URBAR INGENIEROS, S.A. Y
SOCIEDADES DEPENDIENTES
Cuentas Anuales
e Informe de Gestión
Consolidados correspondientes al ejercicio
cerrado el 31 de diciembre de 2024
junto
con el Informe de Auditoría
Independiente
de
Cuentas Anuales
Consolidadas
.
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES
DEPENDIENTES
Cuentas Anuales e Informe de Gestión Consolidados
correspondientes al ejercicio 2024
Independiente
de
Cuentas Anuales
Consolidadas
INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE DE CUENTAS ANUALES
CONSOLIDADAS
CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 2024:
Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2024
Estado de Resultados Consolidado correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2024
Estados de Resultado Global para el ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2024
Estado de Cambios Consolidado en el Patrimonio Neto al ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2024
Estados de Flujos Consolidados de Efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado el
31 de diciembre de 2024
Memoria Consolidada del ejercicio 2024
INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2024
ANEXO: INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de Auditoría Independiente de Cuentas Anuales Consolidadas
URBAR INGENIEROS, S.A. Y
SOCIEDADES DEPENDIENTES
Cuentas Anuales e Informe de Gestión
Consolidados correspondientes al ejercicio
cerrado el 31 de diciembre de 2024 junto
con el Informe de Auditoría Independiente
de Cuentas Anuales Consolidadas.
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES
DEPENDIENTES
Cuentas Anuales e Informe de Gestión Consolidados
correspondientes al ejercicio 2024 junto con el Informe de Auditoría
Independiente de Cuentas Anuales Consolidadas
INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE DE CUENTAS ANUALES
CONSOLIDADAS
CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 2024:
Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2024
Estado de Resultados Consolidado correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2024
Estados de Resultado Global para el ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2024
Estado de Cambios Consolidado en el Patrimonio Neto al ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2024
Estados de Flujos Consolidados de Efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado el
31 de diciembre de 2024
Memoria Consolidada del ejercicio 2024
INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2024
ANEXO: INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de Auditoría Independiente de Cuentas Anuales Consolidadas
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 2024
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A. y Sociedades Dependientes - Ejercicio 2024 1
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024
(Expresados en euros)
ACTIVO
Notas
Memoria
2024
2023
ACTIVO NO CORRIENTE:
Inmovilizado material
5
4.681.218
3.089.842
Inmovilizado intangible
6
23.008
32.071
Inversiones financieras a largo plazo
7
49.363
37.314
Inversiones financieras a largo plazo Grupo
7
-
-
Otros activos financieros
15.593
1.850
Activos por impuesto diferido
8
898.697
895.052
Total Activo No Corriente
5.667.879
4.056.129
ACTIVO CORRIENTE:
Existencias
9
97.882
107.786
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar-
10
850.953
832.852
Inversiones financieras a corto plazo
-
81.682
Activo por impuesto corriente
21
31
-
Periodificaciones a corto plazo
16.414
10.240
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
282.365
99.593
Total Activo Corriente
1.247.645
1.132.153
TOTAL ACTIVO
6.915.524
5.188.282
Las Cuentas Anuales Consolidadas de la Sociedad, que forman una sola unidad, comprenden el Estado de Resultados
Consolidado, el Estado de Situación Financiera Consolidado, el Estado Consolidado de Resultado Global, el Estado
Consolidado de Cambios en el Patrimonio Neto, el Estado Consolidado de Flujos de Efectivo adjuntos y la Memoria Anual
Consolidada adjunta que consta de 28 Notas.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A. y Sociedades Dependientes - Ejercicio 2024 2
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Notas
Memoria
2024
2023
PATRIMONIO NETO:
Fondos propios-
Capital social
11
3.237.771
3.237.771
Prima de emisión
11
135.000
135.000
Reservas
11
(2.547.783)
(2.753.877)
Acciones de la sociedad dominante
11
(57.925)
(57.925)
Resultados negativos de ejercicios anteriores
Ajustes por cambios de valor
1.497.576
1.613.089
Resultado del ejercicio atribuible a la Sociedad Dominante
127.673
222.845
Socios externos
42
42
Subvenciones, donaciones y legados recibidos
159.978
-
Total Patrimonio Neto
2.552.332
2.396.945
PASIVO NO CORRIENTE:
Provisiones a largo plazo
-
-
Deudas a largo plazo
Deudas con entidades de crédito
13
1.460.923
427.709
Otros pasivos financieros
13
556.576
343.168
2.017.499
770.877
Pasivos por impuesto diferido
8
475.576
464.460
Total Pasivo No Corriente
2.493.075
1.235.337
PASIVO CORRIENTE:
Provisiones a corto plazo
-
24.681
Deudas a corto plazo
Deudas con entidades de crédito
13
533.571
407.300
Otros pasivos financieros
13
10.499
436.625
544.070
843.925
Deudas con empresas del grupo a c/p
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
15
1.279.596
629.619
Pasivos por impuesto corrientes
21
21.375
51.704
Anticipos de clientes
17.410
Periodificaciones a corto plazo
7.666
6.071
Total Pasivo Corriente
1.870.117
1.556.000
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
6.915.524
5.188.282
Las Cuentas Anuales Consolidadas de la Sociedad, que forman una sola unidad, comprenden el Estado de Resultados
Consolidado, el Estado de Situación Financiera Consolidado, el Estado Consolidado de Resultado Global, el Estado
Consolidado de Cambios en el Patrimonio Neto, el Estado Consolidado de Flujos de Efectivo adjuntos y la Memoria Anual
Consolidada adjunta que consta de 28 Notas.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A. y Sociedades Dependientes - Ejercicio 2024 3
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024
(Expresadas en euros)
Notas
Memoria
2024
2023
OPERACIONES CONTINUADAS:
Importe neto de la cifra de negocios-
17
3.305.426
3.429.479
Otros ingresos de explotación
3.127
1.114
Variación de existencias de productos terminados y en
9
curso de fabricación
(14.323)
36.211
Aprovisionamientos
(578.105)
(405.004)
Gastos de personal (Nota 19)-
18
(1.952.051)
(1.781.169)
Otros gastos de explotación-
19
Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por
operaciones
24.681
(26.342)
Otros gastos de gestión corriente
(1.001.755)
(1.027.952)
Amortización del inmovilizado
5 y 6
(68.161)
(52.094)
Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado-
Resultados por enajenaciones y otros
-
-
Otros resultados
19
494.471
379.536
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
213.310
553.779
Ingresos financieros-
14
Gastos financieros
20
(62.246)
(11.325)
Diferencias de tipo de cambio
(4.768)
RESULTADO FINANCIERO
(67.000)
(11.325)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
146.310
542.454
Impuestos sobre beneficios (Nota 20)
21
(18.637)
(319.609)
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES
CONTINUADAS
127.673
222.845
RESULTADO DEL EJERCICIO
127.673
222.845
Resultado atribuido a la sociedad dominante
127.673
222.845
Resultado atribuido a socios externos
-
-
Las Cuentas Anuales Consolidadas de la Sociedad, que forman una sola unidad, comprenden el Estado de Resultados
Consolidado, el Estado de Situación Financiera Consolidado, el Estado Consolidado de Resultado Global, el Estado
Consolidado de Cambios en el Patrimonio Neto, el Estado Consolidado de Flujos de Efectivo adjuntos y la Memoria Anual
Consolidada adjunta que consta de 28 Notas.
.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A. y Sociedades Dependientes - Ejercicio 2024 4
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
ESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE
DE 2024
(Expresado en euros)
Resultado
del ejercicio
Ajustes por
atribuido a la
cambio de
valor-
Subvenciones
Donaciones y
legados
Capital
Accones de la
Prima de
Reservas y
resultados
Sociedad
Diferencias
Socios
Escriturado
sociedad
dominante
emisión
ejercicios
anteriores
Dominante
de conversión
externos
Total
Saldo al 31 de diciembre de 2022
3.237.771
(57.925)
135.000
(2.914.041)
177.132
1.348.912
50
1.926.899
Rsesultado atribuido a la Sociedad Dominante
222.845
-
-
222.845
Otro resultado global (Ajuste por cambio de valor)
264.177
264.177
Aplicaciones de las ganancias
177.132
(177.132)
-
-
-
Variación por otras operaciones
(16.968)
-
(8)
(16.976)
Otros
-
-
-
-
-
Dividendos
-
-
-
-
-
1. Aumentos de capital
Saldo al 31 de diciembre de 2023
3.237.771
(57.925)
135.000
(2.753.877)
222.845
1.613.089
42
-
2.396.945
Rsesultado atribuido a la Sociedad Dominante
127.673
-
-
127.673
Otro resultado global (Ajuste por cambio de valor)
(115.513)
(115.513)
Aplicaciones de las ganancias
222.845
(222.845)
-
Variación por otras operaciones
(16.751)
(16.751)
Otras variaciones en Patrimonio neto
159.978
159.978
Dividendos
-
1. Aumentos de capital
Saldo al 31 de diciembre de 2024
3.237.771
(57.925)
135.000
(2.547.783)
127.673
1.497.576
42
159.978
2.552.332
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 5
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
ESTADO DE RESULTADO GLOBAL CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024
(Expresado en euros)
2024
2023
Resultado consolidado del ejercicio
127.673
222.845
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
Por revalorización de activos
-
-
Efecto impositivo
-
-
Por otros ingresos y gastos
-
-
Total ingresos y gastos imputados directamente en el
patrimonio neto
-
-
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias-
Subvenciones, donaciones y legados
-
-
Efecto impositivo
-
-
Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias
-
-
Total de ingresos y gastos consolidados reconocidos
127.673
222.845
Total de ingresos y gastos atribuidos a la sociedad dominante
127.673
222.845
Total de ingresos y gastos atribuidos a socios externos
-
-
Las Cuentas Anuales Consolidadas de la Sociedad, que forman una sola unidad, comprenden el Estado de Resultados Consolidado,
el Estado de Situación Financiera Consolidado, el Estado Consolidado de Resultado Global, el Estado Consolidado de Cambios en
el Patrimonio Neto, el Estado Consolidado de Flujos de Efectivo adjuntos y la Memoria Anual Consolidada adjunta que consta de
28 Notas.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 6
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024
(Expresados en euros)
Notas a la
Memoria
2024
2023
Beneficio (pérdidas) del ejercicio antes de impuestos
146.310
542.454
Amortizaciones
5 y 6
68.161
52.094
Ingresos financieros
20
(14)
Gastos financieros
20
62.246
32.946
Pagos por arrendamientos
Diferencias de Cambio
20
4.768
Otros resultados
19
(494.471)
Dotación/Aplicación de provisiones que no suponen movimientos de caja
19
(24.681)
Cambios en el capital circulante
Aumento/Disminución en clientes y otras cuentas a cobrar
10
181.872
(135.358)
Aumento/Disminución en existencias
9
9.904
(24.887)
Aumento/Disminución en acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
15
662.620
60.722
Aumento/Disminución en activos y pasivos corrientes
1.595
42.711
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE EXPLOTACION
618.310
570.682
Pagos por arrendamientos
Intereses pagados
20
(62.246)
(32.946)
Intereses cobrados
20
14
Impuesto sobre las ganancias pagado
(52.643)
(84.403)
EFECTIVO NETO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
503.435
453.333
Flujos de efectivo de actividades de inversión
Adquisición de inmovilizado material
5
(1.817.791)
(830.970)
Adquisición de activos intangibles
6
(902)
Otros activos financieros
(25.792)
(375)
Cobros por desinversiones
81.682
EFECTIVO NETO GENERADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
(1.761.901)
(832.247)
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero
Emisión Deudas con entidades de créditos
13
1.653.956
Devolución y amortización de deudas con terceros
13
(212.718)
(351.296)
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio
Amortización de instrumentos de patrimonio. Cambio en las reservas
Ampliación de capital dineraria
11
247.199
EFECTIVO NETO GENERADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION
1.441.238
(104.097)
Aumento/Disminución neto de efectivo y otros medios líquidos equivalentes
182.772
(483.011)
Efectivo y otros medios líquidos equivalentes al 1 de enero
99.593
582.604
EFECTIVO Y OTROS MEDIOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL 31 DE
DICIEMBRE
282.365
99.593
Las Cuentas Anuales Consolidadas de la Sociedad, que forman una sola unidad, comprenden el Estado de Resultados
Consolidado, el Estado de Situación Financiera Consolidado, el Estado Consolidado de Resultado Global, el Estado
Consolidado de Cambios en el Patrimonio Neto, el Estado Consolidado de Flujos de Efectivo adjuntos y la Memoria Anual
Consolidada adjunta que consta de 28 Notas.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 7
URBAR INGENIEROS, S.A. (Y SOCIEDADES DEPENDIENTES)
MEMORIA CONSOLIDADA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL
TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024
NOTA 1. NATURALEZA, ACTIVIDADES Y COMPOSICIÓN DEL GRUPO
Urbar Ingenieros, S.A. (en adelante “la Sociedad Dominante”) se constituyó como sociedad
anónima el 30 de junio de 1964 en San Sebastián (España), por un período de tiempo indefinido
y tiene su domicilio social en Carretera Villabona a Asteasu, Km.3, 20159 Asteasu
(Guipúzcoa).
El objeto social de la Sociedad Dominante consiste en la fabricación, arrendamiento y
comercialización de maquinaria vibrante en general, así como de instalaciones donde tienen
aplicación dicha maquinaria. Dichas actividades podrán ser desarrolladas por la Sociedad
Dominante total o parcialmente, de modo indirecto mediante la titularidad de acciones o de
participaciones en sociedades de análogo e idéntico objeto. En este último sentido, la actividad
principal de la Sociedad Dominante se ha posicionado como holding del Grupo, siendo su filial
Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. (anteriormente denominada Vibration Machinery & Tolls,
S.L., tras el cambio de denominación social elevado a público en el ejercicio 2015) la encargada
de desarrollar el mercado cedido por Urbar Ingenieros, S.A., tanto en las actividades de venta
como alquiler de maquinaria, aprovechando el nombre que tiene la matriz en el mercado
español. Virlab, S.A. es un laboratorio para la realización de ensayos de vibración y choque
para distintos sectores, destacando el nuclear y ferroviario.
Urbar Ingenieros, S.A. es cabecera de un grupo de empresas (en adelante “el Grupo”) formado
por las sociedades dependientes cuya información más significativa se detalla en el Anexo I
adjunto, el cual forma parte integrante de esta Nota. Asimismo, tal y como se menciona en la
Nota 11 no hay Sociedades que posean más de un 30% del capital de la Sociedad Dominante.
La Sociedad Dominante cotiza en el Segundo Mercado de la Bolsa de Valores de Madrid.
Ninguna de las Sociedades Dependientes cotiza en Bolsa.
NOTA. 2 BASES DE PRESENTACIÓN
a) Normas de Formulación de las Cuentas Anuales Consolidadas y Comparación de la
Información
Las Cuentas Anuales Consolidadas se presentan en euros, que es la moneda funcional de la Sociedad
Dominante, y se formulan por el Consejo de Administración de la Sociedad Dominante de
acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas
por la Unión Europea (NIIF-UE), de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio
consolidado y de la situación financiera consolidada al 31 de diciembre de 2024, de los
resultados consolidados de sus operaciones, del estado consolidado de ingresos y gastos
reconocidos y de los flujos de efectivo consolidados correspondientes al ejercicio anual terminado
en dicha fecha.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 8
Las Cuentas Anuales Consolidadas presentan, a efectos comparativos, con cada una de las
partidas del estado de situación financiera consolidado, del estado de resultados consolidado,
del estado del resultado global consolidado, del estado consolidado de flujos de efectivo y de
la memoria consolidada, además de las cifras consolidadas del ejercicio 2024, las
correspondientes al ejercicio anterior.
Las partidas de ambos ejercicios son comparables y homogéneas en todos sus aspectos
significativos. No existen principios contables de carácter obligatorio que, siendo significativos,
no hayan sido objeto de aplicación.
Las Cuentas Anuales Consolidadas, formuladas por los Administradores de la Sociedad
Dominante en Consejo de Administración celebrado el día 31 de marzo de 2025, se han
preparado a partir de los registros individuales de la Sociedad Dominante y de cada una de las
sociedades dependientes que, junto con la Sociedad Dominante, componen el Grupo (véase
Anexo I). Las Cuentas Anuales serán depositadas en el Registro Mercantil de San Sebastián
(Guipúzcoa).
Las Cuentas Anuales Individuales y Consolidadas correspondientes al 31 de diciembre de 2023
fueron formuladas por el Consejo de Administración de Urbar Ingenieros, S.A. el 30 de marzo
de 2024 y aprobadas por la Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada
el 8 de junio de 2024.
Las Cuentas Anuales Consolidadas incluyen determinados ajustes y reclasificaciones para
homogeneizar los criterios de contabilidad y de presentación seguidos por las sociedades
componentes del Grupo, con los utilizados en la elaboración de estas Cuentas Anuales
Consolidadas.
Las Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo, correspondientes al ejercicio 2024, se
encuentran pendientes de aprobación por la Junta General de Accionistas. No obstante, el
Consejo de Administración de la Sociedad Dominante estima que dichas Cuentas Anuales serán
aprobadas sin modificación alguna.
b) Responsabilidad de la Información y Estimaciones Realizadas
La información contenida en estas Cuentas Anuales Consolidadas es responsabilidad del
Consejo de Administración de la Sociedad Dominante.
En la preparación de las Cuentas Anuales Consolidadas adjuntas se han utilizado
ocasionalmente estimaciones realizadas por la Dirección del Grupo para cuantificar, algunos de
los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas.
Básicamente, estas estimaciones se refieren a:
- Las estimaciones relativas a la medición del grado de avance.
- La valoración de activos para determinar la existencia de pérdidas por deterioro de los
mismos. Se llevan a cabo comprobaciones anuales del deterioro del valor en las unidades
generadoras de efectivo relevantes, que se basan en flujos de efectivo futuros ajustados al
riesgo y descontados a los tipos de interés apropiados.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 9
- La vida útil de los activos materiales e intangibles.
- Las hipótesis empleadas para el cálculo del valor razonable de los instrumentos
financieros.
- La probabilidad de ocurrencia y el importe de los pasivos de importe indeterminado o
contingentes.
- La recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos basándose en estimaciones de
resultados futuros. El Grupo evalúa la recuperabilidad de los activos por impuestos
diferidos basándose en estimaciones de resultados futuros. En cada cierre de balance se
analiza el valor contable de los activos por impuestos diferidos registrados, y se realizan
los ajustes necesarios en la medida en que existan dudas sobre su recuperabilidad fiscal
futura. Asimismo, en cada cierre se evalúan los activos por impuestos diferidos no
registrados en el balance y éstos son objeto de reconocimiento en la medida en que pase
a ser probable su recuperación con beneficios fiscales futuros.
- La aplicación del principio de empresa en funcionamiento (ver nota 4.a).
Las estimaciones y las asunciones relacionadas están basadas en la experiencia histórica y en
otros factores diversos que son entendidos como razonables de acuerdo con las circunstancias,
cuyos resultados constituyen la base para establecer los juicios sobre el valor contable de los
activos y pasivos que no son fácilmente disponibles mediante otras fuentes. Las estimaciones y
asunciones respectivas son revisadas de forma continuada; los efectos de las revisiones de las
estimaciones contables son reconocidos en el período en el cual se realizan, si éstas afectan sólo
a ese período, o en el período de la revisión y futuros, si la revisión afecta a ambos. Sin embargo,
la incertidumbre inherente a las estimaciones y asunciones podría conducir a resultados que
podrían requerir un ajuste de los valores contables de los activos y pasivos afectados en el
futuro.
c) Nuevas normas NIIF-UE, modificaciones e interpretaciones CINIIF emitidas
Normas, modificaciones e interpretaciones obligatorias para todos los ejercicios comenzados el
1 de enero de 2024:
- NIC 1 (Modificación): Clasificación de pasivos como corriente y no corrientes y de
pasivos no corrientes con covenants. Aplicación obligatoria ejercicios iniciados a partir
de 1 de enero de 2024.
- NIC 7 y NIIF 7 (Modificación): Acuerdos de financiación con proveedores. Aplicación
obligatoria ejercicios iniciados a partir de 1 de enero de 2024.
- NIIF 16 (Modificación): Pasivo por arrendamiento en una venta con arrendamiento
posterior. Aplicación obligatoria ejercicios iniciados a partir de 1 de enero de 2024.
La aplicación de estas modificaciones e interpretaciones no ha tenido un efecto significativo en
las presentes cuentas anuales consolidadas.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 10
Con respecto a la modificación a la NIC 7 y NIIF 7 “Acuerdos de financiación con
proveedores”, en la nota Acreedores Comerciales y otras cuentas a pagar se facilita
información cualitativa y cuantitativa sobre la naturaleza de estos acuerdos.
A 31 de diciembre de 2024, las siguientes son las normas y modificaciones más significativas
que han sido publicadas por el IASB, pero no han entrado aún en vigor, bien porque su fecha
de aplicación es posterior a la fecha de las cuentas anuales consolidadas, o bien porque no han
sido aún adoptadas por la Unión Europea:
Aprobada por la UE
- NIC 21 (Modificación): Ausencia de convertibilidad. Aplicación obligatoria ejercicios
iniciados a partir de 1 de enero de 2025.
No aprobadas todavía por la UE
- NIIF 18 Presentación y Desglose de Estados Financieros. Aplicación obligatoria
ejercicios iniciados a partir de 1 de enero de 2027.
- NIIF 19 Desgloses de subsidiarias sin contabilidad pública. Aplicación obligatoria
ejercicios iniciados a partir de 1 de enero de 2027.
- NIIF 7 y NIIF 9 (Modificación): Clasificación y valoración de instrumentos financieros.
Aplicación obligatoria ejercicios iniciados a partir de 1 de enero de 2026.
- NIIF 7 y NIIF 9 (Modificación): Contratos de energía renovable. Aplicación obligatoria
ejercicios iniciados a partir de 1 de enero de 2026.
- Mejoras anuales (vol.11): Aplicación obligatoria ejercicios iniciados a partir de 1 de
enero de 2026.
El Grupo no ha adoptado anticipadamente ninguna de las modificaciones expuestas
anteriormente, ya que no tendría un efecto significativo en las presentes cuentas anuales
consolidadas.
Si cualesquiera de las normas anteriores fueran adoptadas por la Unión Europea o se pudieran
adoptar con anticipación, el Grupo las aplicaría con los efectos correspondientes en sus cuentas
anuales consolidadas.
La aplicación de estas modificaciones e interpretaciones no tendrá un efecto significativo en las
cuentas anuales consolidadas del Grupo.
NOTA. 3 DISTRIBUCIÓN DEL RESULTADO DE LA SOCIEDAD DOMINANTE
La propuesta de aplicación de los beneficios del ejercicio 2024 de la Sociedad Dominante, por
importe de 63.144 euros, formulada por el Consejo de Administración y pendiente de aprobación
por la Junta General de Accionistas, contempla su traspaso a dotar la Reserva Legal por importe
de 6.314 euros y compensar Resultados Negativos de Ejercicios Anteriores por importe de 56.830
euros. Los beneficios del ejercicio 2023 de la Sociedad Dominante, por importe de 51.339 euros,
se traspasaron a Reserva Legal por importe de 5.134 euros y compensar Resultados Negativos de
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 11
Ejercicios Anteriores por importe de 46.205 euros.
NOTA. 4 PRINCIPIOS CONTABLES Y NORMAS DE VALORACIÓN APLICADOS
Para la elaboración de las Cuentas Anuales Consolidadas se han seguido los principios
contables y normas de valoración contenidos en las Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF) y sus interpretaciones (CINIIF) adoptadas por la Unión Europea (NIIF-UE).
Un resumen de los más significativos se presenta a continuación:
a) Principio de Empresa en Funcionamiento
Las Cuentas Anuales Consolidadas se elaboran bajo la hipótesis de empresa en funcionamiento.
Por otra parte, al cierre del ejercicio 2023, la Sociedad Dominante y el Grupo se encuentran en
las siguientes situaciones:
• Durante el año 2023, gracias a los buenos resultados del cierre del año y la amortización
anticipada de deuda derivada del convenio de acreedores, la Sociedad Dominante Urbar
Ingenieros, S.A. así como las otras dos sociedades que componen el Grupo Urbar: Virlab,
S.A. y Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. han conseguido situar los fondos propios por
encima del 50% del capital social. En el ejercicio 2024 los Fondos propios de Urbar
Soluciones de Ingeniería S.L. se sitúan por debajo del 50% del Capial social.
Urbar Urbar Soluciones 31/12/2024 Virlab, S.A. Ingenieros, S.A. de Ingenieria, S.L. Capital Social 3.237.771 1.998.990 160.000 Prima de emisión 135.000 - 1.095.500 Acciones propias (57.925) - - Reservas 427.425 52.898 7.043 Resultados negativos de ejercicios anteriores (2.583.844) - (1.140.897) Resultados del año 63.144 (52.032) (63.245) Préstamo Participativo 1.413.292 - - Fondos Propios 2.634.863 1.999.856 58.401 50% capital Social 1.618.886 999.495 80.000
Urbar Urbar Soluciones de 31/12/2023 Virlab, S.A. Ingenieros, S.A. Ingenieria, S.L. Capital Social 3.237.771 1.998.990 160.000 Prima de emisión 135.000 - 1.095.500 Acciones propias (57.925) - - Reservas 422.291 4.434 7.043 Resultados negativos de ejercicios anteriores (2.630.050) - (1.135.582) Resultados del año 51.339 48.465 (5.315) Préstamo Participativo 1.335.515 - - Fondos Propios 2.493.942 2.051.888 121.646 50% capital Social 1.618.886 1.043.578 80.000
• Eliminación de la deuda concursal. A 31 de diciembre de 2024 la deuda concursal queda
cancelada. Al 31 de diciembre 2023, el saldo pendiente de pago asciende a 490.988 euros,
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 12
lo que representa una reducción del saldo de deuda de 582.209 euros como consecuencia
del efecto de las amortizaciones anticipadas con diversos de los acreedores financieros.
• El Grupo tiene un fondo de maniobra negativo al 31 de diciembre de 2024 por un importe
de 622.471 euros (negativo de 423.847 euros en 2023). Los Administradores de la
Sociedad entienden que no existen dudas razonables sobre la aplicación del principio
contable de empresa en funcionamiento. Esta conclusión ha sido alcanzada en base al
análisis de la situación financiera actual de la sociedad, las previsiones en relación con
las operaciones y los resultados a corto y medio plazo y las disponibilidades y previsiones
en relación con la financiación. En este sentido, el presupuesto aprobado para el ejercicio
2025 observa seguir generando resultados de explotación positivos, que implican una
capacidad de generación de caja constante y facilitan el acceso a líneas financieras de
descuento comercial.
• Al 31 de diciembre de 2024, no existen impuestos en situación de aplazamiento no
vinculados con el concurso de acreedores (tampoco a 31 de diciembre de 2023). (Notas
13 y 15)).
La situación financiera del Grupo está afectada por los siguientes hechos:
• Tal y como se menciona en la Nota 9, con fecha de 18 de enero de 2021 se emitió
Sentencia dictada por el Juzgado de lo Mercantil número 1 de San Sebastián, en virtud de
la cual se aprobó judicialmente el convenio de acreedores de la Sociedad y de sus
entidades filiales, Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. y Virlab, S.A.
• El referido convenio fue aprobado por mayoría suficiente en la junta de acreedores
celebrada el pasado 21 de diciembre de 2020, en los términos de la propuesta realizada
por la Sociedad y sus referidas filiales el 30 de noviembre de 2020, esto es, quita del 60%
y el calendario de pagos del restante cuarenta por ciento (40%) siguiente:
- A los doce (12) meses: veinticinco (25%) por ciento.
- A los veinticuatro (24) meses: veinticinco (25%) por ciento.
- A los treinta y seis (36) meses: (50%) cincuenta por ciento.
• Tal y como se menciona en la Nota 9, durante el primer trimestre de 2021, la Sociedad
realizó el pago anticipado del primer 25% acordado en el Convenio de Acreedores, que
debería efectuarse durante el año 2022. Este pago anticipado muestra la capacidad,
solvencia y la determinación del Grupo Urbar en cumplir con sus compromisos tras sacar
adelante el Convenio de Acreedores.
• Durante el ejercicio 2023, la Sociedad realizó el pago del segundo 25% acordado en el
Convenio de Acreedores y ha amortizado de manera anticipada la deuda integra que
mantenía con diversos de los acreedores financieros, viéndose reducida en 433 miles de
euros
• Durante el ejercicio 2024, la Sociedad ha realizado el tercer pago del 50% acordado en el
Convenio de Acreedores y ha amortizado de manera anticipada la deuda integra
subordinada que mantenía con los acreedores financieros pendientes
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 13
• El 23 de julio del 2024, el Juzgado de lo Mercantil Número 1 de Donostia-San Sebastián
dictó el Auto de cumplimiento íntegro del convenio suscrito por las concursadas VIRLAB
SA, URBAR INGENIEROS SA, URBAR SOLUCIONES DE INGENIERIA SL con sus
acreedores y que fue aprobado el 17 de diciembre de 2020
• A 31 de diciembre de 2024, la deuda concursal ha quedado totalmente cancelada.
Una vez cumplido con el Convenio de Acreedores aprobado el 18 de enero de 2021, no existen
dudas razonables de la capacidad de la Sociedad para continuar con sus actividades. Tanto las
proyecciones de ingresos y gastos se han estimado en función de los datos históricos de las
sociedades, de manera conservadora y estimando por parte de la Dirección un crecimiento
basado en el nuevo plan de negocio impulsado por el nuevo equipo Directivo que se incorporó
al Grupo a mediados del año 2021 y de 2022, estimando que gracias a las ampliaciones de
capital llevadas a cabo durante el año 2022 y 2021 y gracias a la caja generada por las
sociedades en sus operaciones recurrentes, permitirá la autofinanciación de sus operaciones y
cumplir con los calendarios de pago previstos en el convenio de acreedores.
La Dirección estima que las situaciones de incertidumbre descritas se están resolviendo
favorablemente y, en consecuencia, ha formulado las presentes Cuentas Anuales Consolidadas
bajo el principio de empresa en funcionamiento.
b) Principios de Consolidación
La consolidación de los resultados generados por las entidades cuyo control se ha adquirido en
un ejercicio se realiza tomando en consideración, únicamente, los relativos al período
comprendido entre la fecha de adquisición y el cierre de dicho ejercicio.
El tipo de sociedades que forman el perímetro y los métodos de consolidación utilizados en
cada caso son los siguientes:
b.1) Entidades Dependientes
Se consideran "Entidades Dependientes" aquéllas sobre las que la Sociedad Dominante se
encuentra en una posición de control. A estos efectos, se entiende por control la capacidad de
dirigir las políticas financieras y operativas de una entidad participada con el fin de obtener
beneficios de sus actividades.
Desde el 1 de enero de 2004, fecha de transición del Grupo a las NIIF-UE, en la fecha de una
adquisición, los activos y pasivos y los pasivos contingentes de una sociedad dependiente se
calculan a sus valores razonables en la fecha de adquisición.
Cualquier exceso del coste de adquisición con respecto a los valores razonables de los activos
netos identificables adquiridos se reconoce como fondo de comercio. Cualquier defecto del
coste de adquisición con respecto a los valores razonables de los activos netos identificables
adquiridos, una vez debidamente analizado el coste de la combinación y los valores razonables
de los activos netos adquiridos, se reconoce en resultados en el período de adquisición.
Asimismo, la participación de los accionistas minoritarios se establece en función de su
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 14
porcentaje de participación en los valores razonables de los activos, pasivos y pasivos
contingentes identificables reconocidos. El resultado y cada componente de otro resultado
global se atribuyen a los propietarios de la Sociedad Dominante y a las participaciones no
dominantes. El resultado global total se atribuye a los propietarios de la Sociedad Dominante y
a las participaciones no dominantes, incluso si esto diera lugar a un saldo deudor de estas
últimas.
La participación de los minoritarios en:
• El patrimonio del Grupo: se presenta en el epígrafe "Intereses Minoritarios" del
patrimonio neto del estado de situación financiera consolidada.
• El resultado del Grupo: se presentan en el epígrafe "Resultado Atribuido a Intereses
Minoritarios" del estado de resultados consolidado.
Los estados financieros de las sociedades dependientes utilizados en el proceso de
consolidación están referidos a la misma fecha que los de la Sociedad Dominante.
En el Anexo I a estas Cuentas Anuales Consolidadas se detallan las sociedades dependientes,
así como la información relacionada con las mismas.
b.2) Transacciones Eliminadas en el Proceso de Consolidación
Todos los saldos, beneficios y pérdidas no realizados frente a terceros, así como las
transacciones entre las sociedades consolidadas, han sido eliminados en el proceso de
consolidación.
En su caso, las ganancias no realizadas generadas por transacciones con asociadas y negocios
conjuntos se eliminan únicamente hasta el límite de la participación del Grupo en la entidad.
En su caso, las pérdidas no realizadas son igualmente eliminadas con el mismo límite, a menos
que la transacción proporcione evidencia de una pérdida por deterioro de valor.
c) Transacciones, Saldos y Flujos en Moneda Extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a euros utilizando los tipos de cambio
vigentes en las fechas en que se efectúan las transacciones.
Los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera se convierten a euros al tipo existente
en la fecha del estado de situación financiera.
Las pérdidas y ganancias que resultan de la liquidación de las transacciones en moneda
extranjera y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios
nominados en moneda extranjera se reconocen en el estado de resultados consolidado.
d) Inmovilizado material
La planta productiva propiedad de Virlab, S.A. está formada por dos naves industriales
anexas, el terreno sobre el que se levantan las naves y el aparcamiento exterior y es el único
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 15
elemento de esta clase en el inmovilizado del Grupo; y se reconoce a su valor razonable y el
resto de los elementos de inmovilizado material se presentan por su coste de adquisición o
producción, menos su correspondiente amortización acumulada y, si la hubiere, menos
cualquier pérdida por deterioro.
Las eventuales reservas de revalorización se reconocen en otros cambios de Patrimonio Neto y
abonado a la reserva de revalorización en el patrimonio neto.
Adicionalmente, tras el traspaso efectuado en el ejercicio 2014 de la Sociedad Dominante a su
filial Virlab, S.A., la planta productiva corresponde en su totalidad al segmento de laboratorio
de medición.
Para determinar el valor razonable de la planta productiva al 31 de diciembre de 2024 se ha
considerado la tasación realizada por un experto independiente y que ha ascendido a 2.492.978
euros (2.637.370 euros al 31 de diciembre de 2023).
La tasación de la nave y terreno de la planta productiva situada en Asteasu (Guipúzcoa) ha sido
realizada con fecha de 03 de abril de 2025 por TECNICOS EN VALORACION DE EMPRESAS
S.L. (TECNITASA), sociedad inscrita en el Registro del Banco de España con el número 4315.
El método aplicado en la estimación del valor razonable de los elementos revalorizados, al 31 de
diciembre de 2023 y de 2024, según consta en la tasación al cierre del ejercicio 2024 (y de 2023 en
relación con el cálculo del ejercicio anterior), ha sido el de comparación de cada uno de los
elementos valorados y no se han utilizado ningún tipo de expectativas.
Los valores y costes calculados correspondientes a la suma de los valores de los elementos
calculados por cada método han sido los siguientes:
• Valor de reemplazamiento: 1.993.387,50 euros
• Valor por comparación: 2.492.977,94 euros
La fuente de información que se utiliza para la determinación del valor razonable de la nave es el
mercado para inmuebles de características similares, aportando comparables en los polígonos del
entorno guipuzcoano.
7.144.639
1.871.970
Saldo Saldo Saldo Revalorización Revalorización 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2024 Valor Bruto 6.754.111 432.570 7.186.681 (42.042) Amortización Acumulada (5.067.971) (102.349) (5.170.320) (102.349) (5.272.669) Importe Neto 1.686.140 330.221 2.016.361 (144.391) Efecto fiscal (impuestos diferidos) 337.228 66.044 403.272 11.116 414.388 Reserva de revalorización 1.348.912 264.177 1.613.089 (115.513)
1.497.576
El detalle del valor en libros al que se habría reconocido los activos revalorizados si se
hubieran contabilizado según el modelo de coste es el siguiente (expresado en euros):
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 16
31/12/2024 31/12/2023 Terrenos y bienes naturales 621.008 621.008 Construcciones 1.615.130 1.615.130 Amortización Acumulada (907.089) (827.897) Construcciones 708.041 787.233
La amortización de los elementos del inmovilizado material se calcula linealmente distribuyendo
su coste de adquisición menos su valor residual en función de los siguientes años de vida útil
estimada:
Años de Vida Útil Estimados Construcciones 20 - 33 Instalaciones técnicas y maquinaria 3 - 10 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 3 - 10 Otro inmovilizado material 4 - 7
El Grupo revisa al cierre de cada ejercicio, el valor residual, la vida útil y el método de
amortización de los distintos activos materiales.
Los gastos de mantenimiento y reparaciones del inmovilizado material, que no mejoran su
utilización o prolongan su vida útil, se cargan al estado de resultados consolidado en el
momento en que se producen.
Cuando el importe en libros de un activo es superior a su importe recuperable estimado, su valor
se reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable.
e) Activos Intangibles
e.1) Marcas Comerciales y Licencias
Las marcas comerciales y las licencias se presentan a coste histórico. Tienen una vida útil
definida y se valoran por su coste menos la amortización acumulada.
La amortización se calcula por el método lineal durante su vida útil estimada, que es de cinco
años.
e.2) Programas Informáticos
Las licencias para programas informáticos adquiridas se activan sobre la base de los costes en
que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para su uso. Estos costes se amortizan durante
sus vidas útiles estimadas, que son cinco años.
Los gastos relacionados con el mantenimiento de programas informáticos se reconocen como
gasto cuando se incurre en ellos.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 17
f) Pérdidas por Deterioro del Valor de los Activos no Financieros Sujetos a
Amortización o Depreciación
El Grupo evalúa de forma periódica la existencia de indicios del deterioro del valor de los
activos consolidados que no tengan la consideración de activos financieros, existencias, activos
por impuestos diferidos y activos no corrientes clasificados como mantenidos para la venta, al
objeto de determinar si su valor recuperable es inferior a su valor contable.
f.1) Cálculo del Valor Recuperable
El valor recuperable de los activos es el mayor entre su valor razonable menos los costes de
venta y su valor de uso continuado.
La determinación del valor de uso del activo se determina en función de los flujos de efectivo
futuros esperados que se derivarán de la utilización del activo, las expectativas sobre posibles
variaciones en el importe o distribución temporal de los flujos, el valor temporal del dinero, el
precio a satisfacer por soportar la incertidumbre relacionada con el activo y otros factores que
los partícipes del mercado considerarían en la valoración de los flujos de efectivo futuros
relacionados con el activo.
f.2) Reversión de la Pérdida por Deterioro de Valor
Las pérdidas por deterioro de activos distintos de los fondos de comercio sólo se revierten si
hubiese un cambio en las estimaciones utilizadas para determinar el valor recuperable del
activo.
La reversión de la pérdida por deterioro de valor se registra con abono al estado de resultados
consolidado, con el límite del valor contable que hubiera tenido el activo, neto de
amortizaciones, si no se hubiera registrado el deterioro.
g) Instrumentos Financieros
g.1) Reconocimiento y baja en cuentas
Los activos y pasivos financieros se reconocen cuando el Grupo se convierte en parte de las
disposiciones contractuales del instrumento financiero.
Los activos financieros se dan de baja en cuentas cuando expiran los derechos contractuales
sobre los flujos de efectivo del activo financiero, o cuando se transfieren el activo financiero y
sustancialmente todos los riesgos y beneficios.
Un pasivo financiero se da de baja en cuentas cuando se extingue, se liquida, se cancela o expira.
g.2) Clasificación y valoración inicial de los activos financieros
A excepción de aquellas cuentas por cobrar que no contienen un componente de financiación
significativo y que son valorados al precio de transacción de acuerdo con la NIIF 15, todos los
activos financieros son inicialmente medidos al valor razonable ajustado por los costes de
transacción (si procede).
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 18
Los activos financieros, distintos de los designados y efectivos como instrumentos de cobertura,
se clasifican en las siguientes categorías:
- Coste amortizado.
- Valor razonable con cambios en resultados (FVTPL).
- Valor razonable a través de otro resultado global (FVOCI).
La clasificación es determinada por ambos:
- El modelo de negocio de la entidad para la gestión del activo financiero.
- Las características del flujo de efectivo contractual del activo financiero.
Todos los ingresos y gastos relacionados con los activos financieros que se reconocen en el
resultado del ejercicio se presentan dentro de los gastos financieros, ingresos financieros u otras
partidas financieras, excepto el deterioro de las cuentas a cobrar, que se presenta dentro de otros
gastos.
g.3) Valoración posterior de activos financieros
Activos financieros a coste amortizado
Los activos financieros se valoran al coste amortizado si cumplen las siguientes condiciones (y
no están designados como FVTPL):
- Se mantienen dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos
financieros y cobrar sus flujos de efectivo contractuales.
- Las condiciones contractuales de los activos financieros dan lugar a flujos de efectivo
que son únicamente pagos de principal e intereses sobre el principal pendiente de pago.
Después del reconocimiento inicial, se valoran al coste amortizado utilizando el método del tipo
de interés efectivo. El descuento se omite cuando el efecto del descuento es irrelevante.
El efectivo y equivalentes de efectivo, las cuentas por cobrar comerciales y la mayoría de las
demás cuentas por cobrar del Grupo se incluyen en esta categoría de instrumentos financieros,
así como los bonos cotizados que anteriormente se clasificaban como mantenidos hasta su
vencimiento de acuerdo con la NIC 39.
g.4) Deterioro del valor de los activos financieros
Los requerimientos de deterioro de la NIIF 9 utilizan más información prospectiva para
reconocer las pérdidas de crédito esperadas - el modelo de pérdida de crédito esperada (ECL).
Esto reemplaza el "modelo de pérdidas incurridas" de la NIC 39.
Los instrumentos incluidos en el alcance de los nuevos requisitos incluían préstamos y otros
activos financieros de tipo deuda valorados al coste amortizado y FVOCI, cuentas a cobrar
comerciales, activos contractuales reconocidos y valorados según la NIIF 15 y compromisos de
préstamo y algunos contratos de garantía financiera (para el emisor) que no se valoran al valor
razonable con cambios en resultados, el Grupo no cuenta con ninguno de estos instrumentos a
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 19
cierre del ejercicio 2024 ni del 2023.
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar y activos contractuales
El Grupo utiliza un enfoque simplificado en la contabilización de las cuentas de deudores
comerciales y otras cuentas a cobrar, así como de los activos contractuales, y registra el fondo
de provisión para pérdidas como pérdidas crediticias esperadas de por vida.
Estos son los déficits esperados en los flujos de efectivo contractuales, considerando el
potencial de incumplimiento en cualquier momento durante la vida del instrumento financiero.
Para el cálculo, el Grupo utiliza su experiencia histórica, indicadores externos e información
prospectiva para calcular las pérdidas crediticias esperadas utilizando una matriz de
provisiones.
El Grupo evalúa de forma colectiva el deterioro de las cuentas comerciales a cobrar, ya que
poseen características de riesgo de crédito compartido y han sido agrupadas en función de los
días de mora.
g.5) Clasificación y valoración de los pasivos financieros
Dado que la contabilización de los pasivos financieros sigue siendo en gran medida la misma
según la NIIF 9 en comparación con la NIC 39, los pasivos financieros del Grupo no se han
visto afectados por la adopción de la NIIF 9. Sin embargo, para mayor exhaustividad, la política
contable se revela a continuación.
Los pasivos financieros del Grupo incluyen deuda financiera, acreedores comerciales y otras
cuentas a pagar. Los pasivos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable y, en su
caso, se ajustan por los costes de transacción, a menos que el Grupo haya designado un pasivo
financiero a valor razonable con cambios en resultados.
Todos los cargos relacionados con los intereses y, si procede, los cambios en el valor razonable
de un instrumento que sean reportados en el resultado del ejercicio se incluyen en los costes o
ingresos financieros.
g.6) Baja de pasivos financieros
El Grupo da de baja un pasivo financiero cuando la obligación se ha extinguido. Cuando se
produce un intercambio de instrumentos de deuda con un prestamista, siempre que éstos tengan
condiciones sustancialmente diferentes, se registra la baja del pasivo financiero original y se
reconoce el nuevo pasivo financiero que surge. De la misma forma se registra una modificación
sustancial de las condiciones actuales de un pasivo financiero.
La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero, o de la parte del mismo que se haya
dado de baja, y la contraprestación pagada, incluidos los costes de transacción atribuibles, y en
la que se recoge asimismo cualquier activo cedido diferente del efectivo o pasivo asumido, se
reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que tenga lugar.
Cuando se produce un intercambio de instrumentos de deuda que no tengan condiciones
sustancialmente diferentes, el pasivo financiero original no se da de baja del balance,
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 20
registrando el importe de las comisiones pagadas como un ajuste de su valor contable.
El nuevo coste amortizado del pasivo financiero se determina aplicando el tipo de interés
efectivo, que es aquel que iguala el valor en libros del pasivo financiero en la fecha de
modificación con los flujos de efectivo a pagar según las nuevas condiciones.
A estos efectos, se considera que las condiciones de los contratos son sustancialmente diferentes
cuando el prestamista es el mismo que otorgó el préstamo inicial y el valor actual de los flujos
de efectivo del nuevo pasivo financiero, incluyendo las comisiones netas, difiere al menos en
un 10% del valor actual de los flujos de efectivo pendientes de pago del pasivo financiero
original, actualizados ambos al tipo de interés efectivo del pasivo original.
h) Coberturas Contables
El Grupo no utiliza instrumentos derivados ni coberturas con fines especulativos.
i) Existencias
Este epígrafe del balance consolidado recoge los activos no financieros que las sociedades
consolidadas mantienen para su venta en el curso ordinario de su negocio, que se encuentran en
proceso de producción, construcción o desarrollo, con destino a su enajenación posterior o a la
prestación de servicios.
Las existencias se valoran por el importe menor entre su coste, que incorpora todos los costes
originados por su adquisición y transformación y los costes directos e indirectos en los que se
haya incurrido para darles su condición y ubicación actuales, y su "valor neto realizable",
entendiéndose por este último concepto el precio estimado de su enajenación en el curso
ordinario del negocio, menos los costes estimados para terminar su producción y los necesarios
para llevar a cabo su venta.
El criterio aplicado por el Grupo en la determinación del coste utilizado para cada tipo de
existencias es el siguiente:
- Materias primas y otros bienes mantenidos para su transformación: Se valoran según el
método del coste medio ponderado.
- Productos en curso y productos terminados: Se valoran según el coste estimado de
fabricación, que incluye la materia prima y otros materiales, mano de obra directa y
gastos de fabricación. Para los contratos a largo plazo el ingreso se reconoce en función del
grado de avance del proyecto, de esta forma, la obra ejecutada pendiente de facturar se registra
como un ingreso con cargo a la cuenta de clientes.
Todas las disminuciones como, en su caso, las posteriores recuperaciones del valor neto de
realización de las existencias se reconocen en el estado de resultados consolidado del ejercicio
en que tienen lugar.
El ciclo ordinario del negocio es inferior a doce meses. Por tanto, la práctica totalidad de las
existencias al 31 de diciembre de 2024 se espera recuperar en los próximos doce meses,
contados a partir de dicha fecha.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 21
Asimismo, al 31 de diciembre de 2024, no existen pasivos asociados a las existencias
clasificados como no corrientes que deberían haber sido clasificados como corrientes.
j) Acciones Propias
El coste de adquisición de acciones propias o los importes resultantes de su enajenación
posterior, se registran en una categoría separada del patrimonio neto consolidado, no
reconociéndose resultado alguno como consecuencia de la compra, venta, emisión o
amortización de los instrumentos de patrimonio neto.
k) Préstamos y otros Pasivos Remunerados
Los préstamos y otros pasivos con intereses se reconocen, inicialmente, por su valor razonable,
netos de los costes en que se haya incurrido en la transacción.
Posteriormente, los recursos ajenos se valoran por su coste amortizado. Cualquier diferencia
entre los fondos obtenidos (netos de los costes necesarios para su obtención) y el valor de
reembolso se reconoce en el estado de resultados consolidado durante la vida de la deuda de
acuerdo con el método del tipo de interés efectivo.
El Grupo da de baja un pasivo financiero o una parte del mismo en el momento en el que las
obligaciones contempladas en el correspondiente contrato han sido satisfechas, canceladas o
han expirado.
Los recursos ajenos se clasifican como pasivos corrientes a menos que el Grupo tenga un
derecho incondicional a diferir su liquidación durante al menos doce meses después de la fecha
de balance.
l) Prestaciones a los Empleados
l.1) Indemnizaciones por Cese
Las indemnizaciones por cese pendientes de pago, como consecuencia de la decisión del Grupo
de rescindir los contratos laborales de forma anticipada, se reconocen cuando existe un
compromiso demostrable de acuerdo con un plan formal, habiéndose comunicado a los
afectados y sin que exista posibilidad realista de revocar o modificar las decisiones adoptadas.
Las compensaciones que no se van a pagar en los doce meses siguientes a la fecha del balance
se descuentan a su valor actual.
Al 31 de diciembre de 2024, la Sociedad Dominante no tenía registrado pasivos por
indemnizaciones a pagar en 2025 (ningún importe tampoco a cierre del ejercicio 2023).
l.2) Planes de Opciones sobre Acciones
Al 31 de diciembre de 2024, no existe ningún Plan de Opciones sobre acciones.
m) Provisiones y Contingencias
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 22
Los Administradores de la Sociedad Dominante en la formulación de las Cuentas Anuales
Consolidadas diferencian entre:
a) Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones actuales derivadas de sucesos
pasados, cuya cancelación es probable que origine una salida de recursos, pero que
resultan indeterminados en cuanto a su importe y/ o momento de cancelación.
b) Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos
pasados, cuya materialización futura está condicionada a que ocurra, o no, uno o más
eventos futuros independientes de la voluntad de las Sociedades del Grupo.
Las provisiones se reconocen en el balance consolidado cuando el Grupo tiene una obligación
presente, ya sea legal o implícita, como resultado de un suceso pasado; es probable que la
Sociedad tenga que desprenderse de recursos que incorporen beneficios económicos futuros
para cancelar tal obligación; y puede hacerse una estimación fiable del importe de la obligación.
Los importes reconocidos en el balance consolidado corresponden a la mejor estimación a la
fecha de cierre de los desembolsos necesarios para cancelar la obligación presente, una vez
considerado los riesgos e incertidumbres relacionados con la provisión y, cuando resulte
significativo, el efecto financiero producido por el descuento, siempre que se pueda determinar
con fiabilidad los desembolsos que se van a efectuar en cada periodo.
Las provisiones revierten en resultados cuando es menor la posibilidad de ocurrencia de que
exista una salida de recursos que incorporen beneficios económicos futuros para cancelar tal
obligación, que de lo contrario.
La reversión se registra en el epígrafe del estado de resultados consolidado en el que se hubiera
registrado el correspondiente gasto, y el exceso, en su caso, se reconoce en cuentas de otros
ingresos del estado de resultados consolidado.
n) Acreedores Comerciales y otras Cuentas a Pagar
Los acreedores comerciales y otras cuentas a pagar se valoran por su coste, es decir al valor
razonable de la contraprestación recibida.
o) Reconocimiento de Ingresos
Para determinar si se deben reconocer los ingresos, el Grupo sigue un proceso de cinco pasos:
1. identificación del contrato o pedido con un cliente
2. identificación de las obligaciones de rendimiento
3. determinación del precio de la transacción
4. asignación del precio de transacción a las obligaciones de ejecución
5. reconocimiento de ingresos cuando se cumplen las obligaciones de rendimiento.
El precio total de transacción de un contrato o pedido se distribuye entre las diversas
obligaciones de ejecución sobre la base de sus precios de venta independientes relativos. El
precio de transacción de un contrato excluye cualquier cantidad cobrada en nombre de terceros.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 23
Los ingresos ordinarios se reconocen en un momento determinado o a lo largo del tiempo,
cuando (o a medida que) el Grupo los satisface obligaciones de desempeño mediante la
transferencia de los bienes o servicios prometidos a sus clientes.
El Grupo reconoce los pasivos por contratos recibidos en relación con las obligaciones de
rendimiento no satisfechas y presenta estos importes como otros pasivos en el estado de
situación financiera. De forma similar, si el Grupo satisface una obligación de cumplimiento
antes de recibir la contraprestación, el Grupo reconoce un activo contractual o un crédito en su
estado de situación financiera, dependiendo de si se requiere algo más que el paso del tiempo
antes de que la contraprestación sea exigible.
El crédito concedido a los clientes para cada tipo de servicio varía entre 0 y 90 días.
En el caso de Urbar Soluciones, S.L. el ingreso procedente de la venta y el alquiler de bienes
se reconoce con la entrega y la transferencia del control de los bienes al adquiriente. La
obligación del Grupo en este caso se corresponde con la entrega del bien.
En el caso de Virlab, S.A. el ingreso procedente de los ensayos técnicos se reconoce con la
entrega del certificado técnico del ensayo ya realizado. La duración media de los ensayos es
inferior a una semana y, una vez realizado el ensayo técnico, la sociedad realiza un certificado
correspondiente a dicho ensayo, emite la factura y reconoce el ingreso.
Los ingresos y gastos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero temporal, en
función del principal pendiente de cobro o pago y el tipo de interés efectivo aplicable.
p) Arrendamientos
Las operaciones de arrendamiento se clasifican en arrendamientos financieros y arrendamientos
operativos. A diferencia del arrendamiento operativo, un arrendamiento financiero es un
arrendamiento en el que se transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes
a la propiedad del activo objeto del contrato.
p.1) Arrendamientos Financieros: el Grupo como Arrendatario
Los arrendamientos de inmovilizado en los que el Grupo tiene sustancialmente todos los riesgos
y las ventajas derivados de la propiedad de los activos se clasifican como arrendamientos
financieros. Los arrendamientos financieros se reconocen al inicio del contrato al menor del
valor razonable del activo arrendado y el valor presente de los pagos mínimos por el
arrendamiento.
Cada pago por arrendamiento se desglosa entre la reducción del principal de la deuda y la carga
financiera, que se reconoce en el estado de resultados consolidado, de forma que se obtenga un
tipo de interés periódico constante sobre el saldo de la deuda pendiente de amortizar en cada
período. La obligación de pago derivada del arrendamiento, neta de la carga financiera, se
reconoce dentro de las deudas a pagar. En el caso de que no exista una certeza razonable de que
el arrendador obtendrá la propiedad del activo al término del plazo de arrendamiento, el
inmovilizado material adquirido se amortiza en el periodo menor entre la vida útil del activo y
el plazo de arrendamiento.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 24
p.2) Arrendamiento Operativo: el Grupo como Arrendador
Los ingresos y gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan al estado
de resultados consolidado en el ejercicio en que se devengan.
Cualquier cobro o pago que pudiera realizarse al contratar un arrendamiento operativo se tratará
como un cobro o pago anticipado que se imputará a resultados a lo largo del periodo del
arrendamiento, a medida que se cedan o reciban los beneficios del activo arrendado.
Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se incluyen dentro
del inmovilizado material en el balance. Estos activos se amortizan durante su vida útil
esperada, en base a criterios coherentes con los aplicados a elementos similares propiedad del
Grupo. Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen como ingresos de forma lineal
durante el plazo del arrendamiento.
El importe anual de los ingresos por arrendamientos operativos indicados en las Cuentas
Anuales Consolidadas corresponde a la actividad de alquiler de equipamiento.
En dicha actividad, no existe un contrato de duración determinada con cada cliente, sino que el
arrendamiento se establece desde el momento en que el producto se envía desde el almacén o
centro de alquiler, hasta el día en que se recibe el equipamiento en los almacenes. En
consecuencia, no se trata de una actividad “no cancelable”, ni que suponga una ventaja o un
riesgo contractual.
Como condiciones generales acordadas más significativas están:
- La duración: el periodo del alquiler se cuenta desde el día que el producto sale del almacén
del Grupo hasta el día en que se recibe.
- Averías y reparaciones: el arrendatario es responsable de todos los gastos originados por
avería, pérdidas o daños que sufra el arrendador, debidos a negligencia o uso indebido de
la maquinaria.
- Tarifas: el alquiler se realiza de acuerdo con los precios en vigor. La facturación se realiza
mensualmente. El impago del alquiler otorga derecho al Grupo para poder retirar la
maquinaria sin ninguna responsabilidad indemnizatoria al arrendatario.
p.3) Arrendamiento Operativo: el Grupo como Arrendatario
Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los riesgos y
ventajas derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos operativos.
Los pagos en concepto de arrendamiento operativo, netos de cualquier incentivo recibido del
arrendador, se cargan en el estado de resultados consolidado sobre una base lineal durante el
periodo de arrendamiento.
q) Impuesto sobre Sociedades
El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula como la suma del impuesto
corriente, que resulta de la aplicación del correspondiente tipo de gravamen sobre la base
imponible del ejercicio tras aplicar las bonificaciones y deducciones existentes, y de la variación
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 25
de los activos y pasivos por impuestos diferidos contabilizado. Se reconoce en la cuenta de
pérdidas y ganancias excepto en aquellos casos en los que este impuesto está directamente
relacionado con partidas directamente reflejadas en el patrimonio neto, en cuyo caso el
impuesto se reconoce, así mismo, en este epígrafe.
Los activos y pasivos por impuestos corrientes son los importes estimados a pagar o a cobrar
de la Administración Pública, conforme a los tipos impositivos en vigor a la fecha del balance,
e incluyendo cualquier otro ajuste por impuestos correspondiente a ejercicios anteriores.
El impuesto sobre beneficios diferido se contabiliza siguiendo el método de registro de los
pasivos, para todas las diferencias temporarias imponibles entre la base fiscal de los activos y
pasivos y sus valores en libros en las cuentas anuales.
La Sociedad reconoce los activos por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias
deducibles, créditos fiscales no utilizados y bases imponibles negativas pendientes de
compensar, en la medida en que resulte probable que la Sociedad disponga de ganancias fiscales
futuras que permitan la aplicación de estos activos.
A fecha de cierre de cada ejercicio la Sociedad procede a evaluar los activos por impuesto
diferido reconocidos y aquellos que no se han reconocido anteriormente. En base a tal
evaluación la Sociedad procede a dar de baja un activo reconocido anteriormente si ya no resulta
probable su recuperación, o procede a registrar cualquier activo por impuesto diferido no
reconocido anteriormente siempre que resulte probable que la Sociedad disponga de ganancias
fiscales que permitan su aplicación.
Los activos y pasivos por impuesto diferido se valoran a los tipos de gravamen esperados en el
momento de su reversión, según la normativa vigente aprobada. Y de acuerdo con la forma en
que racionalmente se prevea recuperar o pagar el activo o pasivo por impuesto diferido. Los
ajustes de los valores de los activos y pasivos por impuesto diferido se imputan a la cuenta de
pérdidas y ganancias, excepto en la medida en que los activos o pasivos por impuesto diferido
afectados hubieran sido cargados o abonados directamente a patrimonio neto.
r) Clasificación de Activos y Pasivos como Corrientes
En el balance consolidado se clasifican como corrientes aquellos activos y pasivos que se
esperan recuperar, consumir o liquidar en un plazo igual o inferior a doce meses, contado a
partir de la fecha de balance, a excepción de las existencias ya que se espera que se realicen en
el curso ordinario del negocio. En el caso de que un pasivo no tenga un derecho incondicional
para el Grupo, antes del cierre del ejercicio, de diferir su liquidación por al menos doce meses
a contar desde la fecha de balance, este pasivo se clasificará como corriente.
Los activos se clasifican como corrientes cuando se espera realizarlos o se pretende venderlos
o consumirlos en el transcurso del ciclo normal de la explotación del Grupo, se mantienen
fundamentalmente con fines de negociación, se espera realizarlos dentro del periodo de los doce
meses posteriores a la fecha de cierre, o se trata de efectivo u otros medios líquidos equivalentes,
excepto en aquellos casos en los que no puedan ser intercambiados o utilizados para cancelar
un pasivo, al menos dentro de los doces meses siguientes a la fecha de cierre.
Los pasivos se clasifican como corrientes cuando se espera liquidarlos en el ciclo normal de la
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 26
explotación del Grupo, se mantienen fundamentalmente para su negociación, se tienen que
liquidar dentro del periodo de doce meses desde la fecha de cierre, o el Grupo no tiene el
derecho incondicional para aplazar la cancelación de los pasivos durante los doce meses
siguientes a la fecha de cierre.
s) Actuaciones Empresariales con Incidencia Medioambiental
Los elementos incorporados al patrimonio del Grupo con el objeto de ser utilizados de forma
duradera en su actividad y cuya finalidad principal sea la minimización del impacto
medioambiental y la protección y mejora del medio ambiente se registran como
inmovilizaciones materiales en el balance consolidado por su precio de adquisición o coste de
producción, según proceda. Su amortización se realiza sobre los valores de coste siguiendo el
método lineal durante los períodos de vida útil estimados que se detallan en el apartado d) de
esta nota.
Los gastos incurridos como consecuencia de la realización de actividades medioambientales se
registran con cargo al epígrafe de otros gastos de explotación del estado de resultados
consolidado.
Los pasivos de naturaleza medioambiental que a la fecha de cierre son probables o ciertos, pero
indeterminados en cuanto a su importe exacto, o a la fecha en que se producirán, se registran,
en su caso, con abono al epígrafe de provisiones para riesgos y gastos.
t) Capital Social
Las acciones ordinarias se clasifican como patrimonio neto. Las acciones preferentes de
amortización obligatoria se clasifican como pasivos.
Los costes incrementales directamente atribuibles a la emisión de nuevas acciones u opciones
se presentan en el patrimonio neto como una deducción, neta de impuestos, de los ingresos
obtenidos.
Cuando cualquier entidad del Grupo adquiere acciones de la Sociedad (acciones propias), la
contraprestación pagada, incluido cualquier coste incremental directamente atribuible (neto de
impuesto sobre las ganancias) se deduce del patrimonio neto atribuible a los tenedores de
instrumentos de patrimonio de la Sociedad hasta su cancelación, nueva emisión o enajenación.
Cuando estas acciones se vuelven a emitir posteriormente, todos los importes recibidos, netos
de cualquier coste incremental de la transacción directamente atribuible y los correspondientes
efectos del impuesto sobre las ganancias, se incluye en el patrimonio neto atribuible a los
tenedores de instrumentos de patrimonio de la Sociedad.
u) Subvenciones
Las subvenciones oficiales relacionadas con el inmovilizado material e intangible se consideran
ingresos diferidos, se clasifican dentro del epígrafe Otros pasivos no corrientes y se llevan a
resultados en función a las vidas útiles estimadas de los activos correspondientes, bajo el
epígrafe de Otros ingresos.
v) Información financiera por segmentos
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 27
El grupo analiza la información por segmentos dividiendo la actividad del Grupo en tres líneas
de negocio [ver nota 17]:
• Virlab: Laboratorio de ensayos
• Urbar Soluciones: Distribución internacional de maquinaria vibrante
• Urbar Ingenieros: Servicios Centrales y nuevos proyectos.
NOTA. 5 INMOVILIZADO MATERIAL
La composición de este epígrafe del balance consolidado y su movimiento durante los ejercicios
2024 y 2023 se presenta en el Anexo II adjunto, el cual forma parte integrante de esta Nota.
Las altas durante el ejercicio 2024 se deben, principalmente a los trabajos realizados para la
instalación de maquinaria en curso y los anticipos realizados para esta maquinaria, cuyos
trabajos se han iniciado en 2023 y en el 2024 siguen vigentes, se finalizarán en 2025. El importe
de estos anticipos para este inmovilizado en curso asciende a 2.157 mil a 31 de diciembre de
2024, (445 mil euros a 31 de diciembre de 2023), el cual se utilizará para la realización de
ensayos en Virlab,S.A.
Las altas durante el ejercicio 2024 fueron, principalmente debido a las altas en instalaciones,
así como maquinaria para la realización de ensayos en Virlab,S.A
De acuerdo con la norma NIIF 16, sobre las salidas de efectivo futuras que no están reflejadas
en la medición de pasivos por arrendamientos futuros, se indica que a) no existen pagos por
arrendamiento variable; b) no existen opciones de ampliación ni opciones de terminación; c) no
existen garantías sobre el valor residual; d) no existen arrendamientos comprometidos sobre los
que todavía no hay pasivo por no haber comenzado; e) no existen restricciones o pactos
impuestos a los arrendatarios; f) no existen compromisos de adquisición de inmovilizado
material.
Determinados elementos se encuentran hipotecados en garantía de diversos préstamos (véase
Nota 14).
El desglose, por epígrafes, de los activos más significativos totalmente amortizados, se muestra
a continuación:
31/12/2024 31/12/2023 Construcciones - - Instalaciones técnicas, maquinaria y utillaje 300.570 1.610.396 Mobiliario 1.145 15.870 Equipos informáticos 3.296 92.797 Elementos de transporte - 26.200
Instalaciones técnicas y maquinaria incluye maquinaria arrendada a terceros por el Grupo bajo
arrendamientos operativos con los siguientes importes en libros, en euros:
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 28
31/12/2024 31/12/2023 Coste 296.670 296.670 Depreciación acumulada a 1 de enero (296.670) (296.670) Cargo por depreciación durante el ejercicio - - -
Al 31 de diciembre de 2024 y de 2023, no existe ningún acuerdo de arrendamiento operativo que,
individualmente, pueda considerarse significativo.
Por otra parte, en el estado de resultados consolidado del ejercicio 2024 se incluyen rentas por
arrendamiento por importe de 117.333 euros (81.619 euros en el ejercicio 2023), relativas al
arrendamiento de maquinaria, oficinas y vehículos, que figuran registradas en el epígrafe de
otros gastos de explotación, del estado de resultados consolidado.
El Grupo consolidado tiene contratadas varias pólizas de seguro para cubrir los riesgos a que
están sujetos los elementos del inmovilizado material. La cobertura de estas pólizas se considera
suficiente.
La totalidad de las adquisiciones de inmovilizado material durante los ejercicios 2024 y 2023,
así como la práctica totalidad de los inmovilizados materiales al 31 de diciembre de 2024 y
2023 se encuentran ubicados en el territorio español.
NOTA. 6 INMOVILIZADO INTANGIBLE
La composición de este epígrafe del estado de situación financiera consolidado y de su
movimiento durante los ejercicios 2024 y 2023 se presenta en el Anexo III adjunto, el cual
forma parte integrante de esta Nota. En el ejercicio 2023 se reconocieron principalmente altas
de software vinculadas con el sistema de gestión (Microsoft Dynamics Central).
El desglose, por epígrafes, de los activos más significativos que, al 31 de diciembre de 2024 y
de 2023, estaban totalmente amortizados y en uso, se muestra a continuación, con indicación
de su valor de coste, en euros:
31/12/2024 31/12/2023 Marcas comerciales y licencias 6.180 6.180 Programas informáticos 64.414 64.414 70.594 70.594
NOTA. 7 INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
El detalle al 31 de diciembre de 2024 y 2023 de este epígrafe del balance consolidado es el
siguiente, en euros:
31/12/2024 31/12/2023 Depósitos y fianzas 15.593 10.100 Otros activos financieros 49.363 27.215
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 29
64.956 37.315
El epígrafe de depósitos y fianzas reconocidos al 31 de diciembre de 2024 y 2023 corresponden
a fianzas constituidas con acreedores de servicios.
Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el saldo de otros activos financieros está compuesto
principalmente por participaciones de la sociedad de garantía recíproca Elkargi, SGR. Se
corresponden a activos a valor razonable con cambios en Cuenta de Resultados.
El valor en libros de los activos financieros a largo plazo constituye una aproximación racional
de su valor razonable.
La diferencia entre el valor razonable de las fianzas entregadas y recibidas y el importe
desembolsado o cobrado es considerada como un pago o cobro anticipado por el arrendamiento
operativo o prestación del servicio, que se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias durante
el periodo del arrendamiento o durante el periodo en el que se preste el servicio. Si bien, cuando
el efecto de descuento no es significativo, no se realiza el descuento de flujos de efectivo.
NOTA. 8 IMPUESTOS DIFERIDOS
El detalle de los activos y pasivos por impuestos diferidos, cuyo plazo de realización o reversión
es superior a doce meses, es el siguiente, en euros:
Activos Pasivos 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Inmovilizado material - - 475.576 464.460 Créditos por bases imponibles a compensar 898.697 895.052 - - 898.697 895.052 475.576 464.460
Los pasivos por impuestos diferidos corresponden principalmente a los generados por la
revalorización de la planta productiva de la filial Virlab, S.A. (374.394 euros al 31 de diciembre
de 2024 y 464.460 euros al 31 de diciembre de 2023) (Véase Nota 4.d). La variación del pasivo
por impuestos diferidos se justifica por el cambio mayor en la tasación de la nave con impacto
en el ajuste de valor razonable de la misma, aplicando un tipo impositivo del 20% tanto en el
ejercicio 2023 como en el 2024.
El activo por impuestos diferidos registrado a 31 de diciembre de 2024 por importe de 898.697
euros se corresponde tanto al remanente de las bases imponibles capitalizadas del ejercicio 2021
en parte compensadas con el resultado antes de impuestos del ejercicio 2022, 2023 y 2024 y su
saldo final se ajusta a las previsiones de beneficios futuros del plan de negocio del Grupo para
los próximos 10 años.
Asimismo, si bien no afecta a la declaración del Impuesto sobre Sociedades del Grupo fiscal,
por prudencia, la sociedad URBAR INGENIEROS SA en el ejercicio 2023 dio de baja una
parte de los activos por impuestos diferidos que tenía activados en su balance por valor de
220.000 euros.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 30
El activo por impuestos diferidos registrado a 31 de diciembre de 2023 por importe de 895.052
euros se corresponde tanto al remanente de las bases imponibles capitalizadas del ejercicio 2021
en gran parte compensadas con el resultado antes de impuestos del ejercicio 2022 y 2023 y su
saldo final se ajusta a las previsiones de beneficios futuros del plan de negocio del Grupo para
los próximos 10 años.
El detalle de la variación por tipos de activos y pasivos por impuestos diferidos es como sigue,
en euros:
Activos (1) Pasivos (2) 2024 2023 2024 2023 Inmovilizado material - - 11.116 127.232 Créditos por bases imponibles a compensar 3.645 46.880 - - 3.645 46.880 11.116 127.232
1) Los activos por impuesto diferido tienen efecto en el Estado de Resultados Consolidado.
2) Los pasivos por impuesto diferido tienen efecto en el Patrimonio Neto.
NOTA. 9 EXISTENCIAS
El detalle de este epígrafe del balance consolidado es el siguiente, en euros:
31/12/2024 31/12/2023 Materias primas y bienes mantenidos para su transformación 100.917 46.970 Productos en curso - - Productos terminados 35.850 99.703 Productos semiterminados - - Anticipos a proveedores - - Deterioro de valor de las mercaderías (38.887) (38.887) 97.880 107.786
La composición del saldo de las existencias y sus correcciones valorativas por deterioro ha sido
el siguiente:
Saldo al 31/12/2024 Existencias brutas 136.767 Deterioro acumulado (38.886) Neto 97.880 Reversión del ejercicio - Saldo al 31/12/2023 Existencias brutas 146.672 Deterioro acumulado (38.886) Neto 107.786 Reversión del ejercicio
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 31
El consumo de materias primas y bienes mantenidos para su transformación de los ejercicios
2024 y 2023 ha ascendido a 592.428 euros y 368.793 euros, respectivamente, según se muestra
en la cuenta de resultados consolidada.
El detalle de la variación total de existencias en el ejercicio 2024 es el siguiente, en euros:
Urbar Urbar Sol. de Ing., Virlab, S.A. Total Ingenieros, S.A. S.L. Existencias al 31 de diciembre de 2024 - 97.881 - 97.881 Existencias al 31 de diciembre de 2023 - 107.786 - 107.786 Variación total de existencias Variación mmpp/productos terminados - (14.323) - (14.323) Dotación deterioro productos obsoletos - - - - Baja de existencias - - - - Variación total de existencias - (14.323) - (14.323)
El detalle de la variación total de existencias en el ejercicio 2023 es el siguiente, en euros:
Urbar Urbar Sol. de Virlab, S.A. Total Ingenieros, S.A. Ing., S.L. Existencias al 31 de diciembre de 2022 - 82.899 - 82.899 Existencias al 31 de diciembre de 2023 - 107.786 - 104.786 Variación total de existencias - 24.887 24.887 Variación mmpp/productos terminados - 24.887 - 24.887 Dotación deterioro productos obsoletos - - - - Baja de existencias - - - - Variación total de existencias - 24.887 - 24.887
NOTA. 10 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR
El detalle al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 de este epígrafe del balance consolidado es el
siguiente, en euros:
31/12/2024 31/12/2023 Clientes por ventas y prestación de servicios 650.379 808.162 Otras cuentas a cobrar - Administraciones Públicas 200.576 24.690 850.955 832.852
El valor en libros de los clientes por ventas y prestación de servicios es una aproximación
racional de su valor razonable.
El detalle a 31 de diciembre de 2024 y de 2023 de las Administraciones Públicas a corto plazo
es como sigue, en euros:
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 32
31/12/2024 31/12/2023 Impuesto sobre el Valor Añadido 576 24.690 Hacienda Pública, deudora subv. Concedidas 200.000 200.576 24.690
Los saldos de clientes por ventas y prestación de servicios incluyen deterioros causados por
riesgos de insolvencia, según el siguiente detalle, en euros:
2024 2023 Saldos al 1 de enero - - Pérdidas por deterioro de valor - - Reversión - - Saldos al 31 de Diciembre - -
El detalle al 31 de diciembre de 2024 de los saldos de clientes, con indicación de la antigüedad
del vencimiento es el siguiente, en euros:
0-1 meses 1-3 meses 3-6 meses > 6 meses Total Clientes laboratorio 18.745 3.655 22.400 Clientes distribución maquinaria 90.023 78.922 1.948 - 170.893 Clientes ensayos en campo 319.000 138.086 - - 457.086 Provisión deterioro clientes Total 427.768 220.664 1.948 - 650.380
Es política del Grupo contratar seguros de cobro que permitan minimizar los impagos en las
ventas a crédito.
Con fecha 27 de diciembre 2022 la Sociedad concedió un préstamo a un tercero por importe de
125.000 euros para la realización de operaciones comerciales. Al 31 de diciembre de 2023, el
saldo es de 81.682 euros. A 31 de diciembre de 2024 el préstamo ha sido cancelado en su
totalidad.
NOTA. 11 PATRIMONIO NETO
Capital Social de la Sociedad Dominante
Durante el ejercicio 2024, la Sociedad no ha realizado ninguna ampliación de capital.
En septiembre 2022 la Sociedad llevó a cabo una ampliación de capital dineraria, por valor de
455 miles de euros (390 miles de euros de valor nominal y 65 miles de euros de prima de
emisión) mediante la emisión y puesta en circulación de seis millones y quinientos mil de
acciones ordinarias (6.500.000 acciones) de seis céntimos de euros (0,06€) de valor nominal
cada una y con una prima de emisión de 1 céntimos de euros (0,01€) por cada una, de la misma
clase y serie y con los mismos derechos y obligaciones que las actualmente en circulación.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 33
 
31/12/2021 21/09/2022 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2024 Saldo A.C. sep 22 Saldo Final Saldo Final Saldo Final Inicial Capital Social 2.847.771 390.000 3.237.771 3.237.771 3.237.771 Número de acciones ordinarias 47.462.853 6.500.000 53.962.853 53.962.853 53.962.853 Valor Nominal 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06
Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el capital social de la sociedad estaba compuesto por
53.962.853 acciones ordinarias de 0,06 euros de valor nominal cada una de ellas,
correspondiendo a un importe de 3.237.771,18 euros.
Todas las acciones gozan de iguales derechos políticos y económicos y están totalmente
suscritas y desembolsadas.
De acuerdo a la NIC 1-79, que establece restricciones adicionales al reparto de dividendos, se
hace constar que no se ha establecido reparto de dividendo alguno en el ejercicio 2024 ni en el
2023.
Las sociedades (o personas físicas) con participación directa o indirecta al 31 de diciembre de
2024 y 2023 igual o superior al 10% del capital social son las siguientes:
 
 
 
% de Participación 2023 2022 D. Francisco Martin Morales de Castilla 27,25% 27,25% D. Rafael Salama Falabella 24,78% 24,78% D. Francisco Deiros Castosa 20,25% 20,25%
 
 
 
Prima de emisión
Durante el ejercicio 2024, la Sociedad no ha realizado ninguna ampliación de capital.
La ampliación de capital celebrada con fecha 21 de septiembre de 2022 llevaba implícita una
prima de emisión de 65.000 euros, equivalente a 0,01 euros.
Reservas
El detalle de reservas al 31 de diciembre de 2024 y 2023 es como sigue, en euros:
31/12/2024 31/12/2023 Reserva legal 409.906 404.772 Otras reservas (2.957.689) (3.158.649) (2.547.783) (2.753.877)
Reserva Legal
Las sociedades están obligadas a destinar una cifra igual al 10% de los beneficios de cada
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 34
ejercicio a la constitución de un fondo de reserva hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del
capital social. Esta reserva no es distribuible a los socios o accionistas y sólo podrá ser utilizada
para cubrir, en el caso de no tener otras reservas disponibles, el saldo deudor del estado de
resultados consolidado.
También bajo determinadas condiciones se podrá destinar a incrementar el capital social en la
parte de esta reserva que supere el 10% de la cifra de capital ya ampliada. Salvo por lo
mencionado anteriormente, la reserva legal mientras no supere el 20% del capital social solo
podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas
disponibles suficientes para este fin.
Al 31 de diciembre de 2024, la Sociedad Dominante tiene dotado un importe de 409.906 euros
de Reserva Legal, siendo de 404.772 euros al cierre del ejercicio a 31 de diciembre de 2023.
Acciones Propias
No se han efectuado operaciones sobre acciones propias durante los ejercicios 2024 y 2023. Al
31 de diciembre de 2024 y 2023, la Sociedad Dominante posee y poseía 120.010 acciones
propias, que representan el 0,22%, del capital social de la Sociedad Dominante.
Otras Reservas
La composición al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 del epígrafe “Otras Reservas” es la
siguiente, en euros:
31/12/2024 31/12/2023 Reservas voluntarias 17.518 17.518 Resultados negativos de ejercicios anteriores (4.729.479) (4.775.679) Reservas de consolidación 1.754.271 1.599.511 (2.957.689) (3.158.650)
Ajustes por cambios de valor
Corresponde a la actualización de la planta productiva de la filial Virlab, S.A. (véase Nota 4.d).
El importe de la misma al 31 de diciembre de 2024 asciende a 1.497.576 euros (1.613.089 euros
al 31 de diciembre de 2023). Esta reserva tiene carácter de indisponible.
Gestión del Capital
El Grupo dispone de una política interna de capitalización y dividendos destinados a dotar a las
unidades de negocio de una forma racional y objetiva de los capitales necesarios para cubrir los
riesgos asumidos. Nuestros objetivos en la gestión del capital tienen como finalidad:
• Minimizar los riesgos operativos y financieros del Grupo.
• Mantener una estructura de capital óptima
• Proporcionar un rendimiento adecuado para los accionistas.
Los índices de endeudamiento al 31 de diciembre de 2024 y 2023 fueron los siguientes (en
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 35
euros):
2024 2023 Deuda financiera (Nota 13) 2.561.569 1.614.802 menos: Efectivo y otros medios equivalentes -282.365 -99.593 Deuda Neta 2.279.204 1.515.209
El Grupo Urbar no está sometido a criterios rígidos de gestión de capital.
Situación Patrimonial
Durante el año 2022, como consecuencia de la ampliación de capital dineraria llevada a cabo
en la Sociedad Dominante en el mes de septiembre, gracias a los buenos resultados del cierre
del año y la ampliación del préstamo participativo con la sociedad dependiente Virlab S.A. por
importe de 435.515 euros (siendo el total final 1.335.515euros), la Sociedad Dominante Urbar
Ingenieros, S.A así como las otras dos sociedades que componen el Grupo Urbar: Virlab, S.A.
y Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. han conseguido, situar los fondos propios por encima
del 50% del capital social.
El préstamo devenga un tipo de interés fijo del 2% y una componente variable que se calcula
aplicando un porcentaje adicional sobre los beneficios de la prestataria (Urbar Ingenieros, S.A.)
por las actividades empresariales financiadas mediante el préstamo.
Al 31 de diciembre de 2024 se mantiene el principal de 1.335.515 euros y las mismas
condiciones que el ejercicio anterior.
Al 31 de diciembre de 2024 la Sociedad Dominante y Virlab S.A. se encuentran en situación
de reequilibrio patrimonial. En cuanto a Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. el 2024 es el
primer ejercicio cuyos Fondos propios son inferiores al 50% del capital social.
-
-
-
Urbar Ingenieros, Urbar Soluciones Virlab, S.A. S.A. de Ingenieria, S.L. Capital Social 3.237.771 1.998.990 160.000 Prima de emisión 135.000 - 1.095.500 Acciones propias -57.925 - - Reservas 427.425 52.898 7.043 Resultados negativos de ejercicios anteriores (2.583.844) (1.140.897) Resultados del año 63.144 (52.032) (63.245) Préstamo Participativo 1.413.292 Fondos Propios 2.634.862 1.999.856 58.401 50% capital Social 1.618.886 999.495 80.000
NOTA. 12 GANANCIAS POR ACCIÓN
Las ganancias básicas por acción se calculan como el cociente entre el beneficio neto del período
atribuible a la Sociedad Dominante y el número medio ponderado de acciones ordinarias de la
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 36
misma en circulación durante dicho período, sin incluir el número medio de acciones de la
Sociedad Dominante en poder del Grupo. En el caso de las ganancias básicas por acción diluidas
se realiza considerando el efecto de las acciones propias. Las ganancias básicas por acción y las
ganancias básicas por acción diluida, al 31 de diciembre de 2024 y de 2023, son las siguientes:
2024 2023 2022 Nº acciones totales 53.962.853 53.962.853 53.962.853 Autocartera: saldo medio del año 120.010 120.010 120.010 Nº acciones en circulación 53.842.843 53.842.843 53.842.843 Resultado Neto 127.673 222.845 177.135 Ganancias básicas por acción 0,0024 0,0041 0,0033 Ganancias básicas por acción diluidas 0,0024 0,0041 0,0033
Las ganancias básicas por acción se calculan como Resultado neto/ Nº acciones en circulación
y las ganancias básicas diluidas se calculan como Resultado neto/ Nº acciones totales.
Al 31 de diciembre de 2024, no existen potenciales acciones a emitir por derechos, por deuda
convertible o por otro tipo de instrumento financiero.
NOTA. 13 PRÉSTAMOS Y OTROS PASIVOS REMUNERADOS
El detalle al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 de este epígrafe del estado de situación financiera
consolidado es el siguiente, en euros:
31/12/2024 31/12/2023 No corriente Acreedores por arrendamientos operativos - - Deuda con entidades financieras 1.460.923 427.709 Otros pasivos financieros 556.576 343.168 Total no corriente 2.017.499 770.877 Corriente Deuda con entidades financieras 533.571 407.300 Acreedores por arrendamientos operativos - Otros pasivos financieros 10.499 436.625 Total corriente 544.069 843.925 Total Préstamos y Pasivos Remunerados 2.561.568 1.614.802
El valor en libros de los préstamos y otros pasivos remunerados constituye una aproximación
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 37
racional del valor razonable.
En los ejercicios 2024 y de 2023, la Sociedad Dominante no tiene pagos de impuestos aplazados
no vinculados con el concurso de acreedores.
El detalle de los vencimientos de los préstamos y otros pasivos remunerados al cierre del
ejercicio 2024 es el siguiente, en euros:
Vencimiento Años 2025 2026 2027 2028 2029 Más de 5 Años Total Deudas financieras: Préstamos y créditos 533.571 157.613 159.777 162.045 164.420 817.068 1.994.494 bancarios Arrendamientos - - - - - - - operativos. Otros pasivos financieros 10.499 111.315 111.315 111.315 111.315 111.314 567.074 Total 544.069 268.928 271.092 273.360 275.735 928.382 2.561.568
El detalle de los vencimientos de los préstamos y otros pasivos remunerados al cierre del
ejercicio 2023 es el siguiente, en euros:
Vencimiento Años Más de 5 2024 2025 2026 2027 2028 Total Años Deudas financieras: Préstamos y créditos bancarios 407.300 125.532 125.532 125.532 51.113 835.010 Arrendamientos operativos. - - - - - - - Otros pasivos financieros 436.625 343.168 - - - - 779.792 Total 843.925 468.700 125.532 125.532 51.113 - 1.614.802
Al 31 de diciembre de 2024 la deuda corresponde a deuda con entidades de crédito para la
financiación de inmovilizado, así como una ayuda reintegrable concedida en el ejercicio 2023
por el Gobierno vasco (GAUZATU) por importe máximo de 906 miles de euros de la que al
cierre se encuentra dispuesta en 576 miles de euros (126 miles de euros a 31 de diciembre de
2023) y cuyas condiciones de reintegro son las siguientes:
- Finalizado el periodo del horizonte temporal para realizar las inversiones y el empleo, se
contará con un año de carencia antes de empezar a reintegrar.
- El primer reintegro se efectuará tras el año de carencia, que corresponde al 2º año
siguiente al fin de ejecución del horizonte temporal de las inversiones.
- El resto de reintegros serán consecutivos hasta alcanzar el quinto.
- Los reintegros se efectuarán en dos cuotas anuales durante cinco años consecutivos.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 38
- Cada uno de los reintegros anuales corresponderá a 1/5 de la ayuda recibida.
- Cada una de las cuotas corresponderá al 50% del importe del reintegro anual.
- Las cuotas se ingresarán durante el mes de febrero y el mes de julio de cada año.
Durante el ejercicio 2024 y 2023 se han producido amortizaciones anticipadas de la deuda
concursal derivadas de acuerdos lo que han conllevado los resultados extraordinarios que
figuran en la cuenta de pérdidas y ganancias en ambos ejercicios.
Durante el ejercicio 2024 y 2023, la Sociedad amortizó de manera anticipada parte de la deuda
concursal que mantenía con diversos de los acreedores financieros, a 31 de diciembre de 2024,
el saldo por deuda concursal es 0.
Al 31 de diciembre de 2024 existen préstamos por importe de 1.500.000 euros (394.693 euros
en el ejercicio 2023), que tienen la garantía hipotecaria de la planta productiva de Virlab (Nota 5).
El valor razonable de dicho activo al 31 de diciembre de 2024 asciende a 2.493.978 euros (Nota
4.d).
Otra Información Relativa a Pasivos Financieros
Límite de Pólizas de Crédito
Al 31 de diciembre de 2024 la Sociedad tiene dos pólizas de crédito una con el Banco Santander
por importe de 300.000 euros que al cierre del ejercicio 2024 se encontraba dispuesta en
295.597 euros (262.825 euros en 2023) y otra con Unicaja por importe de 200.000 euros que al
cierre del ejercicio 2024 se encontraba dispuesta en 198.873 euros.
La línea de crédito del Banco Santander se concedió con fecha 14 de diciembre de 2022, siendo
renovada anualmente, tiene una periodicidad anual y devenga intereses trimestralmente. La
correspondiente a Unicaja se concesión en abril de 2024 renovable anualmente y devenga
intereses trimestralmente.
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2024 la Sociedad mantiene una póliza de descuento de
facturas que fue concedida el 21 de marzo de 2024 por el Banco Santander por importe de
150.000 euros, que al cierre del ejercicio 2024 se encontraba dispuesta en 147.286 euros.
Al 31 de diciembre de 2024 la Sociedad no tenía pólizas de descuento de efectos, no existían
deudas por operaciones de factoring y no existían instrumentos financieros.
Deudas por Efectos Descontados
Al 31 de diciembre de 2024, el Grupo no tiene pólizas de descuento de efectos concedidas
(tampoco tenía a 31 de diciembre de 2023).
Derivados
A 31 de diciembre de 2024 y de 2023 no existen instrumentos financieros derivados.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 39
Análisis de Sensibilidad de los Instrumentos Financieros
El tipo de interés de referencia de la deuda contratada por las sociedades del Grupo es
fundamentalmente el Euribor. El riesgo de variación del tipo de interés se mitiga manteniendo
un equilibrio conveniente entre las financiaciones a tipo fijo y tipo variable.
NOTA. 14 PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
El Grupo tiene pasivos contingentes al 31 de diciembre de 2024 por avales bancarios y otras
garantías relacionadas con el curso normal del negocio por importe de 4.000 euros (4.000 euros
a cierre del ejercicio 2023).
La sociedad dominante se encuentra avalada por sociedades del Grupo frente a entidades
financieras por 12.477.015 euros (12.477.015 euros en 2023) que tienen relación con el
reconocimiento de privilegios e intereses realizado por la Administración Concursal en las listas
de acreedores de los Textos Definitivos Concursales.
El Consejo de Administración estima que no se pondrán de manifiesto pasivos adicionales como
consecuencia de las contingencias mencionadas.
NOTA. 15 ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR Y
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
El detalle, al 31 de diciembre de 2024 y de 2023, de otros acreedores comerciales y otras cuentas
a pagar a corto plazo es como sigue, en euros:
31/12/2024 31/12/2023 Acreedores comerciales 977.858 402.505 Remuneraciones pendientes de pago 38.665 76.429 Organismos de la Seguridad Social 70.280 45.128 Impuesto sobre el Valor Añadido 20.717 29.195 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 76.857 58.952 Impuesto sobre Sociedades 55.249 51.704 Otras deudas 86.421 23.481 Total corriente 1.326.047 687.394 Total otros pasivos financieros y acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1.326.047 687.394
El valor en libros de los acreedores comerciales es una aproximación racional de su valor
razonable.
La Sociedad Dominante, al 31 de diciembre de 2024, tiene un aplazamiento con Hacienda
Pública Impuesto de sociedades por importe de 33.874 euros (0 euros a 31 de diciembre de
2023). Una de las sociedades dependientes a 31 de diciembre de 2024, tiene un aplazamiento
con la Seguridad Social por importe de 2.079 euros (0 euros a 31 de diciembre de 2023).
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 40
En la actualidad, la Sociedad Dominante está cumpliendo con los compromisos adquiridos con
las Administraciones Públicas, de acuerdo con los calendarios de pago establecidos.
NOTA. 16 INFORMACIÓN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A
PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA. «DEBER DE
INFORMACIÓN» DE LA LEY 15/2010, DE 5 DE JULIO
Conforme a lo indicado en la disposición final segunda de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre,
por la que se modifica la Ley de Sociedad de Capital para la mejor del gobierno corporativo,
modifica la disposición adicional tercera de la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de
la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la
morosidad en las operaciones comerciales, se informa de lo siguiente:
2024 2023 Días Días Periodo medio de pago a proveedores 48,82 54,75 Ratio de operaciones pagadas 9,67 4,33 Ratio de operaciones pendientes de pago 1,56 26,12
NOTA. 17 INGRESOS ORDINARIOS
El detalle al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 de los ingresos ordinarios es como sigue, en
euros:
2024 2023 Venta de bienes 936.461 818.292 Prestación de servicios 2.368.965 2.571.496 Ingresos por arrendamientos operativos - 39.691 3.305.426 3.429.479
La práctica totalidad de las ventas son con contrato y/o con pedido.
Información Financiera por Segmentos
El grupo analiza la información por segmentos dividiendo la actividad del Grupo en cuatro
líneas de negocio:
• Virlab: Laboratorio de ensayos.
• Urbar Soluciones: Distribución internacional de maquinaria vibrante.
• Urbar Ingenieros: Servicios Centrales, nuevos proyectos y análisis de vibraciones en
campo.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 41
Evolución y resultado de los negocios (en miles de euros)
Miles de euros Año 2024 Año 2023 Distribución de maquinaria 1.134 858 Laboratorio 2.109 2.301 Ensayos en campo 65 272 Ventas consolidadas por segmentos 3.308 3.431
Miles de euros Año 2024 Año 2023 Distribución de maquinaria 235 307 Laboratorio 396 708 Ensayos en campo - - Servicios Centrales (979) -809 Resultado de explotación perímetro actual (348) 206 Extraordinarios e impuestos 476 17 Total resultado neto consolidado 128 223
NOTA. 18 GASTOS DE PERSONAL
El detalle de los gastos de personal es como sigue, en euros:
2024 2023 Sueldos y salarios 1.453.324 1.358.245 Indemnizaciones 2.136,96 - Gastos de Seguridad Social 471.919 404.110 Otros gastos 24.670 18.814 1.952.051 1.781.169
El número medio de empleados del Grupo, durante los ejercicios 2024 y de 2023, y desglosado
por categorías y sexos, es como sigue:
2024 2023 Categorías Varones Mujeres Total Varones Mujeres Total Dirección y 3,00 3,55 6,55 4,00 1,00 5,00 administración Personal comercial 1,00 0,00 1,00 1,00 3,70 4,70 Personal de producción 18,98 3,00 21,98 15,20 2,40 17,50 Totales 22,98 6,55 29,53 20,17 7,06 27,23
El número de empleados del Grupo, al 31 de diciembre de 2024 y de 2023, y desglosado por
categorías y sexos, es como sigue:
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 42
2024 2023 Categorías Varones Mujeres Total Varones Mujeres Total Dirección y administración 3,00 4,75 7,75 4,00 1,00 5,00 Personal comercial 1,00 0,00 1,00 1,00 3,80 4,80 Personal de producción 19,00 3,00 22,00 16,00 1,70 17,70 Totales 23,00 7,75 30,75 21,00 6,50 27,50
En el curso del ejercicio 2024 (y en 2023) no se han empleado personas con discapacidad mayor
o igual al treinta y tres por ciento.
NOTA. 19 OTROS INGRESOS Y GASTOS
El detalle de otros ingresos y gastos es el siguiente, en euros:
2.024 2.023 Servicios exteriores (940.944) (994.886) Tributos (60.811) (33.066) Pérdidas. deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales 24.681 (26.342) Variación de las provisiones de cartera Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado Otros resultados 494.471 379.534 Saldo Neto otros ingresos y gastos (482.603) (674.760)
Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 el importe de Otros resultados se corresponde
principalmente con los resultados positivos obtenidos de las amortizaciones anticipadas.
a) Servicios Exteriores
La composición al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 de este epígrafe de la Cuenta de Pérdidas
y Ganancias adjunta es la siguiente, en euros:
2024 2023 Arrendamientos y cánones 117.333 81.619 Reparación y conservación 128.303 140.831 Servicios de profesionales independientes 444.579 485.061 Transportes 24.182 27.600 Primas de seguros 30.612 24.594 Servicios bancarios y similares 4.921 3.747 Publicidad y propaganda 22.694 31.204 Suministros 49.824 55.074
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 43
Otros servicios 118.497 145.155 Total Servicios Exteriores 940.944 994.885
b) Otros resultados
El detalle al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 de los otros resultados, es el siguiente, en euros:
2.024 2.023 Quitas deudas con entidades de créditos 401.133 385.857 Quitas deudas con acreedores 88.347 -- Otros ingresos -- 9.255 Otros ingresos excepcionales 4.991 (15.578) Otros resultados (extraordinarios) 494.471 379.534
Al 31 de diciembre 2024 y 2023 se componen principalmente del efecto de los acuerdos de las
amortizaciones anticipadas realizadas por la Sociedad Dominante.
NOTA. 20 INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
El detalle de los ingresos y gastos financieros es el siguiente, en euros:
2024 2023 Ingresos financieros: Intereses y otros ingresos 14 Total ingresos financieros 14Gastos financieros: Deudas con otras partes vinculadas (Nota 23) - - Otros gastos financieros Deudas con entidades de crédito (67.014) (11.325) Total gastos financieros (67.000) (11.325)
NOTA. 21 IMPUESTO SOBRE LAS GANANCIAS
En el ejercicio 2024, URBAR INGENIEROS SA, tributa bajo el Régimen Especial de
Consolidación Fiscal Regulado en el Capítulo VI del Título VI de la Norma Foral 2/2014, de
17 de enero, del Impuesto sobre Sociedades del Territorio Histórico de Gipuzkoa (en adelante
NFIS).
A tales efectos, se presentó con fecha 27 de diciembre de 2021 ante la Hacienda Foral de
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 44
Gipuzkoa el Modelo 228 de Comunicación de Alta de Grupo Fiscal.
En el presente caso, al grupo fiscal le es de aplicación un tipo nominal del Impuesto sobre
Sociedades del 20% debido a que, una vez agregadas las magnitudes cuantitativas de todas las
sociedades del grupo mercantil, el grupo fiscal sigue cumpliendo los requisitos para ser
considerado pequeña empresa, siendo los siguientes:
- Los contribuyentes llevan a cabo una explotación económica.
- Su activo o VO no superan los 10 millones de euros en el ejercicio anterior (ni individual,
ni conjuntamente con el resto de las empresas del grupo mercantil).
- Su promedio de plantilla no alcanza las 50 personas empleadas (ni individual ni
conjuntamente con el resto de las empresas del grupo mercantil).
- Ninguna de ellas se encuentra participada directa o indirectamente en un 25 por 100 ó
más por empresas que no reúnan alguno de los requisitos anteriormente expuestos.
- En virtud de los anterior, el grupo fiscal es considerado pequeña empresa en virtud de los
establecido en el artículo 13 de la NFIS de Gipuzkoa.
Asimismo, y, en virtud del artículo 59.4 de la NFIS, se indica que la tributación mínima en el
ejercicio 2024, será del 13% cuando el contribuyente mantenga o incremente su promedio de
plantilla laboral con carácter indefinido respecto al del ejercicio anterior.
En caso contrario, cuando el contribuyente disminuya su promedio de plantilla laboral con
carácter indefinido, la tributación mínima para las pequeñas empresas será del 15%. En tal caso,
la aplicación de las “deducciones con límite del 35%” se verá afectada por el efecto de la
tributación mínima (no siendo posible alcanzar una aplicación del 35% sobre la cuota líquida).
En el ejercicio 2022 se creó el Grupo Fiscal nº 05/22/G, siendo la entidad dominante del mismo la
sociedad URBAR INGENIEROS SA. Lo anterior implica que todas las BINs pendientes de
compensación y deducciones pendientes de aplicación de todas las sociedades intervinientes de dicho
Grupo, que provengan de ejercicios anteriores al 2022, se entiendan generadas fuera del seno del Grupo
Fiscal (se consideran generadas bajo el régimen general del Impuesto). En consecuencia:
- Las BINs de ejercicios anteriores se compensan sobre la base imponible positiva que
pueda generar el Grupo, pero teniendo en consideración la base imponible previa que
haya podido generar la empresa individualmente (aplicándose sobre dicha base, los
límites de compensación regulados en el régimen individual de tributación).
- Las deducciones de cualquier entidad pendientes de aplicación en el momento de su
inclusión en el grupo fiscal pueden deducirse sobre la cuota íntegra del grupo, pero con
el límite que hubiere correspondido a dicha entidad en el régimen individual de
tributación.
Las BINs que se generen en el ejercicio 2022 y siguientes se compensarán sobre la base imponible
positiva que puede generar el Grupo, después de la posible compensación que haya podido existir sobre
las BINs generadas con anterioridad al ejercicio 2022. De la misma forma, las deducciones que se
generen en el ejercicio 2022 y siguientes, podrán aplicarse sobre sobre la cuota íntegra del Grupo, una
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 45
vez se hayan aplicado, en la manera de lo posible, las deducciones generadas con anterioridad al ejercicio
2022
21.1 Urbar Ingenieros, S.A.
Urbar Ingenieros, ha aplicado un ajuste extracontable positivo por importe de 7.214 euros como
consecuencia de la contabilización de gatos fiscalmente no deducibles.
En relación con la compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores, en el
Impuesto sobre Sociedades, se establece una excepción en cuanto al límite de compensación de
BIN de ejercicios anteriores (cuya regla general es del 50% o 70% sobre la base imponible
previa para aquellas empresas consideradas como microempresas o pequeñas empresas). En
concreto, en el segundo párrafo del artículo 55.1 de la NFIS de Gipuzkoa se establece que:
“La limitación a la compensación de bases imponibles negativas no resultará de aplicación en
el importe de las rentas correspondientes a quitas o esperas consecuencia de un acuerdo con
los acreedores del contribuyente.”
Créditos por Bases Imponibles Negativas Pendientes de Compensar
La Sociedad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensar en próximos ejercicios,
según el siguiente detalle:
Incentivos Fiscales Pendientes de Aplicación
De acuerdo con la legislación vigente, los incentivos fiscales generados y no aplicados en el
ejercicio pueden aplicarse en las liquidaciones de los periodos impositivos que concluyan en
los 30 años inmediatos y sucesivos. La Sociedad posee los siguientes incentivos o deducciones
pendientes de aplicar:
Saldo Año de Compensadas Saldo final inicial Origen durante 2024 31.12.2024 31.12.23 2011 2.421.614 (59.227) 2.362.387 2012 3.449.706 - 3.449.706 2013 1.425.385 - 1.425.385 2014 1.570.535 - 1.570.535 2015 109.787 - 109.787 2016 522.879 - 522.879 2018 409.088 - 409.088 2019 4.233.862 - 4.233.862 2020 262.809 - 262.809 14.405.665 -59.227 14.346.438
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 46
Año Límite Saldo Año de Aplicadas en Saldo final para inicial Origen el ejercicio 31.12.2024 Compensar 31.12.23 2003 2033 22.611 (1.777) 20.834 2004 2034 26.167 - 26.167 2005 2035 26.064 - 26.064 2006 2036 9.079 - 9.079 2007 2037 8.563 - 8.563 2008 2038 34.346 - 34.346 2009 2039 10.631 - 10.631 2010 2040 3.627 - 3.627 2011 2041 3.189 - 3.189 2012 2042 - - - 2013 2043 1.855 - 1.855 2014 2044 - - - 146.132 - 144.355
21.2 Virlab, S.A.
Esta sociedad, en el ejercicio 2024 ha obtenido un resultado contable antes del impuesto sobre
sociedades negativo de 31.838 euros.
Asimismo, se propone:
- Ajuste extracontable positivo como consecuencia de los gastos de los vehículos turismo
que son usados por distintos miembros de la sociedad.
- Ajuste extracontable negativo por el diferimiento del ingreso de la quita.
No se ha apreciado ninguna otra partida significativa en la cuenta de resultados que deba ser
objeto de ajuste extracontable.
A cierre de 2024 no tiene créditos por bases imponibles negativas ni deducciones con límites
del 35% pendientes de aplicar.
21.3 Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L.
La entidad presenta en el Impuesto de 2024 una base imponible previa negativa por importe de
79.056 euros.
No se han apreciado partidas significativas en la cuenta de resultados que deban ser objeto de
ajuste extracontable.
Créditos por Bases Imponibles Negativas Pendientes de Compensar
La Sociedad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensar en próximos ejercicios,
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 47
según el siguiente detalle:
Saldo inicial Compensadas Saldo final Año de Origen 31.12.23 durante 2023 31.12.2024 2014 680.683 - 680.683 2015 36.763 - 36.763 2016 - - - 2019 45.812 - 45.812 2020 149.863 - 149.863 913.121 - 913.121
A cierre de 2024 no tiene deducciones con límites del 35% pendientes de aplicar
21.4 Consolidación Fiscal del Grupo
El grupo de entidades, en el ejercicio 2024 tributan bajo el régimen de consolidación fiscal del
Impuesto sobre Sociedades.
Para la realización del asiento del impuesto sobre sociedades, se ha determinado la base
imponible del grupo fiscal sumando las bases imponibles individuales correspondientes a todas
las sociedades integrantes del grupo fiscal teniendo en cuenta los ajustes extracontables ya
comentados.
Para la determinación de la base imponible del Grupo previa a la compensación de BINs de
ejercicios anteriores, se ha practicado una eliminación por importe de 77.457 euros
correspondiente al deterioro efectuado por Urbar ingenieros S.A. de una participación en una
empresa del grupo.
A continuación, se muestra la liquidación del Impuesto sobre Sociedades del Grupo:
2024 Resultado contable del ejercicio antes del concepto de Impuesto sobre -33.497 Beneficios Correcciones en materia de gastos 29.047 Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos 101.979 Eliminación gasto entre empresas del grupo a efectos de grupo fiscal 77.457 Resultado Contable ajustado 174.986 Correcciones y compensación BI negativas ej. anteriores 59.227 Base imponible Consolidada 115.758 Cuota integra al 20% 23.152 Menos: Deducciones con limite (35%) ejercicios anteriores 1.777 Cuota a Ingresar 21.374
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 48
2023 Resultado contable del ejercicio antes del concepto de Impuesto sobre 531.590 Beneficios Correcciones en materia de gastos - Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos - Resultado Contable ajustado 531.590 Correcciones y compensación BI negativas ej. anteriores 237.912 Base imponible Consolidada 293.678 Cuota integra al 20% 58.736 Menos: Deducciones con limite (35%) ejercicios anteriores 7.032 Cuota a Ingresar 51.704
En el ejercicio 2023, si bien no afecta a la declaración del Impuesto sobre Sociedades del Grupo
fiscal, por prudencia, la sociedad URBAR INGENIEROS SA dio de baja una parte de los
activos por impuestos diferidos que tenía activados en su balance por valor de 220.000 euros.
La sociedad registra activos por impuestos diferidos conforme a la mejor estimación sobre los
resultados futuros de la Sociedad durante los próximos 10 años y al ser considerados por la
dirección que en base al cumplimiento del plan de negocio es probable que dichos activos sean
recuperados.
Situación Fiscal
Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse
definitivas hasta que no han sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido
el plazo de prescripción de cuatro años.
Al 31 de diciembre de 2024, la Sociedad tiene abiertos a la inspección fiscal todos los impuestos
que le son aplicables de los últimos cuatro ejercicios. En consecuencia, con motivo de
eventuales inspecciones, podrían surgir pasivos adicionales a los registrados por la Sociedad.
No obstante, el Consejo de Administración de la misma considera que dichos pasivos, en caso
de producirse, no serían significativos en comparación con los fondos propios y con los
resultados anuales obtenidos.
NOTA. 22 REMUNERACIONES A LA DIRECCIÓN
Las remuneraciones recibidas por el personal clave con contratos de Alta Dirección que han
comenzado su relación laboral con Urbar son las siguientes:
2024 2023 Sueldos y salarios y bonos por desempeño, directivos 114.267 88.240 - Alta Dirección 114.267 88.240
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 49
NOTA. 23 INFORMACIÓN RELATIVA AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE
LA SOCIEDAD DOMINANTE
El detalle de las remuneraciones del Consejo de Administración de la Sociedad Dominante,
considerado personal clave de acuerdo con la NIC 24, es el siguiente, en euros:
2024 2023 Sueldos y salarios y otras remuneraciones 124.080 120.000 - Miembros del Consejo 124.080 120.000 Dietas de consejeros con cargos no ejecutivos 27.600 50.367
Los Administradores de la Sociedad Dominante no tienen concedidos anticipos o créditos y no se
han asumido obligaciones por cuenta de ellos a título de garantía. Asimismo, el Grupo
consolidado no tiene contraídas obligaciones en materia de pensiones y de seguros de vida con
respecto a antiguos o actuales Administradores de la Sociedad Dominante.
Los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad dominante y las personas
vinculadas a los mismos a que se refiere el artículo 231 del Texto Refundido de la Ley de
Sociedades de Capital no han comunicado situaciones de conflicto, directo o indirecto que
pudieran tener con el interés del Grupo. En relación a la remuneración de los consejeros, se
informa que dicho cargo comenzó a ser retribuido desde el año 2021 (ver informe de órgano de
gobierno).
NOTA. 24 OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
24.1) Saldos con Partes Vinculadas
El detalle de los saldos mantenidos de la Sociedad Dominante Urbar Ingenieros, S.A. con
empresas de Grupo (Virlab, S.A. y Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L., eliminados en los
ajustes de consolidación) y el resto de los saldos con partes vinculadas al 31 de diciembre de
2024 y de 2023 se indica a continuación, en euros:
31/12/2024 31/12/2023 Otras partes vinculadas. -3.128.753 -48.400 Saldos con partes vinculadas -3.128.753 -48.400
24.2) Transacciones con Partes Vinculadas
Las operaciones efectuadas con partes vinculadas no eliminados en los ajustes de consolidación
durante los ejercicios 2024 y 2023 se detallan a continuación, en euros:
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 50
2024 2023 Otras partes vinculadas. -560.446 -183.661 Compañía Europea de Inversiones S.L. - - Transacciones con partes vinculadas -183.661 -183.661
Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 la Sociedad se encuentra avalada por sociedades del grupo
por un importe total de 29.913 euros (12.477.015 en 2023) de acuerdo con el siguiente detalle:
Entidad Importe Importe Avalista Tipo Aval Financiera Aval 2024 Aval 2023 Virlab, S.A. Entidad financiera 29.913 4.723.118 Económico Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. Entidad financiera 4.408 2.647.647 Económico Metrocompost, S.L. (en liquidación) Entidad financiera 5.106.250 Económico 34.321 12.477.015
NOTA. 25 INFORMACIÓN MEDIOAMBIENTAL
El Grupo no ha realizado inversiones ni ha incurrido en gastos relevantes durante los ejercicios
2024 y 2023 en relación con la protección y mejora del medio ambiente.
El Grupo no ha recibido durante los ejercicios 2024 y 2023 subvenciones relacionadas con el
medio ambiente.
Al 31 de diciembre de 2024 y de 2023, el Grupo no tiene registrada provisión alguna por
posibles riesgos medioambientales dado que el Consejo de Administración de la Sociedad
Dominante estima que no existen contingencias significativas relacionadas con riesgos
medioambientales.
NOTA. 26 HONORARIOS DE AUDITORÍA
El importe de los honorarios devengados por los servicios de auditoría de las Cuentas Anuales
Individual y Consolidadas de las sociedades integrantes del Grupo correspondientes al ejercicio
2024 ha ascendido a 33.500 euros (33.500 euros en el ejercicio 2023).
Los importes indicados en el párrafo anterior incluyen la totalidad de los honorarios relativos a
los servicios realizados durante los ejercicios mencionados, con independencia del momento
de su facturación.
No existen honorarios correspondientes a otros servicios facturados por los auditores o por otras
entidades vinculadas a los mismos.
NOTA. 27 POLÍTICA Y GESTIÓN DE RIESGOS
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 51
a) Factores de Riesgo Financiero
Las actividades del Grupo están expuestas a diversos riesgos financieros, principalmente, riesgo
de crédito, riesgo de liquidez y riesgo del tipo de interés en los flujos de efectivo.
La gestión del riesgo está controlada por la Dirección del Grupo con arreglo a políticas
aprobadas por el Consejo de Administración de la Sociedad Dominante.
b) Riesgo de Crédito
Los principales activos financieros del Grupo son saldos de caja y efectivo, deudores
comerciales y otras cuentas a cobrar, e inversiones, que representan la exposición máxima del
Grupo al riesgo de crédito en relación con los activos financieros y la Dirección del Grupo
estima que son muy limitados.
c) Riesgo de Liquidez
El riesgo de liquidez se produce por la posibilidad de que el Grupo no pueda disponer de fondos
líquidos, o acceder a ellos, en la cuantía suficiente y al coste adecuado, para hacer frente en
todo momento a sus obligaciones de pago. El objetivo del Grupo es mantener las
disponibilidades liquidas necesarias.
Adicionalmente, en septiembre de 2022 se llevó a cabo una ampliación de capital dineraria que
minora sustancialmente el riesgo de liquidez de la Sociedad.
Tras la aprobación y ejecución del Convenio de Acreedores, el Grupo se encuentra en una
situación adecuada de liquidez, negocios restructurados disponiendo de los recursos necesarios
para atender a las obligaciones correspondientes al corto plazo.
De hecho, durante el primer trimestre de 2021, 2022, 2023 y 2024, la Sociedad ha amortizado
de manera anticipada parte de la deuda derivada del Convenio de Acreedores.
Durante el primer trimestre de 2024, la Sociedad ha realizado los siguientes pagos:
- Ha procedido al abono del tercer pago acordado en el Convenio de Acreedores
correspondiente al último 50% del total de la deuda.
- En el mes de marzo de 2024 la Sociedad ha realizado el pago de manera anticipada de la
deuda subordinada de varios de los acreedores financieros pendientes.
- A 31 de diciembre de 2024 la Sociedad ha cancelado la deuda subordinada en su totalidad.
d) Riesgo de Tipo de Interés en los Flujos de Efectivo y del Valor Razonable
El objetivo de la gestión del riesgo de tipos de interés es alcanzar un equilibrio en la estructura
de la deuda que permita minimizar el coste de la misma en el horizonte plurianual, con una
volatilidad reducida en el estado de resultados consolidado.
Dado que el Grupo no posee activos remunerados importantes, sus ingresos y flujos de efectivo
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 52
de las actividades de explotación son en su mayor parte independientes respecto de las
variaciones en los tipos de interés de mercado. En consecuencia, no es necesario incluir un
análisis de sensibilidad tal y como lo requiere NIIF 7.
La mitad de la deuda financiera a 31 de diciembre de 2024 se compone de deuda financiera
referenciada al Euribor. El riesgo de tipo de interés se produce por la posible pérdida causada
por variaciones en el valor razonable o en los futuros flujos de efectivo de un instrumento
financiero debidas a cambios en los tipos de interés de mercado. La exposición del Grupo al
riesgo de cambios en los tipos de interés se debe principalmente a los préstamos y créditos
recibidos a tipos de interés variable. La práctica totalidad del endeudamiento bancario del
Grupo está contratado a tipo de interés variable y el Grupo no ha contratado ningún instrumento
de cobertura en relación estas operaciones de financiación.
El 24 % de la deuda financiera a 31 de diciembre de 2024 se compone de deuda financiera con
interés subvencionable, la Dirección del Grupo estima que los distintos componentes del riesgo
financiero al que se encuentra expuesto son limitados.
El 19% de la deuda financiera a 31 de diciembre de 2024 corresponde a una línea de crédito
que devenga tipo un tipo de interés fijo y se renueva con carácter anual.
e) Riesgo de mercado y riesgo país
Como se indica, todas las operaciones del Grupo son zona Euro y, en consecuencia, no existe
riesgo de tipo de cambio y la Dirección estima que riesgo de mercado y riesgo país es por tanto
limitada.
NOTA. 28 HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al cierre del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2024 no se ha
producido ningún hecho que pudiera tener un efecto significativo sobre las presentes cuentas
anuales y que no esté descrito en las notas anteriores.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 53
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2024
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 54
URBAR INGENIEROS, S.A.
URBAR INGENIEROS, S.A.Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL AÑO 2024
I. INTRODUCCIÓN.
Urbar Ingenieros, S.A. (en adelante Urbar) es la matriz de un grupo en el que se incluyen dos
filiales: Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. y Virlab, S.A. El Grupo tiene como actividad
principal el diseño y la distribución de maquinaria e instalaciones a medida para procesos
industriales basados en la vibración mecánica. Urbar Soluciones es la filial orientada a la
comercialización de productos de vibración y bombeo, y Virlab es un laboratorio para la
realización de ensayos de vibración y choque para equipos industriales en diversos sectores
entre los que destacan el nuclear y ferroviario.
II. HECHOS SIGNIFICATIVOS DEL EJERCICIO 2024
Evolución y cumplimiento del Convenio de Acreedores.
Tras la aprobación del convenio de acreedores en el ejercicio 2020, el Grupo ha trabajado duro
para cumplir con los plazos de pago marcados por el juez, y a la vez cuidar el negocio e ir
ampliando las líneas de negocio.
El pasado 23 de julio del 2024, el Juzgado de lo Mercantil Número 1 de Donostia-San Sebastián
dictó el Auto de cumplimiento íntegro del convenio suscrito por las concursadas VIRLAB SA,
URBAR INGENIEROS SA, URBAR SOLUCIONES DE INGENIERIA SL con sus acreedores
y que fue aprobado el 17 de diciembre de 2020
En consecuencia, gracias a este nuevo éxito el Grupo puede enfocarse en retomar el proceso de
crecimiento de la Compañía en la actividad de ensayos y se está invirtiendo en ampliar
capacidad con un nuevo proyecto de expansión que esperamos finalice con éxito en el siguiente
ejercicio.
Equilibrio patrimonial
Al 31 de diciembre de 2024, el capital social de la sociedad está compuesto por 53.962.853
acciones ordinarias de 0,06 euros de valor nominal cada una de ellas, correspondiendo a un
importe de 3.237.771,18 euros.
Todas las acciones gozan de iguales derechos políticos y económicos.
Urbar Ingenieros, S.A. -Estados Financieros -Movimientos Fondos propios del 31.12.2023
al 31.12.2024
Miles de euros
Saldo
31.12.2023
ajustado
Reparto
resultado año
anterior
Resultado
año 2024
Saldo
31.12.2024
ajustado
Capital Social
3.237.771
3.237.771
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 55
Prima de emisión
135.000
135.000
Acciones Propias
-57.925
-57.925
Reservas
422.291
5.134
427.425
Resultados negativos de Ejercicios
Anteriores
-2.630.049
46.205
-2.583.844
Resultado del Ejercicio
51.339
-51.339
63.144
63.144
Préstamo participativo
1.335.515
1.335.515
Total Fondos Propios
2.493.942
0
63.144
2.557.086
A cierre del ejercicio 2024, la Sociedad se encuentra en equilibrio patrimonial al ser los fondos
propios superiores a la mitad del capital social.
Evolución y resultado de los negocios
Durante el año 2024 la Dirección del Grupo Urbar se ha centrado en proteger las operaciones
del laboratorio y del negocio de distribución de maquinaria vibrante y continuar con la
tendencia positiva del ejercicio 2023.
Tras la salida del concurso de acreedores y la aprobación del convenio, el grupo Urbar tiene
dos líneas de actividad que han seguido adelante y mantienen una evolución favorable tras la
salida del concurso.
Evolución y resultado de los negocios
Miles de euros
Año 2024
Año 2023
Distribución de maquinaria
1.134
858
Laboratorio
2.109
2.301
Ensayos en campo
65
272
Ventas consolidadas por segmentos
3.308
3.431
Miles de euros
Año 2024
Año 2023
Distribución de maquinaria
235
307
Laboratorio
396
708
Ensayos en campo
-
-
Servicios Centrales
(979)
(809)
Resultado de explotación perímetro actual
(348)
206
Extraordinarios e impuestos
476
17
Total resultado neto consolidado
128
223
2. DESCRIPCIÓN DE LOS PRINCIPALES RIESGOS E INCERTIDUMBRES A LOS
QUE SE ENFRENTA EL GRUPO DE SOCIEDADES
Factores de riesgo financieros
a) Situación patrimonial del Grupo.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 56
Al 31 de diciembre de 2024 la Sociedad Dominante y sus participadas se encuentran en
situación de reequilibrio patrimonial.
Urbar
Ingenieros, S.A.
Virlab, S.A.
Urbar
Soluciones de
Ingenieria, S.L.
Capital Social
3.237.771
1.998.990
160.000
Prima de emisión
135.000
-
1.095.500
Acciones propias
-57.925
-
-
Reservas
427.425
52.898
7.043
Resultados negativos de ejercicios anteriores
(2.583.844)
-
(1.140.897)
Resultados del año
63.144
(52.032)
(63.245)
Préstamo Participativo
1.413.292
-
-
Fondos Propios
2.634.862
1.999.856
58.401
50% capital Social
1.618.886
999.495
80.000
b) Riesgo de liquidez
Tras la aprobación del Convenio de Acreedores, y su posterior cumplimiento en el mes de julio
de 2024, el Grupo se encuentra en una situación adecuada de liquidez, negocios restructurados
y disponiendo de los recursos necesarios para atender a las obligaciones correspondientes al
corto plazo. De hecho, durante el primer semestre de 2024, se cumplió con el último hito de
pagos marcado por el convenio de acreedores y ha realizado el pago de manera anticipada de
la deuda subordinada de los acreedores financieros pendientes.
c) Riesgo de crédito
La política de gestión del riesgo de crédito ha sido diseñada para minimizar los posibles
impagos por parte de sus clientes. Como consecuencia de esta política, los saldos de balance
presentan una alta cobrabilidad crediticia y un historial probado de recuperabilidad.
d) Factores de riesgo relativos al negocio
No observamos factores de riesgo significativos desde el punto de vista de mercado/ demanda
ni relativo a proveedores ni subcontratación de servicios en los sectores donde opera el Grupo
en estos momentos.
3. OTRA INFORMACION ADICIONAL
a) Actividades en materia de I + D
No aplica.
b) Instrumentos Financieros Derivados
El Grupo no dispone de contratos de derivados financieros.
c) Adquisición y enajenación de acciones propias
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 57
Durante el ejercicio 2024 no se han realizado operaciones de venta de acciones propias.
A 31 de diciembre de 2024 la Sociedad Dominante cuenta con 120.010 acciones
propias, lo que representa un 0,22% del capital social.
Durante el ejercicio 2024 no se han realizado operaciones con la autocartera de la
Sociedad Dominante.
d) Estructura del capital social
Al 31 de diciembre de 2024, el capital social de la sociedad está compuesto por
53.962.853 acciones ordinarias de 0,06 euros de valor nominal cada una de ellas,
correspondiendo a un importe de 3.237.771,18 euros.
Todas las acciones gozan de iguales derechos políticos y económicos. La totalidad de
las acciones de la Sociedad están admitidas a cotización oficial en el mercado
secundario de la Bolsa de Madrid.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 58
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
ANEXOS I a III
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A y Sociedades Dependientes. - Ejercicio 2024 59
ANEXO I
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES DETALLE DE LAS
SOCIEDADES DEPENDIENTES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
Denominación Social
Sociedad Titular
de la
Participación
Participación
31/12/2023
Participación
31/12/2022
Método de
consolidación
Virlab, S.A.
a)
Urbar Ingenieros,
S.A.
99,99%
99,99%
Integración
global
Urbar Soluciones de
Ingeniería, S.L.
(anteriormente denominada
Vibration Machinery &
Tolls, S.L.)
a)
Urbar Ingenieros,
S.A.
100%
100%
Integración
global
VIRBLUE
b)
VIRLAB,S.A
50%
50%
a) Sociedades no auditadas.
Virlab, S.A.
Su actividad consiste en ensayos de vibración y calibraciones y su domicilio social se encuentra
situado en Asteasu (Guipúzcoa).
Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. (anteriormente denominada Vibration Machinery &
Tolls, S.L.)
Con fecha 23 de noviembre de 2012 se constituyó la sociedad Vibration Machinery & Tolls,
S.L. para comercializar los productos de Urbar, y de otros terceros. Con fecha 10 de junio de
2013 se elevó a público la ampliación de capital en la sociedad participada Vibration Machinery
& Tolls, S.L., por la que la Sociedad Dominante asumió la totalidad de las 7.000 nuevas
participaciones sociales, de un euro de valor nominal cada una de ellas, y con prima de emisión
de 134 euros por participación social (por importe total de 938.000 euros), quedando totalmente
suscrita y desembolsada mediante la aportación no dineraria de existencias de la Sociedad
Dominante.
En el ejercicio 2015 se elevó a público el cambio de denominación social de esta sociedad a
Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L.
Este Anexo forma parte integrante de la Memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio
2024.
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 60
ANEXO II
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
DETALLE Y MOVIMIENTO DEL INMOVILIZADO MATERIAL DURANTE LOS EJERCICIOS 2023 Y 2022
(Expresado en euros)
Este Anexo forma parte integrante de la Nota 5 de la memoria consolidada de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2024.
31/12/2022
Revaloriz
Adiciones
Bajas
Traspasos
31/12/2023
Revaloriz
Adiciones
Bajas
Traspasos
31/12/2024
Coste:
Terrenos y construcciones
6.758.367
437.736
7.196.103
(49.729)
0
7.146.374
Instalaciones técnicas y maquinaria
2.590.407
55.082
2.645.489
8.296
2.653.785
Otras instalaciones, utillaje y
mobiliario
764.599
8.264
772.863
23.593
796.456
Otro inmovilizado material
169.912
537
170.449
3.914
174.363
Inmovilizado en curso y Anticipo de
inmovilizado
423.032
1.775.812
2.198.844
10.283.285
437.736
63.883
-
-
11.207.936
(49.729)
1.811.615
-
-
12.969.822
Amortización acumulada:
Construcciones
(4.840.615)
(89.065)
(4.929.680)
(81.198)
(5.010.878)
Instalaciones técnicas y maquinaria
(2.328.513)
(32.867)
(2.361.380)
(66.501)
(2.427.881)
Otras instalaciones, utillaje y
mobiliario
(693.005)
(10.251)
(703.256)
(22.520)
(725.776)
Otro inmovilizado material
(110.184)
(13.594)
(123.778)
(291)
(124.069)
(7.972.318)
-
(145.777)
-
-
(8.118.094)
(170.510)
-
-
(8.288.604)
Saldo neto
2.310.967
437.736
(81.894)
-
-
3.089.842
(49.729)
1.641.105
-
-
4.681.218
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 61
ANEXO III
URBAR INGENIEROS, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
DETALLE Y MOVIMIENTO DE ACTIVOS INTANGIBLES DURANTE LOS EJERCICIOS 2024 Y 2023
(Expresado en euros)
31/12/2022
Adiciones
Bajas
Traspasos
31/12/2023
Adiciones
Bajas
Traspasos
31/12/2024
Coste:
Derechos de uso
-
-
-
-
-
-
Marcas comerciales y licencias
6.180
-
-
-
6.180
6.180
Programas informáticos
111.774
9.568
-
-
121.342
121.342
117.954
9.568
-
-
127.522
127.522
Amortización acumulada:
Derechos de uso
-
-
-
-
-
-
Marcas comerciales y licencias
(6.180)
-
-
-
(6.180)
(6.180)
Programas informáticos
(80.605)
(8.666)
-
-
(89.271)
(9.063)
(98.334)
(86.785)
(8.666)
-
-
(95.451)
(9.063)
(104.514)
Saldo neto
31.169
902
-
-
32.071
(9.063)
23.008
Este Anexo forma parte integrante de la Nota 6 de la memoria consolidada de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2024.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2024
CIF:
A-20017638
Denominación Social:
URBAR INGENIEROS, S.A.
Domicilio social:
CTRA. VILLABONA-ASTEASU, KM. 3,5 APTDO. 247 (ASTEASU) GUIPUZCOA
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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A. ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD
A.1. Complete el siguiente cuadro sobre el capital social y los derechos de voto atribuidos, incluidos, en su caso, los
correspondientes a las acciones con voto por lealtad, a la fecha de cierre del ejercicio:
Indique si los estatutos de la sociedad contienen la previsión de voto doble por lealtad:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
Fecha de última
modificación
Capital social (€)
Número de
acciones
Número de
derechos de voto
21/09/2022 3.237.771,18 53.962.853 53.962.853
Indique si existen distintas clases de acciones con diferentes derechos asociados:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
A.2. Detalle los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio,
incluidos los consejeros que tengan una participación significativa:
% derechos de voto
atribuidos a las acciones
% derechos de voto a través
de instrumentos financieros
Nombre o
denominación
social del accionista
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
DON RAFAEL
SALAMA
FALABELLA
15,42 9,35 0,00 0,00 24,78
DON FRANCISCO
MARTIN MORALES
DE CASTILLA
4,63 22,62 0,00 0,00 27,25
DON FRANCISCO
DEIROS CASTOSA
0,00 20,25 0,00 0,00 20,25
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación social
del titular indirecto
Nombre o
denominación social
del titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de voto a
través de instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
Sin datos
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Indique los movimientos en la estructura accionarial más significativos acaecidos durante el ejercicio:
Movimientos más significativos
En abril 2021 se llevó a cabo una ampliación de capital por compensación de créditos y el número de acciones pasó de 26.304.827 acciones a
40.462.853 acciones. Tras la ampliación de capital de abril 2021, la estructura accionarial de los accionistas con participación significativa quedó de
la siguiente manera:
- Rafael Salama (participación directa): 5.821.343 acciones
- Rafael Salama (Participación indirecta a través de Yakan XXI, S.L.): 5.048.451
- Francisco Martin Morales de Castilla (participación directa): 2.500.000
- Francisco Martin Morales de Castilla (participación indirecta a través de Vonkastaden, S.L.) = 2.204.600
- Francisco Deiros Castosa (participación indirecta a través de Inversiones Ribera del Tajo, S.L.) = 10.927.407
En diciembre 2021 se llevó a cabo una ampliación de capital dineraria que fué íntegramente suscrita por Francisco Martin Morales de Castilla y el
número de acciones pasó de 40.462.853 acciones a 47.462.83 acciones.Tras la ampliación de capital de diciembre 2021, la estructura accionarial de
los accionistas con participación significativa quedó de la siguiente manera:
- Rafael Salama (participación directa): 5.821.343 acciones
- Rafael Salama (Participación indirecta a través de Yakan XXI, S.L.): 5.048.451
- Francisco Martin Morales de Castilla (participación directa): 2.500.000
- Francisco Martin Morales de Castilla (participación indirecta a través de Vonkastaden, S.L.) = 9.204.600
- Francisco Deiros Castosa (participación indirecta a través de Inversiones Ribera del Tajo, S.L.) = 10.927.407
En septiembre 2022 la Sociedad llevó a cabo una ampliación de capital dineraria que fue suscrita por Francisco Martin Morales de Castilla y por
Rafael Salama. El numero de acciones pasó de 47.462.853 acciones a 53.962.853 acciones. Tras la ampliación de capital de diciembre 2022, la
estructura accionarial de los accionistas con participación significativa quedó de la siguiente manera:
- Rafael Salama (participación directa): 8.321.343 acciones
- Rafael Salama (Participación indirecta a través de Yakan XXI, S.L.): 5.048.451
- Francisco Martin Morales de Castilla (participación directa): 2.500.000
- Francisco Martin Morales de Castilla (participación indirecta a través de Vonkastaden, S.L.) = 12.204.600
- Francisco Deiros Castosa (participación indirecta a través de Inversiones Ribera del Tajo, S.L.) = 10.927.407
A.3. Detalle, cualquiera que sea el porcentaje, la participación al cierre del ejercicio de los miembros del consejo
de administración que sean titulares de derechos de voto atribuidos a acciones de la sociedad o a través de
instrumentos financieros, excluidos los consejeros que se hayan identificado en el apartado A.2, anterior:
% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
Del % total de
derechos de voto
atribuidos a las
acciones, indique,
en su caso, el % de
los votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Nombre o
denominación
social del consejero
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
Directo Indirecto
Sin datos
% total de derechos de voto titularidad de miembros del consejo de administración 52,03
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación
social del
titular directo
% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
Del % total de
derechos de
voto atribuidos
a las acciones,
indique, en su
caso, el % de los
votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Sin datos
Detalle el porcentaje total de derechos de voto representados en el consejo:
% total de derechos de voto representados en el consejo de administración 52,03
A.4. Indique, en su caso, las relaciones de índole familiar, comercial, contractual o societaria que existan entre los
titulares de participaciones significativas, en la medida en que sean conocidas por la sociedad, salvo que sean
escasamente relevantes o deriven del giro o tráfico comercial ordinario, excepto las que se informen en el
apartado A.6:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
Sin datos
A.5. Indique, en su caso, las relaciones de índole comercial, contractual o societaria que existan entre los titulares de
participaciones significativas, y la sociedad y/o su grupo, salvo que sean escasamente relevantes o deriven del
giro o tráfico comercial ordinario:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
Sin datos
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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A.6. Describa las relaciones, salvo que sean escasamente relevantes para las dos partes, que existan entre los
accionistas significativos o representados en el consejo y los consejeros, o sus representantes, en el caso de
administradores persona jurídica.
Explique, en su caso, cómo están representados los accionistas significativos. En concreto, se indicarán
aquellos consejeros que hubieran sido nombrados en representación de accionistas significativos, aquellos
cuyo nombramiento hubiera sido promovido por accionistas significativos, o que estuvieran vinculados a
accionistas significativos y/o entidades de su grupo, con especificación de la naturaleza de tales relaciones
de vinculación. En particular, se mencionará, en su caso, la existencia, identidad y cargo de miembros del
consejo, o representantes de consejeros, de la sociedad cotizada, que sean, a su vez, miembros del órgano de
administración, o sus representantes, en sociedades que ostenten participaciones significativas de la sociedad
cotizada o en entidades del grupo de dichos accionistas significativos:
Nombre o denominación
social del consejero o
representante, vinculado
Nombre o denominación
social del accionista
significativo vinculado
Denominación social de
la sociedad del grupo del
accionista significativo
Descripción relación/cargo
Sin datos
A.7. Indique si han sido comunicados a la sociedad pactos parasociales que la afecten según lo establecido en
los artículos 530 y 531 de la Ley de Sociedades de Capital. En su caso, descríbalos brevemente y relacione los
accionistas vinculados por el pacto:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
Indique si la sociedad conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas. En su caso,
descríbalas brevemente:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que durante el ejercicio se haya producido alguna modificación o ruptura de dichos pactos o
acuerdos o acciones concertadas, indíquelo expresamente:
n/a
A.8. Indique si existe alguna persona física o jurídica que ejerza o pueda ejercer el control sobre la sociedad de
acuerdo con el artículo 5 de la Ley del Mercado de Valores. En su caso, identifíquela:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
6 / 54
A.9. Complete los siguientes cuadros sobre la autocartera de la sociedad:
A fecha de cierre del ejercicio:
Número de
acciones directas
Número de acciones
indirectas(*)
% total sobre
capital social
120.010 0,22
(*) A través de:
Nombre o denominación social del titular directo de la participación
Número de
acciones directas
URBAR INGENIEROS, S.A. 120.010
Total 120.010
Explique las variaciones significativas habidas durante el ejercicio:
Explique las variaciones significativas
No procede
A.10. Detalle las condiciones y plazo del mandato vigente de la junta de accionistas al consejo de administración
para emitir, recomprar o transmitir acciones propias:
En la Junta General de Accionistas de la sociedad, celebrada el 29 de junio de 2014 se procedió a aprobar por unanimidad en su punto
Tercero la Autorización para que la sociedad pueda proceder a la adquisición de acciones propias.
De conformidad con lo dispuesto en artículo 146 y siguientes de la Ley de Sociedades de Capital, se propone autorizar y facultar al
Consejo de Administración para que la sociedad, directamente o indirectamente a través de sus sociedades dominadas, pueda adquirir
acciones de la Sociedad en las siguientes condiciones:
1.- La adquisición para la que se solicita la autorización, podrá efectuarse mediante compraventa, permuta, donación, adjudicación, o
dación de pago, y, en general, por cualquier otra modalidad de adquisición a título oneroso de acciones en circulación e íntegramente
desembolsadas, incluyendo la utilización de instrumentos financieros derivados, entre ellos particularmente todas las operaciones de
opciones (Puts y Calls).
2.- Se podrán adquirir las acciones representativas que, sumadas a las que ya posea la sociedad, representen como máximo el 10% del
capital social.
3.- El contravalor de adquisición de las acciones no será inferior al 20 % de la cotización de cierre en el Mercado, y hasta un máximo que
no podrá exceder del 20% de la cotización de cierre en el Mercado del día en que la operación se realice.
4.- La duración de la autorización será de cinco años a partir de la adopción del presente acuerdo.
5.- Expresamente se autoriza a que las acciones adquiridas por la sociedad en uso de esta autorización puedan destinarse directamente,
en todo o en parte, a su entrega o venta a los trabajadores o administradores de la sociedad, o como consecuencia del ejercicio de
derechos de opción de que aquéllos sean titulares.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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A.11. Capital flotante estimado:
%
Capital flotante estimado 6,00
A.12. Indique si existe cualquier restricción (estatutaria, legislativa o de cualquier índole) a la transmisibilidad de
valores y/o cualquier restricción al derecho de voto. En particular, se comunicará la existencia de cualquier
tipo de restricciones que puedan dificultar la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus
acciones en el mercado, así como aquellos regímenes de autorización o comunicación previa que, sobre las
adquisiciones o transmisiones de instrumentos financieros de la compañía, le sean aplicables por normativa
sectorial.
[  ]
[ √ ]
Sí
No
A.13. Indique si la junta general ha acordado adoptar medidas de neutralización frente a una oferta pública de
adquisición en virtud de lo dispuesto en la Ley 6/2007.
[  ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, explique las medidas aprobadas y los términos en que se producirá la ineficiencia de las
restricciones:
A.14. Indique si la sociedad ha emitido valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión Europea.
[  ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, indique las distintas clases de acciones y, para cada clase de acciones, los derechos y obligaciones
que confiera:
B. JUNTA GENERAL
B.1. Indique y, en su caso detalle, si existen diferencias con el régimen de mínimos previsto en la Ley de Sociedades
de Capital (LSC) respecto al quórum de constitución de la junta general:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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B.2. Indique y, en su caso, detalle si existen diferencias con el régimen previsto en la Ley de Sociedades de Capital
(LSC) para la adopción de acuerdos sociales:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
B.3. Indique las normas aplicables a la modificación de los estatutos de la sociedad. En particular, se comunicarán
las mayorías previstas para la modificación de los estatutos, así como, en su caso, las normas previstas para la
tutela de los derechos de los socios en la modificación de los estatutos.
Se aplican las normas establecidas en la Ley de Sociedades de Capital.
B.4. Indique los datos de asistencia en las juntas generales celebradas en el ejercicio al que se refiere el presente
informe y los de los dos ejercicios anteriores:
Datos de asistencia
% voto a distancia
Fecha junta general
% de
presencia física
% en
representación
Voto electrónico Otros
Total
15/06/2022 18,59 56,12 0,00 0,00 74,71
De los que Capital flotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
26/06/2023 23,26 55,95 0,00 0,00 79,21
De los que Capital flotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
07/06/2024 79,35 0,00 0,00 0,00 79,35
De los que Capital flotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
20/12/2024 73,20 0,00 0,00 0,00 73,20
De los que Capital flotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
B.5. Indique si en las juntas generales celebradas en el ejercicio ha habido algún punto del orden del día que, por
cualquier motivo, no haya sido aprobado por los accionistas:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
B.6. Indique si existe alguna restricción estatutaria que establezca un número mínimo de acciones necesarias para
asistir a la junta general, o para votar a distancia:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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B.7. Indique si se ha establecido que determinadas decisiones, distintas a las establecidas por Ley, que entrañan
una adquisición, enajenación, la aportación a otra sociedad de activos esenciales u otras operaciones
corporativas similares, deben ser sometidas a la aprobación de la junta general de accionistas:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
B.8. Indique la dirección y modo de acceso a la página web de la sociedad a la información sobre gobierno
corporativo y otra información sobre las juntas generales que deba ponerse a disposición de los accionistas a
través de la página web de la Sociedad:
La dirección de acceso a la página web de la sociedad es "www.urbar.com".
El acceso a la información para accionistas e inversores se realiza a través de un enlace en la parte superior de la página principal: "Información
Accionista".
Con carácter previo a cada Junta se habilita un foro de accionistas en la propia página principal de la web www.urbar.com a través del enlace en la
parte superior de la página principal "Información Accionista" y "Foro de Accionistas"
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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C. ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD
C.1. Consejo de administración
C.1.1 Número máximo y mínimo de consejeros previstos en los estatutos sociales y el número fijado por la
junta general:
Número máximo de consejeros 15
Número mínimo de consejeros 5
Número de consejeros fijado por la junta 5
C.1.2 Complete el siguiente cuadro con los miembros del consejo:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DON
FRANCISCO
MARTIN
MORALES DE
CASTILLA
Ejecutivo CONSEJERO 04/02/2021 04/02/2021 COOPTACION
DON JUAN
IGNACIO
VITORIA
CARRACEDO
Independiente CONSEJERO 30/09/2021 30/09/2021 COOPTACION
DON RAFAEL
SALAMA
FALABELLA
Dominical PRESIDENTE 30/09/2021 30/09/2021 COOPTACION
DON ROGELIO
MARTINEZ
PEREZ
Independiente CONSEJERO 03/10/2024 03/10/2024
ACUERDO
CONSEJO DE
ADMINISTRACION
Número total de consejeros 4
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Indique los ceses que, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, se hayan producido en el consejo
de administración durante el periodo sujeto a información:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Categoría del
consejero en el
momento del cese
Fecha del último
nombramiento
Fecha de baja
Comisiones
especializadas
de las que
era miembro
Indique si el cese
se ha producido
antes del fin
del mandato
DON MARÍA
SALAMA CASTILLO
Dominical 20/07/2023 07/06/2024
Comisión de
Remuneraciones
SI
DON ALEXANDRE
DÍEZ BAUMANN
Independiente 30/03/2023 07/06/2024
Comisión de
Remuneraciones
SI
DON ROBERT
DENDA
Independiente 26/06/2023 07/06/2024
Comisión de
Remuneraciones
SI
C.1.3 Complete los siguientes cuadros sobre los miembros del consejo y su distinta categoría:
CONSEJEROS EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
DON FRANCISCO
MARTIN MORALES
DE CASTILLA
Consejero Ejecutivo
Ingeniero de minas con amplia experiencia en empresas
multinacionales españolas asumiendo cargos de dirección general en
el sector de proyectos de energía y plantas industriales, desarrollando
comercialmente proyectos de generación (Iberoamérica, Oriente
Medio, África…) por valor superior a 25GW construidos tanto de energía
convencional como renovable. Francisco Martín se posiciona como
accionista de referencia, asumiendo también desde mediados del año
2021 el cargo de máximo ejecutivo de la compañía.
Número total de consejeros ejecutivos 1
% sobre el total del consejo 25,00
CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
DON RAFAEL
SALAMA
FALABELLA
DON RAFAEL SALAMA
FALABELLA
Licenciado por la universidad de Tufts y Executive MBA Harvard y
Stanford . Trabajó seis años en JPmorgan/Chase. Posteriormente
constituyó su propio negocio Financiero Internacional de banca
especializada que se vendió a Guggenheim Partners en el 2003. Tiene
dilatada experiencia en cargos ejecutivos en grandes multinacionales.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
12 / 54
Número total de consejeros dominicales 1
% sobre el total del consejo 25,00
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
DON JUAN
IGNACIO VITORIA
CARRACEDO
Abogado mercantil con más de 30 años de experiencia en abogacía. Dilatada experiencia en
cargos ejecutivos en empresas del sector industrial principalmente
DON ROGELIO
MARTINEZ PEREZ
Abogado civilista y mercantilista. Durante más de 20 años ha sido abogado director del servicio
de postventa de empresa multinacional del sector industrial/servicios. Experto en negociación,
planes de financiación y contratación ha participado en numerosas transacciones societarias e
inmobiliarias.
Número total de consejeros independientes 2
% sobre el total del consejo 50,00
Indique si algún consejero calificado como independiente percibe de la sociedad, o de su mismo grupo,
cualquier cantidad o beneficio por un concepto distinto de la remuneración de consejero, o mantiene o ha
mantenido, durante el último ejercicio, una relación de negocios con la sociedad o con cualquier sociedad de
su grupo, ya sea en nombre propio o como accionista significativo, consejero o alto directivo de una entidad
que mantenga o hubiera mantenido dicha relación.
En su caso, se incluirá una declaración motivada del consejo sobre las razones por las que considera que dicho
consejero puede desempeñar sus funciones en calidad de consejero independiente.
Nombre o
denominación
social del consejero
Descripción de la relación Declaración motivada
Sin datos
OTROS CONSEJEROS EXTERNOS
Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar
dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas:
Nombre o
denominación
social del consejero
Motivos
Sociedad, directivo o
accionista con el que
mantiene el vínculo
Perfil
Sin datos
Número total de otros consejeros externos N.A.
% sobre el total del consejo N.A.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Indique las variaciones que, en su caso, se hayan producido durante el periodo en la categoría de cada
consejero:
Nombre o denominación
social del consejero
Fecha del cambio Categoría anterior Categoría actual
Sin datos
C.1.4 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras al cierre de los últimos
4 ejercicios, así como la categoría de tales consejeras:
Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2024
Ejercicio
2023
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2024
Ejercicio
2023
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejecutivas 0,00 0,00 0,00 0,00
Dominicales 1 0,00 50,00 0,00 0,00
Independientes 0,00 0,00 0,00 0,00
Otras Externas 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 1 0,00 16,67 0,00 0,00
C.1.5 Indique si la sociedad cuenta con políticas de diversidad en relación con el consejo de administración de
la empresa por lo que respecta a cuestiones como, por ejemplo, la edad, el género, la discapacidad, o la
formación y experiencia profesionales. Las entidades pequeñas y medianas, de acuerdo con la definición
contenida en la Ley de Auditoría de Cuentas, tendrán que informar, como mínimo, de la política que
tengan establecida en relación con la diversidad de género.
[  ]
[  ]
[ √ ]
Sí
No
Políticas parciales
En caso afirmativo, describa estas políticas de diversidad, sus objetivos, las medidas y la forma en que
se ha aplicado y sus resultados en el ejercicio. También se deberán indicar las medidas concretas
adoptadas por el consejo de administración y la comisión de nombramientos y retribuciones para
conseguir una presencia equilibrada y diversa de consejeros.
En caso de que la sociedad no aplique una política de diversidad, explique las razones por las cuales no
lo hace.
Descripción de las políticas, objetivos, medidas y forma en que se han aplicado, así como los resultados obtenidos
El Consejo de Administración ha encomendado a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones la responsabilidad de velar por que, al proveerse
nuevas vacantes o al nombrar a nuevos consejeros, los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que puedan implicar
discriminación alguna y, en particular, no obstaculicen la selección de consejeras.
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C.1.6 Explique las medidas que, en su caso, hubiese convenido la comisión de nombramientos para que
los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que obstaculicen la selección de
consejeras, y que la compañía busque deliberadamente e incluya entre los potenciales candidatos,
mujeres que reúnan el perfil profesional buscado y que permita alcanzar una presencia equilibrada de
mujeres y hombres. Indique también si entre estas medidas está la de fomentar que la compañía cuente
con un número significativo de altas directivas:
Explicación de las medidas
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones vela porque las propuestas de candidatos recaigan sobre personas honorables, idóneas y de
reconocida solvencia, competencia, experiencia, cualificación, formación, disponibilidad y compromiso con su función, procurando que en la
selección de candidatos se consiga un adecuado equilibrio del Consejo de Administración en su conjunto, que enriquezca la toma de decisiones y
aporte puntos de vista plurales al debate de los asuntos de su competencia.
La Comisión de nombramientos pondrá en marcha todas las iniciativas procedentes en orden a la inclusión de consejeras en el Consejo de
Administración, no existiendo en los procedimientos de selección ningún obstáculo o sesgo alguno en este
sentido.
Cuando a pesar de las medidas que, en su caso, se hayan adoptado, sea escaso o nulo el número de
consejeras o altas directivas, explique los motivos que lo justifiquen:
Explicación de los motivos
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones vela constantemente para que los procedimientos de selección de consejeros se cumplan y no
entorpezcan u obstaculicen la elección de mujeres como futuras consejeras. Así mismo, la comisión esta desarrollando procesos con el objetivo de
alcanzar el % establecido.
C.1.7 Explique las conclusiones de la comisión de nombramientos sobre la verificación del cumplimiento de la
política dirigida a favorecer una composición apropiada del consejo de administración.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones vela constantemente para que los procedimientos de selección de
consejeros se cumplan y no entorpezcan u obstaculicen la elección de mujeres como futuras consejeras. Así mismo, la
comisión esta desarrollando procesos con el objetivo de alcanzar el % establecido.
C.1.8 Explique, en su caso, las razones por las cuales se han nombrado consejeros dominicales a instancia de
accionistas cuya participación accionarial es inferior al 3% del capital:
Nombre o denominación
social del accionista
Justificación
Sin datos
Indique si no se han atendido peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial es igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales. En su caso, explique las razones por las que no se hayan atendido:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
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C.1.9 Indique, en el caso de que existan, los poderes y las facultades delegadas por el consejo de
administración, incluyendo los relativos a la posibilidad de emitir o recomprar acciones, en consejeros o
en comisiones del consejo:
Nombre o denominación
social del consejero o comisión
Breve descripción
Sin datos
C.1.10 Identifique, en su caso, a los miembros del consejo que asuman cargos de administradores,
representantes de administradores o directivos en otras sociedades que formen parte del grupo de la
sociedad cotizada:
Nombre o denominación
social del consejero
Denominación social
de la entidad del grupo
Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?
DON FRANCISCO MARTIN
MORALES DE CASTILLA
Virlab, S.A
REPRESENTANTE
ADMINISTRADOR UNICO
SI
DON FRANCISCO MARTIN
MORALES DE CASTILLA
URBAR SOLUCIONES DE
INGENIERIA, S.L.
REPRESENTANTE
ADMINISTRADOR UNICO
SI
C.1.11 Detalle los cargos de consejero, administrador o director, o representante de los mismos, que
desempeñen los consejeros o representantes de consejeros miembros del consejo de administración de
la sociedad en otras entidades, se traten o no de sociedades cotizadas:
Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
Sin datos
Indique, en su caso, las demás actividades retribuidas de los consejeros o representantes de los consejeros,
cualquiera que sea su naturaleza, distinta de las señaladas en el cuadro anterior.
Identificación del consejero o representante Demás actividades retribuidas
Sin datos
C.1.12 Indique y, en su caso explique, si la sociedad ha establecido reglas sobre el número máximo de consejos
de sociedades de los que puedan formar parte sus consejeros, identificando, en su caso, dónde se regula:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.13 Indique los importes de los conceptos relativos a la remuneración global del consejo de administración
siguientes:
Remuneración devengada en el ejercicio a favor del consejo de administración (miles de euros) 152
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos no consolidados(miles de euros)
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Importe de los fondos acumulados por los consejeros
antiguos por sistemas de ahorro a largo plazo (miles de euros)
C.1.14 Identifique a los miembros de la alta dirección que no sean a su vez consejeros ejecutivos, e indique la
remuneración total devengada a su favor durante el ejercicio:
Nombre o denominación social Cargo/s
DON ROBERTO VIDAL PERAL
DIRECTOR DE I.T. OPERACIONES Y DESARROLLO NUEVAS LINEAS DE
ACTIVIDAD
Número de mujeres en la alta dirección
Porcentaje sobre el total de miembros de la alta dirección 0,00
Remuneración total alta dirección (en miles de euros) 88
C.1.15 Indique si se ha producido durante el ejercicio alguna modificación en el reglamento del consejo:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.16 Indique los procedimientos de selección, nombramiento, reelección y remoción de los consejeros.
Detalle los órganos competentes, los trámites a seguir y los criterios a emplear en cada uno de los
procedimientos.
El Consejo de Administración propone a la Junta General el nombramiento de los consejeros, tras un examen previo de la
Comisión de Nombramiento y Retribución.
El Consejo, dentro de los límites mínimo y máximo establecidos en los Estatutos, propondrá a la Junta General la designación
de un número de Consejeros que, de acuerdo con las cambiantes circunstancias de la Sociedad, resulte más adecuado para
asegurar la debida representatividad y el eficaz funcionamiento del órgano.
Las personas designadas como Consejeros habrán de reunir, además de las condiciones exigidas por la Ley y los Estatutos,
las previstas por este Reglamento, comprometiéndose formalmente en el momento de su toma de posesión a cumplir las
obligaciones y deberes en él previstos.
En el ejercicio de sus facultades de propuesta a la Junta General y de cooptación para la designación de Consejeros, el
Consejo de Administración procurará que en la composición del mismo los consejeros externos o no ejecutivos representen
una amplia mayoría sobre los consejeros ejecutivos, y que dentro de aquellos haya un número razonable de independientes.
Los Consejeros serán designados por la Junta General o por el Consejo de Administración en caso de vacante anticipada por
cooptación, de conformidad con las normas contenidas en la Ley de Sociedades de Capital vigente en cada momento y en
los Estatutos de la Sociedad.
La cooptación en las sociedades cotizadas se regirá por lo establecido en la Ley de Sociedades de Capital vigente en cada
momento, con las siguientes excepciones:
a) El administrador designado por el consejo no tendrá que ser, necesariamente, accionista de la sociedad.
b) De producirse la vacante una vez convocada la Junta General y antes de su celebración, el Consejo de Administración
podrá designar un consejero hasta la celebración de la siguiente Junta General.
Corresponderá a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, si se trata de consejeros independientes, y al propio
Consejo, en los demás casos, la propuesta de nombramiento de los miembros del Consejo.
Los Consejeros ejercerán su cargo por periodos de cuatro (4) años, no obstante, podrán ser reelegidos una o varias veces,
por periodos de igual duración. Los Consejeros designados por cooptación ejercerán su cargo hasta la fecha de la primera
Junta General que se celebre.
C.1.17 Explique en qué medida la evaluación anual del consejo ha dado lugar a cambios importantes en su
organización interna y sobre los procedimientos aplicables a sus actividades:
Descripción modificaciones
De conformidad con el artículo 529 nonies de la Ley de Sociedades de Capital y de las recomendaciones recogidas en
el Código de Buen Gobierno de las Sociedades cotizadas, el Consejo ha aprobado el siguiente plan de acción con el fin
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de mejorar la calidad y eficiencia del funcionamiento del propio consejo así como el funcionamiento y composición de sus
comisiones:
a) La modificación de los estatutos sociales de la Sociedad con el fin de adaptar los mismos a la legislación vigente,
especialmente en materia de gobierno corporativo, responsabilidad de administradores, conflicto de interés y composición de
las comisiones del Consejo de Administración.
b) Elaboración y aprobación de un nuevo Reglamento de la Junta General de Accionistas y de un nuevo Reglamento del
Consejo de Administración adaptado a la legislación vigente en materia de gobierno corporativo.
c) Modificación de la composición de la Comisión de Auditoría y de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones con el fin
de adaptarlas a los Estatutos Sociales y al nuevo Reglamento del Consejo de Administración.
d) Aprobación de un sistema de Compliance que contribuya a la mejora del funcionamiento de los órganos de gobierno de la
sociedad, estableciendo protocolos de actuación que regulen un procedimiento de adopción de decisiones y ejecución de las
mismas en el seno de la compañía.
Describa el proceso de evaluación y las áreas evaluadas que ha realizado el consejo de administración
auxiliado, en su caso, por un consultor externo, respecto del funcionamiento y la composición del
consejo y de sus comisiones y cualquier otra área o aspecto que haya sido objeto de evaluación.
Descripción proceso de evaluación y áreas evaluadas
No aplica
C.1.18 Desglose, en aquellos ejercicios en los que la evaluación haya sido auxiliada por un consultor externo, las
relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo.
No aplica
C.1.19 Indique los supuestos en los que están obligados a dimitir los consejeros.
Los supuestos de dimisión de los Consejeros son los que marcan la Ley y los Estatutos Sociales.
C.1.20 ¿Se exigen mayorías reforzadas, distintas de las legales, en algún tipo de decisión?:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, describa las diferencias.
C.1.21 Explique si existen requisitos específicos, distintos de los relativos a los consejeros, para ser nombrado
presidente del consejo de administración:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.22 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen algún límite a la edad de los consejeros:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
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C.1.23 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen un mandato limitado u otros requisitos
más estrictos adicionales a los previstos legalmente para los consejeros independientes, distinto al
establecido en la normativa:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.24 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo de administración establecen normas específicas
para la delegación del voto en el consejo de administración en favor de otros consejeros, la forma de
hacerlo y, en particular, el número máximo de delegaciones que puede tener un consejero, así como si
se ha establecido alguna limitación en cuanto a las categorías en que es posible delegar, más allá de las
limitaciones impuestas por la legislación. En su caso, detalle dichas normas brevemente.
El Consejo quedará válidamente constituido cuando concurran a la reunión, presentes o representados, más de la mitad de
sus miembros. La representación se conferirá mediante carta dirigida al Presidente y sólo podrá efectuarse a favor de otro
miembro del Consejo.
Igualmente, el Consejo de Administración se entenderá válidamente constituido sin previa convocatoria cuando estén
presentes o representados todos los miembros del Consejo de Administración y acepten por unanimidad la celebración de
dicha reunión del Consejo de Administración y el orden del día del mismo.
A fin de acreditar la válida constitución del Consejo, antes de entrar a deliberar sobre los asuntos del orden del día se formará
la lista de asistentes.
C.1.25 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio.
Asimismo, señale, en su caso, las veces que se ha reunido el consejo sin la asistencia de su presidente. En
el cómputo se considerarán asistencias las representaciones realizadas con instrucciones específicas.
Número de reuniones del consejo 4
Número de reuniones del consejo
sin la asistencia del presidente
0
Indíquese el número de reuniones mantenidas por el consejero coordinador con el resto de consejeros,
sin asistencia ni representación de ningún consejero ejecutivo:
Número de reuniones 0
Indique el número de reuniones que han mantenido en el ejercicio las distintas comisiones del consejo:
Número de reuniones de
COMISION DE AUDITORIA
1
Número de reuniones de
COMISION DE NOMBRAMIENTOS
Y RETRIBUCIONES
1
C.1.26 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio y
los datos sobre asistencia de sus miembros:
Número de reuniones con la asistencia presencial de al menos el 80% de los consejeros 4
% de asistencia presencial sobre el total de votos durante el ejercicio 100,00
Número de reuniones con la asistencia presencial, o representaciones realizadas con instrucciones
específicas, de todos los consejeros
4
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% de votos emitidos con asistencia presencial y representaciones realizadas con instrucciones
específicas, sobre el total de votos durante el ejercicio
100,00
C.1.27 Indique si están previamente certificadas las cuentas anuales individuales y consolidadas que se
presentan al consejo para su formulación:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
Identifique, en su caso, a la/s persona/s que ha/han certificado las cuentas anuales individuales y
consolidadas de la sociedad, para su formulación por el consejo:
C.1.28 Explique, si los hubiera, los mecanismos establecidos por el consejo de administración para que las
cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren
de conformidad con la normativa contable.
Las cuentas anuales que el consejo de administración presenta a la junta de accionistas se elaboran de conformidad con la normativa contable
porque están auditadas por una firma de reconocido prestigio (en este caso PKF ATTEST que es el auditor desde el año 2024 y en los 3 ejercicios
anteriores el auditor fue AUREN)
C.1.29 ¿El secretario del consejo tiene la condición de consejero?
[ √ ]
[  ]
Sí
No
Si el secretario no tiene la condición de consejero complete el siguiente cuadro:
C.1.30 Indique los mecanismos concretos establecidos por la sociedad para preservar la independencia de
los auditores externos, así como, si los hubiera, los mecanismos para preservar la independencia de los
analistas financieros, de los bancos de inversión y de las agencias de calificación, incluyendo cómo se
han implementado en la práctica las previsiones legales.
La función primordial del Comité de Auditoría es servir de apoyo al Consejo de Administración en sus cometidos de
vigilancia, mediante la revisión periódica del proceso de elaboración de la información económico- financiera, de la función de
auditoría interna y de la independencia del Auditor externo.
Para asegurar la independencia del auditor externo y, a tal efecto solicitará anualmente de los auditores de cuentas de la
Sociedad una declaración de su independencia frente a la entidad o entidades vinculadas a ésta directa o indirectamente, así
como la información de los servicios adicionales de cualquier clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos
de estas entidades por el auditor externo o por las personas o entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la
legislación sobre auditoría de cuentas.
C.1.31 Indique si durante el ejercicio la Sociedad ha cambiado de auditor externo. En su caso identifique al
auditor entrante y saliente:
[ √ ]
[  ]
Sí
No
Auditor saliente Auditor entrante
AUREN AUDITORES SP, S.L.P PKF ATTEST SERVICIOS EMPRESARIALES, S.L. -
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En el caso de que hubieran existido desacuerdos con el auditor saliente, explique el contenido de los
mismos:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.32 Indique si la firma de auditoría realiza otros trabajos para la sociedad y/o su grupo distintos de los de
auditoría y en ese caso declare el importe de los honorarios recibidos por dichos trabajos y el porcentaje
que el importe anterior supone sobre los honorarios facturados por trabajos de auditoría a la sociedad y/
o su grupo:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.33 Indique si el informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta salvedades. En su
caso, indique las razones dadas a los accionistas en la Junta General por el presidente de la comisión de
auditoría para explicar el contenido y alcance de dichas salvedades.
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.34 Indique el número de ejercicios que la firma actual de auditoría lleva de forma ininterrumpida
realizando la auditoría de las cuentas anuales individuales y/o consolidadas de la sociedad. Asimismo,
indique el porcentaje que representa el número de ejercicios auditados por la actual firma de auditoría
sobre el número total de ejercicios en los que las cuentas anuales han sido auditadas:
IndividualesConsolidadas
Número de ejercicios ininterrumpidos 1 1
IndividualesConsolidadas
Nº de ejercicios auditados por la firma actual de auditoría / Nº de
ejercicios que la sociedad o su grupo han sido auditados (en %)
100,00 100,00
C.1.35 Indique y, en su caso detalle, si existe un procedimiento para que los consejeros puedan contar con
la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo
suficiente:
[ √ ]
[  ]
Sí
No
Detalle del procedimiento
Toda la información relevante para la celebración del Consejo se envía con antelación a las reuniones, tanto a los Consejeros
como al Secretario del Consejo. Asimismo el Reglamento del Consejo, como se ha indicado anteriormente, faculta a los
Consejeros a solicitar la información y asesoramiento que precisen sobre cualquier aspecto de la Sociedad, canalizando
estas peticiones a través del Presidente o del Secretario del Consejo o de las Comisiones correspondientes, quienes deben
atender las solicitudes que de forma razonable planteé el Consejero, facilitándole directamente la información, ofreciéndole
los interlocutores apropiados o arbitrando cuantas medidas sean razonablemente necesarias para el examen solicitado.
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C.1.36 Indique y, en su caso detalle, si la sociedad ha establecido reglas que obliguen a los consejeros a
informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su
actuación en la propia sociedad que puedan perjudicar al crédito y reputación de ésta:
[ √ ]
[  ]
Sí
No
Explique las reglas
Los Consejeros deberán poner su cargo a disposición del Consejo de Administración y formalizar, si éste lo considera
conveniente, la correspondiente dimisión en los siguientes casos:
a) Cuando cesen en los puestos, cargos o funciones a los que estuviere asociado su nombramiento como Consejeros
ejecutivos.
b) Si se trata de Consejeros dominicales, cuando el accionista cuyos intereses representen, transmita íntegramente o
reduzca, en la debida proporción, la participación que tenía en Urbar.
c) Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de incompatibilidad o prohibición legalmente previstos.
d) Cuando el propio Consejo así lo solicite por mayoría de, al menos, dos tercios de sus miembros:
(i) si por haber infringido sus obligaciones como Consejeros resultaren gravemente amonestados por el Consejo, previa
propuesta o informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones o
(ii) cuando su permanencia en el Consejo pueda poner en riesgo los intereses de Urbar.
C.1.37 Indique, salvo que hayan concurrido circunstancias especiales de las que se haya dejado constancia
en acta, si el consejo ha sido informado o ha conocido de otro modo alguna situación que afecte a un
consejero, relacionada o no con su actuación en la propia sociedad, que pueda perjudicar al crédito y
reputación de ésta:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.38 Detalle los acuerdos significativos que haya celebrado la sociedad y que entren en vigor, sean
modificados o concluyan en caso de cambio de control de la sociedad a raíz de una oferta pública de
adquisición, y sus efectos.
No aplica.
C.1.39 Identifique de forma individualizada, cuando se refiera a consejeros, y de forma agregada en el resto
de casos e indique, de forma detallada, los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y
dirección o empleados que dispongan indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje, cuando éstos
dimitan o sean despedidos de forma improcedente o si la relación contractual llega a su fin con motivo
de una oferta pública de adquisición u otro tipo de operaciones.
Numero de beneficiarios 0
Tipo de beneficiario Descripción del acuerdo
No aplica No aplica
Indique si, más allá de en los supuestos previstos por la normativa, estos contratos han de ser
comunicados y/o aprobados por los órganos de la sociedad o de su grupo. En caso positivo, especifique
los procedimientos, supuestos previstos y la naturaleza de los órganos responsables de su aprobación o
de realizar la comunicación:
Consejo de administración Junta general
Órgano que autoriza las cláusulas √
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Si No
¿Se informa a la junta
general sobre las cláusulas?
√
C.2. Comisiones del consejo de administración
C.2.1 Detalle todas las comisiones del consejo de administración, sus miembros y la proporción de consejeros
ejecutivos, dominicales, independientes y otros externos que las integran:
COMISION DE AUDITORIA
Nombre Cargo Categoría
DON JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO VOCAL Independiente
DON RAFAEL SALAMA FALABELLA PRESIDENTE Dominical
DON ROGELIO MARTINEZ PEREZ SECRETARIO Independiente
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
Constituye la función primordial del Comité de Auditoría servir de apoyo al Consejo de Administración en sus cometidos de
vigilancia, mediante la revisión periódica del proceso de elaboración de la información económico- financiera, de la función de
auditoría interna y de la independencia del Auditor externo.
El Comité de Auditoría supervisará la auditoría interna, que velará por el buen funcionamiento de los sistemas de información
y control interno. El responsable de la función de auditoría interna presentará al Comité de Auditoría su plan anual de trabajo;
le informará directamente de las incidencias que se presenten en su desarrollo; y le someterá al final de cada ejercicio un
informe de actividades.
Al Comité de Auditoría corresponde:
a) En relación con los sistemas de información y control interno:
i) Supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera preceptiva relativa a la sociedad y al
grupo, revisando el cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación y la
correcta aplicación de los criterios contables.
ii) Supervisar la eficacia del control interno de la Sociedad, la auditoría interna y los sistemas de gestión de riesgos, incluidos
los fiscales, así como discutir con los auditores de cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno
detectadas en el desarrollo de la auditoría.
iii) Velar por la independencia y eficacia de la función de auditoría interna; proponer la selección, nombramiento, reelección y
cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el presupuesto de ese servicio; recibir información periódica
sobre sus actividades; y verificar que la alta dirección tiene en cuenta las conclusiones y recomendaciones de sus informes.
iv) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados comunicar, de forma confidencial y, si se considera
apropiado, anónima, las irregularidades de potencial trascendencia, especialmente financieras y contables, que adviertan en
el seno de la empresa.
b) En relación con el auditor externo:
i) Elevar al Consejo las propuestas de selección, nombramiento, reelección y sustitución del auditor externo, así como las
condiciones de su contratación.
ii) Recibir regularmente del auditor externo información sobre el plan de auditoría y los resultados de su ejecución, y verificar
que la alta dirección tiene en cuenta sus recomendaciones.
iii) Asegurar la independencia del auditor externo y, a tal efecto:
1. Solicitará anualmente de los auditores de cuentas de la Sociedad una declaración de su independencia frente a la entidad
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o entidades vinculadas a ésta directa o indirectamente, así como la información de los servicios adicionales de cualquier
clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos de estas entidades por el auditor externo o por las personas o
entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la legislación sobre auditoría de cuentas.
2. La sociedad comunicará como hecho relevante a la CNMV el cambio de auditor y lo acompañará de una declaración sobre
la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido.
3. En caso de renuncia del auditor externo, el Comité examinará las circunstancias que la hubieran motivado.
iv) Emitir anualmente, con carácter previo a la emisión del informe de auditoría de cuentas, un informe en el que se expresará
una opinión sobre la independencia de los auditores de cuentas. Este informe deberá contener, en todo caso, la valoración
de la prestación de los servicios adicionales a que hace referencia el apartado iii anterior individualmente considerados y en
su conjunto, distintos de la auditoría legal y en relación con el régimen de independencia o con la normativa reguladora de
auditoría.
v) Respecto del grupo Urbar, el Comité favorecerá que el auditor del grupo asuma la responsabilidad de las auditorías de las
empresas que lo integren.
c) En relación con otras funciones, corresponde al Comité de Auditoría:
i) Informar en la Junta General de Accionistas sobre las cuestiones que en ella planteen los accionistas en materias de su
competencia.
ii) Supervisar el proceso de elaboración de las Cuentas Anuales e Informe de Gestión, individuales y consolidados, para su
formulación por el Consejo de acuerdo con la Ley.
iii) Informar al Consejo, para su formulación de acuerdo con la ley, sobre la corrección y fiabilidad de las cuentas anuales e
informes de gestión, individuales y consolidados, y de la información financiera periódica que se difunda a los mercados.
iv) Evacuar informes sobre las propuestas de modificación del presente Reglamento.
v) Decidir lo que proceda en relación con los derechos de información de los Consejeros que acudan a este Comité.
vi) Emitir los informes y las propuestas que le sean solicitados por el Consejo de Administración o por el Presidente de éste y
los que estime pertinentes para el mejor cumplimiento de sus funciones.
d) Informar, con carácter previo, al Consejo de administración sobre todas las materias previstas en la ley, los Estatutos
Sociales y en el Reglamento del Consejo y en particular sobre:
i) La información financiera que, por su condición de cotizada, la sociedad deba hacer pública periódicamente. El Comité
debiera asegurarse de que las cuentas intermedias se formulan con los mismos criterios contables que las anuales y, a tal fin,
considerar la procedencia de una revisión limitada del auditor externo.
ii) La creación o adquisición de participaciones en entidades de propósito especial o domiciliadas en países o territorios que
tengan la consideración de paraísos fiscales, así como cualesquiera otras transacciones u operaciones de naturaleza análoga
que, por su complejidad, pudieran menoscabar la transparencia de la Sociedad o de su Grupo.
iii) Las operaciones con partes vinculadas.
Identifique a los consejeros miembros de la comisión de auditoría que hayan sido designados teniendo
en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas e informe
sobre la fecha de nombramiento del Presidente de esta comisión en el cargo.
Nombres de los consejeros
con experiencia
DON RAFAEL SALAMA FALABELLA
Fecha de nombramiento
del presidente en el cargo
24/10/2018
COMISION DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES
Nombre Cargo Categoría
DON JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO VOCAL Independiente
DON RAFAEL SALAMA FALABELLA PRESIDENTE Dominical
DON ROGELIO MARTINEZ PEREZ SECRETARIO Independiente
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
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Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones tendrá, como mínimo, las siguientes funciones:
a) Elevar al Consejo de Administración las propuestas de nombramientos de consejeros independientes para su designación
por cooptación o para su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para la
reelección o separación de dichos consejeros por la Junta General de Accionistas.
b) Informar las propuestas de nombramiento de los consejeros ejecutivos y dominicales para su designación por cooptación
o para su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para su reelección o
separación por la Junta General de Accionistas.
c) Informar las propuestas de cese de los miembros de las Comisiones.
d) Verificar el carácter de cada consejero y revisar que cumple los requisitos para su calificación como ejecutivo,
independiente o dominical.
e) Evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo, definir, en consecuencia, las funciones
y aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante, y evaluar el tiempo y dedicación precisos para que
puedan desempeñar eficazmente su cometido.
f) Examinar y organizar, de la forma que se entienda adecuada, la sucesión del Presidente y del primer ejecutivo y, en su
caso, hacer propuestas al Consejo, para que dicha sucesión se produzca de forma ordenada y bien planificada.
g) Informar anualmente sobre el desempeño de sus funciones por el Presidente del Consejo y por el primer ejecutivo de la
sociedad.
h) Informar el nombramiento del Presidente y del Secretario del Consejo, así como del o de los Vicepresidentes y del
Vicesecretario, en su caso.
i) Informar las propuestas de nombramiento y separación de altos directivos y las condiciones básicas de sus contratos.
j) Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y elaborar
orientaciones sobre cómo alcanzar dicho objetivo.
k) Proponer al Consejo la política de retribución de los consejeros y de los directores generales o de quienes desarrollen
sus funciones de alta dirección bajo la dependencia directa del Consejo de Administración, de la Comisión Ejecutiva o de
consejeros delegados, en su caso, así como la retribución individual y las demás condiciones contractuales de los consejeros
ejecutivos, velando por su observancia.
l) Velar por la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.
m) Elaborar y llevar un registro de situaciones de Consejeros y Altos Directivos de Urbar.
n) Informar sobre el aprovechamiento en beneficio de un Consejero de oportunidades de negocio previamente estudiadas y
desestimadas por el Grupo Urbar, o sobre el uso de activos del Grupo de Sociedades para obtener una ventaja patrimonial.
C.2.2 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras que integran las
comisiones del consejo de administración al cierre de los últimos cuatro ejercicios:
Número de consejeras
Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Número % Número % Número % Número %
COMISION DE
AUDITORIA
0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
COMISION DE
NOMBRAMIENTOS
Y RETRIBUCIONES
0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
C.2.3 Indique, en su caso, la existencia de regulación de las comisiones del consejo, el lugar en que están
disponibles para su consulta, y las modificaciones que se hayan realizado durante el ejercicio. A su vez,
se indicará si de forma voluntaria se ha elaborado algún informe anual sobre las actividades de cada
comisión.
La regulación de las comisiones se contempla en el nuevo reglamento del Consejo aprobado en 2016.
Dicho reglamento se
encuentra inscrito en el Registro Mercantil, y publicado en CNMV y en la web www.urbar.com.
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No se ha elaborado informe anual sobre las actividades de cada comisión.
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D. OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO
D.1. Explique, en su caso, el procedimiento y órganos competentes para la aprobación de operaciones con
partes vinculadas e intragrupo, indicando los criterios y reglas generales internas de la entidad que regulen
las obligaciones de abstención de los consejero o accionistas afectados y detallando los procedimientos
internos de información y control periódico establecidos por la sociedad en relación con aquellas operaciones
vinculadas cuya aprobación haya sido delegada por el consejo de administración.
En el art.22 del reglamento del Consejo se dispone:
1. El Consejero deberá abstenerse de participar en la deliberación y votación de acuerdos o decisiones en las que él o una persona
vinculada tenga un conflicto de interés, directo o indirecto. Se excluirán de la anterior obligación de abstención los acuerdos o decisiones
que le afecten en su condición de administrador, tales como su designación o revocación para cargo en el órgano de administración u
otros de análogo significado.
2. El Consejero deberá informar al Consejo, con la debida antelación, de cualquier situación susceptible de suponer un conflicto de
intereses con el interés del Grupo de sociedades de Urbar o de sus sociedades vinculadas.
3. Las operaciones que la sociedad realice con consejeros, con accionistas significativos o representados en el Consejo, o con personas
a ellos vinculadas deberán ser autorizadas por el Consejo, previo informe del Comité de Auditoría.
4. El Consejo decidirá sobre las operaciones vinculadas previo informe del Comité de Auditoría . Los consejeros a los que afecten dichas
operaciones, además de no ejercer ni delegar su derecho de voto, deberán ausentarse de la sala de reuniones mientras el Consejo
delibera y vota sobre ellas.
5. En todo caso, las transacciones relevantes de cualquier clase, realizadas por cualquier consejero con la Sociedad, sus filiales o
participadas, deberán constar en el Informe Anual de Gobierno Corporativo. Esta obligación abarca, asimismo, las transacciones
relevantes realizadas entre la Sociedad y sus accionistas directos e indirectos significativos.
D.2. Detalle de manera individualizada aquellas operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su
materia realizadas entre la sociedad o sus entidades dependientes y los accionistas titulares de un 10 % o más
de los derechos de voto o representados en el consejo de administración de la sociedad, indicando cuál ha
sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún accionista o consejero afectado. En
caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta de acuerdo ha sido aprobada por el
consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
%
Participación
Nombre o
denominación
social de la
sociedad o entidad
dependiente
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a
la junta, en su
caso, ha sido
aprobada por
el consejo sin el
voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
Naturaleza
de la relación
Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
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D.3. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con los administradores o directivos de la sociedad,
incluyendo aquellas operaciones realizadas con entidades que el administrador o directivo controle o controle
conjuntamente, e indicando cuál ha sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún
accionista o consejero afectado. En caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta
de acuerdo ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Nombre o
denominación
social de la
sociedad
o entidad
dependiente
Vínculo
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a la
junta, en su caso,
ha sido aprobada
por el consejo sin
el voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Naturaleza de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
D.4. Informe de manera individualizada de las operaciones intragrupo significativas por su cuantía o relevantes
por su materia realizadas por la sociedad con su sociedad dominante o con otras entidades pertenecientes al
grupo de la dominante, incluyendo las propias entidades dependientes de la sociedad cotizada, excepto que
ninguna otra parte vinculada de la sociedad cotizada tenga intereses en dichas entidades dependientes o éstas
se encuentren íntegramente participadas, directa o indirectamente, por la cotizada.
En todo caso, se informará de cualquier operación intragrupo realizada con entidades establecidas en países o
territorios que tengan la consideración de paraíso fiscal:
Denominación
social de la
entidad de
su grupo
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
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D.5. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con otras partes vinculadas que lo sean de
conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad adoptadas por la UE, que no hayan sido
informadas en los epígrafes anteriores.
Denominación
social de la
parte vinculada
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
D.6. Detalle los mecanismos establecidos para detectar, determinar y resolver los posibles conflictos de intereses
entre la sociedad y/o su grupo, y sus consejeros, directivos, accionistas significativos u otras partes vinculadas.
El propio Consejo de Administración es el encargado de regular y dirimir los conflictos de intereses de acuerdo con la normativa
aplicable.
D.7. Indique si la sociedad está controlada por otra entidad en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio,
cotizada o no, y tiene, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha entidad o
alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolla actividades relacionadas con las de
cualquiera de ellas.
[  ]
[ √ ]
Sí
No
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E. SISTEMAS DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS
E.1. Explique el alcance del Sistema de Control y Gestión de Riesgos financieros y no financieros de la sociedad,
incluidos los de naturaleza fiscal.
El sistema de control interno está diseñado para proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de sus
objetivos, asumiendo, reduciendo o mitigando los logros que puedan amenazar el logro de los mismos. El sistema se articula en las
siguientes fases:
La identificación de forma continuada de los riesgos y amenazas relevantes atendiendo a su posible incidencia sobre los objetivos clave
de gestión y los estados financieros (incluyendo pasivos contingentes y otros riesgos fuera de balance).
El análisis de dichos riesgos, tanto en cada uno de los negocios o funciones corporativas, como atendiendo a su efecto integrado sobre
el conjunto del Grupo.
La medición y control de los riesgos siguiendo procedimientos y estándares homogéneos y comunes a todo el Grupo.
El mantenimiento de un sistema de control del cumplimiento de las políticas, directrices y límites, a través de procedimientos y sistemas
adecuados, incluyendo los planes de contingencia necesarios para mitigar el impacto de la materialización de los riesgos.
E.2. Identifique los órganos de la sociedad responsables de la elaboración y ejecución del Sistema de Control y
Gestión de Riesgos financieros y no financieros, incluido el fiscal.
El órgano responsable es la Comisión de Auditoría.
E.3. Señale los principales riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales y en la medida que sean
significativos los derivados de la corrupción (entendidos estos últimos con el alcance del Real Decreto Ley
18/2017), que pueden afectar a la consecución de los objetivos de negocio.
Tras la aprobación del Convenio de Acreedores, el Grupo se encuentra en una situación adecuada de liquidez, negocios restructurados y
disponiendo de los recursos necesarios para atender a las obligaciones correspondientes al corto plazo. De hecho, durante el primer trimestre de
2021, se anticipó el primer pago del 25% previsto para el ejercicio 2022, y en el primer trimestre de 2023 se realizó el pago establecido del segundo
25% y se amortizó de manera anticipada la deuda integra que mantenía con diversos de los acreedores financieros, viéndose reducida en 433
miles de euros.
En el mes de febrero de 2024 la Sociedad realizó el 3er y último pago marcado por el Convenio de acreedores por un total de 15 miles de euros a
los acreedores comerciales.
Adicionalmente, en el mes de marzo de 2024 la Sociedad ha realizado el pago de manera anticipada de la deuda subordinada de varios de los
acreedores financieros pendientes.
A finales del primer semestre de 2024, se cumplió con el último hito de pagos marcado por el convenio de acreedores y ha realizado el pago de
manera anticipada de la deuda subordinada de los acreedores financieros pendientes.
El pasado 23 de julio del 2024, el Juzgado de lo Mercantil Número 1 de Donostia-San Sebastián dictó el Auto de cumplimiento íntegro del
convenio suscrito por las concursadas VIRLAB SA, URBAR INGENIEROS SA, URBAR SOLUCIONES DE INGENIERIA SL con sus acreedores y que fue
aprobado el 17 de diciembre de 2020
E.4. Identifique si la entidad cuenta con niveles de tolerancia al riesgo, incluido el fiscal.
La Sociedad posee descripciones de los flujos de actividades de los principales procesos con impacto en la información financiera, entre ellos,
procedimiento de cierre contable y de elaboración de informes donde se especifica el proceso de revisión de juicios, estimaciones y proyecciones
relevantes. Para cada uno de estos procedimientos se han identificado los controles más significativos, el grado de tolerancia a los riesgos, y las
transacciones que pudieran afectar de modo material a los estados financieros.
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E.5. Indique qué riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales, se han materializado durante el ejercicio.
Riesgos derivados de la situación concursal
E.6. Explique los planes de respuesta y supervisión para los principales riesgos de la entidad, incluidos los fiscales,
así como los procedimientos seguidos por la compañía para asegurar que el consejo de administración da
respuesta a los nuevos desafíos que se presentan.
La Sociedad cuenta con una Política de Control y Gestión de Riesgos, por el cual se identifican y evalúan, entre otros, los riesgos más significativos.
Esta política tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, legales, reputacionales , medioambientales, etc.)
Los riesgos más significativos son comunicados al Comité de Auditoría para su posterior información al Consejo de Administración.
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F. SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA
INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF)
Describa los mecanismos que componen los sistemas de control y gestión de riesgos en relación con el proceso de
emisión de información financiera (SCIIF) de su entidad.
F.1. Entorno de control de la entidad.
Informe, señalando sus principales características de, al menos:
F.1.1 Qué órganos y/o funciones son los responsables de: (i) la existencia y mantenimiento de un adecuado y
efectivo SCIIF; (ii) su implantación; y (iii) su supervisión.
La Sociedad cuenta con una Política de Control y Gestión de Riesgos, por el cual se identifican y evalúan, entre otros, los riesgos financieros
más significativos. Esta política tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, legales, reputacionales ,
medioambientales, etc.) Los riesgos más significativos son comunicados al Comité de Auditoría para su posterior información al Consejo de
Administración. El Comité de Auditoría es el órgano encargado de la
supervisión del sistema de identificación y gestión de riesgos.
F.1.2 Si existen, especialmente en lo relativo al proceso de elaboración de la información financiera, los
siguientes elementos:
· Departamentos y/o mecanismos encargados: (i) del diseño y revisión de la estructura organizativa; (ii) de
definir claramente las líneas de responsabilidad y autoridad, con una adecuada distribución de tareas y
funciones; y (iii) de que existan procedimientos suficientes para su correcta difusión en la entidad:
El Consejo de Administración define la estructura organizativa de primer nivel. Los responsables de estas organizaciones de primer nivel realizan el
despliegue en sus respectivos ámbitos.
El departamento encargado de elaborar la información financiera es el departamento de administración y finanzas, supervisado por los
responsables de las áreas de administración y finanzas del Grupo y el Comité de Auditoría de la Sociedad.
· Código de conducta, órgano de aprobación, grado de difusión e instrucción, principios y valores incluidos
(indicando si hay menciones específicas al registro de operaciones y elaboración de información
financiera), órgano encargado de analizar incumplimientos y de proponer acciones correctoras y
sanciones:
Recientemente se ha aprobado un código de conducta.
· • Canal de denuncias, que permita la comunicación a la comisión de auditoría de irregularidades de
naturaleza financiera y contable, en adición a eventuales incumplimientos del código de conducta y
actividades irregulares en la organización, informando, en su caso, si éste es de naturaleza confidencial y si
permite realizar comunicaciones anónimas respetando los derechos del denunciante y del denunciado.
Existe un canal de denuncias confidencial.
El Consejo de Administración de la Sociedad garantiza que la identidad del comunicante, así como la situación comunicada, serán tratadas con
absoluta y estricta confidencialidad, tanto en el proceso de comunicación como en el eventual proceso de evaluación y clarificación de los hechos
por la Comisión de Auditoría y las organizaciones de la Sociedad o terceros que participen a requerimiento de dicha Comisión.
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· Programas de formación y actualización periódica para el personal involucrado en la preparación y revisión
de la información financiera, así como en la evaluación del SCIIF, que cubran al menos, normas contables,
auditoría, control interno y gestión de riesgos:
El personal involucrado en la preparación y revisión de la información financiera cuenta con experiencia y participa periódicamente en programas
de formación relacionados con normas contables, auditoría, control interno y gestión de riesgos.
F.2. Evaluación de riesgos de la información financiera.
Informe, al menos, de:
F.2.1 Cuáles son las principales características del proceso de identificación de riesgos, incluyendo los de error
o fraude, en cuanto a:.
· Si el proceso existe y está documentado:
El proceso está documentado mediante políticas de control de los principales riesgos contables y administrativos.
· Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia;
integridad; valoración; presentación, desglose y comparabilidad; y derechos y obligaciones), si se actualiza
y con qué frecuencia:
El proceso cubre los principales objetivos de la información financiera en cuanto a existencia y frecuencia, integridad,
valoración, presentación, derechos y obligaciones.
· La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en cuenta, entre
otros aspectos, la posible existencia de estructuras societarias complejas, entidades instrumentales o de
propósito especial:
No existe un procedimiento de identificación del perímetro de consolidación ya que la estructura societaria es sencilla, al
estar formada por la sociedad matriz (urbar ingenieros, S.A.) y dos filiales nacionales (Virlab, S.A. y Urbar Soluciones de Ingenieria, S.L.).
· Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros,
legales, fiscales, reputacionales, medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los estados
financieros:
El proceso tiene en cuenta otras tipologías de riesgos en la medida que afecten a los estados financieros.
· Qué órgano de gobierno de la entidad supervisa el proceso:
El Comité de Auditoría es el órgano encargado de la supervisión del sistema de identificación y gestión de riesgos.
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F.3. Actividades de control.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.3.1 Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera y la descripción del SCIIF,
a publicar en los mercados de valores, indicando sus responsables, así como de documentación
descriptiva de los flujos de actividades y controles (incluyendo los relativos a riesgo de fraude) de
los distintos tipos de transacciones que puedan afectar de modo material a los estados financieros,
incluyendo el procedimiento de cierre contable y la revisión específica de los juicios, estimaciones,
valoraciones y proyecciones relevantes
El proceso o estructura de certificación de la información financiera, que se lleva a cabo formalmente con periodicidad
trimestral, coincidiendo con los cierres intermedios y anual, refleja la forma en que se genera la información financiera en
el Grupo. En dicho proceso, el departamento de administración y finanzas (en los cierres intermedios) junto con los auditores (para los cierres
anuales) certifican la fiabilidad de la información financiera. Finalmente, el presidente junto con el consejero delegado, como máximos
responsables ejecutivos, certifican al Consejo de Administración la fiabilidad de las cuentas individuales y consolidadas.
F.3.2 Políticas y procedimientos de control interno sobre los sistemas de información (entre otras, sobre
seguridad de acceso, control de cambios, operación de los mismos, continuidad operativa y segregación
de funciones) que soporten los procesos relevantes de la entidad en relación a la elaboración y
publicación de la información financiera.
Entre los controles considerados para mitigar o gestionar los riesgos de error en la información financiera existen algunos relacionados con las
aplicaciones informáticas más relevantes, como son los controles relativos a los permisos de acceso de usuarios o los relativos a la integridad del
traspaso de información entre aplicaciones.
F.3.3 Políticas y procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestión de las actividades
subcontratadas a terceros, así como de aquellos aspectos de evaluación, cálculo o valoración
encomendados a expertos independientes, que puedan afectar de modo material a los estados
financieros.
El Grupo Urbar Ingenieros no tiene funciones significativas subcontratadas a terceros con incidencia directa en la información financiera.
F.4. Información y comunicación.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.4.1 Una función específica encargada de definir, mantener actualizadas las políticas contables (área o
departamento de políticas contables) y resolver dudas o conflictos derivados de su interpretación,
manteniendo una comunicación fluida con los responsables de las operaciones en la organización, así
como un manual de políticas contables actualizado y comunicado a las unidades a través de las que
opera la entidad.
n/a
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F.4.2 Mecanismos de captura y preparación de la información financiera con formatos homogéneos, de
aplicación y utilización por todas las unidades de la entidad o del grupo, que soporten los estados
financieros principales y las notas, así como la información que se detalle sobre el SCIIF.
El mecanismo de captura y preparación de la información que soporta los estados financieros se basa, principalmente, en la utilización del ERP
Dynamics en todo el Grupo , consolidando la información obtenida en hojas de cálculo. Durante el ejercicio 2022 se llevó a cabo un proceso de
implantación a este nuevo sistema de gestión (Microsoft Dynamics) que ha sustituido a SAP y que esta operativo y a pleno rendimiento desde el
segundo semestre del año 2022.
F.5. Supervisión del funcionamiento del sistema.
Informe, señalando sus principales características, al menos de:
F.5.1 Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la comisión de auditoría así como si la entidad
cuenta con una función de auditoría interna que tenga entre sus competencias la de apoyo a la
comisión en su labor de supervisión del sistema de control interno, incluyendo el SCIIF. Asimismo
se informará del alcance de la evaluación del SCIIF realizada en el ejercicio y del procedimiento por
el cual el encargado de ejecutar la evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta con un
plan de acción que detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su impacto en la
información financiera.
Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la Comisión de Auditoría incluyen fundamentalmente: la supervisión de los servicios de
auditoría interna en el caso de que se establezca dicho órgano dentro de la organización empresarial de la Sociedad; el conocimiento del proceso
de información financiera y de los sistemas de control interno de la Sociedad; las relaciones con los auditores externos para recibir información que
puedan poner en peligro la independencia de éstos y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de auditoría de cuentas.
F.5.2 Si cuenta con un procedimiento de discusión mediante el cual, el auditor de cuentas (de acuerdo con
lo establecido en las NTA), la función de auditoría interna y otros expertos puedan comunicar a la alta
dirección y a la comisión de auditoría o administradores de la entidad las debilidades significativas de
control interno identificadas durante los procesos de revisión de las cuentas anuales o aquellos otros
que les hayan sido encomendados. Asimismo, informará de si dispone de un plan de acción que trate de
corregir o mitigar las debilidades observadas.
Comunicación mediante correo electrónico de un informe con las debilidades detectadas.
F.6. Otra información relevante.
n/a
F.7. Informe del auditor externo.
Informe de:
F.7.1 Si la información del SCIIF remitida a los mercados ha sido sometida a revisión por el auditor externo, en
cuyo caso la entidad debería incluir el informe correspondiente como anexo. En caso contrario, debería
informar de sus motivos.
La información del SCIIF remitida a los mercados no ha sido sometida a revisión por el auditor externo por coherencia con el hecho de que el
resto de la información contenida en el Informe anual de gobierno corporativo sólo se somete a revisión por el auditor externo en relación con la
información contable contenida en dicho informe.
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G. GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO
Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de las recomendaciones del Código de buen gobierno de las
sociedades cotizadas.
En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá incluir una explicación detallada
de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el mercado en general, cuenten con información
suficiente para valorar el proceder de la sociedad. No serán aceptables explicaciones de carácter general.
1. Que los estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un
mismo accionista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante
la adquisición de sus acciones en el mercado.
Cumple [ X ] Explique [  ]
2. Que, cuando la sociedad cotizada esté controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por
otra entidad, cotizada o no, y tenga, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha
entidad o alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolle actividades relacionadas
con las de cualquiera de ellas informe públicamente con precisión acerca de:
a) Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre, por un lado, la sociedad
cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus filiales.
b) Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses que puedan presentarse.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
3. Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del
informe anual de gobierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los
accionistas, con suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en
particular:
a) De los cambios acaecidos desde la anterior junta general ordinaria.
b) De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código
de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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4. Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e
inversores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto
que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los
accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha política a través
de su página web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e
identificando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo.
Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privilegiada y otro tipo de
información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de
información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados
(medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la
información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
La sociedad no dispone de una política de comunicación con accionistas, inversores institucionales y asesores de voto. Sin embargo facilita a
éstos distintos canales de comunicación y contactos. Habilita un email exclusivo para éstos (infoaccionistas@urbar.com) y un foro electrónico para
accionistas como espacio habilitado en la página web corporativa de la Sociedad (www.urbar.com), cuya finalidad es facilitar la comunicación
entre los accionistas individuales y las asociaciones voluntarias de accionistas con ocasión de la celebración de las Juntas Generales de Accionistas
5. Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para
emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe
superior al 20% del capital en el momento de la delegación.
Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles
con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web
los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
6. Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación, ya sea de forma
preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web con antelación suficiente a la celebración de la junta
general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria:
a) Informe sobre la independencia del auditor.
b) Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones.
c) Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
La Sociedad solo elabora los informes a) y c).
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7. Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de
accionistas.
Y que la sociedad cuente con mecanismos que permitan la delegación y el ejercicio del voto por medios
telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte
proporcionado, la asistencia y participación activa en la Junta General.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ]
la Sociedad cumple con lo establecido en la legislación vigente no siendo obligatorio por ley retransmitir las Juntas a través de la web corporativa.
8. Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el consejo de administración presente
a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normativa contable. Y que en aquellos
supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría alguna salvedad, el presidente
de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría
sobre su contenido y alcance, poniéndose a disposición de los accionistas en el momento de la publicación
de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consejo, un resumen de dicho
parecer.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
9. Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que
aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el
ejercicio o delegación del derecho de voto.
Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y
se apliquen de forma no discriminatoria.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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10. Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general
de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la
sociedad:
a) Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo.
b) Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia
con las modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y
propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de
administración.
c) Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto
que a las formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o
deducciones sobre el sentido del voto.
d) Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos
complementarios o propuestas alternativas.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
11. Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar primas de asistencia a la junta general de accionistas,
establezca, con anterioridad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
12. Que el consejo de administración desempeñe sus funciones con unidad de propósito e independencia de
criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el
interés social, entendido como la consecución de un negocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva
su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa.
Y que en la búsqueda del interés social, además del respeto de las leyes y reglamentos y de un
comportamiento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los usos y a las buenas prácticas comúnmente
aceptadas, procure conciliar el propio interés social con, según corresponda, los legítimos intereses de sus
empleados, sus proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados,
así como el impacto de las actividades de la compañía en la comunidad en su conjunto y en el medio
ambiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
13. Que el consejo de administración posea la dimensión precisa para lograr un funcionamiento eficaz y
participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros.
Cumple [ X ] Explique [  ]
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14. Que el consejo de administración apruebe una política dirigida a favorecer una composición apropiada del
consejo de administración y que:
a) Sea concreta y verificable.
b) asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las
competencias requeridas por el consejo de administración; y
c) favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género. A estos efectos, se considera que
favorecen la diversidad de género las medidas que fomenten que la compañía cuente con un número
significativo de altas directivas.
Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja
en el informe justificativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de
accionistas a la que se someta la ratificación, el nombramiento o la reelección de cada consejero.
La comisión de nombramientos verificará anualmente el cumplimiento de esta política y se informará de ello
en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
15. Que los consejeros dominicales e independientes constituyan una amplia mayoría del consejo de
administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mínimo necesario, teniendo en cuenta la
complejidad del grupo societario y el porcentaje de participación de los consejeros ejecutivos en el capital de
la sociedad.
Y que el número de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración
antes de que finalice 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad inferior al 30%.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
Hay 2 consejeros independiente, 1 dominicales y 1 consejeros ejecutivo.
No cumplimos con la recomendación de número de consejeras por la dificultad que ha tenido el Grupo en identificar mujeres interesadas en el
puesto como consecuencia de la situación concursal del Grupo, hecho que esperamos solventar entre el año 2025 y 2026.
16. Que el porcentaje de consejeros dominicales sobre el total de consejeros no ejecutivos no sea mayor que la
proporción existente entre el capital de la sociedad representado por dichos consejeros y el resto del capital.
Este criterio podrá atenuarse:
a) En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participaciones accionariales que
tengan legalmente la consideración de significativas.
b) Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionistas representados en el
consejo de administración y no tengan vínculos entre sí.
Cumple [ X ] Explique [  ]
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17. Que el número de consejeros independientes represente, al menos, la mitad del total de consejeros.
Que, sin embargo, cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un
accionista o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30% del capital social, el número de
consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros.
Cumple [ X ] Explique [  ]
18. Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan actualizada, la siguiente
información sobre sus consejeros:
a) Perfil profesional y biográfico.
b) Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como
sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su naturaleza.
c) Indicación de la categoría de consejero a la que pertenezcan, señalándose, en el caso de consejeros
dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos.
d) Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores
reelecciones.
e) Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
La página web recoge la composición de los miembros del Consejo y su categoría.
19. Que en el informe anual de gobierno corporativo, previa verificación por la comisión de nombramientos, se
expliquen las razones por las cuales se hayan nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas
cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital; y se expongan las razones por las que no se
hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial sea igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
20. Que los consejeros dominicales presenten su dimisión cuando el accionista a quien representen transmita
íntegramente su participación accionarial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando
dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus
consejeros dominicales.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
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21. Que el consejo de administración no proponga la separación de ningún consejero independiente antes del
cumplimiento del período estatutario para el que hubiera sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa,
apreciada por el consejo de administración previo informe de la comisión de nombramientos. En particular,
se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas
obligaciones que le impidan dedicar el tiempo necesario al desempeño de las funciones propias del cargo de
consejero, incumpla los deberes inherentes a su cargo o incurra en algunas de las circunstancias que le hagan
perder su condición de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legislación aplicable.
También podrá proponerse la separación de consejeros independientes como consecuencia de ofertas
públicas de adquisición, fusiones u otras operaciones corporativas similares que supongan un cambio en la
estructura de capital de la sociedad, cuando tales cambios en la estructura del consejo de administración
vengan propiciados por el criterio de proporcionalidad señalado en la recomendación 16.
Cumple [ X ] Explique [  ]
22. Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir
cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que
puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que les obliguen a informar al consejo de
administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisitudes
procesales.
Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones
mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las
circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o
no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero
o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que
concurran circunstancias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello
sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la
adopción de las medidas correspondientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
23. Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de
decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de
forma especial, los independientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conflicto de intereses,
cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de
administración.
Y que cuando el consejo de administración adopte decisiones significativas o reiteradas sobre las que el
consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir,
explique las razones en la carta a que se refiere la recomendación siguiente.
Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la
condición de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
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24. Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes
del término de su mandato, explique de manera suficiente las razones de su dimisión o, en el caso de
consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos
los miembros del consejo de administración.
Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el informe anual de gobierno corporativo, en la medida
en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyendo
referencia suficiente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
25. Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecutivos tienen suficiente
disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden
formar parte sus consejeros.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
No existen reglas ni en Estatutos ni en el Reglamento del Consejo que establezcan el número de consejos de los que pueden formar parte sus
consejeros. Aunque no hay un mecanismo previsto, los consejeros cumplen con la dedicación necesaria para el desempeño de sus funciones.
Por otra parte, no se ha considerado necesario establecer en los Estatutos ni Reglamentos el número de consejos de los que pueden formar parte,
ya que todos los consejeros propuestos por la comisión de nombramiento y remuneración podían compatibilizar las actividades que llevan a cabo.
En resumen, se ha decidido hacer una selección a priori de los consejeros exigiendo, para que puedan formar parte del consejo, que dispongan del
tiempo suficiente para desempeñar su cargo adecuadamente
26. Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus
funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del
ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicialmente no
previstos.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
El Consejo siempre se ha reunido, al menos, 4 veces al año, tal y como marca LSC.
27. Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el informe
anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
28. Que cuando los consejeros o el secretario manifiesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de
los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupaciones no queden resueltas en el consejo de
administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
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29. Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento
preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento
externo con cargo a la empresa.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
30. Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones,
las sociedades ofrezcan también a los consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las
circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Explique [  ] No aplicable [  ]
31. Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de
administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con
carácter previo, la información precisa para su adopción.
Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo
de administración decisiones o acuerdos que no figuraran en el orden del día, será preciso el consentimiento
previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
32. Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que
los accionistas significativos, los inversores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
33. Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de administración, además
de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamente atribuidas, prepare y someta al consejo de
administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la evaluación periódica del
consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del
consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión
a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada
consejero, cuando las circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
34. Que cuando exista un consejero coordinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración,
además de las facultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de
administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las
preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer
sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con
el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
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35. Que el secretario del consejo de administración vele de forma especial para que en sus actuaciones y
decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas
en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad.
Cumple [ X ] Explique [  ]
36. Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que
corrija las deficiencias detectadas respecto de:
a) La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración.
b) El funcionamiento y la composición de sus comisiones.
c) La diversidad en la composición y competencias del consejo de administración.
d) El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer ejecutivo de la sociedad.
e) El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial atención a los responsables de las
distintas comisiones del consejo.
Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del informe que estas eleven al
consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos.
Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor
externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos.
Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglosadas en el informe anual de gobierno corporativo.
El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
37. Que cuando exista una comisión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecutivos,
siendo al menos uno de ellos independiente; y que su secretario sea el del consejo de administración.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
38. Que el consejo de administración tenga siempre conocimiento de los asuntos tratados y de las decisiones
adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miembros del consejo de administración reciban copia de
las actas de las sesiones de la comisión ejecutiva.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
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39. Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto, y de forma especial su presidente, se designen
teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos,
tanto financieros como no financieros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
El Presidente de la Comisión de Auditoría dispone de experiencia y conocimientos financieros y de gestión de riesgos.
40. Que bajo la supervisión de la comisión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la función de
auditoría interna que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno y que
funcionalmente dependa del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ]
Esta recomendación no se cumple ya que por el tamaño de la sociedad no se dispone de una unidad que asuma la función de auditoría interna
41. Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna presente a la comisión de auditoría,
para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de trabajo, le informe directamente de su ejecución,
incluidas las posibles incidencias y limitaciones al alcance que se presenten en su desarrollo, los resultados y el
seguimiento de sus recomendaciones y le someta al final de cada ejercicio un informe de actividades.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
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42. Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones:
1. En relación con los sistemas de información y control interno:
a) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no
financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos
a la sociedad y, en su caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales,
medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción— revisando el
cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación
y la correcta aplicación de los criterios contables.
b) Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la
selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el
presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de
trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente
en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus
actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de
sus informes.
c) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas
con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas,
comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables,
o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o
su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos
en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del
denunciante y denunciado.
d) Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se
apliquen de modo efectivo en la práctica.
2. En relación con el auditor externo:
a) En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.
b) Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su
independencia.
c) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de
una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran
existido, de su contenido.
d) Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de
administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable
y de riesgos de la sociedad.
e) Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de
servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en
general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ]
En relación con los sistemas de información y de control interno, recientemente se ha nombrado un auditor interno.
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En relación con el auditor externo se cumplen todos los puntos.
43. Que la comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso
disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
44. Que la comisión de auditoría sea informada sobre las operaciones de modificaciones estructurales y
corporativas que proyecte realizar la sociedad para su análisis e informe previo al consejo de administración
sobre sus condiciones económicas y su impacto contable y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje
propuesta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
45. Que la política de control y gestión de riesgos identifique o determine al menos:
a) Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales,
sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a
los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y
otros riesgos fuera de balance.
b) Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una
comisión especializada en riesgos cuando las normas sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime
apropiado.
c) El nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable.
d) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a
materializarse.
e) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados
riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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46. Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializada del
consejo de administración, exista una función interna de control y gestión de riesgos ejercida por una unidad o
departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las siguientes funciones:
a) Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que
se identifican, gestionan, y cuantifican adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten a la
sociedad.
b) Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre
su gestión.
c) Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el
marco de la política definida por el consejo de administración.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
47. Que los miembros de la comisión de nombramientos y de retribuciones –o de la comisión de nombramientos
y la comisión de retribuciones, si estuvieren separadas– se designen procurando que tengan los conocimientos,
aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de
dichos miembros sean consejeros independientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
48. Que las sociedades de elevada capitalización cuenten con una comisión de nombramientos y con una
comisión de remuneraciones separadas.
Cumple [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
49. Que la comisión de nombramientos consulte al presidente del consejo de administración y al primer ejecutivo
de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos.
Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nombramientos que tome en consideración, por si
los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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50. Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con independencia y que, además de las funciones que
le atribuya la ley, le correspondan las siguientes:
a) Proponer al consejo de administración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos.
b) Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.
c) Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos,
incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración
individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad.
d) Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento
externo prestado a la comisión.
e) Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los
distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
51. Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente
cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos y altos directivos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
52. Que las reglas de composición y funcionamiento de las comisiones de supervisión y control figuren en
el reglamento del consejo de administración y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones
legalmente obligatorias conforme a las recomendaciones anteriores, incluyendo:
a) Que estén compuestas exclusivamente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros
independientes.
b) Que sus presidentes sean consejeros independientes.
c) Que el consejo de administración designe a los miembros de estas comisiones teniendo presentes los
conocimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere
sobre sus propuestas e informes; y que rindan cuentas, en el primer pleno del consejo de administración
posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado.
d) Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el
desempeño de sus funciones.
e) Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
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53. Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental,
social y de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se
reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de
nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra
comisión especializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización,
haya decidido crear. Y que tal comisión esté integrada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo
la mayoría independientes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la
recomendación siguiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
54. Las funciones mínimas a las que se refiere la recomendación anterior son las siguientes:
a) La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de los códigos internos de
conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito
y valores.
b) La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunicación de información
económico-financiera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e
inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la
entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas.
c) La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia
medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés
social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
d) La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambiental y social se ajustan a la
estrategia y política fijadas.
e) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ]
Debido al reducido tamaño de la sociedad, recientemente se ha aprobado un código de ética que contempla aspectos generales de conducta,
respeto al medioambiente, etc...
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55. Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales identifiquen e incluyan al menos:
a) Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionistas, empleados, clientes,
proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los
derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales
b) Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asociados y
su gestión.
c) Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el relacionado con aspectos éticos y de
conducta empresarial.
d) Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés.
e) Las prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la
integridad y el honor.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ]
Debido al reducido tamaño de la sociedad no se ha establecido aún una política de responsabilidad social corporativa.
56. Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perfil deseado
y para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad que el cargo exija, pero no tan elevada como para
comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos.
Cumple [ X ] Explique [  ]
57. Que se circunscriban a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la
sociedad y al desempeño personal, así como la remuneración mediante entrega de acciones, opciones o
derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo
plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social.
Se podrá contemplar la entrega de acciones como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando
se condicione a que las mantengan hasta su cese como consejeros. Lo anterior no será de aplicación a
las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su
adquisición.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ]
n/a
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58. Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas
precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus
beneficiarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la
compañía o de otras circunstancias similares.
Y, en particular, que los componentes variables de las remuneraciones:
a) Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios
consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado.
b) Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no financieros que sean adecuados para
la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la
sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos.
c) Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo
plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período
de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que
los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales,
ocasionales o extraordinarios.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
59. Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suficiente
de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente
establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en
cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y características de
cada componente variable.
Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de reducción (‘malus’) basada
en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los componentes variables que implique
su pérdida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento
que lo haga aconsejable.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
60. Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales
salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
61. Que un porcentaje relevante de la remuneración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la
entrega de acciones o de instrumentos financieros referenciados a su valor.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
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62. Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas
retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un
plazo de al menos tres años.
Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una
exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a
un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u
otros instrumentos financieros.
Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los
costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y
retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
63. Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de
los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones
de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con
posterioridad.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
64. Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la
retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha
cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción.
A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán
cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la
extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no
previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de
pactos de no competencia post-contractual.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
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H. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
1. Si existe algún aspecto relevante en materia de gobierno corporativo en la sociedad o en las entidades del
grupo que no se haya recogido en el resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir
para recoger una información más completa y razonada sobre la estructura y prácticas de gobierno en la
entidad o su grupo, detállelos brevemente.
2. Dentro de este apartado, también podrá incluirse cualquier otra información, aclaración o matiz relacionado
con los anteriores apartados del informe en la medida en que sean relevantes y no reiterativos.
En concreto, se indicará si la sociedad está sometida a legislación diferente a la española en materia de
gobierno corporativo y, en su caso, incluya aquella información que esté obligada a suministrar y sea distinta de
la exigida en el presente informe.
3. La sociedad también podrá indicar si se ha adherido voluntariamente a otros códigos de principios éticos
o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales o de otro ámbito. En su caso, se identificará el código en
cuestión y la fecha de adhesión. En particular, hará mención a si se ha adherido al Código de Buenas Prácticas
Tributarias, de 20 de julio de 2010:
n/a
Este informe anual de gobierno corporativo ha sido aprobado por el consejo de Administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
31/03/2025
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[  ]
[ √ ]
Sí
No
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2024
CIF:
A-20017638
Denominación Social:
URBAR INGENIEROS, S.A.
Domicilio social:
CTRA. VILLABONA-ASTEASU, KM. 3,5 APTDO. 247 (ASTEASU) GUIPUZCOA
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
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A. POLÍTICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO
A.1.1 Explique la política vigente de remuneraciones de los consejeros aplicable al ejercicio en curso. En la medida
que sea relevante se podrá incluir determinada información por referencia a la política de retribuciones
aprobada por la junta general de accionistas, siempre que la incorporación sea clara, específica y concreta.
Se deberán describir las determinaciones específicas para el ejercicio en curso, tanto de las remuneraciones de
los consejeros por su condición de tal como por el desempeño de funciones ejecutivas, que hubiera llevado a
cabo el consejo de conformidad con lo dispuesto en los contratos firmados con los consejeros ejecutivos y con
la política de remuneraciones aprobada por la junta general.
En cualquier caso, se deberá informar, como mínimo, de los siguientes aspectos:
a) Descripción de los procedimientos y órganos de la sociedad involucrados en la determinación, aprobación
y aplicación de la política de remuneraciones y sus condiciones.
b) Indique y, en su caso, explique si se han tenido en cuenta empresas comparables para establecer la
política de remuneración de la sociedad.
c) Información sobre si ha participado algún asesor externo y, en su caso, identidad del mismo
d) Procedimientos contemplados en la política de remuneraciones vigente de los consejeros para aplicar
excepciones temporales a la política, condiciones en las que se puede recurrir a esas excepciones y
componentes que pueden ser objeto de excepción según la política.
Artículo 36.- Retribución de los Consejeros Remuneración de los consejeros por su condición de tal:
El cargo de consejero es retribuido. Los miembros del Consejo de Administración recibirán, en su condición de tales, una remuneración en
metálico cuya cantidad máxima anual y en conjunto será determinada por la junta general. Esta remuneración podrá comprender una asignación,
dietas por asistencia, conceptos retributivos de carácter variable o sistemas de previsión.
Corresponde al Consejo distribuir entre sus miembros todo o parte de la retribución máxima anual aprobada por la Junta de acuerdo con la
legalidad vigente, teniendo en cuenta las funciones y responsabilidades atribuidas a cada Consejero, su pertenencia a comisiones del Consejo y las
demás circunstancias objetivas que considere relevantes.
Remuneración de los consejeros por el desempeño de funciones ejecutivas:
- Las percepciones previstas en este artículo serán compatibles e independientes de los sueldos, retribuciones, indemnizaciones, o
compensaciones de cualquier clase establecidos con carácter general o individual para aquellos miembros del Consejo de Administración
que cumplan funciones ejecutivas, cualquiera que sea la naturaleza de su relación con la Sociedad, ya sea laboral -común o especial de alta
dirección- mercantil o de prestación de servicios de acuerdo con la legalidad vigente y con los presentes Estatutos. Corresponde al Consejo de
Administración dotar la
retribución de sus miembros por el desempeño de funciones ejecutivas. Esta deberá ajustarse a la Política de Remuneraciones de los Consejeros
aprobada por la Junta General de Accionistas, y reflejarse en el contrato a suscribir entre el Consejero y la Sociedad.
Otros sistemas retributivos:
- Adicionalmente, y con independencia de la retribución contemplada en los párrafos anteriores, se prevé la posibilidad de establecer sistemas de
remuneración referenciados al valor de cotización de las acciones o que conlleven la entrega de acciones o de derechos de opción sobre acciones,
destinados a los consejeros. La aplicación de dichos sistemas de retribución deberá ser acordada por la Junta General de Accionistas,
que determinará el valor de las acciones que se tome como referencia, el número máximo de acciones que se podrán asignar en cada ejercicio a
este sistema de remuneración, el precio de ejercicio o el sistema de cálculo del precio de ejercicio de los derechos de opción, el plazo de duración
de este sistema de retribución y demás condiciones que estime oportunas. En todo caso, dichos sistemas retributivos se ajustaran a la legalidad
vigente. Asimismo, y previo cumplimiento de los requisitos legales, podrán establecerse sistemas de retribución similares para el personal (directivo
o no) de la Sociedad.
No han existido asesores externos encargados de la elaboración de la política de retribuciones ni se han tenido en cuenta empresas comparables
A.1.2 Importancia relativa de los conceptos retributivos variables respecto a los fijos (mix retributivo) y qué criterios
y objetivos se han tenido en cuenta en su determinación y para garantizar un equilibrio adecuado entre
los componentes fijos y variables de la remuneración. En particular, señale las acciones adoptadas por la
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sociedad en relación con el sistema de remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo
a los objetivos, valores e intereses a largo plazo de la sociedad, lo que incluirá, en su caso, una referencia a
medidas previstas para garantizar que en la política de remuneración se atienden a los resultados a largo
plazo de la sociedad, las medidas adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades
profesionales tengan una repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad y medidas previstas para
evitar conflictos de intereses.
Asimismo, señale si la sociedad ha establecido algún período de devengo o consolidación de determinados
conceptos retributivos variables, en efectivo, acciones u otros instrumentos financieros, un período de
diferimiento en el pago de importes o entrega de instrumentos financieros ya devengados y consolidados, o si
se ha acordado alguna cláusula de reducción de la remuneración diferida aún no consolidada o que obligue
al consejero a la devolución de remuneraciones percibidas, cuando tales remuneraciones se hayan basado
atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después demostrada de forma manifiesta.
En 2024 no han existido retribuciones de este tipo
A.1.3 Importe y naturaleza de los componentes fijos que se prevé devengarán en el ejercicio los consejeros en su
condición de tales.
Para los consejeros no ejecutivos se establece una retribución de 2.300€ por consejo
A.1.4 Importe y naturaleza de los componentes fijos que serán devengados en el ejercicio por el desempeño de
funciones de alta dirección de los consejeros ejecutivos.
El Consejero Delegado tiene una retribución salarial de 124.080,00 euros brutos anuales
A.1.5 Importe y naturaleza de cualquier componente de remuneración en especie que será devengado en el
ejercicio incluyendo, pero no limitado a, las primas de seguros abonadas en favor del consejero.
En 2024 se ha puesto a disposición del Presidente y del Consejero Delegado para sus desplazamientos de tarjetas de gasolina y de un renting por
un total de 25k€.
Adicionalmente, el Consejero Delegado tiene a su disposición un piso como retribución en especie por un valor anual de 42.634 euros (Sin IVA)
A.1.6 Importe y naturaleza de los componentes variables, diferenciando entre los establecidos a corto y largo plazo.
Parámetros financieros y no financieros, incluyendo entre estos últimos los sociales, medioambientales y de
cambio climático, seleccionados para determinar la remuneración variable en el ejercicio en curso, explicación
de en qué medida tales parámetros guardan relación con el rendimiento, tanto del consejero, como de la
entidad y con su perfil de riesgo, y la metodología, plazo necesario y técnicas previstas para poder determinar,
al finalizar el ejercicio, el grado efectivo de cumplimiento de los parámetros utilizados en el diseño de la
remuneración variable, explicando los criterios y factores que aplica en cuanto al tiempo requerido y métodos
para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de cualquier otro
tipo a las que estaba vinculado el devengo y la consolidación de cada componente de la retribución variable.
Indique el rango en términos monetarios de los distintos componentes variables en función del grado de
cumplimiento de los objetivos y parámetros establecidos, y si existe algún importe monetario máximo en
términos absolutos.
En 2024 no han existido retribuciones de este tipo
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A.1.7 Principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo. Entre otra información, se indicarán las
contingencias cubiertas por el sistema, si es de aportación o prestación definida, la aportación anual que se
tenga que realizar a los sistemas de aportación definida, la prestación a la que tengan derecho los beneficiarios
en el caso de sistemas de prestación definida, las condiciones de consolidación de los derechos económicos a
favor de los consejeros y su compatibilidad con cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese
anticipado, o derivado de la terminación de la relación contractual, en los términos previstos, entre la sociedad
y el consejero.
Se deberá indicar si el devengo o consolidación de alguno de los planes de ahorro a largo plazo está vinculado
a la consecución de determinados objetivos o parámetros relacionados con el desempeño a corto y largo plazo
del consejero.
En 2024 no han existido retribuciones de este tipo
A.1.8 Cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese anticipado o derivado de la terminación
de la relación contractual en los términos previstos entre la sociedad y el consejero, sea el cese a voluntad
de la empresa o del consejero, así como cualquier tipo de pactos acordados, tales como exclusividad, no
concurrencia post-contractual y permanencia o fidelización, que den derecho al consejero a cualquier tipo de
percepción.
En 2024 no han existido retribuciones de este tipo
A.1.9 Indique las condiciones que deberán respetar los contratos de quienes ejerzan funciones de alta dirección
como consejeros ejecutivos. Entre otras, se informará sobre la duración, los límites a las cuantías de
indemnización, las cláusulas de permanencia, los plazos de preaviso, así como el pago como sustitución
del citado plazo de preaviso, y cualesquiera otras cláusulas relativas a primas de contratación, así como
indemnizaciones o blindajes por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero ejecutivo. Incluir, entre otros, los pactos o acuerdos de no concurrencia, exclusividad,
permanencia o fidelización y no competencia post-contractual, salvo que se hayan explicado en el apartado
anterior.
A. DEBERES ÉTICOS FUNDAMENTALES
A.1. El Directivo se ajustará, en el cumplimiento de sus cometidos y obligaciones, a los usos y costumbres habituales de la Compañía y el sector,
respetando las políticas, procedimientos y normas de conducta de la Compañía de aplicación en cada momento, cuyas previsiones se consideran
integradas en sus obligaciones contractuales.
A.2. Los secretos comerciales e información confidencial deberán preservar tal condición hasta que pasen a ser de dominio público por cualquier
medio distinto de la revelación no autorizada de la misma por cualquier persona.
B. DILIGENCIA
El Directivo se compromete a cumplir y hacer cumplir todas las normas médicas y de seguridad e higiene en el trabajo que legal o
convencionalmente resulten de aplicación en cada momento.
B.1 PROPIEDAD INDUSTRIAL Y PROPIEDAD INTELECTUAL
Con sujeción a la legislación aplicable en cada momento, el Ejecutivo cede, con carácter exclusivo para todo el mundo y durante el plazo máximo
posible con arreglo a las distintas normas aplicables en lo que a propiedad intelectual e industrial respecta, a la Compañía todos los derechos
de explotación de propiedad intelectual e industrial que se originen o deriven sobre cualquier resultado, invención, creación u obra, que se
cree,obtenga u origine en virtud de este Contrato y que sea susceptible de protección legal (de modo meramente enunciativo y sin que suponga
limitación alguna: cualquier obra literaria, fonográfica, pictórica, fotográfica, arquitectónica, artística, científica, programas de ordenador, bases de
datos etc. cualquiera que sea su soporte o forma de expresión, tangible o intangible, conocida actualmente o inventada en el futuro). Todo ello,
debido a su relación con la Compañía, en cuanto guarden relación directa o indirecta con el objeto del presente Contrato y/o con el negocio y las
actividades propias de la Compañía.
B.2. El Ejecutivo conoce, asimismo, que, la Compañía, en virtud de su condición de cesionaria en exclusiva de los derechos previamente expuestos
en esta Cláusula, se encontrará legitimada para otorgar cesiones, licencias o autorizaciones a terceros respecto de tales derechos.
B.3. En cualquier caso, el Ejecutivo garantiza a la Compañía que el desarrollo y resultados obtenidos en el ámbito del presente Contrato son
absolutamente originales y que cuenta con la totalidad de los derechos de propiedad intelectual e industrial sobre los mismos, habiendo sido
completamente realizado por el mismo, por lo que puede garantizar que todas las herramientas utilizadas no vulneran ninguna normativa,
contrato, derecho, interés o propiedad de terceros.
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C. PROTECCION DE DATOS PERSONALES
C.1 Los datos personales facilitados, o cualesquiera otros que se originen como consecuencia de la ejecución del Contrato, se incorporarán en
registro de actividades del tratamiento de datos existente y cuya titularidad y responsabilidad es de la Compañía, consintiendo el Ejecutivo de
forma expresa el tratamiento de dichos datos personales de forma lícita, leal, transparente, adecuada, pertinente, limitada y exacta.
D. EXTINCIÓN DEL CONTRATO
D.1 El Contrato podrá ser extinguido por el Directivo tal y como se establece a continuación:
a) Sin alegar causa alguna, debiendo mediar preaviso escrito de al menos tres (3) meses. En este supuesto, el Directivo no tendrá derecho a recibir
indemnización alguna. Si el Directivo incumpliera la totalidad o parte del periodo de preaviso, la Compañía tendrá derecho a recibir del Directivo
una cantidad equivalente a los salarios correspondientes al periodo incumplido.
b) De conformidad con las causas establecidas en el artículo 10.3 del Real Decreto 1382/1985, de 1 de agosto, debiendo mediar un preaviso escrito
de tres (3) meses, salvo en caso de incumplimiento contractual grave de la Compañía. En este supuesto, el Directivo percibirá una indemnización
equivalente a siete (7) días de salario en metálico por año de servicio con el límite de seis (6) mensualidades.
D.3 Asimismo, en el momento de la extinción del Contrato, el Directivo deberá borrar de forma inmediata e irreversible cualquier información
relativa a la actividad de la Compañía que tuviese almacenada en cualquier disco o memoria magnética u óptica, así como todo tipo de materiales
que se encuentren bajo su posesión, custodia, cuidado o control, fuera de las dependencias de la Compañía y que, por no estar contenidos en un
soporte físico, no pueda devolver o almacenar en los equipos de la Compañía, tales como un ordenador portátil que igualmente habrá de ser
devuelto a la Compañía, y acreditará el cumplimiento de la referida obligación en caso de ser requerido para ello por la Compañía.
E. USO DEL SISTEMA INFORMÁTICO
E.1 El uso de los ordenadores, sistemas informáticos, dispositivos de comunicación y equipos y sistemas asociados de la Compañía por parte
del Directivo se rige por el Contrato, por la política y las directrices de la Compañía (entre otras, por la Política de Uso y Control de los Recursos
Tecnológicos y Sistemas de Comunicación de la Compañía, copia de la cual se acompaña al Contrato como parte integrante del mismo) y por
las indicaciones que la Compañía comunique al Directivo. Como parte necesaria para el desarrollo de su actividad, la Compañía podrá utilizar
(directamente o a través)
A.1.10La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria que será devengada por los
consejeros en el ejercicio en curso en contraprestación por servicios prestados distintos de los inherentes a su
cargo.
En 2024 no han existido retribuciones de este tipo
A.1.11 Otros conceptos retributivos como los derivados, en su caso, de la concesión por la sociedad al consejero de
anticipos, créditos y garantías y otras remuneraciones.
En 2024 no han existido retribuciones de este tipo
A.1.12La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria prevista no incluida en
los apartados anteriores, ya sea satisfecha por la entidad u otra entidad del grupo, que se devengará por los
consejeros en el ejercicio en curso.
En 2024 no han existido retribuciones de este tipo
A.2. Explique cualquier cambio relevante en la política de remuneraciones aplicable en el ejercicio en curso
derivada de:
a) Una nueva política o una modificación de la política ya aprobada por la Junta.
b) Cambios relevantes en las determinaciones específicas establecidas por el consejo para el ejercicio en
curso de la política de remuneraciones vigente respecto de las aplicadas en el ejercicio anterior.
c) Propuestas que el consejo de administración hubiera acordado presentar a la junta general de accionistas
a la que se someterá este informe anual y que se propone que sean de aplicación al ejercicio en curso.
No existen modificaciones de la política de remuneraciones
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A.3. Identifique el enlace directo al documento en el que figure la política de remuneraciones vigente de la
sociedad, que debe estar disponible en la página web de la sociedad.
https://www.urbar.com/gobierno-corporativo/
Se encuentra en el apartado "Propuesta Política de Remuneraciones Consejeros 2024"
A.4. Explique, teniendo en cuenta los datos facilitados en el apartado B.4, cómo se ha tenido en cuenta el voto de
los accionistas en la junta general a la que se sometió a votación, con carácter consultivo, el informe anual de
remuneraciones del ejercicio anterior.
El Informe Anual de Remuneraciones del ejercicio 2023 fue aprobado por el 100% del capital presente que representa un 79,35% del capital social
en la junta celebrada en junio 2024.
B. RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO
B.1.1 Explique el proceso que se ha seguido para aplicar la política de remuneraciones y determinar las retribuciones
individuales que se reflejan en la sección C del presente informe. Esta información incluirá el papel
desempeñado por la comisión de retribuciones, las decisiones tomadas por el consejo de administración y,
en su caso, la identidad y el rol de los asesores externos cuyos servicios se hayan utilizado en el proceso de
aplicación de la política retributiva en el ejercicio cerrado.
No aplica
B.1.2 Explique cualquier desviación del procedimiento establecido para la aplicación de la política de
remuneraciones que se haya producido durante el ejercicio.
No aplica
B.1.3 Indique si se ha aplicado cualquier excepción temporal a la política de remuneraciones y, de haberse
aplicado, explique las circunstancias excepcionales que han motivado la aplicación de estas excepciones, los
componentes específicos de la política retributiva afectados y las razones por las que la entidad considera que
esas excepciones han sido necesarias para servir a los intereses a largo plazo y la sostenibilidad de la sociedad
en su conjunto o para asegurar su viabilidad. Cuantifique, asimismo, el impacto que la aplicación de estas
excepciones ha tenido sobre la retribución de cada consejero en el ejercicio.
No aplica
B.2. Explique las diferentes acciones adoptadas por la sociedad en relación con el sistema de remuneración y
cómo han contribuido a reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses
a largo plazo de la sociedad, incluyendo una referencia a las medidas que han sido adoptadas para garantizar
que en la remuneración devengada se ha atendido a los resultados a largo plazo de la sociedad y alcanzado
un equilibrio adecuado entre los componentes fijos y variables de la remuneración, qué medidas han sido
adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades profesionales tengan una
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repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad, y qué medidas han sido adoptadas para evitar
conflictos de intereses, en su caso.
No aplica
B.3. Explique cómo la remuneración devengada y consolidada en el ejercicio cumple con lo dispuesto en la
política de retribución vigente y, en particular, cómo contribuye al rendimiento sostenible y a largo plazo de la
sociedad.
Informe igualmente sobre la relación entre la retribución obtenida por los consejeros y los resultados u otras
medidas de rendimiento, a corto y largo plazo, de la entidad, explicando, en su caso, cómo las variaciones
en el rendimiento de la sociedad han podido influir en la variación de las remuneraciones de los consejeros,
incluyendo las devengadas cuyo pago se hubiera diferido, y cómo éstas contribuyen a los resultados a corto y
largo plazo de la sociedad.
No aplica
B.4. Informe del resultado de la votación consultiva de la junta general al informe anual sobre remuneraciones del
ejercicio anterior, indicando el número de abstenciones y de votos negativos, en blanco y a favor que se hayan
emitido:
Número % sobre el total
Votos emitidos 42.820.197 79,35
Número % sobre emitidos
Votos negativos 0,00
Votos a favor 42.820.197 100,00
Votos en blanco 0,00
Abstenciones 0,00
Observaciones
B.5. Explique cómo se han determinado los componentes fijos devengados y consolidados durante el ejercicio por
los consejeros en su condición de tales, su proporción relativa para cada consejero y cómo han variado respecto
al año anterior.
Se ha determinado un fijo por consejo considerando una dedicación plena de un día laboral completo para la celebración del consejo y de otro
día para la revisión de la documentación previa al consejo. Considerando que esta dedicación, en base a la experiencia de los consejeros actuales
es de 2.300 euros brutos por consejo
B.6. Explique cómo se han determinado los sueldos devengados y consolidados, durante el ejercicio cerrado,
por cada uno de los consejeros ejecutivos por el desempeño de funciones de dirección, y cómo han variado
respecto al año anterior.
Basado en experiencia y CV. La variación respecto al año anterior ha sido la aplicación del IPC de referencia para los empleados de la compañía
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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B.7. Explique la naturaleza y las principales características de los componentes variables de los sistemas retributivos
devengados y consolidados en el ejercicio cerrado.
En particular:
a) Identifique cada uno de los planes retributivos que han determinado las distintas remuneraciones
variables devengadas por cada uno de los consejeros durante el ejercicio cerrado, incluyendo información
sobre su alcance, su fecha de aprobación, fecha de implantación, condiciones en su caso de consolidación,
periodos de devengo y vigencia, criterios que se han utilizado para la evaluación del desempeño y cómo
ello ha impactado en la fijación del importe variable devengado, así como los criterios de medición
que se han utilizado y el plazo necesario para estar en condiciones de medir adecuadamente todas las
condiciones y criterios estipulados, debiendo explicarse en detalle los criterios y factores que ha aplicado
en cuanto al tiempo requerido y métodos para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las
condiciones de rendimiento o de cualquier otro tipo a las que estaba vinculado el devengo y consolidación
de cada componente de la retribución variable.
b) En el caso de planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros, las características
generales de cada plan incluirán información sobre las condiciones tanto para adquirir su titularidad
incondicional (consolidación), como para poder ejercitar dichas opciones o instrumentos financieros,
incluyendo el precio y plazo de ejercicio.
c) Cada uno de los consejeros, y su categoría (consejeros ejecutivos, consejeros externos dominicales,
consejeros externos independientes u otros consejeros externos), que son beneficiarios de sistemas
retributivos o planes que incorporan una retribución variable.
d) En su caso, se informará sobre los periodos de devengo o de aplazamiento de pago establecidos que se
hayan aplicado y/o los periodos de retención/no disposición de acciones u otros instrumentos financieros,
si existieran.
Explique los componentes variables a corto plazo de los sistemas retributivos:
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2024
Explique los componentes variables a largo plazo de los sistemas retributivos:
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2024
B.8. Indique si se ha procedido a reducir o a reclamar la devolución de determinados componentes variables
devengados cuando se hubiera, en el primer caso, diferido el pago de importes no consolidados o, en el
segundo caso, consolidado y pagado, atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después
demostrada de forma manifiesta. Describa los importes reducidos o devueltos por la aplicación de las cláusulas
de reducción (malus) o devolución (clawback), por qué se han ejecutado y los ejercicios a que corresponden.
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2024
B.9. Explique las principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo cuyo importe o coste anual
equivalente figura en los cuadros de la Sección C, incluyendo jubilación y cualquier otra prestación de
supervivencia, que sean financiados, parcial o totalmente, por la sociedad, ya sean dotados interna o
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
9 / 23
externamente, indicando el tipo de plan, si es de aportación o prestación definida, las contingencias que cubre,
las condiciones de consolidación de los derechos económicos a favor de los consejeros y su compatibilidad con
cualquier tipo de indemnización por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero.
No aplica. La retribución de los consejeros está en mínimos y en todo caso, en caso de cumplir con el plan de negocio y que se cumpla la buena
evolución de la compañía esperada, los próximos años se deberían aumentar
B.10. Explique, en su caso, las indemnizaciones o cualquier otro tipo de pago derivados del cese anticipado, sea el
cese a voluntad de la empresa o del consejero, o de la terminación del contrato, en los términos previstos en el
mismo, devengados y/o percibidos por los consejeros durante el ejercicio cerrado.
No aplica
B.11. Indique si se han producido modificaciones significativas en los contratos de quienes ejerzan funciones de alta
dirección como consejeros ejecutivos y, en su caso, explique las mismas. Asimismo, explique las condiciones
principales de los nuevos contratos firmados con consejeros ejecutivos durante el ejercicio, salvo que se hayan
explicado en el apartado A.1.
En el año 2024 se han dado de baja como consejeros:
- D. Robert Denda
- Dña. Maria Salama
- D. Alexander Diez
B.12. Explique cualquier remuneración suplementaria devengada a los consejeros como contraprestación por los
servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo.
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2024
B.13. Explique cualquier retribución derivada de la concesión de anticipos, créditos y garantías, con indicación del
tipo de interés, sus características esenciales y los importes eventualmente devueltos, así como las obligaciones
asumidas por cuenta de ellos a título de garantía.
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2024
B.14. Detalle la remuneración en especie devengada por los consejeros durante el ejercicio, explicando brevemente
la naturaleza de los diferentes componentes salariales.
En 2024 se ha puesto a disposición del Presidente y del Consejero Delegado para sus desplazamientos de tarjetas de gasolina y de un renting por
un total de 25k€.
Adicionalmente, el Consejero Delegado tiene a su disposición un piso como retribución en especie por un valor anual de 42.634 euros (Sin IVA)
B.15. Explique las remuneraciones devengadas por el consejero en virtud de los pagos que realice la sociedad
cotizada a una tercera entidad en la cual presta servicios el consejero, cuando dichos pagos tengan como fin
remunerar los servicios de éste en la sociedad.
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2024
B.16. Explique y detalles los importes devengados en el ejercicio en relación con cualquier otro concepto retributivo
distinto de los anteriores, cualquiera que sea su naturaleza o la entidad del grupo que lo satisfaga, incluyendo
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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todas las prestaciones en cualquiera de sus formas, como cuando tenga la consideración de operación
vinculada o, especialmente, cuando afecte de manera significativa a la imagen fiel de las remuneraciones
totales devengadas por el consejero, debiendo explicarse el importe otorgado o pendiente de pago, la
naturaleza de la contraprestación recibida y las razones por las que se habría considerado, en su caso, que no
constituye una remuneración al consejero por su condición de tal o en contraprestación por el desempeño de
sus funciones ejecutivas, y si se ha considerado apropiado o no incluirse entre los importes devengados en el
apartado de “otros conceptos” de la sección C.
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2024
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C. DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJEROS
Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2024
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA Presidente Otro Externo Desde 01/01/2024 hasta 31/12/2024
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO Consejero Independiente Desde 01/01/2024 hasta 31/12/2024
Don ROGELIO MARTINEZ PEREZ Consejero Independiente Desde 01/01/2024 hasta 31/12/2024
Don FRANCISCO MARTÍN MORALES DE CASTILLA Consejero Ejecutivo Desde 01/01/2024 hasta 31/12/2024
Don MARIA SALAMA CASTILLO Consejero Otro Externo Desde 01/01/2024 hasta 07/06/2024
Don ROBERT DENDA Consejero Otro Externo Desde 01/01/2024 hasta 07/06/2024
Don ALEXANDRE DÍEZ BAUMANN Consejero Otro Externo Desde 01/01/2024 hasta 07/06/2024
C.1. Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada de cada uno de los consejeros (incluyendo la retribución por el ejercicio de funciones
ejecutivas) devengada durante el ejercicio.
a) Retribuciones de la sociedad objeto del presente informe:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2024
Total
ejercicio 2023
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA 9 9
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO 9 9
Don ROGELIO MARTINEZ PEREZ 2 2
Don FRANCISCO MARTÍN MORALES DE CASTILLA 124 124
Don MARIA SALAMA CASTILLO 2 2
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Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2024
Total
ejercicio 2023
Don ROBERT DENDA 2 2
Don ALEXANDRE DÍEZ BAUMANN 2 2
Observaciones
ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2024
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2024
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2024
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don RAFAEL SALAMA
FALABELLA
Plan 0,00
Don JUAN
IGNACIO VITORIA
CARRACEDO
Plan 0,00
Don ROGELIO
MARTINEZ PEREZ
Plan 0,00
Don FRANCISCO
MARTÍN MORALES
DE CASTILLA
Plan 0,00
Don MARIA SALAMA
CASTILLO
Plan 0,00
Don ROBERT DENDA Plan 0,00
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Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2024
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2024
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2024
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don ALEXANDRE
DÍEZ BAUMANN
Plan 0,00
Observaciones
iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO
Don ROGELIO MARTINEZ PEREZ
Don FRANCISCO MARTÍN MORALES DE CASTILLA
Don MARIA SALAMA CASTILLO
Don ROBERT DENDA
Don ALEXANDRE DÍEZ BAUMANN
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Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2024 Ejercicio 2023
Don RAFAEL SALAMA
FALABELLA
Don JUAN IGNACIO VITORIA
CARRACEDO
Don ROGELIO MARTINEZ
PEREZ
Don FRANCISCO MARTÍN
MORALES DE CASTILLA
Don MARIA SALAMA CASTILLO
Don ROBERT DENDA
Don ALEXANDRE DÍEZ
BAUMANN
Observaciones
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA Concepto
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO Concepto
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Nombre Concepto Importe retributivo
Don ROGELIO MARTINEZ PEREZ Concepto
Don FRANCISCO MARTÍN MORALES DE CASTILLA Concepto
Don MARIA SALAMA CASTILLO Concepto
Don ROBERT DENDA Concepto
Don ALEXANDRE DÍEZ BAUMANN Concepto
Observaciones
b) Retribuciones a los consejeros de la sociedad cotizada por su pertenencia a órganos de administración de sus entidades dependientes:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2024
Total
ejercicio 2023
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO
Don ROGELIO MARTINEZ PEREZ
Don FRANCISCO MARTÍN MORALES DE CASTILLA
Don MARIA SALAMA CASTILLO
Don ROBERT DENDA
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Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2024
Total
ejercicio 2023
Don ALEXANDRE DÍEZ BAUMANN
Observaciones
ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2024
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2024
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2024
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don RAFAEL SALAMA
FALABELLA
Plan 0,00
Don JUAN
IGNACIO VITORIA
CARRACEDO
Plan 0,00
Don ROGELIO
MARTINEZ PEREZ
Plan 0,00
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Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2024
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2024
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2024
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don FRANCISCO
MARTÍN MORALES
DE CASTILLA
Plan 0,00
Don MARIA SALAMA
CASTILLO
Plan 0,00
Don ROBERT DENDA Plan 0,00
Don ALEXANDRE
DÍEZ BAUMANN
Plan 0,00
Observaciones
iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA
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Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO
Don ROGELIO MARTINEZ PEREZ
Don FRANCISCO MARTÍN MORALES DE CASTILLA
Don MARIA SALAMA CASTILLO
Don ROBERT DENDA
Don ALEXANDRE DÍEZ BAUMANN
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2024 Ejercicio 2023
Don RAFAEL SALAMA
FALABELLA
Don JUAN IGNACIO VITORIA
CARRACEDO
Don ROGELIO MARTINEZ
PEREZ
Don FRANCISCO MARTÍN
MORALES DE CASTILLA
Don MARIA SALAMA CASTILLO
Don ROBERT DENDA
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Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2024 Ejercicio 2023
Don ALEXANDRE DÍEZ
BAUMANN
Observaciones
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA Concepto
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO Concepto
Don ROGELIO MARTINEZ PEREZ Concepto
Don FRANCISCO MARTÍN MORALES DE CASTILLA Concepto
Don MARIA SALAMA CASTILLO Concepto
Don ROBERT DENDA Concepto
Don ALEXANDRE DÍEZ BAUMANN Concepto
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Observaciones
c) Resumen de las retribuciones (en miles de €):
Se deberán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido devengados
por el consejero, en miles de euros.
Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2024 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2024 grupo
Total ejercicio 2024
sociedad + grupo
Don RAFAEL SALAMA
FALABELLA
9 9 9
Don JUAN IGNACIO
VITORIA CARRACEDO
9 9 9
Don ROGELIO MARTINEZ
PEREZ
2 2 2
Don FRANCISCO MARTÍN
MORALES DE CASTILLA
124 124 124
Don MARIA SALAMA
CASTILLO
2 2 2
Don ROBERT DENDA 2 2 2
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Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2024 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2024 grupo
Total ejercicio 2024
sociedad + grupo
Don ALEXANDRE DÍEZ
BAUMANN
2 2 2
TOTAL 150 150 150
Observaciones
C.2. Indique la evolución en los últimos 5 años del importe y variación porcentual de la retribución devengada por cada uno de los consejeros de la cotizada que lo hayan
sido durante el ejercicio, de los resultados consolidados de la sociedad y de la remuneración media sobre una base equivalente a tiempo completo de los empleados
de la sociedad y de sus entidades dependientes que no sean consejeros de la cotizada.
Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2024
% Variación
2024/2023
Ejercicio 2023
% Variación
2023/2022
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
Consejeros ejecutivos
Don FRANCISCO MARTÍN
MORALES DE CASTILLA
124 3,33 120 0,00 120 140,00 50 - 0
Consejeros externos
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA 9 0,00 9 0,00 9 80,00 5 - 0
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Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2024
% Variación
2024/2023
Ejercicio 2023
% Variación
2023/2022
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
Don JUAN IGNACIO VITORIA
CARRACEDO
9 0,00 9 0,00 9 80,00 5 - 0
Don ROGELIO MARTINEZ PEREZ 2 - 0 - 0 - 0 - 0
Don ALEXANDRE DÍEZ BAUMANN 2 -77,78 9 - 0 - 0 - 0
Don ROBERT DENDA 2 -71,43 7 - 0 - 0 - 0
Don MARIA SALAMA CASTILLO 2 -71,43 7 - 0 - 0 - 0
Resultados consolidados de
la sociedad
129 -42,15 223 25,99 177 -94,19 3.047 27,49 2.390
Remuneración media de los
empleados
60 0,00 60 -11,76 68 70,00 40 - 0
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
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D. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
Si existe algún aspecto relevante en materia de remuneración de los consejeros que no se haya podido recoger en el
resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir para recoger una información más completa
y razonada sobre la estructura y prácticas retributivas de la sociedad en relación con sus consejeros, detállelos
brevemente.
No existe
Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el consejo de administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
31/03/2025
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[  ]
[ √ ]
Si
No
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