Cuentas Anuales Individuales de Atrys Health, S.A. al 31 de diciembre de 2022 59
14.000 miles de euros, correspondientes a 10.496 participaciones (17,49 por ciento del
capital) han sido cobrados en el momento de la formalización del contrato de compra-
venta.
6.000 miles de euros restantes, correspondientes a 4.498 participaciones (7,50 por
ciento del capital) han sido aplazados, y tienen vencimiento en 31 de marzo de 2023.
El pago aplazado por importe de 6.000 miles de euros, correspondiente a 4.498 participaciones
sociales de la sociedad Professional Group Conversia, S.L., está sujeto a i) una opción de venta
por parte del comprador ejercitable en cualquier momento hasta 30 de abril de 2023 por el
mismo importe, por la cual Arraigo NW Segundo, S.A.U. puede vender las 4.498
participaciones correspondientes por 6.000 miles de euros liquidando así su obligación de pago
con Aspy Prevención, S.L., y a ii) una opción de compra por parte del vendedor desde el 1 de
mayo de 2023 hasta el 31 de mayo de 2023, siempre y cuando el comprador no hubiera ejercido
su opción de venta, también por un importe de 6.000 miles de euros liquidando así su derecho
de cobro frente a Arraigo NW Segundo, S.A.U.. Por lo tanto, a efectos contables se considera
que a 31 de diciembre de 2022 se ha transferido solo el 17,49% de la sociedad Professional
Group Conversia, S.L., correspondiente a 10.496 participaciones sociales de la misma.
Las participaciones clase A tienen ciertos derechos diferenciales respecto al resto de las
participaciones de Professional Group Conversia, S.L. Al respecto, las participaciones clase A
en caso producirse diferentes eventos de liquidez como son, (i) la transmisión de
participaciones de Professional Group Conversia, S.L. (ii) la liquidación mercantil de
Professional Group Conversia, S.L. o (iii) la ejecución de una operación para la admisión a
cotización de Professional Group Conversia, S.L., tienen el derecho a una liquidación
preferente que garantiza el retorno del precio pagado por la compra-venta, con una
rentabilidad variable en función de la naturaleza del evento de liquidez y el tiempo
transcurrido desde la compra-venta.
Estos derechos diferenciales están relacionados con las siguientes opciones de venta, que
Arraigo NW Segundo, S.A.U. puede ejercer en determinadas situaciones:
Opción de venta por cambio de control en Aspy Prevención, S.L., en la Sociedad o por
la finalización de la cotización de la Sociedad. Arraigo NW Segundo, S.A.U. puede
ejercitar una opción de venta siendo la Sociedad la obligada, realizándose el pago en
un número variable de acciones de la Sociedad cuyo contravalor sea equivalente al
precio de ejercicio de la opción (o en efectivo, a elección de la Sociedad Dominante,
en el supuesto de que sea ella el objeto de un cambio de control), determinado como la
suma de dos componentes:
i. La liquidación preferente que garantiza el retorno del precio pagado por la
compra-venta más una rentabilidad variable; y
ii. La proporción correspondiente a la participación de Arraigo NW Segundo,
S.A.U. en Professional Group Conversia, S.L. del exceso que resulta de restar
la liquidación preferente anterior del resultado de multiplicar (i) el EBITDA de
Professional Group Conversia, S.L. en los 12 meses previos al ejercicio de la
opción, por (ii) el múltiplo abonado por el adquirente en la transacción de
cambio de control sobre el EBITDA de Aspy Prevención, S.L. o de la
Sociedad, en función de cuál fuera la entidad adquirida. En el caso de cese de
la cotización de la Sociedad, la liquidación preferente se detraerá del valor de
mercado de sus participaciones, a efectos del cálculo anterior.