DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD DEL INFORME FINANCIERO ANUAL

ATRYS HEALTH, S.A.

Cuentas anuales e informe de gestión a 31 de diciembre de 2022

Los miembros del Consejo de Administración de Atrys Health, S.A. de conformidad con el artículo

8 del Real Decreto 1362/2007, declaran que, hasta donde alcanza su conocimiento, las cuentas

anuales individuales correspondientes al ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2022 y

formuladas en la reunión de 28 de marzo de 2023, han sido elaboradas con arreglo a los

principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación

financiera y de los resultados de Atrys Heath, S.A. y que el informe de gestión incluye un análisis

fiel de la evolución y resultados empresariales y de la posición de Atrys Health, S.A., junto con la

descripción de los principales riesgos e incertidumbres a que se enfrentan, debidamente firmadas

por todos los consejeros.

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

_______________________________

Sr. Santiago De Torres Sanahuja

Sr. Isabel Lozano Fernández

_______________________________

Sr. Josep María Echarri Torres

Sr. Jaime Cano Fernández

_______________________________

Sr. Jaime del Barrio Seoane

Sr. Josep Piqué i Camps

_______________________________

Sr. Fernando de Lorenzo López

Sra. Aurora Catà Sala

_______________________________

Sr. Antonio Baselga de la Vega

Sra. Anabel López porta

_______________________________

Sra. Maria Rosa González Sans

Sr. Manuel Guerrero Maldonado

ATRYS HEALTH, S.A.

CUENTAS ANUALES INDIVIDUALES E INFORME DE

GESTIÓN INDIVIDUAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

ATRYS HEALTH, S.A.

Cuentas anuales individuales

al 31 de diciembre de 2022

Contenido

BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 ......................................................................... 1

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ............................................................................ 3

ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS EN EL EJERCICIO ...................... 4

ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO .......................................... 5

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO .................................................................................... 7

NOTAS EXPLICATIVAS A LAS CUENTAS ANUALES INDIVIDUALES AL 31 DE

DICIEMBRE DE 2022 ............................................................................................................... 8

NOTA 1. CONSTITUCIÓN, ACTIVIDAD Y RÉGIMEN LEGAL DE LA

SOCIEDAD ........................................................................................................................... 8

NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

INDIVIDUALES .................................................................................................................. 9

NOTA 3. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN .............................................. 10

NOTA 4. COMBINACIONES DE NEGOCIOS ........................................................... 299

NOTA 5. INMOVILIZADO INTANGIBLE ................................................................... 30

NOTA 6. INMOVILIZADO MATERIAL ....................................................................... 35

NOTA 7. ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA

SIMILAR ............................................................................................................................ 37

NOTA 8. ACTIVOS FINANCIEROS .............................................................................. 37

NOTA 9. PARTICIPACIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO .................................. 40

NOTA 10. PASIVOS FINANCIEROS ............................................................................. 50

NOTA 11. INFORMACIÓN SOBRE LA NATURALEZA Y EL NIVEL DE RIESGO

PROCEDENTE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS ............................................. 60

NOTA 12. FONDOS PROPIOS ........................................................................................ 62

NOTA 13. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS ............... 67

NOTA 14. SITUACIÓN FISCAL ..................................................................................... 70

NOTA 15. INGRESOS Y GASTOS.................................................................................. 74

NOTA 16. INFORMACIÓN SEGMENTADA ................................................................ 75

NOTA 17. MEDIOAMBIENTE........................................................................................ 76

NOTA 18. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS ........................................ 77

NOTA 19. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS ......................................................... 87

NOTA 20. OTRA INFORMACIÓN ................................................................................. 88

NOTA 21. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE ...................................................... 90

INFORME DE GESTIÓN INDIVIDUAL ............................................................................... 91

CUENTAS ANUALES INDIVIDUALES E INFORME DE GESTIÓN CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO

2022:

Balances al 31 de diciembre de 2022

Cuentas de pérdidas y ganancias correspondiente al ejercicio 2022

Estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio 2022

Estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio 2022

Notas explicativas a las cuentas anuales individuales al 31 de diciembre de 2022

ATRYS HEALTH, S.A.

CUENTAS ANUALES INDIVIDUALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

Cuentas anuales individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 1

ATRYS HEALTH, S.A.

BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

(Expresados en miles de euros)

ACTIVO

Notas

Explicativas

31/12/2022

31/12/2021

ACTIVO NO CORRIENTE

543.833

405.468

Inmovilizado intangible

Nota 5

41.894

44.003

Desarrollo

20.957

20.006

Patentes, licencias, marcas y similares

663

721

Fondo de comercio

18.497

21.065

Cartera de clientes

1.518

2.071

Aplicaciones informáticas

259

140

Inmovilizado material

Nota 6

6.460

6.402

Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material

5.661

6.269

Inmovilizado en curso y anticipos

799

133

Inversiones en empresas del grupo

y asociadas a largo plazo

488.958

348.975

Instrumentos de patrimonio

Nota 9

355.103

251.183

Créditos a empresas del grupo

Notas 8 y 18.1

133.855

97.792

Inversiones financieras a largo plazo

2.753

1.904

Créditos a terceros

Nota 8

1.597

825

Otros activos financieros

Nota 8

1.156

1.079

Activos por impuestos diferido

Nota 14

3.713

4.129

Deudas comerciales no corrientes

Nota 8

ACTIVO CORRIENTE

32.715

27.189

Existencias

385

282

Comerciales

380

277

Productos en curso y semiterminados

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

9.649

13.547

Clientes por ventas y prestaciones de servicios

Notas 8 y 18.1

5.917

6.107

Clientes empresas del grupo y asociadas

Notas 8 y 18.1

2.614

2.947

Deudores varios

Nota 8

4.425

Activos por impuesto corriente

Nota 14

191

(22)

Otros créditos con las Administraciones Públicas

Nota 14

866

Inversiones en empresas

del grupo y asociadas a corto plazo

Notas 8 y 18.1

995

159

Créditos a corto plazo a empresas del grupo

995

159

Inversiones financieras a corto plazo

673

114

Créditos a terceros

Nota 8

Otros activos financieros

Nota 8

645

112

Periodificaciones a corto plazo

186

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

Nota 8

20.827

13.018

Tesorería

20.827

13.018

TOTAL ACTIVO

576.548

432.657

(*) Las Notas 1 a 21 de las notas explicativas adjuntas forman parte integrante de las cuentas anuales individuales del ejercicio terminado el

31 de diciembre de 2022.

Cuentas anuales individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 2

ATRYS HEALTH, S.A.

BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

(Expresados en miles de euros)

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

Notas

Explicativas

31/12/2022

31/12/2021

PATRIMONIO NETO

375.940

296.433

Fondos propios

Nota 12

370.906

292.054

Capital

Nota 12.1

760

614

Capital escriturado

760

614

Prima de emisión

Nota 12.2

420.053

315.501

Reservas

Nota 12.3

(26.150)

(18.230)

Legal y estatutarias

Otras reservas

(26.218)

(18.298)

(Acciones y participaciones en

patrimonio propias)

Nota 12.4

(750)

(475)

Resultados de ejercicios anteriores

(16.506)

(3.193)

Resultado del ejercicio

(6.631)

(13.313)

Otros instrumentos de patrimonio

Nota 12.5

130

11.150

Ajustes por cambios de valor

Subvenciones, donaciones y legados recibidos

Nota 13

5.022

4.367

PASIVO NO CORRIENTE

159.367

122.051

Provisiones a largo plazo

Notas 19

279

2.540

Otras provisiones

279

2.540

Deudas a largo plazo

Nota 10

152.262

117.048

Obligaciones y otros valores negociables

7.208

10.053

Deudas con entidades de crédito

136.488

100.020

Acreedores por arrendamiento financiero

Derivados

2.348

Otros pasivos financieros

6.198

6.932

Deudas con empresas del grupo y asociadas

a largo plazo

Notas 10 y 18.1

4.650

302

Pasivos por impuesto diferido

Nota 14

2.176

2.161

PASIVO CORRIENTE

41.241

14.173

Provisiones a corto plazo

Notas 19

18.046

875

Otras provisiones

18.046

875

Deudas a corto plazo

Nota 10

12.434

3.029

Deudas con entidades de crédito

6.808

1.089

Acreedores por arrendamiento financiero

Otros pasivos financieros

5.603

1.913

Deudas empresas grupo y asociadas corto plazo

Notas 10 y 18.1

5.785

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar

4.976

10.212

Proveedores

Nota 10

992

466

Proveedores, empresas del grupo

Notas 10 y 18.1

122

Acreedores varios

Nota 10

2.163

3.984

Personal (remuneraciones pendientes de pago)

Nota 10

194

727

Pasivo por impuesto corriente

Nota 14

Otras deudas con las Administraciones Públicas

Nota 14

1.501

4.959

Periodificaciones a corto plazo

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

576.548

432.657

(*) Las Notas 1 a 21 de las notas explicativas adjuntas forman parte integrante de las cuentas anuales individuales del ejercicio terminado el

31 de diciembre de 2022.

Cuentas anuales individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 3

ATRYS HEALTH, S.A.

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2022

(Expresadas en miles de euros)

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Notas

Explicativas

31/12/2022

31/12/2021

Importe neto de la cifra de negocio

Nota 16

9.296

12.398

Ventas netas

9.296

12.398

Trabajos realizados por la empresa para su activo

Nota 5

2.447

1.683

Aprovisionamientos

Nota 15.1

(1.267)

(2.404)

Consumo de mercaderías

(724)

(1.421)

Consumo de materias primas y otras materias consumibles

(34)

Trabajos realizados por otras empresas

(543)

(949)

Otros ingresos de explotación

Nota 15.2

3.694

4.953

Ingresos accesorios y otros de gestión corriente

3.632

4.881

Subvenciones de explotación incorporadas al resultado

Gastos de personal

(6.107)

(16.281)

Sueldos, salarios y asimilados

(5.131)

(12.597)

Cargas sociales

Nota 15.3

(976)

(3.684)

Otros gastos de explotación

Nota 15.5

(7.710)

(6.379)

Servicios exteriores

(6.511)

(5.395)

Tributos

(859)

(766)

Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones

Comerciales

Nota 8

(319)

(218)

Otras pérdidas en gestión corriente

(21)

Amortización del inmovilizado

Notas 5 y 6

(5.419)

(5.425)

Imputación de subvenciones

de inmovilizado no financiero y otras

280

290

Deterioros y resultado por enajenaciones del inmovilizado

(29)

(98)

Otros resultados

234

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

(4.581)

(11.194)

Ingresos financieros

7.893

921

Ingresos de participaciones en instrumentos de patrimonio,

Empresas del grupo y asociadas

Nota 4

2.602

Ingresos de valores negociables y otros instrumentos

financieros, empresas del grupo y asociadas

Nota 18.2

5.291

921

Gastos financieros

(10.457)

(2.823)

Por deudas con empresas de grupo y asociadas

(104)

(2)

Por deudas con terceros

(10.100)

(2.931)

Por actualización de provisiones

(253)

110

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

719

Cartera de negociación y otros

719

Diferencias de cambio

RESULTADO FINANCIERO

Nota 15.4

(1.837)

(1.901)

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

(6.418)

(13.095)

Impuestos sobre beneficios

Nota 14

(213)

(218)

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE

OPERACIONES CONTINUADAS

(6.631)

(13.313)

RESULTADO DEL EJERCICIO

(6.631)

(13.313)

(*) Las Notas 1 a 21 de las notas explicativas adjuntas forman parte integrante de las cuentas anuales individuales del ejercicio terminado el

31 de diciembre de 2022.

Cuentas anuales individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 4

ATRYS HEALTH, S.A.

ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS EN EL EJERCICIO

2022

(Expresado en miles de euros)

Notas

Explicativas

31/12/2022

31/12/2021

RESULTADO DE LA CUENTA

DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

(6.631)

(13.313)

Ingresos y gastos imputados directamente al

patrimonio neto:

Subvenciones, donaciones y legados recibidos

Nota 13

1.167

270

Efecto impositivo

Nota 14

(292)

(68)

TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS

DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO

875

202

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias:

Subvenciones, donaciones y legados recibidos

Nota 13

(293)

(290)

Efecto impositivo

Nota 14

TOTAL TRANSFERENCIAS A LA

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

(220)

(217)

TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS

(5.976)

(13.328)

(*) Las Notas 1 a 21 de las notas explicativas adjuntas forman parte integrante de las cuentas anuales individuales del ejercicio de 12 meses

terminado el 31 de diciembre de 2022.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 5

ATRYS HEALTH, S.A.

ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2022

(Expresado en miles de euros)

Capital

Escriturado

Prima de

Asunción

Reservas

Resultados

negativos ej.

Acciones

Propias

Resultado del

Ejercicio

Otros

instrumentos

de patrimonio

Ajustes por

cambios de

valor

Subvenciones

de capital

Total

Saldo al final del ejercicio 2021

614

315.501

(18.230)

(3.193)

(475)

(13.313)

11.150

4.367

296.433

Total ingresos y gastos

reconocidos

(6.631)

655

(5.976)

Operaciones con socios o

propietarios

146

104.552

(7.899)

(275)

(11.020)

85.504

Ampliaciones de capital (Nota

12.1)

146

104.552

(3.670)

101.028

Operaciones con acciones propias

(Nota 12.4)

(180)

(275)

(455)

Plan de incentivos (Nota 18.3)

(3.355)

(10.968)

(14.323)

Emisión de instrumentos

financieros (Nota 12.5)

(52)

Adquisición Significant Impact

Systems (Nota 9 y 12.3)

(694)

Otras variaciones

del patrimonio neto

(21)

(13.313)

13.313

(21)

Distribución de resultados

del ejercicio anterior

(13.313)

13.313

Otras variaciones

(21)

Saldo al 31 de diciembre de

2022

760

420.053

(26.150)

(16.506)

(750)

(6.631)

130

5.022

375.940

(*) Las Notas 1 a 21 de las notas explicativas adjuntas forman parte integrante de las cuentas anuales individuales del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2022.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 6

Capital

Escriturado

Prima de

Asunción

Reservas

Resultados

negativos ej.

Acciones

Propias

Resultado del

Ejercicio

Otros

instrumentos

de patrimonio

Ajustes por

cambios de

valor

Subvenciones

de capital

Total

Saldo al final del ejercicio 2020

347

78.079

571

(998)

(54)

(2.359)

176

4.382

80.156

Total ingresos y gastos

reconocidos

(13.313)

(15)

(13.328)

Operaciones con socios o

propietarios

267

237.422

(18.140)

(421)

10.974

230.102

Ampliaciones de capital (Nota

12.1)

267

237.422

237.689

Operaciones con acciones propias

(Nota 12.4)

(156)

(126)

Plan de incentivos (Nota 18.3)

(265)

10.968

10.703

Emisión de instrumentos

financieros (Nota 12.5)

Adquisición Aspy (Nota 9 y 12.3)

(18.690)

Adquisición Atrys Schweiz AG

(Nota 9 y 12.3)

Fusión ICM

442

Otras variaciones

del patrimonio neto

(661)

(2.195)

2.359

(497)

Distribución de resultados

del ejercicio anterior

(164)

(2.195)

2.359

Otras variaciones

(497)

Saldo al 31 de diciembre de

2021

614

315.501

(18.230)

(3.193)

(475)

(13.313)

11.150

4.367

296.433

(*) Las Notas 1 a 21 de las notas explicativas adjuntas forman parte integrante de las cuentas anuales individuales del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2022.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 7

ATRYS HEALTH, S.A.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2022

(Expresados en miles de euros)

31/12/2022

31/12/2021

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS

ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN

(9.250)

1.734

Resultado del ejercicio antes de impuestos

(6.418)

(13.095)

Ajustes al resultado

2.074

15.554

Amortización del inmovilizado (Nota 5 y 6)

5.419

5.425

Correcciones valorativas por deterioro

348

332

Variación de provisiones (Nota 15.4)

(2.179)

(110)

Imputación a subvenciones

(280)

(290)

Resultado por bajas y enajenaciones del inmovilizado

(15)

Ingresos financieros (Nota 15.4)

(7.893)

(921)

Gastos financieros (Nota 15.4)

10.457

2.932

Variación del valor razonable en instrumentos financieros (Nota 15.4)

(719)

Otros ingresos y gastos (***)

(3.079)

8.201

Cambios en el capital corriente

(2.140)

1.238

Existencias

(103)

(61)

Deudores y otras cuentas a cobrar

4.246

978

Otros activos corrientes

(117)

(59)

Acreedores y otras cuentas a pagar

(5.236)

1.374

Otros pasivos corrientes

(930)

(994)

Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación

(2.766)

(1.963)

Pago de intereses (Nota 15.4)

(10.457)

(2.592)

Cobro de intereses (Nota 15.4)

7.893

921

Pagos por impuesto sobre beneficios

(202)

(292)

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

(118.754)

(88.599)

Pagos por inversiones

(118.754)

(90.094)

Empresas del grupo y asociadas (*)

(113.701)

(86.723)

Inmovilizado intangible (Nota 5)

(2.380)

(1.799)

Inmovilizado material (Nota 6)

(1.266)

(706)

Otros activos financieros

(1.407)

(866)

Cobros por desinversiones

1.495

Inmovilizado material

405

Unidad de negocios (**)

1.090

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

135.813

88.936

Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio

82.984

Operaciones con instrumentos de patrimonio (Nota 12)

82.478

(120)

Subvenciones, donaciones y legados recibidos

506

203

Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero

52.829

88.853

Emisión (Nota 10)

60.259

125.233

Deudas con entidades de crédito

48.168

120.280

Empresas del grupo y asociadas

10.128

231

Otras

1.963

4.722

Devolución y amortización de (Nota 10)

(7.430)

(36.380)

Deudas con entidades de crédito

(6.008)

(25.439)

Otras

(1.422)

(10.941)

AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL

EFECTIVO O EQUIVALENTES

7.809

2.071

Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio

13.018

10.947

Efectivo o equivalentes al final del ejercicio

20.827

13.018

(*) Recoge el importe pagado en efectivo por las adquisiciones realizadas en el ejercicio y comentadas en la nota 9, así como principalmente

el incremento de los créditos con empresas del grupo, detallados en la nota 18.

(**) Recoge la tesorería incorporada a 1 de enero de 2021 por la fusión con la sociedad Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M.,

S.A. (Nota 4).

(***) Corresponde principalmente al efecto de gastos contabilizados contra reservas relacionados con las distintas ampliaciones de capital,

así como el efecto en el ejercicio 2021 del registro del plan de incentivos comentado en la Nota 18.3.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 8

ATRYS HEALTH, S.A.

NOTAS EXPLICATIVAS A LAS CUENTAS ANUALES INDIVIDUALES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

NOTA 1. CONSTITUCIÓN, ACTIVIDAD Y RÉGIMEN LEGAL DE LA SOCIEDAD

a) Constitución y Domicilio Social

ATRYS HEALTH, S.A (en adelante, “la Sociedad”) fue constituida por tiempo indefinido en

Madrid, el 4 de enero de 2007, con la denominación ALTHIA HEALTH, S.L. La Sociedad

procedió en mayo de 2016 a transformarse en una sociedad anónima, modificando su

denominación a la actual, como paso previo para su incorporación al Mercado Alternativo

Bursátil (actual BME Growth), en julio de 2016. A partir del 7 de febrero de 2022, la Sociedad

pasa a ser una sociedad cotizada en la bolsa de valores de Barcelona, Bilbao, Madrid y Valencia

(el “Mercado Continuo”). Tiene establecido su domicilio social en Madrid en Calle Príncipe de

Vergara, número 132.

b) Actividad

La actividad principal de la Sociedad es el diagnóstico, pronóstico e investigación del cáncer y

de las lesiones precancerosas. Su objeto social consiste en la prestación de servicios, la

comercialización de productos en el área de la salud humana y animal, dirigidos al diagnóstico

y pronóstico personalizado, así como cualquier otra actividad encaminada a la investigación y

desarrollo biomédico.

El ejercicio social de la Sociedad comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre de cada

año. La Sociedad es cabecera de un grupo de entidades dependientes, y de acuerdo con la

legislación vigente, está obligada a formular separadamente cuentas anuales consolidadas. Las

cuentas anuales consolidadas del Grupo Atrys del ejercicio 2022 han sido formuladas por los

administradores, en reunión de su Consejo de Administración celebrado el día 28 de marzo de

2023. Las cuentas anuales individuales del ejercicio 2022, fueron aprobadas por la Junta

General de Accionistas de ATRYS HEALTH S.A., S.A. celebrada el 28 de junio de 2022 y

depositadas en el Registro Mercantil de Madrid.

c) Régimen Legal

La Sociedad se rige por sus estatutos sociales y por la vigente Ley de Sociedades de Capital.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 9

NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

INDIVIDUALES

a) Imagen fiel

Las cuentas anuales individuales del ejercicio 2022 han sido obtenidas a partir de los registros

contables de la Sociedad y se han formulado de acuerdo con la legislación mercantil vigente y

las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto

1514/2007, de 16 de noviembre, aplicando las modificaciones introducidas al mismo mediante

el Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre, el Real Decreto 602/2016, de 2 de diciembre,

y Real Decreto 1/2021, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, y de la situación

financiera al 31 de diciembre de 2022, de los resultados de sus operaciones y de los cambios en

el patrimonio neto correspondientes al ejercicio 2022.

b) Principios contables aplicados

Las cuentas anuales individuales se han formulado aplicando los principios contables

establecidos en el Código de Comercio y en el Plan General de Contabilidad.

c) Moneda de presentación

De acuerdo con la normativa legal vigente en materia contable, las cuentas anuales individuales

se presentan expresadas en miles de euros.

d) Responsabilidad de la Información y Estimaciones Realizadas

La información contenida en estas cuentas anuales individuales es responsabilidad del Consejo

de Administración. En las presentes cuentas anuales individuales se han utilizado estimaciones

realizadas para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que

figuran registrados en las mismas. Básicamente estas estimaciones se refieren a:

- la evaluación de posibles pérdidas por deterioro de determinados activos, principalmente

los proyectos de desarrollo, el fondo de comercio de fusión y las inversiones en empresas

del grupo.

- la estimación de vidas útiles de activos intangibles y materiales.

- la evaluación de la recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos por bases

imponibles negativas y deducciones fiscales pendientes de compensar, así como de las

inversiones en empresas del grupo.

- la evaluación de los gastos de desarrollo activados.

A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información

disponible en la fecha de formulación de las cuentas anuales individuales, es posible que

acontecimientos que pudieran tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas en próximos

ejercicios. En tal caso, ello se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio

de estimación en las correspondientes cuentas de pérdidas y ganancias.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 10

e) Aspectos Críticos de la Valoración y Estimación de la Incertidumbre

El activo de la Sociedad recoge a 31 de diciembre de 2022 proyectos de investigación y

desarrollo, cuyo valor neto contable asciende a 20.957 miles de euros, que han sido

desarrollados internamente por la Sociedad y cuyos resultados se esperan a largo plazo. El

Consejo de Administración ha analizado la viabilidad técnica y económico-financiera de todos

los proyectos y ha considerado que existen razones fundadas para mantenerlos activados por el

importe en el que aparecen en el activo, no existiendo indicios de deterioro de los mismos. A

su vez, se considera que el plan de tesorería elaborado por la dirección evidencia la capacidad

futura de la Sociedad para hacer frente a sus inversiones, continuar con el desarrollo de sus

proyectos en curso y financiar el plan de crecimiento presupuestado para ejercicios venideros.

A su vez, tal como se indica en la Nota 14, la Sociedad mantiene activados créditos fiscales

correspondientes a pérdidas fiscales de años anteriores y a deducciones pendientes de aplicación

por falta de cuota, por un importe total de 3.707 miles de euros. A la vista de las proyecciones

elaboradas por la dirección, se ha considerado adecuado mantener dichos derechos en el activo,

al considerar que los beneficios proyectados para futuros ejercicios permitirán la compensación

de los mismos en un plazo máximo de 10 años.

f) Comparación de la Información

De acuerdo con la legislación mercantil, el Consejo de Administración presenta, a efectos

comparativos, con cada una de las partidas del Balance, de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias,

del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y del Estado de Flujos de Efectivo, además de

las cifras del ejercicio 2022 las correspondientes al ejercicio anterior. Las partidas de ambos

ejercicios son comparables y homogéneas.

g) Distribución de resultados

Las propuestas de distribución del resultado de los ejercicios 2022 y 2021, formuladas por el

Consejo de Administración, son las que se muestran a continuación, en euros:

2022

2021

Base de reparto:

Resultado generado en el ejercicio

(6.631.156,69)

(13.312.591,56)

Aplicación a:

Resultados negativos de ejercicios anteriores

(6.631.156,69)

(13.312.591,56)

h) Empresa en funcionamiento

Al 31 de diciembre de 2022 la Sociedad presenta un fondo de maniobra negativo por importe

8.526 miles de euros, principalmente derivado del registro del pago variable a satisfacer en

2023 a raíz de la adquisición de la sociedad Significant Impact Systems, S.L.U. por importe de

17.846.

Atrys Health S.A. es la sociedad matriz de un grupo de empresas que a nivel consolidado

cuenta con un fondo de maniobra positivo de 2.542 miles de euros. Además, dentro de las

deudas a corto plazo que mantiene la sociedad a 31 de diciembre de 2022, 8,3 millones de

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 11

euros corresponden a líneas de financiación a corto plazo (6,59 millones de euros a pólizas de

crédito y 1,8 millones de euros de efectos a pagar en deudas con terceros) que se encuentran

renovadas, así como 415 miles de euros liquidables con instrumentos de patrimonio

correspondientes al pago aplazado en acciones por la adquisición de la sociedad Telmed SpA.

Por todo ello, no se prevén tensiones de tesorería en la sociedad en los próximos 12 meses.

En base a lo comentado anteriormente, la Sociedad formula las presentes cuentas anuales

individuales bajo el principio de empresa en funcionamiento.

NOTA 3. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN

Las principales normas de valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de sus cuentas

anuales individuales para el ejercicio 2022, de acuerdo con las establecidas por el Plan General

de Contabilidad, han sido las siguientes:

a) Inmovilizado Intangible

Los bienes comprendidos en el inmovilizado intangible se valorarán por su coste, ya sea éste el

precio de adquisición o el coste de producción, minorado por la correspondiente amortización

acumulada, en el caso de que tengan vida útil definida, y por las pérdidas por deterioro que, en

su caso, hayan experimentado.

El importe amortizable de un activo intangible con una vida útil definida se distribuye sobre

una base sistemática a lo largo de su vida útil. El cargo por amortización de cada período se

reconoce en el resultado del ejercicio.

La Sociedad reconoce la baja del activo intangible en el momento de la disposición o cuando

no espera recibir beneficios económicos futuros por su uso o disposición. La fecha de

disposición del activo intangible es la fecha en la que el comprador adquiere el control del

mismo según lo indicado en la política contable de Ingresos de contratos con clientes. El

importe de la contraprestación por la disposición del activo intangible y el registro de los

cambios posteriores se determina aplicando los criterios indicados en la política contable de

Ingresos de contratos con clientes (Nota 3.h).

Gastos de Desarrollo

Se trata de proyectos de desarrollo de productos que pretenden alcanzar el mercado, o que son

utilizados para su explotación y utilización implementándolos dentro de los servicios de

diagnóstico que la Sociedad presta a sus clientes de forma habitual, con el objeto de mejorar su

competitividad. Cada uno de los proyectos tiene un plan de negocio específico y se evalúa de

forma individualizada.

Estos proyectos tienen un periodo de desarrollo de entre 7 y 8 años, más uno o dos años para

entrar en fase de comercialización

Todos los proyectos que se llevan a cabo en la Sociedad se basan en conocimientos previos

adquiridos a través de la experiencia en el desarrollo de sus servicios diagnósticos, en la

literatura científica publicada o en la licencia de patentes y know-how previamente desarrollada

por otras instituciones.

Los gastos de investigación incurridos en el ejercicio se registran en la cuenta de pérdidas y

ganancias y se activarán desde el momento en que cumplan las condiciones siguientes:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 12

• existencia de un proyecto específico e individualizado que permita valorar de forma

fiable el desembolso atribuible a la realización del proyecto.

• la asignación, imputación y distribución temporal de los costes de cada proyecto deben

estar claramente establecidas.

• en todo momento deben existir motivos fundados de éxito técnico en la realización del

proyecto, tanto para el caso en que la empresa tenga la intención de su explotación

directa, como para el de la venta a un tercero del resultado del proyecto una vez

concluido, si existe mercado.

• la rentabilidad económico-comercial del proyecto debe estar razonablemente asegurada.

• la financiación de los distintos proyectos debe estar razonablemente asegurada para

completar la realización de estos. Además, debe estar asegurada la disponibilidad de los

adecuados recursos técnicos o de otro tipo para completar el proyecto y para utilizar o

vender el activo intangible.

• debe existir una intención de completar el activo intangible en cuestión, para usarlo o

venderlo.

Para ello, se aplican las métricas estándar que permiten evaluar los riesgos tecnológicos de las

diferentes fases de desarrollo y establecer de forma razonable y fundada una previsión de éxito

técnico y económico-comercial. Teniendo en cuenta el modelo de negocio de la Sociedad, las

estimaciones se efectúan de forma separada por proyecto de investigación.

Para la determinación de la previsión de viabilidad de éxito económico-comercial de los

proyectos, se utilizan valoraciones internas comparando el valor neto contable de los proyectos

de desarrollo con el valor actual adjudicado en dicho análisis, por cuanto considera los flujos

de efectivo y, en consecuencia, determina el importe recuperable del proyecto de desarrollo, y

por ello la previsión de viabilidad de éxito económico-comercial.

El valor de los flujos de efectivo individualizado por proyecto de desarrollo a 31 de diciembre

2022 se descuentan estimando un rango razonable de tasas de descuento y tasas de crecimiento

a perpetuidad (“g”), los rangos de las tasas de descuento se han estimado a partir de información

de mercado bajo el modelo del coste medio ponderado de capital (“CMPC” o “WACC”) y las

tasas de crecimiento a perpetuidad a partir de las estimaciones de inflación a largo plazo,

resultando la aplicación de una tasa de descuento WACC media del 9,3% y una tasa de

crecimiento a perpetuidad media del 1,7% calculadas por PwC como experto independiente.

Se consideran como gastos activables de desarrollo, valorados a coste de producción, todos los

costes directamente atribuibles y que sean necesarios para crear, producir y preparar el activo

para que pueda operar de la forma prevista incluyendo costes de personal afecto, costes de

materiales consumibles y servicios utilizados directamente en los proyectos.

Adicionalmente, en el caso de que existan dudas razonables sobre el éxito técnico o la

rentabilidad económico-comercial del proyecto de desarrollo, es decir que la viabilidad del

proyecto está comprometida, si se desestima la continuación del proyecto, o si el valor neto

contable del proyecto supera su valor recuperable en cuanto a las expectativas de generación

futura de ingresos, se producirá un deterioro sobre los importes registrados en el activo

imputándose directamente a pérdidas del ejercicio.

Los gastos de desarrollo se amortizarán de acuerdo con un plan sistemático específico para cada

proyecto. Este comenzará a partir del ejercicio en que se termine cada proyecto y se extenderá

durante el período en el cual genere ingresos, sin superar el plazo de cinco años.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 13

Propiedad Industrial

Corresponde a los gastos de patentes o similares, e incluyen los costes de registro y

formalización de la propiedad industrial, así como los costes de adquisición a terceros de los

derechos correspondientes.

Se presentan en el balance por su valor de coste minorado en el importe de las amortizaciones

y pérdidas por deterioro acumuladas. Se amortizan linealmente durante su vida útil, a razón de

un 10 % anual y son objeto de corrección valorativa por deterioro. A estos efectos se entiende

por importe amortizable el coste de adquisición o coste atribuido (o valor revalorizado) menos

su valor residual.

Carteras de clientes

La cartera de clientes corresponde a las adquiridas en las combinaciones de negocios realizadas

desde 2018. Para la valoración de las relaciones con clientes se ha utilizado la metodología del

beneficio (MEEM). El valor del activo se estima a través de la suma del “exceso de beneficios”

futuros descontados a valor actual, al que se le sustraen los cargos por activos contributivos.

Dichas carteras de clientes se amortizan de forma lineal durante su vida útil que se estima entre

1 (cartera de clientes aflorada en la adquisición de Real Life Data, S.L.) y 5 años (cartera de

clientes aflorada en la adquisición de Instituto de Estudios Celulares y Moleculares ICM, S.A.)

determinada de acuerdo con la ratio de caída de los mismos de acuerdo con la experiencia

histórica.

Los indicios de deterioro de la cartera de clientes se obtienen tanto de fuentes internas, evidencia

de deterioro de una cuenta de clientes, y/o de fuentes externas, cambios significativos con una

incidencia adversa sobre la entidad, referentes al entorno legal, económico, tecnológico o de

mercado.

Fondo de Comercio

El fondo de comercio representa el exceso del coste de la combinación de negocios sobre el

valor razonable de la participación en los activos netos identificables de la sociedad adquirida

en la fecha de adquisición.

El fondo de comercio se amortiza en diez años de forma lineal. Adicionalmente, se revisa su

valoración anualmente para analizar las posibles pérdidas por deterioro, registrándose en el

Balance a su valor de coste menos la amortización y, en su caso, el importe acumulado de las

correcciones valorativas por deterioro acumuladas.

Las pérdidas por deterioro del fondo de comercio no son reversibles.

Deterioro de fondos de comercio

En general, la Sociedad considera que la UGE a la que se le asigna, en su caso, el fondo de

comercio e intangibles de vida útil indefinida, es cada una de las sociedades o subgrupos que

forman parte de la Sociedad (resultantes de una combinación de negocios), ya que estas serían

la unidad mínima cuyos flujos de caja, tanto de entrada como se salida, son identificables e

independientes de otros flujos compartidos.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 14

Una UGE es el grupo identificable de activos más pequeño capaz de generar entradas de

efectivo que sean, en buena medida, independientes de los flujos de efectivo derivados de otros

activos o grupos de activos.

La Sociedad considera de forma general que hay indicios de deterioro cuando existen

desviaciones relevantes respecto al presupuesto.

La Sociedad comprueba semestralmente si el valor de las UGEs ha sufrido alguna pérdida por

deterioro.

El valor recuperable de los activos de las UGEs es el mayor entre su valor razonable menos los

costes de venta y su valor en uso. El valor en uso se determina en función de los flujos de

efectivo esperados durante el ejercicio en el que se espera que dichos activos contribuyan a la

generación de resultados, las expectativas sobre posibles variaciones en el importe o la

distribución temporal de los flujos, el valor temporal del dinero y el precio a satisfacer por

soportar la incertidumbre relacionada con el activo, entre otros.

La Sociedad utiliza los presupuestos y planes de negocio, que generalmente abarcan un periodo

de 8 años al considerar factible estimar de forma fiable en dicho periodo de tiempo, para las

distintas unidades generadoras de efectivo.

Las hipótesis clave sobre las que se construyen los presupuestos y planes de negocio son el

crecimiento estimado de cifra de negocio en base al conocimiento histórico y acuerdos ya

cerrados, la evolución de los gastos operativos, recogiendo sinergias estimadas en caso de

nuevas incorporaciones y mayor productividad por incremento de la ocupación de los recursos

ya disponibles, así como el Capex estimado en función de las necesidades periódicas de

inversión de cada negocio.

La extrapolación de los flujos de efectivo estimados para el ejercicio no cubierto por el plan de

negocio se efectúa manteniendo una tasa de crecimiento y una estructura de gasto similar a la

del último año del plan de negocio, sin límite temporal (renta a perpetuidad).

El valor de los flujos de efectivo individualizados por UGE a 31 de diciembre de 2022 se

descuentan estimando un rango razonables de tasas de descuento y tasas de crecimiento a

perpetuidad (“g”), los rangos de las tasas de descuento se han estimado a partir de información

de mercado bajo el modelo del coste medio ponderado de capital (“CMPC” o “WACC”) y las

tasas de crecimiento a perpetuidad a partir de las estimaciones de inflación a largo plazo,

calculándose de forma individualizada en función de la naturaleza de la actividad de cada una

de las diferentes UGEs y del país en el que desarrollan su actividad.

Dichos rangos razonables en las tasas de descuento y en las tasas de crecimiento a perpetuidad

han sido estimadas por PwC como experto independiente.

El siguiente cuadro muestra los rangos de tasas de descuento y de crecimiento a perpetuidad

aplicadas al valor de los flujos de efectivo de las diferentes UGEs al 31 de diciembre de 2022:

Bajo

Medio

Alto

Unidad de Negocio

Tasa

UGES

Real Life Data

7,7%

1,8%

8,0%

1,7%

8,2%

1,6%

ICM

8,8%

1,8%

9,3%

1,7%

9,9%

1,6%

El siguiente cuadro muestra los rangos de tasas de descuento y de crecimiento a perpetuidad

aplicadas al valor de los flujos de efectivo de las diferentes UGEs al 31 de diciembre de 2021:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 15

Bajo

Medio

Alto

Unidad de Negocio

Tasa

UGES

Real Life Data

7,0%

2,0%

7,3%

1,8%

7,6%

1,6%

ICM

8,2%

2,0%

8,9%

1,8%

9,5%

1,6%

De la aplicación de los diferentes rangos razonables en las tasas de descuento y en las tasas de

crecimiento a perpetuidad estimadas no ha surgido ningún deterioro en el valor de las diferentes

UGEs de la Sociedad a 31 de diciembre de 2022 ni a 31 de diciembre de 2021.

Adicionalmente, a 31 de diciembre de 2022, la dirección financiera de la Sociedad, de forma

orientativa y con el objetivo de anticiparse a potenciales riesgos de deterioros en sus unidades

generadores de efectivo, analiza qué caída lineal debería tener el EBITDA

(MAR)

en cada uno

de los 8 años del plan de negocio para que una unidad generadora de efectivo pueda empezar

a tener indicio de potenciales deterioros en el escenario más adverso de rangos (rango alto) de

tasas de descuento y crecimientos a perpetuidad (g).

Los resultados de dicho análisis de sensibilidad son los siguientes a 31 de diciembre de 2022:

Alto

Caída

Unidad de Negocio

Tasa

EBITDA

Real Life Data

8,2%

1,6%

>62%

ICM

9,9%

1,6%

>11%

La Sociedad no considera razonable que se produzcan caídas del EBITDA

(MAR)

por encima de

las mostradas en el cuadro anterior en cada una de las UGE’s, por lo que no se ha identificado

ningún indicio de deterioro de valor a 31 de diciembre de 2022.

Las pérdidas relacionadas con el deterioro de valor de la UGE, reducen inicialmente, en su caso,

el valor del fondo de comercio asignado a la misma y a continuación a los demás activos de la

UGE, prorrateando en función del valor contable de cada uno de los activos, con el límite para

cada uno de ellos del mayor de su valor razonable menos los costes de enajenación o disposición

por otra vía, su valor en uso y cero. Las pérdidas por deterioro del valor correspondientes al

fondo de comercio no son reversibles. Las pérdidas por deterioro del resto de activos solo se

revierten si se hubiese producido un cambio en las estimaciones utilizadas para determinar el

valor recuperable del activo.

Si existen indicios de deterioro de valor en una UGE a la que no se ha podido asignar el fondo

de comercio, la Socidedad comprueba en primer lugar el deterioro de valor de la UGE, sin

incluir el fondo de comercio y reconoce, en su caso, la pérdida por deterioro de valor al nivel

de la UGE.

Al comprobar el deterioro de valor de una UGE, la Sociedad identifica los activos comunes

relacionados con la misma. Si una parte de los activos comunes se pueden asignar de forma

razonable y consistente a la UGE, la Sociedad compara el valor contable de la UGE, incluyendo

los activos comunes, con el importe recuperable y reconoce, en su caso, la pérdida por deterioro

de valor al nivel de la UGE. Si la Sociedad no puede asignar una parte de los activos comunes

de forma razonable y consistente a la UGE, la Sociedad compara el valor contable de la unidad,

sin los activos comunes, con el importe recuperable y reconoce, en su caso, la pérdida por

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 16

deterioro de valor al nivel de la UGE. A continuación, la Sociedad identifica el grupo más

pequeño de UGEs a las que se puede asignar el valor contable de los activos comunes de forma

razonable y consistente y compara el valor contable del grupo de UGEs, incluyendo los activos

comunes, con el importe recuperable y reconoce, en su caso, la pérdida por deterioro de valor

al nivel del grupo de UGEs. A 31 de diciembre de 2022 no existen activos comunes entre UGEs.

A los efectos de comprobar el deterioro de valor de una UGE con participaciones no

dominantes, que fueron reconocidas inicialmente por la participación en el valor razonable de

los activos netos identificables, la Sociedad ajusta teóricamente el valor contable del fondo de

comercio, antes de ser comparado con el valor recuperable de la UGE. Este ajuste se realiza,

añadiendo al valor contable del fondo de comercio asignado a la UGE, el fondo de comercio

atribuible a las participaciones no dominantes.

No obstante, la pérdida por deterioro de valor del fondo de comercio reconocida en resultados

se corresponde exclusivamente con aquella parte relacionada con la participación de la

Sociedad, salvo en aquellos casos en los que, por la modificación de la participación, las

participaciones no dominantes participen en el fondo de comercio.

Si una UGE o parte de una UGE con participaciones no dominantes forma parte de una UGE

superior, las pérdidas por deterioro de valor se asignan a las partes de la UGE superior con y

sin participaciones no dominantes. La asignación se realiza en función de los valores contables

relativos con anterioridad al reconocimiento de la pérdida por deterioro de valor.

Las pérdidas por deterioro de valor relacionadas con UGEs que mantienen participaciones no

dominantes se asignan entre la Sociedad y las participaciones no dominantes siguiendo los

criterios de reparto del resultado de la UGE.

La reversión de la pérdida por deterioro de valor se registra con abono a resultados. No obstante,

la reversión de la pérdida no puede aumentar el valor contable del activo por encima del valor

contable que hubiera tenido, neto de amortizaciones, si no se hubiera registrado el deterioro.

El importe de la reversión de la pérdida de valor de una UGE se distribuye entre los activos de

la misma, exceptuando el fondo de comercio, prorrateando en función del valor contable de los

activos, con el límite por activo del menor de su valor recuperable y el valor contable que

hubiera tenido, neto de amortizaciones, si no se hubiera registrado la pérdida.

Aplicaciones Informáticas

Las licencias para aplicaciones informáticas adquiridas, todas ellas destinadas a uso propio y

no a la venta de terceros, o programas de ordenador elaborados internamente, se capitalizan

sobre la base de los costes en que se ha incurrido para adquirirlas o desarrollarlos, y prepararlos

para su uso.

Se presentan por su valor de coste minorado en el importe de las amortizaciones y pérdidas por

deterioro acumuladas. Las aplicaciones informáticas antes referidas, se amortizan linealmente

durante su vida útil, a razón de un 25% anual. A estos efectos se entiende por importe

amortizable el coste de adquisición o coste atribuido (o valor revalorizado) menos su valor

residual.

Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informáticas mencionadas incurridas durante

el ejercicio se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 17

b) Inmovilizado Material

Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se presentan por su valor de coste de

adquisición menos la amortización acumulada y, en su caso, la pérdida acumulada por deterioro

del valor. Los gastos asociados al mantenimiento del inmovilizado son cargados directamente

a la Cuenta de resultados, así como las reparaciones y mejoras que no representan una

ampliación de la vida útil. Aquellas mejoras y ampliaciones que dan lugar a una mayor vida del

bien son capitalizadas como mayor valor del mismo.

El coste del inmovilizado material incluye la estimación de los costes de desmantelamiento o

retiro, así como de la rehabilitación del lugar sobre el que se encuentra ubicado, siempre que

constituyan obligaciones incurridas como consecuencia de su uso y con propósitos distintos de

la producción de existencias.

Se entiende por importe amortizable el coste de adquisición menos su valor residual. La

Sociedad determina el gasto de amortización de forma independiente para cada componente

que tenga un coste significativo en relación al coste total del elemento y una vida útil distinta

del resto del elemento.

La amortización de los inmovilizados materiales se realiza distribuyendo el importe amortizable

de forma sistemática a lo largo de su vida útil mediante la aplicación del método de

amortización lineal durante los siguientes años de vida útil estimada:

Miles de euros

Porcentaje

Anual

Años de Vida

Útil Estimados

Instalaciones Técnicas

10%

Maquinaria

10%

Utillaje

10%

Otras instalaciones

10%

Mobiliario

10%

Equipos informáticos

25%

Otro inmovilizado material

14%

La Sociedad revisa el valor residual, la vida útil y el método de amortización del inmovilizado

material al cierre de cada ejercicio. Las modificaciones en los criterios inicialmente establecidos

se reconocen como un cambio de estimación.

El importe en libros de un elemento de inmovilizado material se da de baja en cuentas por su

enajenación o disposición por otra vía, o cuando no se espera obtener beneficios o rendimientos

económicos futuros por su uso, enajenación o disposición por otra vía. La fecha de disposición

del inmovilizado es la fecha en la que el comprador adquiere el control del mismo según lo

indicado en la política contable de Ingresos de contratos con clientes (Ver Nota 3.h).

Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo, sólo se capitalizan aquellos costes

incurridos en la medida en que supongan un aumento de su capacidad, productividad o

alargamiento de la vida útil, debiéndose dar de baja el valor contable de los elementos

sustituidos. En este sentido, los costes derivados del mantenimiento del inmovilizado material

se registran en resultados a medida que se incurren.

Al cierre del ejercicio, la Sociedad evalúa si existen indicios de deterioro del valor de un

elemento del inmovilizado material o de alguna unidad generadora de efectivo, en cuyo caso,

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 18

se estiman los importes recuperables y se efectúan las correcciones valorativas necesarias.

Se entiende que existe una pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado

material cuando su valor contable supera a su importe recuperable, entendido éste como el

mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso.

c) Arrendamientos y otras Operaciones de Carácter Similar

La Sociedad clasifica un arrendamiento como financiero cuando de las condiciones económicas

del acuerdo de arrendamiento se deduce que se le han transferido sustancialmente todos los

riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. En caso de que no

se cumplan las condiciones del contrato de arrendamiento para ser considerado como

financiero, éste se considerará como un arrendamiento operativo.

Los gastos de arrendamientos operativos incurridos durante el ejercicio se cargan a la cuenta de

pérdidas y ganancias.

Para los contratos de arrendamiento financiero, al inicio del mismo, se registra un activo de

acuerdo con su naturaleza, según se trate de un elemento del inmovilizado material o intangible,

y un pasivo financiero por el mismo importe, que será el menor entre el valor razonable del

activo arrendado y el valor actual al inicio del arrendamiento de los pagos mínimos acordados.

Para el cálculo del valor actual de los pagos mínimos por el arrendamiento se utiliza el tipo de

interés implícito del contrato y si éste no se puede determinar, el tipo de interés del arrendatario

para operaciones similares.

La carga financiera total se distribuye a lo largo del plazo del arrendamiento y se imputa a la

cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se devenga, aplicando el método del tipo de

interés efectivo. Las cuotas de carácter contingente se registran como gastos del ejercicio en

que se incurre en ellas.

A los activos reconocidos en el balance consolidado como consecuencia de arrendamientos

financieros, se les aplican los criterios de amortización, deterioro y baja que les corresponden

según su naturaleza.

Los gastos de arrendamientos operativos incurridos durante el ejercicio se cargan a la cuenta de

pérdidas y ganancias.

d) Instrumentos Financieros

Los instrumentos financieros se reconocen cuando la Sociedad se convierte a una parte obligada

del contrato o negocio jurídico conforme a las disposiciones del mismo.

A efectos de su valoración, la Sociedad clasifica los instrumentos financieros en la categoría de

activos y pasivos financieros valorados a coste amortizado, separando los instrumentos de

patrimonio designados como tales, del resto de activos financieros.

Los instrumentos financieros utilizados por las sociedades, a efectos de su valoración, se

clasifican en alguna de las siguientes categorías:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 19

Activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados

Los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados son aquellos que

se clasifican como mantenidos para negociar o han sido designados desde el momento de su

reconocimiento inicial.

Un activo o pasivo financiero se clasifica como mantenido para negociar si

• Se adquiere o incurre principalmente con el objeto de venderlo o volver a comprarlo en

un futuro inmediato.

• En el reconocimiento inicial es parte de una cartera de instrumentos financieros

identificados que se gestionan conjuntamente y para la cual existe evidencia de un

patrón de obtención de beneficios a corto plazo, o

• Es un derivado, excepto un derivado que haya sido designado como instrumento de

cobertura y cumpla con las condiciones para ser eficaz y un derivado que sea un contrato

de garantía financiera.

Los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados se reconocen

inicialmente al valor razonable. Los costes de transacción directamente atribuibles a la compra

o emisión se reconocen como gasto a medida que se incurren.

Con posterioridad a su reconocimiento inicial, se reconocen a valor razonable registrando las

variaciones en resultados. El valor razonable no se reduce por los costes de transacción en que

se pueda incurrir por su eventual venta o disposición por otra vía.

Activos financieros a coste amortizado

Los activos financieros a coste amortizado se reconocen inicialmente por su valor razonable,

más o menos los costes de transacción incurridos y se valoran posteriormente al coste

amortizado, utilizando el método del tipo de interés efectivo.

Pasivos financieros a coste amortizado

Los pasivos financieros a coste amortizado, incluyendo acreedores comerciales y otras cuentas

a pagar, que no se clasifican al valor razonable con cambios en resultados, se reconocen

inicialmente por su valor razonable, menos, en su caso, los costes de transacción que son

directamente atribuibles a la emisión de los mismos. Con posterioridad al reconocimiento

inicial, los pasivos clasificados bajo esta categoría se valoran a coste amortizado utilizando el

método del tipo de interés efectivo.

Instrumentos financieros compuestos

Se designan como instrumentos financieros compuestos aquellos instrumentos financieros no

derivados en los que incluye componentes de pasivo y de patrimonio simultáneamente.

Las obligaciones convertibles en un número fijo de acciones de la Sociedad, a opción del

inversor u obligatoriamente si se produce un evento futuro, se califican como un instrumento

financiero compuesto.

En la fecha de reconocimiento inicial, se determinará el importe en libros del componente de

pasivo, medido por el valor razonable de un pasivo similar que no lleve asociado un componente

de patrimonio, pero que incluya, en su caso, los eventuales elementos derivados que no sean de

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 20

patrimonio.

El importe en libros del instrumento de patrimonio, representado por la opción de conversión

del instrumento en acciones se determinará deduciendo el valor razonable del pasivo financiero

del valor razonable del instrumento financiero compuesto en su conjunto. En ningún caso se

producirán pérdidas ni ganancias en el reconocimiento inicial.

Los gastos de transacción relativos a la emisión de un instrumento financiero compuesto se

distribuirán entre los componentes de pasivo y de patrimonio, en proporción a la valoración

inicial de ambos componentes.

La separación de los componentes del instrumento financiero compuesto efectuada en el

momento inicial no se revisará a lo largo de la vida de la operación.

Con posterioridad, el componente de pasivo se contabilizará, con carácter general, aplicando el

criterio del coste amortizado, y el componente de patrimonio neto se reconocerá en el epígrafe

“Otros instrumentos de patrimonio neto” incluido en los fondos propios del balance y no será

objeto de nueva valoración.

En la fecha en que se produzca la conversión, la Sociedad dará de baja el componente de pasivo

con abono a la partida de capital y, en su caso, a la prima de emisión.

Baja de Activos Financieros

Un activo financiero, o parte del mismo, se da de baja cuando expiran o se han cedido los

derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, y se han transferido de

manera sustancial los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.

Baja de Pasivos Financieros

Un pasivo financiero se da de baja cuando se extingue la obligación correspondiente.

La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero o de la parte del mismo que se ha

dado de baja y la contraprestación pagada, incluidos los costes de transacción atribuibles así

como cualquier activo cedido diferente del efectivo, o pasivo asumido, se reconoce en la cuenta

de Pérdidas y Ganancias del ejercicio en que tiene lugar.

Inversiones en el Patrimonio de Empresas del Grupo y Asociadas

Se valoran inicialmente al coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación

entregada más los costes de transacción que le son directamente atribuibles. En los casos en que

exista un precio variable sujeto a acontecimientos futuros y el cumplimiento de determinadas

condiciones, se deberá reconocer como mayor coste de la transacción siempre que se considere

probable y su valor razonable pueda estimarse de forma fiable.

Posteriormente, se valoran por su coste, menos, en su caso, el importe acumulado de las

correcciones valorativas por deterioro.

Al cierre del ejercicio, y cuando existe evidencia objetiva de que el valor en libros de una

inversión no será recuperable, se efectúan las correcciones valorativas necesarias.

El importe de la corrección valorativa se determina como la diferencia entre el valor en libros

y el importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 21

los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión,

calculados, mediante la estimación de su participación en los flujos de efectivo que se espera

sean generados por la empresa participada, procedentes tanto de sus actividades ordinarias

como de su enajenación o baja en cuentas.

Las correcciones valorativas por deterioro y, en su caso, su reversión, se registran como un

gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del

deterioro tendrá como límite el valor en libros de la inversión que estaría reconocida en la fecha

de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.

Instrumentos de patrimonio propio

Figuran registrados en el patrimonio neto, como una variación de los fondos propios, no

reconociéndose en ningún caso como activos financieros ni registrándose resultado alguno en

la cuenta de pérdidas y ganancias como consecuencia de las operaciones realizadas con los

mismos.

Los gastos derivados de estas transacciones, incluidos los gastos de emisión de estos

instrumentos, se registran directamente contra el patrimonio neto como menores reservas.

Fianzas entregadas y recibidas

Las fianzas entregadas y recibidas por arrendamientos operativos y prestación de servicios se

valoran por el importe desembolsado o recibido.

Efectivo y otros medios líquidos equivalentes

El efectivo y otros medios líquidos equivalentes incluyen el efectivo en caja y los depósitos

bancarios a la vista en entidades de crédito. También se incluyen bajo este concepto otras

inversiones a corto plazo de gran liquidez siempre que fuesen fácilmente convertibles en

importes determinados de efectivo y que están sujetas a un riesgo insignificante de cambios de

valor. A estos efectos se incluyen las inversiones con vencimientos de menos de tres meses

desde la fecha de adquisición.

A efectos del estado de flujos de efectivo, se incluyen como efectivo y otros medios líquidos

equivalentes los descubiertos bancarios que son exigibles a la vista y que forman parte de la

gestión de tesorería de la Sociedad. Los descubiertos bancarios se reconocen en el estado de

situación financiera consolidado como pasivos financieros por deudas con entidades de crédito.

e) Existencias

Las existencias de la Sociedad están divididas por dos tipos según el área de negocio:

- Existencias de laboratorio: todo tipo de kits, reactivos y material fungible para poder

llevar a cabo las pruebas en el laboratorio (líquidos, colorantes, ceras, laminillas,

compuestos químicos, etc.). Todo es en relación a las unidades de negocio de anatomía

patológica, hematología y genética.

- COVID: corresponden a kits y reactivos almacenados por la Sociedad para poder hacer

test de COVID a empresas y personas físicas.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 22

Los bienes y servicios comprendidos en las existencias se valoran por su coste, ya sea el precio

de adquisición o el coste de producción, según el método del precio medio ponderado.

El coste de adquisición incluye el importe facturado por el vendedor después de deducir

cualquier descuento, rebaja u otras partidas similares, así como los intereses incorporados al

nominal de los débitos y los gastos adicionales que se producen hasta que los bienes se hallen

ubicados para su venta, otros directamente atribuibles a la adquisición, así como los impuestos

indirectos no recuperables de la Hacienda Pública.

Cuando el valor neto realizable de las existencias sea inferior a su precio de adquisición o coste

de producción, la Sociedad efectuará las oportunas correcciones valorativas reconociéndolas

como gasto en la Cuenta de resultados.

f) Transacciones en moneda extranjera

Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional mediante la

aplicación de los tipos de cambio de contado entre la moneda funcional y la moneda extranjera

en las fechas en las que se efectúan las transacciones.

Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se han convertido a euros

aplicando el tipo existente al cierre del ejercicio, mientras que los no monetarios valorados a

coste histórico, se convierten aplicando los tipos de cambio aplicados en la fecha en la que tuvo

lugar la transacción.

Las diferencias que se ponen de manifiesto en la liquidación de las transacciones en moneda

extranjera y en la conversión a euros de activos y pasivos monetarios denominados en moneda

extranjera, se reconocen en resultados. Las pérdidas o ganancias por diferencias de cambio

relacionadas con activos o pasivos financieros monetarios denominados en moneda extranjera,

se reconocen igualmente en resultados.

g) Impuesto sobre beneficios

Desde el ejercicio 2020, la Sociedad es la cabecera de un grupo que tributa en régimen de

consolidación fiscal formado conjuntamente con sus filiales directas Ediagnostic-Clínica

Virtual de Especialidades Médicas, S.L.U., Institut Mèdic d’Onco-Radioteràpia, S.L.U., Atrys

Health Internacional, S.A.U. y con las sociedades Llebalust Patología, S.L.U. y el subgrupo

Aspy Global Services, S.A.U. y sociedades dependientes desde el ejercicio 2022.

El impuesto sobre beneficios se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias o directamente en

el patrimonio neto, en función de donde se encuentran registradas las ganancias o pérdidas que

lo han originado. El impuesto sobre beneficios de cada ejercicio recoge tanto el impuesto

corriente como los impuestos diferidos, si procede.

El importe por impuesto corriente es la cantidad a satisfacer por la Sociedad como consecuencia

de las liquidaciones fiscales del impuesto.

Las diferencias entre el valor contable de los activos y pasivos, y su base fiscal, generan los

saldos de impuestos diferidos de activo o de pasivo que se calculan utilizando los tipos de

gravamen esperados en el momento de su reversión, y de acuerdo con la forma en que

racionalmente se prevea recuperar o pagar el activo o el pasivo.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 23

Las variaciones producidas en el ejercicio en los impuestos diferidos de activo o pasivo se

registran en la cuenta de pérdidas y ganancias o directamente en el patrimonio neto, según

corresponda.

Los activos o pasivos por impuesto sobre las ganancias corriente se valoran por las cantidades

que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales, utilizando la normativa y tipos

impositivos que están aprobados o estén a punto de aprobarse en la fecha de cierre.

Los pasivos por impuesto diferido son los importes a pagar en el futuro en concepto de impuesto

sobre sociedades relacionados con las diferencias temporarias imponibles mientras que los

activos por impuesto diferido son los importes a recuperar en concepto de impuesto sobre

sociedades debido a la existencia de diferencias temporarias deducibles, bases imponibles

negativas compensables o deducciones pendientes de aplicación.

El impuesto sobre las ganancias corriente o diferido se reconoce en resultados, salvo que surja

de una transacción o suceso económico que se ha reconocido en el mismo ejercicio o en otro

diferente, contra patrimonio neto o de una combinación de negocios.

La Sociedad reconoce las deducciones por inversión aplicando los criterios de reconocimiento

y valoración de los activos por impuesto corriente o diferido, salvo que tengan la naturaleza de

subvención. Si las deducciones tienen la naturaleza de subvención, se reconocen, presentan y

valoran aplicando la política contable correspondiente. A estos efectos, la Sociedad considera

que tienen naturaleza de subvención aquellas deducciones cuya aplicación es independiente de

la existencia de cuota íntegra positiva y que tienen condiciones sustantivas operativas

adicionales a la realización o mantenimiento de la inversión.

Los activos por impuesto diferido se reconocen siempre que:

• en la medida en que resulta probable que las empresas dispongan de ganancias fiscales

futuras que permitan la aplicación de estos activos. No obstante, los activos que surjan

del reconocimiento inicial de activos o pasivos en una transacción que no es una

combinación de negocios, en la fecha de la transacción no afecta ni al resultado contable

ni a la base imponible fiscal y a la fecha de la transacción no surjan diferencias

temporarias imponibles y deducibles por el mismo importe, no son objeto de

reconocimiento;

• correspondan a diferencias temporarias relacionadas con inversiones en dependientes,

asociadas y negocios conjuntos en la medida en que las diferencias temporarias vayan

a revertir en un futuro previsible y se espere generar ganancias fiscales futuras

positivas para compensar las diferencias;

En cada cierre se analiza el valor contable de los activos por impuestos diferidos registrados, y

se realizan los ajustes necesarios en la medida en que existan dudas sobre su recuperabilidad

fiscal futura. Asimismo, en cada cierre se evalúan los activos por impuestos diferidos no

registrados en el balance y éstos son objeto de reconocimiento en la medida en que pase a ser

probable su recuperación con beneficios fiscales futuros.

Los activos por impuesto diferido y los pasivos por impuesto diferido se compensan, si existe

un derecho aplicable legalmente de compensar los activos por impuesto corriente con los

pasivos por impuesto corriente, y los impuestos diferidos se relacionan con la misma entidad

sujeta a gravamen y la misma autoridad fiscal.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 24

Los activos y pasivos por impuestos diferidos se reconocen como activos o pasivos no

corrientes, independientemente de la fecha de esperada de realización o liquidación.

h) Ingresos y Gastos

Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo, es decir, cuando se

produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia

del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.

Los ingresos por prestación de servicios se reconocen cuando el resultado de la transacción

puede ser estimado con fiabilidad, considerando para ello el porcentaje de realización del

servicio en la fecha de cierre del ejercicio. En consecuencia, solo se contabilizan los ingresos

procedentes de prestación de servicios cuando se cumplen todas y cada una de las siguientes

condiciones:

a) el importe de los ingresos puede valorarse con fiabilidad.

b) es probable que la Sociedad reciba los beneficios o rendimientos económicos derivados de

la transacción

c) el grado de realización de la transacción, en la fecha de cierre del ejercicio, puede ser

valorado con fiabilidad.

d) los costes ya incurridos en la prestación, así como los que quedan por incurrir hasta

completarla, pueden ser valorados con fiabilidad.

En el reconocimiento de ingresos debe aplicarse un modelo de cinco pasos para determinar el

momento en que deben reconocerse, así como su importe:

Paso 1: Identificar el contrato

Paso 2: Identificar las obligaciones contractuales

Paso 3: Determinar el precio de la transacción

Paso 4: Asignar el precio de la transacción entre las obligaciones del contrato

Paso 5: Reconocer los ingresos

En este nuevo modelo se especifica que los ingresos deben reconocerse cuando (o a medida

que) una entidad transmite el control de los bienes y servicios a un cliente, y por el importe que

a entidad espera tener derecho a recibir.

Dependiendo de si se cumplen determinados criterios, los ingresos se reconocen o bien a lo

largo de un periodo de tiempo, de forma que refleje la realización por parte de la entidad de la

obligación contractual; o bien en un momento determinado, cuando el cliente obtiene el control

de los bienes o servicios.

La Sociedad lleva a cabo distintas actividades mediante las cuales presta servicios de diversa

índole a sus clientes. En dichos contratos no se incluyen o agrupan distintas obligaciones de

desempeño, por lo que cada servicio se trata de forma individualizada. La dirección de la

Sociedad ha evaluado para cada tipo de servicio concreto el momento en el que, de acuerdo a

la normativa descrita, en que se considera prestado y que suele estar asociado a la entrega al

propio cliente del informe resultado de la prueba diagnóstica o estudio realizado. En el caso de

servicios asociados a tratamientos, se determina un grado de avance y se reconoce el ingreso

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 25

correspondiente al porcentaje del tratamiento ya incurrido.

i) Provisiones y Contingencias

Las obligaciones existentes al cierre del ejercicio, surgidas como consecuencia de sucesos

pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para la Sociedad, y cuyo importe

y momento de cancelación son indeterminados, se registran en el balance como provisiones y

se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar

o transferir a un tercero la obligación.

Los ajustes que surgen por la actualización de la provisión se registran como un gasto financiero

conforme se van devengando. En el caso de provisiones con vencimiento inferior o igual a un

año, y siempre que el efecto financiero no sea significativo, no se efectúa ningún tipo de

descuento.

Las provisiones no incluyen el efecto fiscal, ni las ganancias esperadas por la enajenación o

abandono de activos.

Los derechos de reembolso exigibles a terceros para liquidar la provisión se reconocen como

un activo separado cuando es prácticamente seguro su cobro efectivo. El ingreso relacionado

con el reembolso se reconoce, en su caso, en resultados como una reducción del gasto asociado

con la provisión con el límite del importe de la provisión.

Las provisiones se revierten contra resultados cuando no es probable que exista una salida de

recursos para cancelar tal obligación. La reversión se realiza contra la partida de resultados en

el que se hubiera registrado el correspondiente gasto y el exceso, en su caso, se reconoce en la

partida otros ingresos.

j) Transacciones con pagos basados en instrumentos de patrimonio

La Sociedad reconoce los bienes o servicios recibidos o adquiridos en una transacción con

pagos basados en acciones, en el momento cuando se reciben los servicios. Si los servicios se

reciben en una transacción con pagos basados en acciones que se liquidan en instrumentos de

patrimonio se reconoce un incremento de patrimonio neto, mientras que si se liquidan en

efectivo se reconoce un pasivo, con contrapartida en resultados o en el activo del balance de

situación.

La Sociedad reconoce las transacciones con pagos basados en acciones liquidadas mediante

instrumentos de patrimonio, incluyendo las ampliaciones de capital por aportaciones no

dinerarias, así como el correspondiente incremento de patrimonio neto relacionado con las

mismas, por el valor razonable de los bienes o servicios recibidos, a menos que dicho valor

razonable no pueda ser estimado con fiabilidad, en cuyo caso el valor se determina por

referencia al valor razonable de los instrumentos de patrimonio entregados.

Las entregas de instrumentos de patrimonio en contraprestación de los servicios prestados por

los empleados de la Sociedad o terceros que suministran servicios similares se valoran por

referencia al valor razonable de los instrumentos de patrimonio ofrecidos.

Pagos a empleados basados en acciones liquidados mediante la emisión de instrumentos de

patrimonio

Los pagos a empleados liquidados mediante la emisión de instrumentos de patrimonio se

registran mediante la aplicación de los siguientes criterios:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 26

• si los instrumentos de patrimonio concedidos se convierten en irrevocables de forma

inmediata en el momento de la concesión, los servicios recibidos se reconocen con cargo

a resultados con el consiguiente aumento de patrimonio neto;

• si los instrumentos de patrimonio concedidos se convierten en irrevocables cuando los

empleados completan un determinado periodo de servicio, los servicios recibidos se

reconocen durante el periodo de irrevocabilidad con abono a cuentas de patrimonio neto.

La Sociedad determina el valor razonable de los instrumentos concedidos a los empleados en

la fecha de concesión.

Las condiciones de mercado y otras condiciones no determinantes de la irrevocabilidad, se

consideran en la valoración del valor razonable del instrumento. El resto de condiciones para la

irrevocabilidad, se consideran ajustando el número de instrumentos de patrimonio incluidos en

la determinación del importe de la transacción, de forma que finalmente, el importe reconocido

por los servicios recibidos, se base en el número de instrumentos de patrimonio que

eventualmente se van a consolidar. En consecuencia, la Sociedad reconoce el importe por los

servicios recibidos durante el periodo para la irrevocabilidad, en base a la mejor estimación del

número de instrumentos que se van a consolidar y dicha estimación se revisa en función de los

derechos que se espera que consoliden.

Una vez reconocidos los servicios recibidos y el correspondiente aumento de patrimonio neto,

no se realizan ajustes adicionales al patrimonio neto tras la fecha de irrevocabilidad, sin

perjuicio de realizar las correspondientes reclasificaciones en patrimonio neto.

Si la Sociedad retiene instrumentos de patrimonio para hacer efectivo el pago con la Hacienda

Pública por el impuesto sobre la renta del empleado, el plan se trata en su totalidad como

liquidado en instrumentos de patrimonio, salvo por la parte de los instrumentos retenidos que

exceden del valor razonable de la obligación tributaria.

Efecto fiscal

De acuerdo con la legislación fiscal vigente en España, los pagos a empleados basados en

acciones, son deducibles en el impuesto sobre las ganancias por el valor intrínseco de las

opciones sobre acciones en el momento que son ejercitadas, surgiendo en consecuencia una

diferencia temporaria deducible por la diferencia existente entre el importe que las autoridades

fiscales van a permitir como deducción en un futuro y el valor contable nulo de los pagos

basados en acciones. La Sociedad estima al cierre del ejercicio la deducción fiscal futura en

base al precio de las acciones en dicho momento. El importe de la deducción fiscal se reconoce

como impuesto sobre las ganancias corriente o diferido con contrapartida en resultados,

registrando cualquier exceso en cuentas de patrimonio neto.

k) Subvenciones, donaciones y legados

Las subvenciones de capital no reintegrables, así como las donaciones y legados, se valoran por

el valor razonable del importe concedido o del bien recibido. Inicialmente se imputan como

ingresos directamente al patrimonio neto y se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias

en proporción a la depreciación experimentada durante el ejercicio por los activos financiados

por estas subvenciones, salvo que se trate de activos no depreciables, en cuyo caso se imputarán

al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja de los mismos.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 27

Las subvenciones destinadas a la cancelación de deudas se imputan como ingresos del ejercicio

en que se produce la cancelación, excepto si se recibieron en relación con una financiación

específica, en cuyo caso la imputación se realiza en función del elemento financiado.

Aquellas subvenciones con carácter reintegrable se registran como deudas a largo plazo

transformables en subvenciones hasta que se adquieren la condición de no reintegrables.

Las subvenciones de explotación se abonan a los resultados del ejercicio en el momento de su

devengo. Los importes monetarios recibidos sin asignación a una finalidad específica se

imputan como ingresos del ejercicio en que se reconocen.

Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables recibidos de socios o propietarios, no

constituyen ingresos, y se registran directamente en los fondos propios, independientemente del

tipo de subvención, donación o legado de que se trate. Se valoran igualmente por el valor

razonable del importe concedido o del bien recibido.

l) Subvenciones de tipo de interés

La Sociedad tiene concedidos préstamos de entidades u organismos públicos, a tipo de interés

cero o a un tipo inferior al de mercado. Como consecuencia de ello y en aplicación de la

normativa contable vigente, la Sociedad ha procedido a actualizar el valor de los mismos,

tomando como referencia su coste medio de financiación. El efecto de la actualización inicial

se registra en el patrimonio neto como una subvención de tipo de interés. La transferencia de

estas subvenciones a la cuenta de pérdidas y ganancias se vinculará a la finalidad otorgada a los

recursos subvencionados, y se transferirán al resultado del ejercicio a medida que se incurran,

amorticen o den de baja los gastos de desarrollo.

m) Retribuciones a empleados a corto plazo

Las retribuciones a empleados a corto plazo son remuneraciones a los empleados, diferentes de

las indemnizaciones por cese, cuyo pago se espera liquidar íntegramente antes de los 12 meses

siguientes al cierre del ejercicio en el que los empleados hayan prestado los servicios que les

otorgan las retribuciones.

Las retribuciones a empleados a corto plazo se reclasifican a largo plazo, si se modifican las

características de las retribuciones o si se produce un cambio no temporal en las expectativas

de la liquidación.

La Sociedad reconoce el coste esperado de las retribuciones a corto plazo en forma de permisos

remunerados cuyos derechos se van acumulando, a medida que los empleados prestan los

servicios que les otorgan el derecho a su percepción. Si los permisos no son acumulativos, el

gasto se reconoce a medida que se producen los permisos.

La Sociedad reconoce el coste esperado de la participación en ganancias o de los planes de

incentivos a trabajadores cuando existe una obligación presente, legal o implícita como

consecuencia de sucesos pasados y se puede realizar una estimación fiable del valor de la

obligación.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 28

n) Combinaciones de Negocios

La Sociedad, a la fecha de adquisición de una combinación de negocios procedente de una

fusión o escisión o de la adquisición de todos o parte de los elementos patrimoniales de una

sociedad, registra la totalidad de los activos adquiridos y los pasivos asumidos, así como, en su

caso, la diferencia entre el valor de dichos activos y pasivos y el coste de la combinación de

negocios.

La fecha de adquisición es aquélla en la que se adquiere el control del negocio o negocios

adquiridos.

El coste de una combinación de negocios corresponde a la suma de:

a) los valores razonables, en la fecha de adquisición, de los activos entregados, de los pasivos

incurridos o asumidos y de los instrumentos de patrimonio emitidos a cambio de los

negocios adquiridos. No obstante, cuando el valor razonable del negocio adquirido es más

fiable, se utiliza éste último para estimar el valor razonable de la contrapartida entregada.

b) el valor razonable de cualquier contraprestación adicional que dependa de eventos futuros

o del cumplimiento de ciertas condiciones, salvo que la contraprestación diera lugar al

reconocimiento de un activo contingente que motivase el registro de un ingreso en la cuenta

de pérdidas y ganancias, en cuyo caso, dicho activo se valora deduciendo la diferencia

negativa, inicialmente calculada, del importe de su valor razonable. Si el importe de dicha

diferencia negativa fuera superior al valor total del inmovilizado intangible, dicho activo

no se registra.

En la fecha de adquisición, los activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos se

registran, con carácter general, por su valor razonable siempre y cuando dicho valor razonable

pueda ser medido con suficiente fiabilidad.

o) Estados de flujos de efectivo

En los estados de flujos de efectivo se utilizan las siguientes expresiones en el sentido que figura

a continuación:

Efectivo o equivalentes: el efectivo comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la

vista. Los equivalentes al efectivo son instrumentos financieros, que forman parte de la gestión

normal de la tesorería de la Sociedad, son convertibles en efectivo, tienen vencimientos iniciales

no superiores a tres meses y están sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.

Flujos de efectivo: entradas y salidas de efectivo o de otros medios equivalentes, entendiendo

por éstos las inversiones a plazo inferior a tres meses de gran liquidez y bajo riesgo de

alteraciones en su valor.

Actividades de explotación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos

ordinarios de la Sociedad, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de

inversión o financiación.

Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de

activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 29

Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición

del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.

NOTA 4. COMBINACIONES DE NEGOCIOS

Combinaciones de negocios en el ejercicio 2021:

Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A.

Con fecha 7 de octubre de 2020 la Sociedad adquirió el 100% de las participaciones sociales de

Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A.

Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A., era una sociedad dedicada a la

realización de pruebas genéticas a centros hospitalarios, compañías de seguros médicos, otros

laboratorios, universidades y centros de investigación, así como todo el abanico de servicios

dedicados a la genética asistencial para dar servicio al mercado clínico-hospitalario de alta

especialización.

El valor de la inversión a 31 de diciembre de 2020 ascendía a 18.475 miles de euros e incluía

tanto el precio fijo como la parte variable. El pago de la parte fija se realiza en dos partes, 11.067

miles euros mediante desembolso en efectivo (de los cuales 2.562 miles de euros se pagaron en

2021) y 4.743 miles de euros mediante la entrega de acciones de Atrys Health, S.A., las cuales

se emitieron en el marco de una ampliación de capital por compensación de créditos que se

realizó en diciembre de 2020 tal como se indica en la Nota 12.

Respecto a la parte variable, ésta engloba un importe a pagar en el ejercicio 2024 en función

del EBITDA acumulado de la sociedad adquirida. La Sociedad mantenía registrado a 31 de

diciembre de 2021 una provisión por importe de 2.540 miles de euros que correspondía al

máximo importe variable a pagar, actualizado a una tasa de descuento del 5%, al considerar que

los hitos establecidos para el devengo del pago variable se producirían con toda probabilidad.

No obstante, durante el ejercicio 2022 se ha actualizado dicho cálculo y se ha estimado que no

se cumplirá la condición fijada para el pago del precio contingente, por lo que se ha dado de

baja el pasivo contingente registrado y ha supuesto un ingreso financiero por importe de 2.602

miles de euros en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2022. (Ver Nota 19)

Con fecha 10 de noviembre de 2021 se llevó a cabo la fusión por absorción de la sociedad

Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A. por parte de la Sociedad. Por

tanto, el total de las participaciones de Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M.,

S.A. ostentadas por Atrys Health, S.A. se dieron de baja durante el ejercicio 2021.

El detalle agregado del coste de la combinación de negocios, del valor razonable de los activos

netos adquiridos y del fondo de comercio a la fecha de adquisición, se muestran a continuación:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 30

Instituto de Estudios Celulares y Moleculares ICM S.A.

Miles de euros

Contraprestación entregada:

Efectivo

11.067

En acciones

4.743

Precio contingente

2.665

Total contraprestación entregada

18.475

Valor contable de los activos adquiridos

5.146

Deudores Comerciales

1.068

Efectivo

1.768

Otros Activos

2.310

Valor contable de los pasivos adquiridos

(4.328)

Dividendos a pagar

(2.063)

Acreedores comerciales

(375)

Otros pasivos

(1.890)

Cartera de clientes

2.761

Marca

632

Activos/Pasivos por impuestos diferidos

(848)

Valor neto de los activos adquiridos:

3.363

Fondo de comercio:

15.113

La valoración de los activos reconocidos fue elaborada por PwC Asesores de Negocios S.L.

como experto independiente en su informe entregado en el septiembre de 2021. Esta

contabilización se consideraba provisional, pudiéndose ajustar en el periodo establecido por la

normativa contable, y que en ningún caso será superior a un año desde la toma de control. A 31

de diciembre de 2022 la contabilización es definitiva.

Como resultado de la metodología aplicada se estableció una vida útil para la marca de 10 años

y para la cartera de clientes se estableció una vida útil de 5 años.

El exceso del precio pagado que no pudo ser asignado a ningún activo se reconoció como Fondo

de Comercio, que incluye principalmente la fuerza de trabajo.

NOTA 5. INMOVILIZADO INTANGIBLE

El detalle y movimiento del inmovilizado intangible a lo largo del ejercicio 2022 es el siguiente:

Miles de euros

31/12/2021

Altas

Traspasos

Bajas

31/12/2022

Coste:

Desarrollo

23.822

2.183

26.005

Propiedad industrial

1.021

1.038

Fondo de comercio

25.686

Cartera de clientes

3.373

Aplicaciones informáticas

403

180

(15)

598

54.305

2.380

(15)

56.700

Amortización Acumulada:

Desarrollo

(3.816)

(1.232)

(5.048)

Propiedad industrial

(300)

(75)

(375)

Fondo de comercio

(4.621)

(2.568)

(7.189)

Cartera de clientes

(1.302)

(553)

(1.855)

Aplicaciones informáticas

(263)

(91)

(339)

(10.302)

(4.519)

(14.806)

Inmovilizado Intangible

Neto

44.003

(2.139)

41.894

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 31

El detalle y movimiento del inmovilizado intangible a lo largo del ejercicio 2021, fue el

Miles de euros

31/12/2020

Altas por

combinación

de negocios

Altas

Bajas

31/12/2021

Coste:

Desarrollo

21.969

283

1.645

(75)

23.822

Propiedad industrial

362

632

1.021

Fondo de comercio

10.573

15.113

25.686

Cartera de clientes

612

2.761

3.373

Aplicaciones informáticas

211

127

403

33.727

18.854

1.799

(75)

54.305

Amortización Acumulada:

Desarrollo

(2.502)

(57)

(1.257)

(3.816)

Propiedad industrial

(190)

(19)

(91)

(300)

Fondo de comercio

(1.674)

(378)

(2.569)

(4.621)

Cartera de clientes

(612)

(138)

(552)

(1.302)

Aplicaciones informáticas

(190)

(46)

(28)

(263)

(5.168)

(637)

(4.497)

(10.302)

Inmovilizado Intangible

Neto

28.559

18.217

(2.698)

(75)

44.003

Desarrollo

El detalle por proyecto de los costes activados como “Desarrollo” en el inmovilizado intangible

durante el ejercicio 2022, así como los acumulados hasta el 31 de diciembre de 2022, son los

siguientes:

Miles de euros

31/12/2021

Altas

Bajas

31/12/2022

Proyecto glioblastomas

3.802

117

3.919

Proyecto en cáncer de mama

3.382

117

3.499

Programa linfomas

2.145

Modelos avanzados de diagnóstico personal

7.223

203

7.426

Prototipo sistema experto de tratamiento

3.806

Predictores respuesta frente a radio

e inmunoterapia (pulmón)

914

118

1.032

Radio proliq

429

202

631

COVIG-3

441

529

BLI-O

314

ONCLIQ

271

PrediApt

131

112

243

Alarcán (Alarminas)

318

319

637

Tolsen-Radiosen

185

231

416

Emir-Cancer de Pulmón

178

216

394

Proyecto Infinium

283

Eublam

146

Dipcan

226

Graphari

Total

23.822

2.183

26.005

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 32

El detalle por proyecto de los costes activados como “Desarrollo” en el inmovilizado intangible

durante el ejercicio 2021, así como los acumulados hasta el 31 de diciembre de 2021, son los

siguientes:

Miles de euros

31/12/2020

Altas

Altas por

combinación

de negocios

Bajas

31/12/2021

Proyecto glioblastomas

3.652

150

3.802

Proyecto en cáncer de mama

3.277

105

3.382

Programa linfomas

2.145

Modelos avanzados de diagnóstico

personal

6.971

252

7.223

Prototipo sistema experto de tratamiento

3.806

Predictores respuesta frente a radio

e inmunoterapia (pulmón)

914

Radio proliq

270

159

429

COVIG-3

270

171

441

BLI-O

128

186

314

ONCLIQ

102

169

271

PrediApt

131

Grafeno

(75)

Alarcán (Alarminas)

318

Tolsen-Radiosen

185

Emir-Cancer de Pulmón

178

Proyecto Infinium

283

Total

21.969

1.645

283

(75)

23.822

En la Nota 3.a se detallan los criterios de valoración empleados por la Sociedad para el registro

y cumplimiento de las condiciones para la capitalización del desarrollo, así como de la

viabilidad y rentabilidad económica futura de los mismos.

Amortización

En el mes de febrero de 2016, se iniciaron los tratamientos de radioterapia, mediante la

utilización de un equipo de radioterapia de última tecnología para el tratamiento oncológico

adquirido por la Sociedad durante el ejercicio 2015. Como consecuencia de ello, se consideró

concluido parte del proyecto de desarrollo denominado “Modelos avanzados de diagnóstico

personal”, el cual estaba ligado íntimamente a la adecuación y puesta en marcha de este servicio,

y se inició la amortización del mismo, en un periodo de 5 años, estando totalmente amortizada

a 31 de diciembre de 2022 por importe de 1.504 miles de euros.

Además, durante el ejercicio 2019 se acabó de desarrollar la línea de investigación en Linfoma,

iniciándose la amortización de esta, en un período de 5 años, a partir del segundo semestre de

2019, y durante el ejercicio 2020 se acabó de desarrollar la línea de investigación “Prototipo

sistema experto de tratamiento” iniciándose la amortización de esta, en un periodo de 5 años, a

partir del segundo semestre de 2020. La mayoría de los proyectos se encuentran todavía en fase

de desarrollo, sin que se hayan producido desviaciones relevantes, ni en el cumplimiento de los

diferentes hitos, ni en las inversiones presupuestadas.

Proyectos “Predictores de respuesta frente a radio e inmunoterapia” y “Alarminas”

Durante el ejercicio 2020, la Sociedad llegó a un acuerdo con la Agrupación de Interés

Económico Bionam Biotech AIE, especializada en el desarrollo de proyectos de I+D, para

desarrollar por cuenta de esta última los proyectos “Predictores de respuesta frente a radio e

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 33

inmunoterapia” y “Alarminas” mediante dos contratos de prestación de servicios, que

establecen que Bionam Biotech AIE es propietaria de todos los derechos del desarrollo

realizado. En aplicación de los contratos de prestación de servicios firmados entre las partes, la

Sociedad facturó a Bionam Biotech AIE, a precio de mercado, los costes de desarrollo de estos

proyectos en los que incurrió durante los ejercicios 2021 y 2020, siendo el importe facturado

en 2021 de 1.068 miles de euros (Nota 18.2).

Proyectos “Bli-O” y “Oncliq”

Durante el ejercicio 2022, la Sociedad ha llegado a un acuerdo con la Agrupación de Interés

Económico Thot Biotech AIE, especializada en el desarrollo de proyectos de I+D, para

desarrollar por cuenta de esta última los proyectos “Bli-O” y “Oncliq” mediante dos contratos

de prestación de servicios, que establecen que Thot Biotech AIE es propietaria de todos los

derechos del desarrollo realizado. En aplicación de los contratos de prestación de servicios

firmados entre las partes, la Sociedad ha facturado a Thot Biotech AIE, a precio de mercado,

los costes de desarrollo de estos proyectos en los que ha incurrido durante el ejercicio 2022 por

importe de 935 miles de euros (Nota 18.2).

Fondos de Comercio

El detalle y evolución de los fondos de comercio recogidos en el inmovilizado intangible a 31

de diciembre de 2022 es el siguiente:

Miles de euros

31/12/2021

Amortización

31/12/2022

Fondo de comercio fusión RLD

7.842

(1.057)

6.785

Fondo de comercio fusión ICM

13.223

(1.511)

11.712

21.065

(2.568)

18.497

El detalle y evolución de los fondos de comercio recogidos en el inmovilizado intangible a 31

de diciembre de 2021 es el siguiente:

Miles de euros

31/12/2020

Altas por

combinación de

negocios

Amortización

31/12/2021

Fondo de comercio fusión RLD

8.899

(1.057)

7.842

Fondo de comercio fusión ICM

14.735

(1.511)

13.223

8.899

14.735

(2.568)

21.065

El fondo de comercio de fusión RLD, se generó como consecuencia de la fusión por absorción

de la sociedad Real Life Data, S.L. en el ejercicio 2019.

El fondo de comercio de fusión ICM, se generó como consecuencia de la fusión por absorción

de la sociedad Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A. en el ejercicio 2021,

tal como se comenta en la Nota 4. Las altas por combinación de negocios por importe de 14.735

miles de euros en el ejercicio 2021 incluyen el coste del fondo de comercio de fusión ICM

(15.113 miles de euros) así como la amortización de dicho fondo de comercio desde fecha de

adquisición a 31 de diciembre de 2021 (-378 miles de euros).

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 34

Del análisis de los flujos de efectivo esperados por la línea de negocio procedente de las

sociedades absorbidas, no se ha derivado ningún tipo de ajuste valorativo durante el ejercicio

2022 ni durante el ejercicio 2021.

Las principales hipótesis aplicadas en la elaboración de las proyecciones y en el test de deterioro

han sido las siguientes para el fondo de comercio RLD:

- tasas de crecimiento de la cifra de negocios de 5% en los próximos 5 años, exceptuando

el año 2023 en que en la que se prevé un crecimiento superior al superar los efectos

económicos adversos de los últimos ejercicios.

- margen EBITDA alrededor del 65% para los próximos 5 años.

- tasa de descuento del 8% y tasa de crecimiento a perpetuidad del 1,7%.

Las principales hipótesis aplicadas en la elaboración de las proyecciones y en el test de deterioro

han sido las siguientes para el fondo de comercio ICM:

- tasas de crecimiento de la cifra de negocios de 20-30% en los próximos 5 años.

- margen EBITDA alrededor del 50% para los próximos 5 años.

- tasa de descuento del 9,3% y tasa de crecimiento a perpetuidad del 1,7%.

El fondo de comercio se amortiza a razón de un 10% anual, siendo el importe registrado en la

cuenta de resultados del ejercicio 2022 por este concepto de 2.568 miles de euros (mismo

importe en el ejercicio 2021).

Asignación de PPA

Durante el ejercicio 2021, la Sociedad realizó un análisis con efectos retroactivos respecto a la

asignación del precio pagado (PPA) respecto a la adquisición de Real Life Data, S.L.U.

Además, durante el ejercicio 2021, la Sociedad realizó un análisis con efectos retroactivos

respecto a la asignación del precio pagado (PPA) respecto a la adquisición de Instituto de

Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A.

En base a dicho análisis, se asignó dicho precio pagado de la siguiente manera:

Miles de euros

Fondo de

Comercio

Carteras de

clientes

Marcas

Activos/Pasivos por

impuestos diferidos

Real Life Data, S.L.

10.573

612

(153)

Instituto de Estudios Celulares

y Moleculares I.C.M., S.A.

15.113

2.761

632

(848)

25.686

3.373

632

(1001)

La cartera de clientes RLD tiene asignada tiene una vida útil de 1 año, por lo que al cierre del

ejercicio 2021 y del ejercicio 2022 se encontraba totalmente amortizada.

La cartera de clientes ICM tiene asignada una vida útil de 5 años y las marcas ICM una vida

útil asignada de 10 años, siendo su amortización anual de 552 miles de euros y 63 miles de

euros respectivamente.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 35

Elementos Totalmente Amortizados y en Uso

El desglose, por epígrafes, de los activos más significativos que, al 31 de diciembre de 2022 y

al 31 de diciembre de 2021, estaban totalmente amortizados y en uso, se muestra a continuación,

con indicación de su valor de coste:

Otra Información

En el ejercicio 2022 y en el ejercicio 2021 no se han registrado deterioros de valor en los

elementos del inmovilizado intangible.

No existen compromisos firmes de compra o venta respecto a los elementos del inmovilizado

intangible que estén vigentes a la fecha de elaboración de las presentes cuentas anuales

individuales.

Todos los elementos del inmovilizado intangible están afectos a la explotación de la Sociedad

y no tienen restricciones al uso, encontrándose libre de cargas

NOTA 6. INMOVILIZADO MATERIAL

El detalle y movimiento del inmovilizado material a lo largo del ejercicio 2022, es el siguiente:

Miles de euros

31/12/2021

Altas

Bajas

Traspasos

31/12/2022

Coste:

Instalaciones técnicas y maquinaria

11.623

314

(249)

(65)

11.623

Otras instalaciones, utillaje y mobiliario

178

113

388

Equipos proceso de información

226

301

Otro inmovilizado material

Construcciones en curso

(29)

Instalaciones técnicas en montaje

y anticipos de inmovilizado

104

773

(78)

799

12.180

1.266

(278)

(30)

13.138

Amortización Acumulada:

Instalaciones técnicas y maquinaria

(5.329)

(1.004)

(6.235)

Otras instalaciones, utillaje y mobiliario

(122)

(19)

(98)

(239)

Equipos proceso de información

(162)

(23)

(185)

Otro inmovilizado material

(165)

146

(19)

(5.778)

(900)

(6.678)

Inmovilizado Material Neto

6.402

366

(278)

(30)

6.460

Miles de euros

31/12/2022

31/12/2021

Propiedad industrial

Aplicaciones informáticas

226

179

Cartera de clientes

612

907

834

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 36

El detalle y movimiento del inmovilizado material a lo largo del ejercicio 2021, fue el siguiente:

Miles de euros

31/12/2020

Altas por

combinación

de negocios

Altas

Bajas

Traspasos

31/12/2021

Coste:

Instalaciones técnicas y maquinaria

10.218

1.285

526

(409)

11.623

Otras instalaciones, utillaje y mobiliario

118

178

Equipos proceso de información

135

226

Otro inmovilizado material

Construcciones en curso

Instalaciones técnicas en montaje

y anticipos de inmovilizado

104

(3)

104

10.517

1.366

706

(409)

12.180

Amortización Acumulada:

Instalaciones técnicas y maquinaria

(4.071)

(407)

(882)

(5.329)

Otras instalaciones, utillaje y mobiliario

(72)

(39)

(11)

(122)

Equipos proceso de información

(104)

(22)

(36)

(162)

Otro inmovilizado material

(162)

(3)

(165)

(4.410)

(471)

(929)

(5.778)

Inmovilizado Material Neto

6.107

895

(223)

(377)

6.402

Otra información

La Sociedad tiene formalizadas pólizas de seguro para cubrir los posibles riesgos a que estén

sujetos los diversos elementos del inmovilizado material, entendiendo que dichas pólizas

cubren de manera suficiente los riesgos a los que están sometidos. La Sociedad no ha

constituido garantías a favor de terceros sobre los diversos elementos del inmovilizado material.

Durante los ejercicios 2022 y 2021, no han existido correcciones valorativas por deterioro en el

inmovilizado material, ni se han llevado a cabo adquisiciones relativas al inmovilizado material

a empresas vinculadas.

No existen compromisos firmes de compra o venta, adicionales respecto a los elementos del

inmovilizado material que estén vigentes a la fecha de elaboración de las presentes cuentas

anuales individuales.

Elementos Totalmente Amortizados y en Uso

El desglose, por epígrafes, de los activos más significativos que, al 31 de diciembre de 2022 y

al 31 de diciembre de 2021, estaban totalmente amortizados y en uso, se muestra a continuación,

con indicación de su valor de coste:

Miles de euros

31/12/2022

31/12/2021

Instalaciones Técnicas

861

Maquinaria

2.155

1.773

Otras instalaciones

Utillaje

102

Mobiliario

Equipos para procesos de información

119

Otro inmovilizado

3.338

2.748

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 37

NOTA 7. ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA

SIMILAR

Arrendamientos Operativos (la Sociedad como Arrendatario)

El cargo a los resultados del ejercicio 2022 en concepto de arrendamiento operativo ha

ascendido a 769 miles de euros (657 miles de euros en el ejercicio 2021).

Los gastos de arrendamiento del ejercicio 2022 y del ejercicio 2021, corresponden

principalmente al arrendamiento de las oficinas del domicilio social, el alquiler de laboratorios

que utiliza la Sociedad y otros contratos de arrendamiento.

El importe total de los pagos futuros mínimos correspondientes a los arrendamientos operativos

no cancelables, se desglosa a continuación:

Miles de euros

Ejercicio

2022

Ejercicio

2021

Hasta 1 año

915

717

Entre uno y cinco años

1.660

1.299

Más de 5 años

208

284

Total

2.783

2.300

NOTA 8. ACTIVOS FINANCIEROS

El detalle de los activos financieros más representativos de la Sociedad al cierre del ejercicio

2022 se presentan a continuación:

Miles de euros

Coste amortizado

Valor

razonable

con cambios

patrimonio

neto

Valor

razonable

con

cambios en

la cuenta

resultados

Derivados

cobertura

31.12.2022

Activos financieros:

Créditos a empresas del Grupo y

a terceros a largo y corto plazo

136.475

Deudores comerciales y otras

cuentas a cobrar a largo y corto

plazo

8.647

Efectivo y otros activos líquidos

equivalentes

20.827

Otros activos financieros

1.801

Total activos financieros

167.750

- - -

167.750

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 38

El detalle de los activos financieros más representativos de la Sociedad al cierre del ejercicio

2021 se presentan a continuación:

Miles de euros

Coste amortizado

Valor

razonable

con cambios

patrimonio

neto

Valor

razonable

con

cambios en

la cuenta

resultados

Derivados

cobertura

31.12.2021

Activos financieros:

Créditos a empresas del Grupo y

a terceros a largo y corto plazo

98.778

Deudores comerciales y otras

cuentas a cobrar a largo y corto

plazo

13.534

Efectivo y otros activos líquidos

equivalentes

13.018

Otros activos financieros

1.191

Total activos financieros

126.521

- - -

126.521

Créditos a empresas del Grupo y a terceros a largo y corto plazo

Su detalle a 31 de diciembre de 2022 y a 31 de diciembre de 2021 es el siguiente:

Saldo a 31/12/2022

Saldo a 31/12/2021

Miles de euros

Largo Plazo

Corto Plazo

Largo Plazo

Corto Plazo

Créditos a empresas del grupo (Nota

18.1)

133.855

100

97.792

Cuenta corriente con empresas del grupo

(Nota 18.1)

895

153

Créditos a partes vinculadas (Nota 18.1)

(*)

1.525

753

Créditos a terceros

Total

135.452

1.023

98.617

161

(*) Recoge principalmente el crédito mantenido a largo plazo con la sociedad vinculada Bionam Biotech AIE, comentado en detalle en la Nota

18.1.

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar a largo y corto plazo

Incluye créditos por operaciones comerciales, cuyo detalle es el siguiente:

Saldo a 31/12/2022

Saldo a 31/12/2021

Miles de euros

Largo Plazo

Corto Plazo

Largo Plazo

Corto Plazo

Créditos por operaciones comerciales

Clientes terceros

4.785

4.815

Clientes empresas del grupo (Nota 18.1)

2.614

2.947

Clientes partes vinculadas (Nota 18.1)

1.132

1.292

Otros deudores

4.425

Total créditos

por operaciones comerciales

8.592

13.479

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 39

Los otros deudores a cierre del ejercicio 2021 correspondían principalmente al importe pagado

a cuenta de los trabajadores en concepto de retenciones relacionados con el plan de incentivos,

los cuales han sido cobrados durante el ejercicio 2022.

Los saldos deudores comerciales y otras cuentas a cobrar incluyen deterioros en el ejercicio

2022 causados por riesgos de insolvencia, según el detalle adjunto, en euros:

Deterioros

Saldo a

31/12/2021

Corrección Valorativa

por Deterioro

Saldo a

31/12/2022

Clientes

(497.644,00)

(318.738,52)

(816.382,52)

Los saldos deudores comerciales y otras cuentas a cobrar incluían deterioros en el ejercicio

2021 causados por riesgos de insolvencia, según el detalle adjunto, en euros:

Deterioros

Saldo a

31/12/2020

Altas por

combinación de

negocios

Corrección

Valorativa por

Deterioro

Saldo a

31/12/2021

Clientes

(35.236,29)

(244.141,73)

(218.265,98)

(497.644,00)

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

El detalle de dichos activos a 31 de diciembre de 2022 y a 31 de diciembre de 2021 es como

sigue:

Miles de euros

31/12/2022

31/12/2021

Tesorería

20.827

13.018

Total

20.827

13.018

No existen restricciones a la disposición de efectivo a 31 diciembre de 2022 ni a 31 de diciembre

de 2021.

Otros activos financieros

Su detalle a 31 de diciembre de 2022 y a 31 de diciembre de 2021 es el siguiente:

Saldo a 31/12/2022

Saldo a 31/12/2021

Miles de euros

Largo Plazo

Corto Plazo

Largo Plazo

Corto Plazo

Imposiciones

418

Fianzas y depósitos

673

530

596

Otros activos financieros

Total

1.156

645

1.079

112

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 40

Al 31 de diciembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021, las fianzas y depósitos corresponden,

principalmente, a importes entregados como garantía por la adjudicación de determinados

servicios públicos y la concesión de financiación de proyectos de I+D, así como a fianzas a

largo plazo constituidas para el alquiler de locales utilizados por la Sociedad en el desarrollo de

su actividad.

El saldo de Imposiciones se compone principalmente de 225 miles de euros a largo plazo,

pignorados por Abanca como garantía para la obtención del aval exigido en relación a uno de

los préstamos CDTI subvencionados que mantiene la Sociedad, además de una imposición con

Bankia por importe de 150 miles de euros en la Sociedad.

Clasificación por Vencimientos

Al 31 de diciembre de 2022 y al cierre del 2021, todos los activos financieros de la Sociedad

tienen vencimientos inferiores a 1 año, a excepción de los créditos a terceros y a empresas del

grupo, las imposiciones, fianzas y los depósitos constituidos a largo plazo. Éstos últimos

corresponden a la fianza depositada por el arrendamiento de las oficinas donde se encuentra

actualmente ubicada la Sociedad y sus laboratorios, así como a las garantías constituidas para

la obtención de los diferentes préstamos subvencionados recibidos por parte de la Sociedad. En

su amplia mayoría estos tienen un vencimiento superior a 5 años.

NOTA 9. PARTICIPACIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO

El movimiento de las participaciones en Empresas del Grupo durante el ejercicio 2022 se

presenta a continuación:

Miles de euros

31/12/2021

Altas

Bajas

31/12/2022

Empresas del Grupo - Coste

Althia R&D, S.L.

Ediagnostic- Clínica Virtual de

Especialidades Médicas, S.L.U.

3.658

Llebalust Patología, S.L.U.

8.435

Institut Mèdic d’Onco-Radioterapia, S.L.U.

12.478

Atrys Health Internacional, S.A.U.

100

Genetyca - ICM S.A.

3.000

Atrys Portugal S.G.P.S.

18.374

5.000

23.374

ASPY Global Services, S.A.U.

205.136

SIMM Molecular, S.L.U.

5.772

Significant Impact Systems, S.L.U.

93.148

Valor Neto Contable

251.183

103.920

355.103

El movimiento de las participaciones en Empresas del Grupo durante el ejercicio 2021 se

presenta a continuación:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 41

Miles de euros

31/12/2020

Altas

Bajas

31/12/2021

Empresas del Grupo - Coste

Althia R&D, S.L.

Ediagnostic- Clínica Virtual de

Especialidades Médicas, S.L.U.

2.686

972

3.658

Llebalust Patología, S.L.U.

7.509

926

8.435

Institut Mèdic d’Onco-Radioterapia, S.L.U.

(*)

12.515

463

(500)

12.478

Atrys Health Internacional, S.A.U.

100

Real Life Data for us

(18)

Instituto de Estudios Celulares y

Moleculares I.C.M., S.A.

18.475

(18.475)

Genetyca - ICM S.A.

3.000

Atrys Portugal S.G.P.S.

18.374

ASPY Global Services, S.A.U.

205.136

Empresas Asociadas - Coste

Pathgenetic S.L

(2)

Valor Neto Contable

41.307

228.871

(18.995)

251.183

(*) Con fecha 31 de enero de 2021, el Socio Único de la sociedad Institut Mèdic d’Onco-Radioterapia, S.L. aprobó la reducción de capital

mediante disminución del valor nominal de las participaciones por importe de 500 miles de euros.

Ediagnostic Clínica Virtual de Especialidades Médicas, S.L.U.

Con fecha 31 de diciembre de 2015, la Sociedad alcanzó un acuerdo con los accionistas de

Ediagnostic Clínica Virtual de Especialidades Médicas, S.L. para adquirir el 100% de las

participaciones de esta sociedad mediante la entrega del 21% del capital social de la Sociedad

tras la correspondiente ampliación de capital. La compraventa se formalizó en el momento en

que se efectuó la ampliación de capital durante el ejercicio 2016, aunque en virtud de los

acuerdos firmados entre los accionistas de ambas sociedades, se consideró que a 1 de enero de

enero de 2016 ya existía por parte de la Sociedad control sobre la sociedad participada.

Con fecha 20 de diciembre de 2018, la Junta General de Socios de Ediagnostic Clínica Virtual

de Especialidades Médicas, S.L.U. aprobó un aumento de capital por compensación de

créditos, que fue escriturado con fecha 26 de diciembre de 2018. Con dicha operación se amplió

el capital de la sociedad dependiente mediante la creación de 4.982.556 participaciones sociales

de 0,01 euros de valor nominal cada una de ellas y una prima de emisión por participación de

0,1993900 euros, desembolsadas íntegramente por compensación de los créditos ostentados por

Atrys Health, S.A. por importe de 1.043 miles de euros.

Las altas en el valor de la participación por importe de 972 miles de euros en el ejercicio 2021

correspondían al registro del efecto del plan de incentivos basado en acciones cuyo detalle se

comenta en la Nota 18.3.

La actividad principal de Ediagnostic-Clínica Virtual de Especialidades Médicas, S.L.U. es

proporcionar una oferta integrada de servicios en diferentes especialidades médicas, a través de

la telemedicina, incluyendo la asistencia médico-sanitaria dentro de las especialidades de

cardiología, radiodiagnóstico, dermatología, oftalmología y anatomía patológica, así como

cualquier especialidad que pueda desarrollarse a distancia con nuevas tecnologías.

El resumen del patrimonio neto de la filial de la Sociedad, según sus estados financieros no

auditados al 31 de diciembre de 2022, es el que se muestra a continuación:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 42

Sociedad (Miles de euros)

Fecha de

Balance

Capital

Social

Prima de

emisión y

Ap. Socios

Reservas y

Rtdos neg

ej.

Resultado

Del

Ejercicio

Subvenciones

Total

patrimonio

neto

Ediagnostic-Clínica

Virtual de Especialidades

Médicas, S.L.U.

31/12/2022

111

2.008

(1562)

(479)

157

235

La dirección de la Sociedad ha sometido la inversión en esta participada a un test de deterioro

para determinar un “valor empresa” o “Enterprise Value”, el cual se ha calculado mediante el

descuento de flujos de efectivo futuros esperados derivados de un plan de negocio elaborado

por la dirección y aprobado por el Consejo. Las principales hipótesis utilizadas en el citado

análisis han sido las siguientes:

- proyecciones a 5 años de los flujos de efectivo neto (Free Cashflow) esperados.

- crecimientos entre el 5% y el 15% anuales en las cifras de facturación, exceptuando el

año 2023 en que en la que se prevé un crecimiento superior al superar los efectos

económicos adversos de los últimos ejercicios.

- tasa de descuento del 8% y de crecimiento a perpetuidad del 1,7%.

En base al análisis realizado, el Consejo de Administración de la Sociedad no ha considerado

necesario efectuar ningún deterioro de las citadas inversiones.

Llebalust Patología, S.L.U.

En fecha 4 de octubre de 2018, la Junta General de Accionistas de Llebalust Serveis, S.A.

aprobó la constitución de Llebalust Patología, S.L. mediante la segregación de una parte del

patrimonio de la primera, concretamente la actividad de anatomía patológica. La operación se

formalizó ante notario en fecha 13 de noviembre de 2018, en la cual la nueva sociedad inicia

su actividad.

Con fecha 18 de octubre de 2018, la Sociedad adquiere a Llebalust Serveis, S.A. 999

participaciones de la sociedad Llebalust Patología, S.L. Dichas participaciones confieren en

99% de los derechos económicos y el 48,06% de los derechos políticos. No obstante, la

Sociedad dispone de una opción de compra de la participación que mantiene Llebalust Serveis,

S.A., la cual confiere el 51,94% de los derechos políticos restantes, a un precio irrelevante, que

se hizo efectiva en el ejercicio 2021, por lo que a la fecha de formulación de dichas cuentas

anuales la Sociedad ostenta el 100% de las participaciones de Llebalust Patología, S.L.U.

El valor de la inversión inicial ascendía a 7.439 miles de euros e incluía tanto el precio fijo

como la parte variable. El pago de la parte fija se realizó en dos partes, 4.340 miles de euros

mediante desembolso en efectivo y 2.800 miles de euros mediante la entrega de acciones de

Atrys Health, S.A., las cuales se emitieron en el marco de una ampliación de capital por

compensación de créditos que se realizó en el ejercicio 2018.

Respecto a la parte variable, ésta englobaba un importe a pagar en el ejercicio 2020 en función

de la facturación de determinados clientes de la sociedad adquirida. La Sociedad registró a 31

de diciembre de 2019 una provisión por importe de 299 miles de euros que correspondía al

máximo importe variable a pagar, actualizado a una tasa de descuento del 5%, al considerar que

los hitos establecidos para el devengo del pago variable se producirían con toda probabilidad,

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 43

siendo satisfecha la misma durante el ejercicio 2020.

Las altas en el valor de la participación por importe de 926 miles de euros en el ejercicio 2021

correspondían principalmente al registro del efecto del plan de incentivos basado en acciones

cuyo detalle se comenta en la Nota 18.3. Además, en el ejercicio 2021 se capitalizaron

préstamos por importe de 200 miles de euros, lo que supuso un incremento de la participación

en el mismo importe.

La actividad principal de Llebalust Patología, S.L.U. es el asesoramiento médico-legal, la

prestación de servicios médicos por profesionales cualificados, la gestión de consultas y clínicas

de anatomía patológica y la prestación de servicios médicos de anatomía patológica.

El resumen del patrimonio neto de la filial de la Sociedad, según sus estados financieros no

auditados, al 31 de diciembre de 2022, es el que se muestra a continuación:

Sociedad (Miles de euros)

Fecha de

Balance

Capital

Social

Prima de

Emisión y

Ap.Socios

Reservas y

Rtdos neg ej.

Resultado

Del

Ejercicio

Total

Patrimonio

Neto

Llebalust Patología, S.L.U.

31/12/2022

100

1.199

(1.789)

588

La dirección de la Sociedad ha sometido la inversión en esta participada a un test de deterioro

para determinar un “valor empresa” o “Enterprise Value”, el cual se ha calculado mediante el

descuento de flujos de efectivo futuros esperados derivados de un plan de negocio elaborado

por la dirección. Las principales hipótesis utilizadas en el citado análisis han sido las siguientes:

- Proyecciones a 5 años de los flujos de efectivo neto (Free Cashflow) esperados.

- Crecimientos del 5% anuales en las cifras de facturación, excepto para el ejercicio 2023

en la que se prevé un crecimiento superior al superar los efectos económicos adversos

de los últimos ejercicios.

- Tasa de descuento del 9,3% y de crecimiento a perpetuidad del 1,7%.

En base al análisis realizado, el Consejo de Administración de la Sociedad no ha considerado

necesario efectuar ningún deterioro de las citadas inversiones.

Institut Mèdic d’Onco-Radioteràpia, S.L.U. (IMOR)

Con fecha 16 de octubre de 2019 la Sociedad adquirió el 100% de las participaciones sociales

de Institut Mèdic d’Onco-Radioteràpia, S.L.U. (IMOR), por un precio total que ascendía a

13.050 miles de euros, de los cuales 9.130 miles de euros a desembolsar en efectivo, 30 miles

de euros mediante acciones mantenidas en autocartera y 3.890 miles de euros mediante la

entrega de acciones de Atrys Health, S.A., las cuales se emitieron en el marco de una ampliación

de capital por compensación de créditos que se realizó durante el ejercicio 2019.

Respecto a la parte a desembolsar en efectivo, 1.500 miles de euros corresponden al pago

aplazado, que se pagará en 5 anualidades a razón de 300 miles de euros cada año, tal como se

indica en la Nota 10.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 44

Institut Mèdic d’Onco-Radioteràpia, S.L.U. (IMOR), es un centro especializado en el

tratamiento oncológico y líder en la prestación de servicios de radioterapia oncológica y

braquiterapia.

El resumen del patrimonio neto de la filial de la Sociedad, según sus estados financieros no

auditados, al 31 de diciembre de 2022, es el que se muestra a continuación:

Sociedad (Miles de

euros)

Fecha de

Balance

Capital

Social

Prima de

emisión y

Ap. de socios

Reservas y

Rtdos. Neg.

Resultado

Del

Ejercicio

Subvenciones

Total

Patrimonio

Neto

IMOR

31/12/2022

1.157

463

(547)

326

101

1.500

Las altas en el valor de la participación por importe de 463 miles de euros en el ejercicio 2021

correspondían al registro del efecto del plan de incentivos basado en acciones cuyo detalle se

comenta en la Nota 18.3.

La dirección de la Sociedad ha sometido la inversión en esta participada a un test de deterioro

para determinar un “valor empresa” o “Enterprise Value”, el cual se ha calculado mediante el

descuento de flujos de efectivo futuros esperados derivados de un plan de negocio elaborado

por la dirección. Las principales hipótesis utilizadas en el citado análisis han sido las siguientes:

- proyecciones a 5 años de los flujos de efectivo neto (Free Cashflow) esperados.

- crecimientos entre el 5% y el 10% anuales en las cifras de facturación, exceptuando el

año 2023 en que en la que se prevé un crecimiento superior al superar los efectos

económicos adversos de los últimos ejercicios.

- tasa de descuento del 9% y de crecimiento a perpetuidad del 1,7%.

En base al análisis realizado, el Consejo de Administración de la Sociedad no ha considerado

necesario efectuar ningún deterioro de las citadas inversiones.

Atrys Health Internacional, S.A.U.

Con fecha 19 de junio de 2020 se constituye la sociedad Atrys Health Internacional, S.A.U.,

suscribiendo la Sociedad la totalidad del capital social, representado por 100.000 acciones

nominativas de 1 euro de valor nominal cada una de ellas.

Atrys Health Internacional, S.A.U. tiene por objeto social la prestación de servicios, la

comercialización de productos en el área de la salud humana y animal, dirigidos al diagnóstico

y pronóstico personalizado, análisis clínicos, así como cualquier otra actividad encaminada a la

investigación y desarrollo biomédica.

Con fecha 14 de julio de 2020, Atrys Health Internacional, S.A.U. cerró la compra de la

totalidad de las participaciones de la sociedad Global Telemed Systems AG. El precio de la

transacción incluye un pago fijo realizado de 42,5 millones de dólares y un earn out a dos años

en función de la evolución del EBITDA de la sociedad adquirida.

La actividad principal de Global Telemed Systems AG es la inversión en compañías de

telemedicina.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 45

Con fecha 18 de agosto de 2020, Atrys Health Internacional, S.A.U. cerró la compra de la

totalidad de las participaciones de la sociedad AxisMed Gestao Preventiva de Saúde S.A. El

precio de la transacción asciende a 10 millones de Reales Brasileños (1,6 millones de euros) y

contempla un pago adicional de 4 millones de Reales Brasileños (0,64 millones de euros)

condicionado al mantenimiento del nivel de facturación de determinados clientes hasta finales

de 2022. La actividad principal de AxisMed Gestao Preventiva de Saúde S.A. es la prestación

de servicios en el ámbito de la gestión de salud poblacional y medicina preventiva.

Con fecha 31 de marzo de 2021, la Sociedad, Atrys Health Internacional, S.A.U cerró la

adquisición del 100% de las acciones de la compañía suiza Radio-Onkologie Amsler AG. El

precio de la transacción se realizó con una combinación de pago en efectivo y pago en acciones

de Atrys Health S.A., que comportaron la emisión de 172.493 acciones de Atrys a un precio de

9,05 euros por acción, tal como se comenta en la Nota 21.

Atrys Schweiz AG, (antiguamente denominada como “Radio Onkologie Amsler AG” o

“ROAG”) es una compañía suiza que ofrece tratamientos de radioterapia para patologías

oncológicas.

El resumen del patrimonio neto de la filial de la Sociedad, según sus Estados financieros no

auditados, al 31 de diciembre de 2022, es el que se muestra a continuación:

Sociedad

(Miles de

euros)

Fecha de

Balance

Capital

Social

Aportaciones

de socios

Reservas y

Rtdos neg ej.

Resultado

Del

Ejercicio

Total

Patrimonio

Neto

Atrys Health

Internacional, S.A.U.

31/12/2022

100

(6.702)

(4.120)

(10.722)

Atrys Portugal S.G.P.S.

Con fecha 19 de febrero de 2021, la Sociedad cerró la adquisición del 95,01% de la compañía

Atrys Portugal S.G.P.S. (antiguamente denominada como “Lenitudes S.G.P.S.” o

“Lenitudes”) El precio de la transacción ascendió a 16.646 miles de euros, de los cuales 16.461

miles de euros fueron pagados mediante la emisión de 2.270.480 acciones de Atrys a un precio

de 7,25 euros, tal como se comenta en la Nota 12.1. El valor inicial de la participación ascendió

a 12.874 miles de euros euros, quedando 3.773 miles de euros registrados como crédito con

Atrys Portugal S.G.P.S., al corresponder al pago de deuda de la sociedad adquirida.

Además, la Sociedad capitalizó durante el ejercicio 2021 préstamos con Atrys Portugal S.G.P.S.

por importe de 5.500 miles de euros, y durante el ejercicio 2022 se han capitalizado préstamos

por importe de 5.000 miles de euros, por lo que el importe total de la participación a 31 de

diciembre de 2022 asciende a 23.374 miles de euros (18.374 miles de euros a 31 de diciembre

de 2021).

Atrys Portugal S.G.P.S. es la sociedad cabecera de un grupo portugués que opera en el sector

salud y ofrece una gama completa de servicios médicos, como servicios de radio-diagnóstico,

medicina nuclear, radioterapia, quimioterapia y otros servicios clínico oncológicos.

El resumen del patrimonio neto del subgrupo del cual es cabecera la sociedad Atrys Portugal

S.G.P.S., según sus estados financieros no auditados, al 31 de diciembre de 2022, es el que se

muestra a continuación:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 46

Sociedad (Miles de

euros)

Fecha de

Balance

Capital

Social

Prima de

Emisión y

Ap. De socios

Reservas y

Rtdos neg ej.

Socios

Externos

Resultado

Del

Ejercicio

Total

Patrimonio

Neto

Atrys Portugal

S.G.P.S.

31/12/2022

1.785

23.091

(13.822)

(314)

(7.332)

3.408

La dirección de la Sociedad ha sometido la inversión en esta participada a un test de deterioro

para determinar un “valor empresa” o “Enterprise Value”, el cual se ha calculado mediante el

descuento de flujos de efectivo futuros esperados derivados de un plan de negocio elaborado

por la dirección. Las principales hipótesis utilizadas en el citado análisis han sido las siguientes:

- proyecciones a 5 años de los flujos de efectivo neto (Free Cashflow) esperados.

- crecimientos de entre un 5% y un 20% anuales en las cifras de facturación.

- tasa de descuento del 10% y de crecimiento a perpetuidad del 1,8%.

En base al análisis realizado, el Consejo de Administración de la Sociedad no ha considerado

necesario efectuar ningún deterioro de las citadas inversiones.

ASPY Global Services S.A.U.

Con fecha 19 de mayo de 2021, la Sociedad cerró la adquisición del 99,75% de las

participaciones de la sociedad ASPY Global Services S.A.U., mediante OPA por el 100% de

las acciones de dicha sociedad, la cual fue aceptada por accionistas de Aspy titulares de

77.659.953 acciones, representativas de un 99,75% del capital de Aspy, de las cuales un 98,14%

se aceptó mediante canje por acciones de Atrys y un 1,61% mediante la contraprestación en

efectivo. Esto supuso, tal como se comenta en la Nota 12.1, la emisión de 24.272.603 nuevas

acciones de Atrys Health en el marco de una ampliación de capital a un precio de 9,05 entre

capital social y prima de emisión, considerándose como valor razonable de las acciones de

Atrys entregadas en el canje el valor de cierre de Mercado de la cotización de la compañía a 19

de mayo de 2021 que era de 8,28 euros por acción.

La Sociedad registró la diferencia entre el valor de la ampliación de capital (9,05 euros por

acción) y el valor de la compañía a 19 de mayo de 2021 (8,28 euros por acción) contra reservas

voluntarias, por importe de 19 millones de euros.

La oferta de adquisición lanzada por Atrys Health, S.A. (“Atrys”) en fecha de 30 de junio de

2021 con motivo de la exclusión de la negociación de la totalidad de las acciones de Aspy

Global Services, S.A. (“Aspy”) de BME Growth fue aceptada por 18 accionistas titulares de

186.705 acciones de Aspy, representativas del 0,24% de su capital social.

Como resultado de la oferta de exclusión anterior, la composición del capital social de Aspy

fue la siguiente: Atrys 77.846.658 acciones (99,99%) y socios minoritarios 10.484 acciones

(0,01%).

Finalmente, con fecha 4 de noviembre de 2021, la Junta General de Aspy acordó reducir capital

social por devolución de aportaciones mediante la amortización de todas las acciones que no

fueran titularidad de Atrys, por lo que a 31 de diciembre de 2021 la Sociedad es titular del 100%

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 47

las participaciones de ASPY Global Services S.A.U.

El valor de la inversión ascendió a 205.136 miles de euros, de los cuales 4.159 miles de euros

correspondieron a pagos en efectivo y 200.977 a pagos mediante aportaciones no dinerarias.

ASPY Global Services, S.A.U. actúa como sociedad holding mediante la participación en el

capital de sociedades residentes y no residentes en territorio español, dirigiendo y gestionando

dichas participaciones, así como la prestación de servicios a las sociedades participadas, y

actuar, como sociedad de intermediación, en el ámbito sanitario y en el de la seguridad y salud

laboral, prestando todo tipo de servicios de intermediación o aportación de medios para

servicios técnicos, sanitarios, formativos, comerciales, administrativos, asesoramiento, o de

otra índole, para empresas, trabajadores y particulares.

El resumen del patrimonio neto del subgrupo del cual es cabecera la sociedad Aspy Global

Services, S.A.U. según sus estados financieros no auditados, al 31 de diciembre de 2022, es el

que se muestra a continuación:

Sociedad (Miles de euros)

Fecha de

Balance

Capital

Social

Prima de

Emisión y

Ap. De socios

Reservas y

Resultados

negativos

ej.anteriores

Resultado

Del

Ejercicio

Total

Patrimonio

Neto

ASPY Global Services, S.A.U.

31/12/2022

779

37.816

(1.182)

680

38.093

La dirección de la Sociedad ha sometido la inversión en esta participada a un test de deterioro

para determinar un “valor empresa” o “Enterprise Value”, el cual se ha calculado mediante el

descuento de flujos de efectivo futuros esperados derivados de un plan de negocio elaborado

por la dirección. Las principales hipótesis utilizadas en el citado análisis han sido las siguientes:

- proyecciones a 5 años de los flujos de efectivo neto (Free Cashflow) esperados.

- crecimientos de entre un 5% y un 10% anuales en las cifras de facturación.

- tasa de descuento del 10,3% y de crecimiento a perpetuidad del 1,7%.

En base al análisis realizado, el Consejo de Administración de la Sociedad no ha considerado

necesario efectuar ningún deterioro de las citadas inversiones.

Genetyca - ICM S.A

Con fecha 7 de junio de 2021, la Sociedad cerró la adquisición del 50% de la compañía

portuguesa Genetyca - ICM, S.A. El precio de la transacción ascendió a 1.500 miles de euros,

de los cuales 1.200 se pagaron en el momento de la transacción y el monte restante de manera

aplazada en los próximos 3 años.

Con fecha 31 de agosto de 2021, la Sociedad cerró la adquisición del 50% restante de la

compañía, por un importe de 1.500 miles de euros, pagado íntegramente en el momento de la

transacción, por lo que se ejerció el control sobre Genetyca - ICM, S.A. desde dicha fecha.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 48

Genetyca-ICM S.A. es una clínica y laboratorio de genética médica con sede en la ciudad de

Oporto, que cuenta con una consulta y un laboratorio donde se realizan más de 3.000 pruebas

genéticas dirigidas a diferentes especialidades médicas.

El resumen del patrimonio neto de la filial de la Sociedad, según sus estados financieros no

auditados, al 31 de diciembre de 2022, es el que se muestra a continuación:

Sociedad (Miles de euros)

Fecha de

Balance

Capital

Social

Reservas y Rtdos

neg ej. anteriores

Resultado

Del

Ejercicio

Total

Patrimonio

Neto

Genetyca-ICM S.A.

31/12/2022

200

(111)

185

274

La dirección de la Sociedad ha sometido la inversión en esta participada a un test de deterioro

para determinar un “valor empresa” o “Enterprise Value”, el cual se ha calculado mediante el

descuento de flujos de efectivo futuros esperados derivados de un plan de negocio elaborado

por la dirección. Las principales hipótesis utilizadas en el citado análisis han sido las siguientes:

- proyecciones a 5 años de los flujos de efectivo neto (Free Cashflow) esperados.

- crecimientos de entre un 5% y un 23% anuales en las cifras de facturación.

- tasa de descuento del 10,4% y de crecimiento a perpetuidad del 1,8%.

En base al análisis realizado, el Consejo de Administración de la Sociedad no ha considerado

necesario efectuar ningún deterioro de las citadas inversiones.

SIMM Molecular, S.L.U.

Con fecha 4 de enero de 2022, la Sociedad ha cerrado la adquisición del 100% de las

participaciones sociales de la compañía española SIMM Molecular, S.L.U.

El valor de la inversión asciende 5.772 miles de euros a desembolsar en efectivo, de los cuales

559 miles de euros corresponden al pago aplazado sujeto a la continuidad de determinado

personal clave en la prestación de servicios a la sociedad adquirida hasta el ejercicio 2025 (Ver

Nota 19).

SIMM Molecular, S.L.U. es una compañía dedicada al diagnóstico médico mediante la imagen

molecular y metabólica de Medicina Nuclear. Se trata de uno de los operadores independientes

de referencia en España y a nivel europeo en la especialidad de la Medicina Nuclear, por su

calidad asistencial y su enfoque en investigación.

El resumen del patrimonio neto de la filial de la Sociedad, según sus estados financieros no

auditados, al 31 de diciembre de 2022, es el que se muestra a continuación:

Sociedad (Miles de euros)

Fecha de

Balance

Capital

Social

Prima de

emisión

Reservas y

Rtdos. Neg.

Resultado

Del

Ejercicio

Total

Patrimonio

Neto

SIMM

31/12/2022

798

713

584

592

2.687

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 49

La dirección de la Sociedad ha sometido la inversión en esta participada a un test de deterioro

para determinar un “valor empresa” o “Enterprise Value”, el cual se ha calculado mediante el

descuento de flujos de efectivo futuros esperados derivados de un plan de negocio elaborado

por la dirección. Las principales hipótesis utilizadas en el citado análisis han sido las siguientes:

- proyecciones a 5 años de los flujos de efectivo neto (Free Cashflow) esperados.

- crecimientos entre el 5% y el 12% anuales en las cifras de facturación.

- tasa de descuento del 9,3% y de crecimiento a perpetuidad del 1,7%.

En base al análisis realizado, el Consejo de Administración de la Sociedad no ha considerado

necesario efectuar ningún deterioro de las citadas inversiones.

Significant Impact Systems, S.L.U.

Con fecha 7 de junio de 2022, la Sociedad ha cerrado la adquisición del 100% de las

participaciones sociales de la compañía española Significant Impact Systems, S.L.U.

El valor de la inversión asciende 93.148 miles de euros, de los cuales 2.000 miles de euros

corresponden al pago aplazado a satisfacer a los vendedores (1.400 miles de euros) y al equipo

directivo de la sociedad adquirida (600 miles de euros) en el ejercicio 2023. (Ver Nota 10 y

18.1).

El valor de la inversión incluye también un pago en acciones de Atrys Health, S.A., que ha

comportado la emisión de 609.392 acciones de Atrys a un precio de 7 euros por acción, tal

como se comenta en la Nota 12.1.

La Sociedad ha registrado la diferencia entre el valor de la ampliación de capital (7 euros por

acción) y el valor de cotización de la compañía a 18 de noviembre de 2022 (5,86 euros por

acción), fecha de convocatoria de la Junta en que se aprueba la ampliación, contra reservas

voluntarias, por importe de 694 miles de euros.

Además, el valor de la inversión incluye un earn out a pagar en 2023 en función del EBITDA

de la sociedad adquirida, el cual se registró inicialmente a fecha de adquisición por su valor

máximo actualizado a una tasa de descuento del 5% por un importe de 17.506 miles de euros,

siendo actualizado al cierre de ejercicio comportando una provisión a corto plazo de 17.846

miles de euros a 31 de diciembre de 2022. (Ver Nota 19).

Significant Impact Systems, S.L.U. es la cabecera de un grupo de sociedades en España y en

México dedicadas a la prestación y gestión de servicios de Oncología Médica.

El resumen del patrimonio neto del subgrupo del cual es cabecera la sociedad Significant

Impact Systems, S.L.U. según sus estados financieros no auditados, al 31 de diciembre de

2022, es el que se muestra a continuación:

Sociedad (Miles de euros)

Fecha de

Balance

Capital

Social

Prima de

Emisión

Reservas y

Resultados

negativos

ej.anteriores

Socios

Externos

Dif

Conversión

Resultado

Del

Ejercicio

Total

Patrimonio

Neto

Significant Impact Systems,

S.L.U.

31/12/2022

1.000

2.739

882

(29)

1.662

6.256

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 50

La dirección de la Sociedad ha sometido la inversión en esta participada a un test de deterioro

para determinar un “valor empresa” o “Enterprise Value”, el cual se ha calculado mediante el

descuento de flujos de efectivo futuros esperados derivados de un plan de negocio elaborado

por la dirección. Las principales hipótesis utilizadas en el citado análisis han sido las siguientes:

- proyecciones a 5 años de los flujos de efectivo neto (Free Cashflow) esperados.

- crecimientos entre el 5% y el 10% anuales en las cifras de facturación, exceptuando el

año 2023 en que en la que se prevé un crecimiento superior al superar los efectos

económicos adversos de los últimos ejercicios.

- tasa de descuento del 8,4% y de crecimiento a perpetuidad del 1,7%.

En base al análisis realizado, el Consejo de Administración de la Sociedad no ha considerado

necesario efectuar ningún deterioro de las citadas inversiones.

No se hace referencia a los datos del resto de inversiones por tratarse de sociedades inactivas y

de escasa relevancia en la actualidad.

NOTA 10. PASIVOS FINANCIEROS

El detalle de los pasivos financieros más representativos de la Sociedad al cierre del ejercicio

2022 se presentan a continuación:

Miles de euros

Coste

amortizado

Valor

razonable

con cambios

patrimonio

neto

Valor

razonable

con cambios

en la cuenta

resultados

Derivados

cobertura

31.12.2022

Pasivos financieros:

Deuda con entidades de crédito y

acreedores por arrendamiento

financiero

143.339

Deuda con empresas de grupo y

asociadas a largo y corto plazo (Nota

18.1)

10.435

Otros pasivos financieros a largo y

corto plazo

11.801

Obligaciones y otros valores

negociables

7.208

Derivados (Nota 18.1)

2.348

Acreedores comerciales y otras

cuentas a pagar

3.471

Total pasivos financieros

176.254

2.348

178.602

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 51

El detalle de los pasivos financieros más representativos de la Sociedad al cierre del ejercicio

2021 se presentan a continuación:

Miles de euros

Coste

amortizado

Valor

razonable

con cambios

patrimonio

neto

Valor

razonable

con cambios

en la cuenta

resultados

Derivados

cobertura

31.12.2021

Pasivos financieros:

Deuda con entidades de crédito y

acreedores por arrendamiento

financiero

101.179

Deuda con empresas de grupo y

asociadas a largo y corto plazo (Nota

18.1)

307

Otros pasivos financieros a largo y

corto plazo

8.845

Obligaciones y otros valores

negociables

10.053

Acreedores comerciales y otras

cuentas a pagar

5.249

Total pasivos financieros

125.633

Deudas con entidades de crédito y acreedores por arrendamiento financiero

El resumen de las deudas con entidades de crédito y acreedores por arrendamiento financiero

al 31 de diciembre de 2022 se indica a continuación:

Miles de euros

A Corto Plazo

A Largo Plazo

Total

Préstamos

214

136.488

136.702

Pólizas de crédito

6.594

Arrendamientos financieros

6.831

136.508

143.339

El resumen de las deudas con entidades de crédito y acreedores por arrendamiento financiero

al 31 de diciembre de 2021 se indica a continuación:

Miles de euros

A Corto Plazo

A Largo Plazo

Total

Préstamos

1.062

100.020

101.082

Pólizas de crédito

Arrendamientos financieros

1.116

100.063

101.179

Préstamos

El detalle de los préstamos bancarios al 31 de diciembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021

es el siguiente:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 52

Entidad (Miles de euros)

Último

Vencimiento

Importe

Inicial

Pendiente

al 31.12.2022

Pendiente

al 31.12.2021

Term Loan B (TLB)

30/12/2028

105.000

Coste Amortizado TLB

(4.980)

(4.512)

(4.980)

Tramo CAPEX

30/12/2028

36.000

Santander

26/11/2025

1.000

649

Sabadell

31/12/2023

1.000

214

413

138.020

136.702

101.082

Reestructuración de la deuda

Con fecha 14 de diciembre de 2021 la Sociedad reestructuró su posición de deuda actual a

través de un nuevo préstamo a largo plazo “Term Loan B (TLB)” y un canje de los bonos

existentes. El nuevo préstamo consta de:

• tramo “TLB 1” por importe de 105 millones de euros.

• tramo “TLB 2” por importe máximo de 25 millones de euros a disponer en los próximos 13

meses.

• tramo “Capex” no dispuesto a la firma de la transacción por importe de 50 millones de

euros destinado a financiar nuevas adquisiciones. Durante el ejercicio 2022, la Sociedad ha

dispuesto de 36 millones de euros del tramo “Capex”, con las mismas condiciones que el

tramo “TLB 1”, los cuales han sido destinados principalmente a cancelar la financiación

sindicada existente a la fecha de adquisición en la empresa participada Significant Impact

System, S.L., sociedad adquirida en el ejercicio 2022. Esto ha supuesto una entrada de

36.000 miles de euros en el estado de flujo de efectivo del ejercicio 2022.

• línea de financiación no comprometida y no dispuesta Accordion de 50 millones de euros

adicionales.

El destino del tramo TLB 1 supuso principalmente la cancelación de las siguientes deudas para

la Sociedad y sus participadas:

• Préstamo ING: Préstamo bullet a 3 años, Euribor 5,25% concedido por ING BANK N.V. a

ASPY Prevención S.L.U por importe de 40,0 millones de euros con fecha 28 de abril de

2021, con el objetivo de refinanciar la deuda que tenía contraída con Capza Fin 5 S.à.r.l.,

Capza Fin 5 Laverage S.à.r.l. y Capza Fin 5 Compartiment 1 S.à.r.l.,

• Varios préstamos bancarios por valor de 21,8 millones de euros, incluyendo el préstamo

sindicado por importe de 18 millones de euros suscrito con fecha 19 de febrero de 2021 a

las entidades Deutsche Bank, CaixaBank y Banco Santander. Dicho préstamo contaba con

garantía CESCE, a un tipo de interés del Euribor a 6 meses +1,8% y amortización “bullet”

a 18 meses. El objetivo del préstamo era amortizar la deuda que tenía contraída Lenitudes

S.P.G.S. S.A. con un fondo de deuda.

• Préstamo con The NIMO’S Holding S.L. por importe de 5,8 millones de euros, suscrito en

2021, por importe máximo de principal de 33,5 millones de euros, con un vencimiento

“bullet” a 60 meses y un tipo de interés del 3,0% anual, pagadero semestralmente, durante

los nueve primeros meses de vida del préstamo, del 4,0% durante el siguiente periodo de

seis meses, incrementándose un 1,0% anual por cada subsiguiente periodo de seis meses

con un tope del 7,0% anual. Se trata de una empresa vinculada a un miembro del Consejo

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 53

de Administración de Atrys Health S.A

• Amortización de los 25 millones de euros del Programa de Bonos MARF registrado en

Atrys Health Internacional, S.A.U. que han aceptado el “Tender Offer” lanzado por la

compañía para recomprar el Programa de Bonos MARF al 106% de su nominal. Además,

ha supuesto el pago de 1,5 millones de euros por la amortización anticipada de los 25

millones de euros del Programa de Bonos MARF que han aceptado el “Tender Offer”.

• Pago de comisiones de apertura de la refinanciación por importe de 5 millones de euros.

• Pago de la comisión por novación de 1,1 millones de euros por el cambio de condiciones

del Programa de Bonos MARF para los 25 millones de euros que no han aceptado el

“Tender Offer”

• Usos corporativos generales de la compañía por importe de 4,8 millones de euros.

Los fondos a disponer del tramo TLB 2 se destinarán a amortizar íntegramente los 25 millones

de euros del Programa de Bonos MARF (registrados en Atrys Health Internacional, S.A.U.)

que no han acudido al “Tender Offer” y han aceptado una modificación de las condiciones con

un upfront fee del 4.3% del nominal, una reducción del cupón del 5.75% al 4.5% con

vencimiento 2027 y una opción de recompra a partir de los 12 meses posteriores al cambio de

condiciones al 101% de su valor nominal. Esta opción de recompra estaba prevista que se

ejecutara por la compañía en un año en base al requerimiento contractual establecido en el TLB,

habiendo extendido el plazo de ejecución a enero de 2024.

Con fecha efectiva del 27 de diciembre de 2021 se obtuvieron 105 millones de euros del tramo

TLB1 de la nueva financiación que amortizaron 92,6 millones de euros de deuda actual de la

compañía, financiaron 7,6 millones de euros de los gastos asociados a la cancelación y apertura

de la nueva deuda y atendieron 4,8 millones de euros de usos corporativos generales,

manteniendo sin disponer a fecha de formulación de estas cuentas anuales del ejercicio 2022 el

tramo TLB2 de 25 millones de euros:

Importe

Origen

Destino

Importe

105,0

Préstamo

TLB1

Programa Bonos MARF

25,0

Préstamo ING

40,0

Préstamo NIMOs

5,8

Amortización Deuda Bancaria

21,8

Comisiones apertura refinanciación

5,0

Comisión amortización Programa Bonos MARF

1,5

Comisión novación Programa Bonos MARF

1,1

Usos Corporativos Generales

4,8

105,0

TOTAL TLB1

105,00

25,0

Préstamo

TLB2

Programa Bonos MARF

25,0

130,0

TOTAL TLB1 + TLB2

130,0

Cifras en millones EUR.

Esto supuso a nivel individual en la Sociedad la entrada de 102 millones de euros en el estado

de flujos de efectivo del ejercicio 2021, así como una amortización de 22 millones en relación

a deudas con entidades de crédito y 6 millones de euros en otros préstamos.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 54

Para asegurar el contrato de financiación, la prestataria y los accionistas decidieron prestar

como garantía la prenda de acciones sobre cualquier filial material del Grupo Atrys y que, en

su conjunto, generen el 90% del EBITDA de la compañía según definición del contrato.

Las condiciones del nuevo préstamo establecen una amortización bullet a los 7 años y un tipo

de interés del Euribor a 3 meses inicial +450 pbs con un floor del 0,0%. Dicho interés será

flotante en función de las definiciones del contrato, del nivel de ratio Deuda Financiera Neta /

Ebitda proforma ajustado bajo el siguiente esquema:

Ratio => 3,00x -> 475 pbs

Ratio menor a 3,00x y superior o igual a 2,50 -> 450 pbs

Ratio menor a 2,50 y superior o igual a 2,00x -> 425 pbs

Ratio menor a 2,00x 4,00 pbs.

Covenants de acuerdo con las definiciones del contrato (medición trimestral):

Deuda Financiera Neta / EBITDA ajustado proforma:

2021 -> igual o inferior 4.50x

2022-> igual o inferior a 4.00x

2023->igual o inferior a 3.25x

2024->igual o inferior a 3.00x

2025 en adelante igual o inferior a 2.75x

Al cierre del ejercicio 2022, la Sociedad cumple todas y cada una de dichas ratios.

Cash Flow Cover:

Establece para toda la vida de la financiación que el flujo de caja de la compañía que genera en

cada ejercicio cubra al menos en 1,5 veces el pago de intereses de ese ejercicio.

En caso de incumplimiento de Covenants y durante la vida de la refinanciación la Compañía

podrá realizar hasta un máximo de cuatro ampliaciones de capital con el objetivo de reducir el

importe necesario de deuda financiera neta para restituir los niveles de Covenants permitidos.

En caso de incumplir los Covenants y que estos no puedan ser restituidos por una ampliación

de capital se considerará un evento de impago y por lo tanto la refinanciación podrá considerase

exigible en su totalidad antes de la fecha de vencimiento de la misma.

Tal como se comenta en la Nota 12.1, en diciembre de 2022 se ha realizado una ampliación de

capital mediante aportaciones dinerarias por importe de 10,5 millones de euros, asignados como

EBITDA cure de manera preventiva en el cumplimiento de covenants.

Vencimiento de las Deudas con entidades de crédito y acreedores por arrendamiento financiero

a largo plazo

El detalle de los vencimientos de las deudas con entidades de crédito y acreedores por

arrendamiento financiero a largo plazo al 31 de diciembre de 2022 es el siguiente:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 55

Vencimiento (Miles de euros)

A 31/12/2022

2024

2025

2026

2027

Más de 5 años

136.488

Total

136.508

El detalle de los vencimientos de las deudas con entidades de crédito y acreedores por

arrendamiento financiero a largo plazo al cierre del ejercicio 2021 es el siguiente, en miles de

euros:

Vencimiento (Miles de euros)

A 31/12/2021

2023

2024

2025

2026

Más de 5 años

100.020

Total

100.063

Pólizas de Crédito

Al 31 de diciembre de 2022, la Sociedad tiene pólizas de crédito concedidas, con un límite total

de 6.700 miles de euros (1.510 miles de euros en el ejercicio 2021), cuyo importe dispuesto a

dicha fecha asciende a 6.594 miles de euros (27 miles de euros a 31 de diciembre de 2021).

Otros pasivos financieros a largo y corto plazo

El detalle de otros pasivos financieros al 31 de diciembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021

es el siguiente:

Miles de euros

31/12/2022

31/12/2021

Ministerio de Industria, Turismo y Negocio

Ministerio de Sanidad

2.957

3.387

Ministerio de Ciencia e Innovación

118

153

Ministerio de Economía y Competitividad

135

Ministerio de Economía y Competitividad

100

CDTI proyecto Integrado

247

Préstamo Gliomatherapy

441

514

Préstamo Predictgyn

296

347

Ministerio de Economía y Competitividad

136

160

Ministerio de Economía, Industria y Competitividad

254

285

Ministerio de Economía y Competitividad

299

322

Ministerio de Economía y Competitividad

Ministerio de Ciencia, Innovación y Universidades

489

478

Ministerio de Ciencia, Innovación y Universidades

107

102

Ministerio de Ciencia e Innovación

105

Ministerio de Ciencia e Innovación

144

Ministerio de Ciencia e Innovación

310

194

Ministerio de Ciencia e Innovación

241

155

CDTI Alarminas

322

211

CDTI COVIG

210

135

Deuda por pago aplazado adquisición IMOR (nota 9)

600

900

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 56

Deuda por pago aplazado adquisición ICM Genetyca (nota 9)

200

300

Deuda por pago aplazado adquisición Significant Impact

Systems (nota 9)

1.400

Deuda por pago aplazado adquisición Telmed SpA (nota 9)

415

Deuda con partes vinculadas (nota 18.1)

600

Proveedores de inmovilizado

442

Efectos a pagar

1.805

Fianzas

Otras deudas

(7)

(3)

Total

11.801

8.845

Gran parte de los préstamos concedidos están destinados a financiar los costes incurridos o

pendientes de incurrir por la Sociedad en el desarrollo de sus proyectos de investigación.

A 31 de diciembre de 2022, los otros pasivos financieros a largo y corto plazo incluyen un

importe a pagar de 600 miles de euros (900 miles de euros a 31 de diciembre de 2021) relativo

a la compra de la sociedad Institut Mèdic d’Onco-Radioteràpia, S.L. (IMOR) en el ejercicio

2019 (Ver Nota 9), que se pagará de manera aplazada durante 5 años, a razón de 300 miles de

euros anuales.

A 31 de diciembre de 2022, los otros pasivos financieros a largo y corto plazo incluyen un

importe a pagar de 200 miles de euros (300 miles de euros a 31 de diciembre de 2021) derivado

de la compra del 50% de la sociedad Genetyca-ICM, S.A., cuyo importe se realizará durante

los próximos tres ejercicios.

A 31 de diciembre de 2022, los otros pasivos financieros a largo y corto plazo incluyen un

importe de 1.400 miles de euros a pagar en concepto de pago aplazado en relación a la

compra de la sociedad Significant Impact Systems, S.L. en el ejercicio 2022 (Ver Nota 9),

cuyo vencimiento se produce el 30 de abril de 2023.

A 31 de diciembre de 2022, los otros pasivos financieros a largo y corto plazo incluyen un

importe de 415 miles de euros relativo a la compra de la sociedad Telmed SpA en el ejercicio

2022, a pagar mediante la emisión de acciones de Atrys Health en un plazo de 6 meses desde

la fecha de la transacción.

El detalle de los vencimientos correspondientes a otros pasivos financieros a largo plazo al 31

de diciembre de 2022 es el siguiente:

Vencimiento (Miles de euros)

31/12/2022

2024

1.580

2025

1.294

2026

1.276

2027

1.213

Más de 5 años

1.961

Total

7.324

El detalle de los vencimientos correspondientes a otros pasivos financieros a largo plazo al 31

de diciembre de 2021 es el siguiente, en miles de euros:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 57

Vencimiento (Miles de euros)

31/12/2021

2023

1.493

2024

1.534

2025

1.202

2026

1.129

Más de 5 años

2.732

Total

8.090

Los importes indicados en los cuadros anteriores corresponden a los importes nominales, es

decir, con las salidas efectivas de caja que se producirán en cada vencimiento. Sin embargo, no

coinciden con la valoración a coste amortizado de cada uno de los préstamos.

Obligaciones y otros valores negociables

Obligaciones convertibles

Con fecha 17 de julio de 2020, la Junta General de Accionistas de Atrys Health S.A. acordó la

emisión de obligaciones convertibles en acciones de nueva emisión de la Sociedad en una única

disposición por un máximo de 100 obligaciones, con un valor nominal de 100.000 euros cada

una de ellas por un importe total de 10,0 millones de euros, con exclusión del derecho preferente

de suscripción. Posteriormente, el 17 de noviembre de 2020 la Junta General de Accionistas de

Atrys Health S.A. constató, mediante acta, la suscripción y el desembolso de obligaciones

convertibles en acciones. Del total de 10.000.000 de euros emitidos, tomaron posición ciertas

partes vinculadas, tal y como se explica en la nota 18.

Las obligaciones convertibles devengan un interés del 3% anual pagadero por trimestres

vencidos y un tipo de interés adicional PIK del 2,70% anual capitalizable durante los 4 primeros

años desde la fecha de suscripción de las obligaciones, no añadiéndose su devengo al principal

de las obligaciones a convertir a partir del cuarto año. El vencimiento de la emisión tendrá lugar

en el sexto aniversario de la fecha de emisión, debiéndose amortizar a tal fecha las obligaciones

que no se hubieran convertido.

La conversión de las obligaciones será voluntaria y a un precio de conversión de 6 euros por

acción, pudiéndose solicitar una vez transcurridos 18 meses desde la fecha de suscripción de

estas y hasta el cuarto aniversarios desde la suscripción.

La conversión de la parte nominal de las Obligaciones Convertibles comportará la emisión de

1.666.667 nuevas acciones de Atrys Health S.A. a los que habrá que sumar el número de

acciones a emitir correspondientes a la capitalización de los intereses PIK en función del

momento en el que se ejecute la conversión de las Obligaciones Convertibles.

Las obligaciones convertibles cuentan con una garantía real consistente en una prenda de las

acciones representativas del 100% del capital social de Atrys Health Internacional, S.A.U. y las

mismas condiciones a nivel de cumplimiento de ratios financieros que el Programa de Bonos

MARF registrado en Atrys Health Internacional, S.A.U.

Las obligaciones convertibles tienen aplicados los mismos covenants financieros que el tramo

TLB-1 por importe de 105 millones de euros comentado anteriormente.

El Consejo de Administración de la Sociedad consideró dichas obligaciones como un

instrumento financiero compuesto, por lo que, del total de las obligaciones asumidas, un

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 58

importe de 176 miles de euros se consideró como Otros Instrumentos de Patrimonio.

Asimismo, un importe de 9.824 miles de euros se registró como deuda a largo plazo.

Adicionalmente los gastos incurridos ligados a la emisión de obligaciones se han registrado en

la misma proporción en la partida de Otros Pasivos Financieros y Otros instrumentos de

patrimonio neto. El importe total registrado como Otros instrumentos de patrimonio neto a 31

de diciembre de 2022 asciende a 130 miles de euros (Nota 12.5).

Tal como se comenta en la Nota 11.1, en el ejercicio 2022, una vez transcurridos 18 meses

desde la suscripción de las obligaciones, se ha realizado un aumento de capital mediante la

conversión de 30 obligaciones convertibles cuyo valor nominal ascendía a 3.000 miles de euros,

importe al que se ha añadido el interés PIK convertible asociado a dichas obligaciones hasta la

fecha de conversión, que asciende a 126 miles de euros.

El detalle de este epígrafe al 31 de diciembre de 2022 es el siguiente:

Miles de euros

Largo Plazo

Corto Plazo

Emisión de obligaciones

7.000

Interés PIK convertible

412

Coste amortizado

(74)

Otros instrumentos de patrimonio

(130)

7.208

El detalle de este epígrafe al 31 de diciembre de 2021 era el siguiente:

Miles de euros

Largo Plazo

Corto Plazo

Emisión de obligaciones

10.000

Interés PIK convertible

328

Coste amortizado

(93)

Otros instrumentos de patrimonio

(182)

10.053

Derivados

Con fecha 22 de diciembre de 2022, la Sociedad formalizó una serie de acuerdos con el objetivo

de vender a la sociedad vinculada Arraigo NW Segundo, S.A.U. (Arraigo) una parte minoritaria

de la participación que la sociedad dependiente Aspy Prevención, S.L.U. mantiene en la

sociedad Professional Group Conversia, S.L. (contrato de compra-venta de participaciones

minoritarias, pacto de socios y opciones de venta y compra). Tratándose de una operación entre

partes vinculadas (véase nota 18) se ha llevado a cabo habiendo considerado la Sociedad todos

los requerimientos externos e internos necesarios, y habiendo sido aprobada por el Consejo de

Administración, previa la aprobación de la comisión de auditoría de la Sociedad Dominante.

Los acuerdos formalizados establecen la venta de 14.994 participaciones sociales, clase A,

correspondientes al 24,99% de la sociedad del grupo Professional Group Conversia, S.L. siendo

el precio de la compra-venta establecido en 20.000 miles de euros, de acuerdo con la siguiente

liquidación:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 59

 14.000 miles de euros, correspondientes a 10.496 participaciones (17,49 por ciento del

capital) han sido cobrados en el momento de la formalización del contrato de compra-

venta.

6.000 miles de euros restantes, correspondientes a 4.498 participaciones (7,50 por

ciento del capital) han sido aplazados, y tienen vencimiento en 31 de marzo de 2023.

El pago aplazado por importe de 6.000 miles de euros, correspondiente a 4.498 participaciones

sociales de la sociedad Professional Group Conversia, S.L., está sujeto a i) una opción de venta

por parte del comprador ejercitable en cualquier momento hasta 30 de abril de 2023 por el

mismo importe, por la cual Arraigo NW Segundo, S.A.U. puede vender las 4.498

participaciones correspondientes por 6.000 miles de euros liquidando así su obligación de pago

con Aspy Prevención, S.L., y a ii) una opción de compra por parte del vendedor desde el 1 de

mayo de 2023 hasta el 31 de mayo de 2023, siempre y cuando el comprador no hubiera ejercido

su opción de venta, también por un importe de 6.000 miles de euros liquidando así su derecho

de cobro frente a Arraigo NW Segundo, S.A.U.. Por lo tanto, a efectos contables se considera

que a 31 de diciembre de 2022 se ha transferido solo el 17,49% de la sociedad Professional

Group Conversia, S.L., correspondiente a 10.496 participaciones sociales de la misma.

Las participaciones clase A tienen ciertos derechos diferenciales respecto al resto de las

participaciones de Professional Group Conversia, S.L. Al respecto, las participaciones clase A

en caso producirse diferentes eventos de liquidez como son, (i) la transmisión de

participaciones de Professional Group Conversia, S.L. (ii) la liquidación mercantil de

Professional Group Conversia, S.L. o (iii) la ejecución de una operación para la admisión a

cotización de Professional Group Conversia, S.L., tienen el derecho a una liquidación

preferente que garantiza el retorno del precio pagado por la compra-venta, con una

rentabilidad variable en función de la naturaleza del evento de liquidez y el tiempo

transcurrido desde la compra-venta.

Estos derechos diferenciales están relacionados con las siguientes opciones de venta, que

Arraigo NW Segundo, S.A.U. puede ejercer en determinadas situaciones:

 Opción de venta por cambio de control en Aspy Prevención, S.L., en la Sociedad o por

la finalización de la cotización de la Sociedad. Arraigo NW Segundo, S.A.U. puede

ejercitar una opción de venta siendo la Sociedad la obligada, realizándose el pago en

un número variable de acciones de la Sociedad cuyo contravalor sea equivalente al

precio de ejercicio de la opción (o en efectivo, a elección de la Sociedad Dominante,

en el supuesto de que sea ella el objeto de un cambio de control), determinado como la

suma de dos componentes:

i. La liquidación preferente que garantiza el retorno del precio pagado por la

compra-venta más una rentabilidad variable; y

ii. La proporción correspondiente a la participación de Arraigo NW Segundo,

S.A.U. en Professional Group Conversia, S.L. del exceso que resulta de restar

la liquidación preferente anterior del resultado de multiplicar (i) el EBITDA de

Professional Group Conversia, S.L. en los 12 meses previos al ejercicio de la

opción, por (ii) el múltiplo abonado por el adquirente en la transacción de

cambio de control sobre el EBITDA de Aspy Prevención, S.L. o de la

Sociedad, en función de cuál fuera la entidad adquirida. En el caso de cese de

la cotización de la Sociedad, la liquidación preferente se detraerá del valor de

mercado de sus participaciones, a efectos del cálculo anterior.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 60

La opción de venta se puede ejercitar en el plazo máximo de un mes desde que se

produzcan los eventos mencionados.

 Opción de venta incondicional ejercitable por Arraigo NW Segundo, S.A.U. en

cualquier momento a partir del 22 de diciembre de 2024, por un precio de ejercicio

fijo que se liquida en un número variable de acciones de la Sociedad Dominante

calculado como el cociente entre el precio de la compra-venta inicialmente pagado, y

un ratio de conversión equivalente al precio de cotización de la acción de la Sociedad

Dominante menos un descuento del 10%.

La Sociedad ha considerado la opción de venta ejercitable a partir del 22 de diciembre de 2024,

como un pasivo financiero derivado a largo plazo, valorado a valor razonable con cambios en

la cuenta de pérdidas y ganancias, debido a que es liquidable mediante la entrega de un número

variable de acciones de la Sociedad a cambio de una cantidad fija de otro activo financiero, en

este caso la participación de Arraigo NW Segundo, S.A.U. en Professional Group Conversia,

S.L..

Sobre la base de la valoración de esta opción efectuada por un experto independiente, la

Sociedad ha registrado a 31 de diciembre de 2022 un pasivo financiero derivado a largo plazo

por importe de 2.348 miles de euros, correspondiente a las 10.496 participaciones sociales

transferidas a dicha fecha a la sociedad Arraigo NW Segundo, S.A.U. Considerando que el

precio de la compra-venta, incluida la prima por esta opción concedida a Arraigo NW

Segundo, S.A.U, ha sido cobrado por Aspy Prevención, S.L., la Sociedad ha registrado una

cuenta a cobrar con esta sociedad como contrapartida del registro inicial del derivado.

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar

Su detalle a 31 de diciembre de 2022 y a 31 de diciembre de 2021 en miles de euros, es el

Saldo a 31/12/2022

Saldo a 31/12/2021

Miles de euros

Largo Plazo

Corto Plazo

Largo Plazo

Corto Plazo

Proveedores

992

466

Proveedores empresas del grupo (Nota

18.1)

122

Acreedores varios

2.163

3.984

Personal (Remuneraciones pendientes

de pago)

194

727

Total

3.471

5.249

NOTA 11. INFORMACIÓN SOBRE LA NATURALEZA Y EL NIVEL DE RIESGO

PROCEDENTE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

La actividad de la Sociedad está expuesta a diferentes tipos de riesgos financieros, destacando

fundamentalmente los riesgos de crédito, de liquidez y los riesgos de mercado (tipo de cambio

y tipo de interés).

11.1) Riesgo de Crédito

Los principales activos financieros de la Sociedad son saldos de caja y efectivo, deudores

comerciales y otras cuentas a cobrar, e inversiones, que representan su exposición máxima al

riesgo de crédito en relación con los activos financieros.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 61

En el caso de los clientes, los saldos a cobrar se encuentran atomizados. Los importes se reflejan

en el balance, neto de provisiones para insolvencias, estimadas por la dirección en función de

la experiencia de ejercicios anteriores y de su valoración del entorno económico actual. En

cuanto a las inversiones, todas son líquidas en el corto plazo, no existiendo ninguna restricción

a su libre disposición, a excepción de aquellos que se encuentra pignorados en garantía de

préstamos recibidos o servicios a prestar, detallados en la Nota 10.

En cuanto a las inversiones en forma de créditos a distintas sociedades del Grupo ATRYS, dada

la evolución prevista de dichos negocios en los próximos ejercicios, se considera que no existen

dudas acerca de la recuperabilidad de las inversiones realizadas.

11.2) Riesgo de Liquidez

El riesgo de liquidez implica la posibilidad de que la Sociedad no tuviera capacidad de atender

sus obligaciones financieras a corto plazo. Para evitar que esta circunstancia se produzcan la

dirección de la Sociedad lleva a cabo una minuciosa gestión del riesgo de liquidez mediante el

mantenimiento de suficiente efectivo y valores negociables, y mediante la disponibilidad de

financiación por importes suficientes a través de facilidades de crédito comprometidas.

La Sociedad se financia con una combinación de fondos propios, préstamos de entidades

financieras, emisión de bonos, programas públicos de financiación de investigación, etc.

En el futuro, la Sociedad podría necesitar captar nuevos fondos propios o de terceros para

atender a sus necesidades de financiación a corto, medio o largo plazo, o para continuar la

expansión de su negocio. ATRYS no puede asegurar la disponibilidad de recursos financieros

de terceros o que éstos estén disponibles en condiciones aceptables. Si la obtención de recursos

financieros no fuera posible o resultara más costosa que en el pasado, ello podría afectar

negativamente al negocio, a los resultados, a las perspectivas o a la situación financiera,

económica o patrimonial de la Sociedad.

Sin embargo, a la vista del interés demostrado por los accionistas y bonistas en las últimas

ampliaciones/emisiones, junto con su visibilidad en el mercado, no se prevé que existan

dificultades en la obtención de financiación para continuar con los planes de crecimiento y

expansión de la Sociedad y del Grupo Atrys en el corto plazo. En cualquier caso, la dirección

trabaja activamente en la obtención de nuevas líneas de financiación y con un coste financiero

menor

Adicionalmente, los calendarios de amortización de préstamos de origen público dependen del

grado de justificación de los proyectos presentados a nivel técnico. Existe un riesgo de que el

no cumplimiento de alguno de los criterios de justificación modificara el calendario de

vencimientos, lo que podría tener un impacto negativo en la liquidez y, por tanto, en la situación

financiera de la Sociedad

La dirección de la Sociedad no tiene indicios para presagiar problemas en la justificación de los

hitos fijados en los distintos proyectos financiados con recursos públicos, e históricamente no

ha tenido problemas en su justificación.

Finalmente, como se describe ampliamente en la Nota 12, durante el ejercicio 2022 se han

ejecutado diversas operaciones de ampliación de capital que han supuesto una entrada de

liquidez por importe de 83 millones de euros que, junto con la reestructuración de la deuda

realizada en diciembre de 2021 por importe de 105 millones de euros y comentada en detalle

en la Nota 10, permitirán a la Sociedad financiar sus operaciones recurrentes, la continuidad de

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 62

los proyectos de investigación en curso y la adquisición de nuevos negocios.

11.3) Riesgo de Tipo de Interés

Las variaciones de los tipos de interés modifican el valor razonable de aquellos activos y

pasivos que devengan un tipo de interés fijo, así como los flujos futuros de los activos y pasivos

referenciados a un tipo de interés variable.

El objetivo de la gestión del riesgo de tipos de interés es alcanzar un equilibrio en la estructura

de la deuda que permita minimizar el coste de la deuda en el horizonte plurianual con una

volatilidad reducida en la cuenta de resultados.

Gran parte de la financiación de la Sociedad con las entidades bancarias se encuentra

referenciada a tipos de interés variables. Este hecho implica que la Sociedad está expuesta a las

fluctuaciones de tipos de interés y que un incremento de los mismos podría resultar en un

incremento de los costes de financiación relativos al endeudamiento existente, lo que podría

afectar negativamente al negocio, a los resultados, a las perspectivas o a la situación financiera,

económica o patrimonial de la Sociedad. Sin embargo, la dirección presta una atención

constante a la evolución de tipos durante el ejercicio y no prevé variaciones significativas en el

corto y medio plazo que pudieran afectar de forma relevante a la Sociedad. En caso de detectarse

un incremento del riesgo se tomarían medidas de cobertura con la debida anticipación.

Análisis de sensibilidad

Un incremento en la curva de tipo de interés de 100 puntos básicos al 31 de diciembre de 2022

supondría un incremento del gasto por intereses de 1.751 miles de euros.

NOTA 12. FONDOS PROPIOS

12.1) Capital Social

Al 31 de diciembre de 2022, una vez efectuadas las ampliaciones de capital detalladas a

continuación, el capital de la Sociedad asciende a 760 miles de euros y está dividido en dividido

en 76.014.193 acciones de 0,01 euros de valor nominal cada una.

Al 31 de diciembre de 2021, el capital de la Sociedad ascendía a 614 miles de euros y estaba

dividido en 61.389.673 acciones de 0,01 euros de valor nominal cada una.

El detalle del movimiento en el capital social es el siguiente, en número de acciones:

31.12.2021

Ampliación

de capital

31.12.2022

61.389.673

14.624.520

76.014.193

Todas las acciones pertenecen a la misma clase y serie, y confieren a su titular los mismos

derechos y obligaciones. Adicionalmente, todas las acciones se hallan totalmente suscritas y

desembolsadas.

Al 31 de diciembre de 2022, las sociedades con participación superior o igual al 10% del capital

social son las siguientes:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 63

Sociedad

Participación

(*)

Número de Acciones

Excelsior Times S.L.U.

24,7%

18.808.826

(*) Porcentaje sobre el total del capital social a 31 de diciembre de 2022, el cual incluye las nuevas acciones

admitidas a negociación en enero de 2023.

Ampliaciones – Ejercicio 2022

Las ampliaciones de capital acaecidas en el ejercicio 2022 se resumen a continuación:

Con fecha 11 de marzo de 2022, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad

acordó un aumento de capital por un importe de 14 miles de euros, mediante la emisión de

1.382.497 acciones de valor nominal 0,01 euros. El aumento de capital se efectúa con una prima

de emisión de 14.309 miles de euros. El desembolso de esta ampliación se ha realizado

mediante compensación de los créditos titularidad de los beneficiarios del plan de incentivos

descrito en la Nota 18.3. Esta ampliación de capital ha sido inscrita en el Registro Mercantil

con fecha 29 de marzo de 2022. Los valores emitidos en dicha ampliación han sido incorporados

a cotización en el mercado continuo a partir del día 12 de abril de 2022.

Con fecha 25 de mayo de 2022, el Consejo de Administración de la Sociedad acordó un

aumento de capital por importe de 5 miles de euros, mediante la emisión de 520.926 acciones

de valor nominal 0,01 euros. El aumento de capital se efectúa con una prima de emisión de

3.120 miles de euros. El desembolso de esta ampliación se ha realizado mediante conversión

de 30 obligaciones convertibles en acciones de la Sociedad, con un valor nominal de 100 miles

de euros cada una de ellas, emitidas en el marco de la emisión aprobado por la Junta General

Ordinaria de Accionistas de la Sociedad Dominante del 17 de julio de 2020. Esta ampliación

de capital ha sido inscrita en el Registro Mercantil con fecha 6 de junio de 2022. Los valores

emitidos en dicha ampliación han sido incorporados a cotización en el mercado continuo a partir

del día 10 de junio de 2022.

Con fecha 8 de junio de 2022, el Consejo de Administración de la Sociedad acordó (al amparo

de la delegación conferida por la Junta General Extraordinaria de Accionistas del 10 de

diciembre de 2021) un aumento de capital por un importe máximo de 121 miles euros a un tipo

mínimo de emisión de 7 euros por acción. El aumento de capital se ha fijado por un importe de

103 miles de euros, mediante la emisión de 10.350.000 acciones de valor nominal 0,01 euros.

El aumento de capital se efectúa con una prima de emisión de 72.346 miles de euros. El

desembolso de esta ampliación se ha realizado mediante aportaciones dinerarias. Esta

ampliación de capital ha sido inscrita en el Registro Mercantil con fecha 14 de junio de 2022.

Los valores emitidos en dicha ampliación han sido incorporados a cotización en el mercado

continuo a partir del día 16 de junio de 2022. Esta ampliación ha supuesto una entrada de

efectivo de 72 millones de euros en el estado de flujos de efectivo del ejercicio 2022.

Con fecha 20 de diciembre de 2022, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la

Sociedad acordó un aumento de capital por un importe de 6 miles de euros, mediante la emisión

de 609.392 acciones de valor nominal 0,01 euros. El aumento de capital se efectúa con una

prima de emisión de 4.260 miles de euros. El desembolso de esta ampliación se ha realizado

mediante compensación de créditos surgidos de la adquisición de Significant Impact Systems,

S.L. Esta ampliación de capital ha sido inscrita en el Registro Mercantil con fecha 29 de

diciembre de 2022. Los valores emitidos en dicha ampliación han sido incorporados a

cotización en el mercado continuo a partir del día 3 de enero de 2023.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 64

Con fecha 27 de diciembre de 2022, el Consejo de Administración de la Sociedad acordó (al

amparo de la delegación conferida por la Junta General Ordinaria de Accionistas del 28 de junio

de 2022) un aumento de capital por un importe de 18 miles de euros, mediante la emisión de

1.761.705 acciones de valor nominal 0,01 euros. El aumento de capital se efectúa con una prima

de emisión de 10.517 miles de euros. El desembolso de esta ampliación se ha realizado

mediante aportaciones dinerarias. Esta ampliación de capital ha sido inscrita en el Registro

Mercantil con fecha 10 de enero de 2023. Los valores emitidos en dicha ampliación han sido

incorporados a cotización en el mercado continuo a partir del día 16 de enero de 2023. Esta

ampliación ha supuesto una entrada de efectivo de 10,5 millones de euros en el estado de flujos

de efectivo del ejercicio 2022.

En aplicación de la normativa contable vigente, la Sociedad ha registrado los gastos asociados

a las ampliaciones de capital descritas directamente contra el Patrimonio Neto, con cargo a

reservas voluntarias, por un importe de 3.670 miles de euros.

Ampliaciones – Ejercicio 2021

Las ampliaciones de capital acaecidas en el ejercicio 2021, se resumen a continuación:

Con fecha 25 de marzo de 2021, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad

acordó un aumento de capital por importe máximo de 247 miles de euros, mediante la emisión

de un máximo de 24.733.624 acciones de valor nominal 0,01 euros. Con fecha 17 de mayo de

2021, se ejecutó un aumento de capital de 243 miles de euros mediante la emisión de 24.272.603

acciones de valor nominal 0,01 euros y una prima de emisión de 219.424 miles de euros. El

desembolso de esta ampliación se realizó mediante aportaciones no dinerarias ligadas al canje

de acciones propuesto en la Oferta Pública de Adquisición de ASPY Global Services S.A. Esta

ampliación de capital fue inscrita en el Registro Mercantil con fecha 19 de mayo 2021. Los

valores emitidos en dicha ampliación fueron incorporados a cotización en el BME Growth a

partir del día 3 de junio de 2021.

Con fecha 25 de marzo de 2021, la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad

acordó un aumento de capital por importe de 23 miles de euros, mediante la emisión de

2.270.480 acciones de valor nominal 0,01 euros y una prima de emisión de 16.438 miles de

euros. El desembolso de esta ampliación se realizó mediante la compensación de créditos

surgidos de la adquisición de Atrys Portugal S.P.G.S. S.A. Esta ampliación de capital fue

inscrita en el Registro Mercantil en el ejercicio 2021 y los valores emitidos en dicha ampliación

fueron incorporados a cotización en el BME Growth a partir del día 14 de abril de 2021.

Con fecha 24 de junio de 2021, la Junta General Ordinaria de Accionistas de la Sociedad acordó

un aumento de capital por importe de 1,7 miles de euros, mediante la emisión de 172.493

acciones de valor nominal 0,01 euros y una prima de emisión de 1.559 miles de euros. El

desembolso de esta ampliación se realizó mediante compensación de créditos surgidos de la

adquisición de Atrys Schweiz AG. Esta ampliación de capital fue inscrita en el Registro

Mercantil en el ejercicio 2021 y los valores emitidos en dicha ampliación fueron incorporados

a cotización en el BME Growth a partir del día 27 de julio de 2021.

Para la adquisición de Atrys Portugal S.G.P.S. la Sociedad pactó con MCH Continuation Fund

FICC la opción de adquirir su participación y derechos de crédito sobre Atrys Portugal S.G.P.S.,

mediante la entrega de instrumentos de patrimonio de Atrys Health, S.A.

Dicha entrega se ejecutó vía ampliación de capital por compensación de créditos tal y como se

comenta en los párrafos anteriores.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 65

Del importe total de 16.461 miles de euros de dicha ampliación de capital por compensación de

créditos, se entregaron instrumentos de patrimonio por importe de 12.688 miles de euros para

adquirir la participación del 92,5% que MCH Continuation Fund FICC tenía en el capital social

de Atrys Portugal S.G.P.S.

Por otra parte, se entregaron instrumentos de patrimonio por importe de 3.773 miles de euros

para adquirir el crédito que MCH Continuation Fund FICC tenía a su favor con Atrys Portugal

S.G.P.S.

Participaciones ASPY

La oferta de adquisición lanzada por Atrys Health, S.A. (“Atrys”) en fecha de 30 de junio de

2021 con motivo de la exclusión de la negociación de la totalidad de las acciones de Aspy

Global Services, S.A. (“Aspy”) de BME Growth fue aceptada por 18 accionistas titulares de

186.705 acciones de Aspy, representativas del 0,24% de su capital social.

Como resultado de la oferta de exclusión anterior, la composición del capital social de Aspy

fue la siguiente: Atrys 77.846.658 acciones (99,99%) y socios minoritarios 10.484 acciones

(0,01%).

Finalmente, con fecha 4 de noviembre de 2021, la Junta General de Aspy acordó reducir capital

social por devolución de aportaciones mediante la amortización de todas las acciones que no

fueran titularidad de ATRYS. Dicha reducción de capital fue elevada a público y, como

consecuencia de la reducción de capital, ATRYS pasó a ser el accionista único de Aspy.

12.2) Prima de asunción

La prima de emisión se originó como consecuencia de las ampliaciones del ejercicio 2022 y de

las ampliaciones de capital de ejercicios anteriores. Tiene las mismas restricciones, y puede

destinarse a los mismos fines que las reservas voluntarias, incluyendo su conversión en capital

social.

12.3) Reservas

El detalle de las reservas al 31 de diciembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021 es el siguiente:

Miles de euros

31/12/2022

31/12/2021

Reserva legal

Reservas voluntarias

(26.218)

(18.298)

Total

(26.150)

(18.230)

En el ejercicio 2022, tal como se comenta en la Nota 9, en la adquisición de la Sociedad

Significant Impact Systems, S.L.U. la Sociedad ha registrado la diferencia entre el valor de la

ampliación de capital realizada para dicha adquisición (7 euros por acción), y el valor de

cotización de la compañía a 18 de noviembre de 2022 (5,86 euros por acción), fecha de

convocatoria de la Junta en que se aprueba la ampliación, contra reservas voluntarias, por

importe de 694 miles de euros.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 66

Las otras variaciones por importe de 497 miles de euros en el ejercicio 2021 correspondían

principalmente al registro de retribuciones variables pagadas en el ejercicio 2021 cuyo devengo

se produjo en el ejercicio 2020.

Además, tal como se comenta en la Nota 9, en la adquisición de la Sociedad Aspy Global

Services, S.A. la Sociedad registró en el ejercicio 2021 la diferencia entre el valor de la

ampliación de capital realizada para dicha adquisición (9,05 euros por acción), y el valor de la

compañía a 19 de mayo de 2021 (8,28 euros por acción), fecha de adquisición, contra reservas

voluntarias, por importe de 18.690 miles de euros. En la adquisición de la Sociedad Atrys

Schweiz A.G. la Sociedad registró la diferencia entre el valor de la ampliación de capital

realizada para dicha adquisición (9,05 euros por acción) y el valor de cotización de la compañía

a 24 de junio de 2021 (9,50 euros por acción), fecha de convocatoria de la Junta en que se

aprueba la ampliación, contra reservas voluntarias, por importe de 78 miles de euros.

Reserva legal

La Reserva Legal es restringida en cuanto a su uso, el cual se halla determinado por diversas

disposiciones legales. De conformidad con la Ley de Sociedades de Capital, están obligadas a

dotarla las sociedades mercantiles que, bajo dicha forma jurídica, obtengan beneficios, con un

10% de los mismos, hasta que el fondo de reserva constituido alcance la quinta parte del capital

social suscrito. Los destinos de la reserva legal son la compensación de pérdidas o la ampliación

de capital por la parte que exceda del 10% del capital ya aumentado, así como su distribución

a los Accionistas en caso de liquidación. Al 31 de diciembre de 2022, la Reserva Legal no

estaba dotada en su totalidad.

12.4) Acciones propias

Al 31 de diciembre de 2022, la Sociedad posee 121.036 acciones propias por un valor de 750

miles de euros. Al 31 de diciembre de 2021, la Sociedad poseía 46.761 acciones propias por un

valor de 475 miles de euros.

La totalidad de las acciones al cierre de ejercicio se encuentran valoradas a valor de mercado

por importe de 6,20 euros por acción. Las operaciones realizadas durante el ejercicio 2022 con

acciones propias han supuesto una pérdida de 180 miles de euros (beneficio de 30 miles de

euros en 2021) habiendo sido registrados directamente contra el patrimonio neto, con abono a

reservas voluntarias, de acuerdo con la legislación vigente.

12.5) Otros instrumentos de patrimonio neto

Tal como se indica en la Nota 10, el 17 de noviembre de 2020 la Sociedad formalizó una

emisión de obligaciones convertibles por acciones de la Sociedad, por un importe nominal de

10.000 miles de euros.

Esta emisión se consideró como un instrumento compuesto que fue valorado por un experto

independiente a fecha de emisión. De acuerdo con la NRV 9 (Nota 4.d), el componente de

patrimonio correspondiente a la valoración de la opción de conversión se valorará por diferencia

entre el valor nominal de la emisión y el valor razonable asignado al pasivo financiero. En este

caso, el pasivo se valoró en 9.824 miles de euros, valorándose, por tanto, el componente de

patrimonio en 176 miles de euros, el cual ha sido actualizado en base al tipo de interés

capitalizable asociado a la emisión y a la conversión en capital realizada en 2022 que se detalla

en la Nota 12.1, siendo el importe registrado a 31 de diciembre de 2022 como otros instrumentos

de patrimonio de 130 miles de euros.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 67

Adicionalmente, en el ejercicio 2021 se registró contra otros instrumentos de patrimonio neto

un importe de 10.704 miles de euros correspondientes al devengo anual del coste asociado al

plan de incentivos basado en acciones cuyo detalle se comenta en la Nota 18.3.

El efecto acumulado derivado del plan de incentivos desde su aprobación ascendía a 10.968

miles de euros a 31 de diciembre de 2021. Tal como se comenta en la Nota 12.1, dicho importe

ha sido cancelado en el ejercicio 2022 mediante una operación de ampliación de capital.

NOTA 13. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS

El detalle de las subvenciones atribuibles a la Sociedad es el siguiente:

Miles de euros

31/12/2022

31/12/2021

Subvenciones de capital

1.761

1.211

Subvenciones por préstamos subvencionados

3.261

3.156

Total

5.022

4.367

A 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Sociedad prevé cumplir con todas y cada una de las

condiciones asociadas a las subvenciones, donaciones y legados recibidos.

Subvenciones de capital

El detalle de las subvenciones de capital recibidas (importe bruto) por la Sociedad, imputada y

pendientes de imputar a resultados al 31 de diciembre de 2022, son las siguientes:

Entidad Concesionaria (Miles de euros)

Fecha de

Concesión

Importe

Concedido

Imputado a

Impuesto

Diferido a

31/12/2022

Traspaso a

Resultados en

el Ejercicio

Saldo a

31/12/2022

The Innovative Medicine Initiative

2014

243

182

Ministerio de Economía y Competitividad

2014

CDTI

2011

548

109

206

Ministerio de Industria, Energía

y Turismo “Proyecto Avanza”

2014

Ministerio de Economía y

Competitividad “Proyecto Globaliquid”

2016

Ministerio de Economía y

Competitividad “Proyecto Esalud”

2016

CDTI “Proyecto Eurostars”

2016

636

159

477

Proyecto Europeo 3TR

2021

Ministerio de Asuntos Económicos y

Transformación Digital "Proyecto Dipcan"

2022

576

144

432

CDTI “Proyecto Alarminas”

2022

182

136

CDTI “Proyecto COVIG”

2022

112

2.670

589

123

1.761

Al cierre del ejercicio 2022, existen subvenciones de capital devengadas y pendientes de cobro

por importe de 812 miles de euros (ver nota 14). Durante el ejercicio 2022 se han llevado a la

cuenta de resultados un importe de 123 miles de euros derivado de aquellos proyectos de

desarrollo finalizados a 31 de diciembre de 2022.

El detalle de las subvenciones de capital recibidas (importe bruto) por las sociedades, imputadas

y pendientes de imputar a resultados al 31 de diciembre de 2021, son las siguientes:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 68

Entidad Concesionaria (Miles de euros)

Fecha de

Concesión

Importe

Concedido

Imputado a

Impuesto

Diferido a

31/12/2021

Traspaso a

Resultados en

el Ejercicio

Saldo a

31/12/2021

The Innovative Medicine Initiative

2014

243

183

Ministerio de Economía y Competitividad

2014

CDTI

2011

548

109

288

Ministerio de Industria, Energía

y Turismo “Proyecto Avanza”

2014

Ministerio de Economía y

Competitividad “Proyecto Globaliquid”

2016

Ministerio de Economía y

Competitividad “Proyecto Esalud”

2016

CDTI “Proyecto Eurostars”

2016

636

159

477

Proyecto Europeo 3TR

2021

1.800

404

123

1.211

Al cierre del ejercicio 2021, existían subvenciones de capital devengadas y pendientes de cobro

por importe de 44 miles de euros (ver nota 14). Durante el ejercicio 2021 se llevaron a la cuenta

de resultados un importe de 123 miles de euros derivado de aquellos proyectos de desarrollo

finalizados a 31 de diciembre de 2021.

Subvenciones de tipo de interés

La Sociedad ha percibido por parte de diversos organismos públicos, préstamos a tipo de interés

subvencionado o cero, los cuales, de acuerdo con la normativa contable vigente, deben

registrarse a coste amortizando, reconociendo los intereses implícitos a cada operación. Se ha

utilizado un tipo de interés de mercado del 5% para el cálculo del coste amortizado.

A 31 de diciembre de 2022 los préstamos concedidos por organismos oficiales, cobrados por la

Sociedad a dicha fecha se resumen en el siguiente detalle:

Entidad Concesionaria (Miles de euros)

Fecha de

concesión

Importe

Concedido

Valor

Actual

Inicial

Subvención

neta a

31/12/22

Efecto

Impositivo

Subvención

Subvenciones

brutas a 31/12/2022

Ministerio de Sanidad y Política Social

2009

4.000

2.449

748

250

998

Ministerio de Sanidad y Política Social

2009

2.500

1.459

498

166

664

Ministerio de Sanidad y Política Social

2009

2.500

1.467

503

168

671

Ministerio de Industria, Turismo y Comercio

2008

144

101

CDTI

2009

377

301

CDTI Proyecto Integrado

2010

1.113

896

108

Ministerio de Ciencia e Innovación

2010

514

344

127

169

Ministerio de Economía y Competitividad

2012

847

691

122

163

Ministerio de Industria, Energía y Turismo

2014

162

131

Ministerio de Economía y Competitividad

2014

177

132

Ministerio de Economía y Competitividad

2015

476

347

129

Ministerio de Economía y Competitividad

2015

689

498

144

192

Ministerio de Economía y Competitividad

2015

229

161

Ministerio de Economía y Competitividad

2015

125

Ministerio de Economía,

Industria y Competitividad

2016

361

253

108

Ministerio de Economía,

Industria y Competitividad

2016

409

285

124

Ministerio de Ciencia,

Innovación y Universidades

2018

626

429

148

197

Ministerio de Ciencia,

Innovación y Universidades

2018

133

Ministerio de Ciencia e Innovación

2020

141

Ministerio de Ciencia e Innovación

2020

193

131

Ministerio de Ciencia e Innovación

2020

414

282

130

Ministerio de Ciencia e Innovación

2020

322

219

105

CDTI Alarminas

2022

419

314

105

CDTI Covig

2022

274

205

17.145

11.370

3.261

1.087

4.348

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 69

En el ejercicio 2022, según el detalle anterior, se ha traspasado a la cuenta de pérdidas y

ganancias, el importe de los intereses implícitos devengados por estos préstamos, que ha

ascendido a 346 miles de euros. Adicionalmente, como consecuencia de la amortización de los

gastos por investigación y desarrollo del proyecto “modelos avanzados” relacionado con la

máquina de radioterapia, se han reconocido ingresos por imputación de subvenciones por un

importe de 100 miles de euros. Además, como consecuencia de la amortización del proyecto

“sistemas expertos” a partir del ejercicio 2020, se han reconocido en el ejercicio 2022 como

ingresos por imputación de subvenciones un importe de 180 miles de euros.

A 31 de diciembre de 2021 los préstamos concedidos por organismos oficiales, cobrados por la

Sociedad a dicha fecha se resumen en el siguiente detalle:

Entidad Concesionaria (Miles de euros)

Fecha de

concesión

Importe

Concedido

Valor

Actual

Inicial

Subvención

neta a

31/12/21

Efecto

Impositivo

Subvención

Subvenciones

brutas a

31/12/2021

Ministerio de Sanidad y Política Social

2009

4.000

2.449

780

260

1.041

Ministerio de Sanidad y Política Social

2009

2.500

1.459

520

173

693

Ministerio de Sanidad y Política Social

2009

2.500

1.467

524

175

699

Ministerio de Industria, Turismo y Comercio

2008

144

101

CDTI

2009

377

301

CDTI Proyecto Integrado

2010

1.113

896

114

152

Ministerio de Ciencia e Innovación

2010

514

344

127

170

Ministerio de Economía y Competitividad

2012

847

691

122

163

Ministerio de Industria, Energía y Turismo

2014

162

131

Ministerio de Economía y Competitividad

2014

177

132

Ministerio de Economía y Competitividad

2015

476

347

129

Ministerio de Economía y Competitividad

2015

689

498

144

192

Ministerio de Economía y Competitividad

2015

229

161

Ministerio de Economía y Competitividad

2015

125

Ministerio de Economía,

Industria y Competitividad

2016

361

253

108

Ministerio de Economía,

Industria y Competitividad

2016

409

285

124

Ministerio de Ciencia,

Innovación y Universidades

2018

626

429

148

197

Ministerio de Ciencia,

Innovación y Universidades

2018

133

Ministerio de Ciencia e Innovación

2020

Ministerio de Ciencia e Innovación

2020

122

Ministerio de Ciencia e Innovación

2020

266

181

Ministerio de Ciencia e Innovación

2020

212

144

16.071

10.592

3.156

1.052

4.209

En el ejercicio 2021, según el detalle anterior, se traspasaron a la cuenta de pérdidas y ganancias,

el importe de los intereses implícitos devengados por estos préstamos, que ascendió a 366 miles

de euros. Adicionalmente, como consecuencia de la amortización de los gastos por

investigación y desarrollo del proyecto “modelos avanzados” relacionado con la máquina de

radioterapia, se reconocieron ingresos por imputación de subvenciones por un importe de 110

miles de euros. Además, como consecuencia de la amortización del proyecto “sistemas

expertos” a partir del ejercicio 2020, se reconocieron en el ejercicio 2021 como ingresos por

imputación de subvenciones un importe de 180 miles de euros.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 70

NOTA 14. SITUACIÓN FISCAL

El detalle de los saldos mantenidos con las Administraciones Públicas al 31 de diciembre de

2022 y 31 de diciembre de 2021 es el siguiente:

Miles de euros

31/12/2022

31/12/2021

A Cobrar

A Pagar

A Cobrar

A Pagar

No Corriente

Activos por impuestos diferidos

3.713

4.129

Pasivo por impuestos diferidos

2.176

2.161

TOTAL

3.713

2.176

4.129

2.161

Corriente:

Impuesto sobre el Valor Añadido

1.184

185

HP, subvenciones concedidas

812

HP deudora por devolución de impuestos

(22)

Retenciones por IRPF

228

4.574

Impuesto sobre Sociedades

213

Organismos de la Seguridad Social

200

TOTAL

1.057

1.505

4.963

Situación fiscal

De acuerdo con la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente

liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las

autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. Al 31 de

diciembre de 2022, la Sociedad tiene abiertos a inspección por las autoridades fiscales la

totalidad de los impuestos correspondientes a las operaciones efectuadas de los últimos cuatro

ejercicios. El Consejo de Administración de la Sociedad no espera que, en caso de inspección,

surjan pasivos adicionales de relevancia.

Impuesto sobre beneficios

Desde el ejercicio 2020, la Sociedad es la cabecera de un grupo que tributa en régimen de

consolidación fiscal formado conjuntamente con sus filiales directas Ediagnostic-Clínica

Virtual de Especialidades Médicas, S.L.U., Institut Mèdic d’Onco-Radioteràpia, S.L.U., Atrys

Health Internacional, S.A.U. y con las sociedades Llebalust Patología, S.L.U. y el subgrupo

Aspy Global Services, S.A.U. y sociedades dependientes desde el ejercicio 2022.

Las sociedades que forman el conjunto consolidable calculan la deuda tributaria que les

corresponde por el impuesto sobre beneficios teniendo en cuenta las particularidades derivadas

del régimen especial de consolidación fiscal al que están sujetas.

Para el resto de los impuestos, tasas y tributos a los que está sujeta, la base liquidable se calcula

individualmente para cada sociedad.

La conciliación entre el resultado contable antes de impuestos y la base imponible fiscal del

ejercicio 2022, y del ejercicio 2021, es la siguiente:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 71

Miles de euros

2022

2021

Resultado antes de impuestos

(6.418)

(13.095)

Diferencias permanentes

2.816

3.434

Diferencias temporarias

(78)

Base imponible

(3.579)

(9.739)

El detalle de la composición del gasto/ingreso por impuesto sobre beneficios del ejercicio 2022

y del ejercicio 2021 es el siguiente:

Miles de euros

31/12/2022

31/12/2021

Gasto corriente

Gastos por impuesto diferido

(19)

Regularización de diferidos

203

130

Regularización de deducciones I+D

(422)

(329)

Total gasto por impuesto beneficios

(213)

(218)

El movimiento de los impuestos diferidos e impuestos anticipados generados y cancelados en

el ejercicio 2022, se detalla a continuación:

Miles de euros

31/12/2021

Generados

Aplicados

Regularización

31/12/2022

Activos por Impuestos

diferidos

Deducciones fiscales por gasto

de ampliación de capital

Por inversión en I+D+i

3.351

(422)

2.929

Créditos fiscales

692

Otros

4.129

(422)

3.713

Pasivos por Impuestos

diferidos

Subvenciones de tipo de interés

1.052

(39)

1.087

Subvenciones de capital

404

217

(34)

587

Otros

705

(203)

502

2.161

291

(73)

(203)

2.176

El movimiento de los impuestos diferidos e impuestos anticipados generados y cancelados en

el ejercicio 2021, se detalla a continuación:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 72

Miles de euros

31/12/2020

Generados

Aplicados

Regularización

31/12/2021

Activos por Impuestos

diferidos

Deducciones fiscales por gasto

de ampliación de capital

Por inversión en I+D+i

4.044

(693)

3.351

Créditos fiscales

692

Retribución Instr.patrimonio

(19)

Otros

4.841

(19)

(693)

4.129

Pasivos por Impuestos

diferidos

Subvenciones de tipo de interés

1.051

(42)

1.052

Subvenciones de capital

410

(31)

404

Otros

680

705

1.486

(73)

680

2.161

Bases imponibles negativas pendientes de compensar fiscalmente

Parte de los créditos por bases imponibles han sido registrados, ya que el Consejo de

Administración entiende que se cumplen los requisitos establecidos por la normativa contable

en vigor, al considerar que los planes de negocio elaborados por la Dirección, soportan la

obtención de beneficios fiscales suficientes para la compensación de las bases imponibles

activadas en un plazo no superior a 10 años. Las bases imponibles negativas cuya compensación

se prevé más allá del horizonte temporal de 10 años, no se han activado.

Concretamente, el Consejo de Administración considera que la compañía todavía se encuentra

en plena fase de consolidación de sus principales negocios, en especial el de radioterapia con

el inicio de la actividad del nuevo centro en CIMA Barcelona, y estima que, una vez superado

el impacto de la crisis sanitaria, se recuperarán los crecimientos de periodos anteriores los

cuales permitirán alcanzar resultados positivos fiscales en el corto y medio plazo.

Al 31 de diciembre de 2022, las bases imponibles negativas generadas previas a la

consolidación fiscal susceptibles de ser compensadas fiscalmente en futuras liquidaciones del

impuesto sobre sociedades son las siguientes:

Año de

Origen (Miles de euros)

Importe

2010

709

2011

267

2012

295

2013

476

2016

239

2017

300

2018

2019

2.368

Deducciones pendientes de aplicar en concepto de gastos de investigación y desarrollo

El detalle, en miles de euros, de dichas deducciones pendientes de aplicar activadas, por año de

generación es el siguiente:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 73

Año

de Origen (Miles de euros)

31/12/2022

2007-2012

1.568

2014

242

2015

397

2016

311

2017

411

2.929

Respecto a las deducciones que la Sociedad mantiene activadas correspondientes a las

inversiones incurridas en proyectos de investigación y desarrollo durante los años 2007 a 2012,

inicialmente por un importe de 2.683 miles de euros, las mismas fueron acreditadas e

informadas en el ejercicio 2012 y supusieron la modificación de las bases imponibles negativas

pendientes de compensar a 31 de diciembre de 2011.

En mayo de 2014, la Administración Tributaria solicitó la aportación de justificación de las

citadas deducciones, desestimando su validez, sin que se iniciara procedimiento sancionador

alguno. La Sociedad presentó en junio de 2014, una reclamación ante el Tribunal Económico-

Administrativo Central, al considerar que las deducciones habían sido debidamente justificadas,

siguiendo exactamente el mismo criterio y para los mismos proyectos, que fueron expresamente

aceptados por la misma Administración en el reconocimiento de las deducciones del ejercicio

2013.

Con fecha 2 de noviembre de 2017, el Tribunal Económico-Administrativo Central desestimó

la reclamación presentada por la Sociedad. No obstante, la Sociedad interpuso Recurso

Contencioso Administrativo ante la Audiencia Nacional y solicitó a un perito un informe a

través del cual se pretendía justificar que las inversiones efectuadas en su día correspondían

realmente a proyectos de I+D y, por tanto, podían ser objeto de deducción fiscal.

El Consejo de Administración y sus asesores fiscales consideraron que, una vez obtenidos el

informe favorable del perito, era probable que se obtuviera un fallo favorable a la Sociedad,

motivo por el cual se decidió mantener activadas las deducciones que se encontraban en

cuestión. No obstante, el Consejo de Administración, aplicando el principio de prudencia,

mantenía una provisión por importe de 365 miles de euros para cubrir posibles contingencias

derivadas de la revisión y justificación de alguno de los proyectos en cuestión.

Con fecha 29 de junio de 2021, a la Sociedad le fue notificada la Sentencia dictada por la

Audiencia Nacional, en la que se estima parcialmente el recurso contencioso administrativo

interpuesto por la Sociedad contra las resoluciones del Tribunal Económico-Administrativo

Central y reconoce el derecho de la misma a aplicar las deducciones por I+D, por un importe

aproximado de 2 millones de euros. Dicho importe supone el reconocimiento del 74,16% del

total de las deducciones defendidas por Atrys Health, S.A.

Dicha resolución supuso la cancelación de la provisión por importe de 365 miles de euros

registrada en ejercicios anteriores como provisión a largo plazo, así como el registro de un gasto

por importe de 329 miles de euros al regularizar las deducciones que se encontraban en cuestión

en base a la resolución de la Audiencia Nacional.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 74

NOTA 15. INGRESOS Y GASTOS

A continuación, se presenta el detalle de ingresos y gastos, a excepción de la información

segmentada comentada que se detalla en la Nota 16.

15.1) Aprovisionamientos

La composición de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta para los ejercicios

2022 y 2021, es la siguiente:

Miles de euros

2022

2021

Compra de mercaderías

827

1.482

Variación de existencias de mercaderías

(103)

(61)

Compras de otros aprovisionamientos

Trabajos realizados por otras empresas

543

949

1.267

2.404

15.2) Otros Ingresos de explotación

Miles de euros

2022

2021

Ingresos accesorios y otros de gestión corriente

3.632

4.881

Subvenciones de explotación incorporadas al

3.694

4.953

El epígrafe de ingresos accesorios y otros de gestión corriente corresponde principalmente a la

implementación en el ejercicio 2021, del sistema de “management fees” que consiste en

repercutir los costes de gestiones corporativos a otras sociedades del Grupo ATRYS.

15.3) Cargas Sociales

La composición de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias (miles de euros) adjunta

es la siguiente:

Miles de euros

2022

2021

Seguridad Social a cargo de la empresa

917

776

Otros gastos sociales

2.908

976

3.684

15.4) Resultado financiero

El detalle de ingresos y gastos financieros por intereses, en miles de euros, es el siguiente:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 75

Miles de euros

2022

2021

Ingresos:

Intereses de créditos con empresas de grupo (Nota 18.2)

5.291

921

Otros ingresos

Diferencias positivas de cambio

Variación valor razonable instrumentos financieros (***)

719

Ingr. participac. en instrum. patrim., grupo (*)

2.602

Total ingresos

8.621

924

Gastos:

Intereses de deudas con empresas del grupo (Nota 18.2)

(104)

(2)

Intereses de deudas con entidades de crédito

(8.022)

(204)

Intereses de obligaciones y bonos (**)

(498)

(578)

Intereses de deudas con partes vinculadas (Nota 18.2)

(811)

(915)

Intereses otras deudas

(346)

(367)

Otros gastos financieros

(253)

(867)

Actualización de provisiones

(423)

110

Diferencias de cambio

(1)

(2)

Total gastos

(10.458)

(2.825)

Resultado Financiero

(1.837)

(1.901)

(*) Tal como se comenta en la Nota 19, corresponde a la reducción del pasivo contingente derivado de la adquisición de Instituto de Estudios

Celulares y Moleculares I.C.M., S.A. ya que durante el ejercicio 2022 se ha estimado que no se cumplirá la condición fijada para el

pago del precio contingente.

(**) Incluyen 387 miles de euros en el ejercicio 2022 (376 miles de euros en el ejercicio 2020) en relación a obligaciones convertibles con

partes vinculadas (ver nota 18.2).

(***) Se trata de un ingreso obtenido por la Sociedad a través de una operación de compra de dólares con una entidad financiera.

15.5) Otros gastos de explotación

El detalle de otros gastos de explotación, en miles de euros, es el siguiente:

Miles de euros

2022

2021

Gastos en investigación y desarrollo del ejercicio

285

Arrendamientos y cánones

769

657

Reparaciones y conservación

593

387

Servicios de profesionales indep.

3.576

2.981

Transportes

Primas de seguros

169

Servicios bancarios y similares

145

124

Publicidad, propaganda y relaciones públicas

305

201

Suministros

164

Otros servicios

709

535

Servicios Exteriores

6.511

5.395

Tributos

859

766

Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por

operaciones Comerciales

319

218

Otros gastos de gestión corriente

Otros Gastos de Explotación

7.710

6.379

NOTA 16. INFORMACIÓN SEGMENTADA

Los tres segmentos de actividad del Grupo Atrys, del cual la Sociedad es la Sociedad Dominante

son:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 76

a- Medicina de Precisión (agrupa los anteriores segmentos de Telediagnosis, Diagnóstico,

Radioterapia / Braquiterapia, Investigación y desarrollo, y Smart Data).

b- Medicina de Prevención.

c- Servicios de Compliance.

La totalidad del importe neto de la cifra de negocios correspondiente a las actividades ordinarias

de la Sociedad corresponde al segmento de Medicina de Precisión, distribuido por actividad

como se muestra a continuación:

2022

2021

Actividad

Miles de euros

Diagnóstico

3.409

36,67%

6.554

52,87%

Radioterapia

1.337

14,38%

1.292

10,42%

Investigación y desarrollo

935

10,06%

1.068

8,61%

Smart/Big Data

3.615

38,89%

3.484

28,10%

Total

9.296

100%

12.398

100%

A su vez, la distribución del importe neto de la cifra de negocios correspondiente a las

actividades ordinarias de la Sociedad, por mercado geográfico, se ha realizado el mercado

nacional, tanto en el ejercicio 2022 como en el ejercicio 2021.

En el ejercicio 2022, así como en el ejercicio 2021, no hay ningún cliente que represente más

del 10% de los ingresos brutos de la Sociedad, excepto la sociedad Thot Biotech AIE que

representa un 10,06 % en el ejercicio 2022, así como la sociedad Sanitas, S.A. que representa

un 16,24% en el ejercicio 2022 y un 12,02% en el ejercicio 2021.

NOTA 17. MEDIOAMBIENTE

Tanto Atrys Health, S.A. como el resto de las sociedades del Grupo, están fuertemente

comprometidas con la sostenibilidad y la buena gestión ambiental y, para ello, tiene implantadas

buenas prácticas de gestión ambiental para garantizar el uso responsable de los recursos,

trabajando así por un planeta más sostenible.

La compañía tiene suscrito desde sus orígenes un firme compromiso con la sostenibilidad. Este

se sustenta en dos pilares: el despliegue de iniciativas en materia de consumos o reciclaje para

minimizar su impacto ambiental, y la implicación directa de la compañía y de los profesionales

en iniciativas solidarias en el sector salud vertebradas a través de organizaciones del tercer

sector de referencia.

Entre los compromisos de la Sociedad destacan las siguientes:

o Uso de tecnologías renovables.

o Utilización de modelos basados en economía circular.

o Mayor eficiencia energética por parte de los equipamientos sociosanitarios.

o Utilización de materiales más ecológicos.

o Utilización de tecnologías que permitan un mejor control y monitorización de los

pacientes.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 77

La Sociedad mantiene un compromiso con la sostenibilidad contemplado en el día a día. A

través de su actividad empresarial busca generar un impacto positivo en todas las personas que

son parte del equipo y en el medio ambiente.

Asimismo, la Sociedad tiene establecidos, implementados y mantiene actualizados, diferentes

procesos y procedimientos de diligencia debida, para asegurar que el sistema de gestión de la

prevención y el medioambiente sea conveniente, adecuado y eficaz, de forma continua.

NOTA 18. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS

18.1) Saldos entre partes vinculadas

El detalle de los saldos mantenidos con partes vinculadas al 31 de diciembre de 2022 y al 31 de

diciembre de 2021, se indica a continuación:

Saldos entre Partes Vinculadas (Miles de

euros)

31/12/2022

31/12/2021

ACTIVO NO CORRIENTE

135.380

98.545

Inversiones financieras a largo plazo:

Créditos a empresas del grupo (Nota 8)

127.478

96.425

Créditos a partes vinculadas (Nota 8)

1.525

753

Intereses por créditos (Nota 8)

6.377

1.367

ACTIVO CORRIENTE

4.767

4.398

Clientes empresas del grupo (Nota 8)

2.614

2.947

Clientes partes vinculadas (Notas 8)

1.132

1.292

Créditos a empresas del grupo (Nota 8)

100

Créditos a partes vinculadas (Nota 8)

Cuenta corriente con empresas del grupo (Nota 8)

895

153

PASIVO NO CORRIENTE

13.759

6.897

Obligaciones convertibles

6.761

6.595

Deuda financiera con empresas del grupo (Nota

10)

4.650

302

Derivados (Nota 10)

2.348

PASIVO CORRIENTE

6.507

Proveedores, empresas del grupo (Nota 10)

122

Cuenta corriente con empresas del grupo (Nota

10)

5.785

Deudas con partes vinculadas (Nota 10)

600

Créditos a partes vinculadas

Este epígrafe recoge el crédito concedido por la Sociedad a la empresa Bionam Biotech AIE en

aplicación de los acuerdos para el desarrollo de actividades de I+D por cuenta de dicha entidad

firmado entre ambas partes durante el ejercicio 2020 (ver en Nota 4 los proyectos implicados).

Dicho crédito se deberá devolver íntegramente en un plazo de 5 años. Bionam Biotech AIE es

parte vinculada de la Sociedad siendo Inveready Asset Managment SGEIC S.A. el

administrador único de Bionam Biotech AIE representada por Roger Piqué Pijoan, que hasta el

07/01/2021 fue miembro del consejo de administración de Atrys. Además, el Grupo Inveready

tiene una participación del 5,12% en la Sociedad a 31 de diciembre de 2022.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 78

Deudas con partes vinculadas

Este epígrafe recoge un importe a pagar de 600 miles de euros a corto plazo en relación al

incentivo a pagar al equipo directivo de la sociedad adquirida en el ejercicio 2022 Significant

Impact Systems, S.L.U.

Obligaciones Convertibles

Tal como se comenta en la Nota 10, con fecha 17 de noviembre de 2020, la Junta General de

Accionistas de la Sociedad acordó la emisión de obligaciones convertibles en acciones de nueva

emisión de la Sociedad en una única disposición por un máximo de 100 obligaciones, con un

valor nominal de 100.000 euros cada una de ellas por un importe total de 10,0 millones de euros,

con exclusión del derecho preferente de suscripción.

Del total de 10.000.000 de euros emitidos, tomaron posición las siguientes partes relacionadas:

• Con 2.014.000 euros Inveready Convertible Finance I FCR y con 986.000 euros Inveready

Convertible Finance Capital FCR. Ambas entidades están vinculadas directa o

indirectamente con el consejero de la Sociedad Josep Mª Echarri.

• Con 1.500.000 euros tomó posición Onchena S.L. sociedad vinculada directa o

indirectamente con el consejero de la Sociedad Antonio Baselga.

• Con 2.000.000 euros tomo posición Caja de Seguros Reunidos Compañía de Seguros y

Reaseguros S.A. vinculada con el consejero Fernando de Lorenzo.

La operación fue aprobada por el comité de auditoría y votada en el Consejo de Administración

donde se abstuvieron de votar los consejeros que tenían conflicto de interés.

En el siguiente cuadro se indican los gastos financieros devengados durante los ejercicios 2022

y 2021 relacionado con las partes vinculadas en las Obligaciones Convertibles, en miles de

euros:

Gastos financieros devengados 2022 2021

Inveready Convertible Finance I FCR 120 116

Inveready Convertible Finance Capital I FCR

Onchena S.L.

Caja de Seguros Reunidos Compañía de Seguros y Reaseguros S.A. 119 116

387

376

Préstamos y Créditos con Empresas del Grupo

El detalle de los créditos a largo plazo concedidos a empresas del grupo vigentes al 31 de

diciembre de 2022, se muestra a continuación:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 79

Sociedad deudora (Miles de euros)

Importe

Concedido

Fecha

Vencimiento

Interés

Anual

Ediagnostic Clínica Virtual de Especialidades Médicas, S.L.U.

7.207

2029-2032

3-4,75%

Atrys Health Internacional, S.A.U.

50.399

2031-2032

3-4,75%

Llebalust Patología, S.L.U.

1.422

2031-2032

3-4,5%

Atrys Portugal, S.G.P.S.

7.671

2026-2032

3-4,75%

Institut Mèdic D’Oncoradioterapia S.L.U.

438

2031

4,5%

Atrys Colombia, S.A.S.

1.174

2032

4,5%

Aspy Prevención, S.L.U.

32.550

2031-2032

4,75%

Significant Impact Systems, S.L.U.

19.932

2032

4,75%

Bienzobas Salud, S.L.U.

1.364

2032

4,75%

Axismed Gestao Preventiva de Saude, S.A.

460

2032

4,75%

ITMS do Brasil Telemedicina Fireli

150

2028

4,75%

International Telemedical Systems Holding SPA

3.315

2028

4,75%

Telmed SpA

2.345

2028

4,75%

Coste Amortizado

(949)

127.478

Gran parte de los créditos se han concedido para financiar la adquisición de sociedades

participadas en los últimos ejercicios (ver Nota 9).

El detalle de los préstamos a largo plazo concedidos por empresas del grupo vigentes al 31 de

diciembre de 2022, se muestra a continuación:

Sociedad acreedora (Miles de euros)

Importe

Concedido

Fecha

Vencimiento

Interés

Anual

Institut Mèdic D’Oncoradioterapia S.L.U.

300

2031

4,5%

Aspy Prevención, S.L.U.

251

2032

4,75%

Professional Group Conversia, S.L.U.

4.000

2032

4,75%

Intereses

4.650

Derivados

Corresponde a la opción de venta concedida a la sociedad Arraigo NW Segundo, S.A.U. en

virtud de la venta de 10.496 participaciones sociales de la sociedad del grupo Professional

Group Conversia, S.L., cuyo detalle de explica en la Nota 10. El valor de dicha opción de

venta a 31 de diciembre de 2022 es de 2.348 miles de euros.

Arraigo NW Segundo, S.A.U. es parte vinculada de ATRYS siendo Inveready Asset

Managment S.C.R., S.A. el administrador único de Arraigo NW Segundo, S.A.U. representada

por Roger Piqué Pijoan, que hasta el 07/01/2021 fue miembro del consejo de administración de

Atrys. Además, el Grupo Inveready tiene una participación del 5,12% en la Sociedad a 31 de

diciembre de 2022.

18.2) Transacciones entre Partes Vinculadas

Las operaciones más significativas efectuadas con partes vinculadas en el ejercicio 2022, se

detallan a continuación:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 80

Sociedad

Prestación

de servicios

Ingresos

Financieros

Gastos

Financieros

Aprovisionamientos

y Otros Gastos

Ediagnostic Clínica Virtual de Especialidades Médicas, S.L.U.

211

Llebalust Patología, S.L.U.

(106)

Atrys Portugal, S.G.P.S.

415

Atrys Health Internacional, S.A.U.

1.945

Thot Biotech AIE

935

Institut Mèdic D’Oncoradioterapia S.L.U

(14)

Aspy Prevención, S.L.U.

2.044

(1)

(9)

Genetyca I.C.M., S.A.

The NIMO’S Holding, S.L. y Key Wolf, S.L.U.

(811)

Axismed Gestao Preventiva de Saude, S.A.

Significant Impact Systems, S.L.U.

495

Bienzobas Salud, S.L.U.

Atrys Colombia, S.A.S.

International Telemedical Systems Holding SPA

Professional Group Conversia, S.L.U.

(83)

SIMM Molecular, S.L.U.

(6)

Las operaciones más significativas efectuadas con partes vinculadas en el ejercicio 2021, se

detallan a continuación:

Sociedad

Prestación

de servicios

Ingresos

Financieros

Gastos

Financieros

Aprovisionamientos

y Otros Gastos

Ediagnostic Clínica Virtual de Especialidades Médicas, S.L.U.

178

(118)

Llebalust Patología, S.L.U.

Atrys Portugal, S.G.P.S.

438

Atrys Health Internacional, S.A.U.

264

Bionam Biotech AIE

1.068

Institut Mèdic D’Oncoradioterapia S.L.U

(2)

Aspy Prevención, S.L.U.

(83)

Genetyca I.C.M., S.A.

The NIMO’S Holding, S.L. (*)

(915)

La prestación de servicios corresponde principalmente a la venta de servicios de investigación

y desarrollo a Bionam Biotech AIE en el ejercicio 2021 y a Thot Biotech AIE en el ejercicio

2022. Thot Biotech AIE es parte vinculada del Grupo ATRYS siendo Inveready Asset

Managment SGEIC S.A. el administrador único de Thot Biotech AIE representada por Roger

Piqué Pijoan, que hasta el 07/01/2021 fue miembro del consejo de administración de Atrys.

Además, el Grupo Inveready tiene una participación del 5,12% en la Sociedad Dominante a 31

de diciembre de 2022

Los gastos financieros con partes vinculadas en el ejercicio 2022 corresponden principalmente

a las comisiones cargadas por The NIMO’s Holding, S.L., sociedad vinculada a un miembro

del Consejo de Administración de Atrys Health, S.A. por los contratos de compraventa de

derechos de crédito sin recurso firmados durante el ejercicio 2022 con dicha sociedad. Estas

operaciones han comportado una comisión equivalente al 1,75% sobre el nominal total de los

créditos efectivamente cedidos. El importe de los créditos cedidos a dicha sociedad a 31 de

diciembre de 2022 es de 4.700 miles de euros. El total de operaciones realizadas en 2022 con

the NIMO’S Holding ha sido de 41.700 miles de euros, con un límite máximo aprobado de

15.000 miles de euros de manera simultánea.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 81

Los gastos financieros con partes vinculadas en el ejercicio 2021 correspondían al

“undrerwriting” y al “funding fee” en relación al préstamo suscrito con The NIMO’S Holding,

S..L. en el periodo 2021 por un importe máximo de 33,5 millones de euros, cancelado como se

comenta en la Nota 10 antes de finalizar el ejercicio 2021. El préstamo devengó un “Funding

Fee” del 1,50% sobre el importe del préstamo finalmente dispuesto por la compañía y un

“Underwriting fee” del 2,25% sobre el importe total del préstamo puesto a disposición.

Además, desde finales del ejercicio 2021, se implantó en la Sociedad un sistema de

“management fees” para repercutir en las sociedades filiales los costes corporativos no

asociados al negocio de estas (Ver Nota 15.2). El importe de los ingresos obtenidos por la

Sociedad por este concepto en el ejercicio 2022 es de 3.444 miles de euros (1.984 miles de

euros en el ejercicio 2021).

Todas las transacciones con partes vinculadas han sido realizadas a precio de mercado.

18.3) Saldos y Transacciones con Consejo de Administración y Alta Dirección

Las remuneraciones devengadas durante el ejercicio 2022 por los miembros del Consejo de

Administración de la Sociedad, del cual forman parte algunos directivos de ésta, han ascendido

a 392 miles de euros (188 miles de euros en el ejercicio 2020), en concepto de dietas de consejo.

Los directivos que forman parte del Consejo de Administración, Presidente y Consejera

Delegada, no perciben ningún importe en concepto de dietas de consejo.

Los importes devengados por los Consejeros Ejecutivos de la Sociedad, los cuales tienen la

consideración de Alta Dirección, durante el ejercicio 2022 y 2021, son los siguientes:

Miles de euros

2022

2021

Sueldos, dietas y otras remuneraciones

456

369

Además, durante el ejercicio 2021 se devengó el Plan de Incentivos basado en Acciones

aprobado con fecha 19 de diciembre de 2018.

El importe de las retribuciones en especie devengadas en 2021 por los Consejeros Ejecutivos

en relación a dicho Plan ascendieron a 3.950 miles de euros.

Otra Información Referente al Consejo de Administración

De acuerdo con la información en poder de la Sociedad, no se han puesto de manifiesto

situaciones de conflicto, directo o indirecto, con el interés de la Sociedad, con arreglo al artículo

229 del texto refundido de la Ley de Sociedad de Capital, excepto en los casos en que se haya

obtenido la correspondiente autorización. En el Reglamento del Consejo de Administración de

la Sociedad se establece el deber de los consejeros de abstenerse a participar en la deliberación

y votación de acuerdos o decisiones en las que el implicado o una persona vinculada tenga un

conflicto de interés, directo o indirecto.

Al 31 de diciembre de 2022, no existían compromisos por complementos a pensiones, avales o

garantías concedidas a favor del Órgano de Administración de la Sociedad.

La prima anual de seguro de responsabilidad civil de todos los miembros de la alta dirección y

Administradores por daños ocasionados por actos u omisiones en el ejercicio de su cargo, para

el ejercicio 2022 asciende a un importe de 65 miles de euros.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 82

Plan de Incentivos basado en Acciones 2023-2026

Con fecha 20 de diciembre de 2022, la Junta de Accionistas de la Sociedad aprobó, de

conformidad con los artículos 219 de la Ley de Sociedades de Capital y 11.9 de los Estatutos

Sociales, un Plan de Incentivos a largo plazo para los ejercicios 2023, 2024 y 2025, para el

Presidente Ejecutivo, la Consejera Delegada y ciertos miembros del equipo directivo de la

Sociedad y sus sociedades dependientes.

El citado Plan tiene las siguientes características:

- Objetivos: (i) retención y alineamiento de los directivos clave con los objetivos

estratégicos de la Sociedad, preservando el talento de la organización, (ii)

reconocimiento al compromiso y al adecuado desempeño sostenido a lo largo del

tiempo, y (iii) vinculación de la retribución al crecimiento de la Sociedad y a la creación

de valor para los accionistas.

El objetivo es incrementar el valor de cotización de la acción por encima de 7 euros por

acción a la finalización del Plan de Incentivos, tomando como valor final de referencia

la media ponderada de cotización de la acción en las 60 sesiones previas a la fecha de

finalización del Plan, así como ayudar al cumplimiento de los covenants de la sociedad

a 3 años (Deuda financiera neta/Ebidta, y cash Flow cover). En caso de que el valor de

la acción a la finalización del Plam fuera de 7 euros o inferior no se devengaría ningún

incentivo.

- Naturaleza: incentivo consistente en la entrega de derechos sobre acciones de Atrys en

función de (i) la revalorización de la acción de la Sociedad en las Bolsas de Valores

españolas durante la vigencia del Plan de Incentivos y (ii) el cumplimiento de

determinados objetivos financieros globales.

- Duración: 3 años (desde el 1 de enero de 2023 hasta el 1 de febrero de 2026).

- Beneficiarios: 39 directivos y personas clave del Grupo, entre los que se encuentran

don Santiago de Torres Sanahuja, Presidente Ejecutivo, y doña Isabel Lozano

Fernandez, Consejera Delegada. Se incluye la posibilidad de incluir a nuevos

beneficiarios con el objetivo de captar talento.

- Número máximo de acciones: 1.350.000 acciones, correspondiente al 1,81% del

capital social de Atrys a la fecha ´de aprobación del Plan por la Junta General de

Accionistas, de 20 de diciembre de 2022. Se ha considerado para el cómputo de dicho

porcentaje del capital social la emisión de nuevas acciones con ocasión del aumento de

capital por compensación de créditos cuya aprobación se realizó en la citada Junta. El

Presidente Ejecutivo y la Consejera Delegada podrán recibir como beneficiarios del

Plan un número máximo de 181.490 acciones cada uno de ellos.

- Mecanismos de liquidación: Aumento de capital por compensación de los créditos

generados por los beneficiarios. Se someterá a la aprobación de la Junta General de

Accionistas a la finalización del Plan el citado aumento de capital por compensación

de créditos.

- Cláusulas malus y clawback, de recuperación de la remuneración devengada y/o

satisfecha, en caso de que dicha remuneración no se haya estado ajustando a las

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 83

condiciones de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya

inexactitud quede acreditada con posterioridad.

- Potestad del Consejo de Administración de ajuste de las condiciones del Plan: El

Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Nombramientos y

Retribuciones, tomará, en cada caso, las decisiones oportunas para la correcta gestión

y administración del Plan. En concreto, podrá modificar las condiciones del mismo

cuando sea necesario adaptarlo a fin de dar cumplimiento a los requisitos que deriven

de disposiciones legales o interpretaciones o requerimientos que sobre las normas

vigentes o futuras pudieran efectuar cualesquiera autoridades competentes.

Asimismo, bajo el supuesto de producirse cambios internos o externos significativos

relacionados con el plan de negocio (por ejemplo, perímetro del Grupo, entorno

macroeconómico o regulación) que evidenciaran la necesidad de revisar las

condiciones generales del Plan, el Consejo de Administración podrá encargar a un

tercero independiente de reconocido prestigio reevaluar el Plan y, en su caso, la

aprobación de las modificaciones que considere necesarias para la correcta adecuación

del Plan a la nueva realidad.

- Permanencia de los beneficiarios en la Sociedad/Grupo: Sin perjuicio de las

condiciones especiales que el Consejo de Administración de la Sociedad pueda

establecer para el ejercicio por parte de los beneficiarios de los derechos que para los

mismos se deriven del Plan, será necesario que el beneficiario haya mantenido de

forma ininterrumpida una relación laboral ya sea ordinaria, especial, de alta dirección

o mercantil con la Sociedad o su Grupo durante el periodo de vigencia del Plan de

Incentivos.

A fecha de formulación de las presentes Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A.,

el Consejo de Administración de la Sociedad no ha realizado la asignación del Plan de

Incentivos entre sus potenciales beneficiarios.

Plan de Incentivos basado en Acciones 2019-2021

Antecedentes

La Junta General de la Sociedad aprobó con fecha 19 de diciembre de 2018 la posibilidad de

que ciertos directivos clave, altos directivos y consejeros ejecutivos participaran en un plan de

incentivos en virtud del cual estos, en atención a su dedicación, responsabilidad y valor que

aportan a la Sociedad, tendrían la posibilidad de recibir un número de acciones de Atrys (el

“Plan”). El valor de referencia de las acciones en el momento de la entrega asciendió a 2,74 €

por acción.

El Plan se sometió a aprobación de la Junta General de conformidad con lo previsto en el

artículo 219 de la Ley de Sociedades de Capital ("LSC") quien a su vez aprobó delegar en el

Consejo de Administración de la Sociedad el desarrollo y concreción de los términos y

condiciones del Plan para su efectiva aplicación. El Consejo de Administración de la Sociedad

se apoyó en la Comisión de Nombramientos y Retribuciones para el desarrollo y concreción de

los términos y condiciones del Plan, así como para proponer los Beneficiarios a ser incluidos

en el Plan y la asignación de Derechos entre dichos Beneficiarios.

Por lo tanto, es la Comisión de Nombramientos y Retribuciones la encargada de proponer al

Consejo de Administración la relación de los beneficiarios, el número máximo de acciones a

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 84

emitir y los derechos a asignar a cada beneficiario del Plan de Incentivos durante la vida del

Plan. Dicho número máximo de acciones y estas asignaciones de derechos a los beneficiarios

son aprobadas por el Consejo de Administración y comunicadas a los Beneficiarios por la

Dirección de la Sociedad.

Cabe destacar que hasta que no se comunica a cada beneficiario del Plan los derechos que les

han sido asignados y estos se adhieren, no existe un entendimiento compartido entre la sociedad

y los beneficiarios de los términos y condiciones del pago basado en acciones.

Este Plan fue concedido el 19 de diciembre de 2018 y finalizó el 19 de diciembre de 2021 (la

"Fecha de Devengo"), de conformidad con lo establecido a continuación:

Principales características del Plan:

La Sociedad se obligó a Convocar una Junta General de accionistas a los efectos de acordar

aumentar el capital en las acciones correspondientes que resultaran necesarias para liquidar este

Plan, hasta alcanzar su Fecha de Devengo el 19 de diciembre de 2021.

El Plan es de carácter voluntario, pudiendo los Beneficiarios adherirse o no al mismo. No todos

los Beneficiarios fueron designados en el momento inicial incrementándose el número de

Beneficiarios y de Derechos asignados durante la vida del Plan a propuesta de la Comisión de

Nombramientos y Retribuciones y tras la correspondiente aprobación del Consejo de

Administración.

Se considera que la participación de cada Beneficiario en el Plan comienza en la fecha en la

que el Beneficiario se adhiere a cada nueva asignación de derechos de conformidad con los

términos del Plan (la "Fecha de Adhesión"). Esta Fecha de Adhesión ha sido la fecha de

referencia para el cálculo del valor razonable de los derechos a recibir acciones asignados bajo

el Plan. El período que transcurre entre la Fecha de Adhesión a cada asignación de derechos de

un beneficiario y a Fecha de Devengo del Plan, común para todos los beneficiarios del Plan es

el Período de Consolidación para ese beneficiario y esa asignación.

En virtud del Plan, la Sociedad otorgó a cada uno de sus Beneficiarios, mediante la asignación

de un número de Derechos determinados por el Consejo de Administración, un incentivo

consistente en la posibilidad de recibir el contravalor en acciones de la Sociedad, calculado en

la Fecha de Devengo, del incremento de precio de cotización que hayan experimentado las

mismas durante la vigencia del Plan, partiendo de un valor de la acción de ATRYS de 2,74€.

En ningún caso el número de acciones de la Sociedad a emitir bajo el Plan, para el conjunto de

los Beneficiarios, excedió del 3% de total de las acciones que componían el capital social de la

Sociedad en la Fecha de Devengo. El precio a la Fecha de Devengo se calculó como promedio

ponderado de las últimas 30 sesiones previas a la Fecha de Devengo (el “Precio de la acción a

Fecha de Devengo”).

Dentro de los quince días siguientes a la Fecha de Devengo, la Sociedad informó a cada uno de

los Beneficiarios de: (i) el incremento del precio de cotización de las acciones de Atrys durante

el período de vigencia del Plan sobre 2,74 €; y (ii) del número de acciones a recibir (Ver Nota

25, Hechos Posteriores al Cierre), con la siguiente forma de cálculo:

Precio de la acción a Fecha de Devengo - 2,74

Nº de acciones a recibir =

x Nº de derechos asignados

Precio de la acción a Fecha de Devengo

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 85

El derecho del Beneficiario a recibir un determinado número de acciones de la Sociedad sólo

se consolidará en el caso de que, a la Fecha de Devengo, la relación profesional (laboral o

mercantil) entre Sociedad y el Beneficiario se encontrase en vigor.

Evolución del número máximo de acciones a emitir y valor del Plan de Incentivos:

El número máximo de acciones a emitir bajo el Plan para retribuir a los beneficiarios se fijó

inicialmente en 612.910, incrementando el Consejo de Administración la cifra de acciones a

emitir bajo el Plan en 2020 hasta 769.247, y aumentando a 25 de febrero de 2021 hasta las

1.108.337 acciones. En dichos Consejos se asignó también el número de Derechos en 495.000,

505.000 y 1.002.492 respectivamente.

Estos aumentos fueron acordados por el Consejo de Administración a propuesta de la Comisión

de Nombramientos y Retribuciones como consecuencia de las ampliaciones de capital

realizadas durante el período de vigencia del Plan de Incentivos y siempre con un máximo del

3% del número de acciones que formaban el capital social de la Sociedad en cada momento.

A 31 de diciembre de 2020 se habían asignado, comunicado y adherido al Plan de Incentivos

505.000 derechos entre los potenciales beneficiarios, incrementándose el número de derechos

asignados y comunicados a los Beneficiarios a 19 de diciembre de 2021 hasta los 1.841.690

derechos.

El valor del Plan de Incentivos a 19 de diciembre de 2021 era de 10.967.975 euros. En las

últimas adhesiones de derechos del 2021 el Valor del Plan fue estimado por BDO Financial

Advisory como experto independiente utilizando la metodología de valoración Black-Scholes

y emitiendo un informe con fecha 9 de diciembre de 2021.

Cifras acumuladas en cada período

31/12/2019

31/12/2020

30/06/2021

19/12/2021

Nº acciones autorizadas por el

Consejo de

612.910 769.247 1.108.337

1.841.690

Administración

Nº derechos asignados y comunicados

a los

495.000 505.000 664.285

1.879.690

beneficiarios

Valor del Plan de Incentivos

948.892

972.690

1.953.557

10.967.975

Este importe del valor razonable del Plan de Incentivos en cada asignación y adhesión se

reconoció de forma lineal desde la fecha de asignación y adhesión y durante el periodo de

maduración o devengo del Plan, hasta el 19 de diciembre de 2021.

Tal y como establece la normativa contable vigente, el Plan se clasificó como liquidable en

instrumentos de patrimonio y su reconocimiento durante el Periodo de Consolidación supuso

el registro de un gasto de personal, teniendo su contrapartida en el patrimonio neto.

Con fecha 4 de noviembre de 2021, el Consejo de Administración elevó el número máximo de

acciones a distribuir en el plan a 1.841.690 acciones (cifra de número de acciones máximas a

emitir ratificada en la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 10 de diciembre

de 2021) y aprobó la asignación de los nuevos derechos. Este aumento del número de acciones

del Plan de Incentivos y de nuevos derechos al final del segundo semestre del ejercicio 2021

fue consecuencia principalmente del aumento del número de acciones en circulación de la

Sociedad a raíz de las ampliaciones de capital ejecutadas durante el ejercicio 2021 para financiar

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 86

las adquisiciones de ASPY Global Services S.A. y Atrys Schweiz AG.

Impacto Plan de Incentivos en Gasto Personal

Gasto del

Gasto

período

acumulado

Total Ejercicio 2019

116.463

Primer semestre 2020

73.558

190.021

Segundo semestre

2020

74.329

264.350

Total Ejercicio 2020

147.887

264.350

Primer semestre 2021

672.608

936.958

Segundo semestre

2021

10.031.017

10.967.975

Total Ejercicio 2021

10.703.625

10.967.975

Durante el segundo semestre de 2021, el Grupo Atrys registró un gasto de personal por importe

de 10.031 miles de euros, de los cuales 8.383 miles de euros fueron registrados en Atrys Health,

S.A. y el resto en las sociedades dependientes, como consecuencia del incremento del número

de acciones máximas a emitir en el Plan de Incentivos y el consecuente aumento del número de

derechos asignados y comunicados y en menor medida por el aumento de valor de cotización

de la acción. La contrapartida del gasto devengado a nivel de grupo se registró como Otros

Instrumentos de Patrimonio, dentro del Patrimonio Neto.

Con Fecha de Devengo del Plan de Incentivos (19 de diciembre de 2021), se estimó un valor

de los derechos asignado en el Plan de 10,36 euros por derecho (cotización media ponderada

de las últimas 30 sesiones), habiendo por lo tanto consolidado los 122 beneficiarios del Plan el

derecho a recibir 1.382.552 acciones (2,252% sobre el total de acciones emitidas en circulación

a fecha de devengo no superando el 3% de total de las acciones que componen el capital social

de la Sociedad tal y como establecen las condiciones del Plan).

Todos los Beneficiarios han cumplido las condiciones de permanencia hasta la Fecha de

Devengo.

El importe total registrado como gasto de personal durante el ejercicio 2021 ascendió a 10.704

miles de euros, de los cuales 8.526 miles de euros fueron registrados en Atrys Health, S.A. y el

resto en las sociedades dependientes.

Las acciones consolidadas a entregar a los Beneficiarios del Plan se han entregado en el

ejercicio 2022 vía ampliación de capital, tal como se comenta en la Nota 12.1, por lo que la

liquidación del Plan no ha supuesto una salida de caja para la Sociedad.

El desembolso de la ampliación de capital se ha realizado mediante compensación de los

créditos titularidad de los beneficiarios del plan de incentivos y ha tenido un impacto negativo

en las reservas de la Sociedad en 3.355 miles de euros.

Para hacer frente al pago a cuenta de los trabajadores en concepto de retenciones relacionados

con el plan de incentivos, la Sociedad ha recibido financiación a través de un préstamo con

Banc Sabadell, por importe de 5.600 miles de euros, que ha supuesto una entrada en el estado

de flujos de efectivo del ejercicio 2022, el cuál ha sido ya devuelto a 31 de diciembre de 2022.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 87

NOTA 19. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS

El detalle de las provisiones a corto y largo plazo es el siguiente:

Saldo a

31/12/2022

Saldo a

31/12/2021

Concepto (Miles de euros)

Corto plazo

Largo plazo

Corto plazo

Largo plazo

Pago variable adquisición RLD

875

Pago variable adquisición ICM (Nota 4)

2.540

Pago variable adquisición SIMM Molecular,

S.L.U. (Nota 9)

200

279

Pago variable adquisición Significant Impact

Systems, S.L.U. (Nota 9)

17.846

18.046

279

875

2.540

En el ejercicio 2022, derivado de la adquisición de Significant Impact Systems, S.L.U.,

comentada en detalle en la nota 9, la Sociedad ha registrado un earn out a pagar en 2023 en

función del EBITDA de dicha sociedad, el cual se registró inicialmente a fecha de adquisición

por su valor máximo actualizado a una tasa de descuento del 5% por un importe de 17.506 miles

de euros, siendo actualizado al cierre del ejercicio comportando una provisión a corto plazo por

importe de 17.846 miles de euros.

Además, en el ejercicio 2022, derivado de la adquisición de la sociedad SIMM Molecular,

S.L.U. se ha registrado un earn out a pagar en función de la continuidad de determinado personal

clave en la prestación de servicios a la sociedad adquirida hasta el ejercicio 2025. El importe

pendiente de pago actualizado al cierre del ejercicio 2022 por este concepto es de 479 miles d

euros. (ver nota 9).

Real Life Data

Con fecha 7 de junio de 2019, la Sociedad cerró la compra de la totalidad de las participaciones

de la sociedad Real Life Data, S.L. (compañía especializada en Smart/Big Data y servicios de

información de la salud), por un precio que englobaba una parte fija de 12.000 miles de euros

y una parte variable máxima de 2.500 miles de euros. El pago de la parte fija se realizó en dos

partes, 6.000 miles de euros mediante desembolso en efectivo y 3.000 miles de euros mediante

la entrega de acciones de Atrys Health, S.A., las cuales se emitieron en el marco de una

ampliación de capital por compensación de créditos que se realizó en el segundo semestre de

2019.

Respecto a la parte variable, ésta englobaba un importe a pagar en los ejercicios 2020, 2021 y

2022 en función del EBITDA de la sociedad adquirida en el período 2019-2021, la cual se ha

acabado de pagar en el ejercicio 2022.

En el ejercicio 2019 se produce la fusión por absorción por parte de la Sociedad (absorbente)

de la sociedad Real Life Data, S.L. (absorbida).

ICM

Tal como se comenta en la Nota 4, con fecha 7 de octubre de 2020 la Sociedad adquirió el 100%

de las participaciones sociales de Instituto de Estudios Celulares y Moleculares I.C.M., S.A.

El precio incluía una parte variable a pagar en el ejercicio 2024 en función del EBITDA

acumulado de la sociedad adquirida.

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 88

A 31 de diciembre de 2021, la Sociedad mantenía registrado una provisión por importe de 2.540

miles de euros que correspondía al máximo importe variable a pagar, actualizado a una tasa de

descuento del 5%, al considerar que los hitos establecidos para el devengo del pago variable se

producirían con toda probabilidad.

No obstante, durante el ejercicio 2022 se ha actualizado dicho cálculo y se ha estimado que no

se cumplirá la condición fijada para el pago del precio contingente, por lo que se ha dado de

baja el pasivo contingente registrado y ha supuesto un ingreso financiero por importe de 2.602

miles de euros en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2022.

NOTA 20. OTRA INFORMACIÓN

La distribución del personal de la Sociedad al término de cada ejercicio, por categorías y sexos

es la siguiente:

2022

2021

Hombres

Mujeres

Total

Hombres

Mujeres

Total

Directivos

Jefe de Equipo

Técnicos

Empleados de tipo

administrativo

Total

El número medio de personas empleadas durante el ejercicio 2022 y el ejercicio 2021,

distribuido por categorías, es el siguiente:

2022

2021

Directivos

Jefe de Equipo

Técnicos

Empleados de tipo administrativo

Total

En la plantilla media del ejercicio 2022 existe 1 persona (1 persona en la plantilla media del

ejercicio 2021) con discapacidad superior al 33%, concretamente en la categoría de Jefe de

Equipo.

INFORMACIÓN SOBRE LOS APLAZAMIENTOS DE PAGO EFECTUADOS A

PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA. “DEBER DE INFORMACIÓN”

DE LA LEY 15/2010, DE 5 DE JULIO

Conforme a lo indicado en la disposición final segunda de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre,

por la que se modifica la Ley de Sociedades de Capital para la mejora del gobierno corporativo,

modifica la disposición adicional tercera de la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de

la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la

morosidad en las operaciones comerciales, y con respecto a la Resolución de 29 de enero de

2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre la información a incorporar

en la memoria de las Cuentas Anuales en relación con dicha Ley, la información es la siguiente

para los ejercicios 2022 y 2021:

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 89

Ejercicio 2022 Ejercicio 2021

Días Días

Periodo medio de pago a proveedores 52 76

Ratio de operaciones pagadas 37,53 75,17

Ratio de operaciones pendientes de pago 114,42 73,76

Miles de euros Miles de euros

Total pagos realizados 11.229 9.763

Total pagos pendientes 2.626 1.922

Asimismo, de acuerdo con la Ley 18/2022 de 28 de septiembre a continuación se detalla el

volumen monetario y número de facturas pagadas en un periodo inferior al máximo establecido

por la normativa de morosidad y el porcentaje que suponen sobre el total de facturas y pagos,

según dispuesto en el Boletín Oficial del Estado publicado el 29 de septiembre de 2022.

Ejercicio 2022

Miles de euros

Número de facturas

Facturas pagadas en plazo inferior al máximo

7.329

2.165

Total facturas pagadas

11.229

3.120

% pagado en plazo inferior al máximo

65,3%

69,4%

Honorarios de Auditoría

Los honorarios correspondientes a los servicios prestados por la empresa auditora KPMG

Auditores, S.L. de las cuentas anuales de la Sociedad durante los ejercicios terminados el 31 de

diciembre de 2022 y 2021, con independencia del momento de su facturación, son los

siguientes:

2022

2021

Por servicios de auditoría

168

158

Por otros servicios distintos

Servicios fiscales

Otros servicios de verificación

Otros servicios

243

Dentro de Otros servicios de verificación para el ejercicio 2022 y 2021 se incluyen servicios

cuya prestación por los auditores de cuentas se exige por la normativa aplicable que se

corresponden con revisiones limitadas de estados financieros intermedios al 30 de junio de cada

ejercicio, así como la emisión de un informe especial por una ampliación de capital por

compensación de deudas en 2022.

El apartado de Otros servicios en 2022 incluye un trabajo de procedimientos acordados sobre

ratios de 2021 así como una traducción sobre estados financieros de 2021.

El apartado de Otros servicios de 2021 incluye un trabajo sobre Seguridad Razonable

Independiente sobre la Compilación de la Información Financiera Consolidada Pro-Forma de

Atrys Health, S.A. y sociedades dependientes para incluir en un Folleto, prestado por KPMG

Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 90

Auditores, S.L. a la Sociedad durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2021.

Por otro lado, otras entidades afiliadas a KPMG International han facturado o facturan a la

Sociedad durante los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021, honorarios netos

por servicios profesionales, según el siguiente detalle:

2022

2021

Por servicios de auditoría

Por otros servicios de verificación

Por servicios fiscales

Por otros servicios

Dentro de Otros servicios del ejercicio 2022 se incluye un trabajo de Revisión basada en la

norma ISAE 3000 del Estado de Información No financiera (EINF) Consolidado de Atrys

Health, S.A. a 31 de diciembre de 2021.

NOTA 21. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

Con fecha 27 de diciembre de 2022 el Grupo Atrys, del cual Atrys Health, S.A. es Sociedad

Dominante, adquirió mediante su participada International Telemedical Systems Holding SpA,

el 100% de las participaciones sociales de la sociedad chilena Prestaciones Médicas e

Inversiones Chaxa Limitada, sociedad dedicada al negocio de integración de oferta de

profesionales médicos radiólogos para la prestación de servicios de Teleradiología a terceros.

El precio incluye una parte fija, un pago en acciones y un earn out a pagar en base al EBITDA

de 2022 de la sociedad adquirida,

Esta operación estaba sujeta a determinadas operaciones de cierre que se han producido con

fecha 23 de marzo de 2023, por lo que se considera que a partir de dicha fecha el Grupo Atrys

tiene el control sobre Prestaciones Médicas e Inversiones Chaxa SpA.

Aparte de lo mencionado en los párrafos anteriores, con posterioridad al 31 de diciembre de

2022 no han acaecido hechos relevantes que afecten a las cuentas anuales individuales de Atrys

Health, S.A. a dicha fecha.

Informe de gestión de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 91

INFORME DE GESTIÓN INDIVIDUAL

1. SITUACION DE LA ENTIDAD

En la nota 9 de las cuentas anuales individuales se recoge el detalle de las sociedades

dependientes de Atrys Health S.A. (“ATRYS”) incluidas en el perímetro de consolidación de

Atrys.

La Empresa cuenta con un sistema de gobierno corporativo transparente y eficaz, orientado

hacia la consecución de sus objetivos corporativos, generar confianza en los inversores y

conciliar los intereses de sus accionistas.

Basado en la legalidad vigente y en línea con las mejores prácticas internacionales aceptadas

por los mercados, el sistema define y limita los poderes de sus principales órganos de gobierno

–Junta General de Accionistas, Consejo de Administración y Comité de Dirección– en sus

Estatutos y Reglamentos, garantiza un comportamiento ético a través de su Código de Conducta

y regula las relaciones con terceros en las diferentes políticas corporativas y normas internas.

1.1. FUNCIONAMIENTO

La actividad de la Sociedad consiste en a la prestación de servicios médicos de

excelencia, que combina técnicas de diagnóstico de precisión en anatomía patológica y

molecular y de diagnóstico por imagen online, a través de su propia plataforma

tecnológica multi-especialidad, con nuevos tratamientos de radioterapia oncológica y

con la aplicación de herramientas de Big Data para el sector salud, así como el

seguimiento de enfermos crónicos.

ATRYS tiene el objetivo de aplicar los métodos más avanzados de diagnóstico y

tratamiento del cáncer. El compromiso de la Sociedad es llevar la excelencia médica al

mayor número de pacientes posibles, mediante la aplicación de las últimas tecnologías

y el conocimiento científico.

La Sociedad realiza una gestión integrada de la enfermedad oncológica, desde el

diagnóstico individualizado (patológico, molecular, genético y radiológico), hasta la

radioterapia hipo-fraccionada o de alta precisión a aquellos pacientes susceptibles de

beneficiarse de este tratamiento, mediante acuerdos de colaboración con centros

sanitarios de referencia. Asimismo, la Sociedad desarrolla proyectos de I+D aplicada

que han generado diversas familias de patentes, en colaboración con centros de

referencia nacionales e internacionales, que permite a la Sociedad incorporar los últimos

avances científicos a su práctica clínica.

Adicionalmente, la Sociedad ofrece servicios de diagnóstico online de imagen médica

en diferentes especialidades, a través de su propia plataforma, como radiología,

cardiología, oftalmología y dermatología. Estos servicios permiten deslocalizar el

informe del especialista del centro en el que se realiza la prueba.

La Sociedad, igualmente, presta servicios de tratamiento de radioterapia convencional

y braquiterapia junto con tratamientos de radioterapia avanzada de Dosis Única guiada

por imagen, (SD-IGRT, Single Dose Image Guided Radiotherapy), e hipo-fraccionada

para la curación y control local de los tumores malignos, modalidades de tratamiento

que mejoran la precisión de la radiación y la seguridad del paciente.

Informe de gestión de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 92

Por último, la Sociedad también desarrolla herramientas basadas en Smart / Big Data

para cubrir una amplia gama de necesidades, fundamentalmente, de la industria

farmacéutica y de los servicios públicos de salud.

La Sociedad, cuya sede se localiza en Madrid, cuenta con centros de diagnóstico y

tratamiento en Barcelona, Granada, Madrid, y Lugo y presta servicios de diagnóstico

online, tele consulta y monitorización de enfermos crónicos en España.

La Sociedad gestiona en la actualidad 3 aceleradores lineales para tratamientos de

radioterapia (dos en Barcelona y uno en Valladolid).

Entre estos destaca el IOA (Instituto de Oncología Avanzada) de Barcelona, un centro

para el tratamiento oncológico integral que inició su actividad el pasado mes de

septiembre de 2019 y que se gestiona conjuntamente en un contrato a 10 años con el

Hospital CIMA Sanitas de Barcelona y en donde ATRYS se ocupa del diagnóstico de

patología y genética y tratamiento de radioterapia avanzada y CIMA Sanitas provee los

servicios médicos oncológicos y el tratamiento de quimioterapia.

El modelo de negocio del segmento de Medicina de Precisión de ATRYS se sustenta

sobre cuatro pilares:

- Servicios de diagnóstico de imagen médica multi-especialidad on line y de

diagnóstico oncológico personalizado, que incorporan los últimos avances

científicos.

- Servicios de oncología radioterápica avanzada para proveer tratamientos

personalizados de radioterapia de Dosis Única.

- Servicios de Smart y Big Data para empresas del sector salud. La compañía

dispone de una amplia base de datos para desarrollar y conocer en profundidad

la evolución y la dimensión de las patologías, diagnósticos y tratamientos

médicos con la que se crean herramientas específicas que cumplan con las

necesidades de los clientes.

- I+D para desarrollar nuevas herramientas diagnósticas y tratamientos

oncológicos avanzados. La estrategia de la Sociedad está focalizada en mejorar

la salud de las personas con especial énfasis en las enfermedades oncológicas, y

aportar valor a sus clientes, principalmente grupos hospitalarios privados y

sistemas de salud público, prestando servicios de diagnóstico y tratamiento de

calidad que permitan optimizar los recursos sanitarios.

El modelo de negocio del segmento de Medicina de Precisión de ATRYS está basado

en proveer servicios diagnósticos y de tratamiento médicos de excelencia a sus clientes,

principalmente grupos hospitalarios privados y públicos que resulten coste-efectivos.

En este sentido los servicios de diagnóstico médico y tratamiento prestados por ATRYS

a sus clientes son críticos ya que la prestación de un mal diagnóstico o tratamiento pone

en riesgo el prestigio del cliente ante sus pacientes por lo que la confianza generada

entre ATRYS y sus clientes es un aspecto relevante para la contratación de los servicios

de diagnóstico médico y tratamiento.

Informe de gestión de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 93

En este sentido resultan relevantes en los procesos de decisión de compra por

parte de los clientes:

- Máxima calidad y en la prestación de servicios de diagnóstico médicos y

tratamientos reduciendo el número de errores diagnósticos, para ello ATRYS

busca contratar a los mejores profesionales médicos, así como reforzar

continuamente los procesos de control de calidad.

- La velocidad en la ejecución de las pruebas diagnósticas también resulta un

aspecto relevante por lo que ATRYS cuenta con un amplio pool de médicos

especialistas para adaptarse de forma flexible a puntas de demanda.

- Altos niveles de innovación para ofrecer a sus clientes técnicas diagnósticas y

de tratamiento de última generación motivo por el cual ATRYS dedica un

importante esfuerzo en la inversión en I+D (cerca de 3 millones de euros al año).

- Ser un actor de tamaño y relevancia suficientes para ofrecer a los clientes la

seguridad de que están contratando los servicios de una compañía bien

establecida en el mercado aspecto de especial importancia en los contratos a

largo plazo, aspecto que ATRYS está reforzando, siguiendo una estrategia de

adquisiciones para obtener un tamaño relevante y de referencia en los mercados

en los que está presente.

La estrategia de ATRYS en el segmento de Medicina de Precisión para continuar

ganando cuota de mercado pasa por presentar a sus clientes aquellos servicios

diagnósticos que presta el Grupo y que pueden ser contratados por los clientes de forma

escalable para que, progresivamente, puedan ir obteniendo confort respecto a la calidad

de los servicios que ATRYS provee a sus clientes sin que estos pongan su prestigio en

riesgo.

Las cuatro áreas de actividad desarrolladas por ATRYS son tremendamente sinérgicas

entre sí, generándose habitualmente oportunidades de crecimiento y ventas cruzadas en

los clientes de ATRYS, quienes buscan en ATRYS un proveedor de calidad

multidisciplinar en el que concentrar parte de los servicios que los mismos externalizan

a terceros.

1.2.ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y SISTEMA DE CONTROL INTERNO:

Con relación a su equipo y a la estructura organizativa de la Sociedad, ATRYS apuesta por

estructuras planas y descentralizadas y por un modelo global con directores por segmentos y

áreas de negocio y países.

El segmento de negocio es la línea ejecutiva, dirigida por gestores, con responsabilidad hasta

el margen de contribución, que comparten la misma cultura y foco en la eficiencia y con una

formación multidisciplinar, no sólo técnica, sino también económica y de gestión de personas

y que se complementa con gestores con responsabilidad a nivel de región o país en aquellas

regiones geográficas y/o países con suficiente masa crítica de negocio.

La estructura central se caracteriza por ser reducida, evitando organizaciones caras y poco

flexibles.

Las áreas de servicios corporativos tienen un claro foco en prestar servicio a las divisiones,

Informe de gestión de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 94

legislando sobre las distintas áreas de su responsabilidad. Este equipo ha demostrado su gran

capacidad para integrar nuevos equipos al proyecto de ATRYS, dotándoles de una misma

cultura y asegurando los mecanismos que permiten el máximo aprovechamiento del potencial

de la transversalidad y la venta cruzada (escalabilidad operacional).

ATRYS fija y fomenta exigentes objetivos centrados en la generación de un sólido flujo de

efectivo, una gestión eficiente del circulante y una estricta disciplina en el Capex, la gestión de

la investigación y el desarrollo (I+D+i) y el crecimiento inorgánico.

La Sociedad identifica los principales procesos de cara a establecer procedimientos de control

que reduzcan cualquier riesgo asociado a los mismos. Dichos procedimientos son establecidos

por la Dirección General y los responsables de las áreas corporativas, encargados así mismo de

su cumplimiento. La Sociedad cuenta con la siguiente estructura organizativa de control

interno:

Los órganos responsables de supervisar el proceso de identificación de riesgos de la

información financiera son el Área Financiera, la Dirección y el Comité de Auditoría y,

por supuesto, el Consejo de Administración como órgano último y responsable de la

información financiera de la Sociedad.

La Dirección Financiera, supervisa la anotación, valoración, desglose y presentación de

la información financiera y la correcta estimación de las previsiones, identifica y

comprueba la correcta anotación en la información financiera de los riesgos derivados

de la actividad crediticia, de mercado y tesorería, así como los que se pudieran originar

por riesgo operacional, y supervisa la correcta aplicación de las normas, junto con la

Dirección Legal de la compañía, evitando que un error en su aplicación, o un

desconocimiento de las mismas provoque errores en la información financiera.

La Dirección General, con apoyo del CFO responsable de la Dirección Financiera,

valida la correcta presentación y desglose de la información financiera, así como las

estimaciones y proyecciones y, del mismo modo, establece la estructura tanto humana

como de sistemas informáticos del Área Financiera.

La Comisión de Auditoría tiene la función de control y supervisión de todo el proceso

de identificación de riesgos de la información financiera.

El departamento de Auditoría Interna es un área independiente y tiene como objetivo de

supervisión del control interno, concebido para agregar valor y mejorar las operaciones

de la Organización. Auditoría Interna ayuda a la Organización a cumplir sus objetivos

aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la efectividad

de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno.

Los objetivos y funciones del departamento de auditoría interna son los siguientes:

 Garantizar que existe un sistema de control de riesgos adecuado y suficiente.

 Asistir al Consejo de Administración, a través de la Comisión de Auditoría, en

el cumplimiento objetivo de sus responsabilidades, pudiendo también dar

soporte a la Dirección de la Sociedad y a la Organización en la mejora y

consolidación del sistema de control interno, procedimientos aplicados y

actividades de control.

Informe de gestión de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 95

 Verificar que, mediante la aplicación eficiente de las políticas y procedimientos

que conforman el sistema de control interno, se controlan y gestionan los riesgos

de modo adecuado, facilitando la consecución de los objetivos estratégicos de

Atrys.

 Verificar y revisar que los procesos operativos de la Organización son adecuados

y se cumplen según las políticas y procedimientos aprobados.

 Velar por la integridad de la información contable y de gestión emitida.

 Velar por el cumplimiento de la legalidad.

 Prever y detectar situaciones de fraude interno.

El Consejo de Administración, como máximo órgano de gobierno de la entidad, es el

encargado de aprobar las políticas de seguridad de la información financiera y los

manuales de políticas contables. En el artículo 5 del Reglamento del Consejo se

establece como competencia del Consejo de Administración, como máximo órgano de

decisión de la sociedad, la formulación de las cuentas anuales y del informe de gestión,

así como la propuesta de aplicación del resultado de la Sociedad.

Los estados financieros, así como las estimaciones en las que se basan las partidas más

relevantes de los mismos o las distintas proyecciones que maneja la entidad, son

revisadas por la Dirección y el Consejo de Administración, además de por los auditores

externos de la Sociedad.

Esta revisión se considera una actividad de control, previa a la emisión de información

financiera, y es relevante en la medida en que asegura que los juicios y proyecciones

utilizados están alineados con los asumidos por los responsables últimos de gestionar la

entidad y que han sido revisados por éstos.

El Comité de Auditoría es el responsable de la revisión de la información financiera.

Para asegurar la veracidad de la información se establecen controles individuales

operados en las diferentes áreas sobre las transacciones que afectan al reporte de

información financiera. Toda la información financiera se captura a través de las

transacciones de las aplicaciones informáticas.

Corresponde al Área Financiera y de Control definir y actualizar las políticas contables,

así como transmitirlas a las personas de la organización con implicación en la

elaboración de la información financiera, y el Comité de Auditoría es el órgano

responsable de estas políticas. Las mismas son actualizadas para su adecuación a los

cambios normativos, siempre que se producen.

El Departamento Financiero y de Control es el encargado de resolver dudas o conflictos

derivados de la interpretación de las políticas contables, las cuales son validadas por el

auditor externo de la Sociedad.

La Dirección Financiera comunica las debilidades significativas de control interno que

pudieran identificarse en otros procesos efectuadas durante el ejercicio. En estos casos,

se elaboran planes de acción con el objetivo de mitigar las citadas deficiencias

Informe de gestión de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 96

observadas, de los cuales se lleva a cabo el oportuno seguimiento.

Respecto al auditor de cuentas, el procedimiento establecido prevé la asistencia de este

a las reuniones del Comité de Auditoría de la entidad, con el fin de informar del

resultado de los trabajos desarrollados y, en su caso, dar a conocer el detalle de las

debilidades de control interno puestas de manifiesto y los planes de acción puestos en

marcha para remediar dichas debilidades.

Por último, los estados financieros y las Cuentas Anuales son sometidos a auditoría por

un experto independiente auditor de cuentas que emite una opinión sobre los mismos y,

del mismo modo, la información financiera semestral es sometida a revisión limitada

por parte de los auditores.

Elaboración de información pública en general:

La Compañía cuenta asimismo con un procedimiento interno de comunicación en el que

se establece las directrices que se deben seguir en el caso de comunicación de

información al mercado de cualquier índole, no solo la financiera.

En este sentido, las personas encargadas de validar la redacción final de los documentos

a comunicar al mercado serán el CFO, el consejero delegado, el presidente ejecutivo y

la responsable del área legal de la compañía.

Adicionalmente, La dirección de la compañía elabora un mapa de riesgos con el objetivo

de tomar, en la medida de lo posible, las medidas necesarias para intentar minimizar su

impacto en el caso de que estos se produzcan.

2. EVOLUCIÓN Y RESULTADOS DE LOS NEGOCIOS

2.1.1. INDICADORES FUNDAMENTALES DE CARÁCTER FINANCIERO Y NO

FINANCIERO:

Los indicadores financieros, expresados en miles de euros, más relevantes en la

actividad de ATRYS son los siguientes:

€ (000)

Dic 2021

Dic 2022

Var. (%)

Importe neto de la cifra de negocios

12.398

9.296

-25,0%

Diagnóstico

6.554

3.406

-48,0%

Radioterapia

1.292

1.337

3,5%

I+D

1.068

3.615

238,5%

SmartData

3.484

938

-73,1%

Aprovisionamientos

(2.404)

(1.267)

-47,3%

Trabajos realizados por el grupo para su

activo

1.683 2.447

45,4%

Otros ingresos de explotación

4.953

3.695

-25,4%

Gastos de personal

(16.281)

(6.107)

-62,5%

Otros gastos de explotación

(6.379)

(7.710)

20,9%

Amortización de inmovilizado

(5.425)

(5.419)

-0,1%

Imputación de subvenciones

290

280

-3,3%

Deterioro y resultado por enajenaciones

del inmovilizado

(98) (29)

-70,4%

Otros resultados

234

239,1%

Resultado de explotación

(11.194)

(4.581)

-59,1%

Resultado financiero

(1.901)

(1.837)

-3,4%

Resultado antes de impuestos

(13.095)

(6.418)

-51,0%

Resultado del ejercicio

(13.313)

(6.631)

-50,2%

Informe de gestión de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 97

Los arriba mencionados son indicadores financieros generalmente conocidos y aceptados. En

su cálculo se han seguido las prácticas generalmente aceptadas y no se han realizado ningún

ajuste respecto de los datos contables desglosados directamente en las cuentas anuales

individuales.

La cifra de negocio del ejercicio 2022 decreció un 25%, con respecto al mismo periodo del año

anterior, hasta alcanzar los 9,29 millones de euros, debido al peor comportamiento del área de

Diagnóstico por la drástica caída en la realización de pruebas para la detección de COVID19

durante el ejercicio 2022.

El nivel de gastos por aprovisionamientos ha caído un 47,3% en línea con el crecimiento de la

cifra de negocios de la Compañía.

La Sociedad ha incrementado durante el ejercicio 2022 su inversión en I+D reflejado en la

cuenta de Trabajos realizados por la empresa para su activo, que muestra un incremento del

45,4%.

Los Otros Ingresos de Explotación recogen los “management fees” que la Sociedad carga al

resto de filiales del Grupo ATRYS en función de los gastos incurridos por la primera.

La caída de gastos de personal es debida básicamente al impacto del Plan de Incentivos por

importe de 8,53 millones de euros que tuvo lugar durante el ejercicio 2021.

La partida de gastos de Otros Gastos de Explotación pasa de 6,38 millones en el ejercicio 2021

a 7,71 millones de euros en el ejercicio 2022 por el gasto asociado a operaciones de carácter

extraordinario realizadas durante el ejercicio 2022 como adquisiciones o la salida al Mercado

Continuo.

La partida de amortizaciones se mantiene en niveles muy similares a los del ejercicio anterior.

Como consecuencia de todos los puntos comentados con anterioridad el Resultado del ejercicio

pasa de ser negativo en 13,31 millones de euros en el ejercicio 2021 a negativo en 6,63 millones

de euros en el ejercicio 2022.

2.1.2. CUESTIONES RELATIVAS AL MEDIOAMBIENTE Y AL PERSONAL:

Medioambiente: Esta información es tratada en la nota 17 de las cuentas anuales individuales

de ejercicio 2022.

Personal: Esta información es tratada en la nota 19 de las cuentas anuales individuales de

ejercicio 2022.

3. LIQUIDEZ Y RECURSOS DE CAPITAL

3.1.LIQUIDEZ:

Una gestión prudente del riesgo de liquidez implica el mantenimiento de suficiente efectivo y

la disponibilidad de financiación a través de facilidades de crédito no dispuestas. En este

sentido, la estrategia de la Empresa es la de mantener la flexibilidad necesaria en la financiación

Informe de gestión de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 98

mediante la disponibilidad de financiación a través de facilidades de crédito no dispuestas para

mantener los niveles de liquidez y la estructura de fondo de maniobra exigidos en sus planes de

actividad e inversión.

A 31 de diciembre de 2022, ATRYS tenía una posición de tesorería de 20,83 millones de euros

contra un nivel de tesorería de 13,02 millones de euros a 31 de diciembre del 2021.

Reestructuración de la deuda

Con fecha 14 de diciembre de 2021 Atrys reestructuró su posición de deuda actual a través de

un nuevo préstamo a largo plazo “Term Loan B (TLB)” y un canje de los bonos existentes. El

nuevo préstamo consta de:

• tramo “TLB 1” por importe de 105 millones de euros.

• tramo “TLB 2” por importe máximo de 25 millones de euros a disponer en los próximos 13

meses.

• tramo “Capex” no dispuesto a la firma de la transacción por importe de 50 millones de

euros destinado a financiar nuevas adquisiciones. Durante el ejercicio 2022, la Sociedad ha

dispuesto de 36 millones de euros del tramo “Capex”, con las mismas condiciones que el

tramo “TLB 1”, los cuales han sido destinados principalmente a cancelar la financiación

sindicada existente a la fecha de adquisición en la empresa participada Significant Impact

System, S.L., sociedad adquirida en el ejercicio 2022.

• línea de financiación no comprometida y no dispuesta Accordion de 50 millones de euros

adicionales.

El destino del tramo TLB 1 supuso principalmente la cancelación de las siguientes deudas: