y el consumo de recursos financieros que su actividad demandaba, con fecha 22 de
diciembre de 2023, el Grupo procedió a vender la totalidad de las participaciones representativas del capital social de
dichas filiales a la mercantil Legón Concursal S.L.U a un precio de un euro.
El grupo ha llevado a cabo una evaluación de los pasivos de estas filiales en los que pudiera la sociedad dominante
tener algún tipo de responsabilidad, bien por su condición de garante o bien por su condición de fiador. De dicha
evaluación, se han mantenido registrados con fecha 31 de diciembre de 2023 en el Grupo pasivos financieros no
corrientes y corriente por importe de 3 y 2 millones de euros, respectivamente.
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27. INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS
Un segmento operativo es un componente de una entidad:
a)
que desarrolla actividades empresariales que pueden reportarle ingresos y ocasionarle gastos (incluidos
los ingresos y gastos relativos a transacciones con otros componentes de la misma entidad);
b)
cuyos resultados de explotación son examinados a intervalos regulares por la máxima instancia de toma
de decisiones operativas de la entidad con objeto de decidir sobre los recursos que deben asignarse al
segmento y evaluar su rendimiento, y
c)
en relación con el cual se dispone de información financiera diferenciada.
La dirección del Grupo ha determinado los segmentos operativos basándose en la información de gestión que
supervisa y revisa el Consejo de Administración de la Sociedad dominante y su Dirección, y que es utilizada
para la toma de decisiones estratégicas de cada uno de los negocios.
La información supervisada por la Dirección actualmente consiste en información financiera individual de las
Sociedades Nueva Expresión textil (Sociedad dominante), Elastic Fabrics of América, Inc. (USA), Nextil
Premium Garment, S.L.U, Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U (incluye por fusión a Dogi Spain, S.L.U., Grupo
SICI y Nextil Elastics Fabrics, S.A.
En este sentido, las actividades realizadas por cada una de las sociedades individuales identificadas para
cada uno de los segmentos son las siguientes en los ejercicios 2023 y 2022:
Nueva Expresión Textil, S.A. (Sociedad dominante): su actividad principal se centra en la en la tenencia y
gestión de participaciones sociales en distintas sociedades del Grupo, así como la prestación de servicios
centrales a las mismas, por lo que sus actividades han sido clasificadas en el segmento denominado “otras
sociedades no productivas”. (se ubica en la unidad corporativa)
Elastic Fabrics of América, Inc. (EFA, Inc.): Corresponde a la actividad de fabricación y comercialización de
tejido elástico íntegramente en la unidad generadora de efectivo que el Grupo mantiene en la localidad
americana de Greensboro (Carolina del Norte, USA). (se ubica en la unidad de tejido) . En diciembre de 2023,
la sociedad del Grupo, Elastic Fabrics of America Inc vendió sus instalaciones productivas ubicadas en
Carolina del Norte (Estados Unidos), culminando el objetivo estratégico del Grupo de concentrar toda su
actividad productiva de tejido a las nuevas instalaciones de Guatemala. La actividad que desarrollará EFA
será sólo comercial.
Nextil Eslastic Fabrics Europe, S.L.U.: la actividad de DOGI SPAIN S.L.U. era la fabricación y
comercialización de tejido elástico íntegramente en la unidad generadora de efectivo que el Grupo realizaba
en las instalaciones arrendadas en la localidad de El Masnou (Barcelona) inicialmente bajo la denominación
DOGI SPAIN S.L.U. En el ejercicio 2021, la sociedad vendió la actividad de fabricación a Nextil Elastic
Fabrics Europe, S.L.U., por lo que a partir del 1 de octubre de 2021 únicamente conservaba la actividad de
comercialización. En el ejercicio 2022, esta sociedad se fusionó con Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U. La
actividad de Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U. se centraba en la fabricación y comercialización de tejidos
elásticos para la industria del traje de baño, corsetería, ropa deportiva y prêt-a-porter. Esta UGE se ubica en la
unidad de tejido. En diciembre de 2023 esta filial se vendió a la mercantil Legón Concursal S.A. y salió del
perímetro de consolidación.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
122
Nextil Elastics Fabrics, S.A.: Corresponderá a la actividad de fabricación y comercialización de tejido
elástico íntegramente en la unidad generadora de efectivo que el Grupo mantiene en las instalaciones de
Fraijanes en Guatemala. Esta UGE se ubica en la unidad de tejido.
Grupo SICI: Formado por las sociedades Sici y Playvest hasta 2021, e incorporamos Keupe en 2022. Junto
con su holding local: Next Luxury Company, Unipessoal LDA. La actividad de SICI se centra en la elaboración
de prendas para grandes marcas de moda de lujo, mientras que la de Playvest se dedica a la fabricación de
ropa interior y técnica (ropa interior masculina funcional; para la etapa maternal y de lactancia que incluye
prendas de vestir y accesorios), ropa deportiva y ropa de abrigo. Esta UGE se ubica en la unidad de prenda.
Nextil Premium Garment, S.L.U: centra su actividad en el diseño, confección y comercialización de prendas
de géneros de punto de moda femenina para grandes cadenas de moda, así como prendas de baño y
deporte, hombre o mujer, para clientes Premium, encargando la producción de lotes principalmente a
terceros. Esta UGE se ubica en la unidad de tejido. En diciembre de 2023 esta filial se vendió a la mercantil
Legón Concursal, S.A. y salió del perímetro de consolidación.
Otras sociedades: las siguientes sociedades son holdings o bien con operaciones poco relevantes: Horizon
Research Lab, S.L. (se ubica en la unidad de tejido), Horizon Galicia 2022, S.L (se ubica en la unidad de
tejido), Tripoli Investments, S.L.U. (se ubica en la unidad de prenda) y Qualitat Técnica Textil, S.L.U (se ubica
en la unidad de prenda); todas ellas serán agrupadas en “otras sociedades no productivas”.
En la información que se acompaña se ha incluido para cada segmento las operaciones con las Sociedades
del Grupo, a fin de que el total de las cifras del ejercicio respectivo refleje la aportación de cada segmento al
resultado del Grupo. Los ajustes y eliminaciones efectuados en la elaboración de las cuentas anuales
consolidadas del Grupo se tratan como partidas conciliatorias al explicar las diferencias entre la información
por segmentos y la información financiera consolidada incluida en estas cuentas anuales consolidadas.
Los activos, pasivos, ingresos y gastos por segmentos incluyen aquellos directamente asignables, así como
todos los que pueden ser razonablemente asignados.
Las políticas contables para cada uno de los segmentos son uniformes y coincidentes con las indicadas para el
Grupo en su conjunto. Los segmentos son gestionados con un razonable nivel de independencia de acuerdo
con sus características y estrategias, y las transacciones entre ellos se realizan según condiciones de
mercado.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
123
27.1 Estado de Situación Financiera por Segmentos a 31 de diciembre de 2023
| Nextil | Otras | Eliminaciones | ||||||||
| (Miles de euros) | EFA Inc | Elastics | Grupo SICI | sociedades | en el proceso | Total | ||||
| Fabrics, S.A. | no | de | ||||||||
| productivas | consolidación(*) | |||||||||
| Inmovilizado Material | 11 | 10.589 | 4.320 | 60 | - | 14.980 | ||||
| Activos intangibles | 75 | 8.090 | 4.540 | 302 | - | 13.007 | ||||
| Inversiones financieras | - | 108 | 31.793 | 35.446 | (67.077) | 270 | ||||
| Activos por impuesto | - | - | 411 | - | - | 411 | ||||
| diferido | ||||||||||
| Otros activos corrientes | 4.838 | 1.533 | 8.247 | 6.743 | (8.837) | 12.524 | ||||
| TOTAL ACTIVO | 4.924 | 20.320 | 49.311 | 42.551 | (75.914) | 41.192 | ||||
| Patrimonio Neto | (125) | 1.092 | 22.538 | (36.956) | (24.512) | (37.963) | ||||
| Deuda Financiera | 814 | 14.788 | 20.056 | 76.254 | (42.112) | 69.800 | ||||
| Pasivos no corrientes | - | - | 1.618 | 42 | - | 1.660 | ||||
| Pasivos corrientes | 4.235 | 4.440 | 5.099 | 3.211 | (9.290) | 7.695 | ||||
| TOTAL PASIVO | 4.924 | 20.320 | 49.311 | 42.551 | (75.914) | 41.192 |
(*) Las transacciones entre el Grupo se han eliminado en el proceso de consolidación
27.2 Estado de Situación Financiera por Segmentos a 31 de diciembre de 2022
| Nextil | Nextil | Nextil | Otras | Eliminaciones | |||||||||
| EFA | Elastics | Elastics | Premium | Grupo | sociedades | en el proceso | |||||||
| (Miles de euros) | Inc | Fabrics, | Fabrics | Garment, | SICI | no | de | Total | |||||
| S.A. | Europe, | S.L.U. | productivas | consolidación(*) | |||||||||
| S.L.U. | |||||||||||||
| Inmovilizado Material | 1.997 | 6.317 | - | 24 | 5.329 | 450 | - | 14.117 | |||||
| Activos intangibles | 200 | 10.577 | - | 193 | 7.068 | 494 | - | 18.532 | |||||
| Inversiones financieras | - | 111 | - | 16.727 | 17.052 | 45.568 | (78.714) | 744 | |||||
| Activos por impuesto | - | - | - | ||||||||||
| diferido | - | - | - | 243 | 243 | ||||||||
| Otros activos corrientes | 7.632 | 310 | 6.849 | 540 | 34.179 | 9.800 | (39.739) | 19.571 | |||||
| TOTAL ACTIVO | 9.829 | 17.315 | 6.849 | 17.484 | 63.871 | 56.312 | (118.453) | 53.207 | |||||
| Patrimonio Neto | (1.418) | (3.355) | (26.890) | (2.403) | 23.403 | (10.600) | (9.654) | (30.917) | |||||
| Deuda Financiera | 5.348 | 15.995 | 25.016 | 17.665 | 33.340 | 63.399 | (91.959) | 68.804 | |||||
| Pasivos no corrientes | - | - | (242) | - | 1.737 | - | - | 1.495 | |||||
| Pasivos corrientes | 5.899 | 4.675 | 8.965 | 2.222 | 5.391 | 3.513 | (16.840) | 13.825 | |||||
| TOTAL PASIVO | 9.829 | 17.315 | 6.849 | 17.484 | 63.871 | 56.312 | (118.453) | 53.207 |
(*) Las transacciones entre el Grupo se han eliminado en el proceso de consolidación
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
124
27.2. Cuenta de Pérdidas y Ganancias por Segmentos a 31 de diciembre de 2023
| Otras | Eliminaciones | |||||||||
| Nextil | sociedades | en el proceso | ||||||||
| (Miles de euros) | EFA Inc | Elastics | Grupo SICI | no | de | Total | ||||
| Fabrics, S.A. | productivas | consolidación | ||||||||
| (*) | ||||||||||
| Importe neto de la cifra de | 13.625 | 469 | 25.669 | 4.790 | (5.632) | 38.921 | ||||
| negocios | ||||||||||
| Otros ingresos | 302 | - | 645 | - | (425) | 522 | ||||
| Total ingresos ordinarios | 13.927 | 469 | 26.314 | 4.790 | (6.057) | 39.443 | ||||
| Trabajos realizados para su | - | 482 | - | - | - | 482 | ||||
| activo | ||||||||||
| Aprovisionamientos y otros | (7.110) | (879) | (14.688) | (2.733) | 649 | (24.761) | ||||
| Prestaciones a empleados | (3.647) | (315) | (5.969) | (2.237) | 334 | (11.834) | ||||
| Amortizaciones | (534) | (799) | (1.851) | (123) | - | (3.307) | ||||
| Deterioro y resultado de la | 3.053 | (24) | (1.086) | (10) | (288) | 1.645 | ||||
| venta de activos | ||||||||||
| Otros gastos de explotación | (3.997) | (1.981) | (4.802) | (2.105) | 4.437 | (8.448) | ||||
| Resultado de explotación | 1.692 | (3.047) | (2.082) | (2.418) | (925) | (6.780) | ||||
| Resultado financiero | (509) | (229) | (915) | (3.201) | 925 | (3.929) | ||||
| Resultado antes de | 1.183 | (3.276) | (2.997) | (5.619) | - | (10.709) | ||||
| impuestos | ||||||||||
| Impuesto sobre sociedades | - | - | 161 | 171 | - | 332 | ||||
| Resultado del ejercicio de | 1.183 | (3.276) | (2.836) | (5.448) | - | (10.377) | ||||
| operaciones continuadas | ||||||||||
| Resultado del ejercicio de | - | - | - | 1.367 | - | 1.367 | ||||
| operaciones interrumpidas | ||||||||||
| Resultado del ejercicio | 1.183 | (3.276) | (2.836) | (4.081) | - | (9.010) | ||||
| consolidado | ||||||||||
| Resultado atribuido a la | 1.183 | (3.276) | (2.836) | (4.078) | - | (9.007) | ||||
| sociedad dominante | ||||||||||
| Resultado atribuido a socios | - | - | - | (3) | - | (3) | ||||
| externos |
(*) Las transacciones entre el Grupo se han eliminado en el proceso de consolidación
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Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
125
27.3. Cuenta de Pérdidas y Ganancias por Segmentos a 31 de diciembre de 2022
| Nextil | Nextil | Nextil | Otras | Eliminaciones | ||||
| Elastics | Elastics | Premium | Grupo | sociedades | en el proceso | |||
| (Miles de euros) | EFA Inc | Fabrics, | Fabrics | Garment, | SICI | no | de | Total |
| S.A. | Europe, | S.L.U. | productivas | consolidación | ||||
| S.L.U. | (*) | |||||||
| Importe neto de la cifra | 2 | - | - | 3.804 | (4.810) | 49.224 | ||
| de negocios | 20.190 | 30.038 | ||||||
| Otros ingresos | (168) - | - | - | 709 | 659 | - | 1.200 | |
| Total ingresos | 2 | - | - | 4.463 | (4.810) | 50.424 | ||
| ordinarios | 20.022 | 30.747 | ||||||
| Trabajos realizados | - | - | - | - | - | - | 597 | |
| para su activo | 597 | |||||||
| Aprovisionamientos y | - | - | (243) | 938 | (30.194) | |||
| otros | (11.748) | (3) | (19.138) | |||||
| Prestaciones a | - | - | (1.560) | 74 | (11.750) | |||
| empleados | (3.820) | (300) | (6.144) | |||||
| Amortizaciones | (494) | (313) | - | - | (887) | (1.126) | 41 | (2.779) |
| Deterioro y resultado de | - | - | - | 950 | (32) | (396) | ||
| la venta de activos | (116) | (1.198) | ||||||
| Otros gastos de | - | - | - | (2.163) | 3.789 | (6.762) | ||
| explotación | (3.870) | (1.247) | (3.271) | |||||
| Resultado de | 90 | - | - | 321 | - | (860) | ||
| explotación | (1.977) | 706 | ||||||
| Resultado financiero | (314) | (903) | - | - | (457) | (2.342) | - | (4.016) |
| Resultado antes de | - | - | (2.021) | - | (4.876) | |||
| impuestos | (224) | (2.880) | 249 | |||||
| Impuesto sobre | - | - | - | - | (8) | - | (263) | |
| sociedades | (255) | |||||||
| Resultado del | ||||||||
| ejercicio de | - | - | (6) | (2.029) | - | (5.139) | ||
| operaciones | (224) | (2.880) | ||||||
| continuadas | ||||||||
| Resultado del ejercicio | ||||||||
| de operaciones | (9.049) | 16 | - | - | (9.033) | |||
| interrumpidas | ||||||||
| Resultado del | 16 | (6) | (2.029) | - | (14.172) | |||
| ejercicio consolidado | (224) | (2.880) | (9.049) | |||||
| Resultado atribuido a la | 16 | (6) | (2.025) | - | (14.168) | |||
| sociedad dominante | (224) | (2.880) | (9.049) | |||||
| Resultado atribuido a | (4) | (4) | ||||||
| socios externos |
(*) Las transacciones entre el Grupo se han eliminado en el proceso de consolidación
Los principales flujos de transacciones entre segmentos, así como su evolución en 2023 con respecto a 2022,
es como sigue:
-
La cifra de venta intercompañías en 2023 alcanza un importe de 5,6 millones de euros y de 4,8 millones
de euros en 2022, las transacciones más significativas son:
●
Facturación de servicios corporativos de Nueva Expresión Textil a sus filiales por importe de 4,6
millones de euros en 2023 (3,7 millones de euros en 2022).
-
Los aprovisionamientos intercompañías en 2023 alcanza un importe de 0,6 millones de euros y de 0,9
millones de euros en 2022.
Los otros gastos de explotación en 2023 alcanzan un importe de 4,4 millones de euros y de 3,7 millones de
euros en 2022.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2023
126
28. HECHOS POSTERIORES
Los hechos posteriores relevantes son los siguientes:
- Con fecha 9 de enero de 2024, en relación al programa anunciado de obligaciones convertibles en
acciones de Nextil, por importe máximo de 3.010.000 euros, el grupo acordó llevar a cabo una segunda
emisión de 1.142.856 obligaciones convertibles en acciones de la propia Sociedad por un importe nominal
conjunto de 399.999,60 euros, con exclusión del derecho de suscripción preferente, todo ello al amparo
de la autorización conferida al Consejo de Administración por la Junta General de accionistas de la
Sociedad de fecha 12 de junio de 2023.
- En relación a las obligaciones convertibles de 2019, novadas en 2023, con fecha 13 de febrero de 2024,
el Banco Santander, S.A., como entidad agente de la emisión, comunicó a la Sociedad la conversión por
parte de los tenedores de las Obligaciones Convertibles 2019 de 1.067.324 Obligaciones Convertibles
2019, lo que representa 1.067.324 acciones nuevas de 0,016 euros de valor nominal cada una de ellas.
Con fecha 26 de febrero de 2024, se ejecutó parcialmente el aumento de capital con el fin de atender la
conversión de 1.067.324 Obligaciones Convertibles 2019, mediante la emisión de 1.067.324 acciones
nuevas, representadas mediante anotaciones en cuenta, de 0,016 euros de valor nominal cada una de
ellas, correspondiente al aumento de capital de la Sociedad por importe nominal de 17.077,184 euros. Las
acciones nuevas se emiten con una prima de emisión de 0,3340 euros por acción, siendo el tipo de
emisión de dichas acciones de 0,35 euros por acción (0,016 euros de valor nominal más 0,3340 euros de
prima de emisión). Por tanto, la prima de emisión total asciende a 356.486,216 euros y el importe efectivo
(nominal más prima de emisión) del aumento de capital a 373.563,40 euros. De esta forma, a la fecha de
formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas, el capital social de la Sociedad se fija en
5.528.666 euros y se encuentra representado por 345.541.654 acciones de 0,016 euros de valor nominal
cada una de ellas y representadas mediante anotaciones en cuenta.
Desde el 31 de diciembre de 2023 hasta la fecha de formulación de estas cuentas anuales consolidadas, no se
han producido otros hechos posteriores relevantes.
* * *
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Informe de Gestión Consolidado del ejercicio 2023
1
Informe de Gestión Consolidado del Ejercicio 2023
1. Reestructuración del Grupo en el último trimestre del año 2023 y primeros meses de 2024.
En los últimos años el Grupo Nextil ha incurrido en pérdidas significativas que han motivado que en el último
trimestre del ejercicio 2023 se haya llevado a cabo una relevante reestructuración en la organización y gestión
del Grupo, con el fin de discontinuar, vender o liquidar aquellas actividades que no sean estratégicas y generen
pérdidas operativas y centrar los esfuerzos económicos, comerciales y operativos en aquellas actividades que
generan valor para el accionista. En concreto, Nextil se ha focalizado en el último trimestre del año y en los
primeros meses de 2024 en:
• Desinvertir instalaciones no estratégicas y activos no productivos con el fin de aflorar recursos con los que
reducir deuda e interrumpir inmediatamente actividades que generaban mermas en tesorería y pérdidas en
cuenta de resultados.
• Asegurar los recursos económicos para finalizar la planta de producción de Guatemala
• Asegurar el esfuerzo inversor en desarrollar actividad comercial y consolidar la actividad de prenda en
Portugal como un negocio recurrente en ingresos y EBITDA, focalizado en el sector de lujo.
• Avanzar de manera determinada en la primera fase de una estrategia consistente en acuerdos con socios
tintadores para la inmediata industrialización y comercialización de Greendyes como solución completa de
tintado sostenible con base natural.
• Obtener financiación para el desarrollo de sus actividades.
• Seleccionar un nuevo management que lidere la acción estratégica y ejecutiva de la Compañía y cuyo CEO
será anunciado en las próximas fechas.
DESINVERSIÓN ACTIVOS NO ESTRATÉGICOS y OTROS AJUSTES
En diciembre de 2023 la sociedad del Grupo, Elastic Fabrics of America Inc vendió sus instalaciones productivas
ubicadas en Carolina del Norte (Estados Unidos), culminando el objetivo estratégico de concentrar toda su
actividad productiva de tejido en las nuevas instalaciones de Guatemala. El importe de esta operación, de 5,250
M de dólares, cobrado en el 95% de su importe a fecha de emisión de este informe, ha permitido reducir la deuda
financiera del Grupo en 4,5 millones de euros.
Igualmente, en diciembre de 2023, el Grupo ha enajenado unidades productivas de sus negocios tradicionales
que generaban pérdidas a finales de 2023 y en los últimos años. En particular, las sociedades del Grupo NPG
(Nextil Premium Garment, S.L.U) y NEFE (Nextil Elastic Fabrics Europe, S.L.U) fueron vendidas por un importe
de un euro cada una de ellas, por lo que han salido del perímetro de consolidación en el ejercicio 2023 dejando
así de consumir recursos que lastraban dramáticamente la rentabilidad del Grupo y que ponían en jaque la
viabilidad de Nextil.
Adicionalmente, el Grupo ha llevado a cabo en el último trimestre de 2023 y primer trimestre de 2024 un proceso
de simplificación de su estructura operativa y corporativa más adaptada a la nueva estrategia que se está
poniendo en marcha, lo que se traducirá en una drástica reducción de los costes generales que desarrollará todo
su efecto desde este mismo ejercicio 2024
ACTIVIDAD DE TEJIDO: GUATEMALA
Durante el último trimestre del año 2023 y los primeros meses de 2024 el Grupo ha dado un impulso definitivo
para que la nueva fábrica en Guatemala sea una realidad en la primera quincena de abril de 2024, y no se
generen más retrasos en el arranque. En concreto, Nextil:
a) Ha destinado los recursos económicos suficientes para que se pueda llevar a cabo el proceso productivo
completo (tejeduría, tintado y acabado) en esas instalaciones.
b) Ha concentrado toda la actividad productiva en la fábrica de Fraijanes (12.000 m2), optimizando así costes
operativos y logísticos.
c) Ha adquirido maquinaria nueva que permitirá ser más eficientes en la producción, eliminando mermas e
impidiendo interrupciones en la actividad. El país ofrece costes salariales más competitivos y ventajas
fiscales que permitirán incrementar la rentabilidad de forma muy significativa.
d) Ha desarrollado una intensa actividad comercial colaborativa con los clientes con los que trabajaba en la
planta de EFA (USA)
e) Ha redefinido el Plan de inversión y producción de la fábrica, con el objetivo de alcanzar en los próximos
años su máxima capacidad productiva (4 veces superior a la capacidad de arranque).
f) Asegura el inicio de producción en la primera quincena del mes de abril de 2024.
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Informe de Gestión Consolidado del ejercicio 2023
2
Los nuevos costes de producción y logística en la fábrica de Guatemala, la abundancia y la calidad del personal
operativo y otros factores permitirán a Nextil generar descuentos comerciales para los clientes con los que ya
trabajaba en EFA a la vez que incrementa sus márgenes operativos.
ACTIVIDAD DE PRENDA: PORTUGAL
Durante los últimos meses de 2023 y primeros meses de 2024 Nextil ha designado un nuevo equipo directivo con
dilatado reconocimiento y experiencia en el sector, ha invertido esencialmente en atender pagos atrasados a
proveedores, situación que ha lastrado el volumen y márgenes de la actividad en 2023 y está renegociando
acuerdos con acreedores financieros a fecha de emisión de este informe. El Grupo también ha procedido al
deterioro de existencias sin rotación que por consiguiente dejarán de lastrar la cuenta de resultados de los
próximos años.
La producción en Portugal está centrada en los clientes del sector lujo, donde la Compañía tiene un excelente
posicionamiento y es reconocida como proveedor de referencia. Tiene capacidad para generar ingresos y
márgenes recurrentes y estables.
Las actividades descritas en el primer párrafo de este apartado permitirán desarrollar a lo largo de los años 2024,
2025 y 2026 una estrategia que será próximamente expuesta a los mercados y que estará focalizada en generar
una intensa actividad de captación de nuevos clientes así como en la implementación de una precisa estrategia
de build up que permita la expansión en el mercado del lujo a través de operaciones de M&A en el mismo
entorno que generen sinergias comerciales y operativas.
GREENDYES
Greendyes es una solución de tintado en prenda y tejido de base natural y reciclado sintético que representa una
alternativa a la tintura convencional ecológica y sostenible. Sus principales factores diferenciadores son el ahorro
de energía (85%), agua (90%) y del tiempo de tintado (70%) así como la no utilización de productos auxiliares
derivados de la industria petroquímica. Más del 30% de los costes de un proceso de tintado convencional son
energéticos y, además, el agua utilizada en el proceso de tintado con Greendyes es reutilizable, con lo que el
proceso, además de eliminar huella de carbono, genera importantes ahorros económicos para los clientes.
En el segundo semestre de 2023, los cambios organizativos llevados a cabo en la gestión del Grupo Nextil han
tenido su repercusión en el desarrollo del proyecto Greendyes:
• Por un lado, se ha llevado a cabo un reestudio del pigmento a través de una caracterización química
que ha permitido categorizar la solución greendyes como un producto con base natural, siendo
indudables y certificados sus resultados en términos de no toxicidad según la legislación europea
REACH, ahorro de energía y ahorro en consumo de agua.
• Por otro lado, a reestudiar los desarrollos de I+D realizados en el material algodón y poliester y
poliester-algodón 50/50, así como sus ventajas competitivas.
Dado estas consideraciones, el grupo ha reevaluado el activo desarrollado en términos de recuperabilidad de
acuerdo con la normativa contable aplicable (IAS 38) y ha procedido a deteriorar los importes activados a la
fecha y a no activar importe alguno en el ejercicio 2023. En consecuencia, no existirán durante el año 2024
activos que deteriorar en cuenta de resultados respecto a Greendyes.
En los primeros meses de 2024 el Grupo ha reenfocado la estrategia respecto a Greendyes, que será expuesta a
los mercados próximamente, en el contexto de una estrategia global de Grupo.
Nextil se encuentra trabajando en estos momentos en acuerdos con socios tintadores que permitan desarrollar y
dar dinamismo y capacidad comercial a la industrialización de la solución Greendyes tanto en tintura en prenda y
pieza, como en tintura en tejido. Los Administradores de la empresa estiman que tendrán la capacidad de
empezar a comunicar el cierre de tales acuerdos muy próximamente.
FINANCIACIÓN y RECURSOS ECONÓMICOS
En materia de financiación, como operaciones más destacables llevadas a cabo en el último trimestre del año
2023, el accionista principal, Businessgate, S.L. concedió en octubre un nuevo préstamo participativo al Grupo
por importe de 3,950 millones de euros. Adicionalmente, en noviembre, el Grupo aprobó establecer un programa
de obligaciones convertibles en acciones de Nextil por importe máximo de 3,010 millones de euros y bajo el
marco de ese programa realizó en dicho mes una primera emisión de 2.857.143 obligaciones convertibles en
acciones de Nextil por importe nominal agregado de 1,0 millones de euros con exclusión del derecho de
suscripción preferente.
Asimismo, en diciembre de 2023 se aprobó la novación de los términos y condiciones de las obligaciones
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Informe de Gestión Consolidado del ejercicio 2023
3
emitidas en 2019 y 2020 por importe de 9 millones de euros, con un nuevo vencimiento en junio de 2026. Como
hecho posterior al cierre, el 9 de enero de 2024, en relación al programa de obligaciones convertibles
mencionado anteriormente, el Grupo acordó llevar a cabo una segunda emisión de obligaciones convertibles por
un importe nominal conjunto de 399.999,60 euros, con exclusión del derecho de suscripción preferente.
2. Resultados correspondientes al ejercicio 2023
2.1. Resultados Consolidados acumulados
PRINCIPALES MAGNITUDES
2023
2022 (*)
Cifra de Negocio
38,9
49,2
EBIT
-6,8
-0,9
% s/C. Negocio
-17,4%
-1,8%
Cifras en millones de euros
(*) Cifras reexpresadas. NPG como actividad interrumpida.
Cifra de Negocio:
El Grupo Nextil ha cerrado el año 2023 con una cifra de ventas que ha alcanzado los 38,9 millones de euros
frente a los 49,2 millones de euros realizados en 2022. De estos importes, el negocio de prenda de Portugal ha
aportado 25,6 millones de euros (30,1 millones de euros en 2022). Como se ha mencionado anteriormente, los
retrasos en pagos a proveedores que hasta el mes de octubre de 2023 se produjeron en Portugal, han lastrado la
actividad del presente ejercicio en comparación con el año anterior. Aunque la situación de caja en Portugal se
normalizó a partir de octubre de 2023 con los cambios estructurales en el Grupo, las cifras normalizadas de
actividad se verán reflejadas ya en 2024.
El negocio de tejido, desarrollado en la filial EFA en Estados Unidos ha aportado una cifra de ventas en 2023 de
13,6 millones de euros (20,1 millones en 2022). La menor actividad de este año con respecto al anterior viene
explicada por la pérdida de competitividad dada la situación de deterioro de la maquinaria utilizada en producción
(que se deteriora en el activo y no será empleada en Guatemala) y la incapacidad para generar precios y
acabados competitivos para los clientes por los excesivos costes de producción en EEUU. Ambos factores
quedan corregidos en 2024, con la utilización de maquinaria nueva y la drástica reducción de los costes de
producción en la operación en Guatemala.
EBIT:
El Resultado de Explotación del periodo ha alcanzado una pérdida de 6,9 millones de euros frente a la pérdida
de 0,9 millones de euros del ejercicio anterior.
En Prenda, además de los efectos ya comentados por los retrasos de pagos a proveedores, el Grupo ha
reevaluado el activo desarrollado en Greendyes en términos de identificabilidad y control para ser activable de
acuerdo con la normativa contable aplicable (IAS 38) y ha procedido a deteriorar los importes activados a la
fecha y a no activar importe alguno en el ejercicio 2023. Este efecto ha tenido un impacto de 0,9 millones de
euros de deterioro en el presente ejercicio. Además, se han registrado en el ejercicio deterioros de existencias de
lenta rotación por importe de 0,4 millones de euros. Tales efectos negativos no se producirán en 2024.
En lo que respecta a tejido, en EFA (EEUU) como consecuencia de la venta de la instalación productiva llevada a
cabo en diciembre de 2023, el Grupo ha procedido a deteriorar la maquinaria que no será trasladada a
Guatemala.
Los costes incurridos en la nueva fábrica de Guatemala que no han sido activados en el ejercicio 2023 alcanzan
un importe de 3 millones de euros (1,9 millones de euros en 2022) y constituyen por tanto una pérdida en el EBIT
que dejará de lastrar la cuenta de resultados una vez se inicie la actividad en Guatemala y se alcance la plena
producción a lo largo del ejercicio 2024.
Adicionalmente el Grupo se ha visto penalizado en su resultado de explotación por un coste de estructura alto,
superior a 3 millones de euros que no fue absorbidos por las unidades de negocio, motivo por el cual se ha
iniciado a finales de 2023 un proceso de reducción de los mismos, cuyos ahorros de más de 2 millones de
euros se verán reflejados en los resultados de 2024.
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Informe de Gestión Consolidado del ejercicio 2023
4
El EBIT de la división de tejido recoge en 2023 el resultado extraordinario procedente de la venta de la fábrica de
EEUU por un importe de 3 millones de euros.
PRENDA
2023
2022(*)
Cifra de Negocio
25,6
29,6
EBIT
-2,1
0,7
% s/C. Negocio
-8,2%
2,3%
Cifras en millones de euros
(*) Cifras reexpresadas. NPG como actividad interrumpida.
TEJIDO
2023
2022
Cifra de Negocio
13,3
19,6
EBIT
-1,3
-1,9
% s/ C. Negocio
-9,8%
-9,6%
Cifras en millones de euros
2.2. Patrimonio
Desde un punto de vista patrimonial, a 31 de diciembre de 2023 y a pesar de presentar la sociedad dominante un
patrimonio neto contable negativo por importe de 20,7 millones de euros, no se encuentra en causa de disolución
por los siguientes motivos:
• En primer lugar, porque los préstamos participativos tienen la consideración de patrimonio neto a los
efectos mercantiles de reducción de capital y liquidación de sociedades. A 31 de diciembre de 2023, el
importe de los préstamos participativos suscritos con el principal accionista alcanza un importe de 16,1
millones de euros.
• En segundo lugar y conforme al RDL 20/2022, se establece que, a los solos efectos de determinar la
concurrencia de la causa de disolución, no se tomarán en consideración las pérdidas de los ejercicios
2020 y 2021 hasta el cierre del ejercicio que se inicie en el año 2024.
Con los referidos importes de préstamos participativos suscritos por el Grupo y no computando las pérdidas
correspondientes al año 2020 y 2021 por importe aproximado de 17,6 millones de euros, el patrimonio neto
de la sociedad dominante a los efectos mercantiles es de 13,0 millones de euros, conforme se refleja en el
siguiente cuadro:
Patrimonio contable sociedad dominante 31-dic-2023
-20,7 M€
Préstamos participativos Businessgate
16,1 M€
Pérdidas correspondientes al año 2020 y 2021
17,6 M€
Patrimonio mercantil sociedad dominante 31-dic-2023
13,0 M€
3. ESG
3.1. Política corporativas ESG
Definimos como objetivo para el ejercicio del 2023 la redacción, aprobación e implementación de políticas
corporativas ESG aplicables a todo el Grupo, con el propósito de comunicar la expresión formal de la voluntad
del órgano máximo de gobierno en materia de sostenibilidad.
Hemos realizado un proceso gradual de homogenización con relación a aquellas políticas que ya se encontraban
vigentes en las distintas sociedades garantizando el cumplimiento de los requisitos legales y normativos
aplicables.
En marzo del 2023 el Comité de Dirección aprobó la Política Medioambiental del Grupo en el cual definimos
nuestros compromisos de protección del medio ambiente y suscribimos nuestra adhesión a los principales pactos
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Informe de Gestión Consolidado del ejercicio 2023
5
y acuerdos en materia climática, de protección de la biodiversidad, del agua y recursos naturales.
En marzo, el mismo órgano aprueba los términos de referencia del Comité ESG con el propósito de proporcionar
orientación y supervisión sobre gestión sostenible, responsabilidad social y las prácticas de buen gobierno de la
empresa a nivel de la alta dirección.
En Junio del 2023 el Consejo de Administración aprueba la Política de Gestión de Informaciones y Protección de
Informantes de conformidad con la Directiva (UE) 2019/1937 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de
octubre de 2019, sobre la protección de las personas que comunican infracciones del Derecho de la UE y sus
respectiva incorporación al derecho nacional, en España, con la Ley 02/2023 de 20 de febrero, reguladora de la
protección de las personas que informen sobre infracciones normativas.
La Política de Sostenibilidad se aprueba en septiembre por el Consejo de administración en la cual establecemos
los principios de actuación en base a los cuales desarrollamos nuestra estrategia y prácticas de sostenibilidad
asumidas por el Grupo y asumimos el compromiso de integrar las cuestiones ambientales, sociales y de gobierno
corporativo (ESG, en sus siglas en inglés) de manera integral en nuestras operaciones diarias y en nuestro
proceso de toma de decisiones.
Se redactaron igualmente otras políticas que están en proceso de aprobación, a saber, la Política Anticorrupción
y Soborno y el Protocolo de Actuación contra la violencia y el Acoso.
3.2. Sistemas de Gestión de Compliance Penal
Iniciamos la implementación de un Sistema de gestión de Compliance Penal de acuerdo con la norma UNE
196001.
Realizamos un análisis de la organización y su contexto determinando los factores internos y externos relevantes
para alcanzar los objetivos de compliance penal a través de un análisis PETLE y DAFO, así como, la
identificación de los grupos de interés y la documentación de sus requisitos obligatorios y voluntarios.
Se elaboraron varios documentos de soporte al sistema de gestión entre los cuales, el Manual del Sistema de
Gestión de Compliance Penal, registros, planes y procedimientos.
Iniciamos la identificación y clasificación de la comisión de riesgos penales a en una nueva plataforma de riesgos
informática.
3.3. Nuevos Requisitos de Reporte
La Comisión Europea equipara por primera vez la información sobre sostenibilidad a la información financiera en
la nueva Directiva (UE) 2022/2464, la cual será traspuesta al sistema legal nacional y sustituirá al actual Directiva
del Estado de Información no Financiera Directiva (UE) 2014/95 reglamentada en España en la Ley 11/2018.
La normativa será de aplicación al ejercicio del 2024 y establece exigencias más detalladas en materia de
presentación de información sobre cuestiones de sostenibilidad.
Ante las exigencias cada vez más estrictas de presentación de información sobre sostenibilidad más detallada,
desarrollamos y seguimos mejorando continuamente un sistema de gestión centralizado de recopilación de la
información no financiera el cual nos permite establecer un sistema de control y reporte de sostenibilidad.
Durante el periodo, se desarrollaron las siguientes actividades con el fin de adecuar el reporte de sostenibilidad
con los requisitos normativos:
Análisis de Doble Materialidad:
Proceso de identificación y evaluación de los temas de sostenibilidad con mayor relevancia e impacto para la
organización y sus grupos de interés cruzando con aquellos temas con más impacto financiero potencial en el
Grupo.
Realizamos la consulta a través de encuesta directa a los grupos de interés de un conjunto de temas materiales
previamente seleccionados con base en el análisis de la documentación nacional e internacional de referencia
relevante para el sector.
Análisis de riesgos ESG
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Informe de Gestión Consolidado del ejercicio 2023
6
Realizamos la identificación de los riesgos medioambientales, sociales y de gobierno, así como, sus potenciales
impactos en el Grupo, con el propósito de integrarlos en la estrategia de la organización y gestionarlos.
Cálculo de la Huella de Carbono
Ejecutamos el cálculo de la huella de carbono con soporte metodológico más estricto lo que nos permite trasmitir
una mayor confianza en la fiabilidad y trazabilidad del dato.
Aplicación del reglamento de Taxonomía
Realizamos el análisis de la aplicación del Reglamento de Taxonomía Reglamento (UE) 2020/852 el cual obliga
a divulgar información vinculada a actividades “medioambientalmente sostenibles” a través de la verificación del
alineamiento de las actividades del Grupo con el reglamento, así como, el cálculo del porcentaje de elegibilidad
de la facturación, gastos en CAPEX y en OPEX.
El resultado de estas actividades de análisis se publicará en el Estado Consolidado de Información No Financiera
del ejercicio del 2023 que se presenta anualmente en anexo al Informe de Gestión de las Cuentas Anuales
Consolidadas.
3.4. Certificaciones y etiquetas de sostenibilidad
Usamos etiquetas de sostenibilidad transparentes y creíbles, basadas en sistemas de certificación legalmente
reconocidos con solidos modelos de gobernanza.
Esta práctica protege al Grupo frente a los riesgos legales y reputacionales asociados a las alegaciones
medioambientales y de sostenibilidad poco claras o fundamentadas (blanqueo ecológico), las cuales se prohíben
en dos propuestas de directiva del Parlamento Europeo y del Consejo y que serán aplicables en el mercado de la
UE en el medio plazo.
Durante el periodo se realizaron auditorias y demás acciones de mantenimiento de las certificaciones y etiquetas
de sostenibilidad vigentes:
Certificación del Sistema de Gestión Integrado de Calidad (ISO9001), Medio Ambiente (ISO14001) y
Seguridad y Salud Laboral (ISO 45001) - estándares de certificación mundialmente más reconocidos y
utilizados para la garantía del desempeño de calidad, medioambiental y de seguridad y salud laboral. (En
ambas sociedades productivas en Portugal).
Certificación STANDARD 100 by OEKO-TEX® etiqueta ecológica líder mundial para productos textiles
analizados controlando sustancias nocivas para la salud humana. (En las dos sociedades productivas de
Portugal).
Certificación Global Recycled Standard (GRS) 4.0 - el estándar más estricto de certificación de productos
reciclados incluyendo criterios medioambientales, sociales y de gestión química. (En las dos sociedades
productivas de Portugal).
Certificación Global Organic Standard (GOTS) 6.0 - norma líder a nivel mundial de producción para textiles
compuestos de fibras biológicas (orgánicas), incluyendo estrictos criterios de desempeño medioambiental, social
gobierno corporativo y restricciones del uso de sustancias químicas (División de lujo en Portugal).
Certificación STeP by OEKO-TEX® - Sistema de certificación para fabricas que permite demonstrar una visión
integrada del desempeño sostenible desde el punto de vista medioambiental y social (División de lujo en
Portugal).
Auditoria SEDEX – SMETA – Protocolo de auditoria social que utiliza el Código Base Ethical Trade Initiative,
basado en los convenios laborales internacionales de referencia, así como, en la normativa legal vigente
aplicable. (Ambas sociedades productivas de Portugal).
ZDHC / Supplier to Zero – Progressive Level – Iniciativa multistakeholder que emite la normativa de referencia
en la gestión química responsable de la industria textil. La división de lujo en Portugal renueva el certificado del
penúltimo nivel el cual demuestra la mejora continua de su sistema de gestión de sustancias químicas.
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Informe de Gestión Consolidado del ejercicio 2023
7
4.
Operaciones Societarias
Con fecha 28 de julio de 2023 se constituyó la sociedad Nextil Luxury S.R.L. con domicilio social en Via San
Donato, 197, Bolonia (Italia), dentro del segmento del mercado de Lujo para poder dar servicio a aquellos
clientes que demandan un producto fabricado en Italia (“made in Italy”). La sociedad está íntegramente
participada por la Sociedad Dominante.
5.
Préstamos participativos por parte del accionista mayoritario
En febrero de 2023 se suscribió un nuevo préstamo participativo con Businessgate S.L por importe de 3 millones
de euros y con vencimiento diciembre de 2026. Adicionalmente en octubre de 2023 se formalizó un nuevo
préstamo participativo entre Businessgate y el grupo por importe de 3,950 millones de euros con vencimiento
diciembre de 2026. El préstamo de 3 millones de euros genera un interés fijo del 4% y un interés variable del 4%
calculado de forma similar al resto de préstamos participativos con el principal accionista. El contrato de 3,950
millones de euros genera un interés del Euribor + 1,5% y un interés variable del 2% calculado de forma similar al
resto de préstamos participativos con Businessgate S.L.
A 31 de diciembre de 2023, el accionista mayoritario de la Sociedad tiene préstamos participativos por importe de
16,1 millones de euros.
6. HECHOS RELEVANTES e INFORMACION PRIVILEGIADA
6.1. Información privilegiada
12/06/2023
Sobre negocio y situación financiera
La Sociedad remite presentación para Junta General Ordinaria de Accionistas 2023.
6.2. Otra información relevante
23/1/2023
Otra información relevante
La Sociedad remite información sobre una operación vinculada entre Playvest, S.A., Tripoli Investments,
S.L. (sociedades pertenecientes al Grupo Nextil), Nueva Expresión Textil, S.A. y Growth Inov- FCR.
26/1/2023
Comunicación de operaciones vinculadas
La Sociedad remite información sobre una operación vinculada (misma comunicación que la contenida en
OIR nº registro 20102, se vuelve a enviar por trámite correcto).
10/02/2023
Otra información relevante - Sobre Gobierno corporativo
La Sociedad remite información sobre cambios en la composición del Consejo de Administración.
10/02/2023
Comunicación de operaciones vinculadas
La Sociedad remite información sobre una operación vinculada con su accionista mayoritario Businessgate,
S.L.
14/02/2023
Convocatoria de Junta o Asamblea
Convocatoria de la Junta General Extraordinaria de Accionistas de Nueva Expresión Textil, S.A.
24/02/2023
Informes financieros semestrales y de auditoría/revisiones limitadas
La sociedad remite información financiera del segundo semestre de 2022.
13/03/2023
Total número de derechos de voto y de capital
Ampliación de capital por compensación de créditos.
15/03/2023
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Informe de Gestión Consolidado del ejercicio 2023
8
Otra información relevante
Acuerdos Junta General Extraordinaria de Accionistas 2023.
15/03/2023
Sobre Gobierno corporativo
Aprobación en Junta General Extraordinaria de Accionistas de los cambios en la composición del Consejo
de Administración.
17/03/2023
Contratos de liquidez y contrapartida
La Sociedad remite información en relación a las operaciones correspondientes al segundo trimestre de
vigencia (desde el 19 de diciembre de 2022 hasta el 16 de marzo de 2023, ambos incluidos) asociada a
Contrato de Liquidez.
21/03/2023
Comunicación de operaciones vinculadas
La Sociedad remite información sobre operación vinculada: acuerdo de prorrogación a la formalización de la
Operación.
30/03/2023
Sobre negocio y situación financiera
La Sociedad remite información sobre la firma de un pedido de 12,6 millones dedólares en su filial
americana, siendo el más relevante de todos los obtenidos por la Sociedad hasta la fecha.
31/03/2023
Otra información relevante
La Sociedad informa sobre el "Estado Consolidado de Información No Financiera de Nextil Group para el
ejercicio 2022".
31/03/2023
Informe anual de gobierno corporativo
La sociedad remite el Informe Anual de Gobierno Corporativo del ejercicio 2022.
31/03/2023
Informe anual de remuneraciones de los consejeros
La Sociedad remite el Informe Anual sobre remuneraciones de los consejeros del Ejercicio 2022.
31/03/2023
Informes financieros anuales y de auditoría
La sociedad remite el Informe Financiero Anual del ejercicio 2022.
31/03/2023
Comunicación de operaciones vinculadas
La Sociedad remite información sobre el cumplimiento de las condiciones y ejecución de la Operación
(descrita en número de registro 20.165).
11/05/2023
Convocatoria de Junta o Asamblea
Convocatoria de la Junta General Ordinaria de Accionistas 2023 de Nueva Expresión Textil, S.A.
07/06/2023
Otra información relevante - Sobre instrumentos financieros
La Sociedad anuncia la emisión de obligaciones convertibles en acciones ordinarias de la Sociedad por un
importe nominal máximo de 5.340.000 €.
13/06/2023
Otra información relevante
Acuerdos Junta General Ordinaria de Accionistas 2023.
13/06/2023
Otra información relevante - Sobre gobierno corporativo
La Sociedad remite información sobre los acuerdos relativos a la composición del Consejo de
Administración y resto de comisiones aprobadas en Junta General Ordinaria de Accionistas 2023.
19/06/2023
Otra información relevante - Sobre instrumentos financieros
NUEVA EXPRESION TEXTIL, S.A. y Sociedades Dependientes
Informe de Gestión Consolidado del ejercicio 2023
9
La Sociedad comunica la inscripción en el Registro Mercantil de la escritura de emisión de obligaciones
convertibles, otorgada al amparo del punto 11º del orden del día de la reunión de la JGO de Accionistas
celebrada el pasado 12 de junio de 2023.
06/07/2023
Otra información relevante - Contratos de liquidez y contrapartida
La Sociedad remite información en relación a las operaciones correspondientes al tercer trimestre de
vigencia (desde el 17 de marzo de 2023 hasta el 16 de junio de 2023, ambos incluidos) asociada al
Contrato de Liquidez.
18/09/2023
Otra información relevante - Contratos de liquidez y contrapartida
La Sociedad remite información en relación a las operaciones correspondientes al cuarto trimestre de
vigencia (desde el 17 de junio de 2023 hasta el 15 de septiembre de 2023, ambos incluidos) asociada al
Contrato de Liquidez.
29/09/2023
Otra información relevante – Sobre gobierno corporativo
La Sociedad remite información sobre cambios en la composición del Consejo de Administración.
29/09/2023
Informes financieros semestrales y de auditoría/ revisiones limitadas
La sociedad remite información financiera del primer semestre de 2023.
23/10/2023
Otra información relevante
La Sociedad remite información en relación a varios acuerdos adoptados en el Consejo de Administración
celebrado en el día de hoy.
24/10/2023
Comunicación de operaciones vinculadas
La Sociedad remite información sobre una operación vinculada con su accionista mayoritario Businessgate,
S.L
24/10/2023
Comunicación de operaciones vinculadas
La Sociedad remite información sobre una operación vinculada con el consejero D. Juan José Rodríguez-
Navarro.
30/10/2023
Convocatoria de Junta o Asamblea
Convocatoria de la Junta General Extraordinaria de Accionistas de Nueva Expresión Textil, S.A.
30/11/2023
Otra información relevante - Sobre instrumentos financieros
La Sociedad informa sobre los acuerdos adoptados por el Consejo de Administración en el día de ayer en
relación a la suscripción de nuevas obligaciones convertibles a emitir por la Sociedad.
05/12/2023
Otra información relevante – Sobre gobierno corporativo
La Sociedad remite información sobre nuevos nombramientos y cambios en la composición del Consejo de
Administración y Comisiones de Auditoria y de Nombramientos y Retribuciones.
05/12/2023
Otra información relevante
Acuerdos Junta General Extraordinaria de Accionistas Diciembre 2023.
18/12/2023
Otra información relevante - Contratos de liquidez y contrapartida
La Sociedad remite información en relación a las operaciones correspondientes al quinto trimestre de
vigencia (desde el 16 de septiembre de 2023 hasta el 15 de diciembre de 2023, ambos incluidos) asociada
al Contrato de Liquidez.
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Informe de Gestión Consolidado del ejercicio 2023
10
7. ADQUISICIÓN DE ACCIONES PROPIAS
En 2022, la Sociedad Dominante firmó un Contrato de Liquidez que tiene como objetivo favorecer la liquidez y
regularidad en la cotización de las acciones de la Sociedad Dominante. En 2023 los movimientos del año de las
acciones propias se corresponden a la ejecución de dicho contrato. A 31 diciembre 2023 la Sociedad dominante
posee 375.397 acciones propias.
La Sociedad dominante no dispone de planes de opciones sobre acciones para administradores o empleados ni
tiene restricciones legales o estatutarias para el ejercicio de derechos de voto ni para la adquisición o transmisión
de acciones ni tampoco le consta la existencia de pactos parasociales entre accionistas que condicionen la libre
transmisión de las mismas.
8. RIESGOS E INCERTIDUMBRES DE NEGOCIO
Los principales riesgos financieros se describen en la Nota 9 de la memoria de las cuentas anuales
consolidadas. Los administradores de la Sociedad dominante consideran que los riesgos e incertidumbres del
negocio del Grupo se focalizan en la situación general de mercado y financiera global, sin que de ello se deriven
consecuencias para el Grupo otras que la propia dinámica del negocio en sí mismo.
9. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
En marzo de 2023, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad aprobó la emisión de bonos
convertibles en acciones de Playvest, S.A. por un importe global de 4 millones de euros, que fueron suscritos en
su totalidad por el fondo Growth Inov-FCR. En los términos y condiciones de este instrumento, Nextil dispondría
de una opción de compra para adquirir las obligaciones convertibles o para exigir al fondo que suscriba un
aumento de capital de Nextil aportando las obligaciones convertibles, sujeto todo ello a unos términos
establecidos. Adicionalmente, los términos y condiciones del instrumento contemplan una opción para el fondo
una opción de venta para vender a Nextil las obligaciones convertibles sujeto igualmente a unos términos
establecidos.
10. PERSONAL
La información relativa al personal se informa en la nota 26.1 de la memoria consolidada del ejercicio 2023.
11. APLAZAMIENTO DE PAGOS A PROVEEDORES Y ACREEDORES
En relación a la obligación de indicar en la memoria el período medio de pago de proveedores en dicho período
se sitúa en el ejercicio en 99 días (130 días en 2022).
Los administradores de la Sociedad dominante gestionan y proceden con el interés de ajustar los períodos de
pago a los estándares más apropiados en el sector y mercado en el que operan, con el objetivo de cumplir con
los plazos máximos legales mediante la optimización de su capital circulante.
12. ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE
Los hechos posteriores relevantes son los siguientes:
- Con fecha 9 de enero de 2024, en relación al programa anunciado de obligaciones convertibles en acciones
de Nextil, por importe máximo de 3.010.000 euros, el grupo acordó llevar a cabo una segunda emisión de
1.142.856 obligaciones convertibles en acciones de la propia Sociedad por un importe nominal conjunto de
399.999,60 euros, con exclusión del derecho de suscripción preferente, todo ello al amparo de la autorización
conferida al Consejo de Administración por la Junta General de accionistas de la Sociedad de fecha 12 de
junio de 2023.
- En relación a las obligaciones convertibles de 2019, novadas en 2023, con fecha 13 de febrero de 2024, el
Banco Santander, S.A., como entidad agente de la emisión, comunicó a la Sociedad la conversión por parte
de los tenedores de las Obligaciones Convertibles 2019 de 1.067.324 Obligaciones Convertibles 2019, lo que
representa 1.067.324 acciones nuevas de 0,016 euros de valor nominal cada una de ellas.
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Informe de Gestión Consolidado del ejercicio 2023
11
Con fecha 26 de febrero de 2024, se ejecutó parcialmente el aumento de capital con el fin de atender la
conversión de 1.067.324 Obligaciones Convertibles 2019, mediante la emisión de 1.067.324 acciones nuevas,
representadas mediante anotaciones en cuenta, de 0,016 euros de valor nominal cada una de ellas,
correspondiente al aumento de capital de la Sociedad por importe nominal de 17.077,184 euros. Las acciones
nuevas se emiten con una prima de emisión de 0,3340 euros por acción, siendo el tipo de emisión de dichas
acciones de 0,35 euros por acción (0,016 euros de valor nominal más 0,3340 euros de prima de emisión). Por
tanto, la prima de emisión total asciende a 356.486,216 euros y el importe efectivo (nominal más prima de
emisión) del aumento de capital a 373.563,40 euros. De esta forma, a la fecha de formulación de las
presentes cuentas anuales consolidadas, el capital social de la Sociedad se fija en 5.528.666 euros y se
encuentra representado por 345.541.654 acciones de 0,016 euros de valor nominal cada una de ellas y
representadas mediante anotaciones en cuenta.
Desde el 31 de diciembre de 2023 hasta la fecha de formulación de este informe, no se han producido otros
hechos posteriores relevantes.
13. OTRA INFORMACIÓN
El Grupo publica un informe anual de gobierno corporativo («IAGC») y un informe anual sobre remuneraciones
de los consejeros (<IRC>) en cumplimiento con lo previsto en el artículo 540 de la Ley de Sociedades de Capital.
La estructura y contenido del IAGC sigue el modelo establecido en el anexo I de la Circular 7/2015, de 22 de
diciembre, de la CNMV y el IRC sigue el modelo establecido en la Circular 4/2013 modificada por última vez en la
circular 3/2021.
El informe de gobierno corporativo y el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros de NUEVA
EXPRESIÓN TEXTIL, S.A. correspondientes al ejercicio 2023, que forman parte de este Informe de gestión, se
presentan en un documento aparte y también están disponibles en la página web de la Comisión nacional del
Mercado de Valores (www.cnmv.es).
Según lo establecido en la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, por la que se modifica el Código de Comercio, el
texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital aprobado por el RDL 1/2010, de 2 de julio, y la Ley 22/2015,
de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, en materia de información no financiera y diversidad, Nueva Expresión
Textil, S.A y sus sociedades dependientes (Grupo Nextil) está obligado a formular un Estado de Información no
Financiera, el cual ha sido verificado por un experto independiente como establece la norma y se encuentra
publicado en la página web de la Comisión nacional del Mercado de Valores (www.cnmv.es) como parte de la
“Otra Información Relevante” emitida por la Sociedad y en la página web de la Sociedad (www.nextil.com).
14. CONCILIACIÓN DE MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO CON LAS CUENTAS ANUALES
CONSOLIDADAS
De acuerdo con las indicaciones de la Autoridad Europea sobre Valores y Mercados (ESMA en sus siglas
inglesas) a continuación incluimos la descripción de los principales indicadores (APMs) utilizados en este
Informe.
La Dirección utiliza algunas medidas alternativas de rendimiento en la toma de decisiones financieras, operativas
y de planificación, así como para evaluar el rendimiento del Grupo y de sus filiales. La Dirección considera que
estas medidas alternativas de rendimiento proporcionan información financiera adicional que resulta útil y
apropiada para evaluar el rendimiento del Grupo y de sus filiales, así como para la toma de decisiones por parte
de los usuarios de la información financiera.
EBIT: Corresponde al Resultado de explotación consolidado
(en Euros)
2023
2022(*)
Resultado de explotación consolidado
(6.779.621)
(859.903)
(*) cifras reexpresada
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD INFORME FINANCIERO ANUAL CONSOLIDADO
De conformidad con lo dispuesto en el artículo 8.1.b del Real Decreto 1362/2007, de 19 de octubre, los
consejeros de Nueva Expresión Textil, S.A. (la "Sociedad")
DECLARAN
Bajo su responsabilidad que, hasta donde alcanza su conocimiento, las cuentas anuales del ejercicio cerrado a 31
de diciembre de 2023, elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel
del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad y de las empresas comprendidas en la
consolidación tomados en su conjunto, y que el informe de gestión incluye un análisis fiel de la evolución y los
resultados empresariales y de la posición de la Sociedad y de las empresas comprendidas en la consolidación
tomadas en su conjunto, junto con la descripción de los principales riesgos e incertidumbres a que se
enfrentan.
D. Alberto Llaneza Martín D. Juan José Rodríguez- Navarro Oliver
Presidente dominical Consejero dominical
D. Rafael Bermejo González D. Fernando Diago De la Presentación
Consejero ejecutivo Consejero independiente
D. César Revenga Buigues
Consejero independiente