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Índice

BALANCES CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 3
CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADAS CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023 . . . . . . . . . . . . . . . . . | 6
ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023 . . . . . . . . . . . . . | 7
ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 8
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 10
Memoria Consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2024 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 11
1.Naturaleza, actividades y composición del Grupo, y hechos más significativos del ejercicio | 11
2.Criterios contables aplicados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 12
3.Distribución del resultado del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 14
4.Fondo de Garantía de Depósitos y Fondo Único de Resolución . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 15
5.Principios contables y normas de valoración aplicados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 15
6.Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista . . . . . . . . . . . . . | 31
7.Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 31
8.Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 33
9.Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global . . . . . . . . . . . . . . | 33
10.Activos financieros a coste amortizado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 35
11.Derivados – contabilidad de coberturas de activo y pasivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 39
12.Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 41
13.Combinaciones de negocios, inversiones en negocios conjuntos y asociadas . . . . . . . . . . . . | 44
14.Activos tangibles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 52
15.Derechos de uso por arrendamiento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 54
16.Activos intangibles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 55
17.Activos y Pasivos Fiscales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 56
18.Otros activos y otros pasivos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 57
19.Pasivos financieros a coste amortizado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 58
20.Provisiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 64
21.Fondos propios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 67
22.Otro resultado global acumulado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 71
23.Compensación de activos y pasivos financieros y Colaterales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 71
24.Riesgos y compromisos contingentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 72
25. Transferencias de activos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 72
26.Derivados financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 73
27.Gastos de personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 73

28.Comisiones percibidas y pagadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 78
29.Ingresos por intereses /gastos por intereses . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 79
30.Ganancias o pérdidas por instrumentos financieros y de la contabilidad de coberturas . . . . | 80
31.Diferencias de cambio (neto) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 80
32.Otros gastos de administración . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 81
33.Otros ingresos y otros gastos de explotación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 81
34.Ganancias y pérdidas en la baja de activos no financieros y participaciones y Ganancias y pérdidas procedentes de activos no corrientes clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 82
35.Operaciones y saldos con partes vinculadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 82
36.Remuneraciones y saldos con miembros del Consejo de Administración . . . . . . . . . . . . . . . . | 82
37.Información sobre Gestión de la Sostenibilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 91
38.Servicio de atención al cliente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 93
39.Oficinas, centros y agentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 94
40.Negocios fiduciarios y servicios de inversión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 95
41.Retribución de los auditores de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 95
42.Situación fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 96
43.Valor Razonable de activos y pasivos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 99
44.Políticas y gestión de riesgos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 106
45.Emisiones de Bonos Garantizados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 139
46.Exposición al sector de construcción y promoción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 139
47. Información Adicional sobre riesgos: Operaciones de refinanciación y reestructuración. Concentración geográfica y sectorial de riesgos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 142
48.Recursos Propios y Reservas mínimas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 153
49.Información por segmentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 154
50.Participaciones en el capital de entidades de crédito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 155
51.Información sobre el periodo medio de pago a proveedores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 155
52.Hechos posteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 155
ANEXO I - Operaciones con partes vinculadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 156
ANEXO II - Normas e interpretaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 158
ANEXO III - Información Segmentada . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 161
ANEXO IV – Estados financieros Bankinter S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 163
ANEXO V - Información individualizada de determinadas emisiones, recompras o reembolsos de valores representativos de deuda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 171
ANEXO VI - Informe Bancario Anual . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 173
Informe de Gestión del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2024 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 175

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 3

BALANCES CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de euros)

ACTIVO | Nota | 31/12/2024 | 31/12/2023 (*)
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista | 6 | 15.417.808 | 13.859.595
Activos financieros mantenidos para negociar | 7 | 3.372.005 | 4.505.254
Derivados |  | 966.855 | 756.160
Instrumentos de patrimonio |  | 185.542 | 151.858
Valores representativos de deuda |  | 1.316.576 | 1.255.441
Préstamos y anticipos |  | 903.032 | 2.341.795
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | 902.956 | 2.203.838
Clientela |  | 76 | 137.957
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | 149.999 | 886.196
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | 8 | 281.391 | 178.110
Instrumentos de patrimonio |  | 281.048 | 176.943
Valores representativos de deuda |  | 173 | 887
Préstamos y anticipos |  | 170 | 280
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | — | —
Clientela |  | 170 | 280
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | — | —
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados |  | — | —
Valores representativos de deuda |  | — | —
Préstamos y anticipos |  | — | —
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | — | —
Clientela |  | — | —
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | — | —
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | 9 | 918.429 | 1.232.596
Instrumentos de patrimonio |  | 205.473 | 161.308
Valores representativos de deuda |  | 712.956 | 1.071.288
Préstamos y anticipos |  | — | —
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | — | —
Clientela |  | — | —
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | 3.642 | 186.779
Activos financieros a coste amortizado | 10 | 99.383.287 | 90.836.049
Valores representativos de deuda |  | 14.226.418 | 10.577.989
Préstamos y anticipos |  | 85.156.869 | 80.258.060
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | 8.096.540 | 6.059.036
Clientela |  | 77.060.329 | 74.199.024
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | 18.572.586 | 12.987.118
Derivados – contabilidad de coberturas | 11 | 733.207 | 853.258
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés |  | (208.562) | (377.646)
Inversiones en negocios conjuntos y asociadas | 13 | 244.605 | 235.499
Negocios conjuntos |  | 168.399 | 167.139
Entidades asociadas |  | 76.206 | 68.360
Activos amparados por contratos de seguro y reaseguro |  | — | —
Activos tangibles | 14,15 | 446.639 | 426.764
Inmovilizado material |  | 442.576 | 424.178
De uso propio |  | 442.522 | 420.368
Cedido en arrendamiento operativo |  | 54 | 3.810
Afecto a la obra social (cajas de ahorro y cooperativas de crédito) |  | — | —
Inversiones inmobiliarias |  | 4.063 | 2.586
De las cuales: cedido en arrendamientos operativo |  | 4.063 | 2.586
Pro memoria: adquirido en arrendamiento |  | 116.263 | 120.876
Activos intangibles | 16 | 320.446 | 302.018
Fondo de comercio |  | 2.276 | 2.276
Otros activos intangibles |  | 318.170 | 299.742
Activos por impuestos | 17 | 693.773 | 583.054
Activos por impuestos corrientes |  | 388.878 | 322.289
Activos por impuestos diferidos |  | 304.895 | 260.765
Otros activos | 18 | 204.272 | 193.113
Contratos de seguros vinculados a pensiones |  | — | —
Existencias |  | — | —
Resto de los otros activos |  | 204.272 | 193.113
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | 12 | 164.523 | 183.978
TOTAL ACTIVO |  | 121.971.823 | 113.011.642

Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2024 .
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 4

BALANCES CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de euros)

PASIVO Y PATRIMONIO NETO | Nota | 31/12/2024 | 31/12/2023 (*)
PASIVO |  | 116.094.158 | 107.688.702
Pasivos financieros mantenidos para negociar | 7 | 3.419.667 | 3.895.791
Derivados |  | 1.072.946 | 836.110
Posiciones cortas |  | 674.323 | 1.042.100
Depósitos |  | 1.672.398 | 2.017.581
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | 290 | 483
Clientela |  | 1.672.108 | 2.017.098
Valores representativos de deuda emitidos |  | — | —
Otros pasivos financieros |  | — | —
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados |  | — | —
Depósitos |  | — | —
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | — | —
Clientela |  | — | —
Valores representativos de deuda emitidos |  | — | —
Otros pasivos financieros |  | — | —
Pro memoria: pasivos subordinados |  | — | —
Pasivos financieros a coste amortizado | 19 | 110.942.549 | 102.070.062
Depósitos |  | 99.471.397 | 90.584.931
Bancos centrales |  | — | 1.323.987
Entidades de crédito |  | 13.162.693 | 10.272.080
Clientela |  | 86.308.704 | 78.988.864
Valores representativos de deuda emitidos |  | 8.975.934 | 8.546.380
Otros pasivos financieros |  | 2.495.218 | 2.938.751
Pro memoria: pasivos subordinados |  | 1.654.479 | 1.421.995
Derivados - contabilidad de coberturas | 11 | 513.534 | 611.660
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés |  | (32.880) | (105.156)
Pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro |  | — | —
Provisiones | 20 | 333.840 | 346.190
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas postempleo |  | 1.637 | 1.408
Otras retribuciones a los empleados a largo plazo |  | — | —
Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes |  | 149.779 | 133.524
Compromisos y garantías concedidos |  | 30.163 | 29.441
Restantes provisiones |  | 152.261 | 181.817
Pasivos por impuestos | 17 | 537.657 | 463.012
Pasivos por impuestos corrientes |  | 453.410 | 399.716
Pasivos por impuestos diferidos |  | 84.247 | 63.296
Capital social reembolsable a la vista |  | — | —
Otros pasivos | 18 | 379.791 | 407.143
De los cuales: fondo de la obra social (sólo cajas de ahorro y cooperativas de crédito) |  | — | —
Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | — | —
TOTAL PASIVO |  | 116.094.158 | 107.688.702

Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2024.
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 5

BALANCES CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de euros)

PASIVO Y PATRIMONIO NETO (continuación) | Nota | 31/12/2024 | 31/12/2023 (*)
Fondos propios |  | 5.908.327 | 5.445.304
Capital | 21 | 269.660 | 269.660
Capital desembolsado |  | 269.660 | 269.660
Capital no desembolsado exigido |  | — | —
Pro memoria: capital no exigido |  | — | —
Prima de emisión | 21 | — | —
Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital |  | — | —
Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos |  | — | —
Otros instrumentos de patrimonio emitidos |  | — | —
Otros elementos de patrimonio neto |  | 18.193 | 19.807
Ganancias acumuladas | 21 | 5.052.498 | 4.650.297
Reservas de revalorización | 21 | — | —
Otras reservas | 21 | (18.034) | (12.312)
Reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en negocios conjuntos y asociadas |  | (18.034) | (12.312)
Otras |  | — | —
(-) Acciones propias |  | (1.437) | (1.365)
Resultado atribuible a los propietarios de la dominante |  | 952.971 | 844.787
(-) Dividendos a cuenta |  | (365.524) | (325.570)
Otro resultado global acumulado | 22 | (30.662) | (122.364)
Elementos que no se reclasificarán en resultados |  | (36.210) | (81.224)
Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas |  | 7.388 | 5.876
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | — | —
Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y asociadas |  | — | —
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | 9 | (43.598) | (87.100)
Ineficacia de las coberturas de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global |  | — | —
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [elemento cubierto] |  | — | —
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [instrumento de cobertura] |  | — | —
Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito |  | — | —
Elementos que pueden reclasificarse en resultados |  | 5.548 | (41.140)
Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero (parte eficaz) |  | — | —
Conversión en divisas |  | — | —
Derivados de cobertura. Coberturas de flujos de efectivo (parte eficaz) |  | 15.157 | (12.548)
Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | 9 | (11.888) | (27.321)
Instrumentos de cobertura [elementos no designados] |  | — | —
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | — | —
Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas |  | 2.279 | (1.271)
Intereses minoritarios (participaciones no dominantes) |  | — | —
Otro resultado global acumulado |  | — | —
Otras partidas |  | — | —
TOTAL PATRIMONIO NETO |  | 5.877.665 | 5.322.940
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO |  | 121.971.823 | 113.011.642
PRO-MEMORIA: EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE |  |  |
Compromisos contingentes concedidos | 24 | 18.017.867 | 16.129.393
Garantías financieras concedidas | 24 | 1.869.805 | 1.689.894
Otros compromisos concedidos | 24 | 6.654.042 | 11.462.378

Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2024.
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 6

CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADAS
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL
31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de Euros)

|  | (Debe)/Haber | (Debe)/Haber
| Nota | 31/12/2024 | 31/12/2023 (*)
Ingresos por intereses | 29 | 4.399.788 | 3.677.727
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global |  | 13.917 | 15.047
Activos financieros a coste amortizado |  | 3.849.800 | 3.151.070
Restantes ingresos por intereses |  | 536.071 | 511.610
Gastos por intereses | 29 | (2.121.380) | (1.464.227)
Gastos por capital social reembolsable a la vista |  | — | —
A) MARGEN DE INTERESES |  | 2.278.408 | 2.213.500
Ingresos por dividendos |  | 15.100 | 15.261
Resultados de entidades valoradas por el método de la participación | 21 | 34.864 | 31.575
Ingresos por comisiones | 28 | 917.332 | 817.059
Gastos por comisiones | 28 | (200.265) | (192.767)
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas | 30 | 20.450 | 19.922
Activos financieros a coste amortizado |  | 24.070 | 29.237
Restantes activos y pasivos financieros |  | (3.620) | (9.315)
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas | 30 | (48.131) | 73.181
Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global |  | — | —
Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado |  | — | —
Otras ganancias o pérdidas |  | (48.131) | 73.181
Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas | 30 | 5.571 | 5.467
Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global |  | — | —
Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado |  | — | —
Otras ganancias o pérdidas |  | 5.571 | 5.467
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas |  | — | —
Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas | 30 | (901) | 1.813
Diferencias de cambio [ganancia o pérdida], netas | 31 | 61.709 | (64.834)
Otros ingresos de explotación | 33 | 32.833 | 34.898
Otros gastos de explotación | 33 | (215.492) | (294.532)
De los cuales: dotaciones obligatorias a fondos de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) |  | — | —
Ingresos de activos amparados por contratos de seguro o reaseguro |  | — | —
Gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro |  | — | —
B) MARGEN BRUTO |  | 2.901.478 | 2.660.543
Gastos de administración |  | (966.269) | (911.309)
Gastos de personal | 27 | (594.814) | (557.923)
Otros gastos de administración | 32 | (371.455) | (353.386)
Amortización | 14/15/16 | (87.453) | (82.069)
Provisiones o reversión de provisiones | 20 | (88.107) | (79.678)
Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor y ganancias o pérdidas por modificaciones de flujos de caja de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación |  | (359.121) | (338.174)
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | 9 | 283 | (9.784)
Activos financieros a coste amortizado | 10 | (359.404) | (328.390)
Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas |  | — | —
Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros |  | (28.937) | (10.214)
Activos tangibles |  | (22) | —
Activos intangibles | 16 | (28.915) | (10.214)
Otros |  | — | —
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, Netas | 34 | (2.461) | (3.012)
Fondo de comercio negativo reconocido en resultados | 13 | — | —
Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas | 34 | (9.432) | (7.247)
C) GANANCIAS O PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS |  | 1.359.698 | 1.228.840
Gastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas | 42 | (406.727) | (384.053)
D) GANANCIAS O PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS |  | 952.971 | 844.787
Ganancias o pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas | 13 | — | —
E) RESULTADO DEL EJERCICIO |  | 952.971 | 844.787
Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) |  | — | —
Atribuible a los propietarios de la dominante |  | 952.971 | 844.787
BENEFICIO POR ACCIÓN: |  |  |
Básico | 21 | 1,06 | 0,94
Diluido | 21 | 1,03 | 0,91

Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada al 31 de diciembre de 2024.
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 7

ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CONSOLIDADOS
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL
31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de Euros)

| Nota | 31/12/2024 | 31/12/2023 (*)
RESULTADO DEL EJERCICIO |  | 952.971 | 844.787
OTRO RESULTADO GLOBAL |  | 91.702 | 6.664
Elementos que no se reclasificarán en resultados |  | 45.013 | (34.053)
Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas |  | 2.142 | (368)
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta |  | — | —
Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas |  | — | —
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | 9 | 44.165 | (34.309)
Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global, netas |  | — | —
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (elemento cubierto) |  | — | —
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (instrumento de cobertura) |  | — | —
Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito |  | — | —
Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificarán |  | (1.294) | 624
Elementos que pueden reclasificarse en resultados |  | 46.688 | 40.716
Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [parte eficaz] |  | — | —
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto |  | — | —
Transferido a resultados |  | — | —
Otras reclasificaciones |  | — | —
Conversión de divisas |  | — | —
Ganancias o (-) pérdidas por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto |  | — | —
Transferido a resultados |  | — | —
Otras reclasificaciones |  | — | —
Coberturas de flujos de efectivo [parte eficaz] |  | 39.579 | (24.261)
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto |  | 39.579 | (24.261)
Transferido a resultados |  | — | —
Transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos |  | — | —
Otras reclasificaciones |  | — | —
Instrumentos de cobertura [elementos no designados] |  | — | —
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto |  | — | —
Transferido a resultados |  | — | —
Otras reclasificaciones |  | — | —
Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global | 9 | 22.048 | 63.507
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto |  | 20.170 | 43.724
Transferido a resultados |  | 1.878 | 19.783
Otras reclasificaciones | 13 | — | —
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta |  | — | —
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto |  | — | —
Transferido a resultados |  | — | —
Otras reclasificaciones | 13 | — | —
Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas |  | 3.549 | 13.244
Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en ganancias o (-) pérdidas |  | (18.488) | (11.774)
RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO |  | 1.044.673 | 851.451
Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) |  | — | —
Atribuible a los propietarios de la dominante |  | 1.044.673 | 851.451

Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del estado de ingresos y gastos consolidado al 31 de diciembre de 2024.
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 8

ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTES A
LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de Euros)

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | Intereses Minoritarios |
| Capital (Nota 21) | Prima de emisión (Nota 21) | Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital | Otros elementos del patrimonio neto | Ganancias acumuladas | Reservas de revalorización (Nota 21) | Otras reservas (Nota 12) | (-) Acciones propias (Nota 21) | Resultado atribuible a los propietarios de la dominante | (-) Dividendos a cuenta (Nota 21) | Otro resultado global acumulado (Nota 22) | Otro resultado global acumulado | Otras partidas | Total
Saldo de cierre 31-12-2023 | 269.660 | — | — | 19.807 | 4.650.297 | — | (12.312) | (1.365) | 844.787 | (325.570) | (122.364) | — | — | 5.322.940
Efectos de la corrección de errores | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Efectos de los cambios en las políticas contables | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Saldo de apertura 01-01-2024 | 269.660 | — | — | 19.807 | 4.650.297 | — | (12.312) | (1.365) | 844.787 | (325.570) | (122.364) | — | — | 5.322.940
Resultado global total del ejercicio | — | — | — | — | — | — | — | — | 952.971 | — | 91.702 | — | — | 1.044.673
Otras variaciones del patrimonio neto | — | — | — | (1.614) | 402.201 | — | (5.722) | (72) | (844.787) | (39.954) | — | — | — | (489.948)
Emisión de acciones ordinarias | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Emisión de acciones preferentes | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Emisión de otros instrumentos de patrimonio | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Conversión de deuda en patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Reducción del capital | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Dividendos (o remuneraciones a los socios) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (462.336) | — | — | — | (462.336)
Compra de acciones propias | — | — | — | — | (1.215) | — | — | (78.668) | — | — | — | — | — | (79.883)
Venta o cancelación de acciones propias | — | — | — | — | — | — | — | 78.596 | — | — | — | — | — | 78.596
Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Transferencias entre componentes del patrimonio neto | — | — | — | — | 422.405 | — | — | — | (844.787) | 422.382 | — | — | — | —
Aumento o (–) disminución del patrimonio neto resultante de combinaciones de negocios | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Pagos basados en acciones | — | — | — | (1.614) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (1.614)
Otros aumentos o (–) disminuciones del patrimonio neto | — | — | — | — | (18.989) | — | (5.722) | — | — | — | — | — | — | (24.711)
De los cuales: dotación discrecional a obras y fondos sociales (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Saldo de cierre 31-12-2024 | 269.660 | — | — | 18.193 | 5.052.498 | — | (18.034) | (1.437) | 952.971 | (365.524) | (30.662) | — | — | 5.877.665

Las notas 1 a 52 descritas en la memoria y los anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2024.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 9

ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTES A
LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Y 2022
(Miles de Euros)

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | Intereses Minoritarios |
| Capital (Nota 21) | Prima de emisión (Nota 21) | Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital | Otros elementos del patrimonio neto | Ganancias acumuladas | Reservas de revalorización (Nota 21) | Otras reservas (Nota 21) | (-) Acciones propias (Nota 21) | Resultado atribuible a los propietarios de la dominante | (-) Dividendos a cuenta (Nota 21) | Otro resultado global acumulado (Nota 22) | Otro resultado global acumulado | Otras partidas | Total
Saldo de cierre 31-12-2022 | 269.660 | — | — | 11.905 | 4.406.753 | — | (13.290) | (1.393) | 560.203 | (199.838) | (129.028) | — | — | 4.904.972
Efectos de la corrección de errores | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Efectos de los cambios en las políticas contables | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Saldo de apertura 01-01-2023 | 269.660 | — | — | 11.905 | 4.406.753 | — | (13.290) | (1.393) | 560.203 | (199.838) | (129.028) | — | — | 4.904.972
Resultado global total del ejercicio | — | — | — | — | — | — | — | — | 844.787 | — | 6.664 | — | — | 851.451
Otras variaciones del patrimonio neto | — | — | — | 7.902 | 243.544 | — | 978 | 28 | (560.203) | (125.732) | — | — | — | (433.483)
Emisión de acciones ordinarias | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Emisión de acciones preferentes | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Emisión de otros instrumentos de patrimonio | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Conversión de deuda en patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Reducción del capital | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Dividendos (o remuneraciones a los socios) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (405.773) | — | — | — | (405.773)
Compra de acciones propias | — | — | — | — | (294) | — | — | (79.119) | — | — | — | — | — | (79.413)
Venta o cancelación de acciones propias | — | — | — | — | — | — | — | 79.147 | — | — | — | — | — | 79.147
Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Transferencias entre componentes del patrimonio neto | — | — | — | — | 280.162 | — | — | — | (560.203) | 280.041 | — | — | — | —
Aumento o (–) disminución del patrimonio neto resultante de combinaciones de negocios | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Pagos basados en acciones | — | — | — | 7.902 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 7.902
Otros aumentos o (–) disminuciones del patrimonio neto | — | — | — | — | (36.324) | — | 978 | — | — | — | — | — | — | (35.347)
De los cuales: dotación discrecional a obras y fondos sociales (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Saldo de cierre 31-12-2023 | 269.660 | — | — | 19.807 | 4.650.297 | — | (12.312) | (1.365) | 844.787 | (325.570) | (122.364) | — | — | 5.322.940

(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 10

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL
31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de Euros)

| Nota | 31/12/2024 | 31/12/2023 (*)
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN |  | 1.941.443 | 658.419
Resultado del periodo |  | 952.971 | 844.787
Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación | 14/15/16 | 1.063.871 | 922.760
Amortización |  | 87.453 | 82.069
Otros ajustes |  | 976.418 | 840.691
Aumento/disminución neto de los activos de explotación |  | 7.694.937 | 5.343.481
Activos financieros mantenidos para negociar |  | (1.133.249) | 449.484
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados |  | 103.392 | 16.899
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados |  | — | —
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global |  | (398.644) | (1.583.771)
Activos financieros a coste amortizado |  | 9.137.116 | 6.623.995
Otros activos de explotación |  | (13.679) | (163.127)
Aumento/disminución neto de los pasivos de explotación |  | 8.059.171 | 4.563.853
Pasivos financieros mantenidos para negociar |  | (476.124) | 548.593
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados |  | — | —
Pasivos financieros a coste amortizado |  | 8.621.124 | 3.807.742
Otros pasivos de explotación |  | (85.828) | 207.518
Cobros/Pagos por impuesto sobre las ganancias |  | (439.634) | (329.500)
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN |  | (120.795) | (44.234)
Pagos |  | (156.629) | (170.062)
Activos tangibles |  | (50.831) | (21.713)
Activos intangibles |  | (100.270) | (68.669)
Inversiones en negocios conjuntos y asociadas |  | — | —
Entidades dependientes y otras unidades de negocio | 13 | — | (51.946)
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | (5.528) | (27.734)
Otros pagos relacionados con actividades de inversión |  | — | —
Cobros |  | 35.834 | 125.828
Activos tangibles |  | 5.169 | 9.180
Activos intangibles |  | 11.029 | 382
Inversiones en negocios conjuntos y asociadas | 13 | — | 3.846
Entidades dependientes y otras unidades de negocio |  | — | —
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | 19.636 | 112.420
Otros cobros relacionados con actividades de inversión | 13 | — | —
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN |  | (262.435) | (105.807)
Pagos |  | (541.032) | (484.953)
Dividendos |  | (462.348) | (405.834)
Pasivos subordinados | 19 | — | —
Amortización de instrumentos de patrimonio propio |  | — | —
Adquisición de instrumentos de patrimonio propio |  | (78.684) | (79.119)
Otros pagos relacionados con actividades de financiación |  | — | —
Cobros |  | 278.596 | 379.146
Pasivos subordinados | 19 | 200.000 | 300.000
Emisión de instrumentos de patrimonio propio |  | — | —
Enajenación de instrumentos de patrimonio propio |  | 78.596 | 79.146
Otros cobros relacionados con actividades de financiación |  | — | —
D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO |  | — | —
E) AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A+B+C+D) |  | 1.558.213 | 508.378
F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO | 6 | 13.859.595 | 13.351.217
G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO | 6 | 15.417.808 | 13.859.595
Del que : Intereses percibidos |  | 4.367.547 | 3.737.346
Del que : Intereses pagados |  | 2.211.851 | 1.122.078

Las notas 1 a 52 descritas en la memoria y los anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del estado de flujos de efectivo consolidado correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2024.
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 11

Grupo Bankinter
Memoria Consolidada correspondiente al ejercicio
anual terminado el 31 de diciembre de 2024
1. Naturaleza, actividades y composición del
Grupo, y hechos más significativos del ejercicio
Bankinter, S.A. fue constituido en España mediante escritura pública otorgada en Madrid el 4 de
junio de 1965, con el nombre de Banco Intercontinental Español, S.A. El 24 de julio de 1990
adquiere su denominación actual. Se encuentra inscrito en el Registro Especial de Bancos y
Banqueros. Su número de Identificación Fiscal es A-28157360 y pertenece al Fondo de Garantía
de Depósitos con el número de código 0128. El domicilio social está situado en Paseo de la
Castellana número 29, 28046 Madrid, España. El código identificador de entidad jurídica (LEI,
por sus siglas en inglés) de Bankinter, S.A., es VWMYAEQSTOPNV0SUGU82.
Bankinter, S.A., tiene por objeto social el desarrollo de la actividad bancaria, y está sujeto a la
normativa y regulaciones de las entidades bancarias operantes en España.
Adicionalmente a las operaciones que lleva a cabo directamente, el Banco es cabecera de un
grupo de entidades dependientes, que se dedican a actividades diversas (fundamentalmente,
servicios bancarios, servicios de inversión, gestión de activos y tarjetas de crédito) y que
constituyen, junto con él, el Grupo Bankinter (en adelante, el “Grupo” o el “Grupo Bankinter”).
Consecuentemente, el Banco está obligado a elaborar, además de sus propias cuentas anuales
individuales, cuentas anuales consolidadas del Grupo, que incluyen, asimismo, las
participaciones en negocios conjuntos e inversiones en entidades asociadas.
Las sociedades filiales que forman el Grupo Bankinter se relacionan en la Nota 13
“Combinaciones de negocios, inversiones en negocios conjuntos y asociadas”.
Los términos "Entidad", "Grup o" o "Banco" utilizados en las presentes cuentas anuales hacen
referencia al grupo consolidable compuesto por la matriz y sus sociedades dependientes.
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo se han preparado de acuerdo con los principios
contables descritos en la Nota 5 “Principios Contables y Normas de Valoración Aplicados”.
Los estados financieros individuales de Bankinter, S.A. al 31 de diciembre de 2024 y
2023(incluyendo el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de ingresos y gastos
reconocidos, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo) se
presentan en el Anexo IV.
Los hechos más destacados para el Grupo Bankinter, ocurridos durante el ejercicio han sido los
siguientes:
– En febrero de 2024 se llevó a cabo una ampliación de capital por parte de EVO Banco,
S.A.U., por un nominal de 5 millones de euros y una prima de emisión de 75 millones
de euros, lo cual permitió incrementar sus recursos propios en 80 millones.
– El 17 de abril de 2024, los Consejos de Administración de Bankinter, S.A., y de su filial
en Irlanda, Avantcard Designated Activity Company (Avantcard DAC), decidieron
reorganizar el negocio del grupo en dicho país, mediante la fusión de ambas, y la
creación de una sucursal para continuar el desarrollo del negocio. Conforme al acuerdo,
Bankinter adquirirá a Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A., la totalidad de las
acciones que componen el capital social emitido por Avantcard DAC. Tras la compra, se
procederá a la fusión de Bankinter y Avantcard DAC, y a la constitución de una sucursal
de Bankinter en Irlanda a la cual se adscribirán todos los activos, pasivos, derechos,
obligaciones y demás relaciones jurídicas adquiridos por Bankinter como consecuencia
de la fusión. Esta sucursal constituirá un establecimiento permanente en Irlanda y
continuará las actividades actualmente desarrolladas por Avantcard DAC en dicha
jurisdicción. El proceso de fusión culminará, previsiblemente, en el primer semestre de
2025.
– El 19 de junio de 2024, los Consejos de Administración de Bankinter, S.A., sociedad
matriz del Grupo Bankinter, y de EVO Banco, S.A.U., sociedad filial íntegramente
participada por Bankinter, S.A., han acordado llevar a cabo una fusión por absorción,
integrando así EVO Banco en la estructura Bankinter, S.A., mejorando la rentabilidad y
la eficiencia del Grupo. El propósito de la fusión es aprovechar al máximo las sinergias
entre ambas entidades y potenciar así la transformación digital del Grupo. Esta fusión
supondrá la integración de los clientes, del negocio y de los empleados de EVO Banco
bajo la estructura Bankinter. Durante el ejercicio 2024 se han recibido las
autorizaciones de los organismo competentes para realizar la fusión. En todo caso, el
proceso de fusión culminará,previsiblemente, en el primer semestre de 2025.
En cumplimiento de lo previsto en el Real Decreto-ley 5/2023, la documentación relativa a los
proyectos de fusión anteriores se encuentra publicada en la web corporativa del grupo.
– Durante el ejercicio 2022, Bankinter y Liberty Seguros alcanzaron un acuerdo para
desarrollar de forma conjunta el negocio de seguros a través de la compañía Bankinter
Liberty Hogar y Auto, S.A. No obstante, durante el ejercicio 2024 las partes han
renunciado a dicho acuerdo.
– Durante el primer semestre del ejercicio, han vencido 1.294 millones de euros
dispuestos por la entidad de las líneas de la tercera serie de operaciones de
financiación a plazo más largo con objetivo específico (conocidas como TLTRO III) del
Banco Central Europeo, quedando definitivamente vencidas este tipo de operaciones.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 12

– La Ley 38/2022, que instauró un gravamen temporal a las entidades de crédito y
establecimientos financieros de crédito, establece que dicho gravamen es una
prestación temporal por dos años, la cual nace el 1 de enero de cada uno de los años
2023 y 2024; debiéndose satisfacer la misma durante los primeros veinte días
naturales del mes de septiembre de cada año respectivo; sin perjuicio del pago
anticipado que se deberá ingresar durante los primeros veinte días naturales del mes
de febrero de cada uno de esos años por un 50% de la misma. De acuerdo con lo
anterior, Bankinter, S.A, ha registrado en el ejercicio 2024, el importe estimado de
este gravamen, 95 millones de euros (77,5 millones de euros en el ejercicio 2023).
– La Ley 7/2024, de 20 de diciembre, creó un nuevo "impuesto sobre el margen de
intereses y comisiones de determinadas entidades financieras", para los períodos
impositivos 2024, 2025 y 2026. El Real Decreto-ley 9/2024, de 23 de diciembre,
introdujo ciertos ajustes para garantizar una adecuada transición del "gravamen
temporal" al "impuesto". No obstante, este Real Decreto-Ley no ha sido convalidado por
el Congreso de los Diputados. Como consecuencia, a la fecha de formulación de estas
Cuentas Anuales, continúan pendientes las medidas legislativas que se adopten para
garantizar adecuadamente la mencionada transición al nuevo impuesto. En las cuentas
anuales del ejercicio 2024, no se ha registrado ningún impacto asociado con este
impuesto.
– En marzo de 2024, Bankinter llevó a cabo la emisión obligaciones subordinadas,
computables como Tier 2 o capital de nivel 2, por un importe total de 200 millones de
euros. Se trata de una emisión de títulos de renta fija destinada a inversores
institucionales, con posibilidad de amortización anticipada por parte de Bankinter a
partir de marzo 2029. La emisión devenga un tipo de interés nominal del 5% hasta
junio de 2029. El cupón se pagará anualmente cada 25 de junio.
– En septiembre de 2024, se produjo una emisión de bonos "senior preferred” por 750
millones de euros. Los bonos tienen un plazo de ocho años, con la opción de
amortización anticipada por parte de Bankinter en el séptimo año. La emisión se colocó
a un tipo de interés del midswap +110 puntos básicos.
– El ejercicio 2024 es el primer ejercicio completo en el que los resultados de Universo,
IME, S.A. se ha integrado en las cuentas anuales consolidadas del grupo, dado que en
el ejercicio anterior solo lo hicieron por un mes. A finales del ejercicio 2023, Bankinter
Consumer Finance, E.F.C. y Sonae SGPS, S.A. materializaron su acuerdo de negocio
conjunto en el mercado de crédito al consumo de Portugal. Este acuerdo implicaba la
adquisición por parte de aquélla del 50% de la sociedad Universo, IME, S.A., de modo
que esta sociedad pasaba a pertenecer a ambas instituciones a partes iguales. Por
consiguiente, Universo, IME, S.A. constituye un negocio conjunto, integrado en los
estados consolidados del grupo mediate el método de la participación.
2. Criterios contables aplicados
a) Bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas
De acuerdo con el Reglamento (CE) nº 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo del 19
de julio de 2002, todas las sociedades que se rijan por el Derecho de un estado miembro de la
Unión Europea, y cuyos títulos valores coticen en un mercado regulado de alguno de los Estados
que la conforman, deberán presentar sus cuentas anuales consolidadas conforme a las Normas
Internacionales de Información Financiera (en adelante, NIIF) que hayan sido previamente
adoptadas por la Unión Europea.
Con el objeto de adaptar el régimen contable de las entidades de crédito españolas con los
principios y criterios de las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por los
reglamentos de la Unión Europea (NIIF-UE), el Banco de España publicó la Circular 4/2017, de 27
de noviembre, del Banco de España, cuya entrada en vigor se fijaba en el 1 de enero de 2018.
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo han sido formuladas por los Administradores del
Banco (en reunión de su Consejo de Administración de 19 de febrero de 2025) de acuerdo con el
marco normativo que resulta de aplicación al Grupo, que es el establecido en el Código de
Comercio y la restante legislación mercantil y en las Normas Internacionales de Información
Financiera adoptadas por la Unión Europea y tomando en consideración la Circular 4/2017, de
27 de noviembre del Banco de España, y sus modificaciones posteriores, y resto de normativa.
Dichas cuentas anuales consolidadas se presentarán a la aprobación de la Junta General de
Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin modificaciones.
Las notas de la memoria de las cuentas anuales consolidadas contienen información adicional a
la presentada en el balance consolidado, en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, en el
estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado, el estado de ingresos y gastos
reconocidos consolidado y en el estado de flujos de efectivo consolidado. En ellas se suministran
descripciones narrativas o desagregación de tales estados de forma clara, relevante, fiable y
comparable.
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo correspondientes al ejercicio 2023 fueron
aprobadas por la Junta General de Accionistas celebrada el 21 de marzo de 2024.
Las políticas y métodos contables utilizados en la elaboración de las presentes cuentas anuales
consolidadas son las mismas que las aplicadas en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio
anterior, tomando en consideración las Normas e Interpretaciones que entraron en vigor
durante el ejercicio.
En el anexo II se describen las novedades en normas e interpretaciones clasificadas en las
siguientes tipologías:
– Normas, modificaciones e interpretaciones obligatorias para todos los ejercicios
comenzados el 1 de enero de 2024.
– Normas, modificaciones e interpretaciones a las normas existentes que no pueden
adoptarse anticipadamente o que no han sido adoptadas por la Unión Europea.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 13

– Normas, modificaciones e interpretaciones que todavía no han entrado en vigor, pero
que se pueden adoptar con anticipación a los ejercicios comenzados a partir del 1 de
enero de 2025.
b) Principios contables y normas de valoración
Para la elaboración de estas cuentas anuales se han seguido los principios contables y normas
de valoración generalmente aceptados, descritos en la Nota 5 denominada “Principios Contables
y Normas de Valoración Aplicados”. No existe ningún principio contable o criterio de valoración
que, teniendo un efecto significativo en las cuentas anuales, se haya dejado de aplicar en su
elaboración.
Las presentes cuentas anuales, salvo mención en contrario, se presentan en miles de euros.
Para presentar los importes en miles de euros, los saldos contables han sido objeto de
redondeo; por ello, es posible que los importes que aparezcan en ciertas tablas no sean la suma
aritmética exacta de las cifras que los preceden.
c) Juicios y estimaciones utilizados
La información incluida en las presentes cuentas anuales consolidadas es responsabilidad de los
Administradores del Grupo, habiéndose utilizado, en su caso, estimaciones para la valoración de
determinados activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que han sido realizadas por la
Alta Dirección del Grupo y ratificadas por sus Administradores. Dichas estimaciones
corresponden, fundamentalmente, a:
– las pérdidas por deterioro de determinados activos, incluyendo el valor de las garantías
inmobiliarias y la definición del incremento significativo del riesgo (notas 10 y 44).
– la vida útil aplicada a los elementos de los activos tangibles y del activo intangible, así
como la recuperabilidad del fondo de comercio de consolidación (Notas 14, 15 y 16).
– el valor razonable de determinados activos financieros no cotizados e inmuebles
(Notas 43 y 12).
– las hipótesis actuariales utilizadas en el cálculo de los pasivos y compromisos por
retribuciones post-empleo (Nota 27).
– el cálculo de las provisiones legales y fiscales (Nota 20).
A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información
disponible al cierre del ejercicio, pudiera ser que acontecimientos que, en su caso, tengan lugar
en el futuro obliguen a modificarlas en próximos ejercicios, lo que se haría conforme a lo
establecido en la NIC 8 de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación
que, en su caso, pudieran producirse en la correspondiente cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada de los ejercicios afectados.
d) Principios de consolidación
La definición del Grupo se ha efectuado de acuerdo con lo indicado por la normativa contable en
vigor. Son Entidades Participadas el conjunto de las Entidades Dependientes, Negocios
Conjuntos y Asociadas.
Son Entidades Dependientes aquellas en las que el Grupo tiene capacidad para ejercer control.
El Grupo controla una sociedad cuando está expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos
variables por su implicación en la participada y tiene la capacidad de influir en dichos
rendimientos a través del poder que ejerce sobre la participada. No existe ninguna sociedad
considerada dependiente en la que el Grupo posea menos de un 50%.
En el proceso de consolidación se ha aplicado el procedimiento de integración global para las
cuentas anuales de las Entidades Dependientes. Consecuentemente, todos los saldos y
transacciones significativos realizados entre las entidades consolidadas han sido eliminados en
el proceso de consolidación.
La consolidación de los resultados generados por las entidades adquiridas por el Grupo en el
ejercicio se realiza teniendo en cuenta, únicamente, los relativos al período comprendido entre
la fecha de adquisición y el cierre del ejercicio. Asimismo, la consolidación de los resultados
generados por las entidades enajenadas por el Grupo en el ejercicio se realiza teniendo en
cuenta, únicamente, los relativos al período comprendido entre el inicio del ejercicio y la fecha
de enajenación.
Son negocios conjuntos las entidades participadas que, no siendo Entidades Dependientes,
están controladas conjuntamente por el Grupo y por otra u otras entidades no vinculadas con el
Grupo. Igualmente, son negocios conjuntos los acuerdos contractuales en virtud de los cuales
dos o más entidades o partícipes realizan operaciones o mantienen activos de forma tal que
cualquier decisión estratégica de carácter financiero u operativo que los afecte requiere el
consentimiento unánime de todos los partícipes, sin que tales operaciones o activos se
encuentren integrados en estructuras financieras distintas de las de los partícipes. En el proceso
de consolidación se aplica el método de la participación para la información financiera de los
negocios conjuntos.
Son Entidades Asociadas aquellas en las que el Grupo tiene una influencia significativa. Dicha
influencia significativa se manifiesta, en general, aunque no exclusivamente, por mantener una
participación, directamente o indirectamente a través de otra u otras Entidades Participadas,
del 20% o más de los derechos de voto de la Entidad Participada. En el proceso de consolidación
se ha aplicado el método de la participación para las Entidades Asociadas.
Consecuentemente, las participaciones en las Entidades Asociadas y Negocios Conjuntos se han
valorado por la fracción que representa la participación del Grupo en su capital una vez
considerados los dividendos percibidos de las mismas y otras eliminaciones patrimoniales. Los
resultados de las transacciones con una Entidad Asociada y Negocios Conjuntos se eliminan en
la proporción que representa la participación del Grupo. En el caso de que como consecuencia de
las pérdidas en que haya incurrido una Entidad Asociada o Negocios Conjuntos su patrimonio
contable fuese negativo, en el balance consolidado del Grupo figura con valor nulo, salvo que
exista la obligación por parte del Grupo de respaldarla financieramente.
Conforme a la NIC 36 en el caso de evidencia de deterioro de los negocios conjuntos y entidades
asociadas debe compararse el valor en libros de los mismos con su importe recuperable, siendo
éste el mayor entre el valor en uso y el valor razonable más los costes de venta.
La NIIF 3 define una combinación de negocios como una transacción u otro suceso en el que un
adquiriente adquiere el control de uno o más negocios.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 14

Se consideran entidades estructuradas aquellas sociedades diseñadas por el Grupo para que los
derechos de voto y otros similares no sean el factor determinante a la hora de evaluar quien
controla la entidad. En aquellos casos en los que el Grupo constituye estas entidades para
permitir el acceso a los clientes a determinadas inversiones o para la transmisión de riesgos a
otros fines, se determina, de acuerdo a la normativa aplicable, si existe control sobre la entidad
participada, y por tanto si este debe ser o no objeto de consolidación. En la Nota 13 se incluye
un detalle de las entidades estructuradas.
e) Comparación de la información
La información contenida en esta memoria referida al ejercicio anterior se presenta,
exclusivamente, a efectos comparativos con la información relativa al presente ejercicio.
No existen aspectos adicionales de relevancia que puedan afectar de manera significativa a la
comparabilidad de las cifras presentadas correspondientes al ejercicio con las referidas al
ejercicio precedente.
3. Distribución del resultado del ejercicio
La propuesta de distribución del resultado de Bankinter, S.A. del ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2024, formulada por los administradores del Banco y que se someterá a la
aprobación de la Junta General de accionistas es la siguiente:

Miles de euros
Distribución: |
Reservas voluntarias | 351.354
Reserva legal | -
Dividendos (Nota 21) | 476.486
Resultado distribuido | 827.840
Resultado del ejercicio | 827.840

La Junta General de Accionistas celebrada el 21 de marzo de 2024 aprobó la distribución de
resultados del ejercicio 2023 que constaba de 300.011 miles de euros destinados a “Reservas
voluntarias” y 422.394 miles de euros destinados a “Dividendos”.
El detalle de los dividendos a cuenta repartidos y los correspondientes estados de liquidez se
detallan en la Nota 21.
La propuesta de distribución de los resultados del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de
2024, de las filiales de Bankinter, S.A. es la siguiente:

Propuesta de distribución de los resultados 2024 |  |  |
|  | Miles de euros
| Resultado | Dividendo | Reservas
Bankinter Consultoría, Asesoramiento y Atención Telefónica, S.A. | 269 | — | 269
Bankinter Gestión de Activos, S.G.I.I.C. S.A. | 60.950 | 60.950 | —
Hispamarket, S.A. | 235 | — | 235
Intermobiliaria, S.A. | (2.814) | — | (2.814)
Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A. | 54.077 | — | 54.077
Bankinter Sociedad de Financiación, S.A. | 109 | — | 109
Bankinter International Notes, S.A.R.L. | 273 | — | 273
Bankinter Investment, S.A.* | 34.520 | — | 34.520
Bankinter Investment SGEIC, S.A | 23.870 | 11.935 | 11.935
Bankinter Global Services, S.A | 5.293 | 5.293 | —
Bankinter Luxembourg, S.A.* | 11.749 | — | 11.749
Bankinter Hogar y Auto, S.A. de Seguros y Reaseguros | (15) | — | (15)
Evo Banco S.A | 8.130 | — | 8.130
Avantcard D.A.C | 34.691 | — | 34.691
(*) Resultado calculado según normativa local |  |  |

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La distribución de los resultados del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2023 de las filiales
de Bankinter, S.A. aprobada por las respectivas Juntas Generales de accionistas fue la siguiente:

Propuesta de distribución de los resultados 2023 |  |  |
|  | Miles de euros
| Resultado | Dividendo | Reservas
Bankinter Consultoría, Asesoramiento y Atención Telefónica, S.A. | 493 | — | 493
Bankinter Gestión de Activos, S.G.I.I.C. S.A. | 41.399 | 41.399 | —
Hispamarket, S.A. | 343 | — | 343
Intermobiliaria, S.A. | (7.531) | — | (7.531)
Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A. | 55.738 | — | 55.738
Bankinter Sociedad de Financiación, S.A. | 86 | — | 86
Bankinter International Notes, S.A.R.L. | (2.199) | — | (2.199)
Bankinter Investment, S.A. * | 25.150 | — | 25.150
Bankinter Investment SGEIC SA | 19.757 | 9.832 | 9.925
Bankinter Global Services, S.A | 2.789 | 2.789 | —
Bankinter Luxembourg, S.A. * | 13.816 | — | 13.816
Bankinter Hogar y Auto, S.A. de Seguros y Reaseguros | (36) | — | (36)
Naviera Goya. S.L. | (14) | — | (14)
Naviera Sorolla, S.L. | (9) | — | (9)
Evo Banco S.A | (542) | — | (542)
Avantcard D.A.C | 28.957 | — | 28.957
(*) Resultado calculado según normativa local |  |  |

4. Fondo de Garantía de Depósitos y Fondo
Único de Resolución
El gasto reconocido por las aportaciones al Fondo de Garantía de Depósitos y al Fondo Único de
Resolución se registra en el epígrafe “Otros gastos de explotación” de la cuenta de pérdidas y
ganancias (Nota 33). El grupo realiza en efectivo sus aportaciones a fondos de resolución y
sistemas de garantía de depósitos, sin aplicar la opción de compromisos de pago.
5. Principios contables y normas de valoración
aplicados
Estas cuenta s anuales han sido formuladas siguiendo los principios contables y las normas de
valoración establecidas por la normativa contable en vigor. Un resumen de los más significativos
se presenta a continuación:
a) Principio de empresa en funcionamiento
En la elaboración de estas cuentas anuales se ha considerado que la gestión de las entidades
incluidas en el Grupo continuará en el futuro previsible. Por tanto, la aplicación de las normas
contables no está encaminada a determinar el valor del Patrimonio Neto a efectos de su
transmisión global o parcial ni el importe resultante en caso de su liquidación.
b) Principio de devengo
Las presentes cuentas anuales, salvo en lo relativo a los estados de flujos de efectivo , se han
elaborado en función de la corriente real de bienes y servicios, con independencia de la fecha de
su pago o de su cobro.
La periodificación de intereses en operaciones tanto activas como pasivas, con plazos de
liquidación superiores a 12 meses, se calculan por el método financiero. En las operaciones a
menor plazo, los intereses se periodifican indistintamente por el método financiero o lineal.
Siguiendo la práctica general financiera, las transacciones se registran en la fecha en que se
producen, que puede diferir de su correspondiente fecha valor, en base a la cual se calculan los
ingresos y gastos financieros.
c) Transacciones y saldos en moneda extranjera
Moneda funcional y de presentación de estas cuentas anuales es el euro. Consecuentemente,
todos los saldos y transacciones denominados en monedas diferentes al euro se consideran
denominados en "moneda extranjera".
Los saldos y transacciones en moneda extranjera se han convertido a euros utilizando las
siguientes reglas de conversión:
– Los activos y pasivos de carácter monetario se han convertido a euros utilizando los
tipos de cambio medios de contado del mercado de divisas al cierre del ejercicio.
– Las partidas no monetarias valoradas al coste histórico se han convertido a euros
utilizando los tipos de cambio de la fecha de adquisición.
– Las partidas no monetarias valoradas a valor razonable se han convertido a euros
utilizando los tipos de cambio de la fecha en que se determinó el valor razonable.
– Los ingresos y gastos se han convertido a euros utilizando los tipos de cambio de la
fecha de la operación (utilizando los tipos de cambio medios del ejercicio para todas las
operaciones realizadas en el mismo). Las amortizaciones se han convertido a euros al
tipo de cambio aplicado al correspondiente activo.
– Compra venta a plazo de divisa: Dichas operaciones se convierten a los tipos de cambio
de cierre del ejercicio de acuerdo al mercado de divisas a plazo, teniendo en cuenta el
plazo de vencimiento.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 16

Las diferencias de cambio se han registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias con la
excepción de aquellas diferencias surgidas en partidas no monetarias valoradas por su valor
razonable cuyo ajuste a dicho valor razonable se imputa en patrimonio neto. El epígrafe
"Diferencias de cambio [ganancia o pérdida], netas" de las cuenta de pérdidas y ganancias
registra las diferencias de cambio surgidas en la conversión a la moneda funcional. Las
diferencias de cambio producidas en instrumentos financieros clasificados a su valor razonable
con cambios en pérdidas y ganancias se registran en los mismos epígrafes en los que se
registren los cambios de valor razonable razonable de los mismos.
d) Estados de flujos de efectivo consolidado
Se ha utilizado el método indirecto para la confección de los estados de flujos de efectivo, los
cuales tienen las siguientes expresiones que incorporan los siguientes criterios de clasificación:
• Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes;
entendiendo por estos equivalentes las inversiones a corto plazo de gran liquidez y
bajo riesgo de alteraciones en su valor. Por efectivo y equivalentes se entienden los
saldos incluidos en el epígrafe “Efectivo, saldos en efectivo en Bancos Centrales y otros
depósitos a la vista” del balance adjunto.
• Actividades de explotación: actividades típicas de las entidades de crédito, así como
otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiación.
• Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros
medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus
equivalentes.
• Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y
composición del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las
actividades de explotación.
e) Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado
En el estado de cambios en el patrimonio neto se presentan los ingresos y gastos generados
como consecuencia de la actividad durante el ejercicio, distinguiendo aquellos registrados como
resultados en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio y los otros ingresos y gastos
registrados, de acuerdo con lo dispuesto en la normativa vigente, directamente en el patrimonio
neto consolidado.
Por tanto, en este estado se presenta:
a) El resultado consolidado del ejercicio.
b) El importe neto de los ingresos y gastos reconocidos transitoriamente como ajustes
por valoración en el patrimonio neto consolidado.
c) El importe neto de los ingresos y gastos reconocidos definitivamente en el patrimonio
neto consolidado.
d) El impuesto sobre beneficios devengado por los conceptos indicados en las letras b) y
c) anteriores, salvo para los ajustes por valoración con origen en participaciones en
empresas asociadas o negocios conjuntos valoradas por el método de la participación,
que se presentan en términos netos.
e) El total de los ingresos y gastos consolidados reconocidos, calculados como la suma de
las letras anteriores, mostrando de manera separada el importe atribuido a la entidad
dominante y el correspondiente a intereses minoritarios.
El importe de los ingresos y gastos que corresponden a entidades valoradas por el método de la
participación registrados directamente contra el patrimonio neto se presentan en este estado,
cualquiera que sea su naturaleza, en la rúbrica “Entidades valoradas por el método de la
participación”.
Las variaciones habidas en los ingresos y gastos reconocidos en el patrimonio neto como
ajustes por valoración se desglosan en:
• Ganancias (pérdidas) de valor: recoge el importe de los ingresos, netos de los gastos
originados en el ejercicio, reconocidos directamente en el patrimonio neto
consolidado. Los importes reconocidos en el ejercicio en esta partida se mantienen en
esta partida, aunque en el mismo ejercicio se traspasan a la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada o se reclasifiquen a otra partida.
• Importes transferidos a resultados: recoge el importe de las ganancias o pérdidas
por valoración reconocidas previamente en el patrimonio neto consolidado, aunque
sea en el mismo ejercicio, que se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada.
• Importe transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos:
recoge el importe de las ganancias o pérdidas por valoración reconocidas previamente
en el patrimonio neto consolidado, aunque sea en el mismo ejercicio, que se
reconozcan en el valor inicial de los activos o pasivos como consecuencia de coberturas
de flujos de efectivo.
• Otras reclasificaciones: recoge el importe de los traspasos realizados en el ejercicio
entre partidas de ajustes por valoración conforme a los criterios establecidos en la
normativa vigente.
Los importes de estas partidas se presentan por su importe bruto, mostrándose, salvo como se
ha indicado anteriormente para las partidas correspondientes a ajustes por valoración de
entidades valoradas por el método de la participación, su correspondiente efecto impositivo en
la rúbrica “Impuesto sobre beneficios” del estado.
f) Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado
En el estado de cambios en el patrimonio neto se presentan todos los movimientos habidos en
el patrimonio neto, incluidos los que tienen su origen en cambios en los criterios contables y en
correcciones de errores. Este estado muestra, por tanto, una conciliación del valor en libros al
comienzo y al final del ejercicio de todas las partidas que forman el patrimonio neto, agrupando
los movimientos habidos en función de su naturaleza en las siguientes partidas:

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 17

• Efecto de los cambios en criterios contables y corrección de errores: que incluye
los cambios en el patrimonio neto que surgen como consecuencia de la reexpresión
retroactiva de los saldos de los estados financieros con origen en cambios en los
criterios contables o en la corrección de errores.
• Resultado global total del ejercicio: recoge, de manera agregada, el total de las
partidas registradas en el estado de Ingresos y Gastos reconocidos anteriormente
indicadas.
• Otras variaciones del patrimonio neto: recoge el resto de partidas registradas en el
patrimonio neto, como pueden ser aumentos o disminuciones del fondo de dotación,
distribución de resultados, operaciones con instrumentos de capital propios, pagos con
instrumentos de capital, traspasos entre partida del patrimonio neto y cualquier otro
incremento o disminución del patrimonio neto.
g) Reconocimiento, valoración y clasificación de instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros son reconocidos cuando la entidad se convierte en parte de los
acuerdos contractuales de conformidad con las disposiciones de dichos acuerdos.
Activos financieros
Los activos financieros se registran inicialmente, en general, por su valor razonable. Salvo
evidencia en contrario, el valor razonable de un instrumento financiero en el reconocimiento
inicial será el precio de la transacción. En el caso de los instrumentos sin mercado activo, se
utilizará el precio de la transacción en el reconocimiento inicial, a menos que se pueda
evidenciar, por las condiciones específicas del instrumento de la transacción, que es otro valor el
que representa el valor razonable.
Se entiende por valor razonable precio que sería pagado por vender un activo financiero o
pagado por transferir un pasivo financiero en una transacción ordenada entre participantes del
mercado en la fecha de valoración. La mejor evidencia del valor razonable es el precio de
cotización en un mercado activo que corresponde a un mercado activo, transparente y
profundo.
Cuando no existe precio de mercado para un determinado activo financiero, se recurre para
estimar su valor razonable a técnicas de valoración que deberán cumplir con las siguientes
características:
– Serán las más consistentes y adecuadas técnicas e incorporarán los datos de mercados
observables tales como: transacciones recientes de otros instrumentos que son
sustancialmente iguales; descuento de los flujos de efectivo y modelos de mercado
para valorar opciones.
– Serán técnicas que proporcionen la estimación más realista sobre el precio del
instrumento, y preferentemente, serán aquellas que, habitualmente, utilizan los
participantes en el mercado al valorar el instrumento.
– Maximizarán el uso de datos observables de mercado limitándose el uso de datos no
observables tanto como sea posible. La metodología de valoración se respetará a lo
largo del tiempo en tanto no se hayan alterado los supuestos que motivaron su
elección. En cualquier caso, se deberá evaluar periódicamente la técnica de valoración
y examinar su validez utilizando precios observables de transacciones recientes y de
datos corrientes de mercado.
– Además, se considerarán, entre otros, factores tales como, el valor temporal de dinero;
el riesgo de crédito, el tipo de cambio, los precios de instrumentos de patrimonio, la
volatilidad, la liquidez, el riesgo de cancelación anticipada y los costes de
administración.
En el caso de que el activo financiero no se contabilice al valor razonable con cambios en
resultados, el importe del valor razonable se ajustará añadiendo o deduciendo los costes de
transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición o emisión del mismo. En el caso
de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados, los costes de
transacción directamente atribuibles se reconocerán inmediatamente en la cuenta de pérdidas
y ganancias.
Los activos financieros se clasificarán, a efectos de su valoración, en alguna de las siguientes
carteras:
a) Activos financieros a coste amortizado.
b) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global.
c) Activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados:
• Activos financieros mantenidos para negociar.
• Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados.
d) Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
e) Derivados-contabilidad de coberturas.
f) Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas.
Esta decisión se tomará sobre la base de los elementos siguientes:
1. El modelo de negocio indicado para gestionar los activos financieros, y
2. Las características de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero.
1.- Modelo de negocio:
Por modelo de negocio se entiende la forma en los activos financieros se gestionan para generar
flujos de efectivo. La determinación del mismo toma en cuenta los principios y estructuras
aplicadas por la Alta Dirección y cómo se reflejan en la gestión diaria de las carteras individuales.
Se debe hacer una evaluación a nivel de cartera y no a nivel individual, así como considerar cómo
la Dirección gestiona las carteras (cobro de flujos, venta de activos o ambos).
Existen tres modelos de negocio diferentes:
• Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales o Tradicional.

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• Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales y para vender o “Modelo Mixto”.
• Modelo de Negocio para obtener plusvalías por venta o de Negociación.
En determinadas circunstancias de carácter relevante, la entidad podría tomar la decisión de
modificar las definiciones de modelos de negocio. Estos cambios en los modelos de negocio
podrían implicar reclasificaciones prospectivas entre carteras contables de los activos afectados,
con fecha efectiva desde el primer día hábil del siguiente período de información financiera.
Dicho cambio de modelo debe cumplir los requisitos de la NIIF 9 en cuanto a: a) infrecuencia; b)
cambio de gestión aprobado por el órgano de gobierno competente; y c) originados por factores
externos de impacto relevante y observable.
2.- Características de los flujos de efectivo contractuales:
El análisis sobre los flujos de efectivo recibidos busca concretar si los flujos de efectivo a recibir
con el activo financiero analizado cumplen con el criterio de “principal más intereses sobre el
principal” (Test SPPI), siendo el “principal” el valor razonable del activo financiero en el momento
del reconocimiento inicial, y el “interés”, la contraprestación por el valor temporal del dinero, por
el riesgo crediticio asociado con el importe principal pendiente durante un periodo de tiempo
concreto y por otros costes de financiación y estructura, así como por un margen de ganancia.
En el momento del reconocimiento inicial de un instrumento financiero, se evalúa si se cumple el
test SPPI para dicho instrumento. Condiciones contractuales que tengan un efecto mínimo o
improbable sobre los flujos de efectivo de un instrumento financiero no implican un
incumplimiento de este test SPPI.
En las evaluaciones del cumplimiento de las condiciones del test SPPI, el proceso de análisis de
los flujos contractuales considera la totalidad de los activos financieros, por tanto, no se han
realizado excepciones en el análisis por materialidad. Cuando existen condiciones contractuales
que pudieran impactar al cumplimiento del test SPPI, se procede a realizar un análisis de tipo
“Benchmark”, para constatar que el impacto de dichas condiciones en los flujos de efectivo no es
significativo, concretamente, que es inferior al 5%.
Esta situación se ha puesto sólo de manifiesto en activos financieros (préstamos) en los que el
plazo del tipo de interés de referencia difiere del plazo de repreciación de la referencia (e.g. un
préstamo a Euribor 12 meses de tipo de interés que reprecia cada 6 meses). En estas
situaciones, se han analizado los flujos contractuales del activo financiero, comparándolos con
los de un instrumento similar en el que el plazo de la referencia coincide con su plazo de
repreciación, para verificar que la diferencia acumulada entre ambos no es superior a un 5%. El
importe agregado de los activos financieros afectados es inmaterial.
Respecto a los activos financieros que el Grupo ofrece vinculados con criterios ASG (Ambiental,
Social y Gobernanza),no se aplican políticas contables específicas a los mismos, pues sus
características fundamentales (como pueden ser los tipos de interés) no presentan diferencias
relevantes sobre el resto de los productos no ASG ofrecidos por el Grupo. Debido a esto, la
entidad estima que los flujos de efectivo contractuales de estos productos son únicamente pago
de principal e intereses y, por tanto, pueden valorarse a coste amortizado.
Un activo financiero se clasificará, a los efectos de su valoración, en la cartera de activos
financieros a coste amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se conserva dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es
mantener los activos financieros para obtener los flujos de efectivo contractuales
(modelo de negocio Tradicional) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son únicamente pagos de principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
El coste amortizado se determina como el importe por el cual se valora el activo financiero en el
reconocimiento inicial, menos los reembolsos del principal, más o menos la amortización
acumulada de toda diferencia existente entre ese importe inicial y el importe al vencimiento,
utilizando el método del tipo de interés efectivo y, en el caso de los activos financieros, ajustado
por cualquier corrección de valor por pérdidas por deterioro. El método del tipo de interés
efectivo se utiliza tanto para calcular el coste amortizado de un activo financiero como para
imputar y reconocer los ingresos o gastos por intereses en el resultado del período.
El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala exactamente el importe en libros
bruto de un activo financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida esperada
del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales, pero sin considerar pérdidas
crediticias esperadas. En su cálculo se incluirán todas las comisiones, los costes de transacción y
demás primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste
efectivo del instrumento.
Un activo financiero deberá clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en otro resultado global si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo se logra
tanto obteniendo flujos de efectivo contractuales como a través de las ventas (Modelo de
Negocio “Mixto”) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
Un activo financiero deberá clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en resultados siempre que por el modelo de negocio escogido para su gestión o
por las características de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente valorarlo ni a
coste amortizado ni a valor razonable con cambios en otro resultado global.
En esta cartera, las compras y ventas convencionales se contabilizan a la fecha de liquidación.
Además, dentro de la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en resultados,
se incluirán necesariamente en la cartera de negociación todos aquellos para los que se
cumpla alguna de las siguientes características:
a) Se originen o adquieran con el objetivo de realizarlos a corto plazo.
b) Sean parte de un grupo de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente para el que haya evidencia de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
c) Sean instrumentos derivados que no cumplan la definición de contrato de garantía
financiera ni hayan sido designados como instrumentos de cobertura contable.

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Sin embargo, la entidad puede realizar una elección irrevocable en el momento del
reconocimiento inicial de incluir en la cartera de activos financieros a valor razonable con
cambios en otro resultado global inversiones concretas en instrumentos de patrimonio que, en
otro caso, se medirían a valor razonable con cambios en resultados.
Igualmente, la entidad podría, en el momento del reconocimiento inicial, designar un activo
financiero de forma irrevocable como medido al valor razonable con cambios en resultados si
haciéndolo elimina o reduce significativamente una incongruencia de medición o
reconocimiento (también denominada “asimetría contable”) que surgiría en otro caso de la
medición de los activos o pasivos o del reconocimiento de las ganancias y pérdidas de los
mismos sobre bases diferentes.
Tal y como se ha indicado antes, tras su reconocimiento inicial, la entidad valorará los activos
financieros a coste amortizado, a valor razonable con cambios en otro resultado global, a valor
razonable con cambios en resultados, o a coste, en función de su clasificación.
Las inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas se valorarán por su coste
menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones de valor por deterioro estimadas.
Pasivos financieros
Los pasivos financieros se incluirán a efectos de su valoración en alguna de las siguientes
carteras:
a) Pasivos financieros mantenidos para negociar.
b) Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
c) Pasivos financieros a coste amortizado.
d) Derivados-contabilidad de coberturas, que incluye los derivados financieros adquiridos o
emitidos por la Entidad que cualifican para poder ser considerados de cobertura
contable.
Los pasivos financieros a coste amortizado se valoran de la misma manera que los activos
financieros a coste amortizado. La entidad clasificará, por defecto, los pasivos financieros en la
cartera de pasivos financieros a coste amortizado, a no ser que se dé alguna las circunstancias
para clasificarlos en otra cartera tal y como se describe a continuación:
La cartera de pasivos financieros mantenidos para negociar incluirá obligatoriamente todos los
pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes características:
a) Se han emitido con la intención de readquirirlos en un futuro próximo.
b) Son posiciones cortas de valores.
c) Forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente, para la que existen evidencias de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
d) Son instrumentos derivados que no cumplen la definición de contrato de garantía
financiera, ni han sido designados como instrumentos de cobertura.
El hecho de que un pasivo financiero se utilice para financiar actividades de negociación no
conlleva por sí mismo su inclusión en esta categoría.
En la cartera de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados se
incluirán los pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes características:
a) Han sido designados de forma irrevocable en su reconocimiento inicial por la entidad.
Dicha designación sólo se podrá realizar si:
– Se trata de un instrumento financiero híbrido y se cumplen una serie de
circunstancias.
– Al hacerlo, se elimina o reduce significativamente alguna incoherencia (asimetría
contable) en la valoración o en el reconocimiento que surgiría, de otro modo, de la
valoración de los activos o pasivos, o del reconocimiento de sus ganancias o pérdidas,
sobre bases diferentes, o,
– Se obtiene una información más relevante por tratarse de un grupo de pasivos
financieros, o de activos y pasivos financieros, que se gestiona y su rendimiento se
evalúa sobre la base de su valor razonable de acuerdo con una estrategia de gestión
del riesgo o de inversión documentada, y se facilita información de dicho grupo
también sobre la base del valor razonable al personal clave de la dirección.
b) Han sido designados en su reconocimiento inicial o con posterioridad por la entidad
como partida cubierta para la gestión del riesgo de crédito mediante el uso de un
derivado de crédito valorado a valor razonable con cambios en resultados.
Tras su reconocimiento inicial, la entidad valorará un pasivo financiero a coste amortizado o a
valor razonable con cambios en resultados.
Bankint er cuenta con emisiones de participaciones preferente s (computables como AT1) El
principal de estas emisiones se clasifica como un componente de pasivo financiero, mientras
que el pago de los intereses generados por estas emisiones se registra como un componente de
patrimonio neto. La razón de esta clasificación dual reside en los derechos y obligaciones
asociadas a estos instrumentos.
En primer lugar, el principal es considerado pasivo financiero debido a la existencia de una
condición de conversión obligatoria e irrevocable en un número variable de acciones ordinarias si
la ratio de capital de nivel 1 ordinario (CET 1) del banco cae por debajo de cierto nivel. Este
“trigger” de conversión refleja una característica de deuda, ya que, en un escenario de crisis, el
banco estaría obligado a emitir acciones ordinarias y no tendría el control sobre dicha emisión,
lo que cumple con la definición de pasivo financiero de acuerdo con la NIC 32 (existe una
obligación contractual de entregar efectivo, otros activos financieros o un número variable de
instrumentos de patrimonio propio, en este caso acciones).
Por otro lado, el Grupo mantiene el poder de decisión sobre el pago del cupón, razón por la cual
éste ha sido clasificado como un componente de patrimonio neto de conformidad con la NIC 32.
Aunque el principal se clasifica como pasivo financiero, el Banco conserva la opción de decidir si
paga o no el cupón. Según la NIC 32, cuando una entidad tiene el derecho de decidir sobre los
pagos sin obligación contractual, éstos pueden clasificarse como un componente de patrimonio
neto. Esto implica que el cupón se trata como una ”distribución de ganancias” y no como un
gasto financiero.

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En resumen, la estructura de estos instrumentos resulta en una clasificación híbrida: el principal
se considera pasivo financiero (debido a la obligación de conversión en acciones en caso de
reducirse el capital regulatorio por debajo de un determinado límite), mientras que los cupones
forman parte del patrimonio, dada la discreción del banco en cuanto a su pago.
Instrumentos de Patrimonio
Un instrumento financiero será un instrumento de patrimonio si, y solo si, se cumplen las dos
condiciones a) y b) descritas a continuación:
a) El instrumento no incorpora una obligación contractual:
(i) de entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad; o
(ii) de intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra entidad, en
condiciones que sean potencialmente desfavorables para la entidad emisora.
b) Si el instrumento va a ser o puede ser liquidado mediante instrumentos de patrimonio
propio del emisor, es:
(i) un instrumento no derivado que no comprende ninguna obligación contractual para
el emisor de entregar un número variable de instrumentos de patrimonio propio; o
(ii) un instrumento derivado que se liquidará exclusivamente mediante el intercambio,
por parte del emisor, de una cantidad fija de efectivo u otro activo financiero, por un
número fijo de sus instrumentos de patrimonio propio.
Una obligación contractual, incluyendo aquélla que surja de un instrumento financiero derivado,
que dará o pueda dar lugar a la recepción o entrega futura de los instrumentos de patrimonio
propio del emisor, no tendrá la consideración de un instrumento de patrimonio si no cumple las
condiciones (a) y (b) anteriores.
h) Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se registran contablemente,
en general, en función de su período de devengo y por aplicación del método del tipo de interés
efectivo. En su cálculo se incluirán todas las comisiones, los costes de transacción y demás
primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste efectivo del
instrumento.
Los dividendos percibidos de otras entidades se reconocen como ingreso cuando se declare el
derecho de la entidad a recibir el pago.
Las comisiones pagadas o cobradas por servicios financieros, con independencia de la
denominación que reciban contractualmente, se clasifican en las siguientes categorías, que
determinan su imputación en la cuenta de pérdidas y ganancias:
I. Comisiones crediticias, que son aquéllas que forman parte integral del rendimiento o
coste efectivo de una operación financiera y se imputan a la cuenta de pérdidas y
ganancias a lo largo de la vida esperada de la operación como un ajuste al coste o
rendimiento efectivo de la misma. Entre ellas se incluyen las comisiones de apertura y
las comisiones de estudio de los productos de activo, las comisiones de excedidos de
créditos y las comisiones de descubierto de cuentas de pasivo.
II. Comisiones no crediticias, que son aquéllas derivadas de las prestaciones de servicios
financieros distintos de las operaciones de financiación y pueden surgir en la ejecución
de un servicio que se realiza durante un período de tiempo y en la prestación de un
servicio que se ejecuta en un acto singular.
Los ingresos y gastos se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias, en general, de acuerdo
a los siguientes criterios:
I. Los vinculados a activos y pasivos financieros valorados a valor razonable con cambios
en pérdidas y ganancias se registran en el momento de su cobro.
II. Los que corresponden a transacciones o servicios que se realizan durante un período
de tiempo se registran durante el período de tales transacciones o servicios.
III. Los que corresponden a una transacción o servicio que se ejecuta en un acto singular
se registran cuando se produce el acto que los origina.
Los ingresos y gastos no financieros se registran contablemente en función de principio del
devengo. Los cobros y pagos diferidos en el tiempo, para plazos superiores a un año, se
registran contablemente por el importe resultante de actualizar financieramente los flujos de
efectivo previstos a tasas de mercado.
El reconocimiento de los gravámenes y obligaciones de impuestos se produce cuando tiene
lugar el hecho que genera el pago.
i) Deterioro del valor de los activos financieros
Instrumentos de deuda y exposiciones fuera de balance
Las pérdidas por deterioro del período en los instrumentos de deuda se reconocerán como un
gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias. Las pérdidas por deterioro en los instrumentos de
deuda a coste amortizado se reconocerán contra una cuenta correctora que reduzca el importe
en libros del activo, mientras que las de aquellos a valor razonable con cambios en otro
resultado global se reconocerán contra “Otro resultado global acumulado”.
Las reversiones posteriores de las coberturas por pérdidas por deterioro previamente
reconocidas se registrarán inmediatamente como un ingreso en la cuenta de pérdidas y
ganancias del periodo.
Las pérdidas crediticias esperadas corresponden a la diferencia entre todos los flujos de efectivo
contractuales que se deben a la entidad de acuerdo con el contrato del activo financiero y todos
los flujos de efectivo que esta espera recibir, descontada al tipo de interés efectivo original o,
aproximación razonable de la misma o, para los activos financieros comprados u originados con
deterioro crediticio, al tipo de interés efectivo ajustado por la calidad crediticia.
Los flujos de efectivo futuros estimados de un instrumento de deuda son todos los importes,
principal e intereses, que la entidad estima que obtendrá durante la vida del instrumento. En
dicha estimación se considera toda la información relevante que se encuentra disponible en la
fecha de elaboración de los estados financieros, que proporcione datos actualizados y fiables
sobre la posibilidad de cobro futuro de los flujos de efectivo contractuales. Asimismo, en la
estimación de los flujos de efectivo futuros de instrumentos que cuenten con garantías reales,
se tienen en cuenta los flujos que se obtendrían de su realización, menos el importe de los

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costes necesarios para su obtención y posterior venta, con independencia de la probabilidad de
la ejecución de la garantía.
Las exposiciones crediticias se clasificarán, en función del riesgo de crédito, en alguna de las
categorías recogidas a continuación:
1) Riesgo normal (Fase 1)
2) Riesgo normal en vigilancia especial (Fase 2)
3) Riesgo dudoso (Fase 3)
4) Riesgo fallido
En su reconocimiento inicial, las operaciones compradas u originadas con deterioro crediticio,
como las compradas con un descuento importante que refleja pérdidas crediticias, se incluirán
como parte de la categoría de riesgo dudoso. La pérdida crediticia esperada en la compra u
originación de estos activos no formará parte de la cobertura ni del importe en libros bruto en el
reconocimiento inicial. Con independencia de su clasificación posterior, cuando una operación se
compra u origina con deterioro crediticio, la cobertura será igual al importe acumulado de los
cambios en las pérdidas crediticias posteriores al reconocimiento inicial y los ingresos por
intereses de estos activos se calcularán aplicando el tipo de interés efectivo ajustado por calidad
crediticia al coste amortizado del activo financiero.
Las pérdidas crediticias esperadas se determinan y asignan individualmente a cada
instrumento. Para ello se utilizan modelos que proporcionan estimaciones de la probabilidad de
default (PD), la severidad del default (LGD) y la exposición en caso de default (EAD),
condicionadas a la situación concreta de cada una de las exposiciones y sus obligados, lo que
permite disponer de una estimación colectiva con periodicidad diaria de las pérdidas esperadas.
No obstante, en las Fases 2 y 3 se realiza una evaluación individualizada de los instrumentos
considerados significativos con carácter sistemático. Por el contrario, en el caso de la Fase 1 y
también para exposiciones no significativas de las Fases 2 y 3 se puede desencadenar, con
carácter excepcional, la aplicación de un análisis experto cuando en el seguimiento de la
estimación colectiva se consideren inadecuados ciertos resultados proporcionados por los
modelos.
En la nota 44 Políticas y Gestión de Riesgos se amplía la información sobre este punto.
Instrumentos de patrimonio neto: Negocios conjuntos y asociadas
La entidad registrará correcciones de valor por deterioro de la inversión en negocios conjuntos y
asociadas, siempre que exista evidencia objetiva de que el importe en libros de una inversión no
será recuperable. El importe de las correcciones de valor por deterioro será la diferencia entre el
importe en libros o del instrumento y su importe recuperable. Este último será el mayor importe
entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor en uso.
A estos efectos, la entidad estimará el valor en uso de su inversión como:
a) el valor actual de su participación en los flujos de efectivo que se espera sean
generados por la participada, que incluirán tanto los procedentes de actividades
ordinarias como los resultantes de su enajenación o disposición por otros medios, o
b) el valor actual de los flujos de efectivo que se esperen recibir en forma de dividendos
repartidos por la participada y los correspondientes a la enajenación o disposición por
otros medios de la inversión.
Las correcciones de valor por deterioro se registrarán inmediatamente como un gasto en la
cuenta de pérdidas y ganancias del periodo en que se manifiesten. Las reversiones posteriores
de pérdidas por deterioro previamente reconocidas se registrarán inmediatamente como un
ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Existe evidencia objetiva de que los instrumentos de patrimonio neto se han deteriorado
cuando, después de su reconocimiento inicial, ocurra un evento, o se produzca el efecto
combinado de varios eventos, que evidencia que no se va a poder recuperar su importe en libros.
La entidad utilizará toda la información disponible sobre el rendimiento y las operaciones de la
entidad participada para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro.
j) Derivados financieros
La entidad utiliza derivados financieros negociados en mercados organizados o negociados
bilateralmente con contrapartes fuera de mercados organizados (OTC), tanto en operaciones
propias como en operaciones con el segmento mayorista o minorista de clientes.
La entidad toma posiciones en derivados con el objeto de formalizar coberturas, realizar una
gestión activa con otros activos y pasivos financieros o beneficiarse de los cambios en los
precios de los mismos. Los derivados financieros que no pueden ser considerados de cobertura
se consideran como derivados de negociación.
Los derivados para los que existe un mercado activo se valoran según la cotización de dichos
mercados. Si, por razones excepcionales, no se pudiera establecer su cotización en una fecha
dada, se recurrirá para valorarlos a métodos similares a los utilizados para valorar los derivados
financieros no contratados en mercados organizados.
Los derivados sin mercado o para los que existe un mercado poco activo se valoran siguiendo las
más consistentes y adecuadas metodologías económicas, maximizando la utilización de datos
observables y considerando cualquier factor que un participante en el mercado valoraría, tales
como: a) transacciones recientes de otros instrumentos que son sustancialmente iguales, b)
descuento de los flujos de efectivo, c) modelos de mercado para valorar opciones. Las técnicas
aplicadas, son las usadas preferentemente por los participantes del mercado y han demostrado
proporcionar la estimación más realista sobre el precio del instrumento.
En su reconocimiento inicial, todos los derivados financieros se registran por su valor razonable.
En el momento del reconocimiento inicial la mejor evidencia del valor razonable de un
instrumento financiero es normalmente el precio de la transacción. Si se determina que el valor
razonable en el reconocimiento inicial difiere del precio de transacción, se contabilizará dicho
instrumento en esa fecha como sigue:
a) Si dicho valor razonable está respaldado por un precio cotizado en un mercado activo
por un activo o pasivo idéntico (es decir, una variable de nivel 1) o se basa en una
técnica de valoración que emplea únicamente datos de mercados observables, la
entidad reconoce la diferencia existente entre el valor razonable en el reconocimiento
inicial y el precio de transacción como ganancia o pérdida.

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b) En todos los casos restantes, se difiere la diferencia entre el valor razonable en el
reconocimiento inicial y el precio de la transacción, reconociéndola en resultados
únicamente en la medida en la que se derive de una modificación de un factor (incluido
el tiempo) que los participantes en el mercado tendrían en cuenta a la hora de fijar el
precio del activo o pasivo.
Bankinter no realiza operaciones relevantes con instrumentos derivados cuyo valor razonable en
el reconocimiento inicial difiera del precio de la transacción.
La entidad ha optado por mantener la contabilidad de coberturas de la Norma Internacional de
Contabilidad 39 (NIC39) hasta que sea emitida la nueva norma del marco de coberturas.
Un derivado podrá ser designado como instrumento de cobertura, exclusivamente, si cumple los
siguientes criterios:
i. Puede ser calificado íntegramente como instrumento de cobertura, aun cuando solo lo
sea por un porcentaje de su importe total, salvo que se trate de opciones, en cuyo caso
podrá designarse como instrumento de cobertura el cambio en su valor intrínseco
excluyendo el cambio en su valor temporal o de contratos a plazo, que podrán serlo por
la diferencia entre los precios de contado y a plazo del activo subyacente.
ii. Se designa como cobertura por la totalidad de su plazo remanente.
iii. En el supuesto de cobertura de más de un riesgo, se puedan identificar claramente los
diferentes riesgos cubiertos, designar cada parte del instrumento como cobertura de
partidas cubiertas concretas y demostrar la eficacia de las diferentes coberturas.
La eficacia de la cobertura de los derivados definidos como de cobertura, queda debidamente
documentada por medio de los análisis de eficacia, que es la herramienta que prueba que las
diferencias producidas por las variaciones de precios de mercado entre el elemento cubierto y su
cobertura se mantienen en parámetros razonables a lo largo de la vida de las operaciones,
cumpliendo así las previsiones establecidas en el momento de la contratación. Si esto no es así
en algún momento, las operaciones asociadas en el grupo de cobertura pasarían a ser
consideradas de negociación y reclasificadas debidamente en el balance.
Las coberturas realizadas por la entidad pertenecen al tipo de coberturas de valor razonable y
flujos de efectivo:
– Las microcoberturas o coberturas individuales (en las que existe una identificación
específica entre instrumentos cubiertos e instrumentos de cobertura) cubren la
exposición a la variación en el valor razonable o en los flujos de efectivo de la partida
cubierta. En el caso de coberturas de valor razonable, la ganancia o pérdida surgida al
valorar tanto los instrumentos de cobertura como los elementos cubiertos se reconoce
inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias. En el caso de coberturas de
flujos de efectivo, las diferencias de valoración atribuibles a la parte del instrumento de
cobertura (eficaz) se reconocerán transitoriamente en una partida de “Otro resultado
global acumulado” del patrimonio neto. La parte ineficaz de la pérdida o ganancia del
instrumento de cobertura se reconocerá inmediatamente en la cuenta de pérdidas y
ganancias.
– Las coberturas de riesgo de tipo de interés de una cartera de instrumentos financieros
(también llamadas “macrocoberturas”) son aquellas en las que se cubren la exposición
al riesgo de tipo de interés de un determinado importe de activos financieros o pasivos
financieros que forman parte del conjunto de instrumentos financieros de la cartera,
pero no se cubren instrumentos concretos. En coberturas de valor razonable del riesgo
de tipo de interés de una cartera que sean altamente eficaces, la ganancia o pérdida
surgida al valorar los instrumentos de cobertura se reconoce inmediatamente en la
cuenta de pérdidas y ganancias y, en el caso del importe cubierto, la ganancia o
pérdida surgida al valorarlo se reconoce directamente en la cuenta de resultados
utilizando como contrapartida “Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos
de una cartera con cobertura de riesgo del tipo de interés” del activo o pasivo, según el
importe cubierto corresponda a activos financieros o a pasivos financieros. En
coberturas de flujos de efectivo del riesgo de tipo de interés de una cartera, la parte
eficaz de la variación de valor del instrumento de cobertura se registrará
transitoriamente en una partida de “Otro resultado global acumulado” del patrimonio
neto hasta el período en que ocurran las transacciones previstas, momento en el que
se registrará en la cuenta de pérdidas y ganancias. La parte ineficaz se registrará
directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias.
k) Transferencias y baja del balance de instrumentos financieros
Las transferencias de instrumentos financieros se contabilizan teniendo en cuenta la forma en
que se produce el traspaso de los riesgos y beneficios asociados a los instrumentos financieros
transferidos, sobre la base de los criterios siguientes:
i. Si los riesgos y beneficios se traspasan sustancialmente a terceros, como en las ventas
incondicionales, las ventas con pacto de recompra por su valor razonable en la fecha de
la recompra, las ventas de activos financieros con una opción de compra adquirida o de
venta emitida profundamente fuera de dinero, las titulizaciones de activos en las que el
cedente no retiene financiaciones subordinadas ni concede ningún tipo de mejora
crediticia a los nuevos titulares, etc., el instrumento financiero transferido se da de
baja del balance, reconociéndose, simultáneamente, cualquier derecho u obligación
retenido o creado como consecuencia de la transferencia.
ii. Si se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al instrumento
financiero transferido, como en las ventas de activos financieros con pacto de
recompra por un precio fijo o por el precio de venta más un interés, los contratos de
préstamo de valores en los que el prestatario tiene la obligación de devolver los
mismos o similares activos, etc., el instrumento financiero transferido no se da de baja
del balance y se continúa valorándolo con los mismos criterios utilizados antes de la
transferencia. No obstante, se reconocen contablemente el pasivo financiero asociado
por un importe igual al de la contraprestación recibida, que se valora posteriormente a
su coste amortizado. Los ingresos del activo financiero transferido pero no dado de
baja y los gastos del nuevo pasivo financiero, se reconocerán directamente en la
cuenta de pérdidas y ganancias.

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iii. Si ni se transfieren ni se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al
instrumento financiero transferido, como en las ventas de activos financieros con una
opción de compra adquirida o de venta emitida que no están profundamente dentro ni
fuera de dinero, las titulizaciones en las que el cedente asume una financiación
subordinada u otro tipo de mejoras crediticias por una parte del activo transferido, etc.,
se distingue entre:
• Si la entidad no retiene el control del instrumento financiero transferido, en
cuyo caso se da de baja del balance y se reconoce cualquier derecho u
obligación retenido o creado como consecuencia de la transferencia.
• Si la entidad retiene el control del instrumento financiero transferido, en cuyo
caso continúa reconociéndolo en el balance por un importe igual a su
exposición a los cambios de valor que pueda experimentar y se reconoce un
pasivo financiero asociado al activo financiero transferido.
El importe neto del activo transferido y del pasivo asociado será el coste amortizado de los
derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su coste amortizado, o el
valor razonable de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su
valor razonable.
Por tanto, los activos financieros sólo se dan de baja del balance cuando se han extinguido los
flujos de efectivo que generan o cuando se han transferido sustancialmente a terceros los
riesgos y beneficios que llevan implícitos. Similarmente, los pasivos financieros solo se dan de
baja del balance cuando se han extinguido las obligaciones que generan o cuando se adquieren
con la intención de cancelarlos o de recolocarlos de nuevo.
Cuando el activo financiero transferido cause baja del balance íntegramente, se reconocerá en la
cuenta de pérdidas y ganancias la diferencia entre su valor en libros y la suma de: a) la
contraprestación recibida, incluyendo cualquier nuevo activo obtenido menos cualquier pasivo
asumido, y b) cualquier resultado acumulado reconocido directamente como "Otro resultado
global acumulado" en el patrimonio neto atribuible al activo financiero transferido.
La normativa contable establece que, bajo determinadas circunstancias, la modificación de un
contrato puede dar lugar a la baja de balance de la cuenta origen y la consideración de la cuenta
destino como una operación “nueva”. La interpretación general de este párrafo es que la baja y
alta en balance sólo se justifica por una modificación sustancial de las condiciones del
instrumento financiero.
En consecuencia, en los procedimientos internos del Banco se establece que solo se podrán
considerar las refinanciaciones y reestructuraciones como nuevas operaciones cuando se den
simultáneamente las siguientes condiciones, con la debida justificación:
a) Se refinancien operaciones dudosas o, en caso contrario, la nueva operación de
refinanciación se reclasifique a riesgo dudoso.
b) Se produce una modificación sustancial de las condiciones del contrato. Esto incluye:
• Incorporación de intervinientes que modifican sustancialmente el perfil de riesgo de la
operación.
• Aportación de garantías adicionales que mejoran sustancialmente las expectativas de
recuperación en caso de default.
• La refinanciación es el resultado de un proceso judicial o concurso que da lugar a una
liquidación de la deuda de la que aflora un acuerdo de sostenibilidad sobre una parte de
la misma.
l) Activos tangibles
Como norma general, los activos tangibles se valoran a su coste de adquisición menos su
correspondiente amortización acumulada y, en su caso, menos cualquier pérdida por deterioro.
Las amortizaciones se calculan sistemáticamente según el método lineal o de números dígitos,
aplicando los años de vida útil estimada de los diferentes elementos sobre el coste de
adquisición de los activos menos su valor residual. En el caso de los terrenos sobre los que se
asientan los edificios y otras construcciones, se entiende que tienen una vida indefinida y que,
por tanto, no son objeto de amortización. Las dotaciones anuales en concepto de amortización
del activo material se registran con cargo en la cuenta de pérdidas y ganancias y se calculan en
función de los años de vida útil estimada, que vienen a coincidir con los mínimos legales:

Método de amortización
Inmuebles | Lineal en 50 años
Mobiliario e instalaciones y otros | Lineal de 6 a 12 años
Equipos informáticos | Lineal hasta 4 años

El grupo revisa, al menos al final del ejercicio, el período y método de amortización de cada uno
de los activos materiales.
Los gastos de conservación y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su
utilización o prolongan la vida útil de los respectivos activos, se cargan a la cuenta de pérdidas y
ganancias en el momento en que se producen.
En cada cierre contable, la entidad analiza si existen indicios, tanto internos como externos, de
que el valor neto de los elementos de su activo material excede de su correspondiente importe
recuperable. En dicho caso, la entidad reduce el valor en libros del correspondiente elemento
hasta su importe recuperable y ajusta los cargos futuros en concepto de amortización en
proporción a su valor en libros ajustado y a su nueva vida útil remanente, en el caso de ser
necesaria una reestimación de la misma. Por otra parte, cuando existen indicios de que se ha
recuperado el valor de un elemento, la entidad registra la reversión de la pérdida por deterioro
contabilizada en periodos anteriores y ajusta los cargos futuros en concepto de su amortización.
La reversión de la pérdida por deterioro de un elemento en ningún caso puede suponer el
incremento de su valor en libros por encima de aquél que tendría si no se hubieran reconocido
pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores.
El epígrafe “Inversiones inmobiliarias” del balance recoge los valores netos de los terrenos,
edificios y otras construcciones que se mantienen bien para explotarlos en régimen de alquiler,
bien para obtener una posible plusvalía en su venta. No existen restricciones para realizar las
Inversiones Inmobiliarias en mercado.
Los criterios aplicados para el reconocimiento del coste de adquisición de las inversiones
inmobiliarias, para su amortización, para la estimación de sus respectivas vidas útiles y para el
registro de sus posibles pérdidas por deterioro coinciden con los descritos anteriormente.

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m) Activos intangibles
Se consideran activos intangibles aquellos activos no monetarios identificables, aunque sin
apariencia física, que surgen como consecuencia de un negocio jurídico o han sido desarrollados
internamente. Solo se reconocen contablemente aquellos activos intangibles cuyo coste puede
estimarse de manera razonablemente objetiva, que son susceptibles de separarse, y de los que
se estima probable obtener en el futuro beneficios económicos.
Los activos intangibles se reconocen inicialmente por su coste de adquisición o producción y,
posteriormente, se valoran a su coste menos, según proceda, su correspondiente amortización
acumulada y las pérdidas por deterioro que hayan podido experimentar.
Fondo de comercio
Las diferencias entre el coste de las participaciones en el capital de las entidades consolidadas y
valoradas por el método de la participación y de otras formas de combinaciones de negocios
realizadas respecto a los correspondientes valores razonables netos de los activos y pasivos
adquiridos, ajustado por el porcentaje de participación adquirido de estos activos y pasivos
netos en el caso de compra de participaciones, en la fecha de producirse su adquisición, se
contabilizan de la siguiente forma:
1. Asignándose a elementos patrimoniales específicos de las sociedades o negocios
adquiridos, incrementando el valor de los activos, o reduciendo el valor de los pasivos.
2. Asignándose a activos intangibles concretos reconocidos explícitamente en el balance
consolidado.
3. Si existe exceso del precio de adquisición sobre el valor razonable antes indicado, como
un fondo de comercio en el epígrafe “Activo intangible – Fondo de comercio” del activo
del balance consolidado. En el caso de la adquisición de participaciones en empresas
asociadas o negocios conjuntos valoradas por el método de la participación, el fondo
de comercio que se pueda poner de manifiesto en su adquisición, se registra formando
parte del valor de la participación y no de manera individualizada en el epígrafe “Activo
intangible – Fondo de comercio”.
4. Las diferencias negativas entre el coste de adquisición y el valor razonable antes
indicado se registran, una vez revisado el proceso de valoración realizado, como un
ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en el capítulo “Fondo de
comercio negativo reconocido en resultados”.
Los fondos de comercio positivos (exceso entre el precio de adquisición de una sociedad
participada o negocio y el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes
adquiridos de dicha entidad o negocio) - que sólo se registran en el balance consolidado cuando
han sido adquiridos a título oneroso - representan, por tanto, pagos anticipados realizados por
la entidad adquirente de los beneficios económicos futuros derivados de los activos de la entidad
o del negocio adquirido que no sean individual y separadamente identificables y reconocibles.
Las pérdidas por deterioro registradas sobre los fondos de comercio registrados en el epígrafe
“Activo intangible – Fondo de comercio” no son objeto de reversión posterior.
La NIIF 3 establece que el fondo de comercio no se amortiza, sino que, en su lugar, la entidad
adquirente analizará el deterioro del valor anualmente, o con una frecuencia mayor, si los
eventos o cambios en las circunstancias indican que su valor ha podido sufrir un deterioro.
Otro activo intangible
Los activos intangibles, distintos del fondo de comercio, se registran en el balance por su coste
de adquisición o producción, neto de su amortización acumulada y de las posibles pérdidas por
deterioro que hubiesen podido sufrir.
Los activos intangibles pueden ser de “vida útil indefinida“ cuando, sobre la base de los análisis
realizados de todos los factores relevantes, se concluye que no existe un límite previsible del
período durante el cual se espera que generarán flujos de efectivo netos a favor de la entidad; o
de “vida útil definida“, en los restantes casos.
Los activos intangibles de vida útil indefinida no se amortizan, si bien, con ocasión de cada cierre
contable, se revisan sus respectivas vidas útiles remanentes con objeto de asegurarse de que
éstas siguen siendo indefinidas o, en caso contrario, de proceder en consecuencia. A cierre de
los dos últimos ejercicios, no existían activos intangibles de vida útil indefinida adicionales al
fondo de comercio.
Los activos intangibles con vida definida se amortizan linealmente en función de la misma. La
amortización anual de los elementos del inmovilizado inmaterial de vida útil definida se registra
en el capítulo “Amortización” de la cuenta de pérdidas y ganancias. La vida útil del software
registrado como activo intangible se estima en base, principalmente, a la utilización esperada
del mismo, a los ciclos típicos de vida del producto y su obsolescencia, a la estabilidad de la
industria, a sus costes de mantenimiento, a la experiencia histórica y a comparables de
mercado. Consecuentemente, las políticas contables del grupo clasifican el software activado en
tres categorías: software de arquitectura y estructural (con vidas útiles entre 10 y 15 años),
software desarrollado en las aplicaciones bancarias (con vidas útiles entre 10 y 15 años) y
software digital (con vidas útiles entre 3 y 5 años).
Tanto para los activos intangibles de vida útil indefinida como para los de vida útil definida, se
reconoce contablemente contra la cuenta de pérdidas y ganancias cualquier pérdida que haya
podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro. La
evaluación de la posible existencia de deterioro se realiza en cada cierre contable a través de una
estimación del valor recuperable. Si este es inferior al coste neto registrado, se procede al
registro del correspondiente deterioro en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los criterios para el
reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las
recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a
los aplicados para los activos materiales de uso propio.
n) Arrendamientos
Los contratos de arrendamiento se presentan en función del fondo económico de la operación,
con independencia de su forma jurídica:
i. Un arrendamiento se considera como arrendamiento financiero cuando se transfieren
al arrendatario sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la
propiedad del activo objeto del contrato al arrendatario.

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Cuando el grupo actúa como arrendador de un bien, la suma de los valores actuales de
los importes que recibirá del arrendatario más valor residual garantizado,
habitualmente el precio de ejercicio de la opción de compra del arrendatario a la
finalización del contrato, se registra como una financiación prestada a terceros, por lo
que se incluye en el epígrafe “Inversiones crediticias” del balance, de acuerdo con la
naturaleza el arrendatario.
Por otra parte, cuando el Grupo actúa como arrendatario, se registra el coste de los
activos arrendados en el balance, según la naturaleza del bien objeto del contrato, y,
simultáneamente, un pasivo por el mismo importe, que será el menor del valor
razonable del bien arrendado o de la suma de los valores actuales de las cantidades a
pagar al arrendador más, en su caso, el precio de ejercicio de la opción de compra.
Estos activos se amortizan con criterios similares a los aplicados al conjunto de los
activos materiales de uso propio.
ii. Los contratos de arrendamiento que no se consideran arrendamientos financieros se
clasifican como arrendamientos operativos.
Cuando la entidad actúa como arrendador, se registra el coste de adquisición de los
bienes arrendados en el epígrafe “Activo material”. Dichos activos se amortizan de
acuerdo con las políticas adoptadas para los activos materiales similares de uso propio
y los ingresos procedentes de los contratos de arrendamiento se reconocen en la
cuenta de pérdidas y ganancias de forma lineal.
iii. Los contratos de arrendamiento en los que el grupo actúa como arrendatario se
tratarán del siguiente modo:
No se realiza la distinción entre arrendamiento financiero u operativo. Todos los
arrendamientos (salvo determinadas excepciones) deben activarse como derechos de
uso en el balance del arrendatario, contra un pasivo por arrendamiento calculado como
el valor actual de los pagos esperados del arrendamiento a lo largo del plazo que se
considere razonablemente cierto que el contrato estará en vigor, siendo la tasa de
descuento el tipo de interés implícito en el arrendamiento o, en su defecto, la tasa
incremental de endeudamiento del arrendatario. A estos efectos, el grupo calcula
dicha tasa incremental tomando como referencia los instrumentos de deuda cotizados
emitidos por el grupo.
Desde el primer día y hasta el vencimiento, el activo por arrendamiento se amortizará,
mientras que el pasivo por arrendamiento será tratado de forma similar a un pasivo
financiero, esto es, incrementando el importe en libros para reflejar el interés sobre el
pasivo por arrendamiento, reduciendo el importe en libros para reflejar los pagos por
arrendamiento realizados, y midiendo nuevamente el importe en libros para reflejar las
nuevas mediciones o modificaciones del arrendamiento, y también para reflejar los
pagos por arrendamiento fijos en esencia que hayan sido revisados.
La norma permite que los arrendamientos de activos intangibles, aquellos a corto plazo
(duración de menos de 12 meses), y aquellos donde el bien arrendado sea de bajo
valor (menos de 5.000 euros) sean excluidos del impacto de la norma para los
arrendatarios, y registrados como gasto.
Al determinar el plazo del arrendamiento, la Dirección considera todos los hechos y
circunstancias que crean un incentivo económico para ejercer una opción de
ampliación, o no ejercer una opción de finalización. Las opciones de ampliación (o
periodos posteriores a opciones de finalización) solo se incluyen en el plazo de
arrendamiento si es razonablemente cierto que el arrendamiento se extienda (o no
finalice).
En cada cierre contable la entidad evalúa si existen indicios de deterioro de los
derechos de uso, de acuerdo con los mismos criterios establecidos para los activos
tangibles.
o) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han
clasificado como mantenidos para la venta
Se consideran activos no corrientes mantenidos para la venta aquéllos cuyo valor en libros se
pretende recuperar, fundamentalmente, a través de su venta, siempre que estén disponibles
para su venta inmediata y que su venta se considere altamente probable.
Los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas son activos que la entidad recibe de sus
prestatarios u otros deudores, para la satisfacción, total o parcial, de activos financieros que
representan derechos de cobro frente a aquellos, y que se clasifican como “activos no corrientes
y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta”.
Los activos no corrientes mantenidos para la venta se contabilizan por el menor valor de su valor
razonable menos los costes de venta y su valor en libros, y no son objeto de amortización.
La estimación del valor razonable de los activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de
deudas en el momento de la adjudicación o recepción deberá realizarse partiendo, como valor
de referencia, del valor de mercado otorgado mediante una tasación individual completa. Con
posterioridad al momento de la adjudicación o recepción, deberá actualizarse la valoración de
referencia, que sirve de partida para la estimación del valor razonable, con una frecuencia
mínima anual, se podrán combinar métodos automatizados de valoración y tasaciones
individuales completas, de forma que estas últimas se realicen, al menos cada tres años.
En el proceso de estimación del valor razonable del activo adjudicado o recibido en pago de
deudas, se evaluará si es necesario aplicar al valor de referencia un descuento derivado de las
condiciones específicas de los activos, como su situación o estado de conservación, o de los
mercados para estos activos, como descensos en el volumen o nivel de actividad. En esta
evaluación, la entidad tendrá en cuenta su experiencia de ventas y el tiempo medio de
permanencia en balance de bienes similares.
La entidad tiene sus metodologías propias para las estimaciones de los descuentos sobre el
valor de referencia y los costes de venta de los activos adjudicados o recibidos en pago de
deudas, teniendo en cuenta su experiencia de ventas de bienes similares, en términos de plazos,
precios y volumen, así como el tiempo de permanencia del activo en el balance de la entidad.
Estas metodologías se desarrollan en el marco de las metodologías internas para las
estimaciones colectivas de coberturas de los riesgos. Sin embargo, las pérdidas de los activos
adjudicados serán calculadas de forma individual para aquéllos que permanezcan durante un
período superior al inicialmente previsto para su venta.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 26

Las pérdidas por deterioro de los activos no corrientes mantenidos para la venta se reconocen
en la partida “Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables
de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades
interrumpidas” de la cuenta de pérdidas y ganancias. Las recuperaciones de valor se reconocen
en la cuenta de pérdidas y ganancias hasta un importe igual a las pérdidas por deterioro
anteriormente reconocidas.
Considerar una actividad como interrumpida desencadena cambios en los criterios contables a
aplicar a la misma, así como en su presentación en el balance y en la cuenta de resultados:
– Los activos que formen parte de una actividad interrumpida se presentarán
separadamente en el balance en la partida «activos no corrientes y grupos enajenables
de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta», mientras que los
pasivos se presentarán en la partida «pasivos incluidos en grupos enajenables de
elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta». Los importes
relacionados con dichas partidas registrados en «otro resultado global acumulado» del
patrimonio neto se clasificarán en la partida «activos no corrientes y grupos
enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta». Este
criterio de presentación no se aplicará retroactivamente en los balances comparativos
que se publiquen en las cuentas anuales.
– Los ingresos y gastos, cualquiera que sea su naturaleza generados en el ejercicio por la
actividad interrumpida, aunque se hubiesen generado con anterioridad a dicha
clasificación, se presentarán, netos del efecto impositivo, en la cuenta de pérdidas y
ganancias como un único importe en la partida «ganancias o pérdidas después de
impuestos procedentes de actividades interrumpidas”, incluyendo también en dicha
partida los resultados obtenidos en su enajenación o disposición.
– En la cuenta de pérdidas y ganancias que incluida en los estados financieros a efectos
comparativos también se presentará en la partida «ganancias o pérdidas después de
impuestos procedentes de actividades interrumpidas» el importe neto de todos los
ingresos y gastos generados en el ejercicio anterior por la actividad interrumpida.
– Los activos amortizables correspondientes a las actividades interrumpidas no se
amortizarán mientras permanezcan en esta categoría.
p) Compensación de saldos
Los activos y los pasivos, así como los ingresos y los gastos, no se compensan a menos que así
lo requiera o permita una NIIF. A continuación, se muestran ejemplos de ingresos y gastos cuya
compensación se exige o se permite:
a. Las ganancias y pérdidas por la venta o disposición por otra vía de activos no
corrientes, incluyendo inversiones y activos de la explotación, se presentan
deduciendo del importe recibido por dicha disposición el importe en libros del activo y
los gastos de venta correspondientes;
b. Los desembolsos relativos a las provisiones reconocidas de acuerdo con la NIC 37
Provisiones, activos contingentes y pasivos contingentes, que hayan sido
reembolsados bajo un acuerdo contractual con un tercero (por ejemplo, un acuerdo
de garantía de un proveedor) pueden netearse con el correspondiente reembolso.
c. Las ganancias y pérdidas que procedan de un grupo de transacciones similares se
presentan sobre una base neta (por ejemplo, las ganancias y pérdidas por diferencias
de cambio, o las derivadas de instrumentos financieros mantenidos para negociar).
Sin embargo, estas ganancias y pérdidas se presentan separadamente si son
materiales.
q) Valores prestados o en garantía
Los préstamos de valores son transacciones en las que el prestatario recibe la plena titularidad
de unos valores sin efectuar más desembolso que el pago de unas comisiones, con el
compromiso de devolver al prestamista unos valores de la misma clase que los recibidos.
Los contratos de préstamo de valores en los que el prestatario tenga la obligación de devolver
los mismos activos, otros activos sustancialmente iguales y otros similares que tengan idéntico
valor razonable se consideran como operaciones en las que los riesgos y beneficios asociados a
la propiedad del activo son retenidos sustancialmente por el prestamista.
r) Garantías financieras
Un contrato de garantía financiera se considera un contrato que exige que el emisor efectúe
pagos específicos para reembolsar al acreedor por la pérdida en la que incurre cuando un deudor
específico incumpla su obligación de pago de acuerdo con las condiciones, originales o
modificadas, de un instrumento de deuda, con independencia de su forma jurídica, que puede
ser, entre otras, la de fianza, aval financiero, contrato de seguro o derivado de crédito.
El grupo reconoce los contratos de garantía financiera en la partida “otros pasivos financieros”
por su valor razonable más los costes de la transacción que sean directamente atribuibles a su
emisión. En el inicio, y salvo evidencia en contrario, el valor razonable de los contratos de
garantía financiera emitidos a favor de un tercero no vinculado, dentro de una transacción
aislada en condiciones de independencia mutua, será la prima recibida más, en su caso, el valor
actual de los flujos de efectivo a recibir, utilizando un tipo de interés similar al de activos
financieros concedidos por el grupo con similar plazo y riesgo; simultáneamente, reconoce
como un crédito en el activo el valor actual de los flujos futuros pendientes de recibir utilizando
el tipo de interés anteriormente citado.
Con posterioridad al reconocimiento inicial, los contratos se tratarán de acuerdo con los
siguientes criterios:
a. El valor de las comisiones o primas a recibir por garantías financieras se actualizará
registrando las diferencias en la cuenta de pérdidas y ganancias como un ingreso
financiero.
b. El valor de los contratos de garantía financiera que no se hayan calificado como
dudosos será el importe inicialmente reconocido en el pasivo menos la parte imputada
a la cuenta de pérdidas y ganancias linealmente a lo largo de la vida esperada de la
garantía o con otro criterio, siempre que este refleje más adecuadamente la
percepción de los beneficios y riesgos económicos de la garantía.

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Las garantías financieras se clasifican en función del riesgo de insolvencia imputable al cliente o
a la operación y, en su caso, se estima la necesidad de constituir provisiones mediante la
aplicación de criterios similares indicados en la en el apartado (i) de esta misma Nota para los
instrumentos de deuda valorados a su coste amortizado.
En el caso de que sea necesario constituir una provisión por las garantías financieras, las
comisiones pendientes de devengo se reclasifican a la correspondiente provisión.
s) Gastos de personal
Retribuciones post-empleo
Los compromisos post-empleo mantenidos por la entidad con sus empleados se consideran
“Planes de aportación definida”, cuando la entidad realiza contribuciones de carácter
predeterminado a una entidad separada, sin tener obligación legal ni efectiva de realizar
contribuciones adicionales si la entidad separada no pudiera atender las retribuciones a los
empleados relacionadas con los servicios prestados en el ejercicio corriente y en los anteriores.
Los compromisos post-empleo que no cumplan las condiciones anteriores serán considerados
como “Planes de prestación definida”. Las características de dichos compromisos se describen
en la Nota 27.
Planes de aportación definida
El registro de la aportación devengada durante el ejercicio por este concepto se registra en el
epígrafe “Gastos de personal” de la cuenta de pérdidas y ganancias.
En el caso de que al 31 de diciembre del ejercicio existiese algún importe pendiente de aportar al
plan externo en el que se encuentren materializados los compromisos, este se registra por su
valor actual en el epígrafe “Provisiones- fondo para pensiones y obligaciones similares”. A cierre
de los dos últimos ejercicios, no existía ningún importe pendiente de aportación a planes
externos de aportación definida.
Planes de prestación definida
La entidad registra en el epígrafe “Provisiones, Pensiones y otras obligaciones de prestaciones
definidas post-empleo” del pasivo del balance el valor actual de las retribuciones post-empleo de
prestación definida, neta, según se explica a continuación, del valor razonable de los activos que
cumplen con los requisitos para ser considerados como “Activos afectos al plan”.
Se consideran “activos afectos al plan” aquellos vinculados con un determinado compromiso de
prestación definida con los cuales se liquidarán directamente estas obligaciones y reúnen las
siguientes condiciones: no son propiedad de la Entidad, sino de un tercero separado legalmente
y sin el carácter de parte vinculada; sólo están disponibles para pagar o financiar retribuciones
post-empleo de los empleados; y no pueden retornar a la Entidad, salvo cuando los activos que
quedan en dicho plan son suficientes para cumplir todas las obligaciones del plan o de las
entidades relacionadas con las prestaciones de los empleados actuales o pasados o para
reembolsar las prestaciones de los empleados ya pagadas por la Entidad.
Si la Entidad puede exigir a las entidades aseguradoras el pago de una parte o de la totalidad del
desembolso requerido para cancelar una obligación por prestación definida, resultando
prácticamente cierto que dicho asegurador vaya a rembolsar alguno o todos los desembolsos
exigidos para cancelar dicha obligación, pero la póliza de seguro no cumple las condiciones para
ser un activo del plan, la Entidad registra su derecho al reembolso en el activo del balance en el
epígrafe “Contrato de seguros vinculado a pensiones” que, en los demás aspectos, se trata como
un activo del plan.
Las retribuciones post-empleo se reconocen de la siguiente forma:
• En la cuenta de pérdidas y ganancias se incluyen los siguientes componentes de las
retribuciones post-empleo:
– El coste de los servicios del período corriente (entendido como el incremento del
valor actual de las obligaciones que se origina como consecuencia de los servicios
prestados en el ejercicio por los empleados) se reconoce en el capítulo Gastos de
personal.
– El coste de los servicios pasados, que tiene su origen en modificaciones
introducidas en las retribuciones post-empleo ya existentes o en la introducción
de nuevas prestaciones e incluye el coste de reducciones se reconoce en el
capítulo Dotaciones a provisiones (neto).
– Cualquier ganancia o pérdida que surja de una liquidación el plan se registra en el
capítulo Dotaciones a provisiones (neto).
– El interés neto sobre el pasivo (activo) neto de compromisos de prestación
definida (entendido como el cambio durante el ejercicio en el pasivo (activo) neto
por prestaciones definidas que surge por el transcurso del tiempo), se reconoce
en el capítulo Intereses y cargas asimiladas (Intereses y rendimientos asimilados
en el caso de resultar un ingreso) de la cuenta de pérdidas y ganancias.
• El recálculo sobre el pasivo (activo) neto por prestaciones definidas se reconoce en el
capítulo Ajustes por valoración e incluye:
– Las pérdidas y ganancias actuariales generadas en el ejercicio, que tienen su
origen en las diferencias entre hipótesis actuariales previas y la realidad y en los
cambios en las hipótesis actuariales utilizadas.
– El rendimiento de los activos afectos al plan, excluyendo las cantidades incluidas
en el interés neto sobre el pasivo (activo) por prestaciones definidas.
– Cualquier cambio en los efectos del límite del activo, excluyendo las cantidades
incluidas en el interés neto sobre el pasivo (activo) por prestaciones definidas.
Otras retribuciones a largo plazo
Prejubilaciones
La Entidad garantiza determinados compromisos adquiridos con el personal prejubilado - tanto
en materia de salarios, como de otras cargas sociales- desde el momento de su prejubilación
hasta la fecha de su jubilación efectiva.

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Los compromisos por prejubilaciones hasta la fecha de jubilación efectiva se tratan
contablemente, en todo lo aplicable, con los mismos criterios explicados anteriormente para las
retribuciones post-empleo de prestación definida, con la excepción de las ganancias y/o
pérdidas actuariales que se registran de manera inmediata en el momento en el que surgen con
contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Fallecimiento e invalidez del personal activo
Los compromisos asumidos por la Entidad para la cobertura de las contingencias de
fallecimiento e invalidez de los empleados durante el período en el que permanecen en activo y
que se encuentran cubiertos mediante una póliza de seguro contratada en coaseguro con Axa y
Caser se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias por un importe igual al importe de las
primas de dicha póliza de seguros devengados en cada ejercicio.
Remuneración con pagos basados en acciones.
La Entidad remunera a determinados colectivos de empleados con acciones, es decir,
entregando instrumentos de capital propio a cambio de los servicios prestados.
De acuerdo con la normativa contable, los servicios recibidos bajo este sistema de remuneración
se registran en la cuenta de resultados generando como contrapartida un incremento de
Fondos Propios.
Indemnizaciones por cese.
Las indemnizaciones por cese se reconocen como una provisión por fondos de pensiones y
obligaciones similares y como un gasto de personal únicamente cuando la entidad se haya
comprometido de forma demostrable a rescindir el vínculo que le une con un empleado o grupo
de empleados antes de la fecha normal de jubilación, o bien a pagar retribuciones por cese como
resultado de una oferta realizada para incentivar la rescisión voluntaria por parte de los
empleados. Las indemnizaciones que se vayan a pagar después de los doce meses posteriores a
la fecha de los estados financieros se valorarán por su importe actualizado, utilizando el tipo de
actualización que se utilizaría para los planes de prestación definida. En el supuesto de existir
una oferta de la entidad para incentivar la rescisión voluntaria del contrato, la valoración de la
indemnización se basará en el número esperado de empleados que aceptarán dicha oferta.
t) Provisiones y contingencias
La Entidad contabiliza provisiones por el importe estimado para hacer frente a obligaciones
actuales como consecuencia de sucesos pasados que están claramente especificados en cuanto
a su naturaleza, pero resultan indeterminados en cuanto a su importe o momento de
cancelación y para cuya cancelación es probable que tenga que desprenderse de recursos que
incorporen beneficios económicos. Dichas obligaciones pueden surgir por los aspectos
siguientes:
• Una disposición legal o contractual.
• Una obligación implícita o tácita, cuyo nacimiento se sitúa en una expectativa válida
creada por la Entidad frente a terceros respecto de la asunción de ciertos tipos de
responsabilidades. Tales expectativas se crean cuando la Entidad acepta públicamente
responsabilidades, se derivan de comportamientos pasados o de políticas
empresariales de dominio público.
• La evolución prácticamente segura de la regulación en determinados aspectos, en
particular, proyectos normativos de los que la Entidad no podrá sustraerse.
Son pasivos contingentes las obligaciones posibles de la Entidad, surgidas como consecuencia
de sucesos pasados, cuya existencia está condicionada a que ocurra o no, uno o más eventos
futuros independientes de la voluntad de la Entidad. Los pasivos contingentes incluyen las
obligaciones actuales de la Entidad cuya cancelación no sea probable que origine una
disminución de recursos que incorporan beneficios económicos o cuyo importe, en casos
extremadamente raros, no pueda ser cuantificado con la suficiente fiabilidad.
Las obligaciones contingentes se califican como probables cuando existe mayor probabilidad de
que ocurra que de lo contrario, posibles cuando existe menor probabilidad de que ocurra que de
lo contrario y remotos cuando su aparición es extremadamente rara.
La Entidad incluye en las cuentas anuales todas las provisiones significativas con respecto a las
cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de
lo contrario. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales sino que se
informa sobre los mismos a no ser que se considere remota la posibilidad de que se produzca
una salida de recursos que incorporen beneficios económicos.
Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre
las consecuencias del suceso que las originan y son estimadas en cada cierre contable, teniendo
en cuenta el efecto financiero en caso de que sea significativo. Las mismas son utilizadas para
afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron reconocidas, procediéndose a su
reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir.
A cierre de los ejercicios a los que se refieren estas cuentas anuales se encontraban en curso
distintos procedimientos judiciales y reclamaciones entablados contra la Entidad con origen en
el desarrollo habitual de sus actividades. Tanto los asesores legales de la Entidad como los
Administradores de la Entidad entienden que la conclusión de estos procedimientos y
reclamaciones no producirá un efecto significativo, adicional, en su caso, al incluido como
provisión, en las cuentas anuales.
A cierre de los ejercicios a los que se refieren estas cuentas anuales, no concurren activos
contingentes de importe significativo.
u) Gastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades
continuadas
El Impuesto sobre Sociedades se considera como un gasto y se registra en el epígrafe “ Gastos o
ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas” de la cuenta de
pérdidas y ganancias excepto cuando es consecuencia de una transacción registrada
directamente en el Patrimonio neto, en cuyo supuesto se registra directamente en el
Patrimonio neto, y de una combinación de negocios, en la que el impuesto diferido se registra
como un elemento patrimonial más de la misma.
El gasto del epígrafe “Gastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades
continuadas” viene determinado por el impuesto a pagar calculado respecto a la base imponible
del ejercicio, una vez consideradas las variaciones durante dicho ejercicio derivadas de las
diferencias temporarias, de los créditos por deducciones y bonificaciones y de bases imponibles
negativas. La base imponible del ejercicio puede diferir del Resultado del periodo presentado en

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la cuenta de pérdidas y ganancias ya que excluye las partidas de ingresos o gastos que son
gravables o deducibles en otros ejercicios y las partidas que nunca lo son.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos corresponden a aquellos impuestos que se prevén
pagaderos o recuperables en las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos
en los estados financieros y las bases imponibles correspondientes, se contabilizan utilizando el
método del pasivo en el balance y se cuantifican aplicando a la diferencia temporal o crédito que
corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperar o liquidar.
Un activo por impuesto diferido, tal como un impuesto anticipado, un crédito por deducciones y
bonificaciones y un crédito por bases imponibles negativas, se reconoce siempre que sea
probable que la Entidad obtenga en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que pueda
hacerlo efectivo. Se considera probable que la Entidad obtendrá en el futuro suficientes
ganancias fiscales, entre otros supuestos, cuando:
i. Existen pasivos por impuestos diferidos cancelables en el mismo ejercicio que el de la
realización del activo por impuesto diferido o en otro posterior en el que pueda
compensar la base imponible negativa existente o producida por el importe anticipado.
ii. Las bases imponibles negativas han sido producidas por causas identificadas que es
improbable que se repitan.
No obstante lo anterior, sólo se reconoce el activo por impuesto diferido que surge en el registro
contable de inversiones en negocios conjuntos o asociadas, cuando es probable que se vaya a
realizar en un futuro previsible y se espera disponer de suficientes ganancias fiscales en el
futuro contra las que se podrá hacer efectivo el mismo. Tampoco se reconoce cuando
inicialmente se registra un elemento patrimonial, que no sea una combinación de negocios, que
en el momento del reconocimiento no haya afectado al resultado contable ni al fiscal.
Los pasivos por impuestos diferidos se contabilizan siempre, salvo cuando se reconozca un
fondo de comercio o surjan en la contabilización de inversiones en negocios conjuntos o
asociadas, si la Entidad es capaz de controlar el momento de reversión de la diferencia
temporaria y, además, es probable que ésta no revierta en un futuro previsible. Tampoco se
reconoce un pasivo por impuesto diferido cuando inicialmente se registra un elemento
patrimonial, que no sea una combinación de negocios, que en el momento del reconocimiento
no haya afectado al resultado contable ni al fiscal.
Por su parte, la Entidad sólo registra activos por impuestos diferidos con origen en diferencias
temporarias deducibles, en créditos por deducciones o bonificaciones o por la existencia de
bases imponibles negativas si se cumplen las siguientes condiciones:
• Los activos por impuestos diferidos solamente se reconocen en el caso de que se
considere probable que la Entidad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias
fiscales contra las que poder hacerlos efectivos; o se encuentran garantizados de
acuerdo a lo previsto en la legislación, y
• En el caso de activos por impuestos diferidos con origen en bases imponibles
negativas, éstas se han producido por causas identificadas que es improbable que se
repitan.
Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto
activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las
oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.
El Grupo opera en España, Irlanda, Luxemburgo y Portugal. La empresa matriz última (UPE en la
nomenclatura Globe) es Bankinter S.A., ubicada en España. A nivel de España, derivado de la
aprobación del Impuesto Complementario Nacional, cada una de las compañías españolas serán
entidades obligadas a dicho impuesto y, en el caso de no estar cubiertas por el denominado
puerto seguro transitorio basado en el informe país por país (“Puertos Seguros Transitorios”),
estarán obligadas a ingresar el correspondiente Impuesto Complementario Nacional en caso de
que el ETR en España sea inferior al 15% (calculado conforme normas Pilar 2).
La regulación del Pilar Dos en estas jurisdicciones se encuentra en el siguiente estado:
España:El 25 de noviembre de 2024, el Congreso aprobó la ley española del Pilar Dos y,
posteriormente, el Senado español la adoptó el 19 de diciembre de 2024. Como último paso, la
ley se publicó en el Boletín Oficial de España el 21 de diciembre de 2024. Como resultado, la ley
española del Pilar Dos se considera "promulgada" y "sustancialmente promulgada" para fines
contables en 2024.
Irlanda: Legislación "promulgada" y "sustancialmente promulgada" para fines contables en 2023.
El 10 de octubre de 2024, el gobierno irlandés publicó el Proyecto de Ley de Finanzas 2024
(incluyendo enmiendas propuestas a las reglas del Pilar Dos Irlandés). La Ley de Finanzas 2024
fue firmada como ley por el presidente el 12 de noviembre de 2024. La normativa de Pilar 2 de
Irlanda establece un impuesto complementario doméstico que recientemente la OCDE ha
considerado como puerto seguro.
Luxemburgo: La legislación se "promulgó" y se "promulgó sustancialmente" para fines contables
en 2023. El 23 de diciembre de 2024 se publicó en el Boletín Oficial una legislación modificada.
La normativa de Pilar 2 de Luxemburgo establece un impuesto complementario doméstico que
recientemente la OCDE ha considerado como puerto seguro.
Portugal:El 8 de noviembre de 2024, la ley para transponer la Directiva de Impuesto Mínimo de
la UE fue publicada en el Boletín Oficial. La ley entró en vigor el 9 de noviembre de 2024
La normativa de Pilar 2 de Portugal establece un impuesto complementario doméstico
(pendiente de ser considerado por la OCDE como puerto seguro).
v) Recursos de clientes fuera de balance
En el balance no se registran los recursos de clientes sobre los que se ejerce la custodia o que
han sido comercializados por la Entidad, por pertenecer dichos recursos a patrimonios de
terceros ajenos a la Entidad. Igualmente, los patrimonios gestionados por el Banco son
propiedad de sus clientes por lo que tampoco se registran en el balance. En las notas de estas
cuentas anuales se informa de la naturaleza y volumen de estas actividades. Las comisiones
generadas por esta actividad se registran en el epígrafe “Ingresos por comisiones” y “Gastos por
comisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 30

w) Activos y pasivos amparados por contratos de seguros
De acuerdo con las prácticas contables generalizadas en el sector asegurador, las entidades de
seguros registran en resultados los importes de las primas que emiten y cargan a sus cuentas de
resultados el coste de los siniestros a los que hace frente cuando se produce la liquidación final
de los mismos. Estas prácticas contables, obligan a las entidades aseguradoras a periodificar al
cierre de cada ejercicio tanto los importes abonados por las primas emitidas a sus cuentas de
pérdidas y ganancias y no devengadas a esa fecha, como los costes previsibles por siniestros
ocurridos pendientes de cargar a la cuenta de pérdidas y ganancias.
A cierre de los dos últimos ejercicios no existen activos de esta naturaleza.
x) Combinación de negocios
El método contable de adquisición se usa para contabilizar todas las combinaciones de negocios,
con independencia de si se adquieren instrumentos de patrimonio u otros activos. La
contraprestación transferida para la adquisición de una dependiente comprende:
• los valores razonables de los activos transferidos
• los pasivos incurridos con los anteriores propietarios del negocio adquirido
• las participaciones en el patrimonio emitidas por el Grupo
• el valor razonable de cualquier activo o pasivo que resulte de un acuerdo de
contraprestación contingente, y
• el valor razonable de cualquier participación en el patrimonio previa en la dependiente
Los activos identificables adquiridos y los pasivos y pasivos contingentes asumidos en una
combinación de negocios, con excepciones limitadas, se valoran inicialmente a sus valores
razonables en la fecha de adquisición.
Los costes relacionados con la adquisición se reconocen como gastos cuando se incurre en ellos.
El exceso de la contraprestación transferida, el importe de cualquier participación no dominante
en la entidad adquirida, y el valor razonable en la fecha de adquisición de cualquier participación
en el patrimonio previa en la entidad adquirida, sobre el valor razonable de los activos netos
identificables adquiridos se registra como fondo de comercio. Si esos importes son menores que
el valor razonable de los activos netos identificables de la dependiente adquirida, la diferencia se
reconoce directamente en resultados como una compra en condiciones muy ventajosas.
Cuando la liquidación de cualquier parte de la contraprestación en efectivo se difiere, los
importes a pagar en el futuro se descuentan a su valor actual en la fecha del intercambio. El tipo
de descuento usado es el tipo de interés incremental del endeudamiento de la entidad, siendo el
tipo al que podría obtenerse un préstamo similar de una financiera independiente bajo términos
y condiciones comparables.
La contraprestación contingente se clasifica como patrimonio neto o pasivo financiero. Los
importes clasificados como un pasivo financiero se vuelven a valorar posteriormente a valor
razonable con los cambios en el valor razonable reconocidos en resultados.
Si la combinación de negocios se realiza por etapas, el valor contable en la fecha de adquisición
de la participación en el patrimonio de la adquirida previamente mantenida se valora
nuevamente por su valor razonable en la fecha de adquisición, reconociendo cualquier ganancia
o pérdida resultante en resultados.
y) Patrimonio neto
Las partidas de patrimonio neto se presentan en el balance agrupadas dentro de las siguientes
categorías: «fondos propios», «otro resultado global acumulado» y, cuando proceda en
patrimonio neto, «intereses minoritarios».
La categoría «fondos propios» incluye los importes del patrimonio neto que corresponden a
aportaciones realizadas por los accionistas o socios; resultados acumulados reconocidos
previamente a través de la cuenta de pérdidas y ganancias; resultados acumulados
reclasificados desde «otro resultado global acumulado», y otros instrumentos que tienen
carácter de patrimonio neto permanente. También comprenderá los importes procedentes de
gastos en la emisión o reducción de instrumentos de patrimonio neto propios, y resultados de
enajenaciones de instrumentos de patrimonio neto propios y de la reexpresión retroactiva de
los estados financieros por errores y cambios de criterio contable.
La categoría «otro resultado global acumulado» incluirá los importes acumulados, netos del
efecto fiscal, de los ajustes realizados a los activos y pasivos cuyos cambios de valor se registran
en otro resultado global. Las partidas que se incluyan en esta categoría se desglosan, según su
naturaleza, en «elementos que no se reclasificarán en resultados» y «elementos que pueden
reclasificarse en resultados».
Acciones propias y otros instrumentos de patrimonio propio adquiridos:
El valor de los instrumentos de patrimonio neto emitidos por el banco, o su grupo, en poder del
mismo se registra minorando el patrimonio neto en el epígrafe correspondiente. Estos
instrumentos se registran a su coste de adquisición; y los resultados derivados de su
enajenación se registran en el epígrafe de “Otras reservas”.
La información sobre ganancias obtenidas por acción se presentará al final de la cuenta de
pérdidas y ganancias, distinguiendo el importe básico del diluido. Las ganancias por acción
básicas se calcularán como el cociente entre el resultado del ejercicio atribuible a los tenedores
de instrumentos ordinarios de patrimonio neto de la dominante (numerador) y el promedio
ponderado de acciones ordinarias en circulación durante el ejercicio (denominador). Para el
cálculo de las ganancias por acción diluidas, la entidad ajustará el numerador y el denominador
anteriores, por todos los efectos dilutivos inherentes a las acciones ordinarias potenciales.

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6. Efectivo, saldos en efectivo en bancos
centrales y otros depósitos a la vista
En este epígrafe se incluyen saldos en efectivo y saldos mantenidos en Banco de España, en
otros bancos centrales y otros depósitos a la vista. El detalle de este epígrafe es el siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Efectivo | 201.753 | 180.499
Saldos en efectivo en bancos centrales | 13.043.723 | 12.673.198
Banco de España | 10.426.520 | 12.312.806
Otros bancos centrales | 2.617.132 | 360.169
Ajustes por valoración | 71 | 223
Otros depósitos a la vista | 2.172.332 | 1.005.898
De los que gestionados como efectivo | 2.172.332 | 1.005.898
| 15.417.808 | 13.859.595
En euros | 15.008.963 | 13.578.783
En moneda extranjera | 408.845 | 280.812
| 15.417.808 | 13.859.595

El incremento de saldo en "Otros bancos centrales" corresponde esencialmente a operaciones
con en Banco Central de Portugal, derivadas de la gestión de liquidez de la sucursal de Bankinter
en dicho país.
7. Activos y pasivos financieros mantenidos
para negociar
El desglose del epígrafe “Activos financieros mantenidos para negociar” del balance es el
siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Activo: |  |
Préstamos y anticipos | 903.032 | 2.341.795
Valores representativos de deuda | 1.316.576 | 1.255.441
Instrumentos de patrimonio | 185.542 | 151.858
Derivados | 966.855 | 756.160
| 3.372.005 | 4.505.254
En euros | 3.247.803 | 4.441.153
En moneda extranjera | 124.202 | 64.101
| 3.372.005 | 4.505.254
Pro Memoria |  |
Activos prestados o en garantía | 149.999 | 886.196

El importe registrado en “Préstamos y anticipos” corresponde, principalmente, a adquisiciones
temporales de activos. La práctica totalidad de los activos prestados o en garantía se
encuentran cedidos a plazos inferiores a un año.
El detalle de la cartera de activos financieros mantenidos para negociar del balance consolidado,
por tipos de instrumentos y contrapartes es el siguiente:

|  | Miles de euros
|  | Al 31 de Diciembre de 2024
| Administraciones Públicas | Entidades de Crédito | Otros Sectores Privados | Total
Préstamos y anticipos | — | 902.956 | 76 | 903.032
Valores representativos de deuda | 1.316.535 | 41 | — | 1.316.576
Instrumentos de patrimonio | — | 52.445 | 133.097 | 185.542
Derivados | — | 830.353 | 136.502 | 966.855
| 1.316.535 | 1.785.794 | 269.675 | 3.372.005

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 32

|  | Miles de euros
|  | Al 31 de Diciembre de 2023
| Administraciones Públicas | Entidades de Crédito | Otros Sectores Privados | Total
Préstamos y anticipos | — | 2.203.838 | 137.957 | 2.341.795
Valores representativos de deuda | 1.204.169 | 51.272 | — | 1.255.441
Instrumentos de patrimonio | — | 62.448 | 89.410 | 151.858
Derivados | — | 653.594 | 102.566 | 756.160
| 1.204.169 | 2.971.152 | 329.933 | 4.505.254

El detalle de la cartera de “Pasivos financieros mantenidos para negociar” del balance, por tipos
de instrumentos es el siguiente:

| Miles de euros
Pasivo | 31/12/2024 | 31/12/2023
Depósitos | 1.672.398 | 2.017.581
Derivados de negociación | 1.072.946 | 836.110
Posiciones cortas de valores | 674.323 | 1.042.100
| 3.419.667 | 3.895.791
En euros | 3.274.044 | 3.823.991
En moneda extranjera | 145.623 | 71.800
| 3.419.667 | 3.895.791

El importe registrado en “Depósitos” se corresponde, principalmente, con cesiones temporales
de activos. Las posiciones cortas de valores se corresponden con la operativa de venta de activos
financieros recibidos en préstamo o en garantía.
Las ganancias o pérdidas netas (Nota 30) generadas por las operaciones realizadas en la cartera
de activos y pasivos financieros mantenidos para negociar ascienden a (48.131) miles de euros
en el ejercicio 2024 (73.181 miles de euros en el ejercicio 2023).
Las carteras de activos y pasivos financieros mantenidos para negociar se gestionan
conjuntamente. La Nota 44 Políticas y Gestión de Riesgo describe la política y gestión conjunta
de estas carteras.
a) Valores representativos de deuda
El detalle de este epígrafe en función de la naturaleza de los títulos que la componen es el
siguiente:

Miles de euros |
| 31/12/2024 | 31/12/2023 |
Letras del Tesoro | 391.473 | 413.977 |
Bonos | 125.708 | 84.891 |
Obligaciones | 535.078 | 505.690 |
Strips | 264.317 | 250.883 |
| 1.316.576 | 1.255.441 |

La totalidad de los importes de este epígrafe están denominados en euros. La cartera de valores
representativos de deuda mantenidos para negociar se compone de títulos que cotizan en
mercados organizados.
b) Instrumentos de patrimonio
La composición de los instrumentos de patrimonio, según coticen o no en un mercado
organizado es la siguiente:

| Miles de euros
|  | 31/12/2024 | 31/12/2023
Cotizados |  | 185.542 | 151.858
No cotizados |  | — | —
|  | 185.542 | 151.858

Por moneda, prácticamente la totalidad de instrumentos de patrimonio se denomina en euros.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 33

c) Derivados
La composición de este epígrafe de activos financieros mantenidos para negociar y pasivos
financieros mantenidos para negociar del balance consolidado es la siguiente:

Miles de euros
Importe en libros | 31/12/2024 | 31/12/2023
| Activos financieros mantenidos para negociar | Pasivos financieros mantenidos para negociar | Activos financieros mantenidos para negociar | Pasivos financieros mantenidos para negociar
Tipo de interés | 250.722 | 282.674 | 330.565 | 366.850
Instrumentos de patrimonio | 67.881 | 87.927 | 37.603 | 115.739
Divisas y oro | 648.252 | 702.345 | 387.992 | 353.521
Crédito | — | — | — | —
Materias primas | — | — | — | —
Otros | — | — | — | —
DERIVADOS | 966.855 | 1.072.946 | 756.160 | 836.110

d) Posiciones cortas
Este epígrafe del balance consolidado está formado por pasivos financieros originados por
descubiertos en cesiones. Estos descubiertos en cesiones se generan por la venta en firme de
activos financieros adquiridos temporalmente. Los saldos están denominados en euros. El
procedimiento de estimación del valor razonable de estos activos y pasivos se detalla en la nota
43.
8. Activos financieros no destinados a
negociación valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados
El desglose de este epígrafe es el siguiente:

Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Valores representativos de deuda | 173 | 887
Instrumentos de patrimonio | 281.048 | 176.943
Préstamos y anticipos | 170 | 280
Total | 281.391 | 178.110
En euros | 271.771 | 169.173
En moneda extranjera | 9.620 | 8.936
Pro Memoria |  |
Activos prestados o en garantía | — | —

El detalle de este epígrafe del balance por tipo de instrumentos y contraparte es el siguiente:

| Miles de Euros
| 31/12/2024
| Entidades de Crédito | Otros Sectores Privados | Total
Valores representativos de deuda | — | 173 | 173
Instrumentos de patrimonio | — | 281.048 | 281.048
Préstamos y anticipos | — | 170 | 170
| — | 281.391 | 281.391

| Miles de Euros
| 31/12/2023
| Entidades de Crédito | Otros Sectores Privados | Total
Valores representativos de deuda | — | 887 | 887
Instrumentos de patrimonio | — | 176.943 | 176.943
Préstamos y anticipos | — | 280 | 280
| — | 178.110 | 178.110

9. Activos financieros a valor razonable con
cambios en otro resultado global
El desglose de este epígrafe del balance consolidado es el siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Valores representativos de deuda | 712.956 | 1.071.288
Instrumentos de patrimonio | 205.473 | 161.308
| 918.429 | 1.232.596
En euros | 918.429 | 1.182.872
En moneda extranjera | — | 49.724
| 918.429 | 1.232.596
Pro Memoria |  |
Activos prestados o en garantía | 3.642 | 186.779
Valores representativos de deuda |  |
Fase 1 | 712.956 | 1.071.190
Fase 2 | — | —
Fase 3 | — | 98

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 34

La práctica totalidad de los activos prestados o en garantía se encuentran cedidos a plazos
inferiores a un año.
Por zonas geográficas, la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en otro
resultado global se concentra, principalmente, en España (Nota 47).
La inversión que el grupo mantiene en Línea Directa Aseguradora, S.A., se registra dentro de
Instrumentos de Patrimonio, en la cartera de “Activos financieros a valor razonable con cambios
en otro resultado global”, en el ejercicio de la opción irrevocable contemplada en la normativa
contable para designar instrumentos de patrimonio a valor razonable con cambios en otro
resultado global. Incluido en “Otro resultado global” del “Estado de Ingresos y Gastos
Reconocidos Consolidados”, entre los “Elementos que no se reclasificarán en resultados”, se
presentan los ajustes por valoración correspondientes a estos instrumentos de patrimonio
registrados en el ejercicio.
El detalle de este epígrafe del balance por tipo de instrumentos y contraparte es el siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024
| Entidades de Crédito | Administraciones Públicas | Otros Sectores Privados | Total
Valores representativos de deuda | 472.864 | 161.140 | 78.952 | 712.956
Instrumentos de patrimonio | — | — | 205.473 | 205.473
| 472.864 | 161.140 | 284.425 | 918.429

| Miles de Euros
| 31/12/2023
| Entidades de Crédito | Administraciones Públicas | Otros Sectores Privados | Total
Valores representativos de deuda | 659.192 | 221.901 | 190.195 | 1.071.288
Instrumentos de patrimonio | — | — | 161.308 | 161.308
| 659.192 | 221.901 | 351.503 | 1.232.596

Las ganancias o pérdidas de valor contabilizadas en patrimonio neto, así como las transferidas a
resultados (nota 30), correspondientes a los Valores representativos de deuda incluidos en esta
cartera, se detallan en el “Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos” de estas cuentas anuales.
Durante el ejercicio 2024, el Grupo ha registrado una liberación de deterioro de valor por
importe de 283 miles de euros (9.784 miles de deterioro en el ejercicio 2023), relacionado con
valores representativos de deuda bajo el epígrafe “Deterioro del valor o reversión del deterioro
del valor y ganancias o pérdidas por modificaciones de flujos de caja de activos financieros no
valorados a valor razonable con cambios en resultados” de la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada. Asimismo, estos importes se incluyen en el “Estado de Ingresos y Gastos
Reconocidos”, epígrafe “Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado
global”, subepígrafe “Transferido a resultados”. El deterioro acumulado asciende a 11.071 miles
de euros al 31 de diciembre de 2024 (10.788 miles de euros en el ejercicio 2023).
La composición del valor en libros del epígrafe “Otro resultado global acumulado” desglosando
separadamente las minusvalías y plusvalías es la siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Valores Representativos de Deuda: Plusvalías | 4.629 | 12.641
Valores Representativos de Deuda: Minusvalías | (16.517) | (39.962)
Total Renta Fija | (11.888) | (27.321)
Instrumentos de Patrimonio: Plusvalías | — | —
Instrumentos de Patrimonio: Minusvalías | (43.598) | (87.100)
Total Renta Variable | (43.598) | (87.100)
Saldo al cierre del periodo | (55.486) | (114.421)

A continuación, se desglosa el movimiento de las plusvalías y minusvalías de esta cartera
registradas en el epígrafe “Otro resultado global acumulado”:

| Miles de Euros
| 2024
Saldo inicio al 31 de diciembre de 2023 | (114.421)
Ganancias y pérdidas por valoración | 64.335
Importes transferidos a resultados | 1.878
Impuesto sobre beneficios | (7.278)
Ajustes por valoración al 31 de diciembre de 2024 | (55.486)
Valores representativos deuda | (11.888)
Instrumentos de patrimonio | (43.598)

| Miles de Euros
| 2023
Ajustes por valoración al 31 de diciembre de 2022 | (125.083)
Ganancias y pérdidas por valoración | 9.416
Importes transferidos a resultados | 19.783
Impuesto sobre beneficios | (18.537)
Ajustes por valoración al 31 de diciembre de 2023 | (114.421)
Valores representativos deuda | (27.321)
Instrumentos de patrimonio | (87.100)

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 35

A continuación, se presentan los importes correspondientes a los movimientos brutos de
inversiones, desinversiones, reclasificaciones y traspasos acontecidos en Valores
representativos de deuda:

|  | Miles de Euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Saldo inicial | 1.071.288 | 2.615.303
Inversiones | 4.509.805 | 1.876.715
Desinversiones | 4.896.581 | 3.439.129
Ajustes de valoración | 28.444 | 18.399
Saldo final | 712.956 | 1.071.288
Inversiones | 4.509.805 | 1.876.715
Administraciones Públicas | 298.070 | 782.833
Entidades de crédito | 141.531 | 132.627
Sociedades no financieras | 4.070.204 | 961.254
Desinversiones | 4.896.581 | 3.439.129
Administraciones Públicas | 361.749 | 2.125.382
Entidades de crédito | 341.871 | 344.269
Sociedades no financieras | 4.192.961 | 969.478

10. Activos financieros a coste amortizado
El desglose de este epígrafe del balance consolidado es el siguiente:

| Miles de Euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Préstamos y anticipos en entidades de crédito: | 8.093.501 | 6.046.990
Ajustes por valoración | 3.039 | 12.046
Total préstamos y anticipos en entidades de crédito | 8.096.539 | 6.059.036
Préstamos y anticipos a la clientela: | 77.744.643 | 74.887.350
Ajustes por valoración | (684.314) | (688.326)
Total préstamos y anticipos a la clientela | 77.060.329 | 74.199.024
Valores representativos de deuda | 14.272.167 | 10.815.763
Ajustes por valoración | (45.749) | (237.774)
Total Valores representativos de deuda | 14.226.418 | 10.577.989
| 99.383.287 | 90.836.049
En euros | 94.439.107 | 85.888.322
En moneda extranjera | 4.944.180 | 4.947.727
| 99.383.287 | 90.836.049
Pro Memoria |  |
Activos prestados o en garantía | 18.572.586 | 12.987.118
Total préstamos y anticipos adquiridos con deterioro | 16.613 | 19.200

El incremento de los activos prestados o en garantía se debe a una gestión más activa de la
liquidez del Grupo Bankinter. El Grupo ha pasado a tener una participación mayor en los
mercados interbancarios tanto captando como cediendo fondos. Los activos prestados o en
garantía se corresponden, principalmente, con cesiones temporales de títulos.
Los ajustes por valoración del apartado activos financieros a coste amortizado son los
siguientes:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Correcciones de valor por deterioro de activos | (1.244.099) | (1.114.008)
Descuento en la adquisición de activos financieros-Portugal | (41.957) | (48.334)
Intereses devengados | 256.794 | 264.224
Operaciones de micro cobertura | (43.860) | (248.796)
Resto | 346.098 | 232.860
| (727.024) | (914.054)

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 36

A continuación, se muestra un detalle de los movimientos producidos en el saldo de los activos
financieros a coste amortizado clasificados como dudosos por razón de su riesgo de crédito:

| Miles de euros
| 2024 | 2023
Saldo al inicio del período | 1.798.866 | 1.718.702
Entradas netas | 262.307 | 342.928
Traspasos a fallidos | (191.324) | (262.764)
Saldo al cierre del período | 1.869.849 | 1.798.866

Durante e l año del 2024 se han realizado ventas de activos dudosos y fallidos. La cifra de las
exposiciones vendidas asciende a 253 millones de euros, con un precio de venta de 46 millones
y un impacto en PyG de 2 millones de euros de pérdida. La cifra de las exposiciones vendidas
durante el ejercicio 2023 fue de 349 millones de euros.
El detalle de este epígrafe del balance consolidado por tipo de instrumentos y contraparte, con
independencia del valor razonable que pudiera tener cualquier tipo de garantía para asegurar su
cumplimiento, es el siguiente:

Miles de euros
| 31/12/2024
| Depósitos en Entidades de Crédito | Préstamos y anticipos a la Clientela | Valores representativos de deuda | Total
Entidades de crédito | 8.096.540 | — | 1.044.018 | 9.140.558
Administraciones públicas | — | 1.597.655 | 12.254.851 | 13.852.506
Otros sectores privados | — | 75.462.674 | 927.549 | 76.390.223
| 8.096.540 | 77.060.329 | 14.226.418 | 99.383.287

Miles de euros
| 31/12/2023
| Depósitos en Entidades de Crédito | Préstamos y anticipos a la Clientela | Valores representativos de deuda | Total
Entidades de crédito | 6.059.036 | — | 1.162.299 | 7.221.335
Administraciones públicas | — | 1.262.306 | 8.606.921 | 9.869.227
Otros sectores privados | — | 72.936.718 | 808.769 | 73.745.487
| 6.059.036 | 74.199.024 | 10.577.989 | 90.836.049

Los intereses y rendimientos generados por la cartera de préstamos y anticipos registrados en
la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada durante los dos últimos ejercicios son los
siguientes:

| Miles de euros
| 2024 | 2023
Depósitos en entidades de crédito (Nota 29) | 375.652 | 226.083
Crédito a la clientela (Nota 29) | 3.144.678 | 2.700.591
| 3.520.330 | 2.926.674

a) Préstamos y anticipos en entidades de crédito
La composición de este epígrafe de la cartera de préstamos y anticipos del activo del balance
consolidado es la siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Cuentas a plazo | 2.561.032 | 2.214.322
Adquisición temporal de activos | 4.851.951 | 3.290.615
Otras cuentas | 680.431 | 541.973
Activos dudosos | 87 | 80
Total sin considerar ajustes por valoración | 8.093.501 | 6.046.990
Ajustes por valoración | 3.039 | 12.046
Intereses devengados | 3.040 | 12.066
Resto | (1) | (20)
| 8.096.540 | 6.059.036
En euros | 5.955.650 | 4.092.216
En moneda extranjera | 2.140.890 | 1.966.820
| 8.096.540 | 6.059.036
Pro Memoria |  |
De los que actividad con clientes | 2.228.556 | 1.994.659

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 37

b) Préstamos y anticipos-Clientela
La composición de este epígrafe de la cartera préstamos y anticipos del activo del balance
consolidado es la siguiente:

| Miles de euros
Préstamos y anticipos a la clientela | 31/12/2024 | 31/12/2023
Administraciones Públicas | 1.597.655 | 1.262.305
Crédito a Administraciones Públicas | 1.591.319 | 1.258.189
Activos dudosos | 2.105 | 2.810
Total sin considerar ajustes por valoración | 1.593.424 | 1.260.999
Ajustes por valoración | 4.231 | 1.306
Descuento en la adquisición de activos financieros | (1.397) | (1.746)
Intereses devengados | 8.144 | 6.511
Resto | (2.516) | (3.459)
Otros sectores privados | 75.462.674 | 72.936.718
Crédito comercial | 3.589.136 | 3.434.865
Deudores con garantía real | 42.112.843 | 40.131.167
Adquisición temporal de activos | — | —
Otros deudores a plazo | 25.190.813 | 24.569.752
Arrendamientos financieros | 549.322 | 606.467
Deudores a la vista y varios | 2.841.448 | 3.088.123
Activos dudosos | 1.867.657 | 1.795.976
Total sin considerar ajustes por valoración | 76.151.219 | 73.626.350
Ajustes por valoración | (688.545) | (689.632)
Correcciones de valor por deterioro de activos | (1.241.335) | (1.111.725)
Descuento en la adquisición de activos financieros | (40.560) | (46.588)
Intereses devengados | 245.610 | 245.647
Operaciones de microcobertura | (875) | (13.305)
Resto | 348.615 | 236.339
| 77.060.329 | 74.199.024
En euros | 74.266.619 | 71.227.142
En moneda extranjera | 2.793.710 | 2.971.882
| 77.060.329 | 74.199.024

Las partidas más significativas incluidas en el epígrafe “Resto” de los ajustes por valoración del
epígrafe de ““Préstamos y Anticipos – Clientela”, corresponden a las comisiones y a los costes de
transacción (principalmente, costes asumidos por el grupo ligados a la concesión de hipotecas),
que forman parte del tipo de interés efectivo utilizado para el cálculo del coste amortizado de
dichas operaciones. El importe de esta partida se registrará en la cuenta de resultados a lo largo
de la vida esperada de los instrumentos a los que corresponden. Concretamente, durante el
ejercicio 2024 se han devengado en el margen de intereses 20.118 miles de euros por dichas
comisiones (29.829 miles de euros en 2023) y 21.875 miles de euros por dichos costes de
transacción (33.158 miles de euros en 2023).
El desglose de los activos dudosos por plazo de vencimiento es el siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Menos de 90 días | 305.355 | 288.412
Más de 90 días, sin exceder de 180 días | 199.111 | 175.075
Más de 180 días, sin exceder 1 año | 300.008 | 278.188
Más de 1 año | 1.065.287 | 1.057.110
| 1.869.762 | 1.798.786

Los importes vencidos pendientes de cobro no deteriorados asociados a operaciones no
dudosas al 31 de diciembre de 2024 ascienden a 82.153 miles de euros (111.726 miles de
euros al 31 de diciembre de 2023).
c) Valores representativos de Deuda
La composición del epígrafe valores representativos de deuda del activo del balance consolidado
es la siguiente:

| Miles de euros
| 2024 | 2023
Administraciones públicas | 12.298.054 | 8.842.879
Entidades de crédito | 1.043.800 | 1.162.122
Otros sectores privados | 930.313 | 810.762
Activos dudosos | — | —
Total sin considerar ajustes por valoración | 14.272.167 | 10.815.763
Ajustes por valoración | (45.749) | (237.774)
Correcciones de valor por deterioro de activos | (2.764) | (2.283)
Descuento en la adquisición de activos financieros | — | —
Operaciones de microcobertura | (42.985) | (235.491)
| 14.226.418 | 10.577.989
Pro Memoria |  |
Del que actividad con clientes | 809.861 | 693.167

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 38

Calidad crediticia de la cartera de Activos financieros a coste amortizado
A continuación, se adjuntan los datos de la calidad de la cartera de Activos financieros a coste
amortizado:

IMPORTE BRUTO (*) | 31/12/2024 | 31/12/2023
Riesgo normal | 96.396.769 | 87.660.601
Riesgo normal en vigilancia especial | 2.384.193 | 2.506.600
Riesgo dudoso | 1.846.424 | 1.782.856
Total importe bruto | 100.627.386 | 91.950.057

CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO (*) | 31/12/2024 | 31/12/2023
Riesgo normal | 127.088 | 131.327
Riesgo normal en vigilancia especial | 82.985 | 93.616
Riesgo dudoso | 1.034.026 | 889.065
Total correcciones de valor por deterioro de activos | 1.244.099 | 1.114.008
Corrección de valor por deterioro calculada colectivamente | 949.582 | 946.999
Corrección de valor por deterioro calculada individualmente | 294.517 | 167.009

VALOR EN LIBROS | 31/12/2024 | 31/12/2023
Total valor en libros | 99.383.287 | 90.836.049

GARANTÍAS RECIBIDAS | 31/12/2024 | 31/12/2023
Valor de las garantías reales | 43.537.851 | 41.678.632
Del que: garantiza riesgos normales en vigilancia especial | 1.048.725 | 1.104.559
Del que: garantiza riesgos dudosos | 365.623 | 394.956
Valor de otras garantías | 11.625.177 | 11.652.754
Del que: garantiza riesgos normales en vigilancia especial | 744.839 | 759.875
Del que: garantiza riesgos dudosos | 507.593 | 403.188
Total valor de las garantías recibidas | 55.163.028 | 53.331.386

GARANTÍAS FINANCIERAS CONCEDIDAS | 31/12/2024 | 31/12/2023
Compromisos de préstamos concedidos | 18.017.867 | 16.129.393
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial | 263.130 | 265.612
Del que importe clasificado como dudoso | — | —
Importe registrado en el pasivo del balance | 18.150 | 18.034
Garantías financieras concedidas | 1.869.805 | 1.689.894
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial | 77.161 | 61.309
Del que importe clasificado como dudoso | 6.289 | 6.896
Importe registrado en el pasivo del balance | 4.564 | 4.467
Otros compromisos concedidos | 6.654.042 | 11.462.378
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial | 140.358 | 142.779
Del que importe clasificado como dudoso | 6.413 | 5.468
Importe registrado en el pasivo del balance | 7.449 | 6.940

(*) El importe bruto de la tabla recoge el descuento obtenido en la compra de la cartera crediticia de Portugal a Barclays Plc por 42 millones
de € a 31 de diciembre de 2024 (todos ellos en “Préstamos y anticipos) y 48 millones de € a 31 de diciembre de 2023. Estos importes, por
tanto, no aparecen entre las “correcciones de valor por deterioro” de la tabla anterior, pero constituye una cobertura de las deudas de los
clientes que debe ser considerada al valorar el riesgo al que está expuesta la entidad.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 39

11. Derivados – contabilidad de coberturas de
activo y pasivo
A continuación, se muestra el detalle de los instrumentos de cobertura vigentes a cierre de los
dos últimos ejercicios:

|  |  |  |  | Miles de euros
|  | Nominal | Valor Razonable Instrumento de Cobertura
|  | 31/12/2024 | 31/12/2023 | 31/12/2024 | 31/12/2023
Valor razonable |  |  |  |  |
Tipo de interés |  |  |  |  |
Renta Fija | EUR | 2.221.900 | 1.471.900 | 76.784 | 182.341
Préstamos | EUR | 602.172 | 474.370 | (1.412) | 12.452
Préstamos | USD* | 18.590 | 28.739 | 825 | 1.578
Préstamos | MXN** | — | 316 | — | 4
Macrocoberturas hipotecarias | EUR | 6.588.943 | 5.802.232 | 222.205 | 383.984
Total Activos Financieros |  | 9.431.605 | 7.777.557 | 298.402 | 580.360
Deuda senior | EUR | 3.250.000 | 3.000.000 | (34.598) | (102.866)
Deuda subordinada | EUR | 989.823 | 789.823 | (32.243) | (62.389)
Cédulas hipotecarias | EUR | 1.750.000 | 1.750.000 | 13.483 | (16.846)
Macrocoberturas cuentas a la vista | EUR | 2.000.000 | 3.000.000 | (47.063) | (138.640)
Total Pasivos Financieros |  | 7.989.823 | 8.539.823 | (100.421) | (320.741)
Coberturas de Flujos de efectivo |  |  |  |  |
Tipo de interés |  |  |  |  |
Macrocoberturas hipotecaria | EUR | 3.600.000 | 63.000 | 22.560 | (286)
Otros |  |  |  |  |
Ventas forward | EUR | 260.000 | 299.940 | 2.183 | (17.736)
Compras forward | EUR | 145.000 | — | (3.090) | —
Total Activo |  | 13.436.605 | 8.140.497 | 320.055 | 562.339
Total Pasivo |  | 7.989.823 | 8.539.823 | (100.421) | (320.741)
* Dólar Americano |  |  |  |
** Pesos Mexicano |  |  |  |

A continuación, se muestra el detalle de los elementos cubiertos a cierre de los dos últimos
ejercicios:

|  | Valor en libros | Ajuste acumulado por coberturas (*) | Ajuste por coberturas reconocido en el ejercicio | Cobertura de Flujo de Efectivo
| 31/12/2024 | 31/12/2023 | 31/12/2024 | 31/12/2023 | Coberturas Continuadas | Coberturas Discontinuadas
Valor razonable |  |  |  |  |  |  |  |
Renta Fija | EUR | 2.230.502 | 1.362.137 | (49.649) | (243.162) | 193.513 | — | —
Préstamos | EUR | 602.794 | 463.287 | 622 | (11.082) | 11.704 | — | —
Préstamos | USD* | 17.753 | 27.146 | (837) | (1.593) | 756 | — | —
Préstamos | MXN** | — | 313 | — | (3) | 3 | — | —
Macrocoberturas hipotecarias | EUR | 5.574.205 | 4.847.683 | (208.562) | (377.646) | 169.085 | — | —
Total Activos Financieros |  | 8.425.254 | 6.700.566 | (258.426) | (633.487) | 375.061 | — | —
Deuda senior | EUR | 3.228.811 | 2.918.943 | 21.189 | 81.057 | (59.868) | — | —
Deuda subordinada | EUR | 956.219 | 728.640 | 33.603 | 61.183 | (27.579) | — | —
Cédulas hipotecarias | EUR | 1.758.883 | 1.730.877 | (8.883) | 19.123 | (28.006) | — | —
Macrocoberturas cuentas a la vista | EUR | 1.967.120 | 2.894.844 | 32.880 | 105.156 | (72.276) | — | —
Total Pasivos Financieros |  | 7.911.034 | 8.273.304 | 78.789 | 266.518 | (187.729) | — | —
Flujo de efectivo |  | 0 |  |  |  |  |  |
Macrocoberturas hipotecaria | EUR | 3.600.000 | 63.000 | — | — | — | 22.535 | —
Ventas Forward | EUR | 245.959 | 151.583 | — | — | — | 2.183 | —
Compras Forward | EUR | 145.000 | — | — | — | — | (3.090) | —
Total Activo |  | 12.416.213 | 6.915.149 | (258.426) | (633.487) | 375.061 | 21.628 | —
Total Pasivo |  | 7.911.034 | 8.273.304 | 78.789 | 266.518 | (187.729) | — | —
* Dólar Americano |  |  |  |  |  |  |
** Pesos Mexicano |  |  |  |  |  |  |

(*) Los ajustes acumulados por coberturas de esta tabla incluyen ajustes por coberturas correspondientes a activos
clasificados en la cartera de Activos a Valor Razonable con cambios en Otro resultado global por -5,78 millones de euros
(-10,23 millones de euros para 2023)

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 40

A continuación se muestra un resumen por vencimientos de las coberturas de valor razonable y
flujo de efectivo a cierre de los dos últimos ejercicios:

(millones de €) | Vencimiento 2024
| Hasta un año | Entre uno y dos años | Entre dos y cinco años | Mas de cinco años
Coberturta de Valor Razonable |  |  |  |
Tipo de Intereses |  |  |  |
Interes Rate Swap |  |  |  |
Nominal | 3.026 | 836 | 3.231 | 10.328
Cobertura de flujos de efectivo |  |  |  |
Tipo de Interes |  |  |  |
Interes Rate Swap |  |  |  |
Nominal | 1.050 | 2.550 | — | —
Otros |  |  |  |
Operaciones forward |  |  |  |
Nominal | 405 | — | — | —

(millones de €) | Vencimiento 2023
| Hasta un año | Entre uno y dos años | Entre dos y cinco años | Mas de cinco años
Coberturta de Valor Razonable |  |  |  |
Tipo de Interés |  |  |  |
Interes Rate Swap |  |  |  |
Nominal | 1.511 | 3.001 | 3.188 | 7.958
Cobertura de flujos de efectivo |  |  |  |
Tipo de Interés |  |  |  |
Interes Rate Swap |  |  |  |
Nominal | — | — | — | —
Otros |  |  |  |
Operaciones forward |  |  |  |
Nominal | 300 | — | — | —

A continuación, se muestra el detalle de las ganancias o pérdidas reconocidas por las coberturas
de flujo de efectivo a cierre de los dos últimos ejercicios:

2024 | Importes reclasificados de reservas a P&G como:
| Ganancia o pérdida reconocida en OCI en el ejercicio | Inefectividad reconocida en P&G | Flujos de caja cubiertos que no se van a realizar | Flujos de caja afectados por P&G
Flujo de efectivo |  |  |  |
Tipo de interés |  |  |  |
Macrocobertura Hipotecaria | 22.725 | — | — | 25
Otros |  |  |  |
Ventas Forward | 19.919 | — | — | —
Compras Forward | (3.090) | — | — | —

2023 | Importes reclasificados de reservas a P&G como:
| Ganancia o pérdida reconocida en OCI en el ejercicio | Inefectividad reconocida en P&G | Flujos de caja cubiertos que no se van a realizar | Flujos de caja afectados por P&G
Flujo de efectivo |  |  |  |
Tipo de interés |  |  |  |
Macrocobertura Hipotecaria | 20.149 | – | – | –
Otros |  |  |  |
Ventas Forward | (44.410) | – | – | –

A continuación, se muestra el movimiento de la reserva de coberturas de flujos de efectivo a
cierre de los dos últimos ejercicios:

Importes Reconocidos en Otro Resultado Global | Reserva de cobertura de flujos de efectivo
Balance a 1 de enero de 2024 | (12.548)
Riesgo de tipo de interés | 15.925
- Cambios en valor razonable | 22.750
- Impuestos | (6.825)
Otros | 11.780
- Cambios en valor razonable | 16.829
- Impuestos | (5.049)
Balance a 31 de diciembre de 2024 | 15.157

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 41

Importes Reconocidos en Otro Resultado Global | Reserva de cobertura de flujos de efectivo
Balance a 1 de enero de 2023 | 4.435
Riesgo de tipo de interés | 14.104
Cambios en valor razonable | 20.149
Impuestos | (6.045)
Otros | (31.087)
Cambios en valor razonable | (44.410)
Impuestos | 13.323
Balance a 31 de diciembre de 2023 | (12.548)

La entidad realiza y documenta los correspondientes análisis para verificar que, al inicio y
durante la vida de las mismas, se puede esperar, prospectivamente, que los cambios en el valor
razonable o flujos de efectivo de la partida cubierta que sean atribuibles al riesgo cubierto serán
compensados casi completamente por los cambios en el valor razonable o flujos de efectivo del
instrumento de cobertura, y que, retrospectivamente, los resultados de la cobertura han
oscilado dentro de un rango de variación del ochenta al ciento veinticinco por ciento respecto
del resultado de la partida cubierta. Las coberturas en el Grupo Bankinter son altamente
eficaces. Por otra parte, se han evaluado los escenarios macroeconómicos previstos y se
considera que sigue siendo altamente probable que acontezcan las transacciones previstas
cubiertas. Igualmente, a la vista de los análisis prospectivos y retrospectivos realizados, una
retirada no anticipada de depósitos no tendría un impacto significativo en las macrocoberturas
registradas. Durante el ejercicio, no se ha discontinuado ninguna relación de cobertura.
Respecto al riesgo de que un fallido de la contrapartida conllevara la discontinuación de la
contabilidad de coberturas, hay que destacar que únicamente en las macrocoberturas de activos
los IRS son bilaterales. El resto de las coberturas, se cierran con cámaras de contrapartida y, por
tanto, no están sujetas al mencionado riesgo. En el caso de los IRS bilaterales, existen contratos
de colaterales que sirven de garantía del valor de mercado de las operaciones de derivados.
Estos intercambios de colateral se realizan en efectivo y su periodicidad es diaria, por lo que el
riesgo de contrapartida está totalmente minimizado en estos casos.
Por otro lado, un a retirada no anticipada de depósitos no tendría un impacto significativo en las
macrocoberturas registradas, a la vista de los análisis prospectivos y retrospectivos realizados.
12. Activos no corrientes y grupos enajenables de
elementos que se han clasificado como
mantenidos para la venta
El desglose del saldo registrado en este epígrafe es el siguiente:

| Miles de euros
| 2024 | 2023
Activos adjudicados/recibidos en pago de deudas | 20.245 | 30.778
Valor bruto | 61.178 | 85.253
Ajustes por valoración | (40.933) | (54.475)
Otros activos | 144.278 | 153.200
Importe en libros | 164.523 | 183.978

Los “Otros activos” incluyen fundamentalmente inmuebles que fueron de uso propio y
actualmente se encuentran en proceso de venta. Igualmente incluye activos financieros
adquiridos exclusivamente con el propósito de su enajenación posterior en un plazo inferior al
año en el desarrollo de la actividad de banca de inversión.
Los saldos y movimientos de los activos adjudicados/recibidos en pago de deudas son los
siguientes:

| Miles de euros
Saldo al 31-12-2022 | 54.052
Altas | 18.043
Ajustes de valoración | 14.338
Bajas | (55.655)
Saldo al 31-12-2023 | 30.778
Altas | 11.276
Ajustes de valoración | 13.542
Bajas | (35.351)
Saldo al 31-12-2024 | 20.245

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 42

El movimiento experimentado por los ajustes de valoración de los activos adjudicados/recibidos
en pago de deudas clasificadas como mantenidos para la venta es el siguiente:

| Miles de euros
| 2024 | 2023
Saldo inicial | 54.475 | 68.813
Dotación neta con cargo a resultados | 5.370 | 11.613
De las que por insolvencias (Nota 44) | 4.300 | 5.031
De las que efecto antigüedad (Nota 34) | 1.070 | 6.583
Utilización de fondos | (18.912) | (25.951)
Otros movimientos | — | —
Saldo final | 40.933 | 54.475

Los resultados netos reconocidos en el ejercicio por enajenación de activos no corrientes en
venta se detallan en la nota 34 de estas cuentas anuales.
La clasificación, por categorías y por plazo medio de permanencia en cartera de activos no
corrientes en venta de los inmuebles adjudicados es la siguiente:

|  |  |  |  |  |  | Miles de euros
| Activos Residenciales | Activos Industriales | Otros Activos | Totales
| 31/12/24 | 31/12/23 | 31/12/24 | 31/12/23 | 31/12/24 | 31/12/23 | 31/12/24 | 31/12/23
Hasta un mes | 319 | 1.788 | 88 | 769 | — | 1 | 407 | 2.558
Más de un mes y hasta tres meses | 604 | 392 | 715 | 471 | 6 | — | 1.325 | 863
Más de tres y hasta seis meses | 61 | 588 | 71 | 305 | — | — | 132 | 893
Más de seis meses y hasta un año | 790 | 1.026 | 187 | 25 | 284 | 503 | 1.261 | 1.554
Más de un año | 11.922 | 16.751 | 1.657 | 3.347 | 3.541 | 4.812 | 17.120 | 24.910
Totales | 13.696 | 20.545 | 2.718 | 4.917 | 3.831 | 5.316 | 20.245 | 30.778

La distribución de los activos adjudicados/recibidos en pago de deudas por segmentos de
negocio es la siguiente:

Segmentos | 31/12/2024 | 31/12/2023
Banca de Empresas | 24 % | 29 %
Banca Comercial | 76 % | 71 %
Total general | 100 % | 100 %

Desde la fecha de cierre del ejercicio hasta la fecha de formulación de estas cuentas anuales
consolidadas no se han clasificado importes significativos en el epígrafe de "Activos no corrientes
y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta" del
balance consolidado.
En la siguiente tabla se detallan las sociedades de tasación que han valorado activos
adjudicados/recibidos durante los dos últimos ejercicios, así como el importe total valorado para
cada clase de activo.

|  |  |  |  |  |  | Miles de euros
Sociedades Tasadoras | Activos Residenciales | Activos Industriales | Otros Activos | Totales
| 31/12/24 | 31/12/23 | 31/12/24 | 31/12/23 | 31/12/24 | 31/12/23 | 31/12/24 | 31/12/23
TÉCNICOS EN TASACIÓN SA | 136 | 754 | 76 | 434 | — | — | 212 | 1.188
GESVALT SOCIEDAD DE TASACIÓN | 3.868 | 5.751 | 1.184 | — | 632 | 670 | 5.684 | 6.421
CIA HISPANIA DE TASACIONES | 597 | 1.084 | 131 | 1.107 | — | 1 | 728 | 2.192
EUROVALORACIONES SA | 7.564 | 19.272 | 2.829 | 8.347 | 1.062 | 9.315 | 11.455 | 36.934
KRATA SA | — | 162 | — | 222 | 2 | — | 2 | 384
GLOVAL VALUATION SAU | 900 | 589 | 91 | 16 | — | — | 991 | 605
TINSA TASACIONES INMOBILIARIAS | 228 | 184 | 701 | 2 | — | 86 | 929 | 272
BENEGE | — | 2.006 | — | 4 | — | 185 | — | 2.195
SOCIEDAD DE TASACIÓN | 13.788 | 8.670 | 1.222 | 4.411 | 8.223 | 2.705 | 23.233 | 15.786
INSTITUTO DE VALORACIONES SA | 366 | — | 86 | — | — | — | 452 | —
OTRAS | 225 | 239 | — | — | 63 | 64 | 288 | 303
Totales | 27.671 | 38.711 | 6.319 | 14.543 | 9.983 | 13.026 | 43.973 | 66.280

La práctica totalidad de estas tasaciones cumplen con la Orden Ministerial ECO 805/2003 y la
legislación aplicable. Los métodos técnicos de valoración utilizados habitualmente son: el
método del coste, el método de comparación, el método de actualización de rentas y el método
residual. Las principales hipótesis bajo dichos modelos son:
• El coeficiente de homogeneización de precio por metro cuadrado, en el caso de
tasaciones realizadas mediante el método de comparación.
• El coeficiente de homogeneización de rentas anuales estimadas, y el tipo de descuento
aplicado, en el caso de tasaciones realizadas mediante método de actualización de
rentas.
• El plazo de construcción y tasa de descuento, en el caso de tasaciones realizadas
mediante el método residual.
El grupo Bankinter utiliza su filial, Intermobiliaria, S.A., como sociedad gestora de los activos
procedentes de riesgos problemáticos (adjudicaciones, daciones en pago, etc…). Esta sociedad
se constituyó el 16 de febrero de 1976 y tiene su domicilio social en el Paseo de la Castellana,
29, Madrid. La política general del grupo es que todos los activos procedentes de riesgos
problemáticos se registren en esta filial, no obstante, ocasionalmente se pueden producir
circunstancias que aconsejen que dicho registro se realice directamente en la matriz.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 43

La adquisición de estos activos por parte de Intermobiliaria, S.A. es financiada por la sociedad
matriz en condiciones de mercado. Los recursos aportados por la sociedad matriz a
Intermobiliaria se resumen en la siguiente tabla:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Aportaciones de Capital | 7.319 | 7.319
Préstamos participativos | 680.000 | 680.000
Cuenta de crédito | 16.000 | 29.000
| 703.319 | 716.319

Las garantías ejecutadas (adjudicados) propiedad de Bankinter e Intermobiliaria son las
siguientes:

| Miles de euros
| 2024 | 2023
Bankinter | 6.625 | 8.473
Intermobiliaria | 43.711 | 58.098
| 50.336 | 66.571

Los importes financiados a los compradores en las ventas de activos incluidos en este epígrafe
son los siguientes:

| Miles de euros
| 2024 | 2023
Bankinter | 750 | 1.076
Intermobiliaria | 1.098 | 3.775
| 1.848 | 4.851

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 44

13. Combinaciones de negocios, inversiones en
negocios conjuntos y asociadas
El desglose del epígrafe ‘Inversiones en negocios conjuntos y asociadas’ de los balances
consolidados es el siguiente:

|  | Miles de Euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Entidades Asociadas | 76.206 | 68.360
Entidades Negocios Conjuntos | 168.399 | 167.139
| 244.605 | 235.499

El movimiento que se ha producido en el saldo de este epígrafe se muestra a continuación:

| Miles de euros
| 2024 | 2023
Saldo al inicio del ejercicio | 235.499 | 178.203
Entrada de sociedades | — | 51.946
Salida de sociedades | — | —
Reducción de participación en sociedades | (2.201) | —
Resultado de entidades valoradas por el método de la participación (Nota 21) | 34.864 | 31.575
Dividendos recibidos por el Banco | (43.834) | (29.182)
Otros movimientos | 20.277 | 2.958
Saldo al cierre del ejercicio | 244.605 | 235.499

Los hechos más significativos con impacto en el perímetro de consolidación del Grupo,
producidos durante el presente ejercicio se enuncian a continuación:
– En febrero de 2024 se llevó a cabo una ampliación de capital por parte de EVO Banco,
S.A.U., por un nominal de 5 millones de euros y una prima de emisión de 75 millones
de euros, lo cual permitió incrementar sus recursos propios en 80 millones.
– El 17 de abril de 2024, los Consejos de Administración de Bankinter, S.A., y de su filial
en Irlanda, Avantcard Designated Activity Company (Avantcard DAC), decidieron
reorganizar el negocio del grupo en dicho país, mediante la fusión de ambas, y la
creación de una sucursal para continuar el desarrollo del negocio. Conforme al acuerdo,
Bankinter adquirirá a Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A., la totalidad de las
acciones que componen el capital social emitido por Avantcard DAC. Tras la compra, se
procederá a la fusión de Bankinter y Avantcard DAC, y a la constitución de una sucursal
de Bankinter en Irlanda a la cual se adscribirán todos los activos, pasivos, derechos,
obligaciones y demás relaciones jurídicas adquiridos por Bankinter como consecuencia
de la fusión. Esta sucursal constituirá un establecimiento permanente en Irlanda y
continuará las actividades actualmente desarrolladas por Avantcard DAC en dicha
jurisdicción. El proceso de fusión culminará, previsiblemente, en el primer semestre de
2025.
– El 19 de junio de 2024, los Consejos de Administración de Bankinter, S.A., sociedad
matriz del Grupo Bankinter, y de EVO Banco, S.A.U., sociedad filial íntegramente
participada por Bankinter, S.A., han acordado llevar a cabo una fusión por absorción,
integrando así EVO Banco en la estructura Bankinter, S.A., mejorando la rentabilidad y
la eficiencia del Grupo. El propósito de la fusión es aprovechar al máximo las sinergias
entre ambas entidades y potenciar así la transformación digital del Grupo. Esta fusión
supondrá la integración de los clientes, del negocio y de los empleados de EVO Banco
bajo la estructura Bankinter. Durante el ejercicio 2024 se han recibido las
autorizaciones de organismos competentes para realizar la fusión. En todo caso,e l
proceso de fusión culminará, previsiblemente, en el primer semestre de 2025.
En cumplimiento de lo previsto en el Real Decreto-ley 5/2023, la documentación
relativa a los proyectos de fusión anteriores se encuentra publicada en la web
corporativa del grupo.
– Durante el ejercicio 2022, Bankinter y Liberty Seguros alcanzaron un acuerdo para
desarrollar de forma conjunta el negocio de seguros a través de la compañía Bankinter
Liberty Hogar y Auto, S.A. No obstante, durante el ejercicio 2024 las partes han
renunciado a dicho acuerdo.
Durante el ejercicio anterior, las variaciones más significativas del perímetro de consolidación
fueron las siguientes:
– Durante el ejercicio 2023, Bankinter Consumer Finance, E.F.C. y Sonae SGPS, S.A.
materializaron su acuerdo de negocio conjunto en el mercado de crédito al consumo de
Portugal. Este acuerdo implicó la adquisición por parte de aquella del 50% de la
sociedad Universo, IME, S.A., de modo que esta sociedad pasó a pertenecer a ambas
instituciones a partes iguales. Universo, IME, S.A. constituye un negocio conjunto,
conforme a lo establecido en la NIIF 1 Acuerdo Conjuntos, y es integrado en los estados
consolidados del grupo mediate el método de la participación. Por otra parte, el
acuerdo firmado con SONAE SGPS, S.A., prevé la futura integración de las negocios de
préstamos y seguros generados por Universo y del negocio de mercado abierto de
Bankinter Consumer Finance en Portugal, una vez se obtengan las autorizaciones
necesarias por parte de las autoridades competentes; hasta ese momento, se acordó
un reparto del beneficio después de impuestos de estos negocios, de acuerdo a un
“Profit Sharing Agreement” (PSA), que se prolongará hasta la integración efectiva de
los negocios. El ejercicio 2024 es el primer ejercicio completo en el que los resultados
de Universo, IME, S.A. se ha integrado en los estados financieros del grupo, dado que
en el ejercicio anterior solo lo hicieron por un mes.
– Durante el ejercicio 2023, se llevó a cabo la venta de Relanza Gestión, S.A, la filial de
recobro del grupo, a Gescobro Collection Services, S.L.U., una de las mayores empresas
gestoras de deuda y el tercer comprador de insolvencias del mercado español. Por
tanto, esta empresa es ahora la encargada de gestionar el recobro para los negocios
del banco, que hasta ese momento desarrollaba dicha filial. Se trata de una operación
puntual y centrada en una actividad muy especializada como es el recobro, que
necesita de grandes volúmenes de carteras para conseguir el nivel óptimo de
eficiencia. El impacto en la cuenta de resultados del grupo por esta operación fue de
una pérdida de 383 miles de euros en el ejercicio 2023

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 45

El detalle de las sociedades de Grupo que consolidan por integración global a cierre del ejercicio 2024, junto con sus datos más significativos, se presentan a c ontinuació n:
Ejercicio 2024

|  |  | % participación | Información financiera resumida
Nombre | CIF | Domicilio | %part. directo de Bankinter | %part. indirecto de Bankinter | % part. total | dividendos pagados | Nº acciones | Valor nominal (Euros) | Capital | Reservas | Result. del ejercicio | Valor teórico contable (*) | PN | Coste | Activos | Pasivos
Bankinter Consultoría, Asesoramiento, y Atención Telefónica, S.A. | A-78757143 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 68.446 | 30 | 2.060 | 43.407 | 269 | 45.735 | 45.735 | 38.061 | 72.667 | 26.932
Bankinter Gestión de Activos, S.A., S.G.I.I.C. | A-78368909 | Calle Marqués de Riscal, 11. 28010 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | 61.683 | 144.599 | 30 | 4.345 | 28.452 | 60.950 | 73.503 | 73.503 | 6.416 | 99.419 | 25.916
Hispamarket, S.A. | A-28232056 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 4.516.452 | 6 | 27.144 | 12.122 | 235 | 39.280 | 39.280 | 32.962 | 39.358 | 78
Intermobiliaria, S.A. | A-28420784 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 243.546 | 30 | 7.319 | (662.94 3) | (2.814) | (658.438) | (658.438) | 42.496 | 39.421 | 697.859
Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A. | A-82650672 | Avda de Bruselas, 7. 28108 Alcobendas. Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 1.299.999 | 30 | 39.065 | 316.243 | 54.077 | 409.385 | 409.385 | 60.002 | 3.977.675 | 3.568.290
Bankinter Sociedad de Financiación, S.A.U. | A-84129378 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 100,00 | — | 100 | — | 602 | 100 | 60 | 2.630 | 109 | 2.799 | 2.799 | 60 | 493.522 | 490.723
Arroyo Business Consulting Development, S. L. | B-84428945 | Calle Marqués de Riscal, 13. 28010 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 2.976 | 1 | 3 | 3 | — | 6 | 6 | 12 | 6 | —
Evo Banco, S.A.U. | A-70386024 | Don Ramón de la Cruz, 8 .28006 Madrid | 100,00 | — | 100 | — | 259.326.665 | 1 | 259.327 | 6.083 | 8.130 | 273.540 | 273.540 | 277.124 | 4.949.296 | 4.675.757
Avantcard, D.A.C. | IE-002008000 | Dublin Rd. Ck-on-Shannon. Leitrim | — | 100 | 100 | — | 18.125.002 | 1 | 18.125 | 96.963 | 34.691 | 149.778 | 149.778 | 79.796 | 3.902.521 | 3.752.743
Bankinter Global Services, S.A. | A-85982411 | Calle Pico de San Pedro, 2. 28760 Madrid | 99,99 | — | 100 | 2.510 | 37.700.000 | 1 | 37.700 | 112.346 | 5.293 | 156.193 | 156.193 | 107.854 | 403.792 | 247.599
Bankinter Luxembourg, S.A. | LU-001623854 | 37, Avenue J. F Kennedy. L - 1855 Luxembourg | 99,99 | — | 100 | — | 65.230 | 870 | 56.750 | 33.330 | 8.628 | 96.763 | 96.763 | 69.598 | 833.204 | 736.441
Bankinter Hogar y Auto, Sociedad Anónima de Seguros y Reaseguros | A-67777144 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 100,00 | — | 100 | — | 9.015 | 1.000 | 9.015 | 954 | (15) | 9.954 | 9.954 | 10.015 | 9.954 | —
Bankinter International Notes, S.À R.L. | LU-2021249 | 46A, avenue J. F Kennedy. L - 1855 Luxembourg | 100,00 | — | 100 | — | 12.000 | 251 | 3.012 | (2.595) | 273 | 689 | 689 | 3.612 | 335.738 | 335.048
Bankinter Investment, S.A.U. | A-09777020 | Paseo Eduardo Dato, 18. 28010 Madrid | 100,00 | — | 100 | — | 60.000 | 1 | 60 | 47.693 | 34.582 | 266.929 | 266.929 | 184.655 | 377.890 | 110.961
Bankinter Investment S.G.E.I.C., S.A.U. | A-72811755 | Paseo Eduardo Dato, 18. 28010 Madrid | — | 100 | 100 | 10.433 | 150.000 | 1 | 150 | 10.356 | 23.869 | 29.819 | 29.819 | 3.677 | 45.175 | 15.356

(*) No incluye ajustes por valoración registrados en “Otro resultado global acumulado”.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 46

Las sociedades consolidadas por el método de la participación al 31 de diciembre de 2024, junto con sus datos más significativos, son las siguientes:

|  |  | % participación | Información financiera resumida
Nombre | CIF | Domicilio | %part. directo de Bankinter | %part. indirecto de Bankinter | % part. total | dividendos pagados | Nº acciones | Valor nominal (Euros) | Capital | Reservas | Result. del ejercicio | Coste
Olimpo Real Estate Socimi, S.A (*) | A-87709655 | Calle Goya, 3. 28001 Madrid | — | 7,44 | 7,44 | 171 | 196.695.211 | 0,1 | 19.670 | 119.429 | 4.916 | 10.551
Bankinter Seguros de Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros | A-78510138 | Avda de Bruselas, 12. 28108 Alcobendas. Madrid | 50,00 | — | 50,00 | 38.279 | 1.098.698 | 30 | 33.016 | 77.596 | 70.169 | 41.295
Bankinter Seguros Generales, S.A.de Seguros y Reaseguros | A-78801172 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 49,90 | — | 49,90 | — | 2.000 | 5.030 | 10.060 | 367 | 372 | 5.020
Atom Hoteles Socimi, S.A | A-87998928 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | — | 5,35 | 5,35 | 4.668 | 32.288.750 | 1 | 32.289 | 268.691 | 95.911 | 15.649
Olimpo Real Estate Portugal, SIGI, S.A | PT-515727504 | Lugar doespido-Via Norte. 4470-177 Maja. Portugal | — | 12,01 | 12,01 | 75 | 12.550.000 | 1 | 12.550 | 29.482 | 749 | 5.019
Victoria Hotels & Resorts, S.L | B-99077844 | Av Gremi Boters, 24. 7009 Palma/ Baleares | — | 7,50 | 7,50 | — | 15.340.053 | 1 | 15.340 | 188.733 | 2.965 | 13.572
Montepino Logística, Socimi, S.A. | A-05303581 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | — | 6,41 | 6,41 | — | 85.988.040 | 1 | 85.988 | 724.122 | 13.502 | 54.286
Atrium Bire SIGI, S.A. | PT-517060132 | Lugar doespido-Via Norte. 4470-177 Maja. Portugal | — | 10,00 | 10,00 | 233,36 | 37.000.000 | 1 | 37.000 | 71.413 | 8.586 | 10.753
Palatino Residencial, S.A. | A-56362098 | Paseo Eduardo Dato, 18. 28010 Madrid | — | 6,16 | 6,16 | 407,08 | 17.219.000 | 1 | 17.219 | 152.238 | 890 | 10.060
Universo IME S.A. | PT-513102248 | Lugar doespido-Via Norte. 4470-177 Maja. Portugal | — | 50,00 | 50,00 | — | 90.000.000 | 1 | 90.000 | (19.659) | (14.686) | 52.077

(*) Sociedad sobre la que el Grupo mantiene control conjunto.
En las sociedades consolidadas por el método de la participación en las que no se alcanza el 20% de participación, se ejerce influencia significativa por tener representación en el consejo de
administración.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 47

El detalle de las sociedades del Grupo al 31 de diciembre de 2023 que consolidan por integración global, junto con sus datos más significativos, se presenta a continuación:
Ejercicio 2023

|  |  | % participación | Información financiera resumida
Nombre | CIF | Domicilio | %part. directo de Bankinter | %part. indirecto de Bankinter | % part. total | dividendos pagados | Nº acciones | Valor nominal (Euros) | Capital | Reservas | Result. del ejercicio | Valor teórico contable (*) | PN | Coste | Activos | Pasivos
Bankinter Consultoría, Asesoramiento, y Atención Telefónica, S.A. | A-78757143 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 68.446 | 30 | 2.060 | 42.913 | 493 | 45.467 | 45.467 | 38.061 | 72.154 | 26.687
Bankinter Gestión de Activos, S.A., S.G.I.I.C. | A-78368909 | Calle Marqués de Riscal, 11. 28010 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | 39.015 | 144.599 | 30 | 4.345 | 28.452 | 41.399 | 74.237 | 74.237 | 6.416 | 93.798 | 19.562
Hispamarket, S.A. | A-28232056 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 4.516.452 | 6 | 27.144 | 11.778 | 343 | 39.145 | 39.145 | 32.962 | 39.259 | 114
Intermobiliaria, S.A. | A-28420784 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 243.546 | 30 | 7.319 | (655.413) | (7.531) | (655.624) | (655.624) | 42.496 | 55.350 | 710.974
Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A. | A-82650672 | Avda de Bruselas, 7. 28108 Alcobendas. Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 1.299.999 | 30 | 39.065 | 260.505 | 55.738 | 355.308 | 355.308 | 60.002 | 3.737.310 | 3.382.002
Bankinter Sociedad de Financiación, S.A.U. | A-84129378 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 100,00 | — | 100 | — | 602 | 100 | 60 | 2.544 | 86 | 2.690 | 2.690 | 60 | 490.338 | 487.648
Arroyo Business Consulting Development, S. L. | B-84428945 | Calle Marqués de Riscal, 13. 28010 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 2.976 | 1 | 3 | 3 | — | 6 | 6 | 12 | 6 | —
Evo Banco, S.A.U. | A-70386024 | Don Ramón de la Cruz ,8. 28006 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 254.327.121 | 1 | 254.327 | (68.346) | (542) | 185.305 | 185.305 | 197.124 | 4.266.736 | 4.081.431
Avantcard, D.A.C. | IE-002008000 | Dublin Rd. Ck-on-Shannon. Leitrim | — | 100 | 100 | — | 18.125.002 | 1 | 18.125 | 68.155 | 28.957 | 115.236 | 115.236 | 79.796 | 3.071.270 | 2.956.034
Bankinter Global Services, S.A. | A-85982411 | Calle Pico de San Pedro, 2. 28760 Madrid | 99,99 | — | 100 | 4.240 | 37.700.000 | 1 | 37.700 | 112.068 | 2.789 | 153.412 | 153.412 | 107.856 | 333.525 | 180.113
Bankinter Luxembourg, S.A. | LU-001623854 | 37, Avenue J. F Kennedy. L - 1855 Luxembourg | 99,99 | — | 100 | — | 65.230 | 870 | 56.750 | 27.659 | 5.671 | 85.596 | 85.596 | 69.598 | 806.218 | 720.622
Bankinter Hogar y Auto, Sociedad Anónima de Seguros y Reaseguros | A-67777144 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 100,00 | — | 100 | — | 9.015 | 1.000 | 9.015 | 990 | (36) | 9.969 | 9.969 | 10.015 | 9.969 | —
Bankinter International Notes, S.À R.L. | LU-2021249 | 46A, avenue J. F Kennedy. L - 1855 Luxembourg | 100,00 | — | 100 | — | 12.000 | 251 | 3.012 | (84) | (2.199) | 728 | 728 | 3.612 | 157.354 | 156.626
Bankinter Investment, S.A.U. | A-09777020 | Paseo Eduardo Dato, 18. 28010 Madrid | 100,00 | — | 100 | — | 60.000 | 1 | 60 | 33.067 | 25.209 | 242.931 | 242.931 | 184.655 | 367.759 | 124.829
Bankinter Investment S.G.E.I.C., S.A.U. | A-72811755 | Paseo Eduardo Dato, 18. 28010 Madrid | — | 100 | 100 | 7.033 | 150.000 | 1 | 150 | 431 | 19.757 | 16.383 | 16.383 | 3.677 | 35.490 | 19.107

(*) No incluye ajustes por valoración registrados en “Otro resultado global acumulado”.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 48

Las sociedades consolidadas por el método de la participación al 31 de diciembre de 2023, junto con sus datos más significativos, son las siguientes:
Ejercicio 2023

|  |  | % participación | Información financiera resumida
Nombre | CIF | Domicilio | %part. directo de Bankinter | %part. indirecto de Bankinter | % part. total | dividendos pagados | Nº acciones | Valor nominal (Euros) | Capital | Reservas | Result. del ejercicio | Coste
Olimpo Real Estate Socimi, S.A (*) | A-87709655 | Calle Goya, 3. 28001 Madrid | — | 7,44 | 7,44 | 365 | 196.695.211 | 0,1 | 19.670 | 132.790 | 6.301 | 11.549
Bankinter Seguros de Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros | A-78510138 | Avda de Bruselas, 12. 28108 Alcobendas. Madrid | 50,00 | — | 50,00 | 27.105 | 1.098.698 | 30 | 33.016 | 67.372 | 60.467 | 41.295
Bankinter Seguros Generales, S.A.de Seguros y Reaseguros | A-78801172 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 49,90 | — | 49,90 | 956 | 2.000 | 5.030 | 10.060 | 111 | 558 | 5.020
Atom Hoteles Socimi, S.A (*) | A-87998928 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | — | 5,35 | 5,35 | 663 | 32.288.750 | 1 | 32.289 | 276.467 | 12.143 | 15.649
Olimpo Real Estate Portugal, SIGI, S.A (*) | PT-515727504 | Lugar doespido-Via Norte. 4470-177 Maja. Portugal | — | 12,01 | 12,01 | 94,19011 | 12.550.000 | 1 | 12.550 | 33.107 | 749 | 5.301
Victoria Hotels & Resorts, S.L (*) | B-99077844 | Av Gremi Boters, 24. 7009 Palma/ Baleares | — | 7,50 | 7,50 | — | 15.340.053 | 1 | 15.340 | 190.617 | (396) | 14.368
Montepino Logística, Socimi, S.A. (*) | A-05303581 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | — | 6,41 | 6,41 | — | 85.988.040 | 1 | 85.988 | 746.386 | (13.934) | 54.286
Atrium Bire SIGI, S.A (*) | PT-517060132 | Lugar doespido-Via Norte. 4470-177 Maja. Portugal | — | 10,00 | 10,00 | — | 37.000.000 | 1 | 37.000 | 76.243 | (1.963) | 10.880
Palatino Residencial, S.A. (*) | A-56362098 | Paseo Eduardo Dato, 18. 28010 Madrid | — | 6,54 | 6,54 | — | 16.209.000 | 1 | 16.209 | 143.317 | (116) | 10.060
Universo IME S.A. (*) | PT-513102248 | Lugar doespido-Via Norte. 4470-177 Maja. Portugal | — | 50,00 | 50,00 | — | 90.000.000 | 1 | 90.000 | (19.877) | (378) | 41.886

(*) Sociedad sobre la que el Grupo mantiene control conjunto.
En las sociedades consolidadas por el método de la participación en las que no se alcanza el 20% de participación, se ejerce influencia significativa por tener representación en el consejo de
administración.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 49

A continuación, se presenta una breve descripción de la actividad de las sociedades del grupo, negocios conjuntos y asociadas:

Nombre | Actividad
Empresas del grupo: |
Bankinter Consultoría, Asesoramiento, y Atención Telefónica, S.A. | Atención telefónica
Bankinter Gestión de Activos, S.A., S.G.I.I.C. | Gestión de activos
Hispamarket, S.A. | Tenencia y adquisición de valores
Intermobiliaria, S.A. | Gestión de bienes inmuebles
Bankinter Consumer Finance, E.F.C.,S.A. | Establecimiento financiero de crédito
Bankinter Sociedad de Financiación, S.A.U. | Emisión de valores de deuda
Arroyo Business Consulting Development, S. L. | Sin actividad
Bankinter Global Services, S.A. | Consultoría
Naviera Sorolla, S.L. | Vehículo propósito especial
Naviera Goya, S.L. | Vehículo propósito especial
Bankinter Luxembourg, S.A. | Banca Privada
Evo Banco, S.A.U. | Entidad financiera de crédito
Avantcard, D.A.C. | Establecimiento financiero de crédito
Bankinter Hogar y Auto, Sociedad Anónima de Seguros y Reaseguros | Entidad aseguradora
Bankinter International Notes, S.À R.L. | Emisión de valores Estructurados
Bankinter Investment, S.A.U. | Banca de Inversión
Bankinter Investment S.G.E.I.C., S.A.U. | Entidad Gestora Vehículos Inversión Alternativa
Negocios conjuntos y entidades asociadas: |
Olimpo Real Estate Socimi, S.A. | Sociedad de inversión inmobiliaria
Atom Hoteles Socimi, S.A. | Sociedad de inversión inmobiliaria
Bankinter Seguros de Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros | Entidad aseguradora
Bankinter Seguros Generales, S.A. de Seguros y Reaseguros | Entidad aseguradora
Olimpo Real Estate Portugal, SIGI, S.A. | Sociedad de inversión inmobiliaria
Montepino Logística, Socimi, S.A. | Adquisición activos logísticos
Victoria Hotels & Resorts, S.L. | Adquisición activos hoteleros
Atrium Bire SIGI, SA | Sociedad de inversión inmobiliaria
Palatino Residencial, S.A. | Sociedad de inversión inmobiliaria
Universo IME, S.A. | Entidad de dinero electrónico

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 50

Por otra parte, el grupo ha estructurado las entidades que se detallan a continuación, indicando su condición de consolidadas o no.
A) Entidades estructuradas no consolidadas
A cierre de los dos últimos ejercicios, todas las entidades estructuradas por el grupo subsistentes aparecen consolidadas en los estados financieros.
B) Entidades estructuradas consolidadas
Ejercicio 2024 :

Nombre | CIF | Domicilio | Actividad | % control total | Fecha Originación | Total exposiciones titulizadas a la fecha de originación | Total exposiciones titulizadas al 31-12-2024
Bankinter 11 Fondo de titulización Hipotecaria | V-84520899 | Calle Lagasca, 120. 28006 Madrid | Servicios financieros | 100 | 28-11-05 | 900.000 | 90.054
Bankinter 13 Fondo de titulización de activos | V-84752872 | Calle Lagasca, 120. 28006 Madrid | Servicios financieros | 100 | 20-11-06 | 1.570.000 | 205.698

En el ejercicio 2024 se ha amortizado el fondo Bankinter 10 FTA(Nota 25).

Otras estructuras. Información financiera resumida |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Nombre | CIF | Domicilio | %participación directo de Bankinter | Nº acciones | Valor nominal (Euros) | Capital | Reservas | Resultado del ejercicio | Valor teórico contable | PN | Coste | Activos | Pasivos
NAVIERA SOROLLA, S.L | B-86728185 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 100 | 3.000 | 1 | 3 | (32) | (8) | 21 | 23 | 90 | 545.254 | 545.231
NAVIERA GOYA, S.L | B-86728193 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 100 | 3.000 | 1 | 3 | (39) | (9) | 9 | 7 | 27 | 63.369 | 63.362

Ejercicio 2023:

Nombre | CIF | Domicilio | Actividad | % control total | Fecha Originación | Total exposiciones titulizadas a la fecha de originación | Total exposiciones titulizadas al 31-12-2023
Bankinter 10 Fondo de titulización de activos | V-84388115 | Calle Lagasca, 120. 28006 Madrid | Servicios financieros | 100 | 27-06-05 | 1.740.000 | 169.476
Bankinter 11 Fondo de titulización Hipotecaria | V-84520899 | Calle Lagasca, 120. 28006 Madrid | Servicios financieros | 100 | 28-11-05 | 900.000 | 108.457
Bankinter 13 Fondo de titulización de activos | V-84752872 | Calle Lagasca, 120. 28006 Madrid | Servicios financieros | 100 | 20-11-06 | 1.570.000 | 250.660

Durante el ejercicio 2023 se amortizó el fondo Bankinter 9 FTA (Nota 25).

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 51

Otras estructuras. Información financiera resumida |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Nombre | CIF | Domicilio | %participación directo de Bankinter | Nº acciones | Valor nominal (Euros) | Capital | Reservas | Resultado del ejercicio | Valor teórico contable | PN | Coste | Activos | Pasivos
NAVIERA SOROLLA, S.L | B-86728185 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 100 | 3.000 | 1 | 3 | (22) | (9) | 21 | 21 | 80 | 595.475 | 595.433
NAVIERA GOYA, S.L | B-86728193 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 100 | 3.000 | 1 | 3 | (25) | (13) | 9 | 9 | 20 | 148.928 | 148.911

En el ejercicio 2024 así como en el ejercicio 2023, no existe ningún acuerdo contractual en virtud del que la dominante o sus subsidiarias hayan prestado o deban prestar apoyo financiero ni
patrocinado a estas entidades estructuradas consolidadas.
C) Fondos de Inversión, Sicavs y Fondos de Pensiones gestionados por el grupo.
Ejercicio 2024:

| TOTAL ACTIVO | TOTAL PATRIMONIO
Fondos de pensiones | 4.378.400 | 4.367.858
Garantizado R Fija | 71.444 | 70.110
Garantizado R Variable | 14.733 | 13.973
Mixto Renta Fija | 1.169.475 | 1.168.079
Mixto Renta Variable | 874.084 | 872.516
Renta Fija a corto | 636.489 | 634.896
Renta Fija a largo | 183.014 | 182.333
Renta Variable | 1.429.160 | 1.425.951
Fondos de Inversión Mobiliaria | 16.152.008 | 16.102.837
Garantizado R Variable | 409.178 | 388.568
Global | 139.948 | 136.069
Objetivo concreto de rtb no garantizado | 48.410 | 48.197
Renta Fija Euro Corto Plazo | 2.273.531 | 2.272.099
Renta Fija Euro | 1.390.835 | 1.389.866
Renta Fija Mixto Euro | 327.015 | 326.796
Renta Fija Mixta Internacional | 3.046.399 | 3.041.340
Renta Variable Euro | 299.816 | 299.346
Renta Varaible Internacional | 1.598.895 | 1.595.147
Renta Varaible Mixta Euro | 66.100 | 66.025
Renta Variable Mixta Internacional | 3.455.790 | 3.446.162
Retorno Abosoluto | 13.840 | 13.824
Renta Fija Internacional | 3.082.251 | 3.079.398
Sociedades de Inversión de Capital Variable | 3.752.808 | 3.745.545
TOTAL GENERAL | 24.283.216 | 24.216.240

Ejercicio 2023:

| TOTAL ACTIVO | TOTAL PATRIMONIO
Fondos de pensiones | 3.936.927 | 3.928.620
Garantizado R Fija | 81.167 | 80.757
Garantizado R Variable | 14.426 | 13.981
Mixto Renta Fija | 1.049.220 | 1.048.003
Mixto Renta Variable | 854.187 | 852.394
Renta Fija a corto | 546.675 | 545.419
Renta Fija a largo | 166.687 | 166.136
Renta Variable | 1.224.564 | 1.221.931
Fondos de Inversión Mobiliaria | 13.017.785 | 12.971.889
De garantía Parcial | 6.607 | 6.598
Garantizado R Fija | 142.511 | 141.086
Garantizado R Variable | 665.808 | 636.974
Global | 62.506 | 62.421
Objetivo concreto de rtb no garantizado | 31.291 | 29.814
Renta Fija Euro Corto Plazo | 1.633.399 | 1.632.589
Renta Fija Euro | 1.326.223 | 1.325.483
Renta Fija Mixto Euro | 441.702 | 441.443
Renta Fija Mixta Internacional | 3.062.678 | 3.059.069
Renta Variable Euro | 271.575 | 271.080
Renta Varaible Internacional | 1.362.038 | 1.359.574
Renta Varaible Mixta Euro | 112.678 | 112.581
Renta Variable Mixta Internacional | 3.114.036 | 3.108.878
Retorno Abosoluto | 12.628 | 12.612
Renta Fija Internacional | 772.105 | 771.687
Sociedades de Inversión de Capital Variable | 3.364.716 | 3.358.243
TOTAL GENERAL | 20.319.428 | 20.258.752

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 52

Bankinter no mantiene inversiones en Instituciones de inversión colectiva (en adelante, IIC) ni
fondos de pensiones gestionadas por sociedades gestoras del grupo, en las que, en virtud del
porcentaje de participación o las magnitudes financieras del propio fondo, su impacto sea
material para el Grupo. La participación del Grupo Bankinter en estos vehículos es
completamente irrelevante, menor al 1% de media; por lo que no se cumplen los criterios
contables detallados en la nota 2 de esta memoria de cuentas anuales consolidadas, ni los
recogidos en la NIIF 10, para concluir que existe control y obligación de consolidación. En base a
lo indicado, no procede consolidar ninguna IIC o fondo de pensiones en los estados financieros
del Grupo Bankinter. Dichas participaciones se registran en la cartera de "Activos financieros no
destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en
resultados".
14. Activos tangibles
El detalle de este epígrafe del balance consolidado es el siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
De uso propio | 442.522 | 420.368
Inversiones inmobiliarias | 4.063 | 2.586
Otros activos cedidos en arrendamiento operativo | 54 | 3.810
| 446.639 | 426.764

Un resumen de los elementos del activo material y de su movimiento durante los dos últimos
ejercicios se presenta a continuación:

2024 |  |  | Miles de Euros
Saldo Inicial | Adiciones | Bajas | Traspasos | Saldo Final
Coste: |  |  |  |  |
De uso propio: | 847.124 | 48.941 | (4.989) | 13 | 891.089
Terrenos y Edificios | 332.437 | 7.129 | (1.797) | 1.570 | 339.340
Obras en curso | 8.956 | 19.835 | — | (15.878) | 12.914
Instalaciones | 322.189 | 1.794 | (2.756) | 13.418 | 334.645
Equipos para procesos de información | 113.959 | 18.310 | (17) | 437 | 132.690
Mobiliario y enseres | 69.571 | 1.873 | (420) | 465 | 71.490
Elementos de transporte | — | — | — | — | —
Otro inmovilizado material | 11 | — | — | — | 11
Inversiones inmobiliarias | 2.719 | 1.890 | (271) | — | 4.338
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | 3.810 | — | (3.755) | — | 55
Amortización: | 547.772 | 21.161 | (3.828) | — | 565.106
De uso propio: | 547.639 | 21.018 | (3.828) | — | 564.830
Terrenos y Edificios | 103.591 | 4.731 | (857) | — | 107.466
Obras en curso | — | — | — | — | —
Instalaciones | 274.899 | 9.444 | (2.540) | — | 281.803
Equipos para procesos de información | 105.370 | 5.340 | (17) | — | 110.694
Mobiliario y enseres | 63.777 | 1.503 | (414) | — | 64.866

Elementos de transporte | — | — | — | — | —
Otro inmovilizado material | 1 | — | — | — | 1
Inversiones inmobiliarias | 133 | 143 | — | — | 276
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | — | — | — | — | —
Deterioro: | — | — | — | — | —
De uso propio: | — | — | — | — | —
Terrenos y Edificios | — | — | — | — | —
Obras en curso | — | — | — | — | —
Instalaciones | — | — | — | — | —
Equipos para procesos de información | — | — | — | — | —
Mobiliario y enseres | — | — | — | — | —
Elementos de transporte | — | — | — | — | —
Otro inmovilizado material | — | — | — | — | —
Inversiones inmobiliarias | — | — | — | — | —
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | — | — | — | — | —
Inversiones inmobiliarias | — | — | — | — | —
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | — | — | — | — | —
Neto: | — | — | — | — | —
De uso propio: | 299.484 | 27.923 | (1.161) | 13 | 326.259
Terrenos y Edificios | 228.394 | 2.398 | (939) | 1.571 | 231.423
Obras en curso | 9.136 | 19.835 | — | (15.878) | 13.093
Instalaciones | 47.014 | (7.650) | (216) | 13.418 | 52.566
Equipos para procesos de información | 9.136 | 12.970 | — | 437 | 22.543
Mobiliario y enseres | 5.794 | 370 | (6) | 465 | 6.623
Elementos de transporte | — | — | — | — | —
Otro inmovilizado material | 10 | — | — | — | 10
Inversiones inmobiliarias | 2.586 | 1.747 | (271) | — | 4.062
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | 3.810 | — | (3.755) | — | 55
Total | 305.881 | 29.670 | (5.187) | 13 | 330.379

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 53

2023 |  |  | Miles de Euros
Saldo Inicial | Adiciones | Bajas | Traspasos | Saldo Final
Coste: |  |  |  |  |
De uso propio: | 834.595 | 21.713 | (9.180) | — | 847.128
Terrenos y Edificios | 331.651 | 771 | (973) | 807 | 332.256
Obras en curso | 4.749 | 13.273 | (1.506,2) | (7.380) | 9.136
Instalaciones | 317.312 | 4.753 | (5.613) | 5.735 | 322.188
Equipos para procesos de información | 111.601 | 1.534 | (12) | 837 | 113.960
Mobiliario y enseres | 69.271 | 1.382 | (1.077) | — | 69.576
Elementos de transporte | — | — | — | — | —
Otro inmovilizado material | 11 | — | — | — | 11
Inversiones inmobiliarias | — | — | — | 2.719 | 2.719
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | 9.019 | — | (2.491) | (2.719) | 3.810
Amortización: | 530.811 | 22.797 | (5.837) | — | 547.770
De uso propio: | 530.729 | 22.745 | (5.837) | — | 547.637
Terrenos y Edificios | 99.463 | 4.818 | (421) | — | 103.861
Obras en curso | — | — | — | — | —
Instalaciones | 270.108 | 9.604 | (4.536) | — | 275.176
Equipos para procesos de información | 98.105 | 6.730 | (12) | — | 104.823
Mobiliario y enseres | 63.053 | 1.593 | (869) | — | 63.777
Elementos de transporte | — | — | — | — | —
Otro inmovilizado material | 1 | — | — | — | 1
Inversiones inmobiliarias | — | 51 | — | 82 | 133
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | 82 | — | — | (82) | —
Deterioro: | — | — | — | — | —
De uso propio: | — | — | — | — | —
Terrenos y Edificios | — | — | — | — | —
Obras en curso | — | — | — | — | —
Instalaciones | — | — | — | — | —
Equipos para procesos de información | — | — | — | — | —
Mobiliario y enseres | — | — | — | — | —
Elementos de transporte | — | — | — | — | —
Otro inmovilizado material | — | — | — | — | —
Inversiones inmobiliarias | — | — | — | — | —
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | — | — | — | — | —
Inversiones inmobiliarias | — | — | — | — | —
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | — | — | — | — | —
Neto: | — | — | — | — | —
De uso propio: | 303.867 | (1.032) | (3.343) | — | 299.492
Terrenos y Edificios | 232.188 | (4.047) | (552) | 807 | 228.396
Obras en curso | 4.749 | 13.273 | (1.506,2) | (7.380) | 9.136
Instalaciones | 47.205 | (4.851) | (1.077) | 5.735 | 47.013
Equipos para procesos de información | 13.496 | (5.196) | — | 837 | 9.137
Mobiliario y enseres | 6.219 | (211) | (208) | — | 5.799
Elementos de transporte | — | — | — | — | —
Otro inmovilizado material | 10 | — | — | — | 10
Inversiones inmobiliarias | — | (51) | — | 2.637 | 2.586
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | 8.937 | — | (2.491) | (2.637) | 3.810
Total | 312.804 | (1.083) | (5.834) | — | 305.887

Durante los ejercicios 2024 y 2023 no se han registrado deterioros del inmovilizado material.
El coste de los elementos de uso propio totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2024 y
que se encuentran operativos asciende 410.322 miles de euros (384.464 miles de euros al 31
de diciembre de 2023).
El detalle por tipo de activo de los beneficios y pérdidas registradas en el ejercicio 2024 y 2023
por la venta de inversiones inmobiliarias y otros conceptos se presentan en la Nota 34.
Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el Grupo no tiene activos materiales, de uso propio o en
construcción, para los que existan restricciones a la titularidad o que hayan sido entregados en
garantía de cumplimiento de deudas. Tampoco existen a dichas fechas compromisos con
terceros para la adquisición de activo material. En dichos ejercicios no se han recibido ni se
esperaba recibir importes de terceros por compensaciones o indemnizaciones por deterioro o
pérdida de valor de activos materiales de uso propio.
Otros Activos Cedidos en Arrendamiento Operativo
El importe de los cobros mínimos en los contratos de arrendamiento operativo, en los que el
grupo actúa como arrendador a cierre del ejercicio es el siguiente;

| Miles de euros
| 2024 | 2023
Arrendamientos operativos - Cuotas mímimas |  |
Menos de un año | 54 | 3.810
Entre uno y cinco años | - | -
Más de cinco años | - | -

A 31 de diciembre de 2024 y 2023 no existen cuotas de carácter contingente en los
arrendamientos operativos vigentes en la actualidad.
La totalidad del activo material de uso propio del grupo al 31 de diciembre de 2024 y 2023 se
encuentra denominado en euros.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 54

15. Derechos de uso por arrendamiento
El Grupo mantiene derechos de uso por arrendamiento principalmente sobre edificios, locales y
oficinas para el ejercicio de su actividad, así como, en menor medida, vehículos, equipos para
procesos de la información y aparcamientos.
El desglose de los derechos de uso por arrendamiento y de su movimiento durante los ejercicios
2024 y 2023 se presenta a continuación:

|  |  |  | 31-12-2024
| Coste Inicial | Adiciones | Bajas y otros | Coste Final | Amortización Acumulada
Derechos de uso: | 218.645 | 28.685 | (9.646) | 237.685 | (121.422)
Terrenos y Edificios | 212.583 | 27.147 | (8.922) | 230.809 | (117.435)
Equipos para procesos de información | — | — | — | — | —
Elementos de transporte | 4.891 | 1.486 | (724) | 5.654 | (3.518)
Otros | 1.171 | 52 | — | 1.222 | (469)

|  |  |  | 31-12-2023
| Coste Inicial | Adiciones | Bajas y otros | Coste Final | Amortización Acumulada
Derechos de uso: | 214.489 | 15.338 | (11.182) | 218.645 | (97.769)
Terrenos y Edificios | 208.940 | 13.719 | (10.076) | 212.583 | (94.668)
Equipos para procesos de información | — | — | — | — | —
Elementos de transporte | 4.578 | 1.419 | (1.106) | 4.891 | (2.717)
Otros | 971 | 200 | — | 1.171 | (384)

Respecto a los pasivos por arrendamiento asociados a los derechos de uso, se presenta a
continuación el detalle de los mismos:

| 31/12/2024 | 31/12/2023
Otros Pasivos - Pasivos por arrendamiento | 118.603 | 124.167
Por arrendamientos corrientes | 25.626 | 24.990
Por arrendamientos no corrientes | 92.977 | 99.177

La tasa incremental media ponderada aplicada en el cálculo de los Pasivos por Arrendamiento
durante del ejercicio 2024 es el 0,44 % (0,47% a 31 de diciembre de 2023).
Estos pasivos por arrendamiento mantenidos por el Grupo a 31 de diciembre del 2024 y 2023
presentan el siguiente desglose por vencimientos:

|  |  |  | 31-12-2024
Hasta un mes | Entre un mes y tres meses | Entre tres meses y un año | Entre un año y cinco años | Más de cinco años
2.136 | 4.372 | 18.238 | 65.166 | 28.691

|  |  |  | 31-12-2023
Hasta un mes | Entre un mes y tres meses | Entre tres meses y un año | Entre un año y cinco años | Más de cinco años
2.016 | 4.084 | 17.444 | 67.609 | 33.014

Por otro lado, el impacto en la cuenta de resultados por los derechos de uso por arrendamientos
del Grupo se detalla a continuación:

| 31/12/2024 | 31/12/2023
Gasto por amortización de los derechos de uso | 24.591 | 23.940
Terrenos y Edificios | 22.993 | 22.609
Equipos para procesos de información | — | —
Elementos de transporte | 1.513 | 1.252
Otros | 85 | 79
Gasto por intereses de los pasivos por arrendamiento | 844 | 789
Salidas de efectivo | 26.038 | 24.850

Por último, el Grupo ha realizado exclusiones al tratamiento general de los arrendamientos de
aquellos contratos a 12 meses o menos, así como de aquellos contratos donde el valor del
elemento arrendado sea 5.000 euros o menos. Si bien estas exclusiones no han sido por
importe significativo, se presenta a continuación su impacto en la cuenta de resultados del
Grupo a 31 de diciembre de 2024 y 2023:

| 31/12/2024 | 31/12/2023
Gasto por arrendamientos a corto plazo | — | 1
Gasto por arrendamientos de bajo valor | 92 | 92

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16. Activos intangibles
El detalle de este epígrafe del balance consolidado y de su movimiento se presenta a
continuación:

2024 |  |  |  | Miles de euros
| Saldo Inicial | Adiciones | Bajas | Traspasos | Saldo Final
Coste: |  |  |  |  |
Fondo Comercio | 2.444 | — | — | — | 2.444
Intangible | 650.003 | 28.241 | (284) | 127.941 | 805.901
Software en curso | 66.658 | 72.028 | (10.745) | (127.941) | —
Amortización: |  |  |  |  |
Fondo Comercio | — | — | — | — | —
Intangible | 372.491 | 41.933 | (37) | — | 414.387
Software en curso | — | — | — | — | —
Deterioro: |  |  |  |  |
Fondo Comercio | 168 | — | — | — | 168
Intangible | 44.430 | 28.914 | — | — | 73.344
Software en curso | — | — | — | — | —
Neto: |  |  |  |  |
Fondo Comercio | 2.276 | — | — | — | 2.276
Intangible | 233.082 | (42.606) | (247) | 127.941 | 318.170
Software en curso | 66.658 | 72.028 | (10.745) | (127.941) | —
| 302.016 | 29.422 | (10.992) | — | 320.448

2023 |  |  |  | Miles de euros
| Saldo Inicial | Adiciones | Bajas | Traspasos | Saldo Final
Coste: |  |  |  |  |
Fondo Comercio | 2.444 | — | — | — | 2.444
Intangible | 601.593 | 9.433 | (210) | 39.187 | 650.003
Software en curso | 46.781 | 59.236 | (172) | (39.187) | 66.658
Amortización: |  |  |  |  |
Fondo Comercio | — | — | — | — | —
Intangible | 337.494 | 35.317 | (320) | — | 372.491
Software en curso | — | — | — | — | —
Deterioro: |  |  |  |  |
Fondo Comercio | 168 | — | — | — | 168
Intangible | 34.216 | 10.214 | — | — | 44.430
Software en curso | — | — | — | — | —
Neto: |  |  |  |  |
Fondo Comercio | 2.276 | — | — | — | 2.276
Intangible | 229.883 | (36.097) | 111 | 39.187 | 233.082
Software en curso | 46.781 | 59.236 | (172) | (39.187) | 66.658
| 278.940 | 23.138 | (62) | — | 302.016

El fondo de comercio registrado a cierre del ejercicio 2024 y 2023 surgió en 2013 por la compra
de Bankinter Luxembourg, S.A. Sobre el mismo se realiza el correspondiente análisis de
deterioro anual establecido en la normativa contable para determinar si es necesario deteriorar
su valor en libros.
Por otro lado, como consecuencia de la integración en el grupo de Avantcard DAC en el ejercicio
2019, se reconoció en el balance consolidado un activo intangible por importe de 36.100 miles
de euros, correspondiente a la valoración de la relación con los clientes de Avantcard, la cual no
estaba registrada en los libros de esta sociedad por haberse generado orgánicamente. El
período de amortización de este activo intangible se estimó en 10 años. El impacto en los
resultados del ejercicio de dicha amortización ha ascendido a 3.610 miles de euros (3.610 miles
de euros en el ejercicio anterior). A cierre del ejercicio, los activos intangibles anteriores no
presentaban indicios de deterioro.
El Grupo Bankinter mantiene dentro de sus objetivos para los próximos ejercicios la renovación
de la Plataforma Tecnológica, el rediseño de sus procesos y el desarrollo de la banca digital,
considerando el crecimiento del Grupo y sus crecientes necesidades de transformación
operativa y tecnológica. En línea con dichos objetivos, durante el ejercicio, las activaciones de
desarrollos informáticos son la principal fuente de generación de nuevos activos intangibles en
el Banco.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 56

17. Activos y Pasivos Fiscales
El desglose de estos epígrafes del balance consolidado a 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el
siguiente:

|  |  | Miles de euros
| Corrientes | Diferidos
| 31/12/2024 | 31/12/2023 | 31/12/2024 | 31/12/2023
Retenciones y pagos a cuenta | 12.174 | 9.267 | — | —
Impuesto sobre beneficios | 360.431 | 301.434 | 304.896 | 260.765
IVA | 16.273 | 11.587 | — | —
Otros conceptos | — | — | — | —
Activos Fiscales | 388.878 | 322.288 | 304.896 | 260.765
Retenciones y pagos a cuenta | 4.984 | 4.906 | — | —
Impuesto sobre beneficios | 436.910 | 379.880 | 84.247 | 63.296
IVA | 11.516 | 14.930 | — | —
Otros conceptos | — | — | — | —
Pasivos Fiscales | 453.410 | 399.716 | 84.247 | 63.296

El movimiento de los activos y pasivos por impuestos diferidos durante los ejercicios 2024 y
2023 es como sigue:

| Miles de euros
| Impuestos Diferidos
| Activos | Pasivos
Saldo al 31/12/2022 | 264.829 | 59.200
Altas | 30.467 | 20.791
Bajas | 34.531 | 16.695
Saldo al 31/12/2023 | 260.765 | 63.296
Altas | 75.583 | 26.862
Bajas | 31.452 | 5.911
Saldo al 31/12/2024 | 304.896 | 84.247

La conciliación del movimiento de los impuestos diferidos durante el ejercicio 2024 es la
siguiente:

|  |  | Miles de euros
| 31/12/2023 | Cargo/Abono en Cuenta de Resultados | Cargo/Abono en Patrimonio Neto | Otros | 31/12/2024
I.Diferidos de Activo | 260.765 | 47.358 | (123) | (3.104) | 304.896
-De los que procedentes de la sucursal en Portugal | 6.378 | 2.925 | 28 |  | 9.331
I.Diferidos de Pasivo | 63.296 | 2.413 | 18.538 |  | 84.247
- De los que procedentes de la sucursal en Portugal | 25.360 | (2.113) | — |  | 23.247

Los cargos/abonos por impuestos diferidos contabilizados en la cuenta de resultados (-44.945
miles de euros) incluyen el gasto por impuestos diferidos correspondiente al 30% de las
diferencias temporarias del ejercicio 2024 del negocio en España (1.556 miles de euros). El
importe restante se corresponde principalmente con los cargos/abonos que se contabilizan en la
cuenta de resultados del ejercicio 2024 como consecuencia de la contabilización definitiva del
Impuesto sobre Sociedades del ejercicio anterior (-24.795 miles de euros), la contabilización del
gasto por impuesto diferido correspondiente a las sucursales en Portugal (-5.038 miles de
euros), así como con otros cargos/abonos al gasto por impuestos diferidos que no se
corresponden necesariamente con diferencias temporarias.
La conciliación del movimiento de los impuestos diferidos durante el ejercicio 2023 fue la
siguiente:

|  |  | Miles de euros
| 31/12/2022 | Cargo/Abono en Cuenta de Resultados | Cargo/Abono en Patrimonio Neto | Otros | 31/12/2023
I.Diferidos de Activo | 264.829 | (3.676) | (2.814) | 2.426 | 260.765
-De los que procedentes de la sucursal en Portugal | 7.648 | (1.270) | — |  | 6.378
I.Diferidos de Pasivo | 59.200 | (3.696) | 7.791 |  | 63.296
- De los que procedentes de la sucursal en Portugal | 27.473 | (2.113) | — |  | 25.360

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 57

Del importe de diferidos de pasivo registrado a 31 de diciembre de 2024, 23.247 miles de euros
se corresponden con el importe registrado en el ejercicio 2016 correspondiente a la diferencia
temporaria de pasivo generada por el fondo de comercio negativo reconocido en resultados en
la adquisición del negocio de la sucursal en Portugal por importe de 40.152 miles de euros. El
Grupo imputa dicho importe como beneficio a efectos del cálculo del impuesto sobre sociedades
durante un periodo de 20 años, siguiendo el marco de la normativa fiscal portuguesa en vigor.
El detalle de los impuestos diferidos de activo y pasivo es como sigue:

|  | Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Impuestos Diferidos Deudores con Origen en: | 304.896 | 260.765
Recuperación esperada antes de 10 años: |  |
Fondos de pensiones | 1.327 | 1.140
Deterioro activos inmobiliarios | 15.352 | 17.924
Otras provisiones y periodificaciones | 235.328 | 211.916
Comisiones préstamos | — | 329
BINs | 20.460 | 3.460
Otros | 18.752 | 12.088
Activos financieros a valor razonable con cambios en Otro resultado global | 631 | 1.531
Ajustes Consolidación | 13.047 | 12.377
Impuestos Diferidos Acreedores con Origen en: | 84.247 | 63.296
Reversibles antes de 10 años |  |
Activos financieros a valor razonable con cambios en Otro resultado global | 4.813 | (13.725)
Otros | 8.207 | 8.207
Ajustes Consolidación | 7.473 | 2.199
Reversibles en más de 10 años |  |
Revalorizaciones de inmuebles | 40.508 | 41.255
Fondo de comercio negativo | 23.246 | 25.360

Al 31 de diciembre de 2024, el Grupo tiene registrados activos fiscales diferidos procedentes de
EVO Banco, S.A. por importe de 28.547 miles de euros (20.460 miles de euros
correspondientes a bases imponibles negativas) con un incremento de 17.000 miles de euros
respecto al ejercicio 2023 al considerar los Administradores que se cumplen a la citada fecha las
condiciones necesarias para registrar los correspondientes créditos fiscales.
El Real Decreto-Ley 14/2013, de 29 de noviembre, de medidas urgentes para la adaptación del
derecho español a la normativa de la Unión Europea en materia de supervisión y solvencia de
entidades financieras, añadió la disposición adicional vigésimo segunda al Texto Refundido de la
Ley del Impuesto sobre Sociedades, estableciendo la conversión de determinados activos por
impuestos diferidos en créditos exigibles frente a la Administración tributaria. El Grupo estima
que aproximadamente podrían ser monetizables activos por impuestos diferidos por importe de
106.030 miles de euros (69.359 miles de euros en 2023).
El Grupo ha realizado un análisis de la capacidad de recuperación de los activos fiscales diferidos
registrados a 31 de diciembre de 2024, que soporta su recuperabilidad en un plazo máximo de
diez años.
18. Otros activos y otros pasivos
El desglose de estos epígrafes del balance consolidado es el siguiente:

| Miles de euros
| Activo |  | Pasivo |
| 31/12/2024 | 31/12/2023 | 31/12/2024 | 31/12/2023
Periodificaciones | 151.375 | 146.836 | 243.825 | 267.284
Operaciones en camino | 35.316 | 32.346 | 60.314 | 83.206
Otros conceptos | 17.581 | 13.931 | 75.652 | 56.653
| 204.272 | 193.113 | 379.791 | 407.143

El epígrafe “Otros conceptos” incluye partidas transitorias pendientes de ser asignadas en
función de su naturaleza.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 58

19. Pasivos financieros a coste amortizado
El desglose de este epígrafe de los balances consolidados es el siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Depósitos de bancos centrales | — | 1.323.987
Depósitos de entidades de crédito | 13.162.693 | 10.272.080
Depósitos de la clientela | 86.308.704 | 78.988.864
Valores representativos de deuda emitidos | 8.975.934 | 8.546.380
Débitos representados por valores negociables | 7.321.455 | 7.124.386
Pasivos subordinados | 1.654.479 | 1.421.995
Otros pasivos financieros | 2.495.218 | 2.938.751
| 110.942.549 | 102.070.062
En euros | 108.077.323 | 99.024.628
En moneda extranjera | 2.865.226 | 3.045.434
| 110.942.549 | 102.070.062

El desglose anterior incluye los “Ajustes por valoración”, cuyo detalle es el siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Intereses devengados- | 396.767 | 443.061
Depósitos de bancos centrales | — | 29.987
Depósitos de entidades de crédito | 70.198 | 90.692
Depósitos de la clientela | 224.914 | 243.811
Débitos representados por valores negociables | 88.200 | 70.474
Pasivos subordinados | 13.455 | 8.095
Operaciones de micro-cobertura | (45.909) | (161.362)
Resto | (22.142) | (15.172)
| 328.716 | 266.527

En la Nota 44 “Políticas y gestión de riesgos” se incluyen los detalles de los vencimientos y
plazos de revisión de tipos de interés de las partidas que integran los pasivos financieros a coste
amortizado.
En la Nota 43 de “Valor razonable de activos y pasivos” se facilita el valor razonable por tipo de
instrumento de los pasivos financieros a coste amortizado y la metodología utilizada para su
cálculo.
En el Anexo V de estas cuentas anuales, se desglosa información detallada de las principales
emisiones, recompras o reembolsos de valores representativos de deuda.
a) Depósitos de bancos centrales
La composición de este epígrafe de “Pasivos financieros a coste amortizado” del pasivo del
balance consolidado es la siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Banco Centrales | — | 1.294.000
Ajustes por valoración | — | 29.987
Intereses devengados | — | 29.987
Operaciones de micro-cobertura | — | —
| — | 1.323.987

Durante el primer semestre del ejercicio, han vencido 1.294 millones de euros dispuestos por la
entidad de las líneas de la tercera serie de operaciones de financiación a plazo más largo con
objetivo específico (conocidas como TLTRO III) del Banco Central Europeo, quedando
definitivamente vencidas este tipo de operaciones a cierre de 2024. En la partida "Ajustes por
Valoración" de la tabla anterior se registran los intereses devengados por estas operaciones.
Respecto a las políticas contables, estas operaciones se han tratado como pasivos a coste
amortizado, devengando un tipo de interés efectivo calculado en base a los flujos de efectivo
esperados de la operación. Los cambios de condiciones y tipos de interés aplicables, regulados
por el Banco Central Europeo con posterioridad al inicio de estas operaciones, se han tratado de
forma prospectiva, sin que generaran un impacto inmediato en la cuenta de resultados en el
momento de publicación de dichos cambios, aplicando el párrafo B5.4.5 de la NIIF 9
Instrumentos Financieros.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 59

b) Depósitos de entidades de crédito
La composición de este epígrafe de “Pasivos financieros a coste amortizado” del pasivo del
balance consolidado es la siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Cuentas a plazo | 1.331.605 | 951.190
Cesión temporal de activos | 10.033.034 | 8.562.701
Otras cuentas | 1.727.856 | 667.497
Ajustes por valoración- | 70.198 | 90.692
Intereses devengados | 70.198 | 90.692
Resto | — | —
| 13.162.693 | 10.272.080
En euros | 12.936.636 | 10.066.862
En moneda extranjera | 226.057 | 205.218
| 13.162.693 | 10.272.080

c) Depósitos de la clientela
La composición de este epígrafe de “Pasivos financieros a coste amortizado” del pasivo del
balance consolidado es la siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Administraciones Públicas | 4.521.368 | 1.549.238
Depósitos recibidos | 4.517.534 | 1.545.534
Ajustes por valoración | 3.834 | 3.705
Intereses devengados | 3.834 | 3.705
Otros sectores privados | 81.787.336 | 77.439.626
Depósitos a la vista | 56.301.546 | 54.684.066
Depósitos a plazo | 24.225.548 | 22.515.454
Cesión temporal de activos | 1.039.162 | —
Ajustes por valoración- | 221.080 | 240.106
Intereses devengados | 221.080 | 240.106
Operaciones de micro-cobertura | — | —
Resto | — | —
| 86.308.705 | 78.988.864
En euros | 84.003.881 | 76.477.316
En moneda extranjera | 2.304.823 | 2.511.548
| 86.308.705 | 78.988.864

d) Valores representativos de deuda emitidos: Débitos representados por
valores negociables
La composición de este epígrafe de “Pasivos financieros a coste amortizado” del pasivo del
balance consolidado es la siguiente al 31 de diciembre de 2024 y 2023:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Pagarés y efectos | 819.505 | 836.889
Títulos hipotecarios | 18.501.366 | 18.488.676
Otros valores asociados a activos financieros transferidos | 85.059 | 159.105
Valores propios | (15.764.989) | (15.765.089)
Valores híbridos | 379.855 | 450.295
Otros valores no convertibles | 3.242.233 | 2.994.098
Ajustes por valoración | 58.426 | (39.588)
Intereses devengados | 88.200 | 70.474
Operaciones de micro-cobertura | (12.306) | (100.180)
Resto | (17.468) | (9.882)
| 7.321.455 | 7.124.386
En euros | 7.108.656 | 6.923.746
En moneda extranjera | 212.799 | 200.640
| 7.321.455 | 7.124.386

Dentro del epígrafe “Valores propios” al 31 de diciembre de 2024 , el importe de las cédulas
hipotecarias es de 15.750.000 miles de euros (15.750.000 miles de euros al 31 de diciembre
del 2023).
Como consecuencia de la planificación que requiere la gestión de la liquidez y el capital del
Banco, Bankinter, S.A. mantiene diversos programas e instrumentos de financiación, tanto en el
mercado doméstico español como en los mercados internacionales, para obtener financiaciones
o emitir valores de todo tipo tanto a corto (Pagarés, Euro Commercial Paper) como a largo plazo
(bonos, obligaciones y notas, cédulas hipotecarias), en cualquiera de las modalidades de deuda
(garantizada, senior, subordinada…).

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 60

Pagarés y efectos
Un detalle de las emisiones de pagarés en vigor al 31 de diciembre de 2024 y 2023 se muestra
a continuación, por el valor de reembolso:

|  | Miles de Euros
| Saldo vivo al 31/12/2024 | Saldo vivo al 31/12/2023
Fecha inscripción CNMV |  |
28/08/2023 | 863.286 | 900.097
Pagarés | 863.286 | 900.097
Intereses pendientes al descuento | (43.781) | (63.208)
Total | 819.505 | 836.889

Estas emisiones están denominadas en euros.
Los intereses devengados por estas emisiones de pagarés en el curso del ejercicio 2024 han
ascendido a 29.142 miles de euros (23.099 miles de euros en 2023). (Nota 29)
Bonos Garantizados
Los bonos garantizados recogen el saldo vivo de las emisiones cédulas hipotecarias realizadas
por el Banco (nota 45). El detalle de cédulas hipotecarias en circulación, a cierre de los dos
últimos ejercicios, es el siguiente (nominales en miles de euros):

31/12/2024 |  |  |  |  |
Emisión | Nominal(Miles de euros) | Tipo de Valor | % Intereses | Cotización | Vencimiento Final de la Emisión
feb-15 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Tipo fijo 1,00% | SI | feb-25
abr-17 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,60% | SI | abr-27
nov-17 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,35% | SI | nov-27
feb-18 | 500.000 | Cédula hipotecaria | Tipo fijo 1,25% | SI | feb-28
jun-19 | 50.000 | Cédula hipotecaria | Tipo fijo 1,20% | SI | jun-35
sep-19 | 1.250.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,30% | SI | sep-29
dic-19 | 1.200.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,25% | SI | nov-26
dic-19 | 212.147 | Cédula hipotecaria | SOFR 3m+0,511% | SI | dic-27
abr-20 | 2.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,40% | SI | abr-30
feb-21 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,20% | SI | feb-28
oct-22 | 2.300.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,45% | SI | oct-32
nov-22 | 750.000 | Cédula hipotecaria | Tipo fijo 3,05% | SI | may-28
mar-23 | 1.500.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,50% | SI | mar.-33
abr-23 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,40% | SI | nov.-28
abr-23 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,50% | SI | feb.-31
jun-23 | 250.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,70% | SI | jun.-31
feb-24 | 500.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,75% | SI | feb-34
nov-24 | 2.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,55% | SI | nov-36
| 18.512.147 |  |  |  |
Intereses al Dto. y otros | (10.781) |  |  |  |
Total | 18.501.366 |  |  |  |

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 61

31/12/2023 |  |  |  |  |
Emisión | Nominal(Miles de euros) | Tipo de Valor | % Intereses | Cotización | Vencimiento Final de la Emisión
feb-15 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Tipo fijo 1,00% | SI | feb-25
abr-17 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,60% | SI | abr-27
nov-17 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,35% | SI | nov-27
feb-18 | 500.000 | Cédula hipotecaria | Tipo fijo 1,25% | SI | feb-28
jun-19 | 50.000 | Cédula hipotecaria | Tipo fijo 1,20% | SI | jun-35
sep-19 | 1.250.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,30% | SI | sep-29
dic-19 | 1.200.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,25% | SI | nov-26
dic-19 | 199.457 | Cédula hipotecaria | SOFR 3m+0,511% | SI | dic-27
abr-20 | 2.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,40% | SI | abr-30
may-20 | 2.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,35% | SI | may-25
sep-20 | 500.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,30% | SI | sep-24
feb-21 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,20% | SI | feb-28
oct-22 | 2.300.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,45% | SI | oct-32
nov-22 | 750.000 | Cédula hipotecaria | Tipo fijo 3,05% | SI | may-28
mar-23 | 1.500.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,50% | SI | mar.-33
abr-23 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,40% | SI | nov.-28
abr-23 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,50% | SI | feb.-31
jun-23 | 250.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,70% | SI | jun.-31
| 18.499.457 |  |  |  |
Intereses al Dto. y otros | (10.781) |  |  |  |
Total | 18.488.676 |  |  |  |

Los intereses devengados por estas emisiones de cédulas en el curso del ejercicio 2024 han
ascendido a 63.559 miles de euros (58.069 miles de euros en 2023). (Nota 29)
Valores Híbridos
A continuación, se presenta un detalle de las emisiones de pasivos híbridos (bonos
estructurados) en circulación a 31 de diciembre de 2024 y 2023, por plazo original.

PLAZO | SALDO
| 31/12/2024 | 31/12/2023
hasta 1 año | 850 | —
más 1 año - 2años | — | 400
más 2 años - 3 años | 30.378 | 17.311
más 3 años - 4 años | 38.267 | 28.217
más 4 años - 5 años | 245.489 | 161.684
más 5 años | 64.871 | 242.683
Total | 379.855 | 450.295

En la contabilización de los pasivos financieros híbridos (bonos estructurados) se han separado
los derivados implícitos del contrato principal. Estos derivados implícitos se registran, por su
valor razonable, en los epígrafes de “Derivados” de las carteras de Activos o Pasivos “Mantenidos
para Negociar” del balance consolidado. A cierre del ejercicio 2024, dichos derivados implícitos
se desglosaban en posiciones activas por 16.888 miles de euros (6.172 miles de euros, a cierre
del ejercicio 2023).
Las características principales de las emisiones de pasivos híbridos (bonos estructurados) se
resumen en la contratación de un bono cuya remuneración está ligada a la evolución de riesgos
de mercados financieros de renta variable (acciones e índices, principalmente). Los bonos
estructurados tienen una duración máxima de 7 años, y pueden presentar distintos porcentajes
de capital inicial garantizado para el inversor (entre el 0% y el 100%). En la contabilización se
segrega el contrato principal (un instrumento de deuda) del derivado implícito que refleja la
exposición a los mencionados riesgos en mercados financieros, en cumplimiento de las normas
contables aplicables y, especialmente, considerando que las características económicas y los
riesgos del derivado implícito no están relacionados estrechamente con los del contrato
principal.
Los intereses devengados por estas emisiones de pasivos híbridos en el curso del ejercicio 2024
han ascendido a 362 miles de euros (1.322 miles de euros en 2023). (Nota 29)

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 62

Otros valores no convertibles
A continuación, se presenta un detalle de los bonos no convertibles en circulación al 31 de
diciembre de 2024 y 2023 (nominales en miles de euros):

31–12-2024 |  |  |  |  |
Emisión | Nominal (miles de euros) | Tipo de Valor | % Intereses | Cotizació n | Vencimiento Final de la Emisión
Otros valores no convertibles |  |  |  |  |
jul-19 | 750.000 | Bonos | Tipo fijo 0,875% | SI | jul-26
feb-20 | 750.000 | Bonos | Tipo fijo 0,675% | SI | oct-27
may-23 | 500.000 | Bonos | Tipo fijo 4,375% | SI | may-30
sep-23 | 500.000 | Bonos | Tipo fijo 4,875% | SI | sep-31
sep-24 | 750.000 | Bonos | Tipo fijo 3,5% | SI | sep-32
| 3.250.000 |  |  |  |
Intereses al Descuento | (7.767) |  |  |  |
| 3.242.233 |  |  |  |

31–12-2023 |  |  |  |  |
Emisión | Nominal (miles de euros) | Tipo de Valor | % Intereses | Cotización | Vencimiento Final de la Emisión
Otros valores no convertibles |  |  |  |  |
mar-19 | 500.000 | Bonos | Tipo fijo 0,875% | SI | mar-24
jul-19 | 750.000 | Bonos | Tipo fijo 0,875% | SI | jul-26
feb-20 | 750.000 | Bonos | Tipo fijo 0,675% | SI | oct-27
may-23 | 500.000 | Bonos | Tipo fijo 4,375% | SI | may-30
sep-23 | 500.000 | Bonos | Tipo fijo 4,875% | SI | sep-31
| 3.000.000 |  |  |  |
Intereses al Descuento | (5.902) |  |  |  |
| 2.994.098 |  |  |  |

Todas las emisiones en vigor están denominadas en euros.
L os intereses devengados por las emisiones de otros valores no convertibles en el curso del
ejercicio 2024 han ascendido a 68.189 miles de euros (38.984 miles de euros en 2023) (Nota
29).
En septiembre de 2024 se llevó a cabo una nueva emisión de deuda senior preferred por un
importe de 750 millones de euros a un tipo fijo de 3,50% pagadero anualmente y a un
vencimiento de ocho años. El emisor tiene la posibilidad de amortización anticipada en el
séptimo año.
e) Valores representativos de deuda emitidos: Pasivos subordinados
La composición de este epígrafe de la cartera de pasivos financieros a coste amortizado del
balance es la siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Débitos representados por valores negociables | 1.679.301 | 1.480.371
No convertibles (Obligaciones subordinadas) | 1.029.301 | 830.371
Participaciones Preferentes contingentes convertibles | 650.000 | 650.000
Ajustes por valoración | (24.823) | (58.377)
Intereses devengados | 13.455 | 8.095
Operaciones de micro-cobertura | (33.603) | (61.183)
Resto | (4.675) | (5.289)
| 1.654.479 | 1.421.995
En euros | 1.654.479 | 1.421.995
| 1.654.479 | 1.421.995

.
Obligaciones Subordinadas
El detalle de las obligaciones subordinadas es el siguiente (nominales en miles de euros):

Saldo al 31 de diciembre de 2024 | Miles de Euros
| Emisión | Nominal | % Intereses | Vencimiento Emisión
III O. SUBORDINADAS 1998 | 14/5/1998 | 81.893 | Tipo fijo 6,00% | 18/12/2028
I. O. SUBORDINADA junio 2021 | 23/6/2021 | 750.000 | Tipo fijo 1,25% | 23/12/2032
I. O. SUBORDINADA marzo 2024 | 25/3/2024 | 200.000 | Tipo fijo 5,00% | 25/6/2034
|  | 1.031.893 |  |
Intereses y otros conceptos |  | (2.592) |  |
|  | 1.029.301 |  |

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 63

Saldo al 31 de diciembre de 2023 | Miles de Euros
| Emisión | Nominal | % Intereses | Vencimiento Emisión
III O. SUBORDINADAS 1998 | 14/5/1998 | 81.893 | Tipo fijo 6,00% | 18/12/2028
I. O. SUBORDINADA junio 2021 | 23/6/2021 | 750.000 | Tipo fijo 1,25% | 23/12/2032
|  | 831.893 |  |
Intereses y otros conceptos |  | (1.522) |  |
|  | 830.371 |  |

Los intereses devengados por las emisiones de obligaciones subordinadas no convertibles en el
curso del ejercicio 2024 han ascendido a 23.452 miles de euros (15.570 miles de euros en
2023 (Nota 29).
En marzo de 2024, Bankinter emitió obligaciones subordinadas por importe de 200 millones de
euros con un tipo de interés fijo pagadero anualmente del 5% y con fecha de vencimiento junio
2034. La emisión tiene la posibilidad de amortización anticipada para el emisor en cualquier
momento a partir del quinto año. Si la emisión no se amortiza, repreciará a Mid Swap 5 años+
2,35%
Participaciones preferentes
El detalle de las emisiones de participaciones preferentes que se mantenían en balance al 31 de
diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente:

31/12/2024 |  |  |  |
| Emisión | Nominal | % Intereses | Vencimiento Emisión
Bankinter SA | 17/7/2020 | 350.000 | 6,250 % | PERPETUO
Bankinter SA | 15/2/2023 | 300.000 | 7,375 % | PERPETUO
|  | 650.000 |  |

31/12/2023 |  |  |  |
| Emisión | Nominal | % Intereses | Vencimiento Emisión
Bankinter SA | 17/7/2020 | 350.000 | 6,250 % | PERPETUO
Bankinter SA | 15/2/2023 | 300.000 | 7,375 % | PERPETUO
|  | 650.000 |  |

La emisión de 350 millones de euros, de julio de 2020, devenga un cupón inicial del 6,25%;
manteniendo el Banco la potestad de cancelar el desembolso de cualquier cupón devengado a
su discreción y en cualquier momento. Como condición contingente para la conversión
irrevocable y obligatoria de las acciones preferentes en un número variable de acciones
ordinarias se ha establecido que la ratio de capital principal de nivel 1 ordinario (CET 1) se sitúe
en un nivel inferior al 5,125%.
El 15 de febrero 2023, Bankinter emitió participaciones preferentes convertibles en acciones
por importe de 300 millones, computables como AT1 (Perpetual Non-Cumulative Contingent
Convertible Additional Tier 1 Preferred Securities). Esta emisión devenga un cupón inicial de
7,375%, manteniendo el Banco la potestad de cancelar el desembolso de cualquier cupón
devengado a su discreción y en cualquier momento. Como condición contingente para la
conversión irrevocable y obligatoria de las acciones preferentes en un número variable acciones
ordinarias se estableció que la ratio de capital principal de nivel 1 ordinario (CET 1) se sitúe en un
nivel inferior al 5,125%.
Atendiendo a las características de ambas emisiones, la conversión en acciones del nominal de
estos instrumentos se produciría en caso de que la ratio CET1 del grupo consolidable al que
pertenece el Banco descienda de un determinado nivel, no pudiendo en dicho caso el emisor
evitar la entrega de un número variable de acciones. En consecuencia, conforme a los criterios
establecidos por la NIC 32, el principal de los instrumentos emitidos ha sido clasificado como
pasivo financiero. Por otro lado, el Grupo mantiene el poder de decidir sobre el pago de cupón,
razón por la cual éste se ha considerado como componente de patrimonio neto, conforme a la
NIC 32. Al cierre del ejercicio actual, se habían registrado en las ganancias acumuladas del Grupo
157.245 miles de euros (netos de impuestos) en concepto de cupón devengado por las
participaciones preferentes emitidas (126.487 miles de euros a cierre del ejercicio anterior).
f) Otros pasivos financieros
La composición de este epígrafe de “Otros pasivos financieros” del pasivo del balance
consolidado es la siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Obligaciones a pagar | 269.307 | 469.509
Acreedores por factoring | 47.703 | 40.206
Otras | 221.604 | 429.303
Fianzas recibidas | 684.633 | 758.950
Cámaras de compensación | 466.465 | 711.324
Cuentas de recaudación | 640.673 | 491.559
Cuentas especiales | 240.888 | 219.909
Del cual: Op. de Bolsa pendientes de liquidar | 126.118 | 126.845
Garantías Financieras | 17.912 | 15.988
Otros conceptos | 175.340 | 271.511
| 2.495.218 | 2.938.751
En euros | 2.373.672 | 2.810.723
En divisa | 121.546 | 128.028
| 2.495.218 | 2.938.751

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 64

20. Provisione s
A continuación, se presentan los saldos y movimientos de las provisiones durante los ejercicios
2024 y 2023:

| Miles de Euros
| Total | Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post- empleo | Compromisos y garantías concedidos | Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes | Restantes provisiones
Saldo al 31-12-2022 | 376.159 | 1.292 | 39.143 | 122.754 | 212.969
Dotaciones netas del ejercicio | 79.679 | - | (9.493) | 70.047 | 19.125
Utilización de fondos | (101.203) | - | - | (59.700) | (41.503)
Otros movimientos | (8.445) | 116 | (209) | 422 | (8.774)
Saldo al 31-12-2023 | 346.190 | 1.408 | 29.441 | 133.524 | 181.817
Dotaciones netas del ejercicio | 88.107 | - | 694 | 78.199 | 9.214
Utilización de fondos | (95.278) | - | - | (61.055) | (34.223)
Otros movimientos | (5.179) | 229 | 28 | (889) | (4.547)
Saldo al 31-12-2024 | 333.840 | 1.637 | 30.163 | 149.779 | 152.261

Del importe total provisionado a cierre del ejercicio, 29.527 miles de euros de euros
corresponden a contingencias fiscales y 272.513 miles de euros a contingencias legales
(26.450 miles de euros y 288.891 miles de euros, respectivamente a cierre del ejercicio
anterior).
Con base en la información dispuesta, el Grupo ha estimado las obligaciones relativas a cada
reclamación y/o proceso legal y ha reconocido cuando es necesario, provisiones adecuadas que
cubren de forma razonable aquellos pasivos que pudieran derivarse de las reclamaciones de
índole legal recibidas y/o de los procesos judiciales abiertos.
Específicamente, la estimación de las provisiones relacionadas con litigios con clientes es un
proceso de especial complejidad, dada la incertidumbre en cuanto a su posible tiempo de
finalización y/o la cuantía definitiva de la pérdida. Dicha estimación parte de un análisis detallado
de la naturaleza y cuantía reclamada por los clientes. Posteriormente, el Grupo estima la cuantía
de las provisiones considerando, entre otros aspectos, el número de reclamaciones recibidas, su
tipología, la cuantía sujeta al riesgo de salida de recursos, y la probabilidad de que ésta,
finalmente, se produzca, teniendo en cuenta, entre otros factores, la experiencia histórica de
sentencias en contra de la Entidad en demandas ya resueltas. Las hipótesis utilizadas para el
establecimiento de las provisiones se mantienen en continua revisión y son validadas de
acuerdo a los resultados históricos de reclamaciones recibidas y de las reclamaciones que
concluyen en contra del Grupo.
En la nota 42 “Situación fiscal” de la memoria consolidada se describen las principales
contingencias fiscales. En la Nota 27 “Gastos de personal” se da mayor detalle sobre las
provisiones por Fondos de Pensiones y obligaciones similares. Asimismo, en la Nota 44 “Políticas
y gestión de riesgos”, se proporciona mayor detalle acerca de las Provisiones para riesgos y
compromisos contingentes.
Préstamos Multidivisa.
Entre las provisiones correspondientes a contingencias legales, se incluyen principalmente las
provisiones derivadas de los contratos de préstamo multidivisa por los que la entidad cuenta con
demandas pendientes de resolución por parte de los tribunales. Estas provisiones son
estimadas para el total de procedimientos legales abiertos. La entidad realiza periódicamente
un seguimiento de las contingencias y obligaciones asociadas a este tipo de instrumentos. En
cada fecha de cierre contable, la dirección de la entidad analiza y determina la mejor estimación
de la provisión legal a registrar en los estados financieros consolidados, teniendo en cuenta, el
número de demandas presentadas por clientes, así como la evolución de las resoluciones
producidas en las sentencias de segunda instancia de los distintos procedimientos iniciados por
clientes. Concretamente, para el cálculo de la provisión asociada a esta tipología de operaciones,
se tienen en cuenta tanto la media histórica de fallos en contra de la entidad por parte de los
Juzgados como la pérdida media estimada por procedimiento. Los Órganos de Gobierno y la
Dirección consideran que la provisión reflejada al cierre del ejercicio es la mejor estimación de la
probable salida de recursos a la que tendría que hacer frente la entidad por la contingencia
actual derivada de préstamos multidivisa comercializados a clientes.
La estimación del importe máximo de la obligación, al cierre del ejercicio, derivada de las
demandas pendientes de resolución por préstamos multidivisa comercializados a clientes, en el
supuesto de que todas las demandas se resolvieran a favor del cliente ascendería a 125,9
millones de euros (145,7 millones de euros a cierre del ejercicio anterior).
Respecto al calendario de salida de recursos, el vencimiento medio ponderado de las
contingencias fiscales es de 2 años y de 2 años para las contingencias de tipo legal en el
ejercicio 2024 (2,5 años, y de 2,2 en el ejercicio 2023).
El Grupo considera que no se producirán eventuales reembolsos que deban dar lugar al
reconocimiento de activos.
Gastos Hipotecarios.
En relación con la contingencia de gastos hipotecarios, 2024 ha sido un ejercicio donde se han
dictado diversas resoluciones en materia de prescripción En particular, tras las sentencias del
Tribunal de Justicia de la UE de 25 de enero y 25 de abril de 2024, la Sentencia del Tribunal
Supremo 857/2024, de 14 de junio de 2024, estableció que el dies a quo para reclamar el
reembolso de los gastos hipotecarios se inicia con la firmeza de la sentencia que declara la
nulidad de la cláusula, salvo que la entidad financiera acredite que el consumidor tuvo o podría
haber tenido conocimiento de la nulidad de la cláusula en un momento anterior.
Si bien en el primer semestre de año se detectó un incremento puntual de las reclamaciones y
notificaciones de demanda, desde septiembre de 2024 la tendencia de las reclamaciones y
notificaciones de demandas es decrecient e.
La estimación de las provisiones relacionadas con estas reclamaciones y litigios se efectúa en
base al número de demandas recibidas, su naturaleza y la cuantía sujeta al riesgo de salida de
recursos económicos para el Grupo. En la medida en que estas contingencias están vinculadas a
la evolución de las propias reclamaciones y litigios, cuyo número y plazos de resolución son
inciertos, el importe final de la salida de los recursos dependerá del número de reclamaciones
judiciales interpuestas y de la fecha definitiva de su resolución (en su caso).

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 65

Las provisiones registradas por el Grupo Bankinter al 31 de diciembre de 2024 por estas
contingencias ascienden a 21.500 miles de euros (5.961 miles de euros a cierre del ejercicio
anterior).
Tarjetas de crédito “revolving” y préstamos al consumo
En relación con las contingencias de las tarjetas de crédito “revolving” y préstamos al consumo,
al cierre del ejercicio, el importe de provisiones acumulado relacionado con la cartera litigiosa
cuyo objeto es la potencial consideración de intereses remuneratorios usurarios por sendos
productos alcanza el importe de 74.163,2 miles de euros (76.668,9 miles de euros a cierre del
ejercicio anterior).
Tarjetas de crédito “revolving”.
A continuación, citamos las sentencias del Tribunal Supremo (“STS”) más relevantes dictadas
que, si bien son de otras entidades, han tenido impacto sobre dicho producto.
La STS número 149/2020, de 4 de marzo de 2020 dictada sobre el carácter usurario de crédito
“revolving” estableció una referencia para valorar la existencia de usura a partir de los tipos
promedio (T.E.D.R.) de los contratos de tarjeta de crédito “revolving” publicados por el Banco de
España en el año 2.017 (con una serie histórica a partir del año 2.010). No obstante, dicha STS
no aclaraba cuál debía ser el diferencial en relación con dichos promedios publicados para
considerar que el tipo de interés remuneratorio en cuestión es usurario. Ahora bien, ha sido en
la posterior STS número 258/2023, de 15 de febrero de 2.023 que el Alto Tribunal ha
concretado para las tarjetas de crédito “revolving” de forma general en 6 puntos porcentuales
sobre la media del precio de mercado, el límite para considerar usurario el tipo de interés
remuneratorio (T.A.E.) pactado en el contrato, siempre que dicha media esté por encima del
15%. A efectos de establecer el índice de referencia comparativo, el Tribunal Supremo ha
señalado en su sentencia que es el T.E.D.R. que consta publicado desde junio del año 2010 en
el boletín estadístico de Banco de España aplicable específicamente para este tipo de créditos
(tarjetas de crédito “revolving”) al tiempo de la celebración del contrato con la corrección
oportuna de, entre 20 y 30 centésimas, para ajustar el T.E.D.R. a la T.A.E. (ya que aquel no
incluye las comisiones). Y, asimismo, para el enjuiciamiento los casos de tarjetas de crédito
“revolving” contratadas en la primera década de este siglo, en la STS se determina que ha de
acudirse a la información específica más próxima en el tiempo, por lo que -a su juicio- se puede
partir de forma orientativa del índice de 2010 (19,32%), con la corrección oportuna para
adecuarlo a la T.A.E.
El 30 de enero de 2025 el Pleno de la Sala Primera del Tribunal Supremo ha dictado dos
sentencias (núm. 154/2025 y núm. 155/2025) que se pronuncian sobre la falta de
transparencia material y la abusividad de la cláusula que fija los intereses remuneratorios en
contrato de tarjeta de crédito con modalidad “revolving”, evaluada conjuntamente con las que
establecen el sistema de amortización “revolving, y que crean jurisprudencia al respecto. El
Tribunal Supremo concluye su valoración determinando la falta de transparencia y el carácter
abusivo de la respectiva cláusula que establece el interés remuneratorio recogido por cada una
de las entidades financieras demandadas en los contratos celebrados con consumidores, objeto
de la litis. Por parte del Grupo Bankinter, se está analizando el posible impacto de dichas
sentencias -dictadas frente a otras entidades por el Tribunal Supremo- en su portfolio de
tarjetas de crédito, que contemplan la opción de modalidad de pago “revolving”.
Es por ello por lo que, respecto a la evolución a futuro de la contingencia del carácter
hipotéticamente usurario o de falta de transparencia de los intereses remuneratorios pactados
en el respectivo contrato de tarjeta de crédito “revolving”, proyectamos un escenario de mejoría
y de descenso en la entrada del número demandas individuales, si bien de forma conservadora
asumimos que este descenso será aún lento. Dicha tendencia de reducción de la litigiosidad en
tarjetas “revolving” se inició en el ejercicio 2.023 tras la citada STS número 258/2023, de 15 de
febrero de 2.023 y ha continuado a lo largo del año 2.024 con un descenso en el número de
entrada de demandas.
Esta proyección se sustenta en las siguientes hipótesis y también en ciertos hechos probados:
• De forma proactiva se ha venido realizando, ya desde el mismo mes de marzo de
2.020, un ajuste del tipo de interés aplicable a las tarjetas “revolving” para cumplir con
los criterios que ha ido fijado el Tribunal Supremo.
• Igualmente, llevamos a cabo en los primeros meses del año 2.021 una revisión del
diseño del producto para aumentar el pago mínimo mensual que, combinado con el
ajuste del tipo de interés aplicable, supuso reducir el plazo de amortización del saldo
dispuesto y por tanto, de los intereses a pagar. Además, se implementó en los
contratos la necesidad de la elección expresa del cliente de la modalidad de pago de su
tarjeta -“fin de mes” o “revolving”- con carácter previo a su activación, de tal forma que
el cliente ha de determinar expresamente el importe mensual a pagar, en caso de que
su opción sea la de “revolving”, sin que el pago mínimo sea la opción por defecto. El
nuevo diseño del producto y la mejora en la explicación del producto en los procesos de
contratación digital, ha determinado que la litigiosidad de la nueva producción sea
excepcional.
• Adicionalmente, se mejoró el suministro información previa y post contractual
conforme a la Orden ETD/699/2020, de 24 de julio, de regulación del crédito
revolvente y la Circular 3/2022, de 30 de marzo, del Banco de España, lo que supuso, a
su vez, cambios en la evaluación de solvencia en el marco del cuerpo normativo de
préstamo responsable.
• Dichas mejoras no sólo fueron aplicadas a la nueva producción, sino también a la
cartera de tarjetas existentes a través de acciones como incentivar a los clientes
“revolvers” activos a la firma de nuevo contrato sustitutivo del anterior (incorporando
todas las mejoras descritas), comunicación al resto de segmentos de clientes del
cambio de condiciones abundando en una mayor explicación sobre el funcionamiento
del producto, etc.
• Hemos reducido nuestro perímetro de riesgo a través de distintas ventas de cartera,
donde la responsabilidad derivada de esta casuística de incidencia ha quedado acotada
a nivel cuantitativo (“caps”) y temporal.
• Tras la mentada STS de 15 de febrero de 2.023 se ha producido un descenso
significativo en el número de entrada de demandas de tarjetas de crédito “revolving”,
así como un aumento de sentencias a favor de la Entidad, lo que supone -esto último-
un menor atractivo en demandar por la incertidumbre del fallo de la sentencia y que su
vez, puede representar una condena en costas para el demandante.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 66

• Cabe citar, asimismo, la demanda colectiva presentada por la Asociación de Usuarios
Financieros contra Bankinter Consumer Finance ante el Juzgado Mercantil número 7
de Madrid (procedimiento de juicio verbal número 1231/2020). Actualmente, se
encuentra pendiente de resolución el recurso de apelación presentado por dicha
Asociación contra el auto dictado con fecha 10 de octubre de 2.022, en donde se
declaraba la falta de competencia objetiva de dicho juzgado (al estimar el escrito
presentado por Bankinter Consumer Finance proponiendo dicha excepción
declinatoria).
• Por últi mo, nuestra estrategia de impugnación de costas de contrario no sólo ha
supuesto un ahorro económico, sino también un menor incentivo que, para los
despachos tiene esta contingencia al ver reducidos los honorarios que pueden cobrar
de la Entidad.
Respecto a la cantidad máxima que podría ser reclamada al Grupo, sigue siendo una
incertidumbre dada la diversa variedad de posicionamientos de las distintas plazas judiciales
respecto al enjuiciamiento de la abusividad por falta transparencia material en crédito
“revolving” (todavía no hay un pronunciamiento del Tribunal Supremo sobre dicha cuestión). Una
vez fijado en el 2.023 el umbral tolerable en materia de usura en crédito revolving, todavía sigue
sin haber unanimidad en los pronunciamientos judiciales en materia de falta de transparencia
(el otro motivo de demandas) que debe analizarse atendiendo al caso concreto objeto de la litis.
Préstamos al consumo.
A continuación, citamos, asimismo, las sentencias del Tribunal Supremo (“TS”) más relevantes
dictadas en materia de usura en préstamos que, si bien son de otras entidades, han marcado la
línea jurisprudencial respecto a esta contingencia.
En lo que atañe a préstamos al consumo, cabe citar la Sentencia del Tribunal Supremo de
número 1378/2023, de 6 de octubre en la que se analiza el tipo de interés aplicable a un
préstamo derivado de una refinanciación. El Alto Tribunal considera que, si bien no resulta
directamente aplicable a un supuesto de préstamo personal el umbral de usura fijado para
tarjetas de crédito “revolving”, nada impide que se tenga el mismo en consideración para realizar
la valoración de si el interés pactado es notablemente superior al tipo medio de mercado de
estas operaciones de crédito en el momento que se pactó. En el caso objeto del recurso, el
Tribunal Supremo considera que, aunque el interés pactado supera en más de 6 puntos
porcentuales el tipo medio de mercado (tenía una T.A.E. del 17,25%), atendiendo a las
circunstancias que concurren a la concesión del préstamo personal justifican el interés
convenido y su carácter no usurario.
A cierre del 2.024, la entrada de demandas de préstamos al consumo se mantiene contenida,
ligeramente en descenso respecto a 2.023, con impacto moderado sobre el global de la
contingencia. Cabe destacar además que, a diferencia del crédito “revolving”, los préstamos al
consumo no son productos complejos por lo que no presentan riesgo en materia de
transparencia. En consecuencia, la problemática judicial se reduce al carácter hipotéticamente
usurario de los intereses remuneratorios.
El cálculo de la p érdida esperada en el momento de la interposición de la demanda de tarjeta de
crédito “revolving” o préstamo se realiza valorando el efecto que tendría una resolución negativa
del procedimiento para nuestros intereses y, a partir de ahí, realizamos la provisión. Asimismo,
incorporamos en dicha provisión la cuantía estimada en relación con el pago de costas
procesales. Dado el espacio temporal que transcurre entre la interposición y resolución de la
demanda, este proceso está asociada a cierta incertidumbre respecto al importe concreto; la
base de cálculo podría variar, por ejemplo, por liquidaciones, pagos de saldos pendientes por
parte del cliente, estimación parcial de la sentencia, etc. Por lo general, las variaciones son
mínimas y los importes medios de cada procedimiento no muy elevados, por lo que el riesgo
puede ser considerado bajo.
Adjuntamo s detalle de las demandas recibidas por el grupo a este respecto a 31 de diciembre de
2024 y de 2023:

| 31/12/2024 | 31/12/2023
| Número | Pérdida Máxima | Número | Pérdida Máxima
|  | (miles de €) |  | (miles de €)
Procedimientos no firmes | 7.822 | 50.280 | 8.087 | 51.482
Pendientes sentencia | 4.074 | 26.218 | 5.380 | 34.335
Desfavorables | 2.993 | 18.917 | 2.082 | 13.286
Favorables | 755 | 5.145 | 625 | 3.861
Procedimientos cerrados firmes | 14.524 | 90.159 | 10.741 | 67.988
Con acuerdo | 796 | 5.085 | 789 | 4.959
Desfavorables | 12.186 | 76.807 | 9.154 | 59.629
Favorables | 1.542 | 8.267 | 798 | 3.400
TOTAL | 22.346 | 140.439 | 18.828 | 119.470

Igualmente, adjuntamos detalles de las reclamaciones planteadas por los clientes:

| 31/12/2024 | 31/12/2023
Clientes con reclamaciones formales (número) | 30.648 | 26.762
Clientes con acuerdos firmados (número) | 8.699 | 8.399
Total acuerdos firmados y liquidados (miles de €) | 21.464 | 20.614

Adicionalmente, la entidad dota como provisiones de sendos productos el impacto de las
demandas y reclamaciones que estima se materializarán durante los próximos 12 meses, tanto
por la entrada de nuevos procedimientos como por la resolución de los ya existentes.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 67

21. Fondos propios
El detalle de composición y movimientos de los fondos propios del Grupo en los ejercicios 2024
y 2023 se incluye en el Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado.
a) Capital
Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 el capital social de Bankinter, S.A. está representado por
898.866.154 acciones nominativas de 0,3 euros de valor nominal cada una, totalmente
suscritas y desembolsadas. Estas acciones gozan de iguales derechos políticos y económicos.
Todas las acciones están representadas en anotaciones en cuenta, admitidas a cotización oficial
en las Bolsas de Madrid y Barcelona y se contratan en el mercado continuo.
En el capital social no se han producido movimientos durante el ejercicio 2024.

|  | Miles de Euros
| Número de Acciones | Valor Nominal
Saldo al 31-12-2022 | 898.866.154 | 269.660
Altas | — | —
Saldo al 31-12-2023 | 898.866.154 | 269.660
Altas | — | —
Saldo al 31-12-2024 | 898.866.154 | 269.660

El detalle de los accionistas con un porcentaje de participación igual o superior al 10% del capital
social al 31 de diciembre de 2024 y 2023, es el siguiente:

| Nº de Acciones Directas | Nº de Acciones Indirectas | % sobre el Capital Social
Accionista | 31/12/2024 | 31/12/2023 | 31/12/2024 | 31/12/2023 | 31/12/2024 | 31/12/2023
Cartival, S.A. | 208.501.054 | 208.474.176 | — | — | 23,20 | 23,19

b) Prima de emisión
El movimiento de la prima de emisión en los ejercicios 2024 y 2023 es el siguiente:

| Miles de Euros
| Prima de Emisión
Saldo al 31-12-2022 | —
Altas |
Bajas |
Saldo al 31-12-2023 | —
Altas |
Bajas |
Saldo al 31-12-2024 | —

c) Reservas
El concepto de reservas agrupa los siguientes epígrafes del balance: “Ganancias acumuladas”,
“Reservas de revalorización” y “Otras reservas”. El detalle de la asignación de dichas reservas es
la siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Reserva legal | 57.467 | 57.467
Reserva libre disposición | 4.643.629 | 4.250.025
Reserva de revalorización | — | —
Reserva por acciones propias | 75.143 | 118.689
Por adquisición | 1.215 | 1.244
Por garantía | 73.928 | 117.445
Reserva capitalización | 247.896 | 195.752
Reservas (pérdidas) de entidades valoradas por el método de la participación | (18.034) | (12.312)
Entidades asociadas | (14.370) | (12.441)
Negocios conjuntos | (3.664) | 129
Reserva inversiones en Canarias | 28.363 | 28.364
| 5.034.464 | 4.637.985

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 68

A continuación, se incluye un detalle del saldo de reservas al 31 de diciembre de 2024 y 31 de
diciembre de 2023 en función de la sociedad del Grupo de la cual proceden las mismas:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Bankinter S.A. | 5.253.083 | 4.950.951
Hispamarket, S.A. | 6.621 | 6.428
Intermobiliaria, S.A. | (698.121) | (690.590)
Bankinter Gestión de Activos, S.A., S.G.I.I.C. | 6.137 | 26.421
Bankinter Consumer Finance, E.F.C.,S.A. | 297.175 | 241.005
Bankinter Consultoría, Asesoramiento, y Atención Telefónica, S.A. | (2.835) | (3.635)
Bankinter Internacional Notes, S.À R.L. | (4.113) | (2.503)
Bankinter Global Services, S.A. | 56.594 | 56.316
Bankinter Sociedad de Financiación, S.A.U | 2.630 | 2.544
Arroyo Business Consulting Development, S. L. | (6) | (6)
Naviera Sorolla, S.L. | (35) | (24)
Naviera Goya, S.L. | (35) | (24)
Bankinter Luxembourg, S.A. | 22.757 | 17.087
Evo Banco, S.A.U. | (40.693) | (36.963)
Avantcard, D.A.C. | 77.853 | 49.046
Bankinter Hogar y Auto, Sociedad Anónima de Seguros y Reaseguros | (46) | (10)
Resultado de entidades por el método de la participación | (18.034) | (12.312)
Bankinter Investment, S.A.U. | 73.257 | 41.305
Bankinter Investment S.G.E.I.C., S.A.U. | 2.272 | (7.052)
| 5.034.464 | 4.637.985

Reserva legal: Las sociedades están obligadas a destinar el 10% de los beneficios de cada
ejercicio a la constitución de un fondo de reserva hasta que éste alcance, al menos, el 20% del
capital social. Esta reserva no es distribuible a los accionistas y sólo podrá ser utilizada para
cubrir, en caso de no tener otras reservas disponibles, el saldo deudor de la cuenta de pérdidas y
ganancias. También, bajo ciertas circunstancias, se podrá destinar a incrementar el capital
social en la parte de esta reserva que supere el 10% de la cifra de capital ya ampliada. Al 31 de
diciembre de 2024 y 2023, las reservas legales se encontraban totalmente constituidas.
Reservas de revalorización: En este epígrafe están incluidas las reservas de revalorización
generadas en operaciones de combinación de negocios.
Reservas (pérdidas) de entidades valoradas por el método de la participación: El detalle
de las reservas y pérdidas en sociedades consolidadas por el método de la participación, es el
siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
| Reservas | Reservas
Bankinter Seguros Generales, S.A. | (6.658) | (7.036)
Bankinter Seguros de Vida, S.A. | (7.712) | (5.405)
Olimpo Real Estate Socimi, S.A. | (566) | (706)
Olimpo Real Estate Portugal, SIGI, S.A. | 18 | 188
Atom Hoteles, S.A. | (3.057) | 800
Montepino Logística, Socimi, S.A. | (1.497) | (847)
Victoria Hotels & Resorts, S.L. | 1.440 | 384
Atrium Bire SIGI, S.A. | 2 | (63)
Palatino residencial, S.A. | 377 | 373
Universo IME, S.A. | (380) | —
| (18.034) | (12.312)

Reserva Capitalización: Esta reserva se constituye para dar cumplimiento a lo establecido en el
apartado 1.b) del artículo 25 de la 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades como consecuencia
de la aplicación por parte del Grupo Bankinter en el ejercicio 2024 y 2023 del beneficio fiscal de
la reserva de capitalización regulado en dicho artículo.
Con la excepción de las reservas de libre disposición, el resto de reservas son indisponibles.
d) Otros Elementos de Patrimonio Neto
En este epígrafe se registran remuneraciones basadas en instrumentos de capital propios.
e) Valores propios
Al 31 de diciembre de 2024 el Grupo poseía 189.086 acciones en autocartera de 0,3 euros de
valor nominal (220.643 acciones al 31 de diciembre de 2023).
Durante el ejercicio 2024, se han efectuado en Bolsa operaciones de compra de 11.234.733
acciones (13.250.117 en 2023) y de venta de 11.266.290 acciones (13.250.776 en 2023) por
los que se ha obtenido una pérdida de 1.215 miles de euros que se encuentran registrados en la
rúbrica “Reservas” del Balance (pérdida de 294 miles de euros en 2023).

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 69

f) Resultados atribuidos al Grupo
El detalle de los resultados antes de impuestos de cada una de las sociedades que han
conformado el Grupo, previo a los ajustes de consolidación durante los ejercicios 2024 y 2023
es el siguiente:

| Miles de euros
| 2024 | 2023
Bankinter, S.A. | 1.175.881 | 1.050.546
Bankinter Consultoría, Asesoramiento y Atención Telefónica, S.A. | 424 | 745
Bankinter Gestión de Activos, S.A., S.G.I.I.C. | 81.072 | 55.327
Hispamarket, S.A. | 310 | 455
Intermobiliaria, S.A. | (4.017) | (10.730)
Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A. | 79.661 | 78.633
Bankinter Sociedad de Financiación, S.A. | 109 | 86
Arroyo Business Development, S.L. | — | —
Bankinter Global Services, S.A. | 7.091 | 4.607
Bankinter Luxembourg, S.A. | 12.694 | 9.055
Naviera Goya, S.L. | (12) | (16)
Naviera Sorolla, S.L. | (12) | (16)
Evo Banco, S.A.U. | (12.054) | 19
Avantcard, D.A.C | 40.737 | 32.996
Bankinter Internacional Notes, S.À R.L. | 305 | (2.195)
Bankinter Investment, S.A.U. | 41.547 | 29.422
Bankinter Investment S.G.E.I.C., S.A.U. | 31.607 | 26.206
Bankinter Hogar y Auto, Sociedad Anónima de Seguros y Reaseguros | (15) | (36)
| 1.455.329 | 1.275.105

El resultado procedente de las entidades consolidadas por el método de la participación para los
años 2024 y 2023 es el siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Bankinter Seguros Generales, S.A. | 224 | 285
Bankinter Seguros de Vida, S.A. | 35.619 | 30.518
Olimpo Real Estate Socimi, S.A. | 412 | 309
Olimpo Real Estate Portugal, SIGI, S.A. | 100 | 85
Atom Hoteles, S.A. | 4.982 | 576
Montepino Logística, Socimi, S.A. | 4 | (977)
Victoria Hotels & Resorts, S.L. | 516 | 666
Atrium Bire SIGI, S.A. | 944 | 311
Palatino residencial, S.A. | 57 | (8)
Universo IME, S.A. | (7.996) | (189)
| 34.862 | 31.575

g) Beneficios por acción
Los beneficios por acción se calculan dividiendo el resultado atribuido al Grupo, ajustado por el
importe después de impuestos correspondiente a la retribución registrada en el patrimonio neto
de las participaciones preferentes convertibles contingentes, entre el número medio ponderado
de acciones ordinarias en circulación durante el ejercicio, excluidas, en su caso las acciones
propias adquiridas por el Grupo. En los ejercicios 2024 y 2023, el beneficio por acción es el
siguiente:

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 70

| 2024 | 2023
Beneficio del ejercicio (miles de euros) | 952.971 | 844.787
Importe cupón instrumento perpetuo no acumulativo convertible contingente | (30.758) | (28.906)
Ganancias del ejercicio (miles de euros) | 922.213 | 815.881
Número medio de acciones (miles de acciones) | 898.866 | 898.866
Número medio de acciones propias (miles de acciones) | 175 | 246
Beneficio básico por acción (euros) | 1,06 | 0,94
Beneficio diluido por acción (euros) | 1,03 | 0,91
Promemoria: |  |
Actividades Continuadas. |  |
Ganancias del ejercicio (miles de euros) | 922.213 | 815.881
Beneficio básico por acción (euros) | 1,06 | 0,94
Beneficio diluido por acción (euros) | 1,03 | 0,91
Actividades Interrumpidas. |  |
Ganancias del ejercicio (miles de euros) | — | —
Beneficio básico por acción (euros) | — | —
Beneficio diluido por acción (euros) | — | —

La convertibilidad de los instrumentos perpetuos no acumulativos convertibles contingentes del
Grupo (participaciones preferentes, nota 19) está condicionada al cumplimiento de unas
circunstancias distintas de las ganancias del Grupo o del precio de mercado de las acciones del
Banco. Conforme a la normativa internacional de información financiera, se ha considerado que,
por no cumplirse dichas condiciones al 31 de diciembre de 2024 y 2023, dichos instrumentos
convertibles no tienen efecto sobre el promedio ponderado de acciones en circulación, y por
tanto no afectan el beneficio diluido por acción del Grupo ni al 31 de diciembre de 2024 ni al 31
de diciembre de 2023.
Estos instrumentos perpetuos no acumulativos convertibles contingentes devengan su
correspondiente cupón (nota 19), manteniendo el Banco la potestad de cancelar el desembolso
de cualquier cupón devengado a su discreción, el cual, de acuerdo con la normativa financiera
aplicable, tiene la consideración de elemento del patrimonio neto, registrándose en el apartado
“Otros aumentos o (-) disminuciones del patrimonio” del Estado total de cambios en el
patrimonio neto consolidado. El cupón devengado durante el ejercicio por estos instrumentos
perpetuos no acumulativos convertibles contingentes, neto de impuestos, se ajusta del
resultado del periodo procedente de las actividades continuadas para el cálculo de las ganancias
por acción diluidas.
h) Dividendos y retribuciones
El detalle de los dividendos distribuidos y a distribuir con cargo a resultados, el cual no incluye
acciones propias en poder del Banco, de 2024 y 2023 es el siguiente:

Fecha | Dividendo por Acción (Euros) | Número de Acciones | Importe (Miles de Euros) | Fecha Aprobación Consejo | Resultados del Ejercicio
jun.-2023 | 0,09199018 | 898.866.154 | 82.668 | jun .-2023 | 2.023
sep.-2023 | 0,12808265 | 898.866.154 | 115.104 | sep.- 2023 | 2.023
dic.-2023 | 0,14220835 | 898.866.154 | 127.798 | dic.-2023 | 2.023
mar.-2024 | 0,10774173 | 898.866.154 | 96.824 | feb.-2024 | 2.023
| 0,47002291 |  | 422.394 |  |
jun.-2024 | 0,11172225 | 898.866.154 | 100.401 | jun .-2024 | 2.024
dic.-2024 | 0,29501838 | 898.866.154 | 265.123 | dic.-2024 | 2.024
abr.-2025 | 0,12347370 | 898.866.154 | 110.962 | feb.-2025 | 2.024
| 0,53021433 |  | 476.486 |  |

Los estados contables provisionales de Bankinter, S.A., poniendo de manifiesto la existencia de
los recursos suficientes para la distribución de los dividendos a cuenta, fueron los siguientes:

| Mayo de 2024 | Noviembre de 2024
| Primero | Segundo
Beneficio después de impuestos (miles de euros) | 378.534 | 876.443
Dividendos previos satisfechos (miles de euros) | — | 100.401
Dividendo a cuenta del periodo (miles de euros) | 100.401 | 265.123
Dividendos a cuenta acumulados (miles de euros) | 100.401 | 365.524
Dividendo bruto por acción del periodo (euros) | 0,11172225 | 0,29501838
Fecha de pago | jun.-2024 | Dic.-2024

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 71

22. Otro resultado global acumulado
El desglose de este epígrafe del balance consolidado a cierre de los dos últimos ejercicios es el
siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO | (30.662) | (122.364)
Elementos que no se reclasificarán en resultados | (36.210) | (81.224)
Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas | 7.388 | 5.876
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | — | —
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | (43.598) | (87.100)
Elementos que pueden reclasificarse en resultados | 5.548 | (41.140)
Conversión de divisas | — | —
Derivados de cobertura. Coberturas de flujos de efectivo [porción efectiva] | 15.157 | (12.548)
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | (11.888) | (27.321)
Instrumentos de deuda | (11.888) | (27.321)
Instrumentos de patrimonio | — | —
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | — | —
Participación en otros ingresos y gastos reconocidos en inversiones en negocios conjuntos y asociadas | 2.279 | (1.271)

23. Compensación de activos y pasivos
financieros y Colaterales
El Grupo no realiza actividades que impliquen el reconocimiento compensado de activos y
pasivos. Por otra parte, sí realiza actividades que exigen el depósito de colaterales mutuos con
contrapartidas, calculados en base a riesgos netos.
Los productos afectados por colateralizaciones son, principalmente, los derivados bajo CSA
(Credit Support Annex) firmados y las adquisiciones y cesiones temporales de activos bajo
GMRA (Global Master Repurchase Agreement) o GMSLA (Global Master Securities Lending
Agreement). A continuación, se desglosan las principales características y contrapartes de estas
garantías:

Contrapartida | Activo | Pasivo | Neto | Colateral Recibido | Colateral aportado
Entidad 1 | 43.228 | (262.143) | (218.915) | — | 218.920
Entidad 2 | 40.335 | (166.782) | (126.447) | — | 126.450
Entidad 3 | 55.036 | (8.293) | 46.743 | 46.743 | —
Entidad 4 | 53.284 | (9.607) | 43.677 | 43.130 | —
Entidad 5 | 361 | (40.243) | (39.882) | — | 40.470
Entidad 6 | 77.242 | (114.252) | (37.010) | — | 37.010
Entidad 7 | 103.979 | (79.778) | 24.201 | 20.160 | —
Entidad 8 | 47.505 | (23.993) | 23.512 | 23.600 | —
Entidad 9 | 43.496 | (59.002) | (15.506) | — | 16.130
Entidad 10 | 20.203 | (4.838) | 15.365 | 15.370 | —
Entidad 11 | 20.560 | (35.215) | (14.655) | — | 14.660
Entidad 12 | 21.089 | (8.816) | 12.272 | 12.300 | —
Entidad 13 | 23.977 | (32.838) | (8.861) | — | 8.740
Entidad 14 | 2.107 | (10.886) | (8.779) | — | 17.015
Entidad 15 | 11.245 | (3.172) | 8.073 | 7.020 | —
Entidad 16 | 7.751 | — | 7.751 | 7.730 | —
Entidad 17 | — | (6.577) | (6.577) | — | 6.580
Entidad 18 | 34.253 | (28.739) | 5.514 | 5.520 | —
Entidad 19 | 2.093 | (7.541) | (5.448) | — | 5.240
Entidad 20 | 7.518 | (2.859) | 4.659 | 4.580 | —
Entidad 21 | 29.315 | (24.994) | 4.321 | 4.330 | —
Entidad 22 | 11.925 | (7.821) | 4.104 | 4.110 | —
Entidad 23 | 8.102 | (4.071) | 4.031 | 4.040 | —
Entidad 24 | 5.983 | (9.535) | (3.552) | — | 3.330
Entidad 25 | 4.911 | (1.468) | 3.443 | 3.450 | —
Entidad 26 | 11.473 | (14.729) | (3.256) | — | 3.080
Entidad 27 | 179.685 | (182.935) | (3.250) | — | 3.090
Entidad 28 | 5.650 | (2.684) | 2.966 | 3.120 | —
Entidad 29 | 2.792 | — | 2.792 | 3.000 | —
Entidad 30 | — | (2.427) | (2.427) | — | 2.430
Entidad 31 | 2.674 | (5.045) | (2.371) | — | 2.330
Resto Entidades | 273.622 | (276.073) | (2.451) | 5.160 | 7.351

Se debe tener en cuenta que las diferencias a 31 de diciembre de 2024 entre la valoración y los
colaterales se regularizan mediante aportaciones de colateral entre las contrapartidas al
siguiente día hábil, si se alcanzan los mínimos de transferencia.
Adicionalmente, hay depositadas garantías en Cámaras de Compensación por 417 millones de
euros.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 72

Respecto a las operaciones de adquisición y cesión de activos, la situación de colaterales es la
siguiente, según representen colateral recibido (negativo) o aportado (positivo) para el Grupo:

Contrapartida | Exposición | Colateral
Entidad 1 | (79.229) | (76.230)
Entidad 2 | 35.300 | 35.300
Entidad 3 | 21.790 | 21.978
Entidad 4 | (16.718) | (16.716)
Entidad 5 | 16.203 | 57.830
Entidad 6 | 15.822 | 15.820
Entidad 7 | 12.705 | 12.712
Entidad 8 | 10.109 | 10.116
Otros | 35.571 | 35.329

Además, el Grupo tiene depositadas a cierre del ejercicio fianzas especiales por la operativa de
titulización, que se detallan a continuación (miles de euros):

Contrapartida | Fianza especial
FIANZA 13 FTA | 4.540
FIANZA 11 FTH | 1.910

24. Riesgos y compromisos contingentes
La composición de este epígrafe, es la siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Riesgos contingentes: |  |
Avales financieros | 1.869.805 | 1.689.894
Créditos documentarios irrevocables | 402.401 | 823.969
Otros avales y cauciones prestadas | 6.148.906 | 5.832.613
| 8.421.111 | 8.346.476
Compromisos contingentes: |  |
Disponibles por terceros | 18.017.867 | 16.129.393
Contratos convencionales de adquisición de activos financieros | 22.263 | 4.742.183
Otros compromisos contingentes | 80.472 | 63.613
| 18.120.603 | 20.935.190

El epígrafe “Compromisos contingentes disponibles por terceros”, recoge en su totalidad
compromisos de crédito a clientes de disponibilidad inmediata.
25. Transferencias de activos financieros
En esta nota se detallan las transferencias de activos financieros realizadas mediante
titulizaciones de los mismos. El desglose de las transferencias de activos financieros vivas a
cierre de los dos últimos ejercicios es el siguiente:

|  | Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Dados de baja del balance | — | —
Mantenidos íntegramente en el balance | 295.752 | 528.593
| 295.752 | 528.593

En el ejercicio 2024 se ha llevado a cabo la amortización del fondo Bankinter 10 FTA por importe
de 169.476 miles de euros. Durante el ejercicio 2023 se llevó a cabo la amortización del fondo
B ankinter 9 FTA por importe de 100.131 miles de euros
Las principales características de las transferencias de activos, realizadas vía titulizaciones de
préstamos, son las siguientes:

Fondo | Serie | Rating | Nominal Original | Cupón | Vencimiento
BK 11 FTH | Serie A1 | Aaa/AAA: | 30.000 | Eur 3 m. + 0.05% | 21/8/2048
| Serie A2 | Aaa/AAA: | 816.800 | Eur 3 m. + 0.14% |
| Serie B | Aa3/A: | 15.600 | Eur 3 m. + 0.30% |
| Serie C | Baa1/BBB-: | 15.300 | Eur 3 m. + 0.55% |
| Serie D | Ba3/BB-: | 9.800 | Eur 3 m. + 2.25% |
| Serie E | Ca | 12.500 | Eur 3 m. + 3,90% |
Total |  |  | 900.000 |  |
BK 13 FTA | Serie A1 | Aaa/AAA: | 85.000 | Eur 3 m. + 0.06% | 17/7/2049
| Serie A2 | Aaa/AAA: | 1.397.400 | Eur 3 m. + 0.15% |
| Serie B | Aa3/A: | 22.400 | Eur 3 m. + 0.27% |
| Serie C | A3/BBB | 24.100 | Eur 3 m. + 0.48% |
| Serie D | Ba1/BB- | 20.500 | Eur 3 m. + 2,25% |
| Serie E | Ca/CCC- | 20.600 | Eur 3 m. + 3,90% |
Total |  |  | 1.570.000 |  |

A 31 de diciembre de 2024 los bonos de titulización emitidos por fondos de titulización
adquiridos o retenidos por el Banco ascienden a 210.692.968 euros (369.488.012 euros a 31
de diciembre de 2023). Estos títulos se registran en el pasivo del balance minorando el importe
de las emisiones correspondientes, en el epígrafe "Valores representativos de deuda emitidos".
No existen acuerdos por los que la entidad deba reconocer un pasivo financiero en el balance por
comprometerse a aportar respaldo financiero a los activos titulizados.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 73

Respecto a las titulizaciones mantenidas íntegramente en balance, se detalla la siguiente
información:

|  |  |  | Miles de euros
| Saldo vivo a 31/12/2024 | Valor en libros pasivos asociados (bonos) | Valor razonable Activos transferidos | Valor razonable Pasivos asociados | Posición Neta
Mantenidos íntegramente en balance: |  |  |  |  |
Bankinter 11 Fondo de Titulización Hipotecaria | 90.054 | 32.891 | 92.320 | 33.042 | 59.278
Bankinter 13 Fondo de Titulización de Activos | 205.698 | 52.168 | 210.872 | 52.678 | 158.194
| 295.752 | 85.059 | 303.192 | 85.720 | 217.472

|  |  |  | Miles de euros
| Saldo vivo a 31/12/2023 | Valor en libros pasivos asociados (bonos) | Valor razonable Activos transferidos | Valor razonable Pasivos asociados | Posición Neta
Mantenidos íntegramente en balance: |  |  |  |  |
Bankinter 10 Fondo de Titulización de Activos | 169.476 | 52.331 | 173.976 | 52.423 | 121.553
Bankinter 11 Fondo de Titulización Hipotecaria | 108.457 | 42.144 | 111.336 | 42.402 | 68.934
Bankinter 13 Fondo de Titulización de Activos | 250.660 | 64.630 | 257.316 | 65.360 | 191.956
| 528.593 | 159.105 | 542.628 | 160.185 | 382.443

26. Derivados financieros
El detalle de los valores nocionales de los derivados financieros mantenidos por el Grupo es el
siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Derivados financieros (Notas 7 y 11): |  |
Riesgo de cambio | 49.684.998 | 40.369.368
Riesgo de tipo de interés | 33.339.484 | 27.436.560
Riesgo sobre acciones | 3.199.650 | 3.500.999
Riesgo sobre metales preciosos | 242 | 29
Riesgo sobre mercaderías | — | —
Riesgo de crédito | — | —
| 86.224.374 | 71.306.956

En el detalle anterior se recoge el importe nocional de los contratos formalizados, el cual no
supone el riesgo real asumido por el Grupo, ya que la posición neta en estos instrumentos
financieros resulta de la compensación y / o combinación de los mismos.
27. Gastos de personal
La composición de los importes que bajo este concepto figuran en la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada de los ejercicios 2024 y 2023, es la siguiente:

| Miles de euros
| 2024 | 2023
Sueldos y gratificaciones al personal activo | 428.226 | 404.270
Cuotas de la Seguridad Social | 101.560 | 94.821
Dotaciones a planes de prestación definida | 2.172 | 830
Dotaciones a planes de aportación definida | 8.011 | 6.629
Indemnizaciones | 7.996 | 8.877
Otros gastos de personal | 46.849 | 42.496
| 594.814 | 557.923

El Grupo remunera a determinados colectivos de empleados con acciones, es decir, entregando
acciones a cambio de los servicios prestados. De acuerdo con la normativa contable, los servicios
recibidos se registran en la cuenta de resultados generando como contrapartida un incremento
de Fondos Propios. El importe registrado en Fondos Propios a 31 de diciembre de 2024
asciende a 18.193 miles de euros (19.807 miles de euros a 31 de diciembre de 2023).

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 74

El detalle del personal del Grupo (número de empleados) al 31 de diciembre de 2024 y 2023 en
función de los compromisos por pensiones es el siguiente:

| 31/12/2024 | 31/12/2023
Empleados de España con antigüedad reconocida anterior al 8 de marzo de 1980 | 5 | 12
Empleados de Portugal con antigüedad reconocida anterior a marzo 2009 | 583 | 595
Personal beneficiario de una pensión causada. | 134 | 130
Exempleados con derechos devengados | 154 | 143
Resto de empleados en activo | 6.008 | 5.934

Retribuciones post-empleo
En relación con los compromisos por pensiones, de acuerdo con el Convenio Colectivo vigente,
para el personal contratado con anterioridad al 8 de marzo de 1980, así como para determinado
personal conforme a acuerdos individualmente establecidos, el Banco tiene asumido el
compromiso de completar las percepciones de la Seguridad Social en caso de jubilación (en
régimen de prestación definida). Este plan de previsión social está gestionado y garantizado, de
forma externa a la gestión del Banco, a través de diversas pólizas de seguro que permiten tener
cubiertos todos sus riesgos económicos (rentabilidad y variación de tipos de interés) y
demográficos (supervivencia), obteniendo así, primero, una elevada inmunización sobre los
riesgos comentados y una diversificación de los mismos entre diferentes entidades
aseguradoras; y, segundo, la garantía de una gestión del plan externa respecto de los riesgos
del propio Banco.
Los anteriores compromisos por prestación definida de Convenio afectan al colectivo de
empleados aún no jubilados y, por tanto, que aún no son perceptores de prestación
(denominados personal en activo o colectivo de activos y personal prejubilado o colectivo de
prejubilados); y al personal que ha causado una prestación por jubilación, viudedad, orfandad o
incapacidad permanente y están percibiendo una pensión (colectivo de pasivos).
Para la cobertura de estos compromisos por pensiones antes mencionados, el Banco tiene un
contrato de seguro suscrito con la compañía AXA Seguros y Reaseguros S.A. (“Axa”), con el aval
incondicional de su matriz, que garantiza la cobertura futura de todos los pagos por
complementos de pensiones al personal pasivo causado con anterioridad al ejercicio 2003. Para
el personal pasivo a partir del ejercicio 2003 y para las coberturas del personal en activo, están
garantizadas las prestaciones anteriormente descritas mediante póliza en régimen de
coaseguro en el cual AXA Seguros y Reaseguros S.A. participa en un 40% actuando como
abridora del coaseguro, y Caser, S.A. de Seguros y Reaseguros (“Caser”) y Allianz, Compañía de
Seguros y Reaseguros S.A. (“Allianz”) en un 30% cada una.
Adicionalmente, para un colectivo reducido de personal jubilado (pasivos), se garantiza una
retribución en especie (cesta de navidad). Este compromiso post-jubilación, al no ser monetario
no está exteriorizado, sino que se encuentra provisionado en balance.
Por último, para los Altos Cargos se les realizará las siguientes aportaciones:
– Para los Altos Cargos nombrados a partir del año 2012, en el año de nombramiento
como Alto Cargo, una aportación inicial igual a 656.560 euros a un contrato de Unit
Link contratado con AXA Seguros y Reaseguros S.A. y, a partir del sexto año desde el
desembolso de la aportación inicial anterior, le corresponderá una aportación anual
periódica a un contrato de seguro de ahorro contratado con Generali España S.A.
Seguros y Reaseguros (“Generali”), que será equivalente a un porcentaje del salario
bruto anual según categoría profesional y año de nombramiento.
– Para los Altos Cargos nombrados entre el año 2000 y 2010, desde el año 2019, le
corresponderá una aportación anual periódica a un contrato de seguro de ahorro
contratado con Generali España S.A. Seguros y Reaseguros, que será equivalente a un
porcentaje del salario bruto anual según categoría profesional y año de nombramiento.
En caso de jubilación, fallecimiento o incapacidad, el Alto Cargo o beneficiario/s asignado/s
percibirá los fondos acumulados en los contratos de “Unit Linked” y de seguro de ahorro en el
momento de la contingencia.
Con respecto a Bankinter Portugal, para todos los empleados con antigüedad anterior a marzo
2009, considerando la fecha de antigüedad de Barclays Bank, tendrán derecho a percibir a la
edad de jubilación una pensión de jubilación conforme a lo establecido por el Convenio Colectivo
de Banca de Portugal o, si fuese mayor, una pensión complementaria a la pensión de jubilación
de la Seguridad Social, siendo la suma de ambas pensiones igual al 70% del salario fijo en el
momento de la jubilación.
Este Plan de Pensiones se encuentra exteriorizado a través de un Fondo de Pensiones,
gestionado por BPI Vida e Pensões – Companhia de Seguros de Vida, S.A.
Adicionalmente, en el Fondo de Pensiones indicado anteriormente se incluye la cobertura del
SAMS para el periodo de post-jubilación para todos los empleados de Bankinter Portugal.
Por último, el Convenio Colectivo de Banca en Portugal incluye un Premio de Jubilación para
todos los empleados consistente en 1,5 mensualidades en el momento de la Jubilación,
encontrándose este compromiso en fondo interno.
Otras retribuciones a largo plazo
De igual forma, de acuerdo con el Convenio Colectivo vigente, el Banco tiene asumido los
compromisos de complementar las percepciones de la Seguridad Social hasta alcanzar, si fuera
necesario, determinadas percepciones de incapacidad permanente, viudedad u orfandad.
Adicionalmente, la prima pagada para las coberturas de fallecimiento e incapacidad en España
ascendió en el ejercicio 2024 a 380 miles de euros (397 miles de euros en 2023).
Hipótesis de valoración utilizadas para la determinación de los compromisos por
pensiones
Las hipótesis básicas utilizadas para los cálculos del estudio actuarial de las obligaciones de
prestación definida, al 31 de diciembre de 2024 y 2023, para los compromisos con el personal
activo, pasivos y prejubilados de Bankinter son las que se detallan en el cuadro adjunto:

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 75

| España | Portugal
| 31/12/2024 | 31/12/2023 | 31/12/2024 | 31/12/2023
Supervivencia | PERM/F-2020p | PERM/F-2020p | TV88/90 | TV88/90
Invalidez | N/A | N/A | EKV80 | EKV80
Tipo Actualización: | 3,25 % | 4,00 % | 3,10 % | 3,60 %
Tasa Esperada rendimiento: | 3,25 % | 4,00 % | 3,10 % | 3,60 %
Estado Civil | Estado Civil Real | Estado Civil Real | 70% casados, siendo el cónyuge de una edad de +/- 3 años con respecto al empleado | 70% casados, siendo el cónyuge de una edad de +/- 3 años con respecto al empleado
IPC | 2,00 % | 2,00 % | 2,00 % | 2,00 %
Crecimiento Salarial | 4,00 % | 3,50 % | 3% para 2025; 1,75% para 2026 y posteriores | 4% para 2024; 3% para 2025 y 1,75% para 2026 y posteriores
Crecimiento Pensiones | 2 % | 2 % | 2% para 2025 y 0,75% para 2026 y posteriores | 3% para 2024; 2% para 2025 y 0,75% para 2026 y posteriores
Edad Jubilación Banco | 65 | 65 | 65 | 65
Edad Jubilación Seg. Social | 65 | 65 | 66 años y 7 meses en 2025, proyectando dicha edad a futuro conforme la proyección de Eurostat para la población portuguesa | 66 años y 4 meses en 2024 y 66 años y 7 meses en 2025, proyectando dicha edad a futuro conforme la proyección de Eurostat para la población portuguesa

En la valoración de los compromisos por pensiones a cierre de 2024 se ha utilizado la tabla de
supervivencia PERMF2020p, en España y la tabla TV88/90 en Portugal.
La duración financiera del total de las obligaciones de pago asumidas o devengadas al cierre del
ejercicio, (retribuciones post-empleo y a largo plazo) es de 12 años en Bankinter España (13
años en 2023), y de 19 años en Bankinter Portugal, (18,83 años en 2023), siendo su
distribución la siguiente:

| 2024 | 2023
| España | Portugal | España | Portugal
hasta 5 años | 26 % | 0 % | 29 % | 0 %
de 5 a 10 años | 22 % | 9 % | 24 % | 8 %
de 10 a 15 años | 18 % | 24 % | 18 % | 25 %
de 15 a 20 años | 14 % | 22 % | 12 % | 16 %
Más de 20 años | 20 % | 45 % | 17 % | 51 %

El valor razonable de los activos afectos se ha realizado conforme a la siguiente metodología:
• Para la valoración del contrato de coaseguro suscrito con AXA, Allianz y Caser, en la
cual se encuentra exteriorizado el compromiso por pensiones de los empleados de
Convenio Banca anteriores al 8 de marzo de 1980, al tratarse de una póliza de seguros
de ahorro a “tipo matcheado”, para las prestaciones aseguradas que se encuentren
“perfectamente matcheadas” con los compromisos asociados se tomará el valor actual
actuarial de las prestaciones aseguradas descontadas al tipo de actualización utilizado
para el cálculo de la obligación; y para las prestaciones aseguradas que no se
encuentren “perfectamente matcheadas” con los compromisos asociados, se tomará el
valor actuarial actuarial de las prestaciones aseguradas descontadas al tipo estimado
de desinversión utilizado por las compañías de seguros.
• Para la valoración de Plan de Pensiones en el cual se encuentra exteriorizado los
compromisos por pensiones de Bankinter Portugal, se tomará el valor del Fondo de
Pensiones a final del año.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 76

A continuación, se incluye el cuadro de conciliación del valor de las obligaciones y el valor
razonable de los activos asignados a su cobertura de los años 2024 y 2023:

|  | España |  | Portugal
| Obligaciones por compromisos por pensiones | Valor Razonable de los activos del Plan | Obligaciones por compromisos por pensiones | Valor Razonable de los activos del Plan
Saldo a 31 de Diciembre de 2022 – Total | 11.027 | 12.045 | 75.412 | 80.643
Personal en Activo – Convenio Banca | 3.390 | 4.426 | 55.255 | 58.838
Personal Beneficiario de pensión causada | 7.637 | 7.619 | 18.669 | 20.248
Personal ExEmpleado Desde | — | — | 1.488 | 1.557
Coste Contable Total Año 2023 | 212 | 410 | 2.567 | 2.776
Coste Normal del Ejercicio | 56 | — | 263 | —
Aportaciones del Empleado | — | — | — | —
Prima Riesgo Activos | — | — | — | (1.074)
Coste / Ingreso por Intereses (Pensiones) | 376 | 410 | 2.402 | 2.562
Reducciones | (220) | — | (98) | 1.288
Variaciones distintas a Gasto Contable 2023 | (2.413) | (2.864) | (4.139) | (3.641)
Prestaciones Abonadas (Pensiones) | (1.540) | (1.539) | (1.190) | (1.313)
Aportaciones de la Empresa (Pensiones) | — | (265) | — | 590
Pérdidas / (Ganancias) Actuariales hipótesis | (451) | — | (4.895) | —
Pérdidas / (Ganancias) Actuariales experiencia | (422) | — | 1.946 | —
(Pérdidas) / Ganancia del Fondo | — | (1.060) | — | (2.918)
Saldo a 31 de Diciembre de 2023 – Total | 8.826 | 9.590 | 73.840 | 79.778
Personal en Activo – Convenio Banca | 2.225 | 2.908 | 53.256 | 56.964
Personal Beneficiario de pensión causada | 6.602 | 6.682 | 19.208 | 21.363
Personal ExEmpleado Desde | — | — | 1.376 | 1.451
Coste Contable Total Año 2024 | 368 | 370 | 2.691 | 1.872
Coste Normal del Ejercicio | 28 | — | 283 | —
Aportaciones del Empleado | — | — | — |
Prima Riesgo Activos |  |  |  | (1.159)
Coste / Ingreso por Intereses (Pensiones) | 340 | 370 | 2.643 | 2.846
Reducciones | — |  | (235) | 185
Variaciones distintas a Gasto Contable 2024 | (1.185) | (931) | 6.864 | 9.024
Prestaciones Abonadas (Pensiones) | (2.116) | (2.115) | (1.404) | (1.395)
Aportaciones de la Empresa (Pensiones) |  | 362 |  | 602
Pérdidas / (Ganancias) Actuariales hipótesis | 544 | — | 7.424 | —
Pérdidas / (Ganancias) Actuariales experiencia | 387 | — | 844 | —
(Pérdidas) / Ganancia del Fondo |  | 822 | — | 9.817
Saldo a 31 de Diciembre de 2024 – Total | 8.009 | 9.029 | 83.395 | 90.674
Personal en Activo – Convenio Banca | 971 | 1.676 | 61.962 | 67.061
Personal Beneficiario de pensión causada | 7.038 | 7.353 | 19.812 | 21.844
Personal ExEmpleado Desde |  |  | 1.621 | 1.769

Como aspecto significativo de la diferencia entre las valoraciones actuariales al 31 de diciembre
de 2024 y 2023, cabe señalar que:
• Dotaciones correspondientes a los compromisos por pensiones - España: estas
dotaciones se han visto reducidas como consecuencia de las bajas con pérdida de
compromiso producidas en el año 2024, y a las jubilaciones que se han producido en el
año 2024, percibiendo la prestación en casi todos los casos en forma de un capital
único.
• Dotaciones correspondientes a los compromisos por pensiones – Portugal: estas
dotaciones se han visto reducidas por dos factores:
– Por un lado, se han incrementado como consecuencia de las jubilaciones
anticipadas producidas en el año 2024, teniendo que reconocer en el año el
100% de la obligación asumida por este colectivo.
– Por otro lado, se han reducido como consecuencia de las bajas producidas en
el año 2024, disminuyendo los compromisos a asumir al pasar del colectivo
de Activo al colectivo de ExEmpleados.
En términos netos, las dotaciones de Portugal se han reducido con respecto al año
anterior.
• (Pérdidas) / Ganancia Actuarial - España: se ha producido un incremento en la
valoración, tanto de los compromisos por pensiones como en el valor del Fondo
(activos del plan) debido al incremento de la curva de tipos de interés en el año 2024
que ha propiciado que ambos valores (compromisos de pago a largo plazo) se hayan
visto incrementados. Este incremento en paralelo se debe al homogéneo nivel de
cobertura de los activos afectos respecto a las obligaciones por pensiones de
Bankinter.
El rendimiento esperado al inicio del ejercicio de los activos del plan se estimaba en
370 miles de euros, cuando el rendimiento real obtenido ha sido de 1.192 miles de
euros.
• (Pérdidas) / Ganancia Actuarial - Portugal: se ha producido un incremento en la
valoración, tanto de los compromisos por pensiones como en el valor del Fondo
(activos del plan) debido al incremento de la curva de tipos de interés en el año 2024
que ha propiciado que ambos valores (compromisos de pago a largo plazo) se hayan
visto incrementados.
El rendimiento esperado al inicio del ejercicio de los activos del Plan se estimaba en
2.846 miles de euros, cuando el rendimiento real obtenido ha sido de 12.663 miles de
euros, por la variación del tipo de interés de mercado, decreciendo el valor de los
activos en los cuales se encuentra invertidos el Fondo de Pensiones.
• Coste Contable de las Obligaciones por Compromisos por Pensiones: el importe total
reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en el ejercicio 2024 por
coberturas para compromisos por pensiones de prestaciones definida asciende a un
ingreso de 2 miles de euros en España y a un ingreso de 819 miles de euros en
Portugal (198 miles en España de ingreso y 799 miles en Portugal de coste en el
ejercicio 2023).

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 77

La estimación al inicio del ejercicio de la entidad relativa al gasto por pensiones para el
ejercicio 2025 asciende a 539 miles de euros.
Las provisiones para pensiones y otras obligaciones de prestación definidas post-empleo y
retribuciones a largo plazo a 31 de diciembre de 2024 y a 31 de diciembre de 2023 son las
siguientes:

| 31/12/2024 | 31/12/2023
| RD 1588/1999 | RD 1588/1999
| Exteriorizado | Interno | Resto | Exteriorizado | Interno | Resto
Valor actual de las retribuciones comprometidas | 91.405 | 1.481 | — | 81.414 | 1.253 | —
Valor de los fondos afectos | 99.703 | — | — | 89.367 | — | —
Pasivo por pensiones | — | 1.481 | — | — | 1.253 | —
Activo por pensiones | 9.779 | — | — | 7.953 | — | —
Contratos de seguros vinculados a pensiones | — | — | — | — | — | —

El epígrafe “Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo” recoge,
adicionalmente, la provisión por compromisos de pensiones Bankinter Luxemburgo, que al 31
de diciembre de 2024 asciende a 160 miles de euros (156 miles de euros al 31 de diciembre de
2023).
Detalle de la evolución del valor actual de las obligaciones por pensiones asumidas en
régimen de prestación definida, y de los activos afectos a su cobertura, al cierre de cada
anualidad

|  |  |  | Miles de Euros
Año | Obligaciones Prestación Definida | Activos Afectos | Otros Fondos | Déficit/Superávit | P y G actuarial Total
2020 | 116.671 | 118.739 | 932 | 3.000 | 5.046
2021 | 111.883 | 116.528 | 1.109 | 5.755 | 4.326
2022 | 86.439 | 92.688 | 1.154 | 7.402 | 2.671
2023 | 82.667 | 89.367 | 1.253 | 7.953 | (223)
2024 | 91.405 | 99.703 | 1.481 | 9.779 | 1.440

Acumulado en Pérdidas y Ganancias Actuariales reconocidas en reservas
A 31 de diciembre de 2024, el Grupo tenía un acumulado de Ganancias Actuariales reconocidas
en Otro resultado global acumulado d e 7.388 miles de euros (a 31 de diciembre de 2023 la
Ganancia Actuarial era de 5.876 miles de euros).
Sensibilidad a la variación de las principales hipótesis de valoración:

| Cierre del Año | Tipo Interés | Incr. Salarial | Incr. Pensiones | Tabla Mortalidad
|  | -50 pb | +50 pb | -50 pb | +50 pb | -50 pb | +50 pb | -1 Año
Valor Actual de las Retribuciones Comprometidas | 91.405 | 100.253 | 98.207 | 86.044 | 97.644 | 89.609 | 93.640 | 94.124
Valor de los Fondos Afectos | 99.703 | 100.087 | 99.340 | 99.703 | 99.703 | 99.703 | 99.703 | 99.947

Detalle de los activos del plan asociado a la cobertura de pensiones de los compromisos
de prestación definida
Las principales categorías de los activos del plan son los que se indican a continuación:

|  | 2024
| Porcentaje | Importe (en miles de euros)
Renta fija | 71,27 % | 71.059
Renta variable | 18,03 % | 17.977
Inmobiliario | 0,01 % | 10
Efectivo | 1,63 % | 1.627
Pólizas Seguro No Vinculadas | 9,06 % | 9.029

La estimación de la entidad de las contribuciones empresariales esperadas al plan (netas de
recuperaciones) durante el ejercicio 2025 asciende a 0 miles de euros.
Gasto por pensiones incurrido en el ejercicio 2024 por los compromisos de aportación
definida
El gasto total reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias en la anualidad 2024 por
coberturas para compromisos por pensiones de aportación definida asciende a 8.011 miles de
euros (6.629 miles de euros a 31 de diciembre de 2023).
Este coste se debe, prácticamente en su totalidad, al Plan de Previsión Social Empresarial
implementado en el ejercicio 2014 y gestionado por Mutuactivos Pensiones, dando
cumplimiento a lo establecido en el XXII Convenio Colectivo de Banca, donde se establece la
creación de un sistema de Previsión Social Complementario de aportación definida a favor de los
empleados contratados a partir del 8 de marzo de 1980, que cuenten con, al menos, dos años
de antigüedad en la Empresa y con una aportación mínima anual de 550 euros y asimismo, a
las aportaciones realizadas a los contratos Unit Linked y seguro de ahorro que cubre los
compromisos por pensiones de altos cargos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 78

El número de empleados medios del Grupo por categoría y sexo durante los ejercicios 2024 y
2023 es el siguiente:

| 2024 | 2023
| Hombre | Mujer | Hombre | Mujer
Directores | 103 | 54 | 102 | 49
Mandos Intermedios | 1.087 | 826 | 1.080 | 747
Comerciales / Técnicos Senior | 947 | 933 | 948 | 890
Comerciales / Técnicos | 838 | 1.136 | 801 | 1.152
Staff | 317 | 356 | 308 | 393
Total general | 3.292 | 3.305 | 3.239 | 3.231

El desglose por sexo y categoría de los empleados del Grupo a 31 de diciembre de 2024 y 2023
es el siguiente:

| 2024 | 2023
| Hombre | Mujer | Hombre | Mujer
Directores | 105 | 56 | 102 | 49
Mandos Intermedios | 1.129 | 812 | 1.097 | 767
Comerciales / Técnicos Senior | 959 | 937 | 949 | 896
Comerciales / Técnicos | 827 | 1.187 | 802 | 1.171
Staff | 310 | 339 | 322 | 386
Total general | 3.330 | 3.331 | 3.272 | 3.269

A continuación, se incluye el número medio de personas empleadas con una discapacidad
mayor o igual al 33%:

| 2024 | 2023
| Hombre | Mujer | Hombre | Mujer
Directores | 1 |  |  |
Mandos Intermedios | 11 | 9 | 11 | 7
Comerciales / Técnicos Senior | 7 | 7 | 7 | 8
Comerciales / Técnicos | 14 | 24 | 8 | 21
Staff | 4 | 5 | 7 | 5
Total general | 37 | 45 | 33 | 41

28. Comisiones percibidas y pagadas
El detalle de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada a 31 de diciembre
de 2024 y 2023, es el siguiente:

| Miles de euros
| 2024 | 2023
Ingresos por comisiones: |  |
Por avales y créditos documentarios | 67.331 | 63.516
Por cambio de divisas y billetes de bancos extranjeros | 89.452 | 81.798
Por compromisos contingentes | 22.734 | 22.629
Por cobros y pagos: | 194.557 | 182.083
Efectos comerciales | 19.913 | 20.454
Cuentas a la vista | 30.137 | 28.395
Tarjetas crédito y débito | 111.075 | 101.896
Cheques | 1.469 | 1.610
Órdenes de pago | 31.963 | 29.728
Por servicio de valores: | 168.549 | 146.458
Aseguramiento y colocación de valores | 34.698 | 34.364
Compraventa valores (Nota 40) | 43.772 | 38.406
Administración y custodia de valores | 56.722 | 48.420
Gestión de patrimonios (Nota 40) | 33.357 | 25.268
Por comercialización de productos financieros no bancarios: | 306.216 | 257.047
Fondos inversión | 193.465 | 157.670
SICAVS | 9.137 | 8.392
Fondos de pensiones | 31.898 | 27.461
Seguros | 62.175 | 58.999
Inversiones alternativas | 7.107 | 2.397
Otros (asesoramiento) | 2.434 | 2.128
Otras comisiones | 68.493 | 63.527
Total ingresos por comisiones | 917.332 | 817.059
Gastos por comisiones: |  |
Comisiones cedidas a otras entidades y corresponsales | 74.106 | 78.581
Comisiones cedidas a agentes | 95.214 | 85.434
Otras comisiones | 30.945 | 28.752
Total gastos por comisiones | 200.265 | 192.767

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 79

29. Ingresos por intereses /gastos por intereses
El desglose de estos epígrafes de la cuenta de resultados consolidada, atendiendo a la
naturaleza de las operaciones que originan los resultados es el siguiente:

| Miles de euros
Ingresos por intereses | 2024 | 2023
Depósitos en Banco de España (Nota 6 y 19.a) | 325.485 | 375.326
Depósitos en entidades de crédito (Nota 10) | 375.652 | 226.083
Operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida | 9.459 | 2.437
Créditos sobre clientes (Nota 10) | 3.144.678 | 2.700.591
Valores representativos de deuda | 372.288 | 268.058
Activos deteriorados | 15.328 | 19.605
Rectificación de ingresos por operaciones de cobertura | 140.188 | 68.607
Rendimientos de contratos de seguros vinculados a pensiones y obligaciones similares | 3.225 | 2.971
Otros intereses | 13.486 | 14.049
| 4.399.788 | 3.677.727

La rúbrica “créditos sobre clientes” (véase Nota 10) incluye, en el ejercicio 2024, 1.363.597
miles de euros correspondientes a operaciones con garantía real (1.087.440 miles de euros en
2023).

| Miles de euros
Gastos por intereses | 2024 | 2023
De depósitos de Banco de España | 10.057 | 144.189
De depósitos de entidades de crédito | 411.896 | 279.353
De operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida | 2.531 | 1.168
De depósitos de la clientela | 1.250.706 | 634.430
De débitos representados por valores negociables (Nota 19) | 165.559 | 127.475
De pasivos subordinados (Nota 19) | 23.452 | 15.570
Rectificación de gastos por operaciones de cobertura | 222.213 | 219.250
Coste por intereses de los fondos de pensiones | 2.992 | 2.779
Otros intereses | 31.973 | 40.012
| 2.121.380 | 1.464.227

Las partidas de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada “Rectificación de ingresos por
operaciones de cobertura” y “Rectificación de gastos por operaciones de cobertura” hacen
referencia a coberturas contables, e incluyen la modificación de los tipos de interés de los
instrumentos cubiertos cuando el riesgo cubierto es el de tipo de interés de los mismo s
Las variaciones habidas entre ejercicios se deben principalmente a los fuertes movimientos de
los tipos de interés ocurridos durante el periodo (incremento de tipos).
El rendimiento medio anual por rúbrica durante los ejercicios 2024 y 2023 del Grupo Bankinter
es el siguiente:

| Rendimiento Medio
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Ingresos por intereses: |  |
Depósitos en bancos centrales | 3,46 % | 3,25 %
Depósitos en entidades de crédito | 3,82 % | 3,37 %
Crédito a la clientela | 4,33 % | 3,89 %
Valores representativos de deuda | 2,51 % | 2,15 %
Renta variable | 1,84 % | 2,00 %
Gastos por intereses: |  |
Depósitos de bancos centrales | 3,22 % | 2,24 %
Depósitos de entidades de crédito | 3,78 % | 3,75 %
Recursos de clientes | 1,76 % | 1,13 %
Depósitos de la clientela | 1,42 % | 0,89 %
Débitos representados por valores negociables | 4,12 % | 4,06 %
Pasivos subordinados | 1,48 % | 1,15 %

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 80

30. Ganancias o pérdidas por instrumentos
financieros y de la contabilidad de coberturas
El desglose de estos epígrafes de la cuenta de resultados consolidada, de los ejercicios anuales
terminados el 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente:

| Miles de euros
| 2024 | 2023
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas (Nota 7): | (48.131) | 73.181
Valores representativos de deuda | 11.545 | (2.124)
Instrumentos de patrimonio | 793 | 30.085
Derivados de negociación | (60.469) | 45.220
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas (Nota 7): | — | —
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuenta activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas | 20.450 | 19.922
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global (Nota 9): | (2.161) | (9.999)
Valores representativos de deuda | (2.161) | (9.999)
Instrumentos de patrimonio | — | —
Activos financieros a coste amortizado | 24.070 | 29.237
Pasivos financieros a coste amortizado | (1.420) | 1.172
Otros | (39) | (488)
Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas | (901) | 1.813
Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas (Nota 8) | 5.571 | 5.467
| (23.011) | 100.383

El epígrafe de “Diferencias de cambio [ganancia o pérdida], netas” (nota 31) registra las
diferencias de cambio surgidas fundamentalmente en la conversión de posiciones del balance
consolidado a la moneda funcional. La posición neta en moneda extranjera es cubierta
(económicamente, no contablemente) mediante la contratación de derivados incluidos los
registrados en las carteras de activos y pasivos financieros “mantenidos para negociar” (nota 7),
cuyos resultados se registran en el epígrafe de “Ganancias o pérdidas por activos y pasivos
financieros mantenidos para negociar, netas” (nota 30). Los resultados generados por ambos
conceptos deben analizarse conjuntamente, pues se realiza una gestión conjunta de los
instrumentos y riesgos que son origen de ambas partidas de resultados.
31. Diferencias de cambio (neto)
El importe de las diferencias de cambio netas registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2024 es una ganancia de 61.709
miles de euros (una pérdida de 64.834 miles de euros en el ejercicio terminado el 31 de
diciembre de 2023). Estos resultados deben interpretarse junto con los resultados descritos en
la nota 30 "Ganancias o pérdidas de Instrumentos financieros y de la contabilidad de
coberturas", pues se realiza una gestión conjunta de los instrumentos y riesgos que son origen
de ambas partidas de resultados.
El detalle por moneda de los activos y pasivos del balance consolidado del Grupo denominados
en divisa al 31 de diciembre de 2024 y 2023, es el siguiente:

|  |  | Miles de euros
| 2024 | 2023
| Activos | Pasivos | Activos | Pasivos
Dólar USA | 4.200.446 | 2.600.491 | 4.146.441 | 2.500.510
Libra esterlina | 573.838 | 208.242 | 462.156 | 187.972
Yen japonés | 308.056 | 75.245 | 369.888 | 52.384
Franco suizo | 141.738 | 77.595 | 159.698 | 44.059
Corona noruega | 18.525 | 11.858 | 21.592 | 12.417
Corona sueca | 5.479 | 28.445 | 1.592 | 20.201
Corona danesa | 1.957 | 4.677 | 2.694 | 6.328
Otras | 251.661 | 41.315 | 220.769 | 34.528
| 5.501.700 | 3.047.868 | 5.384.830 | 2.858.399

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 81

32. Otros gastos de administración
La composición de los importes que bajo este concepto figuran en la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada de los ejercicios 2024 y 2023, es la siguiente:

| Miles de euros
| 2024 | 2023
Inmuebles, instalaciones y material | 23.202 | 24.638
Informática | 130.840 | 114.988
Comunicaciones | 31.985 | 33.143
Publicidad y propaganda | 40.686 | 40.578
Gastos judiciales y de letrados | 2.989 | 3.775
Informes técnicos | 11.337 | 11.887
Servicios de vigilancia y traslado de fondos | 4.604 | 3.909
Primas de seguros y autoseguro | 6.395 | 6.510
Por órganos de gobierno y control | 3.859 | 3.689
Representación y desplazamiento del personal | 8.175 | 8.701
Cuotas de asociaciones | 3.322 | 8.158
Servicios administrativos subcontratados | 76.291 | 68.705
Contribuciones e impuestos | 16.010 | 16.692
Otros | 11.760 | 8.013
| 371.455 | 353.386

Durante el ejercicio 2024 se ha satisfecho una prima por el seguro colectivo de responsabilidad
civil de todos los administradores y directivos del Grupo Bankinter, por potenciales daños
ocasionados por actos incorrectos cometidos o supuestamente cometidos en el ejercicio del
cargo, por un importe total de 329 miles de euros (335 miles de euros en el ejercicio 2023).
33. Otros ingresos y otros gastos de explotación
El desglose de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios
anuales terminados el 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente:

| Miles de euros
| 2024 | 2023
| Ingresos | Gastos | Ingresos | Gastos
Ingresos por explotación de inversiones inmobiliarias y otros arrendamientos operativos | 1.800 | — | 3.890 | —
Comisiones financieras compensadoras de costes directos | 22.942 | — | 22.078 | —
Contribución al Fondo de Garantía de Depósitos y Fondo Único de Resolución (Nota 4) | — | 3.791 | — | 111.514
Ingresos y gastos por contratos de seguros y reaseguros emitidos | — | — | — | —
Gravamen temporal de entidades de crédito | — | 95.001 | — | 77.462
Otros | 8.091 | 116.700 | 8.930 | 105.555
| 32.833 | 215.492 | 34.898 | 294.532

El Single Resolution Board ha comunicado durante el 2024 que no iba a solicitar contribuciones
al Fondo Único de Resolución, dado que éste llegó a su nivel objetivo a cierre del ejercicio 2023.
Durante el primer semestre de 2023 la contribución por este concepto ascendió a 47,27
millones de euros.
Por su parte, la Comisión Gestora del Fondo de Garantía de Depósitos ha comunicado,
igualmente, que durante el ejercicio 2024 no solicitará aportaciones al compartimento de
garantía de depósitos dinerarios de dicho fondo (54,7 millones de euros en el segundo semestre
de 2023).

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 82

34. Ganancias y pérdidas en la baja de activos no
financieros y participaciones y Ganancias y
pérdidas procedentes de activos no corrientes
clasificados como mantenidos para la venta no
admisibles como actividades interrumpidas
El desglose de estos epígrafes de la cuenta de resultados consolidada, de los ejercicios anuales
terminados el 31 de diciembre de 2024 y 2023 es el siguiente:

| Miles de euros
| 2024 | 2023
Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no financieros y participaciones: |  |
Activo tangible (Nota 14) | (1.140) | (1.428)
Participaciones | — | (383)
Inversiones Inmobiliarias (Nota 14) | — | —
Activo intangible (Nota 16) | (1.321) | (1.201)
Otros conceptos | — | —
Total | (2.461) | (3.012)
Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta clasificados como mantenidos para la venta: |  |
Pérdidas por deterioro de activos (Nota 12) | (11.052) | (6.678)
Ganancias por venta | 19.787 | 27.863
Pérdidas por venta | (18.167) | (28.432)
Total | (9.432) | (7.247)

Durante el ejercicio 2024 las pérdidas por deterioro de activos incluyen principalmente un
importe de 1.070 miles de euros (6.583 miles de euros en 2023) correspondientes a la
dotación por antigüedad de los activos adjudicados recibidos en pago de deudas clasificados
como mantenidos para la venta.
35. Operaciones y saldos con partes vinculadas
El detalle de las operaciones y saldos con entidades del Grupo y otras entidades y personas
físicas vinculadas, al 31 de diciembre de 2024 y 2023, se detallan en el Anexo I y en la Nota 36
siguiente. Las condiciones de las transacciones con las partes vinculadas son equivalentes a las
que se dan en transacciones hechas en condiciones de mercado o se han imputado las
correspondientes retribuciones en especie.
36. Remuneraciones y saldos con miembros del
Consejo de Administración
Remuneraciones al Consejo de Administración
Desde el 1 de enero de 2024 al 21 de marzo de 2024 era de aplicación la Política de
remuneraciones de consejeros para los ejercicios 2022, 2023 y 2024, aprobada por la Junta
General Ordinaria de accionistas el 21 de abril de 2021, con un porcentaje de aprobación del
86,475%.
La Junta General de accionistas celebrada el 21 de marzo de 2024, aprobó una nueva Política de
remuneraciones de consejeros, que entraba en vigor desde el momento de su aprobación
(según el artículo 529 novodecies del Texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital) y para
los ejercicios 2025, 2026 y 2027, aprobada por un 88,953% del capital presente y
representado. Esta nueva Política de remuneraciones de los consejeros es continuista con la
anterior, no existiendo cambios materiales, ni en los principios retributivos ya existentes, ni en
la composición y características de las retribuciones aplicables a los miembros del Consejo,
tanto en su función de supervisión como en su función ejecutiva. Continúa incorporando en la
retribución variable ajustes en función de indicadores del Marco de Apetito al Riesgo, conforme
a métricas que reflejan adecuadamente los riesgos más importantes, incluidos indicadores
relacionados con riesgos Ambientales, Sociales y de Gobernanza, con el objetivo de hacer
sostenible y socialmente responsable la estrategia de negocio. Estos ajustes podrían, incluso,
reducir la remuneración variable a cero.
Igualmente, en relación con las remuneraciones del Consejo, Bankinter como sociedad cotizada
somete anualmente a votación consultiva a la Junta General Ordinaria el informe sobre
remuneraciones de los consejeros, siguiendo la estructura establecida por la Circular de la CNMV
vigente. El último informe de remuneraciones de consejeros, que fue aprobado en la Junta
General de accionistas el pasado 21 de marzo de 2024, con un porcentaje de aprobación del
92,668%, incluía información sobre su política general en esta materia, su aplicación al ejercicio
2023 y el sistema retributivo aplicable al ejercicio 2024. Si bien esta práctica es de obligado
cumplimiento para las sociedades cotizadas desde el ejercicio 2014, Bankinter lleva
presentando este informe a su Junta General desde 2008, siguiendo las recomendaciones del
Código de Buen Gobierno de las sociedades cotizadas.
En el informe de remuneraciones de consejeros que se somete a la votación consultiva de la
próxima Junta (en la que se propone también la aprobación de las presentes cuentas anuales),
se detalla, entre otros, la información sobre la aplicación de la Política de remuneraciones de
consejeros en el ejercicio 2024, y es incorporado, como en ejercicios anteriores, en una sección
separada dentro del informe de gestión de estas cuentas anuales.
En el detalle de las remuneraciones reflejado en este apartado, hay que tener en cuenta los
siguientes cambios producidos durante el ejercicio en la composición del Consejo:
• El nombramiento por la Junta General de accionistas, de Dña. Gloria Ortiz Portero
como consejera ejecutiva de Bankinter y el nombramiento de una nueva consejera
externa independiente, Dña. Teresa Paz-Ares Rodríguez.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 83

• El nombramiento por el Consejo de Administración celebrado en la misma fecha, de
Dña. María Dolores Dancausa Treviño como Presidenta no ejecutiva de la Bankinter,
cesando en todas sus funciones ejecutivas, y la delegación de todas las facultades
delegables legal y estatuariamente en Dña. Gloria Ortiz Portero, nombrándola
Consejera Delegada.
• La designación por el Consejo y en la misma fecha, de Dña. Cristina García-Peri Álvarez,
consejera externa independiente, como consejera coordinadora.
i) Remuneraciones de los consejeros por el ejercicio de sus funciones en su
condición de tales:
Según los Estatutos sociales de Bankinter los consejeros podrán ser retribuidos a través de los
siguientes conceptos por el ejercicio de sus funciones como meros consejeros:
• Asignación fija anual.
• Dietas por la asistencia a las reuniones del Consejo de Administración y de las
Comisiones del Consejo de Administración a las que pertenezcan.
• Entrega de acciones, reconocimiento de derechos de opción sobre las mismas o
retribución referenciada al valor de las acciones, previo el acuerdo correspondiente de
la Junta General en cuanto al número, precio y demás conceptos establecidos por la
ley.
La Junta General Ordinaria de 21 de abril de 2021 aprobó, de conformidad con los artículos 217
y 529 septdecies de la Ley de Sociedades de Capital, fijar el importe máximo de la retribución
anual de los consejeros en su condición de tales en el importe de 2.200.000 euros, importe que
no ha sido modificado a 31 de diciembre de 2024, permaneciendo el mismo en la Política de
remuneraciones en vigor actualmente.
El Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Retribuciones, determinó el
importe concreto que corresponde a cada uno de los consejeros en su condición de tales,
ajustándose al acuerdo de la Junta General. En este sentido, y dentro del límite fijado por la
Junta, el Consejo de Administración, en su sesión de 20 de diciembre de 2023, a propuesta de la
Comisión de Retribuciones, aprobó incrementar para el ejercicio 2024, un 3,5 por 100 las
cantidades establecidas para el ejercicio anterior, en línea con el incremento general aplicable a
los empleados del Grupo Bankinter.
Para el ejercicio 2024, la remuneración total percibida de forma individual por los consejeros en
su condición de tales ha sido satisfecha mediante: i) asignación fija anual por su pertenencia al
Consejo de Administración, y el ejercicio de sus responsabilidades y funciones concretas dentro
del Consejo y las Comisiones, y ii) dietas de asistencia a las reuniones del Consejo y de sus
Comisiones. Como viene sucediendo desde el 1 de enero de 2015, tampoco durante este año
2024, se ha realizado entrega de acciones Bankinter en concepto de retribución por sus
funciones como meros consejeros.
La retribución de los consejeros externos, no ejecutivos, no incluye componentes variables, en
tanto en cuanto su obtención no está sujeta a la consecución de objetivos, cumpliendo así con
las recomendaciones en materia de gobierno corporativo.
Por lo que se refiere a la retribución de los miembros del Consejo de Administración de
Bankinter, el desglose individualizado de la remuneración total percibida en su condición de
meros consejeros (funciones de supervisión y decisión colegiada) durante los ejercicios 2024 y
2023 es el siguiente:

|  | En Euros
Consejeros | 2024 | 2023
Dª. María Dolores Dancausa Treviño (1) | 245.262 | 211.772
D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda | 245.889 | 237.569
Dª. Gloria Ortiz Portero (1) | 169.554 | —
D. Fernando Masaveu Herrero | 143.438 | 136.182
D. Marcelino Botín-Sanz de Sautuola y Naveda | 126.671 | 126.584
Dª. María Teresa Pulido Mendoza | 126.050 | 121.784
Dª. Teresa Marín-Retortillo Rubio | 175.728 | 162.579
Dª. María Luisa Jordá Castro | 190.632 | 166.779
D. Álvaro Álvarez-Alonso Plaza | 188.148 | 175.178
Dª. Cristina García-Peri Álvarez | 189.153 | 155.980
Dª. Teresa Paz-Ares Rodríguez (1) | 99.056 | —
Exconsejeros (2) | 103.568 | 410.947
| 2.003.149 | 1.905.354

(1) La Junta General de accionistas celebrada el 21 de marzo de 2024 nombró como miembros del Consejo de Administración, a, Dª. Gloria
Ortiz Portero (consejera ejecutiva) y Dª. Teresa Paz-Ares Rodríguez (consejera externa independiente). Igualmente, en esa misma fecha el
Consejo de Administración nombró a la Sra. Ortiz, Consejera Delegada, en sustitución de Dª María Dolores Dancausa Treviño, que fue
nombrada Presidenta no ejecutiva.
(2) Hasta el 21 de marzo de 2024 fueron miembros del Consejo de Administración de Bankinter: D. Pedro Guerrero Guerrero, como
Presidente no ejecutivo y D. Fernando José Francés Pons, como consejero externo independiente.
A continuación, se desglosan las cantidades globales indicadas en el cuadro anterior que
corresponden a cada consejero en su condición de tal distinguiendo lo percibido en concepto de
retribución fija y lo percibido en concepto de dietas de asistencia a las reuniones del Consejo de
Administración y de las Comisiones del Consejo durante los ejercicios 2024 y 2023:

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 84

|  |  |  | En Euros
| 2024 | 2023
Consejeros | Retribución Fija | Dietas Asistencia | Retribución Fija | Dietas Asistencia
Dª. María Dolores Dancausa Treviño (1) | 206.139 | 39.123 | 179.976 | 31.796
D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda | 204.903 | 40.986 | 197.974 | 39.595
Dª. Gloria Ortiz Portero (1) | 144.714 | 24.840 | — | —
D. Fernando Masaveu Herrero | 105.557 | 37.881 | 101.987 | 34.195
D. Marcelino Botín-Sanz de Sautuola y Naveda | 105.557 | 21.114 | 101.987 | 24.597
Dª. María Teresa Pulido Mendoza | 105.557 | 20.493 | 101.987 | 19.797
Dª. Teresa Marín-Retortillo Rubio | 124.185 | 51.543 | 119.985 | 42.594
Dª. María Luisa Jordá Castro | 124.185 | 66.447 | 119.985 | 46.794
D. Álvaro Álvarez-Alonso Plaza | 124.185 | 63.963 | 119.985 | 55.193
Dª. Cristina García-Peri Álvarez | 141.336 | 47.817 | 119.985 | 35.995
Dª. Teresa Paz-Ares Rodríguez (1) | 82.289 | 16.767 | — | —
Exconsejeros (2) | 70.655 | 32.913 | 305.961 | 104.986
Subtotales | 1.539.262 | 463.887 | 1.469.812 | 435.542
Total | 2.003.149 | 1.905.354

(1) La Junta General de accionistas celebrada el 21 de marzo de 2024 nombró como miembros del Consejo de Administración, a, Dª. Gloria
Ortiz Portero (consejera ejecutiva) y Dª. Teresa Paz-Ares Rodríguez (consejera externa independiente). Igualmente, en esa misma fecha el
Consejo de Administración nombró a la Sra. Ortiz, Consejera Delegada, en sustitución de Dª María Dolores Dancausa Treviño, que fue
nombrada Presidenta no ejecutiva, en esa misma fecha.
(2) Hasta el 21 de marzo de 2024 fueron miembros del Consejo de Administración de Bankinter: D. Pedro Guerrero Guerrero, como
Presidente no ejecutivo y D. Fernando José Francés Pons, como consejero externo independiente.
ii) Remuneración Fija de la Presidenta no ejecutiva del Consejo de Administración
Como se ha indicado anteriormente, Dª. María Dolores Dancausa Treviño fue nombrada
Presidenta no ejecutiva del Consejo de Administración de Bankinter el 21 de marzo de 2024, en
sustitución de D. Pedro Guerrero Guerrero.
Los componentes de la retribución del Presidente del Consejo por el desempeño, de funciones
institucionales no ejecutivas adicionales [1] a las desempeñadas como Presidente del órgano
colegiado (estas últimas retribuidas según el esquema del punto anterior), son los que a
continuación se detallan:
• Salario fijo; y
• Beneficios sociales y remuneración en especie.
Como, se ha indicado antes, la Presidenta no ejecutiva del Consejo de Administración no percibe
remuneración variable alguna. Tampoco tiene asociado sistemas de previsión social.
[1] El detalle de dichas funciones está recogido en el Informe de Gobierno Corporativo, que forma parte del Informe de
Gestión de la Memoria anual.
Bankinter no tiene acordadas, en el contrato de prestación de servicios celebrado con el
miembro del Consejo que ejerza la Presidencia, cláusulas de blindaje, ni cláusulas que liguen el
devengo de derechos económicos a situaciones de cambio de control en el Banco (cláusulas
habituales en este tipo de contratos en las grandes empresas), tal y como se indica en el
informe sobre remuneraciones de los consejeros.
Salario Fijo:
La Política de remuneraciones de consejeros vigente desde el 21 de marzo de 2024, establece
como retribución fija de la Presidenta no ejecutiva del Consejo, para el ejercicio 2024, la cuantía
de 500 mil euros/anuales.
El importe percibido por la Sra. Dancausa como Presidenta no ejecutiva ha sido de 390 miles de
euros (parte proporcional desde su nombramiento como Presidenta no ejecutiva).
La retribución percibida por el anterior Presidente por dichas funciones desde el 1 de enero de
2024 hasta el 21 de marzo de 2024, ha sido 195 miles de euros, en aplicación de la Política de
remuneraciones de consejeros aplicable en dicho periodo.
Beneficios sociales y remuneración en especie (pólizas de seguro médico y otra remuneración
en especie y beneficios corporativos):
• Dª María Dolores Dancausa, como Presidenta del Consejo, percibió un importe de 17
miles de euros
• El anterior Presidente, el Sr. Guerrero, percibió un importe de 3 miles de euros (en
2023 fue de 8 miles de euros).
iii) Retribución de consejeros ejecutivos por sus funciones ejecutivas.
a) Componentes de la retribución de los consejeros ejecutivos por sus funciones
ejecutivas
Los componentes de la retribución de los consejeros ejecutivos durante el ejercicio 2024 en
concepto de retribución por su función ejecutiva, son los que a continuación se detallan:
• La remuneración de base fija, que refleja principalmente la experiencia profesional y la
responsabilidad en la organización; y
• La remuneración variable, que refleja un rendimiento sostenible y adaptado al riesgo.
Retribución Fija.
Está compuesta por los siguientes conceptos:
• Una remuneración de base fija, que refleja principalmente la experiencia profesional y
la responsabilidad en la organización.
• Beneficios sociales y remuneración en especie: Los consejeros ejecutivos pueden ser
beneficiarios de pólizas de seguro médico suscritas por el Banco. El Banco satisface las
correspondientes primas, que son imputadas a los consejeros como retribución en
especie. Adicionalmente, el Banco satisface a los citados consejeros, según el caso,
otras retribuciones en especie como renting de vehículos y otros beneficios sociales
aplicables al resto de empleados.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 85

• “Sistema de Previsión Social Complementaria para Consejeros Ejecutivos y Comité de
Dirección”, en el que actualmente solo participa, de entre los consejeros ejecutivos, la
Consejera Delegada.
El esquema de previsión social de Bankinter es de la modalidad de aportación definida, y para
instrumentarlo el Banco ha suscrito como tomador un seguro colectivo Unit-Linked y un seguro
colectivo de rentabilidad asegurada que cubren las contingencias de jubilación, fallecimiento e
incapacidad.
Se realizará, para la Consejera Delegada, una contribución anual equivalente a un porcentaje
sobre el salario base del ejercicio de la contribución equivalente al 40 % de su retribución fija,
siendo dicho salario base el equivalente a la retribución fija, es decir, no se incluye para el cálculo
de la contribución anual ningún elemento de compensación variable, ni otros elementos
retributivos como beneficios sociales u otros.
Este Sistema y aportación está explicado en la Política de remuneraciones de consejeros y
también en los Informes de remuneraciones de consejeros que se han aprobado
consultivamente por la Junta General de accionistas los últimos años.
Retribución Variable.
Retribución variable anual:
El sistema de retribución variable anual de los consejeros ejecutivos es el mismo que se aplica al
resto de la plantilla del Grupo Bankinter que percibe este tipo de retribución.
En el ejercicio 2024, el incentivo variable se ha calculado con periodicidad anual. Dicha
retribución variable anual tenía establecidos como indicadores financieros:
1) el Beneficio Antes de Impuestos (BAI) de la Actividad Bancaria de España, Portugal e
Irlanda (incluyendo EVO), para contribuir a la adecuada gestión de los riesgos y su
vinculación a la gestión del medio y largo plazo, y
2) el Margen de Explotación antes de provisiones de la Actividad Bancaria de España,
Portugal e Irlanda (incluyendo EVO), como elemento crucial en la sostenibilidad del
negocio en el medio y largo plazo y el alineamiento con la política de riesgo de la
Entidad.
Cada uno de los indicadores, BAI de la Actividad Bancaria y Margen de Explotación de la
Actividad Bancaria de España, Portugal e Irlanda (incluyendo EVO), condicionan el 40 por 100 y
el 60 por 100, respectivamente, de la retribución variable anual, de forma independiente. El
devengo del componente variable se produce desde la consecución de un 90 por 100 de los
objetivos y hasta un máximo del 120 por 100 del mismo, pudiendo percibir, según los citados
porcentajes de consecución, entre el 80 y el 120 por 100 de la cantidad variable asignada a cada
uno de los beneficiarios.
En aplicación de lo anterior, el porcentaje final de devengo del incentivo variable anual de los
consejeros ejecutivos en 2024 ha sido 105,48% (en 2023 el índice de devengo global fue del
112,71%).
Retribución variable plurianual:
Tras los cambios en su composición, el Consejo, aprobó un Plan estratégico ambicioso para la
creación de valor a largo plazo. Tras la aprobación de dicho Plan estratégico, el Consejo de
Administración, a propuesta de la Comisión de Retribuciones, en su sesión de 17 de julio de
2024, aprobó un nuevo plan de incentivos plurianual 2024-2026 (en adelante, “ILP
2024-2026”), cuyas características esenciales están descritas en el Informe sobre
remuneraciones de consejeros, que se somete a votación consultiva en la Junta General de
accionistas 2025, y del que serán beneficiarios, entre otros, los consejeros ejecutivos.
Dicho ILP 2024-2026 pretende conseguir la máxima motivación, fidelización y alineamiento de
sus beneficiarios con el Plan Estratégico de la Entidad para dicho periodo, trasladándoles así una
visión del Banco a largo plazo para generar una cultura de sostenibilidad. El periodo de medición
de los indicadores es de tres años, mientras que el periodo de devengo se inicia el 1 de julio de
2024.
El Importe de referencia del ILP 2024-2026, es de dos anualidades del salario fijo bruto anual a
31 de diciembre de 2023, para el Vicepresidente ejecutivo, y a 21 de marzo de 2024, fecha en
la que fue nombrada, en el caso de la Consejera Delegada. Para el cálculo de dicho importe de
referencia, quedan expresamente excluidos tanto los conceptos de retribución en especie y
beneficios sociales como de retribución variable.
En todo caso, la concesión de dicho ILP 2024-2026 queda condicionada a i) encontrarse de alta
y en activo en el Grupo en la fecha de concesión, y ii) no haber perdido el nivel funcional o de
responsabilidades actual.
El 100 por 100 del ILP 2024-2026 está sujeto a las siguientes condiciones finales:
• Anualmente, el ROE del Banco (que mide la capacidad de generar valor a los
accionistas) debe quedar por encima del punto medio del grupo comparable de
entidades a fecha 31 de diciembre de cada año (2024, 2025 y 2026). El grupo
comparable de entidades será determinado por la Comisión de Retribuciones cada año,
informándose del mismo en los informes de remuneraciones de los consejeros. El
Grupo de Comparación para el 2024 estaba compuesto por: Banco Santander, BBVA,
CaixaBank, Unicaja, Sabadell, Abanca y Kutxabank. Se excluyen las operaciones
corporativas en el cálculo del ROE (tanto del Banco como del grupo comparable).
Si no se supera el punto medio del grupo comparable en 2024, 2025 y/o 2026, se reducirá el
importe de referencia de forma proporcional.
Se informa que el ROE del Banco a 31 de diciembre en el año 2024 ha
quedado por encima del punto medio del grupo comparable de entidades (17,9%)
• Que el Beneficio después de impuestos (BDI) a 31 de diciembre de 2026 sea, al menos,
de 1.075 millones de euros.
Ajustes de la retribución anual y plurianual a indicadores asociados a la Sostenibilidad:
Adicionalmente, la consolidación del devengo de la retribución variable, tanto anual como
plurianual, queda condicionada a que se cumplan los siguientes indicadores de forma
acumulativa, que pueden implicar la reducción de la retribución variable devengada hasta cero,
pero que en ningún caso pueden incrementar el importe devengado:

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 86

• Ratios del Marco Apetito al Riesgo, que miden los siguientes riesgos, que están
explicados en el informe de remuneraciones de consejeros: Riesgo de crédito, Riesgo
de Solvencia, Riesgo de liquidez, Riesgo de tipo de interés, Riesgo reputacional y
Riesgo medioambiental, que tienen que cumplir la condición de no superar el nivel del
riesgo establecido en el Marco de Apetito al Riesgo. El porcentaje de consecución en
2024 de estas ratios ha sido del 100%, por lo que no se ve minorado el importe de la
retribución variable devengado o a percibir por el objetivo BAI y Margen de Explotación
antes de provisiones.
• ROE TTC (through the cycle), rentabilidad sobre capital invertido que incorpora la
perspectiva estructural que elimina el efecto del ciclo, incorporando así la medición
idónea de la gestión realizada; debe ser superior al 9 por 100 para devengar el 100 por
100 del incentivo alcanzado. Si esta ratio se situaba entre el 6 por 100 y el 9 por 100
se devenga el 50 por 100 de lo conseguido, y por debajo del 6 por 100, no se devenga
cantidad alguna. El porcentaje de consecución en 2024 de este indicador ha superado
el 100% (al haber alcanzado el 13,9%), por lo que no se ve minorado el importe de la
retribución variable 2024 devengada por los indicadores anteriormente expresados.
En el caso de la retribución variable anual 2024, por tanto, el devengo final es del 105,48%, y en
el caso del ILP 2024-2026 se ha alcanzado primera condición anual para 2024, quedando
pendiente su devengo a la consecución de la condición final.
b) Importes de retribución devengada en 2024 por el Vicepresidente ejecutivo.
Importe de retribución fija:
D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda, Vicepresidente ejecutivo de Bankinter, percibió un
total de 973 miles de euros en concepto de retribución fija. Dicha retribución fue objeto de
actualización respecto al año 2023, en un 3,5 por 100, igual al incremento general aplicado a
toda la plantilla de Bankinter, y valorando su dedicación y desempeño.
Adicionalmente, el Vicepresidente ejecutivo percibió el importe de 4 miles de euros (igual que en
2023), como remuneración en especie y otros conceptos percibidos por beneficios corporativos.
Como se ha indicado anteriormente, el Vicepresidente ejecutivo, no es beneficiario del Sistema
de previsión social.
Importe de retribución variable:
Al cierre del ejercicio 2024, solo se ha devengado retribución variable anual, siendo el importe
devengado por el Vicepresidente ejecutivo, teniendo en cuenta el porcentaje de consecución
anteriormente indicado, de 359 miles de euros, que se abonará en la forma y plazos que a
continuación se indica, y que es descrito con más detalle en el informe de remuneraciones de
consejeros (el 40% de la retribución variable total devengada es diferida durante 5 años, es
decir, hasta 2030):
i. En efectivo (se detallan a continuación los importes brutos devengados, dichos importes
serán abonados netos de impuestos):
• El 50% de la retribución variable anual no diferida: 107.806 euros.
• El 50% de la retribución variable anual diferida, de acuerdo con el siguiente calendario:
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 14.374 euros, que se abonará
en enero 2026.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 14.374 euros, que se abonará
en enero 2027.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 14.374 euros, que se abonará
en enero 2028.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 14.374 euros, que se abonará
en enero 2029.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 14.374 euros, que se abonará
en enero 2030.
ii. En acciones (condicionado a la aprobación de la Junta General de accionistas 2025) siendo
el número máximo de acciones Bankinter a entregar el que a continuación se detalla,
calculados sobre los importes brutos devengados. Para determinar el número de acciones
a entregar se ha considerado, como precio de referencia, el precio medio de cotización de
la acción Bankinter al cierre de mercado de las sesiones bursátiles entre el 2 de enero y el
20 de enero de 2025 ambos inclusive, siendo este precio de 8,0054 euros/ por acción:
• El 50% de la retribución variable anual no diferida devengada se abonará mediante la
entrega de acciones, correspondiendo: 13.466 acciones, cuya entrega se realizará
dentro de los 15 días hábiles bursátiles siguientes al de su aprobación por la Junta.
• El 50% de la retribución variable diferida devengada será abonada en acciones, según
se desglosa a continuación:
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 1.795 acciones, que se abonará
en enero 2026.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 1.795 acciones, que se abonará
en enero 2027.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 1.795 acciones, que se abonará
en enero 2028.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 1.795 acciones, que se abonará
en enero 2029.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 1.795 acciones, que se abonará
en enero 2030.
Las entregas de acciones de la Sociedad se realizarán netas de impuestos y conforme al
calendario anteriormente descrito.
c) Importes de retribución devengada en 2024 por la Consejera Delegada.
En relación con la Consejera Delegada, es preciso tener en cuenta que dicho cargo fue
desempeñado por el consejera, Dª. María Dolores Dancausa Treviño, entre el 1 de enero de
2024 y el 21 de marzo de 2024, fecha en la cual fue nombrada Presidenta no ejecutiva, como se
ha indicado anteriormente, y se nombró una nueva Consejera Delegada, entre los miembros del
Consejo, Dª. Gloria Ortiz Portero, tras haber aceptado previamente su nombramiento por la
Junta General de accionistas, como consejera ejecutiva, en esa misma fecha.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 87

• Dª. Gloria Ortiz Portero, como Consejera Delegada, percibió en 2024, desde su
nombramiento el 21 de marzo de 2024:
Importe de retribución fija:
Percibió un total de 781 miles de euros en concepto de retribución fija.
Adicionalmente, la Consejera Delegada percibió el importe de 11 miles de euros, como
remuneración en especie y otros conceptos percibidos por beneficios corporativos.
La aportación al Sistema de previsión social realizado a la Sra. Ortiz, como Consejera Delegada,
en 2024 ha sido 311 miles de euros (un 40% de la retribución fija anual proporcional desde su
nombramiento el 21 de marzo de 2024).
Importe de retribución variable:
Al cierre del ejercicio 2024, solo se ha devengado retribución variable anual, siendo el importe
devengado por Dª. Gloria Ortiz Portero como Consejera Delegada, teniendo en cuenta el
porcentaje de consecución anteriormente indicado, es de 288 miles de euros, que se abonará
en la forma y plazos que a continuación se indica, y que es descrito con más detalle en el
informe de remuneraciones de consejeros (el 60% de la retribución variable total devengada es
diferida durante 5 años, es decir, hasta 2030):
i. En efectivo (se detallan a continuación los importes brutos devengados, dichos
importes serán abonados netos de impuestos):
• El 50% de la retribución variable anual no diferida: 57.695 euros.
• El 40% de la retribución variable anual diferida, de acuerdo con el siguiente calendario:
– 1/5 del 40% de la retribución variable anual diferida: 13.847 euros, que se abonará
en enero 2026.
– 1/5 del 40% de la retribución variable anual diferida: 13.847 euros, que se abonará
en enero 2027.
– 1/5 del 40% de la retribución variable anual diferida: 13.847 euros, que se abonará
en enero 2028.
– 1/5 del 40% de la retribución variable anual diferida: 13.847 euros, que se abonará
en enero 2029.
– 1/5 del 40% de la retribución variable anual diferida: 13.847 euros, que se abonará
en enero 2030.
ii. En acciones (condicionado a la aprobación de la Junta General de accionistas 2025)
siendo el número máximo de acciones Bankinter a entregar el que a continuación se
detalla, calculados sobre los importes brutos devengados. Para determinar el número
de acciones a entregar se ha considerado, como precio de referencia, el precio medio
de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de las sesiones bursátiles
entre el 2 de enero y el 20 de enero de 2025 ambos inclusive, siendo este precio de
8,0054 euros/ por acción:
• El 50% de la retribución variable anual no diferida devengada se abonará mediante la
entrega de acciones, correspondiendo: 7.206 acciones, cuya entrega se realizará
dentro de los 15 días hábiles bursátiles siguientes al de su aprobación por la Junta.
• El 60% de la retribución variable diferida devengada será abonada en acciones, según
se desglosa a continuación:
– 1/5 del 60% de la retribución variable anual diferida: 2.594 acciones, que se abonará
en enero 2026.
– 1/5 del 60% de la retribución variable anual diferida: 2.594 acciones, que se abonará
en enero 2027.
– 1/5 del 60% de la retribución variable anual diferida: 2.594 acciones, que se abonará
en enero 2028.
– 1/5 del 60% de la retribución variable anual diferida: 2.594 acciones, que se abonará
en enero 2029.
– 1/5 del 60% de la retribución variable anual diferida: 2.594 acciones, que se abonará
en enero 2030.
Las entregas de acciones de la Sociedad se realizarán netas de impuestos y conforme al
calendario anteriormente descrito.
• Dª. María Dolores Dancausa Treviño, en su condición de Consejera Delegada desde el 1
de enero de 2024 al 21 de marzo de 2024:
Importe de retribución fija:
Percibió 230 miles de euros en concepto de retribución fija. Dicha retribución había sido objeto
de actualización respecto al año 2023, en un 3,5 por 100, igual al incremento general aplicado a
toda la plantilla de Bankinter, y valorando su dedicación y desempeño.
Y, 3 miles de euros (19 miles de euros en 2023), como remuneración en especie y otros
conceptos percibidos por beneficios corporativos en su condición de Consejera Delegada.
No hubo aportaciones en su caso durante 2024 al Sistema de Previsión social complementario,
al haber alcanzado la edad de jubilación ordinaria; por este mismo motivo, se han consolidado
en este ejercicio los importes de los fondos acumulados durante los años en los que la Sra.
Dancausa ejerció como Consejera Delegada (2010 a 2024), a excepción de aquellos que quedan
sujetos a la verificación de que no procede la aplicación de cláusulas “malus” y “clawback”
previstas en el propio Reglamento del citado Sistema de Previsión social complementario (2.881
miles de euros que se imputan íntegramente al ejercicio 2024).
Importe de retribución variable:
La Sra. Dancausa en su condición de Consejera Delegada desde el 1 de enero de 2024 al 21 de
marzo de 2024, ha devengado como incentivo variable anual es de 85 miles de euros, que se
abonará en la forma y plazos que a continuación se indica, y que es descrito con más detalle en
el informe de remuneraciones de consejeros (el 40% de la retribución variable total devengada
es diferida durante 5 años, es decir, hasta 2030):
i. En efectivo (se detallan a continuación los importes brutos devengados, dichos
importes serán abonados netos de impuestos):

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 88

• El 50% de la retribución variable anual no diferida: 25.424 euros.
• El 50% de la retribución variable diferida, de acuerdo con el siguiente calendario:
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 3.390 euros, que se abonará en
enero 2026.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 3.390 euros, que se abonará en
enero 2027.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 3.390 euros, que se abonará en
enero 2028.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 3.390 euros, que se abonará en
enero 2029.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 3.390 euros, que se abonará en
enero 2030.
ii. En acciones (condicionado a la aprobación de la Junta General de accionistas 2025)
siendo el número máximo de acciones Bankinter a entregar el que a continuación se
detalla, calculados sobre los importes brutos devengados. Para determinar el número
de acciones a entregar se ha considerado, como precio de referencia, el precio medio
de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de las sesiones bursátiles
entre el 2 de enero y el 20 de enero de 2025 ambos inclusive, siendo este precio de
8,0054 euros/ por acción:
• El 50% de la retribución variable anual no diferida devengada se abonará mediante la
entrega de acciones, correspondiendo: 3.175 acciones. Si la entrega de acciones
indicada anteriormente es aprobada por la Junta General, se procederá a la entrega de
las acciones dentro de los 15 días hábiles bursátiles siguientes al de su aprobación.
• El 50% de la retribución variable diferida devengada será abonada en acciones, según
se desglosa a continuación:
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 423 acciones, que se abonará en
enero 2026.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 423 acciones, que se abonará en
enero 2027.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 423 acciones, que se abonará en
enero 2028.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 423 acciones, que se abonará en
enero 2029.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 423 acciones, que se abonará en
enero 2030.
Las entregas de acciones de la Sociedad se realizarán netas de impuestos y conforme al
calendario anteriormente descrito.
Adicionalmente, se informa que durante el año 2024 se han entregado a los miembros del
Consejo de Administración, que se detallan a continuación, las acciones correspondientes por el
diferimiento de la retribución variable devengada en los años 2018, 2019, 2020, 2021 y 2022,
y de la retribución variable plurianual 2016-2018, así como las acciones correspondientes a la
entrega no diferida de la retribución variable anual y plurianual 2022-2023, devengadas en
2023, según el detalle de los acuerdos aprobados en la Junta General entre los años 2020 y
2024.
Las siguientes entregas de acciones traen causa de diferimientos de retribuciones variables en
el ejercicio de sus funciones como consejeros ejecutivos. En el caso de Dª. María Dolores
Dancausa Treviño, las devengadas durante los períodos en que ejerció el cargo de Consejera
Delegada. Como se ha indicado anteriormente, desde el 21 de marzo de 2024, la Sra. Dancausa
es Presidenta no ejecutiva de Bankinter, momento desde el cual no tiene componentes de
retribución variable asociados a su remuneración:

ENTREGAS DE ACCIONES [1] PROCEDENTES DE RETRIBUCIONES VARIABLES ANUALES
| Entrega de acciones correspondient e a la retribución variable anual devengada en 2018 | Entrega de acciones correspondient e a la retribución variable anual devengada en 2019 | Entrega de acciones correspondient e a la retribución variable anual devengada en 2020 | Entrega de acciones correspondient e a la retribución variable anual devengada en 2021 | Entrega de acciones correspondient e a la retribución variable anual devengada en 2022 | Entrega de acciones correspondient e a la retribución variable anual devengada en 2023
Consejero Ejecutivo | Precio unitario asignado a cada acción 1 | En acciones 7 | Precio unitario asignado a cada acción 2 | En acciones 7 | Precio unitario asignado a cada acción 3 | En acciones 7 | Precio unitario asignado a cada acción 4 | En acciones | Precio unitario asignado a cada acción 5 | En acciones | Precio unitario asignado a cada acción 6 | En acciones
Dª. María Dolores Dancausa Treviño (i) | 7,02 | 2.539 | 6,45 | 2.914 | 4,80 | 1.122 | 4,91 | 3.318 | 6,59 | 2.749 | 6,01 | 8.663
D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda (ii) | — | — | — | — | — | — | — | — | 6,59 | 1.101 | 6,01 | 8.029

(*) Su mandato se inició el 23 de marzo de 2022.

ENTREGAS DE ACCIONES [1] PROCEDENTES DE RETRIBUCIONES VARIABLES PLURIANUALES
| Entrega de acciones correspondiente a la retribución variable plurianual devengada en 2018 (ILP 2016-2018) | Entrega de acciones correspondiente a la retribución variable plurianual devengada en 2023 (ILP 2022-2023)
Consejero Ejecutivo | Precio unitario asignado a cada acción 1 | En acciones 7 | Precio unitario asignado a cada acción 6 | En acciones
Dª. María Dolores Dancausa Treviño (i) | 7,02 | 16.947 | 6,01 | 36.374
D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda (ii) | — | — | 6,01 | 35.061

1 Precio medio de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones bursátiles celebradas entre el 2 de enero
y el 20 de enero de 2019. Precio por acción en el momento de la entrega: 5,75 euros/acción (retribución variable anual 2018 y retribución
variable plurianual 2018).
2 Precio medio de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones bursátiles celebradas entre el 2 de enero
y el 20 de enero de 2020. Precio por acción en el momento de la entrega: 5,75 euros/acción.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 89

3 Precio medio de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones bursátiles celebradas entre el 2 de enero
y el 20 de enero de 2021. Precio por acción en el momento de la entrega: 5,75 euros/acción.
4 Precio medio de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones bursátiles celebradas entre el 3 de enero
y el 20 de enero de 2022. Precio por acción en el momento de la entrega: 5,75 euros/acción.
5 Precio medio de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones bursátiles celebradas entre el 2 de enero
y el 20 de enero de 2023. Precio por acción en el momento de la entrega: 5,75 euros/acción.
6 Precio medio de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones bursátiles celebradas entre el 2 de enero
y el 19 de enero de 2024. Precio por acción en el momento de la entrega: 6,67 euros/acción.
7 Número de acciones entregadas una vez deducidos los impuestos correspondientes. En el caso de las acciones correspondiente a la
retribución variable relativa a ejercicios anteriores a 2021, al número de acciones brutas a entregar originalmente calculadas se le aplica el
ajuste aprobado por el Consejo de Administración de Bankinter para mitigar el impacto en el valor de la acción de la salida a Bolsa de Línea
Directa Aseguradora, S.A., que determinó la entrega de 1,28379 acciones por cada acción pendiente de entrega.
En relación con el registro de la retribución variable liquidable en acciones sobre
Remuneraciones del Consejo de Administración, no ha tenido impacto en las cuentas de
resultados de los ejercicios 2024 y 2023 al estar provisionados en los ejercicios de devengo,
respectivamente. El valor económico de las acciones entregadas ha sido el siguiente (importes
en euros):

| 2024(*) | 2023(*)
Consejeros | - | -
Consejeros Ejecutivos | 1.347.295 | 379.317
Total | 1.347.295 | 379.317

(*) Datos brutos de impuestos
El impacto recogido en patrimonio neto de estas entregas de acciones es de 1.347 miles de
euros a 31 de diciembre de 2024.
iv) Otros sobre remuneraciones:
No se ha devengado por parte de los consejeros de Bankinter remuneración alguna como
contraprestación por los servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo, ni
remuneraciones en sociedades con el fin de remunerar los servicios de éste en una tercera
entidad en la cual presta servicios el consejero.
Bankinter no mantiene con sus consejeros compromisos por pensiones, salvo en el caso de los
consejeros que ejerzan la función de consejero delegado, tal y como se ha indicado
anteriormente.
Bankinter no tiene acordadas cláusulas de blindaje con ninguno de sus consejeros ejecutivos en
sus contratos mercantiles de administración, ni cláusulas que liguen el devengo de derechos
económicos a situaciones de cambio de control en el banco (cláusulas habituales en este tipo de
contratos en las grandes empresas), tal y como se indica en el informe sobre remuneraciones de
los consejeros que se someterá a votación consultiva en la Junta General de 2025 al igual que
en años anteriores.
Resumen retribuciones, créditos y otros beneficios de los consejeros
Retribuciones por conceptos retributivos

|  | Miles de Euros
| 2024 | 2023
Retribución fija (1) | 2.608 | 2.767
Retribución variable (2) | 732 | 4072
Dietas (3) | 464 | 435
Atenciones Estatutarias (4) | 1.539 | 1.470
Opciones sobre acciones y/o otros instrumentos financieros | - | -
Otros | - | -
| 5.343 | 8.744

(1) Retribución fija devengada en 2024 exclusivamente correspondiente a la retribución devengada por los consejeros que han ejercido
durante el ejercicio como consejeros ejecutivos y como Presidente del Consejo de Administración, por el ejercicio de sus funciones
institucionales no ejecutivas. En el ejercicio 2024, en el caso del Presidente no ejecutivo, se incluye tanto el importe percibido por D. Pedro
Guerrero Guerrero hasta el fin de su mandato el 21 de marzo de 2024, como el percibido por Dª. María Dolores Dancausa Treviño desde su
nombramiento como Presidenta no ejecutiva en la misma fecha. En el caso de la Consejera Delegada, se incluye tanto el importe percibido
por Dª. María Dolores Dancausa Treviño hasta el cese de sus funciones ejecutiva, el 21 de marzo de 2024, como el percibido por Dª. Gloria
Ortiz Portero desde su nombramiento como Consejera Delegada en la misma fecha. Se incluye también la remuneración en especie y otros
conceptos percibidos por beneficios corporativos percibidos por todos los consejeros mencionados anteriormente, que han ejercido y ejercen
los cargos de Presidente no ejecutivo y de consejeros ejecutivos (que ascienden a 38 miles de euros en 2024 y 30 miles de euros en 2023).
(2) Retribución variable correspondiente únicamente a los consejeros que han ejercido como consejeros ejecutivos durante el ejercicio. En el
ejercicio 2024, en el caso de la Consejera Delegada, se incluye tanto la retribución variable devengada por Dª. María Dolores Dancausa
Treviño hasta el cese de sus funciones ejecutivas, el 21 de marzo de 2024, como la percibida por Dª. Gloria Ortiz Portero desde su
nombramiento como Consejera Delegada en la misma fecha. En el ejercicio 2023, se incluye también la retribución variable anual 2023 como
el ILP 2022-2023. A efectos meramente aclaratorios, el Presidente del Consejo no percibe retribución variable.
(3 )Dietas de asistencia a Consejos y Comisiones (consejeros).
(4) Comprende retribución fija del Consejo (por sus funciones como mero consejeros).
Retribuciones por tipología de consejero incluidos todos los conceptos

|  |  | Miles de Euros
| 2024 | 2023
Tipología Consejeros (*) | Por Sociedad1 | Por Grupo (**) | Por Sociedad1 | Por Grupo (**)
Ejecutivos | 3.202 | - | 6.499 | -
Externos Dominicales | 270 | - | 263 | -
Externos Independientes | 1009 | 44 | 936 | 44
Otros Externos | 862 | - | 1046 | -
| 5.343 | 44 | 8.744 | 44

1 Incluye la remuneración en especie percibida por los consejeros que durante el ejercicio han ejercido el cargo de Presidente y consejeros
ejecutivos y otros conceptos percibidos por beneficios corporativos (que ascienden a 38 miles de euros en 2024 y a 30 miles de euros en
2023).
(*) Se incluye por cada categoría las retribuciones de los consejeros que hayan estado calificados en las citadas tipologías durante el ejercicio
2024, e independientemente del periodo por el que lo hayan sido.
(**) Se incluyen los importes percibidos por Dª. Teresa Martín-Retortillo Rubio como miembro del Consejo de Administración de EVO Banco,
filial de Bankinter, así como vocal de varias de sus comisiones de supervisión. Dª. Teresa Martín-Retortillo Rubio percibió por estos conceptos
en 2023 el importe de 44 miles de euros.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 90

Otros beneficios

| Miles de euros
Anticipos | -
Créditos concedidos | -
Fondos y Sistemas de Previsión social: Aportaciones (1) | 311
Fondos y Sistemas de Previsión social: Obligaciones contraídas (2) | 1.891
Primas de seguros de vida | 5
Garantías constituidas por la sociedad a favor de los consejeros | -

(1) El Consejo de Administración de Bankinter, a propuesta de la Comisión de Retribuciones aprobó el 20 de diciembre de 2017, un “Sistema
de previsión social complementaria para ejecutivos y comité de dirección”, compatible con la estrategia empresarial, los objetivos, los valores
y los intereses a largo plazo de la Entidad, que contempla mecanismos que permiten el ajuste de las aportaciones de la Entidad
correspondientes en función de resultados o circunstancias adversas. A la Sra. Dancausa por el periodo en el que fue Consejera Delegada en
2024, no se le realizaron aportaciones al haber alcanzado la edad de jubilación ordinaria. Las cantidades incluidas corresponden a la actual
Consejera Delegada, nombrada el 21 de marzo de 2024.
(2) El dato de las obligaciones contraídas en el ejercicio 2024 se corresponden con las aportaciones al “Sistema de Previsión social
complementaria” a favor de la actual Consejera Delegada, a partir de la fecha de su designación como tal, así como las aportaciones anuales
realizadas como Directora General en los años previos. Igualmente, se incluyen las aportaciones vigentes a favor de la anterior Consejera
Delegada por fondos acumulados en el ejercicio de años anteriores como Consejera Delegada (2010 a 2024), que quedan sujetos tanto a los
requisitos de verificación de que no procede la aplicación de cláusulas “malus” y “clawback” como a otros previstos en el propio Reglamento
del citado Sistema de Previsión social complementario.
Bankinter no mantiene con el resto de consejeros no ejecutivos, ni actualmente con el Vicepresidente ejecutivo, compromisos por pensiones.
Actualmente, tampoco con el Vicepresidente ejecutivo.
Operaciones con miembros del Consejo de Administración.
Conforme a lo que se recoge del apartado 5 del Informe Anual de Gobierno Corporativo
correspondiente al ejercicio 2024 (operaciones con partes vinculadas), a cuyo contenido
procede remitirse, no se han celebrado en dicho ejercicio operaciones significativas que
supongan una transferencia de recursos u obligaciones entre la Sociedad y entidades del Grupo
y los consejeros de Bankinter, S.A., sus accionistas significativos, directivos y partes vinculadas,
ajenas al tráfico ordinario de Bankinter, S.A. o que no se hayan realizado en condiciones
normales de mercado.
A continuación, se proporcionan los datos y características globales de los créditos y avales
concedidos a los consejeros:
• El importe dispuesto de los créditos concedidos a los consejeros a 31 de diciembre de
2024 asciende a 4.915 miles de euros, con un límite de 16.527 miles de euros
(dispuesto de 871 miles de euros al 31 de diciembre de 2023, con un límite de 11.837
miles de euros). A 31 de diciembre de 2024 la Entidad no tiene constituidos avales a
favor de sus consejeros (al igual que a 31 de diciembre de 2023).
• El plazo medio remanente de los préstamos y créditos concedidos a los consejeros de
la Entidad es aproximadamente de 9 años y 1 mes en 2024 (4 años y 7 meses en
2023). Los tipos de interés se sitúan entre el 0,60% y el 3,00 % en 2024 (0,30% y el
3,00% en 2023).
A continuación, se desglosa información adicional sobre las transacciones con partes vinculadas
que figura en el Anexo I de la presente memoria:
• El plazo medio remanente de los acuerdos de financiación que figuran en el citado
Anexo de la memoria es de 7 años y 10 meses (7 años y 7 meses en 2023).
• El tipo efectivo medio de los créditos concedidos a Administradores y Directivos es del
2,740% (3,835% en 2023). Del importe total de esos créditos, el 63% tiene garantía
personal y el 37% restante tiene garantía real, (51% y 49%, respectivamente en
2023).
• El tipo efectivo medio de los créditos concedidos a “Otras Partes Vinculadas” es del
4,289% (4,357% en 2022). Del importe total de esos créditos, el 84% tiene garantía
personal y el 16% tiene garantía real, (85% y 15%, respectivamente en 2023).
Al cierre de 2024 y al cierre de 2023 no se han reconocido correcciones valorativas por deudas
de dudoso cobro relativas a importes incluidos en los saldos pendientes.
Al cierre de 2024 y al cierre de 2023 no se han reconocido gastos relativos a las deudas
incobrables o de dudoso cobro de partes vinculadas.
Conflictos de interés de los miembros del Consejo de Administración.
El artículo 229 de la Ley de Sociedades de Capital establece que los administradores deberán
comunicar al Consejo de Administración cualquier situación de conflicto, directo o indirecto, que
ellos o personas vinculadas a ellos pudieran tener con el interés de la sociedad. Bankinter
cuenta, además, con una Política de prevención de conflictos de interés adoptada por Acuerdo
del Consejo de 22 de abril de 2015 y modificada y siendo el texto actual el aprobado por el
Consejo el 19 de junio de 2024. Ninguno de los miembros del Consejo de Administración ha
manifestado situación de conflicto de interés de las definidas en el artículo 229 de la Ley de
Sociedades de Capital, dejando constancia expresa en cumplimiento del tercer apartado del
citado artículo.
Participación de los consejeros en el capital social.
El desglose de las participaciones de los miembros del Consejo de Administración en el capital
social de la Entidad se encuentra desglosado en el Informe Anual de Gobierno Corporativo
correspondiente al ejercicio 2024.
Retribución de la alta dirección.
A 31 de diciembre de 2024, el número de altos directivos de la entidad era de 9 personas,
informados en el Informe de Gobierno Corporativo 2024 que forma parte del informe de gestión
de estas cuentas (7 a 31 de diciembre de 2023; y en ninguno de dichos ejercicios se incluyen
dentro de este colectivo a los miembros del consejo durante el ejercicio de su cargo).
Durante el ejercicio 2024, la actual Consejera Delegada fue Directora General, entre el 1 de
enero y el 21 de marzo de 2024, y por ello, la retribución percibida durante ese periodo se
incluye a continuación en el importe global percibido por la Alta dirección. Igualmente, el 1 de
abril de 2024, en la composición de la Alta Dirección en 2024, se produjo 1 baja (adicional a la
anterior) y 4 altas.
Teniendo en cuenta lo anterior, la remuneración de la alta dirección en 2024 es la que se detalla
a continuación por conceptos y de forma agregada:
• Salario Fijo: 3.335 miles de euros (en 2023 fue de 2.811 miles de euros).
1 La forma y plazos de abono de la retribución variable de la alta dirección, sigue el mismo esquema que la detallada para el Vicepresidente ejecutivo.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 91

• Retribución variable 1
– Retribución variable anual: 1.082 miles de euros (en 2023 fue de 971 miles
de euros.
– Retribución variable plurianual: no se devengó importe alguno (en 2023 fue
de 4.249 miles de euros).
• Aportaciones a sistemas de previsión social: 1.594 miles de euros durante 2024 (875
miles de euros en 2023).
37. Información sobre Gestión de la
Sostenibilidad
En el desempeño de sus actividades, las entidades del Grupo Bankinter (en adelante, “el Grupo”
o “BANKINTER”) persiguen, además del cumplimiento del objeto propio de cada una de ellas en
beneficio de sus accionistas, la generación de valor compartido con sus grupos de interés
mediante la implantación de pautas de comportamiento responsables, con el objetivo de
constituir el banco en referente de la Sostenibilidad dentro del sector.
Para ello, ha sido preciso implantar un proceso integral de gestión de la responsabilidad
corporativa sostenible, duradero, centrado en la creación de valor, e integrado en la gestión del
banco de manera global, transversal y progresiva.
En di ciembre de 2023, el Consejo de Administración aprobó una nueva Política de
Sostenibilidad, que es el marco de actuación según el cual el Grupo Bankinter integra en su
actividad los valores y principios de la gestión responsable, con el fin de contribuir a la
prosperidad social y al desarrollo sostenible. Con relación a las políticas predecesoras, incorpora
materias que son de nueva tendencia, como la gestión del impacto en biodiversidad, de la
ciberseguridad o una política de derechos humanos, incluyendo en su alcance las filiales Evo y
Avant Money.
Los principios de esta política tienen como objetivo la contribución al desarrollo sostenible e
inclusivo del entorno en el que la entidad desarrolla su actividad, en coherencia con sus valores
corporativos de Agilidad, Entusiasmo, Integridad, Originalidad.
Los principios de la Política de Sostenibilidad del Grupo Bankinter son:
1 La buena gobernanza de la Organización, promoviendo las mejores prácticas en
materia de Gobierno Corporativo y, en general, de Sostenibilidad en la gestión, que
aseguren el cumplimiento de la normativa aplicable.
2 La promoción de una cultura responsable e íntegra que rija las actuaciones de todas las
personas que forman parte del Grupo Bankinter, asegurando la no discriminación en su
relación con sus grupos de interés, la transparencia, la ética en los negocios, la
adecuada gestión de los riesgos, la lucha contra el blanqueo de capitales, la corrupción
y la financiación del terrorismo, y el establecimiento de una política fiscal transparente
con criterios responsables y prudentes.
3 El establecimiento de una relación equilibrada, accesible, transparente y clara con sus
clientes y con sus grupos de interés en general, ofreciendo productos orientados a sus
necesidades y un servicio de calidad.
4 La gestión de las personas como principal capital del Grupo, fomentando su bienestar y
motivación a través de medidas de conciliación, de desarrollo personal y profesional,
de seguridad y salud, promoviendo la inclusión y la diversidad del equipo humano.
Asimismo, Bankinter rechaza cualquier forma de trabajo forzado y trabajo infantil,
respetando la libertad de asociación y la negociación colectiva.
5 La gestión responsable y sostenible de la cadena de suministro, propiciando el respeto
a los compromisos éticos, ambientales, sociales y de gobernanza del Grupo aquí
recogidos.
6 La contribución al desarrollo social de las comunidades en las que el Grupo opera, tanto
a través de su propia actividad como de iniciativas orientadas a la inversión social y a la
inclusión financiera, apoyadas en el diálogo y la colaboración con el tercer sector y en
el programa de voluntariado corporativo. Bankinter es entidad promotora de la
Fundación para la Innovación Bankinter, cuya misión es promover la innovación y el
emprendimiento.
7 El respeto, apoyo y protección de los Derechos Humanos en el desarrollo de su
actividad, en relación con sus empleados, clientes, proveedores y otros socios
comerciales en el entorno en el que actúa, en coherencia con los Principios Rectores de
Derechos Humanos y Empresa de Naciones Unidas.
8 La consideración de los impactos sociales y ambientales en el diseño de sus productos
y servicios, propiciando aquellos que generen un valor social o ambiental añadido,
especialmente aquellos que promuevan el desarrollo sostenible y la transición a una
economía baja en carbono, y la integración de los riesgos ASG (Ambientales, Sociales y
de Gobernanza), en los procesos de toma de decisión de inversión, asesoramientos
sobre inversiones o seguros, así como en los análisis de financiación.
9 El desarrollo de su actividad de la manera más respetuosa con el medio ambiente,
integrando los riesgos y oportunidades derivados del cambio climático para alcanzar la
neutralidad climática antes de 2050, y de la pérdida de biodiversidad, en los procesos
de toma de decisiones, minimizando el impacto ambiental de su actividad operativa y
financiera e implicando a sus grupos de interés en la transición a una economía más
sostenible.
10 El uso de las mejores tecnologías disponibles para la aplicación de las soluciones más
innovadoras, ecológicas, socialmente responsables y económicamente viables para dar
respuesta a las necesidades y expectativas identificadas en materia de sostenibilidad.
11 La aplicación de las mejores prácticas en materia de seguridad de la información y
ciberseguridad para preservar la integridad, confidencialidad, privacidad y
disponibilidad de la información.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 92

La Política de Sostenibilidad del Grupo se implementa garantizando siempre su plena
adecuación y coherencia con la estrategia del banco y con las demandas de un entorno en
permanente cambio, a través de los siguientes instrumentos:
• Los planes estratégicos de sostenibilidad, que se establecen con carácter plurianual;
• Las líneas estratégicas, que estructuran y desarrollan los planes anteriormente
mencionados;
• Los programas correspondientes y sus objetivos asociados de orden económico, social
y ambiental, en que se concreta la implementación de las líneas estratégicas;
• El resto de las políticas internas del Grupo, que recogen las directrices definidas por el
banco en las diferentes materias.
El Consejo de Administración es el órgano competente para establecer y velar por el
cumplimiento de esta Política de Sostenibilidad y sus instrumentos de desarrollo, así como para
acordar las modificaciones que resulten necesarias.
Corresponde a la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos del Consejo, la función de
seguimiento de la implementación de esta Política.
Por su parte, el Comité de Sostenibilidad asume las funciones de coordinación en materia de
sostenibilidad, y es el responsable de preparar la propuesta del Plan Estratégico de
Sostenibilidad plurianual y promover, dentro del Grupo Bankinter, el cumplimiento de los
principios contenidos en la presente Política, así como de los objetivos de los planes estratégicos
de sostenibilidad vigentes en cada momento.
En 2024, Bankinter ha reorganizado y reforzado la función de sostenibilidad, con el objetivo de
hacer frente a los crecientes retos en este ámbito. La Dirección de Sostenibilidad, ahora en
dependencia jerárquica de Presidencia, es la responsable de impulsar las acciones definidas en
las Líneas y Programas del Plan Estratégico de Sostenibilidad del Grupo Bankinter y tiene como
objetivos:
1) Impulsar la identificación, evaluación y captura de oportunidades de creación de valor
derivadas de la transición sostenible;
2) Dirigir a Bankinter al máximo nivel en los estándares de sostenibilidad definidos por la
Unión Europea;
3) Garantizar una adaptación completa y rápida a los requerimientos regulatorios y
supervisores presentes y futuros; y
4) Transmitir a los diferentes grupos de interés, internos y externos, la contribución de
Bankinter en materia de Sostenibilidad.
La Dirección de Sostenibilidad impulsa la estrategia de sostenibilidad en todo el grupo,
incorporando así a todas las áreas, filiales y sucursales. Igualmente, se encuentra bajo su
responsabilidad la identificación de las áreas de mejora, según estándares, normas, guías e
índices de ética y sostenibilidad internacionalmente reconocidos, así como de la propuesta de
adopción de instrumentos de desarrollo de la Política, para su aprobación por el órgano que
corresponda según su materialidad. También es el responsable de la elaboración de los
diferentes informes de rendición de cuentas, ante los distintos reguladores y organismos
competentes y otros grupos de interés, así como de la información requerida por inversores y
analistas de sostenibilidad. La Dirección de Sostenibilidad informa periódicamente del grado de
cumplimiento de los objetivos marcados a la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos, y al
Comité de Sostenibilidad.
Es responsabilidad del área de Auditoría Interna la labor de supervisión de la información no
financiera que es reportada, al menos una vez al año, por el Comité de Sostenibilidad al Consejo
a través de la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos.
El plan estratégico de sostenibilidad vigente, denominado Plan ADN, fue aprobado por la
Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos en enero de 2024. El plan define 16 líneas
estratégicas estructuradas en 3 pilares: Acción Responsable; Diferenciación y Negocio
Sostenible. Las iniciativas identificadas contribuyen a 11 de los 17 Objetivos de Desarrollo
Sostenible de la Agenda 2030 de Naciones Unidas y recogen los asuntos que los diferentes
grupos de interés consideraron más relevantes según el análisis de materialidad realizado a
finales de 2023. Precisamente, este análisis de materialidad ha sido revisado en 2024 con
motivo de los nuevos estándares publicados por la EFRAG (European Financial Reporting
Advisory Group) asociados a la Directiva Europea de Informes de Sostenibilidad Corporativa que
se encuentra actualmente pendiente de trasposición al régimen jurídico español.
La consecución de los objetivos empresariales ha de ser compatible no solo con el cumplimiento
normativo, sino también con el desarrollo de las mejores prácticas y estándares nacionales e
internacionales exigidos a su actividad. El Plan estratégico se ha definido para dar cumplimiento
a los requisitos normativos en materia de sostenibilidad, y siguiendo recomendaciones de
prescriptores internacionales, como las agencias de calificación de sostenibilidad y los
observatorios de la responsabilidad corporativa.
Bankinter presenta en 2024, por primera vez, el Estado de Información No Financiera e
Información de Sostenibilidad, que de conformidad con lo establecido por el Código de Comercio
y la Ley de Sociedades de Capital, incluye la información necesaria para comprender la
evolución, resultados y situación del desempeño del Grupo en los aspectos de sostenibilidad, del
impacto de su actividad en el entorno ambiental y social, de las cuestiones relativas al personal,
del respeto de los derechos humanos, y de la lucha contra la corrupción y el soborno, entre
otras cuestiones. Bankinter ha elaborado el Estado de Información No Financiera e Información
de Sostenibilidad conforme a la Ley de Información No Financiera y cumpliendo, de forma
voluntaria, las Normas Europeas de Información sobre Sostenibilidad (NEIS) aprobadas en el
Reglamento Delegado 2023/2772 de la Comisión.
El Estado de Información No Financiera consolidado incluye asimismo información requerida por
iniciativas de sostenibilidad a las que el Grupo Bankinter está adherido, como la Net Zero
Banking Alliance, promovidos por la Iniciativa Financiera del Programa de Naciones Unidas para
el Medio Ambiente (UNEP-FI).

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La información incluida en el Estado de Información No Financiera consolidado ha sido verificada
externamente por la firma PwC, en su condición de prestador independiente de servicios de
verificación, con el alcance indicado en su Informe de verificación.
La gestión de la sostenibilidad de Bankinter ha sido reconocida en 2024 con su inclusión en el
índice Dow Jones Sustainability World por séptimo año consecutivo, como una de las entidades
que muestran un mejor desempeño ambiental, social y de gobernanza. Además, la entidad
mantiene su posicionamiento en el índice de Sostenibilidad FTSE4Good y cotiza en el selectivo
IBEX ESG desde su lanzamiento en 2023. Por otra parte, cabe destacar que las agencias de
ratings de sostenibilidad, como MSCI e ISS, han mantenido su calificación con respecto a 2023.
Por otra parte, Bankinter es miembro promotor de Forética, asociación de empresas españolas
que tiene como misión fomentar la cultura de la gestión ética empresarial, y es entidad
colaboradora del Corporate Excellence for Reputation Leadership, fundación empresarial
constituida para promover la gestión excelente de los intangible, y de la Fundación Lealtad,
institución sin ánimo de lucro cuya misión es fomentar la confianza de la sociedad española en
las ONG´s fomentando la transparencia de éstas.
Respecto a su gestión medioambiental, durante el ejercicio el Grupo no ha considerado
necesario registrar ninguna dotación para riesgos y cargas de carácter medioambiental al no
existir contingencias relacionadas con la protección y mejora del medioambiente, ni se ha
recibido ningún tipo de sanción ni multa en relación con la gestión ambiental desarrollada por el
Grupo Bankinter. El Grupo tampoco ha recibido subvenciones relacionadas con dichos riesgos.
Los Administradores del Grupo consideran adecuadamente cubiertos los riesgos
medioambientales que se pudieran derivar de su actividad operacional, si bien se está
trabajando muy activamente en la gestión de los riesgos de cambio climático asociados a su
actividad financiera.
38. Servicio de atención al cliente
Los clientes y usuarios del Grupo Bankinter tienen a su disposición un Servicio de Atención al
Cliente (SAC) para resolver quejas y reclamaciones sobre operaciones y servicios financieros.
Este servicio actúa de manera independiente y sus decisiones son vinculantes para la entidad.
Está separado de los servicios comerciales y tiene los medios adecuados para atender y resolver
los casos.
De forma adicional, Bankinter dispone de una figura independiente, el Defensor del Cliente,
igualmente competente en la resolución de las reclamaciones con total autonomía en sus
decisiones, siendo éstas vinculantes para la entidad.
El SAC asegura atención, resolución y comunicación adecuada al cliente. Los clientes del Grupo
Bankinter pueden enviar sus quejas y reclamaciones a través de diversos canales: web, e-mail,
móvil, oficina, teléfono, etc.
Las actividades del Servicio de Atención al Cliente y del Defensor de Cliente de Bankinter se
desarrollan de acuerdo con lo establecido en el artículo 17 de La Orden 734/2004 de 11 de
marzo del Ministerio de Economía. De conformidad con dicho Artículo a continuación se
presenta un resumen de la actividad.
Actividad del Servicio Atención al Cliente
El SAC del grupo Bankinter, de acuerdo con la Orden Ministerial 734/2004, tiene la obligación de
atender y resolver las quejas y reclamaciones que sus clientes presenten relacionadas con sus
intereses y derechos legalmente reconocidos, como consecuencia de los servicios prestados por
Bankinter S.A., Bankinter Gestión de Activos SGIIC, S.A., Bankinter Consumer Finance E.F.C, S.A.
y Bankinter Investment SGEIC (el resto de participadas cuenta con su propio SAC).
Durante el ejercicio 2024, el Servicio de Atención al Cliente ha resuelto 56.309 expedientes. Por
tipología, 3.925 son quejas (7%) y 52.384 reclamaciones (93%). De las reclamaciones, el 85,4
% han sido favorables a Bankinter y el 15% a favor del cliente.
En cuanto al plazo de respuesta, se han resuelto el 54,3% de los expedientes en 48 horas,
siendo el plazo medio de resolución en el ejercicio 2024 de 4,6 días.
El SAC cuenta con una herramienta informática propia a través de la cual realiza el seguimiento,
análisis y el control de los plazos de respuesta al cliente. En este ejercicio se ha continuado con
la mejora de los sistemas que se utilizan para mejorar la eficiencia en la gestión del
departamento. Asimismo, se ha seguido reforzando la comunicación con el cliente aportando vía
correo electrónico el acuse de recibo de su solicitud, haciendo accesible el seguimiento a través
de la web y notificando una alerta en la sección de avisos de los clientes.
En 2024, se ha seguido con el plan de formación establecido. El objetivo es asegurar que los
gestores del Servicio de Atención al Cliente tengan los conocimientos necesarios para cumplir
con sus funciones y para que la entidad opere conforme a las normativas vigentes. La formación
incluye temas sobre transparencia bancaria, productos, servicios y operativas de riesgo, como la
prevención de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.
Actividad del Defensor del Cliente
Los clientes y usuarios cuentan, además del Servicio de Atención al Cliente, con un organismo
competente e independiente del banco al que dirigir las quejas y reclamaciones.
El Defensor del Cliente, José Luís Gómez-Dégano y Ceballos-Zúñiga, es responsable de la gestión
de las reclamaciones, tanto en aquellos casos donde los clientes no estén conformes con la
resolución emitida por el Servicio de Atención al Cliente (SAC), como en situaciones donde los
clientes opten por remitir directamente sus requerimientos a este órgano.
El Defensor del Cliente durante el ejercicio 2024 ha tramitado 2.588 expedientes. De los cuales,
7 son quejas y 2.581 son reclamaciones. De las reclamaciones económicas, 267 han sido a favor
del cliente (10,3%) y 2.314 a favor del Banco (89,7%).
Banco de España
Durante el 2024, se registraron en los sistemas del banco, 424 expedientes del Banco de
España. De estos expedientes:

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 94

A favor del banco | 163 |  |
A favor del cliente | 43 |  |
Allanamientos | 82 |  |
No competencia | 18 |  |
Desistimientos | 10 |  |
Pendientes | 108 |  |

Comisión Nacional del Mercado de Valores
Durante el ejercicio 2024, se registraron en los sistema del banco tramitado 23 expedientes de
la Comisión Nacional del Mercado de Valores . Sobre estos expedientes:

En contra del banco: | 3 |  |
A favor del banco: | 8 |  |
Allanamientos: | 3 |  |
Pendientes: | 9 |  |

EVO BANCO
Durante el ejercicio 2024, el Servicio de Atención al Cliente ha resuelto un total de 4.822
expedientes. De las reclamaciones respondidas, el 57,63% han sido favorables a la Entidad y el
42,37% a favor del cliente.
A lo largo del año 2024 el plazo medio de respuesta a las reclamaciones ha sido de 14 días.
Banco de España
Durante el año 2024, se tramitaron 147 expedientes del Banco de España. De los informes
recibidos hasta ahora sobre dichos expedientes, desde el Banco de España, han sido resueltos a
favor de EVO el 38,1% de los casos, 15,65% a favor del reclamante, en el 18,37% de los
expedientes ha habido allanamiento de la reclamación, y en el 7,48% el Regulador archiva
informe sin fallo alguno. Hay 30 expedientes sin recibir aún el informe del Banco de España.
Esto es, un 20,41%.
Comisión Nacional del Mercado de Valores
Durante el ejercicio 2024, se tramitaron solo 2 expedientes a través de la Comisión Nacional del
Mercado de Valores, uno resuelto 1 a favor de EVO y otro del reclamante.
AVANT MONEY
En cuanto a Avant Money, en el año 2024, recibió un total de 475 reclamaciones, de las cuales
451 han sido favorables al banco y 24 favorables al cliente.
BANKINTER LUXEMBURGO, S.A.
Por otra parte, en Bankinter Luxemburgo, S.A, no se han recibido reclamaciones en 2024.
39. Oficinas, centros y agentes
El desglose de las oficinas, centros y agentes de Bankinter, S.A. al 31 de diciembre de 2024 y
2023, es el siguiente:

| 31/12/2024 | 31/12/2023
Oficinas | 446 | 445
Centros de gestión comercial |  |
Corporativa | 25 | 25
Pymes | 77 | 77
Banca Privada y Finanzas Personales | 48 | 48
Oficinas Virtuales | 381 | 376
Número de Agentes y Eafis | 355 | 357
Oficinas Telefónicas y por Internet | 3 | 3

Bankinter, S.A. opera al 31 de diciembre de 2024 con una red de 328 agentes más 6 agentes en
Bankinter Sucursal en Portugal (329 al 31 de diciembre de 2023), personas físicas o jurídicas a
las que se les han otorgado poderes para actuar habitualmente frente a su clientela, en nombre
y por cuenta de Bankinter, S.A., en la negociación y formalización de operaciones típicas de la
actividad de una Entidad de Crédito, y con 21 Empresas de Asesoramiento Financiero (20 al 31
de diciembre de 2023). Esta red gestiona unos recursos típicos medios de 2.563 millones de
euros (2.719 millones de euros al 31 de diciembre de 2023) y una inversión media de 1.955
millones de euros a diciembre 2024 (1.886 millones de euros al 31 de diciembre de 2023). La
relación de los mismos se encuentra depositada en la Oficina de Instituciones Financieras de
Banco de España. Las Empresas de Asesoramiento Financiero se regulan en la Ley del Mercado
de Valores, el Real Decreto 217/2008, de 15 de febrero, sobre régimen jurídico de las empresas
de servicios de inversión, y, en particular, en la Circular 10/2008, de 30 de diciembre, de la
Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre Empresas de Asesoramiento Financiero.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 95

40. Negocios fiduciarios y servicios de inversión
El siguiente cuadro detalla las comisiones registradas en los ejercicios 2024 y 2023 por las
actividades de servicios de inversión y actividades complementarias que el Grupo presta:

| Miles de euros
| 2024 | 2023
Por servicio de valores | 168.549 | 146.458
Aseguramiento y colocación de valores | 34.698 | 34.364
Compraventa valores | 43.772 | 38.406
Administración y custodia de valores | 56.722 | 48.420
Gestión de patrimonios | 33.357 | 25.268
Por comercialización de productos financieros no bancarios | 306.216 | 257.047
Fondos inversión | 193.465 | 157.670
SICAVS | 9.137 | 8.392
Fondos de pensiones | 31.898 | 27.461
Seguros | 62.175 | 58.999
Inversiones alternativas | 7.107 | 2.397
Otros (asesoramiento) | 2.434 | 2.128
Total comisiones percibidas | 474.765 | 403.506

A continuación, se detallan los saldos de los patrimonios de los fondos de inversión, fondos de
pensiones, carteras de clientes y SICAVs gestionados por el Grupo junto con los fondos de
inversión ajenos comercializados (Nota 28):

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Fondos de Inversión propios (Nota 13) | 16.102.838 | 12.971.889
Fondos de Inversión ajenos comercializados | 25.591.678 | 20.913.655
Fondos de pensiones (Nota 13) | 4.367.859 | 3.928.620
Gestión patrimonial y SICAVS | 7.965.613 | 6.122.858
| 54.027.988 | 43.937.022

41. Retribución de los auditores de cuentas
Durante los ejercicios 2024 y 2023, los importes por honorarios cargados relativos a los
servicios de auditoría de cuentas anuales y a otros servicios prestados por el auditor del Banco y
del Grupo, PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L., o por una empresa vinculada al auditor por
control, propiedad común o gestión, han sido los siguientes:

| Honorarios por servicios cargados por el auditor de cuentas y por empresas vinculadas
|  |  | Miles de euros
Descripción | Bankinter, S.A. | Grupo Bankinter
2024 | 2023 | 2024 | 2023
Servicios de auditoría | 1.087 | 1.096 | 2.064 | 2.133
Otros servicios de verificación | 495 | 168 | 533 | 248
Total servicios de auditoría y relacionados | 1.582 | 1.264 | 2.597 | 2.381
Servicios de asesoramiento fiscal | - | - | - | -
Otros servicios | 45 | 112 | 46 | 167
Total servicios profesionales | 1.627 | 1.376 | 2.643 | 2.548

Durante el ejercicio 2024, el auditor del Grupo, PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L., y las
firmas de su red, han prestado servicios distintos a la auditoría al mismo. Dichos servicios,
corresponden, principalmente, a las siguientes tipologías:
• Otros servicios de verificación:
– Emisión del informe de auditor referido a la “Información relativa al Sistema de
Control Interno sobre la Información Financiera (SCIIF).
– Informe Anual de Protección de Activos de Clientes de varias sociedades del Grupo.
– Informes de revisión limitada sobre la cuenta de resultados al 31 de marzo de 2024
y al 30 de septiembre de 2024.
– Informe en materia de prevención de blanqueo de capitales requerido por el
regulador en Luxemburgo.
– Informe de procedimientos acordados sobre determinada información referente a
los derechos de crédito aportados en garantía a favor del Banco de España.
– Informe de verificación del Estado de Información No Financiera e información de
Sostenibilidad(EINF). misión del informe de auditor referido a la “Información
relativa al Sistema de Control Interno sobre la Información Financiera (SCIIF).
• Otros servicios:
– Procedimientos de revisión en materia de prevención de blanqueo de capitales en
respuesta a requerimientos regulatorios en Portugal.
– Curso de formación sobre inteligencia artificial en Portugal.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 96

42. Situación fiscal
Con fecha 27 de diciembre de 2000, el Banco comunicó a la Oficina Nacional de Inspección de la
Agencia Tributaria su opción por la aplicación del régimen de consolidación fiscal a partir del
ejercicio 2001. El número de Grupo Fiscal asignado por la Oficina Nacional de Inspección de la
Agencia Tributaria fue el 13/2001.
La relación de sociedades filiales del Banco que componían el grupo fiscal a 31 de diciembre de
2014 era la siguiente:
Bankinter Consultoría, Asesoramiento y Atención Telefónica, S.A.
Bankinter Gestión de Activos, S.G.I.I.C., S.A.
Hispamarket, S.A.
Intermobiliaria, S.A.
Bankinter Consumer Finance E.F.C., S.A.
Bankinter Capital Riesgo, S.G.E.C.R, S.A.
Bankinter Emisiones, S.A.
Bankinter Sociedad de Financiación, S.A.
Arroyo Business Consulting Development, S.L.
Relanza Gestión, S.A.
Bankinter Global Services, S.A.
Línea Directa Aseguradora, S.A.
Línea Directa Asistencia, S.L.U.
Motoclub LDA. S.L.U.
Centro Avanzado de Reparaciones CAR, S.L.U.
Ambar Medline, S.L.U.
LDActivos, S.L.
Naviera Goya S.L.
Naviera Sorolla, S.L.
Bankinter Securities, S.A.
Con efectos 1 de enero de 2015, entró en vigor la Ley 27/2014, de 27 de noviembre de 2014
(en adelante LIS) que sustituye al anterior texto refundido de la Ley del Impuesto sobre
Sociedades aprobado por RDL 4/2004, de 5 de marzo, y que modifica los tipos de gravamen
minorando el tipo general del 30 por 100 al 25 por 100 (28 por 100 en 2015). No obstante,
para las entidades de crédito se mantiene el tipo de gravamen del 30 por 100.
Como consecuencia de esta modificación y de las novedades en el régimen de consolidación
fiscal que de ello se derivan, el Banco modificó la composición del grupo fiscal de forma que,
desde 1 de enero de 2015, el grupo fiscal 13/01 quedó formado por Bankinter S.A., Bankinter
Consumer Finance E.F.C., S.A. e Intermobiliaria S.A. Asimismo, con efectos 1 de enero de 2016
se han incorporado las sociedades Naviera Goya S.L. y Naviera Sorolla S.L. al grupo fiscal 13/01
cuya entidad dominante es Bankinter S.A.
El resto de sociedades que en 2014 formaban parte del grupo fiscal 13/01 salen del mismo y
pasan a tributar en régimen individual a excepción de las entidades Línea Directa Aseguradora,
S.A., Línea Directa Asistencia, S.L.U., Motoclub LDA. S.L.U., Centro Avanzado de Reparaciones
CAR, S.L.U., Ambar Medline, S.L.U., y LDActivos, S.L. que formaron su propio grupo de
consolidación fiscal con efectos 1 de enero de 2015 (Grupo 486 /15). A este grupo fiscal se ha
incorporado la sociedad LDA Reparaciones SL con efectos 1 de enero de 2017.
Con fecha 31 de mayo de 2019 y como consecuencia de la adquisición de EVO Banco S.A. y
Avantcard por parte de Bankinter S.A. se produce la salida de EVO Banco S.A. del Grupo de IVA
0066/15 y del grupo fiscal 269/15 en el que EVO Banco S.A. venía tributando en régimen de
consolidación fiscal desde el ejercicio 2015, tributando en el ejercicio 2019 en régimen
individual del Impuesto sobre Sociedades en España. En el ejercicio 2020 la entidad EVO Banco
S.A. se incorporó al g rupo fiscal 13/01 cuya entidad dominante es Bankinter S.A. con efectos 1
de enero de 2020.
A continuación, se incluye una conciliación entre el resultado contable y el resultado fiscal
consolidado de los ejercicios 2024 y 2023:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Resultado contable del ejercicio antes de impuestos | 1.359.699 | 1.228.840
Diferencias permanentes | (142.889) | (97.372)
Compensación de BIN´s de ej.anteriores | (1.408) | (1.201)
Resultado de entidades valoradas por el método de la participación | (34.864) | (31.575)
Exención Sucursal en Portugal | (189.707) | (151.608)
Gravamen extraordinario a la banca | 95.001 | 77.462
Otras | (11.912) | 9.550
Base contable del impuesto | 1.216.810 | 1.131.468
Diferencias temporarias | (3.439) | (8.177)
Base imponible fiscal | 1.213.371 | 1.123.290

Las diferencias temporarias positivas en el ejercicio 2024 incluyen, fundamentalmente,
diferencias debidas a ajustes por provisiones no deducibles fiscalmente. Asimismo, las
diferencias temporarias negativas incluyen, fundamentalmente, diferencias por reversiones de
ajustes por provisiones y otros conceptos no deducibles fiscalmente en ejercicios pasados.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 97

El gasto del ejercicio por Impuesto sobre Sociedades de los ejercicios 2024 y 2023 se calcula
como sigue:

| Miles de euros
| 2024 | 2023
Gasto correspondiente al ejercicio (España) | 364.627 | 332.328
Gasto correspondiente al ejercicio (sucursal en Portugal) | 59.788 | 47.048
Bonificaciones y deducciones | (1.593) | (1.729)
Otros conceptos | (16.344) | 6.280
Ajustes impositivos de ejercicios anteriores | 249 | 126
Total Gasto por Impuesto | 406.727 | 384.053

La rúbrica “Ajustes impositivos de ejercicios anteriores” en el 2024 recoge el gasto por Impuesto
sobre Sociedades por ajustes fiscales realizados en la liquidación del Impuesto sobre Sociedades
del Grupo correspondiente al ejercicio 2023 no previstos a 31 de diciembre de 2023.
El gasto corriente correspondiente al ejercicio y el importe del gasto (ingreso) por impuestos
diferidos de los ejercicios 2024 y 2023 es el siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Gasto corriente | 451.672 | 384.073
Gasto por Impuestos diferidos | (44.945) | (20)
Total Gasto por Impuesto | 406.727 | 384.053

La conciliación del resultado antes de impuestos con el gasto del ejercicio se detalla a
continuación:

|  | Miles de euros
| 2024 | 2023
Resultado contable antes de impuestos: | 1.359.699 | 1.228.840
Impuesto al 30% / 25% /12,5% | 397.033 | 361.534
Detalle de partidas de conciliación entre el gasto al tipo fiscal y el gasto por Impuesto de Sociedades del año: |  |
Gastos no deducibles | 43.823 | 35.618
Ingresos no computables | (75.808) | (64.469)
Total deducciones aplicadas en el ejercicio | (1.593) | (1.729)
Bases Imponibles negativas | (422) | (355)
Otros: |  |
Ajuste Impuesto sobre Sociedades del ej. anterior | 249 | 126
Gasto por impuesto sucursal en Portugal | 59.788 | 47.048
Otros | (16.344) | 6.280
Gasto del ejercicio por Impuesto de Sociedades | 406.727 | 384.053
Tipo impositivo efectivo del ejercicio | 29,91 % | 31,25 %

En relación con los procedimientos abiertos derivados de Inspecciones de Hacienda en ejercicios
anteriores, en el procedimiento correspondiente a la Inspección del Impuesto sobre Sociedades
ejercicios 2007 a 2009, se ha recibido con fecha 24 de abril de 2024 sentencia del Tribunal
Supremo desestimatoria del recurso que habíamos planteado estando pendiente a 31 de
diciembre de 2024 de recibir la liquidación definitiva en relación con este procedimiento.
Por su parte, los procedimientos correspondientes a la Inspección general ejercicios 2011 a
2013 en relación con el Impuesto sobre el Valor Añadido y con el Impuesto sobre Sociedades se
encuentran actualmente recurridos ante la Audiencia Nacional.
Finalmente, el procedimiento de Inspección en EVO Banco S.A. en relación con las deducciones
de I+D en el Impuesto sobre Sociedades ejercicios 2014 y 2015 se encuentra recurrido ante los
Tribunales de Justicia a 31 de diciembre de 2024. .
En cualquier caso, los pasivos fiscales que pudieran derivarse como resultado de las
reclamaciones interpuestas contra los conceptos suscritos en disconformidad están
adecuadamente provisionados a la fecha de cierre de los ejercicios 2024 y anteriores.
Con fecha 22 de abril de 2024, se ha recibido comunicación de inicio de actuaciones inspectoras
de carácter general para los ejercicios 2020 a 2022 para las entidades Bankinter S.A, BK
Consumer Finance, S.A., Intermobiliaria S.A, EVO, S.A., BK Global Services, S.A y BK Gestión de
Activos S.A.
Debido a las posibles interpretaciones que pueden hacerse de la normativa fiscal aplicable a
algunas operaciones realizadas en el sector bancario, podrían existir determinados pasivos
fiscales de carácter contingente. En opinión de los administradores del Banco, la posibilidad de
que se materialicen estos pasivos es remota y, en cualquier caso, la deuda tributaria que de ellos
pudiera derivarse no afectaría significativamente a las cuentas anuales.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 98

Asimismo, en relación con las actuaciones inspectoras de carácter parcial del gravamen
temporal de entidades y establecimientos financieros de crédito correspondiente al ejercicio
2023 iniciadas con fecha 19 de febrero de 2024, se ha firmado con fecha 27 de septiembre
2024 acta de disconformidad y presentado alegaciones a dicha acta.
En relación con la operación de fusión entre Bankinter, S.A. (como sociedad absorbente) y
Bankinter Securities, Sociedad de Valores., S.A. (como sociedad absorbida) realizada en el
ejercicio 2018, los datos sobre los que obligatoriamente hay que informar en la memoria anual
según lo establecido en el artículo 86.3 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto
sobre Sociedades, figuran en la memoria anual aprobada en el ejercicio 2019 correspondiente a
las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2018.
Finalmente, en cuanto a la operación de segregación del patrimonio de Bankinter S.A.
correspondiente a la unidad económica que venía desarrollando hasta ahora el negocio de banca
de inversión a una sociedad de nueva creación denominada Bankinter Investment, S.A.U.
realizada en el ejercicio 2022, los datos sobre los que obligatoriamente hay que informar en la
memoria anual según lo establecido en el artículo 86.3 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre,
del Impuesto sobre Sociedades, figuran en la memoria anual aprobada en el ejercicio 2023
correspondiente a las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2022.
El Grupo ha evaluado la exposición que las Reglas Modelo del Pilar Dos (y, en el caso de España,
el Impuesto Complementario Nacional) podrían tener sobre el Grupo, tomando en cuenta los
últimos estados financieros disponibles. La normativa habilita cálculos simplificadas durante los
tres primeros ejercicios de aplicación de la normativa, denominados Puerto Seguros Transitorios
publicados por la OCDE. Estos Puertos Seguros consisten en tres pruebas que deben analizarse
anualmente en cada jurisdicción. En la medida en que se cumpla una de ellas, la jurisdicción
podría estar exenta de realizar cálculo detallado de la norma y, por tanto, no resultando ninguna
cantidad a pagar en concepto de Impuesto Complementario Nacional.
El Grupo ha analizado si los Puertos Seguros Transitorios son aplicables para el año 2024 en
cada una de las jurisdicciones en las que está presente. Basándose en la información financiera
del 31 de diciembre de 2024, todas las jurisdicciones cumplen al menos una de las tres pruebas,
por tanto, todas las jurisdicciones en las que opera el Grupo estarían cubiertas por los Puertos
Seguros Transitorios, excepto Irlanda. Para esta jurisdicción el grupo ha provisionado el
impuesto complementario doméstico a pagar en dicha jurisdicción como gasto por impuesto
corriente hasta alcanzar el 15% de tributación mínima por importe de 1.053 miles de euros.
A dicionalmente, el Grupo ha evaluado si está sujeto al Régimen Transitorio correspondiente a la
Fase Inicial de Internacionalización. Actualmente, el Grupo tiene presencia únicamente en
cuatro jurisdicciones (España, Irlanda, Luxemburgo y Portugal), cumpliendo el resto de
requisitos mencionados en la nota 5 y Anexo 2, lo que lo haría elegible para dicho régimen y, por
lo tanto, no se le exigiría el Impuesto Complementario Nacional respecto de las entidades
residentes en España.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 99

43. Valor Razonable de activos y pasivos
a. Valor razonable de instrumentos financieros
A continuación, se presenta el detalle del valor razonable de los instrumentos financieros y el procedimiento empleado para la obtención del precio:
Ejercicio 2024:

ACTIVOS | Valor en libros | Valor razonable | Jerarquía del Valor Razonable | Valor razonable | Técnicas de valoración | Principales Inputs
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista | 15.417.808 | 15.418.560 | Level 2 | 15.418.560 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Activos financieros mantenidos para negociar
Préstamos y anticipos- Entidades de crédito | 902.956 | 902.956 | Level 2 | 902.956 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés
Préstamos y anticipos- Clientela | 76 | 76 | Level 2 | 76 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés
Valores representativos de deuda | 1.316.576 | 1.316.576 | Level 1 | 1.316.576 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Instrumentos de Patrimonio | 185.542 | 185.542 | Level 1 | 185.542 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Derivados | 966.855 | 966.855 | Level 1 | 884 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 2 | 250.722 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Curvas de tipos de interés y fixing de tipos de interés.
Level 2 | 531.420 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de divisa y curvas de tipos de interés
Level 2 | 131.980 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de divisa, curvas de tipos de interés y volatilidad del tipo de cambio
Level 2 | 14.371 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2 | 37.478 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y técnicas estándar y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas de tipos de interés y fixing de tipos de interés

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 100

ACTIVOS | Valor en libros | Valor razonable | Jerarquía del Valor Razonable | Valor razonable | Técnicas de valoración | Principales Inputs
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
Instrumentos de patrimonio | 281.048 | 281.048 | Level 1 | 89.427 | Capturar directamente los precios cotizados en mercados | Datos observables en Mercados
Level 3 | 191.621 | Método de descuento de flujos de caja, net asset value | NAV del administrador de los fondos, planes de negocio de la entidad
Valores representativos de deuda | 173 | 173 | Level 1 | 173 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Préstamos y anticipos- Clientela | 170 | 170 | Level 3 | 170 | Importe en libros bruto menos deterioro | Cash Flows esperados descontados con la curva de mercado y planes de negocio de la entidad.
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
Valores representativos de deuda | 712.956 | 712.956 | Level 1 | 712.956 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 2 | 0 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés
Instrumentos de patrimonio | 205.473 | 205.473 | Level 1 | 205.473 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 3 | — | Método de descuento de flujos de caja, net asset value | NAV del administrador de los fondos, planes de negocio de la entidad
Activos financieros a coste amortizado
Préstamos y anticipos- Entidades de crédito | 8.096.540 | 8.112.163 | Level 2 | 8.112.163 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Préstamos y anticipos- Clientela | 77.060.329 | 79.663.632 | Level 2 | 79.663.632 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Valores representativos de deuda | 14.226.418 | 13.941.980 | Level 1 | 13.129.574 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 2 | 812.406 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Derivados de cobertura
Derivados de cobertura | 733.207 | 733.207 | Level 2 | 733.207 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 101

PASIVOS | Valor en libros | Valor razonable | Jerarquía | Valor razonable | Técnicas de valoración | Principales Inputs
Pasivos financieros mantenidos para negociar
Depósitos de entidades de crédito | 290 | 290 | Level 2 | 290 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipos de interés y fixing del euribor
Depósitos de la clientela | 1.672.108 | 1.672.108 | Level 2 | 1.672.108 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipos de interés y fixing del euribor
Derivados de negociación | 1.072.946 | 1.072.946 | Level 1 | 25.288 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 2 | 282.014 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Curvas de tipos de interés y fixing de tipos de interés.
Level 2 | 543.404 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de divisa y curvas de tipos de interés
Level 2 | 162.563 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de divisa, curvas de tipos de interés y volatilidad del tipo de cambio
Level 2 | 20.222 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2 | 39.455 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y técnicas estándar y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas de tipos de interés y fixing de tipos de interés
Posiciones cortas de valores | 674.323 | 674.323 | Level 1 | 674.323 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Pasivos financieros a coste amortizado
Depósitos-Bancos centrales | — | — | Level 2 | — | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Depósitos-Entidades de crédito | 13.162.693 | 13.207.488 | Level 2 | 13.207.488 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Depósitos-Clientela | 86.308.704 | 82.489.999 | Level 2 | 82.489.999 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Débitos representados por valores negociables | 7.321.455 | 7.522.694 | Level 2 | 7.522.694 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Pasivos subordinados | 1.654.479 | 1.708.563 | Level 2 | 1.708.563 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Otros pasivos financieros | 2.495.218 | 2.495.218 | Level 2 | 2.495.218 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Derivados - contabilidad de coberturas
Derivados de cobertura | 513.534 | 513.534 | Level 2 | 513.534 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 102

Ejercicio 2023:

ACTIVOS | Valor en libros | Valor razonable | Jerarquía del Valor Razonable | Valor razonable | Técnicas de valoración | Principales Inputs
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista | 13.859.595 | 13.859.134 | Level 2 | 13.859.134 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Activos financieros mantenidos para negociar
Préstamos y anticipos- Entidades de crédito | 2.203.838 | 2.203.838 | Level 2 | 2.203.838 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés
Préstamos y anticipos- Clientela | 137.957 | 137.957 | Level 2 | 137.957 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés
Valores representativos de deuda | 1.255.441 | 1.255.441 | Level 1 | 1.255.441 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Instrumentos de Patrimonio | 151.858 | 151.858 | Level 1 | 151.858 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Derivados | 756.160 | 756.160 | Level 1 | 311 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 2 | 330.565 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Curvas de tipos de interés y fixing de tipos de interés.
Level 2 | 317.954 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de divisa y curvas de tipos de interés
Level 2 | 74.987 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de divisa, curvas de tipos de interés y volatilidad del tipo de cambio
Level 2 | 4.155 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2 | 28.188 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y técnicas estándar y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas de tipos de interés y fixing de tipos de interés

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 103

ACTIVOS | Valor en libros | Valor razonable | Jerarquía del Valor Razonable | Valor razonable | Técnicas de valoración | Principales Inputs
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
Instrumentos de patrimonio | 176.943 | 176.943 | Level 1 | 4.751 | Capturar directamente los precios cotizados en mercados | Datos observables en Mercados
Level 3 | 172.192 | Método de descuento de flujos de caja, net asset value | NAV del administrador de los fondos, planes de negocio de la entidad
Valores representativos de deuda | 887 | 887 | Level 1 | 887 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
Valores representativos de deuda | 1.071.288 | 1.071.288 | Level 1 | 1.066.234 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 2 | 5.054 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés
Instrumentos de patrimonio | 161.308 | 161.308 | Level 1 | 161.308 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 3 | — | Método de descuento de flujos de caja, net asset value | NAV del administrador de los fondos, planes de negocio de la entidad
Activos financieros a coste amortizado
Préstamos y anticipos- Entidades de crédito | 6.059.036 | 6.150.129 | Level 2 | 6.150.129 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Préstamos y anticipos- Clientela | 74.199.024 | 76.679.048 | Level 2 | 76.679.048 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Valores representativos de deuda | 10.577.989 | 10.134.946 | Level 1 | 9.438.454 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 2 | 696.492 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Derivados de cobertura
Derivados de cobertura | 853.258 | 853.258 | Level 2 | 853.258 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 104

PASIVOS | Valor en libros | Valor razonable | Jerarquía | Valor razonable | Técnicas de valoración | Principales Inputs
Pasivos financieros mantenidos para negociar
Depósitos de entidades de crédito | 483 | 483 | Level 2 | 483 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipos de interés y fixing del euribor
Depósitos de la clientela | 2.017.098 | 2.017.098 | Level 2 | 2.017.098 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipos de interés y fixing del euribor
Derivados de negociación | 836.110 | 836.110 | Level 1 | 62.722 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 2 | 365.302 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Curvas de tipos de interés y fixing de tipos de interés.
Level 2 | 276.547 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de divisa y curvas de tipos de interés
Level 2 | 80.897 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de divisa, curvas de tipos de interés y volatilidad del tipo de cambio
Level 2 | 15.681 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2 | 34.961 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y técnicas estándar y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas de tipos de interés y fixing de tipos de interés
Posiciones cortas de valores | 1.042.100 | 1.042.100 | Level 1 | 1.042.100 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Pasivos financieros a coste amortizado
Depósitos-Bancos centrales | 1.323.987 | 1.311.604 | Level 2 | 1.311.604 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Depósitos-Entidades de crédito | 10.272.080 | 10.278.851 | Level 2 | 10.278.851 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Depósitos-Clientela | 78.988.864 | 76.066.032 | Level 2 | 76.066.032 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Débitos representados por valores negociables | 7.124.386 | 7.099.778 | Level 2 | 7.099.778 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Pasivos subordinados | 1.421.995 | 1.484.036 | Level 2 | 1.484.036 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Otros pasivos financieros | 2.938.750 | 2.938.750 | Level 2 | 2.938.750 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Derivados - contabilidad de coberturas
Derivados de cobertura | 611.660 | 611.660 | Level 2 | 611.660 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 105

La jerarquía "Level 1" recoge datos de los instrumentos financieros cuyos valores razonables se
obtienen de precios cotizados en mercados activos para el mismo instrumento, es decir, sin
modificar o reorganizar de diferente forma. La jerarquía "Level 2" recoge datos de los
instrumentos financieros cuyos valores razonables se obtienen de precios cotizados en
mercados activos para instrumentos similares u otras técnicas de valoración en las que todos los
inputs significativos están basados en datos de mercado observables. La jerarquía "Level 3"
recoge datos de los instrumentos financieros cuyos valores razonables se obtienen de técnicas
de valoración en las que algún input significativo no está basado en datos de mercado
observables. Durante el ejercicio 2024 no se han producido transferencias entre niveles de
jerarquía por importe relevante.
Determinados instrumentos de capital se valoran al coste por no poderse estimar su valor
razonable de manera fiable. La falta de fiabilidad de una estimación de valor razonable se debe a
la amplitud de su rango de estimaciones y a la imposibilidad de evaluar, razonablemente, las
probabilidades de cada estimación en el rango.
El valor razonable de los instrumentos financieros que se deriva de los modelos internos tiene
en cuenta los términos de los contratos y los datos observables de mercado, incluyendo tipos de
interés, riesgo de crédito, tipos de cambio, cotizaciones de acciones, volatilidades, etc. Se
asume que los mercados en los que se opera son eficientes y por tantos sus datos son
representativos. Los modelos de valoración no incorporan subjetividades.
Por otro lado, en algunos casos y dada la complejidad de los productos valorados el precio
empleado es el publicado por la contraparte en medios tales como Reuters.
A 31 de diciembre de 2024 y 2023 las principales técnicas usadas por los modelos internos para
determinar el valor razonable de los instrumentos financieros son el modelo de valor presente
(que descuenta los flujos futuros al momento actual empleando tipos de interés de mercado) y
el modelo de Black-Scholes y su derivada (que permiten, mediante una fórmula cerrada y
usando inputs exclusivamente de mercado, la valoración de opciones de tipo de interés). En el
caso de derivados de crédito, para su valoración se procede como en cualquier otro derivado de
tipo de interés, pero incluyendo en los inputs de mercado los diferenciales (también de
mercado) correspondientes al subyacente de la emisión. Se mantiene un contraste permanente
con las contrapartes en las distintas valoraciones que aseguran la vigencia de los modelos e
inputs usados en todo momento.
En la determinación del valor razonable de los derivados de pasivo, la entidad distingue entre
posiciones colateralizadas, para las que el impacto del riesgo de crédito propio se estima nulo, y
posiciones no colateralizadas, para las cuales el ajuste a la valoración por riesgo de crédito
propio se estima objetivamente en base a la probabilidad de impago de la entidad observada en
datos publicados por las agencias de información financiera más relevantes del mercado.
En la determinación del valor razonable de los derivados de activo, la entidad distingue entre
posiciones colateralizadas, para las que el impacto del riesgo de crédito de contraparte se
estima nulo, y posiciones no colateralizadas, para las cuales el ajuste al valor razonable por
riesgo de crédito de contraparte se estima según modelos internos de probabilidades de impago
construidos sobre la base de la información histórica de las bases de datos del banco.
En la determinación del valor razonable de las participaciones en sociedades dependientes,
multigrupo o asociadas, la política contable de la entidad es considerar como unidad de cuenta
la inversión en su totalidad.
b. Valor razonable de activos y pasivos no financieros.
A continuación, se presenta el detalle del valor razonable de los activos y pasivos no financieros
al 31 de diciembre de 2024 y 2023:

| Miles de euros | Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
| Importe Registrado | Valor Razonable | Importe Registrado | Valor Razonable
Activo: |  |  |  |
Activo tangible | 447.153 | 459.673 | 426.763 | 439.993
Activos no corrientes mantenidos para la venta | 164.523 | 188.251 | 183.978 | 219.480

Los valores razonables de los inmuebles se han calculado en base a los precios observables en el
mercado proporcionados por informes de tasación certificados por Sociedades de Tasación, sin
incluir potenciales descuentos necesarios para la liquidación de los activos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 106

44. Políticas y gestión de riesgos
Apetito al riesgo
Bankinter entiende la función de Riesgos como uno de los elementos centrales de su estrategia
competitiva, lo cual se traslada a la gestión que realiza de los riesgos y diferencia a la Entidad en
el sistema financiero.
Es una prioridad del Consejo de Administración que los riesgos relevantes de todos los negocios
del Grupo se encuentren adecuadamente identificados, medidos, gestionados y controlados.
Para ello establece los mecanismos y principios básicos para su adecuada gestión, de manera
que se pueda alcanzar los objetivos estratégicos del Grupo, proteger los resultados y la
reputación del Grupo, defender los intereses de los accionistas, clientes, otros grupos de interés
y de la sociedad en general, y garantizar la estabilidad empresarial y la solidez financiera de
forma sostenida en el tiempo.
El Consejo de Administración aprueba y revisa regularmente el Marco de Apetito al Riesgo, en el
cual se define el apetito y la tolerancia al riesgo que la Entidad está dispuesta a asumir en el
ejercicio de su actividad. El Marco contiene un conjunto de métricas clave en relación con los
niveles de los distintos riesgos, la calidad y recurrencia de los resultados, la liquidez y la
solvencia. Para cada una de estas métricas se definen unos niveles de tolerancia al riesgo que el
Grupo está dispuesto a asumir.
Se realiza un seguimiento trimestral de estas métricas, y en caso de que se observe una
tendencia negativa en cualquiera de ellas se establecen planes de acción que se monitorizan
hasta que se vuelve a los niveles adecuados.
El Marco de Apetito al Riesgo constituye así un instrumento de gobierno para asegurar que los
niveles de riesgo asumidos son coherentes con la estrategia y planes de negocio del Grupo, sin
perjuicio de los límites que sobre los distintos riesgos se establecen y se siguen regularmente a
través de los correspondientes Comités y estructuras organizativas. Puede encontrarse más
información en el apartado “Marco de Apetito al Riesgo” del Informe con Relevancia Prudencial.
Gobierno corporativo de la función de riesgos
A continuación se describen brevemente el Gobierno Corporativo y la organización de la función
de riesgos. Para una descripción más extensa puede acudirse respectivamente a los siguientes
apartados del Informe de Relevancia Prudencial: “Gobierno Corporativo de la función de riesgos”
y “Estructura y organización de la función de gestión y control del riesgo”.
El Grupo Bankinter cuenta con un sistema de gobierno corporativo en línea con las mejores
prácticas del sector y adaptado a los requerimientos regulatorios.
El Consejo de Administración, de conformidad con lo establecido en el Reglamento del Consejo,
es el órgano encargado de aprobar el Marco de control y gestión de riesgos. Dicho Reglamento
establece que “El Consejo de Administración ordenará su trabajo mediante la constitución de
Comisiones que asuman la decisión de determinados asuntos, faciliten la preparación y
propuesta de decisión sobre los mismos y refuercen las garantías de objetividad y control en la
actividad del Consejo.”. Conforme a lo previsto en el mismo, las comisiones del Consejo
involucradas en la función de control y gestión de los riesgos son las siguientes:
Comisión Ejecutiva
La Comisión Ejecutiva tiene delegadas todas las funciones del Consejo salvo las que no puedan
serlo en virtud de la ley, los estatutos o el Reglamento del Consejo. Adopta decisiones para la
gestión y seguimiento de todo tipo de riesgos, y delega a su vez en los siguientes Comités de
primer nivel:
Riesgo de Crédito, en el Comité Ejecutivo de Riesgos, que a su vez fija los límites de delegación
de facultades a órganos internos inferiores, dentro de los límites establecidos por el Consejo de
Administración. (El Comité Ejecutivo de Riesgos es el comité de referencia en materia de
Riesgos, salvo para aquellos que se sitúan en el Comité de Dirección y en el Comité de Activos y
Pasivos).
Riesgo de Negocio, en el Comité de Dirección.
Riesgos estructurales (liquidez, tipo de interés, divisa) y Mercado, en el Comité de Activos y
Pasivos (ALCO).
Comisión de Riesgos y Cumplimiento
La Comisión de Riesgos y Cumplimiento ejerce funciones de supervisión en materia de riesgos,
siendo el apoyo más importante del Consejo en esta materia
Entre sus funciones destacan: i) el asesoramiento al Consejo de Administración sobre la
propensión global al riesgo, su estrategia en este ámbito y asistirle en la vigilancia de la
aplicación de esa estrategia determinando, junto con el Consejo, la naturaleza, cantidad,
formato y frecuencia de la información a suministrar a éste. Así como ii) acordar el
nombramiento y sustitución del Director de Riesgos y del Director de Control y Cumplimiento,
previa valoración de su idoneidad en ambos casos por la Comisión competente, y iii) la
supervisión de la función de control y cumplimiento del Grupo, y en concreto el control de
riesgos, validación interna, cumplimiento normativo y de prevención de blanqueo de capitales y
financiación del terrorismo.
Comisión de Auditoría
Es el órgano del Consejo de Administración competente para el ejercicio de las facultades del
Consejo relativas a la supervisión y control de la actividad de la Sociedad, de la veracidad,
objetividad y transparencia de la contabilidad social, de la información económica y financiera y
del cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias a que está sometido el Banco.
Como regla general, actúa a través de la formulación de recomendaciones de buenas prácticas
dirigidas a las áreas correspondientes del Banco si bien, también podrá adoptar acuerdos, en
asuntos de su competencia.
La Comisión de Auditoría dirige la actividad de Auditoría Interna. Esta Comisión incluye en su
Plan anual una atención primordial a los trabajos relacionados con la medición, seguimiento y
gestión de los riesgos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 107

Comisión de Retribuciones.
Entre sus responsabilidades se encuentra la revisión anual de las políticas de retribuciones de
los consejeros y de los empleados cuyas actividades profesionales tienen incidencia significativa
en el perfil de riesgo de la Sociedad (en términos generales, todos ellos, forman el colectivo
identificado en materia de remuneraciones), para asegurar que está alineada con la situación y
la estrategia a corto, medio y largo plazo de la entidad y con las condiciones del mercado y para
valorar si contribuye a la creación de valor a largo plazo y a un control y gestión adecuados de
los riesgos.
Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos
Es el órgano del Consejo de Administración competente para el ejercicio de las facultades del
Consejo en materia de Sostenibilidad, correspondiéndole: i) Proponer al Consejo la política de
Sostenibilidad y la Política de Gobierno Corporativo del Grupo Bankinter, velando por que estén
orientadas en todo momento a la creación de valor. ii) El seguimiento de la estrategia y
prácticas de sostenibilidad, mejores prácticas y la evaluación de su grado de cumplimiento. iii)
Evaluar todo lo relativo a los riesgos sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales de la
Sociedad, con independencia de las facultades que correspondan a la Comisión de Riesgos y
Cumplimiento, u a otras comisiones del Consejo.
Organización de la función de Riesgos
La estructura organizativa de Bankinter responde al principio de independencia y segregación
de funciones entre las distintas unidades que asumen y gestionan los riesgos y las unidades que
realizan su seguimiento y control.
La responsabilidad última de la gestión y control de los riesgos de Bankinter reside en el Consejo
de Administración.
El nombramiento o sustitución del Director General de Riesgos es competencia de la Comisión
de Riesgos y Cumplimiento del Consejo a propuesta del Presidente, Vicepresidente si éste fuera
ejecutivo, o del Consejero Delegado de la Entidad.
Se establecen dos funciones diferenciadas e independientes:
• Función de Riesgos.
• Función de Control y Cumplimiento.
A continuación se desarrolla la organización de estas funciones.
Función de Riesgos
Bajo la dirección del Director General de Riesgos, esta función agrupa los principales riesgos
(crédito y contraparte, mercado, liquidez, estructural, operacional y de modelo), con
responsabilidades de alcance global y corporativo y de apoyo a los órganos de gobierno del
Grupo. Es la encargada de establecer las metodologías y la ejecución de los controles sobre los
riesgos en primera línea de defensa. Además, está orientada a la ejecución e integración en la
gestión de la función de riesgos en los diferentes negocios de Bankinter y su Grupo. Está
compuesta por las siguientes Direcciones y Unidades d e p rimera línea:
Riesgo de Crédito: tiene como función la definición de las políticas de riesgos asociadas a cada
uno de los segmentos. Tiene delegadas facultades para que dentro de las mismas sancione
operaciones de clientes. Es responsable del proceso integral de riesgos, desde su admisión que
requiere de un soporte informático capaz de conseguir la mejor eficiencia, hasta su seguimiento
y recuperación.
Gestión Global del Riesgo: Es una función corporativa responsable del desarrollo, mejora,
control, implantación y seguimiento periódico de los modelos estadísticos y de los parámetros
de riesgo de las distintas carteras crediticias; así como de potenciar la integración de estos
modelos en la gestión. Los modelos internos desempeñan un papel clave en la sanción, en el
cálculo de capital regulatorio e interno, en el cálculo de provisiones colectivas, en los procesos
de recuperación y en la fijación de medidas de rentabilidad ajustada al riesgo (RARORAC).
También tutela, junto con la Dirección de Riesgo Global, el desarrollo de las políticas y
procedimientos específicos que deben formar parte del Marco para la Gestión del Riesgo de
Modelo. Asimismo están entre sus responsabilidades la relación con el supervisor,
comunicaciones oficiales y reporte regulatorio en lo referente a modelos, y el seguimiento del
plan de implantación secuencial de los modelos IRB en el Banco.
Análisis y Procesos de Riesgos: Tiene como principales funciones la definición y soporte de la
información de riesgos, así como la definición, implantación, mantenimiento y evolución de los
sistemas de admisión y seguimiento del riesgo de crédito.
Riesgo Global: coordina las distintas áreas de Riesgos en las actividades y proyectos relativos a
metodologías, políticas, procedimientos y normativa, persiguiendo la adopción de las mejores
prácticas de la industria en la medición y gestión de los distintos riesgos y en particular en la
gestión del perfil de riesgo global del Grupo.
La Unidad de Análisis de Riesgos actúa sobre factores transversales, coordinando y
promoviendo: la aproximación sectorial a la gestión de las carteras de crédito, realizando los
análisis sectoriales e impulsando la información y procesos de gestión más convenientes en
cada momento. Así como la gestión de los factores relacionados con el clima y el
medioambiente y su traslación a los distintos riesgos.
Riesgo de Mercado y Control Institucional: En dependencia del Director General de Riesgos,
tiene como función el control y seguimiento de los riesgos estructurales (riesgo de liquidez y de
tipo de interés ) y de mercado derivados de la operativa institucional y de trading de la Entidad.
Como se desarrolla más adelante, la gestión del riesgo de liquidez, interés, cambio (riesgos
estructurales) y la gestión del riesgo de mercado son responsabilidad respectivamente del área
Gestión de Balance y del departamento de Trading, en dependencia de la Dirección General de
Mercado de Capitales. Riesgo de Mercado tiene la función independiente de la medición,
seguimiento y control de la evolución de los riesgos estructurales de tipo de interés y liquidez,
del riesgo de mercado de la cartera de negociación y del riesgo de contrapartida de las
posiciones “Institucionales”, es decir aquellas tomadas por el Comité de Activos y Pasivos (ALCO),
así como de las que toma Tesorería para negociación.
La Unidad de Control y Análisis Financiero, dependiente del área de Cumplimiento y Control
Corporativo, realiza la medición, seguimiento y control de la posición de divisa (riesgo de cambio
estructural), con el objetivo de minimizar la exposición a este riesgo.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 108

Riesgo Operacional: es responsable de promover y coordinar los procedimientos y herramientas
para la identificación, medición, control y reporte de los riesgos operacionales, proporcionando
a la organización una visión uniforme del riesgo operacional. La gestión de primera línea del
riesgo operacional está delegada en las distintas filiales, áreas de soporte y unidades de negocio
del Grupo. Esta gestión se ejerce en ocasiones por departamentos especializados o
centralizados cuando las circunstancias así lo determinan (complejidad, tamaño, procesos
corporativos transversales…).
Incidencia y Morosidad: Tiene la responsabilidad de dirigir y gestionar el proceso de recobro de
la inversión en situación de impago temprano, instaurando y promoviendo las herramientas y
las gestiones internas o externas necesarias para tal fin, con el objetivo de minimizar la entrada
de las operaciones en morosidad. Asimismo es responsable de dirigir y gestionar los procesos de
control, seguimiento y recobro no amistoso de la inversión de acuerdo con la normativa vigente,
instaurando y promoviendo sistemas automáticos que hagan la gestión más eficiente; y de la
implantación de los mecanismos y procesos más eficientes y eficaces para mejorar el recobro de
las operaciones morosas. Es también responsable de todo lo relacionado con la política, análisis,
sanción y seguimiento de las refinanciaciones.
Activos Inmobiliarios: Realiza la fijación y la actualización del precio de los activos adjudicados,
determinando el destino de los mismos. Dentro de sus responsabilidades está la adecuación
técnica y jurídica de los activos y el seguimiento de los mismos para evitar su deterioro. La
finalidad y su principal responsabilidad es la búsqueda proactiva de compradores, publicitando y
gestionando el activo bajo los principios de transparencia, publicidad suficiente, concurrencia y
eficacia para obtener el mayor precio posible primando de forma importante la agilidad en la
venta.
Función de Control y Cumplimiento
La Dirección de Control y Cumplimiento Corporativo, como segunda línea de defensa, depende
de la Comisión de Riesgos y Cumplimiento y se integra en la organización del Banco a través de
la Dirección de Riesgos, a quien le corresponde colaborar con la Dirección de Control y
Cumplimiento corporativa en la gestión eficaz de las tareas que le encomienda su Estatuto. Las
responsabilidades que tiene asignadas son de alcance global y de carácter corporativo y de
apoyo a los órganos de gobierno del Grupo. Se organiza en las siguientes Unidades y con las
siguientes competencias:
Unidad de Control de Riesgos y Validación Interna
Esta Unidad se encarga del control de todos los riesgos materiales que quedan fuera del ámbito
del resto de unidades de control de segunda línea. Se estructura en las siguientes direcciones:
Control de Riesgos: Su misión es la de supervisar la calidad de la gestión de riesgos del Grupo, y
en particular garantizar que los sistemas de gestión y de control de los diferentes riesgos
inherentes a su actividad cumplen con los criterios más exigentes y las mejores prácticas
observadas en el sector y/o requeridas por los reguladores, y verificando que el perfil de riesgo
efectivo asumido se adecua a lo establecido por la Alta Dirección. Adicionalmente se encarga de
supervisar la gestión de riesgo de crédito de las organizaciones territoriales.
Dirección Técnica: Se encarga de los aspectos procedimentales del Marco de Apetito al Riesgo y
del Mapa Corporativo de Riesgos, así como de la supervisión en segunda línea de determinados
riesgos específicos (reputacional, etc.). Se encarga igualmente del control de las segundas
líneas de las filiales del Grupo.
Validación Interna: Se encarga de la validación de los modelos avanzados de riesgo y sus
resultados, para lo cual los examina y emite informes en los que se pronuncia sobre la validez de
los mismos para la gestión de los riesgos y sobre su uso en la gestión, emitiendo las
recomendaciones correspondientes.
Unidad de Cumplimiento Normativo
El Consejo de Administración es el responsable de velar por el cumplimiento del código general
de conducta del Grupo, la política global de prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo y de la política de comercialización de productos y servicios.
La Comisión de Riesgos y Cumplimiento tiene encomendadas, entre otras, las funciones de
vigilar el cumplimiento de los requisitos legales, supervisar la eficacia de los sistemas de control
interno y gestión de riesgos, supervisar el cumplimiento del código de conducta del Grupo en los
mercados de valores, de los manuales y procedimientos de prevención de blanqueo de capitales
y, en general, de las reglas de gobierno y cumplimiento del Banco y hacer las propuestas
necesarias para su mejora, así como la de revisar el cumplimiento de las acciones y medidas que
sean consecuencia de los informes o actuaciones de las autoridades administrativas de
supervisión y control.
La Unidad de Cumplimiento Normativo, integrada en la Dirección de Control y Cumplimiento
corporativo, con reporte a la Comisión de Riesgos y Cumplimiento, tiene entre otras las
siguientes funciones: Asesoramiento a la alta dirección, a los empleados y a las áreas de negocio
y operativas del Grupo. Supervisión y control del cumplimiento de normas de conducta.
Detección y gestión del riesgo de incumplimiento. Relación con las autoridades y organismos
reguladores y de supervisión en las materias de su competencia.
Unidad de Control y Análisis Financiero.
La Unidad de Control y Análisis Financiero, integrada en la Dirección de Control y Cumplimiento
Corporativo, reporta de forma directa y periódica a la Comisión de Auditoría.
Su misión es la evaluación de la efectividad del marco general de control interno financiero, de
forma que se asegure la fiabilidad de la información financiera del Grupo. En el ámbito de
actuación, extiende sus funciones y competencias a todas las entidades, filiales y sucursales
pertenecientes al Grupo Bankinter. Del mismo modo, puede aplicarse a actividades que se
encuentran bajo régimen de servicios externalizados.
Siguiendo un enfoque sistemático y metodológico, además de velar por la existencia de un
marco de control efectivo (SCIIF) realiza trabajos de control interno sobre la información
financiera. De esta forma contribuye a la mejora de la efectividad de los procesos de gestión de
riesgos financieros y su marco de control interno.
Adicionalmente la función contempla el Control sobre los Servicios Externalizados de acuerdo a
las directrices establecidas en la Guía EBA sobre Externalización (Outsourcing).

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 109

Unidad de Prevención de Blanqueo de Capitales.
Es la unidad técnica que depende de la Dirección de Control y Cumplimiento y reporta al Órgano
de Control Interno. Cuenta con personal especializado, en dedicación exclusiva y con formación
adecuada en materia de análisis, tal y como establece la normativa vigente.
Periódicamente, informa a la Comisión de Riesgos y Cumplimiento del Consejo de
Administración del Banco, sobre la evolución de las medidas y los planes de acción en materia de
Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo (en adelante, PBC/FT).
Su objetivo es garantizar la adecuada cobertura de los riesgos existentes derivados del Blanqueo
de Capitales y Financiación del Terrorismo, en cumplimiento de todos los requerimientos
normativos en esta materia.
Otros riesgos bajo la tutela de la Dirección de Riesgos
Riesgos Estructurales
En relación con los Riesgos Estructurales (riesgo de interés, de liquidez y de cambio) y con el
Riesgo de Mercado, el Consejo de Administración determina la estrategia y la política de los
mismos y delega en distintos órganos su gestión, seguimiento y control. Además fija el perfil de
riesgos a asumir por el Grupo, estableciendo unos límites máximos que delega en dichos
órganos, tal y como se establece en el Marco de Control y Gestión de Riesgos.
El Consejo de Administración delega en el Comité de Activos y Pasivos (ALCO) el seguimiento
continuo de las decisiones en materia de riesgos estructurales del balance (riesgo de interés y
de liquidez), de riesgo bursátil y de tipo de cambio de las posiciones institucionales de la
Entidad, así como el establecimiento de las políticas de financiación. Con carácter anual, revisa,
aprueba y delega en el ALCO los límites aplicables para la gestión de los riesgos anteriormente
citados.
El ALCO es el órgano directamente responsable de la gestión de los riesgos globales de tipos de
interés y liquidez, así como del riesgo bursátil y de cambio institucional y de las políticas de
financiación del Grupo, sin perjuicio de que Mercado de Capitales dentro de sus facultades o
siguiendo las directrices del Presidente, de la Consejera Delegada o de la Director General y
Mercado de Capitales pueda llevar a cabo actuaciones tendentes a proteger al Banco de sus
riesgos o bien para aprovechar oportunidades de "Trading" que se pudieran presentar.
El Consejo de Administración revisa con la frecuencia que estima oportuna, y en todo caso una
vez al año, el marco y políticas de gestión de estos riesgos y la conveniencia de modificar los
límites operativos establecidos en el mismo.
El área de Tesorería y el área de Gestión de Balance, integrados dentro de la Dirección de
Tesorería y Mercado de Capitales, ejecutan las decisiones tomadas por el ALCO en relación con
las funciones comentadas en el apartado anterior, teniendo potestad para actuar de forma
inmediata si las circunstancias del mercado así lo requieren, informando con posterioridad al
ALCO.
Riesgos Tecnológicos
Estos riesgos están supervisados por el Área de Gestión de Riesgos Tecnológicos y Fraude, y por
el Area de Seguridad Digital, con dependencia de la Dirección General Financiera y de Banca
Digital, que comprende la gestión de los riesgos tecnológicos del Grupo, incluyendo el gobierno
del Marco de Gestión de Riesgos TIC. Sus funciones son: Desarrollo y mantenimiento de la
Política de Seguridad de la Información, y del marco normativo derivado; definición y gestión de
los Planes de Continuidad de Negocio, Contingencia tecnológica y Planes de respuesta ante
incidentes; Coordinación de la Seguridad de la Información y la Continuidad de Negocio; soporte
a la Oficina del Delegado de Protección de Datos para las tareas de gestión de riesgos
relacionados con la privacidad; definición y seguimiento de requisitos de seguridad en los
proyectos tecnológicos y en los servicios proporcionados por proveedores críticos de servicios
TIC.
Riesgo reputacional
La gestión de primera línea de este riesgo está delegada en las distintas filiales, áreas de
soporte y unidades de negocio del Grupo, sujeta, en su caso, a las políticas y directrices emitidas
por la Unidad de Reputación Corporativa. Dicha Unidad, encuadrada en el área de 'Comunicación
y Responsabilidad Corporativa', es también responsable de la elaboración de métricas de riesgo
reputacional, de la gestión preventiva de este riesgo, y de la mitigación de posibles eventos de
riesgo reputacional mediante su participación en las actuaciones ante crisis.
Otras unidades que completan el Marco de Control y Gestión de Riesgos
Delegado de Protección de Datos.
En dependencia de la Secretaría General, el Delegado de Privacidad y Protección de Datos
Corporativo tiene asignadas las siguientes funciones: Coordinar a los Delegados de Privacidad y
Protección de Datos de las distintas entidades del Grupo para garantizar que se siguen los
mismos criterios en materia de privacidad y protección de datos personales. Aprobar las nuevas
iniciativas que afecten al derecho de privacidad y protección de datos que no sean similares a las
ya aprobadas en la Organización y cuya competencia exceda a los Delegados de Privacidad y
Protección de Datos de todas las entidades del Grupo. Asesorar al responsable de las
obligaciones que deben cumplir con materia de privacidad y protección de datos. Supervisar el
cumplimiento de lo dispuesto en las normativas que regulen la privacidad y protección de datos.
Servicio de Atención a Clientes.
El Servicio de Atención a Clientes analiza de forma continua los datos sobre la gestión de quejas
y reclamaciones con objeto de identificar y abordar los problemas recurrentes o sistémicos, y
los posibles riesgos jurídicos, operacionales y de conducta, entre otros, dando debida cuenta de
los resultados de tal análisis al Consejo de Administración. En este sentido y dada la información
relevante que gestiona se constituyen como un mecanismo de alerta temprana de problemas
derivados de la comercialización de productos o servicios y/o de la relación de la entidad con sus
clientes que es tomada en consideración por la propia entidad para seleccionar y adoptar las
medidas oportunas con el fin de corregir tales problemas o incluso evitar su aparición.
La diversificación de los riesgos es un principio fundamental de gestión, como se viene
demostrando en las sucesivas crisis financieras. La Entidad realiza un seguimiento periódico de
la diversificación de riesgos por sectores, ubicación geográfica, productos, garantías, clientes y
contrapartidas.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 110

Clasificación de la cartera en función del riesgo de crédito
El riesgo de crédito es el más relevante al que está sometido el Grupo. A continuación se
describen los procedimientos y criterios para su estimación, comenzando en este apartado por
su clasificación y continuando en el siguiente por la estimación de las pérdidas crediticias
esperadas.
Las exposiciones crediticias se clasificarán, en función del riesgo de crédito, en alguna de las
categorías recogidas a continuación:
1) Riesgo normal (Fase 1): comprende aquellas operaciones para las que su riesgo de
crédito no ha aumentado significativamente desde su reconocimiento inicial. La
cobertura por deterioro será igual a las pérdidas crediticias esperadas en doce meses.
Los ingresos por intereses se calcularán aplicando el tipo de interés efectivo al importe
en libros bruto de la operación.
2) Riesgo normal en vigilancia especial (Fase 2): comprende aquellas operaciones para las
que su riesgo de crédito ha aumentado significativamente desde su reconocimiento
inicial, pero no presentan un evento de incumplimiento o deterioro. La cobertura por
deterioro será igual a las pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación. Los
ingresos por intereses se calcularán aplicando el tipo de interés efectivo al importe en
libros brutos de la operación.
3) Riesgo dudoso (Fase 3): comprende aquellas operaciones con deterioro crediticio, esto
es, que presentan un evento de incumplimiento o deterioro. La cobertura será igual a
las pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación. Los ingresos por intereses
se calcularán aplicando el tipo de interés efectivo al coste amortizado (esto es,
ajustado por cualquier corrección de valor por deterioro) del activo financiero. En caso
de reclasificación de estas posiciones a fase 1 o fase 2, la reversión de coberturas por
deterioro previamente reconocidas se registra como liberación de deterioro, no como
ingresos por intereses.
4) Riesgo fallido: en esta categoría se incluirán las operaciones para las que no se tengan
expectativas razonables de recuperación o cuando la antigüedad en morosidad de las
mismas supere los 4 años. La clasificación en esta categoría llevará aparejada el
reconocimiento en resultados de pérdidas por el importe en libros de la operación así
como su baja total del balance, aunque el Grupo pueda llevar a cabo las actuaciones
necesarias para intentar conseguir su cobro hasta tanto no se hayan extinguido
definitivamente sus derechos por prescripción, condonación u otras causas.
Los criterios utilizados por el Banco para determinar si se ha producido un incremento
significativo del riesgo pueden agruparse en tres categorías:
• Incremento objetivo de la Probabilidad de Default (PD), de acuerdo con las
estimaciones que proporcionan los modelos de provisiones diariamente. En concreto,
el incremento significativo de la PD se determina cuando la variación relativa de la PD
lifetime (al horizonte de vida del instrumento) estimada a la fecha de referencia con
respecto a la misma métrica a la fecha de concesión del instrumento supera un
determinado umbral, fijado para todas las carteras en un 200%. Las variaciones de la
PD pueden venir condicionadas no solo por cambios en la situación del cliente o del
instrumento sino por la actualización de los escenarios considerados en la
determinación de las pérdidas esperadas. Una vez se identifica dicho incremento
objetivo de la PD, únicamente en las categorías internas de grandes y muy grandes
empresas y en función de la significatividad de la operación y el rating del cliente, se
determina si la reclasificación a Vigilancia Especial (Fase 2) es automática o, por el
contrario, requiere ratificación o refutación de un analista experto, la cual siempre se
exigirá para exposiciones por encima de 1 MM €. El análisis a realizar se halla
establecido en un procedimiento interno en el que se detallan las circunstancias para
verificar un cambio sustancial desde la concesión del instrumento en su perfil de
riesgo. En el resto de la clasificación a fase 2 por incremento objetivo de la PD es
automática. En cuanto a la exención por riesgo bajo que prevé el párrafo 5.5.10 de la
NIIF 9, cabe destacar que el Grupo Bankinter analiza el incremento significativo de
riesgo en todas sus exposiciones, aunque no se consideran de forma automática
incrementos significativos de riesgo por aumento objetivo de la PD cuando la PD a 12
meses es inferior al 0,2%, aplicable a todas las categorías de exposiciones, o el rating
interno es superior a 7 en grandes y muy grandes empresas o superior a 8 en las
categorías internas de pequeñas y medianas empresas, en una escala de 1 a 9. Este
umbral es coherente con un nivel de riesgo compatible con un instrumento situado en
la denominada escala de inversión de las agencias de calificación (alineado, por tanto,
con el ejemplo que se introduce en el párrafo B5.5.23 de la NIIF 9).
• Valoración experta: Adicionalmente, se puede producir una reclasificación por criterio
experto si se observa una situación que pueda llevar a concluir la existencia de un
incremento significativo del riesgo. Para ello se cuenta con un sistema de alertas que
contribuye a la identificación temprana de tales situaciones así como un procedimiento
establecido para la valoración experta del incremento significativo del riesgo que
incluye, entre otros, los siguientes indicadores:
– Cambios en el entorno económico o regulatorio o en las condiciones de los
mercados a los que pueda ser especialmente sensible el cliente.
– Deterioro de la estructura económica y financiera del cliente (ingresos, niveles de
endeudamiento, márgenes, flujos de efectivo, ratios de servicio de la deuda, …)
– Riesgos tecnológicos
– Litigios pendientes
– Pre – concurso de acreedores
– Disminución significativa del rating interno y/o externo
– Deterioro significativo de los indicadores de mercado
– Waivers, ruptura de covenants, standstill, etc
– Posibles efectos contagio
– Impagos en otras exposiciones
Estos indicadores atienden a las directrices recogidas en los estándares IFRS9, la EBA -
Guidelines on accounting for expected credit losses o el Anejo 9 de la Circular 4/2017
del Banco de España.
• Backstops: De forma subsidiaria, se consideran los siguientes criterios adicionales:

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 111

◦ La reestructuración o refinanciación de exposiciones constituye un criterio
objetivo de incremento significativo del riesgo y, por tanto, su reclasificación
a Fase 2 siempre que no se observe deterioro.
◦ Adicionalmente, con carácter general, el Banco añade la acumulación de más
de 35 días de impago como criterio adicional objetivo de incremento
significativo del riesgo. La refutación del criterio general que se establece en
el párrafo 5.5.11 de la NIIF 9 con respecto a la presunción de un incremento
significativo del riesgo cuando se produce un impago con una antigüedad
mayor de 30 días responde al ejemplo recogido en el párrafo B5.5.20 de la
misma norma. Se sustenta en el análisis empírico de las frecuencias
observadas de default condicionadas a los días de impago así como de la
actividad de recobro. De este análisis se desprende que hay un importante
volumen de recobro entre los días 30 y 35 de impago, lo que se explica por
varios motivos:
• Los ingresos regulares de los clientes, aunque se produzcan con
carácter mensual, no tienen por qué estar distanciados
exactamente 30 días tanto por la propia duración de los meses
como por efecto de los días festivos.
• Las exposiciones a partir de los 30 días de impago pasan a una
situación de gestión distinta y, en consecuencia, se intensifican las
acciones para el recobro.
• Hay productos como, por ejemplo, el factoring en el que pueden
acumularse 30 días de impago sin que ello desencadene recurso al
cedente, por lo que no se produce realmente un incremento
significativo del riesgo.
• E n consecuencia, el Banco optó por ajustar en cinco días el criterio general
con el único objetivo de no clasificar en Fase 2 de forma automática
exposiciones en las que realmente no se observa un incremento significativo
de riesgo, aportando de esta forma una mayor estabilidad al sistema de
clasificación.
Todo el sistema de clasificación se halla bajo el gobierno del Comité de Seguimiento y
Provisiones de Riesgo de Crédito, foro en el que se aprueban los criterios y procedimientos para
el análisis y determinación de la existencia de un incremento significativo del riesgo. En
concreto, en este Comité se aprueban los umbrales fijados con respecto a los incrementos de las
PDs así como de los días de impago que conducen a determinar la existencia de un incremento
significativo del riesgo en cada una de las categorías en las que se divide la cartera de crédito.
Para ello, se toman en consideración análisis cuantitativos que, entre otras cosas, revisan la
estabilidad del sistema, teniendo en cuenta que la clasificación se actualiza diariamente y que
entrar en Fase 2 significa un cambio en la gestión de los clientes.
La NIIF 9 prevé en los párrafos B5.5.1 a B5.5.6 la posible aplicación de un enfoque colectivo para
medir los incrementos significativos de riesgo. Su objetivo es el reconocimiento temprano de la
existencia de tales incrementos, aun cuando no se disponga de evidencias o información
suficiente como para poderlos descender a nivel de instrumento. Así, el estándar incluso
permite que se reconozcan pérdidas esperadas a horizonte de vida para una porción de los
activos con características comunes cuando se presume que en una parte de los mismos ha
podido producirse un incremento significativo del riesgo.
Teniendo esto en consideración, si bien el Grupo adopta un análisis de carácter colectivo
aplicado de manera sistemática en determinadas carteras, como resultado del mismo, siempre
se determinan los instrumentos para los que a nivel individual se considera que existe un
incremento significativo del riesgo. Este es un matiz relevante porque dicho análisis colectivo
adopta un enfoque de "bottom - up" y, por tanto, no se recurre al enfoque "top - down" que se
sugiere en el párrafo B.5.5.6 de la NIIF 9.
En primer lugar, tal como se detalla más adelante, la pérdida esperada se calcula y asigna
contrato a contrato, teniendo en cuenta sus características específicas a partir de las cuales se
determinan los parámetros de riesgo de EAD, PD y LGD. No hay, por tanto, una estimación a
partir de grupos de exposiciones agregados con un perfil de riesgo homogéneo, salvo en
aquellas carteras en las que se recurre a los denominados “Expedientes prácticos” previstos en el
párrafo B.5.5.35 la NIIF 9 y que son residuales si excluimos las categorías correspondientes a
entidades financieras y sector público, como también se detalla en el siguiente apartado.
Aunque una gran parte de la cartera de crédito está sujeta a una estimación colectiva de las
pérdidas esperadas a través de los modelos de provisiones, éstos proporcionan valores
individualizados para cada instrumento, considerando no solo la cartera a la que pertenece sino
también un conjunto de variables explicativas que se refieren al perfil de los titulares, historial de
impagos, características del producto o la clase y el valor de las garantías. Además, las
estimaciones se condicionan a las expectativas macroeconómicas, considerando distintos
escenarios y recogiendo de esta forma una visión prospectiva de los parámetros de riesgo.
No obstante, pueden darse situaciones específicas que afecten de manera muy desigual a
determinados segmentos de cartera y que no se encuentren reflejadas en la evidencia empírica
en la que se soportan los modelos. Por ello, es necesario incorporar un enfoque prospectivo que
no se limite al escenario económico general proyectado, sino que contemple efectos específicos
que pueden conducir a un incremento significativo del riesgo. Este tipo de análisis forma parte
del ejercicio de identificación del incremento significativo de riesgo por valoración experta que
se realiza de forma recurrente y que admite dos enfoques diferenciados que se complementan:
• El análisis individualizado de los instrumentos que cumplen con una serie de
características comunes o para los que se desencadenan ciertos eventos relevantes.
• El análisis colectivo. No obstante, como resultado del mismo siempre se determina un
conjunto concreto de instrumentos para los que se considera la existencia de un
incremento significativo del riesgo. A este respecto, el Grupo dispone de suficientes
criterios de clasificación para poder diferenciar el riesgo a nivel de exposición, bien a
través de los propios modelos de provisiones o del rating interno.
En estos análisis se consideran indicadores tales como el sector de actividad que se valoran
conjuntamente junto con otras variables entre las que destacan la calificación que proporcionan
los modelos internos y su evolución, las alertas de seguimiento o un mayor recurso a los
instrumentos de ayuda desplegados desde la pandemia.
En lo que se refiere al deterioro, los criterios establecidos para su identificación son los
siguientes:

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 112

• Días de impago superior a 90 días: Se incluyen todas las posiciones con importes
vencidos con una antigüedad superior a 90 días, sin aplicar filtro alguno de
materialidad.
• Arrastre: En esta categoría se incluyen todas las operaciones de un titular cuando las
exposiciones con importes vencidos con más de 90 días de antigüedad sean superiores
al 20 % de los importes pendientes de cobro.
• Operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas que cumplan las
siguientes características:
◦ La operación contenga carencia superior a 24 meses.
◦ Si algún contrato a refinanciar ya se encontraba deteriorado, incluyendo las
sucesivas refinanciaciones sobre posiciones que se encontraban ya
refinanciadas y con deterioro.
◦ Si se acuerda una quita sobre el principal de la operación.
Más adelante en esta Nota se describe la política del Grupo de refinanciación y
reestructuración, que incluye los criterios que determinan la existencia de deterioro.
• Otros criterios por razones distintas a la morosidad, contemplando los indicadores que
se relacionan a continuación:
◦ Las posiciones en las que se inician acciones legales para reclamar
judicialmente la deuda.
◦ Las operaciones de los titulares que estén declarados o conste que se van a
declarar en concurso de acreedores sin petición de liquidación. Las garantías
concedidas a avalados declarados en concurso de acreedores para los que
conste que se haya declarado o se vaya a declarar la fase de liquidación, o
sufran un deterioro notorio e irrecuperable de su solvencia, aunque el
beneficiario del aval no haya reclamado su pago.
◦ Las operaciones de arrendamiento financiero en las que la entidad haya
decidido rescindir el contrato para recuperar la posesión del bien
◦ El conjunto de las operaciones de los titulares con algún saldo calificado como
dudoso por razón de su morosidad, que no alcancen el porcentaje señalado
en la situación de arrastre, si después de su estudio individualizado se
concluyese que existen dudas razonables sobre su reembolso total (principal
e intereses)
◦ Las operaciones compradas u originadas con deterioro crediticio o con un
descuento importante
◦ Ventas de crédito de un deudor con pérdidas significativas.
◦ Las exposiciones que pasan a una situación de no devengo de intereses o
devengo condicional.
Por otra parte, el Grupo contempla, entre otros, los siguientes indicadores para determinar a
través de un análisis si se ha producido deterioro:
• Dificultades financieras del cliente significativas que comprometen seriamente su
capacidad para el cumplimiento de sus obligaciones crediticias.
• Pérdidas continuadas que hayan comprometido la solvencia del deudor.
• Retraso generalizado de los pagos para atender las deudas y otras obligaciones.
• Existencia de una calificación crediticia, interna o externa, que ponga de manifiesto el
deterioro del titular.
• Existencia de posiciones deterioradas en otras sociedades del Grupo al que pertenece
el deudor o con las que se identifica una relación de contagio sobre éste.
También se cuenta dentro del sistema general de alerta temprana con un conjunto de
indicadores específicos que, una vez que afloran, obligan a desarrollar un análisis individualizado
para confirmar o refutar, con la oportuna justificación, la existencia de una evidencia objetiva de
deterioro.
Todos estos criterios establecidos para el reconocimiento del deterioro son plenamente
consistentes con la definición de “Activo deteriorado” recogida en el Apéndice A de la NIIF 9 así
como con las indicaciones de su párrafo B5.5.37, considerando en todos los casos que un
instrumento se reconoce como dudoso a partir de los 90 días de impago.
En el Informe con Relevancia Prudencial del Grupo Bankinter de diciembre 2023 se describen en
la sección “4.1 Definiciones contables” las diferencias existentes entre el concepto de default
aplicado a efectos prudenciales (que responde a lo establecido en el artículo 178 del
Reglamento (UE) Nº 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013 -
CRR) así como a las directrices emitidas por la Autoridad Bancaria Europea sobre la aplicación de
la definición de default, y el de deterioro crediticio. En concreto, se señala que aunque la
definición de default prudencial presenta ciertas diferencias con respecto al concepto de mora/
duda, éstas no tienen un efecto sustancial, de forma que las discrepancias entre la cartera en
default y la que se encuentra en mora/duda son en la práctica limitadas.
Podemos destacar como principales diferencias las siguientes:
• El concepto de mora/duda se aplica a nivel de exposición, de forma que podemos
encontrar operaciones de un mismo deudor con distintas clasificaciones (por ejemplo,
tramos sostenible y no sostenible en un acuerdo de reestructuración). Por el contrario,
en personas jurídicas, el concepto de default se aplica a nivel de obligado y, una vez
que éste se considera en tal situación, arrastra todas sus exposiciones. Cabe destacar,
no obstante, que en la clasificación a mora/duda se prevén criterios de arrastre y, en
general, un dudoso por criterios subjetivos se aplica también a nivel de persona.
• El concepto de default incluye umbrales de materialidad no contemplados en la mora/
duda, aunque estos umbrales son de carácter muy limitado de acuerdo con lo
establecido en la Regulación UE 2018/171.
• En el caso de las personas físicas, el concepto de default se aplica a nivel de exposición,
no considerando criterios automáticos de arrastre como los que se prevén en el caso
de la mora/duda.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 113

• En el default prudencial se considera un “Periodo de prueba” de tres meses durante el
cual se mantiene la situación, aunque se haya regularizado el impago. En la mora/duda
no se contempla este criterio automático de forma que la posición puede abandonar la
Fase 3 una vez se regulariza el impago si no existen otros criterios adicionales para la
consideración de deterioro.
Las transiciones entre una fase de riesgo crediticio y otra se producen en función de cuándo un
activo financiero cumple las definiciones de deterioro e incremento significativo de riesgo de
crédito o deja de cumplirlas. No obstante lo anterior, el Grupo ha establecido periodos mínimos
de cura para posiciones refinanciadas y/o reestructuradas y vigencias mínimas del análisis
individualizado. Asimismo, las medidas de refinanciación/restructuración de operaciones
constituyen indicadores de deterioro y/o incremento significativo de riesgo de crédito. El
tratamiento de este tipo de operaciones está alineado con los estándares emitidos al respecto
por la Autoridad Bancaria Europea y las Circulares del Banco de España.
Estimación de las pérdidas crediticias esperadas
La pérdida esperada se calcula y asigna contrato a contrato, teniendo en cuenta sus
características específicas a partir de las cuales se determinan los parámetros de riesgo de EAD,
PD y LGD. No hay, por tanto, una estimación a partir de grupos de exposiciones agregados con
un perfil de riesgo homogéneo salvo en aquellas carteras en las que se recurre a los
denominados “Expedientes prácticos” previstos en el párrafo B.5.5.35 la NIIF 9. Cabe distinguir,
no obstante, entre dos procedimientos diferenciados:
• La estimación individualizada de las coberturas a partir de un análisis pormenorizado
de los flujos futuros realizado por un analista experto.
• La estimación colectiva de las coberturas que se obtiene de forma automática a través
de los modelos internos de provisiones.
El primero de estos procedimientos se aplica de forma sistemática en los siguientes casos:
• A partir de 2 millones de euros de riesgo crediticio (que incluye dispuesto más
disponible comprometido) para las exposiciones en Fase 3.
• A partir de 3 millones de euros de riesgo crediticio para las exposiciones en Fase 2.
Estos umbrales, que aplican sin excepciones, siguen un criterio de riesgo cliente de forma que, si
por ejemplo un cliente es dudoso y tiene un riesgo superior a 2 MM, será analizado bajo una
metodología individualizada aunque no todas sus posiciones estén dudosas. Adicionalmente,
prima la peor calidad del cliente. Es decir, si un cliente solo tiene una exposición en Fase 2 y el
resto en Fase 1, se aplicará la metodología que corresponda a la Fase 2 para todas, salvo que el
riesgo en Fase 2 se considere residual (no superior al 5% del riesgo total del cliente).
Por el contrario, a las operaciones clasificadas como riesgo normal (fase 1) solo les corresponde,
con carácter general, la estimación colectiva de las pérdidas esperadas. No obstante cabe
señalar que el procedimiento de estimación de coberturas prevé la extensión del análisis
individualizado a aquellas operaciones, independientemente de su clasificación, en las que se
aprecie que el modelo proporciona una estimación de la cobertura inadecuada. Este tratamiento
excepcional se desarrolla bajo unos criterios de gobierno, de forma que todas las propuestas se
presentan al Comité de Seguimiento y Provisiones, dejando traza de la justificación, vigencia y
proponente. Dicha extensión no se circunscribe, además, a un segmento concreto de la cartera
dado que pueden aflorar criterios de valoración prospectiva no capturados adecuadamente por
los modelos.
Podría considerarse que la estimación colectiva no deja de ser una estimación compartida para
grupos de instrumentos con similares características. Sin embargo, si tenemos en cuenta que
existen 23 modelos internos para la estimación de la PD y 23 modelos para la estimación de la
LGD donde, además, estos modelos se descomponen en submodelos y cada uno de ellos se
caracteriza por sus propias variables explicativas, la combinatoria de situaciones posibles
caracterizadas por una determinada pérdida esperada es elevadísima e incompatible con un
procedimiento alternativo no paramétrico al no existir suficientes individuos en cada grupo
homogéneo como para estimar pérdidas con una mínima precisión.
Adicionalmente, la estimación individualizada en el caso de una exposición no deteriorada y
clasificada en Fase 2, requiere igualmente disponer de las probabilidades de default que ofrecen
los modelos de estimación colectiva. La diferencia, por tanto, entre el análisis individualizado y
el colectivo reside en que en el primero se desarrolla un análisis pormenorizado de las
potenciales pérdidas en caso de default bajo tres escenarios alternativos que se ponderan de
acuerdo con su probabilidad de ocurrencia, considerando la evolución de la exposición a lo largo
de la vida del instrumento. Un hipotético cálculo de la provisión a través de un análisis
individualizado para exposiciones en Fase 1 se simplifica en la medida que se reduce a la pérdida
esperada en los primeros 12 meses desde la fecha de referencia por lo que no debería
diferenciarse significativamente (salvo posibles sesgos en la valoración experta de la LGD a los
que se hace referencia en el siguiente párrafo) del cálculo colectivo en la medida en que ambos
procedimientos parten de las estimaciones de PD proporcionadas por los modelos.
Cabe destacar, además, que un hipotético análisis individualizado aplicado sobre exposiciones
en situación normal para la determinación de las pérdidas esperadas a 12 meses debería
apoyarse en las probabilidades de default que aportan los modelos y, sobre la hipótesis de la
realización del default, analizar las potenciales pérdidas. Sin embargo, este análisis tiene el
riesgo de incorporar un sesgo porque las condiciones de partida en términos de capacidad de
generación de ingresos o incluso valor de las garantías en caso de su liquidación pueden estar
muy lejos de las que existirían bajo una hipotética situación de default, teniendo además en
cuenta que no se ha producido un incremento significativo de riesgo. De hecho, en los modelos
de LGD un factor muy relevante es la denominada probabilidad de cura, que no deja de ser un
parámetro difícilmente precisable por parte de un analista y que ha de estar soportado en una
evidencia empírica. De ahí que no consideremos adecuado establecer un umbral en la fase 1 que
conduzca de forma sistemática a sustituir la estimación colectiva por el análisis individualizado.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 114

Los modelos internos de provisiones constituyen el elemento fundamental de la metodología de
cálculo del importe de deterioro, proporcionando los distintos componentes que afectan a la
pérdida esperada tanto a un horizonte de doce meses desde la fecha de referencia (Fase 1)
como al de la vida del instrumento (Fases 2 y 3): la EAD (“exposure at default” o exposición en
incumplimiento) refleja el riesgo dispuesto en las operaciones en el momento en el que se
incurre en el deterioro y, en consecuencia, incorpora la estimación de las cuantías que se espera
desembolsar de las exposiciones fuera de balance a través de un factor de conversión aplicado
sobre el valor nominal de la operación; la PD (“probability of default” o probabilidad de
incumplimiento) refleja la probabilidad de que un acreditado no cumpla con sus obligaciones de
pago en el horizonte temporal considerado (un año o a vencimiento); por último, la LGD (“loss
given default” o severidad) recoge la parte de la EAD que se asume como pérdida ante un evento
de este tipo. Dichos parámetros se calculan considerando su ajuste al momento económico en
cada fecha de cierre.
En la siguiente tabla se presentan las distintas categorías en que se divide la cartera de riesgo de
crédito del grupo a cierre del ejercicio 2024. Se indica, además, el enfoque aplicado para la
estimación colectiva de las pérdidas esperadas:

Aplicación | Categoría | Enfoque
BK España | Hipotecas a Personas Físicas | Modelos Colectivos
Préstamos Personales a Personas Físicas
Tarjetas Bankinter no empresa
Resto operaciones P. Físicas
Empresas pequeñas
Empresas medianas
Empresas grandes
Empresas muy grandes
Aseguradoras muy grandes
Financiacón Proyectos Promotor
Emp. Sin balance válido
BKCF | Tarjetas Obsidiana
Préstamos Personales a Personas Físicas
BK Portugal | Crédito Habitaçao
Grandes Operaçoes
Segundas hipotecas
Pequeñas Empresas
Medias Empresas
Grandes Empresas
Empresas sem balanço
Empresas Corporativas
BK España | Inmuebles adjudicados
AvantMoney | Tarjetas AvantMoney
Prestamos AvantMoney
Hipotecas AvantMoney
BK España | Descubiertos P.Físicas | Soluciones Alternativas
Entidades Financieras
Sector Público - Admin. Central
Sector Público - Admin. Territorial
Empresas Públicas
Operaciones Ponderación 100%
Renta Fija
Cuentas Contables No inventariadas
Resto
BKCF | BKCF Autos Personas Físicas
BKCF Préstamos Consumo Punto de Venta
Evo | Evo Banco
BK Portugal | Cartoes de Crédito | Benchmarks / Modelos Colectivos Simples
Promoçao imobiliaria
Entidades Financieras
Sector Público
Lux. | Luxemburgo

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 115

Como puede observarse, la cartera está sujeta a una segmentación muy granular, atendiendo a
distintos criterios como la situación geográfica, naturaleza y dimensión del deudor. En el caso de
personas físicas se considera, además, el tipo de financiación, la garantía o incluso el canal de
distribución (negocio Bankinter o negocio abierto). En personas jurídicas se aíslan en categorías
específicas ciertas actividades y tipos concretos de financiación, como los proyectos de
promotor. Asimismo, se aísla el sector público, distinguiendo entre sociedades mercantiles y
administraciones locales, autonómicas o del estado.
En general, cada una de estas categorías presenta características de riesgo compartidas que
permiten en la mayor parte de los casos el desarrollo de modelos colectivos propios, los cuales
establecen una relación causal entre un conjunto de variables concomitantes y el riesgo de
crédito. No obstante, dentro de estos modelos pueden encontrarse sub-modelos que ofrecen
una respuesta específica cuando, por ejemplo, los instrumentos se encuentran en situación de
impago. Evidentemente, dentro de una misma categoría podemos encontrar diferencias muy
sustanciales en el perfil de riesgo y son precisamente estos modelos los que permiten identificar
tales diferencias de acuerdo con las variables explicativas que caracterizan al deudor y al
instrumento.
A cierre de 2024, el 75,2% de las provisiones de los instrumentos y activos sujetos a estimación
colectiva corresponden a las categorías para las que se aplican modelos internos colectivos. El
recurso a los denominados “Expedientes prácticos” (NIIF 9, párrafo B.5.5.35), que incluyen
tanto las denominadas soluciones alternativas que proporciona el Banco de España como otras
soluciones simples aplicadas en otras geografías, es poco significativo en términos de
exposición si excluimos las categorías correspondientes a entidades financieras y sector público.
En el caso concreto de Evo Banco, la aplicación de las soluciones alternativas se limitará a la
cartera existente hasta su absorción por Bankinter S.A., anunciada en junio de 2024 y prevista
en el primer semestre de 2025.
El Grupo ha establecido procedimientos de contraste periódico de la fiabilidad y coherencia de
los resultados de sus métodos de estimación colectiva de las coberturas por riesgo de crédito,
mediante pruebas retrospectivas (backtesting), que evalúan su precisión a través de su
comparación a posteriori con las pérdidas reales efectivamente observadas en las operaciones.
Cabe destacar que la pérdida esperada de las exposiciones con entidades financieras, sector
público y renta fija se determina recurriendo a las soluciones alternativas. Ello se justifica en el
hecho de que el Grupo no dispone de una experiencia histórica suficiente de defaults en estas
carteras que permita desarrollar modelos internos, máxime cuando es preciso cubrir diversos
tipos de clientes e instrumentos y, además, aquéllos deben ser sensibles al escenario
económico. Como alternativa, el Banco de España, sobre la base de su experiencia y de la
información que tiene del sector bancario español, así como de las previsiones sobre
condiciones futuras, ha estimado unos porcentajes de cobertura para las distintas Fases, los
cuales nos parecen la mejor opción y no contradicen en absoluto nuestra limitada experiencia
así como nuestras expectativas futuras en este tipo de exposiciones. No obstante, esta decisión
está sujeta a una revisión continua de acuerdo con los eventos que se puedan ir materializando
así como de las expectativas de los analistas.
A este respecto debemos señalar lo siguiente:
– La evaluación prospectiva de las pérdidas crediticias esperadas se ha desarrollado,
hasta el momento, considerando diversos escenarios en los que se asume la
continuidad del euro.
– La exposición al sector público está acotada en el Marco de Apetito al Riesgo del Grupo.
– Las calificaciones otorgadas por las agencias de calificación constituyen en este ámbito
una referencia fundamental, exigiendo un rating inversor.
– Otros indicadores como las primas de riesgo, de carácter más coyuntural, son también
relevantes como indicadores de un potencial cambio estructural.
El Grupo toma en consideración información prospectiva futura tanto en la determinación de
pérdidas esperadas crediticias como en la identificación de incremento significativo de riesgo.
En este sentido, el Grupo tiene definido un cuadro macroeconómico base que aplica en la
confección de los presupuestos, las proyecciones de negocio y la planificación de capital. Este
cuadro se extiende a un periodo de cinco años, revirtiendo las proyecciones de forma
parsimoniosa hacia unas condiciones terminales coherentes con medidas tendenciales de
crecimiento potencial de la economía. El Grupo considera que, más allá de este plazo, no es
posible realizar predicciones con un mínimo de precisión, aunque ello no impide considerar los
plazos contractuales de las operaciones en la determinación de las pérdidas esperadas.
Adicionalmente, el Grupo considera información prospectiva alternativa al escenario base de la
siguiente forma:
– El Grupo establece dos escenarios alternativos al base: pesimista y optimista, que
utiliza para la estimación de los parámetros de riesgo con los que se calculan las
pérdidas esperadas crediticias a través de la aplicación de modelos colectivos. Los
resultados asociados a cada escenario – base, optimista y pesimista – se ponderan por
una probabilidad de ocurrencia, que se fija en el 40% para el escenario base y en el
30% para cada uno de los escenarios alternativos.
– La función de estos escenarios es corregir los posibles sesgos en la estimación de las
pérdidas esperadas y, por ello, deben reflejar adecuadamente la dispersión del ciclo
económico en ambas direcciones y de forma equilibrada Representan, por tanto,
desviaciones equiprobables con respecto al escenario base, convergiendo a este último
al final del periodo de proyección y se construyen por simulación de Monte Carlo, de
acuerdo con la evidencia histórica de relaciones entre las distintas variables
macroeconómicas consideradas y su incertidumbre. Así, las probabilidades de
ocurrencia atribuidas tienen un fundamento empírico, minimizando la diferencia entre
la dispersión de los miles de escenarios simulados con respecto a la que se deriva de
los tres escenarios seleccionados.
– Para España, cada escenario se caracteriza por unos valores concretos para la tasa de
variación interanual del PIB, la tasa de desempleo, la tasa de variación interanual del
precio de la vivienda y la tasa de variación interanual del índice de la cifra de negocios
empresarial (ICNE). En Irlanda, se utiliza la tasa de variación interanual del PIB, la tasa
de desempleo y la tasa de variación interanual del precio de la vivienda. En el caso de
Portugal, se consideran las mismas variables con la excepción del ICNE y se añade la
tasa de inflación. En la siguiente tabla se resumen los distintos escenarios
contemplados a través de las tres variables comunes a todas las geografías:
2 Esta sensibilidad se determina sin considerar los ajustes “overlays”, descritos en el apartado “Información e impactos en relación con el entorno macroeconómico”, dentro de esta nota.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 116

|  | Promedios de los 3 primeros años de proyección*
País | Escenario | Prob. | PIB | Tasa paro | Precio vivienda
España | Base | 40 % | 1,8 | 11,3 | (1,8)
Pesimista | 30 % | 0,8 | 16,4 | (3,0)
Optimista | 30 % | 2,7 | 6,2 | (0,5)
Irlanda | Base | 40 % | 4,3 | 4,6 | 3,0
Pesimista | 30 % | 1,6 | 6,7 | 0,3
Optimista | 30 % | 7,0 | 2,5 | 5,7
Portugal | Base | 40 % | 2,1 | 7,2 | (2,0)
Pesimista | 30 % | 0,9 | 11,2 | (2,5)
Optimista | 30 % | 3,2 | 3,2 | (1,5)
*2025-2027
En España el precio de la vivienda responde a las estadísticas de valor tasado publicadas por el Ministerio de Transportes

– Se presentan los promedios correspondientes a los tres primeros años de la
proyección dado que en los dos siguientes años, hasta completar el periodo completo
de cinco ejercicios, se produce la reversión al escenario base. Este responde en los tres
países considerados a las proyecciones macroeconómicas que han venido publicando
en 2024 sus respectivos bancos centrales de forma coordinada con el Banco Central
Europeo, tal como se detalla en el apartado “Información e impactos en relación con el
entorno macroeconómico" incluido en esta Nota.
– Los modelos de provisiones, que proporcionan la estimación de las pérdidas esperadas,
son sensibles a estos escenarios en la medida en que incorporan una relación causal
entre los componentes estructurales de la pérdida esperada (probabilidad de default o
PD, pérdida en caso de default o LGD y factor de conversión del crédito o CCF) y las
variables macroeconómicas. Dada la naturaleza multifactorial de esta relación, la
sensibilidad de la pérdida esperada a cada una de estas variables es de carácter
marginal, es decir, excluyendo efectos comunes que puedan quedar atribuidos a otras
variables. Pero, adicionalmente, al determinarse la pérdida esperada por unidad
expuesta como producto de sus componentes estructurales, se produce un efecto
multiplicativo entre distintas variables macroeconómicas. Es por este motivo que los
análisis unifactoriales de sensibilidad pueden resultar bastante engañosos y, por ello,
es preferible valorar la sensibilidad de la pérdida esperada ante la realización de los
escenarios alternativos al base. De esta forma se recoge de manera simultánea el
efecto conjunto de las distintas variables concomitantes. Por otra parte, de acuerdo
con la evidencia empírica, la sensibilidad al entorno macroeconómico resulta bastante
mayor en las exposiciones no deterioradas, tanto en fase 1 como en fase 2, con
respecto a las que se encuentran en fase 3. Ello es debido, por un lado, al mencionado
efecto multiplicativo y, por otro, a que la capacidad recuperatoria termina
encontrándose mucho más condicionada por variables tales como la antigüedad del
impago con respecto a las que caracterizan el entorno macroeconómico en el corto
plazo. En consecuencia, es conveniente ofrecer las sensibilidades en cada una de las
fases. En la siguiente tabla se presenta el impacto sobre las pérdidas esperadas
estimadas 2 a partir de los modelos colectivos considerando los dos escenarios
alternativos:

Variación relativa de las pérdidas esperadas estimadas por los modelos colectivos con respecto al escenario base
Escenarios alternativos
Fase |  | Optimista | Pesimista
1 |  | -22,28 % | 30,58 %
2 |  | -11,49 % | 12,78 %
3 |  | -1,5 % | 1,54 %

Estos impactos incluyen el efecto asociado a las migraciones entre fases como consecuencia de
un mayor o menor reconocimiento de incrementos significativos de riesgo por variación de la
PD. No obstante, cabe destacar que estos movimientos entre fases no dependen únicamente de
la probabilidad de default aportada por los modelos de provisiones. De hecho, tiene bastante
peso en las clasificaciones a fase 2 la aplicación de criterio experto de carácter prospectivo.
De forma complementaria, en la siguiente tabla se presenta el impacto que tendría en la pérdida
esperada estimada por los modelos colectivos de cada una de las fases una reducción/
incremento del PIB en un punto porcentual, ceteris paribus, por tratarse de la variable más
relevante:

Variación relativa de las pérdidas esperadas estimadas por los modelos colectivos con respecto a la variación de un punto porcentual del PIB, manteniendo el resto de variables constantes
Variable | Fase | Var. -1% | Var. +1%
PIB | 1 | 3,34 % | -3,15%
2 | 1,73 % | -1,73%
3 | 0,05 % | -0,05%

– Las estimaciones individualizadas, consideran también los escenarios establecidos y se
ponderan las estimaciones teniendo en cuenta la probabilidad de ocurrencia de cada
escenario y, en el caso de activos financieros en fase 2, la probabilidad de
incumplimiento de una contrapartida en cada escenario.
– Los elementos idiosincráticos prospectivos son capturados en los modelos colectivos
con ajustes ad hoc, gobernados en un comité de provisiones, con el fin de corregir
elementos que los modelos de estimación de pérdidas crediticias no capturan.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 117

Como parte de la evaluación prospectiva de las pérdidas esperadas deben considerarse ciertos
riesgos emergentes, especialmente los relacionados con el clima y el medioambiente. El cambio
climático presenta algunas singularidades que obligan a adoptar una aproximación muy distinta
a la de otros riesgos. En primer lugar, su capacidad potencial de provocar daños radicales e
irreversibles. Pero estos efectos se materializarían con toda su intensidad en el muy largo plazo,
mucho más allá de los periodos utilizados habitualmente en los ejercicios de planificación
financiera. En segundo lugar, su incertidumbre, teniendo en cuenta su efecto en el muy largo
plazo y, sobre todo, considerando el alcance de las medidas de mitigación que se desplieguen y
que deben ser de carácter global. En tercer lugar, la ausencia de referencias históricas
comparables.
Los modelos de provisiones, a través de los cuales se determinan las pérdidas esperadas y una
parte importante de la identificación de incrementos significativos de riesgo, se calibran a partir
de información histórica. Por tanto, las fuentes de riesgo emergentes y, en general, los cambios
estructurales pueden requerir la introducción de determinados ajustes, conocidos como
“Overlays”. A este respecto, en el ejercicio 2024 el Grupo Bankinter ha desarrollado un nuevo
“Procedimiento para la determinación de ajustes en los modelos de provisiones o sobre sus
resultados”. El objetivo es establecer el tipo de ajustes a considerar con respecto al resultado de
los modelos, los principios generales a los que deben estar sometidos, así como la gobernanza
del proceso y su comunicación. En este procedimiento se distinguen dos tipos de ajuste:
• Ajustes en los modelos: se refieren a los ajustes que pueden introducirse dentro del
proceso de estimación de los parámetros o las pérdidas esperadas de los modelos.
• Ajustes por fuera de los modelos: en este caso se trata de ajustes que se introducen sin
interferir en el proceso, bien sustituyendo o complementando el resultado del modelo.
Los primeros, a pesar de incorporarse dentro del propio proceso de cálculo, siguen siendo
ajustes dado que el concepto de modelo se refiere al establecimiento de una relación causal
entre los eventos de default y sus correspondientes pérdidas con respecto a un conjunto de
variables concomitantes, la cual tiene que estar soportada en una evidencia empírica. Sin
embargo, un modelo de estas características debe ser siempre contemplado con una visión
crítica al tratarse de una simplificación de una realidad compleja y cambiante, por lo que nunca
puede ser considerado del todo preciso, pero sí útil. Por ello, en determinadas circunstancias es
necesario incorporar ajustes que, con el tiempo, podrían dejar de serlo en la medida en que se
vaya acumulando una nueva evidencia empírica.
En el caso concreto de los factores climáticos y medioambientales, considerando sus
mencionadas singularidades, actualmente es muy difícil que los modelos por sí solos y sin la
necesidad de los referidos ajustes, reflejen totalmente los riesgos derivados del cambio
climático. Pero incluso si así fuera, su repercusión en medidas de riesgo a plazos relativamente
cortos (12 meses para la cartera en situación normal) sería actualmente bastante marginal.
No obstante, existen otros mecanismos que ya están teniendo cierto impacto en la estimación
de las pérdidas esperadas y lo tendrán todavía más en el futuro:
• Por un lado, el valor de los colaterales inmobiliarios, que tiene una influencia directa en
la tasa de recuperación estimada, va a encontrarse cada vez más condicionado por su
eficiencia energética, factor cada vez más importante en un contexto con precios
elevados de la energía y con una voluntad en la Unión Europea de introducir incentivos,
tanto en forma de subvenciones como de nueva regulación, para mejorar los niveles de
eficiencia energética.
• Por otro lado, el enfoque prospectivo que se introduce a través de la definición de
escenarios futuros también puede verse afectado por los factores climáticos. De
hecho, una forma reconocida en el citado procedimiento de introducir ajustes en los
modelos es a través de la consideración de escenarios específicos, los cuales no tienen
por qué ser de carácter macroeconómico. La NIIF 9, en su párrafo 5.5.17, establece
que las pérdidas esperadas deben representar una estimación insesgada de acuerdo
con una variedad de resultados posibles, ponderados por su probabilidad de
ocurrencia. Esta variedad de resultados posibles puede estar determinada tanto por la
consideración de distintos escenarios macroeconómicos como por otros factores de
naturaleza mucho más específica. De hecho, al abordar el riesgo climático, se reconoce
su carácter “desconocido” en la medida en que no se puede determinar con precisión su
distribución de probabilidad al tratarse de un riesgo emergente y, por tanto, con
insuficiente información histórica, así como porque su evolución e impactos
dependerán de las medidas que termine adoptando la sociedad a nivel global para su
mitigación y adaptación. Este es, de hecho, el motivo por el que instituciones como la
Network For Greening the Financial System abordan el riesgo climático estableciendo
distintos escenarios prospectivos caracterizados por ciertas hipótesis. En concreto,
esta institución introduce un escenario de transición desordenada (Delayed
Transition), que representa un shock inicial sobre la economía como consecuencia de
la instrumentación de políticas agresivas para acelerar el proceso de transición. Este
tipo de escenario, que guarda ciertas similitudes con el efecto que provocó el conflicto
de Ucrania, es analizado, se cuantifican sus impactos y se comprueba que no excede el
escenario pesimista considerado en la determinación de las coberturas por riesgo de
crédito.
• El reconocimiento de incrementos significativos de riesgo tuvo durante la pandemia un
enfoque dominante de naturaleza prospectiva y sigue siendo así en la situación actual,
focalizándose en determinadas actividades muy intensivas en energía. Esto,
evidentemente, se encuentra relacionado con los riesgos de transición asociados al
cambio climático.
• El propio análisis individualizado puede también incorporar en la evaluación de las
pérdidas esperadas factores relacionados con los riesgos climáticos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 118

En lo que se refiere a estos dos últimos puntos, en el apartado “Riesgo de cambio climático” de
esta Nota se explica, entre otras cuestiones, que las empresas se encuentran clasificadas a
través de un Rating climático, el cual indica la predisposición de cada empresa a verse afectada
por riesgos derivados del cambio climático y permite iniciar un diálogo con ellas para analizarlo
(obligatorio en aquéllas con peores niveles de rating). Este indicador desencadena, por tanto,
unas acciones que pueden incidir en la valoración del riesgo de los clientes y tener una
repercusión en la evaluación experta del incremento significativo del riesgo, la cual tiene un
importante protagonismo en el sistema de clasificación de posiciones, como ya se ha
comentado. Este rating se considera como un elemento más en el análisis de los clientes por lo
que no determinan de manera inequívoca la existencia de un incremento significativo del riesgo
asociado a factores climáticos.
En resumen, aunque no podemos introducir en los modelos relaciones que no se soportan en la
evidencia empírica, los riesgos climáticos pueden incorporarse a través de las vías que dotan a
las estimaciones de una visión prospectiva. Además, en el futuro irá aflorando esta evidencia
empírica y se irá incorporando en unos modelos que son objeto de una recalibración recurrente.
En cualquier caso, el Banco está trabajando en incorporar impactos específicos por riesgo
climático en la forma de ajustes en los modelos, de acuerdo con la definición introducida
anteriormente. Ello implicará la asignación de coberturas específicas a nivel de contrato tanto
en personas físicas como en empresas. Se prevé su implementación en 2025.
Información e impactos en relación con el entorno macroeconómico
Con el fin de poder superar el shock transitorio que provocó la pandemia Covid-19, protegiendo
el tejido productivo y el empleo, los distintos gobiernos pusieron en marcha un conjunto de
medidas extraordinarias que, entre otras cuestiones, promovieron el despliegue de los
denominados instrumentos de ayuda en forma tanto de moratorias legislativas y no legislativas
como de líneas de liquidez con garantía pública.
En cuanto a las moratorias, transcurridos más de cuatro años desde el inicio de la pandemia,
solo cabe destacar que resultó ser un instrumento eficaz y, de hecho, actualmente la cartera
que recibió este tipo de ayudas no se encuentra sujeta a un seguimiento reforzado, teniendo en
cuenta que las operaciones recuperaron su calendario normal de amortización en 2021.
Por el contrario, las líneas de liquidez con garantía pública, aunque en su conjunto están
reduciendo su exposición, deben seguir siendo objeto de seguimiento, considerando además
que se han seguido utilizando en el contexto de la guerra de Ucrania durante 2024, aunque de
forma bastante más limitada.
A continuación, se presentan las operaciones con esquemas de garantía pública en el contexto
de la crisis sanitaria a 31 de diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023, respectivamente.

Préstamos y anticipos originados bajo esquemas de garantía pública en el contexto de la crisis COVID19 - 31/12/2024 | Valor en libros bruto (miles €)
| Número de deudores | Valor en libros bruto (miles €) | 1 | 2 | 3
Hogares |  | 26.342 | 93,7 % | 0,0 % | 6,3 %
Sociedades no financieras |  | 2.725.820 | 72,5 % | 15,0 % | 12,5 %
Total préstamos y anticipos | 23.088 | 2.766.169 | 72,7 % | 14,9 % | 12,4 %

Préstamos y anticipos originados bajo esquemas de garantía pública en el contexto de la crisis COVID19 - 31-12-2023 | Valor en libros bruto (miles €)
| Número de deudores | Valor en libros bruto (miles €) | 1 | 2 | 3
Hogares |  | 39.859 | 94,4% | —% | 5,6%
Sociedades no financieras |  | 4.000.177 | 79,4% | 12,1% | 8,5%
Total préstamos y anticipos | 25.702 | 4.063.285 | 79,5% | 12,0% | 8,4%

Como puede observarse, la cartera viva a cierre de diciembre 2024 asciende a 2.766 MM €. Este
importe, que representa un 3,1% del riesgo computable del Grupo, recoge tanto préstamos
avalados por el ICO, CESCE o FEI (estos dos últimos con un peso marginal), así como los
garantizados por las Sociedades de Garantía Mutua portuguesas en coordinación con el Estado
de Portugal. Todos ellos comparten características similares y un mismo propósito. El
porcentaje de préstamos dudosos (Fase 3) sobre el valor en libros bruto de esta cartera se sitúa
en el 12,4%, con un incremento en el ejercicio 2024 de 4 puntos porcentuales, atribuible
únicamente al efecto denominador dado que la exposición total se ha reducido en los últimos 12
meses en un 32%. Cabe destacar que en el segundo trimestre de 2024 se decidió minorar su
valor en libros por el importe abonado por el ICO respondiendo a sus obligaciones como garante.
Este importe, de carácter dinámico, no reduce el valor adeudado y, por tanto, ICO se reserva el
derecho de participar en la posible regularización de los importes debidos. Aunque estos
instrumentos tienen la particularidad de que una parte sustancial de la deuda se encuentra
avalada en última instancia por el Estado, a cierre de diciembre de 2024 el Grupo los ha seguido
registrando como un único riesgo, de forma que su clasificación en cualquiera de las fases se
realiza por su importe íntegro, con la excepción de los mencionados importes ya abonados. Por
tanto, no se ha contemplado a esta fecha la baja de balance de ninguna de estas exposiciones al
encontrarse garantizadas. La protección que proporciona la garantía incide muy
significativamente en su coste de riesgo, de manera que los incrementos en los deterioros de
estas exposiciones tienen un impacto limitado en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
del Grupo.
3 Se distinguen tres tipos de efectos:
·De primera ronda, por exposiciones cuya contraparte resida en alguno de los países en conflicto.
·De segunda ronda, por exposiciones con contrapartes con inversiones o dependencias comerciales en Rusia, Bielorrusia o Ucrania.
·Y, por último, de tercera ronda, por la propagación de los efectos asociados al incremento de la energía, alimentos y materias primas en el conjunto de la economía.
4 Siguiendo la recomendación del Banco Central Europeo, Bankinter ha venido tomando como referencia desde el principio de la crisis sanitaria las previsiones trimestrales publicadas por el BCE para la Unión Europea y las específicas por países
emitidas por los bancos centrales, coherentes con las primeras. El Banco de España actualiza sus previsiones trimestralmente.

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A estos importes se suman 1.336 MM € también a cierre de diciembre de 2024 en forma de
nuevas líneas ICO Ucrania, cuya concesión se inició en el cuarto trimestre de 2022 al amparo del
Real Decreto-ley 6/2022, de 29 de marzo, que introdujo nuevas líneas de avales y de
financiación con garantía pública, equivalentes a las desplegadas durante la pandemia,
destinadas a empresas y autónomos que se hubieran visto afectados por los efectos
económicos de la guerra y con alcance amplio, excluyendo únicamente al sector financiero y de
seguros. Se trata, por tanto, de una cartera relativamente reciente, con un crecimiento
acumulado en 2024 de un 34% y que presenta un porcentaje de dudosos a cierre de diciembre
de 2024 del 1,6% y un 4,4% de la exposición en fase 2. Cabe destacar que el plazo para el
otorgamiento de nuevos avales expiró el 30 de junio de 2024 con la excepción de operaciones
con empresas de los sectores de pesca, acuicultura y agricultura que finalizó el 1 de diciembre.
Esto significa que la exposición en líneas ICO Ucrania ha empezado a reducirse en el segundo
semestre del año en un -7,5%.
Uno de los denominados efectos de tercera ronda 3 de la guerra de Ucrania vino dado por el
rápido y fuerte repunte de los tipos de interés en respuesta a la subida de precios que, a su vez,
provoca una pérdida de poder adquisitivo. Esta acumulación de impactos podía dejar en una
situación de especial vulnerabilidad a familias con deudas hipotecarias e ingresos bajos y, por
este motivo, se adoptaron diversas medidas. En concreto, en España se aprobó el RDL 19/2022,
de 22 de noviembre, por el que se establece un Código de Buenas Prácticas para aliviar la subida
de los tipos de interés en préstamos hipotecarios sobre vivienda habitual, se modificó el Real
Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores
hipotecarios sin recursos, y se adoptaron otras medidas estructurales para la mejora del
mercado de préstamos hipotecarios. Teniendo en consideración que en Bankinter la producción
hipotecaria de los últimos años se ha realizado mayoritariamente a tipo de interés fijo, no
esperábamos que la aplicación de estos marcos, a los que se adhirió el Banco, tuvieran un
impacto significativo en los resultados del Grupo, como así se está demostrando. De hecho, el
volumen de nuevas operaciones formalizadas al amparo de dichos marcos es, a cierre de 2024,
muy marginal, habiéndose firmado 107 operaciones.
Después de un año 2022 con una elevada incertidumbre en relación con los efectos de tercera
ronda de la guerra de Ucrania sobre la recuperación económica en un contexto post-pandemia,
los riesgos sobre la actividad se han reducido significativamente, especialmente en lo que se
refiere a la economía española que en 2024 ha sorprendido favorablemente por su elevado
dinamismo. Ello ha tenido su reflejo en las previsiones macroeconómicas publicadas por los
distintos organismos y, en concreto, las del Banco Central Europeo para la Unión Europea y las
específicas por países emitidas por los bancos centrales, coherentes con las primeras 4 . Las
últimas presentadas por el Banco de España en el mes de diciembre de 2024 se resumen en la
siguiente tabla:

| Proyecciones a diciembre 2024
Tasa de variación anual (%), salvo indicación en contrario |  | 2024 | 2025 | 2026 | 2027
PIB |  | 3,1 | 2,5 | 1,9 | 1,7
Índice armonizado de precios de consumo (IAPC) |  | 2,9 | 2,1 | 1,7 | 2,4
Tasa de paro (% de la población activa). Media anual |  | 11,5 | 10,8 | 10,4 | 9,9
Fuente: Banco de España: Proyecciones macroeconómicas para la economía española 2024-2027. dic.2024

Con respecto a la producción, cabe destacar que la previsión de crecimiento publicada por este
organismo en diciembre de 2023 se situaba en el 1,6% para 2024 y se ha venido corrigiendo al
alza en las actualizaciones de marzo, junio, septiembre y diciembre, hasta alcanzar el 3,1%, Si
bien hasta junio el Banco de España se mostraba prudente en sus proyecciones para los
ejercicios 2025 y 2026, manteniéndolas estables, asumiendo la convergencia progresiva hacia
la tasa de crecimiento potencial de la economía, que estimaba en 1,6%, en diciembre se revisan
al alza en 6 y 2 décimas para 2025 y 2026, respectivamente. Otro aspecto a destacar es la
contención de la inflación, mejorando la previsión para 2024 ofrecida en diciembre de 2023 y a
pesar de las presiones que sobre los precios introdujo el importante dinamismo de la actividad
turística. En cuanto a la tasa de paro, se corrige a la baja para los siguientes ejercicios
acompañando una mayor actividad y manteniéndose la creación de empleo durante todo el
periodo de proyección. A este respecto, debe tenerse en cuenta que el desempleo es un
indicador fundamental en la determinación de las pérdidas esperadas en las carteras de crédito
de personas físicas.
Este contexto de crecimiento económico viene acompañado de una relajación de la política
monetaria, que ha dado lugar a una rápida corrección a la baja del Euribor. A este respecto, cabe
señalar que un escenario de mayor ralentización económica, acompañado de tipos de interés
relativamente elevados, debilita el flujo de caja de las empresas y la renta disponible de los
particulares, pudiendo comprometer su capacidad de pago y, en consecuencia, incrementarse la
morosidad y el coste del riesgo. Sin embargo, estos riesgos apuntan claramente a la baja en la
situación actual.
No obstante, el Banco de España reconoce que en torno a estas proyecciones existen fuentes
de incertidumbre, menores con respecto a la actividad, aunque ligeramente al alza en lo que se
refiere a la inflación. Por un lado, se destacan fuentes de riesgo externas, asociadas al posible
agravamiento de las tensiones geopolíticas, la adopción de medidas proteccionistas o
correcciones bruscas en los mercados financieros. Pero, además, también se señalan fuentes
internas de riesgo en relación con la evolución de los precios, el déficit fiscal o la inversión
empresarial. Esta última se ve, en todo caso, beneficiada por la bajada de los tipos de interés y
un mayor despliegue de los fondos NGEU.
5 Evidentemente, estas reasignaciones del ajuste overlay no pueden afectar a la clasificación por fases de riesgo de crédito, dado que se aplica de manera específica en la fase 3 (riesgo dudoso).

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 120

Por otra parte, el 29 de octubre de este año asistimos a un desastre natural causado por una
DANA (depresión aislada en niveles altos de la atmósfera) y con consecuencias especialmente
catastróficas en la provincia de Valencia. Esto nos pone todavía más en alerta sobre la capacidad
potencial del cambio climático de provocar daños radicales e irreversibles y no necesariamente
en el muy largo plazo. Pero, una vez ocurrido el evento, también pone a prueba la capacidad de
respuesta y de absorción de las pérdidas. A este respecto, cabe destacar que en España existen
potentes instrumentos para mutualizar los daños asociados a catástrofes naturales,
considerando su elevada incertidumbre y severidad de sus efectos. Adicionalmente, la crisis
sanitaria obligó a desarrollar diversas herramientas financieras comentadas anteriormente y
que se han vuelto a desplegar de inmediato con la publicación del Real Decreto-ley 6/2024, de 5
de noviembre. Nuestra prioridad ha sido poner todos los medios a nuestro alcance para
contribuir al restablecimiento de la normalidad en las zonas afectadas, contactando con los
clientes y ofreciendo los mecanismos de ayuda previstos en el citado Real Decreto. El impacto
económico en términos de deterioro de la cartera crediticia lo estimamos como muy moderado
y sobradamente cubierto por el ajuste Overlay por incertidumbre del que hablaremos a
continuación y que entre sus fines se encuentra la cobertura de riesgos emergentes como el
climático.
En 2020, como consecuencia de la irrupción de la pandemia, el Grupo realizó una importante
dotación de provisiones resultado del cambio de escenario macroeconómico. Esta dotación
extraordinaria es la que se denominó “Efecto macroeconómico” y no tenía la consideración de
“ajuste overlay” dado que se derivaba directamente de la aplicación de los modelos internos de
coberturas por riesgo de crédito. A lo largo de 2021 se fueron publicando proyecciones
macroeconómicas que reflejaban un creciente optimismo y que, por tanto, conducían a una
estimación más favorable de las pérdidas esperadas, aunque se mantenían importantes focos
de incertidumbre, ligados a una ralentización de la recuperación económica y avivados
posteriormente por el conflicto de Ucrania, las altas tasas de inflación y las subidas de tipos de
interés. Por este motivo, el Grupo decidió a cierre de 2021 no liberar las provisiones constituidas
sino mantenerlas en la forma de un ajuste overlay de 141 MM €, que no estaba destinado a
cubrir los impactos de un escenario adverso sino el denominado riesgo de modelo asociado a las
estimaciones que, bajo una situación tan singular como la provocada por la crisis sanitaria, era
muy elevado. No se trató, por tanto, de un ajuste que respondiera al reconocimiento de un
mayor riesgo y susceptible de ser acompañado por una reclasificación entre fases de las
exposiciones. Esta reclasificación ya se vino realizando desde el inicio de la crisis sanitaria y, en
consecuencia, el ajuste overlay no impactó en el staging de los instrumentos financieros.
En los ejercicios 2022, 2023 y 2024 el Grupo tomó la decisión de destinar 7 MM €, 67 MM € y
30 MM €, respectivamente, del ajuste overlay a reforzar la cobertura de la cartera en situación
dudosa de Bankinter España 5, lo que se justifica por distintos motivos, destacando la mayor
dificultad recuperatoria en las exposiciones deterioradas en un contexto de tipos de interés más
elevados y lastrada por los retrasos que se han venido acumulando en la administración de
justicia. Todo ello afecta especialmente a las exposiciones con una mayor antigüedad en
situación dudosa y para las que, bajo estas condiciones, el riesgo de modelo es
considerablemente más elevado. Asimismo, en 2023 el Grupo decidió aplicar 17,5 MM € de
ajuste overlay asignado a exposiciones de Bankinter Consumer Finance con el fin de cubrir el
100% de una cartera morosa de 83 MM €, declarándose fallida en el cuarto trimestre de 2023.
Por el contrario, en la cartera sana no se ha considerado necesario incorporar ajustes
adicionales sobre el resultado de los modelos, los cuales son, por ejemplo, sensibles a los
movimientos de los tipos de interés a través de distintas variables, de forma que pudieron
recoger el impacto de los mencionados efectos de tercera ronda de la guerra de Ucrania sin
necesidad de introducir ajustes.
Cabe destacar que en todo momento el denominado “Overlay” se ha encontrado y se encuentra
asignado de manera específica a instrumentos individuales. Como se ha comentado
anteriormente en el apartado “Estimación de las pérdidas crediticias esperadas” de esta Nota, en
el ejercicio 2024 el Grupo Bankinter ha desarrollado un nuevo procedimiento para la
determinación de ajustes en los modelos de provisiones o sobre sus resultados. De acuerdo con
este nuevo procedimiento y los criterios de clasificación que introduce, el conjunto de ajustes a
cierre de 2024 es el siguiente:
•Ajuste de la provisión en la cartera dudosa: 104,5 MM €
•Ajustes por incertidumbre: 20 MM €
•Ajuste en exposiciones Multidivisa (ajuste en modelo): 7 MM €
En el caso concreto del ajuste específico de 104,5 millones de euros se clasifica como un ajuste
“por fuera del modelo”, aunque está sujeto a unos criterios complementarios objetivos y que,
como se ha mencionado, se asigna de manera individualizada.
El denominado “Ajuste por incertidumbre” es también un ajuste “por fuera del modelo”,
destinado a cubrir riesgos emergentes como los asociados al cambio climático. A este respecto,
como también se ha comentado anteriormente, el Banco está trabajando en incorporar
impactos específicos por este riesgo en la forma de “ajustes en los modelos”. Ello implicará la
asignación en 2025 de coberturas específicas a nivel de contrato tanto en personas físicas como
en empresas.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 121

Evolución en el ejercicio
Después de un año 2023 más incierto, en 2024 el crecimiento económico global mostró signos
de estabilización. La inflación empezó a disminuir en varias economías importantes, lo cual alivió
las presiones sobre los precios y mejoró las perspectivas económicas. Los mercados financieros
mostraron resistencia frente a episodios de volatilidad, gracias a la solidez de las instituciones
financieras y a la confianza de los inversores. La economía española experimentó un crecimiento
robusto del PIB, superior al promedio de la zona euro, impulsada por el consumo interno y la
inversión. Los precios de la vivienda continuaron su tendencia al alza, impulsados por una
demanda robusta y una oferta limitada.
En este contexto Bankinter se mantuvo en 2024 en su senda de crecimiento prudente, que
trata de equilibrar en todo momento el crecimiento, la rentabilidad y el riesgo dentro de los
principios expresados en su Marco de Apetito al Riesgo. La actividad mejoró en Bankinter
España, se mantuvo en Portugal e Irlanda, se moderó en Evo Banco y se redujo en Bankinter
Consumer Finance.
Así, los préstamos y anticipos a la clientela a coste amortizado crecieron un 3,86% (nota 10) y el
riesgo computable (que incluye los riesgos de firma), un 3,82%. El riesgo en vigilancia especial
se reduce un 4,06% en un contexto económico más benigno en el ejercicio. El riesgo dudoso
crece un 3,92% y el índice de morosidad se sitúa en el ejercicio en un 2,11% repitiendo el del
ejercicio anterior. El índice de morosidad en España es un 71% de la media del sector (3,38%
según datos del Banco de España de noviembre de 2024).
Las provisiones por riesgo de crédito se han incrementado un 10,59% como se explica
ampliamente en el apartado sobre el entorno macroeconómico.
Al cierre de diciembre de 2024 la cartera de activos adjudicados es de 61 millones de euros, un
0,1% del riesgo crediticio total, habiéndose reducido un 28,24% en el ejercicio.

Calidad de activos - Riesgo de crédito |  |  |
Miles de euros | 31/12/2024 | 31/12/2023 | Variac. | %
Riesgo computable | 89.204.429 | 85.922.011 | 3.282.418 | 3,82
Fase 1 (Riesgo normal) | 84.699.243 | 81.376.831 | 3.322.412 | 4,08
Fase 2 (Riesgo Vigilancia Especial) | 2.621.382 | 2.732.427 | (111.045) | -4,06
Fase 3 (Riesgo Dudoso) | 1.883.804 | 1.812.753 | 71.051 | 3,92
Provisiones por riesgo de crédito | 1.296.822 | 1.172.599 | 124.223 | 10,59
Fase 1 (Riesgo Normal) | 141.536 | 148.801 | (7.265) | -4,88
Fase 2 (Riesgo Vigilancia Especial) | 93.581 | 105.488 | (11.907) | -11,29
Fase 3 (Riesgo Dudoso) | 1.061.705 | 918.310 | 143.395 | 15,62
Indice de morosidad (%) | 2,11 | 2,11 | 0,00 | 0,10
Indice de cobertura de la morosidad (%) | 68,84 | 64,69 | 4,15 | 6,42
Activos adjudicados | 61.178 | 85.253 | (24.075) | -28,24
Provisión por adjudicados | 40.933 | 54.475 | (13.542) | -24,86
Cobertura adjudicados (%) | 66,91 | 63,90 | 3,01 | 4,71

Evolución del índice de morosidad (%)
Fuente: Banco de España noviembre 2024 dato del sector.
A continuación, se describe la evolución y las principales magnitudes en España por segmentos
internos de negocio en términos de riesgo computable:
Personas físicas
En 2024 el crédito a personas físicas en España creció un 3,8%. La cartera de personas físicas al
cierre del ejercicio se situó en 35.430 millones de euros, con un índice de morosidad del 1,50%.
La cartera hipotecaria vivienda de personas físicas muestra un Loan To Value del 49,9% al cierre
de 2023 y un 84% tiene como garantía la primera vivienda de los titulares. El índice de
morosidad de esta cartera era del 1,22% al cierre del ejercicio. El esfuerzo medio (medido como
la parte de la renta que el cliente destina al pago de la cuota del préstamo hipotecario) se
mantiene en niveles muy bajos (25,3%).
Bankinter Consumer Finance aportó en España una inversión de 3.349 millones en crédito al
consumo, con un crecimiento del 2,7% sobre el año anterior y un índice de morosidad del 6,4%.
Se ha desacelerado el crecimiento en este segmento. El margen ajustado al riesgo y los índices
y costes de morosidad se mantienen controlados y de acuerdo con lo que es característico en
este tipo de negocio.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 122

Banca Corporativa
El riesgo crediticio en el segmento de Banca Corporativa creció un 4,7% hasta los 21.421
millones de euros, con un índice de morosidad del 0,64%. Bankinter ha seguido priorizando en
2024 su crecimiento en este segmento, más resiliente en circunstancias económicas adversas.
Pequeñas y Medianas Empresas
El segmento de pequeñas y medianas empresas creció en el ejercicio un 4,0% y la cartera se
situó en 16.586 millones de euros, con un índice de morosidad del 6,32%.
EVO Banco
Evo Banco desarrolla su actividad bancaria en el segmento de personas físicas, y aportó al Grupo
en España un riesgo crediticio adicional de 3.779 millones de euros, con un crecimiento del
13,2% sobre el año anterior y un índice de morosidad del 0,55% al cierre del ejercicio.
Portugal
La cartera crediticia de Portugal aporta al balance un riesgo de 10.804 millones de euros al
cierre del ejercicio, con un crecimiento del 8,9% en el ejercicio y un índice de morosidad del
1,32%.
Irlanda
La actividad crediticia en Irlanda se desarrolla a través de la filial Avant Money Plc, integrada en
Bankinter Consumer Finance. Al cierre del ejercicio Avant Money tenía 3.850 millones de riesgo
crediticio, del cual 2.792 millones son hipotecas vivienda y 1.058 financiación al consumo. El
crecimiento de Avant Money en el ejercicio fue del 27,3%, con un ratio de mora del 1,17% al
cierre del ejercicio. El peso de la actividad hipotecaria confiere un perfil de riesgo muy moderado
a este negocio.
Máxima exposición al riesgo de crédito
El cuadro siguiente muestra el nivel máximo de exposición al Riesgo Crediticio asumido por el
Grupo al 31 de diciembre de 2024 y 2023 para cada clase de instrumentos financieros, sin
deducir del mismo las garantías reales ni otras mejoras crediticias recibidas para asegurar el
cumplimiento de los deudores.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 123

Al 31 de diciembre de 2024

Clases de instrumentos | Miles de Euros
Saldos de activo |  |
Activos financieros mantenidos para negociar | Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | Activos financieros a coste amortizado | Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | Derivados- contabilidad de coberturas | Cuentas de orden | Total
Instrumentos de deuda y patrimonio |  |  |  |  |  |  |
Préstamos y anticipos-Entidades de crédito | 902.956 | - | 8.096.540 | - | - | - | 8.999.496
Valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio | 1.502.118 | 918.429 | 14.226.418 | 281.221 | - | - | 16.928.186
Préstamos y anticipos-Crédito a la clientela | 76 | - | 77.060.329 | 170 | - | - | 77.060.575
Total instrumentos | 2.405.150 | 918.429 | 99.383.287 | 281.391 | - | - | 102.988.257
Riesgos contingentes | - | - | - | - | - | - | -
Avales financieros | - | - | - | - | - | 1.869.805 | 1.869.805
Otros riesgos contingentes | - | - | - | - | - | 6.551.306 | 6.551.306
Total riesgos contingentes | - | - | - | - | - | 8.421.111 | 8.421.111
Otras exposiciones | - | - | - | - | - | - | -
Derivados | 966.855 | - | - | - | 733.207 | - | 1.700.062
Compromisos contingentes | - | - | - | - | - | 18.120.603 | 18.120.603
Total otras exposiciones | 966.855 | - | - | - | 733.207 | 18.120.603 | 19.820.665
NIVEL MÁXIMO DE EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CRÉDITO | 3.372.005 | 918.429 | 99.383.287 | 281.392 | 733.207 | 26.541.714 | 131.230.033

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 124

Al 31 de diciembre de 2023

Clases de instrumentos | Miles de Euros
Saldos de activo |  |
Activos financieros mantenidos para negociar | Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | Activos financieros a coste amortizado | Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | Derivados- contabilidad de coberturas | Cuentas de orden | Total
Instrumentos de deuda y patrimonio |  |  |  |  |  |  |
Préstamos y anticipos-Entidades de crédito | 2.203.838 | - | 6.059.036 | - | - | - | 8.262.874
Valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio | 1.407.299 | 1.232.596 | 10.577.989 | 177.829 | - | - | 13.395.713
Préstamos y anticipos-Crédito a la clientela | 137.957 | - | 74.199.024 | 280 | - | - | 74.337.261
Total instrumentos | 3.749.094 | 1.232.596 | 90.836.049 | 178.110 | - | - | 95.995.848
Riesgos contingentes | - | - | - | - | - | - | -
Avales financieros | - | - | - | - | - | 1.689.894 | 1.689.894
Otros riesgos contingentes | - | - | - | - | - | 6.656.582 | 6.656.582
Total riesgos contingentes | - | - | - | - | - | 8.346.476 | 8.346.476
Otras exposiciones | - | - | - | - | - | - | -
Derivados | 756.160 | - | - | - | 853.258 | - | 1.609.418
Compromisos contingentes | - | - | - | - | - | 20.935.190 | 20.935.190
Total otras exposiciones | 756.160 | - | - | - | 853.258 | 20.935.190 | 22.544.608
NIVEL MÁXIMO DE EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CRÉDITO | 4.505.254 | 1.232.596 | 90.836.049 | 178.110 | 853.258 | 29.281.665 | 126.886.932

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 125

A continuación, se presenta un análisis de la antigüedad de los importes vencidos pendientes de
cobro de activos financieros que no han sido deteriorados a 31 de diciembre de 2024 y 2023:

| Miles de euros
Por tipo de garantía | 31/12/2024 | 31/12/2023
Operaciones con garantía real hipotecaria | 4.113 | 5.254
Operaciones con otras garantías reales | 3.077 | 1.799
Resto | 74.963 | 104.673
de los que Bankinter Sucursal en Portugal | 3.599 | 3.046
Total | 82.153 | 111.726
Por plazo |  |
0-30 días en impago | 51.608 | 81.545
30-60 días en impago | 14.402 | 16.856
60-90 días en impago | 16.143 | 13.325
Total | 82.153 | 111.726

Los intereses a cobrar reconocidos en balance al 31 de diciembre de 2024 correspondientes a
operaciones vencidas e impagadas, no deterioradas, ascienden a 3.707 miles de euros (4.233
miles de euros al 31 de diciembre de 2023).
Mitigación del riesgo
La política de riesgos del Grupo establece como criterios principales de admisión los de
capacidad de pago y solvencia, y las garantías operan como un nivel complementario de
afianzamiento de las obligaciones. Las garantías no deben constituir una fuente primaria de
recobro de las operaciones y no son determinantes en la decisión de admisión. No obstante, si
cumplen determinados requisitos constituyen un elemento de mitigación del riesgo de crédito y
se requieren siempre que es posible.
A efectos contables, se consideran garantías eficaces aquellas garantías reales y personales que
son válidas como mitigante del riesgo en función del tiempo necesario para su ejecución, la
capacidad o posibilidad de realización y la experiencia en la realización de las mismas.
Las garantías personales cubren salvo excepciones la totalidad del importe de la operación e
implican la responsabilidad directa y solidaria del avalista ante el Banco. Se evalúa la capacidad
de pago y solvencia del avalista para hacer frente a la obligación avalada. Las garantías
personales son particularmente relevantes en las operaciones con empresas, en las que es
frecuente requerir el aval de los socios.
Las garantías hipotecarias sobre inmuebles se instrumentan como regla general como primera
carga, y se constituyen y registran a favor del Banco. Los inmuebles sobre los que toma garantía
el Banco, como norma general, están situados en zonas urbanas y cuentan con un elevado
grado de liquidez.
Las garantías pignoraticias sobre activos financieros se depositan por norma general en el
Banco y se realizan los correspondientes bloqueos operativos sobre las mismas. Se aplican
criterios de cobertura más o menos exigentes en función de la naturaleza y liquidez de los
activos pignorados.
En aplicación de la normativa vigente, la actualización de valores de activos inmobiliarios en
garantía de operaciones se desarrolla según se indica a continuación:
Cartera sana: La política de actuación en la cartera residencial y comercial (locales, naves y
oficinas) es de proceder a la actualización de la valoración, cuando se identifiquen caídas de valor
significativas, mediante tasaciones individuales completas o métodos automatizados de
valoración llevados a cabo por una sociedad de tasación independiente. Para los bienes
singulares, tales como terrenos y solares o bienes ligados a alguna explotación económica, así
como para todas las operaciones con importe de riesgo significativo, se realiza tasación
individual completa con una frecuencia de 3 años o menor si se identifican caídas de valor
significativas. La verificación de posibles caídas de valor se realiza anualmente.
Las operaciones clasificadas como riesgo normal en vigilancia especial se actualizan
anualmente. La actualización de la valoración de las garantías de operaciones dudosas se realiza
en el momento de su clasificación como dudoso y posteriormente con una frecuencia anual. La
actualización de la valoración de los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas se realiza
en el momento de su adjudicación o recepción, y posteriormente se actualiza con una frecuencia
anual.
La función de Control de Riesgos de Bankinter verifica el cumplimiento del procedimiento de
admisión de garantías y estimación de valor aprobado por el Consejo de Administración.
Morosidad y activos adjudicados
El Grupo define su exposición al riesgo de crédito en términos de riesgo computable, como se ha
indicado anteriormente. El riesgo computable representa el riesgo dispuesto por los
prestatarios, así como el importe comprometido que podrían llegar a disponer, y el riesgo de
firma.
Al cierre del ejercicio 2024 el riesgo computable dudoso total se sitúa en 1.883 millones de
euros, con un incremento de 71 millones de euros (3,9%) sobre el año anterior. El índice de
morosidad se sitúa al cierre del ejercicio en un 2,11%, igual que el ejercicio anterior.
La cartera de refinanciaciones y reestructuraciones de riesgo crediticio al cierre de 2024
asciende a 733 millones de euros, considerando como refinanciación cualquier modificación en
las condiciones de riesgo del crédito.
El flujo de los saldos dudosos en el ejercicio ha sido el siguiente:

Movimiento del riesgo dudoso (incluye riesgo contingente)
Miles de € | 31/12/2024 | 31/12/2023 | Variación | % Variac.
Saldo al inicio del período | 1.812.753 | 1.734.606 | 78.147 | 4,51
Incorporaciones por combinación de negocios | - | - | - | —
Entradas netas | 262.375 | 340.912 | -78.537 | (23,04)
Traspasos a fallidos del principal | -191.324 | -262.764 | 71.440 | (27,19)
Saldo al cierre del período | 1.883.804 | 1.812.753 | 71.051 | 3,92
Provisión por deterioro | 1.296.822 | 1.172.599 | 124.223 | 10,59

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 126

El flujo de los saldos de activos fallidos en el ejercicio ha sido el siguiente:

Movimiento de Activos Fallidos | Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023
Saldo al inicio del ejercicio | 1.026.228 | 1.120.347
Altas | 197.092 | 342.334
Bajas | 278.150 | 436.453
Por recuperación en efectivo | 5.989 | 6.181
Por enajenación de fallidos | 216.153 | 406.044
Por condonación, prescripción y otros | 56.008 | 24.228
Saldo al final del ejercicio | 945.170 | 1.026.228

A continuación se muestran los movimientos entre fases 1, 2 y 3 que se ha producido durante el
ejercicio 2024 y 2023 en el importe en libros bruto de los activos financieros a coste amortizado
(nota 10 (a), (b)), así como los movimientos de las correspondientes correcciones de valor por
deterioro:

Activos financieros a coste amortizado
| Fase 1 | Fase 2 | Fase 3 | Total
Importe en libros bruto a 31/12/2023 | 87.670.248 | 2.506.600 | 1.773.209 | 91.950.057
Altas, bajas y variaciones de saldo | 9.668.422 | (492.756) | (308.131) | 8.867.535
Transferencias entre fases | (941.901) | 370.349 | 571.552 | -
Salidas Fase 1 | (1.576.088) | 1.545.766 | 30.322 | -
Salidas Fase 2 | 606.845 | (1.234.452) | 627.607 | -
Salidas Fase 3 | 27.342 | 59.035 | (86.377) | -
Fallidos | - | - | (190.206) | (190.206)
Importe en libros bruto a 31/12/2024 | 96.396.769 | 2.384.193 | 1.846.424 | 100.627.386

Activos financieros a coste amortizado
| Fase 1 | Fase 2 | Fase 3 | Total
Importe en libros bruto a 31/12/2022 | 81.568.460 | 2.690.888 | 1.686.922 | 85.946.270
Altas, bajas y variaciones de saldo | 6.911.662 | (499.911) | (150.061) | 6.261.690
Transferencias entre fases | (809.874) | 315.623 | 494.251 | -
Salidas Fase 1 | (1.697.303) | 1.661.093 | 36.210 | -
Salidas Fase 2 | 853.163 | (1.387.993) | 534.830 | -
Salidas Fase 3 | 34.266 | 42.523 | (76.789) | -
Fallidos | - | - | (257.903) | (257.903)
Importe en libros bruto a 31/12/2023 | 87.670.248 | 2.506.600 | 1.773.209 | 91.950.057

(*) El importe en libros bruto es la suma del importe en libros y el valor por deterioro de activos. Incluye, por tanto, el valor del descuento en
la adquisición de activos financieros de Portugal, así como el resto de ajustes de valoración del apartado préstamos y anticipos a la clientela y
a entidades de crédito. (nota 10).
A 31 de diciembre de 2024, incluido en las cifras anteriores, el “Importe en libros Bruto” de la
cartera de préstamos y anticipos adquiridos con deterioro ascendía a 17.722 miles de euros
(19.200 miles de euros a 31 de diciembre de 2023), lo que representa un descuento medio con
respecto al principal adeudado en estas exposiciones del 58,9% (58,5% a 31 de diciembre de
2023) y a lo que se añade una corrección de valor por deterioro de -244 miles de euros (2.575
miles de euros a 31 de diciembre de 2023).

Activos fin. a coste amortizado: Provisión
| 31/12/2024
| Fase 1 | Fase 2 | Fase 3 | Total
Saldo de cierre a 31/12/2023 | 131.339 | 93.604 | 889.065 | 1.114.008
Altas, bajas y variaciones de provisión | (5.390) | 74.859 | 212.413 | 281.882
Transferencias entre fases | 1.139 | (85.478) | 84.339 | -
Salidas Fase 1 | (27.229) | 24.597 | 2.632 | -
Salidas Fase 2 | 21.578 | (122.096) | 100.517 | -
Salidas Fase 3 | 6.790 | 12.021 | (18.810) | -
Fallidos | - | - | (151.791) | (151.791)
Saldo de cierre a 31/12/2024 | 127.088 | 82.985 | 1.034.026 | 1.244.099

Activos fin. a coste amortizado: Provisión
| 31/12/2023
| Fase 1 | Fase 2 | Fase 3 | Total
Saldo de cierre a 31/12/2022 | 155.615 | 94.942 | 832.932 | 1.083.489
Altas, bajas y variaciones de provisión* | (43.172) | 70.759 | 225.398 | 252.985
Transferencias entre fases | 18.896 | (72.097) | 53.201 | -
Salidas Fase 1 | (12.960) | 11.427 | 1.533 | -
Salidas Fase 2 | 22.619 | (93.436) | 70.817 | -
Salidas Fase 3 | 9.237 | 9.912 | (19.149) | -
Fallidos | - | - | (222.466) | (222.466)
Saldo de cierre a 31/12/2023 | 131.339 | 93.604 | 889.065 | 1.114.008

* Incluye la reasignación de 60 MM € de overlay desde las fases 1 y 2 a la fase 3
En 2024 y especialmente en 2023, a pesar del crecimiento que experimenta el importe en
libros bruto de los préstamos y anticipos clasificados en Fase 1, puede observarse cómo se
reduce el volumen de provisiones en esta Fase.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 127

En el ejercicio 2023, como consecuencia de las disposiciones del "overlay" descritas
anteriormente en el apartado “Información e impactos en relación con el entorno
macroeconómico“, se redujo la provisión asignada a contratos en Fase 1 en 57 MM €, lo que
explica la disminución que se observa en la tabla de variaciones de las correcciones de valor por
deterioro en 2023. Esta disposición no se representa en dicha tabla como una transferencia
entre fases sino como una variación dado que no se asocia a un cambio de fase de las
exposiciones.
En el caso del ejercicio 2024, se reproduce la misma situación, reduciéndose la provisión
asignada a contratos en Fase 1 en 6,2 MM € como consecuencia de la reasignación de
“overlays”. Adicionalmente, hay que tener en cuenta dos factores adicionales que condicionan el
nivel de cobertura en Fase 1: el primero de ellos es un mayor incremento del volumen de activos
financieros distintos de préstamos y anticipos, que representan a cierre de 2024 un 14,8% de la
exposición, frente a un 12,1% en diciembre de 2023 y que en su mayor parte no se considera
riesgo apreciable (valores representativos de deuda pública). El segundo es un ligero efecto
positivo como consecuencia de la actualización de los escenarios prospectivos con respecto al
ejercicio anterior.
El saldo bruto de la cartera de activos adjudicados al cierre del ejercicio asciende a 61 millones
de euros, con una reducción en el año de 24 millones.
Los activos inmobiliarios están altamente diversificados tanto geográficamente como por tipo
de inmueble, lo cual facilita su comercialización
En la cartera de activos inmobiliarios, es destacable la práctica inexistencia de promociones en
curso y el escaso importe de suelos rústicos.

Activos adjudicados
Miles de € | 31/12/2024 | 31/12/2023 | Variación | % Variac.
Saldo al inicio | 85.253 | 122.865 | (37.612) | -31 %
Entradas netas | (24.075) | (37.612) | 13.537 | -36 %
Saldo final | 61.178 | 85.253 | (24.075) | -28 %
De los que: |  |  |  |
Inversiones inmobiliarias | 2.901 | 6.058 | (3.157) | -52 %
Activo material adjudicado | 58.277 | 79.195 | (20.918) | -26 %
Provisión | (40.933) | (54.475) | 13.542 | -25 %
Saldo adjudicado neto | 20.245 | 30.778 | (10.533) | -34 %

Política de refinanciación y reestructuración
La Política de Refinanciaciones del Grupo sigue las mejores prácticas recogidas en la normativa
vigente. En este sentido, el objetivo principal de la política de refinanciaciones es la
recuperación de todos los importes debidos, lo cual implica la necesidad de reconocer
inmediatamente las cantidades que se consideren irrecuperables.
Cabe destacar que la política de refinanciaciones del Grupo descrita a continuación no se vio
alterada por la crisis sanitaria provocada por el COV SARS 2 ni posteriormente por la guerra de
Ucrania. Únicamente se siguieron las recomendaciones de los reguladores y supervisores
bancarios en el sentido de hacer un uso adecuado de la flexibilidad implícita en el marco
regulatorio, evitando el reconocimiento automático como refinanciaciones de las distintas
medidas desplegadas de apoyo a las familias y empresas como consecuencia de la pandemia.
Así, tanto las moratorias legislativas y sectoriales como las líneas de liquidez con esquemas de
garantía pública descritas en el apartado “Información e impactos en relación con el entorno
macroeconómico” de esta Nota, se interpretan como mecanismos macroprudenciales
destinados fundamentalmente a aliviar las dificultades transitorias derivadas de estas
situaciones extraordinarias y, en consecuencia, no se presupone de forma automática que
deban ser consideradas como refinanciaciones y que constituyan, por tanto, un incremento
significativo del riesgo.
La refinanciación de operaciones deberá considerar:
• Un Análisis individualizado y actualizado de la situación económica y financiera de los
prestatarios y avalistas, así como su capacidad y voluntad de pago
• La Situación y eficacia de las garantías aportadas
• La Experiencia con el prestatario: historial de cumplimiento suficientemente extenso
o, en su defecto, de un importe de amortización del principal que sea equivalente.
La refinanciación o reestructuración de las operaciones que no se encuentren al corriente de
pagos no interrumpirá su morosidad, ni producirá su reclasificación.
De entre las opciones posibles de refinanciación, se escogerá a través del análisis individualizado
la solución que mejor se adapte a la situación de los obligados, con el objetivo de recuperar
todos los importes debidos. A este respecto, se optará por un plan de amortización adecuado sin
periodos de carencia, salvo que existan restricciones de liquidez en el corto plazo o se contemple
la necesidad de ejecutar un plan de desinversiones que permita cubrir toda o parte de la deuda.
En general, las medidas que permiten en el corto plazo diferir los pagos o dejar abiertas las
condiciones de refinanciación en el largo plazo deben fundamentarse en el carácter transitorio
de la situación de los obligados que aconseja adoptar este tipo de medidas, así como en la clara
voluntad de los clientes de cumplir con sus compromisos de pago.
La refinanciación de operaciones llevará asociada su calificación bajo una de las siguientes
categorías:
• Refinanciación normal en Vigilancia Especial: Aquellas para las que se tenga evidencia
objetiva que haga altamente probable la recuperación de todos los importes debidos.
En este sentido, se tomarán en consideración los siguientes factores:
– Periodo de carencia inferior a 24 meses.
– Existencia de un plan de amortización adecuado. En el caso de operaciones con
particulares estructuradas a través de cuotas de pago mensuales, se tendrá en
cuenta que el esfuerzo no exceda del 50 por ciento.
– Incorporación de avalistas de indudable solvencia, o de nuevas garantías eficaces.
• Refinanciación dudosa: Serán calificadas así las operaciones en las hay evidencia de la
debilidad en la capacidad de pago del prestatario. En este sentido, se tomarán en
consideración los siguientes factores:

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 128

– Se sustentan en un plan de pagos inadecuado. Entre otros supuestos, se
considerará que no existe un plan de pagos adecuado cuando este se haya
incumplido reiteradamente, se haya modificado para evitar incumplimientos o se
sustenten en expectativas no refrendadas por las previsiones macroeconómicas.
– El otorgamiento de periodos de carencia de amortización del capital superiores a
24 meses.
– La necesidad de dar de baja del balance importes por estimarse irrecuperables
para la continuidad de la operación.
– La no aportación de nuevas garantías eficaces, o no haber percibido todos los
intereses pendientes.
– La procedencia de refinanciaciones o reestructuraciones previas.
Todo ello, salvo que exista evidencia de una suficiente capacidad del prestatario para
atender sus compromisos en el tiempo y forma previstos contractualmente.
“Distress restructuring”: el Grupo por su dimensión y gestión del riesgo aparece, en
general, como entidad minoritaria entre los acreedores en los procesos de
restructuración de deuda y, por tanto, no le corresponde un papel protagonista en
estos procesos. No obstante, deberán valorarse las distintas propuestas planteadas
con el objetivo de defender aquélla que presente unas mejores expectativas de
recuperación de la deuda en un contexto de incertidumbre. Será necesario, por tanto,
analizar en detalle bajo qué condiciones la continuidad del negocio es viable y
verosímil, así como la razonabilidad de los planes de desinversión y sus implicaciones.
El estándar IFRS9 reconoce que, bajo determinadas circunstancias, la modificación de un
contrato puede dar lugar a la baja de balance de la cuenta origen y la consideración de la cuenta
destino como una operación “Nueva” (párrafo B.5.5.25). La interpretación general de este
párrafo es que la baja y alta en balance sólo se justifica por una modificación sustancial de las
condiciones del instrumento financiero.
En consecuencia, en los procedimientos internos del Banco se establece que solo se podrán
considerar las refinanciaciones y reestructuraciones como nuevas operaciones cuando se den
simultáneamente las siguientes condiciones, con la debida justificación:
1. Se refinancien operaciones dudosas o, en caso contrario, la nueva operación de
refinanciación se reclasifique a riesgo dudoso.
2. Se produce una modificación sustancial de las condiciones del contrato. Esto incluye:
• Incorporación de intervinientes que modifican sustancialmente el perfil de riesgo de la
operación.
• Aportación de garantías adicionales que mejoran sustancialmente las expectativas de
recuperación en caso de default.
• La refinanciación es el resultado de un proceso judicial o concurso que da lugar a una
liquidación de la deuda de la que aflora un acuerdo de sostenibilidad sobre una parte de
la misma.
Reclasificación de refinanciaciones
La reclasificación entre categorías de Refinanciación requiere una revisión exhaustiva de la
situación patrimonial y financiera que concluya que no es previsible que el titular pueda tener
dificultades financieras. En este sentido se deberá valorar:
• Para la reclasificación de Refinanciación Dudosa a Refinanciación Normal en Vigilancia
Especial:
– Que hayan transcurrido 12 meses desde la fecha de la refinanciación
– Que se haya reducido el principal renegociado desde la fecha en la que se formalizó
la operación, no existiendo en ese momento importes vencidos.
– Que el titular no tenga otras operaciones con importes vencidos en más de 90 días.
• Para la reclasificación de Refinanciación Normal en Vigilancia Especial a Normal.
– Que hayan transcurrido 24 meses desde la fecha de la refinanciación o, si fuese
posterior, desde la fecha de reclasificación de la clasificación como riesgo dudoso.
– Que se haya satisfecho una cuantía similar a la que se hallaba vencida en el
momento de la refinanciación, no existiendo en ese momento importes vencidos.
– Que el titular no tenga otras operaciones con importes vencidos en más de 30 días.
Clasificación contable
Se considera refinanciación la operación que, cualquiera que sea su titular o garantías, se
concede o se utiliza por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras —
actuales o previsibles— del titular (o titulares) para cancelar una o varias operaciones
concedidas, por la propia entidad o por otras entidades de su grupo, al titular (o titulares) o a
otra u otras empresas de su grupo económico, o por la que se pone a dichas operaciones total o
parcialmente al corriente de pagos, con el fin de facilitar a los titulares de las operaciones
canceladas o refinanciadas el pago de su deuda (principal e intereses) porque no puedan, o se
prevea que no vayan a poder, cumplir en tiempo y forma con sus condiciones.
En relación con las modificaciones de condiciones, las operaciones se pueden clasificar en:
• Operación de refinanciación: operación que, cualquiera que sea su titular o
garantías, se concede o se utiliza por razones económicas o legales relacionadas con
dificultades financieras —actuales o previsibles— del titular (o titulares) para cancelar
una o varias operaciones concedidas, por la propia entidad o por otras entidades de su
grupo, al titular (o titulares) o a otra u otras empresas de su grupo económico, o por la
que se pone a dichas operaciones total o parcialmente al corriente de pagos, con el fin
de facilitar a los titulares de las operaciones canceladas o refinanciadas el pago de su
deuda (principal e intereses) porque no puedan, o se prevea que no vayan a poder,
cumplir en tiempo y forma con sus condiciones.
• Operación refinanciada: operación que se pone total o parcialmente al corriente de
pago como consecuencia de una operación de refinanciación realizada por la propia
entidad u otra entidad de su grupo económico.
• Operación reestructurada: operación en la que, por razones económicas o legales
relacionadas con dificultades financieras, actuales o previsibles, del titular (o titulares),

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 129

se modifican sus condiciones financieras con el fin de facilitar el pago de la deuda
(principal e intereses) porque el titular no pueda, o se prevea que no vaya a poder,
cumplir en tiempo y forma con dichas condiciones, aun cuando dicha modificación
estuviese prevista en el contrato. En todo caso, se consideran como reestructuradas
las operaciones en las que se realiza una quita o se reciben activos para reducir la
deuda, o en las que se modifican sus condiciones para alargar su plazo de vencimiento,
variar el cuadro de amortización para minorar el importe de las cuotas en el corto plazo
o disminuir su frecuencia, o establecer o alargar el plazo de carencia de principal, de
intereses o de ambos, salvo cuando se pueda probar que las condiciones se modifican
por motivos diferentes de las dificultades financieras de los titulares y sean análogas a
las que se apliquen en el mercado en la fecha de su modificación a las operaciones que
se concedan a clientes con similar perfil de riesgo.
• Operación de renovación: operación formalizada para sustituir a otra concedida
previamente por la propia entidad, sin que el prestatario tenga, o se prevea que pueda
tener en el futuro, dificultades financieras; es decir, la operación se formaliza por
motivos diferentes de la refinanciación.
• Operación renegociada: operación en la que se modifican sus condiciones financieras
sin que el prestatario tenga, o se prevea que pueda tener en el futuro, dificultades
financieras; es decir, cuando se modifican las condiciones por motivos diferentes de la
reestructuración.
En todo caso, para calificar a una operación como de renovación o renegociada, los titulares
deben tener capacidad para obtener en el mercado, en la fecha de la renovación o
renegociación, operaciones por un importe y con unas condiciones financieras análogas a las
que le aplique la entidad, y estar estas ajustadas a las que se concedan en esa fecha a clientes
con similar perfil de riesgo.
A continuación, se presenta la conciliación de los balances de apertura y cierre de los activos
refinanciados y reestructurados.

| Miles de euros
Cartera Refinanciada 31.12.2023 | Valor en Libros
Administraciones Públicas | -
Personas Jurídicas y Empresarios | 491.114
Personas Físicas | 270.030
Saldo a 31.12.23 | 761.144
Entradas |
Administraciones Públicas | -
Personas Jurídicas y Empresarios | 160.898
Personas Físicas | 40.914
Total Entradas | 201.812
Salidas |
Administraciones Públicas | -
Personas Jurídicas y Empresarios | 162.045
Personas Físicas | 67.924
Total Salidas | 229.969
Cartera Refinanciada 31.12.2024 |
Administraciones Públicas | -
Personas Jurídicas y Empresarios | 489.967
Personas Físicas | 243.020
Saldo a 31.12.24 | 732.986

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 130

A continuación, se presenta el valor en libros de la información relevante en relación con la
exposición al riesgo soberano, al cierre de los ejercicios correspondientes:

Ejercicio 2024 | Valores representativos de deuda
|  |  | Miles de euros
| Posiciones cortas de valores | Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | Activos financieros mantenidos para negociar | Activos Financieros a Coste Amortizado
ESPAÑA | (674.325) | 119.428 | 1.098.611 | 8.767.964
ITALIA | - | - | - | 1.854.298
PORTUGAL | - | - | 217.196 | 747.419
FRANCIA |  | — | — | 588.618
BULGARIA | - | - | - | 2.012
RUMANÍA | - | - | - | 10.783
ISLANDIA | - | - | - | 6.993
ANDORRA | - | 9.718 | - | 9.069
ARABIA SAUDÏ | - | - | - | 19.804
UNIÓN EUROPEA | - | 18.301 | 729 | 245.530
ESTADOS UNIDOS de AMERICA | - | - | 13.692 | 2.581
| (674.325) | 147.447 | 1.330.228 | 12.255.071

Ejercicio 2023 | Valores representativos de deuda
|  | Miles de euros
| Posiciones cortas de valores | Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | Activos financieros mantenidos para negociar | Activos Financieros a Coste Amortizado
ESPAÑA | (1.042.100) | 168.567 | 1.202.484 | 5.851.763
ITALIA | - | - | 13.200 | 1.704.780
PORTUGAL | - | - | - | 756.212
BULGARIA | - | - | - | 1.988
RUMANÍA | - | - | - | 10.918
ISLANDIA | - | - | - | 6.999
ANDORRA | - | 9.469 | - | 9.076
ARABIA SAUDÏ | - | - | - | 19.060
UNIÓN EUROPEA | - | 17.853 | 1.685 | 243.379
ESTADOS UNIDOS de AMERICA | - | - | 7.524 | -
| (1.042.100) | 195.889 | 1.224.893 | 8.604.175

Riesgos estructurales y de mercado
Riesgo de liquidez estructural
El Riesgo de liquidez estructural se asocia a la capacidad de la Entidad para atender las
obligaciones de pago adquiridas y financiar su actividad inversora. El Banco realiza un
seguimiento activo de la situación de liquidez y su proyección, así como de las actuaciones a
realizar en situaciones tanto normales de mercado como en situaciones excepcionales
originadas por causas internas o por los comportamientos de los mercados.
La gestión de este riesgo es responsabilidad del ALCO por delegación del Consejo de
Administración.
Los principios, estrategias y prácticas de gestión de la liquidez se recogen en el Marco de
Planificación de Liquidez y garantizan que la Entidad mantenga liquidez suficiente para hacer
frente tanto a las obligaciones de liquidez diarias como a un periodo de tensiones de liquidez.
Los principios estratégicos en los que se basa la gestión de la liquidez son los siguientes:
• Reducción de la dependencia de mercados mayoristas para la financiación de la
actividad, en base a un crecimiento equilibrado de los recursos minoristas.
• Diversificación de las fuentes de financiación mayorista, tanto desde el punto de vista
de instrumentos como de mercados, y mantenimiento de un perfil de vencimientos
equilibrado.
Con el objetivo de cumplir los anteriores principios se han definido las siguientes líneas
estratégicas de gestión de liquidez:
• Mantener un gap comercial que suponga mantener la ratio LtD por debajo del 120%
• Estar presente en los mercados mayoristas, emitiendo de forma frecuente según las
necesidades y oportunidades de mercado.
• Ofrecer máxima transparencia a los inversores, facilitando regularmente información
de la Entidad.
• Contar con un adecuado perfil de vencimientos mayoristas, evitando concentraciones.
• Mantener un colchón de activos líquidos suficiente para hacer frente a un posible cierre
de mercados mayoristas o a otros escenarios contemplados en las pruebas de estrés.
La entidad mantiene una notable posición de liquidez, a cierre de ejercicio, los recursos de
clientes suponen el 105.6% de la inversión crediticia del Grupo. Las necesidades de liquidez
generadas por el crecimiento de la inversión crediticia se han cubierto íntegramente por los
recursos minoristas, con crecimientos de ambos indicadores por encima de los 3.500 millones.
Respecto a la financiación mayorista, en marzo vencieron 500 millones de una emisión senior
preferred y, en el mismo mes, se amortizó la última subasta viva del programa TLTRO III por un
importe de 1.294 millones. Para cubrir estos vencimientos y mejorar la posición de capital,
Bankinter ha acudido al mercado institucional en dos ocasiones emitiendo deuda senior
preferred por 750 millones y deuda subordinada por 200 millones, con una excelente
aceptación por parte de los inversores mayoristas.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 131

En relación con el buffer de liquidez, éste continúa incrementándose, permitiendo mantener
unos niveles de LCR holgadamente superiores tanto a los límites internos como regulatorios,
alcanzando la cifra del 199,6% a cierre del ejercicio.
La composición del colchón de activos líquidos del ratio LCR consolidado a cierre del ejercicio
2024 ponen de manifiesto una muy alta proporción de activos líquidos de primer nivel. La
composición de la capacidad de contrapeso agrupada en base a la reglamentación supervisora
(Reglamento de Ejecución de la Comisión (UE) 2021/451) es la siguiente:

Diciembre 2024. Liquidez Disponible por instrumentos (Millones de euros) | Ejercicio 2024
Caja y Reservas disponibles en Bancos Centrales | 11.547
Activos negociables Nivel 1 | 9.684
Activos negociables Nivel 2-A | 120
Activos negociables Nivel 2-B | 221
Otros activos negociables | 7.500
Otros activos elegibles | 1.910
Capacidad de contrapeso acumulada | 30.982

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 132

Datos calculados según los criterios de los estados oficiales remitudos al supervisor (Reglamento de Ejecución de la Comisión (UE) 2021/451)
Por otro lado, y en base a la reglamentación mencionada, se adjuntan los datos consolidados de entradas y salidas clasificados por plazos de vencimiento residual a cierre del ejercicio 2024.

Diciembre 2024. Balance Consolidado. Entradas Vencimientos residuales contractuales (Millones de euros) | A la vista | Hasta un mes | Más de un mes y hasta tres meses | Más de tres meses y hasta seis meses | Más de seis meses y hasta nueve meses | Más de nueve meses hasta un año | Más de un año y hasta dos años | Más de dos años y hasta tres años | Más de tres años y hasta cinco años | Más de cinco años | Total
ACTIVO |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Efectivo, en bancos centrales y otros depósitos vista | 1.863 | 9.684 | - | - | - | - | - | - | - | - | 11.547
Préstamos y anticipos a entidades de crédito | 2.174 | 820 | 581 | 471 | 458 | 130 | 92 | 6 | 12 | 29 | 4.773
Préstamos a otras instituciones financieras | 325 | 315 | 353 | 471 | 121 | 221 | 152 | 54 | 108 | 199 | 2.319
Adquisiciones temporales y préstamos de valores | - | 3.720 | 1.453 | 195 | - | 400 | - | - | - | - | 5.768
Préstamos | 72 | 4.036 | 6.682 | 6.896 | 2.922 | 3.588 | 8.229 | 4.037 | 8.074 | 34.444 | 78.980
Otros activos | 6 | 923 | 247 | - | - | - | - | - | - | 159 | 1.335
Liquidación de cartera de valores | - | 17 | 116 | 194 | 493 | 524 | 911 | 1.124 | 2.248 | 11.278 | 16.905

Diciembre 2024. Balance Consolidado. Salidas Vencimientos residuales contractuales (Millones de euros) | A la vista | Hasta un mes | Más de un mes y hasta tres meses | Más de tres meses y hasta seis meses | Más de seis meses y hasta nueve meses | Más de nueve meses hasta un año | Más de un año y hasta dos años | Más de dos años y hasta tres años | Más de tres años y hasta cinco años | Más de cinco años | Total
PASIVO |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Emisiones y certificados de depósito | - | 247 | 1.149 | 510 | 241 | 174 | 1.360 | 1.231 | 2.462 | 2.250 | 9.624
Depósitos de entidades de crédito | 1.802 | 1.334 | 15 | 34 | 4 | 4 | 13 | 4 | 8 | 6 | 3.224
Depósitos de otras instituciones financieras | 3.015 | 543 | 362 | 276 | 19 | 96 | 1 | - | - | 1 | 4.313
Financiaciones del resto de la clientela | 58.996 | 4.530 | 5.186 | 5.445 | 2.707 | 1.697 | 322 | 2 | 3 | 39 | 78.927
Financiaciones con colateral de valores | - | 13.609 | 1.029 | 706 | 464 | 400 | - | - | - | - | 16.208
Otros pasivos | 20 | 92 | 165 | 912 | 897 | 247 | 989 | 989 | 1.978 | 253 | 6.542
Derivados, neto | - | (19) | (23) | (19) | 16 | - | - | (1) | (2) | - | (48)

Datos calculados según los criterios de los estados oficiales remitidos al supervisor (Reglamento de Ejecución de la Comisión (UE) 2021/451)
Como ya se ha comentado anteriormente, la cartera de inversión crediticia se financia mayoritariamente con recursos de clientes, especialmente con cuentas a la vista de clientes minoristas, con un
comportamiento histórico de elevada estabilidad y baja concentración.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 133

Además de lo mencionado anteriormente, las medidas utilizadas para el control del riesgo de
liquidez por Riesgos de Mercado consisten en la verificación del cumplimiento de los límites
fijados por el Consejo, y delegados en los responsables de su gestión y el ALCO. Estos límites se
encuentran así mismo recogidos en el Marco de Apetito al Riesgo.
El cálculo de los límites se realiza por Riesgos de Mercado basándose en la misma información
que se prepara para los diferentes reguladores.
Los tipos de límites se agrupan en dos clases:
1. Límites regulatorios: LCR y NSFR.
2. Ratios de concentración de financiación mayorista.
Con el objetivo de no someter a Bankinter a un estrés por el posible súbito cierre de los
mercados mayoristas, se establecen límites sobre la financiación mayorista a corto plazo que se
puede tomar, así como sobre la concentración de vencimientos de emisiones.
Además de los límites establecidos por el Consejo, se sigue la evolución del gap o “plano de
liquidez”, e información y análisis sobre la situación específica de los saldos resultantes de las
operaciones comerciales, de los vencimientos mayoristas, de los activos y pasivos
interbancarios, y de otras fuentes de financiación. Estos análisis se realizan tanto en
condiciones normales de mercado como simulando distintos escenarios de liquidez que podrían
suponer distintas condiciones de negocio o variaciones en las condiciones de los mercados.
Respecto de los pasivos contingentes, cuya tabla se incluye a continuación, el hecho de declarar
a la vista 18.018 Millones de euros no implica que la disposición de los mismos sea inmediata.
Las cuentas de crédito, principal componente de la cantidad, se van disponiendo por los clientes
en base a necesidades de financiación a lo largo del tiempo.

Pasivos Contingentes |  |  |  |  |  |  |
Datos diciembre 2024 en millones de euros | A la vista | 1D a 1M | 1M a 3M | 3M A 12M | 12M a 5A | > 5A | TOTAL
Avales financieros y créditos documentarios | 599 | 126 | 350 | 864 | 92 | 241 | 2.272
Compromisos disponibles por terceros | 18.018 |  |  |  |  |  | 18.018

Bankinter dispone de un plan de contingencia de liquidez en el que se determinan las personas
responsables y las líneas de actuación en caso de condiciones adversas en los mercados
financieros para la obtención de liquidez. En el mismo se identifican tres niveles de alerta;
problemas leves, graves y crisis severa de liquidez. Además de tener el procedimiento de
identificación, se marcan las formas de actuación de las personas afectadas en cada uno de los
escenarios. La activación del plan de contingencia vendrá decidida por el ALCO. Las alertas
marcadas en el plan de contingencia son seguidas tanto por Análisis de Balance como por
Riesgos de Mercado, que informarán a los miembros del ALCO en caso de deterioro de las
condiciones objetivas identificadas.
Riesgo estructural de tipo de interés
El riesgo de interés estructural es el riesgo de pérdidas derivado de la exposición del Grupo a
variaciones en los tipos de interés de mercado, como consecuencia de la diferente estructura
temporal de vencimientos y repreciaciones de las distintas partidas (activo y pasivo) del Balance
Global.
El Grupo hace una gestión activa de este riesgo con el objetivo de proteger el margen financiero
y preservar el valor económico del Grupo ante variaciones de los tipos de interés.
Para controlar la exposición al riesgo estructural de tipo de interés, el Grupo tiene establecida
una estructura de límites que se revisa y aprueba anualmente por el Consejo de Administración
de la matriz, conforme con las estrategias y políticas del Grupo en esta materia.
El Grupo cuenta con herramientas para el control y seguimiento del riesgo de interés
estructural. A continuación, se especifican las principales medidas utilizadas por el Grupo que
permiten gestionar y controlar el perfil de riesgo de tipos de interés aprobado por el Consejo de
Administración de la matriz:
a) Sensibilidad del Margen Financiero:
A través de medidas dinámicas de simulación se mide, mensualmente, la exposición
del margen financiero ante distintos escenarios de variación de los tipos de interés y
para un horizonte temporal de 12 meses. La sensibilidad del margen financiero se
obtiene como diferencia entre el margen financiero proyectado con las curvas de
mercado a cada fecha de análisis y el proyectado con las curvas de tipos de interés
modificadas bajo distintos escenarios, tanto de movimientos paralelos de los tipos
como de cambios en la pendiente de la curva.
Con datos a cierre de 2024 , la sensibilidad del margen financiero a 12 meses del
Grupo ante variaciones en paralelo de 100 puntos básicos en los tipos de interés de
mercado es de aproximadamente un +2.7% para el escenario de subidas de tipos y
-3.5% para el escenario de bajadas, ambas para un horizonte de 12 meses. Para el
cálculo de esta medición se utilizan hipótesis de gestión.
b) Sensibilidad del Valor Económico:
Se trata de una medida complementaria a la anterior con una visión más estructural o a
largo plazo. Al igual que la sensibilidad del margen financiero, se calcula con
periodicidad mensual y permite cuantificar la exposición del valor económico del Grupo
al riesgo de tipo de interés.
La sensibilidad de valor económico se obtiene por diferencia entre el valor actual neto
de las partidas sensibles a los tipos de interés calculado con las curvas de tipos bajo
distintos escenarios de movimientos y con la curva de tipos cotizada en el mercado a
cada fecha de análisis.
La sensibilidad del valor económico ante los escenarios de +/- 100 puntos básicos
paralelos se situaba a cierre de 2024 en un +2,5% y -2,7% de sus recursos propios
(TIER1) respectivamente. Para el cálculo de esta medición se utilizan hipótesis de
gestión.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 134

Riesgo de mercado
El Consejo de Administración delega en la Dirección General de Mercado de Capitales la
actuación por cuenta propia en los mercados financieros, la cual se realiza a través de su Área de
Trading. Los instrumentos financieros con los que se negocia deben ser, suficientemente
líquidos y disponer de instrumentos de cobertura. El riesgo que puede derivarse de la gestión de
las cuentas propias está asociado al movimiento de los tipos de interés, bolsa, cambio,
volatilidad y de spread de crédito.
El Consejo de Administración delega en el ALCO el seguimiento continuo de la gestión realizada
por el Área de Trading de la Tesorería por cuenta propia y establece unos límites máximos para
la autorización de los posibles excesos que se puedan producir por esta actividad.
Riesgo de Mercado, dependiente del Director General de Riesgos, tiene las funciones
independientes de medición, seguimiento y control del riesgo de mercado de la Entidad y de los
límites delegados por el Consejo.
El riesgo de mercado se mide, principalmente, utilizando la metodología de “Valor en
Riesgo” (VaR),
Valor en Riesgo (VaR)
El “Valor en Riesgo” (VaR) se define como la pérdida máxima esperada de una cartera concreta
de instrumentos financieros, bajo condiciones normales de los mercados, para un nivel de
confianza y un horizonte temporal determinados, como consecuencia de movimientos en los
precios y variables de mercado.
El VaR es el principal indicador utilizado diariamente por Bankinter para medir y controlar de
forma integrada y global la exposición al riesgo de mercado por tipos de interés, renta variable,
tipos de cambio, volatilidad y crédito.
La metodología utilizada para la medición del VaR es la de “Simulación Histórica”. El cálculo de
VaR se realiza con un nivel de confianza del 95% y un horizonte temporal de un día, aunque se
realiza seguimientos adicionales con otros niveles de confianza.
A continuación, se facilitan los datos comparativos de VaR por factor de riesgo del ejercicio 2024
y 2023 de las posiciones del Grupo, tanto total como diferenciado por cartera:

VaR Activos financieros mantenidos para negociar 2024 |  |  | VaR Activos financieros mantenidos para negociar 2023 |
millones de euros | Último |  | millones de euros | Último
VaR Tipo de Interés | 0,80 |  | VaR Tipo de Interés | 0,49
VaR Renta Variable | 0,67 |  | VaR Renta Variable | 0,81
VaR Tipo de Cambio | 0,11 |  | VaR Tipo de Cambio | 0,04
VaR Tipo de Volatilidad | 0,59 |  | VaR Tipo de Volatilidad | 0,72
| 1,06 |  |  | 0,89

VaR Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 2024 |  |  | VaR Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 2023 |
millones de euros | Último |  | millones de euros | Último
VaR Tipo de Interés | 0,83 |  | VaR Tipo de Interés | 1,52
VaR Renta Variable | - |  | VaR Renta Variable | -
VaR Tipo de Cambio | - |  | VaR Tipo de Cambio | -
| 0,83 |  |  | 1,52

VaR Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 2024 |  |  | VaR Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 2023 |
millones de euros | Último |  | millones de euros | Último
VaR Tipo de Interés | - |  | VaR Tipo de Interés | -
VaR Renta Variable | 0,04 |  | VaR Renta Variable | 0,06
VaR Tipo de Cambio | - |  | VaR Tipo de Cambio | -
| 0,04 |  |  | 0,06

Por otro lado, se realiza mensualmente un seguimiento del VaR de las posiciones en cartera de
la filial Bankinter Luxemburgo, a través de metodología de simulación histórica’. El VaR estimado
de la filial Bankinter Luxemburgo en sus activos financieros a valor razonable con cambios en
otro resultado, para 2024 es de 0,08 millones de euros.
Riesgo operacional
El riesgo operacional es el riesgo de sufrir pérdidas debido a fallos de procesos, personas o
sistemas internos; o bien a causa de acontecimientos externos, incluyendo los riesgos legales.
Se trata de riesgos que se encuentran en los procesos y son generados internamente por
personas y sistemas, o bien como consecuencia de agentes externos tales como catástrofes
naturales.
El modelo de gestión del riesgo operacional de Bankinter es el denominado 'método estándar'
según la normativa de solvencia vigente. La utilización de este método requiere la existencia de
sistemas de identificación, medición y gestión de riesgos operacionales, la autorización previa
del Banco de España, y una auditoría anual. Con la participación en el Consorcio Español de
Riesgo de Operacional (foro de entidades financieras para el intercambio de experiencias en la
gestión de riesgos operacionales) Bankinter se asegura el acceso a las mejores prácticas de
gestión del sector.
Por otra parte, el día 16 de junio de 2024 se publicó el Reglamento (UE) 2024/1623 del
Parlamento Europeo y del Consejo de 31 de mayo de 2024, por el que se modifica el
Reglamento (UE) 575/2013 en lo que respecta a los requisitos para el riesgo operativo, entre
otros. Con relación al marco de gestión del riesgo operacional, se decide sustituir los tres
métodos existentes (básico, estándar y avanzado) para estimar los requisitos de fondos propios,
por un único método no basado en modelos, designado de nuevo método estándar. Estos
cambios se aplican desde el 1 de enero de 2025 y Bankinter ha adaptado su marco de gestión
del riesgo operacional al cumplimiento de los nuevos requisitos regulatorios.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 135

Principios de actuación y Marco de Gestión
Con el fin de lograr un esquema adecuado de gestión del Riesgo Operacional, Bankinter
establece los siguientes principios básicos de actuación:
– El objetivo fundamental es la identificación y mitigación de los mayores riesgos
operacionales, buscando minimizar las posibles pérdidas.
– Se establecen procedimientos sistemáticos de evaluación, análisis, medición y reporte de
riesgos.
– Para explorar las actividades de la entidad para inventariar riesgos, se elige como unidad de
análisis las unidades de negocio, de manera que analizados los riesgos de estas se llega a los
riesgos totales de la entidad por agregación de los primeros.
El Marco de gestión del Riesgo Operacional en Bankinter gira en torno a los siguientes
elementos principales:
– Identificación y evaluación de los riesgos. Mediante el desarrollo de mapas de riesgos, donde
se estima la importancia del riesgo y se valora la adecuación de su entorno de control.
– Registro de los eventos de pérdidas, con la información de gestión a ellas asociadas.
– Generación y difusión de información de gestión, adecuada a las necesidades de cada
órgano de gobierno.
Estructura de Gobierno
Bankinter sigue un modelo descentralizado, donde la responsabilidad final de la gestión del
Riesgo Operacional recae en las unidades de negocio y soporte.
Para su gobierno, se establecen los siguientes órganos de control y líneas de responsabilidad:
– Consejo de Administración: Aprueba políticas y marco de gestión, marcando el nivel de
riesgo que Bankinter quiere asumir.
– Comisión de Riesgos y Cumplimiento: Asume las siguientes funciones en la gestión del riesgo
operacional:
– Promover la implementación de políticas de gestión del riesgo operacional.
– Seguir los riesgos operacionales significativos.
– Resolver conflictos de responsabilidad y decidir sobre propuestas elevadas por Riesgo
Operacional.
– Comité de Productos y Riesgo Operacional: Asume las siguientes funciones en la gestión del
riesgo operacional:
– Velar por el cumplimiento de procedimientos de identificación y evaluación de riesgos
operacionales asociados al lanzamiento de nuevos productos y nuevas líneas de
negocio. Autorizando o denegando en su caso la comercialización de productos con
riesgos operacionales relevantes.
– La revisión de los riesgos operacionales asociados a la comercialización de productos
existentes, a las políticas comerciales de los mismos y a la materialización de estos
riesgos en la relación con clientes, socios y proveedores.
– Seguir los planes de mitigación de riesgos asociados al lanzamiento y comercialización
de productos y servicios.
– Seguir y analizar los principales indicadores asociados a la gestión del riesgo
operacional, tales como, las pérdidas operacionales, seguimiento de los riesgos
actuales o potenciales, monitorización de la eficacia de los controles, seguimiento del
perfil y apetito del riesgo.
– Riesgo Operacional: Asume las siguientes funciones:
– Promover la gestión de los riesgos operacionales en las áreas, impulsando su
identificación, la asignación de tutela, la formalización de controles, la generación de
indicadores, la confección de planes de mitigación, la revisión periódica, y la actuación
ante nuevas pérdidas o riesgos significativos.
– Facilitar a las áreas las metodologías, herramientas y procedimientos necesarios para
la gestión de sus riesgos.
– Velar por la correcta y completa recogida de pérdidas operacionales de la entidad.
– Proporcionar a la organización una visión uniforme de su exposición al riesgo
operacional, en la que se identifiquen, integren y valoren los riesgos operacionales
existentes.
– Facilitar información sobre riesgo operacional a enviar a reguladores, supervisores y
entidades externas.
– Unidades de Negocio: Con las siguientes funciones:
– La gestión de sus riesgos operacionales y en concreto, la identificación, valoración,
seguimiento, análisis, mitigación y control de los riesgos operacionales sobre los que
tiene capacidad de actuación.
– El registro de incidentes y la comunicación de pérdidas operacionales producidas en su
actividad.
– El estudio, definición, priorización y financiación de los planes de mitigación de los
riesgos operacionales bajo su gestión.
– El mantenimiento y pruebas de los planes de continuidad de negocio tutelados.
En lo relativo a bases de datos de eventos de pérdidas, el perfil del riesgo operacional de
Bankinter queda reflejado en los siguientes gráficos:

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 136

Los seguros en la gestión del riesgo operacional
Bankinter utiliza los seguros como un elemento clave en la gestión de algunos riesgos
operacionales complementando así la mitigación de aquellos riesgos que por su naturaleza lo
requieren. Para ello el Área de Seguros junto con las distintas áreas de Bankinter y teniendo
presente las evaluaciones de riesgos operacionales y el historial de pérdidas, valoran la
conveniencia de modificar el perímetro de coberturas de las pólizas de seguros sobre los
diferentes riesgos operacionales.
Son ejemplos de esto los seguros suscritos con distintas compañías de reconocida solvencia
ante contingencias en los inmuebles de la entidad, (terremotos, incendios...), ante fraudes
internos o externos (robos, infidelidades...), responsabilidad civil de empleados, ciber riesgos y
responsabilidad civil de protección de datos, etc.
Riesgo reputacional
El riesgo reputacional es aquel que se genera cuando las expectativas de los grupos de interés
(clientes, accionistas, empleados, inversores, etc.) no se ven satisfechas, y cuya reacción puede
terminar afectando negativamente a las relaciones de negocio actuales o de futuro con ellos.
Tiene la singularidad de que depende de una valoración externa y que puede originarse por una
gran variedad de fuentes, derivar de otros riesgos e incluso del entorno social, económico o
sectorial.
El modelo de gestión de estos riesgos consiste en su prevención, identificándolos y
controlándolos de manera proactiva para reducir la probabilidad de que ocurra y mitigar su
impacto. Para ello la entidad dispone de diferentes herramientas:
•Medición periódica de la percepción y de las expectativas de los principales grupos de
interés (encuestas de reputación, satisfacción de clientes, clima interno, rating de analistas…)
•Monitorización y análisis de las menciones sobre la entidad en medios de
comunicación y redes sociales, además de una escucha activa para conocer las tendencias del
mercado y del entorno.
•Evaluación del riesgo reputacional previo a la comercialización de un producto,
externalización de un servicio, asociación con un tercero o patrocinio.
•Mapa de riesgos reputacionales, que incluye un catálogo de 34 posibles eventos
relacionados con productos y servicios, conducta, finanzas, liderazgo, innovación, aspectos
laborales, sostenibilidad, e imagen. Los eventos de riesgo se jerarquizan en función del
desempeño de la entidad, potencial impacto, sensibilidad social y nivel de control.
•Protocolo de gestión de crisis para preservar la reputación y continuidad del negocio.
•Formación y sensibilización a los empleados de la entidad para fortalecer la cultura
preventiva.
•Reporting a los diferentes órganos de gobierno.
Además, en 2024 se ha avanzado en el análisis de materialidad del riesgo reputacional derivado
del riesgo climático.
Riesgo legal
En relación con las operaciones crediticias de Bankinter correspondientes al segmento
hipotecario minorista y denominadas en divisa (“préstamos multidivisa”), la Entidad Dominante
ha recibido demandas cuyas obligaciones estimadas por la Entidad han sido registradas a 31 de
diciembre de 2024 en el epígrafe “Restantes provisiones”, Nota 20.
Asimismo, sigue en curso una demanda colectiva interpuesta por una Asociación de
Consumidores que alega representar a los consumidores clientes de Bankinter que tienen una
hipoteca multidivisa. En virtud de sentencia de primera instancia de 17 de octubre de 2024 se
desestimó la demanda en lo relativo al clausulado multidivisa. Dicha sentencia no es firme,
estando actualmente suspendido el plazo para interponer recurso de apelación.
La Entidad dispone de políticas y procedimientos encaminados a realizar una adecuada gestión
del riesgo legal derivado de estas operaciones, resumiéndose a continuación algunos de sus
principales aspectos:
• La Entidad cuenta con una política de estimación de las provisiones legales, definida en
la Nota 20, que contempla un seguimiento periódico de las principales variables, como
son la media histórica de fallos en contra de la Entidad y la pérdida media por
procedimiento, para la estimación de las coberturas necesarias para cubrir el riesgo
legal asociado a las operaciones demandadas.
6 NFRD: Non Financial Reporting Directive; CSRD: Corporate Sustainability Directive

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 137

• La Entidad dispone de un análisis individualizado, tanto por Juzgado como por ámbito
geográfico, de los factores críticos que determinan el fallo de las sentencias recibidas,
y su posible implicación en el riesgo máximo y en la estimación, en cada fecha de
revisión, de las necesidades de provisión legal asociada a la operativa de préstamos
multidivisa. La Entidad realiza igualmente un seguimiento puntual de la jurisprudencia
dictada tanto por el Tribunal Supremo como por el Tribunal de Justicia de la Unión
Europea, analizando con expertos independientes los potenciales impactos en la
cartera de préstamos multidivisa de la Entidad.
• Adicionalmente, la Entidad tiene identificada la cartera de préstamos hipotecarios
multidivisa como un segmento separado dentro de la cartera de préstamos
hipotecarios. En este sentido, para el cálculo de la pérdida esperada asociada a los
préstamos multidivisa, los modelos internos de la Entidad incorporan determinados
elementos que inciden en la estimación de la PD y LGD asociada a estas operaciones,
resultando en una mayor cobertura de riesgo de crédito para el segmento de
préstamos multidivisa.
Al 31 de diciembre de 2024, la Entidad considera que se encuentran adecuadamente
constituidas las provisiones que se estiman necesarias para cubrir las eventuales pérdidas
asociadas a la cartera de préstamos multidivisa y para hacer frente al desenlace de los riesgos
que pudieran afectarle.
Riesgo de cambio climático
Bankinter trabaja activamente en identificar, evaluar, gestionar y reducir el impacto que el
cambio climático tendrá sobre su cartera crediticia, de acuerdo con las expectativas
supervisoras. Con este fin, ya en 2021 se establecieron cuatro líneas de trabajo: Identificación y
Medición, Evaluación, Acción y Seguimiento.
Identificación y medición:
Debido a la escasez de información o de mediciones previas, gran parte de los datos con los que
se trabaja son todavía estimaciones y ponderaciones, aunque de forma continua, el Grupo va
mejorando este aspecto, ayudado en buena medida por el despliegue de las iniciativas
regulatorias dirigidas a mejorar significativamente la divulgación por parte de las empresas
tanto financieras como no financieras de información relacionada con la sostenibilidad (en
concreto, las directivas NFRD y CSRD 6).
Se identifican para la identificación y medición de estos riesgos tres aproximaciones
complementarias:
Cabe des ta car que la política de refinanciaciones del Grupo descrita a continuación no se vio
alterada por la crisis sanitaria provocada por el COV SARS 2 ni posteriormente por la guerra de
Ucrania. Únicamente se siguieron las recomendaciones de los reguladores y supervisores
bancarios en el sentido de hacer un uso adecuado de la flexibilidad implícita en el marco
regulatorio, evitando el reconocimiento automático como refinanciaciones de las distintas
medidas desplegadas de apoyo a las familias y empresas como consecuencia de la pandemia.
Así, tanto las moratorias legislativas y sectoriales como las líneas de liquidez con esquemas de
garantía pública descritas en el apartado “Información e impactos en relación con el entorno
macroeconómico” de esta Nota, se interpretan como mecanismos macroprudenciales
destinados fundamentalmente a aliviar las dificultades transitorias derivadas de estas
situaciones extraordinarias y, en consecuencia, no se presupone de forma automática que
deban ser consideradas como refinanciaciones y que constituyan, por tanto, un incremento
significativo del riesgo.
– A través de la Metodología PCAF de Estimación de Emisiones Financiadas. Según ella,
las emisiones que financia Bankinter en España y Portugal en empresas ascienden a
1,7MM Tms, con una inversión de 31.916 MM €. Esto supone un mejor punto de
partida que el sistema debido a la composición de la cartera, con menos financiación
en sectores especialmente emisores (como agricultura o refinerías) y con una cuota
importante de renovables en la financiación a energía.
– Bankinter ha implantado un rating climático para todas las empresas, que indica la
predisposición de cada empresa a verse afectada por riesgos derivados del cambio
climático, y permite iniciar un diálogo con ellas para analizarlo.
– En la cartera Hipotecaria de personas físicas, Bankinter se adhirió en 2021 a un
proyecto sectorial para obtener los Certificados de Eficiencia Energética de todos los
inmuebles hipotecados o, en caso de que no existan, estimar la eficiencia energética
por comparables en el mismo edificio o a través de un modelo que depende de
variables como el año de construcción, ubicación, etc. Actualmente, se asigna un nivel
de eficiencia energética a un porcentaje muy significativo de la cartera susceptible de
calificación, cubriendo las carteras de Bankinter España, EVO Banco, Bankinter
Portugal y Avantmoney Irlanda. Con esta información se realizan estimaciones de las
emisiones financiadas para las carteras de Bankinter España y EVO Banco.
Adicionalmente, se dispone de una serie de indicadores de riesgo físico de acuerdo con
la geolocalización de las garantías entre los que cabe destacar, por ejemplo, los riesgos
de inundación fluvial y marítima o desertización. A este respecto, considerando las
zonas geográficas donde Bankinter concentra su actividad, los riesgos por inundación
son muy limitados, y los de desertización afectan fundamentalmente a áreas urbanas
o metropolitanas por lo que su impacto es muy relativo.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 138

Evaluación
Siendo conscientes de que ésta plantea un auténtico desafío a las entidades financieras por el
plazo tan largo de sus efectos potenciales, la dificultad de obtener información fiable y verificada
y la novedad de los ejercicios, Bankinter trabaja en tres tipos de metodologías, siguiendo lo que
señala la EBA en su documento “EBA Report on management and supervisión of ESG risks for
credit institutions and investment firms”:
– Alineamiento de la cartera. La medición de emisiones financiadas ha permitido establecer
una estrategia de descarbonización, así como caracterizar las concentraciones de emisiones
directas e indirectas, y la huella de carbono por ramas de actividad.
– Análisis de Sensibilidad. Bankinter ha desarrollado sus propios análisis de sensibilidad a
partir de los escenarios y proyecciones ofrecidos por el NGFS; analizando su posible efecto
en función de los sectores de actividad y sus efectos a largo plazo.
– Método de exposición, consistente en entender los riesgos a los que están expuestos los
clientes y de qué manera los están mitigando o tienen proyectado hacerlo. Para ello, en el
ámbito de empresas, se ha implantado el rating climático al que se hacía referencia en el
apartado anterior, tanto en España como en Portugal.
Acción
Básicamente en 2 líneas
Inclusión del Riesgo de Cambio Climático en el proceso de admisión de Riesgo Crediticio.
Desde octubre de 2021, está implantado el rating climático de empresas en el proceso de
admisión de riesgos con el objetivo de focalizar el diálogo con los clientes especialmente en los
niveles de riesgo más altos. De esta forma se incorporan los factores relacionados con el clima y
el medioambiente en la toma de decisiones de riesgos y se trata de identificar oportunidades
para apoyarles financieramente en la transición.
Definición de una Estrategia de Negocio ante el Riesgo de Cambio climático. Bankinter trabaja
en los 4 pilares que deben fundamentarla:
– Política de Sostenibilidad. Bankinter realiza una gestión de la sostenibilidad desde hace más
de una década, a través de sucesivas políticas y planes estratégicos y estando adherido a las
principales iniciativas y compromisos internacionales en materia de sostenibilidad y cambio
climático, como el Pacto Mundial de las Naciones Unidas, los Principios de Ecuador, UNEPFI
(iniciativa financiera del programa de Naciones Unidas para el medio ambiente), los
Principios de Banca Responsable y la Net Zero Banking Alliance.
– Análisis de Escenarios. Tomando como referencia un escenario base, actualmente el Net
Zero 2050, y a su vez evaluando la fortaleza de la entidad de acuerdo con su estrategia bajo
la hipótesis de que se realicen otros escenarios alternativos plausibles.
– Estrategia de descarbonización. Bankinter reconoce que el sector financiero debe asumir su
papel como facilitador de la transformación hacia un modelo de economía sostenible, que
permita mitigar o adaptarse a los efectos del cambio climático y preservar el
medioambiente. El compromiso de Bankinter es firme en esta dirección y ello se demuestra
en su pertenencia a la Red Española de Pacto Mundial y su adhesión a la UNEP FI y a la Net
Zero Banking Alliance. Cabe destacar que formar parte de esta alianza es comprometerse a
neutralizar las emisiones correspondientes a su actividad financiera e inversora antes de
2050, en línea con los objetivos del Acuerdo de París sobre cambio climático. Para satisfacer
este fin, el Grupo ha establecido su propia estrategia de descarbonización, aprobada por el
Órgano de Administración del Grupo, a través de su Comisión de Sostenibilidad y
Nombramientos, en febrero de 2022. Ello ha supuesto fijar objetivos cuantitativos concretos
en términos de densidad de emisiones financiadas hasta el año 2030, consistentes con los
planes de reducción recogidos en el Plan Nacional Integrado de Energía y Clima (PNIEC). Para
el cumplimiento de los objetivos de descarbonización, Bankinter apuesta claramente por una
estrategia inclusiva que apoye a nuestros clientes a transformarse y adaptarse a una
economía menos emisora y respetuosa con el medio ambiente. No obstante, no podemos
obviar que la mayor fuente de gases de efecto invernadero procede de la combustión de
combustibles fósiles, por lo que los esfuerzos en los próximos años se centrarán en reducir
muy sustancialmente su dependencia. En este contexto, Bankinter será progresivamente
más exigente con el cumplimiento de los objetivos de descarbonización, limitando la
financiación de actividades incompatibles con la reducción de emisiones o la financiación a
clientes que no están dispuestos a transformarse.
– Negocios Sostenibles. Bankinter ha desarrollado una serie de productos vinculados a
criterios de Sostenbilidad, como Fondos de Inversión sostenibles, Hipotecas Verdes,
Emisiones de Deuda, Financiación de Proyectos de Energía Renovable, Fondos de Capital
Riesgo Alternativos, Fondos de pensiones gestionados con criterios de Sostenibilidad y
Financiación de actividades de eficiencia energética en comunidades de propietarios.
– En esta línea, la nueva Dirección de Sostenibilidad creada tiene la responsabilidad del
Negocio calificado como sostenible, y está trabajando en la creación de productos
relacionados , y en su distribución a través de la red, alineándose con la estrategia inclusiva
de ayudar a nuestros clientes en sus objetivos de descarbonización o diversificación de
actividades.
Comunicación y Seguimiento
Por último, otra línea de trabajo es la definición de indicadores que ayuden en el seguimiento de
la gestión y evolución del riesgo climático a través de los sistemas de información de Bankinter.
Gradualmente, se ha ido enriqueciendo la información a la Alta Dirección y al Consejo de la
Entidad para mantener un seguimiento y atención específica a estos riesgos climáticos.
A pesar de la escasez de información concreta de clientes y de la incertidumbre actual del riesgo
climático, en base a las estimaciones y ponderaciones utilizadas por el Grupo y la gestión activa
para identificar, evaluar y reducir dicho riesgo, no se estima un impacto significativo a corto
plazo en los estados financieros del Grupo.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 139

45. Emisiones de Bonos Garantizados
En julio de 2022, entró en vigor el Decreto-ley 24/2021, de 2 de noviembre, de transposición de
directivas de la Unión Europea en las materias de, entre otras, bonos garantizados (en adelante,
el RDL 24/2021).
La Entidad emite cédulas hipotecarias, tipo de bonos garantizados regulados en la citada norma.
El detalle de las cédulas emitidas en circulación figura en la nota 19. Desde la entrada en vigor
del RDL 24/2021, las cédulas emitidas han pasado a estar garantizadas por aquellos activos que
Bankinter ha incorporado al conjunto de activos de cobertura previsto por la norma (el Conjunto
de Cobertura), el cual difiere en su composición y en su valor del conjunto de activos que venían
garantizando a las cédulas hipotecarias hasta este momento.
El Conjunto de Cobertura está compuesto por los diferentes activos de cobertura que Bankinter
ha incorporado al Registro Especial de Cobertura con la previa autorización del Órgano de
Control del Conjunto de Cobertura, de conformidad con el RDL 24/2021.
El art. 34 del RDL 24/2021 requiere que las entidades emisoras cuenten con un programa de
bonos garantizados autorizado con carácter previo por Banco de España, en el marco del cual se
ha designado a Intermoney Agency Services, S.A. (“IMAS”) como Órgano de Control del Conjunto
de Cobertura. A tales efectos, Bankinter ha obtenido de Banco de España la aprobación de su
programa de cédulas hipotecarias en fecha 4 de julio de 2022.
46. Exposición al sector de construcción y
promoción
Exposición al riesgo de crédito de naturaleza inmobiliaria (Negocios en España)
A continuación, se presenta información sobre la exposición al riesgo de crédito de naturaleza
inmobiliaria y los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas en España a 31 de
diciembre de 2024 y 31 de diciembre de 2023:

IMPORTE BRUTO(miles de €) | 31/12/2024 | 31/12/2023
Financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) | 408.350 | 367.214
De los cuales: dudosos | 1.742 | 3.320
Total importe bruto | 408.350 | 367.214

Los conceptos indicados en las tablas de la presente nota se corresponden con los explicados en la nota 5.

CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO(miles de €) | 31/12/2024 | 31/12/2023
Financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) | 2.361 | 2.963
De los cuales: dudosos | 457 | 1.321
Total correcciones de valor por deterioro de activos | 2.361 | 2.963

VALOR EN LIBROS(miles de €) | 31/12/2024 | 31/12/2023
Financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) | 405.989 | 364.251
De los cuales: dudosos | 1.285 | 1.999
Total valor en libros | 405.989 | 364.251
Valor en libros total de la financiación concedida a la clientela | 64.023.778 | 62.823.645

GARANTÍAS RECIBIDAS | 31/12/2024 | 31/12/2023
Valor de las garantías reales | 365.760 | 328.082
Del que: garantiza riesgos dudosos | 2.809 | 3.571
Valor de otras garantías | 2.579 | 2.274
Del que: garantiza riesgos dudosos | 44 | 30
Total valor de las garantías recibidas | 368.339 | 330.356

GARANTÍAS FINANCIERAS | 31/12/2024 | 31/12/2023
Garantías financieras concedidas en relación con la construcción y promoción inmobiliaria | - | -
Importe registrado en el pasivo del balance | - | -

Activos adjudicados o recibidos en pago de deudas. (Negocios en España)

IMPORTE BRUTO (*)(miles de €) | 31/12/2024 | 31/12/2023
Inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas | 30.829 | 46.796
De los cuales: terrenos | 8.722 | 11.723
Inversiones entidades de naturaleza inmobiliaria | — | —
Total importe bruto | 30.829 | 46.796

CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO (*)(miles de €) | 31/12/2024 | 31/12/2023
Inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas | 13.072 | 20.297
De los cuales: terrenos | 5.311 | 7.749
Inversiones entidades de naturaleza inmobiliaria |  |
Total correcciones de valor por deterioro de activos | 13.072 | 20.297

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 140

VALOR EN LIBROS (*)(miles de €) | 31/12/2024 | 31/12/2023
Inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas | 17.757 | 26.499
De los cuales: terrenos | 3.411 | 3.974
Inversiones entidades de naturaleza inmobiliaria | — | —
Total valor en libros | 17.757 | 26.499

(*) Incluye el valor de los activos tangibles clasificados como inversiones inmobiliarias y los activos no corrientes que se han clasificado como
mantenidos para la venta procedentes de la adjudicación de inmuebles en pago de deudas.
Financiaciones realizadas por las entidades de crédito a la construcción y promoción
inmobiliaria. (Negocios en España)

Datos a 31/12/2024 |  | Miles de euros
| Importe en libros bruto | Exceso de la exposición bruta sobre el importe máximo recuperable de las garantías reales eficaces | Deterioro de valor acumulado
Financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) (negocios en España) | 408.350 | 23.864 | (2.361)
De las cuales: dudosos | 1.742 | 229 | (457)

Datos a 31/12/2023 |  | Miles de euros
| Importe en libros bruto | Exceso de la exposición bruta sobre el importe máximo recuperable de las garantías reales eficaces | Deterioro de valor acumulado
Financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) (negocios en España) | 367.214 | 24.952 | (2.963)
De las cuales: dudosos | 3.320 | 1.059 | (1.321)

Datos a 31/12/2024 | Miles de euros
Importe en libros bruto |
Pro memoria: |
Activos fallidos | (5.414)
Importe(miles de €) |
Pro memoria: |
Préstamos a la clientela, excluidas Administraciones Públicas (negocios en España) (importe en libros) | 61.760.812
Total activo (negocios totales) (importe en libros) | 121.971.823
Deterioro de valor y provisiones para exposiciones no dudosas (negocios totales) | 236.283

Datos a 31/12/2023 | Miles de euros
Importe en libros bruto |
Pro memoria: |
Activos fallidos | (5.622)
Importe(miles de €) |
Pro memoria: |
Préstamos a la clientela, excluidas Administraciones Públicas (negocios en España) (importe en libros) | 60.547.249
Total activo (negocios totales) (importe en libros) | 113.011.642
Deterioro de valor y provisiones para exposiciones no dudosas (negocios totales) | 251.804

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 141

Desglose de la financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido
suelo). (Negocios en España)

Datos a 31/12/2024 | Miles de euros
| Financiación a la construcción y promoción inmobiliarias. Importe bruto
Sin garantía inmobiliaria | 37.971
Con garantía inmobiliaria (desglosado según el tipo de activo recibido en garantía) | 370.380
Edificios y otras construcciones terminados | 116.478
Vivienda | 92.516
Resto | 23.962
Edificios y otras construcciones en construcción | 225.723
Vivienda | 225.723
Resto | —
Suelo | 28.179
Suelo urbano consolidado | 28.179
Resto de suelo | —
TOTAL | 408.350

Datos a 31/12/2023 | Miles de euros
| Financiación a la construcción y promoción inmobiliarias. Importe bruto
Sin garantía inmobiliaria | 35.361
Con garantía inmobiliaria (desglosado según el tipo de activo recibido en garantía) | 331.853
Edificios y otras construcciones terminados | 121.117
Vivienda | 95.891
Resto | 25.226
Edificios y otras construcciones en construcción | 195.905
Vivienda | 195.905
Resto | —
Suelo | 14.832
Suelo urbano consolidado | 14.832
Resto de suelo | —
TOTAL | 367.214

Préstamos a los hogares para adquisición de vivienda. (Negocios en España)

Datos a 31/12/2024 | Miles de euros |
| Importe en libros bruto | De los cuales: dudosos
Préstamos para adquisición de vivienda | 26.377.980 | 188.944
Sin hipoteca inmobiliaria | 165.925 | 2.375
Con hipoteca inmobiliaria | 26.212.055 | 186.569

Datos a 31/12/2023 | Miles de euros |
| Importe en libros bruto | De los cuales: dudosos
Préstamos para adquisición de vivienda | 23.004.835 | 202.102
Sin hipoteca inmobiliaria | 156.009 | 2.409
Con hipoteca inmobiliaria | 22.848.826 | 199.693

Desglose de los préstamos con hipoteca inmobiliaria a los hogares para adquisición de
vivienda según el porcentaje que supone el importe en libros bruto sobre el importe de la
última tasación (loan to value). (Negocios en España)

Datos a 31/12/2024 |
Importe en libros bruto sobre el importe de la última tasación (loan to value)
| Inferior o igual al 40% | Superior al 40% e inferior o igual al 60% | Superior al 60% e inferior o igual al 80% | Superior al 80% e inferior o igual al 100% | Superior al 100% | TOTAL(mile s de €)
Importe en libros bruto | 5.829.881 | 9.168.251 | 9.569.503 | 1.441.386 | 203.034 | 26.212.055
De los cuales: dudosos | 40.971 | 52.982 | 44.793 | 22.555 | 25.267 | 186.569

Datos a 31/12/2023 |
Importe en libros bruto sobre el importe de la última tasación (loan to value)
| Inferior o igual al 40% | Superior al 40% e inferior o igual al 60% | Superior al 60% e inferior o igual al 80% | Superior al 80% e inferior o igual al 100% | Superior al 100% | TOTAL(mile s de €)
Importe en libros bruto | 5.199.150 | 7.720.632 | 8.760.834 | 899.558 | 268.652 | 22.848.826
De los cuales: dudosos | 32.687 | 44.880 | 50.263 | 32.640 | 39.224 | 199.693

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 142

Activos adjudicados o recibidos en pago de deudas (Negocios en España)

Ejercicio 2024 | Miles de Euros
| Importe en libros bruto | Deterioro de valor acumulado
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria | 10.094 | (6.069)
Edificios y otras construcciones terminados | 1.372 | (758)
Viviendas | 857 | (427)
Resto | 515 | (330)
Edificios y otras construcciones en construcción | — | —
Viviendas | — | —
Resto | — | —
Terrenos | 8.722 | (5.311)
Suelo urbano consolidado | 8.722 | (5.311)
Resto de terrenos | — | —
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones hipotecarias a hogares para adquisición de vivienda | 13.040 | (4.127)
Resto de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas | 7.696 | (2.876)
Instrumentos de capital adjudicados o recibidos en pago de deudas | — | —

Ejercicio 2023 | Miles de Euros
| Importe en libros bruto | Deterioro de valor acumulado
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria | 14.684 | (8.593)
Edificios y otras construcciones terminados | 2.960 | (844)
Viviendas | 2.245 | (442)
Resto | 715 | (402)
Edificios y otras construcciones en construcción | — | —
Viviendas | — | —
Resto | — | —
Terrenos | 11.723 | (7.749)
Suelo urbano consolidado | 11.723 | (7.749)
Resto de terrenos | — | —
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones hipotecarias a hogares para adquisición de vivienda | 17.751 | (5.999)
Resto de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas | 14.362 | (5.705)
Instrumentos de capital adjudicados o recibidos en pago de deudas | — | —

47. Información Adicional sobre riesgos:
Operaciones de refinanciación y reestructuración.
Concentración geográfica y sectorial de riesgos.
La política de Refinanciaciones y Restructuraciones establecida por el Banco se encuentra
descrita en la Nota 44.
A continuación, se presenta un detalle por contrapartes, clasificación de insolvencias y tipo de
garantías, y los saldos vigentes al 31 de diciembre de 2024 y 2023 de restructuraciones y
refinanciaciones realizadas por el Grupo.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 143

Operaciones de refinanciación y restructuración
Saldos vigentes de refinanciaciones y reestructuraciones al 31 de diciembre de 2024 :

Ejercicio 2024 | TOTAL | Del cual: DUDOSOS
| Sin garantía real | Con garantía real | Deterioro de valor acumulado o pérdidas acumuladas en el valor razonable debidos al riesgo de crédito | Sin garantía real | Con garantía real | Deterioro de valor acumulado o pérdidas acumuladas en el valor razonable debidas al riesgo de crédito
Número de operaciones | Importe en libros bruto | Número de operaciones | Importe en libros bruto | Importe máximo de la garantía real que puede considerarse | Número de operaciones | Importe en libros bruto | Número de operaciones | Importe en libros bruto | Importe máximo de la garantía real que puede considerarse
Garantía inmobiliaria | Resto de garantías reales | Garantía inmobiliaria | Resto de garantías reales
Entidades de crédito | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Administraciones Públicas | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 20 | 3.362 | 4 | 2.633 | 1.794 | 44 | (3.118) | 12 | 3.114 | 3 | 2.589 | 1.794 | — | (3.118)
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 3.987 | 424.462 | 929 | 235.947 | 202.949 | 6.575 | (173.319) | 2.503 | 245.809 | 390 | 83.222 | 58.326 | 938 | (164.996)
De las cuales: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) | 1 | 50 | 6 | 3.693 | 3.578 | — | (122) | 1 | 50 | 2 | 423 | 312 | — | (118)
Resto de hogares | 4.224 | 32.704 | 2.061 | 236.446 | 219.532 | 571 | (26.130) | 1.733 | 15.824 | 532 | 63.652 | 51.811 | 68 | (21.028)
Total | 8.231 | 460.528 | 2.994 | 475.026 | 424.275 | 7.190 | (202.567) | 4.248 | 264.747 | 925 | 149.463 | 111.931 | 1.006 | (189.142)
INFORMACIÓN ADICIONAL |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Financiación clasificada como activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

Cifras en miles de euros

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 144

Saldos vigentes de refinanciaciones y reestructuraciones al 31 de diciembre de 2023:

Ejercicio 2023 | TOTAL | Del cual: DUDOSOS
| Sin garantía real | Con garantía real | Deterioro de valor acumulado o pérdidas acumuladas en el valor razonable debidos al riesgo de crédito | Sin garantía real | Con garantía real | Deterioro de valor acumulado o pérdidas acumuladas en el valor razonable debidas al riesgo de crédito
Número de operaciones | Importe en libros bruto | Número de operaciones | Importe en libros bruto | Importe máximo de la garantía real que puede considerarse | Número de operaciones | Importe en libros bruto | Número de operaciones | Importe en libros bruto | Importe máximo de la garantía real que puede considerarse
Garantía inmobiliaria | Resto de garantías reales | Garantía inmobiliaria | Resto de garantías reales
Entidades de crédito | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Administraciones Públicas | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 21 | 4.165 | 6 | 1.292 | 1.262 | — | (1.696) | 15 | 2.675 | 3 | 301 | 271 | — | (1.679)
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 3.559 | 335.558 | 1.084 | 294.073 | 254.406 | 6.816 | (142.279) | 2.152 | 184.545 | 441 | 101.641 | 71.995 | 909 | (134.115)
De las cuales: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) | 1 | 50 | 9 | 3.866 | 3.101 | — | (760) | 1 | 50 | 4 | 1.447 | 687 | — | (754)
Resto de hogares | 3.608 | 27.900 | 2.247 | 267.497 | 246.820 | 829 | (25.367) | 1.302 | 11.964 | 557 | 66.586 | 52.434 | 131 | (19.841)
Total | 7.188 | 367.623 | 3.337 | 562.862 | 502.488 | 7.646 | (169.342) | 3.469 | 199.184 | 1.001 | 168.528 | 124.700 | 1.040 | (155.635)
INFORMACIÓN ADICIONAL | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Financiación clasificada como activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —

Cifras en miles de euros

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 145

Detalle de la probabilidad de incumplimiento media de los conjuntos de operaciones refinanciadas y reestructuradas:

2024 | TOTAL | Del cual: DUDOSOS
| Sin garantía real | Con garantía real | Sin garantía real | Con garantía real
| Número de operaciones | PD's | Número de operaciones | PD's | Número de operaciones | PD's | Número de operaciones | PD's
Entidades de crédito | - | - | - | - | - | - | - | -
Administraciones Públicas | - | - | - | - | - | - | - | -
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 20 |  | 4 |  | 12 | 1 | 3 | 1
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 3.987 | 0,66 | 929 | 0,52 | 2.503 | 1 | 390 | 1
De las cuales: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) | 1 | 1,00 | 6 | 0,20 | 1 | 1 | 2 | 1
Resto de hogares | 4.224 | 0,61 | 2.061 | 0,41 | 1.733 | 1 | 532 | 1
Total | 8.231 | 0,66 | 2.994 | 0,46 | 4.248 | 1 | 925 | 1

2023 | TOTAL | Del cual: DUDOSOS
| Sin garantía real | Con garantía real | Sin garantía real | Con garantía real
| Número de operaciones | PD's | Número de operaciones | PD's | Número de operaciones | PD's | Número de operaciones | PD's
Entidades de crédito | - | - | - | - | - | - | - | -
Administraciones Públicas | - | - | - | - | - | - | - | -
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 21 | 1,00 | 6 | - | 15 | 1 | 3 | 1
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 3.559 | 0,61 | 1.084 | 0,55 | 2.152 | 1 | 441 | 1
De las cuales: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) | 1 | 0,96 | 9 | 0,64 | 1 | 1 | 4 | 1
Resto de hogares | 3.608 | 0,85 | 2.247 | 0,45 | 1.302 | 1 | 557 | 1
Total | 7.188 | 0,62 | 3.337 | 0,49 | 3.469 | 1 | 1.001 | 1

Concentración geográfica y sectorial de riesgos.
A continuación, se muestra la distribución del valor en libros de los activos financieros más significativos del Grupo al 31 de diciembre de 2024 y 2023 desglosados atendiendo al área geográfica de
actuación y segmento de actividad, contraparte y finalidad de la financiación concedida. Las posiciones activas de la cartera de negociación están incluidas en estos datos, no así las posiciones
pasivas que las compensan, necesarias para medir el riesgo neto de cada sector o zona geográfica. En la nota 7 de esta memoria se da más información sobre la composición de la cartera de
negociación.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 146

Distribución de los préstamos a la clientela por actividad (valor en libros)

Ejercicio 2024 |  |  |  | Crédito con garantía real. Loan to value (miles de €)
| TOTAL | Del que: Garantía inmobiliaria | Del que: Resto de garantías reales | Inferior o igual al 40 % | Superior al 40 % e inferior o igual al 60 % | Superior al 60 % e inferior o igual al 80 % | Superior al 80% e inferior o igual al 100 % | Superior al 100%
Administraciones Públicas | 1.597.655 | 3.391 | — | 3.391 | — | — | — | —
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 2.949.264 | 285.933 | 170.200 | 113.930 | 157.465 | 142.856 | 31.838 | 10.045
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 32.269.770 | 8.043.289 | 1.324.419 | 3.509.528 | 3.631.088 | 1.498.216 | 376.871 | 352.005
Construcción y promoción inmobiliaria | 388.490 | 369.748 | 15.217 | 103.888 | 176.473 | 86.784 | 3.563 | 14.257
Construcción de obra civil | 474.678 | 9.409 | 1.613 | 3.269 | 4.475 | 1.935 | 589 | 754
Resto de finalidades | 31.406.601 | 7.664.132 | 1.307.588 | 3.402.371 | 3.450.140 | 1.409.497 | 372.718 | 336.994
Grandes empresas | 12.077.080 | 641.215 | 221.133 | 326.206 | 312.705 | 159.830 | 39.856 | 23.751
Pymes y empresarios individuales | 19.329.521 | 7.022.917 | 1.086.455 | 3.076.165 | 3.137.435 | 1.249.667 | 332.862 | 313.243
Resto de hogares | 39.436.098 | 33.333.921 | 772.290 | 7.536.846 | 12.043.279 | 12.288.082 | 1.655.892 | 582.111
Viviendas | 31.596.771 | 31.445.654 | 93.884 | 6.789.475 | 11.130.269 | 11.587.908 | 1.498.605 | 533.281
Consumo | 4.408.015 | 424.790 | 66.851 | 140.392 | 187.370 | 128.173 | 30.848 | 4.857
Otros fines | 3.431.312 | 1.463.477 | 611.555 | 606.979 | 725.640 | 572.001 | 126.439 | 43.973
TOTAL | 76.252.787 | 41.666.534 | 2.266.909 | 11.163.695 | 15.831.832 | 13.929.154 | 2.064.601 | 944.161
PRO MEMORIA |  |  |  |  |  |  |  |
Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas | 732.987 | 427.662 | 7.652 | 142.635 | 115.477 | 105.974 | 35.838 | 35.390

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 147

Ejercicio 2023 |  |  |  | Crédito con garantía real. Loan to value (miles de €)
| TOTAL | Del que: Garantía inmobiliaria | Del que: Resto de garantías reales | Inferior o igual al 40 % | Superior al 40 % e inferior o igual al 60 % | Superior al 60 % e inferior o igual al 80 % | Superior al 80% e inferior o igual al 100 % | Superior al 100%
Administraciones Públicas | 1.262.339 | 3.952 | — | 3.952 | — | — | — | —
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 3.050.341 | 246.948 | 146.046 | 116.397 | 182.590 | 32.400 | 28.046 | 33.560
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 31.494.429 | 7.750.926 | 1.340.259 | 3.251.929 | 3.482.629 | 1.516.369 | 460.756 | 379.502
Construcción y promoción inmobiliaria | 355.450 | 331.755 | 19.241 | 64.226 | 149.698 | 111.820 | 8.821 | 16.431
Construcción de obra civil | 422.737 | 9.815 | 2.805 | 3.166 | 5.023 | 586 | 1.855 | 1.990
Resto de finalidades | 30.716.241 | 7.409.355 | 1.318.214 | 3.184.537 | 3.327.908 | 1.403.963 | 450.079 | 361.082
Grandes empresas | 11.671.089 | 607.868 | 242.360 | 307.891 | 277.583 | 84.971 | 112.211 | 67.572
Pymes y empresarios individuales | 19.045.152 | 6.801.487 | 1.075.854 | 2.876.646 | 3.050.325 | 1.318.992 | 337.868 | 293.510
Resto de hogares | 37.393.274 | 31.796.637 | 731.538 | 7.152.185 | 11.206.761 | 12.035.669 | 1.466.066 | 667.493
Viviendas | 30.032.860 | 29.895.666 | 76.477 | 6.426.742 | 10.383.387 | 11.298.825 | 1.290.532 | 572.657
Consumo | 4.087.562 | 440.557 | 66.194 | 132.714 | 193.268 | 148.448 | 26.435 | 5.886
Otros fines | 3.272.852 | 1.460.413 | 588.866 | 592.729 | 630.106 | 588.396 | 149.099 | 88.950
TOTAL | 73.200.383 | 39.798.462 | 2.217.843 | 10.524.463 | 14.871.980 | 13.584.439 | 1.954.868 | 1.080.556
PRO MEMORIA |  |  |  |  |  |  |  |
Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas | 761.144 | 506.010 | 7.942 | 172.850 | 126.290 | 127.244 | 47.078 | 40.488

* Bankinter gestiona internamente como “Pequeñas y Medianas Empresas” una exposición inferior a la que figura en esta tabla para “Pymes y Empresarios Individuales”. En el apartado “Pequeñas y medianas empresas” de la nota 44 Políticas y Gestión de Riesgos, se detalla el importe y
características de dicha cartera.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 148

Concentración de riesgos por Actividad y Área Geográfica (Valor en libros). Actividad total. Ejercicio 2024

Ejercicio 2024 |  |  |  |  |
Datos en miles de euros | TOTAL | España | Resto de la Unión Europea | América | Resto del mundo
Bancos centrales y entidades de crédito | 27.624.844 | 16.572.461 | 8.690.195 | 613.736 | 1.748.452
Administraciones Públicas | 15.576.713 | 11.447.426 | 3.962.545 | 27.254 | 139.489
Administración Central | 13.626.396 | 9.882.243 | 3.698.569 | - | 45.584
Otras Administraciones Públicas | 1.950.316 | 1.565.182 | 263.975 | 27.254 | 93.905
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 4.410.093 | 2.571.127 | 1.733.061 | 6.589 | 99.316
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 41.388.238 | 34.667.249 | 4.752.719 | 1.390.049 | 578.221
Construcción y promoción inmobiliaria | 395.439 | 393.777 | 1.662 | — | —
Construcción de obra civil | 786.649 | 582.344 | 93.393 | 105.482 | 5.430
Resto de finalidades | 40.206.151 | 33.691.128 | 4.657.664 | 1.284.567 | 572.792
Grandes empresas | 17.195.431 | 13.885.453 | 1.588.675 | 1.222.281 | 499.022
Pymes y empresarios individuales | 23.010.719 | 19.805.674 | 3.068.989 | 62.286 | 73.769
Resto de hogares | 39.570.203 | 28.076.017 | 10.477.957 | 273.436 | 742.794
Viviendas | 31.596.771 | 22.254.050 | 8.411.680 | 257.238 | 673.803
Consumo | 4.412.260 | 2.411.519 | 1.980.471 | 1.764 | 18.506
Otros fines | 3.561.172 | 3.410.448 | 85.806 | 14.434 | 50.484
SUBTOTAL | 128.570.090 | 93.334.279 | 29.616.476 | 2.311.063 | 3.308.272

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 149

Concentración de riesgos por Actividad y Área Geográfica (Valor en libros). Actividad en España. Ejercicio 2024

Datos en miles de euros | TOTAL | Andalucía | Aragón | Asturias | Baleares | Canarias | Cantabria | Castilla - La Mancha | Castilla y León | Cataluña
Bancos centrales y entidades de crédito | 16.572.461 | 228.550 | 10.139 | 16 | 81 | — | 435.437 | 332 | - | 1.111
Administraciones Públicas | 11.447.426 | 133.457 | 21.279 | 77.930 | 26.770 | 102.938 | 402 | 1.036 | 130.337 | 59.629
Administración Central | 9.882.243 | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Otras Administraciones Públicas | 1.565.182 | 133.457 | 21.279 | 77.930 | 26.770 | 102.938 | 402 | 1.036 | 130.337 | 59.629
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 2.571.127 | 27.662 | 23.281 | 28.563 | 55.945 | 6.864 | 2.622 | 6.432 | 3.885 | 60.048
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 34.667.249 | 3.521.380 | 1.043.786 | 594.015 | 1.483.078 | 1.018.675 | 335.725 | 794.252 | 614.971 | 4.245.448
Construcción y promoción inmobiliaria | 393.777 | 31.409 | 26.879 | 3.941 | 6.423 | 5.022 | 10.292 | 5.544 | 11.760 | 44.054
Construcción de obra civil | 582.344 | 44.529 | 20.058 | 6.100 | 6.176 | 10.363 | 6.885 | 15.381 | 11.032 | 42.241
Resto de finalidades | 33.691.128 | 3.445.441 | 996.849 | 583.975 | 1.470.479 | 1.003.290 | 318.547 | 773.327 | 592.180 | 4.159.153
Grandes empresas | 13.885.453 | 753.418 | 374.215 | 373.113 | 940.053 | 379.538 | 93.883 | 274.354 | 182.291 | 1.463.743
Pymes y empresarios individuales | 19.805.674 | 2.692.024 | 622.634 | 210.861 | 530.426 | 623.753 | 224.665 | 498.972 | 409.888 | 2.695.410
Resto de hogares | 28.076.017 | 3.487.064 | 590.325 | 292.344 | 836.433 | 1.047.674 | 383.901 | 683.412 | 791.202 | 4.323.545
Viviendas | 22.254.050 | 2.698.587 | 450.917 | 216.422 | 692.336 | 765.654 | 258.342 | 526.515 | 619.747 | 3.565.459
Consumo | 2.411.519 | 368.215 | 57.450 | 37.181 | 69.139 | 140.179 | 35.424 | 87.233 | 101.685 | 345.334
Otros fines | 3.410.448 | 420.262 | 81.958 | 38.741 | 74.959 | 141.840 | 90.135 | 69.663 | 69.770 | 412.752
TOTAL | 93.334.279 | 7.398.113 | 1.688.810 | 992.868 | 2.402.308 | 2.176.151 | 1.158.086 | 1.485.464 | 1.540.395 | 8.689.781

Datos en miles de euros | TOTAL | Extremadura | Galicia | Madrid | Murcia | Navarra | Comunidad valenciana | País Vasco | La Rioja | Ceuta y Melilla
Bancos centrales y entidades de crédito | 16.572.461 | — | 271.651 | 14.033.370 | 1 | — | 1.389.493 | 202.280 | — | —
Administraciones Públicas | 11.447.426 | 14.529 | 206.444 | 625.960 | 18.402 | 42.499 | 24.662 | 78.444 | 465 | —
Administración Central | 9.882.243 | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Otras Administraciones Públicas | 1.565.182 | 14.529 | 206.444 | 625.960 | 18.402 | 42.499 | 24.662 | 78.444 | 465 | —
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 2.571.127 | 1.685 | 5.480 | 2.167.745 | 21.821 | 9.969 | 83.757 | 62.828 | 2.537 | —
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 34.667.249 | 265.321 | 864.324 | 12.548.680 | 765.734 | 463.187 | 3.514.062 | 2.327.569 | 250.303 | 16.739
Construcción y promoción inmobiliaria | 393.777 | 37 | 879 | 155.727 | 2.374 | 10.624 | 42.699 | 30.800 | 5.313 | —
Construcción de obra civil | 582.344 | 2.018 | 14.331 | 265.978 | 8.976 | 35.608 | 74.021 | 18.097 | 550 | —
Resto de finalidades | 33.691.128 | 263.265 | 849.115 | 12.126.975 | 754.383 | 416.955 | 3.397.341 | 2.278.673 | 244.440 | 16.739
Grandes empresas | 13.885.453 | 132.402 | 315.196 | 5.460.207 | 258.626 | 132.765 | 1.359.174 | 1.343.790 | 47.682 | 1.003
Pymes y empresarios individuales | 19.805.674 | 130.863 | 533.919 | 6.666.768 | 495.758 | 284.190 | 2.038.168 | 934.883 | 196.757 | 15.736
Resto de hogares | 28.076.017 | 182.170 | 628.165 | 10.411.059 | 518.378 | 222.513 | 2.452.413 | 1.077.926 | 134.730 | 12.764
Viviendas | 22.254.050 | 138.496 | 468.714 | 8.502.611 | 371.825 | 172.140 | 1.907.256 | 791.374 | 101.748 | 5.907
Consumo | 2.411.519 | 27.356 | 89.566 | 578.252 | 68.687 | 19.348 | 275.679 | 94.461 | 12.170 | 4.158
Otros fines | 3.410.448 | 16.318 | 69.885 | 1.330.196 | 77.865 | 31.026 | 269.478 | 192.091 | 20.811 | 2.698
TOTAL | 93.334.279 | 463.706 | 1.976.064 | 39.786.815 | 1.324.335 | 738.168 | 7.464.386 | 3.749.048 | 388.035 | 29.503

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 150

Concentración de riesgos por Actividad y Área Geográfica (Valor en libros). Actividad total. Ejercicio 2023

Ejercicio 2023 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Datos en miles de euros | TOTAL | España | Resto de la Unión Europea | América | Resto del mundo |  |  |  |  |
Bancos centrales y entidades de crédito | 25.647.736 | 19.243.779 | 4.489.692 | 521.479 | 1.392.787 |  |  |  |  |
Administraciones Públicas | 11.542.199 | 8.420.312 | 3.018.649 | 14.168 | 89.070 |  |  |  |  |
Administración Central | 9.980.742 | 7.173.310 | 2.755.901 | 6.927,51863 | 44.604 |  |  |  |  |
Otras Administraciones Públicas | 1.561.456 | 1.247.002 | 262.748 | 7.241 | 44.465 |  |  |  |  |
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 4.680.875 | 2.835.940 | 1.722.018 | 73.102 | 49.814 |  |  |  |  |
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 40.495.928 | 34.361.142 | 4.312.684 | 1.189.944 | 632.158 |  |  |  |  |
Construcción y promoción inmobiliaria | 358.143 | 355.301 | 2.843 | — | — |  |  |  |  |
Construcción de obra civil | 709.087 | 538.498 | 91.057 | 72.948 | 6.584 |  |  |  |  |
Resto de finalidades | 39.428.697 | 33.467.344 | 4.218.784 | 1.116.995 | 625.574 |  |  |  |  |
Grandes empresas | 16.671.945 | 13.615.200 | 1.462.607 | 1.052.001 | 542.136 |  |  |  |  |
Pymes y empresarios individuales | 22.756.753 | 19.852.144 | 2.756.177 | 64.994 | 83.438 |  |  |  |  |
Resto de hogares | 37.499.600 | 27.464.114 | 9.095.984 | 228.423 | 711.079 |  |  |  |  |
Viviendas | 30.032.860 | 21.852.941 | 7.324.131 | 216.610 | 639.178 |  |  |  |  |
Consumo | 4.093.399 | 2.354.437 | 1.716.270 | 1.018 | 21.674 |  |  |  |  |
Otros fines | 3.373.341 | 3.256.736 | 55.583 | 10.795 | 50.227 |  |  |  |  |
SUBTOTAL | 119.866.337 | 92.325.287 | 22.639.027 | 2.027.116 | 2.874.907 |  |  |  |  |

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 151

Concentración de riesgos por Actividad y Área Geográfica (Valor en libros). Actividad en España. Ejercicio 2023

Datos en miles de euros | TOTAL | Andalucía | Aragón | Asturias | Baleares | Canarias | Cantabria | Castilla - La Mancha | Castilla y León | Cataluña
Bancos centrales y entidades de crédito | 19.243.779 | 425.583 | 210.134 | 16 | 333 | — | 593.986 | 193 | 2 | 42.167
Administraciones Públicas | 8.420.312 | 78.745 | 10.290 | 88.965 | 1.589 | 85.649 | 49 | 127 | 136.039 | 31.210
Administración Central | 7.173.310 | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Otras Administraciones Públicas | 1.247.002 | 78.745 | 10.290 | 88.965 | 1.589 | 85.649 | 49 | 127 | 136.039 | 31.210
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 2.835.940 | 24.770 | 7.763 | 7.558 | 54.039 | 11.404 | 3.178 | 4.088 | 4.686 | 70.033
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 34.361.142 | 3.522.985 | 997.525 | 540.295 | 1.506.796 | 1.156.633 | 328.797 | 735.323 | 621.952 | 4.076.819
Construcción y promoción inmobiliaria | 355.301 | 18.469 | 19.319 | 4.994 | 8.230 | 1.903 | 4.567 | 2.354 | 14.104 | 46.431
Construcción de obra civil | 538.498 | 38.436 | 13.812 | 4.979 | 7.718 | 8.968 | 6.854 | 12.088 | 10.637 | 38.674
Resto de finalidades | 33.467.344 | 3.466.080 | 964.393 | 530.322 | 1.490.849 | 1.145.762 | 317.375 | 720.881 | 597.211 | 3.991.714
Grandes empresas | 13.615.200 | 734.890 | 346.852 | 328.934 | 983.139 | 443.528 | 89.137 | 225.604 | 162.051 | 1.384.588
Pymes y empresarios individuales | 19.852.144 | 2.731.190 | 617.542 | 201.388 | 507.710 | 702.234 | 228.238 | 495.276 | 435.161 | 2.607.126
Resto de hogares | 27.464.114 | 3.393.384 | 572.220 | 291.967 | 795.025 | 1.011.925 | 372.076 | 676.548 | 783.844 | 4.330.913
Viviendas | 21.852.941 | 2.625.198 | 431.150 | 215.565 | 654.542 | 734.483 | 252.947 | 522.448 | 618.024 | 3.556.628
Consumo | 2.354.437 | 371.565 | 54.739 | 36.897 | 67.551 | 140.940 | 33.409 | 86.643 | 96.720 | 354.809
Otros fines | 3.256.736 | 396.621 | 86.331 | 39.505 | 72.932 | 136.502 | 85.721 | 67.457 | 69.101 | 419.476
TOTAL | 92.325.287 | 7.445.466 | 1.797.932 | 928.801 | 2.357.782 | 2.265.612 | 1.298.086 | 1.416.279 | 1.546.523 | 8.551.141

Datos en miles de euros | TOTAL | Extremadura | Galicia | Madrid | Murcia | Navarra | Comunidad valenciana | País Vasco | La Rioja | Ceuta y Melilla
Bancos centrales y entidades de crédito | 19.243.779 | — | 655.678 | 15.489.468 | — | — | 1.502.504 | 323.716 | — | —
Administraciones Públicas | 8.420.312 | 44.893 | 119.583 | 508.999 | 11.472 | 38.888 | 5.482 | 84.544 | 477 | —
Administración Central | 7.173.310 | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Otras Administraciones Públicas | 1.247.002 | 44.893 | 119.583 | 508.999 | 11.472 | 38.888 | 5.482 | 84.544 | 477 | —
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 2.835.940 | 1.525 | 21.560 | 2.461.604 | 17.582 | 6.112 | 76.324 | 61.880 | 1.835 | —
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 34.361.142 | 276.402 | 850.421 | 12.412.377 | 853.717 | 485.824 | 3.314.893 | 2.421.345 | 241.988 | 17.051
Construcción y promoción inmobiliaria | 355.301 | 3 | 6.877 | 139.701 | 13.978 | 11.636 | 37.997 | 23.533 | 1.204 | —
Construcción de obra civil | 538.498 | 2.287 | 13.324 | 250.936 | 18.451 | 33.990 | 58.952 | 17.470 | 923 | —
Resto de finalidades | 33.467.344 | 274.111 | 830.220 | 12.021.740 | 821.289 | 440.199 | 3.217.944 | 2.380.342 | 239.861 | 17.051
Grandes empresas | 13.615.200 | 131.691 | 338.502 | 5.297.623 | 307.877 | 149.818 | 1.212.807 | 1.424.804 | 52.352 | 1.003
Pymes y empresarios individuales | 19.852.144 | 142.420 | 491.718 | 6.724.116 | 513.412 | 290.381 | 2.005.137 | 955.539 | 187.509 | 16.047
Resto de hogares | 27.464.114 | 188.650 | 615.133 | 10.104.747 | 510.932 | 213.869 | 2.380.807 | 1.077.124 | 131.117 | 13.832
Viviendas | 21.852.941 | 141.481 | 454.060 | 8.369.397 | 364.413 | 168.719 | 1.840.683 | 797.006 | 99.950 | 6.250
Consumo | 2.354.437 | 27.842 | 88.030 | 527.981 | 69.087 | 18.133 | 272.516 | 91.701 | 11.278 | 4.596
Otros fines | 3.256.736 | 19.327 | 73.043 | 1.207.370 | 77.432 | 27.017 | 267.608 | 188.418 | 19.889 | 2.987
TOTAL | 92.325.287 | 511.470 | 2.262.375 | 40.977.195 | 1.393.703 | 744.693 | 7.280.010 | 3.968.610 | 375.418 | 30.883

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 152

Cartera de préstamos inmobiliarios comerciales
A continuación figura el desglose de los préstamos inmobiliarios comerciales (Commercial Real
Estate, CRE, en inglés) con sociedades no financieras, definidos de acuerdo con la normativa
emitida por la Junta Europea de Riesgo Sistémico (JERS). Los préstamos inmobiliarios
comerciales son definidos como aquellos concedidos a personas jurídicas con la finalidad de
adquirir bienes inmuebles que generen ingresos o bienes inmuebles con la finalidad de ser
utilizados por sus propietarios en el desarrollo de sus actividades, ya estén terminados o en
construcción, así como aquellas exposiciones garantizadas por este tipo de inmuebles:

2024 |  |  |  |  |  |
Sociedades no financieras. Valor en libros bruto, en millones de € | Total | Vivienda | Oficinas | Locales y edificios comerciales | Resto | Importe medio por contrato
Total inmuebles comerciales | 6.126 | 1.723 | 396 | 1.350 | 2.656 | 0,46
Adquisición de inmuebles generadores de renta | 3.141 | 1.087 | 227 | 880 | 947 | 0,48
De los que Banca privada | 1.446 | 639 | 112 | 379 | 316 | 0,48
De los que Financiación estructurada | 450 | 20 | 60 | 134 | 236 | 7,37
Uso propio y otras finalidades | 2.657 | 308 | 169 | 470 | 1.709 | 0,41
Promoción inmobiliaria | 328 | 328 | — | — | — | 1,40
2023 |  |  |  |  |  |
Sociedades no financieras. Valor en libros bruto, en millones de € | Total | Vivienda | Oficinas | Locales y edificios comerciales | Resto | Importe medio por contrato
Total inmuebles comerciales | 5.883 | 1.598 | 360 | 1.462 | 2.463 | 0,44
Adquisición de inmuebles generadores de renta | 2.978 | 1.037 | 205 | 932 | 804 | 0,47
De los que Banca privada | 1.346 | 605 | 101 | 343 | 296 | 0,48
De los que Financiación estructurada | 406 | 24 | 52 | 195 | 134 | 7,25
Uso propio y otras finalidades | 2.610 | 267 | 154 | 530 | 1.659 | 0,39
Promoción inmobiliaria | 295 | 295 | — | — | — | 1,16

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 153

48. Recursos Propios y Reservas mínimas.
a) Recursos propios
Normativa aplicable
A 31 de diciembre de 2024 los recursos propios computables consolidados del Grupo Bankinter
se calculan de acuerdo con el Reglamento (UE) nº 876/2019 del Parlamento Europeo y del
Consejo, del 20 de mayo de 2019 que modifica el anterior Reglamento (UE) nº 575/2013, sobre
los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, junto con la
Directiva Europea 2019/878/UE del Parlamento Europeo, la cual modifica la Directiva 2013/36/
UE del Parlamento Europeo y del Consejo, sobre el acceso a la actividad de las entidades de
crédito y su supervisión prudencial. Ambos textos regulan los niveles de solvencia y composición
de los recursos computables con los que deben de operar las entidades de crédito. En 2020,
para mitigar los efectos potenciales de la pandemia COVID19 en el sistema financiero, el
Parlamento Europeo y el Consejo Europeo aprobaron el Reglamento 2020/873 (“CRR Quick Fix”)
que modifica tanto el reglamento CRR como el reglamento CRR2, incluyendo determinadas
medidas que contribuyen positivamente a las ratios de capital, destacando los factores de
apoyo a pymes e infraestructuras, que reducen el consumo de capital y el nivel de Activos
Ponderados por Ries go (APRs).
Adicionalmente, cabe mencionar la entrada en vigor del Reglamento (UE) 2024/1623, más
conocido como “CRR III”, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.° 575/2013 en lo que
respecta a los requisitos para el riesgo de crédito, el riesgo de ajuste de valoración del crédito, el
riesgo operativo, el riesgo de mercado y el suelo de los activos ponderados por riesgo. El
objetivo fundamental de esta reforma ha sido la implementación en la UE de las últimas
modificaciones del marco de capital de Basilea (Basilea III).
El CRR III será de aplicación directa para todos los Estados miembros el 1 de enero de 2025, con
periodos transitorios para ciertas disposiciones como el output floor.
Se estima que la aplicaciónde esta norma no tendrá un impacto significativo en las CCAA
consolidadas del Grupo.
Los requerimientos mínimos de capital se calculan, en cumplimiento de dichas normas, en base
a la exposición del Grupo al riesgo de crédito y dilución, al riesgo de contraparte, al riesgo de
mercado de la cartera de negociación, al riesgo de tipo de cambio y al riesgo operacional.
Asimismo, el Grupo está sujeto al cumplimiento de los límites de grandes riesgos, al
cumplimiento de las ratios de liquidez y apalancamiento y al cumplimiento de las obligaciones
internas de Gobierno Corporativo que establece la normativa.
El Grupo Bankinter solicitó a su Supervisor una exención para el cumplimiento individual de los
requerimientos establecidos en la normativa de solvencia para Bankinter, S.A. y Bankinter
Consumer Finance, E.F.C, S.A., por motivos de eficiencia y mejor gestión y ya que, dadas las
características del Grupo, queda garantizada la adecuada distribución de los fondos propios
entre la matriz y sus filiales. El Supervisor autorizó ambas exenciones el 8 de octubre de 2009.
Los recursos propios consolidados a 31 de diciembre de 2024 y 2023 y las correspondientes
ratios de capital, se presentan en el siguiente cuadro:

|  |  | Miles de euros
| 31/12/2024 | 31/12/2023 | Variación | Var %
Capital | 269.660 | 269.660 | - | 0,00 %
Reservas | 5.471.545 | 4.964.851 | 506.694 | 10,21 %
Deducciones CET 1 | (468.968) | (435.395) | (33.573) | 7,71 %
Capital Nivel 1 Ordinario (CET 1) | 5.272.237 | 4.799.116 | 473.121 | 9,86 %
Instrumentos AT1 | 655.396 | 650.000 | 5.396 | 0,83 %
Deducciones AT1 |  |  |  |
Capital Nivel 1 adicional (AT1) | 655.396 | 650.000 | 5.396 | 0,83 %
Capital Nivel 1 (TIER 1 = CET 1 + AT1) | 5.927.633 | 5.449.116 | 478.517 | 8,78 %
Instrumentos TIER 2 | 982.324 | 829.878 | 152.446 | 18,37 %
Deducciones TIER 2 |  |  |  |
Capital Nivel 2 (TIER 2) | 982.324 | 829.878 | 152.446 | 18,37 %
Capital Total (TIER 1 + TIER 2) | 6.909.957 | 6.278.994 | 630.963 | 10,05 %
Activos ponderados por riesgo | 42.475.608 | 39.017.626 | 3.457.982 | 8,86 %
De los que riesgo de crédito | 35.833.920 | 33.257.217 | 2.576.703 | 7,75 %
De los que riesgo de mercado | 374.877 | 264.014 | 110.863 | 41,99 %
De los que riesgo operacional | 4.529.276 | 3.966.522 | 562.754 | 14,19 %
CET1 (%) | 12,41 % | 12,30 % | 0,11 % | 0,91 %
Tier I (%) | 13,96 % | 13,97 % | (0,01) % | (0,07) %
Tier II (%) | 2,31 % | 2,13 % | 0,19 % | 8,73 %
Ratio de solvencia (%) | 16,27 % | 16,09 % | 0,18 % | 1,09 %

Las variaciones de la ratio de Capital de Nivel 1 ordinario (CET1) se justifican, principalmente,
por la retención del resultado anual recurrente y por una disminución de las deducciones.
La variación que presenta la ratio de Capital de Nivel 1 (TIER 1) está alineada con la variación del
CET 1.
La variación que presenta la ratio de Nivel 2 (TIER 2) se debe principalmente a una nueva
emisión de deuda subordinada de 200.000 miles de euros en el primer trimestre del 2024
( véase nota 19 ).
A continuación, se muestra una conciliación del Patrimonio Neto contable del Grupo Bankinter
con su capital regulatorio:

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 154

| 31/12/2024 | 31/12/2023
Fondos propios | 5.908.327 | 5.445.304
(-) Beneficio pdte por distribuir | (110.962) | (96.824)
(+/-) Otros conceptos | (25.498) | 8.394
(+) Ajustes por valoración | (30.662) | (122.364)
Deducciones CET1 | (468.968) | (435.395)
Common equity Tier I | 5.272.237 | 4.799.116

Gestión de los recursos propios
El principio marcado por el Consejo de Administración de Bankinter en relación con la gestión de
sus recursos propios consiste en operar con un nivel de solvencia por encima del establecido por
la normativa aplicable, adecuado a los riesgos inherentes a su actividad y al entorno en el que
opera. El objetivo es el refuerzo continuo de la solvencia como base para crecimiento sostenido
y la creación de valor a largo plazo para los accionistas.
Para cumplir este objetivo, el Banco dispone de una serie de políticas y procesos de gestión de
los recursos propios, cuyas principales directrices son:
• El Consejo de Administración y la Alta Dirección se implican activamente en las
estrategias y políticas que afectan a la gestión del capital del Grupo.
• Los ejes fundamentales en la gestión del capital del Grupo son:
– El mantenimiento de unas ratios de solvencia robustos y con una adecuada calidad,
coherentes con el perfil de riesgo del banco y su modelo de negocio.
– La maximización de la rentabilidad del Capital y creación de valor de forma
sostenida en el tiempo sin perder el foco en preservar la solvencia del Banco y su
adecuación al perfil de riesgos de la entidad, conjugando solvencia y rentabilidad de
manera que se permita mantener la robustez de los ratios y composición de capital.
• Existe independencia entre la función de gestión y seguimiento del Capital y las áreas
encargadas de la gestión, el desarrollo y mantenimiento de metodologías de medición
del riesgo y las áreas que realizan la validación, el control y la revisión independiente
de los resultados.
• Se utilizan metodologías internas de medición de los riesgos (Métodos IRB) para la
gestión del riesgo y el cálculo de los requerimientos de recursos propios de
determinadas carteras crediticias, que han sido validadas y aprobadas por el
Supervisor.
La Entidad considera sus recursos propios computables y los requerimientos de recursos
propios establecidos por la normativa como elementos fundamentales de su gestión, que
afectan a las decisiones de inversión, al análisis de la viabilidad de operaciones, a la estrategia de
distribución de resultados y de emisiones por parte de la matriz, las filiales y del Grupo, etc.
b) Coeficiente de Reservas Mínimas
A cierre del ejercicio actual y anterior, así como a lo largo de los mismos, las entidades
consolidadas cumplían con los mínimos exigidos para este coeficiente por la normativa aplicable.
49. Información por segmentos
La máxima autoridad en la toma de decisiones operativas es el Comité de Dirección de
Bankinter, S.A. A continuación, se describen los principales segmentos mediante los cuales el
banco organiza sus negocios:
Banca comercial: agrega, por la similitud de la naturaleza de productos y servicios ofrecidos, de
la categoría de clientes destinatarios y de los métodos de distribución, lo siguiente:
– Banca Privada: es una línea de negocio especializada en el asesoramiento y gestión
integral de patrimonios e inversores. Lo integran los clientes con un
Patrimonio financiero dentro y fuera de Bankinter superior a 1.000.000 €
– Banca Personal: Clientes no englobados dentro de Banca Privada y que tengan:
– Renta de la Unidad Familiar superior a 70.000€
– Recursos+Valores+Intermediación entre 75.000€ y 1.000.000 €
– Patrimonio Financiero dentro o fuera de Bankinter entre 75.000€ y
1.000.000€
– Banca Particulares: recoge los productos y servicios ofrecidos a las economías
domésticas y resto de personas físicas.
– Extranjeros: Europeos no españoles clientes de algunas de las siguientes
Organizaciones: Cataluña, Levante-Baleares, Andalucía o Canarias.
Banca de Empresas: ofrece un servicio especializado demandado por la gran empresa, así
como por el sector público, mediana y pequeña empresa. Este segmento agrega toda la
actividad con empresas del banco por la similitud de la naturaleza de productos y servicios
ofrecidos, de la categoría de clientes destinatarios y de los métodos de distribución.
Financiación al consumo, concentra el negocio de financiación al consumo gestionado
principalmente por Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A., a través de tarjetas de crédito y
préstamos al consumo. Los clientes de este segmento pueden ser exclusivos o compartidos con
segmentos de Banca Comercial.
Bankinter Portugal: Bankinter opera en Portugal con los negocios de Banca de Particulares,
Banca Privada y Banca Corporativa.
Bankinter Irlanda: Bankinter opera en Irlanda con el negocio de consumo e hipotecas.
En Otros Negocios podemos identificarlo los siguientes grupos:
– El Margen financiero y el Resultado de las operaciones financieras generado por la
Cartera Institucional.
– Las diferencias entre la Contabilidad Analítica y la Contabilidad General.
– La actividad de EVO Banco.
En el anexo III de estas cuentas anuales se proporciona información detallada y comparativa
sobre los resultados de los principales segmentos de actividad del banco, así como de sus
principales magnitudes de negocio.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 155

50. Participaciones en el capital de entidades de
crédito
A continuación, se presenta la relación de participaciones en el capital de entidades de crédito o
establecimientos financieros de crédito, nacionales y extranjeras, mantenidas por el Banco que
superan el 5% del capital o de los derechos de voto de las mismas:

Porcentaje de participación
Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A. | 100 %
Bankinter Luxemburgo, S.A. | 100 %
EVO Banco S.A. | 100 %
Avantcard D.A.C. | 100 %

De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 20 del Real Decreto 1245/1995, de 14 de julio, en
relación a las participaciones en el capital de entidades financieras del Banco que superan el 5%
del capital o de los derechos de voto de las mismas y que se encuentren en poder de entidades
de crédito nacionales o extranjeras o de Bancos, en el sentido del artículo 4 de la Ley del
Mercado de Valores, en los que se integre alguna entidad de crédito nacional o extranjera, a 31
de diciembre de 2024 no existe ninguna Entidad o Banco que supere dicho porcentaje.
51. Información sobre el periodo medio de pago a
proveedores.
Respecto al periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales, se desglosa la
siguiente infor mación:

| 2024 | 2023
| Días | Días
Periodo medio de pago a proveedores | 15,42 | 12,38
Ratio de operaciones pagadas | 15,38 | 12,39
Ratio de operaciones pendientes de pago | 19,42 | 12,29
Total pagos realizados | 809.050 | 674.857
Total pagos pendientes | 9.824 | 9.873

Adicionalmente, la Ley 18/2022 requiere incluir información adicional en relación con el
volumen monetario y número de facturas pagadas en un periodo inferior al máximo establecido
(30 días) así como el % de dichas facturas sobre el total. El desglose se muestra en el siguiente
cuadro:

Facturas pagadas en periodo inferior al máximo según la normativa de morosidad
| 2024 | 2023
Número de facturas pagadas en período inferior a 30 días | 259.256 | 241.667
% facturas pagadas en período inferior a 30 días | 83 % | 82 %
Importe de facturas pagadas en período inferior a 30 días (miles de €) | 704.737 | 609.852
% importe pagado en período inferior a 30 días | 88 % | 89 %

En el cálculo anterior no se incluyen las filiales Bk Luxemburgo S.A, Evo Banco S.A y Avantcard D.A.C.
52. H echos posteriores
La Ley 7/2024, de 20 de diciembre, creó un nuevo "impuesto sobre el margen de intereses y
comisiones de determinadas entidades financieras", para los períodos impositivos 2024, 2025 y
2026. El Real Decreto-ley 9/2024, de 23 de diciembre, introdujo ciertos ajustes para garantizar
una adecuada transición del "gravamen temporal" al "impuesto". No obstante, este Real Decreto-
Ley no ha sido convalidado por el Congreso de los Diputados. Como consecuencia, a la fecha de
formulación de estas Cuentas Anuales, continúan pendientes las medidas legislativas que se
adopten para garantizar adecuadamente la mencionada transición al nuevo impuesto. En las
cuentas anuales consolidadas correspondientes al ejercicio 2024, no se ha registrado ningún
impacto asociado con este impu esto.
En enero de 2025, Bankinter ha llevado a cabo una nueva emisión de deuda Senior Non
Preferred por un importe de 750 millones de euros a un tipo a un tipo de interés de midswap
+120 puntos básicos y a un vencimiento de ocho años. El emisor tiene la posibilidad de
amortización anticipada en el séptimo añ o.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 156

ANEXO I - Operaciones con partes vinculadas
Ejercicio 2024:

Gastos e Ingresos de las partes vinculadas |  |  |  | Miles de Euros
|  |  |  |  | 2024
| Accionistas Significativos | Administradores y Directivos | Personas, Sociedades o Entidades del Grupo | Otras Partes Vinculadas | Total
Gastos financieros | - | 285 | - | 4.531 | 4.816
Total | - | 285 | - | 4.531 | 4.816
Ingresos financieros (*) | - | 119 | - | 29.522 | 29.641
Dividendos recibidos | - | - | - | 43.834 | 43.834
Prestación de servicios | - | - | - | 2.356 | 2.356
Otros ingresos | - | - | - | 71.136 | 71.136
Total | - | 119 | - | 146.848 | 146.967

(*)Los ingresos financieros se corresponden a los intereses devengados durante el ejercicio calculados sobre los importes dispuestos de los acuerdos de financiación.

Saldos cierre del ejercicio |  |  |  | Miles de Euros
|  |  |  |  | 2024
| Accionistas Significativos | Administradores y Directivos | Personas, Sociedades o Entidades del Grupo | Otras Partes Vinculadas | Total
Clientes y Deudores comerciales | — | — | — | — | —
Préstamos y créditos concedidos |  | 9.016 | — | 607.515 | 616.531
Otros derechos de cobro | — | — | — | — | —
TOTAL SALDOS DEUDORES | — | 9.016 | — | 607.515 | 616.531
Proveedores y Acreedores comerciales | — | — | — | — | —
Préstamos y créditos recibidos | — | 6.875 | — | 200.691 | 207.566
Otras obligaciones de pago | — | — | — | — | —
TOTAL SALDOS ACREEDORES | — | 6.875 | — | 200.691 | 207.566

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 157

Ejercicio 2023:

Gastos e Ingresos de las partes vinculadas |  |  |  | Miles de Euros
|  |  |  |  | 2023
| Accionistas Significativos | Administradores y Directivos | Personas, Sociedades o Entidades del Grupo | Otras Partes Vinculadas | Total
Gastos financieros | — | 144 | — | 1.322 | 1.466
Total | — | 144 | — | 1.322 | 1.466
Ingresos financieros (*) | — | 91 | — | 9.354 | 9.445
Dividendos recibidos | — | — | — | 29.182 | 29.182
Prestación de servicios | — | — | — | 2.466 | 2.466
Otros ingresos | — | — | — | 66.368 | 66.368
Total | — | 91 | — | 107.370 | 107.461

(*)Los ingresos financieros se corresponden a los intereses devengados durante el ejercicio calculados sobre los importes dispuestos de los acuerdos de financiación.

Saldos cierre del ejercicio |  |  |  | Miles de Euros
|  |  |  |  | 2023
| Accionistas Significativos | Administradores y Directivos | Personas, Sociedades o Entidades del Grupo | Otras Partes Vinculadas | Total
Clientes y Deudores comerciales | — | — | — | — | —
Préstamos y créditos concedidos | — | 4.449 | — | 628.345 | 632.794
Otros derechos de cobro | — | — | — | — | —
TOTAL SALDOS DEUDORES | — | 4.449 | — | 628.345 | 632.794
Proveedores y Acreedores comerciales | — | — | — | — | —
Préstamos y créditos recibidos | — | 10.760 | — | 307.238 | 317.998
Otras obligaciones de pago | — | — | — | — | —
TOTAL SALDOS ACREEDORES | — | 10.760 | — | 307.238 | 317.998

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 158

ANEXO II - Norm as e in terpretaciones
Normas, modificaciones e interpretaciones obligatorias para todos los ejercicios
comenzados el 1 de enero de 2024
Durante el ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2024 han pasado a ser de obligado
cumplimiento las siguientes Normas Internacionales de Información Financiera e
interpretaciones de estas y, por tanto, han sido aplicadas en la elaboración de estas cuentas
anuales consolidadas del Grupo:
NIIF 16 (Modificación) “Pasivo por arrendamiento en una venta con arrendamiento
posterior”: La NIIF 16 incluye requisitos sobre cómo contabilizar una venta con arrendamiento
posterior en la fecha en que se lleva a cabo la transacción. Sin embargo, no especificaba cómo
registrar la transacción después de esa fecha. Esta modificación explica cómo una empresa
debe contabilizar una venta con arrendamiento posterior después de la fecha de la transacción.
L a implantación de esta norma no ha tenido impactos significativos en los resultados del grupo
en el ejercicio 2024.
NIC 1 (Modificación) “Clasificación de los pasivos como corrientes o no corrientes” y NIC 1
(Modificación) "Pasivos no corrientes con condiciones”: Las modificaciones, adoptadas
simultáneamente por la Unión Europea, aclaran que los pasivos se clasifican como corrientes o
no corrientes, dependiendo de los derechos que existan al final del ejercicio sobre el que se
informa. La clasificación no se ve afectada por las expectativas de la entidad o los hechos
posteriores a la fecha de cierre del ejercicio (por ejemplo, la recepción de una renuncia o un
incumplimiento del acuerdo). La modificación también aclara lo que quiere decir la NIC 1 cuando
se refiere a la "liquidación" de un pasivo.
Adicionalmente, la modificación tiene como objetivo mejorar la información proporcionada
cuando el derecho a diferir el pago de un pasivo está sujeto al cumplimiento de condiciones
(“covenants”) dentro de los doce meses posteriores al ejercicio sobre el que se informa.
Esta modificación es efectiva para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2024,
y se aplica retrospectivamente de acuerdo con la NIC 8 “Políticas contables, cambios en las
estimaciones contables y errores”.
La implantación de esta norma no ha tenido impactos significativos en los resultados del grupo
en el ejercicio 2024.
NIC 7 (Modificación) y NIIF 7 (Modificación) “Acuerdos de financiación de proveedores
(“confirming”)”: El IASB ha modificado la NIC 7 y la NIIF 7 para mejorar los desgloses sobre los
acuerdos de financiación de proveedores (“confirming”) y sus efectos sobre los pasivos, los flujos
de efectivo y la exposición al riesgo de liquidez de una empresa. La enmienda responde a las
preocupaciones de los inversores de que los acuerdos de financiación de proveedores de algunas
empresas no son lo suficientemente visibles.
La implantación de esta norma no ha tenido impactos significativos en los resultados del grupo
en el ejercicio 2024.
Las Reglas Modelo de la OCDE (también conocidas como las "Reglas Globales de Erosión
de la Base" o " Reglas GloBE", y en adelante denominadas Pilar Dos):tienen como objetivo
crear un marco común para establecer un nivel mínimo global de tributación para grupos
multinacionales y grandes grupos nacionales. Las Reglas GloBE se aplican a las entidades que
son miembros de un grupo multinacional cuyo volumen de negocios neto consolidado sea al
menos de 750 millones de euros en al menos dos de los cuatro períodos impositivos
inmediatamente anteriores al inicio del período fiscal en cuestión.
Los grupos afectados están obligados a calcular su tasa impositiva efectiva (ETR) para cada país
o territorio en el que operen bajo las Reglas GloBE. Si esta tasa es inferior a la tasa mínima del
15%, como norma general, el grupo estará obligado a pagar un impuesto complementario sobre
la diferencia.
En la UE, la normativa equivalente es la Directiva del Consejo (UE) 2022/2523 de 15 de
diciembre de 2022, que se ha ido trasponiendo en los países de la Unión Europea (“Directiva de
Pilar 2”), que amplía el ámbito de aplicación también a los grupos nacionales de gran magnitud.
La Directiva de Pilar 2 también permite a los países que puedan establecer una legislación en
virtud de la cual los grupos que no alcancen un ETR mínimo del 15% en la jurisdicción de que se
trate, pagarán un impuesto complementario en sus propios países con la finalidad de elevar el
tipo impositivo hasta el tipo mínimo del 15% estipulado en Pilar Dos (en lugar de pagar dicho
impuesto en otra jurisdicción –e.g., la de la entidad matriz –“UPE”, por sus siglas en inglés de
“ultimate parent entity”-). Adicionalmente, este impuesto complementario doméstico podría
tener la consideración de “puerto seguro” en caso de que se cumpliesen ciertos requisitos
establecidos por la OCDE. La existencia de dicho puerto seguro evitará que tenga que hacerse el
cálculo en otra jurisdicción diferente (e.g., en la de la UPE).
En España, la Directiva de Pilar 2 se ha traspuesto a través de la Ley 7/2024, de 20 de
diciembre, por la que se establece un Impuesto Complementario, publicada el 21 de diciembre
de 2024, que tiene efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir del 31 de
diciembre de 2023. Mediante dicha Ley, adicionalmente se aprueba el Impuesto
Complementario Nacional basado, en términos generales, en las Reglas GloBE (que se espera
que tenga la consideración de puerto seguro que se ha indicado).
Sin embargo, la disposición transitoria tercera de la Ley Pilar 2 determina que no se exigirá el
Impuesto Complementario Nacional a la entidad matriz última y sus entidades constitutivas que
radiquen en territorio español ni a la entidad matriz intermedia y sus entidades constitutivas
radicadas en territorio español, dentro de los cinco primeros años de la fase inicial de la
actividad internacional del grupo multinacional o en los periodos impositivos que se inicien
dentro de los cinco primeros años a partir del primer día del periodo impositivo en el que el
grupo nacional de gran magnitud esté sujeto a la aplicación de la ley de Pilar 2 por primera vez.
En este sentido, se considerará que un grupo multinacional se encuentra en la fase inicial de su
actividad internacional si, en un periodo impositivo, se cumplen las siguientes condiciones:
1) Sus entidades constitutivas no radiquen en más de seis jurisdicciones distintas.
2) La suma del valor neto contable de los activos materiales de todas las entidades
constitutivas del grupo multinacional ubicadas en jurisdicciones distintas de la
jurisdicción de referencia no supera el importe 50 millones de euros.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 159

A cierre del ejercicio 2024 el Grupo cumpliría los criterios mencionados, por lo que las entidades
constitutivas en España no estarían sujetas al Impuesto Complementario Nacional inicialmente
por cinco años, si bien anualmente se deberá evaluar la situación. En mayo de 2023, el IASB
publicó una enmienda a la NIC 12 relacionada con las reglas de Pilar Dos para introducir una
excepción obligatoria al requisito de reconocer y divulgar información sobre activos y pasivos
por impuestos diferidos derivados de la implementación de dichas normas.
Normas, modificaciones e interpretaciones que todavía no han entrado en vigor, pero que
se pueden adoptar con anticipación
NIC 21 (Modificación) “Falta de convertibilidad”:El IASB ha modificado la NIC 21 para para
añadir requisitos para ayudar a las entidades a determinar si una moneda es intercambiable por
otra moneda y el tipo de cambio al contado a utilizar cuando no lo es. Cuando una moneda no se
puede cambiar por otra moneda, es necesario estimar el tipo de cambio al contado en una fecha
de valoración con el objetivo de determinar la tasa a la que se llevaría a cabo una transacción de
intercambio ordenada en esa fecha entre participantes del mercado bajo las condiciones
económicas prevalecientes.
Cuando una entidad aplica por primera vez los nuevos requerimientos, no está permitido
reexpresar la información comparativa. En cambio, se requiere la conversión de los importes
afectados a tipos de cambio al contado estimados en la fecha de aplicación inicial de la
modificación, con un ajuste contra reservas.
Esta modificación es efectiva para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2025,
si bien se permite la aplicación anticipada de la misma.
Normas, interpretaciones y modificaciones a las normas existentes que no pueden
adoptarse anticipadamente o que no han sido adoptadas por la Unión Europea
A la fecha de formulación de estas cuentas anuales consolidadas, el IASB y el Comité de
Interpretaciones de NIIF habían publicado las normas, modificaciones e interpretaciones que se
detallan a continuación, que están pendientes de adopción por parte de la Unión Europea.
NIIF 10 (Modificación) y NIC 28 (Modificación) “Venta o aportación de activos entre un
inversor y sus asociadas o negocios conjuntos”: Estas modificaciones aclaran el tratamiento
contable de las ventas y aportaciones de activos entre un inversor y sus asociadas y negocios
conjuntos que dependerá de si los activos no monetarios vendidos o aportados a una asociada o
negocio conjunto constituyen un “negocio”. El inversor reconocerá la ganancia o pérdida
completa cuando los activos no monetarios constituyan un “negocio”. Si los activos no cumplen
la definición de negocio, el inversor reconoce la ganancia o pérdida en la medida de los intereses
de otros inversores. Las modificaciones sólo aplicarán cuando un inversor venda o aporte activos
a su asociada o negocio conjunto.
Originalmente, estas modificaciones a la NIIF 10 y la NIC 28 eran prospectivas y efectivas para
los ejercicios anuales que comenzasen a partir de 1 de enero de 2016. No obstante, a finales
del año 2015, el IASB tomó la decisión de posponer la fecha de vigencia de las mismas (sin fijar
una nueva fecha concreta), ya que está planeando una revisión más amplia que pueda resultar
en la simplificación de la contabilidad de estas transacciones y de otros aspectos de la
contabilización de asociadas y negocios conjuntos.
Se estima que la implantación de esta norma no tendrá impactos significativos en las CCAA
consolidadas del Grupo.
NIIF 18 “Presentación y desglose en los estados financieros”: El IASB ha emitido una
nueva norma sobre presentación y desglose en los estados financieros, que sustituye a la NIC 1
“Presentación de estados financieros”. Muchos de los principios existentes en la NIC 1 se
mantienen; no obstante, los nuevos conceptos clave introducidos en la NIIF 18 se relacionan
con:
• La estructura de la cuenta de pérdidas y ganancias, requiriendo la presentación de
ciertos totales y subtotales específicos y exigiendo la clasificación de las partidas de la
cuenta de pérdidas y ganancias en una de cinco categorías: operación, inversión,
financiación, impuestos sobre las ganancias y operaciones discontinuadas;
• Desgloses requeridos en los estados financieros para ciertas medidas de desempeño
de las que se informa en los estados financieros (es decir, medidas de desempeño
definidas por la dirección); y
• Principios mejorados sobre agregación y desagregación que se aplican a los estados
financieros principales y a las notas en general.
La NIIF 18 no cambia el reconocimiento o a la valoración de partidas en los estados financieros,
pero podría cambiar lo que una entidad reporta como su “resultado de explotación”.
Esta nueva norma es efectiva para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2027,
incluso para los estados financieros intermedios, y se requiere una aplicación retrospectiva. Se
permite su aplicación anticipada, si bien la norma está pendiente de aprobación por parte de la
Unión Europea.
Se estima que la implantación de esta norma no tendrá impactos significativo en las CCAA
consolidadas del Grupo.
NIIF 19 “Dependientes sin responsabilidad pública: Desgloses”: Esta nueva norma ha sido
desarrollada para permitir que las dependientes sin responsabilidad pública, con una matriz que
aplica las normas NIIF en sus estados financieros consolidados, apliquen las normas NIIF con
requisitos de desglose reducidos. La NIIF 19 es una norma voluntaria que las dependientes
elegibles pueden aplicar al preparar sus propios estados financieros consolidados, separados o
individuales, siempre que lo permita la legislación reguladora correspondiente. Estas
dependientes continuarán aplicando los requisitos de reconocimiento, valoración y
presentación de otras normas NIIF, pero pueden reemplazar los requisitos de desglose de esas
normas con requisitos de desglose reducidos.
La nueva norma es efectiva para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2027. Se
permite su aplicación anticipada, si bien la norma está pendiente de aprobación por parte de la
Unión Europea.
Se estima que la implantación de esta norma no tendrá impactos significativos en las CCAA
consolidadas del Grupo.
Modificaciones a NIIF 9 y NIIF 7 “Modificaciones a clasificación y valoración de
instrumentos financieros”: Estas modificaciones a NIIF 9 y NIIF 7 son para:
a. Aclarar la fecha de reconocimiento y baja en cuentas de algunos activos y pasivos
financieros, con una nueva excepción para algunos pasivos financieros liquidados a
través de un sistema de transferencia electrónica de efectivo;
b. Aclarar y añadir orientación adicional para evaluar si un activo financiero cumple con el
criterio únicamente de pagos de principal e intereses;

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 160

c. Incorporar nuevos requerimientos de información a revelar para ciertos instrumentos
con términos contractuales que pueden cambiar los flujos de efectivo (como algunos
instrumentos con características vinculadas al logro de objetivos ambientales, sociales
y de gobernanza (ESG));
d. Actualizar la información a revelar para los instrumentos de patrimonio designados a
valor razonable con cambios en otro resultado global.
Las modificaciones del punto (b) son más relevantes para las instituciones financieras, si bien las
modificaciones en (a), (c) y (d) son relevantes para todas las entidades.
Estas modificaciones son efectivas para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de
2026. Se permite su aplicación anticipada, si bien las modificaciones están pendientes de
aprobación por parte de la Unión Europea.
Se estima que la implantación de esta norma no tendrá impactos significativos en las CCAA
consolidadas del Grupo.
Mejoras Anuales de la Norma NIIF de Contabilidad.: Las modificaciones aplican a los
ejercicios anuales que comiencen a partir de 1 de enero de 2026. El propósito de las
modificaciones es evitar posibles confusiones surgidas de inconsistencias de redacción en la
normativa, abordando cambios en las siguientes normas:
• NIIF 1 " Adopción por primera vez de las NIIF”;
• NIIF 7 " Instrumentos financieros: Información a revelar";
• NIIF 9 "Instrumentos financieros";
• NIIF 10 "Estados financieros consolidados”; y
• NIC 7 "Estado de flujos de efectivo".
Se estima que la implantación de esta norma no tendrá impactos significativos en las CCAA
consolidadas del Grupo.
Modificaciones a NIIF 9 y NIIF 7 “Contratos que hacen referencia a la electricidad que
depende de la naturaleza: Los contratos de electricidad dependientes de la naturaleza ayudan
a las empresas a garantizar su suministro eléctrico a partir de fuentes como la energía eólica y
solar. La cantidad de electricidad generada en virtud de estos contratos puede variar en función
de factores incontrolables, como las condiciones meteorológicas.
Las modificaciones ayudan a las empresas a reflejar mejor estos contratos en los estados
financieros y consisten en:
• Una aclaración de la aplicación de los requisitos de "uso propio";
• La posibilidad de aplicar la contabilidad de coberturas si estos contratos se utilizan
como instrumentos de cobertura; y
• La adición de nuevos requisitos de desglose para permitir la comprensión del efecto de
estos contratos sobre la información financiera de la empresa.
Estas modificaciones son efectivas para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de
2026. Se permite su aplicación anticipada, si bien las modificaciones están pendientes de
aprobación por parte de la Unión Europea.
Se estima que la implantación de esta norma no tendrá impactos significativos en las CCAA
consolidadas del Grupo.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 161

ANEXO III - Información Segmentada

Ejercicio 2024 |  |  |  |  |  |  |
| Banca Comercial | Banca de Empresas | BKCF | BK Portugal | BK Irlanda | Otros Negocios | Total
MARGEN DE INTERESES | 930.387 | 957.476 | 266.629 | 276.919 | 99.917 | (252.919) | 2.278.408
Rendimientos de instrumentos de capital | — | — | — | — | — | 15.100 | 15.100
Rtdos de entidades valoradas por método de participación | — | — | — | (3.840) | — | 38.704 | 34.864
Comisiones | 322.571 | 238.153 | 21.083 | 76.773 | 9.607 | 48.879 | 717.066
Resultados por operaciones financieras y dif cambio | — | — | — | 4.867 | (2) | 33.833 | 38.698
Otros productos / cargas de explotación | (4.003) | 1.396 | (12.815) | (8.505) | (6.386) | (152.347) | (182.659)
MARGEN BRUTO | 1.248.955 | 1.197.025 | 274.897 | 346.214 | 103.136 | (268.750) | 2.901.477
Costes de transformación | 229.749 | 157.756 | 48.586 | 110.704 | 49.364 | 457.563 | 1.053.722
Pérdidas por deterioro de activos | 20.377 | 132.998 | 141.197 | 38.106 | 12.801 | 13.642 | 359.121
Dotaciones a provisiones | 66.869 | 2.003 | 21.113 | 350 | 235 | (2.463) | 88.107
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN | 931.960 | 904.268 | 64.002 | 197.054 | 40.736 | (737.493) | 1.400.527
Otras ganancias (neto) | — | — | 0 | (1.816) | — | (39.013) | (40.829)
Resultado de actividades interrumpidas | — | — | — | — | — | — | —
RESULTADO BRUTO | 931.960 | 904.268 | 64.002 | 195.238 | 40.736 | (776.507) | 1.359.698
Activos medios del segmento | 29.368.772 | 31.387.343 | 3.343.953 | 9.981.595 | 3.863.548 | 44.026.612 | 121.971.823
Pasivos medios del segmento | 43.046.857 | 24.628.856 | — | 9.635.023 | — | 38.783.421 | 116.094.158
Recursos medios fuera de balance | 42.855.202 | 43.947 | — | 6.481.729 | — | 8.304.795 | 57.685.673
Costes incurridos en la adquisición de activos | 4.280 | 2.216 | — | — | — | — | 6.496
Facturaciones netas entre segmentos: | (184.493) | (54.343) | — | — | — | 238.836 | —
Servicios prestados | 28.495 | 21.299 | — | — | — | (49.794) | —
Servicios recibidos | (212.988) | (75.642) | — | — | — | 288.630 | —

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 162

ANEXO III (Continuación)

Ejercicio 2023 |  |  |  |  |  |  |
| Banca Comercial | Banca de Empresas | BKCF | BK Portugal | BK Irlanda | Otros Negocios | Total
MARGEN DE INTERESES | 707.339 | 964.287 | 261.057 | 246.037 | 93.567 | (58.787) | 2.213.500
Rendimientos de instrumentos de capital | - | - | 183 | 386 | - | 14.691 | 15.261
Rtdos de entidades valoradas por método de participación | - | - | - | 5.229 | - | 26.346 | 31.575
Comisiones | 318.355 | 240.452 | 20.893 | 67.779 | 8.983 | (32.170) | 624.292
Resultados por operaciones financieras y dif cambio | - | - | - | 1.274 | (5) | 34.280 | 35.550
Otros productos / cargas de explotación | (51.242) | (29.889) | (20.907) | (14.292) | (5.672) | (137.632) | (259.634)
MARGEN BRUTO | 974.452 | 1.174.850 | 261.226 | 306.413 | 96.874 | (153.271) | 2.660.544
Costes de transformación | 226.696 | 160.615 | 54.289 | 102.353 | 45.519 | 403.907 | 993.379
Pérdidas por deterioro de activos | 48.079 | 116.081 | 116.974 | 36.732 | 18.487 | 1.821 | 338.174
Dotaciones a provisiones | 71.669 | 1.855 | 25.545 | 613 | (128) | (19.876) | 79.678
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN | 628.007 | 896.300 | 64.418 | 166.715 | 32.996 | (539.124) | 1.249.313
Otras ganancias (neto) | - | - | 9 | (1.215) | - | (19.266) | (20.473)
Resultado de actividades interrumpidas | - | - | - | - | - | - | -
RESULTADO BRUTO | 628.007 | 896.300 | 64.427 | 165.500 | 32.996 | (558.390) | 1.228.840
Activos medios del segmento | 28.690.978 | 29.319.194 | 3.256.998 | 9.203.804 | 3.001.847 | 39.538.822 | 113.011.642
Pasivos medios del segmento | 42.239.927 | 23.653.893 | - | 8.438.286 | - | 33.356.596 | 107.688.702
Recursos medios fuera de balance | 35.828.006 | 1.918.021 | - | 5.632.646 | - | 558.350 | 43.937.022
Costes incurridos en la adquisición de activos | 4.244 | 2.243 | - | - | - | - | 6.487
Facturaciones netas entre segmentos: | (157.019) | (49.346) | - | - | - | 206.365 | -
Servicios prestados | 23.802 | 20.377 | - | - | - | (44.179) | -
Servicios recibidos | (180.821) | (69.723) | - | - | - | 250.544 | -

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 163

ANEXO IV – Estados financieros Bankinter S.A.
BANKINTER, S.A. BALANCES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de Euros)

ACTIVO | Nota | 31/12/2024 | 31/12/2023
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista | 6 | 14.191.669 | 12.839.530
Activos financieros mantenidos para negociar | 7 | 3.372.005 | 4.499.414
Derivados |  | 966.855 | 756.160
Instrumentos de patrimonio |  | 185.542 | 151.858
Valores representativos de deuda |  | 1.316.576 | 1.255.441
Préstamos y anticipos |  | 903.032 | 2.335.955
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | 902.956 | 2.197.998
Clientela |  | 76 | 137.957
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | 149.999 | 886.196
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | 8 | 84.394 | 90.787
Instrumentos de patrimonio |  | 62.489 | 65.244
Valores representativos de deuda |  | 173 | 887
Préstamos y anticipos |  | 21.732 | 24.656
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | — | —
Clientela |  | 21.732 | 24.656
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | — | —
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados |  | — | —
Valores representativos de deuda |  | — | —
Préstamos y anticipos |  | — | —
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | — | —
Clientela |  | — | —
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | — | —
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | 9 | 856.960 | 1.130.131
Instrumentos de patrimonio |  | 205.472 | 161.307
Valores representativos de deuda |  | 651.488 | 968.824
Préstamos y anticipos |  | — | —
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | — | —
Clientela |  | — | —
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | 3.642 | 186.779
Activos financieros a coste amortizado | 10 | 96.107.630 | 88.078.963
Valores representativos de deuda |  | 14.477.437 | 10.826.629
Préstamos y anticipos |  | 81.630.193 | 77.252.334
Bancos Centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | 8.325.756 | 6.178.002
Clientela |  | 73.304.437 | 71.074.332
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | 18.572.586 | 12.987.118
Derivados - contabilidad de coberturas | 11 | 680.744 | 792.524
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés | 11 | (191.669) | (336.695)
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas | 13 | 830.135 | 741.592
Dependientes |  | 783.820 | 695.277
Negocios conjuntos |  | — | —
Asociadas |  | 46.315 | 46.315
Activos tangibles | 14 | 378.155 | 371.841
Inmovilizado material |  | 378.155 | 371.841
De uso propio |  | 378.100 | 368.031
Cedido en arrendamiento operativo |  | 55 | 3.810
Afecto a la Obra Social (cajas de ahorros y cooperativas de crédito) |  | — | —
Inversiones inmobiliarias |  | — | —
De los cuales: cedido en arrendamiento operativo |  | — | —
Pro memoria: Adquirido en arrendamiento financiero |  | 110.755 | 113.254
Activos intangibles | 16 | 49.422 | 55.888
Fondo de comercio |  | — | —
Otros activos intangibles |  | 49.422 | 55.888
Activos por impuestos | 17 | 783.363 | 695.645
Activos por impuestos corrientes |  | 371.920 | 314.600
Activos por impuestos diferidos |  | 411.443 | 381.045
Otros activos | 18 | 98.627 | 85.314
Contratos de seguros vinculados a pensiones |  | — | —
Existencias |  | — | —
Resto de los otros activos |  | 98.627 | 85.314
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | 12 | 22.216 | 19.638
TOTAL ACTIVO |  | 117.263.651 | 109.064.572

Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2024
(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 164

BANKINTER, S.A. BALANCES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de Euros)

PASIVO Y PATRIMONIO NETO | Nota | 31/12/2024 | 31/12/2023
PASIVO |  |  |
Pasivos financieros mantenidos para negociar | 7 | 3.417.828 | 3.889.915
Derivados |  | 1.071.106 | 830.234
Posiciones cortas |  | 674.324 | 1.042.100
Depósitos |  | 1.672.398 | 2.017.581
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | 290 | 483
Clientela |  | 1.672.108 | 2.017.098
Valores representativos de deuda emitidos |  | — | —
Otros pasivos financieros |  | — | —
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados |  | — | —
Depósitos |  | — | —
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | — | —
Clientela |  | — | —
Valores representativos de deuda emitidos |  | — | —
Otros pasivos financieros |  | — | —
Pro memoria: pasivos subordinados |  | — | —
Pasivos financieros a coste amortizado | 19 | 107.078.733 | 98.779.036
Depósitos |  | 95.100.829 | 86.755.865
Bancos centrales |  | — | 1.323.987
Entidades de crédito |  | 13.206.682 | 10.296.070
Clientela |  | 81.894.147 | 75.135.808
Valores representativos de deuda emitidos |  | 9.619.447 | 9.315.526
Otros pasivos financieros |  | 2.358.457 | 2.707.645
Pro memoria: pasivos subordinados |  | 1.654.638 | 1.422.154
Derivados - contabilidad de coberturas | 11 | 480.682 | 591.964
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés |  | (32.880) | (105.156)
Provisiones | 20 | 244.566 | 254.122
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo |  | 1.481 | 1.253
Otras retribuciones a los empleados a largo plazo |  | — | —
Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes |  | 75.027 | 55.290
Compromisos y garantías concedidos |  | 21.606 | 21.119
Restantes provisiones |  | 146.452 | 176.460
Pasivos por impuestos | 17 | 465.138 | 425.061
Pasivos por impuestos corrientes |  | 388.507 | 364.107
Pasivos por impuestos diferidos |  | 76.631 | 60.954
Capital social reembolsable a la vista |  | — | —
Otros pasivos | 18 | 248.672 | 286.635
De los cuales: fondo de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) |  | — | —
Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | — | —
TOTAL PASIVO |  | 111.902.739 | 104.121.577

Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2024
(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 165

BANKINTER, S.A. BALANCES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de Euros)

PASIVO Y PATRIMONIO NETO (continuación) | Nota | 31/12/2024 | 31/12/2023
FONDOS PROPIOS |  | 5.203.239 | 4.870.822
Capital | 21 | 269.660 | 269.660
a) Capital desembolsado |  | 269.660 | 269.660
b) Capital no desembolsado exigido |  | — | —
Pro memoria: capital no exigido |  | — | —
Prima de emisión |  | — | —
Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital |  | — | —
a) Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos |  | — | —
b) Otros instrumentos de patrimonio emitidos |  | — | —
Otros elementos de patrimonio neto |  | 17.471 | 18.295
Ganancias acumuladas |  | 4.455.007 | 4.187.276
Reservas de revalorización |  | — | —
Otras reservas |  | — | —
(-) Acciones propias |  | (1.215) | (1.244)
Resultado del ejercicio |  | 827.840 | 722.405
(-) Dividendos a cuenta | 21 | (365.524) | (325.570)
OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO | 22 | 157.673 | 72.173
Elementos que no se reclasificarán en resultados |  | 152.587 | 107.573
a) Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas |  | 7.517 | 6.005
b) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | — | —
c) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global |  | 145.070 | 101.568
d) Ineficacia de las coberturas de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global |  | — | —
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [elemento cubierto] |  | — | —
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [instrumento de cobertura] |  | — | —
e) Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito |  | — | —
Elementos que pueden reclasificarse en resultados |  | 5.086 | (35.400)
a) Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [parte eficaz] |  | — | —
b) Conversión de divisas |  | — | —
c) Derivados de cobertura. Reserva de cobertura de flujos de efectivo [parte eficaz] |  | 15.157 | (12.416)
d) Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | 9 | (10.071) | (22.984)
e) Instrumentos de cobertura [elementos no designados] |  | — | —
f) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | — | —
TOTAL PATRIMONIO NETO |  | 5.360.912 | 4.942.995
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO |  | 117.263.651 | 109.064.572
PRO MEMORIA: EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE |  |  |
Compromisos de préstamo concedidos | 24 | 15.171.731 | 13.184.661
Garantías financieras concedidas | 24 | 2.140.434 | 1.955.485
Otros compromisos concedidos | 24 | 6.586.592 | 11.411.424

Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2024
(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 166

BANKINTER, S.A. CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL
31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de Euros)

|  | (Debe)/Haber | (Debe)/Haber
| Nota | 31/12/2024 | 31/12/2023
Ingresos por intereses | 29 | 3.896.954 | 3.250.831
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global |  | 12.930 | 13.158
Activos financieros a coste amortizado |  | 3.390.742 | 2.741.202
Restantes activos |  | 493.282 | 496.471
(Gastos por intereses) | 29 | (2.124.618) | (1.499.023)
(Gastos por capital social reembolsable a la vista) |  | — | —
A) MARGEN DE INTERESES |  | 1.772.336 | 1.751.808
Ingresos por dividendos |  | 117.547 | 86.514
Ingresos por comisiones | 28 | 717.403 | 655.359
(Gastos por comisiones) | 28 | (215.132) | (204.248)
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas | 30 | 25.567 | 23.671
Activos financieros a coste amortizado |  | 24.069 | 29.237
Restantes activos y pasivos financieros |  | 1.498 | (5.566)
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas | 30 | (41.916) | 68.740
Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global |  | — | —
Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado |  | — | —
Otras ganancias o pérdidas |  | (41.916) | 68.740
Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas | 30 | (5.982) | (8.728)
Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global |  | — | —
Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado |  | — | —
Otras ganancias o pérdidas |  | (5.982) | (8.728)
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas | 30 | — | —
Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas |  | (911) | 1.813
Diferencias de cambio [ganancia o pérdida], netas | 31 | 61.063 | (65.038)
Otros ingresos de explotación | 33 | 32.191 | 39.322
(Otros gastos de explotación) | 33 | (168.111) | (239.950)
De los cuales: dotaciones obligatorias a fondos de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) |  | — | —
B) MARGEN BRUTO |  | 2.294.055 | 2.109.263
(Gastos de administración) |  | (827.538) | (771.264)
(Gastos de personal) | 27 | (452.191) | (416.424)
(Otros gastos de administración) | 32 | (375.347) | (354.840)
(Amortización) |  | (44.403) | (44.504)
(Provisiones o reversión de provisiones) | 20 | (65.948) | (59.044)
(Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación) |  | (176.216) | (175.194)
(Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global) | 9 | 209 | (9.793)
(Activos financieros a coste amortizado) | 10 | (176.425) | (165.401)
(Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en dependientes, negocios conjuntos o asociadas) | 13 | 8.527 | 925
(Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros) |  | (10.879) | (6.300)
(Activos tangibles) |  | — | —
(Activos intangibles) |  | (10.879) | (6.300)
(Otros) |  | — | —
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas | 34 | (2.024) | (2.654)
Fondo de comercio negativo reconocido en resultados |  | — | —
Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas | 34 | 307 | (682)
C) GANANCIAS O PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS |  | 1.175.881 | 1.050.546
Gastos o ingresos por impuestos sobre los resultados de las actividades continuadas | 42 | (348.041) | (328.141)
D) GANANCIAS O PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS |  | 827.840 | 722.405
Ganancias o pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas | 13 | — | —
E) RESULTADO DEL EJERCICIO |  | 827.840 | 722.405
BENEFICIO POR ACCION: |  |  |
Básico | 22 | 0,92 | 0,80
Diluido | 22 | 0,89 | 0,77

Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada al 31 de diciembre de 2024.
(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 167

BANKINTER, S.A. ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
DE LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE
2024 Y 2023
(Miles de Euros)

| 31/12/2024 | 31/12/2023
A) RESULTADO DEL EJERCICIO | 827.840 | 722.405
B) OTRO RESULTADO GLOBAL | 85.499 | (14.668)
Elementos que no se reclasificarán en resultados | 45.013 | (34.044)
a) Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas | 2.142 | (356)
b)Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta | — | —
c) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | 44.165 | (34.309)
d) Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global, netas | — | —
e) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (elemento cubierto) | — | —
f) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (instrumento de cobertura) | — | —
g) Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito | — | —
h) Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificarán | (1.294) | 621
Elementos que pueden reclasificarse en resultados | 40.486 | 19.376
a) Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [porción efectiva] | — | —
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto | — | —
Transferido a resultados | — | —
Otras reclasificaciones | — | —
b) Conversión de divisas | — | —
Ganancias o (-) pérdidas por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto | — | —
Transferido a resultados | — | —
Otras reclasificaciones | — | —
c) Coberturas de flujos de efectivo [porción efectiva] | 39.389 | (26.882)
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto | 39.389 | (26.882)
Transferido a resultados | — | —
Transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos | — | —
Otras reclasificaciones | — | —
d) Instrumentos de cobertura [elementos no designados] | — | —
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto | — | —
Transferido a resultados | — | —
Otras reclasificaciones | — | —
e) Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global | 18.448 | 54.562
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto | 17.281 | 36.282
Transferido a resultados | 1.167 | 18.280
Otras reclasificaciones | — | —
f) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta | — | —
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto | — | —
Transferido a resultados | — | —
Otras reclasificaciones | — | —
g) Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en resultados | (17.351) | (8.304)
C) RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO | 913.339 | 707.738

Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado al 31 de diciembre de 2024.
(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 168

BANKINTER, S.A. ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DE LOS EJERCICIOS
ANUALES FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de Euros)

| Capital (Nota 22) | Prima de emisión (Nota 22) | Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital | Otros elementos del patrimonio neto | Ganancias acumuladas | Reservas de revalorización | Otras reservas | (-) Acciones propias (Nota 22) | Resultado del ejercicio | (-) Dividendos a cuenta (Nota 22) | Otro resultado global (Nota 21) | Total
Saldo de cierre 31-12-2023(*) | 269.660 | 0,00042 | — | 18.295 | 4.187.276 | — | — | (1.244) | 722.405 | (325.570) | 72.173 | 4.942.995
Efectos de la corrección de errores | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Efectos de los cambios en las políticas contables | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Saldo de apertura 01-01-2024 | 269.660 | 0,00042 | — | 18.295 | 4.187.276 | — | — | (1.244) | 722.405 | (325.570) | 72.173 | 4.942.995
Resultado global total del ejercicio | — | — | — | — | — | — | — | — | 827.840 | — | 85.499 | 913.339
Otras variaciones del patrimonio neto | — | — | — | (824) | 267.731 | — | — | 29 | (722.405) | (39.954) | — | (495.423)
Emisión de acciones ordinarias | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Emisión de acciones preferentes | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Emisión de otros instrumentos de patrimonio | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Conversión de deuda en patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Reducción del capital | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Dividendos (o remuneraciones a los socios) (nota 13) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (462.348) | — | (462.348)
Compra de acciones propias | — | — | — | — | (1.522) | — | — | (25.997) | — | — | — | (27.519)
Venta o cancelación de acciones propias | — | — | — | — | — | — | — | 26.026 | — | — | — | 26.026
Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Transferencias entre componentes del patrimonio neto | — | — | — | — | 300.012 | — | — | — | (722.405) | 422.394 | — | —
Aumento o (–) disminución del patrimonio neto resultante de combinaciones de negocios | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Pagos basados en acciones | — | — | — | (824) | — | — | — | — | — | — | — | (824)
Otros aumentos o (–) disminuciones del patrimonio neto | — | — | — | — | (30.758) | — | — | — | — | — | — | (30.758)
De los cuales: dotación discrecional a obras y fondos sociales (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Saldo de cierre 31-12-2024 | 269.660 | 0,00042 | — | 17.471 | 4.455.007 | — | — | (1.215) | 827.840 | (365.524) | 157.672 | 5.360.912

Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del estado de cambios de patrimonio neto consolidado al 31 de diciembre de 2024.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 169

BANKINTER, S.A. ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DE LOS EJERCICIOS
ANUALES FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 Y 2022
(Miles de Euros)

| Capital (Nota 22) | Prima de emisión (Nota 22) | Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital | Otros elementos del patrimonio neto | Ganancias acumuladas | Reservas de revalorización | Otras reservas | (-) Acciones propias (Nota 22) | Resultado del ejercicio | (-) Dividendos a cuenta (Nota 22) | Otro resultado global (Nota 21) | Total
Saldo de cierre 31-12-2022(*) | 269.660 | — | — | 11.700 | 4.040.536 | — | — | (1.261) | 456.430 | (199.837) | 86.841 | 4.664.068
Efectos de la corrección de errores | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Efectos de los cambios en las políticas contables | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Saldo de apertura 01-01-2023 | 269.660 | — | — | 11.700 | 4.040.536 | — | — | (1.261) | 456.430 | (199.837) | 86.841 | 4.664.068
Resultado global total del ejercicio | — | — | — | — | — | — | — | — | 722.405 | — | (14.668) | 707.738
Otras variaciones del patrimonio neto | — | — | — | 6.595 | 146.740 | — | — | 17 | (456.430) | (125.733) | — | (428.811)
Emisión de acciones ordinarias | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Emisión de acciones preferentes | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Emisión de otros instrumentos de patrimonio | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Conversión de deuda en patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Reducción del capital | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Dividendos (o remuneraciones a los socios) (nota 13) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (405.834) | — | (405.834)
Compra de acciones propias | — | — | — | — | (684) | — | — | (17.467) | — | — | — | (18.151)
Venta o cancelación de acciones propias | — | — | — | — | — | — | — | 17.484 | — | — | — | 17.484
Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Transferencias entre componentes del patrimonio neto | — | — | — | — | 176.329 | — | — | — | (456.430) | 280.101 | — | —
Aumento o (–) disminución del patrimonio neto resultante de combinaciones de negocios | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Pagos basados en acciones | — | — | — | 6.595 | — | — | — | — | — | — | — | 6.595
Otros aumentos o (–) disminuciones del patrimonio neto | — | — | — | — | (28.905) | — | — | — | — | — | — | (28.905)
De los cuales: dotación discrecional a obras y fondos sociales (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Saldo de cierre 31-12-2023 | 269.660 | 0,00042 | — | 18.295 | 4.187.276 | — | — | (1.244) | 722.405 | (325.570) | 72.173 | 4.942.995

(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 170

BANKINTER, S.A. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL
31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de Euros)

| Nota | 31/12/2024 | 45291
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN |  | 1.733.030 | 534.597
Resultado del ejercicio |  | 827.840 | 722.405
Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación |  | 668.051 | 589.274
Amortización | 14,15 | 44.403 | 44.504
Otros ajustes |  | 623.648 | 544.770
Aumento/disminución neto de los activos de explotación |  | 6.845.563 | 3.811.687
Activos financieros mantenidos para negociar |  | (1.127.410) | 443.644
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados |  | (6.393) | (14.186)
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados |  | — | —
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global |  | (335.993) | (1.486.147)
Activos financieros a coste amortizado |  | 8.347.490 | 5.024.618
Otros activos de explotación |  | (32.132) | (156.242)
Aumento/disminución neto de los pasivos de explotación |  | 7.470.342 | 3.319.321
Pasivos financieros mantenidos para negociar |  | (472.087) | 551.666
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados |  | — | —
Pasivos financieros a coste amortizado |  | 8.048.864 | 2.585.327
Otros pasivos de explotación |  | (106.435) | 182.328
Cobros/Pagos por impuesto sobre las ganancias |  | (387.640) | (284.716)
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN |  | (118.572) | (120.486)
Pagos |  | 126.023 | 132.279
Activos tangibles |  | 28.812 | 17.579
Activos intangibles |  | 11.666 | 11.858
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas | 13 | 80.017 | 90.022
Otras unidades de negocio |  | — | —
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | 5.528 | 12.820
Otros pagos relacionados con actividades de inversión |  | — | —
Cobros |  | 7.451 | 11.793
Activos tangibles |  | 4.989 | 7.638
Activos intangibles |  | — | —
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas | 13 | 2 | —
Otras unidades de negocio |  | — | —
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | 2.460 | 4.155
Otros cobros relacionados con actividades de inversión | 13 | — | —
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN |  | (262.319) | (105.817)
Pagos |  | 488.345 | 423.301
Dividendos | 21 | 462.348 | 405.834
Pasivos subordinados | 19 | — | —
Amortización de instrumentos de patrimonio propio |  | — | —
Adquisición de instrumentos de patrimonio propio |  | 25.997 | 17.467
Otros pagos relacionados con actividades de financiación |  | — | —
Cobros |  | 226.025 | 317.484
Pasivos subordinados | 19 | 200.000 | 300.000
Emisión de instrumentos de patrimonio propio |  | — | —
Enajenación de instrumentos de patrimonio propio |  | 26.025 | 17.484
Otros cobros relacionados con actividades de financiación |  | — | —
D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO |  | — | —
E) AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A+B+C+D) |  | 1.352.139 | 308.294
F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO | 6 | 12.839.530 | 12.531.236
G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO | 6 | 14.191.669 | 12.839.530
Del que : Intereses percibidos |  | 3.872.585 | 3.311.992
Del que : Intereses pagados |  | 2.211.256 | 1.166.473

Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del estado de flujos de efectivo consolidado al 31 de diciembre de 2024
(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 171

ANEXO V - Información individualizada de determinadas emisiones, recompras o reembolsos de valores
representativos de deuda
Información individualizada de determinadas emisiones, recompras o reembolsos de valores representativos de deuda

Datos de la Entidad Emisora |  | Datos de las Emisiones realizadas en 2024 |  |  |  |  |  |  |
Nombre | Relación con el Grupo | País | Calificación Crediticia Emisor o Emisión | Código ISIN | Tipo de Valor | Tipo de Operación | Fecha de la Operación | Importe de la Emisión, Recompra o Reembolso (Miles) | Saldo vivo a 31-12-2024 (Miles de Euros) | Tipo de Interés | Mercado donde Cotiza | Tipo de Garantía Otorgada | Riesgos Adicionales a la Garantía que Asumiría el Grupo
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | AA1 | ES0413679574 | Cédula hipotecaria | Emisión | 13/2/2024 | 500.000 | 500.000 | Eur3m+0,75% | AIAF | Cartera hipotecaria | Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | AA1 | ES0413679491 | Cédula hipotecaria | Amortización | 19/2/2024 | 500.000 | — | Eur 3m+0,30% | AIAF | Cartera hipotecaria | Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | A(low)/A- | ES0313679K13 | Senior preferred | Amortización | 5/3/2024 | 500.000 | — | 0,875 % | AIAF |  |
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | BBB- | ES0213679OQ1 | Oligaciones subordinadas | Emisión | 25/3/2024 | 200.000 | 200.000 | 5,00 % | AIAF |  |
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | A(low)/A- | ES0213679OR9 | Senior preferred | Emisión | 10/9/2024 | 750.000 | 750.000 | 3,50 % | AIAF |  |
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | AA1 | ES0413679582 | Cédula hipotecaria | Emisión | 12/11/2024 | 2.000.000 | 2.000.000 | Eur 3m+0,55% | AIAF | Cartera hipotecaria | Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | AA1 | ES0413679483 | Cédula hipotecaria | Amortización | 19/11/2024 | 2.000.000 | 2.000.000 | Eur 3m+0,35% | AIAF | Cartera hipotecaria | Mejora crediticia (0%)

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 172

ANEXO V
Información individualizada de determinadas emisiones, recompras o reembolsos de valores representativos de deuda

Datos de la Entidad Emisora |  | Datos de las Emisiones realizadas en 2023 |  |  |  |  |  |  |
Nombre | Relación con el Grupo | País | Calificación Crediticia Emisor o Emisión | Código ISIN | Tipo de Valor | Tipo de Operación | Fecha de la Operación | Importe de la Emisión, Recompra o Reembolso (Miles) | Saldo vivo a 31-12-2023 (Miles de Euros) | Tipo de Interés | Mercado donde Cotiza | Tipo de Garantía Otorgada | Riesgos Adicionales a la Garantía que Asumiría el Grupo
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | AA1 | ES0413679426 | Cédula hipotecaria | Amortización | 19/1/2023 | 500.000 | — | Eur 3m+0,15% | AIAF | Cartera hipotecaria | Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | BB | XS2585553097 | AT1 | Emisión | 15/2/2023 | 300.000 | 300.000 | 7,375 % | AIAF | — |
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | AA1 | ES0413679533 | Cédula hipotecaria | Emisión | 2/3/2023 | 1.500.000 | 1.500.000 | Eur 3m+0,50% | AIAF | Cartera hipotecaria | Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | AA1 | ES0413679426 | Cédula hipotecaria | Amortización | 14/3/2023 | 1.200.000 | — | Eur 3m+0,15% | AIAF | Cartera hipotecaria | Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | AA1 | ES0413679541 | Cédula hipotecaria | Emisión | 13/4/2023 | 1.000.000 | 1.000.000 | Eur3m+0,40% | AIAF | Cartera hipotecaria | Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | AA1 | ES0413679558 | Cédula hipotecaria | Emisión | 13/4/2023 | 1.000.000 | 1.000.000 | Eur3m+0,50% | AIAF | Cartera hipotecaria | Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | A(low)/A- | ES0213679OO6 | Senior preferred | Emisión | 3/5/2023 | 500.000 | 500.000 | 4,38 % | AIAF | 0 |
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | AA1 | ES0413679566 | Cédula hipotecaria | Emisión | 22/6/2023 | 250.000 | 250.000 | Eur3m+0,70% | AIAF | Cartera hipotecaria | Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | BBB/BBBH | ES0213679OP3 | Senior Non Preferred | Emisión | 13/9/2023 | 500.000 | 500.000 | Eur6m+1,73% | AIAF | — |

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 173

ANEXO VI - Informe Bancario Anual
Información del Grupo Bankinter para el cumplimiento del artículo 87 de la Ley 10/2014,
de 26 de Junio (“Informe Bancario Anual”):
La presente información se ha preparado en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 87 y la
Disposición transitoria decimosegunda de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación,
supervisión y solvencia de entidades de crédito, publicada en el Boletín Oficial del Estado del 27
de junio de 2014, que transpone el artículo 89 de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento
Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013 relativa al acceso a la actividad de las entidades
de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión,
por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE (CRD IV) y se derogan las Directivas 2006/48/CE
y 2006/49/CE.
a) Denominación, naturaleza y ubicación geográfica de la actividad.
Bankinter, S.A. fue constituido mediante escritura pública otorgada en Madrid el 4 de junio de
1965, con el nombre de Banco Intercontinental Español, S.A. El 24 de julio de 1990 adquiere su
denominación actual. Se encuentra inscrito en el Registro Especial de Bancos y Banqueros. Su
número de Identificación Fiscal es A-28157360 y pertenece al Fondo de Garantía de Depósitos
con el número de código 0128. El domicilio social está situado en Paseo de la Castellana número
29, 28046 Madrid, España.
Bankinter, S. A. tiene por objeto social el desarrollo de la actividad bancaria, y está sujeto a la
normativa y regulaciones de las entidades bancarias operantes en España.
Adicionalmente a las operaciones que lleva a cabo directamente, el Banco es cabecera de un
grupo de entidades dependientes, que se dedican a actividades diversas (fundamentalmente,
servicios bancarios, servicios de inversión, gestión de activos y tarjetas de crédito) y que
constituyen, junto con él, el Grupo Bankinter. Consecuentemente, el Banco está obligado a
elaborar, además de sus propias cuentas anuales individuales, cuentas anuales consolidadas del
Grupo, que incluyen, asimismo, las participaciones en negocios conjuntos e inversiones en
entidades asociadas.
El grupo consolidado desarrolla su actividad en España, Luxemburgo, Portugal e Irlanda, todos
ellos países miembros de la Unión Europea. .
b) Volumen de negocio.
En este epígrafe se muestra la información correspondiente al volumen de negocio, por países,
en base consolidada. Se ha considerado como volumen de negocio, el margen bruto, según
aparece en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del Grupo, al cierre del ejercicio 2024:

| Datos a 31 de diciembre de 2024
Volumen de negocio (en miles de euros)
España | 2.427.693
Luxemburgo | 24.433
Portugal | 346.214
Irlanda | 103.138
Total | 2.901.478

c) Número de empleados a tiempo completo.
A continuación, se muestran los datos de empleados a tiempo completo por países al cierre de
2023:

| Datos a 31 de diciembre de 2024
| Nº de empleados
España | 5.459
Luxemburgo | 37
Portugal | 857
Irlanda | 308
Total | 6.661

d) Resultado bruto antes de impuestos
En este epígrafe se muestra el resultado bruto antes de impuestos, en base consolidada.

| Datos a 31 de diciembre de 2024
Resultado bruto (en millones de euros)
España | 1.111.030
Luxemburgo | 12.694
Portugal | 195.238
Irlanda | 40.737
Total | 1.359.699

e) Impuestos sobre el resultado
En este epígrafe se muestra el Impuesto sobre el resultado, en base consolidada.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 174

| Datos a 31 de diciembre de 2024
Impuesto sobre el resultado (en millones de euros)
España | 336.827
Luxemburgo | 4.066
Portugal | 59.788
Irlanda | 6.046
Total | 406.727

f) Subvenciones o ayudas públicas recibidas
No se han recibido subvenciones ó ayudas públicas por parte de Bankinter S.A. ni ninguna
entidad del grupo.
g) Rendimiento de los Activos.
El rendimiento de los activos del grupo, como se establece en la Ley 10/2014, de 26 de junio, se
calcula dividiendo el beneficio neto entre el balance total a 31 de diciembre de 2024, siendo a
esa esa fecha del 0,85 %, incluyendo los resultados de actividades interrumpidas.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 175

Informe de Gestión del ejercicio terminado el 31 de
diciembre de 2024
1. Evolución del grupo en el ejercicio
1.1. Actividad Societaria
En la nota 13, “Combinaciones de negocios, inversiones en negocios conjuntos y asociadas”, de
las cuentas anuales consolidadas se describe la estructura del grupo: principales sociedades
filiales y asociadas, porcentajes de participación directa e indirecta, actividad, principales datos
económicos, entre otra información de interés. Igualmente se informa de las entidades
estructuradas por el grupo, consolidadas o no consolidadas y de los fondos de inversión, de
Pensiones y SICAVs gestionadas por el grupo.
Los hechos más significativos con impacto en el perímetro de consolidación del Grupo,
producidos durante el presente ejercicio se enuncian a continuación:
– En febrero de 2024 se llevó a cabo una ampliación de capital por parte de EVO Banco,
S.A.U., por un nominal de 5 millones de euros y una prima de emisión de 75 millones
de euros, lo cual permitió incrementar sus recursos propios en 80 millones.
– El 17 de abril de 2024, los Consejos de Administración de Bankinter, S.A., y de su filial
en Irlanda, Avantcard Designated Activity Company (Avantcard DAC), decidieron
reorganizar el negocio del grupo en dicho país, mediante la fusión de ambas, y la
creación de una sucursal para continuar el desarrollo del negocio. Conforme al acuerdo,
Bankinter adquirirá a Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A., la totalidad de las
acciones que componen el capital social emitido por Avantcard DAC. Tras la compra, se
procederá a la fusión de Bankinter y Avantcard DAC, y a la constitución de una sucursal
de Bankinter en Irlanda a la cual se adscribirán todos los activos, pasivos, derechos,
obligaciones y demás relaciones jurídicas adquiridos por Bankinter como consecuencia
de la fusión. Esta sucursal constituirá un establecimiento permanente en Irlanda y
continuará las actividades actualmente desarrolladas por Avantcard DAC en dicha
jurisdicción. El proceso de fusión culminará, previsiblemente, en el primer semestre de
2025.
– El 19 de junio de 2024, los Consejos de Administración de Bankinter, S.A., sociedad
matriz del Grupo Bankinter, y de EVO Banco, S.A.U., sociedad filial íntegramente
participada por Bankinter, S.A., han acordado llevar a cabo una fusión por absorción,
integrando así EVO Banco en la estructura Bankinter, S.A., mejorando la rentabilidad y
la eficiencia del Grupo. El propósito de la fusión es aprovechar al máximo las sinergias
entre ambas entidades y potenciar así la transformación digital del Grupo. Esta fusión
supondrá la integración de los clientes, del negocio y de los empleados de EVO Banco
bajo la estructura Bankinter. Durante el ejercicio 2024 se han recibido las
autorizaciones de organismos competentes para realizar la fusión. En todo caso,el
proceso de fusión culminará, previsiblemente, en el primer semestre de 2025.
En cumplimiento de lo previsto en el Real Decreto-ley 5/2023, la documentación
relativa a los proyectos de fusión anteriores se encuentra publicada en la web
corporativa del grupo.
– Durante el ejercicio 2022, Bankinter y Liberty Seguros alcanzaron un acuerdo para
desarrollar de forma conjunta el negocio de seguros a través de la compañía Bankinter
Liberty Hogar y Auto, S.A. No obstante, durante el ejercicio 2024 las partes han
renunciado a dicho acuerdo.
Durante el ejercicio anterior, las variaciones más significativas del perímetro de consolidación
fueron las siguientes:
– Durante el ejercicio 2023, Bankinter Consumer Finance, E.F.C. y Sonae SGPS, S.A.
materializaron su acuerdo de negocio conjunto en el mercado de crédito al consumo de
Portugal. Este acuerdo implicó la adquisición por parte de aquella del 50% de la
sociedad Universo, IME, S.A., de modo que esta sociedad pasó a pertenecer a ambas
instituciones a partes iguales. Universo, IME, S.A. constituye un negocio conjunto,
conforme a lo establecido en la NIIF 1 Acuerdo Conjuntos , y es integrado en los estados
consolidados del grupo mediate el método de la participación. Por otra parte, el
acuerdo firmado con SONAE SGPS, S.A., prevé la futura integración de las negocios de
préstamos y seguros generados por Universo y del negocio de mercado abierto de
Bankinter Consumer Finance en Portugal, una vez se obtengan las autorizaciones
necesarias por parte de las autoridades competentes; hasta ese momento, se acordó
un reparto del beneficio después de impuestos de estos negocios, de acuerdo a un
“Profit Sharing Agreement” (PSA), que se prolongará hasta la integración efectiva de
los negocios. El ejercicio 2024 es el primer ejercicio completo en el que los resultados
de Universo, IME, S.A. se ha integrado en los estados financieros del grupo, dado que
en el ejercicio anterior solo lo hicieron por un mes.
– Durante el ejercicio 2023, se llevó a cabo la venta de Relanza Gestión, S.A, la filial de
recobro del grupo, a Gescobro Collection Services, S.L.U., una de las mayores empresas
gestoras de deuda y el tercer comprador de insolvencias del mercado español. Por
tanto, esta empresa es ahora la encargada de gestionar el recobro para los negocios
del banco, que hasta ese momento desarrollaba dicha filial. Se trata de una operación
puntual y centrada en una actividad muy especializada como es el recobro, que
necesita de grandes volúmenes de carteras para conseguir el nivel óptimo de
eficiencia. El impacto en la cuenta de resultados del grupo por esta operación fue de
una pérdida de 383 miles de euros en el ejercicio 2023
1.2. Resultados
El Grupo Bankinter alcanza a 31 de diciembre de 2024 un resultado antes de impuestos de
1.360 millones de euros que, comparado con la misma cifra del ejercicio anterior, supone un
incremento del 10,65%. Por su parte, el beneficio neto fue de 953 millones de euros un 12,81%
más.
En cuanto a las diferentes ratios de la cuenta, la rentabilidad sobre recursos propios, ROE se
estabiliza en un 17,88% que compara con el 17,10% de hace un año y un ROTE de 18,99%,
cifras líderes entre el sector financiero en España.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 176

La ratio de capital CET1 fully loaded alcanza, por su parte, el 12,4%, cuando el mínimo
regulatorio exigido a Bankinter por el BCE, que es el menor entre la banca cotizada en España,
es del 8,0%.
Y por lo que se refiere a la ratio de morosidad se sitúa en términos similares al año anterior, en
el 2,1%. En el caso específico de España la mora asciende hasta el 2,4%, si bien se encuentra
bastante por debajo del dato medio del sector, que según el Banco de España se situaba a
noviembre en el 3,38%. La cobertura de la morosidad era al cierre de año del 68,8%.
La ratio de eficiencia del banco se sitúa en un exitoso 36,3%, que compara muy favorablemente
respecto al 37,3% de hace un año, entre los mejores de la banca, dato que en Bankinter España
es todavía mejor: del 33%.
Y en cuanto a la liquidez, la situación es prácticamente idéntica a la de hace un año. El banco
dispone de un volumen de depósitos sobre créditos del 105,6%, frente al 106,0% del 2023.
Bankinter afianza su estrategia de diversificación de sus fuentes de ingresos, con crecimientos
en todas las líneas de negocio y diferentes geografías, con especial incidencia en los nuevos
negocios, cuya aportación a los ingresos del Grupo va ganando cada vez mayor protagonismo
sin que por ello las líneas más consolidadas hayan dejado de incrementar su cuota de mercado.
La mayor aportación al margen bruto del banco proviene del negocio de Empresas, en donde
Bankinter ofrece una atención muy especializada cuyo origen se remonta al propio nacimiento
de Bankinter, que no en vano surgió como banco industrial. La cartera de crédito a empresas,
que, a diferencia del sector, no ha dejado de crecer en los últimos años, alcanza un volumen de
34.700 millones de euros, con un 6% de incremento en el año. Por lo que se refiere a la cartera
en España, el crecimiento fue del 4,7%, frente al 0% de crec imiento en el sector, con datos a
noviembre del Banco de España.
En cuanto al negocio de Banca Comercial, o de personas físicas, el resultado en el año ha sido
muy bueno tanto en captación de recursos como de clientes, con un patrimonio total que cierra
el ejercicio en 127.000 millones de euros, lo que significa un 12% más que hace un año, con un
Patrimonio Neto Nuevo en 2024 de 7.000 millones de euros.
En cuanto a la nueva producción hipotecaria generada en el año asciende a 5.817 millones de
euros, en cifras totales del Grupo, incluyendo EVO Banco. Esto supone un 1% mas frente a la
nueva producción de 2023, gracias al empuje en la segunda parte del año, en línea con el mejor
comportamiento del mercado de compraventa de viviendas.,
Bankinter Investment, la filial del banco dedicada a la actividad de banca de inversió n, va
alcanzando cada vez mayor p rotagonismo en las cuentas del Grupo, siendo creciente su
aportación al margen bruto del banco, que este año alcanzó los 75 millones de euros entre
comisiones y margen de intereses. Dentro de su negocio de inversión alternativa, donde alcanza
el liderazgo en España, la filial ha lanzado ya 28 vehículos estructurados invertidos en diferentes
proyectos de la economía real, con un capital comprometido de 5.074 millones.
Dentro de las diferentes geografías en las que el banco opera, al margen de España, destaca
Portugal, cuya aportación al margen bruto del banco alcanza ya el 12%, y que este año ha
superado expectativas con un resultado óptimo en todos sus epígrafes. En el lado de la inversión
crediticia, Bankinter Portugal cerró 2024 con una cartera de 9.982 millones de euros, un 8%
más que hace un año, de los que 6.570 millones corresponden a Banca Comercial y el resto de
Banca e Empresas. Todo ello con una mora del 1,3%. P or su parte, los recursos de clientes
crecen un 14%, hasta los 9.600 millones de euros, mientras que los gestionados fuera de
balance crecen un 11%, hasta los casi 4.500 millones.
Por lo que se refiere a Irlanda, donde el banco opera a través de la marca Avant Money, la
cartera de inversión llega hasta los 3.864 millones de euros, con un 29% de crecimiento
respecto a 2023, de los cuales 2.873 millones corresponden a hipotecas, cuya cartera crece un
31%, y el resto a financiación al consumo, con un 17% de incremento.
Por último, la marca digital del grupo, EVO Banco, ha tenido unos ingresos por margen bruto
que ascendieron a 81 millones de euros, un 22% más. La evolución de la cartera de inversión de
la marca sigue en constante crecimiento, y alcanza al cierre del ejercicio 3.847 millones de
euros, un 13% más que en 2023.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 177

A continuación, se presentan los resultados comparativos del ejercicio 2024 y 2023.

| 31/12/2024 | 31/12/2023 | Diferencia
GRUPO BANKINTER | Importe | Importe | Importe | %
Intereses y rendimientos asimilados | 4.399.788 | 3.677.727 | 722.061 | 19,63
Intereses y cargas asimiladas | (2.121.380) | (1.464.227) | (657.153) | 44,88
Margen de Intereses | 2.278.408 | 2.213.500 | 64.908 | 2,93
Rendimiento de instrumentos de capital | 15.100 | 15.261 | (161) | (1,06)
Resultados de entidades valoradas por el método de la participación | 34.864 | 31.575 | 3.289 | 10,41
Comisiones netas | 717.067 | 624.292 | 92.775 | 14,86
Resultados de operaciones financieras y diferencias de cambio | 38.698 | 35.550 | 3.148 | 8,86
Otros productos/cargas de explotación | (182.659) | (259.634) | 76.975 | (29,65)
Margen Bruto | 2.901.478 | 2.660.544 | 240.934 | 9,06
Gastos de Personal | (594.814) | (557.923) | (36.891) | 6,61
Gastos de Administración/ Amortización | (458.908) | (435.455) | (23.453) | 5,39
Resultado de explotación antes de provisiones | 1.847.756 | 1.667.165 | 180.590 | 10,83
Dotaciones a provisiones | (88.107) | (79.678) | (8.429) | 10,58
Pérdidas por deterioro de activos | (359.121) | (338.174) | (20.947) | 6,19
Resultado de la actividad de explotación | 1.400.528 | 1.249.313 | 151.215 | 12,10
Ganancias/pérdidas en baja de activos | (40.830) | (20.473) | (20.357) | 99,43
Resultado antes de impuestos de Actividades Continuadas | 1.359.698 | 1.228.840 | 130.858 | 10,65
Impuesto sobre beneficios Actividades Continuadas | (406.727) | (384.053) | (22.674) | 5,90
Resultado después de Impuestos de las Actividades Continuadas | 952.971 | 844.787 | 108.184 | 12,81
Resultado de las Actividades Interrumpidas | — | — | — | —
Resultado consolidado | 952.971 | 844.787 | 108.184 | 12,81
Resultado neto atribuido al Grupo excluida la plusvalía por la distribución de la prima de emisión | 952.971 | 844.787 | 108.184 | 12,81

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 178

La siguiente tabla muestra la evolución de la cuenta de resultados por trimestres:

| Grupo Bankinter |  |  |  | Variación en %
CUENTA DE RESULTADOS |  |  |  |  |  |  |
| 4T24 | 3T24 | 2T24 | 1T24 | 4T23 | 4T24/4T23 | 4T24/3T24
Intereses y rendimientos asimilados | 1.067.162 | 1.133.763 | 1.118.616 | 1.080.247 | 1.077.437 | (0,95) | (5,87)
Intereses y cargas asimiladas | (517.143) | (565.657) | (536.019) | (502.561) | (502.679) | 2,88 | (8,58)
Margen de Intereses | 550.019 | 568.106 | 582.597 | 577.686 | 574.758 | (4,30) | (3,18)
Rendimiento de instrumentos de capital | 5.015 | 5.003 | 3.307 | 1.775 | 1.051 | 377,22 | 0,24
Resultados de entidades valoradas por el método de la participación | 11.922 | 11.223 | 6.419 | 5.300 | 6.837 | 74,37 | 6,23
Comisiones netas | 195.966 | 179.144 | 176.196 | 165.761 | 165.209 | 18,62 | 9,39
Resultados de operaciones financieras y diferencias de cambio | 13.272 | 748 | 2.827 | 21.851 | (7.934) | (267,27) | 1.674,36
Otros productos/cargas de explotación | (26.127) | (23.304) | (19.511) | (113.717) | (84.454) | (69,06) | 12,11
Margen Bruto | 750.067 | 740.920 | 751.835 | 658.656 | 655.467 | 14,43 | 1,23
Gastos de Personal | (181.308) | (148.273) | (137.102) | (128.131) | (167.888) | 7,99 | 22,28
Gastos de Administración/ Amortización | (127.658) | (115.146) | (111.999) | (104.107) | (125.847) | 1,44 | 10,87
Resultado de explotación antes de provisiones | 441.102 | 477.501 | 502.734 | 426.419 | 361.732 | 21,94 | (7,62)
Dotaciones a provisiones | (26.108) | (23.979) | (20.918) | (17.102) | (15.409) | 69,44 | 8,88
Pérdidas por deterioro de activos | (104.048) | (83.487) | (90.997) | (80.588) | (111.819) | (6,95) | 24,63
Resultado de la actividad de explotación | 310.946 | 370.035 | 390.819 | 328.728 | 234.505 | 32,60 | (15,97)
Ganancias/pérdidas en baja de activos | (33.829) | (2.860) | (2.098) | (2.043) | (9.257) | 265,45 | 1.082,99
Resultado antes de impuestos de Actividades Continuadas | 277.117 | 367.175 | 388.721 | 326.685 | 225.248 | 23,03 | (24,53)
Impuesto sobre beneficios Actividades Continuadas | (55.194) | (109.610) | (116.041) | (125.882) | (65.142) | (15,27) | (49,64)
Resultado después de Impuestos de las Actividades Continuadas | 221.923 | 257.566 | 272.679 | 200.803 | 160.106 | 38,61 | (13,84)
Resultado de las Actividades Interrumpidas | - | - | - | - | - | 0,00 | 0,00
Resultado del ejercicio | 221.923 | 257.566 | 272.679 | 200.803 | 160.106 | 38,61 | (13,84)
Resultado neto atribuido al Grupo excluida la plusvalía por la distribución de la prima de emisión | 589.099 | (109.610) | 272.679 | 200.803 | 160.106 | 267,94 | (637,45)

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 179

El margen de intereses cierra el ejercicio en 2.278,4 millones de euros, con un 2,93% de
crecimiento respecto a 2023.
El margen de clientes ha presentado un crecimiento constante en los últimos años, cerrando en
diciembre 2024 en 2,91% frente al 3,00% del ejercicio anterior. Este incremento se debe a un
fuerte crecimiento en el crédito a la clientela, que cierra en 4,32% frente al 3,89% de 2023.
Respecto a los depósitos a la clientela, cierran el ejercicio de 2024 en 1,42% frente al 0,89% de
2023.

Rendimientos y costes acumulados
| 31/12/2024 | 31/12/2023
| Ponderación | Tipo | Ponderación | Tipo
Depósitos en bancos centrales | 8,33 % | 3,46 % | 10,89 % | 3,25 %
Depósitos en entidades de crédito | 7,45 % | 3,82 % | 4,85 % | 3,37 %
Crédito a la clientela (a) | 66,44 % | 4,32 % | 67,69 % | 3,89 %
Valores representativos de deuda | 13,16 % | 2,51 % | 11,72 % | 2,15 %
De los que Cartera ALCO | 11,14 % | 2,16 % | 10,54 % | 1,81 %
Renta variable | 0,73 % | 1,84 % | 0,72 % | 2,00 %
Otros rendimientos sin ponderación | — % | 0,13 % | — % | 0,07 %
Activos medios remunerados (b) | 96,11 % | 4,07 % | 95,87 % | 3,63 %
Otros activos | 3,89 % | — % | 4,13 % | — %
ACTIVOS TOTALES MEDIOS | 100,00 % | 3,92 % | 100,00 % | 3,48 %
Depósitos de bancos centrales | 0,28 % | 3,22 % | 6,05 % | 2,24 %
Depósitos de entidades de crédito | 9,19 % | 3,78 % | 6,45 % | 3,75 %
Recursos de clientes (c) | 79,81 % | 1,76 % | 76,03 % | 1,13 %
Depósitos de la clientela | 69,75 % | 1,42 % | 70,27 % | 0,89 %
Débitos representados por valores negociables | 10,06 % | 4,12 % | 5,76 % | 4,06 %
Pasivos subordinados | 1,41 % | 1,48 % | 1,28 % | 1,15 %
Otros costes sin ponderación |  | 0,11 % |  | 0,14 %
Recursos medios con coste (d) | 90,69 % | 2,07 % | 89,81 % | 1,54 %
Otros pasivos | 9,31 % |  | 10,19 % |
RECURSOS TOTALES MEDIOS | 100,00 % | 1,88 % | 100,00 % | 1,38 %
Margen de clientes (a-c) | — % | 2,91 % | — % | 3,00 %
Margen de intermediación (b-d) | — % | 2,00 % | — % | 2,09 %

COMISIONES ACUMULADO | 31/12/2024 | 31/12/2023 | Diferencia | %
COMISIONES PAGADAS | 200.265 | 192.767 | 7.498 | 3,89
COMISIONES PERCIBIDAS |  |  |  |
Por avales y créditos documentarios | 67.331 | 63.516 | 3.815 | 6,01
Por cambio de divisas y billetes de bancos extranjeros | 89.452 | 81.798 | 7.654 | 9,36
Por compromisos contingentes | 22.734 | 22.629 | 105 | 0,46
Por cobros y pagos | 194.557 | 182.083 | 12.474 | 6,85
Por servicio de valores | 168.549 | 146.458 | 22.091 | 15,08
Aseguramiento y colocación de valores | 34.698 | 34.364 | 334 | 0,97
Compraventa valores | 43.772 | 38.406 | 5.367 | 13,97
Administración y custodia de valores | 56.722 | 48.420 | 8.302 | 17,15
Gestión de patrimonio | 33.357 | 25.268 | 8.089 | 32,01
Por comercialización de productos financieros no bancarios | 306.216 | 257.047 | 49.169 | 19,13
Gestión de activos | 212.143 | 170.588 | 41.555 | 24,36
Seguros y FFPP | 94.073 | 86.459 | 7.614 | 8,81
Otras comisiones | 68.493 | 63.527 | 4.966 | 7,82
Total comisiones percibidas | 917.332 | 817.059 | 100.273 | 12,27
TOTAL COMISIONES NETAS : | 717.067 | 624.292 | 92.775 | 14,86

En cuanto al m argen bruto, suma al 31 de diciembre de 2024, 2.901 millones de euros, un
9,06% más que hace un año. Este aumento se debe, principalmente, al incremento en las
comisiones, un 14,86 %, que reflejan tanto una mayor actividad transaccional de los clientes
como el buen año que han tenido los productos de inversión y los servicios de intermediación en
diferentes mercados. En suma, las comisiones percibidas por el banco ascienden a 917 millones
de euros, un 12,3% más que en 2023.
Dentro de estas comisiones destacan las procedentes del negocio de gestión de activos, 335
millones de euros, un 21% más; después las del negocio transaccional de cobros y pagos, 195
millones, que crecen un 7%; y las del negocio y servicio de Valores, que engloban brokerage,
administración y custodia, que crecen hasta los 135 millones, lo que supone un 12% más
Restando a la cifra de comisiones percibidas las que el banco paga a sus socios comerciales de la
Red de Agentes y de Banca Partner, tendríamos el dato de comisiones netas ingresadas por el
banco, que en 2024 ascendieron a 717 millones de euros, un 14,9% más que en 2023.
En cuanto al margen de explotación, crece un 10,8%, hasta los 1.848 millones de euros,
absorbiendo unos costes operativos que se incrementan un 6% por mayores inversiones en
nuevos proyectos y sistemas digitales, para mejorar la productividad.
No obstante, un crecimiento superior de los ingresos lleva a mejoras en la eficiencia del Grupo,
que vuelve a bajar un año más hasta alcanzar una ratio del 36,3%, en puestos de liderazgo
sectorial.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 180

1.3. Evolución de Recursos e Inversión
La inversión crediticia a clientes crece, respecto al cierre del ejercicio anterior, en 3.211,5
millones de euros, lo que supone un 4,18%, destacando el crecimiento en Hipotecas y
Préstamos personales.

|  |  | Miles €
INVERSIÓN CREDITICIA | 31/12/2024 | 31/12/2023 | Diferencia | %
Créditos a Administraciones Públicas | 1.597.655 | 1.262.305 | 335.350 | 26,57
Otros sectores | 75.462.674 | 72.936.718 | 2.525.957 | 3,46
Crédito comercial | 3.589.136 | 3.434.866 | 154.270 | 4,49
Deudores con garantía real | 42.112.843 | 40.131.167 | 1.981.676 | 4,94
Adquisición temporal de activos | — | — | — | 0,00
Otros deudores a plazo | 25.190.813 | 24.569.752 | 621.061 | 2,53
Préstamos personales | 16.745.089 | 15.475.076 | 1.270.013 | 8,21
Cuentas de crédito | 8.282.948 | 8.948.450 | (665.502) | (7,44)
Resto | 162.777 | 146.226 | 16.551 | 11,32
Arrendamientos financieros | 549.322 | 606.467 | (57.145) | (9,42)
Activos dudosos | 1.867.657 | 1.795.976 | 71.681 | 3,99
Ajustes por valoración | (684.940) | (686.408) | 1.468 | (0,21)
Otros créditos | 2.837.843 | 3.084.898 | (247.055) | (8,01)
Crédito a la clientela | 77.060.329 | 74.199.024 | 2.861.305 | 3,86
Valores Renta Fija a clientes | 3.036.900 | 2.686.693 | 350.207 | 13,03
Total Inversión Crediticia a clientes | 80.097.229 | 76.885.717 | 3.211.512 | 4,18
Riesgos fuera de balance | 26.438.978 | 24.475.869 | 1.963.109 | 8,02
Riesgos Contingentes | 8.421.111 | 8.346.476 | 74.635 | 0,89
Disponibles por terceros | 18.017.867 | 16.129.393 | 1.888.474 | 11,71

Los recursos minoristas de clientes han crecido 1.448,5 millones de euros, lo que se traduce en
un 1,78% más que al cierre del ejercicio de 2023.
Los recursos fuera de balance aumentan un 22,2% más que en 2023, que implica 10.485,2
millones mas

|  |  | Miles de €
RECURSOS DE CLIENTES | 31/12/2024 | 31/12/2023 | Diferencia | %
Recursos Minoristas | 83.023.270 | 81.574.765 | 1.448.505 | 1,78
Depósitos Administraciones Públicas | 1.569.009 | 1.549.238 | 19.771 | 1,28
Depósitos sector privado | 78.469.387 | 77.440.814 | 1.028.573 | 1,33
Cuentas corrientes | 56.287.892 | 54.684.066 | 1.603.827 | 2,93
Imposiciones a plazo | 21.959.916 | 22.515.454 | (555.538) | (2,47)
Ajustes por valoración | 221.579 | 241.295 | (19.716) | (8,17)
Otros pasivos a la vista | 766.791 | 618.404 | 148.387 | 24,00
Valores negociables en red | 2.218.083 | 1.966.308 | 251.774 | 12,80
Cesión temporal de activos | 1.675.635 | 1.321.696 | 353.939 | 26,78
Valores negociables mayoristas | 11.370.153 | 5.852.291 | 5.517.862 | 94,29
Depósitos mayoristas | 5.233.069 | — | 5.233.069 | 0,00
Bonos titulizados | 85.059 | 159.105 | (74.046) | (46,54)
Cédulas hipotecarias | 2.751.366 | 2.738.676 | 12.690 | 0,46
Bonos senior | 3.242.233 | 2.994.098 | 248.135 | 8,29
Ajustes por valoración | 58.426 | (39.588) | 98.014 | (247,59)
Total Recursos en balance | 96.069.058 | 88.748.752 | 7.320.306 | 8,25
Recursos fuera de balance | 57.685.673 | 47.200.467 | 10.485.206 | 22,21
Fondos de Inversión propios | 16.102.838 | 12.971.889 | 3.130.949 | 24,14
Fondos de inversión ajenos comercializados | 24.175.488 | 19.615.945 | 4.559.543 | 23,24
Fondos de pensiones y contratos de seguro | 4.367.859 | 3.928.620 | 439.239 | 11,18
Gestión patrimonial Sicavs | 7.965.613 | 6.122.858 | 1.842.755 | 30,10
Inversiones Alternativas | 5.073.875 | 4.561.155 | 512.720 | 11,24

La cartera de valores representativos de deuda adquirida por el Comité de Activos y Pasivos, en
su gestión de los riesgos estructurales de balance (Cartera ALCO), presenta la siguiente
composición y plusvalías/minusvalías antes de impuestos, en millones de euros:

| Valor en Libros Bruto | Plusvalía / Minusvalía antes de impuestos
| 31/12/2024 | 31/12/2023 | 31/12/2024 | 31/12/2023
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | 727 | 1.117 | (17) | (49)
Activos financieros a coste amortizado | 13.243 | 9.950 | (277) | (395)
TOTAL Cartera ALCO | 13.969 | 11.067 | (294) | (444)

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 181

1.4. Liquidez
Bankinter incorpora dentro de su gestión de liquidez el seguimiento de las ratios regulatorias
tanto de corto plazo, ratio de cobertura de liquidez (LCR), como de largo plazo, ratio de
financiación estable neto (NSFR). Ambas ratios también están incluidas en las métricas de
liquidez del Marco de Apetito al Riesgo (MAR).
Durante 2024, la posición de liquidez de la Entidad se ha mantenido en un nivel elevado, con un
gap comercial (diferencia entre inversión y recursos de clientes) que ha continuado creciendo.
Los fondos de clientes experimentaron un crecimiento significativamente mayor que el de la
inversión crediticia. El LCR ha estado durante todo el año en niveles holgadamente superiores
tanto a los límites internos fijados en el MAR como al regulatorio. A cierre de 2024, la ratio LCR
se situó en el 200% frente al 227% del cierre de 2023, registrando en 2024 una media anual del
188,3%.
1.5. Evolución de los segmentos de negocio
En el anexo III de estas cuentas anuales se proporciona información detallada y comparativa
sobre los resultados de los principales segmentos de actividad del banco, así como de sus
principales magnitudes de negocio.
2. Solven cia y gestión de los Recursos Propios y
Pasivos elegible s
L a gestión del capital de Bankinter, su modelo de negocio y su prudente política de riesgos le
permiten operar con unos niveles de capital holgados, de alta calidad y que están muy por
encima de los requerimientos de las autoridades reguladoras y supervisoras.
El Reglamento de la UE 2019/ 877 por el que se modifica el Reglamento (UE) 806/2014 se
refiere a la capacidad de absorción de pérdidas y de recapitalización para las entidades de
crédito y las empresas de inversión. Dicha normativa persigue garantizar que, en los procesos
de resolución, la absorción de pérdidas y la recapitalización se realicen de forma ordenada y
rápida y tengan un impacto mínimo sobre los contribuyentes y la estabilidad financiera. Para
ello, las entidades deben cumplir un requisito mínimo vigente de fondos propios y pasivos
admisibles (MREL, por sus siglas en inglés) determinado para cada entidad conforme a lo
dispuesto en el Reglamento (UE) 806/2014.
Así mismo, a partir del 1 de enero de 2025 entra en vigor la mayor parte de los artículos del
nuevo Reglamento de Capital (UE) 2024/1623 más conocido como “CRR III” con propósito de
implementar la reforma del marco de Basilea en Europa.
La Junta Única de Resolución (SRB, por sus siglas en inglés) determinó que Bankinter debe
cumplir a partir del 17 de diciembre de 2024, a nivel consolidado, con un requerimiento total de
MREL vinculante del 20,31% de la exposición total al riesgo (TREA, por sus siglas en inglés) y un
6,39% de la exposición a la ratio de apalancamiento (LRE, por sus siglas en inglés).
Adicionalmente, se debe de cumplir con un requerimiento de MREL subordinado adicional (a
cubrir únicamente con fondos propios y pasivos elegibles subordinados) equivalente al 15,80%
de TREA y del 6,39% de LRE.
A 31 de diciembre de 2024 Bankinter ya cumple con los requerimientos descritos
anteriormente, situándose su nivel de MREL en el 24,04% y en el 21,08% el nivel de MREL
subordinado.
En la nota 48 de la memoria de estas cuentas anuales se informa sobre Solvencia y Gestión de
los Recursos Propios del grupo.
3. Entorno Económico
El cuarto trimestre de 2024 se ha caracterizado por un giro en las expectativas de mercado
hacia menores recortes de tipos de interés y más alejados en el tiempo (tanto para el BCE como
para la Reserva Federal de Estados Unidos). Este giro se produce debido a: (i) unas perspectivas
de inflación que se han posicionado claramente menos optimistas de lo que estaban hace tres
meses y (ii) un crecimiento económico que se mantiene robusto, especialmente en el caso de
Estados Unidos.
En este contexto macroeconómico, el BCE en su última reunión del año (12-dic), pese a que
recortó los tipos en -25 puntos básicos, sostuvo que actuará con prudencia en un entorno que
consideran de elevada incertidumbre. Por su parte, la Reserva Federal de Estados Unidos,
también ha presentado una revisión a la baja de sus expectativas de recorte de tipos (en cuanto
al ritmo y a la profundidad de los mismos) debido a que esperan que la inflación se sitúe
claramente por encima de su objetivo del +2% durante todo el 2025.
En cuanto a la evolución del PIB, el diferencial de crecimiento económico ente Europa y Estados
Unidos se ha mantenido en la última parte del año. Según los últimos datos publicados, en el
tercer trimestre de 2024, la UEM ha presentado un crecimiento de +0,9% a/a, mientras en
Estados Unidos ha sido de +3,1% a/a. Por su parte, la economía española se expande a un sólido
nivel de +3,3% a/a en el tercer trimestre del año, confirmándose como una de las economías
más sólidas de la zona euro en este aspecto. Mirando a futuro, el BCE estima que el PIB de la
eurozona acelerará progresivamente su ritmo de crecimiento en 2025 y 2026 (+1,1% a/a y
+1,4% a/a respectivamente). Respecto a la inflación, pese a que las cifras se han ido
moderando, la reducción está siendo más lenta de lo esperado. En diciembre, el IPC se situó en
+2,4% en Europa y +2,9% en Estados Unidos, con tasas subyacentes de +2,7% y +3,2%
respectivamente.
El retraso en las expectativas de recortes de tipos de interés se ha reflejado también en un
aumento de las rentabilidades de los bonos soberanos en el trimestre del año. Así, en el cuarto
trimestre del año la TIR del Bono alemán a 10 años aumentó su rentabilidad hasta el nivel de
2,36% (+23 p.b.), la del Bono español hasta 3,06% (+13 p.b.) y la del T-Note estadounidense
hasta 4,57% (+78 p.b.).
En este entorno, las bolsas se han comportado de forma dispar en el cuarto trimestre con
recortes del -2,4%, en el caso de la bolsa española y del -2,1% en la bolsa europea y sin
embargo en el caso de Estados Unidos se han producido subidas de +2,1% apoyadas
principalmente por los mayores crecimientos de los beneficios empresariales (especialmente
basado en el sector tecnológico). A pesar de todo, los acumulados anuales en el conjunto de
2024 han sido muy positivos y oscilan entre +8,3% en el caso de Europa y +23,3% en Estados
Unidos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 182

4. Gestión del Riesgo
En la nota 44 de la memoria de estas cuentas anuales se describe la política de riesgos del grupo
así como la gestión de riesgos durante el ejercicio, remitimos a dicha nota, en la que se trata
concretamente:
• Marco de Política de Riesgos establecido por el Consejo de Administración.
• Riesgo de Crédito: Organización, políticas y gestión, Evolución en el ejercicio, Máxima
exposición al riesgo de crédito, Política de refinanciación y reestructuración, Evolución
del riesgo de clientes, Control, seguimiento y recuperaciones, Morosidad y
Adjudicados, Provisiones.
• Políticas de gestión de los riesgos estructurales: riesgo estructural de tipo de interés,
de liquidez y de mercado.
• Políticas de gestión del riesgo de mercado.
• Riesgo Operacional.
• Riesgo Reputacional y de Cumplimiento.
• Riesgo de cambio climático.
Igualmente, en la nota 11 de la memoria, se detallan las principales operaciones de cobertura
contable de activo y pasivo realizadas por la entidad.
5. Otra información relevante
La acción de Bankinter en 2024 tuvo un comportamiento bueno, rebotando frente al atípico año
de 2023. Los accionistas que mantuvieron sus acciones a lo largo de todo el ejercicio obtuvieron
un rendimiento total del +39%, incluyendo los dividendos ordinarios repartidos a cuenta de
2024, que crecieron un 12% sobre el año anterior. La evolución del precio de la acción fue del
+28,0% en los últimos doce meses, mientras la media de los bancos cotizados españoles se
situó en el 23,5% (IBEX35 Bancos). La capitalización del banco a 31 de diciembre de 2024 se
incrementó hasta los 6.900 millones de euros. Por su parte el IBEX 35 subió un 13,9% y el
Eurostoxx 50 un 24,3%.
Capital social
Al cierre de 2024, el capital social de Bankinter SA estaba formado por 898.866.154 acciones
de 0,30 euros de valor nominal cada una, íntegramente suscritas y desembolsadas. Todas ellas
se encuentran representadas en anotaciones en cuenta, admitidas a cotización oficial en las
Bolsas de Madrid y Barcelona y se contratan en el mercado continuo.
El número de accionistas era de 56.547 a 31 de diciembre. Un 54% del capital estaba en manos
de residentes en España y el restante 46% pertenecía a no residentes. Los accionistas titulares
registrados con una participación significativa se detallan en el cuadro adjunto.
Los datos y ratios más significativos de la acción de Bankinter en 2024 se describen en las
siguientes tablas:
Cuadro de accionistas con una participación significativa

Accionistas con una participación significativa |  |
Nombre | Total Acciones | %
Cartival, S.A. | 208.501.054 | 23,20
D. Fernando Masaveu Herrero | 47.776.017 | 5,32
Blackrock Inc. | 38.961.170 | 4,33
FMR LLC | 30.279.562 | 3,37
Lazard Asset Management Inc. | 27.254.415 | 3,03
Fidelity International Limited | 25.439.817 | 2,83

Cuadro de estructura de accionistas por número de acciones

Estructura de accionistas por número de acciones | 31/12/2024
Tramos | Nº de accionistas | % | Nº Acciones | %
De 1 a 100 acciones | 14.058 | 24,86 | 275.718 | 0,03
De 101 a 1.000 acciones | 19.699 | 34,84 | 9.699.557 | 1,08
De 1.001 a 10.000 acciones | 19.321 | 34,17 | 64.016.946 | 7,12
De 10.001 a 100.000 acciones | 3.190 | 5,64 | 75.208.787 | 8,37
Más de 100.000 acciones | 279 | 0,49 | 749.665.146 | 83,40
Total | 56.547 |  | 898.866.154 |

Cuadro resumen por tipo de accionistas

Resumen por tipo de accionistas | Nº Accionistas | % | Nº Acciones | %
Residentes | 55.538 | 98,22 | 482.314.369 | 53,66
No residentes | 1.009 | 1,78 | 416.551.785 | 46,34
Total | 56.547 |  | 898.866.154 |

Cuadro de datos por acción del periodo

Datos por acción del período, a 31/12/2024 (euros) |
Beneficio por acción | 1,03
Dividendo por acción | 0,51
Valor teórico contable por acción | 6,54
Valor tangible por acción | 6,18
Cotización al inicio del año | 5,97
Cotización mínima intradía | 5,49
Cotización máxima intradía | 8,30
Cotización última | 7,64

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 183

Cuadro de ratios bursátiles a 31/12/2024

Ratios bursátiles a 31/12/2024 |
Precio/Valor teórico contable (veces) | 1,17
PER (precio/beneficio, veces) | 7,20
Rentabilidad por dividendo (%) | 7
Número de accionistas | 56.547
Número de acciones | 898.866.154
Número de acciones de no residentes | 416.551.785
Contratación media diaria (número de acciones) | 3.076.346
Contratación media diaria (miles de €) | 21.737
Capitalización bursátil (miles de €) | 6.867.337

Gráfico de cotización de la acción
Cotización bursátil. Variación relativa (%) últimos 12 meses (dic-22 base 100)
Con un informe publicado el 19 de junio de 2024, Bankinter comunicaba la decisión del Consejo
de Administración de cambiar el tradicional calendario de distribución de dividendo y aprobaba
el siguiente calendario con cargo a los resultados del correspondiente ejercicio:

| Mes de abono | Sobre resultados del periodo
Primer dividendo a cuenta | Junio | 1º Trimestre
Segundo dividendo a cuenta | Diciembre | 2º y 3º Trimestre
Dividendo complementario (sujeto a aprobación final por la Junta General de Accionistas) | Abril | 4º Trimestre

Los dos dividendos pagados a cuenta del resultado del ejercicio 2024 se situaron en 0,407
euros por acción, lo que supone una cifra distribuida de 366 millones de euros. Esta distribución
de dividendos compara con los mismo tres dividendos trimestrales pagados en el ejercicio 2023
por 326 millones de euros, y por tanto experimenta una subida del 12%.
Estos dividendos a cuenta se complementarán con el dividendo final que se apruebe en la Junta
General de Accionistas de 2024 prevista para el 27 de marzo de 2025 a propuesta del Consejo
de Administración.
El detalle de los dividendos distribuidos o propuestos con cargo a resultados en 2024, sin incluir
las acciones propias en poder del banco, es el siguiente:
Cuadro de distribución de dividendos

Fecha | Dividendo por Acción (Euros) | Número de Acciones | Importe (Miles de Euros) | Fecha Aprobación Consejo | Resultados del Ejercicio
jun.-2024 | 0,11172225 | 898.866.154 | 100.401 | jun .-2024 | 2024
dic.-2024 | 0,29501838 | 898.866.154 | 265.123 | dic.-2024 | 2024
abr.-2025 | 0,12347370 | 898.866.154 | 110.962 | feb.-2025 | 2024
Total | 0,53021433 |  | 476.486 |  |

American Depositary Receipts (ADR)
Bankinter dispone de un programa de ADRs Level 1 administrado por Bank of New York-Mellon y
al cierre de 2024 tenía en circulación 7.031.731 ADRs. Con ellos se permite a los residentes en
Estados Unidos invertir en compañías extranjeras a través de un producto denominado en
dólares y con pago de dividendos en su propia divisa.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 184

6. Nuevos productos
Productos Banca Empresas
Desde hace años el banco sigue invirtiendo de una manera fuerte y determinada en seguir
mejorando los productos que pone a disposición de los clientes de empresas. En un entorno de
tanta competencia y exigencia la diferenciación no puede venir determinada por el precio, sino
por el servicio y las opciones que le damos a los clientes, buscando las mejores alternativas para
que puedan desarrollar sus proyectos. Fruto de ello no sólo se mejoran los productos sino que se
llega a alianzas con terceros, entre ellos, siempre hay una fuerte relación con el Instituto de
Crédito Oficial (ICO) para el apoyo de la economía española. Este hemos lanzado las siguientes
líneas en colaboración con el ICO:
• ICO MRR: El Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia (PRTR) está
enmarcado dentro de los planes nacionales que han elaborado los 27 estados
miembros de la Unión para acogerse al Plan de Recuperación para Europa
NextGenerationEU. El Plan es un proyecto de país que traza la hoja de ruta para la
modernización de la economía española, y para responder a los retos de la próxima
década y avanzar hacia una España verde, digital, inclusiva, con mayor cohesión social,
territorial y sin brechas de género. La ventaja de estas líneas son los amplíos plazos
que tienen para financiar la inversión (sujeto a la valoración de riesgos), así como un
precio más competitivo.
• ICO MRR Verde: está línea dispone de 22.000 millones de euros para financiar
proyectos a empresas privadas y públicas y hogares con el objetivo de apoyar la
transición verde. Estos préstamos se pueden destinar, entre otras finalidades, al
desarrollo de proyectos de transporte sostenible, eficiencia energética, energías
renovables, descarbonización de la industria, gestión del agua, economía circular y
adaptación al cambio climático.
• ICO MRR Empresas y emprendedores: está dotada con 8.150 millones de euros para
financiar el crecimiento y resiliencia de las empresas, especialmente las pymes.
• ICO DANA: con motivo del alto impacto que ha tenido la DANA en parte de nuestro país,
el Estado ha lanzado una batería de medidas.
• Hace 2 años lanzaron la línea de avales ICO Ucrania para paliar los efectos de la guerra
con Rusia. En este 2024 se ha cerrado la línea, pero han permitido extender los plazos
de las operaciones.
Con el fin de incrementar la inversión a largo plazo se ha lanzado el producto 3-3-3, una línea
destinada a clientes de los segmentos de medianas y grandes corporaciones que tengan un plan
de negocio y necesiten financiarlo en condiciones muy competitivas. Son préstamos o leasing
en el que los 3 primeros años son a un tipo fijo del 3% y con una dotación inicial de la línea de
300 Millones.
En el mundo de Negocio Internacional se ha avanzado en dos líneas como potenciadoras de la
diferenciación:
• Crédito Multidivisa: un producto totalmente diferencial que lleva muchos años en la
port-folio del banco y que ha requerido mejoras: como poder asociarlo como cuenta de
compensación de más productos del banco, separar la liquidación de intereses del
periodo de revisión, personalizar el precio por cada divisa
• Supply Chain Finance: se continua trabajando en mejorar la solución de financiación de
cobros y pagos internacionales, este año se está completando el desarrollo que nos
permite hacer Factoring Sin Recurso en divisa
En el mundo del crédito comercial nacional se siguen desarrollando los productos que permiten
atender las necesidades de corto plazo de los clientes:
• Multilínea: es uno de los productos más versátiles dentro del banco, durante 2023 se
puso a disposición de los clientes la posibilidad puedan financiar desde la web el pago
de transferencias o nóminas una vez cargadas en cuenta a un plazo de 3-6 meses de
una manera ágil y sencilla a través de nuestra web. Durante este 2024 se ha
completado el que los clientes pueda financiar los recibos domiciliados cargados en la
cuenta.
• Confirming: seguimos trabajando para que los proveedores puedan cobrar lo antes
posible, por lo que en determinados casos las transferencias se enrutan como
transferencias intradía adelantado un día la recepción del cobro. Además, se ha
lanzado el Confirming garantizado/garantizable que permite que los clientes tenga el
cobro garantizado sin la necesidad de anticiparlo con el pago de una comisión.
• Factoring: En 2023 estuvo en pruebas un producto en el que, sin notificar la cesión del
crédito, desde el inicio se pueda tener cobertura de las aseguradoras; este 2024 se ha
lanzado el producto con una buena acogida por parte de los clientes. También se han
mejorado los sistemas de control de las facturas, permitiendo anticipar las situaciones
de impago.
Productos Banca Comercial
El año 2024 ha sido un periodo de importantes cambios y desafíos económicos. La economía
global ha experimentado una desaceleración, influenciada por la persistencia de conflictos
internacionales y la incertidumbre en los mercados financieros. En Europa, la inflación ha
mostrado signos de moderación, lo que ha llevado al Banco Central Europeo a ajustar su política
monetaria, resultando en una significativa bajada del Euribor, que ha disminuido en más de 100
puntos básicos a lo largo del año.
En el ejercicio 2024, Bankinter ha mantenido su compromiso con los clientes, ofreciendo
condiciones atractivas en sus productos de cuentas remuneradas. A pesar de la bajada del
Euribor, hemos logrado mantener las condiciones de nuestra Cuenta Nómina en este 2024, a la
que duplicamos el saldo remunerado el año anterior. Del mismo modo, el banco ha continuado
con una decidida apuesta a la banca digital. La Cuenta Digital es una cuenta plenamente
operativa, con la posibilidad de asociar una tarjeta sin cuota anual, que además ofrece
rentabilidad para los ahorros de nuestros clientes y totalmente exenta de comisiones.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 185

Igualmente, en el mundo de los recursos de clientes y tras la apuesta decidida del banco por los
productos de inversión alternativa, es digno de especial mención, la incorporación en la
herramienta de reporting de clientes, que analiza la rentabilidad de sus inversiones, un módulo
especifico y muy completo de información y evolución de estos productos como son los Fondos
de Capital Riesgo, Sociedades de Capital Riesgo y Socimis de los que sean titulares
En lo que tiene que ver con la financiación hipotecaria a nuestros clientes, el comienzo de año
se vio marcado por la ampliación del periodo de aplicación del Código de Buenas Prácticas
coyuntural 19/2022 para aliviar la subida de los tipos de interés, ampliando la casuística y el
periodo de supresión de cobro de comisiones por amortización anticipada, y variando
ligeramente las medidas e ayuda a familias en riesgo de vulnerabilidad económica.
A continuación, entre los meses de marzo y abril y con el objetivo de facilitar el acceso a la
vivienda de jóvenes y familias con menores a cargo, se publicó el acuerdo entre ICO y MIVAU
para la concesión de avales en la adquisición de vivienda habitual. Bankinter se adhirió a esta
línea y redoblamos los esfuerzos para poner a disposición de nuestros clientes y potenciales la
concesión de hipotecas bajo estas condiciones en tiempo record. Adicionalmente, esta línea
promueve en la concesión de hipotecas la eficiencia energética de los inmuebles hipotecados,
concediendo un mayor porcentaje de cobertura a los inmuebles con mejores calificaciones,
(desde el 75% del valor de referencia respecto del 80% para los casos de calificaciones mas
bajas) potenciando así, una tipología de operaciones que tienen especial importancia para
nosotros, y que refrendan el compromiso social y ambiental del banco.
Entre los hitos más destacados del año, se encuentra la consolidación de nuestra Hipoteca
DUAL, que sigue siendo única en el mercado al combinar dos modalidades de liquidación en un
único préstamo hipotecario. Este producto ha permitido a nuestros clientes beneficiarse de la
flexibilidad y seguridad en sus decisiones financieras, adaptándose a sus necesidades y
previsiones económicas. Llevamos formalizadas desde su puesta en comercialización un total
de 1437 operaciones, por más de 250 millones. La Hipoteca DUAL representa un 16% de la
producción en número de operaciones sobre el total de la cartera en lo que va de año ( un 12,9%
de la cartera en términos de importe).
A lo largo del año, también hemos implementado mejoras tecnológicas que han permitido una
migración técnica transparente para nuestros clientes, optimizando la venta combinada de
nuestra cartera de préstamos y que permite a Bankinter tener una mayor capacidad de
negociación con nuestros clientes, adaptándonos a sus necesidades.
Por último, en respuesta a la catástrofe provocada por la DANA, hemos lanzado una nueva
moratoria para ayudar a los afectados, demostrando una vez más nuestro compromiso con la
sociedad y la rápida reacción ante situaciones de emergencia.
Estos logros reflejan la adaptabilidad de Bankinter ante un entorno económico cambiante, así
como nuestro compromiso con la innovación y la satisfacción del cliente.
7. Evolución previsible
De cara al futuro, el Grupo continuará desarrollando su modelo de negocio basado en la creación
de valor a través de la diferenciación, centrado en la calidad de servicio y apoyado en la
multicanalidad e innovación permanente, junto con una rigurosa monitorización de la calidad de
los activos y la solvencia. Con este modelo, espera mantener la tendencia positiva en resultados
y creación de valor.
8. Hechos posteriores
Los hechos posteriores al cierre relevantes, ocurridos hasta la formulación de estas cuentas
anuales, se incluyen en la nota 52 de la memoria de las mismas.
9. Actividades de investigación y desarrollo
Al cierre del ejercicio, el Grupo no desarrolla actividades de investigación y desarrollo relevantes.
10. Dependencia de patentes y licencias
Al cierre del ejercicio, el Grupo Bankinter no se encuentra sometido a ningún grado de
dependencia relevante con respecto a emisores de patentes, licencias, contratos industriales,
mercantiles o financieros o de nuevos procesos de fabricación.
11. Operaciones con acciones propias
Se describen en la Nota 21 de la Memoria Consolidada.
12. Informe de Gobierno Corporativo
El Informe anual de gobierno corporativo, bajo la estructura prevista en la Circular 5/2013, de 12
de junio, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, (incluidas sus modificaciones
posteriores) y que forma parte del Informe de Gestión, en una sección separada, de
conformidad al artículo 538 del Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se
aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, puede consultarse en la web de la
CNMV como Otra información relevante (OIR), así como en la página web de Bankinter dentro
del epígrafe de “Gobierno Corporativo y política remuneraciones”.
Enlace a la ubicación en la web de la CNMV: cnmv.es/Portal/Consultas/EE/
InformacionGobCorp.aspx?nif=A28157360

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 186

13. Informe anual sobre remuneraciones de los
consejeros
El Informe anual sobre remuneraciones de los consejeros, bajo la estructura prevista en la
Circular 4/2013, de 12 de junio, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, (incluidas sus
modificaciones posteriores) que forma parte del Informe de Gestión, tras la entrada en vigor de
la Ley 5/2021, de 12 de abril por la que se modifica el texto refundido de la Ley de Sociedades
de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y otras normas
financieras, en lo que respecta al fomento de la implicación a largo plazo de los accionistas en las
sociedades cotizadas, puede consultarse en la web de la CNMV como Otra información relevante
(OIR) así como en la página web de Bankinter dentro del epígrafe de “Gobierno Corporativo y
política remuneraciones”.
Enlace a la ubicación en la web de la CNMV: cnmv.es/Portal/Consultas/EE/
InformacionGobCorp.aspx?TipoInforme=6&nif=A28157360
14. Medidas alternativas de rendimiento
El Grupo Bankinter utiliza determinadas “Medidas Alternativas de Rendimiento” (“MAR” o
“APM’s”, por sus siglas en inglés). Estas MAR no son objeto de auditoría. Dichas medidas
contribuyen a una mejor comprensión de la evolución financiera del grupo, deben considerarse
como información adicional y en ningún caso sustituyen la información financiera elaborada
bajo las normas internacionales de información financiera. Asimismo, estas medidas pueden,
tanto en su definición como en su cálculo, diferir de otras medidas similares calculadas por otras
compañías y, por tanto, podrían no ser comparables.
Las Directrices de la European Securities and Markets Authority (ESMA) definen las MAR como
una medida del rendimiento financiero pasado o futuro, de la situación financiera o de los flujos
de efectivo, que no está definida o detallada en el marco normativo de la información financiera
aplicable.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 187

A continuación, detallan las principales MAR utilizadas por el Grupo Bankinter, las cuales se calculan a partir de los estados financieros consolidados del mismo:

Medida Alternativa de Rendimiento | Definición | Objetivo
Riesgo Computable | Préstamos y anticipos a la clientela (sin ajustes por valoración) de cada cartera de activos financieros + Prestamos y anticipos a entidades de crédito de la actividad con clientes (sin ajustes por valoración) + Renta Fija de la actividad con clientes (sin ajustes por valoración) + Riesgos contingentes + Titulizados dados de baja de balance (anteriores al 2004) | Mide el riesgo de crédito total asumido por el grupo con la clientela.
Índice de morosidad | Calculado como el saldo de dudosos (con riesgo de firma) entre el saldo del riesgo total. | Mide la calidad de la cartera crediticia de las entidades, indicando el porcentaje de créditos de dudoso cobro con respecto al total de créditos.
Índice de cobertura de la morosidad (%) | Calculado como el saldo de los fondos constituidos entre el saldo de dudosos (con riesgo de firma). | Mide el porcentaje de la cartera morosa que está cubierta con provisiones de insolvencia.
Ratio de Eficiencia | Es el resultado de dividir la suma de gastos de personal, otros gastos generales de administración y amortizaciones entre el margen bruto. | Permite medir cuantos gastos generales de administración y gastos por amortizaciones son necesarios para generar los ingresos.
ROE (Return on Equity) | Es el resultado de dividir el beneficio neto de las actividades continuadas entre los fondos propios medios del período (excluido el resultado del ejercicio, los dividendos y retribuciones y los ajustes por valoración). En el denominador los fondos propios medios son la media móvil de los fondos propios existentes en los últimos doce meses naturales, o periodo correspondiente, excluyendo el beneficio atribuido al grupo como parte de los fondos propios así como los dividendos y otro resultado global acumulado. | Mide el rendimiento que se obtiene por los fondos invertidos/retenidos en la sociedad.
ROTE (Return on tangible Equity) | Es el resultado de dividir el beneficio neto de las actividades continuadas entre los fondos propios medios del período (excluido el resultado del ejercicio, los dividendos y retribuciones y los ajustes por valoración) menos los activos intangibles medios. En el denominador los fondos propios medios son la media móvil de los fondos propios existentes en los últimos doce meses naturales, o periodo correspondiente, excluyendo el beneficio atribuido al grupo como parte de los fondos propios así como los dividendos y otro resultado global acumulado. En el denominador los activos intangibles medios son la media móvil de los activos intangibles del balance consolidado del Grupo, que incluyen fondos de comercio y otros activos intangibles. | Mide el rendimiento que se obtiene por los fondos invertidos/retenidos en la sociedad excluyendo los activos intangibles.

Medida Alternativa de Rendimiento | Definición | Objetivo
BPA (Beneficio neto atribuido por acción) | Los beneficios por acción se calculan dividiendo el resultado atribuido al Grupo, ajustado por el importe después de impuestos correspondiente a la retribución registrada en el patrimonio neto de las participaciones preferentes convertibles contingentes, entre el número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante el ejercicio, excluidas, en su caso las acciones propias adquiridas por el Grupo | Mide el beneficio neto generado por cada acción, y permite al accionista medir la rentabilidad de su inversión por acción.
Ratio Depósitos sobre Créditos | El ratio de depósitos sobre créditos es el resultado de dividir los recursos depositados de los clientes entre la inversión de los mismos. | Mide el porcentaje de la inversión que está financiada con recursos de clientes, por lo que representa el grado de dependencia a la financiación mayorista
Gap Comercial | El gap comercial se define como la parte de inversión a clientes que no es financiada con recursos minoristas, sino que se financia por los fondos captados en los mercados mayoristas y por los fondos propios de la entidad. Se consideran dentro de la inversión crediticia: AAPP, Crédito Comercial-incluidos préstamos ICO-, Efecto Tipo de Cambio, Préstamos con garantía real, otros deudores a plazo, deudores a la vista, dudosos y ajustes por valoración, No residentes, valores representativos de deuda de Portugal que se corresponden con efectos comerciales y la inversión crediticia a entidades de crédito. Se considera dentro de los recursos de clientes: Cuentas Vista, Depósitos a plazo, Pagarés colocados en la red, Repos de pagarés, Bonos estructurados, Subordinadas colocadas en la red y Fondos ICO. | Medida adicional de la dependencia a la financiación mayorista, mide el importe de la actividad de negocio que necesita ser financiado con recursos propios o mayoristas
Gap de liquidez | El gap de liquidez se define como las necesidades de liquidez generadas por el negocio que son cubiertas por los fondos captados en los mercados mayoristas y por los fondos propios de la entidad. Se compone del gap comercial, diferencia entre inversión y recursos de clientes, al que se le añaden otras partidas que generan entradas y salidas de fondos. Por la parte del activo: activos adjudicados, neto de colaterales y neto de derivados; y por la parte del pasivo: cuentas de fondos de titulización externos, cuentas de fondos de titulización BK y neto de otros pasivos y activos financieros (como cuentas transitorias de operaciones en vuelo) | Medida adicional de la dependencia a la financiación mayorista, mide el importe de la actividad de negocio que necesita ser financiado con recursos propios o mayoristas

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 188

MAR |  | Conceptos | 31/12/2024 | 31/12/2023
Riesgo computable | A | Préstamos y anticipos a entidades de crédito de la actividad con clientes (sin ajustes por valoración) | 2.228.642 | 1.994.739
| B | Préstamos y anticipos a la clientela (sin ajustes por valoración) de cada cartera de activos financiero | 77.744.644 | 74.887.350
| C | Valores representativios de deuda, actividad con clientes (sin ajustes por valoración) | 809.861 | 693.167
| D | Préstamos y Anticipos con cambios en resultados | 170 | 280
| E | Riesgos contingentes | 8.421.111 | 8.346.476
|  | A+B+C+D+E | 89.204.428 | 85.922.012
Índice de morosidad | A | Riesgo dudoso (incluye riesgos contingentes) | 1.883.804 | 1.812.753
| B | Riesgo Computable | 89.204.429 | 85.922.011
|  | A/B | 2,11 % | 2,11 %
Índice de cobertura de la morosidad (%) | A | Provisiones por riesgo de crédito | 1.296.822 | 1.172.598
| B | Riesgo dudoso (incluye riesgo contingente) | 1.883.804 | 1.812.753
|  | A/B | 68,84 % | 64,69 %
Ratio de eficiencia | A | Gastos de personal | 594.814 | 557.923
| B | otros gastos generales de administración | 371.456 | 353.386
| C | Amortización | 87.453 | 82.069
| D | Margen Bruto | 2.901.477 | 2.660.544
|  | (A+B+C)/D | 36,32 % | 37,34 %
ROE | A | Resultado del periodo | 952.971 | 844.787
| B | Fondos propios medios | 5.329.278 | 4.939.219
|  | A/B | 17,88 % | 17,10 %
ROTE | A | Resultado del periodo | 952.971 | 844.787
| B | Fondos propios medios - activos intangibles medios | 5.019.541 | 4.656.264
|  | A/B | 18,99 % | 18,14 %
BPA | A | Resultado del periodo ajustado por participaciones preferentes convertibles contingentes | 922.213 | 815.881
| B | Nº medio de acciones en circulación a cierre del ejercicio excluyendo autocartera (miles) | 898.695 | 898.669
|  | A/B | 1,03 | 0,91
Ratio Depósitos sobre Créditos | A | Recursos con cuentas de recaudación | 83.692.870 | 80.129.456
| B | Inversión ex titulización | 79.236.662 | 75.600.242
|  | A/B | 105,62 % | 105,99 %
Gap Comercial | A | Inversión crediticia en clientes | 79.348.721 | 75.759.347
| B | Recursos de clientes | 83.054.272 | 79.640.630
|  | A-B | (3.705.551) | (3.881.283)
Gap de liquidez | A | Gap comercial | (3.705.551) | (3.881.283)
| B | Otros activos | - | -
| C | Otros pasivos | (1.096.695) | (1.297.215)
|  | A+B+C | (4.802.246) | (5.178.498)

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 189

15. Estado de Información No Financiera e
Información de Sostenibilidad
El Estado de Información No Financiera e Información de Sostenibilidad, se incorpora a
continuación a este Informe de Gestión, formando parte del mismo.
Estado de
Información No
Financiera
Consolidado e
Información de
Sostenibilidad 2024

2 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

1.1.Introducción | 4
1.1.1 Bases generales para la elaboración del Estado de Información no Financiera Consolidado e información de sostenibilidad | 4
1.2.Ejercicio de Doble Materialidad | 6
1.2.1.Análisis de contexto | 7
1.2.2.Proceso de identificación y gestión de IROs | 7
1.2.3.Evaluación de doble materialidad | 8
1.2.4.Listado de Requisitos de Divulgación materiales | 13
1.3.Gobierno corporativo | 17
1.3.1.El papel de los órganos de administración, dirección y supervisión | 17
1.3.2.Alineamiento de la política retributiva con los objetivos ASG | 22
1.3.3 Debida diligencia | 23
1.3.4 Sistema de gestión de riesgos y control interno relativo al proceso de divulgación de información sobre Sostenibilidad (SCIIS) | 24
1.4.Estrategia | 26
1.4.1.Modelo de negocio | 26
1.4.2.Compromiso del Grupo con la Sostenibilidad (Política y Plan de Sostenibilidad) | 28
1.4.3.Relación con los grupos de interés | 34
1.4.4.Integración de los impactos, riesgos y oportunidades en la estrategia y el modelo de negocio | 35
1.4.5.Políticas, procesos, actuaciones, parámetros y metas | 36
2.Información Medioambiental - NEIS E1 | 37
2.1.Identificación y evaluación de IROs materiales ambientales | 37
2.1.1 Análisis de materialidad de los riesgos de cambio climático | 40
2.1.2 Gestión de IROs en la financiación | 46
2.1.3 Gestión de IROs en la inversión | 47
2.2.Integración de factores ambientales en el modelo de negocio y estrategia del Grupo - Resiliencia climática | 49
2.2.1 Identificación y medición | 49
2.2.1.1 Cartera de empresas | 49
2.2.1.2 Cartera hipotecaria | 54
2.2.2 Evaluación | 60
2.2.2.1 Alineamiento de la cartera | 61
2.2.2.2 Análisis de sensibilidad | 61
2.2.2.3 Método de exposición | 62
2.2.3 Acción | 63

2.2.3.1 Inclusión del Riesgo de Cambio Climático en el proceso de admisión de Riesgo Crediticio | 63
2.2.3.2 Estrategia de negocio – Plan de transición | 64
2.2.4 Seguimiento | 73
2.3 Información relativa a la Taxonomía Ambiental | 74
2.4. Gobernanza de la gestión de los aspectos climáticos | 79
2.5 Consumo y combinación energética | 80
2.6 Emisiones | 81
2.6.1 Compensación de emisiones | 83
2.7 Objetivos | 84
3.Información Social | 86
3.1.Cuestiones relativas al personal propio - NEIS S1 | 86
3.1.1 Características de las personas asalariadas | 86
3.1.2 Integración de los IROs relativos al personal propio en la estrategia | 89
3.1.3 Diálogo y proceso de colaboración con la plantilla | 92
3.1.3.1.Canales de comunicación y gestión de incidencias del personal | 96
3.1.4.Políticas relativas al personal propio | 97
3.1.5.Objetivos y metas | 100
3.1.6.Condiciones de trabajo: Actuaciones clave y parámetros. | 102
3.1.6.1.Salarios adecuados | 102
3.1.6.2.Protección social | 102
3.1.6.3.Diálogo social y negociación colectiva | 103
3.1.6.4.Conciliación laboral | 104
3.1.6.5.Salud y seguridad | 106
3.1.7.Igualdad de trato y oportunidades: Actuaciones clave y parámetros | 108
3.1.7.1.Remuneración | 108
3.1.7.2.Formación y gestión del talento | 109
3.1.7.3.Atracción del talento y promoción de la diversidad | 112
3.1.7.4.Medidas contra la violencia y el acoso en el lugar de trabajo | 115
3.2.Cuestiones relativas a consumidores y usuarios finales - NEIS S4 | 116
3.2.1.Diálogo con las partes interesadas | 116
3.2.1.1.Canales de comunicación y gestión de incidencias | 116
3.2.2.Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales | 121
3.2.2.1.Integración de incidencias de información en la estrategia | 121
3.2.2.2.Políticas, procesos y actuaciones relativas a la relación con el cliente. | 124
3.2.2.3.Objetivos y metas | 130

3 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

3.2.3.Inclusión social de los consumidores | 133
3.2.3.1.Integración de los IROs relativos a la inclusión en la estrategia | 133
3.2.3.2.Políticas, procesos y actuaciones | 134
3.2.3.3.Objetivos y metas | 137
4.Información de Gobernanza - NEIS G1 | 138
4.1.Identificación y evaluación de IROs relacionados con la gobernanza | 138
4.2.Conducta empresarial | 139
4.3.Códigos éticos y de conducta | 140
4.4.Lucha contra la corrupción y el soborno | 141
4.5.Canales de denuncia | 144
4.6.Gestión de la relación con proveedores | 145
4.6.1 Prácticas de pago | 147
Anexo I: Tablas relativas al Art. 8 de la Taxonomía europea | 149
Anexo II: Información Ley 11/2018 no requerida por CSRD | 212
Anexo III: Requerimientos de la Ley 11/2018 en materia de información no financiera y diversidad | 226
Anexo IV: Lista de puntos de datos incluidos en normas transversales y en normas temáticas derivados de otra legislación de la UE. | 235
Anexo V: Informe de verificación independiente | 240

4 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

1. Información General
1.1. Introducción
1.1.1 Bases generales para la elaboración del Estado de
Información no Financiera Consolidado e información de
sostenibilidad
El presente documento recoge la información relativa a los resultados y a la evolución
de los indicadores no financieros del Grupo Bankinter con respecto al impacto de su
actividad en aspectos ambientales, sociales, laborales, al respeto de los derechos
humanos, y a los asuntos relacionados con la prevención de la corrupción y el
soborno, entre otros. Todo ello conforme a lo establecido en la Ley 11/2018, de 28
de diciembre, por la que se modificó el Código de Comercio, el texto refundido de la
Ley de Sociedades de Capital aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2
de julio, y la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, en materia de
información no financiera y diversidad.
Asimismo,el Grupo Bankinter ha elaborado este informe cumpliendo, de forma
voluntaria, la Directiva (UE) 2022/2464, del Parlamento Europeo y del Consejo, de
14 de diciembre de 2022, por la que se modifican el Reglamento (UE) nº 537/2014,
la Directiva 2004/109/CE, la Directiva 2006/43/CE y la Directiva 2013/34/UE, por lo
que respecta a la presentación de información sobre sostenibilidad por parte de las
empresas (en adelante, la CSRD), tras la no transposición de la Directiva en España.
La Directiva establece, la elaboración de un marco de información de sostenibilidad
basado en las Normas Europeas de Información sobre Sostenibilidad (NEIS).
El presente Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de
Sostenibilidad, está incluido en el Informe de Gestión Consolidado, que acompaña las
Cuentas Anuales Consolidadas correspondientes al ejercicio 2024, según se recoge
en el artículo 49.6. del Código de Comercio introducido por la Ley 11/2018.
Asimismo, se reporta un resumen del modelo de negocio del Grupo, una descripción
de las políticas en relación con las cuestiones anteriores y medidas adoptadas, los
resultados de esas políticas, los principales riesgos relacionados con estas cuestiones
vinculados a las actividades del Grupo, la gestión de dichos riesgos, y objetivos e
indicadores clave de resultados no financieros.
La información del año 2024 del Grupo Bankinter incluye a Bankinter y todas sus
filiales, al igual que en el ejercicio 2023. El perímetro de reporte de la información
recogida en este documento es el mismo que el que se utiliza a efectos de la
información financiera pública consolidada del Grupo Bankinter, no habiéndose
omitido ninguna información sensible.
Los hechos más significativos con impacto en el perímetro de consolidación del
Grupo (circunstancias específicas), producidos durante el presente ejercicio se
enuncian a continuación:
• En febrero de 2024 se llevó a cabo una ampliación de capital por parte de
EVO Banco, S.A.U., por un nominal de 5 millones de euros y una prima de
emisión de 75 millones de euros, lo cual permitió incrementar sus recursos
propios en 80 millones.
• El 17 de abril de 2024, los Consejos de Administración de Bankinter, S.A., y
de su filial en Irlanda, Avantcard Designated Activity Company (Avantcard
DAC), decidieron reorganizar el negocio del grupo en dicho país, mediante la
fusión de ambas, y la creación de una sucursal para continuar el desarrollo
del negocio. Conforme al acuerdo, Bankinter adquirirá a Bankinter
Consumer Finance, E.F.C., S.A., la totalidad de las acciones que componen el
capital social emitido por Avantcard DAC. Tras la compra, se procederá a la
fusión de Bankinter y Avantcard DAC, y a la constitución de una sucursal de
Bankinter en Irlanda a la cual se adscribirán todos los activos, pasivos,
derechos, obligaciones y demás relaciones jurídicas adquiridos por
Bankinter como consecuencia de la fusión. Esta sucursal constituirá un
establecimiento permanente en Irlanda y continuará las actividades
actualmente desarrolladas por Avantcard DAC en dicha jurisdicción.El
proceso de fusión culminará, previsiblemente, en el primer semestre de
2025.
• El 19 de junio de 2024, los Consejos de Administración de Bankinter, S.A.,
sociedad matriz del Grupo Bankinter, y de EVO Banco, S.A.U., sociedad filial
íntegramente participada por Bankinter, S.A., han acordado llevar a cabo
una fusión por absorción, integrando así EVO Banco en la estructura
Bankinter, S.A., mejorando la rentabilidad y la eficiencia del Grupo. El
propósito de la fusión es aprovechar al máximo las sinergias entre ambas
entidades y potenciar así la transformación digital del Grupo. Esta fusión
supondrá la integración de clientes, del negocio y de la plantilla de EVO
Banco bajo la estructura Bankinter. El proceso de fusión culminará,
previsiblemente, en el primer semestre de 2025.
En cumplimiento de lo previsto en el Real Decreto-ley 5/2023, la
documentación relativa a los proyectos de fusión anteriores se encuentra
publicada en la web corporativa del grupo.

5 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

• Durante el ejercicio 2022, Bankinter y Liberty Seguros alcanzaron un
acuerdo para desarrollar de forma conjunta el negocio de seguros a través
de la compañía Bankinter Liberty Hogar y Auto, S.A. No obstante, durante el
ejercicio 2024 las partes han renunciado a dicho acuerdo.
Con respecto a la información reportada en relación a ejercicios anteriores, hay que
destacar que se han incluido algunos indicadores exigidos por la Ley 11/2018 pero
no por las NEIS, en el Anexo I de este informe. Asimismo, y siguiendo las
recomendaciones de la CNMV (Comisión Nacional del Mercado de Valores) se ha
reportado información del año 2023 a efectos comparativos en los indicadores
identificados como materiales por la compañía en su análisis de materialidad.
El Estado de Información No Financiera Consolidado e información de sostenibilidad
2024 ha sido elaborado conforme a los contenidos recogidos en la normativa
mercantil vigente, así como las directrices UE 2017/C215/01 para el reporte de su
desempeño en materia de información no financiera y, tal como se ha indicado
anteriormente, las NEIS aprobadas en el Reglamento Delegado 2023/2772 de la
Comisión.
Adicionalmente, se ha tenido en cuenta un año más, la regulación relativa al
Reglamento de Taxonomía (UE) 2020/852 (en adelante, el reglamento de
Taxonomía), el Reglamento Delegado (UE) 2021/2178 de divulgación, y Actos
Delegados.
La información incluida en este documento responde los requerimientos de la Ley
11/2018 en materia de información no financiera y diversidad, y ha sido verificada
con alcance de revisión limitada, por PwC (PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L.)
de acuerdo al código 49 del Código de Comercio.
El presente informe reproduce alguna información que igualmente contienen, de
manera más detallada otros documentos, como el Informe Legal Consolidado, el
Informe Anual Integrado, el Informe de Gobierno Corporativo o el Informe de
Remuneraciones 2024.

6 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

1.2. Ejercicio de Doble Materialidad
El Grupo Bankinter ha elaborado este Informe y la información contenida en el
mismo, siguiendo los principios de doble materialidad en consonancia con la Directiva
de Reporte de Sostenibilidad Corporativa (CSRD, por sus siglas en inglés) y el
Proyecto de Ley de Información Empresarial sobre Sostenibilidad. Este enfoque
abarca tanto los impactos de la empresa en la sociedad y el medio ambiente
(materialidad de impacto) como las potenciales implicaciones financieras de la
sostenibilidad (materialidad financiera).
Análisis previos
EL Grupo Bankinter realiza periódicamente estudios de materialidad con el fin de
mejorar la eficacia de los canales de diálogo con los agentes sociales e identificar los
asuntos prioritarios de acuerdo con dos parámetros: la madurez de aspectos
relacionados con la actividad financiera según los analistas de sostenibilidad, y la
importancia que les atribuyen a estos aspectos los principales grupos de interés de la
entidad.
El Plan de Sostenibilidad 2024-2026 se definió sobre la base de los resultados del
Análisis de Doble Materialidad realizado en el año 2023 que permitió identificar los
principales desafíos de sostenibilidad para los años sucesivos. En primer lugar, se
llevó a cabo un análisis de contexto, considerando fuentes internas y externas. A
continuación, se realizaron encuestas a seis grupos de interés clave para el Grupo ,
incluyendo clientes, la plantilla, expertos académicos, medios de comunicación,
ONGs y proveedores, totalizando 2,732 encuestas respondidas. Simultáneamente,
se llevó a cabo la identificación preliminar de Impactos, Riesgos y Oportunidades
(IROs) de la compañía. Este proceso incluyó la validación con equipos de diferentes
departamentos en Grupo Bankinter para asegurar su alineación con cada área
afectada. La atención se centró en garantizar la coherencia y determinar medidas
para gestionarlos en la nueva estrategia de sostenibilidad para el periodo
2024-2026.
Validados y agrupados en temas y subtemas correspondientes, se procedió a la
valoración de cada IRO una vez obtenido el listado final, teniendo en consideración
también al grupo de interés de analistas de sostenibilidad. El resultado de este
ejercicio fue la obtención de una matriz de doble materialidad, que sirvió de punto de
partida para el diseño del nuevo Plan de Sostenibilidad para el periodo 2024- 2026
para el Grupo Bankinter.
Análisis de doble materialidad 2024
El Grupo Bankinter, siguiendo las indicaciones de la guía de la EFRAG IG1 Materiality
Assessment (Evaluación de Materialidad), ha realizado un nuevo análisis de doble
materialidad en el año 2024, con el objetivo de identificar aquellos IROs materiales
sobre los que centrar su reporte en materia de sostenibilidad.
El proceso seguido para llevar a cabo este análisis ha sido el siguiente:
Este ejercicio de doble materialidad, tanto a nivel metodológico como los resultados
y conclusiones obtenidas, ha sido revisado tanto por el área de Control Interno del
banco como por el área de Auditoría Interna, concluyendo que el proceso ha sido
adecuado y alineado con las prácticas del sector.
Tal y como se indica en la norma, se revisará anualmente el análisis de materialidad
y, en el caso de que existan cambios relevantes, bien en el modelo de negocio o en la
cadena de valor, será actualizada en consonancia.

7 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

1.2.1. Análisis de contexto
El análisis de contexto realizado en 2023 se ha actualizado para incorporar los
desarrollos más recientes, dentro el ámbito de sostenibilidad, en materia política,
económica, social, tecnológica, ambiental y legal (PESTEL); así como elementos
propios del Grupo Bankinter, además de alinear los IROs identificados en ese
ejercicio con los temas, subtemas y sub-subtemas definidos por las NEIS.
El análisis de contexto consta de un análisis de información interna y externa
relevante del Grupo Bankinter.
a. Análisis de la información interna
Proporciona una visión global del Grupo y de su modelo de negocio, al
tiempo que identifica impactos, riesgos y oportunidades. Se han incluido,
entre otros, documentos y políticas públicas, plan de negocio, estrategia,
estados financieros, estados de información no financiera previos,
información proporcionada a inversores, resultados de encuestas realizadas
en años previos, así como procedimientos y ejercicios de gestión de riesgos.
b. Análisis de la información externa
Incorpora a documentos públicos de tendencias del sector, actualidad
regulatoria, informes de analistas, supervisores, accionistas y reguladores e
informes de sostenibilidad de peers. Además, se han analizado también
documentos derivados de cuestionarios dirigidos a diversos grupos de
interés, incluidos clientes, personal propio, proveedores, accionistas,
expertos académicos, medios de comunicación y organizaciones no
gubernamentales (ONG). Asimismo, el Grupo Bankinter considera entre sus
grupos de interés a la sociedad en general (en sus ámbitos geográficos de
actuación) y a la naturaleza (como stakeholder silencioso).
El Grupo Bankinter ha incorporado las perspectivas y opiniones de sus distintos
grupos de interés estratégicos, incorporando en el proceso a las distintas áreas que
mantienen un contacto directo con éstos. Al incluir las opiniones de los grupos de
interés, se busca lograr un análisis más completo y exhaustivo, que integre sus
perspectivas de manera coherente enriqueciendo la revisión de la documentación
para el análisis de contexto del banco.
Además, el Grupo Bankinter ha identificado su cadena de valor, no sólo sus propias
operaciones, sino también todos los actores involucrados en su cadena de
suministro, productos, servicios y clientes. Se ha dividido en tres grandes grupos:
a. Upstream (aguas arriba): Conjunto de actividades realizadas por empresas
que forman parte de las fases iniciales del banco, proporcionando productos
o servicios para el desarrollo y comercialización de los propios productos del
banco.
b. Own operations (operaciones propias): Abarca todas las actividades que
realiza el Grupo Bankinter dentro de su organización para gestionar y llevar
a cabo sus funciones
c. Downstream (aguas abajo): Hace referencia a la oferta de productos y
servicios dirigida a diferentes tipos de clientes y usuarios.
1.2.2. Proceso de identificación y gestión de IROs
En el ejercicio de identificación de IROs se han tenido en cuenta las directrices de la
EFRAG, a la hora de asignar cada IRO a un tema, subtema o sub-subtema incluidos en
la NEIS 1.
En el caso de los impactos, se han identificado tanto los positivos como los
negativos, analizando las fuentes de información interna y externa. Además, se han
mapeado con el anterior ejercicio de materialidad realizado y se han vinculado a la
cadena de valor a alto nivel, según la etapa dónde impacten. Finalmente, se clasifican
según su naturaleza actual o potencial, si son positivos o negativos, el horizonte
temporal el que pueden ocurrir, el análisis de contexto interno o externo y se han
identificado los documentos relevantes donde se hace referencia a los mismos.

8 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

El proceso de identificación, evaluación, priorización y determinación de impactos no
se ha centrado en actividades, relaciones comerciales, zonas geográficas u otros
factores específicos que den lugar a un mayor riesgo de incidencias adversas, debido
al modelo de negocio y las geografías donde opera el banco. Asimismo, la
identificación de impactos ha considerado tanto aquellos causados por las
operaciones propias del Grupo Bankinter como aquellos a los que ha contribuido
como resultado de sus relaciones de negocio a lo largo de la cadena de valor.
Para la identificación de los riesgos, se ha incorporado información en materia de
gestión de riesgos, así como otra documentación externa relevante. Además, se
analizan los impactos negativos del apartado anterior con el fin de determinar
potenciales riesgos que podrían originarse y se establecen dependencias entre
riesgos e impactos.
Por otra parte, para identificar las oportunidades, igualmente se tiene en cuenta la
documentación interna y externa, así como los impactos positivos, con el fin de
reconocer potenciales oportunidades que podrían generarse, estableciéndose de
nuevo dependencias entre impactos y oportunidades.
Los horizontes temporales de los IROs que reflejan los impactos esperados sobre
personas y/o medio ambiente, así como los efectos financieros esperados se han
establecido con carácter general en:
• Hasta 1 año para el corto plazo.
• De 1 a 5 años para el medio plazo.
• Más de 5 años para el largo plazo.
1.2.3. Evaluación de doble materialidad
La evaluación de materialidad permite identificar los impactos, los riesgos y las
oportunidades materiales y que, por lo tanto, se deben informar. A estos efectos, un
asunto de sostenibilidad es "material" cuando un IRO asociado a dicho asunto es
evaluado con una puntuación que supera el umbral de materialidad establecido,
según se detalla más adelante, tanto para la materialidad de impacto, la materialidad
financiera o ambas.
La doble materialidad tiene por lo tanto dos dimensiones: materialidad de impacto y
materialidad financiera. Ambas dimensiones están interrelacionadas y se consideran
las interdependencias entre estas dos dimensiones, como se puede observar con los
riesgos y oportunidades dependientes de impactos identificados.
a. Materialidad de impacto
El criterio objetivo para evaluar la materialidad de los impactos actuales y
potenciales, positivos o negativos, se basa en la severidad del impacto
(escala, alcance, carácter irremediable) y en la probabilidad del evento.
Se han establecido diferentes valoraciones para la escala, alcance y el
carácter irremediable con una escala entre 1 y 4, que han permitido
clasificar los diferentes impactos identificados.
Asimismo, la escala de probabilidad también se ha valorado entre 1 y 4 y se
ha tenido en cuenta la posible afectación a derechos humanos
sobreponderando en el caso de que si que la tenga.
Finalmente, se ha transformado la escala a 1-5, teniendo en cuenta un peso
de un 60% de la severidad y un 40% de probabilidad.
Las opiniones de los grupos de interés se han incorporan a través las
puntuaciones obtenidas en los cuestionarios de 2023 en función de las
temáticas aplicables a cada impacto.
Para la obtención del resultado final se suma el resultado ajustado previo a
la consideración de los grupos de interés, con un peso del 80%, al resultado
de la participación de los grupos de interés, ponderado en un 20%.

9 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

b. Materialidad financiera
El Grupo Bankinter ha desarrollado metodologías específicas para evaluar la
materialidad financiera de los riesgos y oportunidades de sostenibilidad.
En el caso de los riesgos climáticos y ambientales, se ha tenido en cuenta el
ejercicio de “risk assessment” desarrollado siguiendo los criterios del banco
Central Europeo, donde se analiza cómo se ven afectados los diferentes
riesgos prudenciales (crédito, mercado, liquidez, operacional y reputacional)
por los factores de riesgo climáticos (transición y físicos para varios
horizontes temporales), así como un primer ejercicio de evaluación de los
riesgos ambientales.
Por otra parte, para la evaluación de riesgos sociales y de gobierno
corporativo se ha aplicado:
• La metodología SASB (Sustainability Accounting Standards Board),
estándar aceptado internacionalmente, que contempla para la
industria financiera tres niveles diferentes de materialidad, que en
en el Grupo Bankinter se ha mapeado con cada sub-subtema del
EFRAG.
• La matriz de riesgos reputacionales del Grupo Bankinter, de
manera que se ha aprovechado el ejercicio interno que se viene
realizando periódicamente de evaluación de estos riesgos por
parte de la entidad.
Por último, la evaluación de las oportunidades tiene en cuenta el plan de negocio
sostenible del banco, así como el horizonte temporal y el calibrado de los grupos de
interés internos (considerando tanto probabilidad como la magnitud potencial del
efecto financiero de cada oportunidad).
La determinación final para establecer un IRO (impacto, riesgo y oportunidad) como
material, se fija comparando las evaluaciones obtenidas con los umbrales de
materialidad que se han establecido a tal efecto. De este modo, se consideran
materiales todos aquellos IROs que obtengan una evaluación superior al 70%.
Los metodología y resultados del análisis de doble materialidad, la identificación de
los IROs que tienen en cuenta las expectativas de los principales grupos de interés y
la relación de los IROs considerados materiales después del ejercicio, ha sido
supervisada por la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos del Consejo de
Administración. Esta comisión como se detalla posteriormente, también es la
responsable de aprobar la estrategia en materia de sostenibilidad, que tiene en
cuenta estos IROs materiales identificados.
El Grupo Bankinter, en sus análisis de riesgos tiene en cuenta los IROs de importancia
relativa.
En el apartado, 2.1.1 Análisis de materialidad de los riesgos de cambio climático, se
detalla que el riesgo climático se ha tenido en cuenta en los stress-test climáticos del
año 2022, en los procesos de evaluación de la adecuación del capital interno (ICAAP)
donde se prevén necesidades de capital interno futuras, y se ha incorporado como un
factor de riesgo que puede impactar en los riesgos prudenciales. Además, de cara al
año 2025, tal y como se explica en la propia Nota 44 de Cuentas Anuales, se prevé la
formalización de un ajuste post-model que recoja de manera más directa el efecto de
los riesgos climáticos sobre las coberturas por riesgo de crédito. A pesar de la escasez
de información concreta de clientes y de la incertidumbre actual del riesgo climático,
en base a las estimaciones y ponderaciones utilizadas por el Grupo y la gestión activa
para identificar, evaluar y reducir dicho riesgo, no se estima un impacto significativo a
corto plazo en los estados financieros del Grupo.
A continuación, se presenta una tabla que recoge los impactos, riesgos y
oportunidades materiales (IROs) identificados en 2024 a través del análisis de
materialidad. En ella se detallan los diferentes IROs, incluyendo información sobre el
estándar NEIS al que pertenecen, el subtema y sub-subtema correspondiente, el tipo
de IRO (impacto, riesgo u oportunidad), su descripción, si es actual o potencial, su
tipología y, por último, la línea estratégica del Plan ADN a la que están asociados.
El Plan ADN es el plan estratégico de sostenibilidad del Grupo Bankinter para el
período 2024-2026, diseñado para integrar la sostenibilidad en la estrategia y
operaciones del banco. Se ofrece un mayor detalle sobre este plan en el apartado
1.4.2 Compromiso del Grupo con la Sostenibilidad.

10 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Tema | Sub-tema | Sub-sub-tema | Tipo de IRO | Descripción del IRO | Actual/ Potencial | Tipología | Linea estratégica Plan ADN
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Impacto | Promover la descarbonización de clientes a través de la incorporación de criterios ASG en el Plan de Negocio | Actual | Positivo | Cambio climático
E1 | Adaptación al Cambio Climático | - | Impacto | Contribución a la transición hacia un modelo económico bajo en carbono, poniendo a disposición de clientes diversos productos con criterios ASG (p.e. Fondos de inversión sostenibles, bonos verdes, financiación ligada a sostenibilidad, etc) | Actual | Positivo | Finanzas sostenibles
E1 | Energía | - | Impacto | Contribución a la descarbonización a través de la financiación de proyectos de energías renovables | Actual | Positivo | Finanzas sostenibles
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Impacto | Aumento de las emisiones de Alcance 3 atribuidas al banco debido a un mayor volumen de activos gestionados que implica un mayor volumen de emisiones | Actual | Negativo | Cambio climático
E1 | Energía | - | Impacto | Aumento de las emisiones de Alcance 3 derivadas de la exposición a actividades relacionadas con los combustibles fósiles como el carbón, el gas natural y el petróleo | Potencial | Negativo | Cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Impacto | Contribución a la generación de emisiones debido a la financiación de empresas de sectores con alto impacto relacionados con el uso intensivo de combustibles fósiles | Actual | Negativo | Cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Riesgo | Retraso en la transición hacia la mitigación del cambio climático debido a la dilatación del tiempo en la implementación de acciones efectivas por parte de las compañías para reducir las emisiones hasta 2030 |  | Medio plazo | Cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Riesgo | Riesgo de crédito derivado de daños físicos a activos o discontinuidad de operaciones que afecten a clientes que operan en sectores o ubicaciones expuestas a riesgos físicos medioambientales |  | Largo plazo | Cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Riesgo | Riesgo operacional derivado de daños a activos y/o interrupción de operaciones provocadas por riesgos físicos |  | Largo plazo | Cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Riesgo | Riesgo de negocio generado por un eventual efecto negativo en los resultados de la entidad del abandono de actividades expuestas a la materialización de los riesgos de crédito, mercado, operacionales, reputacionales o de liquidez |  | Medio plazo | Cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Riesgo | Riesgo de crédito derivado de reducción de la capacidad financiera de clientes por fenómenos meteorológicos extremos, cambios climáticos graduales y deterioro ambiental |  | Largo plazo | Cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático Adaptación al Cambio Climático | - | Riesgo | Ineficiencias en la gestión de riesgos como consecuencia de la falta de integración o integración inadecuada de los riesgos tradicionales (crédito, operativo, etc.) con los riesgos ASG. |  | Medio plazo | Cambio climático
E1 | Adaptación al Cambio Climático | - | Riesgo | Pérdidas económicas por daños físicos a activos financiados debido a eventos climatológicos extremos producidos por el cambio climático (olas de calor y frío, inundaciones, sequías, precipitaciones fuertes, variaciones de temperatura y/o aumento del nivel del mar) |  | Medio plazo | Cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Oportunidad | Mejora reputacional debido al aumento en el desarrollo de productos sostenibles y los avances en la gestión de riesgos climáticos por parte de los supervisores. | Potencial | Medio plazo | Finanzas sostenibles
E1 | Energía | - | Oportunidad | Crecimiento en financiación y asesoramiento de energía renovable (solar, fotovoltaica y termo solar), edificios verdes (financiación o refinanciación de viviendas residenciales, comerciales o públicas) y préstamos verdes, que faciliten la transición energética por el aumento de este tipo de servicios por parte de clientes. | Potencial | Corto plazo | Finanzas sostenibles
E1 | Adaptación al cambio climático Mitigación del Cambio Climático Energía | - | Oportunidad | Aumentar la financiación de bonos verdes y bonos vinculados a la sostenibilidad sirviendo como palanca para impulsar medidas y acciones que fomenten la mitigación y adaptación al cambio climático | Potencial | Corto plazo | Finanzas sostenibles

11 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Tema | Sub-tema | Sub-sub-tema | Tipo de IRO | Descripción del IRO | Actual/ Potencial | Tipología | Linea estratégica Plan ADN
E1 | Adaptación al cambio climático Mitigación del Cambio Climático Energía | - | Oportunidad | Mejorar la competitividad y el posicionamiento en el mercado derivado del impulso a la innovación tecnológica en la transición energética, vinculando la adaptación al cambio climático con políticas industriales y de I+D | Potencial | Medio plazo | Finanzas sostenibles
E1 | N/A | - | Oportunidad | Mejora en la calidad de riesgo crediticio de las carteras de financiación como consecuencia de la correcta gestión del riesgo del cambio climático | Potencial | Medio plazo | Cambio climático
E1 | Adaptación al cambio climático Mitigación del Cambio Climático | - | Oportunidad | Crecimiento en volumen de financiación y ampliación del catálogo de productos sostenibles que promuevan la mitigación y adaptación al cambio climático | Potencial | Corto plazo | Finanzas sostenibles
S1 | Condiciones de trabajo | Salarios adecuados | Impacto | Promoción de un sistema de retribución flexible que permite a las personas trabajadoras sustituir parte de su salario fijo por bienes y servicios con ventajas fiscales, mejorando su remuneración y beneficiándose de mejores condiciones económicas | Actual | Corto plazo | Gestión de personas
S1 | Condiciones de trabajo | Diálogo social Libertad de asociación, la existencia de comités de empresa y los derechos de información, consulta y participación de los trabajadores Negociación colectiva, incluida la proporción de trabajadores cubiertos por convenios colectivos | Impacto | Compromiso del banco para asegurar la libertad de asociación, la negociación colectiva y canales de diálogo social para resolver conflictos o diferencias existentes entre las partes y alcanzar acuerdos laborales | Actual | Positivo | Gestión de personas
S1 | Condiciones de trabajo | Salud y seguridad | Impacto | Mejora del bienestar físico y emocional de la plantilla derivado de iniciativas que fomentan la salud y la seguridad yendo más allá de la regulación | Actual | Positivo | Gestión de personas
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Igualdad de género e igualdad de remuneración por un trabajo de igual valor | Impacto | Promoción de la igualdad de género en el lugar de trabajo mediante la firma del Planes de Igualdad que recoge las políticas en materia de igualdad y no discriminación | Actual | Positivo | Gestión de personas
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Formación y desarrollo de capacidades | Impacto | Mejora del desarrollo profesional de las personas trabajadoras a través de actividades formativas y de aprendizaje que impulsan el conocimiento y las habilidades profesionales | Actual | Positivo | Gestión de personas
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Medidas contra la violencia y el acoso en el lugar de trabajo | Impacto | Fomento de un ambiente de trabajo libre de acoso derivado de la implementación de protocolos de prevención y actuación así como un buzón de denuncias operativo | Actual | Positivo | Gestión de personas
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Diversidad | Impacto | Atracción del talento joven y promoción de la diversidad de perfiles en edad, género y cultura, fomentando el crecimiento meritocrático y fortaleciendo los equipos críticos para la estrategia de negocio | Actual | Positivo | Gestión de personas
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Diversidad Igualdad de género e igualdad de remuneración por un trabajo de igual valor | Impacto | Promoción de un Consejo más diverso incrementando el porcentaje de representación de las mujeres por encima de los objetivos establecidos | Actual | Positivo | Gobierno corporativo
S1 | Otros derechos laborales | Privacidad | Impacto | Fomento de la concienciación y capacitación en Privacidad y Ciberseguridad de la plantilla para reducir el riesgo de sufrir brechas de seguridad de datos personales | Actual | Positivo | Ciberseguridad
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Igualdad de género e igualdad de remuneración por un trabajo de igual valor | Impacto | Existencia de una brecha salarial positiva derivada de la desigualdad de género en los salarios acordados por el banco | Actual | Negativo | Gestión de personas
S1 | Condiciones de trabajo | Tiempo de trabajo Conciliación laboral | Impacto | Inconformidades de las personas trabajadoras debido a la falta de adaptación de medidas de conciliación y bienestar | Actual | Negativo | Gestión de personas

12 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Tema | Sub-tema | Sub-sub-tema | Tipo de IRO | Descripción del IRO | Actual/ Potencial | Tipología | Linea estratégica Plan ADN
S4 | Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales | Privacidad | Impacto | Garantizar del derecho de privacidad de clientes mediante un Marco de Gobierno en privacidad | Actual | Positivo | Relación con clientes
S4 | Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales | Privacidad Libertad de expresión Acceso a la información (de calidad) | Impacto | Contribución a la comunicación de las quejas o reclamaciones respecto a las operaciones, servicios bancarios y financieros por parte de los clientes gracias a la existencia de Servicios de atención al cliente como mecanismo de reclamación | Actual | Positivo | Relación con clientes
S4 | Inclusión social de los consumidores o usuarios finales | Acceso a productos y servicios | Impacto | Mejora de la accesibilidad de toda la clientela a productos y servicios mediante la adaptación a las necesidades de colectivos, como las personas con discapacidad y personas mayores | Actual | Positivo | Relación con clientes
S4 | Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales Inclusión social de los consumidores o usuarios finales | Privacidad Libertad de expresión Acceso a la información (de calidad) No discriminación Acceso a productos y servicios Prácticas de marketing responsables | Impacto | Insatisfacción por parte de los consumidores derivado de problemas significativos en la experiencia general del cliente | Actual | Negativo | Relación con clientes
S4 | Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales | Privacidad (S4) | Impacto | Fuga de información confidencial/sensible de clientes | Potencial | Negativo | Relación con clientes / Ciberseguridad
S4 | Inclusión social de los consumidores o usuarios finales | Acceso a productos y servicios | Riesgo | Riesgo reputacional debido a la falta de cumplimiento de las expectativas de clientes respecto a los productos y servicios |  | Medio plazo | Relación con clientes
S4 | Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales | Privacidad (S4) | Riesgo | Seguridad en la protección de datos financieros y/o personales de clientes. |  | Corto plazo | Relación con clientes / Ciberseguridad
S4 | Inclusión social de los consumidores o usuarios finales | Prácticas de marketing responsables | Riesgo | Riesgo reputacional por falta de transparencia comercial y corporativa |  | Medio plazo | Ética y transparencia
S4 | Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales | Privacidad (S4) | Riesgo | Riesgo operacional debido a un ciberataque que compromete la continuidad del negocio |  | Medio plazo | Ciberseguridad
G1 | Cultura corporativa | - | Impacto | Promoción de una cultura corporativa responsable e íntegra derivada de actuaciones de buen gobierno que se enmarcan en los principios de la Política de Sostenibilidad | Actual | Positivo | Ética y transparencia
G1 | Gestión de las relaciones con los proveedores, incluidas las prácticas de pago Corrupción y soborno | Prevención y detección, incluida la formación Casos | Impacto | Fortalecimiento de la lucha contra la corrupción y mejora de la integridad en la cadena de suministro derivado de la implementación y cumplimiento del Código de Conducta de Proveedores y la incorporación de criterios ASG en su evaluación y homologación | Actual | Positivo | Cadena de suministro
G1 | Cultura corporativa Corrupción y soborno | Prevención y detección, incluida la formación Casos | Impacto | Refuerzo de la cultura de transparencia e integridad dentro del banco debido a la estricta aplicación de la Política Anticorrupción, códigos éticos, etc., que incluye sanciones laborales y contractuales por incumplimiento y la posibilidad de atenuación de responsabilidades | Actual | Positivo | Ética y transparencia
G1 | Cultura corporativa | - | Impacto | Necesidad de formación especializada dirigida a la alta dirección para realizar un correcto seguimiento de los aspectos ASG dentro de la entidad | Potencial | Negativo | Gobierno corporativo

13 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

1.2.4. Listado de Requisitos de Divulgación materiales
Dentro de los estándares medioambientales de las NEIS, únicamente se ha identificado
como material la norma NEIS E1 sobre Cambio Climático. Por lo tanto, el resto de
está ndares ambientales (NEIS E2 Contaminación, NEIS E3 Agua y recursos marinos, NEIS
E4 Biodiversidad y NEIS E5 Economía circular) se han clasificado como no materiales,
debido a la naturaleza de las actividades propias de una entidad financiera y a la
información disponible actualmente sobre estas temáticas. En consecuencia, no se
reportará información relativa a estos estándares, más allá de la exigida por los
requisitos de divulgación (incluidos sus puntos de datos) establecidos en las NEIS
ambientales relacionados con el requisito de divulgación IRO-1.
En relación a estos requisitos de divulgación específicos para las NEIS E2, E3 y E5:
• El Grupo Bankinter no ha llevado a cabo un análisis de sus activos por ubicación
relacionado con la contaminación, recursos hídricos y uso de los recursos y
economía circular en la identificación de IROs. Tampoco ha llevado a cabo
consultas con los grupos de interés relacionadas con los IROs identificados de
estos estándares. El banco ha hecho un análisis top-down a nivel empresa, ya
que por la ubicación de sus instalaciones (en zonas urbanas) y la información
disponible a cierre de ejercicio relativa a la cadena de suministro y a la actividad
de los clientes, no se ha identificado asuntos materiales referentes a estos
estándares.
En relación a los requisitos para la NEIS E4:
• El Grupo Bankinter no ha llevado a cabo un análisis de sus activos por ubicación
relacionado con impactos y dependencias de la biodiversidad en la
identificación de IROs, si no un análisis top-down a nivel empresa, ya que por la
ubicación de sus instalaciones (en zonas urbanas) y la información disponible a
cierre de ejercicio relativa a la cadena de suministro y a la actividad de los
clientes, no se ha identificado asuntos materiales referentes a estos
estándares. Este análisis si ha incluido identificación de riesgos y
oportunidades, que como se ha comentado anteriormente no han resultado
materiales, aunque no se han identificado riesgos físicos, de transición o
sistémicos. Igualmente, no se han llevado a cabo consultas a grupos de interés
en relación a estos asuntos, por la ubicación de nuestros activos en territorios
urbanos, no en zonas sensibles en cuanto a la biodiversidad. Con el análisis
realizado de momento no se ha considerado necesario aplicar medidas de
mitigación relacionadas con este ámbito.
El Grupo Bankinter considera que en próximos ejercicios se irá ampliando la información
relativa a la cadena de valor del banco en relación con estos aspectos ambientale y se
irán integrando en las actualizaciones del análisis de doble materialidad.
Adicionalmente, dentro del estándar NEIS E1, el requisito E1-8, relacionado con el precio
interno del carbono, no es aplicable a el Grupo Bankinter, ya que actualmente no utiliza
este tipo de herramientas. Asimismo, el Grupo Bankinter se acoge a la disposición
transitoria del requerimiento E1-9 relacionado con efectos financieros previstos de
riesgos y oportunidades climáticas.
En cuanto a las temáticas sociales, se han identificado como materiales para la entidad
los estándares NEIS S1 sobre Personal propio y NEIS S4 sobre Consumidores y usuarios
finales, dado que estos representan dos de los principales grupos de interés para el
Grupo Bankinter. Por el contrario, los estándares NEIS S2 sobre Trabajadores de la
cadena de valor y NEIS S3 sobre Colectivos afectados se han considerado no materiales
en este momento, por lo que no se reportará información al respecto. Dentro del
estándar NEIS S1, el requisito S1-12, relativo al porcentaje de personas trabajadoras con
discapacidad, también se ha clasificado como no material para la entidad. Tampoco se
reportará el requisito S1-7, relativo a trabajadores no asalariados, ya que el Grupo
Bankinter se acoge a los plazos permitidos por la norma para la implementación de esta
divulgación.
Finalmente, en el ámbito del estándar de gobernanza NEIS G1, que sí se considera
material, el requisito de divulgación G1-5 sobre Influencia política y actividades de los
grupos de presión se ha definido como no material en el análisis de doble materialidad
realizado este año 2024.

14 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

A continuación se detallan en la tabla los requisitos de divulgación cumplidos en el Estado de Información No Financiera Consolidado e información sobre sostenibilidad:

NEIS | Requisito de divulgación | Ubicación en el informe
NEIS 2 | BP-1 | Base general para la elaboración del estado de sostenibilidad | Página 4
NEIS 2 | BP-2 | Información relativa a circunstancias específicas | Página 4
NEIS 2 | GOV-1 | Papel de los órganos de administración, dirección y supervisión | Página 17
NEIS 2 | GOV-2 | Implicación de los órganos de gobierno y dirección | Página 17
NEIS 2 | GOV-3 | Integración de factores de sostenibilidad en sistemas de incentivos | Página 22
NEIS 2 | GOV-4 | Declaración de diligencia debida | Página 23
NEIS 2 | GOV-5 | Gestión de riesgos y controles internos respecto a la divulgación de la información sobre sostenibilidad | Página 24
NEIS 2 | SBM-1 | Estrategia, modelo de negocio y cadena de valor | Páginas 26, 28
NEIS 2 | SBM-2 | Intereses y opiniones de las partes interesadas | Página 34
NEIS 2 | SBM-3 | Incidencias, riesgos y oportunidades y su interacción con su estrategia y modelo de negocio | Página 35
NEIS 2 | IRO-1 | Proceso de evaluación de la importancia relativa | Página 6
NEIS 2 | IRO-2 | Requisitos de divulgación establecidos en las NEIS cubiertos por el estado de sostenibilidad de la empresa. | Página 13
NEIS E1 | GOV-3 | Integración del rendimiento relacionado con la sostenibilidad en sistemas de incentivos | Página 22 y 79
NEIS E1 | E1-1 | Plan de transición para la mitigación del cambio climático | Página 64
NEIS E1 | SBM-3 | Incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa y su interacción con la estrategia y el modelo de negocio | Páginas 46, 47 y 49
NEIS E1 | IRO-1 | Descripción de los procesos para determinar y evaluar las incidencias, los riesgos y las oportunidades de importancia relativa relacionados con el clima | Páginas 37 y 39
NEIS E1 | E1-2 | Políticas relacionadas con la mitigación del cambio climático y la adaptación al mismo | Páginas 46, 47 y 64
NEIS E1 | E1-3 | Actuaciones y recursos en relación con las políticas en materia de cambio climático | Página 64
NEIS E1 | E1-4 | Metas relacionadas con la mitigación del cambio climático y la adaptación al mismo | Páginas 66 y 84
NEIS E1 | E1-5 | Consumo y combinación energéticos | Página 80
NEIS E1 | E1-6 | Emisiones de GEI brutas de alcance 1, 2 y 3 y emisiones de GEI totales | Página 81
NEIS E1 | E1-7 | Absorciones de GEI y proyectos de mitigación de GEI financiados mediante créditos de carbono | Página 83
NEIS S1 | SBM-2 | Intereses y opiniones de las partes interesadas | Página 92
NEIS S1 | SBM-3 | Incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa y su interacción con la estrategia y el modelo de negocio | Página 89

15 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

NEIS | Requisito de divulgación | Ubicación en el informe
NEIS S1 | S1-1 | Políticas relacionadas con el personal propio | Página 97
NEIS S1 | S1-2 | Procesos para colaborar con trabajadores propios y sus representantes en materia de incidencias | Página 92
NEIS S1 | S1-3 | Procesos para reparar las incidencias negativas y canales para que trabajadores propios expresen sus inquietudes | Página 96
NEIS S1 | S1-4 | Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre el personal propio, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con el personal propio y eficacia de dichas actuaciones | Páginas 102 - 115
NEIS S1 | S1-5 | Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa | Página 100
NEIS S1 | S1-6 | Características de los asalariados de la empresa | Página 86
NEIS S1 | S1-8 | Cobertura de la negociación colectiva y diálogo social | Página 103
NEIS S1 | S1-9 | Parámetros de diversidad | Página 112
NEIS S1 | S1-10 | Salarios adecuados | Página 102
NEIS S1 | S1-11 | Protección social | Página 102
NEIS S1 | S1-13 | Parámetros de formación y desarrollo de capacidades | Página 109
NEIS S1 | S1-14 | Parámetros de salud y seguridad | Página 106
NEIS S1 | S1-15 | Parámetros de conciliación laboral | Página 104
NEIS S1 | S1-16 | Parámetros de retribución (brecha salarial y retribución total) | Página 108
NEIS S1 | S1-17 | Incidentes, reclamaciones e incidencias graves relacionadas con los derechos humanos | Página 115
NEIS S4 | SBM-2 | Intereses y opiniones de las partes interesadas | Página 116
NEIS S4 | SBM-3 | Incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa y su interacción con la estrategia y el modelo de negocio | Páginas 121 y 133
NEIS S4 | S4-1 | Políticas relacionadas con los consumidores y usuarios finales | Páginas 124 y 134
NEIS S4 | S4-2 | Procesos para colaborar con los consumidores y usuarios finales en materia de incidencias | Página 116
NEIS S4 | S4-3 | Procesos para reparar las incidencias negativas y canales para que los consumidores y usuarios finales expresen sus inquietudes | Página 116
NEIS S4 | S4-4 | Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre los consumidores y usuarios finales, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con los consumidores y usuarios finales y la eficacia de dichas actuaciones | Páginas 124 y 134
NEIS S4 | S4-5 | Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa | Páginas 130 y 137
NEIS G1 | GOV-1 | El papel de los órganos de administración, dirección y supervisión | Página 139
NEIS G1 | IRO-1 | Descripción de los procesos para determinar y evaluar las incidencias, los riesgos y las oportunidades de importancia relativa | Página 138
NEIS G1 | G1-1 | Cultura corporativa y políticas de cultura corporativa y conducta empresarial | Páginas 139, 140 y 144

16 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

NEIS | Requisito de divulgación | Ubicación en el informe
NEIS G1 | G1-2 | Gestión de las relaciones con los proveedores | Página 145
NEIS G1 | G1-3 | Prevención y detección de la corrupción y el soborno | Página 141
NEIS G1 | G1-4 | Casos confirmados de corrupción o soborno | Página 141
NEIS G1 | G1-6 | Prácticas de pago | Página 147

Se incluye el listado de puntos de datos incluido en normas transversales y en nomas temáticas derivados de otra legislación de la UE en el Anexo IV de este documento.

17 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

1.3. Gobierno corporativo
1.3.1. El papel de los órganos de administración, dirección
y supervisión
Uno de los pilares del Grupo Bankinter (en adelante, el “Grupo”) es su organización
interna, en todo momento comprometida con la sostenibilidad, entendida como el
desempeño responsable en todos los ámbitos de su actividad. Y ello se traduce, en
cuanto a su gobierno interno, en un robusto modelo de gobierno corporativo, cuyos
pilares se asientan en una dimensión y composición de su consejo y de sus
comisiones que garantiza su diversidad y efectividad; en unos sólidos procesos
internos de adopción de decisiones, y una estructura corporativa clara, con líneas de
responsabilidad bien definidas, que garantizan la adecuada identificación, valoración
y gestión de los riesgos, en todas las geografías en las que opera.
Con el liderazgo y la supervisión del Consejo de Administración, este modelo sirve al
objetivo esencial de creación de valor a largo plazo para el conjunto de los grupos de
interés: accionistas, clientes, personal propio y la sociedad en su conjunto.
El Consejo de Administración del Grupo Bankinter, apoyado por su Comisión de
Sostenibilidad y Nombramientos, es el órgano competente para establecer y velar
por el cumplimiento de la Política de Sostenibilidad y sus instrumentos de desarrollo,
como los planes estratégicos de sostenibilidad.
A 31 de diciembre de 2024, la composición del Consejo de Administración es la que
se muestra a continuación:
No existe en el Consejo de Administración representación de asalariados y
trabajadores.
A 31 de diciembre de 2024, fecha de referencia de este Informe, el Consejo de
Administración del Grupo Bankinter está formado por 11 consejeros con la siguiente
distribución por categorías:

18 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Con el fin de seguir reforzando la composición del consejo en materia de diversidad
en todos los sentidos y, en concreto, ante los retos que representan la digitalización
y la seguridad tecnológica, durante el ejercicio 2024 el consejo puso en marcha los
procesos de selección de dos nuevos consejeros externos independientes,
proponiendo a la Junta General de 2025 su nombramiento lo que implicará, a su vez,
el incremento del número de consejeros a 12.
En cuanto a la diversidad de género, el nombramiento de una nueva consejera
ejecutiva y una nueva consejera externa independiente durante 2024 ha conducido a
un porcentaje de mujeres en el seno del consejo del 64% (7), por encima de los
objetivos fijados tanto porel Grupo Bankinter como por las recomendaciones y
mejores prácticas, nacionales e internacionales.
Además, la elección por el Consejo de Administración de Dña. Maria Dolores
Dancausa Treviño como Presidenta no ejecutiva, sitúa al Grupo Bankinter como la
única sociedad del IBEX35 con dos mujeres en los principales cargos de
administración y dirección de la entidad (Presidenta no ejecutiva del Consejo de
Administración y Consejera Delegada). El resto de las consejeras (5) lo son en calidad
de externas independientes.
Una vez los candidatos cuyos nombramientos son sometidos a la aprobación de la
Junta General de accionistas de 2025 se incorporen al consejo, la distribución entre
hombres y mujeres en el seno del consejo será de 58% de mujeres (7) y 42% de
hombres (5), existiendo un equilibrio idóneo en cuanto a diversidad de género.
En lo referente a la diversidad de conocimientos, competencias y experiencias, tanto
nacionales como internacionales, el Consejo de Administración reúne en su conjunto
la suficiente y adecuada para abarcar todas las áreas de conocimiento necesarias
para comprender adecuadamente el desarrollo de las actividades de la entidad,
incluidos sus principales riesgos y asegurar la capacidad efectiva del Consejo de
Administración para tomar decisiones de forma independiente y autónoma en
beneficio de la entidad, y que se verán reforzadas más si cabe en materias como la
tecnológica y digitalización, una vez incorporados los nuevos candidatos:
◦ el negocio de la entidad y los principales riesgos relacionados,
incluidos los emergentes, como los climáticos, medioambientales
o geopolíticos;
◦ cada una de las actividades significativas de la entidad;
◦ áreas relevantes de competencia sectorial/financiera, incluidos los
mercados financieros y de capitales, la solvencia y los modelos;
◦ contabilidad e información financiera;
◦ gestión de riesgos, incluidos los emergentes;
◦ cumplimiento y auditoría interna;
◦ tecnologías de la información y seguridad;
◦ mercados locales y regionales;
◦ entorno jurídico y regulatorio;
◦ competencias directivas y experiencia en dirección;
◦ capacidad de planificación estratégica

19 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Es importante indicar que la idoneidad colectiva del consejo para la gestión de los
riesgos en general, dada la diversidad de los mismos, debe valorarse con criterios
objetivos atendiendo, prioritariamente, a los riesgos especialmente relacionados con
la actividad principal de la entidad. No obstante, existen riesgos emergentes, como
los riesgos climáticos o geopolíticos que, sin ser riesgos específicos de la actividad de
la entidad, pueden, por su carácter transversal, afectar a múltiples aspectos del
negocio. Estos riesgos requieren de una visión global y una capacidad colectiva de
comprensión por parte del consejo en su conjunto que se asegura mediante la
diversidad de perspectivas y experiencias que los consejeros aportan, lo que permite
al Consejo de Administración abordar de manera efectiva y eficaz los desafíos
complejos y multifacéticos que dichos riesgos transversales plantean.
Los miembros del Consejo de Administración del Grupo Bankinter, tienen experiencia
en identificar, evaluar y gestionar riesgos en sus áreas de responsabilidad, y poseen
una capacidad de comprensión en su conjunto, de cómo todo tipo de riesgos puede
impactar en las operaciones del banco, sus clientes y el mercado, por lo que están en
condiciones de comprender y supervisar también los riesgos emergentes.
En el Informe de Gobierno Corporativo y en la página web corporativa, se detallan los
conocimientos y experiencia de los miembros del Consejo del Grupo Bankinter, de
forma individual y en su conjunto, poniendo de manifiesto que la composición del
Consejo de Administración del Grupo Bankinter cumple plenamente los objetivos de
diversidad y mantiene una estructura completamente equilibrada en todos los
ámbitos.
Adicionalmente, la formación continua y el asesoramiento externo especializado,
cuando se considera necesario, son elementos que garantizan esa comprensión y
capacidad de supervisión a través de la actualización de los conocimientos y las
experiencias de los consejeros en relación con las últimas tendencias, la regulación y
expectativas supervisoras, y las mejores prácticas en la gestión de estos riesgos,
garantizando en todo momento que el consejo vele por que estén integrados en la
estrategia empresarial, lo que incluye la incorporación de estos riesgos en los
procesos de toma de decisiones, en las remuneraciones y en la planificación a largo
plazo.
Así dada la importancia que para la entidad tiene la Sostenibilidad y las novedades
normativas en dicha materia, el banco ha proporcionado formación colectiva a
miembros del consejo, durante el año 2024 sobre la siguiente formación (9
sesiones):

A los miembros de la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos (*) | Formación relacionada con los retos relacionados a la Sostenibilidad, que puedan impactar en su actividad de supervisión.
Sesión conjunta de formación a los miembros de la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos y Comisión de Auditoría (*) | Sobre el Informe de Sostenibilidad bajo la Directiva de reporte sobre Sostenibilidad (CSRD).
A todos los miembros del Consejo | i) Inquietudes de los CEOs. Entorno macroeconómico 2024-2025. ii) Nuevo reglamento de inteligencia artificial. iii) Geopolítica: visión general y potenciales implicaciones en negocio iv) Directiva sobre resiliencia operativa (DORA), a propuesta de la Comisión de Auditoría que recibió dicha formación previamente. v) Tecnología e innovación vi) Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo. vii) Actualización del Mapa regulatorio que impacta a la actividad del Grupo Bankinter
(*) Fueron invitados el resto de los miembros del Consejo.

Para el ejercicio 2025, y a la luz de las conclusiones alcanzadas en los ejercicios de
evaluación anual del funcionamiento del consejo y de valoración de la idoneidad de
sus miembros, tanto individual como en su conjunto, el Consejo de Administración,
conforme a su Política de Formación de los Consejeros (disponible en la página web
corporativa) ha establecido el plan de formación que comprende, al menos, 5
sesiones sobre los siguientes asuntos: i) Prevención de Blanqueo de Capitales y
Financiación del Terrorismo, ii) Tecnología y Seguridad Digital, iii) riesgos
geopolíticos, iv) riesgos ASG (Ambientales, sociales y de gobernanza); y v) una sesión
temática sobre sostenibilidad. Con ello, el consejo garantiza que cuenta, en todo
momento, con las capacidades actualizadas requeridas para el desempeño de sus
funciones de supervisión.
Con la formación impartida a lo largo de 2024 y el plan de formación diseñado para
2025, el Consejo de Administración refuerza su preparación para abordar los
impactos, riesgos y oportunidades materiales (IROs) identificados en el análisis de
doble materialidad. A través de un enfoque estructurado y continuo, se garantiza que
los consejeros cuenten con los conocimientos especializados necesarios para
supervisar eficazmente las cuestiones de sostenibilidad, así como otros aspectos
estratégicos y regulatorios clave para la actividad del Grupo Bankinter.

20 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Este plan de formación no solo responde a las sugerencias trasladadas a través de los
ejercicios de evaluación anual del funcionamiento del Consejo, sino que también se
alinea con la evolución del entorno normativo y de riesgos. La combinación de
sesiones específicas sobre riesgos ASG, sostenibilidad, geopolítica, innovación
tecnológica y prevención del blanqueo de capitales, entre otros temas, permite que
el Consejo disponga de una visión integral y actualizada para la toma de decisiones
estratégicas.
El Consejo de Administración para el ejercicio de las funciones relacionadas con la
Sostenibilidad se apoya en sus Comisiones de supervisión, cuya composición y
reglamentos están disponibles en la página web corporativa de la entidad. Todas
ellas están compuestas por consejeros no ejecutivos, con mayoría de
independientes, y presidida por uno de estos últimos.
La Política de Sostenibilidad del Grupo Bankinter, aprobada por el Consejo de
Administración, establece el marco de actuación conforme al cual el Grupo integra en
su actividad los valores y los principios de gestión responsable para generar valor
económico, social y ambiental, y es complementada con las demás políticas
establecidas para el Grupo.
La estrategia del Grupo se plasma en el vigente Plan de Sostenibilidad, denominado
ADN (“Acción responsable”, “Diferenciación” y “Negocio Sostenible”), que se
caracteriza por contar con unas líneas estratégicas, elegidas tras un análisis de los
desafíos en materia de sostenibilidad a los que se enfrenta el Grupo Bankinter, e
incorpora las diferentes regiones en las que opera así como las diferentes
actividades, estableciendo objetivos, entre otros, en materia de finanzas e
inversiones sostenibles y la agenda verde. se incluye más información sobre el Plan
ADN en el apartado 1.4.2 Compromiso del Grupo con la Sostenibilidad.
Se detallan, a continuación, los órganos de gobierno que intervienen en materia de
Sostenibilidad según las funciones que tienen encomendadas:
• La Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos, compuesta por cinco
miembros del consejo, es el órgano encargado de la revisión de la Política de
Sostenibilidad, seguimiento de la estrategia y de supervisión del
desempeño de los indicadores ASG (Ambientales, Sociales y de
Gobernanza) del Grupo, del seguimiento del diálogo con los grupos de
interés, de la evaluación de los riesgos ASG y del aseguramiento de la
difusión pública de la información no financiera y diversidad.
• La Comisión de Riesgos y Cumplimiento, compuesta por cuatro
miembros del consejo, es el órgano competente para el ejercicio de las
facultades del consejo relativas a la supervisión en materia de riesgos
(incluyendo los riesgos de sostenibilidad), entre otros, asesoramiento al
consejo sobre la propensión global al riesgo, actual y futura, de la entidad y
su estrategia en este ámbito, y asistirle en la vigilancia; así como revisar el
mapa general de riesgos del banco y del Grupo y presentar al consejo las
propuestas correspondientes de la aplicación de esa estrategia. La Comisión
tiene también, sin perjuicio de las competencias de la Comisión de
Auditoría, asignada la supervisión de los sistemas de control interno y
gestión de riesgos, financieros y no financieros de manera que los
principales riesgos se identifiquen, gestionen y den a conocer
adecuadamente. Adicionalmente, colabora para el establecimiento de
políticas y prácticas de remuneración racionales, examinando sin perjuicio
de las funciones de la Comisión de Retribuciones, que a continuación se
indican, si los incentivos previstos en el sistema de remuneración tienen en
consideración el riesgo (entre ellos los de sostenibilidad), el capital, la
liquidez y la probabilidad y la oportunidad de los beneficios.

21 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

• La Comisión de Auditoría, compuesta por cuatro miembros del consejo, es
el órgano del Consejo de Administración competente para el ejercicio de las
facultades del consejo relativas a la supervisión del funcionamiento de
sistemas de control interno adecuados que garanticen la gestión adecuada
de los riesgos, financieros y no financieros de la entidad, así como de la
veracidad, objetividad y transparencia de la contabilidad societaria, de la
información financiera y no financiera y del cumplimiento de las
disposiciones legales y reglamentarias a que está sometido el banco.
• La Comisión de Retribuciones, compuesta por cuatro miembros del
consejo,, es el órgano del Consejo de Administración competente para el
ejercicio de las facultades del consejo en materia de retribuciones. Entre sus
responsabilidades se encuentra la revisión anual de las políticas de
retribuciones de los consejeros y de las personas trabajadoras cuyas
actividades profesionales tienen incidencia significativa en el perfil de riesgo
de la Sociedad (en términos generales, todos ellos, forman el colectivo
identificado en materia de remuneraciones), para asegurar que está
alineada con la situación y la estrategia a corto, medio y largo plazo de la
entidad y con las condiciones del mercado y para valorar si contribuye a la
creación de valor a largo plazo y a un control y gestión adecuados de los
riesgos.
Igualmente, existe órganos internos creados dentro de la entidad para trasladar a
toda el Grupo los principios y directrices que el consejo y sus comisiones dictan en
materia de Sostenibilidad, haciendo que exista un engranaje sólido, eficaz y de
absoluta coordinación en la gestión de esta materia:
• El Comité de Sostenibilidad asume las funciones de coordinación en
materia de sostenibilidad dentro de la entidad, y es el responsable de
preparar la propuesta de los planes estratégicos de sostenibilidad
plurianuales y promover, dentro del Grupo Bankinter, el cumplimiento de
los principios contenidos en la Política de Sostenibilidad del Grupo
Bankinter, aprobada por el Consejo de Administración, así como los
objetivos de los planes estratégicos de sostenibilidad vigentes en cada
momento.
El comité está presidido por la Presidenta no ejecutiva del consejo e
integrado por los responsables de las áreas clave para la integración de los
criterios ASG en la toma de decisiones de toda la cadena de valor del Grupo.
• La Dirección de Sostenibilidad es la responsable de asegurar el correcto
desarrollo de las acciones definidas en las líneas y programas de los planes
estratégicos plurianuales. Así mismo actúa como observatorio de
tendencias y de riesgos a partir del diálogo permanente con los grupos de
interés, y promueve la acción coordinada de las áreas para el desarrollo de
iniciativas enfocadas a responder a sus expectativas. También es
responsable de hacer seguimiento, y verificación del alineamiento de las
distintas áreas, filiales y sucursales, y del grado de cumplimiento de los
objetivos establecidos en el plan estratégico, informando de todo ello
periódicamente a la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos, y al
Comité de Sostenibilidad. Igualmente, identifica áreas de mejora, según
estándares, normas, guías e índices de ética y sostenibilidad
internacionalmente reconocidos. También es responsable de elaborar los
diferentes informes de rendición de cuentas en materia de sostenibilidad,
ante los distintos reguladores y organismos competentes y otros grupos de
interés, así como la información requerida por inversores y analistas de
sostenibilidad.
La Dirección de Sostenibilidad está comprometida en posicionar a la entidad
y su Grupo como líder en sostenibilidad y responsabilidad social.
Dada la actividad de la entidad, la Dirección de Sostenibilidad participa en
las unidades que se encargan de evaluar y fomentar la financiación y la
emisión de instrumentos financieros verdes.
• La Dirección de Control de Información Financiera y no Financiera,
como segunda línea de control integrada en la Dirección Corporativa de
Control y Cumplimiento, comprende el control de la efectividad de los
procedimientos administrativos y contables para la elaboración de la
información financiera y no financiera comunicada interna y externamente.
El reporte en materia de control financiero se realiza a la Comisión de
Auditoría.
• Es también necesario destacar el papel que en materia de Sostenibilidad
juega Auditoría Interna, identificando áreas de mejora en las prácticas
ASG, a través de sus recomendaciones, fortaleciendo así los controles y
procesos, y mitigando los riesgos.
En el Grupo Bankinter, los impactos, riesgos y oportunidades materiales (IROs)
detectados a través del análisis de doble materialidad están integrados en las líneas
estratégicas del Plan de Sostenibilidad ADN. Se detalla en la tabla incluida en el
apartado 1.2.3 Evaluación de doble materialidad la relación entre los diferentes IROs
y las líneas estratégicas del Plan ADN.
En relación con la supervisión de los IROs por parte del Consejo de Administración, el
Plan de Sostenibilidad, que recoge los IROs identificados, es presentado
periódicamente ante la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos. En estas
reuniones, se informa sobre la evolución de las iniciativas, el avance en la aplicación

22 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

de la diligencia debida y los resultados obtenidos en relación con las políticas,
actuaciones, parámetros y metas.
Respecto a la integración de los IROs en la estrategia y gestión de riesgos, estos
forman parte de la estrategia y gestión de riesgos del Grupo Bankinter, alineándose
con las líneas estratégicas del Plan de Sostenibilidad. Como se detalla en los
apartados de este informe correspondientes a las NEIS E1, S1, S4 y G1, su impacto
es analizado en las sesiones periódicas de la Comisión de Sostenibilidad y
Nombramientos, donde se supervisa cómo estos asuntos influyen en la estrategia
corporativa, la toma de decisiones y el proceso de gestión de riesgos, garantizando
su alineación con los objetivos estratégicos de la entidad.
Por último, en lo que respecta a los asuntos abordados durante el período de
referencia, la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos ha tratado en cuatro
sesiones diversos temas relacionados con los IROs materiales incluidos en el Plan de
Sostenibilidad del Grupo Bankinter, asegurando su correcta supervisión e integración
en la estrategia del banco.
1.3.2. Alineamiento de la política retributiva con los
objetivos ASG
La política retributiva del Grupo Bankinter está diseñada para alinearse de manera
coherente con los objetivos ASG (Ambientales, Sociales y de Gobernanza). Este
alineamiento busca incentivar comportamientos y resultados que generen valor
sostenible a largo plazo, asegurando que los incentivos previstos en el sistema de
remuneración consideren adecuadamente los riesgos relacionados con la
sostenibilidad, el capital, la liquidez y la oportunidad de los beneficios.
Para garantizar esta alineación, la política retributiva incluye componentes variables
que están vinculados al desempeño en criterios ASG. Esto se traduce en la evaluación
de directivos y la plantilla no solo por sus resultados financieros, sino también por su
contribución al cumplimiento de los objetivos ambientales, sociales y de gobernanza
del Grupo. De esta manera, se fomenta una cultura corporativa que valora y
recompensa prácticas responsables y sostenibles.
Además, como se ha indicado anteriormente, la Comisión de Retribuciones revisa
anualmente estas políticas para asegurarse de que se adapten a los cambios en la
estrategia de la entidad y en las condiciones del mercado, así como para evaluar su
eficacia en la promoción de un control y gestión adecuados de los riesgos. Esta
revisión incluye la valoración de si la política de retribuciones contribuye a la creación
de valor a largo plazo y si está alineada con las mejores prácticas internacionales en
materia de sostenibilidad.
En conjunto, estas medidas aseguran que la política retributiva del Grupo Bankinter
no solo promueva el éxito financiero, sino que también refuerce el compromiso del
banco con la sostenibilidad y la responsabilidad social, alineando los incentivos y las
prácticas de remuneración con los objetivos ASG establecidos por la entidad.
La retribución variable de los Consejeros Ejecutivos así como del personal clave se
determina mediante la aplicación de indicadores muy exigentes, que están
plenamente alineados con el perfil de riesgo de la entidad, y que son fundamentales
para la sostenibilidad de la entidad a largo plazo.
Para ello, el cálculo de la remuneración variable se realiza en tres fases:
1. Primera fase: se valora el cumplimiento de los objetivos anuales y/o
plurianuales, conforme a los indicadores establecidos en cada caso.
2. Segunda fase: la remuneración variable calculada según los indicadores
anteriores es objeto de ajuste en función de indicadores del Marco de Apetito al
Riesgo (en adelante, “MAR”) conforme a métricas que reflejan adecuadamente los
riesgos más importantes, incluidos los riesgos ASG.
Estos indicadores afectan al 100% de la retribución variable devengada, pudiendo
incluso reducirla a cero, y nunca incrementarla.
El Grupo Bankinter actualmente utiliza seis indicadores del MAR, dos de ellos
relacionados con objetivos ambientales y sociales: emisiones financiadas (que mide
el impacto en la descarbonización de la economía a través de la financiación
concedida por el banco a sus clientes) y el NPS de clientes (Net Promoter Score) total
banco según encuestas de calidad (que mide la propensión del cliente a recomendar
el banco).
Cada indicador tiene un objetivo, una tolerancia y un límite definidos que son
aprobados por el Consejo de Administración a propuesta de la Comisión de Riesgos y
Cumplimiento. La medición de cada indicador es trimestral (por lo que cada indicador
tiene cuatro mediciones anuales). El incumplimiento de los niveles de tolerancia y
límite implica una penalización sobre la Retribución Variable devengada, pudiendo,
incluso, ajustarla a cero.
Puede obtenerse más información en la Política de remuneraciones e informe de
remuneraciones de consejeros disponible en la página web corporativa de la entidad.

23 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

1.3.3 Debida diligencia
Para explicar el proceso de diligencia debida relativo a los IROs materiales llevado a cabo por el Grupo Bankinter, se incluye una tabla que vincula los elementos clave del proceso
con los requisitos de divulgación aplicables y sus respectivos apartados dentro del informe.

Elementos esenciales de la diligencia debida | Apartados del Estado de Información no Financiera Consolidado e información de sostenibilidad
Integración la diligencia debida en la gobernanza, la estrategia y el modelo de negocio | Apartado 1.3.1 El papel de los órganos de administración, dirección y supervisión. Página 17 Apartado 1.3.2 Alineamiento de la política retributiva con los objetivos ASG. Página 22 Apartado 1.4.4 Integración de los impactos, riesgos y oportunidades en la estrategia y el modelo de negocio. Página 35
Colaboración con las partes interesadas afectadas en todas las etapas clave de la diligencia debida | Apartado 1.3.1 El papel de los órganos de administración, dirección y supervisión. Página 17 Apartado 1.4.3 Relación con los grupos de interés. Página 34 Apartado 1.2 Ejercicio de Doble Materialidad. Página 6 Apartado 3.1.3 Diálogo con la plantilla. Página 92 Apartado 3.2.1 Diálogo con las partes interesadas. Página 116 Los MDR-P (Requisitos Mínimos de Divulgación sobre Políticas) se cumplen a lo largo de los estándares temáticos, donde se detallan las políticas adoptadas en materia ambiental, social y de gobernanza para abordar los impactos, riesgos y oportunidades identificados.
Identificación y evaluación de las incidencias adversas | Apartado 1.2 Ejercicio de Doble Materialidad. Página 6 Apartado 1.4.4 Integración de los impactos, riesgos y oportunidades en la estrategia y modelo de negocio. Página 35
Adopción de medidas para hacer frente a esas incidencias adversas | Los requisitos relativos a la adopción de medidas para hacer frente a las incidencias adversas se abordan de manera transversal a lo largo de los estándares temáticos de la normativa. En particular, se da respuesta a estos requisitos en E1 (Cambio Climático), S1 (Personal Propio), S4 (Consumidores y Usuarios Finales) y G1 (Conducta Empresarial), donde se detallan las acciones implementadas para mitigar impactos negativos y promover una gestión responsable en materia ambiental, social y de gobernanza.
Seguimiento de la eficacia de estos esfuerzos y comunicación | Los MDR-M (Requisitos Mínimos de Divulgación sobre Parámetros) se cumplen a lo largo de los estándares temáticos, proporcionando información sobre los indicadores utilizados para medir el desempeño en materia ambiental, social y de gobernanza, así como el seguimiento de los avances en los compromisos establecidos. Los MDR-T (Requisitos Mínimos de Divulgación sobre Metas) se divulgan en los apartados específicos sobre objetivos y metas dentro de cada uno de los estándares temáticos, detallando los compromisos establecidos y el seguimiento de su evolución en el tiempo.

24 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

1.3.4 Sistema de gestión de riesgos y control interno
relativo al proceso de divulgación de información sobre
Sostenibilidad (SCIIS)
a. Características y componentes del Sistema de gestión de riesgos y
control interno de la información de Sostenibilidad
En cumplimiento con la Directiva de Informes de Sostenibilidad Corporativa (CSRD), el
Grupo Bankinter está implementando un Sistema de Control Interno de Información
de Sostenibilidad (SCIIS) con un plan a tres años robusto de gestión de riesgos y
controles internos para garantizar la precisión y transparencia en la divulgación de
información sobre sostenibilidad.
Este sistema está diseñado considerando normativas y estándares internacionales,
tales como el Marco Integrado de Control Interno desarrollado por el “Committee of
Sponsoring Organizations of the Treadway Commission” (COSO), y el Informe ICSR
(Internal Control Sustainability Reporting). El Marco y los estándares internacionales,
establecen cinco componentes que deben ser la base de la efectividad del sistema de
control interno: entorno de control, evaluación de riesgos, actividades de control,
información y comunicación, y actividades de supervisión.
Los componentes deben estar presentes y operativos, de manera que, dentro del
ámbito del SCIIS, sean capaces de prevenir, detectar, corregir y mitigar errores
materiales o fraudes en la información relacionada con la Sostenibilidad.
La Dirección de Control Información Financiera y no Financiera del Grupo Bankinter,
realiza con carácter anual una evaluación general del SCIIS basada en estos
componentes. Para ello, considera en su evaluación los resultados del ejercicio de
doble materialidad, incorporando dentro del universo de control aquellas cuestiones
relacionadas con los estándares y subestándares de la CSRD que hayan sido
identificadas como materiales.
Anualmente, se podrán integrar nuevos requisitos de divulgación en el modelo SCIIS
en función de los resultados de la revisión del ejercicio de doble materialidad, lo que
podría conllevar una redefinición del alcance actual.
Formando parte de las mejoras que se llevaran a cabo en el plan a tres años, se
realizará un Informe de revisión anual del SCIIS en el que se informara de la
evaluación general del SCIIS basada en COSO así como el resultado de la supervisión
de los riesgos y controles del modelo de SCIIS, tal y como se detalla en el apartado
“Supervisión y reporte a los Órganos de administración y dirección”.
b. Perímetro del Sistema de Control Interno de Información de
Sostenibilidad
El perímetro de consolidación del Estado de información no financiera consolidado e
información de sostenibilidad es el empleado para la construcción del SCIIS,
garantizando así que la información presentada sea coherente y completa, reflejando
las actividades de todas las entidades del Grupo
c. Alcance, evaluación y gestión de riesgos y controles como parte del
proceso de divulgación de información sobre Sostenibilidad
• Identificación, evaluación y metodología de priorización de riesgos
El Grupo Bankinter realiza un proceso de identificación, evaluación y priorización de
riesgos no financieros, incluyendo aquellos relacionados con el cambio climático y
otros factores, que son divulgados como parte de la información de Sostenibilidad.
El proceso de SCIIS del Grupo Bankinter define como riesgo fundamental, la
posibilidad de que un hecho se materialice, por errores en el reporte de la
información, cambios regulatorios o errores en los sistemas de información o
gobernanza, que afecten a la fiabilidad, exactitud e integridad de la información de
Sostenibilidad divulgada por la entidad.
La Dirección de Control de Información Financiera y no Financiera ha realizado un
análisis de los indicadores exigidos por la regulación actual (Directiva CSRD y la Ley
11/2018). A partir del análisis se han identificado para la priorización de su revisión,
los indicadores más relevantes que podrían presentar un mayor riesgo asociado
considerando variables como la potencial relevancia, complejidad de los cálculos,
consolidación información de las sociedades, etc.
Asimismo, se han establecido políticas y procedimientos claros para la recopilación,
verificación y reporte de indicadores de sostenibilidad. Estas políticas son revisadas y
actualizadas periódicamente para reflejar las mejores prácticas y cambios
regulatorios.
• Estrategia de control para la mitigación de riesgos
El Grupo Bankinter dispone de narrativos y flujogramas de los procesos para el
cálculo y reporte de los requisitos de divulgación asociados a los indicadores
materiales, así como de los correspondientes controles definidos por la primera línea
para mitigar los riesgos del proceso de divulgación de información de sostenibilidad.

25 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Además, como parte del plan a tres años en la implantación total del sistema de
control dentro de la evaluación del SCIIS, se está trabajando en la incorporación de un
proceso anual de certificación interna de los controles identificados, a distinto niveles
en la organización.
El resultado del proceso es monitorizado por la Dirección de Control de Información
Financiera y no Financiera, y presentado a la Comisión de Auditoría, y Comité de
Sostenibilidad para su conocimiento.
• Herramienta de evaluación y gestión de riesgos y controles
El Grupo Bankinter está desarrollando dentro del plan de mejoras del sistema de
control la incorporación de una herramienta GRC donde se incorporan la regulación,
riesgos y controles del SCIIS, reduciendo manualidades, y permitiendo en todo
momento la trazabilidad y coherencia del proceso.
Los riesgos y controles del proceso de divulgación de la información de Sostenibilidad
serán evaluados en la herramienta GRC conforme a la metodología de evaluación de
riesgos y controles del Grupo.
• Integración de las conclusiones de la evaluación de riesgos y controles
en las funciones y procesos internos
En este contexto, el modelo de evaluación de riesgos y controles se fundamenta en la
identificación y evaluación de riesgos, la realización de autoevaluaciones de controles
por parte de la primera línea, así como en las supervisiones continuas y puntuales
realizadas por la segunda y tercera línea. Los resultados (recomendaciones, planes
de acción, etc.) son recogidos en sus informes de supervisión que son elevados a los
Órganos de Gobierno.
Asimismo, el Grupo Bankinter realiza ejercicios de capacitación continua a la plantilla
sobre la importancia de la sostenibilidad y el cumplimiento de los procedimientos del
SCIIS. Esto asegura que todos los niveles de la organización estén alineados con los
objetivos de sostenibilidad.
d. Supervisión y reporte a los Órganos de administración y dirección
El Consejo de Administración del Grupo Bankinter tiene atribuida, con carácter
indelegable, la competencia para la fijación de un marco de control y gestión del
riesgo que tenga en consideración todos los distintos tipos de riesgos, financieros y
no financieros, que puedan presentarse, y el seguimiento periódico de los sistemas
internos de información y control, con un nivel de riesgo que permita:
• Alcanzar los objetivos estratégicos con una volatilidad controlada.
• Garantizar la estabilidad empresarial, la solidez financiera y la reputación
del grupo (Grupos de interés).
• Contribuir al cumplimiento de los ODS aprobados por la ONU.
• Difundir una cultura del riesgo.
La Comisión de Auditoria revisa la calidad, claridad, coherencia e integridad de la
información financiera y no financiera, e informa al Consejo de Administración con
carácter previo a su publicación.
La Comisión de Auditoria recibe informes periódicos de la Dirección de Control de
Información Financiera y no Financiera, y del Departamento de Auditoría Interna
para valorar la eficacia del sistema de control interno.
La Dirección de Control de Información Financiera y no Financiera, ejerce su función
de apoyo como segunda línea a la Comisión de Auditoría en la supervisión de la
eficacia del control interno respecto a la información de Sostenibilidad, informando a
ésta y al Consejo de Administración.
Por su parte, el Departamento de Auditoría Interna realiza revisiones periódicas del
SCIIS para asegurar su eficacia y cumplimiento con las normativas aplicables. Es una
actividad independiente y objetiva que aporta un enfoque sistemático en la
evaluación de la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno. Él
área de Auditoría Interna desarrolla un plan plurianual de auditoría, en el que se
incorpora la revisión del SCIIS y otras actividades relacionadas con la información no
financiera. Los trabajos de auditoría, así como el seguimiento periódico de las
recomendaciones son reportados al Comisión de Auditoría.

26 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

1.4. Estrategia
1.4.1. Modelo de negocio
El Grupo Bankinter desarrolla su actividad a través de diversas líneas de negocio,
complementarias entre sí. La entidad está presente en varios mercados de la zona
euro además de España, como son Irlanda, Portugal y Luxemburgo.
Resultados del Grupo en 2024
El Grupo Bankinter alcanzó en 2024 un beneficio antes de impuestos de 1.360
millones de euros, un 10,7% más que en 2023, mientras que el beneficio neto se
situó en 953 millones (+12,8%). La mejora de los resultados fue posible gracias al
fuerte impulso de la actividad comercial, cada vez más diversificada por actividades y
geografías. Esta estrategia está llevando, año a año, a un crecimiento en los
volúmenes de negocio con clientes, que a cierre de año sumaban 223.000 millones
de euros (+9%), entre inversión crediticia, recursos típicos y activos bajo gestión.
Se puede encontrar información detallada sobre la información financiera a cierre de
ejercicio en el Informe Legal Consolidado del Grupo Bankinter.
Estrategia. Crecimiento y diversificación del negocio
La actividad de negocio del Grupo Bankinter se ha visto, por una parte, impulsada por
el viento favorable de las economías en las que el banco tiene presencia y, por otro,
lastrada por la evolución que han seguido los tipos, que complica la generación de
ingresos vía margen de intereses.
Con todo ello, el Grupo Bankinter ha vuelto a cerrar un ejercicio exitoso gracias a la
rápida adaptación de su estrategia a ese nuevo contexto. Así, el banco ha
intensificado su actividad comercial en los segmentos estratégicos, con fuerte
crecimiento en los volúmenes de negocio y en el número de clientes, con especial
foco en los productos y servicios de mayor aportación de valor para el cliente y, en
consecuencia, también para el banco vía comisiones. De igual forma, ha potenciado
la diversificación de sus fuentes de ingresos, las cuales van ganando protagonismo
en las cuentas del Grupo.
Esa diversificación ha llevado a que el negocio procedente de otras geografías
distintas a España en la que el banco opera (Portugal, Irlanda y Luxemburgo)
suponga ya más del 18% de los ingresos del Grupo.
Para potenciar ese crecimiento, el Grupo Bankinter ha llevado a cabo importantes
inversiones en la plataforma tecnológica de su filial portuguesa. Asimismo, a finales
de noviembre, el banco recibió la autorización de los organismos competentes para la
creación de la sucursal irlandesa, que pasará a operar en 2025 bajo la denominación
del Grupo Bankinter Irlanda; cuestiones ambas que sin duda servirán de impulso a
ese crecimiento.
Territorios
• España. Absorbe el grueso de la actividad, incluyendo el negocio de EVO. El
beneficio antes de impuestos en España fue de 1.219 millones de euros, un
10% más que el año anterior. La cartera crediticia se situó en 66.000
millones (+2,4%). Los recursos de clientes (minoristas y mayoristas, ex
repos) sumaron 76.000 millones (+4%) y los gestionados fuera de balance
más intermediación llegaron hasta los 122.000 millones de euros (+20%).
• Portugal. La cartera de inversión cerró el año en 10.000 millones de euros
un 8% más que hace un año. Una cifra similar alcanzó el total de los
recursos de clientes, con un crecimiento del 14%. Los recursos gestionados
fuera de balance más intermediación se incrementaron un 10%, hasta los
9.000 millones. El beneficio antes de impuestos de Bankinter Portugal en
2024 fue de 195 millones de euros (+18%).
• Irlanda. La inversión crediticia subió un 27% anual, hasta los 3.800 millones
de euros, que incluyen una cartera hipotecaria de 2.900 millones (+31%) y
1.000 millones de euros en financiación del consumo (+17%). La nueva
producción crediticia fue de 1.200 millones, un 17% más que en 2023. El
resultado antes de impuestos de esta filial ascendió a 41 millones de euros
(+23%).
• Luxemburgo. Bankinter sigue creciendo en la principal plaza financiera de
Europa, conocida por su estabilidad económica y política y que destaca por
ser uno de los pocos países en el mundo con una calificación crediticia AAA.
La filial luxemburguesa superó los niveles previos de activos bajo gestión,
que se incrementaron un 23%, así como de activos bajo custodia, con un
crecimiento del 22%, marcando récords en ambas líneas. El patrimonio
gestionado en sicav aumentó un 9%.

27 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Banca Comercial
El negocio de personas físicas realizó su mayor aportación a los ingresos del Grupo. El
patrimonio gestionado de clientes se situó en 127.000 millones de euros, 14.000
millones más que al cierre de 2023 (+12%). De esta última cantidad, 7.000 millones
de euros correspondían a patrimonio neto nuevo y los otros 7.000 al efecto mercado.
Desglosado el patrimonio gestionado por segmentos, 71.000 millones de euros
proceden de Banca Patrimonial, que da servicio a clientes de mayor patrimonio, y
57.000 millones de Banca Retail.
• Gestión de activos. Esta actividad, fundamental en la generación de
ingresos vía comisiones, abanderó el crecimiento del banco, con una cifra
de recursos gestionados fuera de balance que al cierre de diciembre
sumaban 57.686 millones de euros, un 22,2% más que en 2023. Los
fondos de inversión, tanto propios como de terceros comercializados por el
banco, culminaron un ejercicio histórico, colocando a Bankinter Gestión de
Activos entre las tres gestoras del mercado español con mayores
captaciones netas, según Inverco. La cartera de fondos de inversión propios
cerró en 16.103 millones (+24,1%) y la de fondos de otras gestoras
comercializados por el banco en 24.175 millones de euros (+23,2%). Los
fondos de pensiones experimentaron un alza del 11,2% y la cartera de
gestión patrimonial y sicav se incrementó un 30%.
• Cuenta nómina. Es uno de los productos con más poder de captación y vía
de entrada de muchos clientes al banco. El número de cuentas en 2024
aumentó un 4% respecto a 2023, alcanzando las 665.000
• Hipotecas. Experimentaron un cierto empuje en la segunda parte del año,
en línea con el mejor comportamiento del mercado de compraventa de
viviendas, lo que permitió igualar la nueva producción hipotecaria a la del
año anterior: 5.800 millones de euros, de los que cerca del 70% fueron a
tipo fijo o mixto. La cuota de mercado del Grupo Bankinter en esta
operaciones fue del 6,6% en España, del 6% en Portugal y del 7,1% en
Irlanda, según los últimos datos publicados por los correspondientes bancos
centrales. La cartera hipotecaria residencial del Grupo Bankinter ascendía a
31 de diciembre a 36.500 millones de euros, un 5% más que en igual fecha
de 2023.
• Bankinter Investment. Filial del banco dedicada a la actividad de banca de
inversión que va alcanzando cada vez mayor protagonismo en las cuentas
del Grupo, siendo creciente su aportación al margen bruto del banco, que
este año alcanzó los 75 millones de euros entre comisiones y margen de
intereses. Disfruta de una posición de liderazgo en el negocio de la inversión
alternativa, con 28 vehículos estructurados en los que han invertido más de
14.700 inversores, con un capital comprometido al término de 2024 de
5.074 millones de euros (+11,2%).
• Bankinter Consumer Finance. Filial de financiación al consumo del Grupo,
donde la parte más importante la constituyen los préstamos personales,
proviniendo el resto de su actividad de tarjetas en diferentes modalidades.
En 2024 se hizo efectiva la joint venture Universo, propiedad a partes
iguales de Bankinter Consumer Finance y del grupo financiero portugués
Sonae y que aspira a ser líder en el mercado luso de créditos al consumo.
Los primeros préstamos empezaron a ofrecerse en enero.El aporte total al
margen bruto del Grupo a cierre del año superó los 323 millones de euros.
Banca de Empresas
La mayor aportación al margen bruto del banco proviene del negocio de Empresas,
en donde el Grupo Bankinter ofrece una atención muy especializada cuyo origen se
remonta al propio nacimiento de Bankinter, que no en vano surgió como banco
industrial. Su cartera crediticia cerró 2024 en 34.700 millones (+6%). El Grupo
Bankinter no ha dejado de incrementar el saldo de su cartera de crédito en los
últimos años y de financiar a las empresas en sus proyectos de desarrollo.
Por países, el crecimiento de la inversión en España fue del 7%, frente a un sector
que se mantuvo plano; y del 9% en Portugal, con un sector creciendo al 3%, siempre
según los últimos datos publicados a noviembre por el Banco de España y el Banco
de Portugal, respectivamente.
El saldo de la inversión en el negocio de Banca Internacional era a 31 de diciembre de
10.200 millones de euros, con un crecimiento anual del 14%, lo que denota el
dinamismo del banco en esta actividad de financiación y apoyo a las compañías en
sus proyectos exteriores.
Se presenta a continuación el desglose del margen bruto a cierre de 2024 por los
segmentos significativos del negocio del Grupo:

28 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Desglose del margen bruto por segmentos (en miles de euros)
|  | 2024
Segmentos de clientes | 2.769.456
Banca Comercial y Privada | 1.248.955
Banca de Empresas | 1.197.025
Grupo Consumo | 323.476
BK Portugal | 346.214
Avantmoney | 103.138
EVO | 80.839
Mercado de Capitales | 343.800
Centro Corporativo | -741.969
Total | 2.901.477

1.4.2. Compromiso del Grupo con la Sostenibilidad (Política
y Plan de Sostenibilidad)
En la última década, el Grupo Bankinter ha demostrado un firme compromiso con la
sostenibilidad, integrando criterios ambientales, sociales y de gobernanza (ASG) en
su estrategia corporativa. Las líneas de acción de esta estrategia se estructuran bajo
planes de sostenibilidad, como son el Plan 3 en Raya (2012-2015 / 2016-2020), Plan
3D (2021-2023) y el reciente Plan ADN 2024-2026. Estos planes buscan promover
un desarrollo sostenible e inclusivo, alineándose con los valores corporativos de
agilidad, entusiasmo, integridad y originalidad. Gracias a estas iniciativas, el Grupo
Bankinter no solo contribuye a la protección del medio ambiente, sino que también
fomenta un impacto positivo en la sociedad y en la economía de los países donde
opera.
La entidad publica periódicamente informes de sostenibilidad desde hace más de una
década (llamados estados de información no financiera desde la entrada en vigor de
la Ley 11/2018 de información no financiera y diversidad). De esta forma, el Grupo
Bankinter garantiza la transparencia y el seguimiento de sus avances en esta
materia.
Política de Sostenibilidad
La Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos, revisó en diciembre de 2023 la
Política de Sostenibilidad, como órgano que adopta las funciones de su revisión, y de
seguimiento de la estrategia y de supervisión del desempeño de los indicadores ASG
(Ambientales, Sociales y de Gobernanza) del Grupo, seguimiento del diálogo con los
grupos de interés, evaluación de los Riesgos ASG y aseguramiento de la difusión
pública de la información no financiera y de diversidad.
Para la definición de la presente política se incluyeron las expectativas del análisis de
doble materialidad realizado en el año 2023, que permitieron identificar las
prioridades de sostenibilidad relevantes para el Grupo Bankinter y para sus grupos de
interés.
La Política de Sostenibilidad establece el marco de actuación conforme al cual el
Grupo Bankinter integra en su actividad los valores del banco, Agilidad, Entusiasmo,
Integridad y Originalidad, y los principios de gestión responsable para generar valor
económico, social y ambiental.
Esta política es la referencia principal para la gestión de aspectos ambientales,
sociales y de gobernanza (ASG) del banco y abarca la gestión de todos los IROs
identificados como materiales. Tiene un enfoque integral que asegura la
identificación y el tratamiento de los IROs más relevantes, alineándose con los
requisitos de la CSRD y las subtemáticas que esta norma recoge.
Cada uno de los principios establecidos en la política de sostenibilidad aborda, de
manera transversal, las distintas subtemáticas definidas en el marco regulatorio,
garantizando así que los IROs materiales vinculados a áreas como cambio climático,
gestión de personas, relación con clientes y gobierno corporativo estén reflejados en
las directrices estratégicas del banco.
La Política es de aplicación a todas las entidades que forman el Grupo Bankinter. Está
alineada con los Objetivos de Desarrollo Sostenible de la Agenda 2030 de Naciones
Unidas y refleja compromisos asumidos en protocolos y estándares internacionales.
Entre ellos se incluyen los Principios Rectores del Pacto Mundial de Naciones Unidas,
los Principios de Ecuador, los Principios de Banca Responsable, la Iniciativa para el
Sector Financiero del Programa de Naciones Unidas para el Medio Ambiente y la Net-
Zero Banking Alliance (NZBA). Estos marcos refuerzan el compromiso del Grupo
Bankinter con la sostenibilidad y su integración en la estrategia corporativa.

29 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Asimismo, el Grupo Bankinter considera las opiniones y expectativas de las partes
interesadas como un elemento fundamental en su desarrollo e implementación. Para
ello, el banco lleva a cabo análisis de materialidad periódicos, a través de los cuales
identifica y prioriza las cuestiones de sostenibilidad más relevantes, integrando las
perspectivas de sus principales grupos de interés. Los principios de esta política se
encuentran publicados en la web corporativa del Grupo Bankinter a disposición de
todos los grupos de interés.
Plan de Sostenibilidad ADN 2024-26
Los planes de sostenibilidad son el instrumento que el banco pone en marcha para
desplegar su Política de Sostenibilidad. Para la estructuración de este Plan 2024-26,
se consideraron entre otras, las siguientes referencias:
• La Ley de Sociedades de Capital, en la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, en
materia de información no financiera y diversidad.
• La Directiva (UE) 2022/2464 del Parlamento Europeo y del Consejo por lo
que respecta a la presentación de información sobre sostenibilidad por
parte de las empresas (CSRD, Corporate Sustainability Reporting Directive)
• Reglamento Delegado (UE) 2023/2772 por el que se completa la Directiva
2013/34/UE del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las
normas de presentación de información sobre sostenibilidad (NEIS).
• Las recomendaciones recogidas en el Código de buen gobierno de las
sociedades cotizadas aprobado por la CNMV.
• Los compromisos que el Grupo Bankinter ha suscrito en el marco de
diversas iniciativas internacionales, entre otras, los Principios Rectores de
Pacto Mundial de Naciones Unidas, los Principios de Ecuador, los Principios
de Banca Responsable y la iniciativa para el sector financiero del Programa
de Naciones Unidas para el Medio Ambiente y Net-Zero Banking Alliance
(NZBA).
• El análisis de los resultados de las evaluaciones de analistas y agencias de
calificación ASG más reconocidos.
• Los estándares y marcos internacionales relativos a gestión de la
Sostenibilidad (GRI, IIRC, ISO 26000, SGE 21, etc.).
• El análisis de los resultados de las encuestas de satisfacción de sus grupos
de interés, como clientes y personal propio.
• Las metas asociadas a los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS).
• La consideración de las mejores prácticas de los líderes globales sectoriales.
• El análisis de materialidad realizado en el año 2023.
El Plan de Sostenibilidad ADN 2024-26 está compuesto por 3 pilares:
• La “A” de acción responsable. Se centra en la gestión ética del banco y en
su compromiso con las prácticas empresariales responsables y
transparentes. Sus líneas estratégicas son gobierno corporativo, ética y
transparencia, derechos humanos y cadena de suministro.
• La “D” de diferenciación. La entidad se posiciona como una entidad con
unos valores propios diferenciales gracias a su oferta de soluciones
innovadoras con las mejores tecnologías disponibles, como pueden ser la
inteligencia artificial, un servicio de calidad reconocida o una gestión
avanzada de las personas. Las líneas estratégicas vinculadas a la
diferenciación son: relación con clientes, gestión de personas, innovación
sostenible y relación con la comunidad local.
• La “N” de negocio sostenible. Recoge los aspectos relacionados con los
negocios del Grupo Bankinter desde una perspectiva sostenible,
incorporando las nuevas oportunidades de negocio que se presentan para el
banco y aborda también los riesgos ASG. Las líneas estratégicas vinculadas
a este pilar son finanzas sostenibles, cambio climático, capital natural y
ciberseguridad.
La consecución de los objetivos empresariales ha de ser compatible no solo con el
cumplimiento normativo, sino también con el desarrollo de las mejores prácticas y
estándares nacionales e internacionales exigidos a su actividad. El Plan estratégico se
sirve también para dar cumplimiento a los requisitos normativos en materia de
sostenibilidad, y siguiendo recomendaciones de prescriptores internacionales, como
las agencias de calificación de sostenibilidad y los observatorios de la responsabilidad
corporativa.
A lo largo del informe, y específicamente en cada apartado sobre las NEIS específicas,
se detallan los principales objetivos en materia de sostenibilidad relativos a cada IRO
material. Son destacables no obstante los relacionados con las nuevas oportunidades
de negocio de temática ASG, ya que están muy ligados a la estrategia inclusiva del
banco con sus clientes, para ayudarles en la transición a una economía más
sostenible y baja en carbono.

30 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Plan de Sostenibilidad A D N 2024-2026
Acción
El pilar estratégico "A", que se corresponde con
la "Acción responsable“.
Las lineas estratégicas:
• Gobierno Corporativo
• Ética y transparencia
• Derechos Humanos
• Cadena de suministro
Diferenciación
El pilar estratégico “D", que se corresponde
con “Diferenciación”.
Las líneas estratégicas :
• Relación con clientes
• Gestión de personas
• Innovación sostenible
• Relación con la comunidad local
Negocio
El pilar estratégico "N", que corresponde a
"Negocio sostenible “.
Las líneas estratégicas:
• Riesgos Cambio climático
• Riesgos Capital natural
• Riesgos Ciberseguridad
• Finanzas Sostenibles/Oportunidades

31 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Plan de Sostenibilidad A D N 2024-2026

32 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Principales hitos del año 2024
En el año 2024, el Grupo Bankinter ha reforzado la función de sostenibilidad,
dotándola de mayores recursos, situándola en dependencia jerárquica directa de la
Presidencia del Grupo Bankinter y bajo la supervisión de la Comisión de Sostenibilidad
y Nombramientos. Así, esta comisión del Consejo de Administración adopta las
funciones de revisión del Plan Estratégico de Sostenibilidad, seguimiento de la
estrategia y de supervisión del desempeño de los indicadores ASG del Grupo,
seguimiento del diálogo con los grupos de interés, evaluación de los riesgos ASG y
aseguramiento de la difusión pública de la información no financiera y diversidad.
Con esta nueva organización el Grupo Bankinter busca dar respuesta a los crecientes
retos en materia de sostenibilidad. En concreto, la nueva función de sostenibilidad
está orientada a cubrir los siguientes objetivos:
• Impulsar la identificación, evaluación y captura de las oportunidades de
creación de valor derivadas de la transición sostenible tanto en la dimensión
ambiental como social
• Dirigir al Grupo Bankinter al máximo nivel en los estándares de
Sostenibilidad definidos por la Unión Europea
• Garantizar una adaptación completa y rápida a los requerimientos
regulatorios y supervisores vigentes y futuros
• Transmitir a los diferentes grupos de interés, internos y externos, la
contribución del grupo Bankinter en materia ASG
Con motivo de la publicación de la CSRD, el desarrollo de las NEIS (Normas Europeas
de Información de Sostenibilidad) y las guías EFRAG (European Financial Reporting
Advisory Group) asociadas,el Grupo Bankinter ha realizado una actualización del
análisis de materialidad. El proceso de este ejercicio se encuentra detallado en el
apartado 1.2 Ejercicio de Doble Materialidad y ha arrojado como resultado la
identificación de 43 impactos, riesgos y oportunidades (IROs) materiales en las áreas
de cambio climático (NEIS E1), trabajadores propios (NEIS S1), consumidores y
usuarios finales (NEIS S4), y de gobernanza (NEIS G1).
A partir del desarrollo del análisis de doble materialidad bajo estos nuevos
estándares, Bankinter ha realizado en 2024 un trabajo de alineación del Plan ADN a
este nuevo ejercicio, priorizando las iniciativas, homogeneizando las métricas y
estructurando los procesos de control. De esta forma, los avances que se realizan en
el Plan ADN darán respuesta a los asuntos materiales identificados bajo la nueva
metodología.
Se incluyen a continuación algunos de los principales hitos conseguidos en el año
2024 en materia de sostenibilidad e incluidos en las líneas estratégicas del Plan ADN,
así como grandes objetivos para el año 2025. No obstante, estarán descritos más
detalladamente en los apartados correspondientes a las NEIS E1, S1, S4 y G1 de este
informe.
En el ámbito de Acción Responsable, como se ha descrito anteriormente, el Grupo
Bankinter ha reorganizado y actualizado la gobernanza de la sostenibilidad en el
Grupo y ha realizado un nuevo análisis de doble materialidad de acuerdo con los
requerimientos actuales de reporte de información de sostenibilidad. Además, el
Grupo Bankinter ha modificado algunas de las políticas relevantes dentro del Grupo
(como la de Seguridad, Salud y Bienestar), así como de las políticas ASG sectoriales
dentro del Acuerdo Marco de Riesgos.
Para el año 2025,el Grupo Bankinter se ha propuesto seguir reforzando la
homologación de proveedores con criterios ASG y fortalecer el proceso de debida
diligencia en materia de Derechos Humanos, de acuerdo con los futuros
requerimientos de la directiva CSDDD (Directiva sobre diligencia debida de las
empresas en sostenibilidad).
Además, se completará la implantación del Plan ADN en todas geografías en las que
opera el banco, incorporando también a AvantMoney.
En el eje de Diferenciación, Bankinter SA y Bankinter Global Services han logrado la
certificación del sistema de gestión de Seguridad, Salud y Bienestar según la norma
internacional ISO 45001. En el caso de Bankinter Portugal, se ha renovado dicha
certificación.
Por otra parte, el banco ha seguido impulsando la educación financiera a través de
distintos programas como la plataforma digital Money Town, el proyecto “Tus
Finanzas, tu Futuro” junto a la Asociación Española de Banca (AEB), el juego Game of
Traders para estudiantes o los talleres de educación financiera adaptada para
personas mayores y personas con discapacidad intelectual.
En 2025, el Grupo Bankinter avanzará en la incorporación de criterios de
accesibilidad en todos sus canales de relación con los grupos de interés (físicos y
digitales) en el marco de su programa “Un Banco para todos”, teniendo en
consideración los requisitos de la normativa en esta materia que entra en vigor a
partir del mes de julio.

33 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

En la dimensión de Negocio Sostenible,el Grupo Bankinter ha diseñado un marco de
finanzas sostenibles y constituido la Unidad de Marcaje Sostenible, cuya función es la
evaluación de operaciones con criterios de sostenibilidad y mitigar el riesgo de
greenwashing. También se ha incorporado a la estrategia de negocio el eje de
sostenibilidad, identificando de forma sistemática iniciativas de negocio,
formalizando alianzas comerciales y desarrollando planes de formación a la red
comercial y sus áreas de soporte.
Acompañando a los desarrollos comerciales,el Grupo Bankinter ha avanzado también
en la gestión de riesgos climáticos y medioambientales para alinearla con las
expectativas del Banco Central Europeo.
Hay que destacar en este ámbito el cumplimiento de la hoja de ruta de
descarbonización de la cartera de empresas consiguiendo una reducción de un 5,2%
de las emisiones financiadas por millón de euros, respecto al año 2023 (se incluye
más detalle en el apartado 2.2.3 Acción).
En el año 2025, el Grupo Bankinter se propone profundizar en el alineamiento de la
estrategia de negocio con las sendas de descarbonización sectoriales, ampliar la
gama de productos y soluciones para la descarbonización de clientes y reforzar el
control del riesgo de greenwashing.
Una estrategia reconocida por el mercado
La gestión de la sostenibilidad de Bankinter ha sido reconocida en 2024 con su
inclusión en el índice Dow Jones Sustainability World por séptimo año consecutivo,
como una de las entidades que muestran un mejor desempeño ambiental, social y de
gobernanza. Además, la entidad mantiene su posicionamiento en el índice de
Sostenibilidad FTSE4Good y cotiza en el selectivo IBEX ASG desde su lanzamiento en
2023. Por otra parte, cabe destacar que las agencias de ratings de sostenibilidad,
como MSCI e ISS, han mantenido su calificación para Bankinter con respecto a 2023.

34 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

1.4.3. Relación con los grupos de interés
El Grupo Bankinter tiene identificados y priorizados los grupos de interés con los que mantiene una relación bidireccional, identificando y gestionando sus necesidades y
expectativas, e incorporándolas en los diferentes planes de sostenibilidad que se han definido a lo largo de los últimos años.
Se incluye a continuación una relación de los canales de diálogo con cada grupo de interés, así como las áreas responsables de la gestión de los mismos.

Grupos de interés | Canales de diálogo | Responsables de gestión | Principales inputs y creación de valor
Accionistas | Oficina Accionista | Responsable Oficina Accionista | Información directa a los accionistas del banco, aprobación de resultados y principales decisiones estratégicas
Junta de Accionistas |
Inversores y Analistas | Road-shows | Dtor. Relación Inversores | Tendencias en materia ASG, temas materiales para analistas a la hora de evaluar las compañías, puesta en común de la estrategia y principales objetivos del banco
| Reuniones | Dtor. Sostenibilidad
| Cuestionarios |
Clientes | Encuestas calidad | Dtor. Calidad | Información relativa a la satisfacción de los clientes con los productos y servicios del banco, colaboración con clientes para mejorar procesos y experiencia del cliente, resolución de incidencias, quejas y reclamaciones
| Servicio de Atención al Cliente | Dtor. SAC
| Delegado privacidad de datos | Delegado privacidad de datos
| Buzón de seguridad digital / fraude | Dirección de Seguridad Digital
| Oficinas | Plantilla comercial
Organismos reguladores (Banco de España, CNMV, BCE) | Circulares | Dtor. Cumplimiento Normativo | Adaptación de los productos y servicios del banco a la normativa vigente y preparación para los futuros requerimientos
| Reuniones | Departamento de relación con supervisores
Personal propio | Reuniones con representantes de las personas trabajadoras | Dtor. Relaciones Laborales | Información sobre el grado de satisfacción de la plantilla con el banco, identificación de principales aspectos de mejora, puesta en marcha de planes de acción, información actualizada a la plantilla sobre el día a día de la compañía, gestión de incidencias, solución a consultas
| Encuestas de clima laboral | Dirección Comunicación y RSC
| Encuestas de calidad interna | Dtor. Calidad
| Canal de denuncia confidencial | Dtor. Auditoría Interna
| Buzón de consultas | Dirección de Gestión de Personas
| Intranet | Dirección Comunicación y RSC
Proveedores | Portal de compras | Dtor. Eficiencia y Transformación | Relación con los diferentes proveedores del banco para el cumplimiento de la normativa en esta materia, implicación en el desarrollo ASG de los proveedores, gestión de los pagos
| Reuniones de seguimiento | Dtor. Sostenibilidad
| Cuestionarios |
Socios, Universidades y Escuelas de Negocio | Reuniones | Dtor. Fundación | Visibilidad del banco, casos de éxito, alianzas con el sector educativo
| Foros | Dirección Comunicación y RSC
| Jornadas | Dtor. Sostenibilidad
Tercer sector | Buzón acción social | Dirección Comunicación y RSC | Colaboración con el tercer sector, visibilidad a las iniciativas solidarias
| Alianzas |
Medios Comunicación | Ruedas de prensa | Dirección Comunicación y RSC | Información actualizada sobre el banco en todos los medios de comunicación, tradicionales y digitales, relación de confianza para trasladar a la sociedad las noticas relacionadas con el banco
| Notas de prensa |
| Redes Sociales |
| Sala de prensa |
| Buzón externo |
Sociedad (resto no incluido en anteriores) | Redes sociales | Dirección Comunicación y RSC | Contacto del banco con la sociedad para comunicar sus productos y servicios y los principales proyectos en los que está involucrado, medición de la reputación y desarrollo de planes de acción
| Web corporativa | Dirección Comunicación y RSC
| Encuesta Reptrak | Dirección Reputación Corporativa

35 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Las principales partes interesadas del Grupo Bankinter incluyen accionistas, clientes,
personas trabajadoras, organismos reguladores, inversores y analistas, proveedores,
medios de comunicación, organizaciones del tercer sector y la sociedad en general
(incluyendo la naturaleza como stakeholder silencioso). Para cada uno de estos
grupos de interés con voz, el Grupo Bankinter ha establecido distintos canales de
comunicación que permiten comprender sus expectativas y preocupaciones sobre la
actividad del banco.
Uno de los procesos más directos de integración de las opiniones de los grupos de
interés en la estrategia de la entidad es el desarrollo de los planes de sostenibilidad.
Estos planes se basan en los análisis de doble materialidad realizados en los últimos
años, los cuales han incluido consultas a las distintas partes interesadas para definir
las líneas estratégicas clave del plan de sostenibilidad en función de las temáticas
más relevantes para ellos. En este sentido, todos los impactos, riesgos y
oportunidades (IROs) identificados como materiales en el último análisis de
materialidad han sido incorporados en las tres líneas de actuación del Plan de
Sostenibilidad ADN 2024-2026, garantizando así una alineación entre las
expectativas de los grupos de interés y la estrategia sostenible del Grupo Bankinter.
A lo largo de este informe se describen con mayor detalle los diferentes canales de
comunicación y gestión de incidencias que el Grupo Bankinter pone a disposición de
la plantilla (ver capítulo 3.1.3 Diálogo con la plantilla) o la clientela (ver capítulo 3.2.1
Diálogo con las partes interesadas).
1.4.4. Integración de los impactos, riesgos y
oportunidades en la estrategia y el modelo de negocio
El Grupo Bankinter ha identificado los impactos, riesgos y oportunidades (IROs)
materiales en relación con su modelo de negocio y su cadena de valor, tal y como
está detallado en el apartado 1.2 Ejercicio de doble materialidad. Asimismo, a lo largo
de los capítulos sobre información ambiental, social y de gobernanza, se detalla
específicamente como se han incorporado estos IROs materiales a la estrategia de la
compañía.
El Grupo Bankinter ha integrado de forma transversal los IROs materiales
identificados en el análisis de doble materialidad dentro de su estrategia global, el
modelo de negocio y la estrategia de sostenibilidad. Este enfoque permite una
alineación directa entre los aspectos materiales identificados y las prioridades
establecidas en el Plan de Sostenibilidad del banco. Dichos impactos y riesgos no solo
se gestionan de manera proactiva, sino que también se consideran una fuente clave
para potenciar las oportunidades a largo plazo, con el fin de generar un valor
compartido para las principales partes interesadas. A través de esta integración, el
Grupo Bankinter refuerza su compromiso con la sostenibilidad y responde a las
expectativas de los reguladores y otros actores clave del mercado.
La identificación de los riesgos materiales ha permitido al Grupo Bankinter incorporar
medidas preventivas y correctivas en su gestión estratégica, garantizando la
mitigación o la reducción de los impactos negativos en sus operaciones y en el
entorno en el que opera. Estos riesgos, alineados con las líneas estratégicas del Plan
de Sostenibilidad, incluyen la mitigación y adaptación al cambio climático, la gestión
de expectativas de la clientela sobre los productos y servicios del banco, la
transparencia comercial o la gestión de los asuntos de privacidad y seguridad digital.
En este sentido, la estrategia del banco está diseñada para reducir progresivamente
su huella ambiental, al tiempo que promueve la transición hacia una economía más
sostenible, así como la preocupación por dar un excelente servicio a clientes,
apostando por un trato adecuado, transparencia y seguridad en esa relación.
Por otro lado, las oportunidades materiales detectadas, relacionadas sobre todo con
el negocio ASG, han sido incorporadas al modelo de negocio del Grupo Bankinter
como un impulsor clave de la innovación, la competitividad y la ayuda a la clientela en
sus procesos de transformación.
Al integrar estas oportunidades en la estrategia del banco, se busca no solo mejorar
su desempeño económico, sino también contribuir de manera significativa al
desarrollo sostenible de la sociedad. A través de la implementación de nuevas
soluciones tecnológicas y el fortalecimiento de su compromiso con las finanzas
sostenibles, el Grupo Bankinter refuerza su papel como actor clave en el nuevo
modelo económico más sostenible y digital.
Finalmente, la estrategia de sostenibilidad del Grupo Bankinter, que incorpora los
impactos, riesgos y oportunidades materiales, se alinea con los Objetivos de
Desarrollo Sostenible (ODS) y con las diferentes expectativas regulatorias. El banco
ha establecido un sistema de seguimiento y evaluación de los indicadores clave de
sostenibilidad, lo que permite asegurar la coherencia entre sus decisiones
estratégicas y su desempeño en sostenibilidad. Este enfoque garantiza que todas las
decisiones empresariales del Grupo Bankinter, tanto a nivel operativo como
estratégico, estén alineadas con los principios de sostenibilidad y contribuyan al
cumplimiento de los objetivos a largo plazo.

36 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

1.4.5. Políticas, procesos, actuaciones, parámetros y
metas
A lo largo del presente informe se va dando respuesta a los requisitos de divulgación
en materia de políticas, procesos, actuaciones, parámetros y metas de cada uno de
los estándares materiales reportados: NEIS E1, S1, S4 y G1.
En los apartados dedicados a la información ambiental, social y de gobernanza, se
incluyen tablas que detallan la identificación de los impactos, riesgos y
oportunidades (IROs) materiales. Estas tablas permiten a personas interesadas
poder conocer con claridad las políticas existentes que el Grupo Bankinter ha
implementado para la gestión de dichos IROs, ofreciendo un enfoque transparente y
accesible. Cada política está vinculada a los estándares materiales específicos, lo que
permite identificar cómo cada área del banco gestiona los temas clave para el
desempeño sostenible.
Además, se describen los procesos operativos establecidos por el Grupo Bankinter
para asegurar que las políticas relacionadas con los aspectos materiales sean
implementadas de manera eficaz. Estos procesos incluyen desde la integración de
criterios ASG en la toma de decisiones estratégicas hasta la implementación de
sistemas de seguimiento y evaluación que permiten realizar ajustes cuando sea
necesario.
De esta manera,el Grupo Bankinter asegura que sus actuaciones en materia de
sostenibilidad sean coherentes y estén alineadas con las metas establecidas en su
Plan de Sostenibilidad, al tiempo que garantiza la transparencia y la rendición de
cuentas en todas las áreas de actuación.
Por último, el Grupo Bankinter establece parámetros y metas para los IROs
materiales más relevantes, lo que facilita el seguimiento y la medición del progreso
en relación con los objetivos de sostenibilidad. Las metas incluyen indicadores clave
de desempeño (KPI) que permiten evaluar los avances tanto a corto como a largo
plazo. A lo largo del presente informe, se detallan los avances alcanzados hasta la
fecha y las metas futuras, lo que refleja el compromiso del Grupo Bankinter con la
mejora continua y la consecución de los objetivos globales de sostenibilidad.

37 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

2. Información Medioambiental - NEIS E1
2.1. Identificación y evaluación de IROs
materiales ambientales
Bankinter desarrolla su estrategia de sostenibilidad para minimizar los impactos
negativos que su actividad pueda tener en su entorno social y ambiental y potenciar
los positivos. Esta estrategia es transversal e involucra a todas las áreas del banco, y,
por tanto, a todos sus negocios. Los aspectos de la actividad que tienen mayor
influencia en el entorno son identificados por Bankinter mediante un sistema de
gestión de las necesidades y expectativas de sus principales grupos de interés.
Tal y como se describe en el apartado “1.2 Ejercicio de doble materialidad de este
informe”, Bankinter ha llevado a cabo un análisis de doble materialidad durante el
año 2024, siguiendo las indicaciones de la guía de la EFRAG IG1 Materiality
Assessment (Evaluación de Materialidad), de cara a identificar aquellos IROs
materiales sobre los que centrar su reporte en materia de sostenibilidad.
Las fases que se han seguido han sido las de análisis de contexto, definición de la
cadena de valor, identificación de los IROs y la evaluación de la materialidad de
impacto y materialidad financiera.
Bankinter ha utilizado ejercicios y reportes internos, en la medida que estaban
disponibles para las diferentes categorías de IROs, de forma que este análisis de
doble materialidad estuviera en línea con la gestión y estrategia propia del banco, y
los IROs materiales obtenidos reflejaran la realidad de la compañía.
Es por eso que, en el análisis específico de riesgos relacionados con el cambio
climático, Bankinter ha tenido en cuenta el ejercicio de “risk assessment” llevado a
cabo para dar respuesta a la “Thematic Review” del Banco Central Europeo, donde se
analiza cómo se ven afectados los diferentes riesgos prudenciales (crédito, mercado,
liquidez, operacional y reputacional) por los factores de riesgo climáticos (transición
y físicos para varios horizontes temporales). Este ejercicio se explica con más detalle
en el próximo apartado.
En el caso de los impactos se ha seguido la metodología general, es decir, basada en
la severidad y en la probabilidad.
Y por último, para la evaluación de las oportunidades se ha tenido en cuenta el plan
de negocio ASG del banco, así como el horizonte temporal y el calibrado de los grupos
de interés internos (considerando tanto probabilidad como severidad de cada
oportunidad)

38 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

El listado de IROs materiales del estándar E1 para el Grupo Bankinter es el siguiente:

Tema | Sub-tema | Sub-sub- tema | Tipo de IRO | Descripción del IRO | Actual/ Potencial | Tipología | Políticas que integran la gestión del IRO
E1 | Adaptación al Cambio Climático | - | Impacto | Contribución a la transición hacia un modelo económico bajo en carbono, poniendo a disposición de clientes diversos productos con criterios ASG (p.e. Fondos de inversión sostenibles, bonos verdes, financiación ligada a sostenibilidad, etc) | Actual | Positivo | Criterios de Clasificación de Finanzas Sostenibles (CCFS) Políticas ASG sectoriales Políticas de exclusión Política MA y cambio climático
E1 | Energía | - | Impacto | Contribución a la descarbonización a través de la financiación de proyectos de energías renovables | Actual | Positivo | CCFS Política ASG sector energético Política MA y cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Impacto | Aumento de las emisiones de Alcance 3 atribuidas al banco debido a un mayor volumen de activos gestionados que implica un mayor volumen de emisiones | Actual | Negativo | Política exclusión BK Gestión de Activos Política integración riesgos ASG
E1 | Energía | - | Impacto | Aumento de las emisiones de Alcance 3 derivadas de la exposición a actividades relacionadas con los combustibles fósiles como el carbón, el gas natural y el petróleo | Potencial | Negativo | Política exclusión BK Gestión de Activos Política integración riesgos ASG
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Impacto | Contribución a la generación de emisiones debido a la financiación de empresas de sectores con alto impacto relacionados con el uso intensivo de combustibles fósiles | Actual | Negativo | CCFS Política ASG sector energético Política MA y cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Riesgo | Retraso en la transición hacia la mitigación del cambio climático debido a la dilatación del tiempo en la implementación de acciones efectivas por parte de las compañías para reducir las emisiones hasta 2030 |  | Medio plazo | CCFS Políticas ASG sectoriales Política MA y cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Riesgo | Riesgo de crédito derivado de daños físicos a activos o discontinuidad de operaciones que afecten a clientes que operan en sectores o ubicaciones expuestas a riesgos físicos medioambientales |  | Largo plazo | Marco de control y gestión de riesgos Política MA y cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Riesgo | Riesgo operacional derivado de daños a activos y/o interrupción de operaciones provocadas por riesgos físicos |  | Largo plazo | Marco de control y gestión de riesgos Política Continuidad de negocio Política MA y cambio
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Riesgo | Riesgo de negocio generado por un eventual efecto negativo en los resultados de la entidad del abandono de actividades expuestas a la materialización de los riesgos de crédito, mercado, operacionales, reputacionales o de liquidez |  | Medio plazo | Marco de control y gestión de riesgos Política MA y cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Riesgo | Riesgo de crédito derivado de reducción de la capacidad financiera de clientes por fenómenos meteorológicos extremos, cambios climáticos graduales y deterioro ambiental |  | Largo plazo | Marco de control y gestión de riesgos Política MA y cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático Adaptación al Cambio Climático | - | Riesgo | Ineficiencias en la gestión de riesgos como consecuencia de la falta de integración o integración inadecuada de los riesgos tradicionales (crédito, operativo, etc.) con los riesgos ASG. |  | Medio plazo | Marco de control y gestión de riesgos Política MA y cambio climático
E1 | Adaptación al Cambio Climático | - | Riesgo | Pérdidas económicas por daños físicos a activos financiados debido a eventos climatológicos extremos producidos por el cambio climático (olas de calor y frío, inundaciones, sequías, precipitaciones fuertes, variaciones de temperatura y/o aumento del nivel del mar) |  | Medio plazo | Marco de control y gestión de riesgos Políticas ASG sectoriales

39 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Tema | Sub-tema | Sub-sub- tema | Tipo de IRO | Descripción del IRO | Actual/ Potencial | Tipología | Políticas que integran la gestión del IRO
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Oportunidad | Mejora reputacional debido al aumento en el desarrollo de productos sostenibles y los avances en la gestión de riesgos climáticos por parte de los supervisores. | Potencial | Medio plazo | CCFS Política MA y cambio climático
E1 | Energía | - | Oportunidad | Crecimiento en financiación y asesoramiento de energía renovable (solar, fotovoltaica y termo solar), edificios verdes (financiación o refinanciación de viviendas residenciales, comerciales o públicas) y préstamos verdes, que faciliten la transición energética por el aumento de este tipo de servicios por parte de clientes. | Potencial | Corto plazo | CCFS Política MA y cambio climático
E1 | Adaptación al cambio climático Mitigación del Cambio Climático Energía | - | Oportunidad | Aumentar la financiación de bonos verdes y bonos vinculados a la sostenibilidad sirviendo como palanca para impulsar medidas y acciones que fomenten la mitigación y adaptación al cambio climático | Potencial | Corto plazo | CCFS Marco de bonos verdes Política MA y cambio climático
E1 | Adaptación al cambio climático Mitigación del Cambio Climático Energía | - | Oportunidad | Mejorar la competitividad y el posicionamiento en el mercado derivado del impulso a la innovación tecnológica en la transición energética, vinculando la adaptación al cambio climático con políticas industriales y de I+D | Potencial | Medio plazo | CCFS Política MA y cambio climático
E1 | N/A | - | Oportunidad | Mejora en la calidad de riesgo crediticio de las carteras de financiación como consecuencia de la correcta gestión del riesgo del cambio climático | Potencial | Medio plazo | Marco de control y gestión de riesgos
E1 | Adaptación al cambio climático Mitigación del Cambio Climático | - | Oportunidad | Crecimiento en volumen de financiación y ampliación del catálogo de productos sostenibles que promuevan la mitigación y adaptación al cambio climático | Potencial | Corto plazo | CCFS Política MA y cambio climático

1 Para más detalle, ver el documento NGFS Climate Scenarios Technical Documentation V5.0 (Noviembre 2024)
2 Para más detalle, ver el documento NGFS Climate Scenarios Technical Documentation V4.1 (Noviembre 2023)

40 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

2.1.1 Análisis de materialidad de los riesgos de cambio
climático
Para evaluar la materialidad de los riesgos de cambio climático, Bankinter desarrolla
ejercicios de cuantificación de los efectos que el cambio climático puede tener en los
distintos riesgos tradicionales y, por tanto, de las posibles pérdidas que puede tener
en su negocio. Como conclusión, Bankinter considera estos riesgos como materiales,
de acuerdo con la evaluación de sus impactos según se describe a continuación.
Los riesgos climáticos se consideran ‘factores de riesgo’. Esto significa que no tienen
impacto por sí mismos, sino que se materializan a través de los riesgos
tradicionalmente gestionados por las entidades financieras. En concreto, en los
riesgos de crédito, mercado, operacional, reputacional y liquidez.
También afectan, eventualmente, al modelo de negocio a medio y largo plazo, en la
medida que el negocio de la entidad se sustente en sectores y mercados vulnerables
a estos riesgos.
Los riesgos climáticos se consideran por tanto como una fuente de riesgo
transversal, incluidos en cada una de las categorías de riesgos descritas a
continuación.
La evaluación de los impactos potenciales de estos riesgos se realiza desde una doble
perspectiva:
Visión top-down
Una de las referencias más importantes en relación con los potenciales daños
económicos que pueden causar los riesgos climáticos y medioambientales es el
conjunto de contenidos que publica la Network for Greening the Financial System (en
adelante, NGFS). Esta asociación de bancos centrales y supervisores está realizando
un importante esfuerzo para establecer un marco común de escenarios e impactos
asociados a los mismos, el cual nos proporciona una base muy sólida sobre la que
construir nuestros análisis de impacto y, en consecuencia, determinar la materialidad
de los factores climáticos, especialmente en lo que se refiere al riesgo de crédito. En
noviembre de 2024, esta organización publicó la denominada Fase V de sus
escenarios, siendo la novedad más relevante la incorporación de una nueva función
de daños que otorga a los riesgos de carácter físico un enorme protagonismo.
En el siguiente gráfico se presentan para España los impactos en el PIB, en términos
de diferencial de crecimiento acumulado, de los riesgos físicos y de transición en
cuatro escenarios que tomamos como referencia para los años 2030, 2040 y 2050
con respecto a un teórico escenario en el que se obvian los efectos climáticos:
Estos impactos de la Fase V se corresponden con el modelo NiGEM NGFS
v1.24.2[REMIND-MAgPIE 3.3-4.8] 1, añadiendo los asociados a inundación y ciclones
que provienen de la Fase IV (modelo NiGEM NGFS v1.23.2[Climate Analytics] 2).
La narrativa que describe a estos cuatro escenarios considerados se resume en los
siguientes puntos:
• Ordenado: constituye el escenario aspiracional y representa una
transformación ordenada a través de políticas eficaces e innovación que
permiten alcanzar el objetivo de cero emisiones netas de CO 2 en 2050 y
mantener el incremento de temperatura en 1,5ºC. Al tratarse de un escenario
ordenado no solo se mitigan al máximo los riesgos físicos, sino que los
asociados a la transición energética se mantienen en niveles moderados.
3 En este escenario sí cabría considerar un riesgo financiero de NO transición. Es decir, un riesgo derivado de una excesiva exposición a proyectos que, si no hay una verdadera transición, no alcanzarán
los valores de retorno esperado en sus planes de negocio
4 El escenario Fragmented World puede contemplarse como una combinación de los escenarios Delayed Transition y Current Policies, por lo que no se ha considerado necesario incorporarlo en este
análisis.

41 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

• Desordenado: En este escenario las acciones efectivas para la reducción de
emisiones se retrasan hasta 2030 y, por ello, se hace necesario la
introducción de medidas urgentes que provocan un shock energético
transitorio. En cierta medida, aunque en otra escala, es lo que está
sucediendo actualmente como consecuencia del conflicto de Ucrania y sus
efectos sobre los precios de la energía. Por ello, al actuar tarde y de forma
desordenada, tanto el impacto de los riesgos de transición como de los físicos
es mayor, limitando el incremento de temperatura a 2ºC.
• Hot house World: Este escenario asume el mantenimiento de las políticas
actuales, lo que hace que las emisiones sigan creciendo y, por tanto, dando
lugar a la mayor exposición a riesgos físicos. Sin embargo, no se contemplan
riesgos de transición en este contexto. 3
• Fragmented World: se asume una respuesta política tardía y divergente entre
los distintos países, lo que finalmente da lugar a una acción poco eficaz donde
coinciden elevados riesgos de transición con una limitada capacidad de
reducción de las emisiones. Este escenario resulta verosímil teniendo en
cuenta las tensiones geopolíticas existentes actualmente, así como un
probable cambio de planes en EEUU con la administración Trump. De hecho, a
principios del 2025 todos los principales bancos estadounidenses han
abandonado la Net Zero Banking Alliance.
Como puede observarse, incluso en el mejor de los escenarios, los riesgos físicos
tienen un impacto material sobre la economía en su conjunto. Además, los riesgos
físicos agudos pueden concentrar sus impactos en periodos cortos de tiempo, en
zonas geográficas concretas, así como en actividades específicas.
Bankinter utiliza estos escenarios con el fin de valorar los posibles impactos futuros
tanto en términos de pérdidas asociadas a situaciones de tensión, como en términos
de necesidades de capital.
Sobre esta base, en el ejercicio 2024, Bankinter ha realizado un Análisis de
Materialidad de los Riesgos Climáticos y Medioambientales, estudiando los distintos
impactos, bajo la hipótesis de realización de los distintos escenarios, sobre los
riesgos tradicionales de crédito, operacional, reputacional, mercado y liquidez. La
metodología utilizada implica:
• Definir los “Risk drivers” o canales de transmisión de cada riesgo
• Definir los horizontes temporales
• Hacer un análisis cualitativo del posible impacto de los riesgos climáticos
sobre los riesgos tradicionales
• Hacer un análisis cuantitativo de cada uno de estos.
Este ejercicio se ha realizado para todas las geografías y negocios del banco y para
los tres primeros escenarios climáticos enunciados 4 en tres horizontes temporales,
de acuerdo a los horizontes establecidos en ejercicios como el ICAAP o las
recomendaciones de la EBA (Autoridad Bancaria Europea) para este tipo de análisis
relacionado con los riesgos climáticos: corto plazo, medio plazo y largo plazo.
La evaluación del impacto se realiza utilizando para ello una escala de severidad de 1
a 5:
Se detalla a continuación la valoración realizada sobre el posible impacto de los
riesgos climáticos sobre cada uno de los riesgos tradicionales.
Riesgo de crédito
Los riesgos climáticos (físicos y de transición) pueden repercutir en el riesgo de
crédito porque incrementen la probabilidad de impago o incumplimiento de los
prestatarios con respecto a sus obligaciones con Bankinter, por una reducción de sus
ingresos como consecuencia de un evento climático. En concreto, pueden impactar a
estas tres carteras de Bankinter:
• Cartera hipotecaria: pueden provocar en una reducción del valor de los activos
que actúan como garantía.
• Financiación a personas físicas con garantía personal: pueden afectar a los
prestatarios y, por tanto, aumentar el riesgo de incumplimiento en sus
obligaciones financieras.

42 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

• Financiación a empresas: Algunos sectores económicos son especialmente
vulnerables a los riesgos climáticos, como agricultura, construcción, energía o
seguros. Las empresas de estos sectores pueden ver afectada su
productividad, sus modelos de negocio o interrumpidas su cadena de
suministro en caso de la materialización de estos riesgos.
El análisis del impacto de los riesgos climáticos sobre el riesgo de crédito se ha
llevado a cabo tomando en consideración los datos de distribución de las carteras
detallados anteriormente, y los riesgos de transición y físicos.
Sobre el riesgo de transición puede repercutir en el riesgo de crédito principalmente
a través de políticas/regulaciones climáticas, comportamientos de inversores/clientes
y un desarrollo tecnológico que requiera de mayores inversiones de capital. Para el
análisis cualitativo de su impacto a través del riesgo de crédito, se realiza un ejercicio
teórico para la identificación de los canales de transmisión por los que los riesgos
climáticos pueden impactar en las tres carteras de crédito y se evalúa el impacto y la
probabilidad de ocurrencia que podrían tener en los tres horizontes temporales y
climáticos definidos.
Sobre los riesgos físicos, pueden afectar al riesgo de crédito principalmente a través
de eventos climáticos extremos, como inundaciones, incendios forestales,
terremotos y otros desastres naturales, que impactan el valor de los activos y la
capacidad de pago de clientes. Para analizar este impacto, se identifican los canales
de transmisión del riesgo físico en las tres carteras de crédito del banco considerando
la probabilidad de ocurrencia y el impacto potencial de estos riesgos en distintos
horizontes temporales y bajo los tres escenarios climáticos.
Riesgo de mercado
Los riesgos climáticos físicos y de transición pueden repercutir en el riesgo de
mercado afectando a estas carteras de Bankinter:
• Trading Book + Banking Book: Algunos sectores económicos son
especialmente vulnerables a los riesgos climáticos tantos físicos como de
transición, como agricultura, construcción, energía o seguros. Los bonos
emitidos por empresas de estos sectores pueden estar en riesgo si se
materializa alguno de estos riesgos.
• Non-trading Book: Los riesgos físicos, como desastres naturales, pueden
deteriorar la calidad crediticia de los activos en las carteras de Non-Trading
Book, aumentando los incumplimientos y reduciendo el valor de las garantías.
Por otro lado, los riesgos de transición, derivados de cambios regulatorios y
económicos hacia una economía baja en carbono, pueden afectar sectores
específicos donde la entidad financiera tenga exposición, incrementando el
riesgo de pérdidas crediticias y ajustes en la valoración de los activos.
Los riesgos de transición pueden impactar el riesgo de mercado al afectar el valor de
activos financieros vinculados a sectores intensivos en carbono o no alineados con la
transición climática. Cambios en políticas regulatorias, tecnología o preferencias de
los inversores pueden provocar ajustes bruscos en los precios de estos activos,
incrementando la volatilidad de las carteras de inversión. Además, una transición
acelerada o desordenada podría generar pérdidas significativas en instrumentos de
renta fija y variable, afectando la posición de mercado y los resultados financieros de
la entidad. Para analizar estos efectos, se evalúa la vulnerabilidad al riesgo climático
de transición de cada uno de los sectores con exposición en las dos carteras, se
obtiene la vulnerabilidad de cada sector y se multiplica por su exposición.
El riesgo físico puede impactar el riesgo de mercado al alterar el valor de los activos
financieros relacionados con sectores o regiones vulnerables a eventos climáticos
extremos, como inundaciones o sequías. Para realizar el análisis cualitativo del
impacto del riesgo físico en el riesgo de mercado, se evalúa la vulnerabilidad al riesgo
climático de cada uno de los sectores con exposición en las dos carteras de mercado
(Trading Book + Banking Book y Non-trading Book). Una vez se obtiene la
vulnerabilidad de cada sector, esta se multiplica por su exposición.
Para estimar el impacto cuantitativo de riesgos climáticos sobre los riesgos de
mercado, se han analizado esas carteras, en su mayoría compuestas por títulos
emitidos por entidades públicas o financieras, utilizando una herramienta que
establece ratings climáticos sobre cada emisor, estresándola en plazos y escenarios
climáticos y usando el análisis cualitativo como base.
Riesgo de liquidez
Los riesgos climáticos (físicos y de transición) pueden repercutir en el riesgo de
liquidez debido a una reducción en la calidad de los activos, un incremento en la
morosidad, un incremento en las demandas de efectivo e incluso en una pérdida de
valor en los sectores expuestos de la entidad. En concreto el riesgo climático puede
afectar a través de cuatro carteras de estas formas:
• Depósitos: Retirada de grandes cantidades de efectivo para cubrir
necesidades inmediatas.
• Financiación mayorista: Los mercados mayoristas están cada vez más
enfocados en la sostenibilidad. Si Bankinter no gestiona adecuadamente los
riesgos climáticos o no alinea su estrategia con los principios ASG puede
perder apoyo de inversores institucionales.
• Préstamos: En los préstamos afectando a los prestatarios, calidad de activos y
la capacidad del banco para gestionar su liquidez.

43 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

• Activos en colateral: Una reducción en el valor o la disponibilidad de los activos
en colateral puede limitar la liquidez del banco.
Para el análisis cualitativo del riesgo de transición en el riesgo de liquidez, se ha
analizado cada risk drive r y se le ha atribuido una severidad según las guías del BCE, y
posteriormente se le aplica una media junto a la probabilidad de ocurrencia.
Para el análisis cualitativo del riesgo físico en el riesgo de liquidez, se ha analizado
cada risk driver y se le ha atribuido una severidad según las guías del BCE y la
herramienta Think Hazard y posteriormente se le aplica una media junto a la
probabilidad de ocurrencia, considerando la exposición en cada una de las geografías
donde Bankinter está expuesto por riesgo de liquidez (España, Portugal, Irlanda y
Luxemburgo).
Sobre la evaluación cuantitativa de los posibles impactos de los riesgos climáticos
sobre los riesgos de liquidez del banco, se han analizado los efectos de una posible
reducción de depósitos de clientes o mayores disposiciones de inversión
consecuencia de eventos climáticos o de riesgos de transición, sobre la ratio de LCR
(Liquidity Coverage Ratio). Las conclusiones son que esta ratio, en los distintos
plazos y escenarios, se mantendría siempre en niveles incluidos en los mínimos
marcados en el Marco de Apetito al Riesgo de Bankinter. Se concluye también que
estos riesgos no son materiales para Bankinter.
Riesgo operacional
Los riesgos climáticos pueden afectar al riesgo operacional de un banco. Los
fenómenos naturales extremos, como inundaciones o huracanes, pueden dañar
infraestructuras clave, interrumpiendo las operaciones y los servicios tecnológicos.
Asimismo, las regulaciones climáticas más estrictas pueden requerir cambios
operativos complejos, aumentando el riesgo de errores y los costos asociados.
Además, las interrupciones en las cadenas de suministro de proveedores críticos,
debido a eventos climáticos o su incapacidad para adaptarse a la transición, pueden
impactar la continuidad del negocio.
En este sentido, se han identificado tres principales áreas de impacto del riesgo
operacional en la entidad:
• Financiero: Cuantifica la pérdida económica que ocasionaría la interrupción de
la actividad analizada.
• Operativo: La interrupción de la actividad puede impactar incrementando la
carga de trabajo de otras áreas, disminuyendo o paralizando su actividad y
requiriendo de una inversión para restablecer los niveles adecuados de
servicios.
• Legal o litigios: Se valora cualquier forma en la que parar el proceso puede
repercutir en acciones legales contra Bankinter.
El riesgo de transición puede impactar al riesgo operacional al exigir adaptaciones
costosas en procesos y sistemas para cumplir con regulaciones ambientales.
Además, las interrupciones en cadenas de suministro y cambios en las preferencias
de clientes hacia productos sostenibles pueden sobrecargar los recursos internos,
generando ineficiencias y vulnerabilidades operativas.
El riesgo climático a través del riesgo físico puede impactar en la entidad financiera,
legal y operativamente.
• Impacto financiero: Se tienen en cuenta los costes operativos localmente para
determinar el peso proporcional de cada geografía en el impacto financiero de
los riesgos físicos.
• Impacto operativo: Se tendrá en cuenta el número de sucursales por país para
determinar el peso proporcional de cada geografía en el impacto operativo de
continuidad del negocio de los riesgos físicos.
• Impacto legal: Se tendrá en cuenta el número de clientes para determinar el
peso proporcional de cada geografía en el impacto legal de los riesgos físicos.
El cálculo del impacto físico en el riesgo operacional se realiza a través de un enfoque
que incluye la identificación y análisis de múltiples factores. En primer lugar, se
evalúa la severidad del impacto según la geografía, considerando ámbitos financiero,
continuidad del negocio y legal.
Para ello, se utiliza la herramienta Think Hazard, que permite analizar cada uno de los
risk drivers relevantes, como inundaciones, sequías o eventos extremos, en las
regiones en las que opera Bankinter.
Posteriormente, se calcula un promedio ponderado que combina la severidad
identificada con la probabilidad de ocurrencia de los eventos bajo diferentes
escenarios climáticos. Este análisis detallado considera cómo la exposición operativa,
legal y financiera varía entre las distintas geografías, permitiendo un cálculo más
preciso del impacto potencial y obteniendo resultados que integran tanto la
magnitud como la probabilidad del riesgo físico en cada contexto.

44 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Respecto a la valoración cuantitativa de los riesgos operacionales, se han valorado
riesgos físicos y de transición. Para el riesgo físico se ha estimado la pérdida usando
como referencia las pérdidas ocurridas con la DANA en Valencia. Para el de transición,
se toma como máximo (impacto muy alto en escenario más adverso), la media de
multas impuestas a bancos en últimos años por falsedad o divulgación errónea en
materia ASG y de riesgos climáticos y se calcula la proporción con la relación del
tamaño de estos bancos y el de Bankinter.
Riesgo reputacional
Los riesgos climáticos (riesgos físicos y de transición) pueden repercutir en el riesgo
reputacional debido a la percepción que pueden tener distintos stakeholders sobre la
actuación de Bankinter en materia climática, tanto en relación con la financiación de
determinadas actividades intensivas en carbono como por su colaboración y
compromiso con la transición. En este sentido, en concreto, aunque los riesgos
climáticos físicos y de transición pueden impactar en la entidad en su conjunto, la
realidad es que la financiación de determinadas industrias más sensibles al riesgo
reputacional puede tener un efecto mayor sobre la reputación de Bankinter. Es por
ello, que, dentro de este análisis cualitativo, se ha tenido en cuenta la exposición a
los distintos sectores de actividad.
Para el cálculo del impacto del riesgo de transición en el riesgo reputacional, se han
definido distintas variables para la evaluación de la severidad de cada uno de los risk
drivers definidos inicialmente. Estos son algunos ejemplos de los analizados:
• Posibles sanciones por incumplimiento de normativa, publicaciones adversas
de organismos oficiales que pueden derivar en daños reputacionales al verse
el banco involucrado en acciones legales
• Financiar clientes con prácticas no sostenibles puede dañar la reputación del
banco causando menos capacidad de financiación.
• Prácticas no sostenibles o no alineadas con sus objetivos C&E (inversión
inadecuada, catálogo de productos ASG inadecuado o insuficiente,
comentarios polémicos de portavoces, expulsión o bajadas de índices de
sostenibilidad, controversias mediáticas ambientales) su reputación se puede
ver dañada, conduciendo a una pérdida de demanda o de inversión.
• Falta de transparencia e información reportada con relación al cumplimiento
de los objetivos de sostenibilidad y los compromisos en materia climática y
ambiental (Greenwashing)
Para el cálculo del impacto del riesgo físico en el riesgo reputacional, se ha seguido la
misma metodología que para el riesgo de transición, definiendo una variable para la
evaluación de la severidad de cada risk driver y su severidad definida para
complementarla con su probabilidad de ocurrencia según los escenarios definidos.
Por ejemplo, sobre el risk drive r incapacidad de anticipar adecuadamente los riesgos
asociados a fenómenos meteorológicos extremos, el cálculo de la severidad de
impacto se ha realizado tomado los impactos reputacionales obtenidos en los BIAS
realizados por la entidad para las distintas áreas. Posteriormente, se han tenido en
cuenta los distintos impactos reputacionales en las distintas geografías del grupo y
se ha asignado el valor promedio ponderado de impacto reputacional de todas ellas.
Para la cuantificación de los riesgos climáticos sobre el riesgo reputacional, se han
analizado las pérdidas de un evento extremo de impacto reputacional asociado a la
dimensión de gobierno. Este tipo de eventos podrían asociarse a factores climáticos
ligados al greenwashing o, directamente, a un incumplimiento de nuestras propias
políticas. En los casos más extremos, el impacto de estos eventos podría ser
significativo para el banco.
Conclusiones
De forma agrupada, se muestran a continuación los resultados obtenidos por el
análisis cualitativo para el riesgo climático de transición en los distintos escenarios y
plazos:
Estos resultados son coherentes con análisis anteriores realizados en Bankinter y se
sustentan, además, en el enfoque bottom-up que se describirá más adelante. La
mayor parte de los valores obtenidos son bajos o medio- bajos, salvo en riesgos de
crédito y reputacionales, donde en algunos escenarios y plazos se obtienen
resultados medios.

45 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

El riesgo de transición es mayor, evidentemente, en los escenarios en los que se
asume una transformación hacia una economía global sostenible, con diferencias en
los plazos entre una transición ordenada y, por tanto, temprana, con respecto a una
transición tardía.
En cualquier caso, los resultados obtenidos en la evaluación cualitativa de los riesgos
climáticos de transición sobre los riesgos de crédito, están condicionados por la
escasa exposición en la cartera de crédito de Bankinter a sectores de actividad muy
emisores de gases de efecto invernadero, como pueden ser la agricultura, o el
oil&gas; incluso en la actividad de generación de energía eléctrica, donde más del
77% de la exposició n es a través de financiación directa de proyectos de energía
renovable.
Sobre los resultados obtenidos sobre los riesgos físicos, se presentan en la siguiente
tabla donde una hipotética falta de acción frente al cambio climático incrementaría
su materialidad, especialmente en el largo plazo:
En este caso de los riesgos físicos, igualmente el más afectado por los factores
climáticos es el riesgo de crédito. En este análisis cualitativo, teniendo en cuenta el
peor de los escenarios y el largo plazo, se vería también afectado el riesgo
operacional (impacto medio), aunque se entiende que dado que la red de oficinas del
banco no es muy amplia y se concentra en grandes centros urbanos, así como el
sistema certificado de continuidad de negocio implantado, estaría correctamente
mitigado.
Visión bottom-up
La visión bottom-up consiste en valorar cómo tanto la propia entidad como sus
clientes se encuentran expuestos de manera específica a los riesgos climáticos.
Ambas perspectivas se encuentran íntimamente relacionadas, han de ser
consistentes en el sentido de que los eventos potenciales deben ser los mismos y
deben complementarse.
No obstante, esta visión no puede conducir a asumir que los efectos pueden aislarse
en determinados sectores de actividad o en regiones más expuestas a determinados
riesgos físicos:
• Una economía moderna implica una enorme interrelación entre las distintas
actividades productivas. Así, incrementos de coste que pueden venir dados
por la materialización de determinados riesgos pueden terminar
propagándose a través de las cadenas de valor. Este hecho se ha observado
con bastante claridad como consecuencia de la guerra de Ucrania y, en
concreto, cómo el shock de oferta tanto en energía fósil como en materias
primas provocó tensiones inflacionistas que se trasladaron a todos los
sectores de actividad.
• Hay sectores que se consideran estratégicos y que han recibido
históricamente un apoyo con el fin de evitar las externalidades negativas de
una excesiva dependencia exterior. Uno de ellos es el sector primario y
también se podría destacar el energético. No es asumible que estos sectores
estén sujetos a su propia suerte y que, por tanto, no se mantengan los
esfuerzos para preservarlos en un contexto de mayor vulnerabilidad.
Una aproximación orientada a concentrar el riesgo físico sobre el inmueble o la
actividad directamente afectada, pudiendo comprometer la solvencia del propietario
o titular de esta, no responde del todo a la realidad, siendo ésta algo más compleja.
En primer lugar, cabe destacar que los riesgos asociados a catástrofes naturales
deben tender a mutualizarse tanto por su gran incertidumbre como por la elevada
severidad de sus efectos. No se puede ignorar que, por ejemplo, en España, existen
potentes instrumentos de mitigación tales como el Consorcio de Compensación de
Seguros, el Agroseguro o la declaración de zona catastrófica.
Debe, por tanto, considerarse el efecto de la mutualización de los daños en lo que se
refiere a los riesgos físicos agudos. Ello, además, también conduce a la mutualización
de las inversiones de adaptación al cambio climático para su mitigación. Pero de lo
que no cabe duda es que, a nivel global, los riesgos físicos agudos representan
incertidumbre y destrucción y ello tiene un efecto potencial en el conjunto de la
economía, que es lo que se pone de manifiesto en la visión t op-down.
Así, desde este punto de vista bottom-up, se considera que los factores climáticos
tienen impactos moderados para el negocio por las siguientes razones:

46 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

• El banco tiene una escasa exposición a los sectores más emisores de gases de
efecto invernadero (tal y como se explicará en el apartado de medición de
emisiones financiadas). Sobre los impactos individuales de estos riesgos en
cada cliente y operación, se ha implantado un sistema de alerta (rating
climático) y un diálogo establecido con clientes más emisores para, en su
caso, considerarlo en lo proceso de propuesta y sanción (ver apartado Rating
climático personas jurídicas).
Además, dicha exposición se irá reduciendo de acuerdo con los compromisos
adquiridos por el banco, como la adhesión a la iniciativa Net Zero Banking
Alliance, los objetivos de descarbonización de la cartera y la decisión
estratégica de acompañar a clientes en la transición de su negocio a una
economía menos emisora.
• La exposición a riesgos físicos potencialmente destructivos, tales como las
inundaciones, son muy reducidos. Además, se exige que los inmuebles que
sirven de garantía se encuentren asegurados. Riesgos agudos como sequías u
olas de calor tienen un efecto más general que puede comprometer el
desarrollo normal de ciertas actividades y el crecimiento económico en su
conjunto, pero su impacto queda bastante más distribuido entre los
deudores.
En cualquier caso, hay que insistir en que la escasa exposición a determinadas
actividades especialmente sensibles no aísla a la entidad del daño general que
pueden producir los factores climáticos, especialmente en escenarios en los
que la acción por revertir el calentamiento global es insuficiente o incluso
nula.
2.1.2 Gestión de IROs en la financiación
Bankinter ha implementado políticas específicas diseñadas para gestionar los
impactos, riesgos y oportunidades (IROs) materiales más relevantes en relación con
su actividad empresarial y el cambio climático. Estas políticas abarcan aspectos
fundamentales vinculados a la financiación y la inversión, dos áreas clave donde se
concentran numerosos IROs materiales, y abordan asuntos como la mitigación y
adaptación al cambio climático, la eficiencia energético o el despliegue de proyectos
de energía renovable (restringiendo por una parte la financiación de sectores más
intensivos en carbono y promoviendo aquellos menos contaminantes, como se
detalla por ejemplo en la política sectorial del sector energético para la que se ofrece
más detalle en este mismo capítulo). Por un lado, se han desarrollado políticas y
procedimientos enfocados en las líneas de negocio relacionadas con la financiación
tanto de personas jurídicas como de personas físicas. Por otro, se han establecido
políticas específicas dirigidas a las actividades de negocio relacionadas con la
inversión.
En relación a los IROs relativos a las actividades de financiación del banco, Bankinter
cuenta con unos principios de financiación sostenible incluidos en el Acuerdo Marco
de Riesgos, así como unas políticas o guías sectoriales que establecen el marco de
actuación en la financiación en sectores especialmente controvertidos o de riesgo, y
cuyo impacto tanto social como medioambiental puede ser significativo.
Los sectores identificados como controvertidos son el sector defensa, el sector
extractivo, el sector agrícola y el energético. También se incluyen otros criterios de
exclusión, independientes del sector, como el respeto a los derechos humanos
fundamentales, el respeto a los derechos laborales, la lucha contra la corrupción, la
protección de las áreas incluidas en la lista de Patrimonio de Humanidad de la
UNESCO y la lista de las Naciones Unidas o el respeto a la legislación vigente. Estas
políticas también constituyen una base fundamental para la gestión de IROs
asociados a la gestión de riesgos del banco, ya que las exclusiones establecidas están
vinculadas a empresas que presentan altos niveles de riesgo.
Bankinter fundamenta sus políticas en diversas recomendaciones y principios
internacionales, incluyendo la Agenda 2030 de Naciones Unidas y sus 17 Objetivos
de Desarrollo Sostenible, el Acuerdo de París, y el Plan de Acción de la Comisión
Europea para financiar un crecimiento sostenible. Está adherido a los Principios del
Ecuador, el Pacto Mundial de Naciones Unidas y otras iniciativas clave como la
Declaración Universal de los Derechos Humanos y los convenios fundamentales de la
OIT (Organización Mundial del trabajo). Además, sigue las guías de la IFC
(International Finance Corporation) y la Iniciativa Financiera del PNUMA (Programa
de Naciones Unidas para el Medio Ambiente), considerando áreas protegidas y
hábitats críticos.
Bankinter se compromete con el seguimiento de estas guías y su correcta aplicación,
así como con la revisión continua de las mismas. El cumplimiento de estas guías será
asumido tanto por las unidades de riesgos como por las unidades de negocio del
banco.
En el año 2024, se han desarrollado también los Criterios de Clasificación de
Financiación Sostenible (CCFS) del Grupo Bankinter que regulan el procedimiento y
los criterios que debe cumplir una operación de financiación para ser calificada y
señalizada como sostenible. Estos criterios aseguran una metodología homogénea y
estandarizada para todo el Grupo, permitiendo la correcta identificación y divulgación
de productos y servicios financieros relacionados con la sostenibilidad. La política se
aplica a todas las operaciones de financiación del Grupo Bankinter, sin exclusiones
específicas.

47 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Los CCFS se revisarán y actualizarán periódicamente para reflejar la evolución de la
regulación aplicable, de los criterios de sostenibilidad del mercado, así como de las
propias actividades de Grupo Bankinter. Las modificaciones a los CCFS serán
aprobadas por el Comité de Productos, a propuesta de la Unidad de Marcaje
Sostenible o del propio Comité de Productos o de alguno de sus miembros. Bankinter
sigue un marco de gobierno formado por una doble estructura organizativa que sirve
para el análisis, supervisión y aprobación del entorno sostenible:
• El Comité de Productos es responsable de la aprobación de los CCFS y sus
documentos de desarrollo, así como de nuevos productos que Bankinter
considere elegibles como sostenibles en cada momento, de acuerdo con el
entorno regulatorio y las prácticas de mercado aplicables.
• La Unidad de Marcaje Sostenible (UMS), formada por un equipo
multidisciplinar, tiene la función, entre otras, de aprobar el marcaje sostenible
de Operaciones No Estandarizadas de Bankinter y de las filiales identificadas
en el Reglamento de la UMS. La sucursal de Bankinter en Portugal dispondrá
de una unidad de marcaje sostenible propia.
Los CCFS crean un sistema de clasificación que toma como base la Taxonomía
Europea y los estándares internacionales definidos en los Green Loan Principles
emitidos por la LMA (Loan Market Association), LSTA (Loan Syndications and Trading
Association), los Green Bond Principles emitidos por ICMA (International Capital
Market Association), los Sustainability Linked Loan Principles emitidos por la LMA
(Loan Market Association) y la LSTA (Loan Syndications and Trading Association), y
los Sustainability Linked Bond Principles emitidos por ICMA (International Capital
Market Association).
Existe un extracto de estos criterios publicado en la web corporativa de Bankinter a
disposición de todos los grupos de interés.
La Unidad de Marcaje Sostenible, introducida más arriba, se gestiona a través del
Reglamento de la Unidad de Marcaje Sostenible (UMS). Este reglamento tiene como
objetivo principal definir las reglas de funcionamiento, composición y competencias
de la UMS dentro del Grupo Bankinter. El reglamento establece las normas para el
correcto marcaje y clasificación de operaciones financieras sostenibles, incluyendo la
definición de términos clave como "Cliente Verde", "Criterios de Clasificación de
Financiación Sostenible (CCFS)", y "Financiación Ligada a Sostenibilidad". La UMS es
responsable de asegurar que las operaciones cumplan con los criterios técnicos y
normativos establecidos, y de evaluar periódicamente los objetivos de sostenibilidad
y los indicadores clave de rendimiento informados en los contratos firmados con
clientes. La UMS tiene competencias en el ámbito de Bankinter como Grupo,
incluyendo todas sus filiales.
Entre los documentos clave relacionados con el negocio de financiación destaca la
Guía para la Estructuración de Financiación Ligada a Sostenibilidad, cuyo objetivo
principal es establecer directrices internas claras para estructurar este tipo de
financiación, definiendo conceptos clave y requisitos específicos para su desarrollo.
Esta guía define la financiación ligada a la sostenibilidad como instrumentos de
financiación cuyas características económicas pueden variar en función de si el
deudor alcanza o no unos objetivos de sostenibilidad predeterminados, ambiciosos,
materiales y cuantificables. El objetivo es apoyar e incentivar a las empresas a
mejorar su perfil en materia de sostenibilidad. La guía establece los procedimientos y
requisitos para la estructuración, originación y aprobación de estas financiaciones,
incluyendo la selección de Indicadores Clave y la calibración de Objetivos de
Desempeño.
2.1.3 Gestión de IROs en la inversión
Las políticas descritas en este apartado sirven como base para la gestión de los IROs
específicos de inversión: “Aumento de las emisiones de Alcance 3 atribuidas al banco
debido a un mayor volumen de activos gestionados que implica un mayor volumen de
emisiones” y “Aumento de las emisiones de alcance 3 derivadas de la exposición a
actividades relacionadas con los combustibles fósiles como el carbón, el gas natural y
el petróleo”. También complementan a todas las políticas descritas con anterioridad
en la gestión de los IROs materiales identificados para las actividades de financiación
e igualmente abordan asuntos como la mitigación y adaptación al cambio climático,
la eficiencia energético o el despliegue de proyectos de energía renovable, a través
de la política de exclusiones o la de integración de riesgos ASG en la toma de
decisiones de inversión.
Dentro de la línea de negocio de inversión, existe también una política de
exclusiones, la Política de Exclusión de Bankinter Gestión de Activos. Esta política
aplica para las actividades de gestión y administración de inversión colectiva y fondos
de pensiones y la gestión discrecional de carteras.
El objetivo es evitar invertir en aquellas empresas cuyo negocio se asocia de forma
total o parcial al conjunto de las denominadas “actividades controvertidas”. Dichas
actividades se caracterizan por generar un alto impacto negativo en términos
ambientales o sociales debido a los recursos que consumen, a los residuos que
generan, al impacto de los bienes o servicios que producen en el medioambiente o en
la sociedad y/o a las malas prácticas que aplican en la gestión de sus recursos
humanos.

48 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Para la definición de las exclusiones y para su posterior aplicación, análisis y
seguimiento, Bankinter se sirve de información proporcionada por proveedores
externos especializados. La implementación de esta política implica una coordinación
entre el departamento de Cumplimiento Normativo, el de Gestión de Riesgos de la
Gestora, el departamento de Front Office y el departamento de Sostenibilidad. La
aprobación de esta política es responsabilidad del Comité de Sostenibilidad.
Existe también una Política de integración de riesgos de sostenibilidad en la toma de
decisiones de inversión. La política tiene como objetivo principal desarrollar sus
actividades de manera responsable y estimular a sus clientes a avanzar hacia una
transición comprometida con los desafíos futuros y el desarrollo sostenible. En ella se
describe cómo se integran los riesgos de sostenibilidad pertinentes, materiales o
posiblemente materiales, en los procesos de toma de decisiones de inversión.
El área de sostenibilidad, juntamente con los equipos de negocio, es responsable de
la actualización de esta política que se aprueba en el Consejo de Administración. En
2025, está prevista una actualización de esta política con el objetivo de ampliar su
alcance,
Esta política cumple con los requerimientos del Reglamento de Divulgación de
Finanzas Sostenibles (SFDR) y la Directiva MiFID II.
La política se pone a disposición de los grupos de interés a través del sitio web
corporativo del Grupo Bankinter, donde se publica y se mantiene actualizada.

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2.2. Integración de factores ambientales en el
modelo de negocio y estrategia del Grupo -
Resiliencia climática
Entre los principios declarados para la adecuada gestión y control de los riesgos se
encuentra la responsabilidad de Bankinter ante la sociedad, que se manifiesta a
través de distintas líneas de actuación y entre las que se destaca la estimulación de
un desarrollo sostenible que permita cumplir con los objetivos acordados por
Naciones Unidas y que, en concreto, promueva la preservación del medio ambiente y
el cumplimiento de los compromisos para mitigar los efectos del cambio climático.
Así, en octubre de 2021, el Consejo de Administración aprobó las líneas básicas de la
estrategia del banco ante los riesgos ASG, de acuerdo con los criterios marcados por
la EBA: Integración en la Estrategia de Sostenibilidad, Análisis de Escenarios, Fijación
y seguimiento de Objetivos a largo plazo (Senda de Descarbonización de la Cartera) y
Productos de Financiación Sostenible, estableciéndose para ellos cuatro líneas de
trabajo: Identificación y Medición, Evaluación, Acción y Seguimiento.
En los siguientes apartados se detallarán cada una de ellas.
2.2.1 Identificación y medición
La identificación y medición de los riesgos climáticos es el punto de partida. En la
situación actual en la que existen información y mediciones escasas, con todavía
tímidas mejoras, gran parte de los datos con los que se trabaja son estimaciones y
ponderaciones. De forma continua, la entidad va completando esta información con
informaciones más rigurosas y detalladas según el estado de la cuestión, aunque
también depende en buena medida del despliegue de las iniciativas regulatorias
dirigidas a mejorar significativamente la divulgación por parte de las empresas, tanto
financieras como no financieras, de información relacionada con la sostenibilidad (en
concreto, las directivas NFRD y CSRD)
En ese sentido se trabaja en medir cómo el riesgo derivado del cambio climático
puede afectar a las principales carteras del banco: banca de empresas y cartera
hipotecaria.
En este análisis de riesgos climáticos y resiliencia frente a los mismos no se excluye
ninguna parte relevante de la cadena de valor de Bankinter así como ningún riesgo
físico y de transición material.
2.2.1.1 Cartera de empresas
Los principales indicadores que nos ayudan a medir cómo este riesgo puede afectar a
clientes del banco de Banca de Empresas son la medición de las emisiones
financiadas, el rating climático interno y la medición de los riesgos físicos.
• Emisiones financiadas
Esta medición se realiza adoptando la Metodología PCAF (Partnership for Carbon
Accounting Financials), actualmente usada con frecuencia por otras entidades
financieras, para el cálculo de las emisiones financiadas por la entidad y se utiliza
para estimar las emisiones financiadas por Bankinter para la cartera de empresas
residentes en España y Portugal.
El procedimiento de estimación se resume en los siguientes puntos:
1. Cuando se dispone de información de las emisiones declaradas por el
cliente, en general a través de los Estados de Información No Financiera, aquéllas se
atribuyen a Bankinter de acuerdo con el peso de la financiación otorgada en relación
con el pasivo total del cliente.
2. Si las emisiones declaradas se refieren al Grupo consolidado, a falta de
información individual, aquellas se extienden a todo el grupo de empresas que
forman parte del perímetro de consolidación.
3. No obstante, en actividades concretas como la financiación de proyectos de
energía renovable, las emisiones se ajustan de acuerdo con el destino específico de la
financiación.
4. Por último, existe un procedimiento de estimación, que se aplica cuando no
se dispone de emisiones individuales del deudor y que también sirve de herramienta
de control de la calidad de la información de las emisiones divulgadas. Para ello, se
utiliza la siguiente información:
• Emisiones de cada sector, datos anuales de los Institutos Nacionales de
Estadística español y portugués.
• Facturación de cada cliente y porcentaje de “participación” en el total del
sector, a partir de los datos de facturación y producción por ramas de
actividad publicadas por los Institutos Nacionales de Estadística.
• Ratio de endeudamiento bancario de cada cliente, sobre pasivo total de su
balance.
• Porcentaje del endeudamiento de cada cliente con Bankinter respecto del
total, con datos de la CIRBE.

50 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

• Basándonos en esta información, se realiza el cálculo de emisiones estimadas
de cada cliente de la siguiente forma:
• Se le atribuye un volumen total de acuerdo con las emisiones del sector en el
que opera y la proporción que representa su facturación con respecto a la
cifra total de negocio de dicho sector.
• Este volumen total atribuido al cliente se pondera por el porcentaje que
representa sobre su pasivo la financiación bancaria y se multiplica, a su vez,
por la cuota sobre esa deuda que corresponde a Bankinter.
• Sumando las emisiones financiadas atribuidas o estimadas de cada cliente, se
pueden obtener las de cada sector de actividad y del conjunto de la cartera de
empresas.
Este procedimiento es aplicable tanto a las emisiones de alcance 1, como a las de
alcance 2 y alcance 3. En el caso del alcance 2, para su estimación se propagan las
emisiones del sector eléctrico a través de las cadenas de valor, utilizando para ello las
tablas input-output de la economía española o la portuguesa. La estimación de las
emisiones de alcance 3 se realiza de una forma similar, pero considerando la
propagación de todas las emisiones con origen en los distintos sectores. Esto
permite, además, calcular la “Huella de carbono” asociada a la actividad de cada
cliente, la cual recoge las emisiones acumuladas en los productos destinados a
satisfacer la demanda final. La gran ventaja de este concepto es que evita el
solapamiento que existe entre los tres alcances, que no son directamente
agregables.
Por otro lado, se inició durante el ejercicio 2023 el enriquecimiento de este cálculo
incorporando los datos de emisiones publicados por las compañías obligadas a
hacerlo. En diciembre de 2024, el peso de las empresas que aportan información no
financiera observada alcanza el 16% del riesgo dispuesto de la cartera de empresas.
Mensualmente Bankinter recopila los datos publicados sobre las emisiones de estas
compañías y los incorpora a sus mediciones. En los siguientes gráficos, que se
actualizan mensualmente y se incorporan al Informe Global de Riesgos, se
representa la intensidad de emisiones directas y la huella de carbono por sectores de
actividad, en orden descendente, añadiendo la distribución de saldo dispuesto.

51 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Intensidad de emisiones directas y huella de carbono por sectores de actividad

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La conclusión es que Bankinter financia a cierre de 2024 un 0,62% de las emisiones
directas de España y Portugal (actividades productivas) y un 0,70% de su huella de
carbono, con un volumen de 51 Tn de CO 2 y 51,8 Tn de CO 2 equivalente en términos
de emisiones directas y huella de carbono, respectivamente, por cada millón de
euros de saldo dispuesto.
Esto representa una disminución con respecto al cierre del ejercicio 2023 de 3 TCO 2.
y 6,2 TCO 2 por cada millón de euros, respectivamente. En el total de la cartera de
empresas, las emisiones (directas) que según esta metodología PCAF financia
Bankinter en España y Portugal es de 1,7 MM T CO 2 con una inversión de 32.262 MM
euros.
De acuerdo con la descripción de la metodología y considerando el carácter auditado
de este informe, se puede calificar l a calidad de la información de emisiones
financiadas en un 3,5 en una escala del 1 (mejor) al 5 (peor) y siguiendo los criterios
de clasificación en el estándar establecido por PCAF (PCAF score). A este respecto,
cabe destacar que el nivel 1 solo se alcanza cuando las emisiones se corresponden
con valores declarados por las compañías y verificados. Este score hace referencia al
conjunto de la cartera de empresas.
El cálculo de las emisiones financiadas es fundamental para el desarrollo de la
estrategia de descarbonización del Grupo. Bankinter ha establecido objetivos
concretos de reducción de las intensidades medias de emisiones, incorporados en su
Marco de Apetito al Riesgo, tal como se detallará más adelante, con seguimientos
mensuales.
Se ofrece a continuación una comparación entre la distribución del crédito a
empresas en Bankinter España y el sector, y las emisiones directas y huella de
carbono. Se puede comprobar que en la cartera de Bankinter tienen un menor peso
los sectores más emisores.

| Distribución del crédito | Emisiones directas1 | Huella de carbono2
Sector | Bankinter | Sistema
Agricultura | 2,0 % | 4,3 % | 155,65 % | 110,38 %
Extractivas | 0,3 % | 0,3 % | 38,95 % | 40,15 %
Fabric. transporte | 0,9 % | 1,2 % | 4,28 % | 18,23 %
Química | 1,4 % | 1,2 % | 75,81 % | 47,89 %
Alimentación | 4,1 % | 5,0 % | 19,88 % | 47,42 %
Petróleo | 0,4 % | 0,5 % | 397,62 % | 144,13 %
Metalurgia y maquinaria | 4,1 % | 4,1 % | 25,69 % | 28,94 %
Otras ind. Manufact. | 3,0 % | 2,9 % | 18,00 % | 22,65 %
Materiales constr. | 1,0 % | 0,7 % | 387,54 % | 189,20 %
Energía y agua | 5,0 % | 5,4 % | 122,18 % | 89,51 %
Act. Inmobiliarias | 21,0 % | 14,9 % | 1,29 % | 3,89 %
Edificios y obras sing. | 2,9 % | 2,3 % | 6,16 % | 19,60 %
Instal. Y acabado edif. | 2,0 % | 1,5 % | 6,16 % | 19,60 %
Obras públicas | 0,9 % | 1,2 % | 6,16 % | 19,60 %
Preparación obras | 0,3 % | 0,3 % | 6,16 % | 19,60 %
Transporte y almac. | 4,9 % | 7,2 % | 71,01 % | 65,84 %
Comercio y rep. | 16,6 % | 16,9 % | 5,56 % | 10,68 %
Hostelería | 5,7 % | 5,8 % | 4,00 % | 12,90 %
Otros servicios | 23,6 % | 24,2 % | 1,78 % | 6,44 %
Bankinter |  |  | 23,8 % | 23,1 %
Sistema |  |  | 29,0 % | 27,3 %
1 En términos relativos al valor añadido bruto del sector (kt / MM €)
2 En términos relativos a la demanda final neta de importaciones atribuidas (kt / MM €)

Como se puede observar, aun excluyendo las actividades financieras, la exposición de
Bankinter a las actividades más contaminantes o que incorporan en sus productos
finales una mayor intensidad de emisiones, es muy moderada.
Algunos factores explican este mejor punto de partida respecto del sistema de la
cartera de Bankinter ante riesgos consecuencia del cambio climático:
◦ Menor peso de sectores más emisores, como agricultura o refinerías.
◦ La inversión en sectores producción de energía ya ha sido “descarbonizada”
por el importante peso que en ella tienen las energías renovables.

53 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Estas métricas son objeto de seguimiento por el Consejo de Administración del
banco.
• Rating climático de empresas
En octubre 2021, Bankinter implantó como parte del proceso de tramitación de
propuestas de crédito una herramienta de rating de predisposición al riesgo de
cambio climático para todas las empresas. Este rating climático mide la propensión
de un cliente a verse afectado por los riesgos físicos y de transición. Para ello, tiene
en cuenta variables relacionadas con la actividad de la compañía, la localización
geográfica de sus sedes o fábricas; su facturación y calidad crediticia medida a través
del rating interno.
A continuación, se presenta la distribución de la cartera de crédito con empresas
financieras y no financieras a 31 de diciembre de 2024 residentes en España y
Portugal, en una escala de 5 niveles en función de la sensibilidad a los factores
climáticos.
Como puede observarse, el 83% de la exposición (riesgo dispuesto más disponible
comprometido) se concentra en los dos mejores niveles de calificación y sólo un 2%
está en el rating de mayor riesgo, caracterizado por las actividades más
contaminantes.
Al igual que sucede con las emisiones financiadas, esta información se comunica
mensualmente a los consejeros del banco como parte de la información de riesgos.

| Importe Comprometido (MM €) |  | Riesgos físicos* |  | Riesgos de transición
Grupo de riesgo | BK España | BK Portugal |  |  |  |  |  |  | Fuga de carbono | Potencialment e sostenible*
| Temp. | Vient o | Agua | Suelo |
Muy bajo | 24.433 | 54 % | 2.111 | 49 % |  | 2,0 % | 2,6 % | 3,1 % | 2,0 % |  | 0,6 % | 39,1 %
Bajo | 13.452 | 30 % | 1.228 | 29 % |  | 35,9 % | 22,9 % | 36,3 % | 36,3 % |  | 2,7 % | 67,6 %
Medio | 3.272 | 7 % | 373 | 9 % |  | 18,5 % | 15,2 % | 19,8 % | 19,7 % |  | 10,5 % | 51,9 %
Alto | 2.996 | 7 % | 404 | 9 % |  | 43,8 % | 33,4 % | 45,5 % | 37,6 % |  | 19,1 % | 49,6 %
Muy alto | 972 | 2 % | 158 | 4 % |  | 25,4 % | 13,1 % | 25,4 % | 23,9 % |  | 76,3 % | 55,4 %
Total | 45.125 | 100 % | 4.280 | 100 % |  | 16,7 % | 11,9 % | 17,7 % | 16,5 % |  | 4,9 % | 49,6 %
*Según Taxonomía UE, de acuerdo con la última actualización adoptada en Jun-21

• Riesgos físicos
Bankinter ha desarrollado un proceso para el avance y mejora de las mediciones de
los principales riesgos físicos, que pueden afectar a sus carteras de riesgos. Por un
lado, en personas físicas, porque puedan suponer un riesgo para inmuebles
hipotecados, y por otro lado, en la cartera de riesgos de personas jurídicas, porque
puedan afectar a los activos físicos de las distintas compañías o comprometer el
desarrollo normal de su actividad.
Se trata de un enfoque estructural que se divide en tres partes diferenciadas:
– Por un lado, se determina la exposición actual a los distintos riesgos
físicos, principalmente inundación fluvial y marítima, desertización,
incendios forestales, sequía, y olas de calor, de acuerdo con la ubicación
precisa de los inmuebles o el desarrollo de las actividades productivas,
utilizando para ello bases de datos que proporcionan una información
precisa, lo cual resulta imprescindible para evaluar determinados riesgos
como los de inundación.
– Se calcula un factor de ajuste en función del plazo y el escenario
considerado, utilizando para ello la información prospectiva publicada en
Copernicus. Esta información presenta una escasa granularidad, pero sí
nos proporciona una referencia muy útil para establecer tendencias.
– Por último, se determina un factor de vulnerabilidad para cada riesgo
considerado en función del tipo de inmueble o de la actividad
desarrollada (a través del CNAE) explorando en este último caso los
diferentes canales de transmisión de impactos y que no se limitan al
daño en los activos físicos.
Este trabajo se encuentra actualmente en proceso de implantación con el fin de
ofrecer en el proceso de sanción, tanto de operaciones con empresas como
hipotecas con personas físicas, información específica sobre el riesgo potencial por
exposición a estos riesgos, aunque ya se aplica en la caracterización de las
actividades sensibles a los riesgos físicos.
A continuación, se incluye un resumen de los canales considerados para determinar
las diferentes vulnerabilidades a los distintos riesgos físicos.

54 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

|  | Impactos
|  | Afectación de los activos físicos (por daños directos o pérdida de valor) | Limitaciones de acceso a colectivo de trabajadores | Reducción de la productividad | Problemas de suministro | Incremento de costes | Reducción de ventas
Riesgos físicos | Inundación | Infraestructuras Inmuebles Cultivos Maquinaria Existencias | Sí | No | Daños en la red de distribución de electricidad Afectación del transporte | Seguros más costosos | Limitaciones clientes Afectación del transporte Reducción del turismo
Ola de calor | Cultivos Ganado Bosques | No | Actividades que se desarrollan en el exterior o sin suficiente capacidad de refrigeración Reducciones de capturas de pesca Cultivos Ganado Bosques Limitación de actividades por riesgo de incendio | Saturación de la red de suministro eléctrico | Mayores costes de refrigeración / deshumidificación en planta y en el transporte Seguros más costosos | Reducción del turismo Limitaciones clientes
Sequía | Cultivos Ganado Bosques | No | Cultivos Ganado Bosques | Sectores intensivos en el consumo de agua Limitaciones a la producción hidroeléctrica | Seguros más costosos | Reducción del turismo
Incendios forestales | Infraestructuras Inmuebles Cultivos Ganado Bosques Maquinaria Existencias | Zonas de cultivo, ganadería y explotación forestal | No | Daños en la red de distribución de electricidad Afectación del transporte | Seguros más costosos | Reducción del turismo Afectación del transporte

2.2.1.2 Cartera hipotecaria
• Riesgos de transición
Actualmente, se dispone de información de la eficiencia energética de los inmuebles en garantía, real o estimada, de las carteras hipotecarias en todas las geografías en las que
opera el Grupo Bankinter. A continuación se presentan las distribuciones por calificaciones de eficiencia energética, siendo la letra “A” la mejor calificación y la letra “G” la peor.

55 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Como puede observarse, existe una enorme concentración en la letra E en España,
que responde a la situación general de eficiencia en España, tal como se muestra en
el siguiente gráfico:
*Fuente: Informe sobre el estado de la certificación energética de los edificios. Ministerio de Transportes,
Movilidad y Agenda Urbana Pública. Diciembre 2021
A continuación, se puede ver la distribución de los Certificados de Eficiencia
Energética de Portugal:
*Fuente:Estatística do Sistema de Certificação Energética dos Edifícios. ADENE - Agência para a Energia.
Datos el cuarto trimestre de 2023.

56 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Por último, la distribución de los Certificados de Eficiencia Energética de la cartera de
AvantMoney, en Irlanda:
Efectivamente, la eficiencia de los edificios tiene un importante recorrido de mejora
y, por ello, tal como se explicará más adelante, Bankinter tiene entre sus objetivos de
negocio promover el desarrollo de proyectos de rehabilitación de edificios, facilitando
la financiación a las comunidades de propietarios, que es el camino necesario para
que puedan realizarse este tipo de proyectos. Si comparamos ambas distribuciones,
sí puede observarse en la cartera de Bankinter un mayor peso de las mejores
calificaciones en detrimento de las dos peores letras F y G.
A partir de las calificaciones se determinan las emisiones financiadas por Bankinter,
teniendo en cuenta las emisiones del inmueble recogidas en el propio certificado o,
en el caso de estimaciones, las representativas de la letra asignada, el tipo de
inmueble, su ubicación y la zona climática. En el siguiente gráfico se muestran las
intensidades de emisión financiada (en términos de toneladas de CO 2 equivalente
año por millón de euros financiado) así como las LTVs (relación préstamo-valor)
implícitas, que se determinan como cociente entre las emisiones que se atribuye
Bankinter a través de su financiación y las totales que genera el inmueble:
Puede observarse cómo las LTVs medias empiezan a ser más altas a partir de la
calificación D hasta la A, lo que se relaciona con el hecho de que la nueva producción
de hipotecas presenta una mayor eficiencia energética. Esta situación también
contribuye a una mejor cobertura de los riesgos de transición.
En el apartado 2.2.3.2 Estrategia de negocio - Plan de transición, se incluye la senda
de descarbonización de la cartera hipotecaria del Grupo Bankinter, que se incluirá en
el MAR en el año 2025.
• Riesgos físicos
Además, junto con la información de los Certificados de Eficiencia Energética (CEE) de
los inmuebles hipotecados, se dispone de una serie de indicadores de riesgo físico de
acuerdo con la geolocalización de las garantías entre los que cabe destacar, por
ejemplo, los riesgos de inundación fluvial y marítima o desertización. A este respecto,
considerando las zonas geográficas donde Bankinter concentra su actividad, los
riesgos de inundación son muy bajos, tal como puede observarse en los siguientes
gráficos en los que se distribuye la exposición por niveles de riesgo:

57 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

El 29 de octubre de este año tuvo lugar un desastre natural causado por una DANA
(depresión aislada en niveles altos de la atmósfera) y con consecuencias
especialmente catastróficas en la provincia de Valencia. Esto pone todavía más en
alerta sobre la capacidad potencial del cambio climático de provocar daños radicales
e irreversibles y no necesariamente en el muy largo plazo. Pero también pone de
manifiesto algunas cuestiones relevantes:
◦ La primera es que demuestra el alcance de la mutualización, no solo por el
rápido despliegue de los mencionados instrumentos sino que, además, se han
puesto rápidamente en marcha otras herramientas con la publicación del Real
Decreto-ley 6/2024, de 5 de noviembre. De hecho, la experiencia acumulada con
la crisis sanitaria del Covid ha facilitado enormemente el despliegue inmediato de
estas herramientas previstas en el Real Decreto.
◦ La segunda es que la zona afectada estaba catalogada en su mayor parte
como zona no inundable en la Cartografía Nacional de Zonas Inundables. Esto
hace que se cuestione si las aproximaciones bottom-up, muy enfocadas en
establecer una limitación precisa de la exposición a los riesgos físicos agudos, son
adecuadas en este momento en la medida en que se sustentan en herramientas,
como la mencionada cartografía, que se han visto claramente superadas por los
acontecimientos y que, probablemente, requieran una revisión con un enfoque
más prospectivo. Esto no significa que la cartografía de zonas inundables no sea
útil, pero parece resultar insuficiente.
◦ La tercera es que, ante una catástrofe de tal magnitud, está por ver qué
efectos de segunda ronda genera, es decir, en qué medida se recuperará el tejido
productivo en la zona y cómo quedará afectado el mercado inmobiliario. A este
respecto, serán fundamentales las medidas de adaptación que permitan
redimensionar las infraestructuras de contención y canalización de aguas a una
nueva realidad.

58 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

La prioridad del banco ha sido poner todos los medios a su alcance para contribuir al
restablecimiento de la normalidad en las zonas afectadas, contactando con clientes
y ofreciendo los mecanismos de ayuda previstos en el citado Real Decreto. El impacto
económico en términos de deterioro de la cartera crediticia se ha estimado como
muy moderado y sobradamente cubierto por el ajuste Overlay por incertidumbre que
mantiene el Grupo a cierre de 2024, tal como se detalla en el Informe Anual
Financiero de 2024.
En cuanto al riesgo de desertización, es más elevado por la situación geográfica de
España, tal y como se informa en la fuente original (Cartografía de suelos y
desertización publicada por el Ministerio para la Transición Ecológica y el Reto
Demográfico).
Si se agregan los riesgos muy alto, alto y medio, representan el 22,1% de la cartera
informada. Nótese, no obstante, que los núcleos urbanos se encuentran fuera de
esta clasificación. En el siguiente mapa se representa la distribución geográfica del
saldo dispuesto en estos riesgos medio (amarillo), alto (naranja) y muy alto (rojo):
Puede observarse cómo estos riesgos se concentran fundamentalmente alrededor
de los núcleos urbanos, especialmente en Madrid y Barcelona. Realmente, la
diferenciación entre núcleo urbano y suburbano y el posible impacto específico de
este riesgo en las zonas suburbanas es muy discutible.
En general, la degradación medioambiental del entorno en el que se sitúa un
inmueble incidirá significativamente en su valor, salvo que existan otros factores
tales como su proximidad a un núcleo urbano consolidado que concentra oferta
laboral, servicios, etc. Por este motivo, se aplica un criterio de depuración
considerando también urbanos las áreas metropolitanas o entornos próximos a
municipios con un mínimo de población. Bajo estas condiciones, la distribución del
riesgo se representa en el siguiente gráfico:

59 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Por último se ofrece la información relativa a riesgos de inundación y
desertización de Portugal:

60 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Incluso estos riesgos de desertización depurados se concentran en zonas turísticas
de costa, en las que no resulta evidente el impacto que puede tener este riesgo de
manera específica en el valor del inmueble.
• Emisiones financiadas
En cuanto a la cartera de hipotecas de Bankinter España, el cálculo de emisiones se
realiza a través de los Certificados de Eficiencia Energética. Aunque actualmente se
exige su aportación en todas las transacciones de compraventa de inmuebles (salvo
aquellos que por su tipología quedan exentos de certificación), lo cierto es que, para
extender dicho cálculo a toda la cartera, es necesario recurrir en muchos inmuebles a
la estimación de su calificación de emisiones. Cabe destacar que el banco tiene
contratado un servicio que permite rastrear en todos los registros públicos de las
Comunidades Autónomas los certificados existentes. Por tanto, solo se recurre a
dicha estimación cuando no es posible encontrar una certificación real del inmueble.
En caso de que el certificado exista, se toman las emisiones del inmueble. Si, por el
contrario, es necesario recurrir a la estimación de la calificación energética, se toman
como emisiones las representativas de dicha calificación, considerando su ubicación,
zona climática y tipología.
En el caso de las hipotecas con personas físicas en España, sobre una cartera de
3 1.430 MM€ (con certificación de eficiencia energética real o estimada), se financian
473 mil toneladas de CO 2 equivalente (485 mil toneladas de CO 2 equivalente en
2023), l o que implica una intensidad media d e 15 toneladas año por cada millón de
euros de saldo dispuesto (16,6 en 2023). En este cálculo, sobre el total dispuesto
asociado a todos los inmuebles considerados, el 54,7% t iene emisiones observadas
reportadas en los certificados de eficiencia energética. De acuerdo con este
porcentaje y teniendo en cuenta que las emisiones estimadas se obtienen
considerando las superficies de los inmuebles, su score PCAF en relación con la
calidad de la información reportada se sitúa en un 3,4 e n una escala del 1 (mejor) al 5
(peor). No obstante, cabe destacar que cuando se dispone de certificación
energética, se adoptan las emisiones reflejadas en el propio certificado por lo que no
se recurre a una estimación a partir de la etiqueta, tal como se podría interpretar de
la metodología de evaluación PCAF para el score 3, que es el aplicado a los inmuebles
con certificación real.
2.2.2 Evaluación
La evaluación de los riesgos relacionados con el clima y el medioambiente plantea un
auténtico desafío a las entidades financieras por distintos motivos.
En primer lugar, por las propias características del impacto potencial de los factores
físicos, especialmente los de carácter crónico cuyos efectos se manifiestan a muy
largo plazo y de forma parsimoniosa. No se trata, por tanto, de evaluar únicamente la
capacidad del banco para soportar un shock transitorio sino de poderse adaptar a una
nueva realidad en el caso de que no se cumplan los compromisos internacionales de
reducción de emisiones.
En segundo lugar, todo análisis deber soportarse en información verificada y, a día de
hoy, aunque se da a veces por sentado que los datos disponibles no solo son
suficientes sino también fiables, lo cierto es que resultan todavía escasos y, en
consecuencia, es necesario trabajar con estimaciones que pueden tener un grado de
incertidumbre muy importante.
Por último y no menos importante, hay que tener en cuenta el carácter novedoso de
los ejercicios de evaluación de los riesgos climáticos. Ello no solo requiere desarrollar
internamente ciertas capacidades sino también es necesario que se vayan
consolidando aproximaciones metodológicas comúnmente aceptadas y que, por
tanto, sirvan de referencia.
A pesar de estas dificultades es necesario avanzar en la evaluación de los riesgos
relacionados con el clima y el medioambiente. Por ello, el Grupo ha decidido adoptar
una posición ecléctica, desarrollando en paralelo las tres líneas de trabajo que señala
la EBA en su documento “EBA Report on management and supervisión of ESG risks
for credit institutions and investment firms”:
• Alineamiento de la cartera: evolución frente a objetivos
• Análisis de sensibilidad: impacto de potenciales eventos o materialización
de escenarios adversos
• Método de exposición: evaluación de las exposiciones individuales en
relación con los riesgos climáticos
A continuación, se desarrollan más específicamente cada una de estas tres líneas de
trabajo

61 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

2.2.2.1 Alineamiento de la cartera
Como se ha comentado en el apartado anterior, Bankinter estima sus emisiones
financiadas para aquellas exposiciones en las que tiene sentido hacerlo, incluyendo
toda la cartera de empresas de Bankinter España y Bankinter Portugal, y la cartera
de hipotecas con personas físicas de Bankinter España, EVO Banco, Avant Money y
Bankinter Portugal. Únicamente queda fuera de este perímetro la inversión del banco
en personas físicas que no tiene garantía hipotecaria, que, en el caso de Bankinter,
está compuesta en su mayor parte por operaciones con garantías pignoraticias,
préstamos con garantía personal o tarjetas de crédito sin una finalidad específica,
siendo, por ejemplo, la financiación de automóviles muy poco significativa en el
Grupo (y que no es requerido según la metodología PCAF)
Esto no solo es importante para establecer y seguir los objetivos de
descarbonización, como se describirá en el siguiente apartado, sino que también
permite caracterizar las concentraciones de emisiones directas e indirectas por
ramas de actividad, aspecto fundamental para el análisis de sensibilidad.
Aunque se trata de identificar a nivel de contraparte las emisiones en sus distintos
alcances directas, a través del consumo de energía e indirectas, el problema es su
solapamiento, por lo que se hace necesario trabajar también con el concepto de
“Huella de carbono”. Éste se refiere a la concentración de emisiones en los productos
finales de una industria y que proceden tanto de las emisiones necesarias para su
producción como de los productos y servicios intermedios que forman parte del valor
añadido del producto.
Un aspecto muy relevante y al que es necesario adaptarse es la falta de información
individualizada de emisiones directas, que es mucho más acusada en el caso de las
emisiones indirectas.
Bankinter tiene una cartera diversificada con exposiciones en un gran número de
pequeñas y medianas empresas que, por el momento, no están obligadas a divulgar
esta clase de información. Por este motivo, la adaptación consiste en tener la
capacidad de obtener estimaciones individualizadas a partir de las estadísticas
oficiales de emisiones a la atmósfera por sectores de actividad. Además, este
ejercicio de estimación sirve también de contraste cuando se dispone de información
aportada por las propias empresas.
Por otra parte, hay que tener en consideración que las entidades financieras, como
facilitadoras del crédito, pueden contribuir a la transformación a una economía
sostenible, pero no tienen capacidad para liderar el cambio. Esto significa que los
objetivos de descarbonización del Grupo no pueden ser ajenos al cumplimiento de los
objetivos generales marcados tanto a nivel nacional como europeo. Por ello, el
seguimiento de la cartera del Grupo debe enmarcarse en el contexto de la senda
general de reducción de emisiones.
2.2.2.2 Análisis de sensibilidad
Este análisis, en el que se incluyen las pruebas de tensión (stress test), es
fundamental para poder incorporar los riesgos climáticos en los ejercicios recurrentes
de autoevaluación de las necesidades de capital y, por tanto, de la solvencia de la
entidad.
El Banco Central Europeo se ha comprometido a impulsar este tipo de análisis y, por
ello, organizó un ejercicio de stress test climático que se desarrolló en el primer
semestre de 2022 y cuyos resultados agregados se publicaron en el mes de julio de
ese mismo año. Se trata de un primer ejercicio desarrollado sobre una base de
información limitada y un soporte metodológico no consolidado. Sin embargo, sí ha
conseguido impulsar el desarrollo de aproximaciones internas para la evaluación de
los riesgos climáticos.
Al margen de este ejercicio que para muchas de las entidades participantes se redujo
a aportar información por ramas de actividad de márgenes, emisiones de los
mayores clientes y certificados de eficiencia energética de los inmuebles en garantía,
Bankinter está desarrollando sus propios análisis de sensibilidad / stress test basado
en los siguientes criterios:
• Alineamiento con los escenarios y proyecciones ofrecidos por el Network for
Greening the Financial System (NGFS). Este grupo de colaboración, formado por
bancos centrales, supervisores y otros observadores, está construyendo un
marco para el análisis de los riesgos climáticos en el que se define un número
reducido de escenarios relevantes, cada uno de los cuales está caracterizado por
unas proyecciones a largo plazo de múltiples variables de interés y descendidas,
además, a nivel de países. Esto pone a disposición de las entidades, cuanto
menos, un lenguaje común y un marco metodológico de referencia, promoviendo
de esta forma la consistencia entre las evalua ciones realizadas por las distintas
entidades. Son notorios, además, los avances que se han producido en sus
recientes publicaciones, destacando la d enominada fase V de noviembre de
2024. En esta última fase, como ya se ha explicado en el apartado dedicado al
análisis de materialidad, se descienden a nivel de país los impactos en el
crecimiento de la actividad de determinados riesgos físicos agudos, los cuales
ganan un enorme protagonismo. Ya se comentaba, de hecho, en el pasado
ejercicio que no se podía ignorar el efecto general sobre el crecimiento que
pueden tener en el futuro los fenómenos agudos, considerando además su
mutualización.

62 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

• Asimetría sectorial de los efectos. Especialmente en lo que se refiere a los
riesgos de transición, la traslación a las exposiciones de un shock como el
asociado al escenario “Delayed transition” en las proyecciones del NGFS debe
tener en consideración la asimetría de los efectos por ramas de actividad de
acuerdo con la huella de carbono de sus productos finales, lo que implica una
propagación ascendente de las emisiones a través de las cadenas de valor. Sin
embargo, debe considerarse también la propagación descendente de los efectos,
de manera que las dificultades de un sector también se trasladan a sus
proveedores, aunque no incorporen emisiones al producto final. Es decir, no
puede asumirse que un shock de estas características no termine propagándose
en mayor o menor medida a todos los sectores productivos en el contexto de una
economía donde las distintas actividades se interrelacionan y es algo que
podemos observar actualmente como consecuencia de la guerra de Ucrania y sus
efectos sobre los precios de la energía y las materias primas. Precisamente, una
visión miope del problema puede llevar a una infravaloración de los efectos.
• Gestión hoy de los efectos a muy largo plazo. Los escenarios que implican
una falta de acción en la reducción de emisiones se caracterizan por unos
impactos parsimoniosos y a su vez irreversibles en el crecimiento económico
derivado de los efectos del aumento de las temperaturas y que se convierten en
materiales en el muy largo plazo. Por otro lado, cabe señalar que las entidades
financieras han ido adaptando sus exposiciones a una realidad cambiante.
Pensemos, por ejemplo, en las transformaciones que se han producido en las
últimas décadas en relación con la tecnología, la deslocalización o los modelos de
distribución. Efectivamente, las entidades se adaptan a la evolución de la
demanda de crédito solvente y, por tanto, las carteras de crédito van rotando,
asimilando estos cambios. Por ello resulta difícil determinar, por ejemplo, qué
necesidades adicionales de capital implican unos potenciales impactos que se van
a materializar en los próximos 50 años.
No obstante, la particularidad de no actuar contra los efectos crónicos e irreversibles
de un aumento de las temperaturas es que ello conducirá probablemente a un
contexto de menor crecimiento y de mayor volatilidad derivada de una mayor
exposición a riesgos físicos agudos.
En estas condiciones sí se puede prever una mayor exposición a los riesgos
financieros que exigiría unas necesidades de capital más elevadas en caso de
materializarse el escenario.
2.2.2.3 Método de exposición
El método de exposición consiste en entender los riesgos a los que están expuestos
la clientela y de qué manera los están mitigando o tienen proyectado hacerlo. Este es
un enfoque imprescindible para poder desarrollar una estrategia inclusiva de
descarbonización, como se explicará en el punto siguiente.
Para ello, el Grupo se apoya en todas las herramientas de identificación y medición
descritas en el apartado 2.2.1 de este capítulo. En concreto, el rating climático
aplicado en en el ámbito de empresas actúa como una herramienta de clasificación
con el objetivo fundamental de prevenir sobre los potenciales riesgos climáticos en
determinados clientes y, de esta forma, poder focalizar el diálogo con los mismos:
• Por un lado, para entender su exposición real de acuerdo con las actividades
que desarrollan.
• Por otro lado, para incentivar proyectos de transformación, facilitando la
ayuda financiera necesaria.
Es decir, este método es fundamental no solo para entender mejor los riesgos
climáticos e incorporarlos en la toma de decisiones sino como un instrumento para el
desarrollo de la financiación sostenible.
Además, en el 2025 el Grupo incorporará ajustes específicos en los modelos de
provisiones con el fin de incorporar impactos en las pérdidas esperadas asociados a
los riesgos climáticos, tanto en la cartera de empresas como en la de hipotecas.

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2.2.3 Acción
2.2.3.1 Inclusión del Riesgo de Cambio Climático en el proceso
de admisión de Riesgo Crediticio
Para poder incluir el riesgo de cambio climático en el proceso de sanción de riesgos,
Bankinter ha dado 3 pasos importantes:
a) Incluir información relacionada con el riesgo de cambio climático en las propuestas
de riesgos:
Clientes de Banca de Empresas
• Información de emisiones de cada cliente. En el caso de que éste las
publique, se incorporan las emisiones publicadas. Si no lo hace, algo que sucede
de forma muy mayoritaria en la cartera de empresas medianas y pequeñas de
Bankinter, se incorpora la información de las emisiones estimadas mediante la
metodología PCAF utilizada.
• Información del rating climático de cada cliente, con el objetivo de focalizar
el diálogo con clientes, especialmente en los riesgos más altos y, de esta forma,
incorporar factores relacionados con clima y medioambiente en la toma de
decisiones. Se decidió comenzar por aquellos clientes en los que el indicador de
riesgo de transición sea alto o muy alto.
• Cuestionario de obligado cumplimiento. Para este colectivo (que supone
aproximadamente un 9,1% de la cartera) el responsable de la relación con el
cliente debe iniciar una conversación con él con estos objetivos:
◦ Conocer su opinión sobre en qué sentido el cambio climático
puede estar afectando su actividad, tanto como consecuencia de los
riesgos físicos como de los riesgos de transición.
◦ Conocer sus planes para reducir este efecto, diversificando su
actividad o reduciendo sus emisiones de Gases de Efecto Invernadero.
Se considerará importante el hecho de que la empresa tenga
establecido un plan de descarbonización de su actividad y el
cumplimiento de este.
◦ Conocer las inversiones previstas para ello, y la posibilidad de que
Bankinter pueda colaborar, en su caso, aportando financiación para
estas inversiones.
La información obtenida en esta conversación debe ser incluida en la propuesta de
riesgos en estudio y comentada en la Comisión de Riesgos correspondiente.
Para ayudar en este proceso se ha incluido el rating climático de forma automática en
las Actas de las Comisiones, así como campos en las propuestas con el rating del
cliente o con espacio para incorporar la información obtenida de esta conversación
con el cliente.
Clientes de operaciones que tienen garantía hipotecaria
Se incluye en el proceso de propuesta y sanción información sobre el Certificado de
Eficiencia Energética de los inmuebles que actúan como garantía de préstamos que
queda grabada en la propuesta de riesgos y en los sistemas de información del
banco, tipo zona climática, emisiones, o consumo.
b) Además, tal como se ha comentado anteriormente, se ha realizado un análisis y
mejora de las estimaciones de riesgos físicos, que se incorporará en este ejercicio
2025 como información de carácter prospectivo que permita evaluar los riesgos
físicos tanto por la ubicación de las garantías como del desarrollo de las
actividades productivas. A este respecto, resulta imprescindible combinar
información presente de exposición a ciertos riesgos físicos suficientemente
granular con las proyecciones disponibles a partir de modelos climáticos que, en
general, ofrecen un detalle mucho menor. Esta información será útil:
• Por un lado, para que la Comisión de Riesgos con facultades suficientes, pueda
incluir en su sanción la estimación de los efectos del cambio climático como un
posible riesgo
• Y para la red de oficinas, en su actividad comercial, generando negocio sostenible
al conocer qué clientes tienen más necesidad de invertir en proyectos de
descarbonización y, por tanto, ayudar en su posible financiación.
Una vez que se ha recogido esta información para cada operación, la Comisión de
Riesgos debe sancionar la propuesta considerando si el riesgo climático debe influir
sobre ésta en sus diferentes vertientes de precio, plazo, importe, garantías. En ese
sentido en la sanción de operaciones, el banco considera:
• Las personas que sancionan los riesgos crediticios son las mismas que
sancionan este riesgo climático, ya que se entiende que el riesgo climático es un
factor de riesgo que afecta de manera transversal a los riesgos tradicionales de
crédito, operacional, reputacional, liquidez y mercado. Para incorporar estos
análisis a la sanción de operaciones, el banco cuenta con los documentos de
políticas que hacen referencia a ellos. Además, los analistas tendrán suficiente
formación para entender y sancionar estas operaciones.

64 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

• Bankinter quiere llevar a cabo una estrategia inclusiva relacionada con los
riesgos climáticos, colaborando con las empresas y particulares financiando su
transición hacia una actividad menos emisora de gases de efecto invernadero.
c) Para la cartera de Banca de Empresas, se han incorporado en el Marco de Apetito
al Riesgo, un nuevo indicador, que limita al 12% de la cartera de Banca de Empresas
de España y Portugal, la inversión en riesgo climático considerado Alto y Muy Alto.
Para la cartera hipotecaria, existen restricciones para los peores Certificados de
Eficiencia Energética:
• Por un lado, limitando a sanción manual aquellas operaciones con
Certificado de Eficiencia Energética F o G y con ratios de esfuerzo más ajustado.
• Por otro lado, aquellas que tengan Certificados de categorías F ó G y se
sancionen manualmente, deberán tener en cuenta un posible incremento en el
esfuerzo por tener que invertir para mejorar este certificado.
2.2.3.2 Estrategia de negocio – Plan de transición
a) Estrategia de sostenibilidad
Bankinter mantiene el firme compromiso de abordar su gestión ambiental
asumiendo el reto y la responsabilidad de operar de la manera más respetuosa con el
entorno, tomando las medidas necesarias para mitigar su impacto climático y
medioambiental directo e indirecto, en línea con los principios de precaución. Para
ello, se llevan a cabo análisis de los riesgos climáticos y ambientales en los aspectos
más relevantes de su cadena de valo r, tanto los directos propios (instalaciones del
banco donde trabaja su plantilla), así como los indirectos derivados de su actividad
financiera, gestionándolos de acuerdo con los principios de prevención, y haciendo
partícipes a todos los grupos de interés.
La Política de Sostenibilidad es la referencia principal para la gestión de aspectos
ambientales, sociales y de gobernanza (ASG) del banco y abarca la gestión de todos
los IROs identificados como materiales. Esta política tiene un enfoque integral que
asegura la identificación y el tratamiento de los IROs más relevantes, alineándose
con los requisitos de la CSRD y las subtemáticas que esta norma recoge. Cada uno de
los principios establecidos en la Política de Sostenibilidad aborda, de manera
transversal, las distintas subtemáticas definidas en el marco regulatorio,
garantizando así que los IROs materiales vinculados a áreas como cambio climático,
gestión de personas, relación con clientes y gobernanza corporativa estén reflejados
en las directrices estratégicas del banco. Se aporta más información sobre esta
política en el apartado 1.4.2 Compromiso del Grupo con la Sostenibilidad.
Asimismo, Bankinter cuenta con una política complementaria específicamente
enfocada en la gestión de asuntos medioambientales y climáticos, la Política
Ambiental y de Cambio Climático. Esta política tiene por objeto establecer el marco
de actuación del Grupo en materia de medio ambiente y cambio climático en todas
sus actividades y constituye el marco de referencia para el establecimiento de
objetivos de mejora. Esta política aborda la gestión de los IROs materiales
identificados en las temáticas de la NEIS E1, incluyendo la mitigación y adaptación al
cambio climático, así como la gestión de la energía.
El seguimiento y control de la Política Ambiental y de Cambio Climático corresponde
a:
• El Comité de Sostenibilidad, que es el responsable de impulsar y supervisar
la puesta en práctica de esta Política y deberá informar de su seguimiento a la
Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos del Consejo de Administración.
• La Dirección de Sostenibilidad es la responsable de la coordinación de las
acciones definidas en las Líneas y Programas de la estrategia de medio ambiente
y cambio climático, la verificación del grado de cumplimiento de los objetivos que
de ellos se derivan, y de la identificación de las áreas de mejora, según
estándares, normas, guías internacionalmente reconocidos, así como de la
propuesta de adopción de instrumentos de desarrollo de esta Política.
Para la elaboración de esta política, Bankinter ha tenido en cuenta lo previsto en la
legislación europea y española y otros estándares internacionales. Entre ellos, la
UNE-EN ISO 14001 Norma Internacional de Sistema de Gestión Ambiental (SGA), la
UNE-EN ISO 14064 Norma Internacional de Gases de Efecto Invernadero u otros
estándares de reporte ambiental reconocidos para la elaboración de informes no
financieros.
La política es pública en los canales de comunicación habituales, externos e internos,
en la Web Corporativa y en la Intranet del banco.
En el año 2022, se llevó a cabo la última actualización del documento. Esta política
está orientada a potenciar los efectos positivos y a minimizar los impactos negativos
que pueda generar su actividad sobre el mismo. Además, se adaptó a nuevas
regulaciones como la Ley de Cambio Climático o el Reglamento de Taxonomía de
finanzas sostenibles, se amplió su cobertura a la gestión de los aspectos derivados de
la actividad financiera y se incorporaron referencias a los marcos internacionales que
se han desarrollado en estos últimos años, y que el banco tiene en cuenta a la hora
de gestionar su dimensión ambiental (Objetivos de Desarrollo Sostenible, Acuerdo de
París sobre cambio climático, entre otros).

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En el pilar de Negocio Sostenible del Plan de Sostenibilidad ADN, se recoge una línea
estratégica asociada con los riesgos climáticos, incluida en una categoría general de
riesgos ASG.. Además, se incorpora la gestión de la huella ambiental del banco,
mediante el sistema de gestión ambiental y de cálculo de la huella de carbono (a
través de los cuales se identifican, miden y controlan tanto los impactos ambientales
directos como los indirectos que genera la actividad del banco).
Palancas estratégicas sobre exposición a sectores contaminantes
Bankinter no está excluida de los índices de referencia de la Unión Europea
armonizados con el Acuerdo de París. Y si bien no cuenta con un plan de transición
completo con todos los requerimientos exigidos en la NEIS E1, el banco cuenta con
diversas medidas como la estrategia de descarbonización y palancas estratégicas
como las que se definen a continuación, que permiten ir descarbonizando las
carteras del banco en línea con los objetivos de reducción de emisiones de los países
donde tiene negocio.
Bankinter está adherida a las principales iniciativas internacionales en materia de
sostenibilidad como son los Principios de Ecuador, el Pacto Mundial, la iniciativa
sectorial del Programa de Naciones Unidas para el Medio Ambiente (UNEPFI) y los
Principios de Banca Responsable. Este último, es un marco establecido para llevar a
cabo una actividad bancaria sostenible en línea con los ODS y la Agenda 2030.
Además, en el año 2021 el banco se adhirió a la Net Zero Banking Alliance, que tiene
como objetivo principal la neutralidad en emisiones en 2050 y el establecimiento de
objetivos intermedios de descarbonización a 2030. Bankinter ha definido una hoja de
ruta de descarbonización para su negocio de empresas y cartera hipotecaria, con
objetivos de reducción de emisiones financiadas hasta el año 2030 (ver apartado
Estrategia de descarbonización).
El Grupo tiene una escasa exposición a los sectores más emisores de gases de efecto
invernadero. Sobre los impactos individuales de estos riesgos en cada cliente y
operación, se ha implantado un sistema de alerta (rating climático) y un diálogo
establecido con clientes más emisores para, en su caso, considerarlo en lo proceso
de propuesta y sanción. Además, dicha exposición se irá reduciendo de acuerdo con
los compromisos adquiridos por el banco, como la adhesión a la iniciativa Net Zero
Banking Alliance, los objetivos de descarbonización de la cartera y la decisión
estratégica de acompañar a clientes en la transición de su negocio a una economía
menos emisora.
Además, el banco ha definido guías sectoriales de financiación, con criterios sociales
y ambientales, para determinados sectores que por su potencial impacto social o
ambiental son considerados más relevantes, entre los que están el sector energético,
agrícola, extractivo y defensa. Estas guías sectoriales, específicamente la del sector
energía y extractivo, han sido actualizadas en 2024. Bankinter está siendo
progresivamente más exigente con el cumplimiento de los objetivos de
descarbonización, limitando la financiación de actividades incompatibles con la
reducción de emisiones o la financiación a clientes que no están dispuestos a
transformarse (ver apartado Estrategia de descarbonización).
Como facilitadores del crédito, existe una responsabilidad de contribuir a financiar la
transición a una economía sostenible. Sin embargo, este proceso de transformación
requiere también de otra clase de incentivos y certidumbres en cuanto a la tecnología
hacia la que apuntar y que no dependen del sector financiero. Por tanto, la
descarbonización del Grupo dependerá en gran medida del cumplimiento de los
objetivos nacionales marcados y así se reconoce en la propia estrategia.
Asimismo, se ha definido y aprobado una Política de Exclusión de Bankinter Gestión
de Activos, que tiene como objetivo poner límites y/o impedir la inversión en
empresas cuya actividad esté asociada a "actividades controvertidas" (Ver apartado
Gestión de IROs materiales en la inversión)
Palancas estratégicas sobre acciones de mitigación del cambio climático
Como entidad financiera, Bankinter asume que su rol en cuanto a acciones de
mitigación del cambio climático y se centra en el acompañamiento y facilitación de
financiación a sus clientes, esto es el alcance 3 de su huella de carbono que supone
más del 95% de las emisiones del Grupo. Con todo, las emisiones de alcance 1 y 2
están monitorizadas, bajo los sistemas de gestión ambiental y las declaraciones y
verificaciones de huella de carbono anuales.
Respecto al alcance 3, es decir, las emisiones que el banco financia a sus clientes, se
viene trabajando en el diseño de productos con criterios ASG que ayuden a clientes
en sus planes de transición. Además, en marzo de 2024, Bankinter ha reorganizado
la Dirección de Sostenibilidad, con la responsabilidad de definir la Estrategia de
Sostenibilidad del Grupo, impulsar su implantación y monitorizar sus avances. Dentro
de sus responsabilidades se encuentra la de fomentar el negocio sostenible, que
incorpora financiación a actividades que requieran inversiones para mitigación y
mitigación al cambio climático, sean personas físicas o jurídicas y en cualquier
geografía, con el objetivo de acompañar a clientes en sus estrategias de
descarbonización y transición a modelos más bajos en carbono. En el apartado de
“Negocio ASG” se detallan específicamente las acciones realizadas en este sentido.

66 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

b) Análisis de escenarios
La incorporación de los factores climáticos en la estrategia de negocio requiere
desarrollar unas capacidades de evaluación de sus efectos en el largo y muy largo
plazo.
Ello conlleva una gran incertidumbre que ni siquiera se puede determinar, no solo por
la falta de evidencia empírica sino porque la acción contra el cambio climático
requiere de acuerdos globales que no son fáciles de alcanzar. En consecuencia, la
herramienta apropiada en este contexto es el análisis de escenarios, tal como señala
la Autoridad Bancaria Europea en su “EBA Report on management and supervisión of
ESG risk for credit institutions and investment firms”. Así, la estrategia de negocio
debe desarrollarse tomando como referencia un escenario base, actualmente el Net
Zero 2050 según la definición y proyecciones facilitadas por el NGFS, pero, a su vez,
evaluando la fortaleza de la entidad de acuerdo con su estrategia bajo la hipótesis de
que se realicen otros escenarios alternativos plausibles, especialmente aquéllos que
representan una acción tardía (disordely en la terminología del NGFS) en respuesta al
desafío climático.
Por otro lado, como se ha comentado anteriormente, Bankinter trabaja con los
escenarios: SSP1-1.9 y SSP4-6.0 en la estimación de los riesgos físicos que puedan
afectar a su cartera de riesgos de empresas o de hipotecas.
c) Estrategia de descarbonización
Bankinter reconoce que el sector financiero debe asumir su papel como facilitador de
la transformación hacia un modelo de economía sostenible, que permita mitigar o
adaptarse a los efectos del cambio climático y preservar el medioambiente. El
compromiso de Bankinter es firme en esta dirección y ello se demuestra en su
pertenencia a la Red Española de Pacto Mundial y su adhesión a la UNEP FI y a la Net
Zero Banking Alliance. Cabe destacar que formar parte de esta alianza es
comprometerse a neutralizar las emisiones correspondientes a su actividad
financiera e inversora antes de 2050, en línea con los objetivos del Acuerdo de París
sobre cambio climático. El banco dispone de una estrategia de descarbonización para
su cartera de empresas e hipotecaria, que es la parte más relevante de sus emisiones
financiadas, hasta el año 2030 y se irá revisando periódicamente. En el caso de
emisiones GEIs residuales en torno al año 2050, se utilizarían créditos de carbono tal
y como se viene haciendo estos años para compensar la huella directa (ver apartado
2.6.1 compensación de emisiones)
Como se enunciaba anteriormente, el Grupo ha establecido su propia estrategia de
descarbonización, aprobada por el Órgano de Administración del Grupo, a través de
su Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos, en febrero de 2022. Ello ha
supuesto fijar objetivos cuantitativos concretos en términos de intensidad de
emisiones financiadas hasta el año 2030, consistentes con los planes de reducción
recogidos en el Plan Nacional Integrado de Energía y Clima (PNIEC) y sus homónimos
de Portugal e Irlanda. Estos, a su vez, constituyen la concreción nacional de los
compromisos adquiridos en los Acuerdos de París y, por tanto, incluyen detalle de las
sendas de descarbonización de los principales sectores, tanto actividades como
hogares, que se utilizan como referencia para el alineamiento del Grupo.
La métrica de descarbonización de la cartera de Banca de Empresas, donde se
encuentran las principales actividades intensivas en emisiones de Gases de Efecto
Invernadero de la cartera crediticia de Bankinter, se autorizó por el Consejo de
Administración de Bankinter en el año 2022 y, desde entonces, se sigue
mensualmente y se incorpora como indicador en el Marco de Apetito al Riesgo.
Para una entidad en crecimiento como Bankinter, estos objetivos se han definido en
términos relativos y por este motivo el Plan de Descarbonización del banco está
referido a intensidades (Intensidad económica de emisiones = Emisiones medidas en
Ton CO 2 / Millón de euros de inversión)
Dado que en el caso de Bankinter esta cartera de Banca de Empresas está en su
mayor parte compuesta por empresas de tamaño medio o pequeño, se considera
que esta métrica de intensidad económica tiene ventajas sobre otras:
◦ Permite comparar la intensidad de todos los sectores al utilizarse una
métrica homogénea.
◦ Permite hacer una estimación de las emisiones financiadas basadas en
datos sectoriales del INE, frente a la dificultad de utilizar una métrica de actividad
sobre la que encontraríamos más dificultades para su estimación
◦ Permite sacar conclusiones globales de toda la cartera, su evolución y
alineamiento con los objetivos.
A lo largo del año 2024, se ha ido ganando experiencia y confianza en la métrica de
descarbonización de emisiones de los inmuebles hipotecados, utilizando para ello el
mismo ratio de intensidad económica basado en las emisiones de los inmuebles que
se obtienen a través del Certificado de Eficiencia Energética. En noviembre de 2024
la Comisión Ejecutiva autorizó la incorporación a lo largo del 2025 de una nueva
métrica en ll Marco de Apetito al Riesgo basada en estas intensidades y su reducción.
Objetivos de descarbonización Personas Jurídicas (Tn CO 2 eq / millón de euros)
A pesar de que el punto de partida de Bankinter es mejor que el del conjunto del
sistema al presentar menor inversión en los sectores más emisores, la senda objetivo
es similar a la establecida en el PNIEC.

67 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Así, el objetivo para 2025 es alcanzar una reducción de la intensidad de emisiones en
un 13,5%, con un 15,8% de recorte adicional entre dicho año y 2030, respecto a los
datos del año 2021 que se situaban en 64,3 Tn CO 2 por millón de euros de inversión.
Este menor ritmo inicial se justifica en que los esfuerzos en los primeros años de
dicho plan nacional se focalizan en el sector de producción de energía eléctrica, que
en el caso del banco se encuentra prácticamente descarbonizado. En conjunto, esto
representa una disminución total superior al 20%. Hay que indicar, no obstante, que
estos objetivos aunque están alineados con los planes de reducción de emisiones
oficiales de los principales países donde está representado el banco (España y
Portugal) no están validados por un organismo externo como SBTi.
Esta senda se va actualizando según se obtienen datos de fuentes oficiales (Planes
Nacionales, datos del INE de emisiones sectoriales) y datos internos de la cartera de
empresas de Bankinter. Considerando la última actualización con datos publicados
por el INE de emisiones de gases de efecto invernadero de la economía española en
2023, la senda de descarbonizació n del banco es la siguiente:
Mensualmente, se realiza un seguimiento de esta senda de descarbonización de las
carteras de empresas de España y Portugal, y se incorpora en el Informe Global de
Riesgo, comparándose la senda objetivo con los datos reales actualizados y los
resultados se ponen a disposición de miembros del Órgano de Administración.
A continuación, se muestra el seguimiento mensual que se realiza de esta senda de
descarbonización de las carteras de Empresas de España y Portugal:
El objetivo principal de esta senda de descarbonización es el de reducir las emisiones
financiadas por cada millón de euros de inversión crediticia en toda la cartera de
Bankinter. Sin embargo, y aunque este objetivo global sea la métrica habitualmente
reportada tanto interna como externamente, se hace seguimiento de una serie de
subobjetivos sectoriales, usando para ello información de emisiones estimadas o
reales por sector de actividad de toda la cartera de Banca de Empresas del banco y, a
través de los institutos nacionales de estadística, de todas las actividades
económicas tanto de España como de Portugal.

68 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

En concreto, estas agrupaciones sectoriales son las siguientes: agricultura, industria,
transporte, energía y otras, que nos permitiría analizar causas de desviación en el
objetivo principal. Se muestra a continuación las sendas para las 4 agrupaciones
sectoriales mencionadas:
Cabe destacar que al tratarse de un objetivo global que se refiere al conjunto de la
cartera de empresas, su cumplimiento puede realizarse a través de dos vías
complementarias:
• Por la propia reducción de la intensidad de emisiones, que puede producirse
como consecuencia de los esfuerzos de descarbonización de clientes o por una
reorientación de la inversión crediticia hacia deudores que presenten menor
intensidad de emisiones.

69 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

• Por una evolución de la composición de la cartera hacia actividades con
menor generación de emisiones.
En los siguientes gráficos se presenta la evolución de la intensidad de emisiones
directas de la cartera de crédito, así como de la correspondiente a la huella de
carbono, distinguiendo entre ambas vías señaladas, intensidad y distribución:
Intensidad
Distribución
Como puede observarse, la reducción en la intensidad global en el año 2024 obedece
Intensidad
Distribución
tanto a cambios en las intensidades específicas de los distintos sectores como a
movimientos en la distribución de la cartera. Cabe destacar que las intensidades se
van ajustando según se actualizan las publicaciones de las emisiones por parte de las
grandes empresas y, en el caso de las estimaciones, la actualización en el segundo
semestre de las estadísticas oficiales de emisiones a la atmósfera tiene impacto. De
ahí la distribución temporal de los distintos efectos. En los siguientes gráficos puede
observarse tanto la evolución de las intensidades por sectores como la
correspondiente a su peso en la cartera:

70 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

71 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Para el cumplimiento de los objetivos de descarbonización, Bankinter apuesta
claramente por una estrategia inclusiva, promoviendo la reducción de las
intensidades frente a cambios en la distribución, aportando el apoyo necesario para
que clientes puedan transformarse y adaptarse a una economía menos emisora y
respetuosa con el medio ambiente.
No obstante, no se puede obviar que la mayor fuente de gases de efecto invernadero
procede de la combustión de combustibles fósiles, por lo que los esfuerzos en los
próximos años se centrarán en reducir muy sustancialmente su dependencia. En este
contexto, Bankinter está siendo progresivamente más exigente con el cumplimiento
de los objetivos de descarbonización, limitando la financiación de actividades
incompatibles con la reducción de emisiones o la financiación a clientes que no están
dispuestos a transformarse.
A este respecto, se han introducido nuevas modificaciones en las guías sectoriales de
financiación que endurecen los criterios de admisión en los sectores extractivo y
energético. En concreto, Bankinter no financiará:
• a clientes en los que más de un 25% de su actividad consista en la
extracción de carbón térmico y que no cuenten con una estrategia de
diversificación o descarbonización. Asimismo, se compromete a no tener
exposición a minería de carbón térmico a partir del año 2025.
• a clientes que tengan una significativa generación eléctrica a carbón (más
del 25%) y no dispongan de una estrategia de diversificación / descarbonización.
Asimismo, en línea con los objetivos de descarbonización de las carteras de
financiación del banco, Bankinter asume el compromiso para el año 2030 de
reducir progresivamente la prestación de cualquier modalidad de financiación a
clientes para los que la generación de energía a partir del carbón represente
directamente más del 10% de sus ingresos en términos consolidados.
• a clientes que tengan una actividad significativa en el ámbito de la
extracción de petróleo y gas no convencional (arenas bituminosas, fracturación
hidráulica y/o exploración y producción en el Ártico y/o aguas ultra profundas
(UDW)) que represente más del 10% de su facturación y que en ningún caso
cuenten con una estrategia de diversificación o descarbonización.
Como facilitadores del crédito, existe una responsabilidad de contribuir a financiar la
transición a una economía sostenible. Sin embargo, este proceso de transformación
requiere también de otra clase de incentivos y certidumbres en cuanto a la tecnología
hacia la que apuntar y que no dependen del sector financiero. Por tanto, la
descarbonización del Grupo dependerá en gran medida del cumplimiento de los
objetivos nacionales marcados y así se reconoce en la propia estrategia
Objetivos de descarbonización Cartera Hipotecaria (Tn CO 2 eq / millón de euros)
El Grupo Bankinter ha establecido una senda de descarbonización de la cartera
hipotecaria, siguiendo la misma sistemática que para la cartera de empresas. El ratio
utilizado es el mismo, toneladas de CO 2 por cada millón de euros financiado. El
objetivo a 2030 es reducir un 36% la intensidad de emisiones de la cartera
hipotecaria con respecto al año 2023.
Para su cálculo, se utilizan las emisiones incluidas en los certificados de eficiencia
energética de cada inmueble que actúa como garantía, ponderándose con el LTV
(Loan to Value) de cada préstamo hipotecario y dividiéndolo por el saldo vivo de la
financiación.
Este cálculo se realiza para todas las carteras hipotecarias del Grupo Bankinter
(España, Portugal e Irlanda)
La pendiente de la senda objetivo que marca la velocidad de descarbonización, utiliza
como referencia el PNIEC de España y su homólogos de Portugal e Irlanda,
específicamente los datos de descarbonización de los hogares. Hay que indicar, no
obstante, que estos objetivos aunque están alineados con los planes de reducción de
emisiones oficiales de los países donde está representado el banco no están
validados por un organismo externo como SBTi.
Esta métrica se incorpora en 2025 al Marco de Apetito al Riesgo de Bankinter y se
llevará a cabo un seguimiento mensual de la misma en el Informe Global de Riesgo.

72 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

d) Negocio con criterios ASG
Uno de los cuatro pilares en los que debe apoyarse la estrategia de negocio frente al
cambio climático, es el desarrollo de productos de financiación / inversión sostenible
que ayuden a clientes a adaptarse a una economía menos emisora. Bankinter quiere
hacerlo utilizando una estrategia inclusiva cuyo principal objetivo sea ayudar a
nuestros clientes, empresas y personas físicas en sus procesos de descarbonización,
ofreciéndoles financiación con productos que les ayuden a reducir sus emisiones de
gases de efecto Invernadero, su adaptación a los efectos del cambio climático y a su
transición ecológica.
Desde el área de Riesgos, es evidente la posible colaboración con estos objetivos, ya
que indicadores como la predisposición de una empresa a verse afectada por el riesgo
de cambio climático, los riesgos físicos derivados de éste, las respuestas a los
cuestionarios en el caso de riesgo climático Alto o Muy Alto o los Certificados de
Eficiencia Energética, son indicadores de posibles necesidades de inversión y, por
tanto, de potencial necesidad de financiación.
El nuevo Área de Sostenibilidad, ha incorporado la responsabilidad relacionada con la
actividad comercial, desarrollo de negocios y aprovechamiento de oportunidades en
materia de negocio con criterios ASG. Algunas de las iniciativas desarrolladas en
2024 son:
• Incorporación a las herramientas de gestión del banco definición de qué
operaciones son sostenibles según la Taxonomía europea y qué operaciones son
verdes, utilizando los Criterios de Clasificación de Financiación Sostenible y la Guía
de Estructuración de Financiación ligada a Sostenibilidad. Además, se ha creado
una grupo interno (Unidad de Marcaje Sostenible) que estudia y sanciona si
efectivamente una operación se puede considerar sostenible o verde y si puede
tener indicadores de Sostenibilidad relacionados.
• Planes de formación para la plantilla del banco relacionados con
sostenibilidad, riesgo climático, planes de descarbonización, riesgos y
oportunidades de negocio relacionadas.
• Acuerdos de colaboración con proveedores expertos que permiten su
asesoramiento en temas materia de sostenibilidad que puedan ayudar a nuestros
clientes en el desarrollo de sus estrategias de descarbonización, transición
ecológica y cumplimiento de sus objetivos.
• Divulgación interna de buenas prácticas de mercado que permitan una
mayor comprensión en su aplicación y compartir el conocimiento adquirido para
la identificación de las necesidades y oportunidades de nuestros clientes.
• Creación y desarrollo de productos con criterios ASG que puedan ayudar en
la descarbonización de la actividad de empresas u hogares, así como a su
transición ecológica. Entre ellos destacan la financiación de energías renovables,
la emisión de bonos verdes, los fondos de inversión sostenibles, la financiación
ligada a criterios de sostenibilidad, la financiación de rehabilitaciones de
inmuebles que permitan mejorar su eficiencia energética o las hipotecas verdes.
Además de líneas de financiación ya habituales en Bankinter, otros productos
más novedosos y específicamente relacionados con el cambio climático, incluidos
en este Plan de negocio están relacionados con facilitar a clientes aspectos tales
como certificados de sostenibilidad, asesoramiento o líneas de circulante
específicas para clientes o proveedores sostenibles.
A continuación, se describe con mayor detalle el esfuerzo realizado por el banco en la
colaboración con clientes en este proceso de transición a una economía más
sostenible:
Para la banca de empresas, Bankinter ha desarrollado un plan de acción segmentado
para acompañar a empresas clientes en sus planes de reducción de huella de CO 2 y
planes de transición.
• Banca Corporativa: La clientela de mayor tamaño de Banca Corporativa
tienden a estar avanzados en sus planes de transición y demandas los servicios
bancarios que dan soporte a su transformación. Bankinter ofrece financiación
ligada a sostenibilidad sea a plazo o circulante, financiación estructurada,
financiación de proyectos y préstamos y créditos finalistas sostenibles.
• Medianas empresas: las empresas en tramos intermedios de facturación se
encuentran en una situación desigual. Desde empresas más avanzada que han
establecido ya planes de transición que están ejecutando, asimilables a Banca
Corporativa, a otras más inmaduras que están comenzando a trabajar en estos
aspectos, generalmente desde las obligaciones de reporting. Bankinter asume
que puede jugar un rol en orientar a estas empresas dado su conocimiento
sectorial pero no asesorar por el grado de especialización requerido. Para dar
soporte a esto último, Bankinter ha desarrollado un conjunto de alianzas con
terceros que ofrecen soluciones para desarrollo de planes de descarbonización y
su ejecución, solicitud de ayudas, gestión de certificados de ahorro energético y
de provisión de bienes de equipo, equipos de autoconsumo, vehículos eléctricos o
híbridos enchufables entre otros.

73 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

• Pequeñas empresas: las pequeñas empresas muestran preocupación por la
sostenibilidad de forma incipiente y en raras ocasiones están elaborando
acciones relacionadas con medición de huella o planes de transición, a no ser que
haya una obligación por parte de sus clientes, públicos o privados. Bankinter se
aproxima a estos clientes ofreciendo soluciones que, además de disminuir las
emisiones, mejoran la eficiencia y los costes de la pequeña empresa.
Puesto que no todas estas empresas están igualmente presionadas para iniciar un
plan de transición, Bankinter ha elaborado un rating para necesidad y urgencia de
transición de clientes para dirigir la propuesta de valor descrita de la forma más
eficiente. El rating se basa en un análisis de la carga regulatoria, el rating climático
interno del banco, presión en la cadena de suministro y emisiones de C0 2, entre otros
parámetros.
En banca comercial, las necesidades de clientes personas físicas están acotadas a
adquisición o rehabilitación de vivienda, vehículo eléctrico y otros bienes de
consumo. La adquisición de vivienda sostenibles se canaliza a través del producto
Hipoteca Eficiente. La financiación hipotecaria se categoriza como sostenible en
función de la zona climática y del consumo energético. Bankinter ha mejorado
sustancialmente la calidad de información relativa a certificados energéticos y su
actualización periódica.
El resto de financiación asociada a la banca comercial se gestiona a través de
financiación al consumo. Bankinter Consumer Finance ha llegado a acuerdos con
terceros para ofrecer asesoramiento e instalación de soluciones de autoconsumo.
Por otro lado, Bankinter está actualizando su Marco de Apetito al Riesgo para
integrar de manera efectiva los riesgos climáticos y medioambientales en su
estrategia corporativa. Este proceso busca garantizar una gestión sostenible y
responsable, alineada con los estándares regulatorios y las mejores prácticas del
sector financiero. La entidad está evaluando cómo las exposiciones relacionadas con
el cambio climático pueden impactar sus operaciones, clientes e inversiones a largo
plazo.
Por otra parte, en el negocio de inversión, los productos de inversión ASG en
Bankinter están diseñados para ofrecer a clientes soluciones que combinan
rentabilidad financiera con un impacto positivo en el medioambiente y la sociedad.
Estos productos responden a la creciente demanda de inversores interesados en
apoyar proyectos sostenibles y responsables. Además, refuerzan el compromiso de
la entidad con la sostenibilidad y contribuyen a generar valor a largo plazo tanto para
clientes como para la sociedad en general. En este caso Bankinter pone a disposición
de sus clientes vehículos de inversión alternativa de energías renovables y economía
circular, fondos de inversión propios y fondos de pensiones clasificados como art.8,
así como fondos de inversión de terceros clasificados como art.8 y art.9.
Además, El gestor digital de inversiones de Bankinter lanzó en 2021 sus primeras
carteras sostenibles que invierten en fondos de las principales gestoras del mundo
que cumplen con criterios ambientales, sociales y de buen gobierno corporativo.
2.2.4 Seguimiento
Las principales líneas de seguimiento de indicadores relacionados con los riesgos
climáticos que el banco ha desarrollado son las siguientes:
• Marco de Apetito al Riesgo. En el año 2024 se han incorporado dos nuevas
métricas, quedando por tanto como se detalla a continuación:
▪ Intensidad de emisiones de alcance 1 financiadas: cubre las
carteras de empresas de España y Portugal.
▪ Intensidad media de emisiones financiadas de la cartera
hipotecaria de personas físicas: cubre todas las geografías.
▪ Límite de exposición de Riesgo Alto y Muy Alto según el rating
climático en la cartera crediticia: cubre las carteras de empresas de
España y Portugal
Con la evolución del rating climático hacia un indicador global que incorpore los
objetivos medioambientales, la última métrica señalada incluirá también límites a
los riesgos medioambientales.
• Información Incorporada a la herramienta de gestión Business Intelligence.
A lo largo de 2024 se ha incorporado nueva información a la herramienta de
gestión que se consulta por la red de oficinas de Bankinter. Esta nueva
información permite a los usuarios obtener informes sobre los principales
indicadores de los riesgos climáticos, rating climático para la cartera de empresas
y certificados de eficiencia energética para la cartera de hipotecas.
Además, cruzándolos con el resto de información previamente disponible,
permite obtener datos de precios, calidad crediticia, sectores de actividad,
comportamiento, garantías, plazos, oficinas y zonas, etc.
• Informe Global de Riesgos.
Este informe se actualiza mensualmente, se pone a disposición de miembros del
Consejo de Administración e incorpora un resumen de los principales indicadores
de riesgo climático.

74 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

2.3 Información relativa a la Taxonomía Ambiental
Marco Normativo
Se incorpora en el presente documento el ejercicio obligatorio según el artículo 8
Reglamento Reglamento de Taxonomía (UE) 2020/852 (en adelante, el reglamento
de Taxonomía), el Reglamento Delegado (UE) 2021/2178 de divulgación, y Actos
Delegados.
Dicha normativa tiene como objetivo establecer los criterios para determinar si una
actividad económica se considera medioambientalmente sostenible, compatible con
el objetivo del controlar los niveles de calentamiento global y el Pacto Verde Europeo.
En este sentido, las entidades financieras deben están obligadas a publicar una serie
de indicadores relativos a las actividades económicas sostenibles de acuerdo a la
Taxonomía de la UE.
El Reglamento de Taxonomía identifica seis objetivos medioambientales:
• Mitigación del cambio climático;
• Adaptación al cambio climático;
• Uso sostenible y protección de los recursos hídricos y marinos;
• Transición hacia una economía circular;
• Prevención y control de la contaminación;
• Protección y recuperación de la biodiversidad y los ecosistemas.
En base a estos objetivos, la normativa también exige criterios técnicos para evaluar
si una actividad es medioambientalmente sostenible:
• Primero se requiere determinar si una actividad se enmarca dentro de las
detalladas como elegibles por la taxonomía de la UE.
• En caso de ser elegible, la actividad estará alineada con la taxonomía de la
UE en base a la contribución sustancial o uno o varios objetivos; si la
actividad no causa un daño significativo a ninguno de los demás objetivos
medioambientales (DNSH: Do Not Significant Harm) y si la actividad se lleva
a cabo de conformidad con las salvaguardas mínimas sociales y de derechos
humanos (MSS).
En este sentido y debido a lo anteriormente expuesto, Bankinter está obligado a
divulgar las actividades que se ajustan a estos criterios en relación a los 6 objetivos
medioambientales. En concreto para el año 2024, se debe divulgar:
• El alineamiento Green Asset Ratio (en adelante, GAR) para los 2 objetivos
climáticos, mitigación y adaptación.
• La elegibilidad con respecto a los 6 objetivos ambientales.
• Información adicional sobre la exposición a actividades económicas
elegibles y alineadas de Energía Nuclear y Gas Natural.
Conviene poner de manifiesto que aquellas actividades económicas que no estén
dentro de la Taxonomía o no cumplan con los requisitos, no implica que sean
perjudiciales o negativas para el medioambiente, sino que no cumplen con las
condiciones para formar parte de esta clasificación.
Como principales novedades de la información a publicar este año respecto al año
anterior, destacan:
• Inclusión de información de elegibilidad y alineamiento de las carteras del
banco con los 4 objetivos medioambientales de economía circular,
contaminación, recursos hídricos y marinos y biodiversidad y ecosistemas.
• Atendiendo a los requerimientos del Reglamento delegado 2023/2486 de
la Comisión, no se reporta la información de alineamiento de adaptación
para el objetivo de adaptación al cambio climático.
• Cálculo de la GAR en términos de flujo, que no se presentó para el año
2023.
• Recálculo de la información sobre la GAR para el año 2023 (T-1) teniendo en
cuenta la misma metodología de cálculo empleada para el cálculo de la GAR
de 2024, dado que se han incluido mejoras en la información base (se ha
mejorado la estructura societaria de las contrapartes), así como en la
automatización de los cálculos. La ratio de la GAR obtenido para 2023 es
ligeramente inferior al reportado el año pasado. A efectos de comparación,
se incluyen los datos de 2023 recalculados.
• En el procesos de generación de la GAR del ejercicio 2023, se incluyeron
exclusivamente aquellas sociedades no financieras que habían publicado
informes de sostenibilidad, limitándonos a los datos disponibles. Este año,
se ha ajustado el criterio para alinearlo con la normativa y se incorporan
todas las empresas obligadas a divulgar información según los criterios de la
NFRD, independientemente de si han publicado datos o de si hemos podido
recopilar sus datos.

75 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Alcance de activos y actividades cubiertos por la GAR
El Reglamento 2021/2178 indica que las entidades de crédito divulgarán los
indicadores clave de resultados pertinentes basándose en su ámbito de consolidación
prudencial, determinado de conformidad con el Reglamento (UE) n.o 575/2013,
título II, capítulo 2, sección 2.
Por tanto, los activos considerados en la divulgación sobre Taxonomía Ambiental
coinciden con los totales de los Estados Financieros Anuales Consolidados a cierre de
2024.
El apartado 2. de las Cuentas Anuales “Criterios Contables Aplicados” apartado D,
principios de consolidación, describe los criterios empleados para consolidar las
entidades del participadas del Grupo, sean Dependientes, Negocios Conjuntos o
Asociadas.
Los importes considerados en la GAR se construyen a partir de las posiciones con las
que se construye la información financiera garantizando la consistencia en importes
y sectorización con la información financiera
Consideraciones sobre la información
Este es el segundo año que Bankinter informa sobre la ratio GAR; en este sentido se
siguen encontrado muchas dificultades para reflejar la verdadera posición y los
esfuerzos que está realizando la entidad de cara a la descarbonización de la
economía.
Para entender de forma correcta los resultados publicados se debe tener en cuenta
algunos aspectos destacables.
• La población de la información utilizada para el cálculo de la GAR, se ha
obtenido de las posiciones que conforman cada uno de los epígrafes de los
Estados Financieros Anuales Consolidados.
• Al igual que en el ejercicio 2023, Bankinter ha contado con proveedores
externos para la recopilación de información de elegibilidad y alineamiento
de las contrapartes de Bankinter. Concretamente, para obtener la
información relativa de elegibilidad y alineamiento de la exposición en
balance y de garantías financieras se ha utilizado la información
proporcionada por INFORMA D&B, S.A.U. y, para la exposición relativa a los
activos gestionados, MSCI, Inc.
• El reducido número de empresas obligadas a reportar según taxonomía y
las exigencia de los requisitos DNSH conduce a que ciertas operaciones de
financiación, claramente asociadas a la transición a una economía neutra en
carbono no estén incluidas en el ratio de alineamiento. Bankinter tiene una
cartera relevante en la financiación de proyectos a parques eólicos y solares
que no puede ser incorporado a la ratio GAR.
• Inclusión en el denominador de la ratio GAR la exposición con
administraciones locales y empresas PYMEs, cuando estas no están
obligadas a reportar información sobre el alineamiento.
• El numerador y denominador de la ratio GAR se calculan sobre perímetros
diferentes: el primero sobre empresas obligadas a reportar NFRD; el
segundo sobre total incluido en la GAR, ya estén o no obligadas) hace que el
ratio esté condicionado por la proporción de inversión de cada banco en
grandes empresas , que son las obligadas a reportar. Como consecuencia,
los resultados no son comparables entre entidades y los ratios dependen,
en gran medida, del modelo de negocio de cada entidad.
Como conclusión a estas consideraciones sobre la información de Taxonomía, el
banco ha hecho sus mejores esfuerzos para cumplir con la normativa y seguir
evolucionando con los próximos requerimientos de la regulación, constituyendo para
ello un grupo de trabajo, contratando servicios externos para recopilar datos y
revisando y justificando operaciones. El trabajo realizado ha obligado a seguir
avanzando en recoger información actualizada (especialmente en cuanto a empresas
obligadas a reportar y a Certificados de Eficiencia Energética de la cartera
hipotecaria), actualizar informes (como por ejemplo la cartera hipotecaria del grupo
con los Certificados de Eficiencia Energética actualizados) y avanzar en mediciones y
aprendizaje (por ejemplo, completando plantillas y analizando inversiones), con la
confianza de que este ejercicio vaya mejorando y reflejando mejor el esfuerzo
inversor de las entidades.
Se incluye a continuación la plantilla resumen con los principales indicadores de la
ratio GAR:

76 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

|  | Total de activos medioambientales sostenibles | Indicador clave de resultados (****) | Indicador clave de resultados (*****) | % cobertura (sobre los activos totales) (***) | % de activos excluidos del numerador de la GAR (artículo 7, apartados 2 y 3, y anexo V, sección 1.1.2) | % de activos excluidos del denominador de la GAR (artículo 7, apartado 1, y anexo V, sección 1.2.4)
Indicador clave de resultados principal | Ratio de activos verdes (GAR) en términos de stock | 1.660,57 | 1,55 % | 1,92 % | 86,96 % | 35,95 % | 13,04 %
|  | Total de actividades medioambientales sostenibles | Indicador clave de resultados | Indicador clave de resultados | % cobertura (sobre los activos totales) | % de activos excluidos del numerador de la GAR (artículo 7, apartados 2 y 3, y anexo V, sección 1.1.2) | % de activos excluidos del denominador de la GAR (artículo 7, apartado 1, y anexo V, sección 1.2.4)
Indicadores clave de resultados adicionales | GAR (flujo) | 885.657.812,56 | 2,17 % | 3,13 % | 91,82 % | 35,75 % | 8,18 %
| Cartera de negociación (*) | (a partir de 2026) | (a partir de 2026) | (a partir de 2026) |  |  |
| Garantías financieras | 57,34 | 3,07 % | 5,37 % |  |  |
| Activos gestionados | 172,34 | 0,78 % | 1,26 % |  |  |
| Ingresos por honorarios y comisiones (**) | (a partir de 2026) | (a partir de 2026) | (a partir de 2026) |  |  |

Desglose de la ratio GAR
El GAR es un indicador que persigue reflejar en qué medida ciertos activos del balance
de la entidad se alinean con la taxonomía UE. En este sentido, la entidad ha
elaborado este indicador siguiendo las definiciones regulatorias de la Comisión
Europea. A continuación, se indica cuales han sido las partidas incluidas y excluidas
en el numerador.
Partidas incluidas en el numerador de la ratio GAR
La población e importes de la información que coincida con las posiciones sobre las
que se construyen los Estados Financieros Anuales Consolidados de cierre de 2024
incluyendo únicamente aquellas cuyo titular, o su matriz en caso de las personas
jurídicas, se encuentran en la UE.
La exposición reflejada como elegible y alineada para cada una de las carteras es:
• Cartera hipotecaria: préstamos a personas físicas con inmuebles
residenciales, concedidos para la compra de los mismos. Los inmuebles
identificados cumplen los criterios marcados en el reglamento de
taxonomía respecto a la fecha de construcción del inmueble, sus
Certificados de Eficiencia Energética, consumo de energía, zona climática y
posibles influencias de riesgos físicos consecuencia del cambio climático,
para asegurar el cumplimiento con los DNSH. Se excluyen aquellos
inmuebles asociados a los siguientes riesgos físicos:
▪ Riesgo de inundación marítima en zonas con una probabilidad
media u ocasional
▪ Riesgo de inundación fluvial en zonas con alta probabilidad
▪ Riesgo de incendio en zonas con niveles superior a 1000.
▪ Riesgo sísmico en zonas con un alto nivel de probabilidad
▪ Riesgo volcánico en zonas con un alto nivel de probabilidad
• Cartera de sociedades financieras y no financieras: exposición a aquellas
compañías que o bien por si mismas o bien por su matriz reportaron
elegibilidad y alineamiento en su memoria 2023, según dos criterios:
◦ Operaciones de financiación general, imputándose a la exposición
el porcentaje de elegibilidad o alineamiento reportado por la
empresa o el grupo al que pertenece.
◦ Operaciones finalistas con empresas sujetas a NFRD y asegurando
el cumplimiento de los DNSH.
• Cartera de Administraciones locales: exposición frente a inversiones
dirigidas a financiar viviendas públicas o proyectos que respalden una
actividad económica alineada con Taxonomía.

77 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Partidas excluidas del numerador de la ratio GAR
Para sociedades no financieras, se excluye la exposición no sujeta a NFRD que se
sustrae de la exposición total que se refleja en los Estados Financieros.
Se excluye también la explosión de las contrapartes en países no miembros de la UE
que no reportan Reglamento, se incluye el importe en libros bruto para la no UE de
los estados financieros consolidados.
Por último, se excluye toda la exposición relativa a derivados, préstamos
interbancarios a la vista, efectivo y otros activos como fondo de comercio, materias
primas, etc.
A continuación se detalla un cuadro con los importes de cada partida del balance
incluida como alineada en la ratio GAR.

Concepto | Alineamiento (MM €)
Hogares | 836,7
Sociedades no financieras | 693,3
Sociedades financieras | 130,6
Total | 1.660,6

Este año se ha realizado un recálculo de la ratio de la GAR del año 2023, aplicando la
misma metodología del cálculo del año 2024, siendo el resultado de la GAR 1,52%
(en el año 2023 se reportó 1,54 %).
Además de publicar una ratio GAR alineado con la norma, que, como se explicaba
anteriormente, no muestra el esfuerzo de Bankinter invirtiendo en la
descarbonización, el Banco dispone de operaciones que contribuyen a la transición a
un modelo económico bajo en carbono como son:
• Cartera de Hipotecas con Certificados estimados que cumplan con los
criterios de la taxonomía.
• Cartera de Préstamo destinados a financiar inversiones en proyectos de
energías renovables en las que el titular no está obligado a reportar según la
taxonomía ambiental.
• Cartera de préstamos a comunidades de propietarios destinados a financiar
mejoras de eficiencia energética en los edificios, en una línea incluida en las
ayudas de los fondos Next Gen.
Descripción del cumplimiento del Reglamento de Taxonomía
Indicadores clave de las Exposiciones en términos de Stock
La plantilla 3 presenta el indicador de la ratio GAR en términos del stock de inversión
de Bankinter, para los todos los objetivos medioambientales, siendo el resultado de
la ratio GAR 1,55% (1,52% en 2023).
Es especialmente significativo que Bankinter tiene una alta exposición a compañías
pequeñas y medianas en su cartera de empresas, exposición que no puede incluirse
en este indicador debido a que no son compañías obligadas a reportar NFRD.
Indicadores clave de las Exposiciones en términos de CAPEX
La plantilla 3 presenta el indicador de la ratio GAR en términos del CAPEX de
Bankinter, para los todos los objetivos medioambientales, siendo el resultado de la
ratio GAR 1,92% (1,83% en 2023).
Indicadores clave de las resultados de las exposiciones fuera de Balance
Las principales exposiciones medidas fuera de balance han sido:
• Activos gestionados por el Grupo Bankinter, especialmente por su Gestora
de Activos: ratio alineamiento de 0,78% (1,29% en 2023)
• Garantías (habiéndose tomado para este ejercicio únicamente las
financieras): ratio de alineamiento de 3,07% (2,93% en 2023)
Elegibilidad
Se ha calculado el ratio de elegibilidad de la cartera con los 6 objetivos
medioambientales. Para ello, se ha incorporado en el numerador la cartera
hipotecaria (manteniendo el criterio de los ejercicios precedentes, se ha incluido el
100% de la cartera hipotecaria de personas físicas - hogares), las carteras de mejora
de eficiencia energética de edificios, de automoción y la cartera de empresas que
reportan NFRD, por los porcentajes publicados por las compañías; y en el
denominador el mismo importe que en la ratio GAR. El resultado obtenido es: 35,1%
de elegibilidad (34,9% en 2023)
Información relativa a la GAR en términos de flujo
Bankinter no divulgó la información de alineamiento en términos de flujo con datos a
cierre de diciembre de 2023.
No obstante, Bankinter si publica dicha información para el año 2024 por primera
vez, considerando todas las operaciones dadas de alta (renovadas o novadas)
durante todo el periodo de referencia.

78 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

La ratio GAR en términos de flujo sobre ingresos en 2024 es de 2,17% y sobre CAPEX
es de 3,13%
Energía Nuclear y Gas Fósil
Por último se ha realizado la comprobación de las compañías que han incluido en sus
reportes del año 2023 actividades relacionadas con energía nuclear y gas fósil,
mostrándose todas las plantillas correspondientes en el Anexo I de este informe.
Se incluyen en el Anexo I de este informe “Tablas relativas al Art. 8 de la
Taxonomía europea” toda la información de taxonomía en el formato previsto
por la normativa.

79 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

2.4. Gobernanza de la gestión de los aspectos
climáticos
En cuanto a la gobernanza específica de los riesgos y oportunidades de cambio
climático, los órganos involucrados son los siguientes:
El Consejo de Administración es el órgano que aprueba la Política de Sostenibilidad
del Grupo. En 2023 revisó y autorizó la propuesta denominada “Negocio ASG” que
incorporaba el Plan de Negocio de productos que incluyen criterios ASG con el fin de
ayudar a clientes en sus sendas de descarbonización y demás objetivos de
sostenibilidad. Se apoya en las siguientes Comisiones que forman parte del órgano
de administración:
◦ La Comisión de Sostenibilidad y Nombramiento s, que asume
competencias en materia de sostenibilidad entre las que destacan:
• Revisar la Política de Sostenibilidad, velando por que esté
orientada en todo momento a la creación de valor.
• El seguimiento de la estrategia y prácticas de sostenibilidad,
mejores prácticas en este sentido y la evaluación de su grado de
cumplimiento.
• Evaluar todo lo relativo a los riesgos sociales, medio ambientales,
políticos y reputacionales de la sociedad, con independencia de las
facultades que correspondan a la Comisión de Riesgos y Cumplimiento,
u a otras comisiones del consejo. En concreto, este órgano es el que
aprueba la hoja de ruta de descarbonización de las carteras del banco de
acuerdo con los compromisos asumidos en su Política de Sostenibilidad.
◦ La Comisión de Auditoría: vela por la claridad e integridad de la información
no financiera que el banco debe hacer pública periódicamente.
◦ La Comisión de Riesgos y Cumplimiento, que ejerce funciones de
supervisión en materia de riesgos, siendo el apoyo más importante del consejo
en esta materia. En concreto, se encarga de revisar el adecuado cumplimiento de
la declaración de apetito al riesgo, en el que se integran todos los riesgos
materiales. En noviembre de 2022, esta Comisión propuso al Consejo de
Administración del banco incorporar el indicador denominado Emisiones
Financiadas (que mide el impacto en la descarbonización de la economía a través
de la financiación concedida por el banco a sus clientes) en el Marco de Apetito al
Riesgo del Grupo Bankinter (en adelante, MAR). Por otra parte, la Comisión de
Riesgos y Cumplimiento recibe un reporte recurrente de la gestión y control de
todos los riesgos materiales, incluyendo un informe mensual de carácter global
en el que se contemplan todos los riesgos materiales y, en concreto, los
relacionados con el clima y el medioambiente, además del propio seguimiento del
cumplimiento de la declaración de apetito al riesgo.
◦ La Comisión de Retribuciones . En el Grupo Bankinter la remuneración
variable de las categorías de personal cuyas actividades profesionales tienen
repercusión material en el perfil de riesgos de Bankinter (“Colectivo identificado”),
entre los que se encuentran miembros del consejo, es objeto de ajuste en
función de indicadores concretos del MAR que determine el Consejo de
Administración, a propuesta de esta Comisión, conforme a métricas que reflejan
adecuadamente los riesgos más importantes, incluidos los riesgos Ambientales,
Sociales y Gobernanza. La Comisión de Retribuciones propuso al Consejo de
Administración la incorporación de este nuevo indicador del MAR (senda de
descarbonización de las emisiones financiadas para la cartera de empresas), para
ajustar la retribución variable devengada en el año 2023 del Colectivo identificado
(incluida la devengada por los consejeros ejecutivos). Al igual que sucede con el
resto de los indicadores del MAR que pueden ajustar la retribución variable del
Colectivo identificado, el incumplimiento de los niveles de tolerancia y límite
implica una penalización sobre la Retribución Variable devengada, pudiendo,
incluso, ajustarla a cero. (Ver más información en el apartado 1.3.2 Alineamiento
de la política retributiva con los objetivos ASG)
El Consejo de Administración de Bankinter acordó aprobar ambas propuestas de sus
Comisiones de supervisión el 22 febrero de 2023 (para más información, consultar el
Informe Anual de Remuneraciones de Consejeros, disponible en la página web
corporativa de Bankinter).
Desde el año 2022, se llevan a cabo, en los casos que se considere necesario,
comisiones conjuntas entre las comisiones del consejo antes descritas.
Por otra parte, se deben destacar también los siguientes órganos:
• Comités de riesgos. Analizan y sancionan las operaciones de riesgos
planteadas por la red comercial que deben tener en cuenta el cambio climático
como factor de riesgo en cada operación.
• En dependencia directa de la Presidencia no ejecutiva del Consejo de
Administración:
◦ El Comité de Sostenibilidad vela por el cumplimiento de la Política
de Sostenibilidad y el desarrollo de los sucesivos Planes de
Sostenibilidad, asegurando su difusión y procurando la implicación de
todos los grupos de interés de Bankinter, especialmente de los
estratégicos (plantilla, accionistas, clientes, etc.)

80 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

◦ La Dirección de Sostenibilidad, con la misión de asegurar la
posición de liderazgo del Grupo en materia de sostenibilidad y dar
respuesta a la creciente presión regulatoria, supervisora y competitiva.
Incluye a responsables de sostenibilidad en áreas especialmente
involucradas y con dependencia funcional de la Dirección de
Sostenibilidad, en dos niveles:
• Áreas con responsabilidad exclusiva e independiente:
Riesgos climáticos, RSC y Dirección ASG de Portugal
• Responsables en áreas de Negocio (incluyendo filiales) y
Organizaciones territoriales.
• Otros órganos internos o grupos de trabajo en materia de sostenibilidad:
▪ Comité de Bonos verdes: analiza la cartera potencial para los
colaterales de las emisiones verdes y realiza el seguimiento de las
emisiones vivas
▪ Unidad de Marcaje Sostenible: unidad interna de reciente creación
para mitigar el riesgo de “greenwashing” en la financiación clasificada
como verde y ligada a sostenibilidad.
2.5 Consumo y combinación energética
Para garantizar la mejora continua de su desempeño ambiental, Bankinter dispone
en España de un Sistema de Gestión Ambiental (SGA), certificado según la norma
UNE EN ISO 14001. Actualmente están incluidos en este certificado los cuatro
edificios singulares de la entidad en Madrid (Paseo de la Castellana, Tres Cantos y los
dos edificios de Alcobendas), los edificios de Barcelona, Bilbao, Valencia y la
denominada Oficina Sostenible en Madrid.
En Portugal, también se cuenta con un Sistema de Gestión Ambiental certificado, que
incluye en su alcance la sede de Marqués de Pombal y el edificio de Torre Oriente,
ambos en Lisboa, y 15 oficinas del banco en la capital portuguesa.
Por otra parte, en EVO y AvantMoney, se han puesto en marcha mecanismos para
optimizar los consumos de materiales y suministros, y gestionar adecuadamente los
residuos.
En sus Programas Anuales de Gestión Ambiental, el Grupo Bankinte r recoge una serie
de objetivos y metas destinados a la optimización de consumos y a la correcta
gestión de residuos; a la disminución de emisiones a la atmósfer a, y a la
programación de campañas de comunicación, sensibilización y formación a la
plantilla sobre buenas prácticas ambientales.
La entidad tiene identificados los principales indicadores de ecoeficiencia que se
derivan de su actividad para su medición y control. La finalidad que se persigue es
implantar las medidas necesarias para optimizar el consumo de suministros y
materiales. Esto se traduce en la minimización de sus consumos y, por lo tanto, de su
huella de carbono.
El consumo indirecto de energía en el banco responde al consumo eléctrico. Esta es
la principal fuente de energía utilizada por Bankinter y su consumo se ha ido
reduciendo progresivamente en los últimos años como consecuencia de las medidas
de eficiencia adoptadas (renovación de equipos por otros más eficientes, sustitución
de luminarias por LED, sistemas de telegestión de consumos, etc.)
Además, como se ha comentado anteriormente, el 100% de la electricidad
consumida en las instalaciones del banco ya proviene de fuentes de energía
renovable tanto en España como en Portugal, Irlanda y Luxemburgo. En el caso de
EVO, debido a un cambio de proveedor no se ha llegado al 100% de energía
renovable en 2024, pero ya se está trabajando para conseguirlo en el año 2025.
El consumo y combinación energéticos de Bankinter en 2024 es el siguiente:

Consumo y combinación energéticos (MWh)
| 2024 | 2023
Consumo total de energía fósil (MWh) | 3.710,0 | 2.840,0
Consumo de combustible procedente de fuentes nucleares (MWh) | 78,2 | 77,8
Consumo de combustible por fuente renovable, como la biomasa (que incluye también los residuos industriales y municipales de origen biológico, el biogás, el hidrógeno renovable, etc.) (MWh) | – | –
Consumo de electricidad, calor, vapor y refrigeración comprados o adquiridos procedentes de fuentes renovables (MWh) | 23.750,4 | 25.218,5
Consumo de energía renovable autogenerada que no se utilice como combustible (MWh) | – | –
Consumo total de energía renovable (MWh) | 23.750,4 | 25.218,5
Consumo total de energía (MWh) | 27.538,6 | 28.136,8

Para estimar el consumo total de energía procedente de fuentes nucleares, se
consideró el consumo de electricidad de origen no renovable y se le aplicó un 40% de
energía nuclear, dado que dicho porcentaje forma parte del mix de generación de la
comercializadora. Este porcentaje proviene del "Etiquetado de electricidad restante
de las empresas comercializadoras que hayan redimido garantías de origen en sus
clientes, relativo a la energía producida en el año 2023" (documento publicado en
2024 por la Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia o CNMC).

81 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Los requisitos relativos a la producción de energía no son aplicables, ya que
Bankinter no realiza actividades relacionadas con la generación de energía.
Asimismo, tampoco se aplican los requerimientos relacionados con actividades en
sectores de alto impacto climático.
2.6 Emisiones
Bankinter calcula desde 2009 su huella de carbono en los tres alcances de emisiones:
las directas (consumo de combustibles fósiles y posibles fugas de gases
refrigerantes), las indirectas (consumo eléctrico) e inducidas (viajes in itinere, viajes
de empresa y compra de bienes y servicios, entre otros). Además, desde el año 2022
se incluye en el cálculo de las emisiones inducidas la categoría de emisiones
financiadas.
En 2024 el banco volvió a someter a verificación externa el cálculo de la huella de
carbono organizacional en España y Portugal, realizada por la firma SGS conforme a
la norma ISO 14064:2019. Se incluyó también el cálculo de emisiones financiadas,
tanto en la cartera de empresas, como de la cartera hipotecaria.
Asimismo, Bankinter inscribió de nuevo su huella de carbono (la calculada para 2023)
en el Registro de Huella de Carbono del Ministerio para la Transición Ecológica y el
Reto Demográfico, obteniendo el sello de Calculo.
El cálculo de la huella de carbono de Bankinter se ha realizado en base a la norma
UNE EN ISO 14064:1-2019, que especifica los principios y requisitos para el diseño,
desarrollo y gestión de inventarios de gases de efecto invernadero (GEI) para
compañías y organizaciones, y para la presentación de informes para estos
inventarios. Los factores de emisión utilizados han sido seleccionados a partir de
estándares reconocidos internacionalmente o, en su defecto, calculados con base en
datos oficiales de organizaciones nacionales, pudiendo ser específicos a nivel
geográfico.
En particular, se han empleado los factores de emisión del Registro de Huella de
Carbono, Compensación y Proyectos de Absorción de Dióxido de Carbono de la
Oficina Española de Cambio Climático (OECC), versión 29 de 2024, así como los del
Inventário Nacional de Emissões Atmosféricas (NIR 2024), publicado el 15 de mayo
de 2024. Asimismo, se ha aplicado una metodología de cálculo basada en la
intensidad económica, utilizando las cuentas ambientales y económicas de España
con datos de 2022 publicados en 2024. En cuanto a bases de datos de referencia a
nivel internacional, se han consultado datos procedentes de SimaPro, un software
especializado en huella de carbono y análisis del ciclo de vida, que cuenta con una
amplia biblioteca de factores de emisión específicos para los procesos y materiales
involucrados en este estudio. La base de datos utilizada en el software ha sido
Ecoinvent 3.11. También se han empleado los DEFRA Greenhouse Gas Reporting
Conversion Factors 2024, una base de datos reconocida a nivel internacional y
desarrollada por el Department for Business, Energy and Industrial Strategy del
Reino Unido. Finalmente, se han considerado los valores de referencia globales en
materia de emisiones de GEI y cambio climático del IPCC Sixth Assessment Report,
publicados por el Intergovernmental Panel on Climate Change (IPCC).
Se ha realizado un análisis de materialidad para evaluar los distintos flujos de emisión
en todos los alcances. Como resultado, se han excluido aquellos con baja influencia
en los resultados o debido a la falta de información disponible. En este proceso, se
han considerado no materiales los que representan menos del 5% del total de las
emisiones. Es importante destacar que las emisiones asociadas a las inversiones
bancarias en el segmento empresarial no se han incluido en este análisis de
materialidad, ya que representan más del 99% de la huella de carbono de Bankinter.
Debido a este peso significativo, el impacto del resto de fuentes de emisión sería
marginal, resultando en su clasificación como no significativas dentro del estudio.
No se han producido cambios significativos en la definición de lo que constituye la
empresa ni en las fases anteriores y posteriores de su cadena de valor que afecten al
cálculo de huella durante el año 2024.
A continuación, se divulgan los datos de emisiones, en toneladas métricas
equivalentes de CO 2, para el alcance 1 y 2 del Grupo Bankinter durante 2024. El
alcance de esta cálculo incluye a todo el Grupo Bankinter, incluyendo los flujos de
emisión de todas las geografías y filiales.

Emisiones Alcance 1 y 2 por país
| 2024
| Alcance 1 | Alcance 2
España | 692,3 | 51,1
Portugal | 5,0 | 0,0
Irlanda | 419,2 | 0,0
Luxemburgo | 115,6 | 0,0
Total | 1.232,1 | 51,1

Para el alcance 1 se han incluido las emisiones relativas a consumos de gas natural,
gasóleo y fugas de gases refrigerantes de aparatos de aire acondicionado. Se han
utilizado datos de actividad de fuentes primarias de datos, como facturas y
mediciones de consumo, multiplicando los datos de consumo por el factor de emisión
determinado.

82 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Bankinter ha puesto en marcha un plan de adecuación del parque de equipos de aire
acondicionado en la red de oficinas, de manera que en los próximos años, se irán
sustituyendo aquellos equipos en los que se han detectado fugas más relevantes en
los últimos ejercicios, reduciendo de esta forma las emisiones de este alcance.
En el alcance 2 se ha tenido en cuenta el consumo eléctrico de todas las oficinas y
centros de Bankinter. En todos los inmuebles del Grupo Bankinter, donde la entidad
es propietaria o tiene capacidad de decisión, la electricidad proviene exclusivamente
de fuentes de energía 100% renovables. La compra de energía con garantías de
origen renovable está incluida contractualmente con las empresas suministradoras
en las distintas geografías del Grupo. No obstante, las emisiones divulgadas de
alcance 2 (market based) se debe a aquellos edificios en los que, por el momento,
Bankinter no tiene poder de decisión sobre la elección del proveedor de electricidad
(edificio central de EVO Banco).
Para el alcance 3 se han incluido únicamente aquellos flujos de emisiones
considerados materiales. En este caso son la compra de bienes y servicios, los viajes
de empresa y los desplazamientos de la plantilla. El cálculo para viajes y
desplazamientos se realiza utilizando datos de actividad primarios facilitados por las
agencias de viajes, así como encuestas realizadas a la plantilla sobre la forma en la
que van a sus puestos de trabajo y los factores de emisión específicos para cada
medio de transporte. Para aquellos países en los que no se dispone de datos
primarios, se utilizan los datos de actividad de España y se realiza una estimación
utilizando el número de personas asalariadas. Por otra parte, para el cálculo de las
emisiones del consumo de bienes y servicios se realiza una estimación basada en el
gasto económico utilizando la metodología NAMEA (National Accounting Matrix with
Environmental Accounts). Esta metodología es un enfoque desarrollado para integrar
la información medioambiental con las cuentas nacionales de un país o territorio.
Utiliza matrices estandarizadas por Eurostat, ampliamente aplicadas en Europa, que
vinculan datos sobre emisiones GEI con la actividad económica de distintos sectores.
De esta forma, permite estimar las emisiones asociadas a la compra de bienes y
servicios, estableciendo una relación entre la producción económica y los impactos
ambientales, expresados en toneladas de CO₂ equivalente por cada sector analizado.
La cobertura de ambas categorías incluye todas las geografías y filiales del Grupo.
Para la categoría 1 5, se ha vuelto a llevar a cabo una estimación de las emisiones
financiadas en las operaciones (según la metodología PCAF) y se han incluido los
siguientes negocios:
• Cartera de banca de empresas del Grupo: operaciones en España y Portugal
• Cartera hipotecaria del Grupo, que incluye el negocio en España (Bankinter
y EVO), Portugal e Irlanda
• Posiciones de deuda y equity de España y Portugal.
Se puede encontrar más información sobre la metodología de calculo de las
emisiones financiadas en el apartado 2.2.1 Identificación y medición.

Emisiones Alcance 3 - Categoría 15*
| 2024 | 2023
Cartera de empresas** | 4.643.509,7 | 4.149.098,1
Cartera hipotecaria | 472.857,8 | 484.723,9
Deuda y equity*** | 3.039,3 |
Total | 5.119.406,7 | 4.633.822,0

*No se incluyen datos relativos a deuda soberana y ni exposiciones de deuda y equity fuera de España y
Portugal
**Incluye emisiones de alcance 1 y 2, así como emisiones de alcance 3 de acuerdo con los requerimientos
de Pilar 3 (Reglamento de Ejecución 2022/2453)
*** Se incluye información sobre deuda y equity en el año 2024
A continuación se incluye la tabla con el desglose de las emisiones totales por
alcance, incluyendo los datos de alcance 2 basado en mercado y basado en la
ubicación. De acuerdo con el análisis de materialidad y el criterio de relevancia
mencionado anteriormente, se han excluido del cálculo de la huella de carbono las
siguientes categorías del alcance 3: bienes de capital, actividades relacionadas con
combustibles y energía (no incluidas en los alcances 1 o 2), transporte y distribución
en fases anteriores, residuos generados en las operaciones, activos arrendados en
fases anteriores, transporte y distribución en fases posteriores, uso de productos
vendidos, tratamiento al final de la vida útil de los productos vendidos, activos
arrendados en fases posteriores y franquicias.
Bankinter no tiene emisiones biogénicas significativas de alcance 1, 2 y 3 resultantes
de la combustión o biodegradación de biomasa.
Las emisiones de Alcance 3 más materiales en Bankinter corresponden a la categoría
15- Inversiones, las cuales han experimentado un aumento del 10% durante 2024.
Sin embargo, es importante señalar que el indicador utilizado por la entidad para el
seguimiento y fijación de objetivos es la métrica de emisiones financiadas directas de
alcance 1 por millón de euros financiado, un indicador relativo que permite evaluar el
impacto de manera proporcional a la actividad de financiación. Para más detalles
sobre el seguimiento y los objetivos de descarbonización, se puede consultar el
capítulo 2.2.3.2 en el apartado de estrategia de descarbonización.

83 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

| 2024 | 2023 | Comparativo
Emisiones de GEI de alcance 1 |  |  |
Emisiones de GEI brutas de alcance 1 (tCO 2 eq) | 1.232,1 | 1.672,1 | -26 %
Porcentaje de emisiones de GEI de alcance 1 procedentes de regímenes regulados de comercio de derechos de emisión (%) | 0,0 | 0,0 |
Emisiones de GEI de alcance 2 |  |  |
Emisiones de GEI brutas de alcance 2 basadas en la ubicación (tCO2eq) | 3.093,1 | 3.283,0 | -6 %
Emisiones de GEI brutas de alcance 2 basadas en el mercado (tCO 2 eq) | 51,1 | 63,1 | -19 %
Emisiones de GEI significativas de alcance 3 |  |  |
Emisiones de GEI indirectas brutas totales (alcance 3) (tCO 2 eq) | 5.133.066,2 | 4.647.065,5 | 10 %
1.Bienes y servicios comprados | 4.935,4 | 4.360,9 | 13 %
[Subcategoría opcional: Servicios de computación en la nube y de centros de datos | 520,6 | 325,6 | 60 %
6. Viajes de negocios | 2.650,0 | 2.954,2 | -10 %
7. Desplazamiento pendular de los asalariados | 6.074,2 | 5.928,5 | 2 %
15. Inversiones | 5.119.406,7 | 4.633.822,0 | 10 %
Emisiones de GEI totales |  |  |
Emisiones de GEI totales (basadas en la ubicación) (tCO 2 eq) | 5.137.391,4 | 4.652.020,6 | 10 %
Emisiones de GEI totales (basadas en el mercado) (tCO 2 eq) | 5.134.349,4 | 4.648.800,6 | 10 %

Teniendo en cuenta la cifra total de emisiones divulgada basadas en el mercado,
5.134.349,4 t CO 2 eq, y la cifra de margen bruto r ecogida en la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidadas de los estados financieros, 2.901,5 millones de €, la
intensidad de emisiones de GEI de Bankinter es 0,0018 tCO 2 eq/€. En el caso de las
emisiones basadas en la ubicación, la intensidad es también 0,0018 tCO 2 eq/€.
2.6.1 Compensación de emisiones
Bankinter, en sus sucesivos planes de sostenibilidad, se ha comprometido a
neutralizar las emisiones de alcance 1 y 2 en sus operaciones en España, Portugal y
Luxemburgo, así como en sus filiales EVO y AvantMoney. Este compromiso incluye
las emisiones clasificadas como categoría 1, relacionadas con el consumo de gas
natural, gasóleo y fugas de gases, así como las emisiones de categoría 2, derivadas
del consumo de electricidad. Estas últimas se neutralizan mediante la adquisición de
energía verde procedente de fuentes renovables.
Las emisiones brutas directas e indirectas del Grupo, calculadas conforme a los
estándares indicados en el apartado anterior 2.6 Emisiones, son compensadas a
través de la financiación de proyectos de energía renovable. En este ejercicio,
Bankinter ha elegido colaborar con el proyecto La Venta II Wind Power Plant, una
planta de generación eólica ubicada en Oaxaca, México, que producirá más de
300.000 MWh de energía renovable. Durante el año 2024, se han compensado un
total de 1.300 toneladas de CO₂ equivalente mediante este proyecto.
Las unidades de compensación utilizadas son Certified Emissions Reductions (CERs),
acreditadas por la Convención Marco de las Naciones Unidas sobre el Cambio
Climático (UNFCCC), garantizando la validez y eficacia de la compensación. Se detalla
la metodología utilizada para el cálculo del alcance 1 y 2 en el apartado 2.6
Emisiones, que equivale a la cifra compensada.
El 100% del volumen de créditos de carbono adquiridos por Bankinter corresponde a
proyectos de reducción de emisiones de GEI y está acreditado por la Convención
Marco de las Naciones Unidas sobre el Cambio Climático. Dado que el proyecto
seleccionado se encuentra en México, ninguno de estos créditos procede de
iniciativas dentro de la Unión Europea. La utilización de estos créditos para
compensar las emisiones de la entidad está alineada con la Política Ambiental y de
Cambio Climático de Bankinter, en particular con su principio de mejora del
desempeño ambiental directo del Grupo.
Ninguno de los créditos de carbono adquiridos por Bankinter puede considerarse un
ajuste correspondiente con arreglo al artículo 6 del Acuerdo de París.
En los próximos años, la cantidad de emisiones a compensar seguirá incluyendo las
emisiones de alcance 1 y 2, cuyo volumen dependerá del desempeño del banco en
este ámbito y no de acuerdos contractuales preexistentes. No obstante, se estima
que la cifra será similar a la del presente año.

84 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Este compromiso hacia la neutralidad de emisiones se complementa con los
objetivos de reducción de emisiones de gases de efecto invernadero (GEI) detallados
en el apartado de objetivos 2.7 de este informe. La estrategia de compensación de
emisiones de Bankinter no interfiere con la consecución de sus metas de reducción
de GEI, sino que complementa los esfuerzos de descarbonización de la entidad. Las
reducciones más significativas y con mayor impacto se centran en las emisiones de
alcance 3, dado que representan la mayor proporción de la huella de carbono del
banco. La compensación de las emisiones de alcance 1 y 2 no afecta ni limita el
cumplimiento de estos objetivos.
Bankinter no desarrolla actualmente proyectos de almacenamiento o eliminación de
emisiones dentro de su cadena de valor, por lo que los requisitos relativos a estas
actividades no son de aplicación en este momento.
Gracias a esta compensación de emisiones, Bankinter, desde mediados de 2020, es
neutro en carbono para las emisiones de alcance 1 y 2 en su actividad de España,
Portugal y Luxemburgo, así como para EVO y AvantMoney.
2.7 Objetivos
Bankinter ha establecido objetivos relacionados con los IROs materiales de este
apartado en tres categorías: emisiones, riesgos climáticos y aspectos relacionados
con el negocio sostenible.
• Emisiones
◦ Alcance 1: Bankinter, de acuerdo al compromiso de mejora continua que
establece en su sistemas de gestión ambiental certificado en España, define
objetivos anuales de reducción de un 2% en el indicador consumo energético/
plantilla, que tiene una influencia directa en las emisiones de Alcance 1.
Además, está llevando a cabo unos planes de mantenimiento de los equipos
de aire acondicionado de la red de oficinas de cara a hacer más eficientes sus
consumos y reducir la posibilidad de las fugas. Este objetivo incluye la
información de todo el Grupo Bankinter y tiene como dato de partida el año
2024 (dado que son objetivos anuales) de 4,13 MWaño/persona trabajadora.
◦ Alcance 2: El Grupo Bankinter tiene el objetivo de adquirir la electricidad
necesaria para sus edificios y oficinas con garantías de origen renovable, en
todos aquellos inmuebles donde el Grupo tiene capacidad de decisión. En la
actualidad, toda la electricidad adquirida es de fuentes de energía renovable,
excepto un edificio propiedad de EVO Banco. Por lo tanto, en el año 2024 el
porcentaje de electricidad de fuentes de energía renovable respecto al total
de consumo de electricidad es del 99,17%
◦ Alcance 1 y 2: Bankinter tiene el objetivo anual de adquirir derechos de
emisión en el mercado voluntario para compensar las emisiones de alcance 1
y 2.
◦ Alcance 3: Tal y como se describe en el apartado “2.2.3.2 Estrategia de
negocio – Plan de transición d) Estrategia de descarbonización”, el Grupo
Bankinter tiene definida una senda de descarbonización de sus carteras de
empresas e hipotecaria, con objetivos anuales de intensidad de emisiones por
millón de euros de inversión hasta el año 2030.
▪ En cuanto a la cartera de empresas, el objetivo a 2025 es la
reducción de un 13,5% del indicador Tn CO 2/millón de euros
respecto a 2021 (año base) y un 15,8% adicional entre 2025 y
2030.
▪ En cuanto a la cartera hipotecaria, el objetivo a 2030 respecto al año
base (2023) es la reducción de un 36% en el indicador Tn CO 2 /millón
de euro.
• Riesgos climáticos
• A partir del año 2025, el Grupo Bankinter ha establecido un objetivo en el
Marco de Apetito al Riesgo relativo al rating climático de su cartera de
empresas. Ha establecido un límite del 12% de la cartera para empresas en
grupos de riesgo climático alto y muy alto. A cierre del año 2024, la
proporción de empresas en estos grupos de riesgos es del 9,1%.
• Asimismo, a partir del año 2025, se incorpora también en el Marco de Apetito
al Riesgo la senda de descarbonización de la cartera hipotecaria, con objetivos
de reducción de intensidad de emisiones hasta el año 2030.
• En relación también con los riesgos asociados a la cartera hipotecaria, a partir
del año 2025 Bankinter incorporará el Certificado de Eficiencia Energética
(CEE) en su proceso de estudio y sanción de préstamos con garantía
hipotecaria, incluyéndolo en la estrategia inclusiva que quiere mantener el
banco en esta materia. Esto se llevará a cabo de dos formas:
▪ Por un lado, se excluyen de sanción automática y pasan a
sancionarse manualmente aquellas operaciones en las que los
inmuebles hipotecados tienen peores CEE y que además mantienen
ratios de esfuerzo ajustados.

85 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

▪ Por otro, en el estudio de operaciones con inmuebles con los peores
CEE, se incorpora un simulador que permite ver cómo quedarían los
ratios de esfuerzo en el caso de que el acreditado tenga que realizar
y financiar una reforma para mejorar este CEE. Para ello, se han
realizado estimaciones de los costes por metro cuadrado de las
reformas de los inmuebles para mejorar sus CEE, así como de las
teóricas ayudas públicas que podrán recibir.
• Actualización de las políticas ASG sectoriales, incorporando el criterio de no
tener exposición al carbón térmico en el sector extractivo a partir del año
2025.
• Negocio sostenible
• Bankinter ha fijado el objetivo para el año 2025 de incrementar la cifra de
financiación sostenible conseguida en el año 2024. El volumen de nueva
financiación considerada sostenible a cierre de año ha sido de 862,5 millones
de euros. En este importe únicamente se han considerado aquellas
operaciones que cumplen el criterio de marcaje sostenible identificado en los
Criterios de Clasificación de Finanzas Sostenibles e incluyen: nuevos project
finance de energías renovables, nuevas operaciones alineadas con los
principios de préstamos verdes, nuevas operaciones de financiación ligada a
sostenibilidad y nuevas hipotecas alineadas con la taxonomía de finanzas
sostenibles.
• En el apartado del negocio de inversión, Bankinter va a llevar a cabo una
actualización de su política de integración de riesgos ASG en las decisiones de
inversión. Además, la entidad está tratando de reforzar su oferta de fondos de
inversión para que se ajusten a los objetivos y necesidades de clientes y
tengan en consideración las preferencias de sostenibilidad de dichos clientes.
• Para 2025 el objetivo planteado es el de aumentar el patrimonio en fondos
sostenibles propios calificados como art.8, que a cierre del 2024 era de 9.854
millones de euros.
• Por otra parte, Bankinter va a lanzar una nueva emisión de bonos verdes en el
año 2025, en línea con la realizada en el año 2020.

86 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

3. Información Social
3.1. Cuestiones relativas al personal propio - NEIS S1
3.1.1 Características de las personas asalariadas
Los indicadores sobre las características de las personas trabajadoras se presentan en función del número total de personas. Para asegurar la coherencia y el cumplimiento de la
Ley 11/2018 de Información No Financiera y Diversidad (LINF), los datos se reportan tanto al cierre del año como en promedio anual, incluyendo comparativas con 2023 en línea
con los requisitos de la normativa. El alcance de estos indicadores abarca a la totalidad de las personas asalariadas del Grupo Bankinter.
Como se puede ver en la tabla el número total de personas trabajadoras en 2024 es 6.661, como se señala en la Nota 27 de las cuentas anuales.
Actualmente, Bankinter no tiene registrada ninguna persona asalariada como perteneciente a un tercer género. Por este motivo, la categoría "otro" no se incluye en las tablas de
desglose de datos sobre el personal. La distribución por género se realiza en función de los especificado por las personas asalariadas.
Bankinter mantiene un firme compromiso con la igualdad de oportunidades y la paridad de género, reflejado en una plantilla equilibrada con una distribución del 50% de hombres y
mujeres. Además, el número total de plantilla refleja el crecimiento sostenido de la entidad a lo largo de los últimos 15 años, apostando por empleo de calidad, estabilidad laboral y
oportunidades de desarrollo profesional.

Desglose por género |
| 2024 | 2023
Hombre | 3.330 | 3.272
Mujer | 3.331 | 3.269
No notificado | 0 | 0
Total de personas asalariadas | 6.661 | 6.541

Desglose por género (promedio) |
| 2024 | 2023
Hombre | 3.292 | 3.239
Mujer | 3.303 | 3.231
No notificado | 0 | 0
Total de personas asalariadas | 6.596 | 6.470

Desglose por país
| 2024 | 2023
España | 5.459 | 5.389
Portugal | 857 | 819
Luxemburgo | 37 | 38
Irlanda | 308 | 295

Desglose por país (promedio)
| 2024 | 2023
España | 5.430 | 5.349
Portugal | 827 | 799
Luxemburgo | 38 | 37
Irlanda | 300 | 285

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Bankinter no cuenta con personas asalariadas con horas no garantizadas dentro de su plantilla. Por ello, esta categoría no se incluye en las tablas de desglose de información sobre
el personal. Como se puede ver en los datos, la gran mayoría de las personas trabajadoras del Grupo Bankinter tiene contratos permanentes y a tiempo completo, lo que refleja el
firme compromiso de la entidad con la estabilidad laboral y el empleo de calidad.

Desglose por tipo de contrato y género
2024
MUJER | HOMBRE | NO COMUNICADO | TOTAL
Número de personas asalariadas
3.331 | 3.330 | – | 6.661
Número de personas asalariadas permanentes
3.283 | 3.295 | – | 6.578
Número de personas asalariadas temporales
48 | 35 | – | 83
Número de personas asalariadas de horas no garantizadas
– | – | – | –
Número de personas asalariadas a tiempo completo
3.053 | 3.297 | – | 6.350
Número de personas asalariadas a tiempo parcial
278 | 33 | – | 311

Desglose por tipo de contrato y género
2023
MUJER | HOMBRE | NO COMUNICADO | TOTAL
Número de personas asalariadas
3.269 | 3.272 | – | 6.541
Número de personas asalariadas permanentes
3.229 | 3.249 | – | 6.478
Número de personas asalariadas temporales
40 | 23 | – | 63
Número de personas asalariadas de horas no garantizadas
– | – | – | –
Número de personas asalariadas a tiempo completo
2.983 | 3.246 | – | 6.229
Número de personas asalariadas a tiempo parcial
286 | 26 | – | 312

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Desglose por tipo de contrato, tipo de jornada y país
2024
España | Portugal | Luxemburgo | Irlanda | TOTAL
Número de personas asalariadas
5.459 | 857 | 37 | 308 | 6.661
Número de personas asalariadas permanentes
5.458 | 805 | 37 | 278 | 6.578
Número de personas asalariadas temporales
1 | 52 | – | 30 | 83
Número de personas asalariadas de horas no garantizas
– | – | – | – | –
Número de personas asalariadas a tiempo completo
5.173 | 857 | 37 | 283 | 6.350
Número de personas asalariadas a tiempo parcial
286 | – | – | 25 | 311

Desglose por tipo de contrato, tipo de jornada y país
2023
España | Portugal | Luxemburgo | Irlanda | TOTAL
Número de personas asalariadas
5.389 | 819 | 38 | 295 | 6.541
Número de personas asalariadas permanentes
5.385 | 785 | 38 | 270 | 6.478
Número de personas asalariadas temporales
4 | 34 | – | 25 | 63
Número de personas asalariadas de horas no garantizadas
– | – | – | – |
Número de personas asalariadas a tiempo completo
5.099 | 819 | 38 | 273 | 6.229
Número de personas asalariadas a tiempo parcial
290 | – | – | 22 | 312

El cálculo de bajas incluye datos sobre bajas voluntarias, despidos y jubilacione s. La tasa de rotación del Grupo Bankinter se mantiene en niveles considerados normales para una
empresa de sus características. Las cifras más elevadas en países como Luxemburgo e Irlanda están influenciadas, en parte, por el menor tamaño de la plantilla en estas geografías
y por la tipología de los puestos de trabajo, que tienden a presentar una mayor movilidad. No obstante, la evolución de la rotación sigue una tendencia similar a la del año pasado,
sin variaciones significativas en el conjunto del Grupo.

Bajas 2024 |  |  |
País | Nº Baja | Plantilla cierre | Tasa rotación
España | 292 | 5.459 | 5 %
Luxemburgo | 6 | 37 | 16 %
Portugal | 46 | 857 | 5 %
Irlanda | 44 | 308 | 14 %
Total | 388 | 6.661 | 6 %

Bajas 2023 |  |  |
País | Nº Baja | Plantilla cierre | Tasa rotación
España | 260 | 5.389 | 5 %
Luxemburgo | 6 | 38 | 16 %
Portugal | 24 | 819 | 3 %
Irlanda | 47 | 295 | 16 %
Total | 337 | 6.541 | 5 %

89 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

3.1.2 Integración de los IROs relativos al personal propio en la estrategia
Los impactos, riesgos y oportunidades identificados como materiales en el análisis de materialidad realizado en el ejercicio 2024 relativos al personal propio son los siguientes:

Tema | Sub-tema | Sub-sub tema | Tipo | Descripción del impacto | Actual/ Potencial | Tipología | Horizonte temporal | Políticas que integran la gestión del IRO
S1 | Condiciones de trabajo | Salarios adecuados | Impacto | Promoción de un sistema de retribución flexible que permite a las personas trabajadoras sustituir parte de su salario fijo por bienes y servicios con ventajas fiscales, mejorando su remuneración y beneficiándose de mejores condiciones económicas | Actual | Positivo | Corto plazo | Política Retributiva General Política de Derechos Humanos
S1 | Condiciones de trabajo | Diálogo social Libertad de asociación, la existencia de comités de empresa y los derechos de información, consulta y participación de los trabajadores Negociación colectiva, incluida la proporción de trabajadores cubiertos por convenios colectivos | Impacto | Compromiso del banco para asegurar la libertad de asociación, la negociación colectiva y canales de diálogo social para resolver conflictos o diferencias existentes entre las partes y alcanzar acuerdos laborales | Actual | Positivo | Corto plazo | Política de Derechos Humanos
S1 | Condiciones de trabajo | Salud y seguridad | Impacto | Mejora del bienestar físico y emocional de la plantilla derivado de iniciativas que fomentan la salud y la seguridad yendo más allá de la regulación | Actual | Positivo | Corto plazo | Política de Salud y Seguridad y Bienestar Política de Derechos Humanos
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Igualdad de género e igualdad de remuneración por un trabajo de igual valor | Impacto | Promoción de la igualdad de género en el lugar de trabajo mediante la firma del Planes de Igualdad que recoge las políticas en materia de igualdad y no discriminación | Actual | Positivo | Corto plazo | Política de Inclusión y Diversidad Política de Derechos Humanos
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Formación y desarrollo de capacidades | Impacto | Mejora del desarrollo profesional de las personas trabajadoras a través de actividades formativas y de aprendizaje que impulsan el conocimiento y las habilidades profesionales | Actual | Positivo | Corto plazo |
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Medidas contra la violencia y el acoso en el lugar de trabajo | Impacto | Fomento de un ambiente de trabajo libre de acoso derivado de la implementación de protocolos de prevención y actuación así como un buzón de denuncias operativo | Actual | Positivo | Corto plazo | Protocolo de Prevención del Acoso Código de ética Política de Derechos Humanos
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Diversidad | Impacto | Atracción del talento joven y promoción de la diversidad de perfiles en edad, género y cultura, fomentando el crecimiento meritocrático y fortaleciendo los equipos críticos para la estrategia de negocio | Actual | Positivo | Corto plazo | Política de Inclusión y Diversidad Política de rotación interna
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Diversidad Igualdad de género e igualdad de remuneración por un trabajo de igual valor | Impacto | Promoción de un Consejo más diverso incrementando el porcentaje de representación de las mujeres por encima de los objetivos establecidos | Actual | Positivo | Corto plazo | Política de Selección y Sucesión de miembros del Consejo de Administración
S1 | Otros derechos laborales | Privacidad | Impacto | Fomento de la concienciación y capacitación en Privacidad y Ciberseguridad de la plantilla para reducir el riesgo de sufrir brechas de seguridad de datos personales | Actual | Positivo | Corto plazo | Política de Privacidad
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Igualdad de género e igualdad de remuneración por un trabajo de igual valor | Impacto | Existencia de una brecha salarial positiva derivada de la desigualdad de género en los salarios acordados por el banco | Actual | Negativo | Corto plazo | Política de Retribución General Política de Derechos Humanos
S1 | Condiciones de trabajo | Tiempo de trabajo Conciliación laboral | Impacto | Inconformidades de las personas trabajadoras debido a la falta de adaptación de medidas de conciliación y bienestar | Actual | Negativo | Corto plazo | Política de Salud y Seguridad y Bienestar Política de Derechos Humanos

90 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

La tabla presenta información detallada sobre la tipología de los IROs, la subtemática
a la que están asociados, su naturaleza (actuales o potenciales) y si tienen un
impacto positivo o negativo. Todos los IROs identificados como materiales son
impactos actuales tanto positivos como negativos.
En este ejercicio no se han detectado riesgos ni oportunidades materiales
relacionados con la plantilla propia, por lo que no se proporcionará información sobre
los requisitos de divulgación relativos a riesgos y oportunidades del estándar
temático S1. Tampoco se ha identificado, de momento, ningún impacto material en
el personal propio que se derive del plan de transición del banco.
La integración de los IROs en la estrategia de la entidad refleja un enfoque dinámico y
adaptado a la diversidad de impactos identificados. Cada uno de estos elementos
está vinculado de manera única a distintas áreas estratégicas y operativas,
generando efectos variados en la organización.
La mayoría de los impactos materiales identificados relacionados con el personal
propio afectan a la totalidad de la plantilla asalariada de Bankinter, abarcando todas
las geografías en las que el banco tiene presencia. Esta plantilla está compuesta por
personas trabajadoras contratadas directamente por la entidad, que representan el
núcleo de los recursos humanos de la organización. En cada IRO presentado, se
detallará específicamente el tipo de empleado que se ve afectado, proporcionando
una visión de cómo las operaciones del banco generan impactos en los diferentes
colectivos de su plantilla.
La promoción de un sistema de retribución flexible está alineada con la estrategia
de retención de talento, mejorando la competitividad de la entidad como empleador
y ofreciendo ventajas fiscales a las personas trabajadoras. Esta iniciativa contribuye a
atraer y fidelizar a profesionales clave para el modelo de negocio, asegurando
equipos más comprometidos y satisfechos. Actualmente, la plantilla de Bankinter
España, tiene a su disposición un sistema de retribución flexible que permite sustituir
parte de su remuneración fija por bienes y servicios, como vales de guardería,
formación, aportaciones a planes de pensiones, tarjeta transporte o tarjeta
restaurante. Este sistema mejora la retribución de la plantilla a través de la
optimización de precios, gracias a la capacidad de negociación del banco, y de las
ventajas fiscales asociadas a algunos de los productos incluidos. Este modelo está
diseñado para ser accesible a todos las personas asalariadas de Bankinter España.
El compromiso con la libertad de asociación, la negociación colectiva y el diálogo
social garantiza un ambiente de trabajo colaborativo y transparente, promoviendo
relaciones laborales más sostenibles que permiten la resolución eficaz de conflictos y
apoyan la estabilidad organizativa necesaria para la ejecución del modelo de negocio.
El Grupo muestra su firme compromiso con el respeto por las normas laborales, los
derechos sindicales y la libertad de asociación y representación colectiva, poniendo a
disposición de las personas trabajadoras distintos canales para exponer sus
opiniones, conflictos o necesidades, incluyendo los canales de diálogo social y
participación adecuados para superar los conflictos o diferencias existentes entre las
partes y alcanzar acuerdos dentro del marco laboral.
Las iniciativas destinadas a mejorar el bienestar físico y emocional de la plantilla,
que superan los requisitos regulatorios, generan un impacto positivo al fomentar la
productividad y reducir el absentismo, contribuyendo a contar con equipos más
saludables y resilientes, fundamentales para alcanzar los objetivos estratégicos. En
este contexto, el programa "Bankinter te cuida" impulsa diversas actividades y
acciones orientadas a la salud y el bienestar. Además, el 100% de la plantilla está
cubierta por sistemas de salud y seguridad, lo que garantiza que todos las personas
asalariadas de Bankinter se beneficien de manera positiva de este impacto.
La promoción de la igualdad de género en el lugar de trabajo está directamente
vinculada a los valores fundamentales de la empresa y a su compromiso con la
diversidad, generando un impacto positivo en la atracción de talento y fortaleciendo
la reputación de la marca como empleador inclusivo. También, la atracción de
talento joven y la diversidad de perfiles aseguran la sostenibilidad futura de la
organización al incorporar nuevas perspectivas e ideas, fortaleciendo los equipos
críticos para la implementación de la estrategia de negocio. Bankinter se
compromete, en su II Plan de Igualdad, a respetar el principio de no discriminación
por razones de raza, género, ideología, nacionalidad, religión, orientación sexual o
cualquier otra condición personal, física, psíquica o social. También, a promover
activamente la igualdad de oportunidades, con un enfoque especial en la igualdad de
género y la integración de personas de diferentes nacionalidades. Estos
compromisos generan impactos positivos tanto en la plantilla actual de Bankinter,
especialmente en aquellas personas que participan en procesos de movilidad interna
y aplican a nuevas posiciones, como en las potenciales personas trabajadoras que
forman parte de los procesos de selección del Grupo. En este caso, los posibles
colectivos vulnerables de mujeres, jóvenes e inmigrantes se ven especialmente
afectados por estas incidencias positivas.
Las actividades formativas y de aprendizaje están alineadas con la estrategia de
fortalecimiento del capital humano, clave para la sostenibilidad del modelo de
negocio. Impulsar el conocimiento y las habilidades profesionales de la plantilla
permite a Bankinter responder con agilidad a los retos del entorno financiero y a las
exigencias de clientes. La formación continua contribuye a generar un impacto
positivo al mejorar la empleabilidad interna, retener talento y garantizar que los
equipos estén preparados para afrontar desafíos estratégicos. Partiendo del plan
estratégico del banco, el equipo de Formación y Talento diseña cada año un plan de
formación para acompañar la estrategia de crecimiento de Bankinter y sus distintas
iniciativas. Este plan se guía por la misión del área: identificar el talento actual y

91 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

futuro, planificar la sucesión y capacitar a la plantilla. Su objetivo es asegurar que
toda la plantilla cuente con los conocimientos y habilidades necesarias para
desempeñar su función actual y prepararse para roles más complejos en el futuro.
Todos las personas asalariadas del Grupo Bankinter se han beneficiado, de un modo
u otro, de este tipo de programas de formación.
Dentro de estos planes formativos se pone foco en la formación de la plantilla en
privacidad y ciberseguridad con el objetivo de reducir los riesgos de brechas de
datos personales, protegiendo los activos críticos de la entidad. Estas iniciativas
fortalecen la resiliencia tecnológica y aseguran la continuidad operativa, factores
clave para el éxito del modelo de negocio. El plan de concienciación y formación en
Seguridad Digital de Bankinter, dirigido a toda la plantilla, refuerza la cultura de
cumplimiento en materia de privacidad y seguridad de la información. Este
compromiso se basa en tres pilares fundamentales: privacidad, garantizando el
respeto a los derechos fundamentales de protección de datos según la Carta de los
Derechos Fundamentales de la Unión Europea; transparencia, asegurando que
personas interesadas conozcan cómo se tratan sus datos en cumplimiento del RGPD
y otras normativas aplicables; y seguridad informática, mediante la implementación
de medidas para prevenir brechas de seguridad y accesos no autorizados. Estas
acciones generan un impacto positivo al fortalecer las competencias del personal y
mitigar riesgos asociados a la gestión de datos y la seguridad digital.
La implementación de protocolos de prevención y actuación ante casos de acoso,
junto con la disponibilidad de un buzón de denuncias, refuerzan el compromiso de
Bankinter con un ambiente de trabajo seguro y respetuoso. Esta política se alinea
con los valores de la entidad y fortalece su estrategia de gestión ética. Al fomentar un
entorno libre de acoso, se minimizan riesgos relacionados con conflictos laborales,
asegurando la cohesión de los equipos y la reputación de la entidad. Bankinter
cuenta con un Protocolo de Prevención y Actuación por cualquier situación de acoso
laboral y con un buzón de Denuncia Confidencial, con el fin de hacer frente de forma
rápida, confidencial y adecuada a posibles situaciones de acoso que pudieran
plantearse El protocolo es de aplicación en todo el Grupo y el buzón esta disposición
de toda la plantilla de Bankinter
La promoción de un consejo más diverso, con un porcentaje de mujeres por encima
de los objetivos establecidos, refuerza la gobernanza de la entidad. Este compromiso
está alineado con la estrategia ASG de Bankinter, aumentando la representación y la
diversidad en la toma de decisiones. Una mayor diversidad en el Consejo de
Administración contribuye a mitigar riesgos estratégicos al garantizar decisiones más
inclusivas y alineadas con las expectativas de los grupos de interés.
Bankinter cataloga la brecha salarial como un impacto impacto negativo relacionado
con la igualdad de género, en base a las calificaciones establecidas por la normativa
de aplicación. Este impacto se clasifica como sistémico, ya que refleja una tendencia
estructural que requiere una acción estratégica para abordar las disparidades
identificadas. La gestión de este impacto es esencial para cumplir con los
compromisos de igualdad de género y equidad salarial asumidos por la entidad. Este
desafío afecta directamente a la capacidad del banco para posicionarse como un
empleador inclusivo y atractivo, influyendo en su capacidad para atraer y retener
talento diverso y comprometido. Esta incidencia negativa afecta de forma más
directa al colectivo de mujeres de la plantilla.
La conciliación laboral y personal ha sido identificada como un potencial impacto
negativo en la medida en que los programas y medidas puestos en marcha en
Bankinter no satisfagan todas las necesidades y sensibilidades individuales, lo que
puede tener su reflejo en las encuestas internas. Bankinter cuenta con un amplio
catálogo de medidas de conciliación en marcha, que no solo incluye las novedades
legislativas recientes, sino que mejora en muchos aspectos las medidas establecidas
en dicha legislación. A pesar de ello, Bankinter analiza todas estas opiniones
individuales, y busca alternativas constantes de mejora en sus iniciativas y
programas de conciliación y flexibilidad laboral, con el objetivo de mejorar la
satisfacción y percepción de bienestar del conjunto de la plantilla. Esta gestión está
directamente alineada con la estrategia de sostenibilidad y cuidado del talento de
Bankinter, consciente de su importancia para impactar en la percepción general del
clima laboral, en la capacidad del banco para retener talento clave y, en definitiva,
mejorar la eficiencia y productividad de la organización

92 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

3.1.3 Diálogo y proceso de colaboración con la plantilla
En Bankinter, la participación de la plantilla constituye un pilar fundamental en el
diseño y desarrollo de las estrategias corporativas y del modelo de negocio de la
entidad. Se reconoce que el bienestar y el compromiso de las personas trabajadoras
son factores clave para el éxito sostenido y para alcanzar los objetivos
organizacionales. Por ello, la entidad integra de manera continua las opiniones,
intereses y derechos de su personal propio en la toma de decisiones estratégicas y
operativas, asegurando un enfoque sostenible y responsable que respete los
derechos humanos y promueva la igualdad, la diversidad y la inclusión.
La recopilación de las opiniones del personal propio se realiza a través de diversos
canales de comunicación, que incluyen tanto herramientas de carácter general como
medios diseñados para temáticas específicas. Cada uno de estos canales es
gestionado por el equipo encargado de su supervisión, lo que garantiza un
tratamiento adecuado y profesional de las contribuciones recogidas. Asimismo, los
procedimientos para integrar estas aportaciones en la estrategia o en el modelo de
negocio varían según la naturaleza y el alcance de cada canal, permitiendo una
adaptación específica que maximiza el impacto de las propuestas.
Encuestas de clima
Uno de los canales principales que utiliza Bankinter para recopilar las opiniones de la
plantilla son las encuestas de clima. El banco realiza anualmente una encuesta de
clima laboral diseñada y gestionada por una empresa independiente. Este proceso
incluye a todas las empresas del Grupo y abarca los cuatro países en los que opera:
España, Portugal, Irlanda y Luxemburgo. La encuesta se realiza en dos formatos
alternos: OPINA, dirigida a toda la plantilla (aproximadamente 6,000 personas), y
SENSOR, que evalúa una muestra representativa (aproximadamente 2,000
personas). La tasa de participación en estas encuestas oscila entre el 70 % y el 85 %,
reflejando un alto nivel de compromiso por parte de las personas trabajadoras.
Estos cuestionarios abordan 13 categorías clave que incluyen:
• Compromiso Sostenible
• Responsable Directo
• Alta Dirección
• Cultura Bankinter
• Desarrollo Profesional
• Relaciones Internas
• Reputación e Imagen Externa
• Salario, Beneficios y Condiciones Laborales
• Comunicación Interna
• Satisfacción Global
• Salud y Bienestar
• Inclusión y Diversidad
• Sostenibilidad
La encuesta se lanza simultáneamente en los cuatro países en los que opera el
banco, con un período inicial para cumplimentarla de 15 días y la posibilidad de
extenderlo por 7 días adicionales. Se asegura una comunicación efectiva mediante
correos electrónicos iniciales, recordatorios diarios y un mensaje de cierre. Fijar un
plan de comunicación interno motiva la participación y asegura un seguimiento diario
por parte de las personas manager.
Los datos son recogidos de forma anónima, procesados en suelo europeo, y
presentados en formato agregado para garantizar la privacidad. Los resultados se
comparan con la encuesta interna previa y las normas específicas del país y del
sector financiero.
Se dispone de herramientas avanzadas para análisis en profundidad y generación de
informes personalizados.
La Dirección de Personas, Comunicación Corporativa y Calidad es responsable del
desarrollo de estas encuestas. Los recursos humanos destinados a la realización de
estas encuestas se componen del equipo de Comunicación Interna de Bankinter
España, que actúa como coordinador entre las diferentes áreas implicadas, y los
equipos de gestión de personas de España, Luxemburgo, Portugal e Irlanda. Además,
se utilizan los servicios de una empresa externa.
Con el objetivo de garantizar que las encuestas internas de clima laboral representen
de manera adecuada a todos los colectivos de la plantilla, incluidos los posibles
colectivos vulnerables, se realiza un análisis exhaustivo basado en diversas variables
demográficas. Este proceso comienza con la preparación de una ficha demográfica
que permite recopilar y organizar información relevante de las personas
trabajadoras. Las variables consideradas en el análisis incluyen los grupos
profesionales, la edad, la antigüedad en la organización y el género.

93 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Los resultados son compartidos en diferentes niveles de la organización, desde el
equipo de trabajo hasta el Comité de Dirección, y están disponibles en la Intranet. En
áreas con oportunidades de mejora, se implementan planes de acción específicos
para fomentar el progreso. Además, se realiza un análisis detallado por países,
destacando variaciones y comparaciones con encuestas anteriores y estándares
locales.
Encuestas Calidad Interna
Otro de los principales canales que se utilizan en el banco para recopilar información
generalizada de las personas trabajadoras son las encuestas que realiza el
departamento de Calidad para medir la satisfacción y calidad interna del banco. Estas
encuestas se realizan de forma directa a la plantilla y con una periodicidad semestral.
Se realizan dos encuestas semestrales, una mide la percepción de las personas
trabajadoras acerca del apoyo recibido por parte de los Servicios Centrales del banco
y otra la percepción de las oficinas relativo al apoyo recibido por parte de sus
Organizaciones.
La encuesta de Servicios Centrales va dirigida tanto a la plantilla de estos servicios
como al personal de la red. Esta encuesta mide la satisfacción de la plantilla sobre el
servicio ofrecido por cincuenta y seis áreas de Servicios Centrales divididas en tres
grandes bloques: Áreas de Negocio, Áreas técnicas y Áreas de operaciones. Las
personas trabajadoras que podrán evaluar son elegidas por el responsable de cada
área y serán aquellos a los que ese equipo ha dado servicio durante los últimos 6
meses.
La encuesta de Organizaciones va dirigida a las personas trabajadoras de la red de
oficinas. Mide la satisfacción de cinco áreas respecto a cinco áreas de apoyo o
especialistas que dan servicio a la red. Para esta encuesta también se elegirán las
personas trabajadoras seleccionadas en función de los servicios prestados los últimos
meses por las áreas.
El nivel de satisfacción se mide en una escala del 0 al 10. En función del valor
otorgado a cada servicio, se clasifica a las personas trabajadoras que realizan las
encuestas en tres grupos:
• Entre 0 y 6, cliente interno crítico
• Entre 7 y 8, cliente interno satisfecho
• Entre 9 y 10, cliente interno excelente
Detrás de cada valoración, se pide un comentario que aclare el porqué de la
valoración. Si se hubiera evaluado de manera crítica (de 0 a 6), se pide el motivo de
dicha valoración. En el caso de evaluar 7 u 8 (valoraciones satisfechas), el comentario
va enfocado a poder alcanzar la excelencia. Y si la valoración fuera excelente (9 o 10),
el comentario va enfocado a reforzar la parte positiva o si es necesario alguna mejora,
a pesar de la nota.
La Dirección del departamento de Calidad es el mayor responsable operativo de estas
encuestas. Posteriormente, los resultados recogidos son comunicados a la Dirección
de Personas, Comunicación Corporativa y Calidad que será responsable de trasladar
esta información al Comité de Dirección con una periodicidad bianual.
El indicador que se utiliza para medir y monitorizar la calidad interna es el N et
Satisfaction Score (NSS) que se expresa en porcentaje y utiliza la clasificación de
clientes internos definida anteriormente. El NSS a cierre de 2024 fue de 56,0%, con
una evolución negativa de 3 puntos. No obstante se considera que son unos niveles
muy altos de satisfacción con la calidad interna.
Para la ejecución de estas encuestas se utilizan diferentes recursos. Por un lado,
respecto a recursos humanos, es el equipo de Calidad quién desarrolla y gestiona las
encuestas. Además, el equipo cuenta con dos herramientas para la recopilación de
información, Encuestafácil y Medialia. Encuestafacil es una plataforma que permite
realizar auditorías de seguridad y asegurar que los datos recopilados sean protegidos
adecuadamente. Medalia es la herramienta utilizada para llevar a cabo algunas de las
encuestas internas, además de centralizar la recopilación de toda la información
obtenida. Su funcionalidad permite realizar un seguimiento detallado y facilita la
toma de decisiones informadas basadas en los datos recopilados.
Una vez se conocen los resultados semestrales de calidad interna, se comparten con
todas las áreas implicadas, para que se puedan desarrollar planes y acciones de
mejora, y, por lo tanto, se integren esas medidas en la estrategia general.

94 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Business Partners
El Human Resources Business Partner (HRBP) actúa como canal directo y continuo
entre el personal propio y el área de Gestión de Personas. Cada departamento y
organización del banco cuenta con una Business Partner asignada, una profesional
experta en los distintos ámbitos de recursos humanos que conoce en profundidad las
necesidades específicas de las áreas que tutela. Las Business Partners no solo
proporcionan asesoramiento y soluciones a medida en materia de gestión de
personas, sino que también facilitan conversaciones de desarrollo individualizado. Se
llevan a cabo reuniones centradas en identificar inquietudes de crecimiento
profesional y ofrecer orientación sobre los diferentes caminos disponibles para que
cada empleado pueda asumir un papel activo en su propio desarrollo dentro de la
compañía. Este modelo garantiza un acompañamiento cercano y estratégico,
alineado con los objetivos organizativos y el bienestar del equipo.
Canales de negociación colectiva
Además de los diferentes reuniones con los distintos comités a través de los canales
formales de diálogo social establecidos periódicamente, se producen reuniones entre
las Secciones Sindicales y el área de Relaciones Laborales donde se exponen y
debaten los asuntos de mayor interés, a propuesta de las primeras, y donde
periódicamente se promueven avances y se discuten, en su caso, los posibles
conflictos existentes. Estas reuniones suelen tener una frecuencia mensual,
exceptuando los meses estivales de julio y agosto
Se incluye mayor detalle sobre los canales de negociación colectiva y dialogo social
en el apartado 3.1.6.3 Diálogo social y negociación colectiva.
Además de los canales generales previamente descritos, diseñados para facilitar la
recepción y gestión de comunicaciones sobre cualquier temática, la entidad pone a
disposición de su plantilla canales adicionales específicos que abordan cuestiones
concretas relacionadas con temas laborales.
Canales específicos relativos a formación
Existen diversos canales a disposición de la plantilla para recoger información relativa
a la formación y el desarrollo del talento. Estos mecanismos permiten identificar
carencias, evaluar la efectividad de las iniciativas y ajustar continuamente los
programas a las prioridades estratégicas. De esta forma, Bankinter se asegura de
proporcionar las competencias necesarias a la plantilla para contribuir al logro de los
objetivos corporativos y enfrentar los retos de un sector en constante evolución.
Las encuestas de valoración por curso constituyen un canal de comunicación directa
diseñado para evaluar la efectividad de los programas formativos ofrecidos a la
plantilla. Estas encuestas se realizan con una frecuencia regular, normalmente al
finalizar cada curso, y tienen como objetivo recopilar información detallada sobre la
experiencia de los participantes. Los contenidos de las encuestas incluyen la
evaluación de la satisfacción global con el programa, utilizando el Net Promoter Score
(NPS) como indicador estándar para medir la fidelidad y satisfacción, así como
aspectos relacionados con la calidad del contenido, la idoneidad del ponente, la
utilidad del curso y la aplicabilidad práctica de los conocimientos adquiridos. El
propósito de este mecanismo es identificar fortalezas y áreas de mejora,
garantizando que los programas formativos se ajusten a las necesidades y
expectativas del personal. Estas encuestas se realizan a toda la plantilla,
independientemente de sus características, incorporando las opiniones de todos los
colectivos del banco.
Se realizan también informes de análisis de los cursos con frecuencia semanal,
mensual y anual para proporcionar información al área de Formación, a los ponentes
y a las áreas implicadas una visión detallada del desempeño de las iniciativas
formativas. En estos informes se resumen las evaluaciones obtenidas por las
encuestas y se incluyen las estadísticas de participación y el cumplimiento de
objetivos de aprendizaje.
Además de los canales individualizados gestionados desde el área de formación, se
desarrollan procesos de comunicación periódicos con las distintas áreas del banco
para la elaboración de los planes de formación y el seguimiento de las iniciativas
implementadas. Estos procesos incluyen un análisis detallado de los cursos, lo que
permite identificar oportunidades de mejora y realizar los cambios necesarios para
optimizar su impacto. A través de esta dinámica, el equipo es capaz de detectar
necesidades específicas de habilidades y conocimientos esenciales para apoyar los
objetivos estratégicos del negocio. Asimismo, se mantienen colaboraciones
estrechas con departamentos considerados estratégicos, garantizando que las
necesidades particulares de cada área se alineen con los contenidos de los
programas formativos.
A nivel de recursos, el equipo de Formación y Talento es el encargado de gestión los
canales mencionados. Utilizan una herramienta, denominada Cormestone para toda
la recopilación de datos. El máximo responsable de este tipo de comunicación con la
plantilla es la Dirección de Personas, Comunicación Corporativa y Calidad.

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La integración de los canales de comunicación sobre formación en la estrategia del
banco se realiza mediante un proceso estructurado que comienza con la
consolidación de la información recogida a través de encuestas, buzones de
sugerencias y análisis semanales. Estos datos se organizan en informes periódicos y
se clasifican según áreas de mejora, demandas específicas y tendencias emergentes
en habilidades.
Posteriormente, se priorizan en función de su relevancia estratégica, urgencia e
impacto y áreas clave. Esta información alimenta el diseño y la actualización de los
planes de formación, incorporando nuevas áreas temáticas, revisando contenidos
existentes e implementando iniciativas especiales como capacitaciones intensivas
sobre tendencias específicas.
Las acciones concretas derivadas incluyen cursos en herramientas digitales basados
en feedback y programas formativos diseñados en colaboración con áreas clave,
utilizando simulaciones y proyectos prácticos. Los resultados son medidos a través
de indicadores de desempeño y satisfacción, asegurando una mejora continua.
Este enfoque conecta directamente el desarrollo del talento con los objetivos
estratégicos del banco, consolidando los planes formativos como un motor de
transformación organizacional, eficiencia operativa y cumplimiento normativo,
fortaleciendo así la capacidad de la entidad para prosperar en un entorno
competitivo.
Otros canales específicos
En Bankinter, se reconoce la importancia de proporcionar a las personas trabajadoras
múltiples canales de comunicación para abordar temas específicos y relevantes.
Además de los canales previamente mencionados, se han implementado diversas
plataformas y herramientas que permiten a los colaboradores tratar de manera más
detallada y precisa los temas relacionados con los IROs identificados como
materiales.
En Bankinter, se promueve la igualdad de oportunidades en todos los procesos
relacionados con la incorporación y el desarrollo de las personas trabajadoras. Para
ello, se ponen a disposición varios canales de comunicación que permiten a las
nuevas incorporaciones expresar sus opiniones y sugerencias. Con el objetivo de
valorar su experiencia desde el inicio, se realizan encuestas de calidad en el proceso
de selección cada dos meses, con el fin de conocer su percepción sobre este
procedimiento. Asimismo, a los seis meses de su incorporación, se lleva a cabo una
encuesta de satisfacción con el proceso de onboarding, lo que permite conocer en
detalle cómo se sienten en su adaptación a la compañía. Además, se realiza una
encuesta de satisfacción con el proceso de vacante interna a todos los candidatos
que participan en este tipo de procedimientos, para asegurar que su experiencia sea
también optimizada en cuanto a las oportunidades de desarrollo dentro del banco.
Bankinter también cuenta con diversos canales de comunicación para que las
personas trabajadoras puedan expresar sus opiniones y preocupaciones relativas a la
salud y seguridad en el trabajo. Debido a la dispersión geográfica de sus centros de
trabajo, el banco garantiza la información, participación, comunicación y consulta de
la plantilla en materia de seguridad, salud y bienestar a través de múltiples vías.
Estas incluyen los comités de seguridad y salud, delegados de prevención, así como
medios electrónicos como el correo electrónico y un buzón en la intranet interna para
sugerencias o dudas. También se pone a disposición del personal propio la posibilidad
de comunicarse por teléfono o a través de los Directores de Medios, quienes están
presentes en todas las organizaciones territoriales, asegurando así una cobertura
completa.
En el programa Bankinter te cuida, creado en 2019 para fomentar el bienestar y la
salud de la plantilla, se diseñan las iniciativas en función de un análisis previo de las
necesidades de la plantilla. Por ejemplo, analizando los resultados de salud obtenidos
en las campañas anuales de reconocimientos médicos, observando e identificando
las variaciones y tendencias de los datos recopilados.
El equipo de trabajo de Bankinter te cuida, se encarga de analizar los resultados
obtenidos y definir las iniciativas anuales. Este equipo de trabajo está constituido por
diferentes departamentos de la organización, todos ellos dependientes
jerárquicamente de la Dirección de Personas, Comunicación Corporativa y Calidad del
banco.
Por último, Bankinter lleva a cabo encuestas periódicas a toda la plantilla sobre el
Sistema de Retribución Flexible, con el objetivo de conocer sus opiniones y nivel de
satisfacción con esta herramienta. Estas encuestas se lanzan anualmente en España
y permiten recopilar información clave sobre las necesidades y expectativas de la
plantilla en relación con los beneficios y ventajas que ofrece el sistema. En la
encuesta, se preguntan diversos aspectos, como la comunicación sobre el Sistema de
Retribución Flexible enviada por Gestión de Personas, los productos ofrecidos, la
facilidad de uso de la plataforma, la información y atención recibida, tanto por parte
de Gestión de Personas como del proveedor externo que gestiona el sistema, así
como el nivel de satisfacción global, entre otros. Una vez analizados los resultados, el
equipo de Gestión de Personas revisa las opiniones recogidas y trabaja en la
optimización y mejora continua del sistema, asegurando que se siga ofreciendo un
valor añadido a las personas trabajadoras.

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3.1.3.1. Canales de comunicación y gestión de incidencias
del personal
Bankinter adopta un enfoque proactivo y comprometido para abordar cualquier
impacto negativo material que pueda haber causado o contribuido a causar en las
personas de su propia plantilla. La entidad cuenta con mecanismos establecidos para
identificar, evaluar y, cuando sea necesario, proporcionar medidas correctivas o de
reparación. Estos incluyen canales de comunicación accesibles para que las personas
trabajadoras puedan reportar situaciones que afecten su bienestar o derechos
laborales. Estas evaluaciones permiten a la empresa ajustar sus procesos y políticas
de manera continua, garantizando que las medidas de reparación sean apropiadas y
cumplan con las expectativas de la plantilla, contribuyendo a mantener un entorno
de trabajo justo y seguro.
Todos los canales mencionados en el apartado 3.1.3 Diálogo con las partes
interesadas también están disponibles para que las personas trabajadoras de
Bankinter puedan utilizarlos como mecanismos de queja o reclamación en caso de
que se presenten incidencias negativas. Sin embargo, existen algunos canales más
específicos que la empresa ha implementado para facilitar la comunicación de
posibles impactos negativos.
Bankinter apoya la disponibilidad de los canales de comunicación en el lugar de
trabajo a través de diversas acciones que garantizan su accesibilidad y visibilidad para
toda la plantilla. Uno de los principales mecanismos es la intranet, que pone a
disposición de todos las personas trabajadoras un espacio centralizado para acceder
a los canales de comunicación, incluidos aquellos destinados a quejas, reclamaciones
y sugerencias. El equipo de Comunicación Interna lleva a cabo un seguimiento y
análisis periódico de las secciones más visitadas de la intranet, así como de las
noticias que generan mayor engagement entre la plantilla. Además, el equipo de
Gestión de Personas fomenta activamente el uso de estos canales, alentando al
personal propio a utilizarlos en cualquier interacción con ellos, ya sea para resolver
dudas, expresar inquietudes o informar sobre posibles incidencias.
Buzón Gestión de Personas
Existe un buzón único de Gestión de Personas a disposición de toda la plantilla que
permite realizar consultas de cualquier temática a los responsables de cada uno de
los equipos que componen esta área. Las personas trabajadoras pueden seleccionar
la categoría de su consulta para que esta sea dirigida a los responsables específicos.
Dentro de estas categorías podemos encontrar temáticas como altas, formación,
retribución, petición de certificados, ayudas, etc.
Este canal directo está abierto a la plantilla y es continuo. Funciona como un buzón
de correo y permite a la plantilla enviar sugerencias, comentarios o expresar
necesidades específicas. El propósito de este buzón es resolver dudas más
inmediatas y poder recibir retroalimentación de forma directa.
El funcionamiento de este buzón es el siguiente: El empleado accede al buzón,
categoriza su duda o queja, y la solicitud es remitida automáticamente al responsable
del área correspondiente según la categoría seleccionada. La respuesta se envía
directamente al empleado a través de un correo electrónico, desde el cual este puede
continuar la comunicación para aclarar o ampliar su petición. El intercambio se
mantiene abierto hasta que ambas partes acuerdan dar por finalizada la consulta o
solicitud, asegurando una gestión adecuada de las incidencias.
Con el objetivo de evaluar y mejorar la eficacia del canal, en cada respuesta enviada
desde el buzón se incluye un enlace a una encuesta de satisfacción, donde las
personas trabjadoras pueden valorar la atención recibida y el nivel de resolución de
sus consultas. Los resultados de estas encuestas se analizan periódicamente para
identificar oportunidades de mejora y reforzar la calidad del servicio. Asimismo, la
información recopilada contribuye a la optimización de los procesos internos,
asegurando que el canal siga siendo un mecanismo eficaz y accesible para la
comunicación dentro de la organización.
Canal de denuncia confidencial
El canal de denuncia confidencial está disponible para toda la plantilla para elevar
cualquier conducta ilícita o contraria al Código de Ética Profesional. Este canal
permite dar a conocer conductas, tanto de superiores como de compañeros, que
puedan ser calificadas como acoso, así como cualquier otra actitud que colisione con
los derechos fundamentales como persona.
Se incluye más información sobre este mecanismo y su integración en la entidad en
el apartado “4.5 Canales de denuncia” del bloque sobre información de gobernanza.
En este capítulo se detalla el proceso establecido para proteger a las personas que
utilizan este canal.

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3.1.4. Políticas relativas al personal propio
La Política de Sostenibilidad, introducida en el apartado 1.4.3 Compromiso del Grupo
con la Sostenibilidad (Política y Plan de Sostenibilidad), r ecoge principios básicos
sobre la gestión de personas en la entidad y los derechos humanos, que afectan a
todos los impactos identificados:
– Principio 4: La gestión de las personas como principal capital del Grupo,
fomentando su bienestar y motivación a través de medidas de conciliación,
de desarrollo personal y profesional, de seguridad y salud, promoviendo la
inclusión y la diversidad del equipo humano. Asimismo, Bankinter rechaza
cualquier forma de trabajo forzado y trabajo infantil, respetando la libertad
de asociación y la negociación colectiva.
– Principio 7: El respeto, apoyo y protección de los Derechos Humanos en el
desarrollo de su actividad, en relación con su plantilla, clientes, proveedores
y otros socios comerciales en el entorno en el que actúa, en coherencia con
los Principios Rectores de Derechos Humanos y Empresa de Naciones
Unidas.
En la tabla incluida en el apartado 3.1.2 Integración de los IROs relativos al personal
propio en la estrategia se ilustra la relación entre los impactos materiales sobre el
personal propio y el resto de políticas de Bankinter explicadas a continuación.
Dado que Bankinter opera de forma directa exclusivamente en países de la Unión
Europea, donde el riesgo de incidencias relacionadas con trabajo forzoso, trabajo
infantil o trata de seres humanos es considerado bajo, no se han desarrollado
políticas específicas que aborden estos riesgos de manera explícita. No obstante, en
el marco del proceso de debida diligencia en materia de derechos humanos, el banco
ha evaluado y cubierto riesgos relacionados tanto con su actividad directa como con
posibles impactos derivados de su actividad financiera. Estos riesgos incluyen la trata
de personas, el trabajo forzoso, el trabajo infantil, la libertad de asociación, el
derecho a la negociación colectiva, la igualdad de remuneración, la discriminación, la
conciliación familiar, el derecho a la privacidad y el derecho a gozar de condiciones de
trabajo justas y favorables. De esta forma, Bankinter asegura el respeto a los
derechos humanos en todas las dimensiones de su actividad.
Política de Derechos Humanos
El objetivo de la Política de Derechos Humanos es recoger el compromiso del Grupo
con el respeto, apoyo y protección de los Derechos Humanos en el desarrollo de su
actividad y en su relación con los grupos de interés dentro del entorno en el que
opera. Los principios que rigen esta política se dividen en función del grupo de interés
al que van dirigidos. En relación con su personal propio, Bankinter se compromete a
promover un entorno laboral justo, inclusivo y respetuoso. Entre sus principios clave,
destaca la promoción de la igualdad de oportunidades y el desarrollo profesional
basado en el mérito, así como la implementación de medidas que favorezcan la
conciliación entre la vida laboral y personal. La entidad garantiza una remuneración
digna, competitiva y en línea con los estándares del mercado, asegurando también
un ambiente de trabajo libre de acoso, violencia o discriminación. Asimismo,
Bankinter respeta y promueve la libertad de asociación y el derecho a la negociación
colectiva. En materia de salud y seguridad, la entidad cumple rigurosamente con la
normativa vigente, implementando medidas proactivas para proteger el bienestar
físico y emocional de su plantilla.
Esta política es de aplicación corporativa y afecta a todas las personas trabajadoras
del Grupo, así como al resto de grupos de interés implicados. Corresponde al Comité
de Sostenibilidad llevar a cabo la aprobación, el seguimiento y el control periódico del
cumplimiento de las directrices recogidas en esta política.
En el documento se indican como estándares de referencia la Declaración Universal
de los Derechos Humanos, los Principios Rectores sobre Empresas y Derechos
Humanos, los diez principios del Pacto Mundial de Naciones Unidas y la Declaración
de la Organización Internacional del Trabajo.
La política se pone a disposición de la plantilla y el resto de grupos de interés a través
de la web corporativa y la intranet interna.
Política Salud, Seguridad y Bienestar
Las actividades relacionadas con la salud, seguridad y bienestar de las personas
trabajadoras están fundamentadas en la Política de Salud, Seguridad y Bienestar del
Grupo Bankinter, cuyo objetivo es promover una cultura de cuidado y respeto en
estos ámbitos, tanto a nivel interno como externo. Esta política establece los
principios generales y las líneas de actuación necesarias para proteger la seguridad,
salud y bienestar del personal propio y de las personas que concurren en los centros
de trabajo del Grupo Bankinter en España. Además, define las funciones y
responsabilidades clave para garantizar su implementación efectiva. La política tiene
un alcance integral, abarcando todas las operaciones, actividades y fases de la
cadena de valor, así como todas las regiones en las que opera la entidad.

98 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

La Dirección de Gestión de Personas, Comunicación y Calidad, a través de las áreas de
Prevención de Riesgos Laborales, será la encargada de velar por la aplicación de esta
Política. A través de auditorías y revisiones periódicas se asegura el cumplimiento y la
mejora continua de la política, siendo el Comité de Sostenibilidad de Bankinter el
respo nsable último de su aprobación.
Esta política se rige bajo la normativa de la Ley de Prevención de Riesgos Laborales y
la normativa ISO-450001 y está disponible para todas las partes interesadas en
la Intranet y en la web Corporativa.
En Bankinter Portugal y Avant Money cuentan con una política de salud y seguridad
que cumple con los requerimientos específicos del país, pero que está alineada con la
política general del Grupo.
Política de Inclusión y Diversidad
Los impactos materiales relativos a la igualdad de trato y oportunidades en la
empresa se gestionan, entre otros documentos, a través de la Política de Inclusión y
Diversidad. El objetivo de esta política es cumplir con el compromiso de proteger y
promover el cumplimiento de los derechos humanos y las leyes aplicables en los
países en los que el banco opera sobre diversidad e inclusión, garantizando la
igualdad de oportunidades, proporcionando un trato justo y no discriminatorio sin
sesgos asociados de ningún tipo. Esta política es corporativa y de aplicación a todos
las personas trabajadoras del Grupo Bankinter.
Corresponde al Comité de Sostenibilidad Corporativa la aprobación de esta política y
la función de seguimiento del grado de cumplimiento de los principios recogidos en
ella, acordando las modificaciones y mejoras que, en su caso, resultaran necesarias.
En el documento se indican como estándares de referencia la Declaración Universal
de los Derechos Humanos, los Principios Rectores sobre Empresas y Derechos
Humanos, los diez principios del Pacto Mundial de Naciones Unidas y la Declaración
de la Organización Internacional del Trabajo.
Esta política se encuentra pública en la web corporativa y en la intranet interna del
banco.
Política Retributiva General
La Política Retributiva del Banco tiene como objetivo velar por la alineación de los
sistemas de remuneración con la estrategia y objetivos a largo plazo del Grupo
Bankinter, incluyendo objetivos colectivos que pueden ser de carácter ambiental,
social y de gobernanza (“ASG”), la cultura y los valores corporativos, la cultura del
riesgo de la entidad, así como con las medidas empleadas para evitar conflictos de
intereses.
La política fue aprobada por el Consejo de Administración de Bankinter a propuesta
de la Comisión de Retribuciones. Bankinter ha establecido un modelo de gobernanza
para garantizar que las políticas y los sistemas retributivos en Bankinter cumplen en
todo momento con el marco de las disposiciones normativas vigentes y las normas
de buen gobierno corporativo, adaptando los mismos a los principios fundamentales
contenidos en las recomendaciones del Financial Stability Board, en las directrices de
la Autoridad Bancaria Europea, en la normativa europea, en las recomendaciones del
Código Unificado de Buen Gobierno y en la normativa nacional vigente.
Los principios de la Política Retributiva General están a disposición de la plantilla en la
intranet interna del banco.
Política de Rotación Interna
En lo que se refiere a oportunidades de crecimiento interno, Bankinter cuenta con la
Política de Rotación Interna del Grupo Bankinter, que persigue el propósito de
desarrollar un marco interno que asegure los procesos de rotación interna para
favorecer el crecimiento y desarrollo profesional de las personas, contribuyendo al
mismo tiempo al cumplimiento de las necesidades del negocio y que garantice la
homogeneidad de los criterios aplicados a la hora de gestionar los procesos de
rotación interna en todas las empresas de Bankinter. En esta política se recogen los
principios generales por los que se rigen los procesos de rotación interna del Grupo
Bankinter, siendo éstos los de igualdad, diversidad, meritocracia, objetividad,
confidencialidad y coherencia con la estrategia de negocio del Grupo.
Está Política se aplica a todas las entidades que forman parte del Grupo Bankinter,
constituyéndose como el documento de referencia en materia de rotación interna.
Ha sido aprobada por la Dirección del Área de Personas, Comunicación Corporativa y
Calidad y tiene carácter indefinido, pudiendo ser revisada para realizar los cambios o
modificaciones que resulten oportunas.

99 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

La política se amplía en la Circular de Rotación Interna del Grup o Bankinter, que
establece que la participación en los sistemas de rotación interna está abierta a todas
las personas trabajadoras del Grupo Bankinter, y se regirá por los principios
generales recogidos en la Política de Rotación Interna del Grupo Bankinter, siendo
éstos los de igualdad de oportunidades, no discriminación por razón alguna (género,
edad, raza, religión, nacionalidad, estado civil, orientación sexual, clase social o
capacidades diferentes), igualdad de trato y respeto hacia las personas y sus
capacidades.
Ambos documentos, la política y la circular, están publicados en la intranet
corporativa, en un espacio dedicado a contenidos relacionados con las vacantes
internas, donde se incluye también información del proceso de vacante interna y
algunas recomendaciones para los candidatos que participen este tipo de procesos.
Política de Selección y Sucesión de los miembros del Consejo de Administración
de Bankinter
La Política de Selección y Sucesión establece los principios y el procedimiento para la
selección y sustitución de miembros del consejo los cuales, junto con la Política de
evaluación de la idoneidad de miembros del consejo, aseguran que las propuestas de
nombramiento y reelección de consejeros se fundamentan en un análisis previo de
las necesidades del Consejo de Administración y responden a las exigencias
normativas y mejores prácticas en la materia. Esta política será aplicable a la
selección de consejeros de Bankinter. La actualización, revisión y aprobación de esta
política se realiza por el Consejo de Administración, previa propuesta de la Comisión
de Sostenibilidad y Nombramientos.
Dentro de los principios generales que rigen esta política se ha establecido uno que
explica que Bankinter procurará la diversidad de nacionalidades, de género y de
experiencias, de tal forma que se enriquezca la toma de decisiones y se aporten
puntos de vista plurales al debate de los asuntos de su competencia.
Código de Ética
El Código de Ética Profesional es el documento que recoge los principios y valores
corporativos que guían la conducta profesional de todas las personas trabajadoras y
colaboradores del Grupo Bankinter. En el apartado 4.3 Códigos éticos y de conducta
se detalla más información relevante sobre este código.
Dentro del código de ética se establecen varios principios generales relacionados con
el personal propio. Se establece la no discriminación por razón de raza, sexo,
ideología, nacionalidad, religión, orientación sexual o cualquier otra condición
personal, física, psíquica o social y la promoción de la igualdad de oportunidades
entre las personas trabajadoras. También, se rechaza cualquier forma de acoso o
violencia laboral, garantizando un entorno de trabajo respetuoso con la integridad
física y moral. Además, se fomenta la conciliación de la vida personal y laboral,
respetando la vida personal de la plantilla y promoviendo políticas que faciliten este
equilibrio. Se garantiza el derecho a la intimidad y la privacidad, cumpliendo
estrictamente con la normativa de protección de datos. En materia de seguridad y
salud laboral, adopta medidas preventivas según la legislación vigente para proteger
a su plantilla y asegurar un entorno laboral seguro.
Política de Privacidad del Grupo
Dentro de esta política se establece que el Grupo Bankinter elabora y pone en
práctica un plan de formación en materia de protección de datos y privacidad dirigido
a todos los “sujetos obligados” que tiene como objetivo consolidar una cultura de
cumplimiento en materia de privacidad dentro de la organización.
Se puede encontrar más información relativa a esta política en el apartado 3.2.2.2
Políticas, procesos y actuaciones clave relativo a consumidores.
Política de Desconexión Digital
El objeto principal de esta política es garantizar la desconexión digital de la plantilla
del Grupo Bankinter una vez finalizada la jornada laboral, promoviendo la salud
laboral y un mayor equilibrio con su ámbito personal y familiar. Esta política es
aplicable a todos los niveles profesionales de Bankinter y las sociedades del Grupo.
La Dirección de Personas y Comunicación Corporativa aprobó esta política en 2023.

100 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

3.1.5. Objetivos y metas
En este primer año de establecimiento de metas, se detallan los objetivos para cada
una de las áreas identificadas en los impactos materiales y se explican los indicadores
que se utilizarán para evaluar su consecución en los próximos años. La supervisión,
revisión de parámetros y análisis de avances se recopilarán y divulgarán en los
informes futuros, a medida que se dispongan de resultados medibles.
Retribución flexible
Uno de los principios fundamentales de la Política de Retribución de Bankinter
establece que la configuración de los paquetes retributivos debe integrar una
variedad de instrumentos que permitan adaptar la retribución a las necesidades y
preferencias individuales de las personas trabajadoras. En línea con este principio,
Bankinter fomenta la participación de su plantilla en el sistema de retribución
flexible, permitiéndoles personalizar su esquema retributivo y, con ello, incrementar
su satisfacción.
Para 2025, Bankinter se ha fijado como objetivo que e ntre el 65% y el 75% de la
plantilla de Bankinter España participe en este sistema, tomando como referencia el
74% alcanzado en 2024. Además, con el fin de evaluar no solo la utilización de este
sistema, sino también la satisfacción de las personas trabajadoras que lo emplean, se
establece un objetivo de satisfacción basado en el Net Satisfaction Score (NSS). El
objetivo para 2025 es mantener un NSS entre el 60% y el 70%, utilizando como
referencia el valor obtenido en 2024, que fue del 73%. Según la metodología de
cálculo, alcanzar un rango del 70% ya supone un nivel de excelencia en satisfacción.
El NSS se obtiene mediante encuestas en las que se pregunta a los usuarios por su
grado de satisfacción con el Sistema de Retribución Flexible, clasificando las
respuestas en niveles de valoración. Un resultado en el rango del 60%-70% indica un
alto grado de satisfacción generalizado, lo que refleja una percepción muy positiva
del servicio evaluado.
Ambos indicadores se medirán en términos absolutos, excluyendo otros países del
Grupo, ya que únicamente Bankinter España ofrece este sistema. La metodología
para calcular el indicador de participación es la siguiente:: se divide el número de
personas trabajadoras que utiliza el sistema de retribución flexible entre el total de la
plantilla de Bankinter España. En cuanto al indicador de satisfacción, se calcula el
porcentaje neto de satisfacción, restando las valoraciones negativas a las positivas a
partir de las encuestas realizadas.
Negociación colectiva
La Política de Derechos Humanos de Bankinter garantiza el respeto al derecho de
asociación y a la negociación colectiva. Además de los canales formales establecidos
en la legislación para el diálogo social, se mantiene el compromiso de disponer de
canales de comunicación permanentes abiertos tanto formales como informales, en
particular, reuniones periódicas con las secciones sindicales, además de los contactos
directos y puntuales que sean necesarios para las cuestiones urgentes que puedan
surgir en el día a día.
El objetivo para 2025 es la de mantener una periodicidad mensual para estas
reuniones entre la dirección de relaciones laborales y las secciones sindicales,
exceptuando los meses de julio y agosto. Durante el año 2024 se han mantenido
estas reuniones con los representantes de la plantilla, sin estar fijada una
periodicidad mensual.
Salud y seguridad
La meta de mantener el absentismo laboral por debajo de los índices del sector
financiero se alinea con los objetivos de bienestar y productividad laboral
establecidos en la Política de Salud, Seguridad y Bienestar.
El objetivo es mantener el absentismo laboral del Grupo Bankinter España (sin incluir
EVO) por debajo de los índices del sector financiero de referencia. Este objetivo es
relativo, medido en porcentaje de días laborales de ausencia por contingencias
comunes y profesionales por cada 100 días trabajados.
La meta incluye las operaciones de Bankinter en España, excluyendo EVO. No aplica a
las fases previas o posteriores de la cadena de valor, ya que el absentismo se centra
exclusivamente en las personas trabajadoras del Grupo Bankinter España.
El valor de referencia del año base establecido es el indicador de 2022 que era de un
2,88% en Bankinter comparado con un 3,21% del sector financiero. La meta se aplica
anualmente y está sujeta a revisión continua en función de los datos anuales
recopilados. Se consideran factores externos como crisis sanitarias y estacionalidad
para contextualizar las cifras y tomar medidas proactivas.
En los últimos tres años, el absentismo laboral del Grupo Bankinter España se ha
mantenido consistentemente por debajo de la media de los índices del sector
financiero de referencia.

101 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Igualdad de género
Bankinter ha definido dentro del II Plan de Igualdad de Bankinter SA varias medidas
relacionadas con la igualdad de género y se ha comprometido, entre otros, a los
siguientes objetivos:
• Promover el acceso de las mujeres a puestos de mayor responsabilidad:
incrementando en 4 puntos porcentuales la asignación de mujeres a
puestos de Dirección de Oficina durante la vigencia del presente Plan de
Igualdad, es decir, hasta septiembre de 2027.
• Promover la presencia o composición equilibrada de mujeres y hombres en
la empresa, estableciendo medidas tendentes a incrementar la
representación de las mujeres en los niveles retributivos superiores:
incorporando a los niveles de convenio 1 a 4 a 100 mujeres durante el
periodo de vigencia del presente Plan de Igualdad, es decir, hasta
septiembre de 2027.
Formación y desarrollo profesional
La meta fijada para 2025 en relación con la formación a la plantilla es alcanzar un
índice de satisfacción (NPS) del 60%. Este objetivo tiene alcance a la plantilla de
Bankinter España, excluyendo al resto de entidades del Grupo. El valor de referencia
es 59,36%, el porcentaje alcanzado en 2024.
Se utilizan los resultados de las encuestas de satisfacción para obtener el indicador
NPS y se realiza un seguimiento del índice para las diferentes acciones formativas.
En la fijación de este objetivo participa el equipo de Gestión de Personas,
específicamente el departamento de Formación.
Prevención del acoso
El Grupo Bankinter trabaja y pone los medios para prevenir cualquier situación de
acoso dentro de la empresa.
Para 2025, Bankinter tiene como objetivo la actualización de la Política del Canal de
Denuncia Confidencial. Se establece el compromiso, además, de divulgación de la
misma a la plantilla al menos con periodicidad anual.
Talento joven
Bankinter ha establecido como objetivo que, durante el año 2025, al menos el 30%
de las incorporaciones a la plantilla estén compuestas por personas jóvenes. Este
propósito busca promover la diversidad de edades en la compañía y garantizar el
relevo generacional en el Grupo, alineándose con el compromiso adoptado en la
Política de Inclusión y Diversidad.
El alcance de la meta abarca las incorporaciones realizadas en Bankinter España y
Luxemburgo, considerando jóvenes a aquellas personas con edad inferior a 29 años.
El progreso hacia este objetivo será supervisado mensualmente, con un análisis final
anual para evaluar el cumplimiento. La cifra total de incorporaciones servirá como
base para medir el porcentaje de jóvenes que se integran a la plantilla. El valor de
referencia está fijado en el porcentaje alcanzado en 2024, un 43%.
Promoción de un consejo diverso
Bankinter mantiene como objetivo superar el 40% de presencia del género menos
representado en su Consejo de Administración. Esta meta está en línea con lo
recogido en el Código de Buen Gobierno.
Se incluye más información sobre los datos actuales y el seguimiento en el apartado
1.3.1 El papel de los órganos de administración, dirección y supervisión.
Formación en Seguridad Digital y Privacidad de datos.
Para garantizar el cumplimiento de los principios establecidos en la Política de
Seguridad y Continuidad de Negocio, la formación continua de la plantilla en estos
ámbitos es fundamental. Se puede encontrar más información sobre esta política en
el apartado 3.2.2.2 Políticas, procesos y actuaciones clave.
Por ello, Bankinter ha establecido un curso de seguridad digital con el objetivo de
que, para 2025, al menos el 75% de la plantilla total del Grupo lo haya completado.
En 2024, el 92.3% de la plantilla ha realizado la formación, convirtiéndose en el valor
de referencia y superando el umbral establecido.
La recopilación y el seguimiento de estos datos están a cargo del área de Formación
y Talento.
También se ha establecido un objetivo relativo a la formación en privacidad de datos
que se explica en el apartado 3.2.2.3 Objetivos y metas.

102 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Brecha salarial
Bankinter cataloga la brecha salarial como un impacto negativo relacionado con la
igualdad de género, en base a las calificaciones establecidas a normativa de
aplicación. La entidad está comprometida con su análisis y reducción progresiva. Este
compromiso se refleja en la implementación de mecanismos de revisión salarial
periódica y en el fortalecimiento de los procesos de evaluación y promoción
profesional, con el objetivo de garantizar la equidad.
La falta de una meta concreta responde a la necesidad de evaluar las medidas más
efectivas para abordar esta situación de manera sostenible y alineada con los
objetivos estratégicos de la entidad. Bankinter continuará monitorizando este
impacto y actualizará su enfoque a medida que se obtengan más datos y se
consoliden los avances necesarios.
Conciliación
Cada tres años se realizan encuestas a las personas trabajadoras sobre el
conocimiento, uso, satisfacción y valoración de las medidas implantadas en el banco
relativas a conciliación laboral. El objetivo para reducir las inconformidades del
personal propio por la falta de adaptación de las medidas de conciliación y bienestar
se centra en mejorar el conocimiento sobre las iniciativas implementadas.
El objetivo para 2025 es que más del 63% de la plantilla conozca las medidas,
tomando como año base los resultados de la encuesta realizada en 2022 que fue de
un 63%. El alcance de esta meta es Bankinter España.
El objetivo relativo a la conciliación laboral se relaciona con el principio general
definido en el Código de Ética relativo a la conciliación de la vida personal en el que
Bankinter se compromete a respetar respetará la vida personal y familiar de sus
sujetos obligados y promoverá las políticas de conciliación que faciliten el mejor
equilibrio entre éstas y las responsabilidades laborales de los mismos.
3.1.6. Condiciones de trabajo: Actuaciones clave y
parámetros.
3.1.6.1. Salarios adecuados
Bankinter opera en países europeos donde existen salarios mínimos
interprofesionales establecidos por la normativa local, los cuales sirven como
referencia para garantizar la equidad salarial. Todas las personas trabajadoras de la
entidad perciben un salario adecuado, que cumple con los índices de referencia
aplicables en cada jurisdicción. Esto asegura que las remuneraciones sean conformes
a los estándares legales y proporcionales a las responsabilidades y funciones
desempeñadas, alineándose con el compromiso de Bankinter de promover
condiciones laborales justas y sostenibles.
La siguiente tabla muestra el ratio del salario de categoría inicial estándar frente al
salario mínimo local que se calcula dividiendo el salario establecido por la empresa
para la categoría profesional de entrada, entre el salario mínimo legal vigente en el
país correspondiente. Este indicador permite evaluar la competitividad y equidad de
las retribuciones en relación con el marco normativo local

Ratio del salario de categoría inicial estándar frente al salario mínimo local
| 2024 | 2023
España | 1,62 | 1,58
Portugal | 1,38 | 1,58
Luxemburgo | 1,11 | 1,07
Irlanda | 1,01 | 1,00

3.1.6.2. Protección social
En Bankinter, la protección social se garantiza a través de diferentes mecanismos
que combinan la cobertura de los sistemas públicos, los convenios colectivos del
sector y las políticas propias del banco.
Por un lado, los sistemas públicos de protección social aseguran la cobertura de las
personas asalariadas ante la pérdida de ingresos por eventos vitales significativos. En
España, por ejemplo, el sistema de Seguridad Social protege frente a contingencias
como enfermedad (incapacidad temporal), invalidez, viudedad, orfandad, desempleo,
permisos parentales y accidentes de trabajo. De manera similar, en Luxemburgo,
Irlanda y Portugal, los programas públicos de seguridad social incluyen tambié este
tipo de prestaciones.
Además, los convenios colectivos del sector bancario incorporan cláusulas
relacionadas con la protección social, como las prestaciones por invalidez,
estableciendo derechos adicionales para las personas trabajadoras del sector.
5 Avant Money reconoce el derecho de los empleados a afiliarse a un sindicato, sin embargo, no existe un reconocimiento obligatorio de los sindicatos en Irlanda, por lo tanto, no es necesario que Avant Money reconozca o
negocie con un sindicato.

103 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Por último, Bankinter complementa estas coberturas con sus propias políticas
internas, que incluyen seguros de vida, prestaciones adicionales por invalidez y
cobertura para casos de viudedad y orfandad. Estas garantías se aplican a la totalidad
de la plantilla y, en algunos casos, se extienden a convenios que no contemplaban
ciertos aspectos de protección social. En materia de pensiones, Bankinter garantiza
la cobertura de los compromisos por pensiones para aquellas personas trabajadoras
con antigüedad en banca reconocida anterior al 1 de marzo de 1980, conforme al
convenio colectivo del sector. Además, realiza una aportación anual de 550 euros al
plan de pensiones sectorial para el personal con más de dos años de antigüedad que
no tenga estos compromisos cubiertos por otro plan.
Si bien los sistemas de protección social varían en cada país, todos ofrecen
mecanismos para garantizar la seguridad económica de los asalariados ante
contingencias clave, asegurando su bienestar y estabilidad.
3.1.6.3. Diálogo social y negociación colectiva
El 100% de la plantilla del Grupo se encuentra adscrita al convenio colectivo que les
resulta de aplicación en cada uno de los centros de trabajo de las empresas que lo
componen 5.
Se da cumplimiento a estas obligaciones de acuerdo con lo previsto en la normativa
vigente, según las circunstancias de cada empresa.
Dentro de los distintos convenios colectivos de aplicación en cada una de las
sociedades del Grupo, se hace referencia a asuntos relacionados con la salud y
seguridad, la retribución mínima, la jornada, o la prevención de riesgos laborales,
entre otros.
En el caso de Bankinter en España, el convenio colectivo que aplica a un grupo
mayoritario de personas trabajadoras es el convenio de Banca, en cuya negociación
participamos activamente a través de nuestra presencia en el grupo de relaciones
laborales de la Asociación Española de Banca y en la mesa de negociación con los
sindicatos más representativos del sector financiero. Durante el año 2024,
precisamente, se ha alcanzado un acuerdo para firmar el XXV convenio colectivo de
banca, que estará vigente entre el presente año 2024 y finales del año 2026, dando
estabilidad laboral al sector.
Asimismo, a finales del año 2023 se alcanzaron acuerdos con la representación legal
de las personas trabajadoras de Bankinter, S.A., Bankinter Global Services, S.A. y
Bankinter Consultoría Asesoramiento y Atención Telefónica, S.A. en relación con los
Planes de Igualdad de la respectivas entidades. Esos acuerdos han tenido su
continuidad en 2024 a través de las correspondientes reuniones de seguimiento, en
las que se exponen y evalúan los avances de los objetivos concretos en materia de
igualdad en cada una de las empresas mencionadas.
En Bankinter Portugal existen convenios colectivos con cada uno de los sindicatos
existentes del sector bancario, los cuales son revisados y negociados todos los años
Representación sindical
El Grupo Bankinter muestra su firme compromiso con el respeto a las normas
laborales, los derechos sindicales y la libertad de asociación y representación
colectiva, poniendo a disposición de las personas trabajadoras canales de diálogo
social y participación óptimos para superar los conflictos o diferencias existentes
entre las partes y alcanzar acuerdos dentro del marco laboral. Dicho compromiso,
aparece expresamente recogido en en el Título III, Principios Generales, del Código de
Ética de la entidad.
La Representación de las personas trabajadoras ejerce su función a través de la
representación unitaria (allí donde se presentan libremente candidaturas y son
votadas por las personas trabajadoras). En el caso de Bankinter España existe
representación unitaria en Bankinter Global Services, S.A., donde el Comité
representa al conjunto de la plantilla de la empresa, por ser un centro único de
trabajo. Este mismo caso se produce en Bankinter Consultoría Asesoramiento y
Atención Telefónica, S.A., o en el caso de EVO.
Por lo que se refiere a Bankinter, S.A., esa representación unitaria está presente solo
en algunas zonas geográficas. En la práctica existen Comités de Empresa o
Delegados de Personal en todos aquellos centros, o agrupaciones de centros, donde
CCOO ha presentado una candidatura, a excepción de la provincia de Las Palmas,
donde la representación legal de las personas trabajadoras la ostenta
“Independientes BK”.
Por otro lado, la representación a través de la Sección Sindical se extiende a todo el
ámbito de la empresa, tanto en Bankinter, S.A. como en Bankinter Global Services,
S.A. que son las dos empresas donde CCOO tiene constituida oficialmente una
Sección Sindical. En el caso de Bankinter, S.A. cuenta, además, con tres delegados
LOLS (en las provincia de Sevilla, Las Palmas y Pontevedra).

104 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Con esta estructura sindical, que es la que contempla el Estatuto y la Ley Orgánica de
Libertad Sindical (LOLS) podemos considerar que el 100% de las personas
trabajadoras de Bankinter. S.A. están cubiertos por esa representación.
En el caso de Portugal, existen seis sindicatos en el sector bancario. La
representación sindical se realiza a través de los delegados sindicales elegidos para el
ejercicio de la actividad sindical en el banco, los cuales se pueden organizar en
comisiones sindicales. Además, el banco tiene una Comisión de Trabajadores elegida
por la plantilla, cuyas partes se reúnen una vez al mes.
En Bankinter Luxemburgo, existe igualmente una representación de la plantilla
elegida por las personas trabajadoras, de acuerdo a su normativa local.
Finalmente, en el caso de Irlanda, la entidad reconoce el derecho de las personas
trabajadoras a afiliarse a sindicatos, aunque en Irlanda no existe obligación o
requerimiento a las empresas en esta materia.
Asimismo, en el Grupo existe un Comité de Empresa Europeo (CEE) con
representación de miembros de España, Portugal, Irlanda y Luxemburgo, donde se
tratan aquellas cuestiones que tienen un carácter transnacional.

| Cobertura de la negociación colectiva | Diálogo social
Tasa de cobertura | Personas asalariadas - EEE | Personas asalariadas - No EEE | Representación en el lugar de trabajo (solo EEE)
0-19 % | Irlanda |  | Irlanda
20-39 % |  |  |
40-59 % |  |  |
60-79 % |  |  |
80-100 % | España, Portugal, Luxemburgo |  | España, Portugal y Luxemburgo

*EEE: (Espacio Económico Europeo )
3.1.6.4. Conciliación laboral
En 2010, Bankinter adoptó el sistema de gestión de la conciliación familiar propuesto
por la Fundación Más Familia, a través de la certificación EFR (Empresa
Familiarmente Responsable). Esta certificación se otorga a aquellas empresas que
implementan políticas y prácticas que favorecen la conciliación de la vida laboral y
familiar, asegurando el bienestar del personal propio y su equilibrio entre trabajo y
vida personal. El proceso de certificación EFR es riguroso y requiere que las empresas
cumplan con una serie de estándares en cuanto a flexibilidad laboral, permisos para
cuidado de familiares, y otras iniciativas de apoyo a la conciliación.
La certificación EFR se renueva cada tres años, lo que garantiza que las empresas
mantengan y mejoren continuamente sus políticas en este ámbito. En el caso de
Bankinter, la entidad ha alcanzado el nivel B+ dentro del sistema EFR, lo que indica
que es una empresa proactiva en la implementación de medidas que favorecen la
conciliación familiar. Este nivel refleja el compromiso de Bankinter con la mejora
continua de sus políticas de conciliación, superando las expectativas mínimas y
adoptando una cultura empresarial que apoya de manera activa el equilibrio entre la
vida personal y profesional de las personas trabajadoras.
Bankinter considera fundamental que sus profesionales puedan alcanzar un equilibrio
adecuado entre sus intereses personales y familiares y sus desafíos profesionales.
Esta convicción se basa en la firme creencia de que dicho equilibrio tiene un impacto
positivo en el ambiente laboral, mejora la eficiencia de la organización, incrementa
los niveles de productividad y fortalece el atractivo de la marca empleadora,
favoreciendo la captación del mejor talento disponible.

105 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Para garantizar que este esfuerzo sea constante y cumpla el principal objetivo de
este certificado, que es la mejora continua, la dirección del banco designó a la
Dirección de Personas y Comunicación Corporativa como la máxima responsable de la
implantación del modelo EFR y a Gestión de Personas como responsable de la
gestión y principal encargado de canalizar las directrices, objetivos y sugerencias que
emanen de la dirección.
Según establece la norma que rige el certificado EFR, Bankinter clasifica sus medidas
en 5 grupos:
• Calidad en el empleo: Estas medidas ponen el foco en el diseño del propio
puesto de trabajo y en las condiciones laborales para generar un empleo de
calidad.
• Flexibilidad temporal y espacial: Estas medidas aportan la flexibilidad
laboral necesaria para ayudar a las personas trabajadoras a compaginar la
vida personal y laboral.
• Apoyo a la familia: Estas medidas respetan, facilitan y fomentan las
relaciones de la plantilla con su entorno familiar
• Desarrollo personal y profesional: Estas medidas ayudan al desarrollo
profesional de largo recorrido compatible con la vida privada de cada
empleado.
• Igualdad de oportunidades: Estas medidas fomentan la igualdad de
oportunidades, en especial las relacionadas con género, discapacidad, edad,
raza o nacionalidad.
Cada uno de estos bloques se subdivide en temáticas con medidas especificas
desarrolladas. Los listado con las medidas disponibles son accesibles por las
personas trabajadoras en la intranet interna del banco.
Entre las medidas mejor valoradas por las personas trabajadoras están todas
aquellas que tienen que ver con la financiación y los distintos productos que
comercializa el banco: hipotecas, préstamos, anticipos, tarjetas de crédito, cuentas
corrientes, etc. La medición de la eficacia sobre las medidas relativas a conciliación se
realiza a través de los canales detallados en el apartado 3.1.3 Diálogo y proceso de
colaboración con la plantilla.
Además, en el Grupo Bankinter se vela por que las personas trabajadoras no superen
el horario de trabajo asignado y en ningún caso se les solicita realizar tareas laborales
fuera de su jornada. Para ello, se trabaja para garantizar que las cargas de trabajo
estén ajustadas a las horas de trabajo disponibles. En el caso de que puntualmente
se deba extender la jornada se establecen mecanismos de flexibilidad para
compensar los excesos.
Asimismo, en los convenios de banca y cajas ya se están incluyendo, mediante
negociación colectiva, medidas de desconexión laboral. Estas medidas, junto con las
recogidas en la Política de Desconexión Digital del Grupo Bankinter, son de aplicación
en las empresas del Grupo.
En el caso de Bankinter Portugal, la desconexión laboral ha sido incluida en la
legislación laboral portuguesa. Es por ello que ha sido implementado un Manual de
Buenas Prácticas para la desconexión, disponible en la intranet del banco.
En el caso de EVO, le es de aplicación el Convenio Colectivo aprobado el 3 de
diciembre de 2020, para “Cajas y entidades financieras de Ahorro 2019-2023”,
donde se regula el marco legal de desarrollo de las políticas de desconexión laboral.
Asimismo, EVO acordó con la Representación Legal de los trabajadores una
regulación sobre políticas de desconexión digital.
Por su parte, en el caso de Avant Money, el tiempo de trabajo de la plantilla se rige
por el “Organisation of Working Time Act” (promulgado por el Gobierno irlandés para
velar por el justo tratamiento y compensación de las empresas al personal pr).
Asimismo, la sociedad dispone de una política de “Derecho a desconectar”, que
incluye orientación sobre las mejores prácticas en torno a las horas de trabajo, el uso
de la tecnología, etc.
En 2024 en Bankinter Portugal se ha llevado a cabo la encuesta de Riesgos
Psicosociales, que tiene una periodicidad trianual. Fruto de los resultados, se han
detectado oportunidades de mejora en relación con el apartado de conciliación, por
lo que se ha puesto en marcha un análisis destinado a mejorar el grado de
satisfacción de la plantilla con ese apartado en particular. Asimismo, se han
mantenido diversas iniciativas para garantizar más tiempo de descanso para las
personas trabajadoras y mayor calidad de tiempo con sus familias, con especial
enfoque en días significativos.
EVO Banco dispone de medidas de conciliación que mejoran el marco legal existente
y que facilitan el derecho a la conciliación de la actividad laboral y la vida personal/
familiar, y que han sido formalizadas con la representación legal de las personas
trabajadoras. Desde el mes de julio de 2023, EVO Banco integró la última normativa
laboral de conciliación entre vida personal y profesional, manteniendo mejoras sobre
lo establecido por la ley.

106 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

El Catálogo de Medidas de Conciliación de EVO es de uso para la totalidad de la
plantilla y está publicado en la intranet y portal del empleado. Para ello, la plantilla
cuenta desde 2023, con una plataforma llamada BENEFÍCIATE, en la cual el personal
propio tiene a su disposición todas las medidas de conciliación.
Permisos familiares
La entidad cumple con la legislación vigente en cuanto a permisos parentales,
proporcionando a la plantilla los derechos establecidos para el cuidado y
acompañamiento de sus hijos. Además, Bankinter va más allá de lo exigido por la
regulación, ofreciendo otros tipos de permisos adicionales para atender situaciones
familiares, asegurando que su plantilla pueda equilibrar sus responsabilidades
personales y profesionales de manera efectiva.
Para el cálculo de los siguientes indicadores se han incluido diferentes permisos:
permisos de maternidad, permiso de paternidad, permisos parentales y permisos
para cuidadores. Todas las personas empleadas en el Grupo Bankinter tienen
derecho a acogerse a este tipo de permisos.

Permisos familiares |  |  |
|  | 2024 |
| Hombre | Mujer | Total
Porcentaje de personas trabajadoras con derecho a acogerse a permisos por motivos familiares | 100 % | 100 % | 100 %
Porcentaje de personas trabajadoras que se han acogido a permisos familiares | 9,1 % | 10,0 % | 9,6 %

3.1.6.5. Salud y seguridad
El Grupo Bankinter consciente de que las personas constituyen el principal activo de
la empresa, establece como uno de sus objetivos fundamentales el cuidado de la
seguridad, salud y bienestar de su plantilla.
Con el firme compromiso de cumplir con la normativa nacional e internacional más
relevante, Bankinter y Bankinter Global Services cuentan desde junio del 2024 con
un sistema de gestión de seguridad, salud y bienestar certificado en la Norma
Internacional de referencia ISO 45001:2018 conforme a los criterios establecidos
po r la Entidad Nacional de Acreditación (ENAC). I gualmente, ambas empresas están
certificadas como Empresas Saludables según el Modelo de Entornos Laborales
Saludables: Fundamentos y Modelo de la OMS, por su programa Bankinter te cuida,
reconocido como Modelo de Buena Práctica Empresarial por e l Instituto Nacional de
Seguridad y Salud en el Trabajo (INSST) en el año 2023.
Ambas certificaciones muestran el compromiso del Grupo por seguir desarrollando
actuaciones y estrategias que promueven la seguridad, la salud y el bienestar
llegando al 91.2% de su plantilla en España. No obstante, se dispone de una gestión
de seguridad y salud para el 100% de las personas trabajadoras. El Grupo Bankinter
España, lo conforman ocho sociedades de las cuales dos de ellas cuentan con una
plantilla de más de quinientas personas. Según la legislación española, dichas
empresas deben tener constituido un servicio de prevención propio. Las sociedades
que cuentan con servicio de prevención propio son Bankinter, S.A. y Bankinter Global
Services, S.A., el resto de las sociedades cuenta con un servicio de prevención ajeno.
No obstante, desde el área de Prevención de Riesgos Laborales, se coordina la
actividad preventiva de los servicios de prevención ajenos subcontratados.
Bankinter Portugal también cuenta con la certificación de gestión ISO 45001, la cual
ha sido renovada durante este año.
En Avant Money, las prácticas de salud y bienestar han sido evaluadas a través del
marco externo de acreditación Ibec KeepWell Mark, considerando el feedback de las
personas trabajadoras y gestores. En 2024, la entidad renovó esta certificación por
dos años más (2024-2026), como reconocimiento a las mejores prácticas en el
ámbito del bienestar.
Dentro del compromiso de Bankinter con la mejora continua, se han diseñado
indicadores que permiten evaluar la evolución, adecuación y eficacia del sistema de
gestión implantado. Estos resultados, se someten a varias revisiones por parte de la
Alta Dirección, terminando en última instancia en el Comité de Sostenibilidad. La
finalidad, es determinar y monitorizar las cuestiones tanto externas como internas
que sean pertinentes para alcanzar el propósito, la estrategia y los resultados
previstos, así como las necesidades y oportunidades que deban considerarse como
parte de la mejora continua.
Dentro del programa Bankinter te cuida, p ara el año 2024, se han definido iniciativas
de salud, enfocadas en la sensibilización e información a la plantilla en materia de

107 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

nutrición saludable, higiene del sueño y seguridad vial. Desarrollando diferentes
webinars dirigidos por profesionales de reconocido prestigio:
• Nutrición saludable, con el objetivo de ayudar a disminuir el porcentaje de
plantilla con sobrepeso y colesterol, una vez analizados de los resultados
estadísticos de los reconocimientos médicos del año 2022 y 2023, se
observa un aumento en los índices de sobrepeso/obesidad y colesterol de la
plantilla
• Higiene del sueño, por estar considerada una de las bases de la salud física
y mental. Según la Sociedad Española de Neurología, en el año 2023 en
España, entre un 20 y un 48% de la población adulta tiene problemas para
iniciar o mantener el sueño. Dormir bien, es clave para mantener un estilo
de vida saludable que permite disminuir el riesgo de sufrir sobrepeso
derivado de desarreglos hormonales, enfermedades cardiacas al regular la
presión arterial, aumentar el rendimiento físico , mejorar la concentración y
la salud emocional disminuyendo el estrés gracias a la producción de
melatonina.
• Seguridad Vial, iniciativa enfocada a reducir o prevenir los accidentes de
tráfico, principalmente los accidentes in-itinere y los denominados
“inmisión”. Los accidentes in-itinere son la principal causa de accidente
laboral dentro de la Bankinter.
Adicionalmente a las acciones programas para el 2024, también se ha fomentado la
salud emocional de la plantilla por considerarse una pieza clave para alcanzar el
bienestar general. Mantener un equilibrio emocional ayuda a enfrentar los desafíos
diarios con resilie ncia y optimismo, además de ayudar a mejorar las relaciones
interpersonales. En la filial Avant Money se ha puesto en marcha un equipo de
Primeros Auxilios en Salud Mental. Este equipo, compuesto por diecisiete
compañeros formados como Mental Health First Aiders, ofrece orientación inicial a
aquellos que enfrentan desafíos relacionados con la salud mental.
La eficacia de estas actuaciones e iniciativas se evalúa a través de los canales
específicos de Salud y Seguridad, así como mediante los canales generales de
comunicación, descritos en el apartado 3.1.3 Diálogo y proceso de comunicación .
Además, en este caso, el propio sistema de gestión certificado actúa como un
mecanismo adicional para garantizar la eficacia de las medidas implementadas y
realizar un seguimiento continuo de su impacto en el personal.
En la siguiente tabla se presentan los principales indicadores clave fijados conforme a
los requisitos normativos aplicables para la gestión de la salud y seguridad en la
entidad.

Salud y Seguridad |
| 2024
Porcentaje de la plantilla cubierta por sistemas de gestión de la salud y la seguridad | 100 %
Nº de accidentes de trabajo registrados | 17
Tasa de accidentes de trabajo | 0,0012
Nº de casos de problemas de salud relacionados con el trabajo | 0
Nº de días perdidos por lesiones relacionadas con el trabajo | 1.359
Nº de muertes como consecuencia de lesiones y problemas de salud relacionados con el trabajo | 0

108 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

3.1.7. Igualdad de trato y oportunidades: Actuaciones
clave y parámetros
3.1.7.1. Remuneración
Sistema de Retribución flexible
Bankinter cuenta con un sistema de retribución que conjuga los intereses del
personal propio con los de la entidad y los de sus accionistas. En este sentido,
Bankinter ofrece a beneficios sociales que van más allá de lo exigido legalmente y
que se aplican a todas las personas trabajadoras del Grupo, como ayudas a la
formación para ellos y para sus hijos, seguros (médico, de vida y de accidentes),
anticipo del salario mensual, productos y servicios bancarios con condiciones
especiales, y ayuda alimentaria en función del horario y el tipo de jornada, entre
otros. Asimismo, la plantilla del Grupo en España tiene a su disposición un Sistema de
Retribución Flexible, en virtud del cual pueden sustituir, voluntariamente, parte de su
remuneración fija bruta dineraria por la entrega de determinados bienes y servicios
(retribuciones en especie) que tienen un tratamiento fiscal ventajoso, y que ha sido
previamente seleccionados por el banco con objeto de adecuar, en mayor grado, el
paquete de compensación a sus necesidades reales. Entre los productos incluidos en
este Sistema cabe mencionar el seguro médico, los vales de guardería, compra de
acciones de Bankinter, formación, aportaciones a plan de pensiones, tarjeta
transporte o la tarjeta comida. De este modo, el empleado mejora su retribución neta
disponible gracias a la capacidad de negociación del banco para optimizar los precios
de los bienes y servicios incluidos en el sistema y a las ventajas fiscales asociadas a
determinados productos contratados a través de este.
Para instrumentar a este Sistema, Bankinter pone a disposición de su plantilla la
Plataforma de Retribución Total y Flexible, que está disponible tanto en la intranet
como en los teléfonos móviles de las personas trabajadoras (vía aplicación móvil), a
través de la que el empleado puede:
• Gestionar su Retribución Flexible: solicitar, modificar o cancelar la
contratación de productos, revisar la documentación soporte de este
esquema retributivo, hacer simulaciones de ahorro fiscal o contactar con la
empresa externa que gestiona el Sistema (que está a disposición del
empleado para resolver sus dudas por teléfono o través de correo
electrónico).
• Consultar su Retribución Total. Esto es, ver forma actualizada, todos los
elementos que forman parte de su paquete de remuneraciones: retribución
fija y variable, beneficios sociales y retribución emocional (esto es el
conjunto de medidas que complementan la propuesta retributiva que
Bankinter pone a disposición de las personas trabajadoras, cuyo fin es
satisfacer sus necesidades personales, familiares y profesionales,
mejorando su calidad de vida y fomentando la conciliación laboral).
Periódicamente se envían comunicaciones a la plantilla informándoles de las ventajas
de este esquema retributivo y de los productos incluidos en el mismo. Asimismo, se
ofrecen sesiones informativas que, además son grabadas y puestas a disposición del
personal propio en la intranet.
La Retribución Flexible tiene carácter voluntario y el empleado solicita participar en
ella con carácter anual, lo que supone que la participación en este esquema de
flexible en un ejercicio concreto no determina automáticamente la participación en
los ejercicios siguientes, sin perjuicio de las obligaciones contractuales contraídas
entre el banco y el empleado.
La configuración de este esquema retributivo se revisa anualmente (en los meses de
octubre-noviembre con efectos enero del año siguiente) teniendo en cuenta las
métricas de participación en el sistema, proporcionadas por la empresa externa que
gestiona el mism o, y las encuestas de satisfacción, l a encuesta de satisfacción
(“NSS”) realizada a nuestros a la plantilla y las prácticas de mercado.
Brecha salarial
La brecha salarial del Grupo, calculada según lo establecido en el requerimiento de
divulgación S1-16 de la NEIS S1, se sitúa en 2024 en un 20,5% que compara con un
20,38% relativa a 2023. En términos de comparación la brecha calculada se ha
mantenido prácticamente estable. La brecha salarial se calcula como la diferencia
entre la retribución total por hora entre hombres y mujeres, expresada como el
porcentaje de la retribución total por hora de los hombres. En mediana, la reducción
de la brecha es muy significativa, situándose en el 14,59% en 2024, en comparación
con 18,00% en 2023.
La brecha salarial del Grupo ajustada por puestos de igual valor, se ha calculado con la
metodología de años anteriores: retribución total promedio de hombres menos
retribución total promedio de mujeres entre la retribución total promedio de los
hombres por cada una de los puestos tipo que definidos previamente teniendo en
cuenta nivelación interna y subfamilia de puesto, y haciendo una media ponderada
de la brecha salarial de cada uno de estos puestos tipo.
El indicador de la brecha salarial bruta no permite identificar posibles desigualdades
de género dentro de la entidad. Es necesario recurrir a métodos estadísticos que
permitan calcular la parte de las diferencias salariales entre géneros que no se puede
explicar por otros factores que influyen en la compensación de una persona, como

109 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

sus características individuales y las asociadas a su puesto de trabajo. La parte de la
brecha salarial que persiste cuando se comparan individuos con características
similares y la única diferencia es su género se conoce como la brecha salarial
ajustada.
Esta brecha salarial ajustada se ha situado en el 5,96% en 2024 que compara con el
6.04% del 2023, lo que ha supuesto una ligera mejora. La brecha salarial, cuando se
analiza la retribución de puestos de igual valor, se sitúa en porcentajes próximos a la
referencia del 5% establecida en la directiva europea sobre transparencia e igualdad
retributiva.
Las medidas adoptadas para la gestión de la brecha salarial se detallan en el apartado
3.1.7.3, donde se incluye información sobre las iniciativas de igualdad y diversidad
de género integradas en Bankinter.
Para todos los cálculos realizados se ha tenido en cuenta la retribución total, es decir
la retribución fija dineraria normalizada al 100%, otros conceptos, y todos los
conceptos de variable percibidos por el empleado durante el curso 2024.

Brecha salarial sin ajustar con remuneración total media
| 2024 | 2023
Total general | 20,50 % | 20,38 %

Brecha salarial sin ajustar con remuneración total mediana
| 2024 | 2023
Total general | 14,59 % | 18,00 %

Brecha salarial ajustada calculada por puestos tipo
| 2024 | 2023
Total general | 5,96 % | 6,04 %

Relación entre la retribución total de la persona mejor pagada y la retribución total mediana de toda la plantilla excepto la persona mejor pagada
| 2024 | 2023
España | 32,04 | 36,12
Portugal | 14,94 | 7,68
Luxemburgo | 7,32 | 4,76
Irlanda | 7,94 | 6,04

3.1.7.2. Formación y gestión del talento
La misión del área de Formación y Talento de Bankinter es identificar el talento
actual y futuro que necesita el banco, planificar la sucesión y capacitar a la plantilla
para asegurar que cuenta con los conocimientos y habilidades necesarias en su
función actual y de cara a asumir roles más complejos a futuro. Para alcanzar esta
misión y acompañar al plan estratégico de la entidad, cada año se definen y revisan
las líneas estratégicas y planes de acción más adecuados. Las líneas estratégicas del
ejercicio 2024 incluyen la cualificación técnica, manteniendo a la plantilla en
continua actualización para responder a las demandas del mercado, y la concreción y
cercanía a la red en su formación continua, donde los diferentes negocios y áreas de
productos, riesgos, operaciones y normativas toman protagonismo con contenidos
adaptados al día a día de la red y con la implicación directa de los especialistas.
Las tendencias estratégicas de Bankinter, creadas desde la Universidad Corporativa,
adaptan la estrategia de aprendizaje a las tendencias en las que el mercado y la
sociedad están poniendo más foco, y que a la vez son estratégicas para Bankinter. A
partir de los planes del banco en cada una de ellas, la Universidad Corporativa
acompaña con los planes de formación más adecuados para toda la plantilla y para
los colectivos ad hoc en áreas como ciberseguridad, sostenibilidad, datos, IA
generativa e innovación. El mundo de las habilidades se torna cada vez más
estratégico si se quiere estar preparados para el futuro, por lo que se pone mucho
foco en los líderes, en la responsabilidad individual en el propio desarrollo y en la
identificación de habilidades críticas. Toda la oferta formativa de la Universidad
Corporativa se ofrece en diversidad de canales: presencial, virtual y online.
La metodología trabajada en estas líneas estratégicas desde la Universidad
Corporativa se asienta en palancas como la co-creación con el negocio e
incorporación continua e inmediata de feedback, programas transversales para
tendencias estratégicas, planes ad hoc por área, negocio, segmento y puesto,
variedad y equilibrio de formatos para adaptarse a distintos perfiles de alumno, y la
participación de expertos externos de calidad e internos de Bankinter. Las líneas
estratégicas y el modelo definido han sido la referencia para la creación y desarrollo
de los planes y actuaciones clave de cada una de las cuatro Escuelas de Aprendizaje
que forman la Universidad Corporativa Bankinter.
6 Quedan fuera del alcance del proceso de desempeño: Externos, Becarios, incorporaciones al banco posterior al 1 de septiembre de 2024, reportes directos de la CEO, Presidenta y Vicepresidente (su proceso de desempeño se
realiza por fuera del sistema), bajas de larga duración (periodo superior a 8 meses), Bankinter Seguros de Vida, personas inactivas.

110 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

La Escuela de Cultura Corporativa tiene como objetivo principal facilitar la
integración de las personas trabajadoras en la cultura y los valores del banco,
asegurando que todas las nuevas incorporaciones comprendan la misión y el
funcionamiento de la organización. Sus prioridades incluyen el onboarding del
personal propio, la impartición de conocimientos de obligado cumplimiento y la
fidelización del talento junior. El programa de bienvenida es una de sus iniciativas
clave, con cursos presenciales de tres días en diferentes ubicaciones, donde se
presentan las líneas de negocio y los equipos. También incluye un programa de
tutorización, donde un empleado del área acompaña a la nueva incorporación
durante cuatro meses para facilitar su adaptación. Además, las jornadas "Día en la
Oficina" permiten a las nuevas incorporaciones de la plantilla de servicios centrales
conocer de primera mano la operativa en las oficinas de Bankinter. La formación
obligatoria aborda aspectos críticos como la prevención de blanqueo de capitales,
ciberseguridad y cumplimiento normativo, y es actualizada anualmente para toda la
plantilla. Otro programa destacado es FUTURO, diseñado para el talento junior, que
combina formación técnica y habilidades transversales con un enfoque en el
desarrollo de competencias críticas para el futuro del banco.
La Escuela de Excelencia Comercial se centra en el desarrollo continuo de las
competencias técnicas y habilidades de la red comercial, alineando la formación con
las prioridades estratégicas del banco. Un aspecto clave es la consolidación de todas
las formaciones obligatorias en un único programa híbrido, que combina sesiones
presenciales y online, y abarca certificaciones regulatorias como MiFID, la Ley de
Crédito Inmobiliario y la Ley de Mediación de Seguros. Este enfoque asegura que la
plantilla actualice sus conocimientos de forma eficiente y se mantengan acreditados
según las normativas del sector. Además, se diseñan programas específicos para
cada segmento de la red comercial. Por ejemplo, en banca patrimonial, las personas
trabajadoras reciben formación en planificación financiera, mientras que en banca de
empresas se desarrollan programas como "Maximización de Ventas" y "Los Sombreros
de los Supervivientes", enfocados en las mejores prácticas comerciales. La escuela
también ofrece un itinerario online con contenido desarrollado por expertos internos
y externos, adaptado a las necesidades específicas de cada segmento.
La Escuela de Talento y Liderazgo tiene como objetivo desarrollar líderes en todos
los niveles, asegurando que estén preparados para afrontar los retos estratégicos del
banco. Su itinerario de liderazgo está diseñado para responder a las necesidades
específicas de las personas trabajadoras en distintos momentos de su carrera. Por
ejemplo, el programa GÉNESIS introduce a los nuevos gestores en sus
responsabilidades de liderazgo, mientras que B-LÍDER utiliza evaluaciones 360º y
coaching para ayudar a los líderes a desarrollar sus fortalezas. Para directivos con
mayor responsabilidad, el Advanced Management Program ofrece formación
avanzada en innovación, macrotendencias y liderazgo estratégico. También se
desarrollan programas transformacionales, como "Leading in Complexity", que
fomenta el pensamiento crítico y sistémico para operar en entornos globales y
complejos. Complementariamente, se ofrecen talleres y programas experienciales
que trabajan habilidades críticas como el coaching, la creatividad y la comunicación
efectiva.
Además, dentro de esta escuela, se identifica el talento interno a través de ejercicios
de Gestión Integral del Talento que permiten segmentar el tipo de talento de cada
persona. El proceso BKcrece de evaluación de desempeño tiene como objetivo
principal ayudar al desarrollo de todas las personas de Bankinter, valorando su
desempeño y contribución, identificando sus puntos fuertes y áreas de mejora, y
ofreciendo feedback de calidad. El proceso de desempeño en Bankinter es anual y
abarca prácticamente a toda la plantilla 6. Se inicia con el establecimiento de objetivos
al comienzo del año, alineados con la estrategia del banco y del área
correspondiente. A lo largo del año, se fomenta una cultura de feedback continuo,
complementada con una reunión formal de revisión semestral entre responsable y
colaborador. Al cierre del ejercicio, se lleva a cabo la evaluación anual, donde se
valoran el grado de consecución de objetivos, el desarrollo de competencias y el
compromiso, obteniendo una calificación numérica del 1 al 5.
Paralelamente, se realiza la Valoración Ascendente para gestores de personas con
equipos de tres o más colaboradores, permitiendo a las personas trabajadoras
ofrecer su opinión sobre la gestión de sus responsables. Esta evaluación contribuye
al desarrollo del gestor, proporciona información útil para la planificación de objetivos
y fortalece la comunicación dentro de los equipos.
El proceso concluye con una reunión de feedback en la que los managers analizan el
desempeño anual de cada colaborador, incorporando, si aplica, los resultados de la
Valoración Ascendente. Además, se solicita feedback sobre su propia gestión y
liderazgo.
Cada dos años, aproximadamente, se realiza un ejercicio de revisión de talento
enfocado en posiciones críticas como reportes del equipo directivo, directores de
organización, comerciales y de oficina, así como en áreas estratégicas en
determinados momentos. El objetivo es conocer el perfil de talento, facilitar
decisiones de gestión y planificación de sucesión, y preparar a los profesionales
identificados mediante programas de desarrollo específicos.

111 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

La Escuela Digital y Técnica se enfoca en el desarrollo de conocimientos técnicos y
digitales que son fundamentales para las áreas especializadas del banco. Cada año,
se diseñan planes de formación ad hoc para las distintas áreas de servicios centrales,
asegurando que las personas trabajadoras estén actualizados en sus respectivas
funciones. Estas formaciones incluyen temas técnicos, liderazgo y sostenibilidad,
además de conocimientos específicos según el área, como riesgos, banca digital,
marketing o finanzas. Programas como Data LAB destacan por su enfoque en
habilidades relacionadas con el análisis de datos, con itinerarios personalizados que
incluyen certificaciones en áreas como análisis y ciencia de datos. En ciberseguridad,
el banco desarrolla programas que sensibilizan a la plantilla sobre los riesgos digitales
y refuerzan su rol como primera línea de defensa. Además, Bankinter trabaja en
proyectos estratégicos como la formación en inteligencia artificial generativa,
asegurando que el personal propio esté capacitados en herramientas y tecnologías
de vanguardia.
Bankinter ha definido un plan de formación transversal en materia de sostenibilidad,
diseñado para impactar tanto en la red comercial como en los equipos de servicios
centrales. Este plan tiene como objetivo capacitar a las personas trabajadoras con
conocimientos específicos de sostenibilidad relacionados con su segmento de
actividad, abarcando temas como financiación sostenible, accesibilidad y operativa.
El plan de formación en sostenibilidad de Bankinter se estructura en tres niveles:
inicial, con cursos online accesibles a toda la plantilla; intermedio, integrado en la
formación continua de la red comercial; y avanzado, con certificación en finanzas
sostenibles y especialización en oferta ASG para PYMES. Además, incluye programas
específicos para distintas áreas, en colaboración con escuelas de prestigio,
garantizando una capacitación alineada con las necesidades estratégicas del banco.
Se incluye más información sobre el plan en formación en sostenibilidad en el
apartado 4.2 Conducta empresarial.
La ciberseguridad es una tendencia crítica para Bankinter. El banco busca generar
conciencia en toda la plantilla, considerada la primera línea de defensa contra los
ataques de los ciberdelincuentes. En 2024, se han planificado diversas iniciativas
para garantizar que todas las personas trabajadoras comprendan los riesgos
existentes y sepan cómo prevenirlos.
Entre estas iniciativas destacan los cursos online. Uno de ellos, el curso de
Sensibilización de Seguridad Digital, utiliza escenarios desafiantes y lecciones
prácticas para enseñar técnicas y estrategias empleadas por expertos en
ciberseguridad que las personas trabajadoras pueden aplicar en su día a día. El curso
de Continuidad de Negocio permite, mediante escenarios realistas, aprender las
claves para una gestión efectiva de la continuidad operativa. Otro curso, enfocado en
el sistema SWIFT, detalla las medidas de seguridad que deben cumplir las entidades
bancarias para proteger las transacciones financieras realizadas a través de este
sistema. El Curso Recorrido 360 presenta un enfoque ameno para refrescar
conocimientos de seguridad, explorando virtualmente la sede de Alcobendas para
identificar riesgos cotidianos y fomentar buenas prácticas. Por su parte, el curso de
Prevención de Fraudes y Estafas ofrece a la red de oficinas herramientas para
identificar y actuar frente a casos relacionados con fraudes, abordando preguntas
clave y los ataques más comunes.
Otras iniciativas incluyen el Ciber Cluedo, diseñado para sensibilizar sobre
contraseñas seguras, fuga de información, protección de datos, correo electrónico
seguro y otras amenazas cibernéticas. Además, durante la Semana de la Seguridad,
se llevarán a cabo talleres como “¿Soy un banco fácil?”, enfocado en proporcionar
soluciones prácticas y adaptadas a la rutina diaria, y “Ciberdesafío: ¿Podrás derrotar
al trilero digital?”, para aprender a identificar tácticas engañosas y amenazas
sofisticadas impulsadas por la inteligencia artificial.
Asimismo, la serie “Seguridad Digital Somos Todos” se centrará en informar sobre las
amenazas más habituales, mientras que campañas como Phishing, Smishing y QR
Hacking per mitirán medir el nivel de concienciación de la plantilla y reforzar su
preparación frente a riesgos digitales.
La formación en idiomas es una pieza clave en el plan de formación de Bankinter, en
línea con su entorno global y su estrategia de internacionalización. Hasta ahora, la
entidad ha trabajado con programas de clases grupales, principalmente en inglés, y
en menor medida, en portugués y español. En 2024, Bankinter ha lanzado un piloto
de un nuevo modelo de aprendizaje en idiomas, desarrollado durante seis meses, que
ofrece dos enfoques complementarios.
La eficacia de las medidas de formación y talento se evalúa a través de los canales
descritos en el apartado 3.1.3, como las encuestas a las personas trabajadoras, que
permiten recopilar su percepción sobre las iniciativas implementadas. Además, se
utiliza el Net Promoter Score (NPS) como indicador global de satisfacción,
proporcionando una visión cuantitativa del impacto de estas medidas en el desarrollo
y bienestar del personal.
El número promedio de horas de capacitación por empleado es un indicador clave
para evaluar si la plantilla mantiene un buen nivel de formación y desarrollo
profesional. En el caso de Bankinter, la estrategia se ha centrado en ofrecer
formación de alta calidad y en optimizar la estructura de los programas de
aprendizaje, consolidando las formaciones continuas obligatorias en formatos más
eficientes en tiempo y metodología. Como resultado de esta optimización, el número
medio de horas de formación por empleado ha disminuido de 57 en 2023 a 50 en
2024, reflejando el compromiso de la entidad no solo con la capacitación, sino
también con una gestión eficiente del tiempo de aprendizaje.

112 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

Promedio de horas de capacitación por género
| Hombre | Mujer | Total general
Total | 50 | 50 | 50

Las siguientes cifras reflejan el número de personas que han participado en las
evaluaciones periódicas de desempeño.

Evaluaciones de desempeño
| Porcentaje de personas empleadas que han participado en evaluaciones periódicas del rendimiento
| 2024 | 2023
Hombre | 94,5 % | 93,9 %
Mujer | 94,4 % | 93,9 %
Total | 94,4 % | 93,9 %

3.1.7.3. Atracción del talento y promoción de la diversidad
En 2024, Bankinter ha continuado generando empleo y brindando múltiples
oportunidades tanto para el talento junior como para profesionales con experiencia.
La captación de nuevo talento se ha centrado en recién graduados y profesionales
junior al inicio de su carrera, quienes se han incorporado principalmente a la red
comercial de oficinas, a la banca telefónica o a través de los programas "Talento
STEAM".
Estos programas STEAM tienen como objetivo atraer recién titulados en disciplinas
de ciencias y tecnología para reforzar áreas analíticas y técnicas del banco, como
Bankinter Consumer Finance y Tecnología y Transformación, entre otras. Durante
2024, Bankinter ha incorporado a 153 jóvenes, menores de 29 años, en España, lo
que representa el 43% del total de contrataciones realizadas en el año. Bankinter
publica ofertas de empleo en universidades y realiza procesos de selección que
incluyen pruebas online para valorar las capacidades analíticas de los candidatos,
complementadas en algunos casos con ejercicios prácticos.
Asimismo, los programas de prácticas universitarias han seguido en marcha, dirigidos
tanto a perfiles financieros como STEAM, con una alta acogida entre los estudiantes.
Más de 5.000 candidaturas se recibieron en las distintas convocatorias publicadas
durante el año, y 291 estudiantes han realizado prácticas en diferentes áreas del
Grupo. Por primera vez, se incluyeron destinos internacionales como Bankinter
Luxemburgo, Bankinter Portugal y Avant Money en Irlanda, que acogieron a 12
recién titulados mediante las becas ICEX VIVES financiadas con fondos Next
Generation Europe. Estas prácticas continúan siendo una cantera de talento para el
banco, una vez que finalizan sus prácticas en la compañía, estos estudiantes
participan en los procesos de selección para perfiles junior. En 2024, un total de 30
de estos estudiantes se han incorporado a puestos en el banco. El 20% de los
jóvenes que se incorporan en plantilla proceden de nuestra cantera de becarios.
A lo largo del año, Bankinter colabora activamente con universidades y escuelas de
negocio para acercarse a estudiantes de últimos años de grado, máster o posgrado,
su público objetivo en términos de captación de talento. Estas colaboraciones van
más allá de las tradicionales ferias de empleo e incluyen actividades como jornadas
de puertas abiertas, masterclasses impartidas por profesionales de la entidad,
tutorías de trabajos de fin de grado o máster, entre otras.
El banco publica dos programas de prácticas universitarias anuales, con el objetivo de
atraer estudiantes de diversas disciplinas para realizar becas en distintas áreas de
servicios centrales. Los estudiantes seleccionados cuentan con un plan de formación
específico que incluye actividades para conocer otras áreas del banco y formación
impartida por profesionales senior. Durante la duración de las prácticas, se realizan
varios puntos de seguimiento para validar su integración, así como una entrevista
final para recoger su experiencia y áreas de mejora.
Bankinter ha reforzado su compromiso con el desarrollo del talento interno,
aumentando las oportunidades de crecimiento dentro del Grupo, tanto a nivel
nacional como internacional. En 2024, se han publicado 153 vacantes internas, un
59% más que el año anterior.
Bankinter tiene un procedimiento para publicar las vacantes disponibles en su
intranet corporativa, permitiendo que cualquier empleado del Grupo pueda
postularse. Este proceso es supervisado por las HR Business Partners de Gestión de
Personas, quienes garantizan el cumplimiento de los principios y protocolos
establecidos. Gestión de Personas velará por la objetividad a lo largo de todo el
proceso, tanto en la identificación de candidatos como en la selección del finalista,
para la que se tendrán en cuenta fundamentalmente los méritos académicos,
personales y profesionales de los candidatos. Bankinter respeta especialmente la
voluntariedad de los candidatos en la toma de decisiones sobre su futuro profesional,
permitiéndoles tanto elegir su participación en los procedimientos de rotación como
renunciar a la misma en cualquier momento del proceso. Asimismo, se garantiza la
confidencialidad del proceso siempre que el candidato lo solicite, aunque desde
Gestión de Personas se recomienda fomentar la transparencia en relación con la
participación en este tipo de procedimientos.

113 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

El programa “Movilidad Bankinter” fomenta la transmisión de conocimiento y la
integración cultural entre las diferentes filiales del Grupo, reforzando la identidad
corporativa. Está dirigido al personal propio menor de 29 años con más de dos años
de experiencia en el banco, seleccionados mediante criterios de desempeño
sostenido, evaluación de potencial, nivel de inglés y una entrevista personal. Los
participantes tienen la oportunidad de realizar una estancia de una semana en una
de las filiales de Bankinter en Irlanda, Portugal o Luxemburgo, tras la cual presentan
sus conclusiones, aprendizajes y buenas prácticas que pueden ser aplicadas en el
Grupo. En 2024, 17 talentos destacados participaron en este programa, que les
permitió vivir una semana de intercambio entre las diferentes filiales del Grupo.
En cuanto a la incorporación de talento con experiencia, esta se ha centrado en
perfiles comerciales para negocios especializados como Banca Corporativa, Banca
Patrimonial y Banca de Inversión, así como en profesionales tecnológicos. Este
último grupo ha sido clave para impulsar proyectos relacionados con tecnología,
digitalización, prevención del fraude, gestión de riesgos tecnológicos y seguridad
digital.
Tanto el equipo de Selección, los HR Business Partners como los hiring managers
reciben formación en técnicas de selección, incluyendo contenidos relativos a sesgos
inconscientes, diversidad e inclusión.
El equipo de Selección ha establecido indicadores específicos para realizar un
seguimiento mensual sobre el desempeño de las medidas desarrolladas. Además, la
eficacia de estas acciones se mide a través de los canales a disposición de la plantilla,
detallados en el apartado 3.1.3, que permiten recopilar feedback y garantizar la
mejora continua del proceso de selección.

Desglose por edad |
| 2024 | 2023
Menos de 30 años | 615 | 551
Entre 30 y 50 años | 4.250 | 4.325
Más de 50 años | 1.796 | 1.665
Total de personas asalariadas | 6.661 | 6.541

Desglose por edad (promedio) |
| 2024 | 2023
Menos de 30 años | 572 | 463
Entre 30 y 50 años | 4.208 | 4.312
Más de 50 años | 1.817 | 1.695
Total de personas asalariadas | 6.596 | 6.470

Igualdad y diversidad de género
A finales del año 2023, se firmó el II Plan de Igualdad de Bankinter y el I Plan de
Igualdad de Bankinter Global Services y Bankinter Consultoría Asesoramiento y
Atención Telefónica.
El II Plan de Igualdad de Bankinter, que estará vigente hasta el 30 de septiembre de
2027, recoge las políticas que rigen el día a día de la empresa en lo que a igualdad y
no discriminación se refiere.
Los Planes de Igualdad los suscriben, de una parte, las personas designadas por
BANKINTER, S.A., y de otra, en representación de las personas trabajadoras, la
Sección Sindical de empresa de CC.OO., que, de conformidad por lo dispuesto en el
art. 5.2 del Real Decreto 901/2020, ostenta la representación mayoritaria en los
órganos de representación legal constituidos en la Empresa.
Los principales compromisos de este Plan son:
• Bankinter respeta el principio de no discriminación por razón de raza, sexo,
ideología, nacionalidad, religión, orientación sexual o cualquier otra
condición personal, física, psíquica o social de su plantilla, y promoverá la
igualdad de oportunidades entre los mismos, incluidas la igualdad de
género, la integración de las personas trabajadoras de otras nacionalidades
y la incorporación de personas con discapacidad. Este compromiso
comporta remover cualquier obstáculo que pueda provocar el no
cumplimiento del derecho de igualdad de trato y de oportunidades.
• Asimismo, Bankinter rechaza cualquier manifestación de violencia o acoso
físico, sexual, psicológico o moral en el ámbito laboral, así como
cualesquiera conductas ofensivas o abusivas que generen un entorno
intimidatorio hacia los derechos personales de la plantilla.
• Igualmente, la entidad rechaza las discriminaciones laborales contrarias a
los derechos fundamentales de las personas que lo integran.

114 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

• La Igualdad de oportunidades entre hombres y mujeres es imperativa por
razones de justicia y equidad, pero, además, se ha convertido en una
condición de progreso económico y en una necesidad para las empresas
que quieran competir eficazmente por atraer y retener el talento.
En lo que se refiere a la captación del talento, los Planes de Igualdad recogen
compromisos específicos en los siguientes ámbitos:
• Uso de lenguaje neutro y de imágenes no sexistas en todas las ofertas de
empleo publicadas en cualquier medio, tanto interno como externo.
• Inclusión en los contratos con proveedores de selección y de trabajo
temporal del compromiso de la empresa proveedora con los principios de
igualdad del Grupo Bankinter recogidos en el Plan.
• Seguimiento de los indicadores de género de las candidaturas de todos los
procesos de selección tanto internos como externos.
En el contexto de la publicación de estos Planes de Igualdad y de cara a seguir
impulsando la filosofía de la igualdad como elemento propio de la cultura
organizacional y estrategia de la Compañía, una de las medidas acordadas es el
nombramiento de un Responsable en materia de Igualdad, cuyas principales tareas
serán:
• Desarrollar y liderar la estrategia institucional para la igualdad de
oportunidades y de género en el Grupo mediante la coordinación de
actuaciones y políticas encaminadas a la consecución de la igualdad de
oportunidades y de trato entre hombres y mujeres.
• Promover la sensibilización, información y formación en igualdad de género
para todos los niveles de la organización
• Representar a la empresa en eventos y foros relacionados con la Igualdad
de género.
• Colaborar con Gestión de Personas en la monitorización y evaluación del
progreso de las iniciativas de igualdad.
EVO también tiene la obligación legal de implantar un plan de igual al tener cincuenta
o más personas trabajadoras. La Comisión de Igualdad de EVO Banco - formada por
miembros de la representación sindical de UGT y CCOO, así como integrantes de la
dirección de Personas y Cultura Corporativa -, aprobaron un nuevo Plan de Igualdad
que estará vigente durante los próximos cuatro años, desde el 01 noviembre de
2023 hasta el 31 octubre 2027. El plan incorpora objetivos cualitativos y
cuantitativos que garantizan el principio de igualdad en el conjunto de las relaciones
laborales, que promueve la composición equilibrada y equidad salarial en los distintos
niveles profesionales, que hay una cultura abierta en materia de género y contraria al
acoso sexual.
Si bien Bankinter Portugal no tiene la obligación legal de contar con un Plan de
Igualdad, sus políticas de gestión de Recursos Humanos se basan en los principios de
igualdad entre el personal propio y en las directrices del Grupo Bankinter.
En este contexto, la entidad ha seleccionado a la consultora WCGS para desarrollar e
implementar su estrategia y Política de Diversidad, con la que ha firmado un contrato
de colaboración. Este trabajo se centrará en cuatro ejes esenciales:
• Desarrollo de un Plan Estratégico y de Acción para la promoción de la
Diversidad, Equidad e Inclusión (DEI).
• Sensibilización sobre DEI en toda la organización.
• Formación específica para líderes de equipo y profesionales de áreas clave
como Recursos Humanos, Comunicación y Marketing.
• Creación de grupos y comités de trabajo internos, que actuarán como
embajadores de diversidad y promoverán eventos a lo largo del tiempo.
El desarrollo de estas iniciativas comenzará a principios de 2025.
En Avant Money se ha continuado impartiendo formación sobre prejuicios
inconscientes, y más del 90% de la plantilla la ha completado. En 2023, se lanzó
también el programa AV Mná como una iniciativa de tutoría exclusiva para mujeres,
que une a las participantes con el Equipo de Liderazgo Senior (SLT- Senior Leadership
Team). Además, en 2024 se realizó el evento “Advancing Women”, donde el personal
femenino aprendió sobre política de poder y marca personal.
Diversidad en el Consejo de Administración
Bankinter mantiene un firme compromiso con la igualdad de oportunidades entre
hombres y mujeres. En este contexto, cada vez que se seleccionan miembros para su
órgano de administración, el banco lleva a cabo procesos de selección objetivos,
libres de condicionantes o sesgos que puedan limitar el acceso de mujeres a los
puestos de consejeros independientes en el consejo. Estos procesos valoran la
independencia del candidato, su competencia profesional, capacidad y experiencia
en el sector, asegurando que entre los perfiles analizados siempre se incluyan
mujeres.

115 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

La Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos, por su parte, fomenta activamente
la inclusión de mujeres en las listas de candidatos y supervisa que los asesores
externos involucrados en los procesos de selección no introduzcan limitaciones ni
sesgos en la valoración de las candidatas. Este enfoque refuerza la apuesta de
Bankinter por priorizar la capacidad profesional y la experiencia de los consejeros, sin
que el género sea un factor condicionante en la toma de decisiones.
Se incluye más información sobre las medidas desarrolladas en el apartado 1.3.1 El
papel de los órganos de administración, dirección y supervisión.
En relación con la diversidad en la Alta Dirección, el Comité de Dirección, que
representa el nivel inmediatamente inferior a los órganos de administración, está
compuesto por 8 personas, de las cuales 2 son mujeres, un 25%, y 6 son hombres,
un 75%.
3.1.7.4. Medidas contra la violencia y el acoso en el lugar
de trabajo
Bankinter cuenta con un Protocolo de Prevención del Acoso Labora l, cuyo objeto es
definir unas pautas que permitan identificar una situación de acoso, ya se sexual, por
razón de sexo o moral y documentar y desarrollar el procedimiento, con el fin de
solventar una situación discriminatoria, procurando en todo momento, garantizar los
derechos de las personas afectadas, tal como está establecido dentro del Código de
Ética Profesional de Bankinter, que a su vez constituye el conjunto de principios
básicos de actuación y prácticas de conducta profesional de todas personas que
trabajan para Bankinter.
El equipo de gestión de Personas es responsable de la gestión global del
procedimiento contenido en este Protocolo, velando por su correcta aplicación,
difusión, seguimiento y mejora continua, de forma que se mantenga
permanentemente actualizado con la operativa real.
Desde Bankinter se fomentan acciones dirigidas a prevenir y a evitar situaciones de
acoso. Se incluye esta materia en aquellos programas de formación que sean
adecuados para ello, dirigidos a toda la plantilla y especialmente a las personas que
tengan personal a su cargo. Todas las personas trabajadoras de Bankinter tienen la
obligación y la responsabilidad de establecer y mantener sus relaciones desde el
respeto y la dignidad. Además, se llevan a cabo recordatorios periódicos a la plantilla
en relación a la existencia y funcionamiento del Canal de Denuncia Confidencial. Se
incluye más información sobre este canal en el apartado 4.5 Canales de denuncia.
El Grupo Bankinter ha definido un proceso de debida diligencia en derechos
humanos, estructurado en cuatro dimensiones, entre las cuales destaca la gestión de
personas como un eje fundamental. En este ámbito, la entidad no tolera prácticas
que puedan vulnerar los derechos fundamentales de las personas trabajadoras,
aplicando los más altos estándares en materia de derechos humanos. Este
compromiso se traduce en la implementación de políticas y medidas específicas
dirigidas a garantizar la seguridad, salud y bienestar, promover la diversidad e
igualdad, facilitar la conciliación y asegurar la accesibilidad en todos los niveles de la
organización.
En el marco de esta dimensión, Bankinter dispone de herramientas específicas para
mitigar riesgos y fomentar un entorno laboral respetuoso y equitativo. Entre ellas, el
Código de Ética Profesional (CEP) destaca como un pilar clave, siendo de aplicación a
todas las personas trabajadoras del Grupo. Este documento recoge principios
fundamentales que aseguran el respeto a los derechos humanos y establece
mecanismos claros para la identificación y resolución de posibles incumplimientos.
Se incluye más información sobre el Código Ético en el apartado 4.3 Códigos éticos y
de conducta.
Además del CEP, Bankinter cuenta con sistemas de gestión reconocidos que
refuerzan su compromiso con los derechos humanos, como el Sistema de Gestión de
Accesibilidad Universal UNE 170001, que promueve la igualdad de oportunidades
mediante la eliminación de barreras, y la certificación Empresa Familiarmente
Responsable (EFR), que avala las políticas del banco en materia de conciliación
laboral y familiar.
Estas herramientas y sistemas integrados forman parte del enfoque preventivo de la
entidad, garantizando que los derechos humanos sean respetados en todas las fases
de la gestión de personas y promoviendo un entorno de trabajo justo, inclusivo y
accesible para toda la plantilla.
Bankinter Portugal, en cumplimiento del Código de Ética del Grupo, tiene
implementado un procedimiento para los casos de denuncia por cualquier tipo de
acoso a través de un equipo de abogados externos, encargados de llevar a cabo las
investigaciones y conclusiones de los casos que se puedan producir, garantizando la
máxima rigurosidad e imparcialidad en estas materias.
Durante el año 2024, y utilizando los mecanismos establecidos para ello en el Grupo
Bankinter, se han recibido 34 denuncias confidenciales a través del Canal de
denuncia confidencial, ninguna de ellas relativas a casos de vulneración de Derechos
Humanos (como puede ser la discriminación o el acoso, entre otros)

116 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2024

3.2. Cuestiones relativas a consumidores y
usuarios finales - NEIS S4
3.2.1. Diálogo con las partes interesadas
El diálogo y la colaboración con las partes interesadas son fundamentales para el
banco, ya que permiten conocer las opiniones, intereses y derechos de los
consumidores y usuarios finales, así como integrar estos aspectos en su estrategia y
modelo de negocio. Este enfoque no solo facilita la identificación, gestión y
mitigación de riesgos, sino que también ayuda a aprovechar oportunidades que
mejoren la experiencia de los clientes. Además, refuerza el compromiso del banco
con la transparencia, la inclusión y la mejora continua de sus productos y servicios
financieros.
En este contexto, las incidencias, tanto actuales como potenciales, así como los
riesgos del Grupo en relación con todas las personas consumidoras o usuarias finales,
independientemente de sus características y capacidades, están estrechamente
vinculados a su estrategia como proveedor de productos y servicios financieros. Por
ello, las incidencias identificadas en el análisis de doble materialidad sirven de base y
contribuyen de manera significativa a la adaptación de la estrategia y del modelo de
negocio de la empresa.
Asimismo, existe una colaboración directa con los consumidores o usuarios finales
afectados y sus representantes, como se detalla en los siguientes apartados que se
desarrollan a continuación.
3.2.1.1. Canales de comunicación y gestión de incidencias
Bankinter cuenta con diversos canales de comunicación destinados a facilitar el
intercambio de información con sus clientes. Estos canales están diseñados para
recoger sus intereses, opiniones y preservar sus derechos, incluido el respeto a los
derechos humanos, aspecto en el que Bankinter muestra su firme compromiso a
través de su Política de Derechos Humanos. Por otra parte, permite una interacción
efectiva que refuerce la relación con la entidad. Entre los medios disponibles se
incluyen opciones digitales, como aplicaciones y plataformas en línea, así como
canales tradicionales y presenciales, que buscan adaptarse a las distintas
preferencias y características de clientes. Este enfoque permite una gestión
estructurada de la información recibida, que puede ser utilizada para ajustar o
mejorar los servicios y procesos de la organización.
El banco cuenta con un enfoque estructurado para la identificación, reparación y
prevención de incidencias negativas que puedan afectar a los consumidores o
usuarios finales. En caso de detectar que ha causado o agravado una incidencia de
importancia relativa, activa distintos mecanismos de reparación, garantizando una
respuesta ágil y efectiva. Entre estos mecanismos se incluyen los procedimientos de
solución de incidencias a través del Servicio de Atención al Cliente, la resolución de
incidencias de seguridad digital, la implementación de medidas de transparencia en
la relación comercial y la mejora continua de productos y servicios a partir del análisis
de encuestas de calidad. Cada uno de estos procedimientos está diseñado para
abordar las incidencias, asegurando que el consumidor reciba una solución adecuada
y oportuna.
Las contribuciones realizadas a través de estos canales son evaluadas
periódicamente por equipos específicos, quienes las incorporan en los procesos de
revisión de productos y servicios. De esta manera, el banco asegura que las
necesidades identificadas por los consumidores se conviertan en un componente
esencial de las decisiones estratégicas, fomentando una alineación continua entre
sus operaciones y las expectativas de los usuarios finales.
Los procesos de integración de estas opiniones varían según el canal utilizado, y se
ofrecen explicaciones detalladas de cada uno de ellos en las secciones
correspondientes, con el fin de mejorar la comprensión sobre cómo se incorporan
estas contribuciones en la estrategia y el modelo de negocio del banco.
Bankinter adopta un enfoque proactivo y estructurado para reparar las incidencias
negativas que puedan afectar a sus clientes asegurando que los mecanismos de
resolución estén alineados con principios de transparencia, equidad y eficacia. Este
enfoque incluye la identificación temprana de incidencias, la implementación de
soluciones personalizadas y la evaluación continua de los resultados para evitar la
repetición de problemas similares.
Los procesos de remediación están adaptados a los diferentes canales de
comunicación y atención disponibles. Esto permite gestionar cada incidencia de
manera específica, considerando tanto el medio utilizado como las circunstancias
particular.
En este sentido toda la clientela de Bankinter, independientemente de su perfil o
circunstancias, pueden verse afectados por una incidencia en algún momento. Sin
embargo, el banco es plenamente consciente de la diversidad de la sociedad y de que
cada cliente puede tener diferentes necesidades y expectativas. Conscientes de ello,
Bankinter ha implementado diversas iniciativas y recursos para garantizar que todos
los clientes reciban un trato igualitario y de calidad. A través de su estrategia “Un
Banco para todos”, el banco se asegura de ofrecer una atención inclusiva, accesible y
personalizada, adaptando sus servicios a las diferentes necesidades de la clientela,
incluidos aquellos con discapacidades o en situaciones especiales.

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Esta estrategia está dirigida especialmente a aquellos colectivos que puedan
enfrentar barreras, como personas discapacidad o personas mayores . El objetivo es
asegurar que todos los clientes, sin distinción, reciban una atención adecuada y sin
dificultades, garantizando una experiencia de servicio equitativa,
independientemente de las circunstancias individuales.
En el marco de su integración en el plan de sostenibilidad ADN, y dentro del pilar de
diferenciación, Bankinter dispone de una línea específica centrada en la relación con
el cliente. Esta línea incorpora sus opiniones, intereses y derechos, desarrollando
diversos programas y acciones diseñados para fortalecer esta conexión de manera
sostenible y responsable.
Servicio de Atención al Cliente
Una herramienta relevante para conocer las opiniones de la clientela y las personas
usuarias del Grupo Bankinter tal y como describe la norma es el departamento de
Servicio de Atención al Cliente (SAC) centrado en resolver quejas y reclamaciones
sobre operaciones y servicios financieros. Este servicio actúa de manera
independiente y sus decisiones son vinculantes para la entidad. Está separado de los
servicios comerciales y tiene los medios adecuados para atender y resolver los casos.
De forma adicional, Bankinter dispone de una figura independiente, el Defensor del
Cliente, igualmente competente en la resolución de las reclamaciones con total
autonomía en sus decisiones, siendo éstas vinculantes para la entidad.
El SAC asegura atención, resolución y comunicación adecuada al cliente.. La clientela
puede presentar quejas o reclamaciones a través de diversos canales, como la web,
correo electrónico, correo postal, teléfono o directamente en las oficinas de
Bankinter. Además, se aceptan reclamaciones a través de hojas oficiales, oficinas
municipales de información al consumidor y asociaciones de defensa de
consumidores.
Bankinter cuenta con una atención al cliente omnicanal diseñado para ofrecer una
experiencia fluida, eficiente y personalizada. Además, Bankinter garantiza la
disponibilidad de soluciones de forma continua en sus plataformas digitales,
asegurando una atención ágil y adaptada a las necesidades de cada cliente.
Las actividades del Servicio de Atención al Cliente y del Defensor de Cliente de
Bankinter se desarrollan de acuerdo con lo establecido en el artículo 17 de La Orden
734/2004 de 11 de marzo del Ministerio de Economía.
En este contexto, el SAC tiene acceso, a través del Comité de Cumplimiento
Normativo, a la Alta Dirección en relación con las competencias que tiene atribuidas,
con objeto de que tanto el flujo de información periódica sobre su actividad, como la
toma de decisiones de las cuestiones más relevantes, tengan un cauce adecuado de
comunicación y tratamiento, dado el impacto que generalmente presentan sobre la
actividad de las áreas de negocio y sus relaciones con la clientela.
Informará a este comité, a Asesoría Jurídica y a las áreas de control, al menos de
forma trimestral, sobre alertas e inquietudes, con especial énfasis en incidencias
recurrentes, reclamaciones ante la autoridad competente y la incorporación de
criterios normativos y buenas prácticas. Estos temas también se incluirán en el
boletín de riesgo operacional.
Por otro lado, su participación activa en el Comité de Productos asegura que el
diseño, desarrollo, seguimiento y ajuste de productos y servicios estén alineados con
las necesidades del cliente y los objetivos del negocio. Este enfoque refuerza la
competitividad de Bankinter, al garantizar una oferta de productos innovadora,
adaptada a la normativa vigente y centrada en el cliente, consolidando así la posición
del banco como líder en la experiencia del cliente y en la creación de valor sostenible.
Para la detección, tratamiento y resolución de aquellas cuestiones que constituyen la
causa de las reclamaciones recibidas, el SAC lleva a cabo diversos controles
periódicos, cuyo detalle se halla descrito en el procedimiento interno del SAC
“Tratamiento de las quejas y reclamaciones”.
Encuestas de Calidad Externa
El Departamento de Calidad del banco emplea encuestas externas de calidad como
uno de sus principales mecanismos para evaluar la opinión y el nivel de satisfacción
de la clientela del banco. Estas encuestas facilitan una interacción directa con
clientes y se realizan en dos periodos: de enero a junio para el primer semestre y de
julio a diciembre, excluyendo agosto, para el segundo semestre.
Actualmente, la mayoría de las encuestas se realizan de forma telefónica a través de
proveedores especializados, y únicamente el 15% de dichas encuestas se realizan
por email. Se pregunta, utilizando una escala de 0 a 10 y con las respuestas se
construye el indicador NPS (Net Promoting Score). En el caso específico de las oficinas
certificadas bajo el Sistema de Gestión de la Accesibilidad Universal, se llevan a cabo
preguntas en materia de accesibilidad en el trato y en las instalaciones.
En el caso de que la valoración a alguna de las preguntas de la encuesta sea de 6 o
inferior, se pide al cliente que especifique el motivo de su puntuación. Las respuestas
se presentan categorizadas por motivos para facilitar a las oficinas y gestores el
diagnóstico de las causas de insatisfacción.
Los resultados obtenidos se consolidan una vez finalizado cada periodo de referencia,
momento en el que se comparten internamente con las diferentes áreas del banco
para su análisis y consideración. Sin embargo, a lo largo de dicho periodo se

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gestionan individualmente las encuestas recibidas para poder dar respuesta a las
consultas de la clientela y atender a las posibles incidencias. De esta forma, se podrá
cambiar la percepción del cliente a través de la gestión inmediata de dichas
encuestas.
Se realizan aproximadamente 100.000 encuestas al año a clientes de las distintas
redes y segmentos del banco.
El proceso para integrar las opiniones de cliente obtenidas a través de las encuestas
de calidad es el siguiente:
• Análisis de datos: El equipo de calidad analiza los datos recopilados,
identificando tendencias, áreas de mejora y oportunidades de innovación
mediante herramientas de análisis de datos que permiten procesar y
visualizar la información de manera eficiente.
• Elaboración de informes: Se elaboran informes detallados que resumen los
hallazgos principales, incluyendo gráficos, tablas y comentarios
explicativos. Estos informes son compartidos con las diferentes áreas del
banco a través de plataformas internas, como la intranet, asegurando el
acceso de los equipos responsables a la información relevante.
• Comunicación de resultados: Se realizan reuniones y presentaciones
dirigidas a los equipos y departamentos implicados, en las que se discuten
los hallazgos y se planifican acciones correctivas.
• Medidas de acción: Las medidas de acción derivadas de los resultados
incluyen cambios en procesos, formación para la plantilla y ajustes en las
estrategias de atención al cliente. Estas medidas son monitoreadas
continuamente a través de indicadores clave de calidad y satisfacción, con
encuestas periódicas programadas para evaluar su efectividad y recoger
nuevas opiniones que impulsen mejoras constantes.
No se establece una distinción específica para clientes vulnerables. No obstante, se
entiende que aquellos clientes que cumplan con los criterios generales para la
realización de encuestas podrán ser incluidos en la muestra, asegurando que las
opiniones de todos los segmentos estén representadas en los resultados.
El responsable operativo de estas encuestas es el director de Calidad de Bankinter,
quien eleva los resultados al equipo directivo con carácter mensual y a la Comisión
Ejecutiva del banco con carácter anual.
Seguridad digital
Desde el punto de vista de la seguridad digital, Bankinter recoge la opinión de sus
grupos de interés mediante diversos canales de comunicación. Entre ellos, se
encuentran canales directos como una línea telefónica para atender casos urgentes,
así como aplicaciones de mensajería instantánea que operan a través de un bot
automatizado. Además, el banco dispone de canales específicos para la gestión de
fraudes y estafas, que incluyen una línea telefónica dedicada y un buzón de correo
electrónico. Todos estos recursos están accesibles para clientes a través de la web
corporativa de Bankinter.
En 2024 se creó el Servicio de Atención al Fraude (SAF), que funciona las veinticuatro
horas del día todos los días de la semana. Gestionado por teleoperadores
especialistas, proporciona una línea de comunicación directa entre el cliente y el
banco por cualquier tema relacionado con posibles estafas y/o fraude.
Además, el equipo de Seguridad Digital del banco analiza las fluctuaciones de las
amenazas de ciberseguridad a nivel mundial, no solo sectorial, para poder desarrollar
diferentes estrategias y determinar la dotación de presupuestos necesaria. Para la
mitigación de impactos negativos relacionados con seguridad digital el banco cuenta
con una metodología que permite establecer niveles de riesgos para fijar planes de
acción dirigidos a minimizar la exposición a esos riesgos.
Cada 3 años se genera una estrategia de seguridad digital para todo el Grupo (Plan
Director de Seguridad), que tiene en cuenta las amenazas y riesgos del entorno
global. Por ello, en base al Cybersecurity Framework del National Institute of
Standards and Technology (NIST), se valoran una serie de categorías que fortalecen