Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio
ACTIVO Nota 2023 2022 PATRIMONIO NETO Y PASIVO Nota 2023 2022
ACTIVO NO CORRIENTE: 45.19 2 46.48 0 PATRIMONIO NETO: 28.22 3 27.21 4
Inmovilizado intangible 3-a 3.972 4.112 De la Sociedad dominante 11 28.120 27.137
Fondo de comercio 3-a 145 145 Capital suscrito 14.79 0 14.79 0
Otros activos intangibles 4 3.827 3.967 Prima de emisión de acciones 14.590 14.590
Inmovilizado material 5 8.867 9.022 Reservas (1.479 ) (9.549 )
Terrenos y construcciones 7.699 8.228 Acciones propias (746 ) (746 )
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado 1.168 794 Resultado del ejercicio atribuido a la Sociedad dominante 982 8.070
Inversiones en empresas del grupo y asoc. a largo plazo 3.271 3.293 Ajustes por cambio de valor (17 ) (18 )
Participaciones puestas en equivalencia 7 2.552 2.326 Intereses minoritarios 103 77
Otros activos financieros 719 967
Inversiones financieras a largo plazo 8 23.957 23.86 7 PASIVO NO CORRIENTE: 18.357 17.7 25
Activos por impuestos diferidos 23 5.125 6.186 Provisiones 12 50 50
Deudas a largo plazo 12.752 11.351
Deudas con entidades de crédito 13 774 1.006
Acreedores por arrendamiento financiero 6 278 115
Otros pasivos financieros 13 11.70 0 10.2 30
Deudas con empresas del grupo y asoc. a largo plazo 410 410
Pasivo por impuesto diferido 23 5 .145 5.914
ACTIVO CORRIENTE: 17.743 16.40 1 PASIVO CORRIENTE: 16.35 5 17.94 2
Activos no corrientes mantenidos para la venta 29 649 Pasivos vinculados con activos no corr. mantenidos para la venta 446
Existencias 9 1.912 2.354 Provisiones 12 250 232
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 10 11.10 1 9.705 Deudas a corto plazo 6.797 7.925
Clientes 10.881 9.484 Deudas con entidades de crédito 13 1.03 5 1.910
Activos por impuesto corriente 12 11 Acreedores por arrendamiento financiero 6 84 36
Otros deudores 208 210 Otros pasivos financieros 13 5.678 5.979
Inversiones financieras a corto plazo 8 1.000 1.309 Deudas con empresas del grupo y asoc. a corto plazo 1.495 1.406
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 10 3.081 3.033 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 7.367 8.379
Proveedores 14 4.39 3 5.404
Pasivos por impuesto corriente 23 69
Otros acreedores 14 y 23 2.905 2.975
TOTAL ACTIVO 62.93 5 62.88 1 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 62.93 5 62.88 1
COMPAÑÍA LEVANTINA DE EDIFICACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS, S.A.
Y SOCIEDADES QUE INTEGRAN EL GRUPO CLEOP
BALANCE CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(Miles de Euros)
Las Notas 1 a 30 descritas en la Memoria y en el Anexo I adjuntos forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2023
Ejercicio
Ejercicio
Nota 31.12.23 31.12.22
OPERACIONES CONTINUADAS
Ventas 16 29.051 25.360
+/- Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 27 (60 )
Aprovisionamientos 17 (11.192 ) (10.209 )
Margen bruto 17.886 15.091
Otros ingresos de explotación 405 159
Gastos de personal 18 (12.914 ) (11.138 )
Otros gastos de explotación 19 (4. 043 ) (3.205 )
Dotación a la amortización 4 y 5 (978 ) (764 )
Excesos de provisiones
Deterioro y resultados netos de enajenación de activos 8 (98 )
Resultado por la pérdida de control de participaciones consolidadas
Otros resultados 19 249 140
Resultado de explotación 613 185
Participación en resultados de empresas asociadas
contabilizadas por el método de la participación 7 227 359
Ingresos financieros 20 1.198 21.218
Gastos financieros 21 (676 ) (560 )
Variación de valor razonable en instrumentos financieros 18 (56 )
Deterioro y enajenación de instrumentos financieros 22 - (15.642 )
Resultado antes de impuestos 1.380 5.504
Impuesto sobre las ganancias 23 (373 ) 2.580
Resultado del ejercicio 1.007 8.084
Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos
- -
Resultado consolidado del ejercicio
Atribuible a:
Accionistas de la Sociedad dominante
Intereses minoritarios
Resultado por acción en euros (básico y diluido)
24
Las Notas 1 a 30 descritas en la Memoria y el Anexo I adjuntos forman parte integrante
de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del periodo 2023
COMPAÑÍA LEVANTINA DE EDIFICACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS, S.A.
Y SOCIEDADES QUE INTEGRAN EL GRUPO CLEOP
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(Miles de Euros)
Ejercicio Ejercicio
31.12.23 31.12.22
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto-
RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (I) 1.007 8.084
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto-
Por valoración instrumentos financieros - -
Efecto impositivo - -
TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO (II) - -
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias-
Por valoración de instrumentos financieros - -
Efecto impositivo - -
TOTAL TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (III) - -
TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (I+II+III) 1.007 8.084
Saldos al 1 de enero de 2022 14.783 14.590 (9.472 ) (746 ) (77 ) (36 ) 64 19.106
Otros movimientos 7 (77 ) 77 17 - 24
Aplicación de reservas - - - - - - - -
Variaciones en el perímetro de consolidación - - - - - - - -
Total ingresos y gastos reconocidos - - - - 8.070 - 14 8.084
Saldos al 31 de diciembre de 2022 14.790 14.590 (9.549 ) (746 ) 8.070 (19 ) 78 27.214
Corrrección errores -
Saldos al 1 de enero de 2023 14.790 14.590 (9.549 ) (746 ) 8.070 (19 ) 78 27.214
Otros movimientos 8.070 (8.070 ) 1 1
Aplicación de reservas -
Variaciones en el perímetro de consolidación -
Total ingresos y gastos reconocidos 982 25 1.007
Saldos al 31 de diciembre de 2023 14.790 14.590 (1.479 ) (746 ) 982 (1 8 ) 103
Miles de Euros
Las Notas 1 a 30 descritas en la Memoria y en el Anexo I adjuntos
forman parte integrante del estado de ingresos y gastos reconocidos correspondientes al 31 de diciembre de 2023
COMPAÑÍA LEVANTINA DE EDIFICACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS, S.A.
Y SOCIEDADES QUE INTEGRAN EL GRUPO CLEOP
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO
DEL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(Miles de Euros)
Capital Social
Prima de
Emisión Reservas Acciones Propias
Intereses
Minoritarios
Patrimonio
Neto
Las Notas 1 a 30 descritas en la Memoria y el Anexo I adjuntos
forman parte integrante del estado de cambios en el patrimonio neto consolidado del periodo 31 de diciembre de 2023
Resultado del
Periodo
Atribuido a la
Sociedad
Dominante
Ajustes de
Cambio de Valor
-3-
Ejercicio Ejercicio
Notas 31/12/2023 31/12/2022
FLUJOS DE EFECTIVO DE OPERACIONES CONTINUADAS
1. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 439 635
Resultado antes de impuestos 1.380 5.504
Ajustes al resultado: 569 (3.155 )
Amortización de activos materiales e inmateriales(+) 978 764
Otros ajustes (409 ) (3.919 )
Deterioro y resultados por enajenación de activos (neto) (+/-)
Provisión
Ingresos financieros
(1.198 ) (21.219 )
Gastos financieros
Puesta en Equivalencia
(227 ) 360
Otros ingresos y gastos
Variación del valor razonable en instrumentos financieros
(18 ) 56
Deterioro de instrumentos financieros
Cambios en el capital circulante (1.510 ) (1.738 )
Aumento/Disminución de existencias /+/-) 442 (275 )
Aumento/Disminución de cuentas por cobrar (1.421 ) (3.350 )
Aumento/Disminución de activos financieros corrientes 838 407
Aumento/Disminución de otros activos corrientes - 3
Aumento/Disminución de cuentas por pagar (1.369 ) 1.477
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación: - 24
Cobro de intereses - 24
2. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (996 ) (1.617 )
Inversiones (-): (1.645 ) (1.617 )
Entidades del grupo
Activos intangibles 4 (38 ) (68 )
Activos materiales 5 (1.296 ) (1.539 )
Inversiones inmobiliarias
(311 ) (10 )
Otros activos no corrientes
Desinversiones (+): 649 -
Entidades del grupo 6
Activos materiales - -
Activos intangibles
Otros activos financieros - -
Otros activos no corrientes 649
Otros: - -
3. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 605 (1.587 )
Instrumentos de patrimonio: - -
Adquisición
Enajenación
Instrumentos de pasivo financiero 145 (1.536 )
Emisión 2.612 -
Devolución (2.467 ) (1.536 )
Dividendos pagados (-)
Otros flujos: 460 (51 )
Pago de intereses 460 (51 )
Otros
4. Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo o equivalentes (4) - -
5. AUMENTO/ DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (1+2+3+4) 48 (2.570 )
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio 3.033 5.603
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 3.081 3 .033
COMPAÑÍA LEVANTINA DE EDIFICACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS, S.A
Y SOCIEDADES QUE INTEGRAN EL GRUPO CLEOP
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTES
A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31.12.23
(Miles de Euros)
- 1 -
COMPAÑÍA LEVANTINA DE EDIFICACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS, S.A.
Y SOCIEDADES QUE COMPONEN EL GRUPO CLEOP
Memoria consolidada del
Ejercicio terminado el
31 de diciembre de 2023
1. Actividad del Grupo
Constitución y objeto social
Sociedad dominante) fue constituida en Valencia el 30 de diciembre de 1946. Su
domicilio social está establecido en C/ Santa Cruz de la Zarza, n.º 3, (Valencia)
Las actividades desarrolladas durante el ejercicio 2023, coincidentes con su objeto social,
han sido fundamentalmente las siguientes:
• La contratación y ejecución de obras, tanto públicas como privadas.
Tal y como se describe en los estatutos de la Sociedad dominante, las actividades
integrantes de su objeto social podrán ser desarrolladas total o parcialmente de modo
indirecto, mediante la titularidad de acciones o de participaciones en sociedades con
objeto idéntico o análogo.
La Sociedad es cabecera del Grupo Cleop, cuyas sociedades dependientes se dedican
fundamentalmente a la gestión de centros y servicios socio sanitarios, gestión del
servicio de recogida de vehículos, construcción y contratación y ejecución de obras,
tanto públicas como privadas en España o en el mercado internacional.
Los Administradores de la Sociedad dominante están obligados a formular, además de
sus propias cuentas anuales individuales, las presentes cuentas anuales consolidadas.
Premisas de viabilidad y desarrollo operativo futuro.
La Sociedad dominante presentó propuesta de modificación del convenio de
acreedores, que fue aprobada, con el apoyo del 65,49% del pasivo ordinario, mediante
Sentencia del Juzgado de lo Mercantil número 3 de Valencia, que adquirió firmeza en
2023, y que afecta a los créditos ordinarios y subordinados. Las principales premisas
del Plan de Viabilidad son las siguientes:
– Realización de desinversiones de determinados activos.
– Crecimiento sostenido de la actividad de construcción en base a la
actividad actual y la capacidad financiera de la compañía.
– Recuperación de los créditos concedidos a las distintas Sociedades
dependientes.
En cuanto a las participadas, el segmento sociosanitario es un sector con proyección en
el que el Grupo ha conseguido consolidarse y en el que se desarrollará una estrategia
- 2 -
de crecimiento, basada en la gestión de nuevos centros y servicios de proximidad como
viviendas tuteladas dirigidas a una mayor inclusión de personas con diversidad
funcional.
La cifra de negocios consolidada del Grupo Cleop ha sido de 29.051 miles de euros en
el ejercicio 2023 (25.360 miles de euros en el ejercicio anterior) y el presupuesto
aprobado para el ejercicio 2024 es de 35.627 miles de euros, lo que supone un 15% de
incremento. La cartera de obra de construcción del Grupo Cleop asciende a 21.383 miles
de euros (14.505 miles de euros en el ejercicio anterior) y se cuenta con nuevos proyectos
en el segmento sociosanitario.
El Fondo de maniobra de Grupo Cleop mostrado en el balance consolidado del ejercicio
2023 asciende a 1.389 miles de euros (1.539 miles de euros negativos al 31 de diciembre
de 2022), con un importante incremento respecto al ejercicio anterior como
consecuencia de los buenos resultados del ejercicio.
En las cifras del ejercicio 2023, aunque en menor medida que en los últimos ejercicios,
quedan reflejados los efectos de la crisis de sobrecostes que afecta a las materias primas
del segmento construcción y al coste de la energía en general.
Considerando las premisas anteriormente descritas, las presentes cuentas anuales
consolidadas han sido elaboradas bajo la asunción del principio contable de empresa
en funcionamiento que supone que las deudas serán atendidas en los vencimientos,
plazos y cuantías finalmente acordados con terceros acreedores y los activos se
realizarán en el transcurso normal de las operaciones, incluyendo los créditos fiscales
por impuestos diferidos reconocidos en el balance consolidado adjunto.
Otras consideraciones
El Grupo no tiene responsabilidades, gastos, activos, provisiones ni contingencias de
naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con su
patrimonio, su situación financiera y sus resultados. Por este motivo no se incluyen
desgloses específicos en la presente memoria de las cuentas anuales consolidadas
respecto a la información de cuestiones medioambientales.
2. Bases de presentación de las cuentas anuales y principios de
consolidación
a) Bases de presentación
Las presentes cuentas anuales consolidadas del Grupo del ejercicio 2023 se han obtenido
a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Sociedad dominante y por
las restantes sociedades integradas en el Grupo Cleop. En su elaboración, los
Administradores de la Sociedad dominante han aplicado el principio de empresa en
funcionamiento, no habiendo tomado ni teniendo en proyecto decisión alguna que
pudiera alterar de forma significativa el valor contabilizado de los elementos de activo
y pasivo, o el plazo en que se realizarán los activos se liquidarán los pasivos,
considerando lo descrito en la Nota 1 de la presente Memoria consolidada.
Estas cuentas anuales consolidadas han sido formuladas de acuerdo con lo establecido
por las Normas Internacionales de Información Financiera según han sido adoptadas
por la Unión Europea (NIIF-UE), teniendo en consideración la totalidad de los
principios y normas contables, así como los criterios de valoración de aplicación
obligatoria de las NIIF-UE que tienen un efecto significativo en las cuentas anuales
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consolidadas, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situación
financiera consolidadas del Grupo al 31 de diciembre de 2023 y de los resultados de sus
operaciones, de los cambios en el patrimonio neto y de los flujos de efectivo
consolidados que se han producido en el Grupo en el ejercicio terminado en dicha fecha.
En la Nota 3 se resumen los principios contables y criterios de valoración más
significativos aplicados en la preparación de las cuentas anuales consolidadas del
Grupo correspondientes al ejercicio 2023.
No obstante, y dado que los principios contables y criterios de valoración aplicados en
la preparación de las cuentas anuales consolidadas del Grupo del ejercicio 2023 (NIIF-
UE) difieren de los utilizados por las sociedades integradas en el mismo (normativa
local), en el proceso de consolidación se han introducido los ajustes y reclasificaciones
necesarios para homogeneizar entre sí tales principios y criterios y para adecuarlos a
las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea
(NIIF-UE).
Con el objeto de presentar de una forma homogénea las distintas partidas que
componen las cuentas anuales consolidadas, se han aplicado a todas las sociedades
incluidas en el perímetro de consolidación los principios y normas de valoración
seguidos por la Sociedad dominante.
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo Cleop correspondientes al ejercicio 2022
fueron aprobadas por la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante
celebrada el 14 de junio de 2023 y depositadas en el Registro Mercantil de Valencia.
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- 5 -
d) Comparación de la información
Las cuentas anuales consolidadas se presentan, a efectos comparativos, con cada una
de las partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios
en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo, además de las cifras del ejercicio
2023, las correspondientes al ejercicio anterior. Asimismo, la información contenida en
estos Estados Financieros Consolidados correspondiente al 31 de diciembre de 2022 se
presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos con la información relativa a
2023.
f) Corrección de errores
Durante el ejercicio 2023 se ha realizado la siguiente corrección de las cifras presentadas
al cierre del ejercicio 2022, consistentes en una reclasificación sin impacto en los Fondos
Propios:
Miles de euros
2022
corregido
2022
presentado
Pasivos financieros corrientes:
Deudas con entidades de crédito 1.946
5.245
Otros pasivos financieros 5.979
2.680
Total 7.925
7.925
Entidades asociadas
Son entidades sobre las que la Sociedad dominante tiene capacidad para ejercer una
influencia significativa, sin control ni control conjunto. Habitualmente, esta capacidad
se manifiesta en una participación (directa o indirecta) igual o superior al 20% hasta el
50% de los derechos de voto de la entidad participada tal y como exigen las NIC 28 y
31.
En las cuentas anuales consolidadas, las entidades asociadas se valoran por el método
de la participación, es decir, por la fracción de su patrimonio neto que representa la
participación del Grupo en su capital, una vez considerados los dividendos percibidos
de las mismas y otras eliminaciones patrimoniales. En el caso de transacciones con una
- 7 -
asociada, las pérdidas o ganancias correspondientes se eliminan en el porcentaje de
participación del Grupo en su capital.
Si como consecuencia de las pérdidas en que haya incurrido una entidad asociada, su
patrimonio contable fuese negativo, en el balance consolidado del Grupo figuraría con
valor nulo, a no ser que exista la obligación por parte del Grupo de respaldarla
financieramente o asumir otros compromisos procedentes de las sociedades asociadas.
En el Anexo I de la presente memoria consolidada se muestra un detalle de las
sociedades asociadas, así como el método de consolidación y la información
significativa relacionada con las mismas (que incluye denominación, y la proporción de
participación de la Sociedad dominante en su capital).
Uniones Temporales de Empresas
La NIIF 11 cambió el enfoque de análisis de los acuerdos conjuntos y define dos únicos
tipos de acuerdos conjuntos: operación conjunta o negocio conjunto.
De acuerdo con la citada NIIF, “acuerdo conjunto es un acuerdo en el que dos o más
partes ostentan el control conjunto”, entendiendo como control conjunto, el control
compartido de un acuerdo, en virtud de un acuerdo contractual, y solo existirá cuando
las decisiones sobre las actividades relevantes requieran el consentimiento unánime de
todas las partes que comparten el control. En el caso de las UTE´s en las que participa
CLEOP y el resto de las empresas del Grupo, las decisiones se toman por unanimidad,
por lo que existe un control conjunto de las operaciones de las UTE´s.
De acuerdo con la clasificación de la NIIF 11, las operaciones conjuntas se consideran
aquellas en las que “las partes que poseen el control conjunto de dicho acuerdo ostentan
derechos sobre los activos de este y tienen obligaciones por sus pasivos”.
En el caso de las Uniones Temporales de Empresas en las que participa el Grupo CLEOP
estas no tienen personalidad jurídica propia, por lo que los miembros responden de sus
actos y operaciones de forma solidaria e ilimitada. En definitiva, las Uniones
Temporales de empresas en las que participa el Grupo se han estructurado a través de
un vehículo independiente, pero cuya forma jurídica no exime a las partes de los
derechos y obligaciones, por lo que estamos ante operaciones conjuntas, que tienen que
ser integradas en los estados financieros del Grupo de manera proporcional a la
participación en la misma.
Los balances y cuentas de pérdidas y ganancias de las Uniones Temporales de
Empresas, que no se encuentran auditadas de forma separada, se han integrado en las
cuentas anuales consolidadas del Grupo en proporción a su porcentaje de participación
en las mismas, una vez realizada la correspondiente homogeneización temporal y
valorativa, así como la eliminación de resultados no realizados y saldos activos y
pasivos recíprocos.
Ejercicio 2023
Porcentaje de
Participación
(Miles de euros)
Activo Pasivo
Aportación
al Rdo.
Restitución Lechago (disuelta)
50% -
-
19
A3 Buñol (Valencia)
35% 50
27
23
50
27
42
- 8 -
Ejercicio 2022
Porcentaje de
Participación
(Miles de euros)
Activo Pasivo
Aportación
al Rdo.
Restitución Lechago
50% 20
20
-
A3 Buñol (Valencia)
35% 31
31
-
51
51
-
i) Variaciones en el perímetro de consolidación
Las cuentas anuales de las sociedades del Grupo utilizadas en el proceso de
consolidación son, en todos los casos, las correspondientes al ejercicio anual terminado
el 31 de diciembre de 2023.
Durante el ejercicio 2023, se han constituido las siguientes nuevas sociedades: Novaedat
Cullera, S.L., Novaedat Vall D ´Uixó, S.L. y Subcrucis, S.L. que se han consolidado al 31
de diciembre de 2023, siendo la participación del grupo del 100% en las dos primeras y
el 85% en la última.
En el Anexo I de esta memoria consolidada se detallan las sociedades incluidas en el
perímetro de consolidación.
j) Importancia relativa
Al determinar la información a desglosar en la memoria consolidada sobre las
diferentes partidas de los estados financieros u otros aspectos, el Grupo ha tenido en
cuenta la importancia relativa en relación con las presentes cuentas anuales
consolidadas del ejercicio 2023.
3. Normas de registro y valoración.
En la elaboración de las presentes cuentas anuales consolidadas del Grupo Cleop
correspondientes al ejercicio 2023 se han aplicado los siguientes principios, políticas
contables y criterios de valoración:
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- 10 -
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- 12 -
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financieros incurridos en el periodo de ejecución de las obras de urbanización (véase
Nota 3-d), o a su valor estimado de mercado, el menor.
Se consideran como obras en curso los costes incurridos en las promociones
inmobiliarias, o parte de estas, cuya construcción no se ha finalizado a la fecha de cierre
del ejercicio. En estos costes se incluyen los correspondientes al solar, urbanización y
construcción, la capitalización de los gastos financieros incurridos durante el período
de construcción (véase Nota 3-d), así como otros costes directos e indirectos imputables
a los mismos. Los gastos comerciales se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada del ejercicio en que se incurren.
Las sociedades del Grupo siguen el criterio de transferir los costes acumulados de
“Obra en curso de construcción” a “Inmuebles terminados” correspondientes a aquellas
promociones, o parte de estas, para las que la construcción esté terminada.
Las pérdidas reversibles de valor se registran en la cuenta “Provisiones por
depreciación de existencias” dándose de baja del inventario las pérdidas de carácter
irreversible.
i) Clasificación de activos y pasivos
En el balance consolidado, los activos y pasivos con vencimiento igual o inferior a doce
meses desde el cierre del ejercicio se clasifican como corrientes, mientras que los de
vencimiento superior a doce meses se clasifican como no corrientes.
En el caso de préstamos que financien específicamente inmuebles del epígrafe
“Existencias”, su clasificación se ha considerado corriente dado que la Sociedad espera
vender, consumir, desembolsar o realizar estos activos en el transcurso del ciclo normal
de explotación.
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- 18 -
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q) Contraprestación variable.
Si contraprestación comprometida en un contrato incluye un importe variable, dicho
importe se reconocerá en el contrato por el valor que sea altamente probable y que no
sufra reversión significativa alguna y la incertidumbre relativa a la variabilidad se haya
disipado.
r) Obra ejecutada pendiente de certificar / obra realizada por anticipado.
Cuando se puede hacer una estimación fiable del resultado de un contrato de
construcción, el Grupo contabiliza los gastos con cargo a los correspondientes epígrafes
de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, así como los ingresos de ejecución de
obra en firme, esté o no certificada, en el epígrafe “Importe neto de la cifra de negocios”
con cargo a los epígrafes “Clientes” y “Clientes, obra ejecutada pendiente de certificar”.
- 22 -
- 23 -
Consolidación fiscal del impuesto sobre sociedades
La Sociedad dominante y sus dependientes, están acogidas al Régimen Fiscal
Consolidado, regulado en el Capítulo VI del Título VII de la Ley 27/2014 del Impuesto
sobre sociedades, siendo la Sociedad dominante la matriz del mismo. El Grupo se
acogió a este Régimen en el ejercicio 2018, al que se incorporó la sociedad Parking
Avenida Valencia, S.L.U en el ejercicio 2020, Sturm 2000, S.L. en el ejercicio 2022 y las
sociedades Novaedat Cullera, S.L., Novaedat Vall D´Uixó, S.L. y Subcrucis, S.L. desde
el ejercicio 2023. La Sociedad dominante registra la cuenta a cobrar o a pagar con la
Hacienda Pública, y como contrapartida, registran las correspondientes cuentas a
cobrar o a pagar en función de las bases imponibles aportadas por cada sociedad
dependiente a la base imponible consolidada y de la participación de cada una de ellas
en el saldo líquido.
- 24 -
x) Hechos posteriores al cierre
Los hechos posteriores al cierre que ofrecen información adicional sobre la situación del
Grupo en la fecha del balance (hechos que implican ajustes) se reflejan en los estados
financieros. Los hechos posteriores al cierre que no implican ajustes se desglosan en las
notas cuando son significativos (véase Nota 29).
- 25 -
4. Activos intangibles
Los movimientos habidos en las diferentes cuentas de este capítulo del balance
consolidado en los ejercicios 2023 y 2022, han sido los siguientes:
Miles de euros
Concesiones
Administrativas
Aplicaciones
Informáticas
Total
Coste:
Saldos al 1 de enero de 2022
7.285
280
7.565
Adiciones 7
34
41
Retiros (7)
-
(7)
Traspasos 37
-
37
Saldos al 31 de diciembre de 2022
7.322
314
7.636
Adiciones 5
31
36
Retiros -
-
-
Traspasos -
-
-
Saldos al 31 de diciembre de 2023
7.327
346
7.673
Amortización acumulada:
Saldos al 1 de enero de 2022
3.230
252
3.482
Dotaciones 185
2
187
Retiros -
-
-
Traspasos -
-
-
Saldos al 31 de diciembre de 2022
3.415
254
3.669
Dotaciones 163
13
177
Retiros -
-
-
Traspasos -
-
-
Saldos al 31 de diciembre de 2023
3.578
267
3.846
Activo intangible neto
Saldos al 1 de enero de 2022
4.055
28
4.083
Saldos al 31 de diciembre de 2022
3.907
60
3.967
Saldos al 31 de diciembre de 2023
3.749
78
3.827
- 26 -
- 27 -
- 28 -
Durante el ejercicio 2023, el Grupo ha suscrito contratos de arrendamiento de tres
centros geriátricos que se inaugurarán en el ejercicio 2025, que supondrán un aumento
de 360 plazas residenciales. La duración mínima de los contratos es de 20 años por un
importe total de 25.267 miles de euros.
En el ejercicio 2022 se han dado de baja elementos totalmente amortizados que no
estaban en uso.
El epígrafe de “Terrenos y construcciones” incluye a 31 de diciembre de 2023 bienes por
un valor neto contable de 2.082 miles de euros (5.386 miles de euros en 2022) que se
encuentran afectos en garantía de préstamos hipotecarios, cuyo saldo vivo al 31 de
diciembre de 2023 asciende a 968 miles de euros (1.812 miles de euros en 2022) (véase
Nota 12).
El desglose, de acuerdo con su naturaleza, de las partidas que integran el saldo de las
instalaciones donde la Sociedad dominante desarrolla su actividad, que viene
registrado en el epígrafe “Terrenos y construcciones” al 31 de diciembre de 2023 y 2022,
se recoge en el siguiente detalle:
Miles de euros
2023 2022
Coste
Amort.
Acum./De
terioro
Valor
Neto
Contable
Coste
Amort.
Acum./De
terioro
Valor
Neto
Contable
Terrenos 213
(81)
132
213
(81)
132
Construcciones 1.096
(343)
753
1.096
(318)
778
Total 1.309
(424)
885
1.309
(399)
910
El importe de los activos materiales totalmente amortizados y en uso al 31 de diciembre
de 2023 asciende a 851 miles de euros (811 miles de euros en 2022).
El valor neto contable de los bienes adquiridos en régimen de arrendamiento financiero
al 31 de diciembre de 2023 asciende a 388 miles de euros (112 miles de euros en 2022).
El Grupo tiene formalizadas pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que
están sujetos los diversos elementos de su inmovilizado material, así como las posibles
reclamaciones que se le puedan presentar por el ejercicio de su actividad.
6. Arrendamientos
a) Arrendamientos financieros
El importe total de los pagos futuros y su valor actual son los siguientes: En este epígrafe
se detalle el importe de los pagos mínimos por arrendamiento a 31 de diciembre de 2023
y 2022:
Vencimientos
Miles de euros
2023 2022
Pagos Valor actual
Pagos Valor actual
Hasta 1 año 100
84
39
36
Entre 1 y 5 años 305
278
119
115
TOTAL 405
361
158
152
- 29 -
b) Arrendamientos operativos
El Grupo, a través de una de las sociedades dependientes del segmento sociosanitario,
tiene suscritos contratos de arrendamientos de viviendas tuteladas y otros centros
sociosanitarios en los que desarrolla su actividad. El importe por vencimiento de los
contratos suscritos a 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el siguiente:
Vencimientos
Miles de euros
2023 2022
Hasta un año 683
514
Entre 1 año y 5 años 2.694
2.009
Más de 5 años 1.072
729
Total 4.449
3.252
En general, los contratos de arrendamiento se suscriben con una duración mínima de 5
para las viviendas tuteladas y 10 años para el resto de los centros sociosanitarios, con
posibilidad de prórrogas.
7. Participaciones en empresas asociadas
Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, el saldo registrado en este epígrafe se corresponde
con la participación en Lucentum Ocio, S.L. que asciende a 2.552 y 2.325 miles de euros.
El movimiento habido en el valor contable de las participaciones registradas por el
método de la participación es el siguiente:
Miles de euros
2023 2022
Saldo inicial
2.325
1.965
Adiciones
-
-
Bajas
-
-
Resultados de sociedades puestas en
equivalencia
227
360
Otros movimientos -
-
Saldo final 2.552
2.325
Lucentum Ocio, S.L. no cotiza en bolsa y tiene su domicilio social fijado en Valencia. El
porcentaje de participación es un 28,57% y se corresponde íntegramente con
participación directa.
- 30 -
8. Inversiones financieras corrientes y no corrientes
El desglose del saldo de estos epígrafes del balance consolidado al 31 de diciembre de
2023 y 2022 adjuntos, atendiendo a la naturaleza de las operaciones, es el siguiente:
Miles de euros
No corriente Corriente
2023 2022 2023 2022
Activos financieros a coste amortizado
23.891
23.803
851
894
Activos financieros a valor razonable
con cambios en resultados
65
64
149
415
Total 23.957
23.867
1.000
1.309
a) Activos financieros a coste amortizado
El detalle de estos activos financieros, según su naturaleza al 31 de diciembre de 2023 y
2022 es el siguiente:
Miles de euros
No corriente Corriente
2023
2022 2023 2022
Imposiciones a plazo 13
250
602
852
Fianzas y depósitos constituidos 1.397
1.071
18
18
Otras inversiones financieras 22.482
22.482
231
24
Total 23.891
23.803
851
894
Imposiciones a plazo
Este epígrafe “Imposiciones a plazo – Corriente” al 31 de diciembre de 2023 recoge
imposiciones en entidades financieras.
Fianzas y depósitos constituidos
Las fianzas y depósitos a largo plazo se corresponden, principalmente, con la
constitución de garantías de los contratos suscritos con las Administraciones Públicas.
Otras inversiones financieras
Este epígrafe recoge el crédito con Inversiones Mebru, S.A.U. por importe de 22.482
miles de euros. Al cierre de cada ejercicio, se evalúa la existencia de evidencia objetiva
del deterioro, en base a cuál, se contabilizó un deterioro adicional por importe de 15.642
miles de euros en el ejercicio 2022.
b) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados
En este epígrafe se recogen las inversiones en instrumentos de patrimonio, las cuales no
son objeto de consolidación dado que la participación en su capital es inferior al 20%
y/o no se ejerce influencia significativa.
El saldo de este epígrafe incluye la inversión mantenida en Ayco Grupo Inmobiliario,
S.A., sociedad que cotiza en la Bolsa de Madrid, cuya actividad es la promoción
- 31 -
- 32 -
El Grupo tiene formalizadas pólizas de seguro que cubren de manera suficiente los
posibles riesgos a que están sujetas las existencias.
10. Otros activos corrientes
- 33 -
11. Patrimonio neto
Capital suscrito escriturado
El capital social de la Sociedad dominante al 31 de diciembre de 2023 está representado
por 14.790.416 acciones (14.790.416 acciones en 2022) de valor nominal de un euro cada
una de ellas totalmente suscritas y desembolsadas.
Los accionistas titulares de participaciones significativas en el capital social de Cleop
tanto directas como indirectas superiores al 3% del capital social, de los que tiene
conocimiento la Sociedad dominante al 31 de diciembre de 2023, son los siguientes:
ACCIONISTA
Porcentaje
de
participación
Participaciones Industriales y de Servicios, S.L.
22,03%
Caixabank, S.A.
16,22%
Cirilo, S.L.
9,14%
Agencia Estatal de Administración Tributaria
8,12%
Libertas 7, S.A.
7,50%
Carlos Castellanos
4,02%
Construcciones y Estudios, S.A.
3,19%
No existe por parte de la Sociedad dominante conocimiento de otras participaciones
iguales o superiores al 3% del capital social o de los derechos de voto de la Sociedad
dominante, o que, siendo inferiores al porcentaje establecido, permitan ejercer una
influencia notable en la Sociedad dominante.
La Sociedad dominante ha recibido Sentencia de la Sala de lo Civil del Tribunal
Supremo, de fecha 16 de abril de 2024, en virtud de cuyos efectos determinados créditos
de Caixabank, S.A. frente a esta Compañía quedan sometidos a las condiciones de pago
en efectivo aprobadas en su proceso concursal. La concreción efectiva de esta Sentencia
deberá definirse con arreglo a tales condiciones y a otro procedimiento judicial
actualmente en curso que incide sobre la adjudicación de acciones a Caixabank reflejada
en el anterior cuadro; es por ello que la Sentencia definitiva que se dicte en dicho
proceso puede originar modificaciones de lo que refleja el precedente cuadro con
respecto de la participación de Caixabank, S.A. en el capital de la Sociedad dominante.
Una vez resueltas las anteriores cuestiones, la posible consideración de un pasivo
derivado de esta situación tendría un valor actual en el entorno de 0,6 millones de euros.
Las acciones de la Sociedad dominante cotizan en Bolsa desde noviembre de 1988 y en
el Mercado Continuo Español desde el 1 de enero de 2007. El 12 de junio de 2012, fecha
en la que la Sociedad dominante solicitó el concurso voluntario de acreedores, la CNMV
acordó la suspensión cautelar de la negociación de sus acciones.
- 34 -
- 35 -
Resultados atribuibles a la Sociedad dominante
La aportación de cada sociedad incluida en el perímetro de consolidación a los
resultados consolidados del Grupo es la siguiente:
Sociedad
Miles de euros
Beneficios/(Pérdidas)
2023 2022
Cleop (679)
8.041
Por integración global
Globalklee,S.L.U. 81
123
Gerocleop, S.L.U. 413
-846
Novaedat Sedaví, S.L. 550
269
Sturm 2000, S.L. 523
268
Novaedat Benestar, S.L.U 232
107
Novaedat Cullera, S.L. (2)
-
Aricleop, S.A.U. (55)
23
Globalcleop, S.A.U. (239)
(122)
Algerplus, S.L.U. -
(99)
Parking Avenida Valencia, S.L.U. (43)
(54)
Novaedat Vall d'Uxò, S.L. (2)
-
Subcrucis, S.L. (1)
-
Por puesta en equivalencia
Lucentum Ocio, S.L. 227
360
Resultado atribuible a la Sociedad
dominante
1.007
8.070
Resultado atribuible a socios minoritarios (25)
14
Resultado del ejercicio 982
8.084
- 36 -
Intereses minoritarios
Los intereses minoritarios se corresponden con la participación de los socios externos
en la sociedad dependiente Sturm 2000, S.L. y Subcrucis, S.L. El saldo del epígrafe
“Intereses minoritarios” del balance consolidado y el resultado correspondiente a los
socios externos en el ejercicio 2023 asciende a 103 y 25 miles de euros, respectivamente
(77 miles de euros y 14 miles de euros en el ejercicio anterior).
Distribución de resultados de la Sociedad dominante
La propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2023 formulada por los
Administradores de la Sociedad dominante y que se someterá a la aprobación de su
Junta General de Accionistas supone destinar la totalidad del resultado a “Resultados
negativos de ejercicios anteriores.
Ajustes por cambio de valor
El movimiento habido durante los ejercicios 2023 y 2022 en las cuentas del epígrafe
“Patrimonio neto - Ajustes por cambio de valor” ha sido el siguiente:
Miles de euros
Saldos al 31 de diciembre de 2021 (35)
Diferencias de conversión
17
Saldos al 31 de diciembre de 2022 (18)
Diferencias de conversión 1
Saldos al 31 de diciembre de 2023 (17)
Las diferencias de conversión se producen por el saldo en moneda extranjera
mantenido con las sucursales del Grupo en Panamá y Argelia.
12. Provisiones
El detalle de este epígrafe del balance consolidado a 31 de diciembre de 2023 y 2022 se
muestra a continuación:
Miles de euros
2023 2021
No
corrientes
Corrientes
No
corrientes
Corrientes
Provisiones
50
250
50
232
- 37 -
El movimiento habido durante los ejercicios 2023 y 2022 en estas provisiones ha sido el
siguiente:
Miles de
euros
Saldo al 31 de diciembre de 2021 244
Dotaciones 38
Aplicación -
Saldos al 31 de diciembre de 2022 282
Dotaciones 18
Aplicación -
Saldos al 31 de diciembre de 2023 300
El Grupo sigue el criterio de provisionar las responsabilidades de cualquier clase o
naturaleza, nacidas de litigios en curso, indemnizaciones u obligaciones pendientes de
cuantía indeterminada, avales u otras garantías similares a cargo del Grupo, tanto las
individualmente identificadas como las incurridas pero estimadas en base a la
experiencia histórica acumulada hasta la fecha siempre que puedan ser determinadas
con fiabilidad, y no se encuentren cubiertas por las pólizas de seguros de
responsabilidad decenal contratadas.
En este sentido, el Grupo no reconoce como provisiones aquellos pasivos contingentes
que no surgen de obligaciones presentes o cuya cuantía no puede ser determinada con
fiabilidad.
Los Administradores de la Sociedad dominante no estiman que, para hacer frente a las
reclamaciones en curso, el Grupo tenga que desprenderse de recursos adicionales a los
registrados en el balance consolidado al 31 de diciembre de 2023.
13. Pasivos financieros corrientes y no corrientes
- 38 -
- 39 -
- 40 -
14. Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar y otros pasivos
corrientes
El importe de estos epígrafes al 31 de diciembre de 2023 y 2022, es el siguiente:
Miles de euros
2023 2022
Proveedores y Acreed. 2.396
2.948
Efectos comerciales a pagar 1.997
2.456
Acreedores comerciales 4.393
5.404
Personal 878
933
Anticipos de clientes -
52
Otros pasivos corrientes 878
985
El epígrafe de “Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar” incluye los importes
pendientes de pago por compras comerciales y costes relacionados.
- 41 -
Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores
A continuación, se detalla la información requerida por la Disposición adicional tercera
de la Ley 15/2010, de 5 de julio (modificada a través de la Disposición final segunda de
la Ley 31/2014, de 3 de diciembre) preparada conforme a la Resolución del ICAC de 29
de enero de 2016, sobre la información a incorporar en la memoria consolidada de las
cuentas anuales consolidadas en relación con el periodo medio de pago a proveedores
en operaciones comerciales.
2023 2022
Días Días
Periodo medio de pago a proveedores
44 50
Ratio de operaciones pagadas
36 42
Ratio de operaciones pendientes de pago
108 85
Miles de
euros
Miles de
euros
Total pagos realizados 15.647 5.654
Total pagos pendientes 1.919 2.717
Los datos, ratios y magnitudes expuestos en el cuadro anterior sobre pagos a
proveedores han sido calculado de acuerdo con el contenido de la Resolución de 29 de
enero de 2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre la
información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales consolidadas en relación
con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales.
Dichos datos hacen, por tanto, referencia a aquellos que por su naturaleza son
acreedores comerciales por deudas con suministradores de bienes y servicios, de modo
que incluyen los datos relativos a las partidas “Acreedores comerciales y otras cuentas
a pagar” del pasivo corriente del balance consolidado adjunto, sin tener en cuenta
saldos concursales, facturas pendientes de recibir y provisiones similares.
El plazo máximo legal de pago aplicable a la Sociedad según la Ley 3/2004, de 29 de
diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las
operaciones comerciales y conforme a las disposiciones transitorias establecidas en la
Ley 15/2010, de 5 de julio, es de 60 días.
Según el deber de información de la Ley 18/2022, de 28 de septiembre, de creación y
crecimiento de empresas, el periodo medio de pago a proveedores es de 50 días, el
volumen monetario medio y número medio de facturas pagadas en un periodo inferior
al máximo establecido en la normativa de morosidad, es 13.529 miles de euros y 8.477
facturas respectivamente. El porcentaje que supone sobre el número total de facturas
pagadas es 80% y sobre el total monetario de los pagos realizados es un 86%.
15. Información sobre segmentos de negocio y geográficos
A continuación, se describen los principales criterios aplicados a la hora de definir la
información segmentada del Grupo incluida en los estados financieros consolidados
adjuntos.
La información primaria ha sido organizada en función de las diferentes líneas de
negocio del Grupo. Asimismo, no se ha considerado relevante la información
secundaria basada en criterios geográficos, dado que las actividades del Grupo se
desarrollan en su mayoría en España.
- 42 -
Las líneas de negocio sobre las que se ha establecido la información primaria, en función
de las actividades realizadas por el Grupo, son las siguientes:
propio segmento de promoción inmobiliaria.
prestación de servicios de gestión.
Los ingresos y gastos que no pueden ser atribuidos específicamente a ninguna línea de
carácter operativo o que son el resultado de decisiones que afectan globalmente al
Grupo y, entre ellos, los gastos originados por proyectos y actividades que afectan a
varias líneas de negocio, se atribuyen a una Unidad Corporativa, a la que también se
asignan las partidas de conciliación que surgen al comparar el resultado de integrar los
estados financieros de las distintas líneas de negocio (que se formulan con criterios de
gestión) con los estados financieros consolidados del Grupo.
Bases y metodología de la información por segmentos de negocio
La información por segmentos que se expone seguidamente se obtiene del sistema de
gestión que permite la imputación de ingresos y gastos según un criterio de centro de
coste o segmento para poder obtener por la línea de negocio los costes y los ingresos
atribuibles a cada segmento.
La estructura de esta información está diseñada como si cada línea de negocio se tratara
de un negocio autónomo y dispusiera de recursos propios independientes que se
distribuyen en función del riesgo de los activos asignados a cada línea, conforme a un
sistema interno de distribución porcentual de costes. La conciliación con los recursos
propios medios del Grupo de acuerdo con las NIIF se realiza por la Unidad Corporativa.
Las transacciones entre segmentos, que han sido eliminadas en el proceso de
consolidación, se efectúan a los precios de mercado vigentes.
- 43 -
A continuación, se presenta la información por segmentos de estas actividades, para los
ejercicios 2023 y 2022:
2023 Miles de euros
Concepto Sociosanitario
Construcción Otras Activ.
U.
Corporativa
Grupo
CUENTA DE
RESULTADOS
INGRESOS
Ventas externas
15.754
12.840
289
168
29.051
Otros ingresos de explotación
89
316
-
-
405
Total Ingresos
15.842
13.156
289
168
29.456
GASTOS
Aprovisionamientos
707
10.477
4
5
11.192
Variación de existencias
-
(27)
-
-
(27)
Gastos de personal
10.689
1.455
186
584
12.914
Amortizaciones
788
1
71
119
978
Otros gastos
1.550
1.249
433
561
3.793
Deterioro y resultados de
enajenación de activos
2
-
-
-10
-8
Total gastos
13.736
13.155
693
1.259
28.842
Resultado de explotación
2.106
2
(404)
(1.090)
613
Gastos financieros
(310)
(103)
(4)
(260)
(676)
Ingresos financieros
658
74
-
468
1.199
Variación de valor razonable
en instrumentos financieros
16
-
-
2
18
Resultado por enajenación de
instrumentos financieros
-
-
-
-
-
Resultado de entidades
valoradas por el método de la
participación
-
-
227
-
227
Resultado antes de impuestos
2.470
(27)
(181)
(881)
1.380
CUENTAS DE BALANCE
Total Activo
18.453
42.996
1.251
235
62.935
Total Pasivo
12.611
22.010
91
1
34.712
- 44 -
2022 Miles de euros
Concepto Sociosanitario
Construcción Otras Activ.
U.
Corporativa
Grupo
CUENTA DE
RESULTADOS
INGRESOS
Ventas externas 13.012
12.012
253
83
25.360
Otros ingresos de explotación
61
-
1
97
159
Total Ingresos
13.073
12.012
253
180
25.519
GASTOS
-
Aprovisionamientos
158
10.049
-
2
10.209
Variación de existencias
-
60
-
-
60
Gastos de personal
8.877
1.478
154
630
11.138
Amortizaciones
635
3
67
59
764
Otros gastos
2.198
360
28
480
3.066
Deterioro y resultados de
enajenación de activos
2
96
-
-
98
Total gastos
11.870
12.045
249
1.170
25.334
Resultado de explotación
1.202
(33)
5
(990)
184
Gastos financieros
(195)
(155)
-
(15.856)
(16.205)
Ingresos financieros
84
-
-
21.138
21.221
Variación de valor razonable
en instrumentos financieros
(53)
-
-
(2)
(56)
Resultado por enajenación de
instrumentos financieros
-
-
360
-
360
Resultado antes de impuestos
1.038
(187)
365
4.290
5.505
CUENTAS DE BALANCE
Total Activo 13.559
48.160
221
943
62.883
Total Pasivo 18.570
14.995
416
1.687
35.668
- 45 -
- 46 -
17. Aprovisionamientos
La composición del epígrafe “Aprovisionamientos” de la cuenta de resultados
consolidada de los ejercicios 2023 y 2022 es la siguiente:
Miles de euros
2023 2022
Actividad constructora-
Compras de materiales 1.069 851
Trabajos realizados por
otras empresas
9.213 8.985
Variación de existencias 202 (159)
Total actividad
constructora
10.483 9.677
Resto de actividades-
Compras de materiales 707 532
Trabajos realizados por
otras empresas
2 -
Total resto de
actividades
709 532
Total 11.192 10.209
La totalidad de las compras de materiales se han realizado en territorio español.
- 47 -
El detalle del número medio de empleados del Grupo por categoría profesional y
género es el siguiente:
Categoría
Número medio de empleados
2023 2022
Mujeres
Hombres
Total Mujeres Hombres
Total
Titulados superiores 36
13
49
33
12
45
Titulados medios 30
15
45
27
19
46
Técnicos/Gerocultores 258
35
293
215
33
248
Oficiales y especialistas 26
21
47
26
20
45
Resto de personal 40
10
50
34
8
42
Total 390
94
484
335
92
427
El desglose del número medio de las personas empleadas por el Grupo en cada línea de
negocio es el siguiente:
Número medio de empleados
2023 2022
Mujeres Hombres
Total Mujeres
Hombres Total
Construcción 14
29
43
14
31
45
Sociosanitario 375
60
435
321
56
377
Otros segmentos -
6
6
-
5
5
Total 389
95
484
335
92
427
El número medio de personas empleadas ha aumentado en un 12% por el incremento
de la cifra de negocios, tanto del segmento de construcción como sociosanitario. El
número de empleados al 31 de diciembre de 2023 asciende a 601 (508 en el ejercicio
anterior).
El número medio de empleados con una diversidad funcional igual o superior a 33%
en el ejercicio 2023 es de 14 personas, 1 en la categoría de recepcionista, 1 técnico de
integración social, 1 auxiliar de limpieza, 1 auxiliar de mantenimiento, 8 auxiliares de
enfermería, 1 encargado y 1 operador de grúa torre (6 personas con discapacidad igual
o mayor a 33%, 1 recepcionista, 1 técnico de integración social, 1 auxiliar de limpieza y
3 gerocultores a 31 de diciembre de 2022).
- 48 -
19. Otros gastos de explotación y otros resultados
Otros gastos de explotación
La composición del saldo del epígrafe “Otros gastos de explotación” de la cuenta de
resultados consolidada de los ejercicios 2023 y 2022 es la siguiente:
Otros resultados
La composición del saldo del epígrafe “Otros resultados” de la cuenta de resultados
consolidada de los ejercicios 2023 y 2022 es la siguiente:
Miles de euros
2023 2022
Otros Ingresos 254
200
Recargos y otros resultados (6)
(60)
Total 249
140
En este apartado se recogen ingresos y gastos de carácter excepcional que no se prevé
que sean significativos en próximos ejercicios.
Miles de euros
2023 2022
Arrendamientos y cánones 396 355
Servicios profesionales independientes 598 490
Otros tributos 183 205
Primas de seguros 102 69
Suministros 444 696
Servicios bancarios y similares 80 61
Reparaciones y conservación 320 173
Publicidad y propaganda 5 4
Deterioro y variación provisiones
comerciales (véase Nota 9)
676 75
Otros gastos 1.239 1.077
Total 4.043 3.205
- 49 -
20. Ingresos financieros
Los “Ingresos financieros” de la cuenta de resultados consolidada del ejercicio 2023
asciende a 1.199 miles de euros (21.219 miles de euros en el ejercicio 2022), e incluye,
principalmente, el importe de la quita según el acuerdo de condonación de deuda a la
que se ha llegado con dos acreedores financieros por importe de 442 miles de euros, los
intereses de demora por el retraso en el cobro de las facturas emitidas a la
Administración Pública y la regularización de saldos no exigibles.
En el ejercicio anterior, los “Ingresos financieros” de la cuenta de resultados
consolidada del ejercicio 2022 ascendieron a 21.219 miles de euros, recogían la
contabilización de la modificación del convenio de acreedores de la Sociedad
dominante, aprobada mediante Sentencia del Juzgado de lo Mercantil número 3 de
Valencia y la regularización de saldos no exigibles anteriores al ejercicio 2012.
La modificación del convenio de acreedores contempla una quita del 80% y una espera
(actualización del saldo concursal al 6,57%) por importe de 12 millones de euros. Así
mismo, se registraron unos ingresos de 9 millones de euros por la regularización de los
saldos no exigibles anteriores al ejercicio 2012 y que no han sido objeto de reclamación
desde hace más de cinco años. De la revisión y actualización del pasivo realizada con
ocasión de la presentación ante el Juzgado de la propuesta de modificación de convenio,
junto con el preceptivo Plan de Pagos y Plan de Viabilidad debidamente verificado por
la Administración Concursal, se concluye la no exigibilidad de estos saldos, y ello en
base a la aplicación del instituto de la prescripción de las acciones para reclamar deudas,
de conformidad con lo dispuesto en el artículo 1964 del Código Civil.
21. Gastos financieros
La composición del saldo del epígrafe “Gastos financieros” de la cuenta de resultados
consolidada de los ejercicios 2023 y 2022 es la siguiente:
Miles de euros
2023 2022
Préstamos y pólizas de crédito 124
76
Descuento comercial 81
17
Derivados del Convenio de Acreedores 258
117
Otros gastos financieros 213
351
Total 676
560
El incremento del gasto financiero originado por el descuento comercial se debe tanto
al incremento de los tipos de interés como al mayor importe de los anticipos de facturas
realizados. Los gastos financieros derivados del convenio de acreedores se
corresponden con la reversión de la espera de los saldos concursales con pago aplazado.
En otros gastos financieros se incluye los correspondientes a los aplazamientos
concedidos por las Administraciones Públicas, así como una liquidación de intereses de
demora practicada por la AEAT por importe de 95 miles correspondiente a ejercicios
anteriores que ha sido objeto de reclamación y se encuentra suspendida.
- 50 -
22. Deterioro y resultado de instrumentos financieros
En el ejercicio 2022, el saldo del epígrafe “Deterioro y resultado de instrumentos
financieros” ascendió a 15.642 miles de euros negativos, por la contabilización de un
deterioro adicional de los créditos mantenidos con la sociedad Inversiones Mebru,
S.A.U.
23. Administraciones Públicas y situación fiscal
Saldos mantenidos con las Administraciones Públicas
Los saldos deudores y acreedores con Administraciones Públicas que figuran en el
balance consolidado al 31 de diciembre de 2023 y 2022, son los siguientes:
Activo
Miles de euros
2023 2022
Crédito fiscal por Bases imponibles
negativas
4.937 5.958
Activo por impuesto diferido 189 229
Total Activo no corriente con
Administraciones Públicas
5.125 6.186
Impuesto sobre Sociedades 12 11
Impuesto sobre el Valor Añadido 36 65
Total Activo corriente con
Administraciones Públicas
48 76
Pasivo
Miles de euros
2023 2022
Pasivo por impuesto diferido 5.145 5.914
Total Pasivo no corriente por
Impuesto diferido
5.145 5.914
Por retenciones 301 270
Impuesto sobre el Valor Añadido 1.167 1.210
Organismos de la Seguridad Social 438 497
Impuesto sobre Sociedades 69 -
Otras deudas 122 12
Total Pasivo corriente con
Administraciones Públicas
2.096 1.990
En el epígrafe “Otros pasivos financieros corrientes” del pasivo del balance consolidado
adjunto se recoge el importe correspondiente al Acuerdo singular con la TGSS y otra
deuda con la AEAT.
La deuda por importe de 95 miles de euros con la Agencia Estatal de la Administración
Tributaria se encuentra suspendida, previa aportación de garantías
- 51 -
Grupo Fiscal consolidado
El Impuesto sobre Sociedades del Grupo Fiscal se calcula sobre la base de la suma de
las bases imponibles individuales de cada una de las sociedades del Grupo Fiscal, a su
vez obtenidas en función del resultado contable individual a los que se aplican los
ajustes previstos en la normativa fiscal para determinar la base imponible individual de
cada una de las sociedades. A la suma de bases imponibles individuales se le aplican
los ajustes previstos en el régimen de consolidación fiscal por operaciones internas entre
sociedades del Grupo.
- 52 -
Diferencias permanentes individuales
Las diferencias permanentes del ejercicio se corresponden, principalmente, con:
– Sanciones, recargos y otros gastos no deducibles.
– Integración del resultado de las sucursales de acuerdo con el artículo 22 LIS.
Diferencias temporarias individuales
Las diferencias temporarias individuales se derivan fundamentalmente:
— De la aplicación por parte de determinadas sociedades del Grupo del régimen
de libertad de amortización sobre elementos del inmovilizado adquiridos en
ejercicios anteriores y a la limitación del 30% a las amortizaciones fiscalmente
deducibles (artículo 7 LIS).
— Ajustes por criterios de imputación temporal, unión temporal de empresas
(artículo 46.2 LIS).
— De la aplicación del Real Decreto Ley 4/2014, artículo 19 de la Ley del Impuesto
sobre Sociedades (LIS), para los supuestos de quitas y esperas.
Diferencias temporarias por ajustes de consolidación.
Se trata de diferencias originadas como consecuencia de las eliminaciones de
consolidación o diferencias de criterios entre el Plan General Contable y las NIIF.
- 53 -
Ejercicios abiertos a inspección
Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse
definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido
inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción
de cuatro años. El Grupo tiene abiertos a inspección los cuatro últimos ejercicios para
los impuestos que le son de aplicación.
Los Administradores de la Sociedad dominante estiman que de la posible revisión de
los años pendientes de inspección fiscal no se pondrán de manifiesto pasivos que
afecten de manera significativa a las presentes cuentas anuales consolidadas.
24. Resultado por acción
El resultado básico por acción se determina dividiendo el resultado neto atribuido al
Grupo en un ejercicio entre el número medio ponderado de las acciones en circulación
durante ese ejercicio, excluido el número medio de acciones propias mantenidas a lo
largo del mismo.
De acuerdo con lo establecido por los párrafos 28 y 64 de la NIC 33, el cálculo del
resultado básico por acción para los ejercicios 2023 y 2022, es el siguiente:
(*)El número ponderado de acciones propias se ha calculado en función de los días de
una forma aproximada, teniendo en cuenta las fechas de las diferentes adquisiciones.
Al 31 de diciembre de 2023 y 2022, la Sociedad dominante no había emitido
instrumentos financieros u otros contratos que den derecho a su poseedor a recibir
acciones ordinarias de la Sociedad. En consecuencia, los beneficios diluidos por acción
coinciden con los beneficios básicos por acción.
25. Operaciones y saldos con partes vinculadas
Operaciones con empresas del Grupo, asociadas y vinculadas
Las operaciones entre la Sociedad dominante y sus Sociedades dependientes, que son
partes vinculadas, que se desglosan en sus respectivos estados financieros individuales,
han sido eliminadas en el proceso de consolidación y no se desglosan en esta Nota.
El total de las operaciones realizadas con empresas asociadas por servicios prestados
durante el ejercicio 2023 y 2022, asciende a 93 y 83 miles de euros, respectivamente.
2023 2022
Resultado neto del ejercicio
(Miles de euros)
982 8.070
Número medio ponderado de
acciones en circulación
14.790.416 14.790.416
Número medio ponderado de
acciones propias (*)
111.567 111.567
Número medio ponderado de
acciones netas
14.678.849 14.678.849
Resultado básico por acción
(euros)
0,07 0,55
- 54 -
El Grupo realiza todas las operaciones con vinculadas a valores de mercado, estando
debidamente soportados los precios de transferencia fijados.
Saldos con empresas del Grupo, asociadas y vinculadas
El detalle de saldos con otras partes vinculadas al 31 de diciembre de 2023 y 2022 es el
siguiente:
Miles de euros
2023 2022
Deudores
Acreedores Deudores Acreedores
Cuentas financieras no corrientes 719
410
967
410
Cuentas financieras corrientes -
1.495
176
1.406
26. Retribuciones al Consejo de Administración y Alta Dirección
Consejo de Administración
Retribuciones a los Administradores
Al 31 de diciembre de 2023, el Consejo de Administración está formado por 6 personas,
de los que 2 son mujeres.
La remuneración devengada durante el ejercicio por los miembros del Consejo de
Administración de la Sociedad dominante y otros conceptos relacionados es la
siguiente:
Miles de euros
2023 2022
Remuneración por pertenencia al Consejo 156
156
Sueldos y salarios 104
104
Total 260
260
En el cuadro anterior se han incluido las retribuciones de cada una de las personas en
función del devengo y de su condición durante cada uno de los ejercicios. Dos personas
vinculadas al Consejo de Administración han percibido 123 miles de euros derivado de
la relación laboral que mantienen con las sociedades del Grupo durante los ejercicios
2023 y 2022.
Otros conceptos
Al 31 de diciembre de 2032 y 2022 los miembros del Consejo de Administración de
la Sociedad dominante no tienen concedidos anticipos, créditos, seguros, planes de
pensiones ni planes de opciones sobre acciones de ninguna de las sociedades del
Grupo.
- 55 -
Otra información referente al Consejo de Administración
Situaciones de conflictos de interés
Durante los ejercicios 2023 y 2022 no se han dado situaciones de conflicto de interés con
las sociedades del Grupo en las que se encontrasen los Administradores, sin perjuicio
de las abstenciones que en su caso y aun sin existir el conflicto y con objeto de extremar
las cautelas, pudieran constar en las actas de los órganos de Administración de las
sociedades del Grupo.
En todo caso, las situaciones de conflicto de intereses en que se encontrasen, en su caso,
los Administradores de la Sociedad dominante serían objeto de información en el
informe anual de Gobierno Corporativo.
En los ejercicios 2023 y 2022 no se han producido operaciones ajenas al tráfico ordinario
ni fuera de las condiciones de mercado entre los Administradores y las sociedades del
Grupo.
Retribuciones a la Alta Dirección
La Alta Dirección de la Sociedad al 31 de diciembre de 2023 y al 31 de diciembre de
2022, sin considerar los miembros que forman parte del Consejo de Administración,
está formada por cuatro personas (2 mujeres).
El importe total de las retribuciones devengadas, en los ejercicios 2023 y 2022, por la
Alta Dirección del Grupo, han ascendido a 282 y 277 miles de euros respectivamente.
28. Otros Riesgos
El Grupo está expuesto a determinados riesgos inherentes a la actividad que desarrolla
y a los mercados en los que opera, que gestiona mediante la identificación, medición y
supervisión de las variables que se indican a continuación:
- 56 -
Exposición al riesgo de interés
Sin considerar el pasivo concursal, la mayor parte del endeudamiento del Grupo está
referenciado al Euribor. Los Administradores de la Sociedad dominante consideran que
las variaciones del tipo de interés no tendrían un efecto muy significativo en los
resultados operativos y la posición financiera del Grupo.
Exposición al riesgo de tipo de cambio
En la actualidad la exposición a este riesgo no es relevante.
Exposición a otros riesgos de mercado
Los riesgos de mercado más significativos a los que está expuesto el Grupo son los
siguientes:
• Lenta recuperación de la licitación de obra pública de la Administración
General del Estado (Administración Central, Autonómica y Local).
• El sobrecoste de los materiales de construcción.
• Concentración de clientes.
• Periodo medio de cobro de las cuentas a cobrar por obra y servicios, vinculado
a la tipología de cliente (público/privado).
El mantenimiento de una estructura patrimonial saneada y un adecuado control de
riesgos son objetivos prioritarios del Grupo, ya que permiten afrontar solventemente
eventuales variaciones en los escenarios económicos y sectoriales y, ante todo, asegurar
la disponibilidad de abordar nuevas oportunidades de negocio rentables que otorguen
un motor de crecimiento adicional y posibiliten una aportación de valor significativa
para los accionistas
- 57 -
Otros riesgos
No están definitivamente cerradas las cuestiones judiciales entre Inversiones Mebru,
S.A.U. y otros accionistas de su participada Urbem, S.A.
29. Activos no corrientes mantenidos para la venta
En el ejercicio 2023, se ha reclasificado un inmueble por un valor neto de 649 miles de
euros como Activo no corriente mantenido para la venta, al estar prevista la cesión en
el corto plazo.
30. Hechos posteriores
Estas Cuentas Anuales fueron formuladas con fecha 22 de marzo de 2024, y
reformuladas con fecha 29 de abril de 2024, para informar de los efectos de la Sentencia
nº 509/2024 de la Sala de lo Civil del Tribunal Supremo dictada con fecha 16/04/2024,
tal como se indica la presente memoria.
Como efecto de dicha Sentencia, determinados créditos de Caixabank, S.A. frente a
CLEOP, están sometidos a las condiciones de pago en efectivo aprobadas en su proceso
concursal, y sujetos para su registro a la contingencia del resultado de las Sentencias
definitivas que se dicten en diversos procedimientos judiciales actualmente en curso
que inciden sobre esta cuestión. Su valor máximo se establecería en 1,4 millones de
euros sin consideración del efecto financiero.
1
Anexo I
Sociedades del Grupo Cleop
Sociedad y Domicilio Social Actividad
Porcentaje de
Derechos de Voto
Controlados por la
Sociedad dominante
Auditor
Directo Indirecto
Aricleop, S.A.U.
C/ Santa Cruz de la Zarza, nº 3 Valencia
Extracción y
comercialización de
materiales para la
construcción
100,00 - No auditada (*)
Globalcleop,S.A.U.
C/ Santa Cruz de la Zarza, nº 3 Valencia
Construcción
completa e ingeniería
100,00 - No auditada (*)
Globalcleop Deutschland GMBH
Schlüterstraße 17 10.625 Berlin
Construcción
completa e ingeniería
- 100,00 No auditada (*)
Algerplus,S.L.
C/Santa Cruz de la Zarza, nº3 Valencia
Construcción
completa e ingeniería
100,00 - No auditada (*)
Globalklee,S.L.
C/Santa Cruz de la Zarza, nº3 Valencia
Construcción
completa e ingeniería
100,00 -
ETL Global
Audit
Assurance, S.L.
Gerocleop, S.L.U.
C/ Santa Cruz de la Zarza, nº 3 Valencia
Gestión de centros
residenciales para la
tercera edad
100,00 -
ETL Global
Audit
Assurance, S.L.
Sturm 2000, S.L.
Camí Reial, 52
Estivella(Valencia)
Gestión de centros
residenciales para la
tercera edad
- 94,91
ETL Global
Audit
Assurance, S.L.
Novaedat Sedaví, S.L.
Av/País Valencià, Sedaví (Valencia)
Gestión de centros
residenciales para la
tercera edad
2,78 97,22
ETL Global
Audit
Assurance, S.L.
Novaedat Vall D ´Uixó, S.L.
C/ Santa Cruz de la Zarza, nº 3 Valencia
Gestión de centros
residenciales para la
tercera edad
- 100,00
No auditada (*)
Novaedat Cullera, S.L.
C/ Santa Cruz de la Zarza, nº 3 Valencia
Gestión de centros
residenciales para la
tercera edad
- 100,00
No auditada (*)
Subcrucis, S.L.
C/ Santa Cruz de la Zarza, nº 3 Valencia
Gestión de centros
residenciales para la
tercera edad
85,00 -
No auditada (*)
Novaedat Benestar, S.L.
C/ Santa Cruz de la Zarza, nº 3 Valencia
Gestión de centros
residenciales para la
tercera edad
100,00 -
ETL Global
Audit
Assurance, S.L.
Parking Avenida Valencia, S.L.U.
12005 Castellón de la Plana s/n
(Castellón)
Estacionamiento de
vehículos automóviles
sito en el subsuelo de
la Avenida de
Valencia de Castellón
de la Plana (Castellón)
100,00 - No auditada (*)
(*) Por no estar obligadas.
2
Aricleop, S.A.U.
Su actividad es la extracción y comercialización de todo tipo de materiales para la construcción. Es
titular de los derechos del contrato de arrendamiento del “Arenero Municipal” propiedad del
Ayuntamiento de Zarra (Valencia) situado en el término municipal de dicho municipio, en virtud
del acuerdo del Pleno de su Ayuntamiento de 1 de junio de 2000, adoptado por unanimidad de
todos los miembros de la corporación. Este contrato de arrendamiento tiene una duración de 25
años, desde el 1 de septiembre de 1998. Adicionalmente, esta sociedad es propietaria de tres fincas
rústicas colindantes con el citado terreno, destinadas a la ampliación de la explotación.
Globalcleop, S.A.U.
La actividad de Globalcleop, S.A.U es la construcción de obra pública y privada y la consultoría de
proyectos de arquitectura e ingeniería.
Gerocleop, S.L.U.
Esta sociedad tiene como actividad la gestión y explotación de centros sanitarios, centros geriátricos
o residencias y servicios de asistencia para personas mayores tanto públicas como privadas.
Actualmente es propietaria en Picaña de una residencia con 72 plazas de residentes y 40 de
centro de día.
Sturm 2.000, S.L.
Sturm 2.000, S.L. se constituyó el 12 de noviembre de 1999. Su objeto social es la asistencia y
servicios sociales para ancianos u otras personas en situación de dependencia de cualquier grado,
dentro o fuera de centros residenciales. Gestión de centros correspondientes a dichos colectivos.
Estivella: en propiedad y en funcionamiento con 74 plazas.
Sagunto: en régimen de concesión servicio de gestión de un centro para la atención de
personas con discapacidad psíquica en Sagunto, con 36 plazas de residentes y 20 de centro
de día.
Novaedat Sedaví, S.L.
Novaedat Sedaví, S.L. se constituyó el 13 de septiembre de 2000 y tiene como objeto social la
asistencia y servicios sociales para ancianos en centros residenciales y la gestión de los mismos.
Novaedat Sedaví, S.L. es concesionaria de un centro geriátrico en Sedaví con 124 plazas
residenciales y 17 de centro de día. El vencimiento de la concesión está fijado para el ejercicio 2050.
Novaedat Vall D´Uixó, S.L.
Novaedat Vall D´Uixó, S.L. se constituyó el 20 de diciembre de 2022 y tiene como objeto social la
construcción, conservación, mantenimiento y explotación de una residencia para personas mayores
en el municipio de La Vall D´Uixó.
Novaedat Cullera, S.L.
Novaedat Cullera, S.L. se constituyó el 20 de diciembre de 2022 y tiene como objeto social la
construcción, conservación, mantenimiento y explotación de una residencia para personas mayores
en el municipio de Cullera.
Subcrucis, S.L.
Subcrucis, S.L. se constituyó el 10 de marzo de 2023 y tiene como objeto social la adquisición de
terrenos para el desarrollo inmobiliario, el arrendamiento de viviendas y/o locales de negocio, la
3
explotación de inmuebles para el alquiler de viviendas por corta duración, la compraventa,
arrendamiento no financiero y explotación de toda clase de inmuebles.
Algerplus, S.L.U.
Sociedad constituida con objeto de realizar diversos proyectos de construcción en Argelia con
socios españoles y se encuentra estudiando y licitando diversos proyectos de construcción completa
para clientes argelinos.
Globalklee, S.L.U.
Sociedad constituida en el ejercicio 2016 para realizar trabajos de ingeniería y construcción en
España.
Esta compañía, también tiene como actividad la concesión del servicio de retirada de vehículos de
la vía pública de la localidad de Alzira desde el ejercicio 2018 y de la localidad de Alberique desde
el ejercicio 2021.
Novaedat Benestar, S.L.
Sociedad constituida en el ejercicio 2015, desde septiembre de 2017 la actividad principal es la
gestión y explotación de centros sanitarios, centros geriátricos o residencias y servicios de asistencia
para personas con diversidad funcional y enfermedad mental.
Los servicios se prestan en las siguientes localidades de la Comunidad Valenciana: Valencia,
Moncada, Sagunto, Xativa, Picanya, Alzira, Onteniente, Massamagrell, Xirivella, Benetusser,
Castellón, Alicante, La Eliana, Oliva y Beniarbeig.
Parking Avenida Valencia, S.L.U.
La Sociedad fue constituida durante el ejercicio 2020 debido a un acuerdo de segregación de la
totalidad de los activos, derechos y obligaciones que integran el patrimonio de una unidad
económica consistente en la explotación, en régimen de concesión administrativa del
estacionamiento de vehículos automóviles sito en el subsuelo de la Avenida de Valencia de
Castellón de la Plana (Castellón), así como de los medios humanos y materiales vinculados a dicha
explotación.
Sociedades valoradas por el método de la participación
A continuación, se presentan datos sobre la empresa del grupo y asociada al 31 de diciembre de
2022, que se encuentra valorada por el método de la participación:
Sociedad y Domicilio Social Actividad
Porcentaje de
Derechos de Voto
Controlados por la
Sociedad dominante
Auditor
Directo Indirecto
Lucentum Ocio, S.L.
Calle Santa Cruz de la Zarza, 3
(Valencia)
Servicios Inmobiliarios 28,57 - No auditada (*)
(*) Por no estar obligadas.
4
Lucentum Ocio, S.L.
La información financiera más relevante de esta sociedad al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la
siguiente:
Miles de Euros
2023 2022
Capital 13.300
13.300
Reservas (6.140)
(6.608)
Resultado del
Ejercicio (*)
(18)
468
Activo 9.349
9.743
Pasivo Exigible 1.449
1.591
Resultado de
explotación
(180)
(58)
(*) La cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2023 y
2022 no refleja resultados de actividades interrumpidas.
Esta sociedad tiene como actividad la adquisición, por cualquier título, administración, gestión,
construcción, promoción, explotación en arrendamiento – excepto el financiero o leasing-, o en
cualquier otra forma, de toda clase de bienes inmuebles, y en general, de todo tipo de negocios
inmobiliarios.
- 1 -
COMPAÑÍA LEVANTINA DE EDIFICACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS, S.A. Y
SOCIEDADES QUE COMPONEN EL GRUPO CLEOP
Informe de Gestión del
período terminado
el 31 de diciembre de 2023
1. Situación de la Sociedad Dominante y del resto de Sociedades que componen el
Grupo
Compañía Levantina de Edificación y Obras Públicas, S.A., constituida en el año 1946,
es la Sociedad dominante de Grupo Cleop, cuyas actividades se engloban en los
siguientes sectores: construcción, prestación de servicios sociosanitarios y otros
servicios de gestión.
Estructura organizativa
De la Sociedad Dominante
El Consejo de Administración de Cleop está formado por seis consejeros, de los cuales
tres son dominicales, uno ejecutivo y dos independientes (cuatro hombres y dos
mujeres).
El Consejo de Administración tiene constituido en su seno, una Comisión de Auditoría
y una Comisión de Nombramientos y Retribuciones.
Los reglamentos de la Junta General, del Consejo de Administración, de la Comisión de
Auditoría y el Código Ético y de conducta están disponibles en la web corporativa.
En la actualidad, el Equipo de Dirección está formado por cinco personas, Director
General, Subdirector General y de Construcción, Subdirector General y del área
Sociosanitaria, Director Económico – Financiero y Director de Personas.
El Informe Anual de Gobierno Corporativo, el Informe de Remuneraciones de los
Consejeros y el Estado de Información no financiera, que forman parte integrante del
informe de gestión del Grupo Cleop del ejercicio 2023, está disponible en la página web
de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (www.cnmv.es) y en la página
corporativa de la Sociedad (www.cleop.es).
Del resto de sociedades que componen el Grupo Cleop
En el resto de sociedades del Grupo, la gestión y representación se confía a un
Administrador, a excepción de Globalcleop, S.A.U., Gerocleop, S.L.U. y Globalklee,
S.L.U. que cuentan con Administradores Solidarios.
Los dos principales segmentos de negocio del Grupo tienen un Director. La Dirección
del resto de áreas es asumida por el Equipo de Dirección de la Sociedad dominante.
Funcionamiento
En todas las sociedades del Grupo, los objetivos establecidos tienen su reflejo
económico en el Presupuesto y Proyecciones financieras aprobadas por el Consejo de
Administración de la Sociedad dominante.
Históricamente, la principal actividad de la Sociedad dominante ha sido la contratación
y construcción de obras, tanto públicas como privadas, junto con la prestación de
- 2 -
servicios de gestión a las sociedades filiales del grupo. De acuerdo con los estatutos de
la Sociedad dominante, las actividades integrantes de su objeto social podrán ser
desarrolladas total o parcialmente de modo indirecto, mediante la titularidad de
acciones o de participaciones en sociedades con objeto idéntico o análogo. El resto de
las actividades desarrolladas por el Grupo son principalmente, la gestión de centros
sociosanitarios y la prestación de otros servicios de ayuda a domicilio y otros servicios
de gestión.
El Consejo de Administración de la Sociedad dominante se reúne con una periodicidad
mensual para supervisar la gestión de la Sociedad y del Grupo. Adicionalmente, se
reúne para la formulación de las Cuentas Anuales de la Sociedad dominante y
Consolidadas, para la aprobación de la Información Pública Periódica de la Comisión
Nacional del Mercado de Valores, aprobación de los presupuestos anuales y para tratar
otros temas relevantes que requieran de su intervención.
El Equipo de Dirección es el responsable de la gestión diaria de acuerdo con las
Estrategias Generales de la Compañía aprobadas por el Consejo de Administración.
2. Evolución y resultado de los negocios
Indicadores fundamentales
La cifra de negocios consolidada del Grupo Cleop, correspondiente al ejercicio 2023, ha
sido de 29.051 miles de euros (25.360 miles de euros, en ejercicio 2022), lo que supone
un incremento del 14,6% respecto al ejercicio anterior. En cuanto a los resultados de
explotación, el ebitda consolidado, asciende a 1.592 miles de euros, frente a los 948 miles
de euros del ejercicio anterior, en línea con el presupuesto aprobado por el Consejo de
Administración.
El resultado consolidado atribuible a la sociedad dominante después de impuestos
asciende a 982 miles de euros (8.070 miles de euros negativos en el ejercicio 2022). El
fondo de maniobra de Grupo Cleop mostrado en el balance consolidado al 31 de
diciembre de 2023 es de 1.388 miles de euros (1.539 miles de euros negativos al 31 de
diciembre de 2022).
La cartera de obra de construcción del Grupo asciende a 21.383 miles de euros (14.505
miles de euros en el ejercicio anterior) de la que el 65% corresponde a Administraciones
Públicas, principalmente sector sanitario y educación.
La Sociedad dominante ha alcanzado, en el ejercicio 2023, una cifra de negocios de 2.214
miles de euros (2.530 miles de euros en el ejercicio 2022), registrando un resultado
negativo de 679 miles de euros (8.056 miles de euros en el ejercicio anterior) y un fondo
de manobra de 439 miles de euros. La Sociedad dominante ha desarrollado su actividad,
fundamentalmente, a través de las Sociedades dependientes, que han registrado una
evolución positiva de los principales indicadores, tal y como se expone a continuación.
En el ejercicio 2022, la Sociedad contabilizó como ingresos financieros los efectos de la
aprobación de la modificación de convenio de acreedores.
Aunque en menor medida que en los últimos ejercicios, en las cifras del resultado de
explotación, quedan reflejados los efectos de la crisis de sobrecostes que afecta a las
materias primas del segmento de construcción y al coste de la energía en general. Esta
situación se acentúa al coincidir con la puesta en marcha de importantes planes
inversores de recuperación en las mayores economías, lo que debe suponer un histórico
incremento de la demanda global de inversión en construcción e infraestructuras y, en
consecuencia, un nuevo factor de presión al alza en los niveles de precios futuros.
- 3 -
A continuación, se muestra el desglose y análisis por segmento de actividad de la cifra
de negocios consolidada de los ejercicios 2023 y 2022 (cifras en miles de euros):
Miles de euros
2023
2022
Construcción 12.840
12.012
Sociosanitario
15.754
13.012
Otros servicios 457
336
Total 29.051
25.360
a) Construcción
Las ventas generadas por importe de 12.840 miles de euros representan el 44% de
la cifra total de negocios del Grupo (12.012 miles de euros y 47% en el ejercicio 2022),
lo que supone un incremento del 7% respecto al ejercicio anterior. En la actualidad
se están iniciando nuevos proyectos adjudicados que supondrán la consolidación
de la evolución positiva. La totalidad de las ventas del Grupo procedentes de los
contratos de construcción se ha producido en territorio nacional.
La cartera de obra contratada y pendiente de ejecutar a fecha actual asciende a
21.383 miles de euros de la que el 65% corresponde a Administraciones Públicas
(25% en el mismo el ejercicio anterior), principalmente sector sanitario y educación.
En cuanto al resultado aportado, se ve penalizado por el sobrecoste de la obra
pública ejecutada. Según el último barómetro elaborado por la patronal ANCI, “el
sobrecoste medio acumulado en las obras en ejecución en los últimos años oscila entre el 12%
y el 22%, alcanzándose máximos de hasta el 29%”. Las obras de edificación son las que
han tendido a atenuar más los sobrecostes, situándose en el 12% de media el año
pasado. Según dicho barómetro, el impacto real sobre los contratos es aún mayor
debido a los incrementos del coste de la mano de obra en ese mismo periodo que
no se incluye en las revisiones de precios. Los empresarios del sector reclaman un
régimen de revisión de precios adecuado en la contratación pública para sostener
el principio de equilibrio económico, como garantía del interés público y como
derecho del contratista a percibir el valor justo de la prestación.
La construcción ha sido, durante muchos años, desde la fundación de la empresa
en 1946, la actividad más importante, aunque en los últimos ejercicios, por razones
derivadas de las sucesivas crisis que han afectado al sector, se ha visto desplazada
por la actividad sociosanitaria.
b) Gestión y explotación de servicios geriátricos y sociosanitarios
La cifra de ingresos en el ejercicio 2023 ha sido de 15.754 miles de euros (13.012
miles de euros en el ejercicio 2022), lo que representa el 54% de la cifra total
consolidada del Grupo y un incremento de un 21% respecto al ejercicio anterior. Se
han ido recuperando los niveles de ocupación anteriores a la crisis sanitaria y se ha
inaugurado un nuevo centro sociosanitario de 40 plazas en el mes de agosto en una
población cercana a Valencia.
El Grupo sociosanitario ha destinado los recursos generados a la disminución del
endeudamiento.
Se han suscrito contrato de arrendamiento de tres centros geriátricos, cuya
inauguración está prevista para el ejercicio 2025, con una dotación total de 360
- 4 -
plazas residenciales que supondrán un importante incrementó de la cifra de
ingresos de este segmento.
En la actualidad, el Grupo presta servicios relacionados con la dependencia a 900
personas a través de residencias para la tercera edad y diversidad funcional, centros
de día, viviendas tuteladas, servicios de asistencia a domicilio y teleasistencia.
Los estudios del sector concluyen que la dotación de camas de geriatría en España
respecto a la población es inferior a la media europea y adicionalmente, existe una
alta demanda por parte de la Administración de plazas para personas con
diversidad funcional. El incremento de los presupuestos de las distintas
comunidades destinados al sector de la dependencia, junto con una mayor
sensibilización, auguran un futuro de incremento de la demanda de los servicios
sociosanitarios.
Tras la auditoría efectuada por AENOR, el segmento sociosanitario renovó, a finales
del ejercicio 2023, las normas ISO 14001 (Sistema de Gestión Ambiental), ISO 9001
(Sistema de Gestión de Calidad) y Norma UNE 158301 (requisitos mínimos que
debe cumplir la prestación del Servicio de Ayuda a Domicilio).
Con la entrada en vigor del Real Decreto 27/2023 del Consell, por el que se regulan
la tipología y el funcionamiento de los centros, servicios y programas de servicios
sociales, y su ordenación dentro de la estructura funcional, territorial y
competencial del Sistema Público Valenciano de Servicios Sociales, se han
actualizado integralmente todos los procedimientos y protocolos del segmento
sociosanitario.
A lo largo del ejercicio 2023, se ha trabajado en la implantación del Punto Violeta
en todos los centros sociosanitarios, instrumento promovido por el Ministerio de
Igualdad para implicar al conjunto de la sociedad en la lucha contra la violencia
machista y extender, de forma masiva, la información necesaria para saber cómo
actuar ante un caso de violencia contra las mujeres
c) Otras actividades
En otras actividades se incluye la gestión de un aparcamiento en régimen de
concesión y la prestación de servicios de gestión.
Premisas de viabilidad y desarrollo operativo futuro
La Sociedad dominante presentó propuesta de modificación del convenio de
acreedores, que fue aprobada mediante Sentencia del Juzgado de lo Mercantil número
3 de Valencia, con el apoyo del 65,49% del pasivo ordinario.
Las principales premisas del Plan de Viabilidad son las siguientes:
— Realización de desinversiones de determinados activos.
— Crecimiento sostenido de la actividad de construcción en base a la actividad actual
y la capacidad financiera.
— Recuperación de los créditos concedidos a sociedades dependientes.
En cuanto a las participadas, el segmento sociosanitario es un sector con proyección en
el que el Grupo ha conseguido consolidarse y en el que se desarrollará una estrategia
de crecimiento, basada en la gestión de nuevos centros y servicios de proximidad como
viviendas tuteladas dirigidas a una mayor inclusión de personas con diversidad
funcional.
- 5 -
Cuestiones relativas al medioambiente y al personal
a) Grupo Cleop desarrolla su actividad de acuerdo con el Sistema Integrado de
Gestión (calidad, gestión ambiental y seguridad y salud en el trabajo). En el
segmento de construcción nacional e internacional, durante el ejercicio 2024, a
través de sociedades dependientes, se ha renovado la certificación del sistema
integrado de gestión ISO 9001, la certificación de gestión medioambiental ISO 14001
y la certificación en la Norma ISO 45001 de Seguridad y Salud en el trabajo.
Por otro lado, la sociedad dependiente del segmento de construcción está inscrita
en el Registro de huella de carbono, compensación y proyectos de absorción de
dióxido de carbono del Ministerio para la Transición Ecológica, con el objetivo y
compromiso de reducir los niveles de contaminación y puesta en marcha de otras
iniciativas a favor del medio ambiente para este año en curso.
El segmento Sociosanitario ha continuado con la política de calidad de años
anteriores, renovando a finales del ejercicio 2023, las normas ISO 14001 (Sistema de
Gestión Ambiental).
b) Personal. El número medio de personas empleadas en las distintas sociedades que
componen el Grupo, a lo largo de los ejercicios 2023 y 2022, ha sido de 484 y 427
personas respectivamente, de las cuales pertenecían a la Sociedad dominante, 26 y
27 personas en los mismos periodos anteriores.
El detalle del número medio de empleados del Grupo por categoría profesional y
género, que no difiere significativamente del número de personas al cierre del
ejercicio, es el siguiente:
Categoría
Número medio de empleados
2023
2022
Mujeres Hombres
Total Mujeres Hombres Total
Titulados superiores 36
13
49
33
12
45
Titulados medios 30
15
45
27
19
46
Técnicos/Gerocultores
258
35
293
215
33
248
Oficiales y
especialistas
26
21
47
26
20
26
Resto de personal
40
10
50
34
8
42
Total 390
94
484
335
92
427
El desglose del número medio de las personas empleadas por el Grupo en cada
línea de negocio es el siguiente:
Número medio de empleados
2023 2022
Mujeres Hombres
Total Mujeres Hombres
Total
Construcción
14
29
43
14
31
45
Sociosanitario
375
60
435
321
56
377
Otros segmentos
-
6
6
- 5
5
Total
389
95
484
335
92
427
El número medio de personas empleadas ha aumentado en un 12% por el
incremento de la cifra de negocios, tanto del segmento de construcción como
- 6 -
sociosanitario. El número de empleados al 31 de diciembre de 2023 asciende a 601
(508 en el ejercicio anterior).
El número medio de empleados con una diversidad funcional igual o superior a
33% en el ejercicio 2023 es de 14 personas, 1 en la categoría de recepcionista, 1
técnico de integración social, 1 auxiliar de limpieza, 1 auxiliar de mantenimiento, 8
auxiliares de enfermería, 1 encargado y 1 operador de grúa torre (6 personas con
discapacidad igual o mayor a 33%, 1 recepcionista, 1 técnico de integración social,
1 auxiliar de limpieza y 3 gerocultores a 31 de diciembre de 2022).
3. Liquidez y recursos de capital
El Fondo de maniobra de Grupo Cleop mostrado en el balance consolidado al 31 de
diciembre de 2023 es de 1.388 miles de euros (1.539 miles de euros negativos al 31 de
diciembre de 2022), con un importante incremento respecto al ejercicio anterior como
consecuencia de los buenos resultados del ejercicio en el que el Grupo ha alcanzado los
objetivos fijados.
Durante el ejercicio 2023 y 2022 se ha recurrido al descuento de facturas para cubrir las
necesidades de capital circulante propias de la actividad. Además, se han suscrito
operaciones de arrendamiento financiero para comprar activos, y de circulante por
parte de algunas sociedades dependientes.
Durante el ejercicio, los Administradores de la Sociedad han continuado llevando a
cabo las acciones necesarias para preservar los intereses de sus empleados, proveedores
y clientes, monitorizando y adaptándose continuamente a la evolución de
acontecimientos, teniendo en cuenta las facilidades normativas, fiscales y de otra
naturaleza aprobadas por el Gobierno.
4. Principales riesgos e incertidumbres
El Grupo está expuesto a determinados riesgos inherentes a las actividades que
desarrolla y a los mercados en los que opera, que gestiona mediante la identificación,
medición y supervisión de las variables que se indican a continuación:
Exposición al riesgo de crédito
El riesgo de crédito de fondos líquidos e instrumentos financieros es limitado porque
las contrapartes son entidades bancarias españolas de primer nivel. En relación con el
riesgo de crédito de los deudores comerciales, el Grupo no tiene una exposición
significativa en cuanto a su recuperación, debido a que un elevado porcentaje de estos
corresponden a Administraciones Públicas de los diferentes ámbitos (estatal,
autonómico y local).
La recuperación de los créditos concedidos a Inversiones Mebru, S.A.U., está
influenciada por el cumplimiento de las Sentencias firmes por parte de los restantes
accionistas de Urbem, S.A. y por la materialización de sus efectos. La aprobación del
Convenio de Inversiones Mebru, S.A.U. es un paso importante para la recuperación de
estos créditos, que han sido ajustados en el balance de la Sociedad dominante de
acuerdo con el mismo.
- 7 -
Exposición al riesgo de liquidez
En el ejercicio 2023 el Grupo ha recurrido al descuento de facturas para cubrir las
necesidades operativas financieras y ha suscrito diferentes operaciones de leasing para
la compra de inmovilizado.
De acuerdo con las previsiones financieras, el Grupo cuenta con los recursos suficientes
para abordar los proyectos en cartera.
Exposición al riesgo de interés
La deuda con las entidades de crédito esta referenciada al Euribor. El Consejo de
Administración de la Sociedad dominante considera que la variación del tipo de interés
no tendría un efecto muy significativo en los resultados operativos y la posición
financiera del Grupo.
Exposición al riesgo de tipo de cambio
Actualmente, la exposición a este riesgo es limitada.
Exposición a otros riesgos de mercado
Los riesgos de mercado más significativos a los que está expuesto son los siguientes:
— Lenta recuperación de la licitación de obra pública de la Administración General
del Estado (Administración Central, Autonómica y Local). Con objeto de mitigar la
ralentización que se produjo en los últimos años en la obra pública, el Grupo ha
reorientado su actividad de construcción en el segmento de obra privada.
— El sobrecoste de los materiales de construcción.
— Concentración de clientes.
— Periodo medio de cobro de las cuentas a cobrar por obra y servicios, vinculado a la
tipología de cliente (público/privado).
Otros riesgos
— No están cerradas las cuestiones judiciales entre Inversiones Mebru, S.A. y otros
accionistas de su participada Urbem, S.A.
— La Sociedad dominante tiene en trámite de casación la Sentencia dictada por la
Sección 9ª de la Audiencia Provincial de Valencia que entiende efectuada en plazo
la opción por Caixabank para el pago en efectivo de su crédito concursal; este
proceso, a su vez, es prejudicial del que se sigue con respecto de la adjudicación de
acciones a Caixabank; es por ello que las Sentencias definitivas que se dicten en
ambos procesos pueden originar una modificación en los Estados financieros
Consolidados.
5. Circunstancias importantes ocurridas tras el cierre del ejercicio
La Sociedad dominante ha recibido Sentencia de la Sala de lo Civil del Tribunal
Supremo, de fecha 16 de abril de 2024. Como consecuencia, se ha procedido a
reformular las Cuentas Anuales para informar en la Memoria de sus efectos.
6. Información sobre la evolución previsible del Grupo
Compañía Levantina de Edificación y Obras Públicas, S.A., empresa de referencia en la
Comunitat Valenciana, se caracteriza, desde su fundación en 1946, por ser una
- 8 -
organización resiliente, sustentada en valores tales como la responsabilidad, la ética y
la tenacidad. Las principales líneas de actuación para este ejercicio son el incremento de
la actividad de construcción con la ejecución de los proyectos en cartera y la apertura
de nuevos centros sociosanitarios.
De acuerdo con el informe trimestral del Banco de España (2023/T4), se estima que el
PIB de nuestro país crecerá a tasas del 1,6%, el 1,9% y el 1,7% en 2024, 2025 y 2026 Por
otra parte, se prevé que el proceso de moderación de la inflación siga avanzando
gradualmente en los próximos trimestres, de manera que la tasa de inflación general se
reducirá hasta el 3,3% en 2024, para descender al 2% y 1,9% en 2025 y 2026,
respectivamente. En este contexto macroeconómico, el Grupo mantiene su Plan
estratégico de crecimiento en los próximos ejercicios.
La cartera de obras con un alto porcentaje de proyectos en el sector sociosanitario y de
educación, el favorable comportamiento del segmento sociosanitario, así como otras
actuaciones ya iniciadas, hacen prever una evolución positiva.
En cuanto al segmento sociosanitario, las perspectivas son muy positivas: por un lado,
queda margen para incrementar el nivel de ocupación de algunos de los centros, y por
otro, existe un déficit de plazas residenciales, de acuerdo con las estadísticas y estudios
publicados.
La dotación de plazas residenciales, por cada 100 personas de más de 65 años, es de 4,2
y 2,8 en España y en la Comunitat Valenciana, respectivamente, inferior a la media
europea y a la ratio de cinco plazas recomendado por la OMS, por lo que se prevé un
incremento de la oferta en el corto plazo.
Adicionalmente, para paliar el déficit asistencial en Salud Mental, la Comunitat
Valenciana prevé destinar 724 millones de euros a la ejecución del Plan para la Salud
Mental y las Adicciones 2024-2027, lo que constata una mayor sensibilización por parte
de la Administración Pública y augura un incremento de todos los servicios asociados.
El Grupo cuenta con un reconocido prestigio en el segmento sociosanitario, en el que
ha conseguido consolidarse y en el que se está desarrollando una estrategia de
crecimiento, basado en la gestión de nuevos centros y servicios, o servicios privados de
proximidad dirigidos a una mayor inclusión de personas con diversidad funcional. Se
está preparando la apertura de nuevos centros y estudiando nuevos proyectos en la
Comunidad y en regiones limítrofes.
El Grupo desarrolla su actividad, principalmente, en la Comunidad Valenciana, con un
alto porcentaje de facturación a las Administraciones Públicas (estatal, autonómica y
local) y a personas dependientes con prestaciones procedentes de la Administración
Autonómica. La crisis sanitaria ha puesto en evidencia la necesidad de mejora general
de la infraestructura y servicios sanitarios, sociosanitarios y de educación, por lo que
las perspectivas son positivas. No obstante, la infrafinanciación supone un esfuerzo
adicional para las empresas que prestan servicio a la Administración Autonómica y una
reivindicación histórica de la Comunidad Valenciana, que en los últimos ejercicios ha
sido compensada a través de los diferentes Fondos de Liquidez Autonómica.
7. Actividades de I+D+I
El Grupo no ha realizado ninguna actividad relevante en este campo durante el ejercicio
2023.
- 9 -
8. Adquisición y enajenación de acciones propias
En la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante celebrada el 24 de julio de
2020, se aprobó la autorización para la adquisición derivativa de acciones propias,
durante un plazo de cinco años, y con sujeción a los requisitos establecidos en la Ley de
Sociedades de Capital.
Al cierre del ejercicio 2023 la Sociedad dominante tenía en su poder 111.567 acciones
propias cuyo precio medio de adquisición es de 6,69 euros, siendo el importe total
invertido en acciones propias de 746 miles de euros.
En el ejercicio 2023 no se han realizado operaciones con acciones de la Sociedad
dominante.
9. Periodo medio de pago a proveedores
El periodo medio de pago a proveedores del Grupo, en el ejercicio 2023, calculado según
la Disposición Adicional Tercera de la Ley 15/2010 de 15 de julio, es de 44 días (50 días
en el ejercicio anterior).
10. Otra información relevante
Información bursátil
A fecha actual, se mantiene suspendida la negociación bursátil de las acciones de la
Sociedad dominante.
Auditoría
La Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante, celebrada el 10 de junio de
2022 adoptó el acuerdo de nombrar a la sociedad EUROPEAN TAX LAW GLOBAL
AUDIT ASSURANCE, S.L. como auditores de la Sociedad dominante y su Grupo
consolidado por un plazo de tres años, correspondiente a los ejercicios 2022, 2023 y 2024.
11. Estado de información no financiera
El estado de información no financiera del ejercicio 2023, al que se refieren los artículos
262 de la Ley de Sociedades de capital y 49 del Código de Comercio, forma parte de este
informe de gestión y es objeto de verificación por un profesional independiente.
Valencia, a 29 de abril de 2024
COMPAÑÍA LEVANTINA DE
EDIFICACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS, S.A.
Y SOCIEDADES QUE INTEGRAN EL
GRUPO CLEOP
ESTADO DE
INFORMACIÓN NO
FINANCIERA 2023
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
1
1. Introducción .................................................................................................................... 2
2. Modelo de negocio ......................................................................................................... 2
3. Partes interesadas y Estudio de materialidad ........................................................... 2
4. Políticas e indicadores ................................................................................................... 5
4.1 Información sobre cuestiones medioambientales...................................................... 5
4.1.1. Economía Circular y prevención ........................................................................... 6
4.1.2. Uso sostenible de los recursos. Consumos. ......................................................... 8
4.1.3. Gestión y registro de residuos ................................................................................ 9
4.1.4. Contaminación y cambio climático ..................................................................... 11
4.2 Información sobre cuestiones sociales y relativas al personal ............................ 12
4.2.1 Empleo ...................................................................................................................... 13
4.2.2. Cuestiones sociales y relativas al personal ............................................................ 18
4.3 Información sobre el respeto de los derechos humanos ....................................... 25
4.4 Información relativa a la lucha contra la corrupción y el soborno ...................... 26
4.4.1 Medidas adoptadas para prevenir la corrupción y el soborno ........................ 26
4.4.2 Medidas para luchar contra el blanqueo de capitales ..................................... 26
4.4.3 Aportaciones a fundaciones y entidades sin ánimo de lucro y Acción Social . 27
4.5 Información sobre la sociedad ..................................................................................... 27
4.5.1. Compromisos con el desarrollo sostenible ............................................................ 27
4.5.2. Subcontratación y proveedores ............................................................................... 27
4.5.3. Clientes/Consumidores ............................................................................................. 29
4.5.4. Información fiscal ...................................................................................................... 32
4.5.5. Acción Social ............................................................................................................... 32
ANEXO: .................................................................................................................................. 33
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
2
1. Introducción
El Estado de Información no Financiera del Grupo CLEOP incluye, en cumplimiento de
la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, por la que se modifica el Código de Comercio, el texto
refundido de la Ley de Sociedades de Capital aprobado por el Real Decreto Legislativo
1/2010, de 2 de julio, y la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, en materia
de información no financiera y diversidad, información para comprender la evolución, los
resultados y la situación de la empresa, y el impacto de su actividad respecto a cuestiones
medio ambientales y sociales, al respeto de los derechos humanos y a la lucha contra la
corrupción y el soborno, así como relativas al personal, incluidas las medidas que se han
adoptado para favorecer el principio de igualdad de trato y de oportunidades, la no
discriminación e inclusión de las personas con discapacidad y la accesibilidad universal.
Este estado de información no financiera forma parte del Informe de Gestión del
periodo terminado el 31 de diciembre de 2023.
En su elaboración se han utilizado los siguientes marcos de referencia:
Los GRI Sustainability Reporting Standards (Estándares GRI). Este marco ha sido el
empleado para la presentación de los indicadores clave de resultados no financieros.
Se ha utilizado una selección de los Estándares GRI o parte de su contenido. En el
apartado anexos se detalla una tabla con los Estándares GRI y el punto del EINF
dónde se han detallado.
El Pacto Mundial de Naciones Unidas y sus 10 Principios.
2. Modelo de negocio
Compañía Levantina de Edificación y Obras Públicas, S.A., fundada en 1946, es
considerada empresa de referencia en la Comunidad Valenciana en el sector de la
construcción pública. Su vocación es ser líder en el segmento socio sanitario en el que inició
su actividad en el ejercicio 2006. Para la compañía, los pilares del modelo de negocio
definido a lo largo de su historia son los siguientes:
Excelencia en el servicio al cliente, es fundamental el conocimiento de las necesidades de
los clientes, cumpliendo los compromisos adquiridos con la mayor satisfacción.
Conducta Ética, la actividad se desarrolla desde la profesionalidad, integridad moral,
lealtad y respeto a las personas.
Equipo humano, es el mayor activo de la organización y se caracteriza por su tenacidad,
resiliencia y perseverancia.
Seguridad y salud, se promueve una cultura preventiva para la mejora de las condiciones
de seguridad implicando a todo el personal.
Comunidad y Medio Ambiente, el Grupo se caracteriza por una actitud sostenible y
comprometida con el entorno, con el medioambiente y la Sociedad.
3. Partes interesadas y Estudio de materialidad
Los grupos de interés son aquellos agentes de la sociedad que afectan, o que pueden
contribuir significativamente, a su actividad y a sus decisiones, o respecto de los cuales sus
acciones y el desarrollo de su actividad pueden producir efectos asociados significativos.
Periódicamente, se revisa la identificación de los grupos de interés o partes interesadas,
completando la revisión con un análisis exhaustivo de los mismos.
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
3
Los grupos de interés o partes interesadas que recoge el Grupo CLEOP, detallados en los
informes de revisión por la Dirección, son los siguientes:
Clientes: privados y públicos (administraciones públicas de ámbito estatal,
autonómico y local)
Empleados
Proveedores (suministradores, subcontratistas y mantenedores)
Resto de empresas del sector
Vecinos de las obras y/o centros
Asociaciones empresariales
Asociaciones y organizaciones sociales
La Sociedad desarrolla su actividad, principalmente, en los segmentos de construcción y
socio sanitario. Los indicadores se obtienen por separado para cada uno de estos
segmentos.
Para la confección de este informe, no se ha realizado un análisis de materialidad
específico, sino que se ha tomado como base el análisis de riesgos y oportunidades que
realiza el Grupo CLEOP en todas sus áreas para la certificación en los estándares de calidad
correspondientes.
Materialidad Grupo CLEOP
La materialidad es una herramienta crítica para la estrategia empresarial a través de la cual
permite a las empresas identificar cuáles son aquellos temas más relevantes relacionados
con la sostenibilidad para la empresa, y así poder priorizarlos. La finalidad de la
materialidad es conectar la estrategia de sostenibilidad de la empresa con las cuestiones
materiales relevantes para la empresa.
Para la creación de valor de la empresa se debe tener en cuenta la importancia de los grupos
de interés ya que son estos los que se ven afectados tanto de aquellas actividades que
realiza la empresa como de aquellos productos y servicios que oferta.
Con la información recabada en el análisis de la materialidad de la empresa se puede
comprobar si los objetivos de la empresa en materia de sostenibilidad están alineados con
las expectativas de los grupos de interés. La matriz de materialidad es una herramienta
que permite conocer el presente de los intereses de los grupos de interés así cómo entender
los próximos años y cómo la empresa debe posicionarse en la gestión de la sostenibilidad.
Con respecto a la elaboración del presente Estado de Información No Financiera, según los
principios GRI, la materialidad es el principio que permite a la organización conocer
aquellos temas o cuestiones relevantes que son suficientemente importantes para
considerar esencial presentar información al respecto.
En definitiva, para el Grupo CLEOP la materialidad delimita los asuntos considerados
clave para su gestión estratégica.
La elaboración de un análisis de materialidad requiere el uso de los siguientes criterios:
1. Relevancia: indica la importancia proporcionada por los grupos de interés a las
cuestiones materiales.
2. Impacto: La materialidad permite medir tanto la influencia en la estrategia
empresarial como en los grupos de interés (impacto interno y externo).
3. Heterogeneidad: grupos de interés más específicos que no engloben a su vez a otros
grupos de interés y, por tanto, que permita dar a cada grupo de interés el peso que
representa.
4. Especificidad: Se centra solo en aquellas cuestiones materiales de importancia para la
empresa en función de los criterios y estándares utilizados para seleccionarlas.
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
4
5. Relatividad: La materialidad mide la situación de la empresa en un contexto y tiempo
determinado.
6. Prioridad: Se busca obtener las cuestiones materiales más relevantes a priorizar por la
empresa.
Metodología y proceso
Con el objetivo de que la matriz de materialidad de 2023 reflejase de la forma más
transparente posible las cuestiones materiales, para su desarrollo se han consultado y
priorizado los grupos de interés para la empresa y se han analizado las cuestiones
materiales.
El proceso del estudio de materialidad del Grupo CLEOP se ha agrupado en las siguientes
fases:
1) Priorización de los grupos de interés: Selección de los grupos de interés más
relevantes para la compañía y su posterior priorización.
2) Cuestiones materiales: Análisis de las compañías, de sus grupos de interés y de las
cuestiones materiales.
3) Materialidad del Grupo CLEOP: Tras el análisis de los datos recabados y la valoración
de estos, se reflejan los resultados obtenidos en el informe de materialidad.
Grupos de interés
El primer paso para poder realizar un estudio de materialidad es la selección y la sucesiva
valoración de los grupos de interés. Para el Grupo CLEOP los grupos de interés son
aquellos públicos afectados por los servicios o actividades de la organización y cuyas
opiniones y decisiones influyen o impactan en la consecución de los diferentes objetivos de
la organización.
Como consecuencia de la identificación y análisis de los grupos de interés la clasificación
de los grupos priorizados para el Grupo CLEOP es la siguiente:
Clientes: privados y públicos (administraciones públicas de ámbito estatal,
autonómico y local)
Empleados
Proveedores (suministradores, subcontratistas y mantenedores)
Resto de empresas del sector
Vecinos de las obras y/o centros
Asociaciones empresariales
Asociaciones y organizaciones sociales
Cuestiones materiales
El segundo paso para poder llevar a cabo el análisis de materialidad es realizar una primera
selección de aquellas cuestiones potencialmente relevantes en función de las expectativas
y características de la organización (sector de la actividad empresarial, el tamaño de la
empresa, etc.) y los grupos de interés. Para ello, se ha utilizado los estándares GRI (Global
Reporting Initiative). Además, se ha compaginado esta información con estudios y análisis
del sector.
Materialidad Grupo CLEOP
Finalmente, como resultado de los análisis llevados a cabo consideramos como materiales
todos los estándares analizados, excepto “Medidas para prevenir, reducir o reparar las
emisiones que afectan gravemente el medio ambiente”, que se ha considerado como No
Material.
Además, consideramos que los estándares “acciones para combatir los desperdicios de
alimentos” y los relacionados con la Protección de la biodiversidad, no aplica su análisis
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
5
porque las actividades desarrolladas por las sociedades del Grupo CLEOP no tienen
impacto en estas áreas.
4. Políticas e indicadores
La Política de Gestión Integrada agrupa las principales líneas de actuación del Grupo
CLEOP en materia de gestión ambiental, calidad y seguridad y salud en el trabajo. Sus
principios, constituidos por las mejores prácticas internacionales, están basados en las
principales normas y certificaciones, entre las que se encuentran la ISO 14001, ISO 9001 y
ISO 45001. En 2023, se han renovado todas las certificaciones, tanto en el segmento de
construcción, como sociosanitario.
EL Grupo CLEOP es fiel a su compromiso con los clientes, con el medio ambiente y con
los trabajadores, así como con todos los grupos de interés relacionados, y consciente de la
importancia de la mejora continua de la eficacia de los procesos.
Enfoque de la actividad a los clientes con el fin de alcanzar la satisfacción plena de
los mismos.
Dar cumplimiento a los requisitos de los clientes, así como a los requisitos
reglamentarios y legales aplicables a la actividad.
Es un compromiso fundamental del Grupo CLEOP, integrar la prevención de
riesgos laborales en todas sus actuaciones y decisiones para crear unas condiciones
seguras y saludables en los puestos de trabajo, con los objetivos preventivos de:
asumir a nivel de todas las líneas jerárquicas dicho compromiso, y eliminar y/o
minimizar los riesgos detectados en las actividades.
Minimizar el impacto ambiental durante la realización de las actividades y
prevenir la contaminación, analizando las repercusiones ambientales de cada
nuevo proyecto.
Fomentar la sensibilización y comunicación con las empresas colaboradoras,
clientes y la consulta/participación de todo el personal que integra nuestra
organización, tanto en aspectos de aseguramiento de la calidad, como en los
aspectos de minimización de riesgos y control de aspectos ambientales, como en
los aspectos de gestión preventiva.
La integración y formación de todas las personas empleadas en la estructura del
sistema de gestión integrado.
A nivel constructivo, apostamos por una diferenciación en el mercado basada en:
máxima calidad en materiales, acabados e instalaciones dentro de un equilibrio de
calidad – precio establecido.
A nivel socio sanitario, el máximo propósito es satisfacer a clientes, cumpliendo
con los requisitos especificados para el servicio que demandan en cada momento
y procurando identificar sus necesidades no declaradas y expectativas futuras,
tratando igualmente de satisfacerlas.
La mejora continua, como compromiso, dotando los recursos necesarios para la
consecución de los objetivos y metas establecidos, así como para la implantación
de las acciones de mejora que se pudieran derivar del análisis organizativo.
4.1 Información sobre cuestiones medioambientales
El Grupo CLEOP mantiene un firme compromiso con la eficiencia en el consumo de
recursos y la gestión de residuos, así como con la reducción de las emisiones, al
considerarlos clave para la sostenibilidad del planeta. Por ello, el Grupo desarrolla su
actividad con la premisa de que los servicios que ofrece se caractericen por:
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
6
El uso sostenible de recursos y el fomento de la economía circular. La optimización en el
consumo de recursos es una prioridad en la ejecución de actividades y servicios.
La promoción de la economía circular a través del consumo responsable, la
eficiencia y la prolongación de los ciclos de vida de los productos, son principios
fundamentales.
La mitigación y adaptación al cambio climático, mediante el cálculo y compensación
de emisiones de CO 2 y la planificación de acciones de reducción de las emisiones
de CO 2.
El correcto control y gestión de residuos, bajo la premisa de fomentar el reciclado y la
reutilización de materiales.
La segregación de los residuos se realiza en la propia obra, salvo que no se disponga de
espacio que se realiza en la planta de los gestores autorizados. Así mismo, se intenta
trabajar con materiales reutilizados.
La compañía focaliza la mejora continua de su desempeño ambiental en la medición,
análisis de indicadores ambientales y establecimiento de objetivos, asociados a los aspectos
ambientales de sus actividades.
4.1.1. Economía Circular y prevención
Tal y como se ha indicado anteriormente, en el Grupo CLEOP la promoción de la economía
circular se realiza a través del consumo responsable, la eficiencia y la prolongación de los
ciclos de vida de los productos. A continuación, se detallan los Ciclos de Vida del Grupo,
diferenciados por segmentos.
Segmento Construcción
Desde el punto de vista del análisis de ciclo de vida (ACV), la construcción entra en la etapa
exclusivamente de “ejecución” o “PUESTA EN OBRA”, e incluye actividades de
demolición, actividad de construcción “de novo” o de reforma. No se realiza la extracción
de materiales (materias primas) o su fabricación, ni la logística de suministro a obras.
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
7
El control que la empresa puede realizar de los aspectos ambientales afecta básicamente a
los consumos y salidas de materiales (ya sean vertidos, residuos o emisiones).
El ACV del producto final (obra entregada) es definido en su diseño o proyecto de
ejecución, existiendo poco margen de mejora en el proceso de ejecución o construcción,
salvo que se permita la incorporación de pequeños cambios que conlleven ventajas
ambientales (por ejemplo, luminarias de bajo consumo).
Por lo tanto, el enfoque adoptado en el análisis de ciclo de vida aplicable a obras se basa en
la valoración bajo criterios de “sostenibilidad” de las “entradas y salidas” de las mismas.
Segmento socio sanitario
Desde el punto de vista del análisis de ciclo de vida (ACV), la actividad de servicios que se
desarrolla (gestión de centros/servicios socio sanitarios) se enmarcaría dentro de la etapa
de “USO”.
La etapa de USO se caracteriza por unas “entradas” en la forma de consumo de materiales
y recursos (energía, agua, otros combustibles), y en unas “salidas”, en la forma de
emisiones (ruido y atmosféricas), vertidos y residuos. Dado que el Grupo es mero
consumidor, la estrategia de ACV / sostenibilidad se basa, necesariamente, en:
Compras verdes.
Consumos eficientes en la prestación de los servicios (de acuerdo a la actividad e
indicadores).
Tasa de generación de emisiones, vertidos y residuos sostenibles (de acuerdo a la
actividad e indicadores).
Gestiones finales adecuadas y con la máxima sostenibilidad (recuperación,
reciclaje, etc.), e inocuas (en materia de vertidos y emisiones).
Cumplimiento del marco legal aplicable
Así pues, se adaptan los Criterios de Evaluación de aspectos ambientales al objeto de
incorporar el enfoque anterior:
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
8
4.1.2. Uso sostenible de los recursos. Consumos.
A continuación, se detallan los consumos de 2023, realizando una comparativa con los
consumos de 2022.
Se analizan los consumos de suministros de agua y electricidad, así como el consumo de
papel y combustible.
Desempeño ambiental: oficinas centrales 2023
Aspecto Unidad
Indicador
Total
202
3
Indicador
202
3
Total
202
2
Indicador
202
2
%
Consumo de
agua
m3
m3/nº
personas
158
3,36
175 3,50
(4%)
Consumo de
electricidad
kWh
kWh/nº
personas
74.912
1593,87
76.840
1.536,80
4%
Consumo de
papel
paquetes
500
paquetes
500/nº
personas
206
4,38
202 4,04
8%
En el ejercicio 2023, se observa que se sigue en la misma línea de consumos en oficinas. Los
porcentajes de variación son reducidos por lo que no se considera ninguno de los consumos
analizados como significativos.
Desempeño ambiental: obras 2023
Aspecto Unidad
Indicador
Total
202
3
Indicador
202
3
Total
202
2
Indicador
202
2
%
Consumo de agua
m3
m3/Cert
169 0,0000 104 0,0000 52%
Consumo de
electricidad
kWh
kWh/Cert
13.050
0,0010 22.313
0,0018 (45%)
Consumo de
combustible
maquinaria
Litros
Litros/Cert
73,3 0,0000 1.505
0,0001 (95%)
**Consumos ponderados a facturación anual
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
9
Los consumos en obras varían de unos años a otros, dependiendo de las tipologías de obra,
dado que en la mayoría de reformas, los contadores de suministros son controlados por la
propiedad.
En el caso del combustible de las maquinarias, en 2023 se utilizó menos maquinaria en obra
que en 2022.
Desempeño ambiental: centros Novaedat
ASPECTO
AMBIENTAL
ACTIVIDAD
GENERADORA
VARIABLE
MEDIDA
PROMEDIO
2023
PROMEDIO
2022
%
Consumo agua
General (aseos,
duchas, cocina,
lavandería)
M3/ estancia
0,1687 0,2404 (43%)
Consumo eléctrico
General
(iluminación,
clima, etc)
kWh/estancia
8,3074 9,0511 (9%)
Consumo gas natural
o propano
Cocina/ calderas m3/estancia
0,7988 1,2937 (62%)
Consumo de tóners Administración
Unidades/
estancia
0,0002 0,0002 (7%)
Consumo de papel Administración Cajas/estancia
0,0010 0,0012 (17%)
Consumo
combustible
Vehículos de
acompañamiento
Litros/ estancia
0,0361 0,0543 (50%)
Consumo de
Detergente
Lavandería /
Mantenimiento
Garrafas/ estancia
0,0034 0,0032 5%
En este segmento, los consumos de los centros son analizados semestralmente en los
comités de calidad, dónde se revisan, justifican y se fijan medidas para la reducción de los
mismos, pero en líneas generales a excepción del consumo de detergente, sin ser un
porcentaje catalogado como significativo, se han reducido todos los consumos en 2023.
4.1.3. Gestión y registro de residuos
Desempeño ambiental: oficinas centrales
Aspecto Unidad Indicador
Total
2023
Indicador
2023
Total
2022
Indicador
2022
%
Residuo de papel
Kg
Kg /personas
1685
35,85
1375
27,50
30%
Residuo de cartuchos
Unidades
Unidades
/personas
27 0,57
40 0,80
(28%)
Residuo de lámparas y
luminarias
Unidades
Unidades
/personas
4 0,09
5 0,10
(15%)
Residuo de aparatos
eléctricos y electrónicos
(RAEE)
Kg
Kg /personas
0 0,00
0 0
0%
En el ejercicio 2023, se continuó con la reorganización de parte del archivo de
documentación de las oficinas justificando así el aumento tan significativo del residuo de
papel. El resto de residuos, se han reducido.
En 2023, al igual que en 2022, no se realizó ninguna retirada de aparatos eléctricos y
electrónicos.
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
10
Desempeño ambiental: obras
Aspecto Unidad
Indicador
Total 2023
Indicador
2023
Total 2022
Indicador
2022
%
Residuos inertes
(RCDs)
Kg Kg/Cert
33.920,00
0,0026 172.960,00
0,0144 (82%)
Mezclas de RCDs
Kg Kg/Cert
691.060,00
0,0538 3.002.872,00
0,2500 (78%)
Residuos de madera
Kg Kg/Cert
44.690,00
0,0035 32.710,00 0,0027 28%
Residuos de plásticos
Kg Kg/Cert
8.700,00
0,0007 7.512,00 0,0006 8%
Residuos de cartón
Kg Kg/Cert
13.920,00
0,0011 13.224,00 0,0011 (2%)
Residuos metálicos
Kg Kg/Cert
0,00 0,0000 0,00 0,0000 0%
Residuos peligrosos
de envases vacíos
Kg Kg/Cert
0,00 0,0000 20,00 0,0000 (100%)
Aerosoles
Kg Kg/Cert
0,00 0,0000 95,00 0,0000 (100%)
Residuo voluminoso
(mezclas RCD)
Kg Kg/Cert
897.370,00
0,0698 59.770,00 0,0000 1.303%
Residuo fibra vidrio
Kg Kg/Cert
280,00 0,0000 4.260,00 0,0050 (94%)
Residuos de tejidos
vegetales
Kg Kg/Cert
0,00 0,0000 32.580,00 0,0004 (100%)
Tierras
Kg Kg/Cert
95.960,00
0,0075 854.235,00
0,0027 (90%)
YESO
Kg Kg/Cert
0,00 0,0000 0,00 0,0711 0%
Mezclas bituminosas
Kg Kg/Cert
130.750,00
0,0102 0,00 0,0000 100%
Material aislamiento
Kg Kg/Cert
0,00 0,0000 500,00 0,0000 (100%)
Fibrocemento
Kg Kg/Cert
0,00 0,0000 0,00 0,0000 0%
Corcho Blanco
Expandido
Kg Kg/Cert
310,00 0,0000 930,00 0,0000 (69%)
**Consumos ponderados a facturación anual
Las variaciones que se observan en cuanto a los residuos vienen determinadas por las
diferentes tipologías de obras.
Pero en líneas generales, lo más significativo a analizar es el aumento de los residuos
voluminosos en obra por la tipología de obras de 2023.
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
11
Desempeño ambiental: centros Novaedat
ASPECTO
AMBIENTAL
ACTIVIDAD
GENERADORA
VARIABLE
MEDIDA
PROMEDIO
2023
PROMEDIO
2022
%
Residuo de
papel - cartón
Embalajes y
administrativo
Bolsas/
estancia
0,0594 0,0587 1%
Residuo de
plástico
Embalajes y
administrativo
Bolsas/
estancia
0,0322 0,0637 (49%)
Residuo
orgánico y RAU
(sanitario grupo
I)
General (cocina,
personas)
Bolsas/
estancia
0,0879 0,0945 (7%)
Sanitario Grupo
II
Atención médica
Bolsas/
estancia
0,1162 0,1410 (18%)
Sanitario Grupo
III
Atención sanitaria:
Medicamentos
Caducados (SIGRE)
Bolsas/
estancia
0,0004 0,0002 84%
Sanitario Grupo
III
Atención sanitaria:
Punzantes
Litros/
estancia
0,0013 0,0020 (34%)
Sanitario Grupo
III
Atención sanitaria:
Residuos infecciosos
(Anexo I)
Litros/
estancia
0,0000 0,0000 0%
RAEEs
Equipos informáticos,
lámparas y
luminarias, etc.
Kg/ estancia
0,0018 0,0001 1.531%
Fugas gases
refrigerantes
AVERÍA SISTEMA
CLIMATIZACIÓN
Litros
cargados
(partes
mantenedor)
0,0001 0,0000 100%
Aerosoles Mantenimiento Unidades
0,0002 0,0000 100%
Los centros se han comportado, a nivel de gestión de residuos, según lo esperado. Se han
reducido los residuos generados, a excepción de las RAEE, que en 2023 se han continuado
sustituyendo por luminarias de bajo consumo y las fugas de gases, que en 2023 ha habido
más reparaciones; así como los aerosoles, que era un residuo que se ha añadido a control
en 2023.
En cuanto a los residuos de medicamentos caducados, depende década medicamento con
su caducidad establecida.
4.1.4. Contaminación y cambio climático
Por la apuesta de la Compañía por la sostenibilidad y cuidado del medio ambiente, desde
el ejercicio 2019 se dispone del sello HUELLA DE CARBONO (Registro de huella de
carbono, compensación y proyectos de absorción de dióxido de carbono del Ministerio
para la Transición Ecológica) del MITECO (Ministerio para la Transición Ecológica y el
Reto Demográfico), certificación que se otorgada a las organizaciones que voluntariamente
calculan su huella de carbono
Continuamos con el objetivo y compromiso de reducir los niveles de contaminación y
puesta en marcha de otras iniciativas a favor del medio ambiente para este ejercicio.
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
12
En el segmento construcción, se han ampliado las formaciones a pie de obra, incluyendo
indicaciones de mejora de segregación y cuidado del medio ambiente en construcción.
También se ha iniciado la construcción de dos centros con Certificado BREEAM de
construcción, con el objetivo de conseguir una calificación Very Good.
Entre las medidas implantadas en el segmento sociosanitario, continuamos con: la
sensibilización del personal, personas usuarias y familiares en los centros/servicios con la
publicitación de carteles con medidas de ahorro energético y cuidado del medio ambiente,
publicación de los resultados del desempeño ambiental de los centros indicando las
mejoras previstas para la mejora de los mismos.
También se han adaptado las temperaturas ambientales en todos los centros/servicios,
realizando programaciones cerradas en todos los que sus instalaciones lo han permitido.
En 2023, en cuatro centros Novaedat ya se han instalado placas fotovoltaicas.
4.2 Información sobre cuestiones sociales y relativas al personal
Para el Grupo CLEOP, el factor humano es su pilar fundamental. Los recursos humanos
constituyen el soporte de una buena gestión empresarial, ya que con su competencia el
grupo se asegura desarrollo, innovación y crecimiento empresarial. Por ello, las personas
que conforman el equipo humano de nuestra compañía son el activo más importante de
ésta, contando, además, con todo el respeto y apoyo por parte de la dirección.
Por ello, siendo una prioridad para Grupo CLEOP mantener y mejorar este capital
humano, desde la dirección se han marcado unas líneas estratégicas de actuación, entre
otras, las siguientes:
Colaboración con el mundo educativo (universidades, institutos, centros
de formación, etc.) para, a través de un adecuado programa de prácticas, además
de servir como una importante fuente de captación de talento, permita a las
personas que realizan las prácticas en nuestras empresas, un mejor conocimiento
del mundo empresarial, así como una preparación para su salida al mercado
laboral. Todas nuestras empresas disponen de los correspondientes convenios de
colaboración que permiten la realización de estas prácticas que, en muchos casos,
acaban consolidando en una contratación laboral.
Formación, en la sociedad actual es necesaria la realización de una
formación continua que, además de mejorar la capacitación de las personas que
componen el Grupo CLEOP, sirva de estímulo a la mejor continua de las mismas,
de esta forma, en todas las empresas que componen el grupo, de forma anual se
negocia con las personas trabajadoras un plan de formación que permita favorecer
el desarrollo personal y profesional de las mismas y que potencie sus habilidades
y capacidades.
Cultura, para la dirección del Grupo CLEOP es un objetivo fundamental
que todas las personas que componemos el mismo compartamos una visión de la
gestión empresarial basada en el respeto mutuo, que esté soportado en unos
consolidados principios y criterios éticos, entre los cuales tienen que tener especial
relevancia el respeto hacia los demás, la satisfacción por el servicio prestado y la
preponderancia del equipo sobre las individualidades.
Fidelización, es importante que las personas que formamos el Grupo
CLEOP estemos contentas y a gusto en nuestro entorno, por ello, debemos tener
en cuenta las necesidades y los objetivos de las mismas, tanto en el ámbito
profesional como en el personal, este compromiso se potencia a través de políticas
como las medidas de conciliación entre la vida personal y profesional, la
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
13
prevalencia de la promoción interna, el seguimiento profesional de las distintas
personas profesionales, la invitación a poder participar en el proyecto empresarial
aportando cuantas ideas o propuestas se consideren, etc.
Compensación y beneficios, dentro de las posibilidades empresariales, se
mantiene un sistema de compensación que, respetando en todo caso las exigencias
legales y del mercado laboral, resulte lo más atrayente posible a las personas que
componemos el Grupo CLEOP.
Igualdad de oportunidades y diversidad, la dirección del Grupo CLEOP
está totalmente comprometida en la consecución de un entorno laboral en el que
exista una plena igualdad de oportunidades, en el que no exista ningún tipo de
discriminación por razón de sexo, género o cualquier otro factor y en el que el
talento y las capacidades personales sean las únicas variables a valorar.
Prevención de riesgos laborales y vida saludable, es voluntad compartida
de todas las personas que componemos el Grupo CLEOP intentar crear unas
condiciones de trabajo seguras y saludables, para ello potenciamos las políticas
preventivas en el ámbito laboral y proponemos actividades de vida saludable,
tanto en el ámbito profesional como personal.
4.2.1 Empleo
A 31 de diciembre de 2023 en el Grupo CLEOP desarrollaban su actividad profesional un
total de 555 personas, de las que un 80,18 % eran mujeres (445) y un 19.82 % eran hombres
(110).
Un total de 498 personas contaban con un contrato estable e indefinido (un 89,73 % de la
plantilla), mientras que 57 personas tenían un contrato temporal, que supone un 10,27 %
del total, que en su mayoría son contratados para cubrir bajas y permisos del personal fijo
de plantilla.
El 71,35 % de esas personas realizaban una jornada a tiempo completo (396), mientras que
solo 159 personas prestaban servicios a jornada parcial, un 28,65 %, habiéndose registrado
un incremento considerable de la contratación a tiempo completo respecto al ejercicio
anterior.
Tras esa situación definida a fin del ejercicio pasado, a efectos del presente, la información
de empleo va a ser considerada sobre el promedio de la plantilla durante todo el ejercicio
2023, en el que, desagregados los datos por sexo, se contó con la siguiente plantilla:
Mujer Hombre Total
Nº de Personas según
días trabajados en 2023
472,66 79,60% 121,16 20,40% 593,82
Mujer
Hombre
Total
Nº de Personas según
días trabajados en 2022
387,86 79,84% 97,91 20,16% 485,77
En todo caso, con el fin de mantener el análisis de plantilla que se contiene en las cuentas
anuales consolidadas, la información de empleo se debe analizar desde la perspectiva de
personas ponderadas a jornada, en el que, durante el ejercicio 2023 se obtuvo el siguiente
resultado:
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
14
Mujer Hombre Total
Nº de Personas ponderadas a
jornada en 2023
389,90 80,52% 94,33 19,48% 484,23
Mujer Hombre
Total
Nº de Personas ponderadas a
jornada en 2022
333,31 78,61% 90,7 21,39% 424,01
Del examen de ambas tablas, se aprecia la importante representación de la mujer en la
plantilla del Grupo CLEOP, en ambos casos alrededor de un 80%.
La distribución de la plantilla por edad, nos muestra que el Grupo CLEOP, dispone de un
grupo humano, en el que, desagregado por este criterio, se mantiene uniforme la
prevalencia de la mujer en todos ellos y refleja una adecuada distribución entre los rangos
de edad contemplados, permitiendo aseverar que disponemos de una plantilla con edades
diversas y complementadas.
Nº personas ponderadas 2023:
Edad Mujer Hombre Total
Menor de 30 años 108,51 85,78% 17,99 14,22% 126,50
Entre 30 y 50 años 178,45 77,05% 53,14 22,95% 231,59
Mayor de 50 años 102,95 81,61% 23,20 18,39% 126,15
Total 389,90 94,33 484,23
Nº personas ponderadas 2022:
Edad Mujer Hombre Total
Menor de 30 años 89,33 80,33% 21,88 19,67% 111,21
Entre 30 y 50 años 153,64 74,47% 52,67 25,53% 206,31
Mayor de 50 años 90,34 84,83% 16,15 15,17% 106,49
Total 333,31 90,7 424,01
Esta misma diversidad se manifiesta en el estudio de la plantilla por su nacionalidad,
donde alrededor de un 10% de la plantilla son personas de procedencia no española,
prestando servicios en nuestra organización personas provenientes de un total de 28
países.
Nº personas ponderadas 2023:
Nacionalidad Mujer Hombre Total
Comunitario 9,49 94,75% 0,53 5,25% 10,02
España 348,69 79,50% 89,91 20,50% 438,60
Extracomunitario 31,72 89,07% 3,89 10,93% 35,61
Total 389,90 94,33 484,23
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
15
Nº personas ponderadas 2022:
Nacionalidad Mujer Hombre Total
Comunitario 10,16 71,55% 4,04 28,45% 14,2
España 305,22 79,65% 77,97 20,35% 383,19
Extracomunitario 17,93 67,36% 8,69 32,64% 26,62
Total 333,31 90,7 424,01
Desagregando la información por clasificación profesional, observamos que la prevalencia
de la representación femenina se mantiene en prácticamente todas las categorías, siendo
de especial relevancia que, en la de personas con Titulación Superior el sexo femenino
representa un total del 73,52 % de las personas incluidas en dicha categoría:
Nº personas ponderadas 2023:
Clasif Profesional Mujer Hombre Total
Tit.Superior 35,87 73,52% 12,92 26,48% 48,79
Tit.Medio 29,79 66,81% 14,80 33,19% 44,59
Oficiales/Especialistas 25,56 54,36% 21,46 45,64% 47,02
Tecnicos/Geriatras 257,91 88,08% 34,90 11,92% 292,81
Empleados 40,79 79,94% 10,24 20,06% 51,02
Total 389,91 94,32 484,23
Nº personas ponderadas 2022:
Clasif Profesional Mujer Hombre Total
Tit.Superior 33,1 74,07% 11,59 25,93% 44,69
Tit.Medio 26,99 58,51% 19,14 41,49% 46,13
Ofic/Esp 24,62 56,69% 18,81 43,31% 43,43
Tec/Ger 214,76 86,50% 33,52 13,50% 248,28
Emp 33,84 81,58% 7,64 18,42% 41,48
Total 333,31 90,7 424,01
Si se observan los datos de plantilla por el tipo de contrato realizado, se sigue observando
que no hay grandes variaciones en los grupos de contratación más significativos,
pudiéndose apreciar que los porcentajes de representatividad por sexo son prácticamente
los mismos para la contratación indefinida que temporal:
Nº personas ponderadas 2023:
Indefinido/Temporal Mujer Hombre Total
Indefinido 349,97 80,17% 86,58 19,83% 436,55
Temporal 39,93 83,75% 7,75 16,25% 47,67
Total 389,90 94,33 484,23
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
16
Tipo de jornada
Mujer
Hombre
Total
Completa
287,84
77,11%
85,44
22,89%
373,28
Parcial
102,07
91,99%
8,89
8,01%
110,95
Total
389,90
94,33
484,23
Nº personas ponderadas 2022:
Indefinido/Temporal Mujer Hombre Total
Indefinido 278,08 78,48% 76,27 21,52% 354,35
Temporal 55,23 79,29% 14,43 20,71% 69,66
Total 333,31 90,7 424,01
Tipo de jornada Mujer Hombre Total
Completa 244,51 74,97% 81,64 25,03% 326,15
Parcial 88,8 90,74% 9,06 9,26% 97,86
Total 333,31 90,7 424,01
En la siguiente tabla, se refleja las remuneraciones medias desagregadas por sexo, edad y categoría
profesional, en ella se aprecia una brecha salarial que se evidencia más en los rangos de mayor
edad y en las categorías que requieren unos estudios superiores.
Remuneración media 2023:
Remuneración Media (miles de euros) Mujer Hombre Diferencia
Emp
Total
16 21 6
Menor de 30 años
19 19 -
Entre 30 y 50 años
15 23 8
Mayor de 50 años
15 10 (5)
Ofic/Esp
Total
22 27 5
Menor de 30 años
18 20 2
Entre 30 y 50 años
22 27 4
Mayor de 50 años
26 28 2
Tec/Ger
Total
18 19 1
Menor de 30 años
17 17 -
Entre 30 y 50 años
18 20 2
Mayor de 50 años
18 20 2
Tit.Medio
Total
25 34 9
Menor de 30 años
26 28 1
Entre 30 y 50 años
24 34 9
Mayor de 50 años
29 35 6
Tit.Superior
Total
30 48 18
Menor de 30 años
22 23 -
Entre 30 y 50 años
29 28 -
Mayor de 50 años
39 84 45
Total
20 27 8
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
17
Remuneración media 2022:
Remuneración Media (miles de euros)
Mujer Hombre Diferencia
Emp
Total 14 21 7
Menor de 30 años 20 23 4
Entre 30 y 50 años
14 21 7
Mayor de 50 años 14 16 2
Ofic/Esp
Total 19 25 6
Menor de 30 años 16 17 1
Entre 30 y 50 años
19 24 6
Mayor de 50 años 23 26 3
Tec/Ger
Total 16 16 (1)
Menor de 30 años 16 15 (1)
Entre 30 y 50 años
16 16 1
Mayor de 50 años 16 17 1
Tit.Medio
Total 22 25 4
Menor de 30 años 21 19 -3
Entre 30 y 50 años
21 26 5
Mayor de 50 años 28 29 2
Tit.Superior
Total 25 48 23
Menor de 30 años 18 13 (6)
Entre 30 y 50 años
25 39 15
Mayor de 50 años 32 89 57
Total 17 24 7
Evidentemente, por las características de la plantilla del Grupo CLEOP, con un alto nivel
de representación de mujeres, influye en la existencia de esta brecha que sea en el personal
del sexo femenino en el que suelen recaer las responsabilidades familiares, por ello, es este
personal el que más suele recurrir a los permisos no retribuidos previstos y/o acordados
que evidentemente reducen su retribución. De la misma forma, analizados los casos de
Incapacidad Temporal registrados, estos también se han dado de forma mayoritaria en
personas de este mismo sexo femenino, factor que también ha contribuido a que la
retribución media femenina sea menor que la masculina.
Remuneración media de consejeros y directivos
En este apartado, indicamos que tanto la retribución de consejeros como del personal
directivo consiste únicamente en la percepción acordada, no existiendo ni variables, ni
cualquier otro tipo de retribución complementaria (indemnizaciones, aporte a planes de
previsión social, etc.)
En este apartado, y habiéndose reforzado en el año 2022 la presencia de las mujeres en los
órganos de decisión del Grupo CLEOP, durante el año 2023 las remuneraciones en
comparación a las del año anterior han sido:
Miles de Euros
Variación
%2022/2023
2023 2022
Mujer Hombre Mujer Hombre Mujer Hombre
Rem. Media
39 55 50 59
(54%) (7%)
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
18
Implantación de políticas de desconexión laboral
A fin de mejorar el equilibrio entre la vida personal, familiar y laboral del trabajador, así
como respetar su derecho al descanso, se sigue trabajando en el diseño de una política de
desconexión laboral que establezca que, en las empresas del grupo, salvo causas
excepcionales, no se permita el uso de los terminales móviles, ni las conexiones en remoto
fuera de la jornada laboral. Siendo indispensable para ello, conseguir una buena
organización y comunicación para cubrir las necesidades e intereses tanto del empleado
como de la empresa, sin que los unos afecten a los otros.
Es importante enlazar el derecho a la desconexión laboral con las normas sobre jornada
laboral, descanso, licencias, permisos, incapacidades y vacaciones definidas en el contrato
de trabajo, el reglamento interno, la negociación colectiva o cualquier otro instrumento
vinculante, de tal modo que queden claros los referentes temporales en los que el
trabajador no puede ser contactado. En este sentido, se ha instruido a los mandos
intermedios, para que, salvo excepciones justificadas, se abstengan de contactar o molestar
al personal a su cargo por fuera de la jornada laboral.
Políticas de empleo de personas con discapacidad
El Grupo CLEOP está especialmente sensibilizado con la introducción en el mercado
laboral de las personas con diversidad funcional, de esta forma, tiene suscritos convenios
de inserción y trabaja con centros especiales de empleo en aquellas actividades en las que
la actividad lo permite.
De esta forma, pese a la dificultad de incorporar este tipo de personas en el segmento socio
sanitario, que es el que mayor nivel de ocupación dispone, durante el año 2023 han estado
contratados en las empresas del grupo, un total de 14 personas con diversidad funcional (7
mujeres y 7 hombres).
4.2.2. Cuestiones sociales y relativas al personal
Organización del tiempo de trabajo
Con independencia a que cada uno de los centros de trabajo, por la actividad desarrollada
en el mismo, pueda estar sujeto a distintos convenios colectivos de aplicación que pueden
marcar distintos cómputos anuales de horas efectivas de trabajo, la política general
implantada en el Grupo CLEOP es facilitar y promover la flexibilidad.
En este sentido, el personal adscrito a servicios centrales, construcción, servicios, así como
el personal profesional (Dirección, Trabajo Social, Fisioterapeuta, …) que presta servicios
en los centros residenciales, realizan su jornada de lunes a viernes, pudiendo, mediante la
negociación con sus responsables, disfrutar de márgenes flexibles en la hora de entrada y
salida a sus respectivos puestos de trabajo.
Situación distinta se da con el personal que presta servicios de atención directa a las
personas usuarias de los servicios asistenciales, el cual está sujeto a planillas rotatorias de
turnos de lunes a domingo para poder cubrir las 24 horas, en este grupo humano, las
medidas que se plantean y promueven son la facilitación y colaboración en los cambios de
turnos, posibilidad de pedir permisos con antelación suficiente para su cobertura y otras
medidas complementarias que se puedan plantear.
Horas absentismo
Las personas que componen el Grupo CLEOP, acogiéndose al convenio de aplicación en
cada caso tienen derecho al disfrute de una serie de permisos tanto retribuidos como no
retribuidos.
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
19
De esta forma, mediante los documentos establecidos en el sistema de calidad, los mismos
son solicitados por escrito y justificados en los casos que proceda, los cuales son aprobados
denegados por su superior inmediato, en caso de denegación, ésta tiene que ser justificada.
Durante el año 2023 se registraron un total de 899 jornadas perdidas por el absentismo
registrado, donde más del 80% de los días tuvieron carácter de retribuido, por lo que la
pérdida retributiva para las personas trabajadoras que tuvieron que hacer uso de esos
permisos fue insignificante. Las causas que lo originaron, las siguientes:
Permisos Retribuidos
Hombres Mujeres Total
Nº Personas Días Nº Personas
Días Nº Personas Días
Conciliación Familiar 2 2 6 6 8 8
Enfermedad 0 0 4 5 4 5
Examen 0 0 32 37 32 37
Fallecimiento familiar 3 4 18 27 21 31
Horas comité 33 33 17 17 50 50
Lactancia 0 0 2 28 2 28
Libre disposición 26 37 221 229 247 266
Matrimonio 0 0 4 60 4 60
Médico 15 15 98 101 113 116
Médico Familiar 0 0 10 10 10 10
Mudanza 3 4 5 5 8 9
Reposo 24 30 49 74 73 104
Juzgado 0 0 3 3 3 3
Otros inexcusables 2 2 8 8 10 10
Hospitalización familiar 4 4 72 85 76 89
Intervención Quirurgica
Familiar 4 5 29 57 33 62
Total Permisos
Retribuidos
116 136 578 752
694 888
16,71% 15,32% 83,29% 84,68%
Permisos No Retribuidos
Hombres Mujeres Total
Nº Personas Días Nº Personas
Días Nº Personas Días
Médico 1 1 2 2 3 3
Conciliación Familiar 1 1 2 7 3 8
Total Permisos No
retribuidos
2 2 4 9
6 11
33,33% 18,18% 66,67% 81,82%
TOTAL PERMISOS
118 138 582 761
700 899
16,86% 15,35% 83,14%
84,65%
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
20
Permisos disfrutados 2022:
Permisos Retribuidos
Mujeres Hombres
Total
Nº
Personas
Días
Nº
Personas
Días
Nº
Personas
Días
Medico 26 26 3 3 29 29
Reposo 15 15 0 0 15 15
Conciliación familiar 1 1 13 13 14 14
Acompañar familiar 2 2 0 0 2 2
Hospitalización familiar 53 53 3 3 56 56
Boda familiar 2 2 0 0 2 2
Defunción familiar 6 6 0 0 6 6
Asunto propio/Libre
Disp 2 2 0 0 2 2
Crédito Horario RLT 19 19 13 13 32 32
Total permisos
retribuidos
126 126 33 33
158 158 79,62% 79,62% 20,63% 20,63%
Mujeres Hombres
Total
Permisos No Retribuidos
Nº
Personas
Días
Nº
Personas
Días
Nº
Personas
Días
Notaria 1 1 0 0 1 1
Particular 2 2 0 0 2 2
Total permisos no
retribuidos
3 3 0 0
3 3 100% 100% 0% 0%
Medidas destinadas disfrute conciliación
Dentro de las políticas establecidas en los distintos planes de igualdad vigente en el Grupo
CLEOP, se encuentra la de potenciar la conciliación de la vida personal, familiar y laboral
de hombres y mujeres, promocionado la corresponsabilidad de ambos sexos en las
obligaciones familiares.
Se facilitará el acceso a medidas que ayuden a la conciliación a aquellas personas que, por
cuidado de dependientes (familiares y/o menores), lo necesiten, entre otras:
Movilidad funcional e incluso geográfica (cambio de centro de trabajo) para
aquellas personas que lo soliciten y siempre que ello sea posible
organizativamente.
Disfrute de permisos no retribuidos (con la posibilidad de compensación si así lo
pidiera la persona trabajadora afectada)
Excedencia voluntaria con reserva de puesto de trabajo cuando esa necesidad de
atención esté acreditada
Reducción de jornada legal o pactada
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
21
Flexibilidad horaria si el puesto de trabajo lo permite
Salud y seguridad
Otra base fundamental del Grupo CLEOP es aplicar la prevención de riesgos laborales y
facilitar la información y formación necesaria a todo el personal sobre los riesgos inherentes
a su puesto de trabajo, así como el seguimiento preventivo y la vigilancia de la salud.
Además, la persona trabajadora es partícipe de la política preventiva de la compañía,
ayudando de esta manera a minimizar el riesgo de accidentes laborales y cumpliendo con
lo legalmente establecido en materia de seguridad y salud en el trabajo.
En esta línea, prácticamente todos los centros de trabajo cuentan con el preceptivo Comité
de Seguridad y Salud, con representación igualitaria de la empresa y de las personas
trabajadoras a través de las personas Delegadas de Prevención, que se reúnen
periódicamente para analizar tanto la siniestralidad producida, como cualquiera otra
cuestión que afecte a la seguridad y salud de las personas trabajadoras.
Condiciones de salud y seguridad en el trabajo
La modalidad de gestión de la prevención de riesgos laborales existente en el Grupo
CLEOP es la de la contratación de un Servicio de Prevención de Riesgos Laborales ajeno (a
partir de ahora SPA) con las distintas sociedades de los que existen acreditados en los
registros oficiales pertinentes, en este caso, a través de la sociedad VALORA
PREVENCIÓN.
Pese a que la gestión sea a través de un SPA, mediante la negociación con este servicio, se
consiguió que la técnica de prevención asignada, lo sea específicamente para las
necesidades del grupo, estando a la única y completa disposición de las necesidades del
mismo. Esta situación ha permitido que, con independencia a la estandarización de la
documentación preventiva correspondiente al SPA, la gestión sea mucho más cercana y se
aborden aspectos que, de otro modo, no sería posible, como es la participación directa en
las actuaciones preventivas, formación in situ y a petición, un mayor seguimiento de las
actuaciones preventivas exigibles, etc.
De esta forma se ha mejorado sustancialmente, entre otras, en las siguientes obligaciones:
Elaboración de las actuaciones periódicas exigibles (evaluaciones de riesgo
iniciales y periódicas, planificación de la actividad preventiva, planes de
prevención, etc.).
Control y seguimiento de la entrega y de la utilización de los EPI,s
Seguimiento de la vigilancia de la salud (reconocimientos médicos…)
Formación en prevención
Colaboración con voz pero sin voto en los Comités de Seguridad y Salud en el
Trabajo
Accidentes
Durante el año 2023 se han producido los siguientes incidentes y accidentes derivados de
la actividad profesional de las personas que componen el Grupo CLEOP:
2023 2022 Variación % 2022/2023
Hombre
Mujer
Total Hombre
Mujer
Total Hombre
Mujer Total
Accidente 9 39 48 3 41 44 66,67% (5,13%) 8,33%
Incidente 5 27 32 7 36 43 (40,00%)
(33,33%)
(34,38%)
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
22
Como consecuencia de los accidentes computados, se ha derivado el siguiente número de
jornadas de trabajo perdidas por esta causa:
2023 2022 Variación % 2022/2023
Hombre
Mujer
Total
Hombre
Mujer
Total Hombre
Mujer Total
Jornadas
perdidas
277 1855 2132
27 1182 1209 90,25% 36,28% 43,29%
Todos los accidentes producidos han sido calificados como leves y, si tenemos en cuenta,
la causa que lo origina, nos encontramos con que, la práctica totalidad, se han registrado
en el segmento socio sanitario por motivos músculo esqueléticos, por lo que, se va a seguir
reforzando la formación en movilidad para intentar prevenir este tipo de siniestralidad.
Enfermedades profesionales
No se ha producido ningún tipo de enfermedad profesional durante el año 2023 en ninguna
de las empresas del grupo.
Relaciones sociales
Un total de seis centros de trabajo del Grupo CLEOP cuentan con representación legal de
las personas trabajadoras, existiendo un total de 23 personas que ostentan la representación
unitaria de la plantilla (3 hombres y 21 mujeres).
El diálogo social, en su mayor parte, se produce entre esta representación unitaria y las
direcciones de los centros, en los casos que no existan personas que puedan representar a
la plantilla, el diálogo colectivo se lleva a cabo a través de reuniones periódicas con los
distintos grupos, normalmente por categoría profesional, existentes en el centro.
Asimismo, el Grupo CLEOP está representado en aquellas organizaciones empresariales
que le son de afectación, participando activamente en las mesas de negociación que, para
la sustanciación de los convenios colectivos sectoriales se constituyen, por ello, además de
las negociaciones a nivel centro de trabajo, existe una relación fluida con los sindicatos más
representativos a nivel geográfico y sectorial, con los que también se abordan las
negociaciones colectivas que, al conjunto de la plantilla del grupo, pueda corresponder.
Además de esta línea colectiva de relación entre organización y plantilla, en el intento de
facilitar la participación de las personas que componen el grupo, existen otros canales de
comunicación, entre otros:
Buzón o libro de sugerencias puesto a disposición de las personas
trabajadoras en todos nuestros centros
Portal del Empleado en el que se pone a disposición de estas personas
tanto la documentación oficial relativa a su contratación o al devengo de salarios,
como cualquier otra información corporativa de su interés
Comunicación directa con los responsables de centros, unidades de
negocio o departamento
Convenios Colectivos
La totalidad de los centros de trabajo que componen el Grupo CLEOP están incluidos en
los ámbitos de aplicación de los convenios colectivos que, por su ámbito funcional, les
corresponde. Estos convenios colectivos son los siguientes:
Convenio de Construcción, tanto el de ámbito estatal, como el de las
distintas provincias donde se desarrollen las obras (Valencia, Castellón,
Alicante…)
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
23
VIII Convenio colectivo laboral autonómico de centros, entidades y
servicios de atención a personas con discapacidad de la Comunidad
Valenciana
VII Convenio colectivo marco estatal de servicios de atención a las
personas dependientes y desarrollo de la promoción de la autonomía personal
X Convenio colectivo de trabajo para el sector privado de residencias para
la tercera edad, servicios de atención a las personas dependientes y desarrollo
de la promoción de la autonomía personal en la Comunidad Valenciana
Convenio colectivo para las empresas que tengan adjudicada mediante
contrato con alguna administración pública, la gestión de residencias de
tercera edad, servicios de atención a las personas dependientes y desarrollo de
la promoción de la autonomía personal, centros de día, centros Mujer 24
Horas, centros de acogida y servicio de ayuda a domicilio de titularidad
pública y gestión privada en la Comunitat Valenciana
Convenio Colectivo de Centros Específicos de Enfermos Mentales
Crónicos, cuya titularidad y gestión se lleve a cabo de forma privada
V Convenio colectivo general de ámbito estatal para el sector del
estacionamiento regulado en superficie y retirada y depósito de vehículos de
la vía pública
Convenio colectivo general de ámbito nacional para el sector de
aparcamientos y garajes.
Formación
De acuerdo a las políticas emanadas de la dirección del Grupo CLEOP, la formación de las
personas que componen la plantilla del mismo es un objetivo estratégico de vital relevancia
para conseguir la adecuada capacitación y crecimiento profesional de las mismas.
De esta forma, al inicio de cada ejercicio, con participación tanto de las personas
responsables de cada segmento, unidad de negocio, departamento o centro de trabajo,
como de la representación legal de las personas trabajadoras, el Departamento de Personas,
se elabora el Plan de Formación que, para cada una de esas unidades corresponda.
Durante el año 2023 se han contabilizado un total de 147 acciones formativas de carácter
externo (44 en el ámbito de formación específica y 103 en el ámbito de formación en
prevención de riesgos laborales). A ello hay que sumar la formación interna impartida a
todas las personas trabajadoras a su incorporación.
Resultado de dichas actuaciones formativas, se computaron las siguientes horas dedicadas
a la formación citada durante el 2023:
Hombres Mujeres Total
Nº
Personas
Horas
Nº
Personas
Horas
Nº
Personas
Horas
Formación 63 1.150 204 3.122 267 4.272
F. Preventiva 23 34 97 154 120 188
TOTAL 86 1.184 301 3.276 387 4.460
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
24
Durante el 2022 las acciones formativas fueron:
Hombres Mujeres Total
Nº
Personas
Horas
Nº
Personas
Horas
Nº
Personas
Horas
Formación
55 398 158 1.755 213 2.153
F. Preventiva
28 95 84 108 112 203
TOTAL 83 493 242 1.863 325 2.356
Accesibilidad universal de personas con discapacidad
El Grupo CLEOP tiene entre sus empresas, una gran parte de su actividad centrada en la
atención a personas en situación de dependencia, por lo que conocemos profundamente
las peculiaridades y necesidades de las personas que tienen algún tipo de diversidad
funcional y estamos plenamente sensibilizados y concienciados en la atención a las
mismas.
Por ello, la práctica totalidad de nuestros centros son totalmente accesibles y, dentro de los
objetivos estratégicos de la organización, se encuentra el colaborar y participar en aquellos
proyectos de inclusión social de este colectivo.
Igualdad de Oportunidades
El Grupo CLEOP aboga por un entorno laboral en el que lo importante sean el talento y
las capacidades personales, por tanto, éstas son las variables a considerar a la hora de
incorporar a cualquier personal a su organización, asimismo, se defiende la existencia de
una plena igualdad de oportunidades y la radicación de cualquier tipo de discriminación
por razón de sexo, género o cualquier otro factor.
Fruto de esta apuesta por la igualdad de oportunidades, todas las empresas del grupo
disponen de un Plan de Igualdad negociado con la representación de las personas
trabajadoras en el seno de los distintos centros de trabajo desde el año 2020, es decir, antes
incluso de que fuera legalmente exigible, contando desde dicha fecha de la acreditación
oficial “Fent Empresa – Iguals en Oportunitats”.
Tras su formalización y registro, se ha seguido trabajando en la revisión de los mismos y
en su adaptación a la normativa legal emanada posteriormente a su firma.
Con el objetivo de radicar cualquier tipo de discriminación, en el mismo momento de la
negociación de los planes de igualdad y como complemento a los mismos, se consensuó
con las distintas representaciones de las personas trabajadoras la inclusión de dos
herramientas que pretenden evitar cualquier tipo de acoso a las personas que trabajamos
en el grupo, éstas son:
Procedimiento de Prevención y Actuación frente al Acoso Moral,
Psicológico y/o Sexual en el Trabajo
Procedimiento de Prevención y Actuación ante casos de Violencia
Además de estos protocolos que pueden ser instados por cualquier persona de la
organización, dentro de los planes de actuación incluidos en los planes de igualdad que
anualmente se deben llevar a cabo, se incluyen medidas que garanticen el acceso a la
organización en igualdad de oportunidades y eliminen cualquier tipo de discriminación
por razón de sexo o género, entre otras:
Obligación de presentación de ofertas de trabajo neutras, en las que
únicamente se podrá indicar el sexo de las posibles personas candidatas,
cuando exista justificación acreditada
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
25
Análisis de las ofertas presentadas con especial atención tanto a las
personas seleccionadas, como a las entrevistadas, intentando que, salvo
existencia de discriminación positiva por algún concepto
Formación en lenguaje inclusivo y no sexista a las personas responsables
Revisar los distintos procedimientos de la organización desde la
perspectiva de género, para evitar connotaciones sexistas, estereotipos y
prevenir cualquier tipo de discriminación
Otros beneficios sociales
El Grupo CLEOP, persiguiendo la mayor satisfacción laboral, ha formalizado un acuerdo
de colaboración con una entidad dedicada a intermediación con distintos operadores y
proveedores, en los que las personas trabajadoras de nuestro grupo podrán acceder a
realizar sus compras o contratar sus servicios con unos beneficios respecto a la situación
de mercado por el mero hecho de pertenecer a cualquiera de nuestras empresas.
Impacto de la actividad de la sociedad en el empleo, desarrollo local, poblaciones locales
y en el territorio.
En el segmento sociosanitario, al tratarse de centros fijos de trabajo, este 2023 se ha iniciado
la recogida de datos para un indicador ODS nuevo, cuyo resultado ha sido que el 80% de
las personas contratadas provienen de menos de 25km del centro, dato que demuestra la
influencia de los centros en la economía y generación de trabajo en la zona.
En el segmento construcción, siempre se intenta contratar a personal cercano a la obra, pero
al tratarse de centros de trabajo temporales, en muchas ocasiones no se consigue según la
ubicación, y se realizan desplazamientos manteniendo la estabilidad de los puestos,
En relación al impacto de nuestra actividad, uno de los impactos en el segmento
sociosanitario es que con nuestros servicios es evitar la soledad y ofrecer atención a
personas en riesgo de exclusión social.
En el segmento construcción, nuestra mayor actividad está relacionada con la construcción
de equipamiento público tal como colegios, institutos, residencias, sedes judiciales…
4.3 Información sobre el respeto de los derechos humanos
Es voluntad de la Dirección de la Compañía respaldar, respetar y promulgar los 10
principios del Pacto de Naciones Unidas. Es por ello que todas las políticas y acciones de
la Compañía se han desarrollado en relación con dichos principios, que son:
Principio 1: Las empresas deben apoyar y respetar la protección de los derechos
humanos fundamentales, reconocidos internacionalmente, dentro de su ámbito de
influencia.
Principio 2: Las empresas deben asegurarse de que sus empresas no son cómplices
en la vulneración de los derechos humanos.
Principio 3: Las empresas deben apoyar la libertad de asociación y el
reconocimiento efectivo del derecho a la negociación colectiva.
Principio 4: Las empresas deben apoyar la eliminación de toda forma de trabajo
forzoso o realizado bajo coacción.
Principio 5: Las empresas deben apoyar la erradicación del trabajo infantil.
Principio 6: Las empresas deben apoyar la abolición de las prácticas de
discriminación en el empleo y la ocupación.
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
26
Principio 7: Las empresas deberán mantener un enfoque preventivo que favorezca
el medio ambiente
Principio 8: Las empresas deben fomentar las iniciativas que promuevan una
mayor responsabilidad ambiental.
Principio 9: Las empresas deben favorecer el desarrollo y la difusión de las
tecnologías respetuosas con el medio ambiente.
Principio 10: Las empresas deben trabajar contra la corrupción en todas sus formas,
incluidas extorsión y soborno.
Entre las políticas internas que abordan, en esencia, el impulso al cumplimiento de estos
principios, se encuentra nuestra política de calidad, la política ambiental, la política de
prevención y las políticas de recursos humanos. Todas ellas, implican el cumplimiento de
unos procedimientos en nuestra sistemática de trabajo, que nos permiten obtener las
certificaciones ISO 9001, ISO 14001 y ISO 45001.
4.4 Información relativa a la lucha contra la corrupción y el soborno
El Grupo CLEOP tiene un firme compromiso con la actuación ética y responsable en el
ejercicio de su actividad, que se traduce en la exigencia a que sus profesionales no solo
actúen en estricto cumplimiento de la legalidad, sino que se abstengan de realizar cualquier
actuación o asesoramiento que pudiera considerarse cuestionable desde una perspectiva
ética.
4.4.1 Medidas adoptadas para prevenir la corrupción y el soborno
El Grupo CLEOP dispone de una política sobre medidas contra la corrupción, el cohecho
y el tráfico de influencias, que refleja el firme compromiso del Grupo CLEOP con el estricto
cumplimiento de la legalidad y la actuación ética en la prestación de sus servicios, así como
con la transparencia en todos sus ámbitos de actuación.
El Grupo CLEOP rechaza cualquier comportamiento reprobable o cuestionable, tanto
desde la perspectiva legal, como desde la ética o deontológica. En particular, y entre otras
conductas, el Grupo CLEOP rechaza cualquier forma de corrupción, cohecho o tráfico de
influencias, y defiende la necesidad de proteger la competencia libre y leal dentro del
mercado, así como de garantizar que los servicios públicos funcionen con el máximo nivel
de objetividad e imparcialidad.
4.4.2 Medidas para luchar contra el blanqueo de capitales
El Grupo CLEOP dispone de un Programa interno de Prevención del Blanqueo de
Capitales, que recoge las obligaciones y procedimientos establecidos para dar
cumplimiento a la normativa de esa materia que le es de aplicación.
Este programa se estructura en tres políticas:
- Política de Identificación, Aceptación y Control de los clientes (clasificación de los
clientes, procedimientos a seguir, y confidencialidad).
- Política de Comunicación y Documentación (Comité de Prevención de Blanqueo
de Capitales, composición, funciones y funcionamiento, comunicación de las
operaciones sospechosas al organismo correspondiente, auditoría interna,
conservación de la documentación).
- Política de Formación (procedimiento y evaluación).
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
27
4.4.3 Aportaciones a fundaciones y entidades sin ánimo de lucro y Acción Social
Como parte de la estrategia de responsabilidad social corporativa, el Grupo CLEOP viene
colaborando con entidades de deporte de base, no profesional, utilizando para ello criterios
objetivos como puedan ser la participación en dichas entidades de personas trabajadoras
de la organización o que faciliten la participación de personas usuarias de nuestros centros
de salud mental en alguna de esas entidades deportivas. De esta forma, se ha colaborado
puntualmente, entre otras, con las siguientes asociaciones:
Catarroja U.E.
Club de Fútbol Manises
Club Ciclista Picanya
4.5 Información sobre la sociedad
El Grupo CLEOP basa su modelo de negocio en la ética y la trasparencia en la gestión de
las relaciones con sus grupos de interés y la creación de valor mutuo a través de sus
operaciones. El Grupo extiende sus principios y valores a lo largo de su cadena de valor,
mediante una gestión responsable de la cadena de suministro, el establecimiento de
vínculos con sus clientes más allá de la relación comercial y el compromiso con la sociedad
en la que opera.
4.5.1. Compromisos con el desarrollo sostenible
El Grupo CLEOP como empresa de cultura familiar y próxima a las personas, es una
empresa socialmente comprometida con su entorno, con la creación de espacios y
ambientes de convivencia que generen el máximo bienestar para todos, para ello,
establecemos los siguientes compromisos:
Promover el mantenimiento del empleo, favoreciendo la posibilidad de que las
personas puedan acceder a un puesto de trabajo y fomentando su desarrollo
personal y profesional.
Impulsarla igualdad de oportunidades a través de la integración de personas de
colectivos desfavorecidos, principalmente personas con discapacidad, personas en
riesgo de exclusión social, mujeres que sufren violencia de género, víctimas de
terrorismo y jóvenes desempleados de larga duración, por ello, el Grupo CLEOP,
está acreditado ante la Generalitat Valenciana con un Plan de Igualdad propio de
la empresa.
Concienciar dentro de nuestro entorno, de la realidad y situación actual de
destrucción medioambiental, por lo que el Grupo CLEOP se compromete con el
impulso de prácticas medioambientales sostenibles.
El Grupo CLEOP está comprometido con la mejora de la calidad de vida, la
integración social y las prácticas saludables, por ello la empresa está integrada en
el Programa Empresa Generadora de Salud de la Generalitat Valenciana.
4.5.2. Subcontratación y proveedores
El Grupo CLEOP considera factor clave del compromiso empresarial con su entorno, la
gestión responsable de su cadena de suministro. Para minimizar los impactos en la cadena
de valor (en términos de derechos humanos, condiciones laborales, impactos sociales y
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
28
ambientales) la organización extiende los requisitos de su código ético a proveedores,
subcontratistas, clientes y terceros que mantengan relaciones comerciales con el Grupo.
Homologación y evaluación de proveedores
El Grupo CLEOP tiene en cuenta criterios de compra responsable y dispone de un sistema
de homologación para conocer, verificar y monitorizar el desempeño responsable de las
empresas que proveen productos o servicios a la hora de la contratación. La homologación
es el proceso por el cual se define los requisitos que han de cumplir los proveedores para
suministrarle productos o servicios. Este proceso tiene lugar antes de iniciar la actividad
comercial.
En el segmento de construcción, todo proveedor nuevo al que se le demande u ofrezca sus
productos o servicios a través de contrato, o en el caso de que se considere que el producto
o servicio pueda afectar a la calidad final o gestión ambiental de la obra, deberá ser
evaluado mediante el Informe de Evaluación Previa. La puntuación obtenida en esta
evaluación viene determinada por:
1. Certificaciones del proveedor
2. Homologaciones que presenta
3. Referencias presentadas
4. Entrevista/visita
En el ejercicio 2023, se han evaluado 45 nuevos proveedores como
APTOS/HOMOLOGADOS que han pasado a formar parte de la base de datos de
proveedores del grupo ( 56 en el ejercicio 2022).
Al término de los servicios prestados por un proveedor en la obra, se realiza la evaluación
de la actitud del proveedor, mediante el Informe de Evaluación Continua. En la evaluación
continua se establece una puntuación que resulta de la evaluación siguientes ítems:
CALIDAD. Cumplimientos Específicos
PLAZOS Y PRORROGAS
CANTIDADES (Suministradas/Realizadas)
PRECIOS
COLABORACION
SEGURIDAD Y SALUD LABORAL. Cumplimiento legal y gestión realizada.
MEDIO AMBIENTE. Cumplimiento legal y gestión realizada.
La puntuación resultante puede oscilar de 0 a 28 puntos. Un 0 en Calidad, Medio Ambiente
o Seguridad y Salud Laboral recalifica al proveedor como NO APTO independientemente
del resto de puntuaciones.
En 2023 se han calificado a 89 proveedores con una puntuación media de 16,7 (19
proveedores en el ejercicio 2022 con una puntuación media de 17,5).
Todo proveedor conoce en el momento de la firma del contrato, los ítems por los que será
valorado.
En el segmento de servicios socio sanitarios, la evaluación de los proveedores y
mantenedores significativos se lleva a cabo de dos formas.
- Anualmente, las personas responsables del servicio/centro cumplimentan una
encuesta en formato digital dónde valoran a los proveedores significativos de
compras repetitivas y a los mantenedores significativos.
- Mediante la firma del contrato, los proveedores/mantenedores han sido
infirmados de los ítems a evaluar en su valoración.
La valoración está basada en la evaluación de los siguientes ítems:
Calidad de producto
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
29
Rapidez de entrega
Incidencias generadas en el año anterior.
En el ejercicio 2023, se ha ampliado la evaluación a 9 proveedores significativo, frente a los
7 proveedores evaluados en 2022.; y todos los proveedores de mantenimiento de las 4 áreas
principales de intervención de los centros: instalaciones de PCI, instalaciones de
clima/calderas, aparatos de elevación y reparaciones en lavandería/cocina.
Todos los proveedores han obtenido una puntuación favorable, a excepción del proveedor
de uniformidad que ha obtenido valoraciones muy dispares.
En cuanto a los mantenedores, las valoraciones son dispares según el centro/servicio.
Donde se han producido valoraciones nada satisfechas, se ha procedido a cambios de
mantenedor para el siguiente ejercicio.
Adicionalmente a esta evaluación, después de cada actuación, el personal de
mantenimiento cumplimenta una encuesta sobre el trabajo concreto realizado.
Política de Compras
Compras locales/ de proximidad
El Grupo CLEOP realiza la práctica totalidad de las compras a empresas radicadas en la
misma provincia o comunidad dónde se ubican los centros/servicios y obras.
Involucrado en el crecimiento y desarrollo de los entornos en los que opera, el Grupo
entiende el abastecimiento local como una oportunidad para crear relaciones con la
comunidad. Esta retroalimentación positiva, conlleva otras ventajas, tales como la
reducción de costes de transporte y el descenso de emisiones asociadas.
El Grupo CLEOP se beneficia de esta forma de un mayor contacto con el entorno y este
hecho ha posibilitado la creación de una extensa red de proveedores de confianza.
Inclusión en política de compras de aspectos sociales, medioambientales, de género
La política de compras del Grupo CLEOP se caracteriza por la gestión a nivel
departamento o centro, por la profesionalización de la función, por la transparencia en el
proceso y por la igualdad de oportunidades a todos los proveedores.
Para ser capaces de aumentar la calidad de nuestros servicios, y mejorar la eficacia y
competitividad de la organización, se requiere a los proveedores que desarrollen su
actividad bajo la legalidad y aplicando los mismos principios. Los contratos incluyen
cláusulas de compromiso medioambiental, de prevención laboral e igualdad.
La calidad, la excelencia en el servicio, la innovación y la flexibilidad son criterios tenidos
en cuenta en el proceso de selección. Se aplican criterios de compras sostenibles y eficientes
energéticamente, en todas las compras realizadas por el grupo.
4.5.3. Clientes/Consumidores
Reclamaciones y resolución de las mismas
Todas las quejas y reclamaciones deben ser tomadas en consideración, esa es la premisa
con la que se ha trabajado y trabaja en el Grupo CLEOP.
Podríamos realizar una división, según la temporalidad de resolución de las mismas.
Reclamaciones resueltas de forma inmediata
Cualquier profesional de la empresa que recibe una queja/ reclamación debe analizar la
situación planteada, y si conoce la solución a aplicar (por estar definido en procedimientos
o en las condiciones establecidas en el Proceso) proceder a su corrección, eliminando la
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
30
queja hasta conseguir que el servicio prestado cumpla con los requerimientos exigidos. Las
acciones y decisiones tomadas se comunicarán de inmediato a la persona que ha cursado
la reclamación.
Posteriormente se registrará la reclamación en el sistema de quejas, para el análisis de sus
causas y planificación de acciones preventivas.
Reclamaciones que no se resuelven de forma inmediata
En los casos que la solución no sea totalmente conocida o que haya necesidad de elegir una
entre varias posibles, la reclamación es identificada y registrada por la persona que recoge
la información. Posteriormente debe entregar el registro de la reclamación a la persona
responsable (Jefe de Obra, Dirección centro, Responsable departamento) para su
conocimiento y solución.
En los ejercicios 2023 y 2022, en el segmento de construcción, no se ha recibido ninguna
reclamación. En el segmento servicios, se registraron 2 reclamaciones en 2023, frente a las
6 registradas en 2022. Todas ellas fueron analizadas, contestadas y cerradas
satisfactoriamente.
Análisis y tratamiento
Con los datos conocidos y/o aportados más los que se puedan obtener, relacionados con
la situación planteada, se inicia un análisis para evaluación de su gravedad, determinar las
posibles consecuencias de la reclamación, buscar posibles alternativas y/o acciones para
subsanarla y, también, para su notificación a las áreas afectadas.
El resultado del análisis/evaluación, así como la decisión tomada, se harán constar en la
Hoja de reclamaciones o se abrirá una acción correctiva/ preventiva; pero en cualquier
caso, una vez tomada, se comunicará a la persona que ha cursado la reclamación (siempre
en un plazo no superior a los 15 días).
Los criterios para esta toma de decisión son:
La valoración de la importancia del problema sobre el proceso en curso (crítico,
severo o leve).
La valoración en cuanto a cómo afecta a la operatividad de la realización del
proceso en desarrollo (desarrollo de proceso, al tratamiento de datos o es una
mejora).
La valoración de cómo se ha asumido el defecto por la necesidad de resolución
(urgente, máxima o mínima).
En todos los casos: existen formularios oficiales de reclamación a disposición tanto de los
usuarios del centro como de sus familiares.
Satisfacción de los clientes
Para llevar a cabo la evaluación de la satisfacción de los clientes, el Grupo CLEOP dispone
de varios medios, entre los que destacamos los siguientes:
Sugerencias de mejora.
Todas las sugerencias recogidas bien de forma escrita o bien verbalmente son estudiadas y
revisadas por la Dirección del centro/ Jefe de Obra/ Responsable departamento...
En todos los centros/servicios y en las oficinas centrales hay ubicado un buzón de
sugerencias que permite la realización de las mismas de forma anónima.
Y una vez tomada la decisión de las acciones a tomar, se comunican siempre
inmediatamente a la persona que registró o comunicó la sugerencia.
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
31
En el caso de que la sugerencia se realice de manera anónima, se intentan poner en
conocimiento las decisiones tomadas mediante las reuniones las reuniones de los Comités
o mediante los tablones de anuncios.
En 2023 no se ha recibido ninguna sugerencia mediante los canales descritos anteriormente
para ello. Se han registrado comentarios en las encuestas de personal que se han analizado
y comunicado a las personas responsables para la planificación de acciones de mejora.
Encuestas de satisfacción
La satisfacción de los clientes es evaluada anualmente mediante encuestas de satisfacción
anónimas. En el grupo se han realizado diferentes formatos de encuesta den 2023:
Encuesta de satisfacción personas usuarias y familiares centros/servicios. Se
realiza anualmente, haciéndose entrega de diferentes encuestas en formato papel
y/o mediante plataforma Google, dependiendo del área, a las personas
destinatarias. En 2023 se pasaron los meses de octubre y noviembre y los
resultados de las mismas se han analizado en el comité de calidad de cierre de
2023. Los resultados han sido comunicados a los centros y las acciones de mejora
programadas a realizar se comunicarán a las personas usuarias y familiares en las
reuniones de Consejo de centro y mediante una carta, junto con las encuestas del
año siguiente.
Encuesta de personal. En 2023 se han realizado el mes de noviembre mediante
enlace web anónimo. La tasa de respuesta ha variado dependiendo del centro, pero
en líneas generales ha sido alta. Los resultados se han analizado en el comité de
calidad de cierre de 2023 y se han enviado a los responsables de los
centros/servicios para que se los comuniquen a las personas trabajadoras
mediante reuniones de Consejo de centro y tablones de personal.
Encuesta de personal del segmento construcción. En 2023, se pasaron las encuestas
en el mes de noviembre en formato web para garantizar la confidencialidad y
mejorar su análisis. El nivel de respuesta fue alto en el personal de oficinas, no así
por parte del personal de obra; aunque analizándolo como grupo, participó más
del 60% del personal, porcentaje valorado como significativo. Ya se han
planificado acciones de mejora para 2024.
Encuestas de satisfacción “propiedad” de las obras. A la finalización de cada obra,
se envía una encuesta de satisfacción para que la “propiedad” de la misma nos
comunique su satisfacción. En 2023 únicamente se ha recibido una respuesta. Se
propuso el estudio de nuevas formas de medición de la satisfacción más funcional,
que fue avalado por AENOR en auditoría, iniciándose una toma de datos a nivel
indirecto trabajando con la satisfacción percibida por parte de las personas
responsables de las obras llegando a la conclusión que el grado de satisfacción con
las obras finalizadas en 2023 ha sido alto.
Protección de datos
El Grupo CLEOP dispone de una política de seguridad establecida, cumpliendo con la Ley
Orgánica 3/2018, de 5 de diciembre, de Protección de Datos Personales y garantía de los
derechos digitales y con el Reglamento Europeo de Protección de Datos, Reglamento (UE)
2016/679.
En el ejercicio 2023, el Grupo CLEOP no ha recibido requerimientos o declaraciones por
parte de las Organismo de control de protección de datos personales ni ha habido ninguna
sanción significativa relativa a filtraciones, robos o pérdidas de estos datos.
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
32
4.5.4. Información fiscal
Durante el ejercicio 2023 no se han recibido subvenciones públicas (93 miles de euros en el
ejercicio 2022).
Las distintas sociedades que componen el Grupo CLEOP, han ingresado en distintas
administraciones públicas los siguientes importes:
Miles de Euros
2023 2022
AEAT 2.716
2.143
Seguridad Social 3.314
2.774
Otros Tributos 183
206
Total 6.213
5.123
Asimismo, dentro de la debida colaboración con las administraciones públicas, por la
actividad económica desarrollada, ha gestionado los siguientes tributos:
Miles de Euros
2023 2022
IRPF 930
922
IVA 1.786
1.414
Total 2.716
2.336
4.5.5. Acción Social
El Grupo CLEOP, consciente de las necesidades de la comunidad de la que forma parte,
entre otras, ha realizado las siguientes acciones:
Asunción de las cuotas de las personas usuarias que, una vez atendidos en
nuestros centros, por las causas que sean, han visto denegada la otorgación de
plaza pública y, por ende, la financiación de la misma. Este apartado es de especial
significación porque se trata de personas con problemas de salud mental, en su
práctica mayoría en situación de exclusión social, a las que, de no asumir sus
cuotas, habría que haberles exigido judicialmente su pago.
Charlas realizadas en diversos centros educativos del entorno por profesionales
del Grupo CLEOP en el ámbito de salud mental en colectivos vulnerables.
Colaboración con la Asociación Española contra el Cáncer en la realización de
charlas motivacionales sobre la cesación tabáquica y la organización de un grupo
de terapia posterior
Colaboración con ESPAI JOVE y el IVAJ en actividades de inserción laboral para
organizar visitas a nuestros centros de grupos de alumnado perteneciente a
colectivos en situación de riesgo de exclusión social.
Participación en la carrera Save de Children de Sagunto y colaboración en la
carrera Contra el Cáncer de diferentes poblaciones.
Colaboración con los IES y CEIPS para dar visibilidad a la atención a las personas
con dependencia y en riesgo de exclusión social.
Participación en la recolecta de alimentos para Cáritas.
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
33
ANEXO:
Tabla Contenidos Ley 11/2018 y referencias a los criterios GRI
Ámbito
Contenido Ley 11/2018
Materialidad
Estándar GRI
Pags.
Comentarios
INFORMACIÓN
GENERAL
Descripción del modelo de negocio del grupo, entorno empresarial, organización y
estructura, mercados en los que opera, objetivos y estrategias y principales factores y
tendencias que pueden afectar a su futura evolución
Material GRI 2-6 2-3
Mercados en los que opera
Objetivos y estrategias de la organización
Material GRI 2-1/2-6 2-3
Marco de reporting utilizado Material GRI 1 2
Principio de Materialidad Material GRI 3-1/3-2 2-3-4
Aplicación del principio de precaución Material GRI 2-23 2-3-4
CUESIONES MEDIAMBIENTALES
Información
General Detallada
Principales factores y tendencias que pueden afectar a su futura evolución Material 5 3-4
Información detallada sobre los efectos actuales y previsibles de las actividades de la
empresa en el medio ambiente y en su caso, la salud y la seguridad
Material 5-6-7 5-6
Procedimientos de evaluación o certificación ambiental Material 5-6-7 5-6
Recursos dedicados a la prevención de riesgos ambientales Material 5-6-7 5-6
Cantidad de provisiones y garantías para riesgos ambientales Material 5-6-7 5-6
Contaminación
Medidas para prevenir, reducir o reparar las emisiones que afectan gravemente el medio
ambiente; teniendo en cuenta cualquier forma de contaminación atmosférica específica
de una actividad, incluido el ruido y la contaminación lumínica
Material 8-9-10 11-12
Economía circular
y prev. y gest.
residuos
Medidas de prevención, reciclaje, reutilización, otras formas de recuperación y
eliminación de desechos
Material
GRI 306-1/306-2/
306-4/306-3/306-5
9-10
Acciones para combatir el desperdicio de alimentos No aplica
La actividad de cocina en
nuestros centros se realiza
a través de empresas de
Catering que aplican
normativa APPCC, se
gestiona por la que se
gestionan rigurosamente
los alimentos sin que se
desperdicie ninguno
Uso sostenible de
los recursos
Consumo de agua y suministro de agua de acuerdo con las limitaciones locales Material GRI 303-5 8-9
Consumo de materias primas y medidas adoptadas para mejorar la eficiencia de su uso Material GRI 301-1 A 301-3 8-9
Uso sostenible de
los recursos
Consumo, directo e indirecto, de energía Material GRI 302-1/GRI 302-3 8-9
Medidas tomadas para mejorar la eficiencia energética Material GRI 3-3 8-9
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
34
Uso de energías renovables Material GRI 302-1 8-9
Cambio Climático
Emisiones de gases de efecto invernadero generadas como resultado de las
actividades de la empresa, incluido el uso de los bienes y servicios que produce
Material GRI 305-1 a 305-4 11-12
Medidas adoptadas para adaptarse a las consecuencias del cambio climático Material GRI 3-3/201-2 11-12
Metas de reducción establecidas voluntariamente a medio y largo plazo para reducir
las emisiones de gases de efecto invernadero y los medios implementados para tal fin
Material GRI 3-3/305-5 11-12
Protección de la
biodiversidad
Medidas tomadas para preservar o restaurar la biodiversidad No aplica GRI 304-3
La actividad sociosanitaria
no tiene impacto en esta
área y la actividad de
construcción se desarrolla
en municipios/ciudades
siempre, por lo que no
aplican acciones al respecto
Impactos causados por las actividades u operaciones en áreas protegidas No aplica GRI 304/2
CUESTIONES SOCIALES Y RELATIVAS AL
PERSONAL
Enfoque de
Gestión
Descripción y resultados de las políticas relativas a estas cuestiones, así como de los
principales riesgos relacionados con esas cuestiones vinculados a las actividades del
grupo
Material GRI 3-3 12-13
Empleo
Número total y distribución de empleados por país, sexo, edad y clasificación
profesional
Material Gri 2-7/405-1 13-14-15
Número total y distribución de modalidades de contrato de trabajo y promedio
anual de contratos indefinidos, de contratos temporales y de contratos a tiempo
parcial por sexo, edad y clasificación profesional
Material GRI 2-7 15-16
Número de despidos por sexo, edad y clasificación profesional Material GRI 3-3/401-1 15
Remuneraciones medias y su evolución desagregados por sexo, edad y clasificación
profesional o igual valor
Material GRI 3-3/405-2 16-17
Brecha salarial, la remuneración de puestos de trabajo iguales o de media de la
sociedad
Material GRI 3-3/405-2 16-17
Remuneración media de los consejeros y directivos, incluyendo la retribución
variable, dietas, indemnizaciones, el pago a los sistemas de previsión de ahorro a
largo plazo y cualquier otra percepción desagregada por sexo
Material GRI 3-3/405-2 18
Implantación de políticas de desconexión laboral Material GRI 3-3 18
Número de empleados con discapacidad Material GRI 3-3/405-1 18
Organización del
trabajo
Organización del tiempo de trabajo Material GRI 3-3 18
Número de horas de absentismo
Material
GRI 403
-
9
19
-
20
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
35
Medidas destinadas a facilitar el disfrute de la conciliación y fomentar el ejercicio
corresponsable de estos por parte de ambos progenitores
Material GRI 403-3 21
Salud y
Seguridad
Condiciones de salud y seguridad en el trabajo Material GRI 3-3, 403-3 Y 403-4 21
Accidentes de trabajo, en particular su frecuencia y gravedad, así como las
enfermedades profesionales; desagregado por sexo
Material GRI 403-9/403-10 22
C
U
E
Relaciones
Sociales
Organización del diálogo social incluidos procedimientos para informar y consultar
al personal y negociar con ellos
Material GRI 3-3 22-23
Porcentaje de empleados cubiertos por convenio colectivo por país Material GRI 2-30 23
Balance de los convenios colectivos, particularmente en el campo de la salud y la
seguridad en el trabajo
Material GRI 3-3/403-4 23
Mecanismos y procedimientos con los que cuenta la empresa para promover la
implicación de los trabajadores en la gestión de la compañía, en términos de
información, consulta y participación
Material GRI 3-3 23
Formación
Políticas implementadas en el campo de la formación Material GRI 3-3/404-2 23
Cantidad total de horas de formación por categoría profesional Material GRI 3-3/404-1 23-24
Accesibilidad
universal
Accesibilidad universal de las personas con discapacidad Material GRI 3-3 24
Igualdad
Medidas adoptadas para promover la igualdad de trato y de oportunidades entre
mujeres y hombres
Material GRI 3-3 24-25
Planes de igualdad, medidas adoptadas para promover el empleo, protocolos contra
el acoso sexual y por razón de sexo
Material GRI 3-3 25-25
Política contra todo tipo de discriminación y, en su caso, de gestión de la diversidad Material GRI 3-3 24-25
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
36
Enfoque de
gestión
Descripción y resultados de las políticas relativas a estas cuestiones, así como de
los principales riesgos relacionados con esas cuestiones vinculados a las
actividades del grupo
Material GRI 3-3 22-23
Aplicación de
procedimientos
de diligencia
debida
Aplicación de procedimientos de diligencia debida en materia de derechos
humanos y prevención de los riesgos de vulneración de derechos humanos y, en
su caso, medidas para mitigar, gestionar y reparar posibles abusos cometidos
Material GRI 2-23/2-26 26
Denuncias por casos de vulneración de derechos humanos
Material
GRI 3
-
3
26
Medidas implementadas para la promoción y cumplimiento de las disposiciones
de los convenios fundamentales de la OIT relacionadas con el respeto por la
libertad de asociación y el derecho a la negociación colectiva; la eliminación de la
discriminación en el empleo y la ocupación; la eliminación del trabajo forzoso u
obligatorio; la abolición efectiva del trabajo infantil
Material GRI 3-3 26
LUCHA CONTRA LA
CORRUPCIÓN Y EL
SOBORNO
Enfoque de Gestión: descripción y resultados de las políticas relativas a estas
cuestiones, así como de los principales riesgos relacionados con esas cuestiones
vinculados a las actividades del grupo
Material GRI 3-3 26
Medidas adoptadas para prevenir la corrupción y el soborno Material GRI 3-3/2-23/205-3 26
Medidas para luchar contra el blanqueo de capitales Material GRI 3-3/2-23/205-3 27
Aportaciones a fundaciones y entidades sin ánimo de lucro Material GRI 2-28/201-1 27
INFORMACIÓN
SOBRE LA
SOCIEDAD
Enfoque de
Gestión
Descripción y resultados de las políticas relativas a estas cuestiones, así como de
los principales riesgos relacionados con esas cuestiones vinculados a las
actividades del grupo
Material GRI 3-3 27
Compromiso de
la empresa con
el desarrollo
sostenible
El impacto de la actividad de la sociedad en el empleo y el desarrollo local Material GRI 3-3/203-2/204 25
El impacto de la actividad de la sociedad en las poblaciones locales y en el
territorio
Material GRI 2-29/203-2 25
INFORMACIÓN
SOBRE LA
SOCIEDAD
Compromiso de
la empresa con
el desarrollo
sostenible
Las relaciones mantenidas con los actores de las comunidades locales y las
modalidades del diálogo con estos
Material GRI 2-29 25
ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
37
Subcontratación
y proveedores
Inclusión en la política de compras de cuestiones sociales, de igualdad de
género y ambientales
Material GRI 3-3 28-29
Consideración en las relaciones con proveedores y subcontratistas de su
responsabilidad social y ambiental
Material GRI 3-3/3-308-1 28-29
Sistemas de supervisión y auditorias y resultados de las mismas Material GRI 2-6 28-29
Consumidores
Medidas para la salud y la seguridad de los consumidores Material GRI 3-3 30-31
Sistemas de reclamación, quejas recibidas y resolución de las mismas Material GRI 3-3 30-31
Información
Fiscal
Los beneficios obtenidos país por país Material GRI 3-3-GRI 207-1 a 207/4 30-31
Los impuestos sobre beneficios pagados Material GRI 3-3-GRI 207-1 a 207/4 32
Las subvenciones públicas recibidas Material GRI 201-4 32
- 1 -
ANEXO II
Para los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero del 2023 han entrado en vigor nuevas
normas contables que, por tanto, han sido tenidas en cuenta en la elaboración de las
presentes cuentas anuales consolidadas. Las siguientes normas han sido aplicadas en
estas cuentas anuales consolidadas sin que hayan tenido impactos significativos ni en
las cifras reportadas ni en la presentación y desglose de estas cuentas anuales
consolidadas:
NIIF 17 Contratos de seguros.
Principios de registro, valoración y presentación de los contratos de seguros
que permita a los usuarios determinar qué efecto tienen en los estados
financieros, sustituyendo a NIIF 4.
NIC 1 Presentación de Estados Financieros
Permite a las entidades identificar adecuadamente la información sobre
políticas contables materiales que debe ser desglosada en los estados
financieros
NIC 8 Definición de estimaciones contables
Introduce una nueva definición de “estimación contable y aclara que un cambio
en una estimación contable que resulta de nueva información o desarrollo no
es una corrección de un error.
NIC 12 Impuestos diferidos relacionados con activos y pasivos que surgen
de una transacción única
Introduce clarificaciones sobre como las entidades deben registrar el
impuesto diferido que se genera en operaciones como arrendamientos y
obligaciones por desmantelamiento
- 2 -
A la fecha de formulación de estas cuentas anuales consolidadas, las normas e
interpretaciones más significativas que habían sido publicadas por el IASB pero no
habían entrado aún en vigor en el ejercicio 2023, bien porque su fecha de efectividad es
posterior a la fecha de las cuentas anuales consolidadas anexas, o bien porque no han
sido aún adoptadas por la Unión Europea:
Nuevas normas, modificaciones e interpretaciones
Aplicación
obligatoria
Aprobadas para su uso en la Unión Europea
NIC 1
Clasificación de los Pasivos
como Corrientes o No
Corrientes, y Pasivos No
Corrientes con Covenant
1 de enero
de 2024
NIIF 16
Venta con arrendamiento
posterior
1 de enero
de 2024
No aprobadas para su uso en la Unión Europea a la fecha actual
Modificación a la NIIF 10 y
NIC 18
Venta o aportación de activos
entre un inversor y sus
asociadas o negocios conjuntos
Pendiente
adaptación por
la UE.
Modificación a la NIC 7 y
NIIF 7
Acuerdos de financiación de
proveedores (“confirming”)
Pendiente
adaptación por
la UE.
Modificación a la NIC 21 Falta de intercambiabilidad Pendiente
adaptación por
la UE.
El Grupo no ha considerado la aplicación anticipada de las modificaciones adoptadas
por la Unión Europea a la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales
consolidadas.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
1 / 53
DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2023
CIF:
A-46004131
Denominación Social:
COMPAÑIA LEVANTINA DE EDIFICACION Y OBRAS PUBLICAS, S.A.
Domicilio social:
SANTA CRUZ DE LA ZARZA, 3 BAJO VALENCIA
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
2 / 53
A. ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD
A.1. Complete el siguiente cuadro sobre el capital social y los derechos de voto atribuidos, incluidos, en su caso, los
correspondientes a las acciones con voto por lealtad, a la fecha de cierre del ejercicio:
Indique si los estatutos de la sociedad contienen la previsión de voto doble por lealtad:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Fecha de última
modificación
Capital social (€)
Número de
acciones
Número de
derechos de voto
10/06/2022 14.790.416,00 14.790.416 14.790.416
Indique si existen distintas clases de acciones con diferentes derechos asociados:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.2. Detalle los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio,
incluidos los consejeros que tengan una participación significativa:
% derechos de voto
atribuidos a las acciones
% derechos de voto a través
de instrumentos financieros
Nombre o
denominación
social del accionista
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
CAIXABANK, S.A. 16,21 0,00 0,00 0,00 16,21
LIBERTAS 7, S.A. 7,50 0,00 0,00 0,00 7,50
CONSTRUCCIONES
Y ESTUDIOS, S.A.
3,19 0,00 0,00 0,00 3,19
DON FRANCISCO
PERELLO
FERRERES
0,05 9,09 0,00 0,00 9,14
DON CARLOS
TURRO HOMEDES
0,01 22,02 0,00 0,00 22,03
AGENCIA ESTATAL
ADMINISTRACION
TRIBUTARIA
8,12 0,00 0,00 0,00 8,12
DON CARLOS
CASTELLANOS
ESCRIG
0,00 4,02 0,00 0,00 4,02
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
3 / 53
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación social
del titular indirecto
Nombre o
denominación social
del titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de voto a
través de instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
Sin datos
Indique los movimientos en la estructura accionarial más significativos acaecidos durante el ejercicio:
Movimientos más significativos
La Sociedad Cirilo SL de la cual es Consejero Delegado, el Consejero de CLEOP SA D. Francisco Perelló adquirió 162.655 acciones adicionales de
CLEOP SA el pasado 24/11/2022.
La Sociedad Agro Invest SL de la que es administrador el Consejero de CLEOP SA D. Carlos Castellanos Escrig adquirió el 1 y el 8 de febrero acciones
de CLEOP SA que en junto suponen 594.711 acciones, equivalente al 4,02% del capital social
A.3. Detalle, cualquiera que sea el porcentaje, la participación al cierre del ejercicio de los miembros del consejo
de administración que sean titulares de derechos de voto atribuidos a acciones de la sociedad o a través de
instrumentos financieros, excluidos los consejeros que se hayan identificado en el apartado A.2, anterior:
% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
Del % total de
derechos de voto
atribuidos a las
acciones, indique,
en su caso, el % de
los votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Nombre o
denominación
social del consejero
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
Directo Indirecto
Sin datos
% total de derechos de voto titularidad de miembros del consejo de administración 0,06
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación
social del
titular directo
% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
Del % total de
derechos de
voto atribuidos
a las acciones,
indique, en su
caso, el % de los
votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Sin datos
Detalle el porcentaje total de derechos de voto representados en el consejo:
% total de derechos de voto representados en el consejo de administración 35,20
A.4. Indique, en su caso, las relaciones de índole familiar, comercial, contractual o societaria que existan entre los
titulares de participaciones significativas, en la medida en que sean conocidas por la sociedad, salvo que sean
escasamente relevantes o deriven del giro o tráfico comercial ordinario, excepto las que se informen en el
apartado A.6:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
Sin datos
A.5. Indique, en su caso, las relaciones de índole comercial, contractual o societaria que existan entre los titulares de
participaciones significativas, y la sociedad y/o su grupo, salvo que sean escasamente relevantes o deriven del
giro o tráfico comercial ordinario:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
LUCENTUM OCIO, S.L. Societaria
Participaciones Industriales y de Servicios, S.L.
(propietaria del 22,02% del capital social de
CLEOP), es además propietaria de un 28,57%
de la mercantil Lucentum Ocio, S.L., de la
que es Administrador Único, representada
para el ejercicio de dicho cargo por Marcos
Turró Ribalta, a su vez Ejecutivo y Consejero
de CLEOP.
PARTICIPACIONES INDUSTRIALES Y DE
SERVICIOS, S.L.
Societaria
Participaciones Industriales y de Servicios, S.L.
(propietaria del 22,02% del capital social de
CLEOP), es además propietaria de un 28,57%
de la mercantil Lucentum Ocio, S.L., de la
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
que es Administrador Único, representada
para el ejercicio de dicho cargo por Marcos
Turró Ribalta, a su vez Ejecutivo y Consejero
de CLEOP.
A.6. Describa las relaciones, salvo que sean escasamente relevantes para las dos partes, que existan entre los
accionistas significativos o representados en el consejo y los consejeros, o sus representantes, en el caso de
administradores persona jurídica.
Explique, en su caso, cómo están representados los accionistas significativos. En concreto, se indicarán
aquellos consejeros que hubieran sido nombrados en representación de accionistas significativos, aquellos
cuyo nombramiento hubiera sido promovido por accionistas significativos, o que estuvieran vinculados a
accionistas significativos y/o entidades de su grupo, con especificación de la naturaleza de tales relaciones
de vinculación. En particular, se mencionará, en su caso, la existencia, identidad y cargo de miembros del
consejo, o representantes de consejeros, de la sociedad cotizada, que sean, a su vez, miembros del órgano de
administración, o sus representantes, en sociedades que ostenten participaciones significativas de la sociedad
cotizada o en entidades del grupo de dichos accionistas significativos:
Nombre o denominación
social del consejero o
representante, vinculado
Nombre o denominación
social del accionista
significativo vinculado
Denominación social de
la sociedad del grupo del
accionista significativo
Descripción relación/cargo
DON CARLOS
CASTELLANOS ESCRIG
AGRO INVEST, S.L. AGRO INVEST, S.L.
D. Carlos Castellanos
Escrig es presidente de la
Sociedad Agro Invest S.L.
DON MARCOS TURRO
RIBALTA
PARTICIPACIONES
INDUSTRIALES Y DE
SERVICIOS, S.L.
PARTICIPACIONES
INDUSTRIALES Y DE
SERVICIOS, S.L.
D. Marcos Turró Ribalta es
Apoderado de la sociedad
Participaciones Industriales
y de Servicios, S.L
DON FRANCISCO PERELLO
FERRERES
CIRILO, S.L. CIRILO, S.L.
D. Francisco Perelló
Ferreres es Consejero
Delegado de la Sociedad
Cirilo, S.L.
DON CARLOS TURRO
HOMEDES
PARTICIPACIONES
INDUSTRIALES Y DE
SERVICIOS, S.L.
PARTICIPACIONES
INDUSTRIALES Y DE
SERVICIOS, S.L.
D. Carlos Turró es
Administrador Único de
Participaciones Industriales
y de Servicios, S.L.
A.7. Indique si han sido comunicados a la sociedad pactos parasociales que la afecten según lo establecido en
los artículos 530 y 531 de la Ley de Sociedades de Capital. En su caso, descríbalos brevemente y relacione los
accionistas vinculados por el pacto:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
6 / 53
Indique si la sociedad conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas. En su caso,
descríbalas brevemente:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que durante el ejercicio se haya producido alguna modificación o ruptura de dichos pactos o
acuerdos o acciones concertadas, indíquelo expresamente:
No aplicable
A.8. Indique si existe alguna persona física o jurídica que ejerza o pueda ejercer el control sobre la sociedad de
acuerdo con el artículo 5 de la Ley del Mercado de Valores. En su caso, identifíquela:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.9. Complete los siguientes cuadros sobre la autocartera de la sociedad:
A fecha de cierre del ejercicio:
Número de
acciones directas
Número de acciones
indirectas(*)
% total sobre
capital social
111.567 0,75
(*) A través de:
Nombre o denominación social del titular directo de la participación
Número de
acciones directas
Sin datos
A.10. Detalle las condiciones y plazo del mandato vigente de la junta de accionistas al consejo de administración
para emitir, recomprar o transmitir acciones propias:
La Junta general de la Sociedad de 24 de Julio de 2020 adoptó entre otros el siguiente acuerdo:
“Autorizar la adquisición derivativa de acciones de la propia Sociedad, directamente o a través de cualquiera de sus sociedades filiales, por título
de compraventa o por cualquier otro acto intervivos a título oneroso y durante el plazo máximo de cinco años a contar desde la celebración de la
presente Junta.
Aprobar los límites o requisitos de estas adquisiciones que serán los siguientes:
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
7 / 53
•Que el valor nominal de las acciones adquiridas directa o indirectamente, sumándose a las que ya posea la Sociedad y sus sociedades filiales, no
exceda, en cada momento, del máximo legal permitido.
•Que las acciones adquiridas estén libres de toda carga o gravamen, se hallen íntegramente desembolsadas y no se encuentren afectas al
cumplimiento de cualquier clase de obligación.
•Que se pueda dotar en el pasivo del Balance de la Sociedad una reserva indisponible equivalente al importe de las acciones propias reflejado en el
activo. Esta reserva deberá mantenerse en tanto las acciones no sean enajenadas o amortizadas.
•Que el precio máximo de adquisición no sea superior al mayor de los dos siguientes: a) Precio de la última transacción realizada en el mercado, y
b) precio más alto contenido en el carnet de órdenes. Que el precio mínimo de adquisición no sea inferior en un 15% al de cierre de la acción en
la sesión anterior al día de la transacción, salvo que concurran circunstancias de mercado que permitan una variación sobre dicho porcentaje de
acuerdo con la normativa vigente.
•Que la adquisición, comprendidas las acciones que la sociedad, o persona que actuase en nombre propio pero por cuenta de aquélla, hubiese
adquirido con anterioridad y tuviese en cartera, no produzca el efecto de que el patrimonio neto resulte inferior al importe del capital social más
las reservas legal o estatutariamente indisponibles.
•Todas las restantes condiciones imperativamente establecidas por la legislación aplicable al efecto.”
A.11. Capital flotante estimado:
%
Capital flotante estimado 30,65
A.12. Indique si existe cualquier restricción (estatutaria, legislativa o de cualquier índole) a la transmisibilidad de
valores y/o cualquier restricción al derecho de voto. En particular, se comunicará la existencia de cualquier
tipo de restricciones que puedan dificultar la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus
acciones en el mercado, así como aquellos regímenes de autorización o comunicación previa que, sobre las
adquisiciones o transmisiones de instrumentos financieros de la compañía, le sean aplicables por normativa
sectorial.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.13. Indique si la junta general ha acordado adoptar medidas de neutralización frente a una oferta pública de
adquisición en virtud de lo dispuesto en la Ley 6/2007.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, explique las medidas aprobadas y los términos en que se producirá la ineficiencia de las
restricciones:
A.14. Indique si la sociedad ha emitido valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión Europea.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
8 / 53
En su caso, indique las distintas clases de acciones y, para cada clase de acciones, los derechos y obligaciones
que confiera:
B. JUNTA GENERAL
B.1. Indique y, en su caso detalle, si existen diferencias con el régimen de mínimos previsto en la Ley de Sociedades
de Capital (LSC) respecto al quórum de constitución de la junta general:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.2. Indique y, en su caso, detalle si existen diferencias con el régimen previsto en la Ley de Sociedades de Capital
(LSC) para la adopción de acuerdos sociales:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.3. Indique las normas aplicables a la modificación de los estatutos de la sociedad. En particular, se comunicarán
las mayorías previstas para la modificación de los estatutos, así como, en su caso, las normas previstas para la
tutela de los derechos de los socios en la modificación de los estatutos.
El artículo 18 de los Estatutos Sociales, establece las mayorías reforzadas previstas para la modificación de los estatutos:
Art. 18º.- Para que la Junta General, Ordinaria o Extraordinaria, pueda acordar válidamente la emisión de obligaciones, el aumento o disminución
del capital social, la supresión o la limitación del derecho de adquisición preferente de nuevas acciones, la transformación, fusión, la escisión o
la cesión global del activo y pasivo y el traslado del domicilio al extranjero de la Sociedad, y en general, cualquiermodificación de los presentes
Estatutos, habrán de concurrir a ella, en primera convocatoria, accionistas, presentes o representados, que posean al menos el 50% del capital
suscrito con derecho a voto, y en segunda convocatoria bastará la concurrencia del 25% de dicho capital. Cuando concurran accionistas que
representen más del 50% del capital suscrito con derecho a voto, los acuerdos a que se refiere el presente artículo deberán adoptarse, para su
validez, con el voto favorable de la mayoría absoluta. Sin embargo, se requerirá
el voto favorable de las dos terceras partes del capital presente o representado en la Junta cuando en segunda convocatoria concurran accionistas
que representen el 25% o más del capital suscrito con derecho a voto sin alcanzar el 50%.
Igual sistema está establecido en el artículo 12 del Reglamento de la Junta General de Accionistas:
Artículo 12.- Votación y adopción de los acuerdos.- Cada acción da derecho a un voto, a excepción, en su caso, de las emitidas sin derecho de voto.
Los acuerdos se adoptarán por mayoría de las acciones con derecho a voto presentes o representadas en la Junta, sin perjuicio de que para la
adopción de acuerdos sobre emisión de obligaciones, aumento o disminución del capital social, la supresión o la limitación del derecho de
adquisición preferente de nuevas acciones, la transformación, fusión o escisión o la cesión global del activo y pasivo y el traslado del domicilio al
extranjero de la sociedad y, en general cualquier modificación de los Estatutos de la Compañía, se requerirá
en primera convocatoria la concurrencia a la Junta de accionistas presentes o representados que posean, al menos, el 50% del capital suscrito
con derecho a voto, y en segunda convocatoria, la concurrencia del 25% de dicho capital. Cuando concurran accionistas que representen más
del 50% del capital suscrito con derecho a voto dichos acuerdos solo podrán ser válidamente adoptados con el voto favorable de la mayoría
absoluta. Sin embargo, se requerirá el voto favorable de las dos terceras partes del capital presente o representado en la Junta cuando en segunda
convocatoria concurran accionistas que representen el 25% o más del capital suscrito con derecho a voto sin alcanzar el 50%.Corresponde al
Presidente determinar el momento y forma de desarrollar las votaciones.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
9 / 53
B.4. Indique los datos de asistencia en las juntas generales celebradas en el ejercicio al que se refiere el presente
informe y los de los dos ejercicios anteriores:
Datos de asistencia
% voto a distancia
Fecha junta general
% de
presencia física
% en
representación
Voto electrónico Otros
Total
17/06/2021 42,65 7,58 0,00 0,00 50,23
De los que Capital flotante 0,38 4,78 0,00 0,00 5,16
10/06/2022 41,63 5,83 0,00 0,00 47,46
De los que Capital flotante 1,55 5,83 0,00 0,00 7,38
14/06/2023 44,18 3,48 0,00 47,66 95,32
De los que Capital flotante 1,05 1,53 0,00 2,58 5,16
B.5. Indique si en las juntas generales celebradas en el ejercicio ha habido algún punto del orden del día que, por
cualquier motivo, no haya sido aprobado por los accionistas:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.6. Indique si existe alguna restricción estatutaria que establezca un número mínimo de acciones necesarias para
asistir a la junta general, o para votar a distancia:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.7. Indique si se ha establecido que determinadas decisiones, distintas a las establecidas por Ley, que entrañan
una adquisición, enajenación, la aportación a otra sociedad de activos esenciales u otras operaciones
corporativas similares, deben ser sometidas a la aprobación de la junta general de accionistas:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.8. Indique la dirección y modo de acceso a la página web de la sociedad a la información sobre gobierno
corporativo y otra información sobre las juntas generales que deba ponerse a disposición de los accionistas a
través de la página web de la Sociedad:
La dirección de la página web: www.cleop.es
El modo de acceso al contenido es entrando en el Área del Accionista y después pulsando Cuentas Anuales, de las que forma parte el Informe de
Gobierno Corporativo.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
10 / 53
C. ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD
C.1. Consejo de administración
C.1.1 Número máximo y mínimo de consejeros previstos en los estatutos sociales y el número fijado por la
junta general:
Número máximo de consejeros 15
Número mínimo de consejeros 3
Número de consejeros fijado por la junta 6
C.1.2 Complete el siguiente cuadro con los miembros del consejo:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DOÑA MARTA
DEL OLMO
HOYOS
Independiente CONSEJERO 10/06/2022 10/06/2022
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON CARLOS
CASTELLANOS
ESCRIG
Dominical CONSEJERO 10/06/2022 10/06/2022
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON MARCOS
TURRO
RIBALTA
Ejecutivo CONSEJERO 09/05/2003 10/06/2022
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON
FRANCISCO
PERELLO
FERRERES
Dominical
SECRETARIO
CONSEJERO
21/11/1994 17/06/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA ELISA
MALDONADO
GARRIDO
Independiente CONSEJERO 25/06/2019 10/06/2022
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON CARLOS
TURRO
HOMEDES
Dominical PRESIDENTE 28/11/1986 17/06/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Número total de consejeros 6
Indique los ceses que, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, se hayan producido en el consejo
de administración durante el periodo sujeto a información:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Categoría del
consejero en el
momento del cese
Fecha del último
nombramiento
Fecha de baja
Comisiones
especializadas
de las que
era miembro
Indique si el cese
se ha producido
antes del fin
del mandato
Sin datos
C.1.3 Complete los siguientes cuadros sobre los miembros del consejo y su distinta categoría:
CONSEJEROS EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
DON MARCOS
TURRO RIBALTA
DIRECTOR GENERAL
Es actualmente Consejero Ejecutivo del Consejo de Administración
de la Compañía. Asimismo, ocupa el cargo de Director General. Es
Ingeniero de Caminos, Canales y Puertos por la Universidad Politécnica
de Valencia y master en directivos de empresas promotoras e
inmobiliarias por la Universidad Católica de Valencia, tiene experiencia
profesional en el sector de la construcción e inmobiliaria, y desde el
año 2010 hasta el año 2016 como director general de diversificación
del grupo CLEOP en Geriatría, servicios a la dependencia, servicios
municipales y sector tecnológico. Es consejero de CLEOP desde el año
2003.
Número total de consejeros ejecutivos 1
% sobre el total del consejo 16,67
CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
DON CARLOS
CASTELLANOS
ESCRIG
AGRO INVEST, S.L.
D. Carlos Castellanos Escrig es licenciado en Ciencias Económicas y
empresariales, especialidad Empresa por la Universidad de Valencia
en el año 1975. M.B.A. por la Universidad de Detroit en 1979. Miembro
del Instituto Español de Analistas Financieros (nº 323) desde 1983.
Miembro del Registro de Economistas Auditores (nº 633) desde 1985 y
miembro del Registro Oficial de Auditores de Cuentas (nº 747) desde
1988. profesionalmente ha estado ligado al Grupo Banif en diversos
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
12 / 53
CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
cargos directivos desde 1975 hasta 1989; en 1993 fue fundador del Grupo
Arcalia donde permaneció hasta el año 2003. Ha ocupado distintos
cargos ejecutivos en Bancaixa entre 2004 y 2010 y desde esa fecha es
Presidente del Grupo Egeria y de la sociedad Greene Waste to Energy SL
DON FRANCISCO
PERELLO
FERRERES
CIRILO, S.L.
Francisco Perelló es Consejero Dominical y Secretario del Consejo de
Administración de Compañía Levantina de Edificación y Obras Publicas.
Su carrera profesional se inicia trabajando para CardioFrance, un
compañía dedicada a la fabricación de equipos de electrónica médica,
para luego incorporarse a la empresa familiar Valresa. Es Consejero
Delegado de Valresa Coatings SA firma dedicada a la fabricación de
pinturas industriales. En estos momentos es un grupo internacional con
plantas de producción en tres países
DON CARLOS
TURRO HOMEDES
PARTICIPACIONES
INDUSTRIALES Y DE
SERVICIOS, S.L.
Carlos Turró Homedes, nació en Barcelona y estudió en la Escuela
Superior de Ingenieros Industriales de la Universidad de Barcelona
donde acabó la carrera con la calificación de sobresaliente en el año
1.968. Al acabar la carrera se traslada a Valencia donde se integra en
una empresa de construcción. Desde 1.985 forma parte de Compañía
Levantina de Edificación y Obras Públicas, S.A. siendo en la actualidad
Presidente del Consejo de Administración de CLEOP, S.A. Toda su
experiencia profesional ha evolucionado desde la Construcción hasta
los Servicios, participando en multitud de proyectos de todo tipo de
actividades. Desde finales de 2004, a raíz de la aprobación de un Plan
Estratégico del Grupo Cleop, ha realizado un proceso de diversificación
importante, tanto hacia el negocio de servicios como constituyendo
un Grupo Geriátrico. En 1988 promueve con otros socios la salida a
bolsa de la sociedad Cleop, S.A. en los mercados de Madrid y Valencia.
En 1.991 realiza un management buy-out destinado a la toma de un
paquete de acciones de la citada sociedad. Después de unos años
cotizando en el mercado de Corros entró en el mercado Continuo el
1 de Enero de 2007, operando en el mismo desde esa fecha hasta el
año 2012, estando desde esta fecha suspendida la cotización. En el año
1.991 Carlos Turró, conjuntamente con Emilio Tortosa, Adela Cortina y
otras personas crean como patronos fundadores la Fundación de Etica
de los Negocios y Organizaciones (ETNOR) entidad que es pionera en
España en el estudio y desarrollo de la ética de los negocios y que a
través inicialmente de seminarios permanentes y posteriormente de
otras actividades se ha convertido en la más cualificada organización de
España en ese campo.
Número total de consejeros dominicales 3
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
13 / 53
% sobre el total del consejo 50,00
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
DOÑA MARTA DEL
OLMO HOYOS
Nacida en Madrid, se licenció en CC. Económicas y Empresariales por la Universidad de
Valencia con la calificación de Premio extraordinario en 1991. Obtuvo una beca de iniciación a la
investigación por la Consellería de Educación de la Generalitat Valenciana durante su 4º curso de
carrera. Posteriormente, cursó el Diploma de Estudios Avanzados de Doctorado en esta misma
Universidad y se trasladó a Madrid en 1992 para cursar durante 2 años el Master en Economía y
Finanzas por el Centro de Estudios Monetarios y Financieros del Banco de España. Su tesina de
fin de Master fue publicada en la revista “Moneda y Crédito”, nº 203. Posee una extensa formación
en Banca, Productos Financieros, Política Económica, Control de Costes, Proyect Management y
Gestión de Empresas y de Organizaciones Culturales a través de la realización de diversos Cursos
y Seminarios a lo largo de su vida profesional mediante una formación continua. Ha realizado
diversos de planes de viabilidad económico-financiera y de gestión para diferentes instituciones.
Ha sido ponente y conferenciante en diversos cursos y seminarios, tanto nacionales como
internacionales. Adicionalmente, ha sido evaluadora de proyectos culturales para la Welcome
Trust Limited, con base en Londres. Acredita una dilatada experiencia docente, desde 1996 hasta
2013, tanto en Grado como en Postgrado como profesora en la Universidad de Valencia, en la
Fundación ADEIT y en la Universidad Católica de Valencia. Su amplia experiencia en puestos
directivos tanto en el ámbito privado como en el público, comienza en 1994, ejerciendo puestos
de responsabilidad en el Banco Santander (Dpto. de Estudios Económicos y Monetarios, 1994-96);
en Bancaja (Dpto. de Marketing 1996-99), en la Ciudad de las Artes y las Ciencias (como Directora
de Gestión, Directora de Negocio y Directora Financiera y de Administración, 1999-2013) y desde
2014 hasta la actualidad, como Gerente de la Fundación Universidad Católica de Valencia San
Vicente Mártir.
DOÑA ELISA
MALDONADO
GARRIDO
Licenciada en Derecho por la Universidad de Valencia. Master en Asesoría Jurídica de Empresas
por el Instituto de Empresa, y Advance Management Program también del Instituto de Empresa.
Programa de Gestión de Instituciones Culturales del IESE Bussines School. Formada además
en Planificación Estratégica, Procesos, RR HH y en el Modelo de Excelencia EFQM. Tiene una
experiencia de más de 20 años como responsable en departamentos jurídicos y puestos de
Gerencia, tanto en el sector público como en el privado. Alto nivel de inglés y alemán. Profesora
colaboradora de la Universidad Internacional de Andalucía (UNIA) dentro del Master de
Patrimonio Cultural y Natural (2010 y 2011). Ha ocupado puestos de Responsable de la Asesoría
Jurídica de la Ciudad de las Artes y de las Ciencias (1992 a 2002). Directora de Gestión de la
Ciudad de las Artes y de las Ciencias (2002 a 2007). Directora Gerente del Museo Picasso de
Málaga (2008 a 2012). Actualmente ocupa el puesto de Directora Adjunta en la Fundación Per
Amor a l´Art , entidad gestora del Centro Cultural Bombas Gens de Valencia. Ha participado en
las misiones de planificación, ejecución y puesta en servicio de proyectos culturales, de ocio y
turismo y, posteriormente, ha sido responsable de su gestión y administración.
Número total de consejeros independientes 2
% sobre el total del consejo 33,33
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
14 / 53
Indique si algún consejero calificado como independiente percibe de la sociedad, o de su mismo grupo,
cualquier cantidad o beneficio por un concepto distinto de la remuneración de consejero, o mantiene o ha
mantenido, durante el último ejercicio, una relación de negocios con la sociedad o con cualquier sociedad de
su grupo, ya sea en nombre propio o como accionista significativo, consejero o alto directivo de una entidad
que mantenga o hubiera mantenido dicha relación.
En su caso, se incluirá una declaración motivada del consejo sobre las razones por las que considera que dicho
consejero puede desempeñar sus funciones en calidad de consejero independiente.
Nombre o
denominación
social del consejero
Descripción de la relación Declaración motivada
Sin datos
OTROS CONSEJEROS EXTERNOS
Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar
dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas:
Nombre o
denominación
social del consejero
Motivos
Sociedad, directivo o
accionista con el que
mantiene el vínculo
Perfil
Sin datos
Número total de otros consejeros externos N.A.
% sobre el total del consejo N.A.
Indique las variaciones que, en su caso, se hayan producido durante el periodo en la categoría de cada
consejero:
Nombre o denominación
social del consejero
Fecha del cambio Categoría anterior Categoría actual
Sin datos
C.1.4 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras al cierre de los últimos
4 ejercicios, así como la categoría de tales consejeras:
Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2023
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2023
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejecutivas 0,00 0,00 0,00 0,00
Dominicales 0,00 0,00 0,00 0,00
Independientes 2 2 1 1 100,00 100,00 50,00 50,00
Otras Externas 0,00 0,00 0,00 0,00
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Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2023
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2023
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Total 2 2 1 1 33,33 33,33 20,00 20,00
C.1.5 Indique si la sociedad cuenta con políticas de diversidad en relación con el consejo de administración de
la empresa por lo que respecta a cuestiones como, por ejemplo, la edad, el género, la discapacidad, o la
formación y experiencia profesionales. Las entidades pequeñas y medianas, de acuerdo con la definición
contenida en la Ley de Auditoría de Cuentas, tendrán que informar, como mínimo, de la política que
tengan establecida en relación con la diversidad de género.
[ √ ]
[ ]
[ ]
Sí
No
Políticas parciales
En caso afirmativo, describa estas políticas de diversidad, sus objetivos, las medidas y la forma en que
se ha aplicado y sus resultados en el ejercicio. También se deberán indicar las medidas concretas
adoptadas por el consejo de administración y la comisión de nombramientos y retribuciones para
conseguir una presencia equilibrada y diversa de consejeros.
En caso de que la sociedad no aplique una política de diversidad, explique las razones por las cuales no
lo hace.
Descripción de las políticas, objetivos, medidas y forma en que se han aplicado, así como los resultados obtenidos
El 18 de diciembre de 2023, el Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, actualizó la política
de diversidad en el Consejo de Administración y selección de consejeros, valorando edad, experiencia, conocimiento y género. El propósito es
conseguir una composición del Consejo de Administración diversa y equilibrada, que enriquezca la toma de decisiones y aporte puntos de vista
plurales al debate de los asuntos de su competencia. Cualquier consejero del Grupo, puede proponer los candidatos que considere adecuados,
siempre que cumplan determinados requisitos que se indican a continuación: Honradez personal y profesional, reconocido prestigio en su ámbito
profesional en cuanto a conocimiento y sabiduría, conducta y trayectoria profesional alineada con los principios del Código Ético y de Conducta.
C.1.6 Explique las medidas que, en su caso, hubiese convenido la comisión de nombramientos para que
los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que obstaculicen la selección de
consejeras, y que la compañía busque deliberadamente e incluya entre los potenciales candidatos,
mujeres que reúnan el perfil profesional buscado y que permita alcanzar una presencia equilibrada de
mujeres y hombres. Indique también si entre estas medidas está la de fomentar que la compañía cuente
con un número significativo de altas directivas:
Explicación de las medidas
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones formada por 3 Consejeros, uno de ellos, la presidenta mujer, está adoptando en sus
procedimientos de selección, criterios activos para el equilibrio de género, por lo cual en la actualidad, ha incrementado en el Comité de Dirección
de la Compañía (5 personas)el número de mujeres de una a dos (40 %). Es de destacar que el Grupo Consolidado de la Compañía con más de 500
trabajadores en la actualidad tiene un 80% de mujeres ocupando cargos de todo tipo.
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Cuando a pesar de las medidas que, en su caso, se hayan adoptado, sea escaso o nulo el número de
consejeras o altas directivas, explique los motivos que lo justifiquen:
Explicación de los motivos
No aplica porque durante el ejercicio 2023, el porcentaje de mujeres consejeras es un 33%.
C.1.7 Explique las conclusiones de la comisión de nombramientos sobre la verificación del cumplimiento de la
política dirigida a favorecer una composición apropiada del consejo de administración.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones procura, en todos aquellos casos en los que participa en nuevos nombramientos, favorecer la
composición apropiada del Consejo de Administración de la Sociedad. La política de diversidad en el Consejo de Administración fue aprobada el
18 de diciembre de 2023 y su cumplimiento será verificado por la Comisión de Nombramientos.
C.1.8 Explique, en su caso, las razones por las cuales se han nombrado consejeros dominicales a instancia de
accionistas cuya participación accionarial es inferior al 3% del capital:
Nombre o denominación
social del accionista
Justificación
Sin datos
Indique si no se han atendido peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial es igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales. En su caso, explique las razones por las que no se hayan atendido:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.9 Indique, en el caso de que existan, los poderes y las facultades delegadas por el consejo de
administración, incluyendo los relativos a la posibilidad de emitir o recomprar acciones, en consejeros o
en comisiones del consejo:
Nombre o denominación
social del consejero o comisión
Breve descripción
MARCOS TURRO RIBALTA
Ostenta el cargo de Director General de la Compañía y tiene otorgados poderes
con las facultades propias del cargo, si bien mancomunadas con otros ejecutivos
de la Sociedad para operaciones de préstamo, constitución de garantías, y
disposiciones bancarias.
C.1.10 Identifique, en su caso, a los miembros del consejo que asuman cargos de administradores,
representantes de administradores o directivos en otras sociedades que formen parte del grupo de la
sociedad cotizada:
Nombre o denominación
social del consejero
Denominación social
de la entidad del grupo
Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?
DON MARCOS TURRO
RIBALTA
GLOBALCLEOP, S.A.
ADMINISTRADOR
SOLIDARIO
SI
DON MARCOS TURRO
RIBALTA
ARICLEOP, S.A ADMINISTRADOR UNICO SI
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Nombre o denominación
social del consejero
Denominación social
de la entidad del grupo
Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?
DON MARCOS TURRO
RIBALTA
PARKING AVENIDA
VALENCIA, SL
ADMINISTRADOR UNICO SI
DON MARCOS TURRO
RIBALTA
STURM 2000, S.L.
REPRESENTANTE
ADMINISTRADOR
GEROCLEOP
SI
DON MARCOS TURRO
RIBALTA
NOVAEDAT SEDAVI, S.L.
REPRESENTANTE
ADMINISTRADOR
GEROCLEOP
SI
DON MARCOS TURRO
RIBALTA
GEROCLEOP, S.L.
ADMINISTRADOR
SOLIDARIO
SI
DON MARCOS TURRO
RIBALTA
ALGERPLUS, S.L. ADMINISTRADOR UNICO SI
DON MARCOS TURRO
RIBALTA
NOVAEDAT BENESTAR, S.L. ADMINISTRADOR UNICO SI
DON MARCOS TURRO
RIBALTA
GLOBALKLEE, S.L.
ADMINISTRADOR
SOLIDARIO
SI
DON MARCOS TURRO
RIBALTA
NOVAEDAT CULLERA SL
REPRESENTANTE
ADMINISTRADOR
GEROCLEOP
SI
DON MARCOS TURRO
RIBALTA
NOVAEDAT VALL D UIXO SL
REPRESENTANTE
ADMINISTRADOR
GEROCLEOP
SI
DON MARCOS TURRO
RIBALTA
SUBCRUCIS SL ADMINISTRADOR UNICO SI
C.1.11 Detalle los cargos de consejero, administrador o director, o representante de los mismos, que
desempeñen los consejeros o representantes de consejeros miembros del consejo de administración de
la sociedad en otras entidades, se traten o no de sociedades cotizadas:
Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DON FRANCISCO PERELLO FERRERES CIRILO SL CONSEJERO DELEGADO
DON CARLOS TURRO HOMEDES
PARTICPACIONES INDUSTRIALES Y
DE SERVICIOS SL
ADMINISTRADOR UNICO
DON CARLOS CASTELLANOS ESCRIG AGRO INVEST SL PRESIDENTE
Indique, en su caso, las demás actividades retribuidas de los consejeros o representantes de los consejeros,
cualquiera que sea su naturaleza, distinta de las señaladas en el cuadro anterior.
Identificación del consejero o representante Demás actividades retribuidas
Sin datos
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C.1.12 Indique y, en su caso explique, si la sociedad ha establecido reglas sobre el número máximo de consejos
de sociedades de los que puedan formar parte sus consejeros, identificando, en su caso, dónde se regula:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.13 Indique los importes de los conceptos relativos a la remuneración global del consejo de administración
siguientes:
Remuneración devengada en el ejercicio a favor del consejo de administración (miles de euros) 260
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos no consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros
antiguos por sistemas de ahorro a largo plazo (miles de euros)
C.1.14 Identifique a los miembros de la alta dirección que no sean a su vez consejeros ejecutivos, e indique la
remuneración total devengada a su favor durante el ejercicio:
Nombre o denominación social Cargo/s
DOÑA LINA MORELL CABRERA DIRECTORA AREA ECONOMICO-FINANCIERA
DON RAUL PLANELLS NAVARRO SUBDIRECTOR GENERAL - DIRECTOR AREA SOCIOSANITARIA
DON ALEJANDRO DOMINGO
ALEIXANDRE
SUBDIRECTOR GENERAL - DIRECTOR DEL AREA CONSTRUCCIÓN
DOÑA ANA ISABEL DEL REY
NUEVALOS
DIRECTORA DE PERSONAS
Número de mujeres en la alta dirección 2
Porcentaje sobre el total de miembros de la alta dirección 50,00
Remuneración total alta dirección (en miles de euros) 282
C.1.15 Indique si se ha producido durante el ejercicio alguna modificación en el reglamento del consejo:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.16 Indique los procedimientos de selección, nombramiento, reelección y remoción de los consejeros.
Detalle los órganos competentes, los trámites a seguir y los criterios a emplear en cada uno de los
procedimientos.
Los Estatutos de Compañia Levantina de Edificacion y Obras Publicas, S.A., indican en sus articulos 27, 28 y 36 QUARTER
lo siguiente:
Articulo 27º.- El Consejo de Administracion de la Compañia legitimamente elegido, administrará y representará a la Sociedad,
y estara compuesto por el numero de Consejeros que señale la Junta General dentro de un minimo de tres a un maximo de
quince miembros.
Articulo 28º.- Los Consejeros serán designados por la Junta General de Accionistas. Los Consejeros no necesitarán ser
accionistas y el cargo es renunciable.
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Art. 36º QUARTER.- Comisión de Nombramientos y Retribuciones.- En el seno del Consejo de Administración se constituirá
una Comisión de Nombramientos y Retribuciones que estará compuesta por un número de Consejeros que señale el propio
Consejo, y que no será inferior a tres, dos de los cuales al menos deberán ser consejeros independientes.
Los miembros de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones serán consejeros no ejecutivos, entendiéndose por tales
quienes no tengan competencias ejecutivas y funciones de alta dirección en la sociedad.
La Comisión designará de su seno un Presidente quién deberá ser un consejero independiente. Asimismo, designará un
Secretario que podrá no ser miembro del mismo. En caso de no designar Secretario, actuará como tal el del Consejo de
Administración.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones se reunirá cuantas veces sea necesario para el ejercicio de sus funciones,
previa convocatoria de su Presidente, quién deberá asimismo convocarlo cuando lo interesen dos o más de sus miembros,
o cuando lo solicite el Presidente del Consejo de Administración. La convocatoria se cursará por carta, telegrama, telefax o
cualquier otro medio que asegure la constancia de su recepción.
En lo no previsto en este artículo, se aplicarán a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones las normas de
funcionamiento establecidas para el Consejo de Administración.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones tendrá, como mínimo, las siguientes funciones, sin perjuicio de cualquier otra
que le sea encomendada por el Consejo de Administración:
a)Evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo de Administración. A estos efectos,
definirá las funciones y aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante y evaluará el tiempo y
dedicación precisos para que puedan desempeñar eficazmente su cometido.
b)Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y elaborar
orientaciones sobre cómo alcanzar dicho objetivo.
c)Elevar al Consejo de Administración las propuestas de nombramiento de consejeros independientes para su designación
por cooptación o para su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para la
reelección o separación de dichos consejeros para la Junta General de Accionistas.
d)Informar las propuestas de nombramiento de los restantes consejeros para su designación por cooptación o para su
sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para su reelección o separación por
la Junta General de Accionistas.
e)Informar las propuestas de nombramiento y separación de altos directivos y las condiciones básicas de sus contratos.
f)Examinar y organizar la sucesión del Presidente del Consejo de Administración y del primer ejecutivo de la Sociedad y,
en su caso, formular propuestas al Consejo de Administración para que dicha sucesión se produzca de forma ordenada y
planificada.
g)Proponer al Consejo de Administración la política de retribuciones de los Consejeros y de los directores generales o de
quienes desarrollen sus funciones de alta dirección bajo la dependencia directa del Consejo, de Comisiones Ejecutivas
o de Consejeros Delegados, así como la retribución individual y las demás condiciones contractuales de los Consejeros Ejecutivos,
velando por su observancia.
C.1.17 Explique en qué medida la evaluación anual del consejo ha dado lugar a cambios importantes en su
organización interna y sobre los procedimientos aplicables a sus actividades:
Descripción modificaciones
El Consejo ha efectuado una evaluación de la calidad y eficiencia del funcionamiento del propio Consejo y de sus Comisiones delegadas.
A pesar de que todas las valoraciones son muy positivas, el propio informe de autoevaluación prevé un plan de acción para corregir las cuestiones
susceptibles de mejora.
En relación con “Derecho de información”: se ha propuesto sesión de trabajo de la Comisión de Auditoría con la Auditora Interna para establecer
posibles mejoras en la información suministrada en la carpeta del Consejo mensual.
En relación con “Capacidad de interacción con otros”, se han propuesto acciones desde la Comisión de Auditoría para mejorar los resultados en
este ámbito.
Continuar avanzando en el despliegue de buenas prácticas dentro del modelo de gobierno mediante la aplicación del Plan de Compliance Officer
y supervisión y evaluación del cumplimiento del Código Ético y de las políticas internas de gobierno corporativo.
Continuar promoviendo y analizando temas relacionados con la Responsabilidad Social Corporativa desde una perspectiva del concepto de
sostenibilidad en relación con aspectos medioambientales, sociales y de gobierno corporativo.
Describa el proceso de evaluación y las áreas evaluadas que ha realizado el consejo de administración
auxiliado, en su caso, por un consultor externo, respecto del funcionamiento y la composición del
consejo y de sus comisiones y cualquier otra área o aspecto que haya sido objeto de evaluación.
Descripción proceso de evaluación y áreas evaluadas
En la evaluación del Consejo no ha intervenido ningún consultor externo. La evaluación del Consejo y sus comisiones parte de un análisis
efectuado por la Comisión de Auditoría. Las áreas objeto de evaluación han sido:
Perspectiva Estratégica
Criterio Informado y Capacidad de decisión ponderada
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Análisis y uso de Información
Capacidad de interacción con otros
Orientación a consecución de resultados
Carácter y personalidad
Independencia de criterio y actuación
Integridad y dedicación
Composición y Organización del Consejo
Planificación y Gestión de las reuniones del Consejo y de las de sus Comisiones
Disponer de los medios y procesos de Control, Vigilancia y Cumplimiento Normativo, y Auditoría necesarios
Derecho de información
Deber de Lealtad
Deber de secreto
Materia de responsabilidad
Responsabilidad penal de las personas jurídicas
C.1.18 Desglose, en aquellos ejercicios en los que la evaluación haya sido auxiliada por un consultor externo, las
relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo.
Ningún consultor externo ha mantenido relaciones con la sociedad para este asunto.
C.1.19 Indique los supuestos en los que están obligados a dimitir los consejeros.
Los Consejeros de Compañia Levantina de Edificacion y Obras Publicas, S.A. se encuentran obligados a dimitir, solo en el supuesto de que
concurrieran motivos legalmente establecidos.
C.1.20 ¿Se exigen mayorías reforzadas, distintas de las legales, en algún tipo de decisión?:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, describa las diferencias.
C.1.21 Explique si existen requisitos específicos, distintos de los relativos a los consejeros, para ser nombrado
presidente del consejo de administración:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.22 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen algún límite a la edad de los consejeros:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.23 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen un mandato limitado u otros requisitos
más estrictos adicionales a los previstos legalmente para los consejeros independientes, distinto al
establecido en la normativa:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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C.1.24 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo de administración establecen normas específicas
para la delegación del voto en el consejo de administración en favor de otros consejeros, la forma de
hacerlo y, en particular, el número máximo de delegaciones que puede tener un consejero, así como si
se ha establecido alguna limitación en cuanto a las categorías en que es posible delegar, más allá de las
limitaciones impuestas por la legislación. En su caso, detalle dichas normas brevemente.
No existen.
C.1.25 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio.
Asimismo, señale, en su caso, las veces que se ha reunido el consejo sin la asistencia de su presidente. En
el cómputo se considerarán asistencias las representaciones realizadas con instrucciones específicas.
Número de reuniones del consejo 11
Número de reuniones del consejo
sin la asistencia del presidente
0
Indíquese el número de reuniones mantenidas por el consejero coordinador con el resto de consejeros,
sin asistencia ni representación de ningún consejero ejecutivo:
Número de reuniones 0
Indique el número de reuniones que han mantenido en el ejercicio las distintas comisiones del consejo:
Número de reuniones de
COMISION DE AUDITORIA
4
Número de reuniones de
COMISION DE NOMBRAMIENTOS
Y RETRIBUCIONES
1
C.1.26 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio y
los datos sobre asistencia de sus miembros:
Número de reuniones con la asistencia presencial de al menos el 80% de los consejeros 11
% de asistencia presencial sobre el total de votos durante el ejercicio 100,00
Número de reuniones con la asistencia presencial, o representaciones realizadas con instrucciones
específicas, de todos los consejeros
11
% de votos emitidos con asistencia presencial y representaciones realizadas con instrucciones
específicas, sobre el total de votos durante el ejercicio
100,00
C.1.27 Indique si están previamente certificadas las cuentas anuales individuales y consolidadas que se
presentan al consejo para su formulación:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
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Identifique, en su caso, a la/s persona/s que ha/han certificado las cuentas anuales individuales y
consolidadas de la sociedad, para su formulación por el consejo:
Nombre Cargo
DON MARCOS TURRO RIBALTA DIRECTOR GENERAL
DOÑA LINA MORELL CABRERA
DIRECTORA AREA ECONOMICO-
FINANCIERA
C.1.28 Explique, si los hubiera, los mecanismos establecidos por el consejo de administración para que las
cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren
de conformidad con la normativa contable.
El artículo 36 Ter de los Estatutos Sociales, sobre la regulación de la Comisión de Auditoría tiene, entre otras funciones, la revisión de toda la
información anual, de tal forma, que con carácter previo a la formulación de las Cuentas Anuales, mantenga cuantas reuniones considere
necesarias con los Auditores Externos para la mayor perfección de éste proceso.
C.1.29 ¿El secretario del consejo tiene la condición de consejero?
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Si el secretario no tiene la condición de consejero complete el siguiente cuadro:
C.1.30 Indique los mecanismos concretos establecidos por la sociedad para preservar la independencia de
los auditores externos, así como, si los hubiera, los mecanismos para preservar la independencia de los
analistas financieros, de los bancos de inversión y de las agencias de calificación, incluyendo cómo se
han implementado en la práctica las previsiones legales.
En la contratación de los auditores de cuentas se sigue estrictamente lo establecido por la Normativa Vigente en materia de nombramiento
de Auditores de Cuentas, poniendo especial cuidado en que los trabajos distintos de los de auditoria de cuentas, que se le encarguen, no
menoscaben su independencia ni vulneren la legislación vigente en materia de incompatibilidades.
C.1.31 Indique si durante el ejercicio la Sociedad ha cambiado de auditor externo. En su caso identifique al
auditor entrante y saliente:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que hubieran existido desacuerdos con el auditor saliente, explique el contenido de los
mismos:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.32 Indique si la firma de auditoría realiza otros trabajos para la sociedad y/o su grupo distintos de los de
auditoría y en ese caso declare el importe de los honorarios recibidos por dichos trabajos y el porcentaje
que el importe anterior supone sobre los honorarios facturados por trabajos de auditoría a la sociedad y/
o su grupo:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
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C.1.33 Indique si el informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta salvedades. En su
caso, indique las razones dadas a los accionistas en la Junta General por el presidente de la comisión de
auditoría para explicar el contenido y alcance de dichas salvedades.
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Explicación de las razones y enlace directo al documento puesto a disposición
de los accionistas en el momento de la convocatoria en relación con esta materia
El Informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta una limitación al alcance relativa a la ausencia de conocimiento
adecuado por parte de Cleop de las cuentas de Urbem, S.A., compañía de la cual la participada de Cleop, Inversiones Mebru, S.A., es propietaria
mayoritaria de su capital social, así como a la situación concursal de Inversiones Mebru, S.A. Al respecto, mediante Auto del Tribunal Supremo de
25/10/17 se declaró la firmeza de la Sentencia de la Audiencia Provincial de Valencia, Sección 9ª, de 05/03/15. Conforme a dicha sentencia, el capital
social de Urbem, S.A. asciende (a fecha actual e ininterrumpidamente desde 2006) a 12.432.022,62 euros, representado por 313.386 acciones, del
cual Inversiones Mebru, S.A. es propietaria de 172.980 acciones que equivalen al 55,20% del capital social. En 03/09/18 se celebró Junta General de
Accionistas de Urbem, S.A., convocada por el Juzgado, que eligió Administrador Único de Urbem, S.A. a D. Carlos Turró Homedes. Tras rechazar
el Registro la inscripción de tal acuerdo la Dirección General de los Registros y del Notariado con fecha 24/01/19 ha ordenado su inscripción, hoy
pendiente. Posteriormente se han dictado sentencias contradictorias por Juzgado y Audiencia sobre la aplicación del instituto de la cosa juzgada
derivado de STS 17/10/11 y SAPV 05/03/15, a la conformación del capital de Urbem, hoy pendientes de resolución en casación. Es por ello que la
situación que origina la limitación al alcance de las cuentas de 2022 todavía no ha podido ser resuelta.
C.1.34 Indique el número de ejercicios que la firma actual de auditoría lleva de forma ininterrumpida
realizando la auditoría de las cuentas anuales individuales y/o consolidadas de la sociedad. Asimismo,
indique el porcentaje que representa el número de ejercicios auditados por la actual firma de auditoría
sobre el número total de ejercicios en los que las cuentas anuales han sido auditadas:
IndividualesConsolidadas
Número de ejercicios ininterrumpidos 1 1
IndividualesConsolidadas
Nº de ejercicios auditados por la firma actual de auditoría / Nº de
ejercicios que la sociedad o su grupo han sido auditados (en %)
0,00 0,00
C.1.35 Indique y, en su caso detalle, si existe un procedimiento para que los consejeros puedan contar con
la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo
suficiente:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Detalle del procedimiento
La Sociedad envía a los miembros del Consejo de Administración con anterioridad a la celebración de la reunión, la documentación relativa a los
puntos incluidos en el orden del día.
C.1.36 Indique y, en su caso detalle, si la sociedad ha establecido reglas que obliguen a los consejeros a
informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su
actuación en la propia sociedad que puedan perjudicar al crédito y reputación de ésta:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
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Explique las reglas
El Consejo de Administración de la sociedad de 28 de Julio de 2003 aprobó un Reglamento interno de Conducta que afecta entre otros, a los
Consejeros de la sociedad y que posteriormente fue modificado en su epígrafe 6º en el Consejo de Administración de 26 de Mayo de 2008. En el
citado Reglamento en su capítulo 8 se obliga a los Consejeros a informar en un sentido amplio, entre otros, de aquéllos supuestos en los que se
pueda perjudicar al crédito y reputación de la sociedad.
C.1.37 Indique, salvo que hayan concurrido circunstancias especiales de las que se haya dejado constancia
en acta, si el consejo ha sido informado o ha conocido de otro modo alguna situación que afecte a un
consejero, relacionada o no con su actuación en la propia sociedad, que pueda perjudicar al crédito y
reputación de ésta:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.38 Detalle los acuerdos significativos que haya celebrado la sociedad y que entren en vigor, sean
modificados o concluyan en caso de cambio de control de la sociedad a raíz de una oferta pública de
adquisición, y sus efectos.
Ninguno.
C.1.39 Identifique de forma individualizada, cuando se refiera a consejeros, y de forma agregada en el resto
de casos e indique, de forma detallada, los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y
dirección o empleados que dispongan indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje, cuando éstos
dimitan o sean despedidos de forma improcedente o si la relación contractual llega a su fin con motivo
de una oferta pública de adquisición u otro tipo de operaciones.
Numero de beneficiarios 0
Tipo de beneficiario Descripción del acuerdo
Ninguno No existen
Indique si, más allá de en los supuestos previstos por la normativa, estos contratos han de ser
comunicados y/o aprobados por los órganos de la sociedad o de su grupo. En caso positivo, especifique
los procedimientos, supuestos previstos y la naturaleza de los órganos responsables de su aprobación o
de realizar la comunicación:
Consejo de administración Junta general
Órgano que autoriza las cláusulas √
Si No
¿Se informa a la junta
general sobre las cláusulas?
√
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C.2. Comisiones del consejo de administración
C.2.1 Detalle todas las comisiones del consejo de administración, sus miembros y la proporción de consejeros
ejecutivos, dominicales, independientes y otros externos que las integran:
COMISION DE AUDITORIA
Nombre Cargo Categoría
DOÑA MARTA DEL OLMO HOYOS VOCAL Independiente
DON FRANCISCO PERELLO FERRERES SECRETARIO Dominical
DOÑA ELISA MALDONADO GARRIDO PRESIDENTE Independiente
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
Las funciones asignadas son las legalmente establecidas, además de las siguientes del Código de Buen Gobierno:
- Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto se designen teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia.
- Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no financiera. Se mantienen reuniones con la
Dirección financiera para recopilar información.
- Velar en general por la aplicación de las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno. Mantiene reuniones con la Dirección
General y financiera, y puntualmente se recurre a profesionales externos.
- En relación con el auditor externo: velar por la independencia del auditor externo, supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV
el cambio de auditor y asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de servicios distintos a los de
auditoría. Se mantienen, al menos, dos reuniones anuales con los auditores externos.
- Que la Comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso disponer que comparezcan sin
presencia de ningún directivo.
Identifique a los consejeros miembros de la comisión de auditoría que hayan sido designados teniendo
en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas e informe
sobre la fecha de nombramiento del Presidente de esta comisión en el cargo.
Nombres de los consejeros
con experiencia
DOÑA MARTA DEL OLMO
HOYOS / DON FRANCISCO
PERELLO FERRERES / DOÑA ELISA
MALDONADO GARRIDO
Fecha de nombramiento
del presidente en el cargo
27/06/2022
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COMISION DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES
Nombre Cargo Categoría
DOÑA MARTA DEL OLMO HOYOS VOCAL Independiente
DON FRANCISCO PERELLO FERRERES SECRETARIO Dominical
DOÑA ELISA MALDONADO GARRIDO PRESIDENTE Independiente
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
Las funciones asignadas son las legalmente establecidas, además de las siguientes del Código de Buen Gobierno:
- Está compuesta por una mayoría de consejeros independientes y sus miembros se designan teniendo en cuenta los conocimientos y experiencia.
- Propone al Consejo de administración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos.
- Revisa periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos.
C.2.2 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras que integran las
comisiones del consejo de administración al cierre de los últimos cuatro ejercicios:
Número de consejeras
Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020
Número % Número % Número % Número %
COMISION DE
AUDITORIA
2 66,66 1 33,33 1 33,33 1 33,33
COMISION DE
NOMBRAMIENTOS
Y RETRIBUCIONES
2 66,66 1 33,33 1 33,33 1 33,33
C.2.3 Indique, en su caso, la existencia de regulación de las comisiones del consejo, el lugar en que están
disponibles para su consulta, y las modificaciones que se hayan realizado durante el ejercicio. A su vez,
se indicará si de forma voluntaria se ha elaborado algún informe anual sobre las actividades de cada
comisión.
El artículo 36 Ter de los Estatutos Sociales referente a la Regulación de la Comisión de Auditoría. Existe además un Reglamento de la Comisión
de Auditoría aprobado por el Consejo de Administración de la sociedad, el 18 de diciembre de 2023 que se encuentra a disposición pública en
la página web www.cleop.es. Asimismo, se ha elaborado una Memoria de las actividades de la Comisión de Auditoría en el año 2022 que se
encuentra a disposición de los accionistas.
El artículo 36 Quarter d e los Estatutos Sociales regula la Comisión de Nombramientos y Retribuciones. El texto de la citada regulación se
encuentra a disposición de los accionistas en la página web de la sociedad.
Existe además un Reglamento de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones aprobado por el Consejo de Administración el 18 de diciembre
de 2023.
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D. OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO
D.1. Explique, en su caso, el procedimiento y órganos competentes para la aprobación de operaciones con
partes vinculadas e intragrupo, indicando los criterios y reglas generales internas de la entidad que regulen
las obligaciones de abstención de los consejero o accionistas afectados y detallando los procedimientos
internos de información y control periódico establecidos por la sociedad en relación con aquellas operaciones
vinculadas cuya aprobación haya sido delegada por el consejo de administración.
Las operaciones más significativas por su cuantía o relevantes por su materia, requieren de la aprobación del Consejo de Administración.
D.2. Detalle de manera individualizada aquellas operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su
materia realizadas entre la sociedad o sus entidades dependientes y los accionistas titulares de un 10 % o más
de los derechos de voto o representados en el consejo de administración de la sociedad, indicando cuál ha
sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún accionista o consejero afectado. En
caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta de acuerdo ha sido aprobada por el
consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
%
Participación
Nombre o
denominación
social de la
sociedad o entidad
dependiente
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a
la junta, en su
caso, ha sido
aprobada por
el consejo sin el
voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
Naturaleza
de la relación
Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
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D.3. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con los administradores o directivos de la sociedad,
incluyendo aquellas operaciones realizadas con entidades que el administrador o directivo controle o controle
conjuntamente, e indicando cuál ha sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún
accionista o consejero afectado. En caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta
de acuerdo ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Nombre o
denominación
social de la
sociedad
o entidad
dependiente
Vínculo
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a la
junta, en su caso,
ha sido aprobada
por el consejo sin
el voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Naturaleza de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
D.4. Informe de manera individualizada de las operaciones intragrupo significativas por su cuantía o relevantes
por su materia realizadas por la sociedad con su sociedad dominante o con otras entidades pertenecientes al
grupo de la dominante, incluyendo las propias entidades dependientes de la sociedad cotizada, excepto que
ninguna otra parte vinculada de la sociedad cotizada tenga intereses en dichas entidades dependientes o éstas
se encuentren íntegramente participadas, directa o indirectamente, por la cotizada.
En todo caso, se informará de cualquier operación intragrupo realizada con entidades establecidas en países o
territorios que tengan la consideración de paraíso fiscal:
Denominación
social de la
entidad de
su grupo
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
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D.5. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con otras partes vinculadas que lo sean de
conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad adoptadas por la UE, que no hayan sido
informadas en los epígrafes anteriores.
Denominación
social de la
parte vinculada
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
D.6. Detalle los mecanismos establecidos para detectar, determinar y resolver los posibles conflictos de intereses
entre la sociedad y/o su grupo, y sus consejeros, directivos, accionistas significativos u otras partes vinculadas.
El Reglamento Interno de Conducta, establece que las personas sujetas al mismo, administradores y directivos, entre otras, están obligados a
informar a la persona que designe el órgano de administración y en su defecto el Presidente de la Compañía sobre los posibles con?ictos de
intereses a que estén sometidos por causa de sus relaciones familiares, su patrimonio personal o por cualquier otro motivo con alguna de las
compañías integradas en el grupo Cleop, mediante escrito dirigido a dicho Presidente en el que se exponga con su?ciente detalle, tales con?
ictos de intereses.
Asimismo, establece limitaciones estrictas para la contratación de instrumentos ?nancieros derivados, sobre valores emitidos por la Compañía o
sociedades de su Grupo.
En el Reglamento antes citado, se ?jan los plazos y formas de efectuar tales comunicaciones.
D.7. Indique si la sociedad está controlada por otra entidad en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio,
cotizada o no, y tiene, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha entidad o
alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolla actividades relacionadas con las de
cualquiera de ellas.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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E. SISTEMAS DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS
E.1. Explique el alcance del Sistema de Control y Gestión de Riesgos financieros y no financieros de la sociedad,
incluidos los de naturaleza fiscal.
El Sistema de Gestión de Riesgos funciona de forma integral, continua, consolidando dicha gestión por segmento de actividad y áreas de soporte
(Departamento de personas, Mantenimiento, Sistemas y Financiero).
E.2. Identifique los órganos de la sociedad responsables de la elaboración y ejecución del Sistema de Control y
Gestión de Riesgos financieros y no financieros, incluido el fiscal.
La Dirección del Grupo, junto con mandos intermedios de sus departamentos, son los responsables de elaboración y ejecución de los diferentes
subsistemas de gestión de riesgos. En cada departamento se establecen unos procesos de gestión con el objetivo de cumplir con la política
de prevención, supervisión y control para minimizar y hacer frente a los riesgos. Es política de la compañía, involucrar a todas las personas de la
organización desde la definición de los procesos, lo que permite mejorar su conocimiento del sistema y la obtención de mejores resultados.
E.3. Señale los principales riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales y en la medida que sean
significativos los derivados de la corrupción (entendidos estos últimos con el alcance del Real Decreto Ley
18/2017), que pueden afectar a la consecución de los objetivos de negocio.
Riesgo de crédito, de liquidez y concentración de clientes.
E.4. Identifique si la entidad cuenta con niveles de tolerancia al riesgo, incluido el fiscal.
El Grupo Cleop tiene establecida una estructura organizativa, un sistema de planificación y unos procesos de gestión para prevenir, minimizar y
hacer frente a los diferentes riesgos a los que se ve sometido en su actividad. En este sentido, la gestión de riesgos se encuadra dentro del proceso
de gestión del Grupo y como tal, involucra a todos los miembros de la organización, estableciendo una política de prevención, supervisión y
control, así como unas acciones correctivas que persiguen la consecución de los objetivos de la organización. Se cuenta con los mecanismos
necesarios para minimizar los riesgos y compensar las posibles desviaciones con la adopción de medidas adicionales.
E.5. Indique qué riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales, se han materializado durante el ejercicio.
No se han materializado riesgos.
E.6. Explique los planes de respuesta y supervisión para los principales riesgos de la entidad, incluidos los fiscales,
así como los procedimientos seguidos por la compañía para asegurar que el consejo de administración da
respuesta a los nuevos desafíos que se presentan.
El Grupo realiza un seguimiento mensual de la gestión y del grado de consecución de los objetivos fijados anualmente. De esta forma, se intenta
anticipar a las desviaciones futuras y adoptar las medidas con la máxima antelación.
El Equipo de Dirección se reúne con una periodicidad mensual para realizar el seguimiento al que hacemos referencia con anterioridad.
Por otra parte, cada departamento y segmento realiza un seguimiento más pormenorizado de su actividad, reportando a la Dirección y
posteriormente al Consejo, los temas más relevantes.
En caso de identificar desviaciones presentes ó futuras, se toman las medidas necesarias para corregirlas y paliar sus consecuencias
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F. SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA
INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF)
Describa los mecanismos que componen los sistemas de control y gestión de riesgos en relación con el proceso de
emisión de información financiera (SCIIF) de su entidad.
F.1. Entorno de control de la entidad.
Informe, señalando sus principales características de, al menos:
F.1.1 Qué órganos y/o funciones son los responsables de: (i) la existencia y mantenimiento de un adecuado y
efectivo SCIIF; (ii) su implantación; y (iii) su supervisión.
La Dirección General junto con el Área Económico – Financiera del Grupo son los responsables del SCIIF. Se han definido procedimientos para cada
unos de los segmentos de actividad.
Existen directrices comunes para los cierres mensuales y anuales. Los responsables de administración de los segmentos se encargan de preparar
la información financiera para cada cierre mensual y de realizar las conciliaciones y controles necesarios que garanticen su veracidad. De acuerdo
con el calendario de cierre, la persona responsable de preparar el Informe de Gestión mensual, integra la información de todos los segmentos,
realiza una serie de controles mínimos y, analiza junto con la Dirección Financiera, la evolución de las cifras y su razonabilidad, identificando las
variaciones respecto a periodos anteriores y presupuesto.
Estos Informes son reportados al Equipo de Dirección para su análisis y con posterioridad, al Consejo de Administración.
La Comisión de Auditoría se reúne periódicamente para revisar los sistemas de control interno y gestión de riesgos.
F.1.2 Si existen, especialmente en lo relativo al proceso de elaboración de la información financiera, los
siguientes elementos:
· Departamentos y/o mecanismos encargados: (i) del diseño y revisión de la estructura organizativa; (ii) de
definir claramente las líneas de responsabilidad y autoridad, con una adecuada distribución de tareas y
funciones; y (iii) de que existan procedimientos suficientes para su correcta difusión en la entidad:
El Departamento de Personas del Grupo, junto con el Económico-Financiero, es el responsable del diseño y revisión de la estructura organizativa.
La distribución de tareas, funciones y la existencia de procedimientos es responsabilidad del Departamento Económico - Financiero.
· Código de conducta, órgano de aprobación, grado de difusión e instrucción, principios y valores incluidos
(indicando si hay menciones específicas al registro de operaciones y elaboración de información
financiera), órgano encargado de analizar incumplimientos y de proponer acciones correctoras y
sanciones:
El 18 de diciembre de 2023 el Consejo de Administración aprobó la actualización del Código Ético y de Conducta, distribuido y a disposición de
todo el personal, y publicado en la página web corporativa, donde se establecen los principios básicos y las normas de conducta que han de
regir el buen gobierno corporativo y el comportamiento y la actuación de todos sus empleados. Se impartirá formación en ésta materia a todo el
personal de nueva incorporación, y periódicamente a todo el personal de la compañía. Así mismo, la cultura empresarial y los valores corporativos
se transmiten diariamente de manera informal, en la que el personal tiene acceso directo a la Alta Dirección y un elevado grado de fidelidad a la
organización, como muestra la baja rotación. Así mismo, el 18 de diciembre de 2023, el Consejo nombró un Compliance Officer y auditora interna
de la compañía para implantar un sistema de cumplimiento normativo con un conjunto de órganos de control en diversas materias (prevención
de delitos, blanqueo de capitales y conductas en el Mercado de Valores), perfeccionándose la existencia de un canal de denuncias para estas
cuestiones.
· • Canal de denuncias, que permita la comunicación a la comisión de auditoría de irregularidades de
naturaleza financiera y contable, en adición a eventuales incumplimientos del código de conducta y
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actividades irregulares en la organización, informando, en su caso, si éste es de naturaleza confidencial y si
permite realizar comunicaciones anónimas respetando los derechos del denunciante y del denunciado.
La compañía dispone, en su página web, de un canal de comunicaciones que está formalizado mediante un procedimiento aprobado por el
Consejo de Administración, y distribuido a todo el personal de la Sociedad. Este canal, permite la comunicación a la comisión de auditoría de las
irregularidades naturaleza financiera e incumplimientos del código ético. El canal de comunicaciones garantiza la confidencialidad y el anonimato
de las personas que hagan uso del mismo.
· Programas de formación y actualización periódica para el personal involucrado en la preparación y revisión
de la información financiera, así como en la evaluación del SCIIF, que cubran al menos, normas contables,
auditoría, control interno y gestión de riesgos:
En la selección del personal del Departamento Económico – Financiero es de suma importancia el perfil de las personas, tanto en cuanto a
formación como experiencia. Se facilita la asistencia a jornadas y sesiones formativas relacionadas con su responsabilidad.
F.2. Evaluación de riesgos de la información financiera.
Informe, al menos, de:
F.2.1 Cuáles son las principales características del proceso de identificación de riesgos, incluyendo los de error
o fraude, en cuanto a:.
· Si el proceso existe y está documentado:
Se han definido procedimientos de cierre de los estados financieros para garantizar la fiabilidad de la información.
· Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia;
integridad; valoración; presentación, desglose y comparabilidad; y derechos y obligaciones), si se actualiza
y con qué frecuencia:
El proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera y se revisa periódicamente aunque no se ha fijado la frecuencia.
· La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en cuenta, entre
otros aspectos, la posible existencia de estructuras societarias complejas, entidades instrumentales o de
propósito especial:
Existe un proceso de identificación del perímetro de consolidación
· Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros,
legales, fiscales, reputacionales, medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los estados
financieros:
El proceso tiene en cuenta los efectos de riesgos financieros y legales.
· Qué órgano de gobierno de la entidad supervisa el proceso:
La Comisión de Auditoría es la responsable de estos procesos.
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F.3. Actividades de control.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.3.1 Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera y la descripción del SCIIF,
a publicar en los mercados de valores, indicando sus responsables, así como de documentación
descriptiva de los flujos de actividades y controles (incluyendo los relativos a riesgo de fraude) de
los distintos tipos de transacciones que puedan afectar de modo material a los estados financieros,
incluyendo el procedimiento de cierre contable y la revisión específica de los juicios, estimaciones,
valoraciones y proyecciones relevantes
En los mismos procedimientos de cierre de los estados financieros, se incluyen tareas de control para verificar la información.
La información financiera es elaborada por el Departamento Económico-Financiero del Grupo y revisada por la Dirección General. Posteriormente
es supervisada por la Comisión de Auditoría antes de que el Consejo de Administración apruebe y autorice su publicación.
Aunque existen documentos internos, no se dispone de un único documento descriptivo del SCCIIF y manual de procedimientos, indicando sus
responsables, así como la documentación descriptiva de los flujos de actividades y controles de los distintos tipos de transacciones que puedan
afectar de modo material a los estados financieros. Los procedimientos se revisan y actualizan periódicamente.
F.3.2 Políticas y procedimientos de control interno sobre los sistemas de información (entre otras, sobre
seguridad de acceso, control de cambios, operación de los mismos, continuidad operativa y segregación
de funciones) que soporten los procesos relevantes de la entidad en relación a la elaboración y
publicación de la información financiera.
El Grupo cuenta con una política de seguridad que abarca aspectos referentes a seguridad física, seguridad en el procesamiento de datos y
seguridad de usuario final.
F.3.3 Políticas y procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestión de las actividades
subcontratadas a terceros, así como de aquellos aspectos de evaluación, cálculo o valoración
encomendados a expertos independientes, que puedan afectar de modo material a los estados
financieros.
El Grupo no ha subcontratado a terceros funciones que afecten al proceso de elaboración de la información financiera. No obstante,
eventualmente recurre a expertos independientes para la valoración de determinadas inversiones. Los resultados de dichas estimaciones y
valoraciones, así como los procedimientos efectuados para realizarlas son supervisados y validados por la Dirección General.
F.4. Información y comunicación.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.4.1 Una función específica encargada de definir, mantener actualizadas las políticas contables (área o
departamento de políticas contables) y resolver dudas o conflictos derivados de su interpretación,
manteniendo una comunicación fluida con los responsables de las operaciones en la organización, así
como un manual de políticas contables actualizado y comunicado a las unidades a través de las que
opera la entidad.
La contabilización de las transacciones se basa en los criterios y normas de valoración establecidas en el Plan General de Contabilidad y NIIF- UE.
En línea con esta normativa, puntualmente se definen criterios específicos de contabilización para transacciones concretas de la actividad del
Grupo. Esta adaptación de los criterios se realiza por parte de los técnicos del Departamento de Administración con la supervisión del responsable.
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F.4.2 Mecanismos de captura y preparación de la información financiera con formatos homogéneos, de
aplicación y utilización por todas las unidades de la entidad o del grupo, que soporten los estados
financieros principales y las notas, así como la información que se detalle sobre el SCIIF.
El sistema de gestión utilizado por todas las sociedades del Grupo es Dynamics NAV.
Los informes analíticos se obtienen de la BI Qlikview.
F.5. Supervisión del funcionamiento del sistema.
Informe, señalando sus principales características, al menos de:
F.5.1 Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la comisión de auditoría así como si la entidad
cuenta con una función de auditoría interna que tenga entre sus competencias la de apoyo a la
comisión en su labor de supervisión del sistema de control interno, incluyendo el SCIIF. Asimismo
se informará del alcance de la evaluación del SCIIF realizada en el ejercicio y del procedimiento por
el cual el encargado de ejecutar la evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta con un
plan de acción que detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su impacto en la
información financiera.
La Comisión de Auditoría aprueba anualmente un plan de acción en el que se establece el alcance de la supervisión a realizar, para el que cuenta
con personal de la organización. Durante el ejercicio 2023 ha propuesto al Consejo de Administración, la siguiente información que ha sido
aprobada: el Modelo de Prevención de Riesgos Penales, el Reglamento del Compliance Officer y modificación del Reglamento de la Comisión de
Auditoría. El Plan de Auditoría del ejercicio 2023 incluye además: revisión de los procedimientos de inmovilizado, tesorería, fiscal, compras y de
conversión de las CCAA al formato XBRL requerido por la CNMV y, se ha realizado un seguimiento de la implantación del ERP Dynamics BC. En el
mes de diciembre se presentan las conclusiones del trabajo realizado.
F.5.2 Si cuenta con un procedimiento de discusión mediante el cual, el auditor de cuentas (de acuerdo con
lo establecido en las NTA), la función de auditoría interna y otros expertos puedan comunicar a la alta
dirección y a la comisión de auditoría o administradores de la entidad las debilidades significativas de
control interno identificadas durante los procesos de revisión de las cuentas anuales o aquellos otros
que les hayan sido encomendados. Asimismo, informará de si dispone de un plan de acción que trate de
corregir o mitigar las debilidades observadas.
El auditor externo informa anualmente del resultado de su trabajo a la Comisión de Auditoría, en el que incluye las sugerencias y
recomendaciones de control interno. Asiste a algunas de las reuniones de la Comisión de Auditoría a requerimiento de esta última.
F.6. Otra información relevante.
No existe otra información relevante.
F.7. Informe del auditor externo.
Informe de:
F.7.1 Si la información del SCIIF remitida a los mercados ha sido sometida a revisión por el auditor externo, en
cuyo caso la entidad debería incluir el informe correspondiente como anexo. En caso contrario, debería
informar de sus motivos.
La información del SCIIF no ha sido sometida a revisión por parte del auditor externo, si bien en su trabajo de auditoría de las Cuentas Anuales
incluyen trabajos de revisión de algunos aspectos del SCIIF conforme a lo establecido en las Normas Técnicas de Auditoría.
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G. GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO
Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de las recomendaciones del Código de buen gobierno de las
sociedades cotizadas.
En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá incluir una explicación detallada
de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el mercado en general, cuenten con información
suficiente para valorar el proceder de la sociedad. No serán aceptables explicaciones de carácter general.
1. Que los estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un
mismo accionista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante
la adquisición de sus acciones en el mercado.
Cumple [ X ] Explique [ ]
2. Que, cuando la sociedad cotizada esté controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por
otra entidad, cotizada o no, y tenga, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha
entidad o alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolle actividades relacionadas
con las de cualquiera de ellas informe públicamente con precisión acerca de:
a) Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre, por un lado, la sociedad
cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus filiales.
b) Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses que puedan presentarse.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
3. Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del
informe anual de gobierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los
accionistas, con suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en
particular:
a) De los cambios acaecidos desde la anterior junta general ordinaria.
b) De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código
de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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4. Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e
inversores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto
que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los
accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha política a través
de su página web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e
identificando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo.
Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privilegiada y otro tipo de
información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de
información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados
(medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la
información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
5. Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para
emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe
superior al 20% del capital en el momento de la delegación.
Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles
con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web
los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
6. Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación, ya sea de forma
preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web con antelación suficiente a la celebración de la junta
general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria:
a) Informe sobre la independencia del auditor.
b) Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones.
c) Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
7. Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de
accionistas.
Y que la sociedad cuente con mecanismos que permitan la delegación y el ejercicio del voto por medios
telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte
proporcionado, la asistencia y participación activa en la Junta General.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
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Dado el tamaño de la sociedad no se dispone de los medios para la transmisión en directo a través de la página web de la celebración de la Junta
General de Accionistas, ni tampoco de aquellos que permitan el ejercicio de voto por medios telemáticos.
8. Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el consejo de administración presente
a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normativa contable. Y que en aquellos
supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría alguna salvedad, el presidente
de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría
sobre su contenido y alcance, poniéndose a disposición de los accionistas en el momento de la publicación
de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consejo, un resumen de dicho
parecer.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
9. Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que
aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el
ejercicio o delegación del derecho de voto.
Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y
se apliquen de forma no discriminatoria.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
10. Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general
de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la
sociedad:
a) Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo.
b) Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia
con las modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y
propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de
administración.
c) Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto
que a las formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o
deducciones sobre el sentido del voto.
d) Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos
complementarios o propuestas alternativas.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
11. Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar primas de asistencia a la junta general de accionistas,
establezca, con anterioridad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ] No aplicable [ ]
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La sociedad no tiene previsto pagar primas de asistencia a ninguna Junta General de Accionistas
12. Que el consejo de administración desempeñe sus funciones con unidad de propósito e independencia de
criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el
interés social, entendido como la consecución de un negocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva
su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa.
Y que en la búsqueda del interés social, además del respeto de las leyes y reglamentos y de un
comportamiento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los usos y a las buenas prácticas comúnmente
aceptadas, procure conciliar el propio interés social con, según corresponda, los legítimos intereses de sus
empleados, sus proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados,
así como el impacto de las actividades de la compañía en la comunidad en su conjunto y en el medio
ambiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
13. Que el consejo de administración posea la dimensión precisa para lograr un funcionamiento eficaz y
participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros.
Cumple [ X ] Explique [ ]
14. Que el consejo de administración apruebe una política dirigida a favorecer una composición apropiada del
consejo de administración y que:
a) Sea concreta y verificable.
b) asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las
competencias requeridas por el consejo de administración; y
c) favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género. A estos efectos, se considera que
favorecen la diversidad de género las medidas que fomenten que la compañía cuente con un número
significativo de altas directivas.
Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja
en el informe justificativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de
accionistas a la que se someta la ratificación, el nombramiento o la reelección de cada consejero.
La comisión de nombramientos verificará anualmente el cumplimiento de esta política y se informará de ello
en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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15. Que los consejeros dominicales e independientes constituyan una amplia mayoría del consejo de
administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mínimo necesario, teniendo en cuenta la
complejidad del grupo societario y el porcentaje de participación de los consejeros ejecutivos en el capital de
la sociedad.
Y que el número de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración
antes de que finalice 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad inferior al 30%.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
Los consejeros dominicales suponen el 50% del Consejo de administración y el número de consejeras es el 33,33%. El número de consejeros
ejecutivos es de uno, por el reducido tamaño del Grupo.
16. Que el porcentaje de consejeros dominicales sobre el total de consejeros no ejecutivos no sea mayor que la
proporción existente entre el capital de la sociedad representado por dichos consejeros y el resto del capital.
Este criterio podrá atenuarse:
a) En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participaciones accionariales que
tengan legalmente la consideración de significativas.
b) Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionistas representados en el
consejo de administración y no tengan vínculos entre sí.
Cumple [ X ] Explique [ ]
17. Que el número de consejeros independientes represente, al menos, la mitad del total de consejeros.
Que, sin embargo, cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un
accionista o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30% del capital social, el número de
consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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18. Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan actualizada, la siguiente
información sobre sus consejeros:
a) Perfil profesional y biográfico.
b) Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como
sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su naturaleza.
c) Indicación de la categoría de consejero a la que pertenezcan, señalándose, en el caso de consejeros
dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos.
d) Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores
reelecciones.
e) Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
19. Que en el informe anual de gobierno corporativo, previa verificación por la comisión de nombramientos, se
expliquen las razones por las cuales se hayan nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas
cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital; y se expongan las razones por las que no se
hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial sea igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
20. Que los consejeros dominicales presenten su dimisión cuando el accionista a quien representen transmita
íntegramente su participación accionarial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando
dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus
consejeros dominicales.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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21. Que el consejo de administración no proponga la separación de ningún consejero independiente antes del
cumplimiento del período estatutario para el que hubiera sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa,
apreciada por el consejo de administración previo informe de la comisión de nombramientos. En particular,
se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas
obligaciones que le impidan dedicar el tiempo necesario al desempeño de las funciones propias del cargo de
consejero, incumpla los deberes inherentes a su cargo o incurra en algunas de las circunstancias que le hagan
perder su condición de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legislación aplicable.
También podrá proponerse la separación de consejeros independientes como consecuencia de ofertas
públicas de adquisición, fusiones u otras operaciones corporativas similares que supongan un cambio en la
estructura de capital de la sociedad, cuando tales cambios en la estructura del consejo de administración
vengan propiciados por el criterio de proporcionalidad señalado en la recomendación 16.
Cumple [ X ] Explique [ ]
22. Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir
cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que
puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que les obliguen a informar al consejo de
administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisitudes
procesales.
Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones
mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las
circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o
no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero
o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que
concurran circunstancias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello
sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la
adopción de las medidas correspondientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
23. Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de
decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de
forma especial, los independientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conflicto de intereses,
cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de
administración.
Y que cuando el consejo de administración adopte decisiones significativas o reiteradas sobre las que el
consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir,
explique las razones en la carta a que se refiere la recomendación siguiente.
Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la
condición de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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24. Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes
del término de su mandato, explique de manera suficiente las razones de su dimisión o, en el caso de
consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos
los miembros del consejo de administración.
Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el informe anual de gobierno corporativo, en la medida
en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyendo
referencia suficiente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
25. Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecutivos tienen suficiente
disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden
formar parte sus consejeros.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
La comisión de nombramientos se asegura de que los consejeros no ejecutivos tienen suficiente disponibilidad de tiempo para el correcto
desarrollo de sus funciones. El Reglamento del consejo no establece el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden formar
parte sus consejeros.
26. Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus
funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del
ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicialmente no
previstos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
27. Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el informe
anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
28. Que cuando los consejeros o el secretario manifiesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de
los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupaciones no queden resueltas en el consejo de
administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
29. Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento
preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento
externo con cargo a la empresa.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
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Si bien se cumple la recomendación numero 29 en cuanto al derecho de los Consejeros a obtener el asesoramiento que consideren preciso para el
cumplimiento de sus funciones, no se recoge expresamente la facultad de obtener dicho asesoramiento con cargo a la empresa.
30. Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones,
las sociedades ofrezcan también a los consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las
circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
31. Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de
administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con
carácter previo, la información precisa para su adopción.
Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo
de administración decisiones o acuerdos que no figuraran en el orden del día, será preciso el consentimiento
previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
32. Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que
los accionistas significativos, los inversores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
33. Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de administración, además
de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamente atribuidas, prepare y someta al consejo de
administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la evaluación periódica del
consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del
consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión
a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada
consejero, cuando las circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
34. Que cuando exista un consejero coordinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración,
además de las facultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de
administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las
preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer
sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con
el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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35. Que el secretario del consejo de administración vele de forma especial para que en sus actuaciones y
decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas
en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad.
Cumple [ X ] Explique [ ]
36. Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que
corrija las deficiencias detectadas respecto de:
a) La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración.
b) El funcionamiento y la composición de sus comisiones.
c) La diversidad en la composición y competencias del consejo de administración.
d) El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer ejecutivo de la sociedad.
e) El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial atención a los responsables de las
distintas comisiones del consejo.
Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del informe que estas eleven al
consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos.
Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor
externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos.
Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglosadas en el informe anual de gobierno corporativo.
El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
37. Que cuando exista una comisión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecutivos,
siendo al menos uno de ellos independiente; y que su secretario sea el del consejo de administración.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
38. Que el consejo de administración tenga siempre conocimiento de los asuntos tratados y de las decisiones
adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miembros del consejo de administración reciban copia de
las actas de las sesiones de la comisión ejecutiva.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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39. Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto, y de forma especial su presidente, se designen
teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos,
tanto financieros como no financieros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
40. Que bajo la supervisión de la comisión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la función de
auditoría interna que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno y que
funcionalmente dependa del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
41. Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna presente a la comisión de auditoría,
para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de trabajo, le informe directamente de su ejecución,
incluidas las posibles incidencias y limitaciones al alcance que se presenten en su desarrollo, los resultados y el
seguimiento de sus recomendaciones y le someta al final de cada ejercicio un informe de actividades.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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42. Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones:
1. En relación con los sistemas de información y control interno:
a) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no
financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos
a la sociedad y, en su caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales,
medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción— revisando el
cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación
y la correcta aplicación de los criterios contables.
b) Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la
selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el
presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de
trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente
en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus
actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de
sus informes.
c) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas
con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas,
comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables,
o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o
su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos
en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del
denunciante y denunciado.
d) Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se
apliquen de modo efectivo en la práctica.
2. En relación con el auditor externo:
a) En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.
b) Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su
independencia.
c) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de
una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran
existido, de su contenido.
d) Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de
administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable
y de riesgos de la sociedad.
e) Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de
servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en
general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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43. Que la comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso
disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
44. Que la comisión de auditoría sea informada sobre las operaciones de modificaciones estructurales y
corporativas que proyecte realizar la sociedad para su análisis e informe previo al consejo de administración
sobre sus condiciones económicas y su impacto contable y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje
propuesta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
45. Que la política de control y gestión de riesgos identifique o determine al menos:
a) Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales,
sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a
los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y
otros riesgos fuera de balance.
b) Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una
comisión especializada en riesgos cuando las normas sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime
apropiado.
c) El nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable.
d) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a
materializarse.
e) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados
riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
46. Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializada del
consejo de administración, exista una función interna de control y gestión de riesgos ejercida por una unidad o
departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las siguientes funciones:
a) Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que
se identifican, gestionan, y cuantifican adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten a la
sociedad.
b) Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre
su gestión.
c) Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el
marco de la política definida por el consejo de administración.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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47. Que los miembros de la comisión de nombramientos y de retribuciones –o de la comisión de nombramientos
y la comisión de retribuciones, si estuvieren separadas– se designen procurando que tengan los conocimientos,
aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de
dichos miembros sean consejeros independientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
48. Que las sociedades de elevada capitalización cuenten con una comisión de nombramientos y con una
comisión de remuneraciones separadas.
Cumple [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
49. Que la comisión de nombramientos consulte al presidente del consejo de administración y al primer ejecutivo
de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos.
Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nombramientos que tome en consideración, por si
los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
50. Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con independencia y que, además de las funciones que
le atribuya la ley, le correspondan las siguientes:
a) Proponer al consejo de administración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos.
b) Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.
c) Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos,
incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración
individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad.
d) Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento
externo prestado a la comisión.
e) Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los
distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
51. Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente
cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos y altos directivos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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52. Que las reglas de composición y funcionamiento de las comisiones de supervisión y control figuren en
el reglamento del consejo de administración y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones
legalmente obligatorias conforme a las recomendaciones anteriores, incluyendo:
a) Que estén compuestas exclusivamente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros
independientes.
b) Que sus presidentes sean consejeros independientes.
c) Que el consejo de administración designe a los miembros de estas comisiones teniendo presentes los
conocimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere
sobre sus propuestas e informes; y que rindan cuentas, en el primer pleno del consejo de administración
posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado.
d) Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el
desempeño de sus funciones.
e) Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
53. Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental,
social y de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se
reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de
nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra
comisión especializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización,
haya decidido crear. Y que tal comisión esté integrada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo
la mayoría independientes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la
recomendación siguiente.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
Con independencia de que, por el número de miembros del Consejo de Administración y la identidad de Consejeros pertenecientes a las distintas
comisiones, no se haya atribuido esta recomendación a ningún consejero o comisión ya existente, a través de la Comisión de Auditoría se han
seguido realizando la gestión del programa existente en la organización y, de acuerdo con el mandato del Consejo de Administración y a través
de la Dirección General, se han adoptado las medidas de responsabilidad social corporativa, cuya concreción se puede apreciar en el “Estado de
Información No Financiera” que se adjunta a las cuentas anuales.
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54. Las funciones mínimas a las que se refiere la recomendación anterior son las siguientes:
a) La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de los códigos internos de
conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito
y valores.
b) La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunicación de información
económico-financiera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e
inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la
entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas.
c) La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia
medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés
social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
d) La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambiental y social se ajustan a la
estrategia y política fijadas.
e) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
E
55. Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales identifiquen e incluyan al menos:
a) Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionistas, empleados, clientes,
proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los
derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales
b) Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asociados y
su gestión.
c) Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el relacionado con aspectos éticos y de
conducta empresarial.
d) Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés.
e) Las prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la
integridad y el honor.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
56. Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perfil deseado
y para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad que el cargo exija, pero no tan elevada como para
comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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57. Que se circunscriban a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la
sociedad y al desempeño personal, así como la remuneración mediante entrega de acciones, opciones o
derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo
plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social.
Se podrá contemplar la entrega de acciones como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando
se condicione a que las mantengan hasta su cese como consejeros. Lo anterior no será de aplicación a
las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su
adquisición.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
58. Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas
precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus
beneficiarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la
compañía o de otras circunstancias similares.
Y, en particular, que los componentes variables de las remuneraciones:
a) Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios
consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado.
b) Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no financieros que sean adecuados para
la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la
sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos.
c) Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo
plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período
de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que
los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales,
ocasionales o extraordinarios.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
59. Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suficiente
de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente
establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en
cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y características de
cada componente variable.
Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de reducción (‘malus’) basada
en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los componentes variables que implique
su pérdida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento
que lo haga aconsejable.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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60. Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales
salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
61. Que un porcentaje relevante de la remuneración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la
entrega de acciones o de instrumentos financieros referenciados a su valor.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
62. Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas
retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un
plazo de al menos tres años.
Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una
exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a
un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u
otros instrumentos financieros.
Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los
costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y
retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
63. Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de
los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones
de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con
posterioridad.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
64. Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la
retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha
cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción.
A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán
cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la
extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no
previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de
pactos de no competencia post-contractual.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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H. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
1. Si existe algún aspecto relevante en materia de gobierno corporativo en la sociedad o en las entidades del
grupo que no se haya recogido en el resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir
para recoger una información más completa y razonada sobre la estructura y prácticas de gobierno en la
entidad o su grupo, detállelos brevemente.
2. Dentro de este apartado, también podrá incluirse cualquier otra información, aclaración o matiz relacionado
con los anteriores apartados del informe en la medida en que sean relevantes y no reiterativos.
En concreto, se indicará si la sociedad está sometida a legislación diferente a la española en materia de
gobierno corporativo y, en su caso, incluya aquella información que esté obligada a suministrar y sea distinta de
la exigida en el presente informe.
3. La sociedad también podrá indicar si se ha adherido voluntariamente a otros códigos de principios éticos
o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales o de otro ámbito. En su caso, se identificará el código en
cuestión y la fecha de adhesión. En particular, hará mención a si se ha adherido al Código de Buenas Prácticas
Tributarias, de 20 de julio de 2010:
La empresa matriz y sus filiales cuentan con sus correspondientes planes de igualdad que, tras su registro administrativo, les ha permitido disponer
de la acreditación “Fent Empresa, Iguals en Oportunitats”. Estos planes fueron negociados antes de la promulgación de los Reales Decretos Ley
901/2020 y 902/2020 y se negociaron con independencia al número de empleados que tuviera cada entidad. Actualmente se siguen con las
revisiones periódicas previstas en los planes y en la adecuación normativa que pueda corresponder para el mantenimiento de su vigencia.
La empresa matriz y sus filiales están acreditadas como “Empresas Generadoras de Salud”, de acuerdo con el compromiso con este proyecto,
durante el ejercicio 2022, se han seguido realizando diversas actividades en el ámbito de la difusión y promoción de actividades de vida saludable,
con especial atención a la prevención y protección contra la pandemia originada por la COVID-19.
De todos estos temas, se dispone de mayor explicación en el “Estado de Información No Financiera” adjunto a las cuentas anuales.
Este informe anual de gobierno corporativo ha sido aprobado por el consejo de Administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
22/03/2024
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2023
CIF:
A-46004131
Denominación Social:
COMPAÑIA LEVANTINA DE EDIFICACION Y OBRAS PUBLICAS, S.A.
Domicilio social:
SANTA CRUZ DE LA ZARZA, 3 BAJO VALENCIA
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A. POLÍTICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO
A.1.1 Explique la política vigente de remuneraciones de los consejeros aplicable al ejercicio en curso. En la medida
que sea relevante se podrá incluir determinada información por referencia a la política de retribuciones
aprobada por la junta general de accionistas, siempre que la incorporación sea clara, específica y concreta.
Se deberán describir las determinaciones específicas para el ejercicio en curso, tanto de las remuneraciones de
los consejeros por su condición de tal como por el desempeño de funciones ejecutivas, que hubiera llevado a
cabo el consejo de conformidad con lo dispuesto en los contratos firmados con los consejeros ejecutivos y con
la política de remuneraciones aprobada por la junta general.
En cualquier caso, se deberá informar, como mínimo, de los siguientes aspectos:
a) Descripción de los procedimientos y órganos de la sociedad involucrados en la determinación, aprobación
y aplicación de la política de remuneraciones y sus condiciones.
b) Indique y, en su caso, explique si se han tenido en cuenta empresas comparables para establecer la
política de remuneración de la sociedad.
c) Información sobre si ha participado algún asesor externo y, en su caso, identidad del mismo
d) Procedimientos contemplados en la política de remuneraciones vigente de los consejeros para aplicar
excepciones temporales a la política, condiciones en las que se puede recurrir a esas excepciones y
componentes que pueden ser objeto de excepción según la política.
Corresponde a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones informar al Consejo de Administración, sobre las retribuciones del Consejo y de
sus cargos, así como la política general de retribuciones e incentivos para los mismos y para la alta dirección. La Política de remuneraciones de los
Consejeros es aprobada por la Junta General. Las remuneraciones aprobadas son inferiores a las del mercado, pero ajustadas a las circunstancias
particulares del Grupo. No se ha contado con asesoramiento externo.
A.1.2 Importancia relativa de los conceptos retributivos variables respecto a los fijos (mix retributivo) y qué criterios
y objetivos se han tenido en cuenta en su determinación y para garantizar un equilibrio adecuado entre
los componentes fijos y variables de la remuneración. En particular, señale las acciones adoptadas por la
sociedad en relación con el sistema de remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo
a los objetivos, valores e intereses a largo plazo de la sociedad, lo que incluirá, en su caso, una referencia a
medidas previstas para garantizar que en la política de remuneración se atienden a los resultados a largo
plazo de la sociedad, las medidas adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades
profesionales tengan una repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad y medidas previstas para
evitar conflictos de intereses.
Asimismo, señale si la sociedad ha establecido algún período de devengo o consolidación de determinados
conceptos retributivos variables, en efectivo, acciones u otros instrumentos financieros, un período de
diferimiento en el pago de importes o entrega de instrumentos financieros ya devengados y consolidados, o si
se ha acordado alguna cláusula de reducción de la remuneración diferida aún no consolidada o que obligue
al consejero a la devolución de remuneraciones percibidas, cuando tales remuneraciones se hayan basado
atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después demostrada de forma manifiesta.
No aplica, la política de remuneraciones no incluye conceptos retributivos variables.
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A.1.3 Importe y naturaleza de los componentes fijos que se prevé devengarán en el ejercicio los consejeros en su
condición de tales.
Por su pertenencia a los diferentes órganos de Gobierno:
Una dieta básica de 1.500 € por asistencia a las sesiones del Consejo de Administración, a las de la Comisión de Auditoría y a las de la Comisión de
Nombramientos y Retribuciones. Para los Presidentes de la Comisión de Auditoria y de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones el doble de
la dieta básica por su asistencia a dichas Comisiones, y para el Presidente del Consejo de Administración el triple de la dieta básica antes indicada
por su asistencia a cada sesión del Consejo de Administración.
A.1.4 Importe y naturaleza de los componentes fijos que serán devengados en el ejercicio por el desempeño de
funciones de alta dirección de los consejeros ejecutivos.
La remuneración fija percibida por los miembros del Consejo de Administración, que, a su vez, desempeñan responsabilidades ejecutivas en el
Grupo, deberá estar en línea con la que se satisfaga en el mercado.
A.1.5 Importe y naturaleza de cualquier componente de remuneración en especie que será devengado en el
ejercicio incluyendo, pero no limitado a, las primas de seguros abonadas en favor del consejero.
Los miembros del Consejo de administración no perciben retribución por este concepto.
A.1.6 Importe y naturaleza de los componentes variables, diferenciando entre los establecidos a corto y largo plazo.
Parámetros financieros y no financieros, incluyendo entre estos últimos los sociales, medioambientales y de
cambio climático, seleccionados para determinar la remuneración variable en el ejercicio en curso, explicación
de en qué medida tales parámetros guardan relación con el rendimiento, tanto del consejero, como de la
entidad y con su perfil de riesgo, y la metodología, plazo necesario y técnicas previstas para poder determinar,
al finalizar el ejercicio, el grado efectivo de cumplimiento de los parámetros utilizados en el diseño de la
remuneración variable, explicando los criterios y factores que aplica en cuanto al tiempo requerido y métodos
para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de cualquier otro
tipo a las que estaba vinculado el devengo y la consolidación de cada componente de la retribución variable.
Indique el rango en términos monetarios de los distintos componentes variables en función del grado de
cumplimiento de los objetivos y parámetros establecidos, y si existe algún importe monetario máximo en
términos absolutos.
Los miembros del Consejo de administración no perciben retribución por este concepto.
A.1.7 Principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo. Entre otra información, se indicarán las
contingencias cubiertas por el sistema, si es de aportación o prestación definida, la aportación anual que se
tenga que realizar a los sistemas de aportación definida, la prestación a la que tengan derecho los beneficiarios
en el caso de sistemas de prestación definida, las condiciones de consolidación de los derechos económicos a
favor de los consejeros y su compatibilidad con cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese
anticipado, o derivado de la terminación de la relación contractual, en los términos previstos, entre la sociedad
y el consejero.
Se deberá indicar si el devengo o consolidación de alguno de los planes de ahorro a largo plazo está vinculado
a la consecución de determinados objetivos o parámetros relacionados con el desempeño a corto y largo plazo
del consejero.
No existen en la sociedad sistemas de ahorro a largo plazo (jubilación, plan de supervivencia, etc.) a los que alude este apartado.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A.1.8 Cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese anticipado o derivado de la terminación
de la relación contractual en los términos previstos entre la sociedad y el consejero, sea el cese a voluntad
de la empresa o del consejero, así como cualquier tipo de pactos acordados, tales como exclusividad, no
concurrencia post-contractual y permanencia o fidelización, que den derecho al consejero a cualquier tipo de
percepción.
Los miembros del Consejo de administración no perciben retribución por este concepto.
A.1.9 Indique las condiciones que deberán respetar los contratos de quienes ejerzan funciones de alta dirección
como consejeros ejecutivos. Entre otras, se informará sobre la duración, los límites a las cuantías de
indemnización, las cláusulas de permanencia, los plazos de preaviso, así como el pago como sustitución
del citado plazo de preaviso, y cualesquiera otras cláusulas relativas a primas de contratación, así como
indemnizaciones o blindajes por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero ejecutivo. Incluir, entre otros, los pactos o acuerdos de no concurrencia, exclusividad,
permanencia o fidelización y no competencia post-contractual, salvo que se hayan explicado en el apartado
anterior.
El contrato del consejero ejecutivo es de duración indefinida, no contempla plazos de preaviso, ni cláusula de garantía, pacto de exclusividad o
cláusula de reembolso.
A.1.10La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria que será devengada por los
consejeros en el ejercicio en curso en contraprestación por servicios prestados distintos de los inherentes a su
cargo.
Los miembros del Consejo de administración no perciben retribución por este concepto.
A.1.11 Otros conceptos retributivos como los derivados, en su caso, de la concesión por la sociedad al consejero de
anticipos, créditos y garantías y otras remuneraciones.
Los miembros del Consejo de administración no perciben retribución por este concepto.
A.1.12La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria prevista no incluida en
los apartados anteriores, ya sea satisfecha por la entidad u otra entidad del grupo, que se devengará por los
consejeros en el ejercicio en curso.
Los miembros del Consejo de administración no perciben retribución por este concepto.
A.2. Explique cualquier cambio relevante en la política de remuneraciones aplicable en el ejercicio en curso
derivada de:
a) Una nueva política o una modificación de la política ya aprobada por la Junta.
b) Cambios relevantes en las determinaciones específicas establecidas por el consejo para el ejercicio en
curso de la política de remuneraciones vigente respecto de las aplicadas en el ejercicio anterior.
c) Propuestas que el consejo de administración hubiera acordado presentar a la junta general de accionistas
a la que se someterá este informe anual y que se propone que sean de aplicación al ejercicio en curso.
No está previsto presentar una nueva propuesta a la Junta General de accionistas.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A.3. Identifique el enlace directo al documento en el que figure la política de remuneraciones vigente de la
sociedad, que debe estar disponible en la página web de la sociedad.
https://www.cleop.es/uploads/2_5_3_politica_de_retribuciones_de_los_consejeros.pdf
A.4. Explique, teniendo en cuenta los datos facilitados en el apartado B.4, cómo se ha tenido en cuenta el voto de
los accionistas en la junta general a la que se sometió a votación, con carácter consultivo, el informe anual de
remuneraciones del ejercicio anterior.
Fue aprobado por unanimidad en la Junta General.
B. RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO
B.1.1 Explique el proceso que se ha seguido para aplicar la política de remuneraciones y determinar las retribuciones
individuales que se reflejan en la sección C del presente informe. Esta información incluirá el papel
desempeñado por la comisión de retribuciones, las decisiones tomadas por el consejo de administración y,
en su caso, la identidad y el rol de los asesores externos cuyos servicios se hayan utilizado en el proceso de
aplicación de la política retributiva en el ejercicio cerrado.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones presentó al Consejo de Administración la política de remuneraciones de los Consejeros para su
aprobación y posterior aprobación de la Junta General de Accionistas. No se ha contado con asesoramiento externo.
B.1.2 Explique cualquier desviación del procedimiento establecido para la aplicación de la política de
remuneraciones que se haya producido durante el ejercicio.
No existe una exposición a riesgos excesivos por lo que no ha sido necesario la adopción de acciones.
B.1.3 Indique si se ha aplicado cualquier excepción temporal a la política de remuneraciones y, de haberse
aplicado, explique las circunstancias excepcionales que han motivado la aplicación de estas excepciones, los
componentes específicos de la política retributiva afectados y las razones por las que la entidad considera que
esas excepciones han sido necesarias para servir a los intereses a largo plazo y la sostenibilidad de la sociedad
en su conjunto o para asegurar su viabilidad. Cuantifique, asimismo, el impacto que la aplicación de estas
excepciones ha tenido sobre la retribución de cada consejero en el ejercicio.
No se ha aplicado ninguna excepción temporal a la política de remuneraciones.
B.2. Explique las diferentes acciones adoptadas por la sociedad en relación con el sistema de remuneración y
cómo han contribuido a reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses
a largo plazo de la sociedad, incluyendo una referencia a las medidas que han sido adoptadas para garantizar
que en la remuneración devengada se ha atendido a los resultados a largo plazo de la sociedad y alcanzado
un equilibrio adecuado entre los componentes fijos y variables de la remuneración, qué medidas han sido
adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades profesionales tengan una
repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad, y qué medidas han sido adoptadas para evitar
conflictos de intereses, en su caso.
No existe una exposición a riesgos excesivos por lo que no ha sido necesario la adopción de acciones.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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B.3. Explique cómo la remuneración devengada y consolidada en el ejercicio cumple con lo dispuesto en la
política de retribución vigente y, en particular, cómo contribuye al rendimiento sostenible y a largo plazo de la
sociedad.
Informe igualmente sobre la relación entre la retribución obtenida por los consejeros y los resultados u otras
medidas de rendimiento, a corto y largo plazo, de la entidad, explicando, en su caso, cómo las variaciones
en el rendimiento de la sociedad han podido influir en la variación de las remuneraciones de los consejeros,
incluyendo las devengadas cuyo pago se hubiera diferido, y cómo éstas contribuyen a los resultados a corto y
largo plazo de la sociedad.
La remuneración devengada cumple con lo dispuesto, se trata de una compensación por asistencia a las reuniones del Consejo y de sus
Comisiones.
B.4. Informe del resultado de la votación consultiva de la junta general al informe anual sobre remuneraciones del
ejercicio anterior, indicando el número de abstenciones y de votos negativos, en blanco y a favor que se hayan
emitido:
Número % sobre el total
Votos emitidos 7.049.531 47,66
Número % sobre emitidos
Votos negativos 0,00
Votos a favor 7.049.531 100,00
Votos en blanco 0,00
Abstenciones 0,00
Observaciones
B.5. Explique cómo se han determinado los componentes fijos devengados y consolidados durante el ejercicio por
los consejeros en su condición de tales, su proporción relativa para cada consejero y cómo han variado respecto
al año anterior.
No se han determinado componentes fijos devengados y consolidados durante el ejercicio por los consejeros en su condición de tales.
B.6. Explique cómo se han determinado los sueldos devengados y consolidados, durante el ejercicio cerrado,
por cada uno de los consejeros ejecutivos por el desempeño de funciones de dirección, y cómo han variado
respecto al año anterior.
Se trata de una retribución fija, sin variación respecto al ejercicio anterior.
B.7. Explique la naturaleza y las principales características de los componentes variables de los sistemas retributivos
devengados y consolidados en el ejercicio cerrado.
En particular:
a) Identifique cada uno de los planes retributivos que han determinado las distintas remuneraciones
variables devengadas por cada uno de los consejeros durante el ejercicio cerrado, incluyendo información
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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sobre su alcance, su fecha de aprobación, fecha de implantación, condiciones en su caso de consolidación,
periodos de devengo y vigencia, criterios que se han utilizado para la evaluación del desempeño y cómo
ello ha impactado en la fijación del importe variable devengado, así como los criterios de medición
que se han utilizado y el plazo necesario para estar en condiciones de medir adecuadamente todas las
condiciones y criterios estipulados, debiendo explicarse en detalle los criterios y factores que ha aplicado
en cuanto al tiempo requerido y métodos para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las
condiciones de rendimiento o de cualquier otro tipo a las que estaba vinculado el devengo y consolidación
de cada componente de la retribución variable.
b) En el caso de planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros, las características
generales de cada plan incluirán información sobre las condiciones tanto para adquirir su titularidad
incondicional (consolidación), como para poder ejercitar dichas opciones o instrumentos financieros,
incluyendo el precio y plazo de ejercicio.
c) Cada uno de los consejeros, y su categoría (consejeros ejecutivos, consejeros externos dominicales,
consejeros externos independientes u otros consejeros externos), que son beneficiarios de sistemas
retributivos o planes que incorporan una retribución variable.
d) En su caso, se informará sobre los periodos de devengo o de aplazamiento de pago establecidos que se
hayan aplicado y/o los periodos de retención/no disposición de acciones u otros instrumentos financieros,
si existieran.
Explique los componentes variables a corto plazo de los sistemas retributivos:
No se aplican componentes variables en los sistemas retributivos devengados y consolidados en el ejercicio cerrado.
Explique los componentes variables a largo plazo de los sistemas retributivos:
No se aplican componentes variables en los sistemas retributivos devengados y consolidados en el ejercicio cerrado.
B.8. Indique si se ha procedido a reducir o a reclamar la devolución de determinados componentes variables
devengados cuando se hubiera, en el primer caso, diferido el pago de importes no consolidados o, en el
segundo caso, consolidado y pagado, atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después
demostrada de forma manifiesta. Describa los importes reducidos o devueltos por la aplicación de las cláusulas
de reducción (malus) o devolución (clawback), por qué se han ejecutado y los ejercicios a que corresponden.
No aplica.
B.9. Explique las principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo cuyo importe o coste anual
equivalente figura en los cuadros de la Sección C, incluyendo jubilación y cualquier otra prestación de
supervivencia, que sean financiados, parcial o totalmente, por la sociedad, ya sean dotados interna o
externamente, indicando el tipo de plan, si es de aportación o prestación definida, las contingencias que cubre,
las condiciones de consolidación de los derechos económicos a favor de los consejeros y su compatibilidad con
cualquier tipo de indemnización por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero.
No aplica.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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B.10. Explique, en su caso, las indemnizaciones o cualquier otro tipo de pago derivados del cese anticipado, sea el
cese a voluntad de la empresa o del consejero, o de la terminación del contrato, en los términos previstos en el
mismo, devengados y/o percibidos por los consejeros durante el ejercicio cerrado.
No aplica.
B.11. Indique si se han producido modificaciones significativas en los contratos de quienes ejerzan funciones de alta
dirección como consejeros ejecutivos y, en su caso, explique las mismas. Asimismo, explique las condiciones
principales de los nuevos contratos firmados con consejeros ejecutivos durante el ejercicio, salvo que se hayan
explicado en el apartado A.1.
No se han producido modificaciones significativas y no se han firmado nuevos contratos en el ejercicio 2023.
B.12. Explique cualquier remuneración suplementaria devengada a los consejeros como contraprestación por los
servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo.
No se han devengado remuneraciones suplementarias.
B.13. Explique cualquier retribución derivada de la concesión de anticipos, créditos y garantías, con indicación del
tipo de interés, sus características esenciales y los importes eventualmente devueltos, así como las obligaciones
asumidas por cuenta de ellos a título de garantía.
No aplica.
B.14. Detalle la remuneración en especie devengada por los consejeros durante el ejercicio, explicando brevemente
la naturaleza de los diferentes componentes salariales.
No se ha devengado remuneración en especie.
B.15. Explique las remuneraciones devengadas por el consejero en virtud de los pagos que realice la sociedad
cotizada a una tercera entidad en la cual presta servicios el consejero, cuando dichos pagos tengan como fin
remunerar los servicios de éste en la sociedad.
No aplica.
B.16. Explique y detalles los importes devengados en el ejercicio en relación con cualquier otro concepto retributivo
distinto de los anteriores, cualquiera que sea su naturaleza o la entidad del grupo que lo satisfaga, incluyendo
todas las prestaciones en cualquiera de sus formas, como cuando tenga la consideración de operación
vinculada o, especialmente, cuando afecte de manera significativa a la imagen fiel de las remuneraciones
totales devengadas por el consejero, debiendo explicarse el importe otorgado o pendiente de pago, la
naturaleza de la contraprestación recibida y las razones por las que se habría considerado, en su caso, que no
constituye una remuneración al consejero por su condición de tal o en contraprestación por el desempeño de
sus funciones ejecutivas, y si se ha considerado apropiado o no incluirse entre los importes devengados en el
apartado de “otros conceptos” de la sección C.
No aplica.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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C. DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJEROS
Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2023
Don CARLOS CASTELLANOS Consejero Dominical Desde 01/01/2023 hasta 31/12/2023
Don CARLOS TURRO Presidente Dominical Desde 01/01/2023 hasta 31/12/2023
Don MARCOS TURRO Consejero Ejecutivo Desde 01/01/2023 hasta 31/12/2023
Don FRANCISCO PERELLO Consejero Dominical Desde 01/01/2023 hasta 31/12/2023
Don ELISA MALDONADO Consejero Independiente Desde 01/01/2023 hasta 31/12/2023
Doña MARTA DEL OLMO Consejero Independiente Desde 01/01/2023 hasta 31/12/2023
C.1. Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada de cada uno de los consejeros (incluyendo la retribución por el ejercicio de funciones
ejecutivas) devengada durante el ejercicio.
a) Retribuciones de la sociedad objeto del presente informe:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2023
Total ejercicio
2022
Don CARLOS CASTELLANOS 15 15 9
Don CARLOS TURRO 57 57 50
Don MARCOS TURRO 15 104 119 121
Don FRANCISCO PERELLO 21 21 24
Don ELISA MALDONADO 27 27 28
Doña MARTA DEL OLMO 21 21 12
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Observaciones
ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2023
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2023
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2023
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don CARLOS
CASTELLANOS
Plan 0,00
Don CARLOS TURRO Plan 0,00
Don MARCOS TURRO Plan 0,00
Don FRANCISCO
PERELLO
Plan 0,00
Don ELISA
MALDONADO
Plan 0,00
Doña MARTA DEL
OLMO
Plan 0,00
Observaciones
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don CARLOS CASTELLANOS
Don CARLOS TURRO
Don MARCOS TURRO
Don FRANCISCO PERELLO
Don ELISA MALDONADO
Doña MARTA DEL OLMO
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022
Don CARLOS CASTELLANOS
Don CARLOS TURRO
Don MARCOS TURRO
Don FRANCISCO PERELLO
Don ELISA MALDONADO
Doña MARTA DEL OLMO
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iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don CARLOS CASTELLANOS Concepto
Don CARLOS TURRO Concepto
Don MARCOS TURRO Concepto
Don FRANCISCO PERELLO Concepto
Don ELISA MALDONADO Concepto
Doña MARTA DEL OLMO Concepto
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b) Retribuciones a los consejeros de la sociedad cotizada por su pertenencia a órganos de administración de sus entidades dependientes:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2023
Total ejercicio
2022
Don CARLOS CASTELLANOS
Don CARLOS TURRO
Don MARCOS TURRO
Don FRANCISCO PERELLO
Don ELISA MALDONADO
Doña MARTA DEL OLMO
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ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2023
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2023
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2023
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don CARLOS
CASTELLANOS
Plan 0,00
Don CARLOS TURRO Plan 0,00
Don MARCOS TURRO Plan 0,00
Don FRANCISCO
PERELLO
Plan 0,00
Don ELISA
MALDONADO
Plan 0,00
Doña MARTA DEL
OLMO
Plan 0,00
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iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don CARLOS CASTELLANOS
Don CARLOS TURRO
Don MARCOS TURRO
Don FRANCISCO PERELLO
Don ELISA MALDONADO
Doña MARTA DEL OLMO
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022
Don CARLOS CASTELLANOS
Don CARLOS TURRO
Don MARCOS TURRO
Don FRANCISCO PERELLO
Don ELISA MALDONADO
Doña MARTA DEL OLMO
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iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don CARLOS CASTELLANOS Concepto
Don CARLOS TURRO Concepto
Don MARCOS TURRO Concepto
Don FRANCISCO PERELLO Concepto
Don ELISA MALDONADO Concepto
Doña MARTA DEL OLMO Concepto
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c) Resumen de las retribuciones (en miles de €):
Se deberán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido devengados
por el consejero, en miles de euros.
Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2023 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2023 grupo
Total ejercicio 2023
sociedad + grupo
Don CARLOS
CASTELLANOS
15 15 15
Don CARLOS TURRO 57 57 57
Don MARCOS TURRO 119 119 119
Don FRANCISCO PERELLO 21 21 21
Don ELISA MALDONADO 27 27 27
Doña MARTA DEL OLMO 21 21 21
TOTAL 260 260 260
Observaciones
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C.2. Indique la evolución en los últimos 5 años del importe y variación porcentual de la retribución devengada por cada uno de los consejeros de la cotizada que lo hayan
sido durante el ejercicio, de los resultados consolidados de la sociedad y de la remuneración media sobre una base equivalente a tiempo completo de los empleados
de la sociedad y de sus entidades dependientes que no sean consejeros de la cotizada.
Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2023
% Variación
2023/2022
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
Consejeros ejecutivos
Don MARCOS TURRO 119 -1,65 121 4,31 116 0,00 116 0,00 116
Consejeros externos
Don CARLOS CASTELLANOS 15 66,67 9 - 0 - 0 - 0
Don ELISA MALDONADO 27 -3,57 28 7,69 26 0,00 26 85,71 14
Don FRANCISCO PERELLO 21 -12,50 24 0,00 24 0,00 24 0,00 24
Don CARLOS TURRO 57 14,00 50 0,00 50 0,00 50 0,00 50
Resultados consolidados de
la sociedad
1.007 -87,54 8.084 - -77 95,84 -1.853 - 2.846
Remuneración media de los
empleados
20 5,26 19 5,56 18 -5,26 19 0,00 19
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D. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
Si existe algún aspecto relevante en materia de remuneración de los consejeros que no se haya podido recoger en el
resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir para recoger una información más completa
y razonada sobre la estructura y prácticas retributivas de la sociedad en relación con sus consejeros, detállelos
brevemente.
No existe ningún aspecto relevante en materia de remuneración de los consejeros no contemplado con anterioridad en este informe.
Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el consejo de administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
22/03/2024
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[ ]
[ √ ]
Si
No
COMPAÑÍA LEVANTINA DE EDIFICACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS, S.A. Y
SOCIEDADES QUE COMPONEN EL GRUPO CLEOP
FORMULACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS E INFORME DE
GESTIÓN DEL EJERCICIO 2023
El Consejo de Administración de Compañía Levantina de Edificación y Obras Públicas, S.A., en
fecha 29 de abril de 2024 procede a reformular las Cuentas Anuales y el Informe de Gestión del
ejercicio terminado en 31 de diciembre de 2023, que ya fueron formuladas en 22 de marzo de
2024 en cumplimiento de los requisitos establecidos en el artículo 253 de la Ley de Sociedades
de Capital y del artículo 37 del Código de Comercio. Dichas cuentas reformuladas vienen
constituidas por los documentos anexos que preceden a este escrito. El Secretario del Consejo
de Administración firma en todas las hojas y el resto de los miembros del Consejo de
Administración firman en la presente hoja.
FIRMANTES FIRMA
Presidente:
D. Carlos Turró Homedes
Consejero Secretario:
D. Francisco Perelló Ferreres
Consejero:
Dña. Elisa Maldonado Garrido
Consejero:
Dña. Marta del Olmo Hoyos
Consejero:
D. Carlos Castellanos Escrig
Consejero:
D Marcos Turró Ribalta
APROBACIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
El consejo de Administración de Compañía Levantina de Edificación y Obras Públicas, S.A., en
su reunión de 22 de marzo de 2024 formuló las Cuentas anuales y el informe de Gestión anexo a
este documento, correspondiente al ejercicio 2023. No obstante, estas Cuentas Anuales,
correspondientes al ejercicio de 2023, han sido reformuladas por el Consejo de Administración
en su reunión de 29 de abril de 2024.
Fdo.: D. Carlos Turró Homedes Fdo.: D. Francisco Perelló Ferreres
Presidente Consejero-Secretario
Fdo.: Dña. Elisa Maldonado Garrido Fdo.: D. Carlos Castellanos Escrig
Consejero Consejero
Fdo.: Dña. Marta del Olmo Hoyos Fdo.:D. Marcos Turró Ribalta
Consejero Consejero
COMPAÑÍA LEVANTINA DE EDIFICACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS, S.A. Y SOCIEDADES
QUE COMPONEN EL GRUPO CLEOP
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD Y FORMULACIÓN
Los miembros del Consejo de Administración declaran que, hasta donde alcanza su
conocimiento, las cuentas individuales y consolidadas ( Balance, Cuenta de Pérdidas y
Ganancias, Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos, Estado de Cambios en el Patrimonio
Neto, Estado de Flujos de Efectivo y Memoria) han sido elaboradas con arreglo a los principios
de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de
los resultados de Compañía Levantina de Edificación y Obras Públicas, S.A., y que el informe
de gestión aprobado incluye un análisis fiel de la evolución y de los resultados empresariales y
de la posición de la Compañía Levantina de Edificación y Obras Públicas, S.A., junto con la
descripción de los principales riesgos e incertidumbres a los que se enfrenta, así como el
Informe Anual de Gobierno Corporativo. De conformidad con las disposiciones vigentes, los
miembros del Consejo de Administración proceden a firmar esta declaración de
responsabilidad, las cuentas anuales y el informe de gestión de Compañía Levantina de
Edificación y Obras Públicas, S.A., elaboradas de acuerdo con las normas en vigor cerradas al 31
de diciembre de 2023, firmando en todas las hojas el Secretario del Consejo de Administración.
Valencia, 29 de abril de 2024
D. Carlos Turró Homedes D.Francisco Perelló Ferreres
Presidente Consejero-Secretario
Dña. Elisa Maldonado Garrido D. Carlos Castellanos Escrig
Consejero Consejero
Dña. Marta del Olmo Hoyos D. Marcos Turró Ribalta
Consejero Consejero