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Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas Anuales e Informe de Gestión
31 de diciembre de 2022
DATOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN
DADES GENERALS D'IDENTIFICACIÓ
IDB
IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA
IDENTIFICACIÓ DE L'EMPRESA
Forma jurídica:
Forma jurídica:
SA:
SA:
01011
SL:
SL:
01012
NIF:
NIF:
01010
Otras:
Altres:
01013
LEI:
01009
Solo para las empresas que dispongan de código LEI (Legal Entity Identifier)
Només per a les empreses que disposin de codi LEI (Legal Entity Identifier)
Denominación social:
Denominació social:
01020
Domicilio social:
Domicili social:
01022
Municipio:
Municipi:
01023
Provincia:
Província:
01025
Código Postal:
Codi postal:
01024
Teléfono:
Telèfon:
01031
Dirección de e-mail de contacto de la empresa
Adreça de correu electrònic de contacte de l'empresa
01037
Pertenencia a un grupo de sociedades:
Pertinença a un grup de societats:
DENOMINACIÓN SOCIAL / DENOMINACIÓ SOCIAL NIF / NIF
Sociedad dominante directa:
Societat dominant directa:
01041 01040
Sociedad dominante última del grupo:
Societat dominant última del grup:
01061 01060
ACTIVIDAD
ACTIVITAT
Actividad principal:
Activitat principal:
02009
(1)
Código CNAE:
Codi CNAE:
02001
(1)
PERSONAL ASALARIADO
PERSONALASSALARIAT
a) Número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio, por tipo de contrato, y empleo con discapacidad:
Nombre mitjà de persones ocupades en el curs de lexercici, per tipus de contracte, i ocupació amb discapacitat:
EJERCICIO
EXERCICI _____________ (2)
EJERCICIO
EXERCICI _____________ (3)
FIJO:
FIX (4):
04001
NO FIJO:
NO FIX (5):
04002
Del cual: Personas empleadas con discapacidad mayor o igual al 33% (o calificación equivalente local):
Del qual persones ocupades amb discapacitat major o igual del 33% (o qualificació equivalent local):
04010
b) Personal asalariado al término del ejercicio, por tipo de contrato y por sexo:
Personal assalariat al final de lexercici, per tipus de contracte i per sexe:
EJERCICIO
EXERCICI ____________ (2)
EJERCICIO
EXERCICI ____________ (3)
HOMBRES
HOMES
MUJERES
DONES
HOMBRES
HOMES
MUJERES
DONES
FIJO:
FIX:
04120 04121
NO FIJO:
NO FIX:
04122 04123
PRESENTACIÓN DE CUENTAS
PRESENTACIÓ DE COMPTES
EJERCICIO
EXERCICI _____________ (2)
EJERCICIO
EXERCICI _____________ (3)
AÑO
ANY
MES
MES
DÍA
DIA
AÑO
ANY
MES
MES
DÍA
DIA
Fecha de inicio a la que van referidas las cuentas:
Data d'inici a la qual van referits els comptes:
01102
Fecha de cierre a la que van referidas las cuentas:
Data de tancament a la qual van referits els comptes:
01101
Número de páginas presentadas al depósito:
Nombre de pàgines presentades al depòsit:
01901
En caso de no figurar consignadas cifras en alguno de los ejercicios, indique la causa:
En el cas que no figuren consignades xifres en algun dels exercicis, indiqueu-ne la causa:
01903
UNIDADES
UNITATS
Euros:
Euros:
09001
Marque con una X la unidad en la que ha elaborado todos los documentos
que integran sus cuentas anuales:
Marqueu amb una X la unitat en la qual heu elaborat tots els documents que integren
els vostres comptes anuals:
Miles de euros:
Milers d'euros:
09002
Millones de euros:
Milions d'euros:
09003
(1) Según las clases (cuatro dígitos) de la Clasificación Nacional de Actividades Económicas 2009 (CNAE-2009), aprobada por el Real Decreto 475/2007, de 13 de abril (BOE de 28.4.2007). / Segons les classes (quatre dígits) de la Classifi-
cació Nacional d'Activitats Econòmiques 2009 (CNAE-2009), aprovada pel Reial decret 475/2007, de 13 d'abril (BOE de 28.04.2007).
(2) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. / Exercici al qual van referits els comptes anuals.
(3) Ejercicio anterior. / Exercici anterior.
(4) Para calcular el número medio de personal fijo, tenga en cuenta los siguientes criterios: / Per calcular el nombre mitjà de personal fix tingueu en compte els criteris següents:
a) Si en el año no ha habido importantes movimientos de la plantilla, indique aquí la semisuma de los fijos a principio y a fin de ejercicio. / Si durant l'any no hi ha hagut moviments importants de la plantilla, indiqueu aquí la semisuma
dels fixos al començament i al final de l'exercici.
b) Si ha habido movimientos, calcule la suma de la plantilla en cada uno de los meses del año y divídala por doce. / Si hi ha hagut moviments, calculeu la suma de la plantilla en cada un dels mesos de l'any i dividiu-la per dotze.
c) Si hubo regulación temporal de empleo o de jornada, el personal afectado por la misma debe incluirse como personal fijo, pero solo en la proporción que corresponda a la fracción del año o jornada del año efectivamente trabajada. /
Si hi va haver regulació temporal d'ocupació o de jornada, el personal afectat s'ha d'incloure com a personal fix, però només en la proporció que correspongui a la fracció de l'any o jornada de l'any efectivament treballada.
(5) Puede calcular el personal no fijo medio sumando el total de semanas que han trabajado sus empleados no fijos y dividiendo por 52 semanas. También puede hacer esta operación (equivalente a la anterior): / Podeu calcular el personal no fix mitjà
sumant el total de setmanes que han treballat els vostres empleats no fixos i dividint per 52 setmanes. També podeu fer aquesta operació (equivalent a l'anterior):
n.º medio de semanas trabajadas
n.º de personas contratadas ×
52
nombre mitià de setmanes traballades
nombre de persones contractades ×
52
TR
IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR REAL
IDENTIFICACIÓ DEL TITULAR REAL
Información sobre las personas físicas conforme a los artículos 3.6) y 30 de la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la
utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, modificada por la Directiva (UE) 2018/843 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de mayo de
2018; al artículo 4.2.b), c) y 4 bis de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, tras la modificación operada por el Real Decreto-ley
7/2021, y al artículo 8 del Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, aprobado mediante Real Decreto 304/2014, de 5
de mayo.
Informació sobre les persones físiques conforme als articles 3.6) i 30 de la Directiva (UE) 2015/849 del Parlament Europeu i del Consell, de 20 de maig de 2015, relativa a la prevenció de la utilització del
sistema financer per al blanqueig de capitals o el finançament del terrorisme, modificada per la Directiva (UE) 2018/843 del Parlament Europeu i del Consell, de 30 de maig de 2018; a l'article 4.2.b), c) i 4
bis de la Llei 10/2010, de 28 d'abril, de prevenció del blanqueig de capitals i del finançament del terrorisme, després de la modificació operada pel Reial decret llei 7/2021, i a l'article 8 del Reglament de la
Llei 10/2010, de 28 d'abril, de prevenció del blanqueig de capitals i del finançament del terrorisme, aprovat mitjançant Reial decret 304/2014, de 5 de maig.
La sociedad está obligada a presentar la identificación del titular real por no cotizar en un mercado regulado de la UE o de un país tercero equivalente (SÍ/NO).
La societat està obligada a presentar la identificació del titular real per no cotitzar en un mercat regulat de la UE o d'un país tercer equivalent (SI/NO). (1)
La sociedad presenta por primera vez o actualiza los datos de identificación del titular real (SÍ).
La societat presenta per primera vegada o actualitza les dades d'identificació del titular real (SI). (5)
I. Titular real persona física con porcentaje de participación superior al 25%
Titular real persona física amb percentatge de participació superior al 25%
APELLIDOS, NOMBRE
COGNOMS, NOM (4)
DNI/CÓDIGO DE
IDENTIFICACIÓN
EXTRANJERO
DNI/CODI
D’IDENTIFICACIÓ
ESTRANGER
FECHA DE
NACIMIENTO
(DD.MM.AAAA)
DATA DE
NAIXEMENT
(DD.MM.AAAA)
NACIONALIDAD/
CÓDIGO
NACIONALITAT/
CODI (2)
PAÍS DE
RESIDENCIA/
CÓDIGO
PAÍS DE
RESIDÈNCIA/
CODI (2)
% PARTICIPACIÓN
% PARTICIPACIÓ
DIRECTA
DIRECTA
INDIRECTA
INDIRECTA (3)
II. Titular real persona física asimilada
Titular real persona física assimilada
En caso de no existir persona física que posea o controle un porcentaje superior al 25% del capital o derechos de voto, indique los titulares reales; en este caso, administrador o responsable de la
dirección, conforme a lo establecido en el artículo 8 del Real Decreto 304/2014.
Si no hi ha una persona física que tingui o controli un percentatge superior al 25% del capital o els drets de vot, indiqueu els titulars reals; en aquest cas, administrador o responsable de la direcció,
conforme al que s'estableix en l'article 8 del Reial decret 304/2014.
APELLIDOS, NOMBRE
COGNOMS, NOM (4)
DNI/CÓDIGO DE
IDENTIFICACIÓN
EXTRANJERO
DNI/CODI
D’IDENTIFICACIÓ
ESTRANGER
FECHA DE
NACIMIENTO
(DD.MM.AAAA)
DATA DE
NAIXEMENT
(DD.MM.AAAA)
NACIONALIDAD/
CÓDIGO
NACIONALITAT/
CODI (2)
PAÍS DE
RESIDENCIA/
CÓDIGO
PAÍS DE
RESIDÈNCIA/
CODI (2)
III. Detalle de las sociedades intervinientes en la cadena de control
Detall de les societats que intervenen en la cadena de control
En caso de titularidad real indirecta, detalle de la cadena de control.
En cas de titularitat real indirecta, detall de la cadena de control.
DNI/CÓDIGO DE
IDENTIFICACIÓN
EXTRANJERO
DNI/CODI
D’IDENTIFICACIÓ
ESTRANGER
NIVEL EN LA
CADENA DE
CONTROL
NIVELL EN
LA CADENA
DE CONTROL
DENOMINACIÓN SOCIAL
DENOMINACIÓ SOCIAL
NIF/CÓDIGO DE
IDENTIFICACIÓN
EXTRANJERO
NIF/CODI
D’IDENTIFICACIÓ
ESTRANGER
NACIONALIDAD/
CÓDIGO
NACIONALITAT/
CODI (2)
DOMICILIO SOCIAL
DOMICILI SOCIAL
DATOS REGISTRALES/
LEI (EN SU CASO)
DADES REGISTRALS/
LEI (SI ESCAU)
(1) Se exceptúan las sociedades que coticen en un mercado regulado de la Unión Europea o de países terceros equivalentes. / S’exclouen les societats que cotitzin en un mercat regulat de la Unió
Europea o de països tercers equivalents.
(2) Código-país según ISO 3166-1 alfa-2. / Codi-país segons l’ISO 3166-1 alfa-2.
(3) Detallar en el cuadro III las sociedades intervinientes. / Cal detallar en el quadre III les societats intervinents.
(4) Indicar apellidos, nombre. Se significa la necesidad de separar los apellidos del nombre mediante una coma. / Indicar cognoms, nom. Se significa la necessitat de separar els cognoms del nom
mitjançant una coma.
(5) El cumplimiento de esta hoja tiene carácter obligatorio en todo caso. Dado su carácter provisional, deberá cumplimentarse igualmente de forma obligatoria la hoja que se publique con el Real Decreto, en fase
de elaboración, que desarrolla la Directiva (UE) 2018/843, por el que se creará el registro de titularidades reales. / El compliment d'aquest full té caràcter obligatori en tot cas. Donat el seu caràcter provisional,
haurà d'emplenar-se igualment de manera obligatòria el full que es publiqui amb el Reial decret, en fase d'elaboració, que desenvolupa la Directiva (UE) 2018/843, pel qual es crearà el registre de titularitats reals.
DECLARACIÓN DE IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR REAL
DECLARACIÓ D’IDENTIFICACIÓ DEL TITULAR REAL
TR
II. Titular real persona física asimilada (Continuación)
Titular real persona física assimilada (Continuacio)
En caso de no existir persona física que posea o controle un porcentaje superior al 25% del capital o derechos de voto, indique los titulares reales; en este caso, administrador o responsable de la
dirección, conforme a lo establecido en el artículo 8 del Real Decreto 304/2014.
Si no hi ha una persona física que tingui o controli un percentatge superior al 25% del capital o els drets de vot, indiqueu els titulars reals; en aquest cas, administrador o responsable de la direcció,
conforme al que s'estableix en l'article 8 del Reial decret 304/2014.
APELLIDOS, NOMBRE
COGNOMS, NOM (2)
DNI/CÓDIGO DE
IDENTIFICACIÓN
EXTRANJERO
DNI/CODI
D’IDENTIFICACIÓ
ESTRANGER
FECHA DE
NACIMIENTO
(DD.MM.AAAA)
DATA DE
NAIXEMENT
(DD.MM.AAAA)
NACIONALIDAD/
CÓDIGO
NACIONALITAT/
CODI (1)
PAÍS DE
RESIDENCIA/
CÓDIGO
PAÍS DE
RESIDÈNCIA/
CODI (1)
(1) Código-país según ISO 3166-1 alfa-2. / Codi-país segons l’ISO 3166-1 alfa-2.
(2) Indicar apellidos, nombre. Se significa la necesidad de separar los apellidos del nombre mediante una coma. / Indicar cognoms, nom. Se significa la necessitat de separar els cognoms del nom
mitjançant una coma.
DECLARACIÓN DE IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR REAL
DECLARACIÓ D’IDENTIFICACIÓ DEL TITULAR REAL
TR
III. Detalle de las sociedades intervinientes en la cadena de control (Continuación)
Detall de les societats que intervenen en la cadena de control (Continuacio)
En caso de titularidad real indirecta, detalle de la cadena de control.
En cas de titularitat real indirecta, detall de la cadena de control.
DNI/CÓDIGO DE
IDENTIFICACIÓN
EXTRANJERO
DNI/CODI
D’IDENTIFICACIÓ
ESTRANGER
NIVEL EN LA
CADENA DE
CONTROL
NIVELL EN
LA CADENA
DE CONTROL
DENOMINACIÓN SOCIAL
DENOMINACIÓ SOCIAL
NIF/CÓDIGO DE
IDENTIFICACIÓN
EXTRANJERO
NIF/CODI
D’IDENTIFICACIÓ
ESTRANGER
NACIONALIDAD/
CÓDIGO
NACIONALITAT/
CODI (1)
DOMICILIO SOCIAL
DOMICILI SOCIAL
DATOS REGISTRALES/
LEI (EN SU CASO)
DADES REGISTRALS/
LEI (SI ESCAU)
(1) Código-país según ISO 3166-1 alfa-2. / Codi-país segons l’ISO 3166-1 alfa-2.
DECLARACIÓN DE IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR REAL
DECLARACIÓ D’IDENTIFICACIÓ DEL TITULAR REAL
HOJA COVID-19
/ FULL COVID-19
CV
SOCIEDAD / SOCIETAT NIF / NIF
DOMICILIO SOCIAL / DOMICILI SOCIAL
MUNICIPIO / MUNICIPI EJERCICIO / EXERCICIPROVINCIA / PROVÍNCIA
FIRMAS y NOMBRES DE LOS ADMINISTRADORES / SIGNATURES i NOMS DELS ADMINISTRADORS
Medidas laborales aplicadas a la empresa / Mesures laborals aplicades a l’empresa.
Ha sido motivado
/ Ha estat motivat
2
:
Duración / Durada:
2. Permiso Retribuido Recuperable (Real Decreto-Ley 10/2020, de 29 de marzo) / Permís Retribuït Recuperable (Reial Decret Llei 10/2020, de 29 de març).
3. Baja Laboral por el CORONAVIRUS / Baixa Laboral pel CORONAVIRUS.
Porcentaje de personal fijo afectado
/ Percentatge de personal fix afectat.
1. Solicitud de ERTE durante el ejercicio y motivado por la pandemia
/ Sol·licitud d’ERTO durant l’exercici i motivat per la pandèmia
1
:
Número de trabajadores afectados por el ERTE
/ Nombre de treballadors afectats per l’ERTO:
Duración (Número de días)
/ Durada (Nombre de dies):
Porcentaje de personal, fijo o temporal, acogido a permiso retribuido recuperable
/ Percentatge de personal, fix o temporal, acollit a permís retribuït recuperable.
Fecha inicio
/ Data inici:
Fecha fin
/ Data fi:
Ha determinado
/ Ha determinat
3
:
Número de trabajadores en plantilla antes del ERTE
/ Nombre de treballadors en plantilla abans de l’ERTO:
1. Alquileres a Terceros (Grandes Arrendadores). Ha concedido
/ Lloguers a Tercers (Grans Arrendadors). Ha concedit
4
:
Alquileres (artículos 1 al 15 del Real Decreto-Ley 11/2020) / Lloguers (articles 1 al 15 del Reial Decret Llei 11/2020).
2. Pequeños Arrendadores. Ha concedido moratorias voluntarias a los arrendatarios
/ Petits Arrendadors. Ha concedit moratòries voluntàries als arrendataris
1
.
3. Ha recibido ayudas financieras públicas (incluidos avales) al alquiler del local de negocios
/ Ha rebut ajudes financeres públiques (inclosos avals) al lloguer del local de negocis
1
.
Avales ICO / Avals ICO.
Importe del aval concedido, en su caso, por el ICO en aplicación de lo establecido en los artículos 29 y 30 del Real Decreto-Ley 8/2020, de 17 de marzo
/ Import de l'aval concedit, en el seu cas, per l'ICO en aplicació del que s'estableix en els articles 29 i 30 del Reial Decret Llei 8/2020, de 17 de març.
Cantidad
/ Quantitat (€):
¿Qué porcentaje representa el importe concedido sobre el importe total solicitado?
/ Quin percentatge representa l'import concedit sobre l'import total sol·licitat?
Ayudas públicas / Ajudes públiques.
Describir el plan o programa al que se acoge, el concedente y el sistema (avales, moratoria, aplazamiento, interés bonificado, etc.)
/ Descriure el pla o programa al qual s'acull, el concedent i el sistema (avals, moratòria, ajornament, interès bonificat, etc.).
Moratoria hipotecaria (artículos 16 a 19 del Real Decreto-Ley 11/2020)
/ Moratòria hipotecària (articles 16 a 19 del Reial Decret Llei 11/2020).
Se ha acogido
/ S’ha acollit
1
.
Moratoria no hipotecaria (artículos 18, 21 a 26 del Real Decreto-Ley 11/2020)
/ Moratòria no hipotecària (articles 18, 21 a 26 del Reial Decret Llei 11/2020).
Se ha acogido
/ S’ha acollit
1
.
Suministros
/ Subministraments
Se ha solicitado flexibilización y suspensión de suministros (artículos 42 a 44 del Real Decreto-Ley 11/2020)
/ S’ha sol·licitat flexibilització i suspensió de subministraments (articles 42 a 44 del Reial Decret Llei 11/2020)
1
.
Turismo
/ Turisme
Se ha acogido a las medidas de apoyo del sector del Turismo de los artículos 12 y 13 del Real Decreto-Ley 7/2020, de 12 de marzo
/ S'ha acollit a les mesures de suport del sector del Turisme dels articles 12 i 13 del Reial Decret Llei 7/2020, de 12 de març
1
.
(2)
1.- Por causa de fuerza mayor / Per causa de força major, 2.- Por causas técnicas-económicas-organizativas / Per causes tècniques-econòmiques-organitzatives, 3.- Por otras causas / Por altres causes.
(3)
1.- Suspensión de contratos / Suspensió de contractes, 2.- Reducción de jornada / Reducció de jornada, 3.- Suspensión de contratos y reducción de jornada / Suspensió de contractes i reducció de jornada.
(4)
1.- Rebaja de rentas a los arrendatarios / Rebaixa de rendes als arrendataris, 2.- Reestructuración de deudas / Reestructuració de deutes,
3.- Rebaja de rentas a los arrendatarios y reestructuración de deudas / Rebaixa de rendes als arrendataris i reestructuració de deutes, 4.- Otras / Altres.
(1)
1.- SÍ / SÍ, 2.- NO / NO.
B
NIF:
NIF:
Espacio destinado para las firmas de los administradores
Espai destinat per a les signatures dels administradors
DENOMINACIÓN SOCIAL:
DENOMINACIÓ SOCIAL:
BALANCE DE SITUACIÓN NORMAL
BALANÇ DE SITUACIÓ NORMAL
UNIDAD / UNITAT (1)
Euros:
Euros: 09001
Miles:
Milers: 09002
Millones:
Milions: 09003
B B1.1
(1) Marque la casilla correspondiente según exprese las cifras en unidades, miles o millones de euros. Todos los documentos que integran las cuentas anuales deben elaborarse en la misma unidad. /
Marqueu la casella corresponent segons que expresseu les xifres en unitats, milers o milions d'euros. Tots els documents que integren els comptes anuals s'han d'elaborar en la mateixa unitat.
(2) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. / Exercici al qual van referits els comptes anuals.
(3) Ejercicio anterior. / Exercici anterior.
ACTIVO
ACTIU
NOTAS DE
LA MEMORIA
NOTES DE
LA MEMÒRIA
EJERCICIO
EXERCICI __________ (2)
EJERCICIO
EXERCICI __________ (3)
A) ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIU NO CORRENT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11000
I. Inmovilizado intangible
Immobilitzat intangible . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11100
1. Desarrollo
Desenvolupament . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11110
2. Concesiones
Concessions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11120
3. Patentes, licencias, marcas y similares
Patents, llicències, marques i similars . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11130
4. Fondo de comercio
Fons de comerç . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11140
5. Aplicaciones informáticas
Aplicacions informàtiques . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11150
6. Investigación
Investigació . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11160
7. Propiedad intelectual
Propietat intel·lectual . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11180
8. Otro inmovilizado intangible
Altre immobilitzat intangible . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11170
II. Inmovilizado material
Immobilitzat material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11200
1. Terrenos y construcciones
Terrenys i construccions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11210
2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material
Instal·lacions tècniques i altre immobilitzat material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11220
3. Inmovilizado en curso y anticipos
Immobilitzat en curs i bestretes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11230
III. Inversiones inmobiliarias
Inversions immobiliàries . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11300
1. Terrenos
Terrenys . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11310
2. Construcciones
Construccions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11320
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
Inversions en empreses del grup i associades a llarg termini . . . . . . . . . . . . .
11400
1. Instrumentos de patrimonio
Instruments de patrimoni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11410
2. Créditos a empresas
Crèdits a empreses . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11420
3. Valores representativos de deuda
Valors representatius de deute . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11430
4. Derivados
Derivats . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11440
5. Otros activos financieros
Altres actius financers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11450
6. Otras inversiones
Altres inversions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11460
V. Inversiones financieras a largo plazo
Inversions financeres a llarg termini . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11500
1. Instrumentos de patrimonio
Instruments de patrimoni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11510
2. Créditos a terceros
Crèdits a tercers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11520
3. Valores representativos de deuda
Valors representatius de deute . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11530
4. Derivados
Derivats . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11540
5. Otros activos financieros
Altres actius financers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11550
6. Otras inversiones
Altres inversions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11560
NIF:
NIF:
Espacio destinado para las firmas de los administradores
Espai destinat per a les signatures dels administradors
DENOMINACIÓN SOCIAL:
DENOMINACIÓ SOCIAL:
BALANCE DE SITUACIÓN NORMAL
BALANÇ DE SITUACIÓ NORMAL
B B1.2
(1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. / Exercici al qual van referits els comptes anuals.
(2) Ejercicio anterior. / Exercici anterior.
ACTIVO
ACTIU
NOTAS DE
LA MEMORIA
NOTES DE
LA MEMÒRIA
EJERCICIO
EXERCICI __________ (1)
EJERCICIO
EXERCICI __________ (2)
VI. Activos por impuesto diferido
Actius per impost diferit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11600
VII. Deudas comerciales no corrientes
Deutors comercials no corrents . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11700
B) ACTIVO CORRIENTE
ACTIU CORRENT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12000
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta
Actius no corrents mantinguts per a la venda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12100
II. Existencias
Existències . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12200
1. Comerciales
Comercial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12210
2. Materias primas y otros aprovisionamientos
Matèries primeres i altres aprovisionaments . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12220
a) Materias primas y otros aprovisionamientos a largo plazo
Matèries primeres i altres aprovisionaments a llarg termini . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12221
b) Materias primas y otros aprovisionamientos a corto plazo
Matèries primeres i altres aprovisionaments a curt termini . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12222
3. Productos en curso
Productes en curs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12230
a) De ciclo largo de produccción
De cicle llarg de producció . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12231
b) De ciclo corto de producción
De cicle curt de producció . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12232
4. Productos terminados
Productes acabats . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12240
a) De ciclo largo de produccción
De cicle llarg de producció . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12241
b) De ciclo corto de producción
De cicle curt de producció . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12242
5. Subproductos, residuos y materiales recuperados
Subproductes, residus i materials recuperats . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12250
6. Anticipos a proveedores
Bestretes a proveïdors . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12260
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Deutors comercials i altres comptes a cobrar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12300
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios
Clients per vendes i prestacions de serveis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12310
a) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo
Clients per vendes i prestacions de serveis a llarg termini . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12311
b) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo
Clients per vendes i prestacions de serveis a curt termini . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12312
2. Clientes empresas del grupo y asociadas
Clients empreses del grup i associades . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12320
3. Deudores varios
Deutors varis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12330
4. Personal
Personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12340
5. Activos por impuesto corriente
Actius per impost corrent . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12350
6. Otros créditos con las Administraciones Públicas
Altres crèdits amb les administracions públiques . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12360
7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos
Accionistes (socis) per desemborsaments exigits . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12370
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
Inversions en empreses del grup i associades a curt termini . . . . . . . . . . . . .
12400
1. Instrumentos de patrimonio
Instruments de patrimoni. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12410
2. Créditos a empresas
Crèdits a empreses . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12420
3. Valores representativos de deuda
Valors representatius de deute . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12430
4. Derivados
Derivats . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12440
NIF:
NIF:
Espacio destinado para las firmas de los administradores
Espai destinat per a les signatures dels administradors
DENOMINACIÓN SOCIAL:
DENOMINACIÓ SOCIAL:
BALANCE DE SITUACIÓN NORMAL
BALANÇ DE SITUACIÓ NORMAL
B B1.3
(1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. / Exercici al qual van referits els comptes anuals.
(2) Ejercicio anterior. / Exercici anterior.
ACTIVO
ACTIU
NOTAS DE
LA MEMORIA
NOTES DE
LA MEMÒRIA
EJERCICIO
EXERCICI __________ (1)
EJERCICIO
EXERCICI __________ (2)
5. Otros activos financieros
Altres actius financers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12450
6. Otras inversiones
Altres inversions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12460
V. Inversiones financieras a corto plazo
Inversions financeres a curt termini . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12500
1. Instrumentos de patrimonio
Instruments de patrimoni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12510
2. Créditos a empresas
Crèdits a empreses . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12520
3. Valores representativos de deuda
Valors representatius de deute . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12530
4. Derivados
Derivats . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12540
5. Otros activos financieros
Altres actius financers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12550
6. Otras inversiones
Altres inversions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12560
VI. Periodificaciones a corto plazo
Periodificacions a curt termini . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12600
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
Efectiu i altres actius líquids equivalents . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12700
1. Tesorería
Tresoreria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12710
2. Otros activos líquidos equivalentes
Altres actius líquids equivalents . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12720
TOTAL ACTIVO (A + B)
TOTAL ACTIU (A + B). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
10000
BALANCE DE SITUACIÓN NORMAL
BALANÇ DE SITUACIÓ NORMAL
B
NIF:
NIF:
Espacio destinado para las firmas de los administradores
Espai destinat per a les signatures dels administradors
DENOMINACIÓN SOCIAL:
DENOMINACIÓ SOCIAL:
(1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. / Exercici al qual van referits els comptes anuals.
(2) Ejercicio anterior. / Exercici anterior.
B2.1
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONI NET I PASSIU
NOTAS DE
LA MEMORIA
NOTES DE
LA MEMÒRIA
EJERCICIO
EXERCICI __________ (1)
EJERCICIO
EXERCICI __________ (2)
A) PATRIMONIO NETO
PATRIMONI NET . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
20000
A-1) Fondos propios
Fons propis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21000
I. Capital
Capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21100
1. Capital escriturado
Capital escripturat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21110
2. (Capital no exigido)
(Capital no exigit) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21120
II. Prima de emisión
Prima d'emissió . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21200
III. Reservas
Reserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21300
1. Legal y estatutarias
Legal i estatutàries . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21310
2. Otras reservas
Altres reserves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21320
3. Reserva de revalorización
Reserva de revalorització . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21330
4. Reserva de capitalización
Reserva de capitalització . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21350
IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias)
(Accions i participacions en patrimoni pròpies) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21400
V. Resultados de ejercicios anteriores
Resultats d'exercicis anteriors . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21500
1. Remanente
Romanent . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21510
2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores)
(Resultats negatius d'exercicis anteriors) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21520
VI. Otras aportaciones de socios
Altres aportacions de socis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21600
VII. Resultado del ejercicio
Resultat de l'exercici . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21700
VIII. (Dividendo a cuenta)
(Dividend a compte) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21800
IX. Otros instrumentos de patrimonio neto
Altres instruments de patrimoni net . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
21900
A-2) Ajustes por cambios de valor
Ajusts per canvis de valor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
22000
I. Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto
Actius financers a valor raonable amb canvis en el patrimoni net . . . . . . . .
22100
II. Operaciones de cobertura
Operacions de cobertura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
22200
III. Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta
Actius no corrents i passius vinculats, mantinguts per a la venda . . . . . . . .
22300
IV. Diferencia de conversión
Diferència de conversió . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
22400
V. Otros
Altres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
22500
A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos
Subvencions, donacions i llegats rebuts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
23000
B) PASIVO NO CORRIENTE
PASSIU NO CORRENT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31000
I. Provisiones a largo plazo
Provisions a llarg termini . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31100
1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal
Obligacions per prestacions a llarg termini al personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31110
2. Actuaciones medioambientales
Actuacions mediambientals. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31120
3. Provisiones por reestructuración
Provisions per reestructuració . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31130
4. Otras provisiones
Altres provisions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31140
II. Deudas a largo plazo
Deutes a llarg termini . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31200
1. Obligaciones y otros valores negociables
Obligacions i altres valors negociables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31210
BALANCE DE SITUACIÓN NORMAL
BALANÇ DE SITUACIÓ NORMAL
B
NIF:
NIF:
Espacio destinado para las firmas de los administradores
Espai destinat per a les signatures dels administradors
DENOMINACIÓN SOCIAL:
DENOMINACIÓ SOCIAL:
(1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. / Exercici al qual van referits els comptes anuals.
(2) Ejercicio anterior. / Exercici anterior.
B2.2
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONI NET I PASSIU
NOTAS DE
LA MEMORIA
NOTES DE
LA MEMÒRIA
EJERCICIO
EXERCICI __________ (1)
EJERCICIO
EXERCICI __________ (2)
2. Deudas con entidades de crédito
Deutes amb entitats de crèdit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31220
3. Acreedores por arrendamiento financiero
Creditors per arrendament financer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31230
4. Derivados
Derivats . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31240
5. Otros pasivos financieros
Altres passius financers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31250
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo
Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini . . . . . . . . . . . . .
31300
IV. Pasivos por impuesto diferido
Passius per impost diferit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31400
V. Periodificaciones a largo plazo
Periodificacions a llarg termini . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31500
VI. Acreedores comerciales no corrientes
Creditors comercials no corrents . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31600
VII. Deuda con características especiales a largo plazo
Deute amb característiques especials a llarg termini . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
31700
C) PASIVO CORRIENTE
PASSIU CORRENT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32000
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta
Passius vinculats amb actius no corrents mantinguts per a la venda . . . . .
32100
II. Provisiones a corto plazo
Provisions a curt termini . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32200
1. Provisiones por derechos de emisión de gases de efecto invernadero
Provisions per drets d'emissió de gasos d'efecte hivernacle . . . . . . . . . . . . . . . .
32210
2. Otras provisiones
Altres provisions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32220
III. Deudas a corto plazo
Deutes a curt termini. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32300
1. Obligaciones y otros valores negociables
Obligacions i altres valors negociables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32310
2. Deudas con entidades de crédito
Deutes amb entitats de crèdit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32320
3. Acreedores por arrendamiento financiero
Creditors per arrendament financer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32330
4. Derivados
Derivats . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32340
5. Otros pasivos financieros
Altres passius financers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32350
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini . . . . . . . . . . . . . .
32400
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Creditors comercials i altres comptes a pagar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32500
1. Proveedores
Proveïdors . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32510
a) Proveedores a largo plazo
Proveïdors a llarg termini . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32511
b) Proveedores a corto plazo
Proveïdors a curt termini . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32512
2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas
Proveïdors, empreses del grup i associades . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32520
3. Acreedores varios
Creditors varis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32530
4. Personal (remuneraciones pendientes de pago)
Personal (remuneracions pendents de pagament) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32540
5. Pasivos por impuesto corriente
Passius per impost corrent . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32550
6. Otras deudas con las Administraciones Públicas
Altres deutes amb les administracions públiques . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32560
7. Anticipos de clientes
Bestretes de clients . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32570
VI. Periodificaciones a corto plazo
Periodificacions a curt termini . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32600
VII. Deuda con características especiales a corto plazo
Deute amb característiques especials a curt termini . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
32700
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C)
TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU (A + B + C) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
30000
B
NIF:
NIF:
Espacio destinado para las firmas de los administradores
Espai destinat per a les signatures dels administradors
DENOMINACIÓN SOCIAL:
DENOMINACIÓ SOCIAL:
(1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. / Exercici al qual van referits els comptes anuals.
(2) Ejercicio anterior. / Exercici anterior.
(DEBE) / HABER
(DEURE) / HAVER
NOTAS DE
LA MEMORIA
NOTES DE
LA MEMÒRIA
EJERCICIO
EXERCICI __________ (1)
EJERCICIO
EXERCICI __________ (2)
A) OPERACIONES CONTINUADAS
OPERACIONS CONTINUADES
1. Importe neto de la cifra de negocios
Import net de la xifra de negocis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40100
a) Ventas
Vendes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40110
b) Prestaciones de servicios
Prestacions de serveis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40120
c) Ingresos de carácter financiero de las sociedades holding
Ingressos de caràcter financer de les societats holding . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40130
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso
de fabricación
Variació d'existències de productes acabats i en curs de fabricació . . . . . .
40200
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo
Treballs realitzats per l'empresa per al seu actiu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40300
4. Aprovisionamientos
Aprovisionaments . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40400
a) Consumo de mercaderías
Consum de mercaderies . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40410
b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles
Consum de matèries primeres i altres matèries consumibles . . . . . . . . . . . . . . . .
40420
c) Trabajos realizados por otras empresas
Treballs realitzats per altres empreses . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40430
d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos
Deteriorament de mercaderies, matèries primeres i altres aprovisionaments . . .
40440
5. Otros ingresos de explotación
Altres ingressos d'explotació . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40500
a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
Ingressos accessoris i altres de gestió corrent . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40510
b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio
Subvencions d'explotació incorporades al resultat de l'exercici . . . . . . . . . . . . . .
40520
6. Gastos de personal
Despeses de personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40600
a) Sueldos, salarios y asimilados
Sous, salaris i assimilats . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40610
b) Cargas sociales
Càrregues socials . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40620
c) Provisiones
Provisions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40630
7. Otros gastos de explotación
Altres despeses d'explotació . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40700
a) Servicios exteriores
Serveis exteriors . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40710
b) Tributos
Tributs . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40720
c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales
Pèrdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercials . . . .
40730
d) Otros gastos de gestión corriente
Altres gastos de gestió corrent . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40740
e) Gastos por emisión de gases de efecto invernadero
Despeses per emissió de gasos d'efecte hivernacle . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40750
8. Amortización del inmovilizado
Amortizació de l'immobilitzat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40800
9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras
Imputació de subvencions d'immobilitzat no financer i altres . . . . . . . . . . . .
40900
10. Excesos de provisiones
Excessos de provisions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41000
11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado
Deteriorament i resultat per alienacions de l'immobilitzat . . . . . . . . . . . . . . .
41100
a) Deterioro y pérdidas
Deteriorament i pèrdues . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41110
b) Resultados por enajenaciones y otras
Resultats per alienacions i altres. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41120
c) Deterioro y resultados por enajenaciones del inmovilizado de las sociedades
holding
Deterioració i resultats per alienacions de l'immobilitzat de les societats holding . .
41130
P1.1
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS NORMAL
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS NORMAL
B
NIF:
NIF:
Espacio destinado para las firmas de los administradores
Espai destinat per a les signatures dels administradors
DENOMINACIÓN SOCIAL:
DENOMINACIÓ SOCIAL:
(1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. / Exercici al qual van referits els comptes anuals.
(2) Ejercicio anterior. / Exercici anterior.
(DEBE) / HABER
(DEURE) / HAVER
NOTAS DE
LA MEMORIA
NOTES DE
LA MEMÒRIA
EJERCICIO
EXERCICI __________ (1)
EJERCICIO
EXERCICI __________ (2)
12. Diferencia negativa de combinaciones de negocio
Diferència negativa de combinacions de negoci . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41200
13. Otros resultados
Altres resultats . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41300
A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
(1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13)
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ
(1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
49100
14. Ingresos financieros
Ingressos financers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41400
a) De participaciones en instrumentos de patrimonio
De participacions en instruments de patrimoni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41410
a 1) En empresas del grupo y asociadas
En empreses del grup i associades . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41411
a 2) En terceros
En tercers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41412
b) De valores negociables y otros instrumentos financieros
De valors negociables i altres instruments financers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41420
b 1) De empresas del grupo y asociadas
D'empreses del grup i associades . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41421
b 2) De terceros
De tercers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41422
c) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero
Imputació de subvencions, donacions i llegats de caràcter financer . . . . . . . . . .
41430
15. Gastos financieros
Despeses financeres. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41500
a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas
Per deutes amb empreses del grup i associades . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41510
b) Por deudas con terceros
Per deutes amb tercers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41520
c) Por actualización de provisiones
Per actualizació de provisions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41530
16. Variación de valor razonable en instrumentos financieros
Variació de valor raonable en instruments financers . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41600
a) Valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias
Valor raonable amb canvis en pèrdues i guanys . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41610
b) Transferencia de ajustes de valor razonable con cambios en el patrimonio neto
Transferència d'ajustos de valor raonable amb canvis en el patrimoni net . . . . . .
41620
17. Diferencias de cambio
Diferències de canvi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41700
18. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
Deteriorament i resultat per alienacions d'instruments financers . . . . . . . . .
41800
a) Deterioros y pérdidas
Deterioraments i pèrdues . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41810
b) Resultados por enajenaciones y otras
Resultats per alienacions i altres. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41820
19. Otros ingresos y gastos de carácter financiero
Altres ingressos i despeses de caràcter financer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
42100
a) Incorporación al activo de gastos financieros
Incorporació a l'actiu de despeses financeres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
42110
b) Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores
Ingressos financers derivats de convenis de creditors . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
42120
c) Resto de ingresos y gastos
Resta d'ingressos i despeses . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
42130
A.2) RESULTADO FINANCIERO (14 + 15 + 16 + 17 + 18 + 19)
RESULTAT FINANCER (14 + 15 + 16 + 17 + 18 + 19) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
49200
A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1 + A.2)
RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS (A.1 + A.2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
49300
20. Impuestos sobre beneficios
Impostos sobre beneficis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41900
A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES
CONTINUADAS (A.3 + 20)
RESULTAT DE L'EXERCICI PROCEDENT D'OPERACIONS CONTINUADES
(A.3 + 20) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
49400
P1.2
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS NORMAL
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS NORMAL
B
NIF:
NIF:
Espacio destinado para las firmas de los administradores
Espai destinat per a les signatures dels administradors
DENOMINACIÓN SOCIAL:
DENOMINACIÓ SOCIAL:
(1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. / Exercici al qual van referits els comptes anuals.
(2) Ejercicio anterior. / Exercici anterior.
P.1.3
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS NORMAL
COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS NORMAL
(DEBE) / HABER
(DEURE) / HAVER
NOTAS DE
LA MEMORIA
NOTES DE
LA MEMÒRIA
EJERCICIO
EXERCICI __________ (1)
EJERCICIO
EXERCICI __________ (2)
B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS
OPERACIONS INTERROMPUDES
21. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de
impuestos
Resultat de l'exercici procedent d'operacions interrompudes net
d'impostos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
42000
A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4 + 21)
RESULTAT DE L'EXERCICI (A.4 + 21)
49500
NIF:
NIF:
Espacio destinado para las firmas de los administradores
Espai destinat per a les signatures dels administradors
DENOMINACIÓN SOCIAL:
DENOMINACIÓ SOCIAL:
B
(1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. / Exercici al qual van referits els comptes anuals.
(2) Ejercicio anterior. / Exercici anterior.
NOTAS DE
LA MEMORIA
NOTES DE
LA MEMÒRIA
EJERCICIO
EXERCICI __________ (1)
EJERCICIO
EXERCICI __________ (2)
A) RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
RESULTAT DEL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
59100
INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO
INGRESSOS I DESPESES IMPUTATS DIRECTAMENT AL PATRIMONI NET
I. Por valoración de instrumentos financieros
Per valoració d'instruments financers. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
50010
1. Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto
Actius financers a valor raonable amb canvis en el patrimoni net . . . . . . . . . . . . .
50011
2. Otros ingresos/gastos
Altres ingressos/despeses . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
50012
II. Por coberturas de flujos de efectivo
Per cobertures de fluxos d'efectiu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
50020
III. Subvenciones, donaciones y legados recibidos
Subvencions, donacions i llegats rebuts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
50030
IV. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes
Per guanys i pèrdues actuarials i altres ajusts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
50040
V. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta
Per actius no corrents i passius vinculats, mantinguts per a la venda . . . . .
50050
VI. Diferencias de conversión
Diferències de conversió . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
50060
VII. Efecto impositivo
Efecte impositiu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
50070
B) TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE
EN EL PATRIMONIO NETO (I + II + III + IV + V + VI + VII)
TOTAL INGRESSOS I DESPESES IMPUTATS DIRECTAMENT
EN EL PATRIMONI NET (I + II + III + IV + V + VI + VII) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
59200
TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
TRANSFERÈNCIES AL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS
VIII. Por valoración de instrumentos financieros
Per valoració d'instruments financers. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
50080
1. Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto
Actius financers a valor raonable amb canvis en el patrimoni net . . . . . . . . . . . . .
50081
2. Otros ingresos/gastos
Altres ingressos/despeses . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
50082
IX. Por coberturas de flujos de efectivo
Per cobertures de fluxos d'efectiu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
50090
X. Subvenciones, donaciones y legados recibidos
Subvencions, donacions i llegats rebuts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
50100
XI. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta
Per actius no corrents i passius vinculats, mantinguts per a la venda . . . . .
50110
XII. Diferencias de conversión
Diferències de conversió . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
50120
XIII. Efecto impositivo
Efecte impositiu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
50130
C) TOTAL TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
(VIII + IX + X + XI + XII + XIII)
TOTAL TRANSFERÈNCIES AL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS
(VIII + IX + X + XI + XII + XIII) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
59300
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (A + B + C)
TOTAL D'INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS (A + B + C)
59400
PN1
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO NORMAL
ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET NORMAL
A) Estado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio / Estat d'ingressos i despeses reconeguts en l'exercici
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO NORMAL
ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET NORMAL
B) Estado total de cambios en el patrimonio neto / Estat total de canvis en el patrimoni net
B
NIF:
NIF:
Espacio destinado para las firmas de los administradores
Espai destinat per a les signatures dels administradors
DENOMINACIÓN SOCIAL:
DENOMINACIÓ SOCIAL:
CONTINÚA EN LA PÁGINA PN2.2 / CONTINUA A LA PÀGINA PN2.2
PN2.1
(1) Ejercicio N-2. / Exercici N-2.
(2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1). / Exercici anterior al qual van referits els comptes anuals (N-1).
(3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N). / Exercici al qual van referits els comptes anuals (N).
(4) Reserva de revalorización de la Ley 16/2012, de 27 de diciembre. Las empresas acogidas a disposiciones de revalorización distintas de la Ley 16/2012 deberán detallar la norma legal en la que se basan. /
Reserva de revalorització de la Llei 16/2012, de 27 de desembre. Les empreses acollides a disposicions de revalorització diferents de la Llei 16/2012 hauran de detallar la norma legal en la qual es basen.
CAPITAL
CAPITAL
PRIMA DE EMISIÓN
PRIMA D'EMISSIÓ
ESCRITURADO
ESCRIPTURAT
(NO EXIGIDO)
(NO EXIGIT)
01 02 03
A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO
SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ________ (1) . . . . . . . . . . . . . . .
511
I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio
y anteriores
Ajusts per canvis de criteri de l'exercici
________ (1) i anteriors . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
512
II. Ajustes por errores del ejercicio y anteriores
Ajusts per errors de l'exercici ________ (1) i anteriors . . . . . .
513
B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI ________ (2) . . . . . . . .
514
I. Total ingresos y gastos reconocidos
Total ingressos i despeses reconeguts . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
515
II. Operaciones con socios o propietarios
Operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
516
1. Aumentos de capital
Augments de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
517
2. () Reducciones de capital
() Reduccions de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
518
3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión
de obligaciones, condonaciones de deudas)
Conversió de passius financers en patrimoni net (conversió
d'obligacions, condonacions de deutes) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
519
4. () Distribución de dividendos
() Distribució de dividends . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
520
5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)
Operacions amb accions o participacions pròpies (netes) . . . . . . .
521
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una
combinación de negocios
Increment (reducció) de patrimoni net resultant d'una combinació
de negocis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
522
7. Otras operaciones con socios o propietarios
Altres operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
523
III. Otras variaciones del patrimonio neto
Altres variacions del patrimoni net . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
524
1. Movimiento de la reserva de revalorización
Moviment de la reserva de revalorització (4) . . . . . . . . . . . . . . . . .
531
2. Otras variaciones
Altres variacions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
532
C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO
SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ________ (2) . . . . . . . . . . . . . . .
511
I. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio
Ajusts per canvis de criteri en l'exercici ________ (2) . . . . . . .
512
II. Ajustes por errores del ejercicio
Ajusts per errors de l'exercici ________ (2) . . . . . . . . . . . . . . . .
513
D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI ________ (3) . . . . . . . .
514
I. Total ingresos y gastos reconocidos
Total ingressos i despeses reconeguts . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
515
II. Operaciones con socios o propietarios
Operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
516
1. Aumentos de capital
Augments de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
517
2. () Reducciones de capital
() Reduccions de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
518
3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión
de obligaciones, condonaciones de deudas)
Conversió de passius financers en patrimoni net (conversió
d'obligacions, condonacions de deutes) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
519
4. () Distribución de dividendos
() Distribució de dividends . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
520
5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)
Operacions amb accions o participacions pròpies (netes) . . . . . . .
521
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una
combinación de negocios
Increment (reducció) de patrimoni net resultant d'una combinació
de negocis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
522
7. Otras operaciones con socios o propietarios
Altres operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
523
III. Otras variaciones del patrimonio neto
Altres variacions del patrimoni net . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
524
1. Movimiento de la reserva de revalorización
Moviment de la reserva de revalorització (4) . . . . . . . . . . . . . . . . .
531
2. Otras variaciones
Altres variacions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
532
E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO
SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ________ (3) . . . . . . . . . . . . . . .
525
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO NORMAL
ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET NORMAL
B) Estado total de cambios en el patrimonio neto / Estat total de canvis en el patrimoni net
B
NIF:
NIF:
Espacio destinado para las firmas de los administradores
Espai destinat per a les signatures dels administradors
DENOMINACIÓN SOCIAL:
DENOMINACIÓ SOCIAL:
CONTINÚA EN LA PÁGINA PN2.3 / CONTINUA A LA PÀGINA PN2.3
VIENE DE LA PÁGINA PN2.1 / VE DE LA PÀGINA PN2.1
PN2.2
(1) Ejercicio N-2. / Exercici N-2.
(2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1). / Exercici anterior al qual van referits els comptes anuals (N-1).
(3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N). / Exercici al qual van referits els comptes anuals (N).
(4) Reserva de revalorización de la Ley 16/2012, de 27 de diciembre. Las empresas acogidas a disposiciones de revalorización distintas de la Ley 16/2012 deberán detallar la norma legal en la que se basan. /
Reserva de revalorització de la Llei 16/2012, de 27 de desembre. Les empreses acollides a disposicions de revalorització diferents de la Llei 16/2012 hauran de detallar la norma legal en la qual es basen.
RESERVAS
RESERVES
(ACCIONES Y PARTICIPACIONES
EN PATRIMONIO PROPIAS)
(ACCIONS I PARTICIPACIONS
EN PATRIMONI PRÒPIES)
RESULTADOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES
RESULTATS D'EXERCICIS
ANTERIORS
04 05 06
A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO
SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ________ (1) . . . . . . . . . . . . . . .
511
I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio
y anteriores
Ajusts per canvis de criteri de l'exercici
________ (1) i anteriors . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
512
II. Ajustes por errores del ejercicio y anteriores
Ajusts per errors de l'exercici ________ (1) i anteriors . . . . . .
513
B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI ________ (2) . . . . . . . .
514
I. Total ingresos y gastos reconocidos
Total ingressos i despeses reconeguts . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
515
II. Operaciones con socios o propietarios
Operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
516
1. Aumentos de capital
Augments de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
517
2. () Reducciones de capital
() Reduccions de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
518
3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión
de obligaciones, condonaciones de deudas)
Conversió de passius financers en patrimoni net (conversió
d'obligacions, condonacions de deutes) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
519
4. () Distribución de dividendos
() Distribució de dividends . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
520
5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)
Operacions amb accions o participacions pròpies (netes) . . . . . . .
521
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una
combinación de negocios
Increment (reducció) de patrimoni net resultant d'una combinació
de negocis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
522
7. Otras operaciones con socios o propietarios
Altres operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
523
III. Otras variaciones del patrimonio neto
Altres variacions del patrimoni net . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
524
1. Movimiento de la reserva de revalorización
Moviment de la reserva de revalorització (4) . . . . . . . . . . . . . . . . .
531
2. Otras variaciones
Altres variacions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
532
C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO
SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ________ (2) . . . . . . . . . . . . . . .
511
I. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio
Ajusts per canvis de criteri en l'exercici ________ (2) . . . . . . .
512
II. Ajustes por errores del ejercicio
Ajusts per errors de l'exercici ________ (2) . . . . . . . . . . . . . . . .
513
D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI ________ (3) . . . . . . . .
514
I. Total ingresos y gastos reconocidos
Total ingressos i despeses reconeguts . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
515
II. Operaciones con socios o propietarios
Operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
516
1. Aumentos de capital
Augments de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
517
2. () Reducciones de capital
() Reduccions de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
518
3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión
de obligaciones, condonaciones de deudas)
Conversió de passius financers en patrimoni net (conversió
d'obligacions, condonacions de deutes) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
519
4. () Distribución de dividendos
() Distribució de dividends . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
520
5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)
Operacions amb accions o participacions pròpies (netes) . . . . . . .
521
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una
combinación de negocios
Increment (reducció) de patrimoni net resultant d'una combinació
de negocis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
522
7. Otras operaciones con socios o propietarios
Altres operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
523
III. Otras variaciones del patrimonio neto
Altres variacions del patrimoni net . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
524
1. Movimiento de la reserva de revalorización
Moviment de la reserva de revalorització (4) . . . . . . . . . . . . . . . . .
531
2. Otras variaciones
Altres variacions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
532
E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO
SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ________ (3) . . . . . . . . . . . . . . .
525
NIF:
NIF:
Espacio destinado para las firmas de los administradores
Espai destinat per a les signatures dels administradors
DENOMINACIÓN SOCIAL:
DENOMINACIÓ SOCIAL:
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO NORMAL
ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET NORMAL
B) Estado total de cambios en el patrimonio neto / Estat total de canvis en el patrimoni net
B
CONTINÚA EN LA PÁGINA PN2.4 / CONTINUA A LA PÀGINA PN2.4
VIENE DE LA PÁGINA PN2.2 / VE DE LA PÀGINA PN2.2
PN2.3
(1) Ejercicio N-2. / Exercici N-2.
(2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1). / Exercici anterior al qual van referits els comptes anuals (N-1).
(3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N). / Exercici al qual van referits els comptes anuals (N).
(4) Reserva de revalorización de la Ley 16/2012, de 27 de diciembre. Las empresas acogidas a disposiciones de revalorización distintas de la Ley 16/2012 deberán detallar la norma legal en la que se basan. /
Reserva de revalorització de la Llei 16/2012, de 27 de desembre. Les empreses acollides a disposicions de revalorització diferents de la Llei 16/2012 hauran de detallar la norma legal en la qual es basen.
OTRAS APORTACIONES
DE SOCIOS
ALTRES APORTACIONS
DE SOCIS
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTAT DE L'EXERCICI
(DIVIDENDO A CUENTA)
(DIVIDEND A COMPTE)
07 08 09
A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO
SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ________ (1) . . . . . . . . . . . . . . .
511
I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio
y anteriores
Ajusts per canvis de criteri de l'exercici
________ (1) i anteriors . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
512
II. Ajustes por errores del ejercicio y anteriores
Ajusts per errors de l'exercici ________ (1) i anteriors . . . . . .
513
B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI ________ (2) . . . . . . . .
514
I. Total ingresos y gastos reconocidos
Total ingressos i despeses reconeguts . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
515
II. Operaciones con socios o propietarios
Operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
516
1. Aumentos de capital
Augments de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
517
2. () Reducciones de capital
() Reduccions de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
518
3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión
de obligaciones, condonaciones de deudas)
Conversió de passius financers en patrimoni net (conversió
d'obligacions, condonacions de deutes) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
519
4. () Distribución de dividendos
() Distribució de dividends . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
520
5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)
Operacions amb accions o participacions pròpies (netes) . . . . . . .
521
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una
combinación de negocios
Increment (reducció) de patrimoni net resultant d'una combinació
de negocis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
522
7. Otras operaciones con socios o propietarios
Altres operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
523
III. Otras variaciones del patrimonio neto
Altres variacions del patrimoni net . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
524
1. Movimiento de la reserva de revalorización
Moviment de la reserva de revalorització (4) . . . . . . . . . . . . . . . . .
531
2. Otras variaciones
Altres variacions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
532
C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO
SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ________ (2) . . . . . . . . . . . . . . .
511
I. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio
Ajusts per canvis de criteri en l'exercici ________ (2) . . . . . . .
512
II. Ajustes por errores del ejercicio
Ajusts per errors de l'exercici ________ (2) . . . . . . . . . . . . . . . .
513
D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI ________ (3) . . . . . . . .
514
I. Total ingresos y gastos reconocidos
Total ingressos i despeses reconeguts . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
515
II. Operaciones con socios o propietarios
Operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
516
1. Aumentos de capital
Augments de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
517
2. () Reducciones de capital
() Reduccions de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
518
3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión
de obligaciones, condonaciones de deudas)
Conversió de passius financers en patrimoni net (conversió
d'obligacions, condonacions de deutes) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
519
4. () Distribución de dividendos
() Distribució de dividends . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
520
5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)
Operacions amb accions o participacions pròpies (netes) . . . . . . .
521
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una
combinación de negocios
Increment (reducció) de patrimoni net resultant d'una combinació
de negocis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
522
7. Otras operaciones con socios o propietarios
Altres operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
523
III. Otras variaciones del patrimonio neto
Altres variacions del patrimoni net . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
524
1. Movimiento de la reserva de revalorización
Moviment de la reserva de revalorització (4) . . . . . . . . . . . . . . . . .
531
2. Otras variaciones
Altres variacions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
532
E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO
SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ________ (3) . . . . . . . . . . . . . . .
525
NIF:
NIF:
Espacio destinado para las firmas de los administradores
Espai destinat per a les signatures dels administradors
DENOMINACIÓN SOCIAL:
DENOMINACIÓ SOCIAL:
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO NORMAL
ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET NORMAL
B) Estado total de cambios en el patrimonio neto / Estat total de canvis en el patrimoni net
B
CONTINÚA EN LA PÁGINA PN2.5 / CONTINUA A LA PÀGINA PN2.5
VIENE DE LA PÁGINA PN2.3 / VE DE LA PÀGINA PN2.3
PN2.4
(1) Ejercicio N-2. / Exercici N-2.
(2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1). / Exercici anterior al qual van referits els comptes anuals (N-1).
(3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N). / Exercici al qual van referits els comptes anuals (N).
(4) Reserva de revalorización de la Ley 16/2012, de 27 de diciembre. Las empresas acogidas a disposiciones de revalorización distintas de la Ley 16/2012 deberán detallar la norma legal en la que se basan. /
Reserva de revalorització de la Llei 16/2012, de 27 de desembre. Les empreses acollides a disposicions de revalorització diferents de la Llei 16/2012 hauran de detallar la norma legal en la qual es basen.
OTROS INSTRUMENTOS
DE PATRIMONIO NETO
ALTRES INSTRUMENTS
DE PATRIMONI NET
AJUSTES POR CAMBIOS
DE VALOR
AJUSTS PER CANVIS
DE VALOR
SUBVENCIONES, DONACIONES
Y LEGADOS RECIBIDOS
SUBVENCIONS, DONACIONS
I LLEGATS REBUTS
10 11 12
A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO
SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ________ (1) . . . . . . . . . . . . . . .
511
I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio
y anteriores
Ajusts per canvis de criteri de l'exercici
________ (1) i anteriors . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
512
II. Ajustes por errores del ejercicio y anteriores
Ajusts per errors de l'exercici ________ (1) i anteriors . . . . . .
513
B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI ________ (2) . . . . . . . .
514
I. Total ingresos y gastos reconocidos
Total ingressos i despeses reconeguts . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
515
II. Operaciones con socios o propietarios
Operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
516
1. Aumentos de capital
Augments de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
517
2. () Reducciones de capital
() Reduccions de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
518
3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión
de obligaciones, condonaciones de deudas)
Conversió de passius financers en patrimoni net (conversió
d'obligacions, condonacions de deutes) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
519
4. () Distribución de dividendos
() Distribució de dividends . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
520
5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)
Operacions amb accions o participacions pròpies (netes) . . . . . . .
521
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una
combinación de negocios
Increment (reducció) de patrimoni net resultant d'una combinació
de negocis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
522
7. Otras operaciones con socios o propietarios
Altres operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
523
III. Otras variaciones del patrimonio neto
Altres variacions del patrimoni net . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
524
1. Movimiento de la reserva de revalorización
Moviment de la reserva de revalorització (4) . . . . . . . . . . . . . . . . .
531
2. Otras variaciones
Altres variacions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
532
C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO
SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ________ (2) . . . . . . . . . . . . . . .
511
I. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio
Ajusts per canvis de criteri en l'exercici ________ (2) . . . . . . .
512
II. Ajustes por errores del ejercicio
Ajusts per errors de l'exercici ________ (2) . . . . . . . . . . . . . . . .
513
D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI ________ (3) . . . . . . . .
514
I. Total ingresos y gastos reconocidos
Total ingressos i despeses reconeguts . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
515
II. Operaciones con socios o propietarios
Operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
516
1. Aumentos de capital
Augments de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
517
2. () Reducciones de capital
() Reduccions de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
518
3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión
de obligaciones, condonaciones de deudas)
Conversió de passius financers en patrimoni net (conversió
d'obligacions, condonacions de deutes) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
519
4. () Distribución de dividendos
() Distribució de dividends . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
520
5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)
Operacions amb accions o participacions pròpies (netes) . . . . . . .
521
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una
combinación de negocios
Increment (reducció) de patrimoni net resultant d'una combinació
de negocis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
522
7. Otras operaciones con socios o propietarios
Altres operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
523
III. Otras variaciones del patrimonio neto
Altres variacions del patrimoni net . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
524
1. Movimiento de la reserva de revalorización
Moviment de la reserva de revalorització (4) . . . . . . . . . . . . . . . . .
531
2. Otras variaciones
Altres variacions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
532
E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO
SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ________ (3) . . . . . . . . . . . . . . .
525
NIF:
NIF:
Espacio destinado para las firmas de los administradores
Espai destinat per a les signatures dels administradors
DENOMINACIÓN SOCIAL:
DENOMINACIÓ SOCIAL:
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO NORMAL
ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET NORMAL
B) Estado total de cambios en el patrimonio neto / Estat total de canvis en el patrimoni net
B
VIENE DE LA PÁGINA PN2.4 / VE DE LA PÀGINA PN2.4
PN2.5
(1) Ejercicio N-2. / Exercici N-2.
(2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1). / Exercici anterior al qual van referits els comptes anuals (N-1).
(3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N). / Exercici al qual van referits els comptes anuals (N).
(4) Reserva de revalorización de la Ley 16/2012, de 27 de diciembre. Las empresas acogidas a disposiciones de revalorización distintas de la Ley 16/2012 deberán detallar la norma legal en la que se basan. /
Reserva de revalorització de la Llei 16/2012, de 27 de desembre. Les empreses acollides a disposicions de revalorització diferents de la Llei 16/2012 hauran de detallar la norma legal en la qual es basen.
TOTAL
TOTAL
13
A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO
SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ________ (1) . . . . . . . . . . . . . . .
511
I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio
y anteriores
Ajusts per canvis de criteri de l'exercici
________ (1) i anteriors . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
512
II. Ajustes por errores del ejercicio y anteriores
Ajusts per errors de l'exercici ________ (1) i anteriors . . . . . .
513
B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI ________ (2) . . . . . . . .
514
I. Total ingresos y gastos reconocidos
Total ingressos i despeses reconeguts . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
515
II. Operaciones con socios o propietarios
Operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
516
1. Aumentos de capital
Augments de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
517
2. () Reducciones de capital
() Reduccions de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
518
3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión
de obligaciones, condonaciones de deudas)
Conversió de passius financers en patrimoni net (conversió
d'obligacions, condonacions de deutes) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
519
4. () Distribución de dividendos
() Distribució de dividends . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
520
5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)
Operacions amb accions o participacions pròpies (netes) . . . . . . .
521
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una
combinación de negocios
Increment (reducció) de patrimoni net resultant d'una combinació
de negocis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
522
7. Otras operaciones con socios o propietarios
Altres operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
523
III. Otras variaciones del patrimonio neto
Altres variacions del patrimoni net . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
524
1. Movimiento de la reserva de revalorización
Moviment de la reserva de revalorització (4) . . . . . . . . . . . . . . . . .
531
2. Otras variaciones
Altres variacions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
532
C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO
SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ________ (2) . . . . . . . . . . . . . . .
511
I. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio
Ajusts per canvis de criteri en l'exercici ________ (2) . . . . . . .
512
II. Ajustes por errores del ejercicio
Ajusts per errors de l'exercici ________ (2) . . . . . . . . . . . . . . . .
513
D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
SALDO AJUSTAT, INICI DE L'EXERCICI ________ (3) . . . . . . . .
514
I. Total ingresos y gastos reconocidos
Total ingressos i despeses reconeguts . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
515
II. Operaciones con socios o propietarios
Operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
516
1. Aumentos de capital
Augments de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
517
2. () Reducciones de capital
() Reduccions de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
518
3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión
de obligaciones, condonaciones de deudas)
Conversió de passius financers en patrimoni net (conversió
d'obligacions, condonacions de deutes) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
519
4. () Distribución de dividendos
() Distribució de dividends . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
520
5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)
Operacions amb accions o participacions pròpies (netes) . . . . . . .
521
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una
combinación de negocios
Increment (reducció) de patrimoni net resultant d'una combinació
de negocis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
522
7. Otras operaciones con socios o propietarios
Altres operacions amb socis o propietaris . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
523
III. Otras variaciones del patrimonio neto
Altres variacions del patrimoni net . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
524
1. Movimiento de la reserva de revalorización
Moviment de la reserva de revalorització (4) . . . . . . . . . . . . . . . . .
531
2. Otras variaciones
Altres variacions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
532
E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO
SALDO, FINAL DE L'EXERCICI ________ (3) . . . . . . . . . . . . . . .
525
NIF:
NIF:
Espacio destinado para las firmas de los administradores
Espai destinat per a les signatures dels administradors
DENOMINACIÓN SOCIAL:
DENOMINACIÓ SOCIAL:
B
(1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. / Exercici al qual van referits els comptes anuals.
(2) Ejercicio anterior. / Exercici anterior.
NOTAS DE
LA MEMORIA
NOTES DE
LA MEMÒRIA
EJERCICIO
EXERCICI __________ (1)
EJERCICIO
EXERCICI __________ (2)
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'EXPLOTACIÓ
1. Resultado del ejercicio antes de impuestos
Resultat de l'exercici abans d'impostos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61100
2. Ajustes del resultado
Ajusts del resultat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61200
a) Amortización del inmovilizado (+)
Amortització de l'immobilitzat (+) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61201
b) Correcciones valorativas por deterioro (+/)
Correccions valoratives per deteriorament (+/) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61202
c) Variación de provisiones (+/)
Variació de provisions (+/) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61203
d) Imputación de subvenciones ()
Imputació de subvencions () . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61204
e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/)
Resultats per baixes i alienacions de l'immobilitzat (+/) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61205
f) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/)
Resultats per baixes i alienacions d'instruments financers (+/) . . . . . . . . . . . . . .
61206
g) Ingresos financieros ()
Ingressos financers () . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61207
h) Gastos financieros (+)
Despeses financeres (+) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61208
i) Diferencias de cambio (+/)
Diferències de canvi (+/) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61209
j) Variación de valor razonable en instrumentos financieros (+/)
Variació de valor raonable en instruments financers (+/) . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61210
k) Otros ingresos y gastos (/+)
Altres ingressos i despeses (/+) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61211
3. Cambios en el capital corriente
Canvis en el capital corrent . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61300
a) Existencias (+/)
Existències (+/) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61301
b) Deudores y otras cuentas para cobrar (+/)
Deutors i altres comptes a cobrar (+/) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61302
c) Otros activos corrientes (+/)
Altres actius corrents (+/) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61303
d) Acreedores y otras cuentas para pagar (+/)
Creditors i altres comptes a pagar (+/) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61304
e) Otros pasivos corrientes (+/)
Altres passius corrents (+/) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61305
f) Otros activos y pasivos no corrientes (+/)
Altres actius i passius no corrents (+/) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61306
4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación
Altres fluxos d'efectiu de les activitats d'explotació . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61400
a) Pagos de intereses ()
Pagaments d'interessos (). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61401
b) Cobros de dividendos (+)
Cobraments de dividends (+) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61402
c) Cobros de intereses (+)
Cobraments d'interessos (+) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61403
d) Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+/)
Cobraments (pagaments) per impost sobre beneficis (/+) . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61404
e) Otros pagos (cobros) (/+)
Altres pagaments (cobraments) (/+) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61405
5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (1 + 2 + 3 + 4)
Fluxos d'efectiu de les activitats d'explotació (1 + 2 + 3 + 4) . . . . . . . . . . . . . .
61500
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NORMAL
ESTAT DE FLUXOS D'EFECTIU NORMAL
F1.1
NIF:
NIF:
Espacio destinado para las firmas de los administradores
Espai destinat per a les signatures dels administradors
DENOMINACIÓN SOCIAL:
DENOMINACIÓ SOCIAL:
B
NOTAS DE
LA MEMORIA
NOTES DE
LA MEMÒRIA
EJERCICIO
EXERCICI __________ (1)
EJERCICIO
EXERCICI __________ (2)
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'INVERSIÓ
6. Pagos por inversiones ()
Pagaments per inversions () . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62100
a) Empresas del grupo y asociadas
Empreses del grup i associades . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62101
b) Inmovilizado intangible
Immobilitzat intangible . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62102
c) Inmovilizado material
Immobilitzat material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62103
d) Inversiones inmobiliarias
Inversions immobiliàries . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62104
e) Otros activos financieros
Altres actius financers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62105
f) Activos no corrientes mantenidos para venta
Actius no corrents mantinguts per a venda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62106
g) Unidad de negocio
Unitat de negoci . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62107
h) Otros activos
Altres actius . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62108
7. Cobros por desinversiones (+)
Cobraments per desinversions (+) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62200
a) Empresas del grupo y asociadas
Empreses del grup i associades . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62201
b) Inmovilizado intangible
Immobilitzat intangible . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62202
c) Inmovilizado material
Immobilitzat material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62203
d) Inversiones inmobiliarias
Inversions immobiliàries . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62204
e) Otros activos financieros
Altres actius financers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62205
f) Activos no corrientes mantenidos para venta
Actius no corrents mantinguts per a venda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62206
g) Unidad de negocio
Unitat de negoci . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62207
h) Otros activos
Altres actius . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62208
8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (6 + 7)
Fluxos d'efectiu de les activitats d'inversió (6 + 7) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62300
(1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. / Exercici al qual van referits els comptes anuals.
(2) Ejercicio anterior. / Exercici anterior.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NORMAL
ESTAT DE FLUXOS D'EFECTIU NORMAL
F1.2
NIF:
NIF:
Espacio destinado para las firmas de los administradores
Espai destinat per a les signatures dels administradors
DENOMINACIÓN SOCIAL:
DENOMINACIÓ SOCIAL:
B
NOTAS DE
LA MEMORIA
NOTES DE
LA MEMÒRIA
EJERCICIO
EXERCICI __________ (1)
EJERCICIO
EXERCICI __________ (2)
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANÇAMENT
9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio
Cobraments i pagaments per instruments de patrimoni . . . . . . . . . . . . . . . . .
63100
a) Emisión de instrumentos de patrimonio (+)
Emissió d'instruments de patrimoni (+) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63101
b) Amortización de instrumentos de patrimonio ()
Amortització d'instruments de patrimoni () . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63102
c) Adquisición de instrumentos de patrimonio propio ()
Adquisició d'instruments de patrimoni propi () . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63103
d) Enajenación de instrumentos de patrimonio propio (+)
Alienació d'instruments de patrimoni propi (+) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63104
e) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (+)
Subvencions, donacions i llegats rebuts (+) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63105
10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero
Cobraments i pagaments per instruments de passiu financer . . . . . . . . . . . .
63200
a) Emisión
Emissió . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63201
1. Obligaciones y otros valores negociables (+)
Obligacions i altres valors negociables (+) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63202
2. Deudas con entidades de crédito (+)
Deutes amb entitats de crèdit (+) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63203
3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (+)
Deutes amb empreses del grup i associades (+) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63204
4. Deudas con características especiales (+)
Deutes amb característiques especials (+) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63205
5. Otras deudas (+)
Altres deutes (+) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63206
b) Devolución y amortización de
Devolució i amortització de . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63207
1. Obligaciones y otros valores negociables ()
Obligacions i altres valors negociables () . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63208
2. Deudas con entidades de crédito ()
Deutes amb entitats de crèdit () . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63209
3. Deudas con empresas del grupo y asociadas ()
Deutes amb empreses del grup i associades () . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63210
4. Deudas con características especiales ()
Deutes amb característiques especials () . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63211
5. Otras deudas ()
Altres deutes () . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63212
11. Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos
de patrimonio
Pagaments per dividends i remuneracions d'altres instruments
de patrimoni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63300
a) Dividendos ()
Dividends () . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63301
b) Remuneración de otros instrumentos de patrimonio ()
Remuneració d'altres instruments de patrimoni (). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
63302
12. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (9 + 10 + 11)
Fluxos d'efectiu de les activitats de finançament (9 + 10 + 11) . . . . . . . . . . . .
63400
D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio
Efecte de les variacions dels tipus de canvi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
64000
E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES
(5 + 8 + 12 + D)
AUGMENT/DISMINUCIÓ NETA DE L'EFECTIU O EQUIVALENTS
(5 + 8 + 12 + D) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
65000
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio
Efectiu o equivalents al començament de l'exercici . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
65100
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio
Efectiu o equivalents al final de l'exercici . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
65200
(1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales. / Exercici al qual van referits els comptes anuals.
(2) Ejercicio anterior. / Exercici anterior.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NORMAL
ESTAT DE FLUXOS D'EFECTIU NORMAL
F1.3
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
2
ÍNDICE
1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA 3
2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 4
3. APLICACIÓN DE RESULTADOS 8
4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN 9
5. INMOVILIZADO INTANGIBLE 21
6. INMOVILIZADO MATERIAL 22
7. INVERSIONES INMOBILIARIAS 24
8. INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS 26
9. ACTIVOS FINANCIEROS 28
10. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES 30
11. PATRIMONIO NETO-FONDOS PROPIOS 30
12. PASIVOS FINANCIEROS 31
13. INFORMACIÓN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL
TERCERA. “DEBER DE INFORMACIÓN” DE LA LEY 15/2010, 5 DE JULIO” 34
14. SITUACIÓN FISCAL 34
15. INGRESOS Y GASTOS 40
16. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS 42
17. GARANTIAS COMPROMETIDAS CON TERCEROS 44
18. INFORMACIÓN SOBRE LA NATURALEZA Y EL NIVEL DE RIESGO PROCEDENTE DE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS 44
19. INFORMACIÓN SOBRE EL MEDIO AMBIENTE 47
20. OTRA INFORMACIÓN 47
21. ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE 48
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Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
3
1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A. (en adelante DESA o la Sociedad) se constituyó
como Sociedad Anónima en Barcelona el día 12 de febrero de 1987. El Consejo de Administración
de la Sociedad en ejercicio de sus facultades legales, acordó trasladar su domicilio social, hasta el
30 de junio de 2021 situado en la Manzana B del Parque de Negocios de Viladecans (Barcelona),
calle Antonio Machado, número 78-80, Edificio Australia, 1ºA, a la calle Guitard, número 43,
Barcelona.
El objeto social de la Sociedad es realizar actividades derivadas de su posición de empresa matriz
del Grupo DESA. Su código CNAE es “6420 - Actividades de empresas holding”.
Al 31 de diciembre de 2021, la Sociedad era la cabecera de un grupo formado por sí misma y las
sociedades Grupodesa Fasteners, S.A.U., Grupodesa France, S.A.S., Grupodesa Portugal,
Unipessoal, Lda,
En Junta General de accionistas, celebrada en fecha 27 de junio de 2022, se aprobó el proyecto
de segregación de la Sociedad Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A. (DESA), a favor
de la filial de nueva creación íntegramente participada, Grupodesa Property, S.L.U., como
sociedad beneficiaria, en los términos del proyecto redactado y suscrito el día 19 de mayo de 2022
por los miembros del Consejo de Administración del Grupo. El proyecto ha sido inscrito con fecha
de 20 de septiembre de este ejercicio. A efectos contables, se ha considerado la operación como
una aportación no dineraria de activos inmobiliarios con sus pasivos directamente asociados. Por
ello, Grupodesa Property, S.L.U., y tras las consultas pertinentes durante el proceso de auditoría,
ha reconocido los activos recibidos a valor de mercado, de conformidad con la normativa contable
de aplicación (PGC), mientras que DESA se ha reconocido una inversión financiera por el valor de
coste de los activos aportados, siguiendo una interpretación restrictiva de tal normativa,
poniéndose de manifiesto una asimetría con las cuentas anuales consolidadas.
A 31 de diciembre de 2022, consecuencia de la segregación referida, la Sociedad es la cabecera
de un grupo formado por sí misma y las sociedades Grupodesa Fasteners, S.A.U., Grupodesa
France, S.A.S., Grupodesa Portugal, Unipessoal, Lda, y Grupodesa Property, S.L.U. tal y como se
describe en la Nota 8 de esta memoria.
Las mencionadas sociedades actúan integradas bajo una dirección común, asignando los recursos
técnicos y financieros, y tomando las decisiones de negocio bajo criterios homogéneos de grupo.
Las cuentas anuales consolidadas de la Sociedad del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre
de 2022, formuladas el 31 de marzo de 2023, así como el informe de gestión consolidado de dicho
ejercicio y el correspondiente informe de auditoría, serán depositados en el Registro Mercantil de
Barcelona en los plazos establecidos legalmente.
La Sociedad, desde el día 23 de diciembre de 2019, forma parte del Sistema de Interconexión
Bursátil (Mercado Contínuo), modalidad de contratación de fijación de precios únicos (Fixing), bajo
el código “DESA”, tras haber sido admitidas a cotización la totalidad de sus acciones en, al menos,
dos Bolsas de Valores españolas y una vez que la Comisión Nacional del Mercado de Valores autorizó
su integración en el mismo, mediante Acuerdo de fecha 20 de diciembre de 2019 (notificado a la
Sociedad el día 2 de enero de 2020).
La Sociedad cotizaba desde el día 2 de agosto de 2007 en el Segundo Mercado (Corros) de la Bolsa
de Barcelona.
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31 de diciembre de 2022
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2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
Las cuentas anuales se han preparado de acuerdo con el Plan General de Contabilidad aprobado
por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, el cual ha sido modificado en 2016 por el Real
Decreto 602/2016, de 2 de diciembre, y en 2021 por el Real Decreto 1/2021, de 12 de enero, así
como con el resto de la legislación mercantil vigente.
Las cuentas anuales han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad para su
sometimiento a la aprobación de la Junta General de Accionistas, estimándose que serán
aprobadas sin ninguna modificación.
Las cifras incluidas en las cuentas anuales están expresadas en euros, salvo que se indique lo
contrario. No obstante, y únicamente a efectos de presentación, las cifras incluidas en estas
cuentas anuales se han redondeado a cifras enteras, sin incluir decimales.
a) Imagen fiel
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros auxiliares de contabilidad de la
Sociedad, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable, con la
finalidad de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados
de la Sociedad. El estado de flujos de efectivo se ha preparado con el fin de informar verazmente
sobre el origen y la utilización de los activos monetarios representativos de efectivo y otros activos
líquidos equivalentes de la Sociedad.
b) Comparación de la información
De acuerdo con la legislación mercantil, se presenta, a efectos comparativos, con cada una de las
partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio
neto y del estado de flujos de efectivo, además de las cifras del ejercicio 2022, las
correspondientes al ejercicio anterior. En la memoria también se incluye información cuantitativa
del ejercicio anterior, salvo cuando una norma contable específicamente establece que no es
necesario.
c) Principio de empresa en funcionamiento
Fondo de maniobra
Al 31 de diciembre de 2022 la Sociedad mantenía unas diferencias entre el activo circulante y el
pasivo exigible a corto plazo (fondo de maniobra) por un importe negativo de 5.564.357 euros
(5.333.147 euros al 31 de diciembre de 2021). Una gran parte del pasivo corriente de la Sociedad
se corresponde con una línea de crédito con empresas del Grupo por importe de 7.479.410 euros
(5.158.578 euros al cierre del ejercicio anterior). Esta situación, que en modo alguno afecta al
funcionamiento de la Compañía atendiendo que el grupo gestiona la tesorería de forma
consolidada, se produce al haber clasificado como pasivo exigible a corto plazo los mencionados
saldos. La sociedad documentará en este próximo ejercicio las disposiciones de tesorería
provenientes de otras compañías del grupo en función de la política de gestión consolidada de
tesorería, lo que permitirá cambiar el criterio contable que se ha venido siguiendo hasta el
momento.
Al objeto que pudiera corresponder, debe destacarse que el fondo de maniobra del Grupo a 31 de
diciembre de 2022 asciende a 8.924.745 euros positivos (9.790.287 euros positivos a 31 de
diciembre de 2021). En consecuencia, las presentes cuentas anuales han sido preparadas
atendiendo al principio de empresa en funcionamiento.
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31 de diciembre de 2022
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d) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
En la preparación de las cuentas anuales de la Sociedad, los Administradores han realizado
estimaciones que están basadas en la experiencia histórica y en otros factores que se consideran
razonables de acuerdo con las circunstancias actuales y que constituyen la base para establecer el
valor razonable de los activos y pasivos, cuyo valor no es fácilmente determinable mediante otras
fuentes. La Sociedad revisa sus estimaciones de forma continua. Sin embargo, dada la
incertidumbre inherente a las mismas, existe un riesgo de que pudieran surgir ajustes significativos
en el futuro sobre los valores de los activos y pasivos afectados, de producirse un cambio
significativo en las hipótesis, hechos y circunstancias en las que se basan.
Los supuestos clave acerca del futuro, así como otros datos relevantes sobre la estimación de la
incertidumbre en la fecha de cierre de ejercicio, son los siguientes:
da) Activo por impuesto diferido
Los activos por impuesto diferido se registran para todas aquellas diferencias temporarias
deducibles, bases imponibles negativas pendientes de compensar y deducciones pendientes de
aplicar, para las que es probable que el grupo de tributación encabezado por la Sociedad, o la
Sociedad de manera individual para el caso de bases imponibles negativas generadas con
anterioridad a la constitución del grupo fiscal, disponga de ganancias fiscales futuras que permitan
la aplicación de estos activos. Los Administradores tienen que realizar estimaciones significativas
para determinar el importe de los activos por impuesto diferido que se pueden registrar, teniendo
en cuenta los importes y las fechas en las que se obtendrán las ganancias fiscales futuras y el
periodo de reversión de las diferencias temporarias imponibles.
La Sociedad tiene registrado activos por impuesto diferido al 31 de diciembre de 2022 por importe
de 277.207 euros (436.798 euros al 31 de diciembre de 2021) correspondientes a las diferencias
temporarias deducibles y bases imponibles negativas pendientes de compensar de las que dispone
la Sociedad (Nota 14).
db) Deterioro del valor de los activos no corrientes
La valoración de los activos no corrientes, distintos de los financieros, requiere la realización de
estimaciones con el fin de determinar su valor recuperable, a los efectos de evaluar un posible
deterioro. Para determinar este valor recuperable, los Administradores de la Sociedad estiman los
flujos de efectivo futuros esperados de los activos o de las unidades generadoras de efectivo de
las que forman parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de
esos flujos de efectivo. Principalmente, correspondía a la valoración de los inmuebles de la
Sociedad, clasificados como inversiones inmobiliarias, los cuales, tras su aportación a Grupodesa
Property, S.L.U., no presentan saldo al 31 de diciembre de 2022 (Nota 1).
dc) Deterioro del valor de los instrumentos de patrimonio en empresas del grupo
La valoración de las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo (Nota 8) requiere la
realización de estimaciones con el objeto de determinar su valor recuperable. Para determinar
este valor recuperable, la Sociedad estima el valor actual de los flujos de efectivo futuros
derivados de cada una de las inversiones utilizando una tasa de descuento apropiada para calcular
el valor actual de estos flujos, o bien el valor razonable menos los costes de venta si éste fuera
mayor. También se usa en algunos casos el valor teórico contable como evidencia del valor
recuperable.
dd) Riesgo por el impacto en el mercado de la crisis por el Covid-19
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La Sociedad considera que estos acontecimientos no implican un ajuste en las cuentas anuales
correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2022. No existe ningún riesgo
significativo.
e) Cambios en criterios contables
No ha habido ningún efecto contable por nuevos criterios de clasificación y valoración.
f) Valor razonable
Es el precio que se recibiría por la venta de un activo o se pagaría para transferir o cancelar un
pasivo mediante una transacción ordenada entre participantes en el mercado en la fecha de
valoración. El valor razonable se determinará sin practicar ninguna deducción por los costes de
transacción en que pudiera incurrirse por causa de enajenación o disposición por otros medios. No
tendrá en ningún caso el carácter de valor razonable el que sea resultado de una transacción
forzada, urgente o como consecuencia de una situación de liquidación involuntaria.
El valor razonable se estima para una determinada fecha y, puesto que las condiciones de mercado
pueden variar con el tiempo, ese valor puede ser inadecuado para otra fecha. Además, al estimar
el valor razonable, la empresa deberá tener en cuenta las condiciones del activo o pasivo que los
participantes en el mercado tendrían en cuenta a la hora de fijar el precio del activo o pasivo en
la fecha de valoración. Dichas condiciones específicas incluyen, entre otras, para el caso de los
activos, las siguientes:
a) El estado de conservación y la ubicación, y
b) Las restricciones, si las hubiere, sobre la venta o el uso del activo.
La estimación del valor razonable de un activo no financiero tendrá en consideración la capacidad
de un participante en el mercado para que el activo genere beneficios económicos en su máximo
y mejor uso o, alternativamente, mediante su venta a otro participante en el mercado que
emplearía el activo en su máximo y mejor uso.
En la estimación del valor razonable se asumirá como hipótesis que la transacción para vender el
activo o transferir el pasivo se lleva a cabo:
a) Entre partes interesadas y debidamente informadas, en una transacción en condiciones de
independencia mutua,
b) En el mercado principal del activo o pasivo, entendiendo como tal el mercado con el mayor
volumen y nivel de actividad, o
c) En ausencia de un mercado principal, en el mercado más ventajoso al que tenga acceso la
empresa para el activo o pasivo, entendido como aquel que maximiza el importe que se
recibiría por la venta del activo o minimiza la cantidad que se pagaría por la transferencia
del pasivo, después de tener en cuenta los costes de transacción y los gastos de transporte.
Salvo prueba en contrario, el mercado en el que la empresa realizaría normalmente una
transacción de venta del activo o transferencia del pasivo se presume que será el mercado principal
o, en ausencia de un mercado principal, el mercado más ventajoso.
Los costes de transacción no incluyen los costes de transporte. Si la localización es una
característica del activo (como puede ser el caso, por ejemplo, de una materia prima cotizada),
el precio en el mercado principal (o más ventajoso) se ajustará por los costes, si los hubiera, en
los que se incurriría para transportar el activo desde su ubicación presente a ese mercado.
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Con carácter general, el valor razonable se calculará por referencia a un valor fiable de mercado.
En este sentido, el precio cotizado en un mercado activo será la mejor referencia del valor
razonable, entendiéndose por mercado activo aquél en el que se den las siguientes condiciones:
a) Los bienes o servicios negociados son homogéneos;
b) Pueden encontrarse, prácticamente en cualquier momento, compradores y vendedores
dispuestos a intercambiar los bienes o servicios; y
c) Los precios son públicos y están accesibles con regularidad, reflejando transacciones con
suficiente frecuencia y volumen.
Para aquellos elementos respecto de los cuales no exista un mercado activo, el valor razonable se
obtendrá, en su caso, mediante la aplicación de modelos y técnicas de valoración. Entre los
modelos y técnicas de valoración se incluye el empleo de referencias a transacciones recientes en
condiciones de independencia mutua entre partes interesadas y debidamente informadas, si
estuviesen disponibles, así como referencias al valor razonable de otros activos que sean
sustancialmente iguales, métodos de descuento de flujos de efectivo futuros estimados y modelos
generalmente utilizados para valorar opciones.
En cualquier caso, las técnicas de valoración empleadas deberán ser consistentes con las
metodologías aceptadas y utilizadas por el mercado para la fijación de precios, debiéndose usar,
si existe, la que haya demostrado obtener unas estimaciones más realistas de los precios. Y
deberán tener en cuenta el uso de datos observables de mercado y otros factores que sus
participantes considerarían al fijar el precio, limitando en todo lo posible el empleo de
consideraciones subjetivas y de datos no observables o contrastables.
La empresa deberá evaluar la efectividad de las técnicas de valoración que utilice de manera
periódica, empleando como referencia los precios observables de transacciones recientes en el
mismo activo que se valore o utilizando los precios basados en datos o índices observables de
mercado que estén disponibles y resulten aplicables.
De esta forma, se deduce una jerarquía en las variables utilizadas en la determinación del valor
razonable y se establece una jerarquía de valor razonable que permite clasificar las estimaciones
en tres niveles:
a) Nivel 1: estimaciones que utilizan precios cotizados sin ajustar en mercados activos para
activos o pasivos idénticos, a los que la Sociedad pueda acceder en la fecha de valoración.
b) Nivel 2: estimaciones que utilizan precios cotizados en mercados activos para instrumentos
similares u otras metodologías de valoración en las que todas las variables significativas
están basadas en datos de mercado observables directa o indirectamente.
c) Nivel 3: estimaciones en las que alguna variable significativa no está basada en datos de
mercado observables.
Una estimación del valor razonable se clasifica en el mismo nivel de jerarquía de valor razonable
que la variable de menor nivel que sea significativa para el resultado de la valoración. A estos
efectos, una variable significativa es aquella que tiene una influencia decisiva sobre el resultado
de la estimación. En la evaluación de la importancia de una variable concreta para la estimación
se tendrán en cuenta las condiciones específicas del activo o pasivo que se valora.
En el valor razonable de un instrumento financiero deberá contemplarse, entre otros, el riesgo de
crédito y, en el caso concreto de un pasivo financiero, se considerará el riesgo de incumplimiento
de la empresa que incluye, entre otros componentes, el riesgo de crédito propio. Sin embargo,
para estimar el valor razonable no deben realizarse ajustes por volumen o capacidad del mercado.
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Cuando corresponda aplicar la valoración por el valor razonable, los elementos patrimoniales que
no puedan valorarse de manera fiable, ya sea por referencia a un valor de mercado o mediante la
aplicación de los modelos y técnicas de valoración antes señalados, se valorarán, según proceda,
por su coste amortizado o por su precio de adquisición o coste de producción, minorado, en su
caso, por las partidas correctoras de valor que pudieran corresponder, haciendo mención en la
memoria de este hecho y de las circunstancias que lo motivan.
El valor razonable de un activo o pasivo, para el que no exista un precio cotizado sin ajustar de
un activo o pasivo idéntico en un mercado activo, puede valorarse con fiabilidad si la variabilidad
en el rango de las estimaciones del valor razonable del activo o pasivo no es significativa o las
probabilidades de las diferentes estimaciones, dentro de ese rango, pueden ser evaluadas
razonablemente y utilizadas en la medición del valor razonable.
3. APLICACIÓN DE RESULTADOS
Los resultados de la Sociedad para el ejercicio cerrado al 31 de diciembre de 2022, después del
Impuesto sobre beneficios, ascienden a 561.914 euros de beneficio (99.638 euros de beneficio para
el ejercicio cerrado al 31 de diciembre de 2021).
La propuesta de distribución de resultados, formulada por los Administradores de la Sociedad y
pendiente de aprobación por la Junta General de Accionistas, es la siguiente:
(euros)
2022
202
1
Reservas voluntarias
5.723
89.674
Dividendo a cuenta
500.000
-
Reserva legal
5
6
.
191
9.964
Total
561.914
99.638
La Sociedad está obligada a destinar el 10% de los beneficios del ejercicio a la constitución de la
reserva legal, hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital social. Esta reserva, mientras
no supere el límite del 20% del capital social, no es distribuible a los accionistas (Nota 11).
Una vez cubiertas las atenciones previstas por la Ley o los estatutos, solo podrán repartirse
dividendos con cargo al beneficio del ejercicio, o a reservas de libre disposición, si el valor del
patrimonio neto no es o, a consecuencia del reparto, no resulta ser inferior al capital social. A
estos efectos, los beneficios imputados directamente al patrimonio neto no podrán ser objeto de
distribución, directa ni indirecta. Si existieran pérdidas de ejercicios anteriores que hicieran que
ese valor del patrimonio neto de la Sociedad fuera inferior a la cifra del capital social, el beneficio
se destinará a la compensación de estas pérdidas.
Informe sobre estado contable de liquidez preceptivo para la aprobación de un dividendo a cuenta
del resultado del ejercicio 2022 presentado a fecha 7 de febrero de 2023.
Estado de liquidez
(en Euros)
07 de febrero de 2023
Beneficios Estimados distribuibles:
Resultado estimado después de impuestos al 31 de diciembre de 2022 627.076
Resultado 627.076
Dotación a Reserva Legal 62.708
Beneficios distribuibles 564.368
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Dividendo a cuenta propuesto 7 de febrero 2023 (500.000)
Excedente 64.368
Estado Contable de Liquidez al 31 de enero de 2023
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 1.458.130
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar (287.497)
Dividendo a cuenta propuesto (500.000)
Excedente 670.633
4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN
Las cuentas anuales adjuntas han sido preparadas de acuerdo con las normas de registro y
valoración de conformidad con las disposiciones del Plan General de Contabilidad. Las principales
son las siguientes:
a) Inmovilizado intangible
Los activos intangibles se encuentran valorados por su precio de adquisición o por su coste de
producción, minorado por la amortización acumulada y por las posibles pérdidas por deterioro de
su valor. Un activo intangible se reconoce como tal, si y solo si es probable que genere beneficios
futuros a la Sociedad y que su coste pueda ser valorado de forma fiable.
Los activos intangibles son amortizados sistemáticamente a lo largo de sus vidas útiles estimadas
y su recuperabilidad se analiza cuando se producen eventos o cambios que indican que el valor
neto contable pudiera no ser recuperable. Los métodos y periodos de amortización aplicados son
revisados al cierre del ejercicio, y si procede, ajustados de forma prospectiva.
aa) Aplicaciones informáticas
Las aplicaciones informáticas adquiridas y las desarrolladas por la Sociedad, se presentan por el
valor de adquisición o producción y se amortizan linealmente a lo largo de su vida útil, que se
estima en período máximo de cuatro años. Los costes de mantenimiento y reparaciones que no
representan una ampliación de la vida útil son cargados en la cuenta de pérdidas y ganancias en
el ejercicio en que se producen.
ab) Licencias
Las licencias para el uso de la propiedad intelectual se pueden utilizar durante un periodo inicial
de cuatro años, por lo que se amortizan linealmente en dicho periodo.
b) Inmovilizado material
El inmovilizado material se presenta por su valor de adquisición, minorado por las amortizaciones
acumuladas correspondientes y por las posibles pérdidas por deterioro de su valor.
Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los gastos de mantenimiento
son cargados a la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se producen. Los costes
de ampliación o mejora que dan lugar a un aumento de la capacidad productiva o a un alargamiento
de la vida útil de los bienes, son incorporados al activo como mayor valor del mismo.
Los elementos son amortizados desde el momento en el que están disponibles para su puesta en
funcionamiento, registrando el gasto por amortización en la cuenta de pérdidas y ganancias.
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La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza sobre los valores de coste
siguiendo el método lineal durante los siguientes años de vida útil estimados:
Edificios
2
0
-
30
años
Instalaciones técnicas y maquinaria
10 años
Mobiliario
10 años
Equipos para el proceso de información
4 años
Elementos de transporte
Otro inmovilizado material
5 años
6
años
En cada cierre de ejercicio, la Sociedad revisa y ajusta, en su caso, los valores residuales, vidas
útiles y método de amortización de los activos materiales, y si procede, se ajustan de forma
prospectiva.
c) Arrendamientos e Inversiones inmobiliarias
ca) Arrendamientos
Los contratos se califican como arrendamientos financieros cuando de sus condiciones económicas
se deduce que se transfieren al arrendatario sustancialmente todos los riesgos y beneficios
inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. En caso contrario, los contratos se
clasifican como arrendamientos operativos.
Sociedad como arrendador
Los ingresos derivados de los arrendamientos operativos se registran en la cuenta de pérdidas y
ganancias cuando se devengan. Los costes directos imputables al contrato se incluyen como mayor
valor del activo arrendado y se reconocen como gasto durante el plazo del contrato, aplicando el
mismo criterio utilizado para el reconocimiento de los ingresos del arrendamiento.
Sociedad como arrendatario
Los activos adquiridos mediante arrendamiento financiero se registran de acuerdo con su
naturaleza, por el menor entre el valor razonable del activo y el valor actual al inicio del
arrendamiento de los pagos mínimos acordados, incluida la opción de compra, contabilizándose un
pasivo financiero por el mismo importe. No se incluye en el cálculo de los pagos mínimos acordados
las cuotas de carácter contingente, el coste de los servicios y los impuestos repercutibles por el
arrendador. Los pagos realizados por el arrendamiento se distribuyen entre los gastos financieros
y la reducción del pasivo. La carga financiera total del contrato se imputa a la cuenta de pérdidas
y ganancias del ejercicio en que se devenga, aplicando el método del tipo de interés efectivo. A
los activos se les aplican los mismos criterios de amortización, deterioro y baja que al resto de
activos de su naturaleza.
Los pagos por arrendamientos operativos se registran como gastos en la cuenta de pérdidas y
ganancias cuando se devengan.
cb) Inversiones inmobiliarias
Las inversiones inmobiliarias están compuestas por terrenos y construcciones arrendadas. Las
construcciones se amortizan de forma lineal sobre la vida útil estimada de 20-30 años.
Las normas de valoración del inmovilizado material son íntegramente aplicables a las inversiones
inmobiliarias.
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Se realizan traspasos de inmovilizado material a inversiones inmobiliarias, o viceversa, cuando, y
sólo cuando, hay un cambio en su uso.
Al 31 de diciembre de 2022 no existen inversiones inmobiliarias en la Sociedad, ya que se han
traspasado en su totalidad a la sociedad Grupodesa Property, S.L.U., consecuencia de la operación
descrita en la Nota 1.
d) Deterioro del valor de los activos no financieros
Al menos al cierre del ejercicio, la Sociedad evalúa si existen indicios de que algún activo no
corriente o, en su caso, alguna unidad generadora de efectivo pueda estar deteriorado y, si existen
indicios, se estiman sus importes recuperables.
El importe recuperable es el mayor entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor
en uso. Cuando el valor contable es mayor que el importe recuperable se produce una pérdida por
deterioro. El valor en uso es el valor actual de los flujos de efectivo futuros esperados, utilizando
tipos de interés de mercado sin riesgo, ajustados por los riesgos específicos asociados al activo.
Para aquellos activos que no generan flujos de efectivo, en buena medida, independientes de los
derivados de otros activos o grupos de activos, el importe recuperable se determina para las
unidades generadoras de efectivo a las que pertenecen dichos activos, entendiendo por dichas
unidades generadoras de efectivo el grupo mínimo de elementos que generan flujos de efectivo,
en buena medida, independientes de los derivados de otros activos o grupos de activos.
Las correcciones valorativas por deterioro y su reversión se contabilizan en la cuenta de pérdidas
y ganancias. Las correcciones valorativas por deterioro se revierten cuando las circunstancias que
las motivaron dejan de existir. La reversión del deterioro tiene como límite el valor contable del
activo que figuraría si no se hubiera reconocido previamente el correspondiente deterioro del
valor.
e) Instrumentos Financieros
La Sociedad reconoce como instrumentos financieros aquellos contratos que dan lugar a un activo
financiero en una empresa y, simultáneamente, a un pasivo financiero o a un instrumento de
patrimonio en otra empresa.
Un activo financiero es cualquier activo que sea: dinero en efectivo, un instrumento de patrimonio
de otra empresa, o suponga un derecho contractual a recibir efectivo u otro activo financiero (un
instrumento de deuda), o a intercambiar activos o pasivos financieros con terceros en condiciones
potencialmente favorables.
Los activos financieros, a efectos de su valoración, se clasifican en la siguiente categoría:
- Activos financieros a coste amortizado.
- Activos financieros a coste.
Los instrumentos financieros emitidos, incurridos o asumidos se clasifican como pasivos
financieros, en su totalidad o en una de sus partes, siempre que de acuerdo con su realidad
económica supongan para la Sociedad una obligación contractual, directa o indirecta, de entregar
efectivo u otro activo financiero, o de intercambiar activos o pasivos financieros con terceros en
condiciones potencialmente desfavorables.
Los pasivos financieros, a efectos de su valoración, se clasifican en la siguiente categoría:
- Pasivos financieros a coste amortizado.
Dicho tratamiento resulta de aplicación a los siguientes instrumentos financieros:
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Cuentas Anuales
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a) Activos financieros:
- Efectivo y otros activos líquidos equivalentes;
- Créditos por operaciones comerciales: clientes y deudores varios;
- Créditos a terceros: tales como los préstamos y créditos financieros concedidos, incluidos
los surgidos de la venta de activos no corrientes;
- Otros activos financieros: tales como depósitos en entidades de crédito, créditos al personal,
fianzas y depósitos constituidos, dividendos a cobrar y desembolsos exigidos sobre
instrumentos de patrimonio propio.
b) Pasivos financieros:
- Débitos por operaciones comerciales: proveedores y acreedores varios;
- Deudas con entidades de crédito;
- Otros pasivos financieros: deudas con terceros, tales como los préstamos y créditos
financieros recibidos de personas o empresas que no sean entidades de crédito incluidos los
surgidos en la compra de activos no corrientes, fianzas y depósitos recibidos y desembolsos
exigidos por terceros sobre participaciones.
Activos financieros a coste amortizado
Un activo financiero se incluye en esta categoría, incluso cuando esté admitido a negociación en
un mercado organizado, si la Sociedad mantiene la inversión con el objetivo de percibir los flujos
de efectivo derivados de la ejecución del contrato, y las condiciones contractuales del activo
financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente cobros de
principal e intereses sobre el importe del principal pendiente.
Los flujos de efectivo contractuales que son únicamente cobros de principal e interés sobre el
importe del principal pendiente son inherentes a un acuerdo que tiene la naturaleza de préstamo
ordinario o común, sin perjuicio de que la operación se acuerde a un tipo de interés cero o por
debajo de mercado.
En esta categoría se clasifican:
a) Créditos por operaciones comerciales: activos financieros originados por la venta de bienes
y la prestación de servicios por operaciones de tráfico, y
b) Créditos por operaciones no comerciales: activos financieros que, no siendo instrumentos
de patrimonio ni derivados, no tienen origen comercial, cuyos cobros son de cuantía
determinada o determinable.
Pasivos financieros a coste amortizado
En esta categoría se clasifican:
a) Débitos por operaciones comerciales: pasivos financieros originados por la compra de bienes
y servicios por operaciones de tráfico, y
b) Débitos por operaciones no comerciales: pasivos financieros que, no siendo instrumentos
derivados, no tienen origen comercial, sino que proceden de operaciones de préstamo o
crédito recibidos por la Sociedad.
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Valoración inicial
Inicialmente, los activos y pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su valor
razonable, que es el precio de la transacción, y que equivale al valor razonable de la
contraprestación entregada más los costes de transacción que les son directamente atribuibles.
No obstante, lo señalado en el párrafo anterior, los créditos y débitos por operaciones comerciales
con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual, así como, en
su caso, los anticipos y créditos al personal, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos
sobre instrumentos de patrimonio, cuyo importe se espera recibir en el corto plazo, y los
desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones, cuyo importe se espera pagar en el corto
plazo, se valoran por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no
resulta significativo.
Valoración posterior
En valoraciones posteriores, tanto activos como pasivos, se valoran por su coste amortizado. Los
intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método
del tipo de interés efectivo. No obstante, lo anterior, los créditos y débitos con vencimiento no
superior a un año que se valoraron inicialmente por su valor nominal, continúan valorándose por
dicho importe, salvo, en el caso de créditos, que se hubieran deteriorado.
Deterioro de valor de los activos financieros a coste amortizado
Al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias siempre que
exista evidencia objetiva de que el valor de un activo financiero, o de un grupo de activos
financieros con similares características de riesgo valorados colectivamente, se ha deteriorado
como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después de su reconocimiento inicial y
que ocasionen una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros, que pueden
venir motivados por la insolvencia del deudor.
La pérdida por deterioro del valor de estos activos financieros es la diferencia entre su valor en
libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros, incluidos, en su caso, los procedentes de
la ejecución de las garantías reales y personales, que se estima van a generar, descontados al tipo
de interés efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial. Para los activos
financieros a tipo de interés variable, se emplea el tipo de interés efectivo que corresponda a la
fecha de cierre de las cuentas anuales de acuerdo con las condiciones contractuales.
Las correcciones de valor por deterioro, así como su reversión cuando el importe de dicha pérdida
disminuyese por causas relacionadas con un evento posterior, se reconocen como un gasto o un
ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro tiene
como límite el valor en libros del activo que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se
hubiese registrado el deterioro del valor.
Activos financieros a coste
Se incluyen en esta categoría de valoración:
- Las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas.
- Las restantes inversiones en instrumentos de patrimonio cuyo valor razonable no puede
determinarse por referencia a un precio cotizado en un mercado activo para un instrumento
idéntico, o no puede estimarse con fiabilidad, y los derivados que tengan como subyacente
a estas inversiones.
- Los activos financieros híbridos cuyo valor razonable no puede estimarse de manera fiable,
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salvo que se cumplan los requisitos para su contabilización a coste amortizado.
- Las aportaciones realizadas como consecuencia de un contrato de cuentas en participación
y similares.
- Los préstamos participativos cuyos intereses tengan carácter contingente, bien porque se
pacte un tipo de interés fijo o variable condicionado al cumplimiento de un hito en la
empresa prestataria (por ejemplo, la obtención de beneficios), o bien porque se calculen
exclusivamente por referencia a la evolución de la actividad de la citada empresa.
- Cualquier otro activo financiero que inicialmente procediese clasificar en la cartera de valor
razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando no es posible obtener
una estimación fiable de su valor razonable.
Valoración inicial
Las inversiones incluidas en esta categoría se valoran inicialmente al coste, que equivale al valor
razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que les sean
directamente atribuibles, debiéndose aplicar, en su caso, en relación con las empresas del grupo,
el criterio incluido en las normas particulares de la norma relativa a operaciones entre empresas
del grupo, y los criterios para determinar el coste de la combinación establecidos en la norma
sobre combinaciones de negocios.
No obstante, si existiera una inversión anterior a su calificación como empresa del grupo,
multigrupo o asociada, se considera como coste de dicha inversión el valor contable que debiera
tener la misma inmediatamente antes de que la empresa pase a tener esa calificación.
Forma parte de la valoración inicial el importe de los derechos preferentes de suscripción y
similares que, en su caso, se hubiesen adquirido.
Valoración posterior
Los instrumentos de patrimonio incluidos en esta categoría se valoran por su coste, menos, en su
caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro.
Cuando deba asignarse valor a estos activos por baja del balance u otro motivo, se aplica el método
del coste medio ponderado por grupos homogéneos, entendiéndose por estos los valores que tienen
iguales derechos.
Se aplicará este mismo criterio en los préstamos participativos cuyos intereses tengan carácter
contingente, bien porque se pacte un tipo de interés fijo o variable condicionado al cumplimiento
de un hito en la empresa prestataria (por ejemplo, la obtención de beneficios), o bien porque se
calculen exclusivamente por referencia a la evolución de la actividad de la citada empresa. Si
además de un interés contingente se acuerda un interés fijo irrevocable, este último se
contabilizará como un ingreso financiero en función de su devengo. Los costes de transacción se
imputarán a la cuenta de pérdidas y ganancias de forma lineal a lo largo de la vida del préstamo
participativo.
Deterioro de valor de los activos financieros a coste
Al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias siempre que
exista evidencia objetiva de que el valor en libros de una inversión no es recuperable.
El importe de la corrección valorativa es la diferencia entre su valor en libros y el importe
recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de
venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión, que para el caso
de instrumentos de patrimonio se calculan, bien mediante la estimación de los que se espera
recibir como consecuencia del reparto de dividendos realizado por la empresa participada y de la
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enajenación o baja en cuentas de la inversión en la misma, bien mediante la estimación de su
participación en los flujos de efectivo que se espera sean generados por la empresa participada,
procedentes tanto de sus actividades ordinarias como de su enajenación o baja en cuentas.
Salvo mejor evidencia del importe recuperable de las inversiones en instrumentos de patrimonio,
la estimación de la pérdida por deterioro de esta clase de activos se calcula en función del
patrimonio neto de la entidad participada y de las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la
valoración, netas del efecto impositivo. En la determinación de ese valor, y siempre que la
empresa participada haya invertido a su vez en otra, se tiene en cuenta el patrimonio neto incluido
en las cuentas anuales consolidadas elaboradas aplicando los criterios del Código de Comercio y
sus normas de desarrollo.
El reconocimiento de las correcciones valorativas por deterioro de valor y, en su caso, su reversión,
se registran como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias.
La reversión del deterioro tendrá como límite el valor en libros de la inversión que estaría
reconocida en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.
Reclasificación de Activos Financieros
Cuando la Sociedad cambie la forma en que gestiona sus activos financieros para generar flujos de
efectivo, reclasificará todos los activos afectados de acuerdo con los criterios señalados
previamente. La reclasificación de categoría no es un supuesto de baja de balance sino un cambio
en el criterio de valoración.
Baja de Activos Financieros
La Sociedad da de baja un activo financiero, o parte del mismo, cuando expiran o se han cedido
los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero y se han transferido
de manera sustancial los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad, en circunstancias que se
evalúan comparando la exposición de la Sociedad, antes y después de la cesión, a la variación en
los importes y en el calendario de los flujos de efectivo netos del activo transferido. Se entiende
que se han cedido de manera sustancial los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del
activo financiero cuando su exposición a tal variación deja de ser significativa en relación con la
variación total del valor actual de los flujos de efectivo futuros netos asociados con el activo
financiero.
Cuando el activo financiero se da de baja, la diferencia entre la contraprestación recibida neta de
los costes de transacción atribuibles, considerando cualquier nuevo activo obtenido menos
cualquier pasivo asumido, y el valor en libros del activo financiero, determina la ganancia o la
pérdida surgida al dar de baja dicho activo, y forma parte del resultado del ejercicio en que ésta
se produce.
La Sociedad no da de baja los activos financieros y reconoce un pasivo financiero por un importe
igual a la contraprestación recibida, en las cesiones de activos financieros en las que ha retenido
sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad, tales como en el descuento de
efectos, el «factoring con recurso», las ventas de activos financieros con pacto de recompra a un
precio fijo o al precio de venta más un interés y las titulizaciones de activos financieros en las que
la empresa cedente retenga financiaciones subordinadas u otro tipo de garantías que absorban
sustancialmente todas las pérdidas esperadas.
Baja de Pasivos Financieros
La Sociedad da de baja un pasivo financiero, o parte del mismo, cuando la obligación se ha
extinguido; es decir, cuando ha sido satisfecha, cancelada o ha expirado. También da de baja los
pasivos financieros propios que adquiere, aunque sea con la intención de recolocarlos en el futuro.
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La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero o de la parte del mismo que se ha dado
de baja y la contraprestación pagada incluidos los costes o comisiones en que se incurra y en la
que se recoge asimismo cualquier activo cedido diferente del efectivo o pasivo asumido, se
reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que tenga lugar.
En el caso de un intercambio de instrumentos de deuda que no tengan condiciones sustancialmente
diferentes, el pasivo financiero original no se da de baja del balance. Cualquier coste de
transacción o comisión incurrida ajusta el importe en libros del pasivo financiero. A partir de esa
fecha, el coste amortizado del pasivo financiero se determina aplicando el tipo de interés efectivo
que iguale el valor en libros del pasivo financiero con los flujos de efectivo a pagar según las nuevas
condiciones.
Fianzas Entregadas y recibidas
Los depósitos o fianzas constituidas en garantía de determinadas obligaciones se valoran por el
importe efectivamente satisfecho, que no difiere significativamente de su valor razonable.
En las fianzas entregadas o recibidas por arrendamientos operativos o por prestación de servicios,
la diferencia entre su valor razonable y el importe desembolsado (debida, por ejemplo, a que la
fianza es a largo plazo y no está remunerada) se considera como un pago o cobro anticipado por
el arrendamiento o prestación del servicio, que se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias
durante el periodo del arrendamiento, conforme a lo señalado en la norma sobre arrendamientos
y otras operaciones de naturaleza similar, o durante el periodo en el que se preste el servicio, de
acuerdo con la norma sobre ingresos por ventas y prestación de servicios.
Al estimar el valor razonable de las fianzas, se toma como periodo remanente el plazo contractual
mínimo comprometido durante el cual no se pueda devolver su importe, sin tomar en consideración
el comportamiento estadístico de devolución.
Cuando la fianza sea a corto plazo, no es necesario realizar el descuento de flujos de efectivo si
su efecto no es significativo.
f) Acciones propias
Las acciones propias se registran en el patrimonio neto como menos fondos propios cuando se
adquieren, no registrándose ningún resultado en la cuenta de pérdidas y ganancias por su venta o
cancelación. Los ingresos y gastos derivados de las transacciones con acciones propias se registran
directamente en el patrimonio neto como menos reservas.
g) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
Este epígrafe incluye el efectivo en caja, las cuentas corrientes bancarias y los depósitos y
adquisiciones temporales de activos que cumplen con todos los siguientes requisitos:
Son convertibles en efectivo.
En el momento de su adquisición su vencimiento no era superior a tres meses.
No están sujetos a un riesgo significativo de cambio de valor.
Forman parte de la política de gestión normal de tesorería de la Sociedad.
h) Provisiones y contingencias
Los pasivos que resultan indeterminados respecto a su importe o a la fecha en que se cancelarán
se reconocen en el balance como provisiones cuando la Sociedad tiene una obligación actual (ya
sea por una disposición legal, contractual o por una obligación implícita o tácita), surgida como
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consecuencia de sucesos pasados, que se estima probable que suponga una salida de recursos para
su liquidación y que es cuantificable.
Las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario
para cancelar o transferir a un tercero la obligación, registrándose los ajustes que surjan por la
actualización de la provisión como un gasto financiero conforme se van devengando. Cuando se
trata de provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, y el efecto financiero no es
significativo, no se lleva a cabo ningún tipo de descuento. Las provisiones se revisan a la fecha de
cierre de cada balance y son ajustadas con el objetivo de reflejar la mejor estimación actual del
pasivo correspondiente en cada momento.
Por otra parte, se consideran pasivos contingentes aquellas posibles obligaciones, surgidas como
consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización está condicionada a que ocurran eventos
futuros que no están enteramente bajo el control de la Sociedad y aquellas obligaciones presentes,
surgidas como consecuencia de sucesos pasados, para las que no es probable que haya una salida
de recursos para su liquidación o que no se pueden valorar con suficiente fiabilidad. Estos pasivos
no son objeto de registro contable, detallándose los mismos en la memoria, excepto cuando la
salida de recursos es remota.
i) Clasificación de los activos y pasivos entre corrientes y no corrientes
Los activos y pasivos se presentan en el balance clasificados entre corrientes y no corrientes. A
estos efectos, los activos y pasivos se clasifican como corrientes cuando están vinculados al ciclo
normal de explotación de la Sociedad y se esperan vender, consumir, realizar o liquidar en el
transcurso del mismo; son diferentes a los anteriores y su vencimiento, enajenación o realización
se espera que se produzca en el plazo máximo de un año; se mantienen con fines de negociación
o se trata de efectivo y otros activos líquidos equivalentes cuya utilización no está restringida por
un periodo superior a un año.
El ciclo normal de explotación de la Sociedad es inferior a un año.
j) Impuesto sobre beneficios
La Sociedad tributa a efectos del impuesto sobre sociedades en régimen consolidado en el grupo
de tributación encabezado por la Sociedad y en el que, al 31 de diciembre de 2022, está integrada
la sociedad dependiente Grupodesa Fasteners, S.A.U. (con efectos desde el 1 de enero de 2011) y
Grupodesa Property, S.L. (con efectos desde el 1 de enero de 2022).
El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula como la suma del impuesto
corriente, que resulta de la aplicación del correspondiente tipo de gravamen sobre la base
imponible del ejercicio tras aplicar las bonificaciones y deducciones existentes, y de las variaciones
producidas en dicho ejercicio de los activos y pasivos por impuestos diferidos registrados. Se
reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias excepto en aquellos casos en los que este impuesto
está directamente relacionado con partidas directamente reflejadas en el patrimonio neto, en
cuyo caso el impuesto se reconoce, así mismo, en este epígrafe.
Los impuestos diferidos se registran para las diferencias temporarias existentes en la fecha del
balance entre la base fiscal de los activos y pasivos y sus valores contables. Se considera como
base fiscal de un elemento patrimonial el importe atribuido al mismo a efectos fiscales.
El efecto impositivo de las diferencias temporarias se incluye en los correspondientes epígrafes de
“Activos por impuesto diferido” y “Pasivos por impuesto diferido” del balance.
La Sociedad reconoce un pasivo por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias
imponibles, salvo, en su caso, para las excepciones previstas en la normativa vigente.
La Sociedad reconoce los activos por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias
deducibles, créditos fiscales no utilizados y bases imponibles negativas pendientes de compensar,
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en la medida en que resulte probable que el grupo de tributación encabezado por la Sociedad, o
la Sociedad de manera individual para el caso de bases imponibles negativas generadas con
anterioridad a la constitución del grupo fiscal, disponga de ganancias fiscales futuras que permitan
la aplicación de estos activos, salvo, en su caso, para las excepciones previstas en la normativa
vigente.
En la fecha de cierre de cada ejercicio, la Sociedad evalúa los activos por impuesto diferido
reconocido y aquellos que no se han reconocido anteriormente. En base a tal evaluación, la
Sociedad procede a dar de baja un activo reconocido anteriormente si ya no resulta probable su
recuperación, o procede a registrar cualquier activo por impuesto diferido no reconocido
anteriormente siempre que resulte probable que el grupo de tributación encabezado por la
Sociedad, o la Sociedad de manera individual para el caso de bases imponibles negativas generadas
con anterioridad a la constitución del grupo fiscal, disponga de ganancias fiscales futuras que
permitan su aplicación.
Los activos y pasivos por impuesto diferido se valoran a los tipos de gravamen esperados en el
momento de su reversión, según la normativa vigente aprobada, y de acuerdo con la forma en que
racionalmente se espera recuperar o pagar el activo o pasivo por impuesto diferido.
Los activos y pasivos por impuesto diferido no se descuentan y se clasifican como activos y pasivos
no corrientes.
k) Ingresos y gastos
Como se ha indicado en la nota 1.b, los servicios principales que la Sociedad ofrece, consisten en
realizar actividades derivadas de su posición de empresa matriz del Grupo DESA.
La Sociedad reconoce los ingresos por el desarrollo ordinario de su actividad en el momento (o a
medida que) se produce la transferencia al cliente del control de los bienes o servicios
comprometidos. En ese momento, la Sociedad valora el ingreso por el importe que refleje la
contraprestación a la que espere tener derecho a cambio de dichos bienes o servicios.
El control de un bien o servicio (un activo) hace referencia a la capacidad para decidir plenamente
sobre el uso de ese elemento patrimonial y obtener sustancialmente todos sus beneficios restantes.
El control incluye la capacidad de impedir que otras entidades decidan sobre el uso del activo y
obtengan sus beneficios.
Para aplicar este criterio fundamental de registro contable de ingresos, la Sociedad sigue un
proceso completo que consta de las siguientes etapas sucesivas:
a) Identificar el contrato (o contratos) con el cliente, entendido como un acuerdo entre dos o
más partes que crea derechos y obligaciones exigibles para las mismas.
b) Identificar la obligación u obligaciones a cumplir en el contrato, representativas de los
compromisos de transferir bienes o prestar servicios a un cliente.
c) Determinar el precio de la transacción, o contraprestación del contrato a la que la empresa
espera tener derecho a cambio de la transferencia de bienes o de la prestación de servicios
comprometida con el cliente.
d) Asignar el precio de la transacción a las obligaciones a cumplir, que deberá realizarse en
función de los precios de venta individuales de cada bien o servicio distinto que se hayan
comprometido en el contrato, o bien, en su caso, siguiendo una estimación del precio de
venta cuando el mismo no sea observable de modo independiente.
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e) Reconocer el ingreso por actividades ordinarias cuando (a medida que) la empresa cumple
una obligación comprometida mediante la transferencia de un bien o la prestación de un
servicio; cumplimiento que tiene lugar cuando el cliente obtiene el control de ese bien o
servicio, de forma que el importe del ingreso de actividades ordinarias reconocido será el
importe asignado a la obligación contractual satisfecha.
Para cada obligación a cumplir (entrega de bienes o prestación de servicios) identificadas, la
Sociedad determina al comienzo del contrato si el compromiso asumido se cumple a lo largo del
tiempo o en un momento determinado.
Los ingresos derivados de los compromisos (con carácter general, de prestaciones de servicios) que
se determina se cumplen a lo largo del tiempo se reconocen en función del grado de avance o
progreso hacia el cumplimiento completo de las obligaciones contractuales siempre que la
Sociedad disponga de información fiable para realizar la medición del grado de avance. Asimismo,
la Sociedad revisa las estimaciones del ingreso a reconocer a medida que cumple con el
compromiso adquirido y modifica tales estimaciones en caso se considere necesario.
Cuando, a una fecha determinada, la Sociedad no es capaz de medir razonablemente el grado de
cumplimiento de la obligación (por ejemplo, en las primeras etapas de un contrato u otras
circunstancias que deberán incluirse), aunque espere recuperar los costes incurridos para
satisfacer dicho compromiso, solo reconoce ingresos y la correspondiente contraprestación en un
importe equivalente a los costes incurridos hasta esa fecha.
Cumplimiento de la obligación a lo largo del tiempo
Se entiende que la Sociedad transfiere el control de un activo o servicio (con carácter general, de
un servicio) a lo largo del tiempo dado que se cumple el siguiente criterio:
a) El cliente recibe y consume de forma simultánea los beneficios proporcionados por la
actividad de la Sociedad a medida que la entidad la desarrolla.
En el caso de las obligaciones contractuales que se cumplen en un momento determinado, los
ingresos derivados de su ejecución se reconocerán en tal fecha. Hasta que no se produzca esta
circunstancia, los costes incurridos en la producción o fabricación del producto (bienes o servicios)
se contabilizan como existencias.
Cumplimiento de la obligación en un momento determinado
En los casos en los que la transferencia del control sobre el activo no se produce a lo largo del
tiempo, la Sociedad reconoce el ingreso siguiendo los criterios establecidos para las obligaciones
que se cumplen en un momento determinado. Para identificar el momento concreto en que el
cliente obtiene el control del activo (con carácter general un bien) la Sociedad considera, entre
otros los siguientes indicadores:
a) El cliente asume los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad del activo.
Al evaluar este punto, la Sociedad excluye cualquier riesgo que dé lugar a una obligación
separada, distinta del compromiso de transferir el activo.
b) La Sociedad ha transferido la posesión física del activo.
c) El cliente ha recibido (aceptado) el activo a conformidad de acuerdo con las especificaciones
contractuales.
d) La empresa tiene un derecho de cobro por transferir el activo.
e) El cliente tiene la propiedad del activo.
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Valoración
Los ingresos ordinarios procedentes de la venta de bienes y de la prestación de servicios se valoran
por el importe monetario o, en su caso, por el valor razonable de la contrapartida, recibida o que
se espere recibir, derivada de la misma, que, salvo evidencia en contrario, es el precio acordado
para los activos a trasferir al cliente, deducido: el importe de cualquier descuento, rebaja en el
precio u otras partidas similares que la empresa pueda conceder, así como los intereses
incorporados al nominal de los créditos.
No obstante, se incluyen los intereses incorporados a los créditos comerciales con vencimiento no
superior a un año que no tengan un tipo de interés contractual, cuando el efecto de no actualizar
los flujos de efectivo no sea significativo.
No forman parte de los ingresos los impuestos que gravan las operaciones de entrega de bienes y
prestación de servicios que la empresa debe repercutir a terceros como el impuesto sobre el valor
añadido y los impuestos especiales, así como las cantidades recibidas por cuenta de terceros.
En los casos que existan contraprestaciones variables, la Sociedad toma en cuenta en la valoración
del ingreso la mejor estimación de la contraprestación variable si es altamente probable que no
se produzca una reversión significativa del importe del ingreso reconocido cuando posteriormente
se resuelva la incertidumbre asociada a la citada contraprestación.
l) Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental
Los gastos relativos a las actividades de descontaminación y restauración de lugares contaminados,
eliminación de residuos y otros gastos derivados del cumplimiento de la legislación medioambiental
se registran como gastos del ejercicio en que se producen, salvo que correspondan al coste de
compra de elementos que se adquieran con el objeto de ser utilizados de forma duradera, en cuyo
caso se contabilizan en las correspondientes partidas del epígrafe “Inmovilizado material”, siendo
amortizados con los mismos criterios.
m) Operaciones con partes vinculadas
Las transacciones con partes vinculadas se contabilizan de acuerdo con las normas de valoración
detalladas anteriormente, excepto para las siguientes transacciones:
Las aportaciones no dinerarias de un negocio a una empresa del grupo se valoran, en general,
por el valor contable de los elementos patrimoniales entregados en las cuentas anuales
consolidadas en la fecha en la que se realiza la operación.
En las operaciones de fusión y escisión de un negocio, los elementos adquiridos se valoran,
en general, por el importe que corresponde a los mismos, una vez realizada la operación,
en las cuentas anuales consolidadas. Las diferencias que se originan se registran en reservas.
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5. INMOVILIZADO INTANGIBLE
La composición y movimientos durante los ejercicios 2022 y 2021 son como sigue:
(euros)
Patentes, licencias,
marcas y similares
Aplicaciones
informáticas
Inmovilizado
en curso y
anticipos
Total
Coste
Saldo al
31.12.20
20
6.215
7.150
-
13.365
Altas
-
-
-
-
Bajas
-
-
-
-
Saldo al 31.12.20
21
6.215
7.150
-
13.365
Altas
-
-
-
-
Bajas
-
-
-
-
Saldo al 31.12.20
2
2
6.215
7.150
-
13.365
Amortización
Saldo al 31.12.20
20
(5.904)
(7.150)
-
(13.054)
Altas
(211)
-
-
(
211
)
Bajas
-
-
-
-
Saldo al 31.12.20
21
(6.115)
(7.150)
-
(13.26
5
)
Altas
(
10
0
)
-
-
(
10
0
)
Bajas
-
-
-
-
Saldo al 31.12.20
2
2
(6.215)
(7.150)
-
(13.365)
Saldos netos
Saldo al 31.12.20
2
1
100
-
-
100
Saldo al 31.12.20
2
2
-
-
-
-
Los activos intangibles totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2022 y 2021 son:
(euros)
202
2
2021
Patentes, licencias, marcas y similares
6.215
6.115
Aplicaciones informáticas
7.150
7.150
Total
13.365
13.265
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Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
22
6. INMOVILIZADO MATERIAL
La composición y movimientos del inmovilizado material durante los ejercicios 2022 y 2021 han sido los siguientes:
(euros)
Instalaciones
técnicas y otros
Maquinaria
Utillaje
Mobiliario
Otras
Instalaciones
Equipos de
proceso de
información
Inmovilizado
en Curso
Total
Coste
Saldo al 31.12.2020
358.688
652.432
1.230
37.990
826.772
9.976
7.125
1.894.213
Altas
-
-
-
-
-
-
-
-
Bajas
(10.000)
-
-
-
(84.372)
(9.976)
-
(104.348)
Saldo al 31.12.2021
348.688
652.432
1.230
37.990
742.400
-
7.125
1.789.865
Altas
-
-
-
-
-
-
-
-
Bajas
(348.688)
(652.432)
(1.230)
(37.990)
(311.008)
-
(7.125)
(1.358.473)
Saldo al 31.12.2022
-
-
-
-
431.392
-
-
431.392
Amortización
Saldo al 31.12.2020
(358.688)
(652.432)
(1.230)
(37.990)
(826.772)
(9.976)
-
(1.887.088)
Altas
-
-
-
-
-
-
-
-
Bajas
10.000
-
-
-
84.372
9.976
-
104.348
Saldo al 31.12.2021
(348.688)
(652.432)
(1.230)
(37.990)
(742.400)
-
-
(1.782.740)
Altas
-
-
-
-
-
-
-
Bajas
348.688
652.432
1.230
37.990
311.008
-
-
1.351.348
Saldo al 31.12.2022
-
-
-
-
(
431.392
)
-
-
(
43
1
.392
)
Saldos netos
Saldo al 31.12.2021
-
-
-
-
-
-
7.125
7.125
Saldo al 31.12.2022
-
-
-
-
-
-
-
-
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
23
Durante el ejercicio 2022 la Sociedad ha procedido a la venta, a la Sociedad Dependiente
comercializadora, Grupodesa Fasteners, S.A.U., de aquellos activos asociados a la explotación de la
actividad principal del Grupo por un importe de 324.280 euros. El importe total de las bajas por esta
operación ha ascendido a 1.358.473 euros.
Las bajas del ejercicio 2021 corresponden principalmente a instalaciones realizadas en las oficinas de
Viladecans. Desde el 01 de julio de 2021 el domicilio social de la Sociedad, hasta la fecha situado en la
Manzana B del Parque de Negocios de Viladecans (Barcelona), calle Antonio Machado, número 78-80,
Edificio Australia, 1ºA, se modificó a la calle Guitard, número 43, 2º 3ª de Barcelona.
Los bienes en uso totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2022 y 2021 son:
(euros)
20
2
2
2021
Maquinaria
-
652.432
Instalaciones
técnicas
-
347.480
Equipo
de proceso de
inform
ación
-
-
Otro inmovilizado
431.392
782.828
Total
431.392
1.782.740
Arrendamientos financieros como arrendatario
A 31 de diciembre de 2022 y 2021 no queda ningún contrato de arrendamiento financiero vigente.
Arrendamientos operativos como arrendador
El 1 de enero de 2012, fecha en la que la Sociedad traspasó su actividad a la filial Técnicas de Anclaje
S.A. (Nota 1), la mayor parte del inmovilizado material fue alquilado a ésta. Desde el 1 de enero de
2013, y debido a la fusión por absorción de Técnicas de Anclaje, S.A.U. por parte de Grupodesa
Fasteners, S.A.U., el inmovilizado fue alquilado a ésta última.
En los ejercicios 2022 y 2021 todo el activo sujeto a alquiler estaba totalmente amortizado por lo que
no se ha facturado ningún importe por este concepto.
Dado que no hay un plazo mínimo de preaviso para cancelar el arrendamiento por ninguna de las
partes, los cobros mínimos futuros son nulos.
Otra información
La totalidad del inmovilizado material de la Sociedad se encuentra afecto a la explotación,
debidamente asegurado y no estando sujeto a ningún tipo de gravamen.
Estos activos se hallan debidamente cubiertos ante eventualidades, mediante la contratación de las
correspondientes pólizas de seguros.
La Sociedad tiene formalizadas pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a los que están
sujetos los diversos elementos de su inmovilizado material, entendiendo que dichas pólizas cubren de
manera suficiente los riesgos a los que están sometidos.
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
24
7. INVERSIONES INMOBILIARIAS
En Junta General de accionistas, celebrada en fecha 27 de junio de 2022, se aprobó el proyecto de
segregación de la rama de actividad inmobiliaria de la Sociedad Desarrollos Especiales de Sistemas de
Anclaje, S.A., a favor de la filial de nueva creación íntegramente participada, Grupodesa Property,
S.L.U., como sociedad beneficiaria, en los términos del proyecto redactado y suscrito el día 19 de
mayo de 2022 por los miembros del Consejo de Administración del Grupo. El proyecto de aportación
de activos causó inscripción con fecha de 20 de septiembre de 2022.
Al 31 de diciembre de 2022 no existen inversiones inmobiliarias en la Sociedad, ya que se han
traspasado en su totalidad a la sociedad Grupodesa Property, S.L.U., consecuencia de la operación
descrita en el párrafo anterior.
Al 31 de diciembre de 2021 las inversiones inmobiliarias correspondían a terrenos y construcciones
ubicadas en Orcoyen (Pamplona), en Valls (Tarragona) y en Elcano (Pamplona). El detalle y
movimiento durante los ejercicios 2022 y 2021 es como sigue:
Inversiones Inmobiliarias (euros)
Inversiones en
Terrenos
Inversiones en
Construcciones
Total
Coste
Saldo al 31.12.2020
3.567.852
7.777.503
11.345.355
Altas
-
-
-
Bajas
-
-
-
Saldo al 31.12.2021
3.567.852
7.777.503
11.345.355
Altas
-
-
-
Bajas
(3.567.852)
(7.777.503)
(11.345.355)
Saldo al 31.12.202
2
-
-
-
Amortización
Saldo al 31.12.2020
-
(1.809.256)
(1.809.256)
Altas
-
(292.807)
(292.807)
Bajas
-
-
-
Saldo al
31.12.2021
-
(2.102.063)
(2.102.063)
Altas
-
-
-
Bajas
-
2.102.063
2.102.063
Saldo al 31.12.2022
-
-
-
Saldos netos
Saldo al 31.12.2021
3.567.852
5.675.440
9.243.292
Saldo al 31.12.2022
-
-
-
En 2022 se ha traspasado la totalidad de las inversiones inmobiliarias junto con las amortizaciones
acumuladas de acuerdo con lo aprobado en Junta General de Accionistas, celebrada en fecha 27 de
junio de 2022, en la cual se aprobó el proyecto de segregación de la rama de actividad inmobiliaria
de la Sociedad Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A., a favor de la filial de nueva
creación íntegramente participada, Grupodesa Property, S.L.U., como sociedad beneficiaria, en los
términos del proyecto de aportación de activos redactado y suscrito el día 19 de mayo de 2022 por
los miembros del Consejo de Administración del Grupo. La aportación ha causado inscripción con
fecha de 20 de septiembre de 2022.
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
25
Arrendamientos operativos como arrendador
Durante el ejercicio 2022, no ha habido ingresos generados por los arrendamientos, consecuencia de
la segregación de la rama de la rama de actividad inmobiliaria de la Sociedad a favor de la filial de
nueva creación íntegramente participada, Grupodesa Property, S.L.U. como sociedad beneficiaría.
Durante el ejercicio 2021, los arrendamientos de los inmuebles ubicados en Orcoyen (Pamplona),
Elcano (Pamplona) y Valls (Tarragona) generaron unos ingresos por arrendamientos por importe de
138.362 euros, 81.000 euros y 338.839 euros, respectivamente (Nota 15 b).
Los gastos asociados con estos inmuebles han sido asumidos directamente por los arrendatarios.
La previsión de cobros mínimos para los próximos ejercicios es :
(miles de euros)
202
2
2021
Menos de 1 año
-
486
Entre 1 año y 5 años
-
1.976
Más de 5 años
-
1.355
Total
-
3.818
Arrendamientos financieros como arrendatario
A 31 de diciembre de 2022 la sociedad no tiene arrendamientos financieros consecuencia de la
operación de aportación de activos (Nota 1).
El valor neto contable de esta inversión inmobiliaria adquirida mediante contrato de arrendamiento
financiero al 31 de diciembre de 2021 era el siguiente:
(euros)
20
21
Coste
Amortización
Acumulada
Total
Terrenos
2.319.787
-
2.319.787
Construcciones
2.159.509
(923.872)
1.235.637
Construcciones
2.425.906
(87.603)
2.338.303
Construcciones
200.000
(7.222)
192.778
Total
7.105.202
(
1.018.697
)
6.086.505
El detalle de los contratos vigentes y las condiciones más importantes al 31 de diciembre de 2021
eran los siguiente:
2021
(euros)
Inicio
Tipo de
interés
Nº de
cuotas
mensuales
Coste
del bien
Opción de
compra
Terrenos
10.05.07
Euribor+0,80
281
2.319.787
10.000
Construcciones
10.12.07
Euribor+0,80
275
2.159.509
14.624
Construcciones
11.04.19
Euribor+0,80
139
2.425.906
20.875
Construcciones
31.07.20
Euribor+0,80
123
200.000
1.804
Total
7.105.202
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
26
La conciliación entre el importe total de los pagos futuros mínimos y su valor actual al 31 de diciembre
de 2021 era la siguiente:
(miles de euros)
Pagos futuros
Valor
mínimos
Actual
Hasta un año 436
407
Entre uno y cinco años 1.749
1.664
Más de cinco años 1.682
1.655
Total pagos mínimos 3.867
3.726
Menos:
Intereses incorporados en los pagos (141)
-
Valor presente de los pagos mínimos (3.726)
(3.726)
8. INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS
8.1 Instrumentos de patrimonio en empresas del grupo a largo plazo
El detalle y los movimientos de las distintas inversiones en instrumentos de patrimonio que componen
este epígrafe son los siguientes:
2022
S
aldo inicial
Altas
Dotación
Saldo final
Valor de coste
Grupodesa Fasteners, S.A.U.
10.313.44
2
-
-
10.313.442
Grupodesa Property, S.L.U.
-
4.599.234
-
4.599.234
Grupodesa France, S.A.S
1.483.
475
-
-
1.483.
475
Grupodesa Portugal, Unipessoal,
Lda
34.310
-
125.000
159.310
Correcciones valorativas
Grupodesa France, S.A.S
(250.000)
-
(215.000
)
(
465.000
)
Grupodesa Portugal, Unipessoal,
Lda
-
-
-
-
Total
11.581.2
27
4.599.234
(
90.000
)
16.090.461
2021 Saldo inicial
Ampliación de
capital
Dotación
Saldo final
Valor de coste
Grupodesa Fasteners, S.A.U.
10.313.44
2
-
-
10.313.44
2
Grupodesa
France
,
S
.
A
.
S
1.483.
475
-
-
1.483.
475
Grupodesa
Portugal, Unipessoal
, Lda
34.310
-
-
34.310
Correcciones valorativas
Grupodesa France, S.A.S
(250.000)
-
-
(250.000)
Total
11.581.2
27
-
-
11.581.2
27
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
27
Adicionalmente, la Sociedad ostenta una participación indirecta en la sociedad francesa SCIB2G, en
la cual posee el 100% de las acciones.
8.1.1. Descripción de los principales movimientos
Durante el ejercicio 2022 se ha registrado una corrección valorativa por deterioro en la inversión de
Grupodesa France por 215.000 euros, así como una reversión valorativa en la inversión de Grupodesa
Portugal por valor de 125.000 euros.
Durante los ejercicios 2021 no se produjeron movimientos en este epígrafe.
La corrección valorativa por deterioro y la reversión valorativa se han calculado de acuerdo al valor
recuperable de la inversión basado en su uso.
Para el cálculo del valor en uso al 31 de diciembre de 2022 se han utilizado proyecciones de flujos de
efectivo basadas en la proyección elaborada por la Directiva y teniendo en cuenta la deuda neta
existente. La tasa de descuento (WACC) aplicada a las proyecciones de flujos de efectivo para
Grupodesa Fasteners, S.A.U. y Grupodesa France, S.A.S. es el 10%, y los flujos de efectivo posteriores
al periodo de 5 años se extrapolan utilizando una tasa de crecimiento del 2%, en línea con las
proyecciones esperadas a largo plazo en los mercados asociados.
8.1.2 Descripción de las inversiones
La información referente a las Sociedades participadas, todas ellas al 100%, por la Sociedad al 31 de
diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
2022
Valor Teórico
contable/PN
Coste
inversión
Capital
Prima
emisión
Reservas
Resultado de
explotación
Beneficio
(Pérdida)
ejercicio
Grupodesa
Fasteners, S.A.U
16.
300.103
10.313.44
2
1.920.706
2.510.691
9.120.167
3.771.407
2.748.539
Grupodesa
Property, S.L.U.
6.910.132
4.599.234
2.500.000
4.323.542
-
149.083
86.590
Grupodesa France,
S.A.S
521.560
1.483.
475
585.738
-
505.918
(636.698)
(570.096)
Grupodesa Portugal,
Unipessoal, Lda
131.
298
159
.310
900.000
-
(
822.594
)
74.151
53.892
SCIB2G
22.390
-
915
-
-
22.255
21.475
2021
Valor Teórico
contable/PN
Coste
inversión
Capital
Prima
emisión
Reservas
Resultado de
explotación
Beneficio
(Pérdida)
ejercicio
Grupodesa
Fasteners, S.A.U
13.551.564
10.313.
44
2
1.920.706
2.510.691
5.578.992
4.194.426
3.541.175
Grupodesa France,
S.A.S
1.091.656
1.483.
475
585.738
-
400.657
142.851
105.261
Grupodesa Portugal,
Unipessoal, Lda
77.
405
34.310
900.000
-
(
880.450
)
79.622
57.855
SCIB2G
28.
118
-
915
-
-
28.510
27.203
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
28
Los resultados de las sociedades del grupo indicadas en el cuadro anterior corresponden en su totalidad
a operaciones continuadas. Ninguna de las sociedades cotiza en bolsa.
Grupodesa Fasteners, S.A.U., es una sociedad anónima, domiciliada en Elcano, carretera Egües – Ibiricu
(Navarra), cuya actividad principal es la fabricación, venta, gestión y representación de sistemas de
fijación y ferretería para la industria, comercio y servicios. Hasta septiembre de 2020, el domicilio fiscal
de Grupodesa Fasteners, S.A.U. estaba situado en Orkoien, Polígono Industrial Comarca 1, calle L, número
16-17 (Navarra),
Grupodesa Property, S.L.U., sociedad limitada, domiciliada en Barcelona, calle Guitard número 43, 2º3ª
cuya actividad principal es el alquiler de locales industriales.
Grupodesa France, S.A.S., es una sociedad anónima, domiciliada en Za Le Pansu, La Buisse (Francia),
cuya actividad principal es la comercialización de productos de ferretería.
Grupodesa Portugal, Unipessoal, Lda, domiciliada en Rua Dr. Miguel Bombarda, nº13, Moita (Portugal),
cuya actividad principal es la comercialización de productos de ferretería.
SCIB2G tiene su domicilio social en La Buisse (Francia). Y su actividad principal consiste en la gestión
de inmuebles.
8.2 Créditos a empresas del grupo a corto y largo plazo
La composición de los créditos a empresas del grupo a corto plazo al 31 de diciembre de 2022 y 2021,
es la siguiente:
(euros)
202
2
2021
Grupodesa Fasteners, S.A.U
. (Nota 16)
874.479
526.520
Grupodesa Property, S.L.U.
(Nota 16)
169.297
-
SCI B2G (Nota 16)
46.821
50.566
Total
1.090.597
577.086
La composición de los créditos a empresas del grupo a largo plazo al 31 de diciembre de 2022 y 2021,
es la siguiente:
(euros)
202
2
2021
SCI B2G (Nota 16)
-
46.821
Total
-
46.821
9. ACTIVOS FINANCIEROS
La composición de los activos financieros, excepto las inversiones en empresas del grupo, multigrupo y
asociadas (Nota 8), al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
29
Instrumentos
de patrimonio
Créditos, derivados y
otros
Total
(euros)
2022
2021
2022
2021
2022
2021
Activos financieros no
corrientes
Activos financieros a
coste
180
180
-
-
180
180
Activos financieros a coste
amortizado
-
-
4.290
4.290
4.290
4.290
Total
180
180
4.290
4.290
4.470
4.470
Activos financieros
corrientes
Activos financieros a coste
amortizado
-
-
1.184.468
122.724
1.184.468
122.724
Total
-
-
1.184.468
122.724
1.184.468
122.724
Estos importes se desglosan en el balance de la siguiente forma:
(euros)
20
2
2
2021
Activos financieros no corrientes
Inversiones financieras a largo plazo
Instrumentos del patrimonio
180
180
Otros activos financieros
4.290
4.290
Total
4.470
4.470
Activos financieros
c
orrientes
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
1.184.168
122.424
Inversiones financieras a corto plazo
Otros activos financieros
300
300
Total
1.184.468
122.724
a) Inversiones financieras
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, las inversiones financieras a largo plazo corresponden
principalmente a la constitución de fianzas por arrendamiento.
b) Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
La composición de este epígrafe al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
(euros)
2022
202
1
Clientes, empresas del grupo y asociadas (Nota 16)
1.166.711
116.585
Deudores varios
11.566
-
Personal
-
-
Activos por impuesto corriente (Nota 1
4
)
-
-
Otros créditos con las Administraciones Públicas (Nota 1
4
)
5.891
5.839
Total
1.184.168
122.424
Correcciones valorativas
El saldo de clientes por ventas y prestaciones de servicios se presenta neto de las correcciones por
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
30
deterioro. Los movimientos habidos en dichas correcciones en 2022 y 2021 son los siguientes:
(euros)
202
2
2021
Saldo inicial
(1.129.286)
(1.129.286)
Dotaciones netas
146
-
Total
(1.129.
140
)
(1.129.286)
10. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 la totalidad de este epígrafe estaba compuesto por cuentas
corrientes a la vista, las cuales devengan un tipo de interés de mercado para este tipo de cuentas.
No existen restricciones a la disponibilidad de estos saldos.
11. PATRIMONIO NETO-FONDOS PROPIOS
a) Capital escriturado
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el capital de la Sociedad estaba compuesto por 1.788.176 acciones,
de 1 euros de valor nominal unitario, estando totalmente suscritas y desembolsadas. Todas las
acciones gozaban de iguales derechos políticos y económicos.
El detalle de los principales accionistas y su participación en el capital al 31 de diciembre de 2022 y 2021
es el siguiente:
202
2
202
1
Maden, S.A.
29,64%
29,64%
Sarm, S.A.
20,2
2
%
20,24%
Gestión Ixua, S.L.
16,
01
%
16,26%
La Junta General de Accionistas de la Sociedad de fecha 12 de mayo de 2016 delegó en el Consejo de
Administración de la misma, al amparo del artículo 297.1 b) de la Ley de Sociedades de Capital, la
facultad de ampliar el capital social de la Sociedad en un importe nominal máximo de la mitad del
capital social a la fecha de la ampliación o ampliaciones hasta el límite mencionado.
b) Prima de Emisión
La prima de emisión tiene las mismas restricciones y puede destinarse a los mismos fines que las
reservas voluntarias de la Sociedad, incluyendo su conversión en capital social.
La prima de emisión es de libre distribución.
Durante los ejercicios 2022 y 2021 no ha habido movimientos en la prima de emisión.
c) Reserva Legal
Las Sociedades están obligadas a destinar un mínimo del 10% de los beneficios de cada ejercicio a la
constitución de la reserva legal hasta que este alcance, al menos, el 20% del capital social. Esta
reserva no es distribuible a los accionistas y sólo podrá ser utilizada para cubrir, en el caso de no
tener otras reservas disponibles, el saldo deudor de la cuenta de resultados. A 31 de diciembre de
2022 y 2021, la reserva legal no estaba dotada en su totalidad.
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
31
d) Otras reservas
El epígrafe de “Otras reservas” corresponde a reservas voluntarias, las cuales son de libre distribución,
con las limitaciones impuestas por la normativa mercantil.
Con fecha 9 de junio de 2022 se acuerda por el Consejo de Administración distribuir a cuenta de
reservas de libre disposición dividendos por importe de 500.000 euros con fecha efectiva de pago 20
de junio de 2022.
Con fecha 27 de junio de 2022 se acuerda por el Consejo de Administración distribuir a cuenta de
reservas de libre disposición dividendos por importe de 500.000 euros con fecha efectiva de pago 27
de julio de 2022.
Con fecha 27 de junio de 2022 se acuerda por el Consejo de Administración distribuir a cuenta de
reservas de libre disposición dividendos por importe de 500.000 euros con fecha efectiva de pago 15
de diciembre de 2022.
e) Acciones propias
Al 31 de diciembre de 2022 la Sociedad pose un total de 8.764 acciones propias a un coste medio de
14,60 euros la acción. El valor total de estas acciones propias asciende a 127.954 euros. Al 31 de
diciembre de 2021 la Sociedad poseía un total de 3.997 acciones propias a un coste medio de 11,23
euros la acción. El valor total de estas acciones propias ascendía a 44.879 euros.
La Junta General de Accionistas de la Sociedad de fecha 30 de julio de 2020 prorrogó la autorización
conferida al Consejo de Administración de la misma en relación a la adquisición derivativa de acciones
propias durante 5 años, con un límite acumulado máximo del 10% del capital de la Sociedad y un
precio de mercado mínimo que se fija en su valor nominal y un máximo del 105% de la cotización en
el momento de la adquisición. Las mencionadas acciones podrán destinarse a su enajenación o
amortización.
f) Resultados de ejercicios anteriores
Durante los ejercicios 2022 y 2021 no ha habido movimientos en el epígrafe “Resultados de ejercicios
anteriores”.
-
12. PASIVOS FINANCIEROS
La composición de los pasivos financieros al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Pasivos financieros a largo
plazo
(euros)
Deudas con entidades
de crédito
Derivados y otros Total
202
2
2021
202
2
2021
202
2
2021
Pasivos financieros
a coste amortizado
-
3.365.224
-
532.866
-
3.898.090
Total
-
3.365.224
-
532.866
-
3.
898
.090
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
32
Pasivos
financieros a corto plazo
(euros)
Deudas con entidades
de crédito
Derivados y otros Total
202
2
2021
202
2
202
1
202
2
2021
Pasivos financieros a
coste amortizado
46.821
457.960
7.912.878
5.678.339
7.959.699
6.136.299
Total 46.821 457.960 7.912.878 5.678.339
7.959.699
6.136.299
a) Deudas con entidades de crédito
El detalle de las deudas con entidades de crédito al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es como sigue:
2022
2021
(euros)
Largo
Plazo
Corto
Plazo
Total
Largo
Plazo
Corto
Plazo
Total
Arrendamientos
financieros (Nota 7)
-
-
-
3.318.403
407.394
3.725.797
Préstamos
-
46.821
46.821
46.821
50.566
97.387
Total
-
46.821
46.821
3.365.224
457.960
3.823.184
A 31 de diciembre de 2022 no hay deudas financieras de Arrendamientos financieros consecuencia
de la operación de aportación de activos (Nota 1).
El detalle de los préstamos con entidades de crédito al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
El desglose por vencimientos de las deudas con entidades de crédito al 31 de diciembre de 2022 y
2021 es el siguiente:
(euros)
202
2
2021
Hasta 1 año
46.821
457.950
Entre 1 y 2 años
-
457.669
Entre 2 y 3 años
-
414.333
Entre 3 y 4 años
-
417.849
Entre 4 y 5 años
-
421.396
Superior a 5 años
-
1.653.987
Total
46.821
3.823.184
(euros)
Original
Concedido
Importe pendiente
de pago
Vcto Tipo de interés
Gastos financieros
devengado
2022 2021
2022 2021 2022 2021
Préstamo
inversión
SCI B2G
250.000 46.821 97.387 2023 1,10% 1,10% 780
1.308
Total
46.821 97.387
780 1.380
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
33
La Sociedad dispone al 31 de diciembre de 2022 de un límite de crédito conjunto para descuento
comercial de 9.800.000 euros sin vencimiento establecido (9.800.000 euros al 31 de diciembre de
2021). Al 31 de diciembre de 2022 y de 2021, no existen pólizas a nombre de la Sociedad.
b) Otros pasivos financieros
El detalle de los pasivos financieros clasificados en esta categoría al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es
el que sigue:
(euros)
202
2
2021
A largo
plazo
Otros pasivos financieros
-
532.866
A corto plazo
Deudas con
empresas del grupo y asociadas a corto plazo
-
“Cash
-
pooling”
a tipo fijo
(Nota 16)
7.479.410
5.158.578
Otros pasivos financieros
-
198.294
Proveedores, empresas del g
rupo y asociadas (Nota 16)
48.962
-
Acreedores varios
76.114
18.608
Personal
(remuneraciones pendientes de pago)
59.790
1.587
Pasivo por impuesto corriente
145.971
181.103
Otras deudas con las Administraciones Públicas (Nota 14)
102.631
120.169
Total
7.912.878
5.678.339
A 31 de diciembre de 2022 no existen otros pasivos financieros consecuencia de la operación de
aportación de activos (Nota 1).
A 31 de diciembre de 2021, los otros pasivos financieros correspondían principalmente a la deuda a
largo y corto plazo relativa a la adquisición de las naves de Elcano (Nota 7). El importe original
concedido asciende a 1.613.867 euros. No devenga ningún tipo de interés.
El desglose por vencimientos de la mencionada deuda al 31 de diciembre de 2022 y de 2021 es el
siguiente:
(euros)
202
2
2021
Hasta 1 año
-
170.000
Entre 1 y 2 años
-
170.000
Entre 2 y 3 años
-
170.000
Entre 3 y 4 años
-
168.867
Entre 4 y 5 años
-
-
Superior a 5 años
-
-
Total
-
678.867
Durante el 2021 la Sociedad recibió 24.000 euros en concepto de fianza a largo plazo correspondiente
a dos rentas mensuales en concepto de fianza por el arrendamiento a un tercero de la nave de Orkoien
clasificada en esta partida.
A 31 de diciembre de 2021, quedó pendiente de pago un dividendo por importe de 28.294 euros
clasificado como otros pasivos financieros a corto plazo. Dicho importe fue abonado en enero de 2022.
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
34
13. INFORMACIÓN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL
TERCERA. “DEBER DE INFORMACIÓN” DE LA LEY 15/2010, 5 DE JULIO”
La información relativa al periodo medio de pago a acreedores es la siguiente:
(Días) 2022
2021
Periodo medio de pago a proveedores 28,62
31,99
Ratio de las operaciones pagadas 28,60
32,11
Ratio de las operaciones pendientes de pago 29,80
21,40
(Miles de euros) 2022
2021
Total pagos realizados. 356
27
Total pagos pendientes. 4
3
Volumen monetario de facturas pagadas en un periodo inferior al máximo
establecido en la
normativa de morosidad
310
-
Porcentaje que representan los pagos inferiores a dicho máximo sobre el total de
los pagos realizados
87,24%
-
(Número de facturas) 2022
2021
Facturas pagadas en un periodo inferior al máximo establecido en la normativa de
morosidad
265
-
Porcentaje sobre el total de facturas 1
-
14. SITUACIÓN FISCAL
El saldo, al 31 de diciembre de 2022 y 2021, con administraciones públicas es el siguiente:
(euros)
20
2
2
202
1
Activos fiscales
Activos por
impuesto diferido
277.207
436.798
Activos por impuesto corriente (Nota 9)
-
-
Otros créditos con las Administraciones Públicas (IVA) (Nota 9)
5.891
5.839
Total
283.098
442.637
(euros)
202
2
202
1
Pasivos fiscales
Pasivos por impuesto
diferido
(
3.659
)
(263.314)
Pasivos por impuesto corriente (Nota 12)
(
145.971
)
(181.103)
Otras deudas con las Administraciones Públicas (Nota 12)
(
102.631
)
(120.169)
Seguridad Social
(
2.871
)
(1.286)
IRPF
(
75.598
)
(84.272)
IVA
(
17.669
)
(28.117)
Otros
(6.49
3
)
(6.494)
Total
(
252.261
)
(564.586)
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
35
El Impuesto sobre Sociedades se calcula a partir del resultado económico o contable, obtenido por la
aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados, que no necesariamente ha de
coincidir con el resultado fiscal, entendido éste como la base imponible del impuesto. A continuación,
se incluye una conciliación entre el resultado contable del ejercicio y el resultado fiscal que la
Sociedad espera declarar tras la oportuna aprobación de sus cuentas anuales.
a) Cálculo del Impuesto sobre Sociedades
La conciliación entre el importe neto de los ingresos y gastos del ejercicio y la base imponible
(resultado fiscal) para los ejercicios 2022 y 2021 es la siguiente:
20
2
2
Cuenta de pérdidas y
ganancias
Ingresos y gastos
directamente imputados
al
patrimonio neto
(euros)
Aumentos/(Disminuciones)
Aumentos/(Disminuciones)
Saldo de ingresos y gastos del ejercicio
561.914
-
Impuesto sobre Sociedades
187.305
-
Diferencias permanentes
-
-
Diferencias temporarias
52.658
-
Con origen en el ejercicio
72.175
-
Con origen en ejercicios anteriores
(19.517)
-
Compensación de bases imponibles
negativas
(510.078)
-
Base imponible (resultado fiscal)
291.799
-
2021
Cuenta de pérdidas y
ganancias
Ingresos y gastos
directamente imputados
al patrimonio neto
(euros)
Aumentos/(Disminuciones)
Aumentos/(Disminuciones)
Saldo de ingresos y gastos del ejercicio
99.638
-
Impuesto sobre Sociedades
21.596
-
Diferencias permanentes
-
-
Diferencias temporarias
(79.544)
-
Con origen en el ejercicio
(60.027)
-
Con origen en ejercicios anteriores
(19.517)
-
Compensación de bases imponibles
negativas
(29.183)
-
Base imponible (resultado fiscal)
12.507
-
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
36
La conciliación entre el gasto por impuesto sobre beneficios y el resultado de multiplicar el tipo de
gravamen aplicable al total de ingresos y gastos reconocidos, diferenciando el saldo de la cuenta de
pérdidas y ganancias es el siguiente:
20
22
(euros)
Cuenta de pérdidas y
ganancias
Ingresos y gastos
directamente imputados
al patrimonio neto
Resultado antes de impuestos por
operaciones continuadas
749.219
-
Tipo impositivo aplicable
25%
-
Carga impositiva teórica
187.305
-
Efecto de:
Impuesto
sobre sociedades diferido
-
-
Bases imponibles de ejercicios anteriores
aprovechadas por otras sociedades del grupo de
tributación fiscal
-
-
Eliminación dividendos Consolidación fiscal
-
-
Gasto / (Ingreso) impositivo efectivo
187.305
-
20
2
1
(euros)
Cuenta de pérdidas y
ganancias
Ingresos y gastos
directamente imputados
al patrimonio neto
Resultado antes de impuestos por
operaciones continuadas
121.234
-
Tipo impositivo aplicable
25%
-
Carga impositiva teórica
30.309
-
Efecto de:
Impuesto sobre sociedades diferido
(8.713)
-
Bases imponibles de ejercicios anteriores
aprovechadas por otras sociedades del grupo de
tributación fiscal
-
Eliminación dividendos Consolidación fiscal
-
Gasto / (Ingreso) impositivo efectivo
21.596
-
El desglose del gasto (ingreso) por Impuesto sobre beneficios es como sigue:
(euros)
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Variación de activos y pasivos por impuestos
diferidos relativos a diferencias temporarias
(12.189)
20.862
Bases imponibles del ejercicio y anteriores
aprovechadas por otras sociedades del grupo
de tributación fiscal (a cobrar del grupo fiscal)
127.520
7.296
Impuesto corriente con otras sociedades del
grupo fiscal
71.974
2.151
Impuesto sobre
sociedades diferido
-
(8.713)
Gasto / (Ingreso) impositivo efectivo
187.305
21.596
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
37
Al 31 de diciembre de 2022, el detalle de las bases imponibles pendientes de compensar es el
siguiente:
Ejercicio de generación
(euros)
2009
558.159
2010
334.173
2011
38.679
2012
37.828
2015
76.599
1.
045.438
La totalidad de las bases imponibles negativas se encuentran activadas al considerar probable la
generación de suficientes beneficios fiscales futuros.
De acuerdo con lo previsto en la Ley del Impuesto sobre Sociedades («LIS») que entró en vigor el 1 de
enero de 2015, las bases imponibles negativas podrían ser compensadas con las rentas positivas de los
períodos impositivos siguientes con el límite del 60% (70% a partir de 2017) de la base imponible previa
a la aplicación de la reserva de capitalización y a su compensación. Dicha normativa prevé la
posibilidad de compensar, en todo caso, hasta 1 millón de euros de bases imponibles negativas en
cada período impositivo. Asimismo, la mencionada reforma normativa elimina el límite temporal
anteriormente vigente de 18 años para la compensación de las bases imponibles negativas, pasando
a ser un derecho de ejercicio imprescriptible para las que se encuentren vigentes al 1 de enero de
2015.
El 3 de diciembre de 2016 se publicó en el BOE el Real Decreto-ley 3/2016, de 2 de diciembre, por el
que se adoptan medidas en el ámbito tributario dirigidas a la consolidación de las finanzas públicas y
otras medidas urgentes en materia social, aplicable para todos los periodos impositivos que se inicien
a partir del 1 de enero de 2016. Entre otras medidas, en relación a lo que concierne a la limitación a
la compensación de bases imponibles negativas aplicable a la Sociedad, este Real Decreto-Ley 3/2016
introduce una disposición adicional decimoquinta a la LIS, para la cual no establece un límite temporal
de aplicación, por la que los contribuyentes cuya cifra de negocios en el ejercicio anterior estuviere
entre 20 y 60 millones de euros, únicamente podrán compensar bases imponibles negativas con el
límite del 50% de la base imponible previa a la aplicación de la reserva de capitalización. Dicha
normativa prevé la posibilidad de compensar, en todo caso, hasta 1 millón de euros de bases
imponibles negativas en cada período impositivo.
El impuesto de sociedades a pagar al 31 de diciembre de 2022 y 2021, registrado en el epígrafe
“Activos por impuesto corriente” y “Pasivos por impuesto corriente” es el siguiente:
(euros)
20
2
2
2021
Impuesto corriente
419.933
385.054
Retenciones
-
-
Pagos a cuenta
(
273.962
)
(203.951)
Total
145.971
181.103
En el ejercicio 2022 y 2021 la Sociedad no ha tenido monetización de deducciones proveniente de
Grupodesa Fasteners, S.A.U. relativas a ejercicios anteriores, una vez se ha alcanzado el
cumplimiento de los requisitos necesarios para su reclamación efectiva al organismo tributario
competente.
La base imponible consolidada de los ejercicios 2022 y 2021 del grupo fiscal encabezado por la
Sociedad, es la siguiente:
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
38
(euros)
20
2
2
2021
Base imponible de Grupodesa Fasteners, S.A.U.
3.459.130
3.970.405
Base imponible de Grupodesa Property, S.L.U.
218.280
-
Base imponible de la Sociedad
801.877
41.691
Compensación de bases imponibles negativas
(2.239.643)
(2.006.048)
Total
2.239.644
2.006.048
Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente
liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades
fiscales, o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. Al 31 de diciembre de 2021, la
Sociedad tiene abiertos a inspección por las autoridades fiscales todos los impuestos principales que
le son aplicables. Los Administradores de la Sociedad no esperan que, en caso de inspección, surjan
pasivos adicionales de importancia.
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas Anuales
31 de diciembre de 2022
39
b) Activos y pasivos por impuestos diferidos
Los impuestos diferidos presentan el siguiente movimiento en los ejercicios 2022 y 2021:
(euros)
Cuenta de pérdidas y ganancias
2022 Saldo inicial
Variación del
ejercicio
Registro de
diferencias
temporarias de
ejercicios
anteriores
Otros
Saldo final
Activos por impuesto diferido
Bases imponibles negativas pendientes de compensar
391.354
(127.520)
-
-
263.834
Segregación Grupodesa Property, S.L.U.
-
(44.261)
-
-
(44.261)
Diferencias temporarias
45.444
12.190
-
-
57.634
Pasivos por impuesto diferido
Plusvalías inmuebles
(112.198)
-
-
-
(112.198)
Segregación Grupodesa Property, S.L.U.
-
259.655
-
-
259.655
Arrendamientos financieros
(151.116)
-
-
-
(151.116)
Total
173.484
100.064
-
-
273.548
2021
Activos por impuesto diferido
Bases imponibles negativas pendientes de compensar
389.937
(7.296)
8.713
-
391.354
Diferencias temporarias
43.649
1.795
-
-
45.444
Pasivos por impuesto diferido
Plusvalías inmuebles
(112.198)
-
-
-
(112.198)
Arrendamientos financieros
(128.459)
(22.657)
-
-
(151.116)
Total
192.929
(28.158)
8.713
-
173.484
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas anuales
31 de diciembre de 2022
40
La Sociedad ha realizado una estimación de los beneficios fiscales que espera obtener en los
próximos ejercicios (tanto a nivel individual como a nivel del grupo fiscal) tomando como base
el resultado del presente ejercicio y la proyección elaborada por la Directiva relativa a la
sensibilidad sobre la recuperabilidad de las Bases imponibles negativas, considerando en la
misma los nuevos requisitos derivados del Real Decreto-ley 3/2016, de 2 de diciembre
mencionado anteriormente. También ha analizado el periodo de reversión de las diferencias
temporarias imponibles, identificando aquellas que revierten en los ejercicios en los que se
pueden utilizar las bases imponibles negativas pendientes de compensar. En base a este
análisis, la Sociedad ha registrado los activos por impuesto diferido correspondientes a las bases
imponibles negativas pendientes de compensar y a las diferencias temporarias deducibles para
las que considera probable la generación de suficientes beneficios fiscales futuros.
15. INGRESOS Y GASTOS
a) Importe neto de la cifra de negocios
El detalle del epígrafe de Importe neto de la cifra de negocios al 31 de diciembre de 2022 y
2021 es el siguiente:
(euros)
20
2
2
2021
Prestación de servicios a empresas del Grupo
1.38
5
.114
378.144
Total
1.38
5
.114
378.144
Durante el ejercicio 2022, la Sociedad ha registrado 1.385.114 euros como importe neto de la
cifra de negocios que, básicamente se corresponden con prestaciones de servicio a empresas
del grupo fruto de su posición de empresa cabecera del Grupo DESA y concesión del uso de
patentes y marcas.
Durante el ejercicio 2021, la Sociedad ha registrado 378.144 euros como importe neto de la
cifra de negocios que, básicamente se corresponden con prestaciones de servicio a empresas
del grupo fruto de su posición de empresa cabecera del Grupo DESA.
Todos los ingresos de 2022 y 2021 se realizaron a precio fijo, a entidades privadas y sin
intermediarios, y también corresponden a contratos de corta duración.
El momento de la transferencia de los bienes o servicios de la Compañía al cliente se basa
principalmente en un momento específico en el tiempo, es decir, la entrega del bien o la
prestación del servicio al cliente.
b) Otros ingresos de explotación
El detalle de otros ingresos de explotación es el siguiente:
(euros)
202
2
2021
Ingresos por arrendamientos de bienes inmuebles (Nota 7)
-
558.201
Ingresos por arrendamientos de inmovilizado material (Nota 6)
-
-
Subvenciones de explotación incorporadas al resultado
1.125
-
Total
1.125
558.201
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas anuales
31 de diciembre de 2022
41
c) Cargas sociales
El detalle de las cargas sociales del ejercicio 2022 y 2021 es el siguiente:
(
euros
)
202
2
2021
Cuotas a la Seguridad Social
29.092
13.089
Otros
7.860
4.072
Total
36.952
17.161
d) Servicios exteriores
El detalle de servicios exteriores es el siguiente:
(euros)
20
2
2
2021
Arrendamientos y cánones
11.007
35.832
Reparaciones y conservación
1.296
24.439
Servicios de profesionales independientes
297.098
124.920
Primas de seguros
11.091
13.814
Servicios bancarios y similares
453
1.630
Otros servicios
92.620
45.302
Total
413.565
245.937
Con fecha 7 de junio de 2021, se firmó el acuerdo de terminación del contrato de arrendamiento
de fincas urbanas para uso distinto al de vivienda, vigente a partir del 3 de julio de 2021 con la
empresa arrendadora MRE-III-PROYECTO ODS, S.L.U.
e) Gastos financieros
El detalle de gastos financieros es el siguiente:
(euros)
202
2
2021
Intereses por deudas con empresas del grupo y asociadas (Nota
16)
(12.40
9
)
(8.31
6
)
Intereses por deudas con terceros
(780)
(34.
248
)
Intereses de préstamos con entidades de crédito (Nota 12a)
(780)
(1.
309
)
Arrendamientos financieros
-
(32.939)
Otros gastos financieros
-
-
Variación de valor razonable en instrumentos financieros
(seguros de cambio dólar americano)
-
-
Total
(13.18
9
)
(42.564)
f) Ingresos financieros
El detalle de ingresos financieros es el siguiente:
(euros)
20
2
2
2021
Intereses de créditos con empresas del grupo y asociadas (Nota 16)
780
1.308
Ingresos por dividendos recibidos
(Nota 16)
-
-
Total
780
1.308
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas anuales
31 de diciembre de 2022
42
16. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
Las partes vinculadas con las que la Sociedad ha realizado transacciones durante los ejercicios
2022 y 2021, así como la naturaleza de dicha vinculación, es la siguiente:
Grupodesa
Fasteners
, S.A.U
.
Empresa del grupo
Grupodesa Property, S.L.U.
Empresa del
g
rupo
Grupodesa France, S.A.S
.
Empresa del grupo
Grupodesa
Portugal,
Unipessoal
, Lda
Empresa del grupo
SCIB2G
Empresa del grupo
Administradores
Consejeros
Alta
dirección
Directivos
Gestió
n I
xua, S.L.
Accionista
a) Entidades vinculadas
Las transacciones efectuadas con entidades vinculadas durante el presente ejercicio han sido
las siguientes:
(euros)
20
2
2
2021
Ingresos por prestaciones de servicios
y otros ingresos de
explotación
1.38
5
.114
378.144
Ingresos de carácter financiero de las sociedades holding
-
-
Ingresos por arrendamientos
de inmuebles
-
486.201
Ingresos por arrendamientos
de otros activos
-
-
Gastos financieros
(
12.40
9
)
(8.31
6
)
Intereses de créditos
780
1.308
Ingresos por dividendos recibidos
-
-
Los saldos con entidades vinculadas al cierre de 2022 y 2021 son los siguientes:
(Nota 8
.
2
)
(Nota 9
-
b
)
(Nota 12
)
(Nota 12
)
Créditos a
Corto y
largo
plazo
Clientes
Deudas a
corto y largo
plazo
Proveedores Total
Ejercicio 20
2
2
Grupodesa Fasteners,
S.A.U
.
874.479
1.085.136
(7.479.410)
(41.962)
(5.561.757)
Grupodesa Property, S.L.U.
169.297
18.381
-
(7.000)
180.678
Gestión Ixua, S.L.
-
-
-
-
-
Grupodesa France, S.A.S
-
40.860
-
-
40.860
SCI B2G
46.821
-
-
-
46.821
Grupodesa Portugal,
Unipessoal, Lda
-
22.334
-
-
22.334
Total
1.090.597
1.166.711
(7.479.410)
(48.962)
(5.271.064)
Ejercicio 20
2
1
Grupodesa Fasteners,
S.A.U
.
526.520
93.154
(5.158.578)
-
(4.538.904)
Gestión Ixua, S.L.
-
-
(678.866)
-
(678.866)
Grupodesa France, S.A.S
-
17.893
-
-
17.893
SCI B2G
97.387
-
-
-
97.387
Grupodesa Portugal,
Unipessoal, Lda
-
5.538
-
-
5.538
Total
623.907
116.585
(5.837.444)
-
(5.096.952)
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas anuales
31 de diciembre de 2022
43
Adicionalmente indicar que durante el ejercicio 2022, la firma Balaguer, Morera & Asociados
(BM&A ASESORES LEGALES, S.L.) de la cual la entidad SARM, S.A. es socio de referencia, ha
facturado por honorarios por prestación de servicios de asesoramiento legal un importe de 80
miles de euros (38 miles de euros en el ejercicio anterior).
La totalidad de las transacciones realizadas con partes vinculadas han correspondido a
operaciones del tráfico normal de la Sociedad y se realizan a precio de mercado, que han
considerado, en caso de estimarlo oportuno en base a su relevancia, información elaborada por
terceros.
b) Administradores y alta dirección
Durante el ejercicio 2022 los miembros del Consejo de Administración de Desarrollos Especiales
de Sistema de Anclaje, S.A. (salvo el Consejero Ejecutivo) percibieron una retribución conjunta
en concepto de dietas de asistencia de 32.900 euros (29.885 euros en el ejercicio 2021),
atendiendo que se cumplieron las condiciones del devengo de dicha retribución.
Durante el corriente ejercicio, el Consejero Delegado ha percibido una remuneración en
concepto de retribución fija de 223.490 euros (210.780 euros durante el ejercicio 2021) y una
retribución variable y con carácter cuatrienal, comprendidos entre los años 2022 a 2025,
consistente en el 2% de los dividendos que, efectivamente, se paguen a los accionistas, en cada
anualidad, con un mínimo garantizado al final del periodo de 120.000 euros siempre que se
haya repartido una cifra, de como mínimo, 3.000.000 de euros, durante dicho periodo.
Asimismo, el Consejero Delegado en el caso de resolución contractual unilateral por parte de
la Sociedad y sin causa justa o legal, tendrá derecho a percibir una indemnización establecida
en 999.000 euros, siempre que esta resolución unilateral se produzca con anterioridad al 13 de
julio de 2031.
Durante el ejercicio 2022 la Alta Dirección ha percibido una remuneración en concepto de
retribución fija de 140.144 euros y una retribución variable de 15.000 euros.
Durante el ejercicio 2022, la remuneración que corresponde a las personas físicas que
representan a la Sociedad en los órganos de administración de las sociedades en las que la
Sociedad es persona jurídica administradora, se incluye dentro de la remuneración del
consejero delegado y alta dirección.
Durante el ejercicio 2021, la remuneración que corresponde a las personas físicas que
representan a la Sociedad en los órganos de administración de las sociedades en las que la
Sociedad es persona jurídica administradora, se incluía dentro de la remuneración del consejero
delegado.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 la Sociedad no tenía obligaciones contraídas en materia de
pensiones, premios de jubilación o indemnizaciones respecto a los miembros anteriores o
actuales del Consejo de Administración, a excepción de lo indicado anteriormente en relación
al consejero delegado. Las primas asumidas por la Sociedad en relación a seguros de accidentes,
invalidez y salud del Consejero Delegado en los ejercicios 2022 y 2021 ascienden a 12.671 euros
y 11.336 euros, respectivamente.
Durante los ejercicios 2022 y 2021 se han satisfecho primas de seguros de responsabilidad civil
de los administradores por daños ocasionados en el ejercicio del cargo por importe de 1.406
euros (1.406 euros 2021).
A 31 de diciembre de 2022 y 2021 no existían anticipos ni créditos concedidos a los miembros
del Consejo de Administración, ni había obligaciones asumidas por cuenta de ellos a título de
garantía.
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas anuales
31 de diciembre de 2022
44
En relación con el artículo 229 de la Ley de Sociedades de Capital, los administradores han
comunicado que no tienen situaciones de conflicto con el interés de la Sociedad.
17. GARANTIAS COMPROMETIDAS CON TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2022, la Sociedad no tiene avales concedidos a terceros.
Con fecha 3 de julio de 2021 se acordó la cancelación del contrato de arrendamiento de las
oficinas de Viladecans.
18. INFORMACIÓN SOBRE LA NATURALEZA Y EL NIVEL DE RIESGO PROCEDENTE DE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Las políticas de gestión de riesgo de la Sociedad son aprobadas por los Administradores de la
Sociedad. En base a estas políticas, el Departamento Financiero de la Sociedad ha establecido
una serie de procedimientos y controles que permiten identificar, medir y gestionar los riesgos
derivados de la actividad con instrumentos financieros.
La actividad con instrumentos financieros expone a la Sociedad al riesgo del crédito, de
mercado y de liquidez.
a) Riesgo de crédito
El riesgo de crédito se produce por la posible pérdida causada por el incumplimiento de las
obligaciones contractuales de las contrapartes de la Sociedad, es decir, por la posibilidad de
no recuperar los activos financieros por el importe contabilizado y en el plazo establecido.
La exposición máxima al riesgo del crédito al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
(euros)
20
2
2
2021
Créditos a empresas del grupo y asociadas a
largo
plazo
-
46.821
Inversiones financieras a largo plazo
4.470
4.470
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
1.184.168
122.424
Créditos a empresas del grupo y asociadas a corto
plazo
1.090.597
577.086
Inversiones financieras a corto plazo
300
300
Efectivo y otros líquidos equivalentes
110.311
103.342
Total
2.389.846
854.443
La totalidad del riesgo de crédito de la Sociedad corresponde a los activos financieros
originados por las actividades operativas y por las actividades de inversión.
aa) Actividades de inversión
La política de inversión de la Sociedad se fundamenta en la inversión de fondos disponibles en
depósitos bancarios.
b) Riesgo de mercado
El riesgo de mercado se produce por la posible pérdida causada por variaciones en el valor
razonable o en los futuros flujos de efectivo de un instrumento financiero debidas a cambios
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas anuales
31 de diciembre de 2022
45
en los precios de mercado. El riesgo de mercado incluye el riesgo de tipo de interés, de tipo de
cambio y otros riesgos de precio.
ba) Riesgo de tipo de interés
El riesgo de tipo de interés se produce por la posible pérdida causada por variaciones en el
valor razonable o en los futuros flujos de efectivo de un instrumento financiero debidas a
cambios en los tipos de interés del mercado. La exposición de la Sociedad al riesgo de cambios
en los tipos de interés se debe principalmente a los préstamos y créditos recibidos a largo y
corto plazo a tipos de interés variable (Nota 12).
La financiación a tipo de interés variable está referenciada al Euribor (Nota 12).
bb) Riesgo de tipo de cambio
El riesgo de tipo de cambio se produce por la posible pérdida causada por variaciones en el
valor razonable o en los futuros flujos de efectivo de un instrumento financiero debido a
fluctuaciones en los tipos de cambio. Este riesgo no ha afectado a la Sociedad en 2022 ni en
2021, dado que la Sociedad no ha contratado derivados de tipo de cambio.
bc) Otros riesgos de precio
La Sociedad no se halla potencialmente expuesta ante los riesgos de precios en su operativa.
c) Riesgo de liquidez
El riesgo de liquidez se produce por la posibilidad de que la Sociedad no pueda disponer de
fondos líquidos, o acceder a ellos, en la cuantía suficiente y al coste adecuado, para hacer
frente a todo momento a sus obligaciones de pago. El objetivo de la Sociedad es mantener las
disponibilidades líquidas necesarias.
Los ratios de liquidez al 31 de diciembre de 2022 y 2021 son los siguientes:
(euros)
202
2
2021
Activo corriente
2.395.342
803.152
Pasivo corriente
(7.959.699)
(6.136.299)
(5.564.357)
(5.333.147)
Pasivo corriente
7.959.699
6.136.299
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
110.311
103.342
1,39%
1,68%
Al 31 de diciembre de 2022 la Sociedad tenía un fondo de maniobra negativo por importe de
5.564.357 euros (5.333.147 euros al 31 de diciembre de 2021). No obstante, además de tener
en consideración de que una gran parte del pasivo corriente de la Sociedad se corresponde con
una línea de crédito con empresas del Grupo por importe de 7.479.410 euros (5.158.578 euros
al cierre del ejercicio anterior), los Administradores de la Sociedad estiman que los flujos de
efectivo que genera el negocio y las líneas de financiación disponibles permiten hacer frente a
los pasivos corrientes (Nota 12). Debe tenerse en cuenta que al ser una sociedad holding y con
titularidad de las distintas marcas y patentas registradas, explica que la existencia de fondo de
maniobra negativo no genera dudas, puesto que hay dos tipos de prestaciones, servicios
generales de gestión directiva y concesión de las licencias de uso de Marcas y de explotación
de Patentes, así como activo a largo plazo que genera liquidez a corto plazo, dividendos.
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas anuales
31 de diciembre de 2022
46
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Sociedad no dispone de una línea de descuento comercial
en exclusiva. Las líneas de descuento contratadas disponen de un límite global cuya disposición
puede ser efectuada por cualquiera de las empresas nacionales que componen el Grupo (Nota
12.a).
El pasivo corriente de la Sociedad al 31 de diciembre de 2022 y 2021 corresponde
mayoritariamente a deudas con empresas del Grupo y partes vinculadas. Los vencimientos
contractuales, no descontados, de los pasivos financieros al 31 de diciembre de 2022 y 2021
son los siguientes:
2022
(euros)
Hasta 3
meses
Entre 3
meses y
1 año
Entre 1
años y 5
años
Más de 5
Años
Total
Préstamos y créditos de
entidades de crédito
12.837
34.230
-
-
47.067
Principal
12.725
34.096
-
-
46.821
Intereses
112
134
-
-
246
Acreedores por
arrendamiento
financiero
-
-
-
-
-
Principal
-
-
-
-
-
Intereses
-
-
-
-
-
Deudas con empresas
del grupo
7.479.410
-
-
-
7.479.410
Otros pasivos financieros
-
-
-
-
-
Acreedores comerciales
y otras cuentas a pagar
433.468
-
-
-
433.468
Total
7.925.715
34.230
-
-
7.959.945
2021
(euros)
Hasta 3
meses
Entre 3
meses y
1 año
Entre 1
años y 5
años
Más de 5
Años
Total
Préstamos y créditos de
entidades de crédito
12.837
38.509
47.067
-
98.413
Principal
12.592
37.974
46.821
-
97.387
Intereses
245
535
246
-
1.026
Acreedores por
arrendamiento
financiero
108.910
326.799
1.749.524
1.681.776
3.867.009
Principal
101.526
305.868
1.664.426
1.653.977
3.725.797
Intereses
7.384
20.931
85.098
27.799
141.212
Deudas con empresas
del grupo
5.158.578
-
-
-
5.158.578
Otros pasivos financieros
70.794
127.500
532.866
-
731.160
Acreedores comerciales
y otras cuentas a pagar
321.467
-
-
-
321.467
Total
5.672.586
492.808
2.329.457
1.681.776
10.176.627
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Cuentas anuales
31 de diciembre de 2022
47
Al tratarse de cantidades no descontadas e incluir intereses futuros, las cifras incluidas en el
cuadro anterior no corresponden a los importes registrados en el balance.
19. INFORMACIÓN SOBRE EL MEDIO AMBIENTE
a) Activos de naturaleza medioambiental
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 la Sociedad no mantiene ni mantenía elementos del
inmovilizado material dedicados a la mejora y protección del medio ambiente ni ha recibido
ninguna subvención de capital que financie activos de naturaleza medioambiental.
b) Pasivos derivados de actuaciones medioambientales
Con los procedimientos actualmente implantados, la Sociedad considera que los riesgos
medioambientales se encuentran adecuadamente controlados. Los Administradores de la
Sociedad estiman que no existen contingencias significativas relativas a la protección y mejora
del medio ambiente, no considerando necesario registrar provisión alguna en tal sentido.
c) Gastos derivados de actuaciones medioambientales
No ha habido gastos por este concepto durante los ejercicios 2022 y 2021.
d) Ingresos derivados de actuaciones medioambientales
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, no había ingresos reconocidos por la Sociedad con motivo
de actividades relacionadas con el medioambiente.
20. OTRA INFORMACIÓN
a) Estructura del personal
El promedio de personas empleadas en el curso del ejercicio, distribuidas por categorías
durante 2022 y 2021 es el siguiente:
20
2
2
Número de personas empleadas al
final del ejercicio
Número medio
de personas
empleadas en
el ejercicio
Hombres Mujeres Total
Altos directivos
2
-
2
2
Total
2
-
2
2
20
2
1
Número de personas empleadas al
final del ejercicio
Número medio
de personas
empleadas en
el ejercicio
Hombres Mujeres Total
Altos directivos
1
-
1
1
Total
1
-
1
1
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Sociedad no tiene personas empleadas con discapacidad
igual o superior al 33%.
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Cuentas anuales
31 de diciembre de 2022
48
b) Honorarios de auditoria
Los honorarios devengados, en los ejercicios 2022 y 2021, por el auditor de cuentas son los
siguientes:
(euros)
202
2
2021
Honorarios por la auditoría de las cuentas anuales
6.000
5.310
Total
6.000
5.310
21. ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE
La sociedad ha aprobado en febrero de 2023 el pago de unos dividendos de 500 miles de euros
con cargo al resultado del ejercicio 2022.
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Informe de gestión
31 de diciembre de 2022
49
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Informe de Gestión ejercicio 2022
1. Evolución de los negocios – situación de la Sociedad
La Sociedad es la empresa cabecera del Grupo DESA prestando a sus filiales bien directamente
con sus medios y personal, bien mediante subcontratación de terceros especializados en las
actividades que se traten, los siguientes servicios generales:
– Financieros y de contabilidad
– Consultoría y auditoría
– Gestión, dirección y asesoramiento
La Sociedad no desarrolla actividad comercial alguna. Los ingresos por la prestación de servicios
a las filiales han ascendido a 1.385 miles de euros.
La Sociedad ha realizado tres repartos de dividendos con cargo a reservas de 500 miles de euros
cada uno dentro del presente ejercicio, siguiendo la política de distribución periódica
acompasada con la generación de resultados. Asimismo, en febrero de 2023, el Consejo ha
aprobado un primer pago de otros 500 miles de euros con cargo y a cuenta del resultado del
ejercicio 2022.
Circulantes
Muy poco relevantes, pues por su condición de sociedad matriz no realiza actividades
comerciales.
Situación Financiera
La mayoraría de la deuda a corto plazo es con empresas del Grupo y vinculadas.
Inversiones
Tal y como se indica en la Nota 1 de la memoria, el proyecto de segregación ha sido registrado
de forma asimétrica en las cuentas anuales de la Sociedad, ya que, Grupodesa Property, S.L.U.,
ha reconocido los activos recibidos a valor de mercado, mientras que DESA ha reconocido una
inversión financiera por el valor de coste de los activos aportados.
2. Acontecimientos importantes posteriores al cierre
La sociedad ha aprobado en febrero de 2023 el pago de unos dividendos de 500 miles de euros
con cargo al resultado del ejercicio 2022.
3. La evolución previsible de la empresa
La proyección de 2023 se ha realizado sobre la base de actividad que la Sociedad desarrolla
como cabecera del Grupo. La actividad que tiene es la concesión de Marcas y Patentes, así
como, prestación de servicios generales de gestión directiva.
Se prevén unos ingresos y gastos por importe aproximado de 1.400 miles de euros.
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Informe de gestión
31 de diciembre de 2022
50
La Sociedad ha considerado la situación económica y política internacional actual, sin que se
prevea que ello tenga efectos relevantes en los negocios del Grupo.
4. Actividades de I+D
La Sociedad no ha realizado actividades de investigación y desarrollo durante el ejercicio 2022.
5. Acciones propias
Al 31 de diciembre de 2022 la Sociedad pose un total de 8.764 acciones propias a un coste
medio de 14,60 euros la acción. El valor total de estas acciones propias asciende a 127.954
euros. Al 31 de diciembre de 2021 la Sociedad poseía un total de 3.997 acciones propias a un
coste medio de 11,23 euros la acción. El valor total de estas acciones propias ascendía a 44.880
euros.
La Junta General de Accionistas de la Sociedad de fecha 30 de julio de 2020 prorrogó la
autorización conferida al Consejo de Administración de la misma en relación a la adquisición
derivativa de acciones propias durante 5 años, con un límite acumulado máximo del 10% del
capital de la Sociedad y un precio de mercado mínimo que se fija en su valor nominal y un
máximo del 105% de la cotización en el momento de la adquisición. Las mencionadas acciones
podrán destinarse a su enajenación o amortización.
6. Información adicional
a) Estructura de capital
A 31 de diciembre de 2022, el capital social de la Sociedad está representado mediante
anotaciones en cuenta, cuya llevanza corresponde IBERCLEAR, y se encuentra integrado por
1.788.176 acciones, de 1 euros de valor nominal, esto es, 1.788.176 euros de capital social.
Todas las acciones son ordinarias, de una única serie, y otorgan los mismos derechos y
obligaciones.
b) Cualquier restricción a la transmisibilidad
De conformidad con el artículo 6 de los Estatutos Sociales, las acciones de la Sociedad son
transmisibles por los medios reconocidos en derecho, por lo que no existe precepto estatutario
que suponga una restricción o limitación a la libre transmisibilidad de las acciones de la
Sociedad.
c) Las participaciones significativas en el capital directas o indirectas
Al estar representado el capital mediante anotaciones en cuenta, no existe un registro de
accionistas distinto de las comunicaciones de participaciones significativas.
A continuación se adjunta un cuadro con los titulares y el porcentaje de participación directa
en el capital de la sociedad a 31 de diciembre de 2022, según dicho registro:
Maden S.A. 29,64%
Sarm S.A. 20,22%
Gestión Ixua S.L. 16,01%
Laimpa S.L. 4,52%
Neil S.A. 4,51%
José María Vidal 3,05%
Otros 22,05%
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Informe de gestión
31 de diciembre de 2022
51
d) Cualquier restricción al derecho de voto
De conformidad con el artículo 5º de los Estatutos Sociales de la Sociedad, todas las acciones
confieren a su titular legítimo el reconocimiento como accionista, y de conformidad con el
artículo 20º, cada acción dará derecho a un voto. No existen por tanto restricciones al derecho
de voto.
e) Los pactos parasociales
La Sociedad no tiene constancia de la existencia entre sus accionistas de ningún pacto
parasocial o de acuerdos de sindicación vigentes.
f) Las normas aplicables al nombramiento y sustitución de miembros del Consejo de
Administración y a la modificación de los Estatutos de la Sociedad
Nombramiento, reelección y ratificación
La Junta General, o en su caso, el Consejo de Administración dentro de las facultades y límites
legalmente establecidos, es el órgano competente para la designación, reelección y ratificación
de los miembros del Consejo de Administración. El nombramiento recae en aquellas personas
que además de cumplir los requisitos legalmente establecidos, gozan de reconocida solvencia
y poseen los conocimientos, el prestigio y la referencia profesional adecuados para el ejercicio
de sus funciones.
Los Consejeros ejercen su cargo por el plazo máximo de cinco años, pudiendo ser sucesivamente
reelegidos.
Cese o remoción
De conformidad con el artículo 13 del Reglamento del Consejo de Administración, los consejeros
cesarán en el cargo cuando haya transcurrido el período para el que fueron nombrados y en
todos los demás supuestos en que así proceda de acuerdos con la Ley, los Estatutos y el propio
Reglamento del Consejo de Administración.
Los Consejeros deberán poner su cargo a disposición del Consejo de Administración y formalizar,
si este lo considera conveniente, la correspondiente dimisión en los siguientes casos:
Cuando cesen en los puestos ejecutivos a los que estuviere asociado su
nombramiento como Consejero.
Cuando desaparezcan las razones por las que fue nombrado.
Cuando su permanencia en el Consejo pueda perjudicar gravemente los intereses
de la Sociedad.
Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de incompatibilidad o
prohibición legalmente previstos.
Cuando resulten condenados, por resolución penal o administrativa de carácter
firme.
Los Consejeros Dominicales, cuando el accionista a quien representen transmita
íntegramente su participación accionarial o cuando dicho accionista rebaje su
participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus
Consejeros Dominicales.
Asimismo, deberán informar y, en su caso, dimitir en aquellos supuestos que puedan
perjudicar al crédito y reputación de la Sociedad.
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Informe de gestión
31 de diciembre de 2022
52
g) Poderes de los miembros del Consejo de Administración y, en particular, los relativos
a la posibilidad de emitir o recomprar acciones
Poderes de los miembros del Consejo de Administración:
El Consejo de Administración cuenta con un Consejero Delegado que representa
permanentemente al Consejo de Administración con los más amplios poderes.
Desde el inicio de cotización de las acciones de la Compañía, ésta se encuentra dotada por una
Comisión de Auditoría y Cumplimiento. Dicha Comisión tiene atribuidos con el carácter de
indelegables las facultades inherentes a los cometidos que tienen asignados por Ley y por los
propios Estatutos Sociales y su Reglamento de Régimen Interno, constituyéndose como un
órgano de control y supervisión en materias de su competencia.
Poderes respecto a la posibilidad de emitir acciones
La Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas que acordó el inicio de cotización
de las acciones de la compañía, celebrada en fecha 28 de junio de 2007, acordó delegar en el
Consejo de Administración, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 297.1.b) de la Ley
de Sociedades de Capital, la facultad de aumentar el capital social, en una o varias veces, hasta
la cifra equivalente al cincuenta por ciento (50%) del capital social en el momento de la
autorización, mediante aportaciones dinerarias, con o sin prima de emisión, en el plazo máximo
de 5 años desde la efectiva cotización de las acciones de la compañía. Dicho acuerdo se volvió
a adoptar en Junta General en el ejercicio 2010 y sigue vigente por su aprobación por la Junta
General celebrada el 12 de mayo de 2016.
En el ejercicio 2017, la Junta General de Accionistas de la Sociedad delegó en el Consejo de
Administración de la misma, al amparo del artículo 297.1 b) de la Ley de Sociedades de Capital,
la facultad de ampliar el capital social de la Sociedad en un importe nominal máximo de la
mitad del capital social a la fecha de la ampliación o ampliaciones hasta el límite mencionado.
Asimismo, conforme a lo establecido en el artículo 506 de la Ley de Sociedades de Capital, la
Junta General delegó en el Consejo de Administración la facultad de, en su caso, decidir la
exclusión o no del derecho de suscripción preferente en relación con las ampliaciones de capital
que pudieran acordarse a tenor del citado acuerdo, con sujeción a las previsiones legales.
Igualmente, la referida Junta General autorizó al Consejo de Administración para que, con
relación a las acciones que se emitan conforme a los acuerdos para la realización de los trámites
y actuaciones necesarios para la admisión a negociación ante los organismos competentes.
Poderes relativos a la posibilidad de recomprar acciones
En la Junta General de Accionistas celebrada el 30 de julio de 2020, se acordó autorizar al
Consejo de Administración de la Sociedad para que pudiese proceder a la adquisición derivada
de acciones propias en los términos que a continuación se indican dejando sin efecto la
autorización acordadas por Juntas anteriores:
a) La adquisición podrá realizarse por cualquier título admitido en derecho, en una o varias
veces, siempre que las acciones adquiridas, sumadas a las que ya posea la Sociedad, no excedan
del 10 por 100 del capital social;
b) El plazo de vigencia de la autorización será de 5 años;
c) El precio mínimo será su valor nominal y el precio máximo el 105% de la cotización de la
acción en el Mercado en el momento de la adquisición.
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
Informe de gestión
31 de diciembre de 2022
53
Expresamente se hizo constar que las acciones que se adquieran como consecuencia de la
presente autorización podrían destinarse tanto a su enajenación o amortización como a la
aplicación de los sistemas retributivos contemplados en el párrafo tercero del apartado 1.a del
artículo 146 de la Ley de las Sociedades de Capital.
Modificación de los estatutos de la Sociedad
El procedimiento para la modificación de los Estatutos Sociales de la Compañía se establece de
acuerdo con los requerimientos de la Ley de las Sociedades de Capital, requiriendo la
aprobación de la Junta General de Accionistas.
De conformidad con el artículo 15 de los Estatutos Sociales, para que la Junta General pueda
acordar válidamente una modificación estatutaria, habrá de concurrir a ella, en primera
convocatoria, al menos el cincuenta por ciento (50%) del capital suscrito, presente o
representado con derecho a voto. En segunda convocatoria, bastará la concurrencia del 25% del
capital suscrito con derecho a voto.
No existen acuerdos significativos que haya celebrado la Sociedad que entren en vigor, sean
modificados o concluyan en caso de cambio de control de la Compañía a raíz de una oferta
pública de adquisición.
A excepción del acuerdo con el consejero delegado detallado en la nota 16.b de la memoria,
no hay acuerdos entre la Sociedad y sus cargos de administración y dirección o empleados que
dispongan de indemnización cuando dimitan o sean despedidos de forma improcedente.
h) La información sobre aplazamientos de pago a proveedores se incluye en la nota
13 de la memoria.
7. Informe Anual de Gobierno Corporativo
El informe se encuentra anexado al Informe de Gestión.
8. Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros
El informe se encuentra anexado al Informe de Gestión.
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
31 de diciembre de 2022
54
FORMULACIÓN DE CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN
En cumplimiento de la normativa mercantil vigente, el Consejo de Administración de
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A. formula las Cuentas Anuales e Informe de
Gestión correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2022 que se
componen de las adjuntas hojas número 1 a 79.
Enrique Morera Guajardo José Mª Vidal Vía
Presidente Vicepresidente / Consejero Delegado
Oriol Segarra Brufau Montserrat Segarra Brufau
Vicepresidente 2ª Vocal
Pere Mollet Biosca Agustín Checa Jiménez
Vocal Vocal
Aitor Barrenechea Delgado Aitor Careaga Azcárraga
Vocal Vocal
Ramiro Martínez Pardo del Valle Rafael Aguirre Unceta
Vocal Vocal
Enrique Morera Balaguer
Vocal
Barcelona, a 31 de marzo de 2023
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
1 / 63
DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2022
CIF:
A-58348038
Denominación Social:
DESARROLLOS ESPECIALES DE SISTEMAS DE ANCLAJES, S.A.
Domicilio social:
CALLE GUITARD, 43 BARCELONA
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
2 / 63
A. ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD
A.1. Complete el siguiente cuadro sobre el capital social y los derechos de voto atribuidos, incluidos, en su caso, los
correspondientes a las acciones con voto por lealtad, a la fecha de cierre del ejercicio:
Indique si los estatutos de la sociedad contienen la previsión de voto doble por lealtad:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Fecha de última
modificación
Capital social (€)
Número de
acciones
Número de
derechos de voto
26/09/2019 1.788.176,00 1.788.176 1.788.176
Indique si existen distintas clases de acciones con diferentes derechos asociados:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.2. Detalle los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio,
incluidos los consejeros que tengan una participación significativa:
% derechos de voto
atribuidos a las acciones
% derechos de voto a través
de instrumentos financieros
Nombre o
denominación
social del accionista
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
DON PERE MOLLET
BIOSCA
0,00 9,02 0,00 0,00 9,02
DOÑA
MONTSERRAT
BRUFAU NIUBÓ
0,00 29,64 0,00 0,00 29,64
GESTIÓN IXUA, S.L. 16,01 0,00 0,00 0,00 16,01
DON ENRIQUE
MORERA
GUAJARDO
0,00 20,22 0,00 0,00 20,22
DON JOSÉ MARÍA
VIDAL VÍA
3,05 0,00 0,00 0,00 3,05
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
3 / 63
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación social
del titular indirecto
Nombre o
denominación social
del titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de voto a
través de instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
DON ENRIQUE
MORERA GUAJARDO
SARM, S.A. 20,22 0,00 20,22
Indique los movimientos en la estructura accionarial más significativos acaecidos durante el ejercicio:
Movimientos más significativos
No han habido movimientos significativos en la estructura accionarial durante el presente ejercicio.
A.3. Detalle, cualquiera que sea el porcentaje, la participación al cierre del ejercicio de los miembros del consejo
de administración que sean titulares de derechos de voto atribuidos a acciones de la sociedad o a través de
instrumentos financieros, excluidos los consejeros que se hayan identificado en el apartado A.2, anterior:
% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
Del % total de
derechos de voto
atribuidos a las
acciones, indique,
en su caso, el % de
los votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Nombre o
denominación
social del consejero
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
Directo Indirecto
DON RAMIRO
MARTÍNEZ-PARDO
DEL VALLE
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DON RAFAEL AGUIRRE
UNCETA
0,91 0,00 0,00 0,00 0,91 0,00 0,00
DON AITOR-
JON CAREAGA
AZCÁRRAGA
0,18 0,00 0,00 0,00 0,18 0,00 0,00
DON JOSÉ AITOR
BARRENECHEA
DELGADO
0,24 0,00 0,00 0,00 0,24 0,00 0,00
DOÑA MONTSERRAT
SEGARRA BRUFAU
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
Del % total de
derechos de voto
atribuidos a las
acciones, indique,
en su caso, el % de
los votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Nombre o
denominación
social del consejero
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
Directo Indirecto
DON ENRIQUE
MORERA GUAJARDO
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DON JOSÉ MARÍA
VIDAL VÍA
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DON AGUSTÍN CHECA
JIMENEZ
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DON ENRIQUE
MORERA BALAGUER
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DON ORIOL SEGARRA
BRUFAU
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DON PERE MOLLET
BIOSCA
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DOÑA DOLORES
MORETÓ MATOSAS
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
% total de derechos de voto titularidad de miembros del consejo de administración 33,62
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación
social del
titular directo
% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
Del % total de
derechos de
voto atribuidos
a las acciones,
indique, en su
caso, el % de los
votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Sin datos
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Detalle el porcentaje total de derechos de voto representados en el consejo:
% total de derechos de voto representados en el consejo de administración 77,94
A.4. Indique, en su caso, las relaciones de índole familiar, comercial, contractual o societaria que existan entre los
titulares de participaciones significativas, en la medida en que sean conocidas por la sociedad, salvo que sean
escasamente relevantes o deriven del giro o tráfico comercial ordinario, excepto las que se informen en el
apartado A.6:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
Sin datos
A.5. Indique, en su caso, las relaciones de índole comercial, contractual o societaria que existan entre los titulares de
participaciones significativas, y la sociedad y/o su grupo, salvo que sean escasamente relevantes o deriven del
giro o tráfico comercial ordinario:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
Sin datos
A.6. Describa las relaciones, salvo que sean escasamente relevantes para las dos partes, que existan entre los
accionistas significativos o representados en el consejo y los consejeros, o sus representantes, en el caso de
administradores persona jurídica.
Explique, en su caso, cómo están representados los accionistas significativos. En concreto, se indicarán
aquellos consejeros que hubieran sido nombrados en representación de accionistas significativos, aquellos
cuyo nombramiento hubiera sido promovido por accionistas significativos, o que estuvieran vinculados a
accionistas significativos y/o entidades de su grupo, con especificación de la naturaleza de tales relaciones
de vinculación. En particular, se mencionará, en su caso, la existencia, identidad y cargo de miembros del
consejo, o representantes de consejeros, de la sociedad cotizada, que sean, a su vez, miembros del órgano de
administración, o sus representantes, en sociedades que ostenten participaciones significativas de la sociedad
cotizada o en entidades del grupo de dichos accionistas significativos:
Nombre o denominación
social del consejero o
representante, vinculado
Nombre o denominación
social del accionista
significativo vinculado
Denominación social de
la sociedad del grupo del
accionista significativo
Descripción relación/cargo
DON RAFAEL AGUIRRE
UNCETA
GESTIÓN IXUA, S.L. GESTIÓN IXUA, S.L. CONSEJERO
DON AITOR-JON CAREAGA
AZCÁRRAGA
GESTIÓN IXUA, S.L. GESTIÓN IXUA, S.L. CONSEJERO DELEGADO
DON JOSÉ AITOR
BARRENECHEA DELGADO
GESTIÓN IXUA, S.L. GESTIÓN IXUA, S.L. CONSEJERO DELEGADO
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Nombre o denominación
social del consejero o
representante, vinculado
Nombre o denominación
social del accionista
significativo vinculado
Denominación social de
la sociedad del grupo del
accionista significativo
Descripción relación/cargo
DON PERE MOLLET
BIOSCA
NEIL, S.A. NEIL, S.A. ADMINISTRADOR UNICO
DON PERE MOLLET
BIOSCA
LAIMPA, S.L. LAIMPA, S.L. ADMINISTRADOR UNICO
DON ORIOL SEGARRA
BRUFAU
MADEN, S.A. MADEN, S.A. CONSEJERO DELEGADO
DOÑA MONTSERRAT
SEGARRA BRUFAU
MADEN, S.A. MADEN, S.A. CONSEJERA
DON ENRIQUE MORERA
BALAGUER
SARM, S.A. SARM, S.A.
PERSONA FÍSICA
REPRESENTANTE DEL CEO
DON ENRIQUE MORERA
GUAJARDO
SARM, S.A. SARM, S.A. CONSEJERO
A.7. Indique si han sido comunicados a la sociedad pactos parasociales que la afecten según lo establecido en
los artículos 530 y 531 de la Ley de Sociedades de Capital. En su caso, descríbalos brevemente y relacione los
accionistas vinculados por el pacto:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Indique si la sociedad conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas. En su caso,
descríbalas brevemente:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que durante el ejercicio se haya producido alguna modificación o ruptura de dichos pactos o
acuerdos o acciones concertadas, indíquelo expresamente:
La sociedad no conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas.
A.8. Indique si existe alguna persona física o jurídica que ejerza o pueda ejercer el control sobre la sociedad de
acuerdo con el artículo 5 de la Ley del Mercado de Valores. En su caso, identifíquela:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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A.9. Complete los siguientes cuadros sobre la autocartera de la sociedad:
A fecha de cierre del ejercicio:
Número de
acciones directas
Número de acciones
indirectas(*)
% total sobre
capital social
8.764 0,49
(*) A través de:
Nombre o denominación social del titular directo de la participación
Número de
acciones directas
Sin datos
Explique las variaciones significativas habidas durante el ejercicio:
Explique las variaciones significativas
Durante el ejercicio 2022 no ha variado el número de acciones en régimen de autocartera de forma significativa. Si bien 6.666 acciones de
autocartera se han encontrado afectas durante el ejercicio 2022 al contrato de liquidez suscrito con la entidad GVC Gaesco.
A.10. Detalle las condiciones y plazo del mandato vigente de la junta de accionistas al consejo de administración
para emitir, recomprar o transmitir acciones propias:
La Junta General de Accionistas celebrada con fecha 21 de diciembre de 2022, autorizó al Consejo de Administración para la adquisición de
acciones propias en los términos que a continuación se detallan:
a) La adquisición podrá realizarse por cualquier título admitido en derecho, en una o varias veces, siempre que las acciones adquiridas, sumadas a
las que ya posea la Sociedad, no excedan del 10 por 100 del capital social;
b) El plazo de vigencia de la autorización será de cinco años a partir del día siguiente al de este acuerdo;
c) El precio mínimo será su valor nominal y el precio máximo el 110% de la cotización de la acción en el Mercado en el momento de la adquisición,
salvo que la normativa legal vigente en cada momento estableciera limitaciones diferentes.
d) Expresamente se hace constar que las acciones que se adquieran como consecuencia de la presente autorización podrán destinarse a su
enajenación o amortización.
A.11. Capital flotante estimado:
%
Capital flotante estimado 22,06
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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A.12. Indique si existe cualquier restricción (estatutaria, legislativa o de cualquier índole) a la transmisibilidad de
valores y/o cualquier restricción al derecho de voto. En particular, se comunicará la existencia de cualquier
tipo de restricciones que puedan dificultar la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus
acciones en el mercado, así como aquellos regímenes de autorización o comunicación previa que, sobre las
adquisiciones o transmisiones de instrumentos financieros de la compañía, le sean aplicables por normativa
sectorial.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.13. Indique si la junta general ha acordado adoptar medidas de neutralización frente a una oferta pública de
adquisición en virtud de lo dispuesto en la Ley 6/2007.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, explique las medidas aprobadas y los términos en que se producirá la ineficiencia de las
restricciones:
A.14. Indique si la sociedad ha emitido valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión Europea.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, indique las distintas clases de acciones y, para cada clase de acciones, los derechos y obligaciones
que confiera:
B. JUNTA GENERAL
B.1. Indique y, en su caso detalle, si existen diferencias con el régimen de mínimos previsto en la Ley de Sociedades
de Capital (LSC) respecto al quórum de constitución de la junta general:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.2. Indique y, en su caso, detalle si existen diferencias con el régimen previsto en la Ley de Sociedades de Capital
(LSC) para la adopción de acuerdos sociales:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
9 / 63
B.3. Indique las normas aplicables a la modificación de los estatutos de la sociedad. En particular, se comunicarán
las mayorías previstas para la modificación de los estatutos, así como, en su caso, las normas previstas para la
tutela de los derechos de los socios en la modificación de los estatutos.
La modificación de los estatutos sociales, salvo en lo que se refiere al traslado del domicilio social dentro del mismo término municipal, debe
adoptarse mediante acuerdo de la Junta General de Accionistas, debiendo concurrir para ello, en primera convocatoria, al menos, el 50% del
capital social con derecho a voto, ya sea presente o representado. En segunda convocatoria bastará la concurrencia del 25% del capital suscrito
con derecho a voto.
Sin embargo, cuando concurran accionistas que representen menos del 50% del capital suscrito con derecho a voto, los acuerdos deberán
adoptarse con el voto favorable de las dos terceras partes del capital presente o representado en la Junta General.
B.4. Indique los datos de asistencia en las juntas generales celebradas en el ejercicio al que se refiere el presente
informe y los de los dos ejercicios anteriores:
Datos de asistencia
% voto a distancia
Fecha junta general
% de
presencia física
% en
representación
Voto electrónico Otros
Total
12/05/2016 48,56 28,35 0,00 0,00 76,91
De los que Capital flotante 3,81 8,41 0,00 0,00 12,22
21/06/2017 71,53 0,00 0,00 0,00 71,53
De los que Capital flotante 2,36 0,00 0,00 0,00 2,36
25/06/2018 85,42 0,00 0,00 0,00 85,42
De los que Capital flotante 6,88 0,00 0,00 0,00 6,88
20/06/2019 86,79 1,78 0,00 0,00 88,57
De los que Capital flotante 8,43 1,78 0,00 0,00 10,21
30/07/2020 71,60 0,00 0,00 0,00 71,60
De los que Capital flotante 2,26 0,00 0,00 0,00 2,26
30/06/2021 85,03 1,59 0,00 0,00 86,62
De los que Capital flotante 4,88 1,59 0,00 0,00 6,47
09/06/2022 48,81 29,67 0,00 0,00 78,48
De los que Capital flotante 0,65 0,00 0,00 0,00 0,65
27/06/2022 81,10 2,35 0,00 0,00 83,45
De los que Capital flotante 2,10 1,57 0,00 0,00 3,67
21/12/2022 78,77 0,04 0,00 0,00 78,81
De los que Capital flotante 0,37 0,04 0,00 0,00 0,41
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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B.5. Indique si en las juntas generales celebradas en el ejercicio ha habido algún punto del orden del día que, por
cualquier motivo, no haya sido aprobado por los accionistas:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.6. Indique si existe alguna restricción estatutaria que establezca un número mínimo de acciones necesarias para
asistir a la junta general, o para votar a distancia:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Número de acciones necesarias para asistir a la junta general 150
Número de acciones necesarias para votar a distancia 150
B.7. Indique si se ha establecido que determinadas decisiones, distintas a las establecidas por Ley, que entrañan
una adquisición, enajenación, la aportación a otra sociedad de activos esenciales u otras operaciones
corporativas similares, deben ser sometidas a la aprobación de la junta general de accionistas:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.8. Indique la dirección y modo de acceso a la página web de la sociedad a la información sobre gobierno
corporativo y otra información sobre las juntas generales que deba ponerse a disposición de los accionistas a
través de la página web de la Sociedad:
La dirección de la página web corporativa de DESA es www.grupodesa.es, en cuyo apartado ´Inversores´ (accesible a través del link http://
grupodesa.es/inversores) se recoge toda la información sobre gobierno corporativo y, de entre sus subapartados, el de "Junta General", que
contiene toda la documentación correspondiente, siguiendo con las especificaciones contenidas en la Circular 3/2015, de 23 de junio de la
Comisión Nacional del Mercado de Valores.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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C. ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD
C.1. Consejo de administración
C.1.1 Número máximo y mínimo de consejeros previstos en los estatutos sociales y el número fijado por la
junta general:
Número máximo de consejeros 15
Número mínimo de consejeros 5
Número de consejeros fijado por la junta 13
C.1.2 Complete el siguiente cuadro con los miembros del consejo:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DON AGUSTÍN
CHECA
JIMENEZ
Independiente CONSEJERO 24/02/2021 30/06/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON RAMIRO
MARTÍNEZ-
PARDO DEL
VALLE
Independiente CONSEJERO 21/03/2018 30/06/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON RAFAEL
AGUIRRE
UNCETA
Dominical CONSEJERO 21/06/2017 30/06/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON AITOR-
JON CAREAGA
AZCÁRRAGA
Dominical CONSEJERO 17/06/2010 30/06/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON JOSÉ
AITOR
BARRENECHEA
DELGADO
Dominical CONSEJERO 17/06/2010 30/06/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON PERE
MOLLET
BIOSCA
Dominical CONSEJERO 30/06/2021 30/06/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DON ORIOL
SEGARRA
BRUFAU
Dominical
VICEPRESIDENTE
2º
30/06/2021 30/06/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA
MONTSERRAT
SEGARRA
BRUFAU
Dominical CONSEJERO 13/05/2019 30/06/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON ENRIQUE
MORERA
BALAGUER
Dominical CONSEJERO 30/06/2021 30/06/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON ENRIQUE
MORERA
GUAJARDO
Dominical PRESIDENTE 04/10/1989 30/06/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON JOSÉ
MARÍA VIDAL
VÍA
Ejecutivo
VICEPRESIDENTE-
CONSEJERO
DELEGADO
13/10/2009 30/06/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA
DOLORES
MORETÓ
MATOSAS
Independiente CONSEJERO 27/06/2022 27/06/2022
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
Número total de consejeros 12
Indique los ceses que, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, se hayan producido en el consejo
de administración durante el periodo sujeto a información:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Categoría del
consejero en el
momento del cese
Fecha del último
nombramiento
Fecha de baja
Comisiones
especializadas
de las que
era miembro
Indique si el cese
se ha producido
antes del fin
del mandato
DON ANTONIO
CABEZA GIL-
CASARES
Independiente 30/06/2021 27/06/2022
Comisión de
Nombramientos
y Retribuciones
Comisión de
Auditoría y
Cumplimiento
SI
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
13 / 63
Nombre o
denominación
social del
consejero
Categoría del
consejero en el
momento del cese
Fecha del último
nombramiento
Fecha de baja
Comisiones
especializadas
de las que
era miembro
Indique si el cese
se ha producido
antes del fin
del mandato
DON TRINIDAD
ROIG FARRAN
Otro Externo 30/06/2021 27/06/2022
Comisión de
Auditoría y
Cumplimiento.
SI
Causa del cese, cuando se haya producido antes del término del mandato y otras observaciones; información
sobre si el consejero ha remitido una carta al resto de miembros del consejo y, en el caso de ceses de
consejeros no ejecutivos, explicación o parecer del consejero que ha sido cesado por la junta general
Respecto al Consejero Don Antonio Cabeza Gil Casares, dimitió por haberse cumplido el plazo legal para ejercer el cargo con la categoría de
Consejero Independiente.
Respecto al Consejero Don Trinidad Roig Ferran dimitió atendida su situación de Consejero con la categoría de otro externo.
Ambos Consejeros dimitieron presencialmente en fecha 27/06/2022 presentando sendas cartas en las cuales explicaban los motivos indicados.
C.1.3 Complete los siguientes cuadros sobre los miembros del consejo y su distinta categoría:
CONSEJEROS EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
DON JOSÉ MARÍA
VIDAL VÍA
CONSEJERO
DELEGADO
Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universitat
Internacional de Catalunya. Master en Dirección de Empresas por el
IESE (Universidad de Navarra). Profesor del área de Dirección General en
el CIDE (IQS)
Número total de consejeros ejecutivos 1
% sobre el total del consejo 8,33
CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
DON RAFAEL
AGUIRRE UNCETA
GESTIÓN IXUA, S.L.
Licencia en Ciencias Económicas y Comerciales de la Universidad de
Valencia. Diploma en Planificación Contable en CEPADE. Universidad
Politécnica de Madrid. Máster Responsabilidad social corporativa
y desarrollo sostenible por la UNED. Ha desarrollado su labor
profesional en el ámbito de la economía destacando la gestión de
la Sección de crédito de la "Sociedad Cooperativa Agrícola y Caja
Rural de Pobla de Vallbona" (Valencia1980-1984), su labor como
Economista en la "Dirección General de Política Financiera" de la
Generalitat Valenciana, departamento instituciones financieras
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CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
rurales. Miembro del grupo de trabajo "Adhesión CEE (agricultura)"
de la Generalitat Valenciana (1984-1986); así como sus cargos en la
Comisión Europea como. Administrador FEOGA / Orientación (DG
Agricultura1986-1988), Administrador Dirección de Mercados agrícolas
(DG Agricultura1989-1990); Administrador. Responsable geográfico
Níger (DG Desarrollo1991-1993); Administrador principal. Responsable
geográfico Senegal y Gambia (DG Desarrollo 1994-2000); Administrador
principal (DG EuropeAid). Responsable geográfico para países de África
central, en particular programas FED post-conflicto en Congo-RDC,
Rep Congo (Brazzaville), Ruanda, Burundi y programa regional FED
con CEMAC (2001-2004); Jefe de cooperación en la Delegación de la
UE en Zambia/África del Este, con responsabilidad sobre el programa
nacional FED con Zambia y el programa regional FED con COMESA
(2004-2008); Jefe de cooperación en la Delegación de la UE en Asia
Central: programa regional DCI Asia Central y programas nacionales
DCI Kirguistán, Tayikistán y Kazakstán (2008-2010); Jefe de cooperación
en la Delegación de la UE en Níger, responsabilidad sobre el programa
nacional FED con Niger (2010-2014). Desde 2015, sigue implicado como
"active senior" de la CE en apoyo a proyectos de cooperación, así como
en el estudio de problemas de desarrollo.
DON AITOR-
JON CAREAGA
AZCÁRRAGA
GESTIÓN IXUA, S.L.
Estudios de Marqueting en San Sebastian. Colaboró empresarialmente
en distintas empresas de venta al por mayor y diseño de joyas. Desde
2004 hasta la actualidad, es empresario con dos actividades, una
empresa de compra de maquinaria y diseño y otra de compraventa
de oro y plata al por mayor. Es Presidente y Consejero Delegado de
GESTION IXUA, S.L.
DON JOSÉ AITOR
BARRENECHEA
DELGADO
GESTIÓN IXUA, S.L.
Ciencias Empresariales en la Universidad de Deusto (Campus de San
Sebastián) E.S.T.E. Es Consejero y Consejero Delegado de GESTION IXUA,
S.L.
DON PERE MOLLET
BIOSCA
NEIL, S.A.
Licenciado en Derecho Universidad Autónoma de Barcelona Presidente
de las compañías Veltex, S.A., Explotaciones Can Montllor, S.A., Neil,
S.A.U., Inmobiliaria Texvel, S.A. Administrador de las compañías
Espectàculos Egara, S.A. y Laimpa, S.L.
DON ORIOL
SEGARRA BRUFAU
MADEN, S.A.
Licenciado en Administración y Dirección de Empresas por la
Universitat Pompeu Fabra. MBA por el IESE Business School - University
of Navarra. Ha ejercido diversos cargos en la empresa TRADEBE España
y Reino Unido (líder europeo en gestión de residuos peligrosos)
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
DOÑA
MONTSERRAT
SEGARRA BRUFAU
MADEN, S.A.
Licenciada en economía por la Universidad Pompeu Fabra. Máster en
Gestión y Dirección Financiera por Barcelona School of Management
(IDEC) (2012-2013). Executive MBA en IESE BUSINESS SCHOOL
(2017-2019). Actualmente es responsable del departamento de
Controlling de BROWN FORMAN, desarrollando, además, la estrategia
de los distintos canales de distribución y reportando al Director
Comercial y Director Financiero los análisis mensuales de PyG y
rentabilidad por cliente, canal, marca o producto. Durante el periodo
2016-2017 realizó funciones de Controller Comercial en RECKITT
BENCKISER y en el periodo 2012-2016 fue auditora Senior II en PRICE
WATERHOUSE COOPERS.
DON ENRIQUE
MORERA
BALAGUER
SARM, S.A.
Licenciado en Derecho por la Universidad Internacional de Cataluña
(UIC) y EMBA por el IESE Business School. Actualmente ejerce su
actividad como Director de SARM, S.A. encargándose de gestionar
propiedades de lujo en las Islas Baleares y en toda España, así como
los servicios de todo el personal que se encuentra en cada uno de los
establecimientos; intermediando, asimismo, inversiones en propiedades
inmobiliarias en España. Asimismo, cuenta con amplia experiencia
en asesoramiento en transacciones, forensic y restructuraciones, y en
departamentos de desarrollo de negocios, exportación/importación y
análisis de riesgo.
DON ENRIQUE
MORERA
GUAJARDO
SARM, S.A.
Licenciado en Derecho por la Universidad Central de Barcelona.
Master en Dirección de Empresas por el IESE (Universidad de Navarra).
Abogado en ejercicio y Socio Fundador y Presidente de la Firma
BALAGUER-MORERA & ASOCIADOS, ABOGADOS Profesor del área de
Derecho de Empresa en el IESE
Número total de consejeros dominicales 8
% sobre el total del consejo 66,67
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
DON AGUSTÍN
CHECA JIMENEZ
Licenciado en Ciencias Económicas, Rama Empresa, por la Universidad Complutense de Madrid.
Auditor de Cuentas, inscrito en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas y en el Registro
de Economistas Auditores. Censor Jurado de Cuentas. Trabajó en el Banco Internacional de
Comercio, Departamento de Valores y Bolsa, desde 1973 a 1975; en la firma Price Waterhouse,
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CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
desde 1975 a 1977; en la firma Espacontrol Auditores, desde 1978 a 1985; en la firma BDO (siendo
socio fundador, socio de la División de Auditoría, socio de la División de Risk Advisory Services,
Director de la oficina de BDO en Barcelona, Director Nacional del Sector Asegurador y miembro
del Comité del Sector Financiero de la firma y miembro del Consejo de Administración y del
Comité de Dirección). Fue miembro de la Junta Directiva del Registro de Economistas Auditores
de España; vicepresidente del Registro de Economistas Auditores de España; miembro de la
Junta Directiva del Instituto de Censores Jurados de Cuentas de España; miembro de la Junta
de Govern del Col·legi de Economistes de Catalunya y profesor de auditoría y contabilidad en la
Facultad de Económicas de la Universidad Pompeu Fabra de Catalunya.
DON RAMIRO
MARTÍNEZ-PARDO
DEL VALLE
Actualmente presidente de Solventis SGIIC Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales
por la Universidad Complutense de Madrid. Licenciado en Derecho por la Universidad
Complutense de Madrid. Censor Jurado de Cuentas, miembro del Instituto de Censores Jurados
de Cuentas de España Actualmente es: · Miembro de la Comisión Ejecutiva de la Fundación de
Estudios Financieros. · Director del Observatorio para la Reforma de los Mercados de Valores
Europeos de la Fundación de Estudios Financieros. · Vicepresidente del Instituto Español de
Analistas Financieros (IEAF). · Presidente de la Comisión de ética y práctica profesional del
Instituto Español de Analistas Financieros (IEAF). Ha ejercido su labor profesional, entre otros,
como: Director General de Fomento Director de la División de Sujetos del Mercado (CNMV)
DOÑA DOLORES
MORETÓ MATOSAS
Licenciada en Ciencias Químicas por la Universidad Autónoma de Barcelona. Máster en
Administración de Empresas (MBA)por la Escuela Superior de Administración y Dirección de
Empresas (ESADE, Barcelona). Ha desarrollado su actividad profesional en: - ROSERMAT, S.L.
(Empresa Familiar), 2005 – ACTUAL (Consejera Delegada). - MAT INVESTMENT HOLDING, S.L.
(Empresa Familiar), 2002 – 2006 (Presidenta Consejo de Administración, Consejera Delegada,
Directora General). - CONVATEC (División de productos sanitarios de Bristol Myers Squibb),
1997 – 2002 (European Marketing Director, Marketing Manager España,). - SMITH + NEPHEW
(Multinacional de productos sanitarios), 1992 – 1997 (Product Manager). - MEDICHEM, S.A.
(Productor de materia prima para la industria farmacéutica), 1990 - 1992 (Área Manager).
Actualmente es Consejera Delegada de ROSERMAT, S.L.
Número total de consejeros independientes 3
% sobre el total del consejo 25,00
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Indique si algún consejero calificado como independiente percibe de la sociedad, o de su mismo grupo,
cualquier cantidad o beneficio por un concepto distinto de la remuneración de consejero, o mantiene o ha
mantenido, durante el último ejercicio, una relación de negocios con la sociedad o con cualquier sociedad de
su grupo, ya sea en nombre propio o como accionista significativo, consejero o alto directivo de una entidad
que mantenga o hubiera mantenido dicha relación.
En su caso, se incluirá una declaración motivada del consejo sobre las razones por las que considera que dicho
consejero puede desempeñar sus funciones en calidad de consejero independiente.
Nombre o
denominación
social del consejero
Descripción de la relación Declaración motivada
Sin datos
OTROS CONSEJEROS EXTERNOS
Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar
dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas:
Nombre o
denominación
social del consejero
Motivos
Sociedad, directivo o
accionista con el que
mantiene el vínculo
Perfil
Sin datos
Número total de otros consejeros externos N.A.
% sobre el total del consejo N.A.
Indique las variaciones que, en su caso, se hayan producido durante el periodo en la categoría de cada
consejero:
Nombre o denominación
social del consejero
Fecha del cambio Categoría anterior Categoría actual
Sin datos
C.1.4 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras al cierre de los últimos
4 ejercicios, así como la categoría de tales consejeras:
Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejecutivas 0,00 0,00 0,00 0,00
Dominicales 1 1 1 1 8,30 12,50 12,50 14,29
Independientes 1 8,30 0,00 0,00 0,00
Otras Externas 0,00 0,00 0,00 0,00
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Total 2 1 1 1 16,67 7,69 8,33 7,69
C.1.5 Indique si la sociedad cuenta con políticas de diversidad en relación con el consejo de administración de
la empresa por lo que respecta a cuestiones como, por ejemplo, la edad, el género, la discapacidad, o la
formación y experiencia profesionales. Las entidades pequeñas y medianas, de acuerdo con la definición
contenida en la Ley de Auditoría de Cuentas, tendrán que informar, como mínimo, de la política que
tengan establecida en relación con la diversidad de género.
[ √ ]
[ ]
[ ]
Sí
No
Políticas parciales
En caso afirmativo, describa estas políticas de diversidad, sus objetivos, las medidas y la forma en que
se ha aplicado y sus resultados en el ejercicio. También se deberán indicar las medidas concretas
adoptadas por el consejo de administración y la comisión de nombramientos y retribuciones para
conseguir una presencia equilibrada y diversa de consejeros.
En caso de que la sociedad no aplique una política de diversidad, explique las razones por las cuales no
lo hace.
Descripción de las políticas, objetivos, medidas y forma en que se han aplicado, así como los resultados obtenidos
El artículo 8 vi) del Reglamento del Consejo de Administración establece respecto a la composición cualitativa de dicho órgano, lo siguiente: “El
Consejo de Administración, dentro de los términos que señala la normativa de aplicación, cumplirá en todo momento las directrices sobre no
discriminación de género e igualdad efectiva”.
La política de responsabilidad social corporativa de DESA tiene establecido, entre otros, objetivos y principios de actuación el compromiso de
promover la diversidad y la igualdad de oportunidades entre hombre y mujeres.
A tenor de lo indicado en términos generales para la Sociedad y del Grupo y en línea, además, con lo transcrito del Reglamento del Consejo de
Administración, es política éste que en los procesos de selección de consejeros (ya se para primer nombramiento o para, en su caso, reelección)
se sigan los criterios cualitativos y se realice un previo análisis de las necesidades del Consejo de Administración y de las Comisiones (en éstas, en
función de las particulares tareas que cada una tiene asignadas).
Evidentemente, el primer criterio (especialmente en cuanto a consejeros independientes), es el del conocimiento técnico y experiencia en el sector
y/o en la dirección y gestión profesional de empresas en cualquier de sus ámbitos y/o ese mismo conocimiento técnico y experiencia en aquellas
instituciones u organismos con los que DESA por razón de su actividad o de su carácter de sociedad de interés público se relaciona. En estos
procesos, se tiene también en cuenta el criterio de género.
Siguiendo esta política y objetivos en materia de género, durante el ejercicio 2019 se incorporó al órgano de administración una Consejera que
reúne las condiciones cualitativas para el desempeño de sus funciones en dicho cargo y durante el ejercicio 2022 se ha incorporado una nueva
Consejera a la Compañía con el carácter de Independiente.
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C.1.6 Explique las medidas que, en su caso, hubiese convenido la comisión de nombramientos para que
los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que obstaculicen la selección de
consejeras, y que la compañía busque deliberadamente e incluya entre los potenciales candidatos,
mujeres que reúnan el perfil profesional buscado y que permita alcanzar una presencia equilibrada de
mujeres y hombres. Indique también si entre estas medidas está la de fomentar que la compañía cuente
con un número significativo de altas directivas:
Explicación de las medidas
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones y el Consejo de Administración, de conformidad con las Recomendaciones del Código de Buen
Gobierno, tienen en cuenta la política de selección de Consejeros y, dentro de la misma las posibilidades de promover a tal categoría un número
de Consejeras que posibiliten, en la medida en que ello sea posible, los objetivos para próximos ejercicios. En concreto, durante este ejercicio
2022 se ha incorporado una nueva Consejera como miembro del Consejo de Administración y se ha seguido prospectando la posibilidad de
incorporación de nuevas Consejeras.
Cuando a pesar de las medidas que, en su caso, se hayan adoptado, sea escaso o nulo el número de
consejeras o altas directivas, explique los motivos que lo justifiquen:
Explicación de los motivos
Dentro de las políticas de la compañía para la selección de consejeras, se ha procedido durante el ejercicio 2022 al la selección y propuesta de una
candidata que cumplía con los conocimientos y las necesidades del órgano de administración; siguiendo para el ejercicio 2023 con la tarea de
buscar nuevos posibles perfiles para futuras incorporaciones.
C.1.7 Explique las conclusiones de la comisión de nombramientos sobre la verificación del cumplimiento de la
política dirigida a favorecer una composición apropiada del consejo de administración.
La Comisión de nombramientos ha verificado el cumplimiento de la política de selección de Consejeros y ha establecido seguir, de conformidad
con el Artículo 8 del Reglamento del Consejo de Administración, con la política de no discriminación de género e igualdad efectiva, a fin de
alcanzar si ello es posible o cuando menos asumir el máximo posible, el objetivo de representación en el año 2023.
C.1.8 Explique, en su caso, las razones por las cuales se han nombrado consejeros dominicales a instancia de
accionistas cuya participación accionarial es inferior al 3% del capital:
Nombre o denominación
social del accionista
Justificación
Sin datos
Indique si no se han atendido peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial es igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales. En su caso, explique las razones por las que no se hayan atendido:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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C.1.9 Indique, en el caso de que existan, los poderes y las facultades delegadas por el consejo de
administración, incluyendo los relativos a la posibilidad de emitir o recomprar acciones, en consejeros o
en comisiones del consejo:
Nombre o denominación
social del consejero o comisión
Breve descripción
JOSÉ MARÍA VIDAL VÍA
El Sr. Vidal, en su condición de Consejero Delegado de la Compañía tiene
delegadas todas las facultades delegables del Consejo de Administración.
Comisión Ejecutiva Delegada
La Comisión Ejecutiva Delegada, de conformidad con lo previsto en su propio
Reglamento, aprobado por el del Consejo de Administración, tiene delegadas de
forma permanente todas las facultades delegables del Consejo de Administración,
salvo las que legal y estatutariamente sean indelegables, y se estará en cada
momento a los acuerdos que en cuanto a tales facultades se adopten por dicho
órgano de administración. En concreto, conforme al referido Reglamento,
entre las delegaciones se encuentran expresamente (i) La adopción de
acuerdos definitivos sobre asuntos concretos que el Consejo le haya delegado
expresamente para su adopción y resolución definitiva. Para la decisión sobre
estos asuntos, la Comisión estará, en su caso, a los términos de la delegación
efectuada por el Consejo; si no hubiese instrucciones al respecto, la Comisión
actuará según su leal saber y entender y (ii) La deliberación, preparación y
presentación de propuestas al Consejo sobre los asuntos reservados al mismo.
C.1.10 Identifique, en su caso, a los miembros del consejo que asuman cargos de administradores,
representantes de administradores o directivos en otras sociedades que formen parte del grupo de la
sociedad cotizada:
Nombre o denominación
social del consejero
Denominación social
de la entidad del grupo
Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?
DON JOSÉ MARÍA VIDAL VÍA
Grupodesa Portugal,
Unipessoal Lda
Representante del
accionista único Desarrollos
Especiales de Sistemas de
Anclaje, S.A.
SI
DON JOSÉ MARÍA VIDAL VÍA Grupodesa France, S.A.S. Président SI
DON JOSÉ MARÍA VIDAL VÍA Grupo Desa Fasteners S.A.U.
Representante del
Administrador Único
Desarrollos Especiales de
Sistemas de Anclaje, S.A.
SI
DON JOSÉ MARÍA VIDAL VÍA Grupodesa Prorperty, S.L.U.
Representante del
Administrador Único
Desarrollos Especiales de
Sistemas de Anclaje, S.A.
SI
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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C.1.11 Detalle los cargos de consejero, administrador o director, o representante de los mismos, que
desempeñen los consejeros o representantes de consejeros miembros del consejo de administración de
la sociedad en otras entidades, se traten o no de sociedades cotizadas:
Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DOÑA MONTSERRAT SEGARRA
BRUFAU
MADEN, S.A. SECRETARIO CONSEJERO
DON AITOR-JON CAREAGA
AZCÁRRAGA
GESTION IXUA S.L. CONSEJERO DELEGADO
DON AITOR-JON CAREAGA
AZCÁRRAGA
BERTIZ MECANICA, S.L. ADMINISTRADOR UNICO
DON AITOR-JON CAREAGA
AZCÁRRAGA
FLYSCH ZUMAIA, S.L. ADMINISTRADOR UNICO
DON JOSÉ AITOR BARRENECHEA
DELGADO
GESTION IXUA, S.L. CONSEJERO DELEGADO
DON ENRIQUE MORERA BALAGUER EMOBA 1987, S.L. ADMINISTRADOR UNICO
DON ENRIQUE MORERA BALAGUER SARM, S.A. CONSEJERO DELEGADO
DON ENRIQUE MORERA GUAJARDO SARM, S.A. PRESIDENTE
DON ENRIQUE MORERA GUAJARDO AUDIOVISUAL ESPAÑOLA 2000, S.L. REPRESENTANTE DE CONSEJERO
DON PERE MOLLET BIOSCA VELTEX, S.A. CONSEJERO
DON PERE MOLLET BIOSCA INMOBILIARIA TEXVEL, S.A. CONSEJERO DELEGADO
DON PERE MOLLET BIOSCA EXPLOTACIONES VIA LAYETANA, S.A. CONSEJERO
DON PERE MOLLET BIOSCA LAIMPA, S.L. ADMINISTRADOR UNICO
DON PERE MOLLET BIOSCA
EXPLOTACIONES CAN MONTLLOR,
S.A.
CONSEJERO DELEGADO
DON PERE MOLLET BIOSCA ESPECTÁCULOS EGARA, S.A. ADMINISTRADOR SOLIDARIO
DON PERE MOLLET BIOSCA NEIL, S.A. ADMINISTRADOR UNICO
DON RAFAEL AGUIRRE UNCETA GESTION IXUA, S.L. CONSEJERO
DON JOSÉ MARÍA VIDAL VÍA TELFAN, S.L. ADMINISTRADOR UNICO
DON AGUSTÍN CHECA JIMENEZ
ZURICH VIDA, COMPAÑÍA DE
SEGUROS Y REASEGUROS, S.A.
CONSEJERO
DON AGUSTÍN CHECA JIMENEZ AGILE CONTENT, S.A. CONSEJERO
DON AGUSTÍN CHECA JIMENEZ BOOKISH VENTURES. S.L. CONSEJERO
DON RAMIRO MARTÍNEZ-PARDO DEL
VALLE
ANIMA VENTURES, S.L. CONSEJERO
DON RAMIRO MARTÍNEZ-PARDO DEL
VALLE
AUDAX RENOVABLES, S.A. CONSEJERO
DON RAMIRO MARTÍNEZ-PARDO DEL
VALLE
LABORATORIO REIG JOFRE, S.A. CONSEJERO
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Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DON RAMIRO MARTÍNEZ-PARDO DEL
VALLE
SOLVENTIS S.G.I.I.C., S.A. CONSEJERO
DON RAMIRO MARTÍNEZ-PARDO DEL
VALLE
GESTORA DEL FONDO GENERAL DE
GARANTIA DE INVERSIONES S.A.
REPRESENTANTE DE CONSEJERO
DON ORIOL SEGARRA BRUFAU MADEN, S.A. CONSEJERO DELEGADO
DON ORIOL SEGARRA BRUFAU VISEMAR PIEDRA NATURAL, S.L. REPRESENTANTE DE CONSEJERO
DOÑA DOLORES MORETÓ MATOSAS ROSERMAT S.L. CONSEJERO DELEGADO
Cargos retribuidos:
Aitor Jon Careaga Azcárraga: Gestión Ixua SL José Aitor Barrenechea Delgado: Gestión Ixua SL Enrique Juan Morera Balaguer: Sarm SA Enrique
Morera Guajardo: Sarm SA
Trinidad Roig Farran: SMR Consultores SL
Pere Mollet Biosca: Veltex SA, Inmobiliaria Texvel SA y Explotaciones Can Montllor SA Rafael Aguirre Unceta: Gestión Ixua SL
Agustín Checa Jiménez: Zurich Vida, Cía. de Seguros y Reaseguros SA y Agile Content SA
Ramiro Martínez-Pardo del Valle: Audax Renovables SA, Laboratio Reig Jofré SA y Solventis S.G.I.I.C., SA
María Dolores Moretó Matosas: Rosermat, S.L.
Indique, en su caso, las demás actividades retribuidas de los consejeros o representantes de los consejeros,
cualquiera que sea su naturaleza, distinta de las señaladas en el cuadro anterior.
Identificación del consejero o representante Demás actividades retribuidas
DOÑA MONTSERRAT SEGARRA BRUFAU Finance manager en Brown Forman Spain
DON ORIOL SEGARRA BRUFAU
Director en Tradebe Management (GRUPO TRADEBE
MEDIOAMBIENTE, S.L.)
C.1.12 Indique y, en su caso explique, si la sociedad ha establecido reglas sobre el número máximo de consejos
de sociedades de los que puedan formar parte sus consejeros, identificando, en su caso, dónde se regula:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Explicación de las reglas e identificación del documento donde se regula
El artículo 23 del Reglamento del Consejo de Administración, dispone que los Consejeros no podrán ser miembros o pertenecer a más de cinco (5)
órganos de administración, individuales o colegiados, de sociedades mercantiles que coticen en Bolsas de Valores.
C.1.13 Indique los importes de los conceptos relativos a la remuneración global del consejo de administración
siguientes:
Remuneración devengada en el ejercicio a favor del consejo de administración (miles de euros) 256
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos no consolidados(miles de euros)
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Importe de los fondos acumulados por los consejeros
antiguos por sistemas de ahorro a largo plazo (miles de euros)
C.1.14 Identifique a los miembros de la alta dirección que no sean a su vez consejeros ejecutivos, e indique la
remuneración total devengada a su favor durante el ejercicio:
Nombre o denominación social Cargo/s
DON EUGENIO JESÚS ARQUÉS BALDO DIRECTOR GENERAL
DOÑA ANDREA FERNÁNDEZ
FERNÁNDEZ
DIRECTORA FINANCIERA
DON ESTEBAN KONYAY GONZALEZ DE
ALEDO
DIRECTOR Grupodesa France, SAS
Número de mujeres en la alta dirección 1
Porcentaje sobre el total de miembros de la alta dirección 33,33
Remuneración total alta dirección (en miles de euros) 366
C.1.15 Indique si se ha producido durante el ejercicio alguna modificación en el reglamento del consejo:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.16 Indique los procedimientos de selección, nombramiento, reelección y remoción de los consejeros.
Detalle los órganos competentes, los trámites a seguir y los criterios a emplear en cada uno de los
procedimientos.
De conformidad con lo establecido en el artículo 10 del Reglamento del Consejo de Administración:
(i) Los Consejeros serán designados por la Junta General de Accionistas o, en el supuesto de cooptación, por el Consejo, ello de conformidad con
lo establecido legal y estatutariamente, previo informe o propuesta (en caso que sean independientes) de la Comisión de Nombramientos y
Retribuciones.
(ii) Las propuestas de nombramiento de Consejeros que someta el Consejo a la consideración de la Junta General de Accionistas y los acuerdos
de nombramiento que adopte el propio Consejo, en virtud de las facultades de cooptación legalmente atribuidas, deberán tener en cuenta las
prescripciones del Reglamento del Consejo de Administración. Dichas reglas se seguirán también en la reelección de los Consejeros.
(iii) Los Consejeros, sea cual sea su categoría, deberán comprometerse en el momento de su aceptación a cumplir los deberes y obligaciones
del cargo previstos en la Ley, en los Estatutos Sociales, en el presente Reglamento y, en su caso, en los reglamentos de las distintas Comisiones
de las que puedan formar parte. Así mismo, el artículo 21 del Reglamento del Consejo de Administración establece que en las votaciones sobre
nombramiento, reelección o cese de Consejeros se abstendrán aquellos Consejeros afectados por propuestas en tal sentido, salvo que se trate de
propuesta de reelección de Consejeros a elevar a la Junta General. Igualmente se abstendrán en todas aquellas situaciones y votaciones en las
que por ley, estatutos o reglamentariamente exista un supuesto de conflicto de intereses. En cualquier caso el Consejero o Consejeros afectados
deberán abandonar la sala de reuniones del Consejo durante la deliberación y votación de dichos asuntos.
Respecto a las propuestas de reelección de los Consejeros, se observarán los mismos trámites que para el nombramiento. Se evaluará la calidad de
los servicios prestados por el Consejero y la dedicación durante el mandato anterior. A estos efectos, el Consejero afectado deberá abstener se de
tomar parte en las deliberaciones y decisiones que puedan afectarle.
De conformidad con el artículo 13 del Reglamento del Consejo de Administración, los Consejeros cesarán en el cargo cuando haya transcurrido el
período para el que fueron nombrados, o cuando lo decida la Junta General, sin perjuicio de la facultad de presentar su renuncia de acuerdo con
lo previsto en las leyes. También cesarán cuando exista un compromiso del Consejero de poner su cargo a disposición del Consejo.
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C.1.17 Explique en qué medida la evaluación anual del consejo ha dado lugar a cambios importantes en su
organización interna y sobre los procedimientos aplicables a sus actividades:
Descripción modificaciones
La autoevaluación no ha comportado ningún cambio en la organización interna y sobre los procedimientos aplicables a sus actividades.
Describa el proceso de evaluación y las áreas evaluadas que ha realizado el consejo de administración
auxiliado, en su caso, por un consultor externo, respecto del funcionamiento y la composición del
consejo y de sus comisiones y cualquier otra área o aspecto que haya sido objeto de evaluación.
Descripción proceso de evaluación y áreas evaluadas
La Compañía no tiene contratado ningún consultor externo que realice tareas de evaluación respecto a la diversidad, composición, competencias
y funcionamiento del Consejo de Administración y de sus comisiones, ni sobre el desempeño del Presidente del Consejo de Administración, del
Primer Ejecutivo y de los Consejeros. El Consejo de Administración en pleno revisa cada año dichas cuestiones y procede, si es el caso, a realizar
aquellas actuaciones de corrección que entiende necesarias previo los trabajos de análisis y adopción de acuerdos que entiende pertinentes.
C.1.18 Desglose, en aquellos ejercicios en los que la evaluación haya sido auxiliada por un consultor externo, las
relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo.
No aplica
C.1.19 Indique los supuestos en los que están obligados a dimitir los consejeros.
De conformidad con lo establecido en el artículo 13 iv) del Reglamento del Consejo de Administración, los Consejeros deberán poner su cargo a
disposición del Consejo de Administración y formalizar la correspondiente dimisión en los siguientes casos:
- Cuando cesen en los puestos ejecutivos a los que estuviere asociado su nombramiento como Consejero.
- Cuando desaparezcan las razones por las que fue nombrado.
- Cuando su permanencia en el Consejo pueda perjudicar gravemente los intereses de la Sociedad.
- Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de incompatibilidad o prohibición legalmente previstos.
- Cuando resulten condenados, por resolución penal o administrativa de carácter firme.
- Los Consejeros Dominicales, cuando el accionista a quien representen transmita íntegramente su participación accionarial o cuando dicho
accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus Consejeros Dominicales.
Asimismo, deberán informar y, en su caso, dimitir en aquellos supuestos que puedan perjudicar al crédito y reputación de la Sociedad.
Será de aplicación todo lo dispuesto en el presente apartado en los supuestos de representantes de Consejeros personas jurídicas. Asimismo,
será causa específica de cese del representante el supuesto en que éste terminase, por la razón que fuese, su relación con la persona jurídica
representada y que motivó su nombramiento como representante.
C.1.20 ¿Se exigen mayorías reforzadas, distintas de las legales, en algún tipo de decisión?:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, describa las diferencias.
C.1.21 Explique si existen requisitos específicos, distintos de los relativos a los consejeros, para ser nombrado
presidente del consejo de administración:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
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Descripción de los requisitos
El Presidente del Consejo de Administración no podrá tener el carácter de ejecutivo, de conformidad con el artículo 14.ii) del
Reglamento del Consejo de Administración.
C.1.22 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen algún límite a la edad de los consejeros:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.23 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen un mandato limitado u otros requisitos
más estrictos adicionales a los previstos legalmente para los consejeros independientes, distinto al
establecido en la normativa:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.24 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo de administración establecen normas específicas
para la delegación del voto en el consejo de administración en favor de otros consejeros, la forma de
hacerlo y, en particular, el número máximo de delegaciones que puede tener un consejero, así como si
se ha establecido alguna limitación en cuanto a las categorías en que es posible delegar, más allá de las
limitaciones impuestas por la legislación. En su caso, detalle dichas normas brevemente.
De conformidad con lo previsto en el artículo 20 del Reglamento del Consejo de Administración:
- Los consejeros tienen la obligación de asistir personalmente a las sesiones del Consejo. Cuando no puedan concurrir, la representación que
confieran a favor de otro miembro del Consejo incluirá las oportunas instrucciones.
- Ningún consejero podrá ostentar más de tres (3) representaciones. Las representaciones podrán conferirse por cualquier medio postal, manual o
electrónico, siempre que se asegure, a criterio del Presidente o del Secretario, la certeza o validez de la representación.
C.1.25 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio.
Asimismo, señale, en su caso, las veces que se ha reunido el consejo sin la asistencia de su presidente. En
el cómputo se considerarán asistencias las representaciones realizadas con instrucciones específicas.
Número de reuniones del consejo 10
Número de reuniones del consejo
sin la asistencia del presidente
0
Indíquese el número de reuniones mantenidas por el consejero coordinador con el resto de consejeros,
sin asistencia ni representación de ningún consejero ejecutivo:
Número de reuniones 0
Indique el número de reuniones que han mantenido en el ejercicio las distintas comisiones del consejo:
Número de reuniones de
Comisión Ejecutiva Delegada
6
Número de reuniones de Comisión
de Auditoría y Cumplimiento
9
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Número de reuniones de
Comisión de Nombramientos
y Retribuciones
6
C.1.26 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio y
los datos sobre asistencia de sus miembros:
Número de reuniones con la asistencia presencial de al menos el 80% de los consejeros 10
% de asistencia presencial sobre el total de votos durante el ejercicio 100,00
Número de reuniones con la asistencia presencial, o representaciones realizadas con instrucciones
específicas, de todos los consejeros
10
% de votos emitidos con asistencia presencial y representaciones realizadas con instrucciones
específicas, sobre el total de votos durante el ejercicio
100,00
C.1.27 Indique si están previamente certificadas las cuentas anuales individuales y consolidadas que se
presentan al consejo para su formulación:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Identifique, en su caso, a la/s persona/s que ha/han certificado las cuentas anuales individuales y
consolidadas de la sociedad, para su formulación por el consejo:
C.1.28 Explique, si los hubiera, los mecanismos establecidos por el consejo de administración para que las
cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren
de conformidad con la normativa contable.
Las Cuentas Anuales que se presentan a la Junta General de Accionistas son previamente revisadas por la Comisión de Auditoría de la Compañía
y asimismo cuentan con la opinión de los auditores que revisan la corrección de las cuentas conforme a la Normativa Contable en el proceso de
auditoría.
C.1.29 ¿El secretario del consejo tiene la condición de consejero?
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Si el secretario no tiene la condición de consejero complete el siguiente cuadro:
Nombre o denominación social del secretario Representante
DON EMILIO LLORÉNS MARTÍNEZ
C.1.30 Indique los mecanismos concretos establecidos por la sociedad para preservar la independencia de
los auditores externos, así como, si los hubiera, los mecanismos para preservar la independencia de los
analistas financieros, de los bancos de inversión y de las agencias de calificación, incluyendo cómo se
han implementado en la práctica las previsiones legales.
De conformidad con lo establecido en el artículo 29 del Reglamento del Consejo de Administración, respecto de las relaciones con los Auditores
de Cuentas:
i) el Consejo establecerá, a través de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, una relación de carácter estable y profesional con el Auditor de
Cuentas con estricto respeto a su independencia.
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ii) No se contratarán con la firma de auditoría otros servicios, distintos de los de la propia auditoría, que pudieran poner en riesgo la independencia
de aquélla.
iii) El Consejo informará públicamente de los honorarios globales que ha satisfecho la Sociedad por servicios distintos de la auditoría.
iv) El Consejo procurará formular definitivamente las Cuentas Anuales de manera que no dé lugar a salvedades por parte del Auditor de Cuentas, si
bien cuando el Consejo considere que debe mantener su criterio, explicará públicamente el contenido y el alcance de la discrepancia.
Asimismo, de conformidad con lo previsto en el Artículo 529 Quaterdecies de la Ley de Sociedades de Capital, la Comisión de Auditoría elabora
anualmente un informe sobre la independencia de los auditores, en base a la emisión por estos de una comunicación escrita previamente emitida
por aquellos.
C.1.31 Indique si durante el ejercicio la Sociedad ha cambiado de auditor externo. En su caso identifique al
auditor entrante y saliente:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Auditor saliente Auditor entrante
BDO Auditores, SLP ERNST&YOUNG, S.L.
En el caso de que hubieran existido desacuerdos con el auditor saliente, explique el contenido de los
mismos:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.32 Indique si la firma de auditoría realiza otros trabajos para la sociedad y/o su grupo distintos de los de
auditoría y en ese caso declare el importe de los honorarios recibidos por dichos trabajos y el porcentaje
que el importe anterior supone sobre los honorarios facturados por trabajos de auditoría a la sociedad y/
o su grupo:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Sociedad
Sociedades
del grupo
Total
Importe de otros trabajos distintos
de los de auditoría (miles de euros)
0 8 8
Importe trabajos distintos
de los de auditoría / Importe
trabajos de auditoría (en %)
0,00 12,54 12,54
C.1.33 Indique si el informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta salvedades. En su
caso, indique las razones dadas a los accionistas en la Junta General por el presidente de la comisión de
auditoría para explicar el contenido y alcance de dichas salvedades.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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C.1.34 Indique el número de ejercicios que la firma actual de auditoría lleva de forma ininterrumpida
realizando la auditoría de las cuentas anuales individuales y/o consolidadas de la sociedad. Asimismo,
indique el porcentaje que representa el número de ejercicios auditados por la actual firma de auditoría
sobre el número total de ejercicios en los que las cuentas anuales han sido auditadas:
IndividualesConsolidadas
Número de ejercicios ininterrumpidos 1 1
IndividualesConsolidadas
Nº de ejercicios auditados por la firma actual de auditoría / Nº de
ejercicios que la sociedad o su grupo han sido auditados (en %)
3,60 5,30
C.1.35 Indique y, en su caso detalle, si existe un procedimiento para que los consejeros puedan contar con
la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo
suficiente:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Detalle del procedimiento
De conformidad con lo previsto en el artículo 25 iii) del Reglamento del Consejo de Administración, los integrantes del Consejo podrán solicitar la
contratación, con cargo a la Sociedad, de asesores legales, contables, financieros u otros expertos para que les asesoren en el desempeño de sus
funciones, siempre y cuando el encargo verse sobre problemas concretos, de cierto relieve y complejidad.
C.1.36 Indique y, en su caso detalle, si la sociedad ha establecido reglas que obliguen a los consejeros a
informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su
actuación en la propia sociedad que puedan perjudicar al crédito y reputación de ésta:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Explique las reglas
De conformidad con lo previsto en el artículo 13 del Reglamento del Consejo de Administración, los Consejeros deberán informar y, en su caso,
dimitir en aquellos supuestos que puedan perjudicar al crédito y reputación de la Sociedad.
C.1.37 Indique, salvo que hayan concurrido circunstancias especiales de las que se haya dejado constancia
en acta, si el consejo ha sido informado o ha conocido de otro modo alguna situación que afecte a un
consejero, relacionada o no con su actuación en la propia sociedad, que pueda perjudicar al crédito y
reputación de ésta:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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C.1.38 Detalle los acuerdos significativos que haya celebrado la sociedad y que entren en vigor, sean
modificados o concluyan en caso de cambio de control de la sociedad a raíz de una oferta pública de
adquisición, y sus efectos.
No existen.
C.1.39 Identifique de forma individualizada, cuando se refiera a consejeros, y de forma agregada en el resto
de casos e indique, de forma detallada, los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y
dirección o empleados que dispongan indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje, cuando éstos
dimitan o sean despedidos de forma improcedente o si la relación contractual llega a su fin con motivo
de una oferta pública de adquisición u otro tipo de operaciones.
Numero de beneficiarios 1
Tipo de beneficiario Descripción del acuerdo
Consejero Delegado
El contrato del Consejero Delegado establece los siguientes supuestos
indemnizatorios: El Consejero Delegado en el caso de resolución
contractual unilateral por parte de la Sociedad y sin causa justa o
legal, tendrá derecho a percibir una indemnización establecida
en 999 miles de euros, siempre que esta resolución unilateral se
produzca con anterioridad al 13 de julio de 2031. En el supuesto
de cambio de control accionarial en la Sociedad y en el caso de
que el consejero delegado decidiese no continuar en sus funciones
ejecutivas, se establece una indemnización de 800 miles de euros si
su decisión comunicada se produce en los años 2023, 2024 o 2025, de
400 miles de euros si se produce en los años 2026 o 207, de 250 miles
de euros si se produce en los años 2028, 2029 o 2030 y sin ningún
derecho indemnizatorio si se produce en el 2031.
Indique si, más allá de en los supuestos previstos por la normativa, estos contratos han de ser
comunicados y/o aprobados por los órganos de la sociedad o de su grupo. En caso positivo, especifique
los procedimientos, supuestos previstos y la naturaleza de los órganos responsables de su aprobación o
de realizar la comunicación:
Consejo de administración Junta general
Órgano que autoriza las cláusulas √ √
Si No
¿Se informa a la junta
general sobre las cláusulas?
√
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C.2. Comisiones del consejo de administración
C.2.1 Detalle todas las comisiones del consejo de administración, sus miembros y la proporción de consejeros
ejecutivos, dominicales, independientes y otros externos que las integran:
Comisión Ejecutiva Delegada
Nombre Cargo Categoría
DON AITOR-JON CAREAGA AZCÁRRAGA VOCAL Dominical
DON JOSÉ AITOR BARRENECHEA DELGADO VOCAL Dominical
DON ORIOL SEGARRA BRUFAU VOCAL Dominical
DON ENRIQUE MORERA GUAJARDO PRESIDENTE Dominical
DON JOSÉ MARÍA VIDAL VÍA VOCAL Ejecutivo
% de consejeros ejecutivos 20,00
% de consejeros dominicales 80,00
% de consejeros independientes 0,00
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones que tiene delegadas o atribuidas esta comisión distintas a las que ya hayan sido
descritas en el apartado C.1.9, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento
de la misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el
ejercicio y cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la
ley, en los estatutos sociales o en otros acuerdos societarios.
La Comisión Ejecutiva Delegada, de conformidad con lo previsto en su propio Reglamento, aprobado por el del Consejo de Administración, tiene
delegadas de forma permanente todas las facultades delegables del Consejo de Administración, salvo las que legal y estatutariamente sean
indelegables, y se estará en cada momento a los acuerdos que en cuanto a tales facultades se adopten por dicho órgano de administración.
En concreto, conforme al referido Reglamento, entre las delegaciones se encuentran expresamente (i) La adopción de acuerdos definitivos sobre
asuntos concretos que el Consejo le haya delegado expresamente para su adopción y resolución definitiva. Para la decisión sobre estos asuntos, la
Comisión estará, en su caso, a los términos de la delegación efectuada por el Consejo; si no hubiese instrucciones al respecto, la Comisión actuará
según su leal saber y entender y (ii) La deliberación, preparación y presentación de propuestas al Consejo sobre los asuntos reservados al mismo.
Comisión de Nombramientos y Retribuciones
Nombre Cargo Categoría
DON AGUSTÍN CHECA JIMENEZ VOCAL Independiente
DON RAMIRO MARTÍNEZ-PARDO DEL VALLE PRESIDENTE Independiente
DON JOSÉ AITOR BARRENECHEA DELGADO VOCAL Dominical
DON ENRIQUE MORERA GUAJARDO VOCAL Dominical
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 50,00
% de consejeros independientes 50,00
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% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
Las funciones que la Comisión de Nombramientos y Retribuciones son las atribuidas por la Ley de Sociedades de Capital, así como las que
se recogen en el art. 18.3 del Reglamento del Consejo de Administración. Dentro de estas últimas se encuentran, entre otras, y que han sido
desarrolladas durante el ejercicio 2017. (i) Informar y proponer los criterios de nombramiento de los miembros del Consejo de Administración;
(ii) Informar y proponer al Consejo de Administración, para su sometimiento a la Junta General de Accionistas, de los criterios de retribución
de los miembros del Consejo de Administración y de los miembros de las Comisiones que dentro de su seno se puedan constituir; (iii) Velar
por el cumplimiento por parte de los integrantes del Consejo de Administración y de sus Comisiones de las obligaciones legales, estatutarias y
reglamentarias que les afecten en el desarrollo de su actuación como administradores de la Sociedad y (iv) la realización de un informe anual
sobre su actuación que se eleva al plenario del Consejo de Administración.
En cuanto a las reglas de organización, la Comisión se encuentra compuesta por cuatro miembros, con la categoría de Consejeros que prevé el
artículo 529 quindecies de la LSC. En cuanto a su funcionamiento, la Comisión se reúne periódicamente en función de las necesidades y para el
cumplimiento de las competencias y funciones que tiene encomendadas; siendo el número de reuniones de una por trimestre. De cada una de
las reuniones mantenidas, la Comisión levanta la correspondiente acta que es aprobada bien en la misma reunión o en la inmediata posterior. De
todos los acuerdos adoptados se informa y son puestos en conocimiento del Consejo de Administración en la primera sesión que por dicho órgano
se celebra.
Comisión de Auditoría y Cumplimiento
Nombre Cargo Categoría
DON AGUSTÍN CHECA JIMENEZ PRESIDENTE Independiente
DON RAMIRO MARTÍNEZ-PARDO DEL VALLE VOCAL Independiente
DON AITOR-JON CAREAGA AZCÁRRAGA VOCAL Dominical
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
Las funciones de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento son las atribuidas por la Ley de Sociedades de Capital, así como las que se recogen
en le art. 18.2 del Reglamento del Consejo de Administración. Dentro de estas últimas se encuentran, entre otras, las que se indicarán a
continuación y que han sido desarrolladas durante el ejercicio: (i) la toma de información y supervisión de la suficiencia, adecuación y eficacia en
el funcionamiento de los sistemas internos de control de los estados financieros de la Sociedad contenidos en toda la documentación contable
y financiera que fuera requerida por los organismos supervisores o reguladores de la actividad de la Sociedad; (ii) La supervisión de loa totalidad
de la información financiera que se remite al supervisor y al mercado; (iii) La supervisión del cumplimiento por la Sociedad y todos sus integrantes
de la normativa de aplicación en las materias de conducta de Mercado de Valores, competencia, protección de datos, blanqueo de capitales y en
general del cumplimiento de cualquier normativa que resulte de obligado cumplimiento por la Compañía; (iv) La supervisión en el cumplimiento
de todas las solicitudes o requerimientos de información que se efectúen por parte de la Comisión Nacional del Mercado de Valores; (v) La
supervisión del cumplimiento por parte de los Consejeros, Directivos y demás personal de los Códigos Éticos y de Conducta; (vi) La adecuación de
la normativa y reglamentación interna a la que
resulte de obligado cumplimiento y (vii) la realización de un informe anual sobre su actuación que se eleva al plenario del Consejo de
Administración.
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Identifique a los consejeros miembros de la comisión de auditoría que hayan sido designados teniendo
en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas e informe
sobre la fecha de nombramiento del Presidente de esta comisión en el cargo.
Nombres de los consejeros
con experiencia
DON AGUSTÍN CHECA JIMENEZ /
DON RAMIRO MARTÍNEZ-PARDO
DEL VALLE
Fecha de nombramiento
del presidente en el cargo
30/06/2021
C.2.2 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras que integran las
comisiones del consejo de administración al cierre de los últimos cuatro ejercicios:
Número de consejeras
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019
Número % Número % Número % Número %
Comisión
Ejecutiva
Delegada
0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
Comisión de
Nombramientos y
Retribuciones
0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
Comisión de
Auditoría y
Cumplimiento
0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
C.2.3 Indique, en su caso, la existencia de regulación de las comisiones del consejo, el lugar en que están
disponibles para su consulta, y las modificaciones que se hayan realizado durante el ejercicio. A su vez,
se indicará si de forma voluntaria se ha elaborado algún informe anual sobre las actividades de cada
comisión.
El funcionamiento de las Comisiones “de Auditoría y Cumplimiento” y “de Nombramientos y Retribuciones” se encuentran reguladas en el artículo
18.2 y 18.3, respectivamente, del Reglamento del Consejo de Administración y no han sufrido cambios durante el ejercicio 2022. Salvo la dimisión
presentada por los miembros de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento de D. Antonio Cabeza Gil-Casares y D. Trinidad Roig Farràn y la del
primero de ellos en la Comisión de Nombramientos y Retribuciones.
Dicho reglamento se encuentra disponible en la página web corporativa, en el apartado "Inversores" (directamente accesible a través de http://
grupodesa.es/inversores) y en el subapartado de "Información sobre Gobierno Corporativo".
En cuanto al Reglamento de la Comisión Ejecutiva, se encuentra también disponible en la página web corporativa de la Compañía, no habiendo
sufrido modificación alguna durante el ejercicio 2022.
Al cierre de cada ejercicio, cada una de las comisiones elabora un informe anual sobre su funcionamiento que se somete a la información del
Consejo de Administración de la Compañía.
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D. OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO
D.1. Explique, en su caso, el procedimiento y órganos competentes para la aprobación de operaciones con
partes vinculadas e intragrupo, indicando los criterios y reglas generales internas de la entidad que regulen
las obligaciones de abstención de los consejero o accionistas afectados y detallando los procedimientos
internos de información y control periódico establecidos por la sociedad en relación con aquellas operaciones
vinculadas cuya aprobación haya sido delegada por el consejo de administración.
De conformidad con lo previsto en el artículo 24.iii) del Reglamento del Consejo de Administración la aprobación de operaciones con partes
vinculadas debe ser previamente revisada e informada por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento. Asimismo, el Consejero afectado deberá
abstenerse de intervenir en las deliberaciones y, en su caso, en las votaciones que afecten a asuntos en los que se haya interesado personalmente
de forma directa o indirecta.
El consejero deberá igualmente abstenerse de realizar directa o indirectamente transacciones profesionales o comerciales con la Sociedad sin
previamente haber informado al Consejo de Administración y sin la aprobación de la operación por éste. Se entenderá igualmente que existe
interés personal del Consejero cuando el asunto afecte a una persona de su familia o a una entidad en la que desempeñe un puesto directivo o
tenga una participación significativa. En este caso, el Consejo de Administración podrá autorizar al Consejero siempre que estime que no existe un
perjuicio al interés social, previo el correspondiente informe de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento.
D.2. Detalle de manera individualizada aquellas operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su
materia realizadas entre la sociedad o sus entidades dependientes y los accionistas titulares de un 10 % o más
de los derechos de voto o representados en el consejo de administración de la sociedad, indicando cuál ha
sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún accionista o consejero afectado. En
caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta de acuerdo ha sido aprobada por el
consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
%
Participación
Nombre o
denominación
social de la
sociedad o entidad
dependiente
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a
la junta, en su
caso, ha sido
aprobada por
el consejo sin el
voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
Naturaleza
de la relación
Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
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D.3. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con los administradores o directivos de la sociedad,
incluyendo aquellas operaciones realizadas con entidades que el administrador o directivo controle o controle
conjuntamente, e indicando cuál ha sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún
accionista o consejero afectado. En caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta
de acuerdo ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Nombre o
denominación
social de la
sociedad
o entidad
dependiente
Vínculo
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a la
junta, en su caso,
ha sido aprobada
por el consejo sin
el voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Naturaleza de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
D.4. Informe de manera individualizada de las operaciones intragrupo significativas por su cuantía o relevantes
por su materia realizadas por la sociedad con su sociedad dominante o con otras entidades pertenecientes al
grupo de la dominante, incluyendo las propias entidades dependientes de la sociedad cotizada, excepto que
ninguna otra parte vinculada de la sociedad cotizada tenga intereses en dichas entidades dependientes o éstas
se encuentren íntegramente participadas, directa o indirectamente, por la cotizada.
En todo caso, se informará de cualquier operación intragrupo realizada con entidades establecidas en países o
territorios que tengan la consideración de paraíso fiscal:
Denominación
social de la
entidad de
su grupo
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
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D.5. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con otras partes vinculadas que lo sean de
conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad adoptadas por la UE, que no hayan sido
informadas en los epígrafes anteriores.
Denominación
social de la
parte vinculada
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
D.6. Detalle los mecanismos establecidos para detectar, determinar y resolver los posibles conflictos de intereses
entre la sociedad y/o su grupo, y sus consejeros, directivos, accionistas significativos u otras partes vinculadas.
El artículo 24 iii) del Reglamento del Consejo de Administración establece que los Consejeros deberán comunicar al Consejo las situaciones
de conflicto que pudiera tener con el interés de la Sociedad, quién, si lo estima necesario, solicitará el parecer de la Comisión de Auditoria y
Cumplimiento.
Asimismo, el Consejero deberá abstenerse de intervenir en las deliberaciones, y en su caso, en las votaciones que afecten a asuntos en
los que se halle interesado personalmente, de manera directa o indirecta. También el Consejero deberá abstenerse de realizar, directa o
indirectamente, transacciones profesionales o comerciales con la Sociedad, sin previamente haber informado al Consejo de Administración y
sin la aprobación de la transacción por éste.
Se entenderá, igualmente, que existe interés personal del Consejero cuando un asunto afecte a un miembro de su familia o a una entidad en la
que desempeñe un puesto directivo o tenga una participación significativa. En este caso, el Consejo, podrá autorizar al Consejero, siempre que
estime que no existe un perjuicio al interés social y que cumple con las prescripciones establecidas en el artículo 229 LSC; previo informe de la
Comisión de Auditoría y Cumplimiento.
D.7. Indique si la sociedad está controlada por otra entidad en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio,
cotizada o no, y tiene, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha entidad o
alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolla actividades relacionadas con las de
cualquiera de ellas.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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E. SISTEMAS DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS
E.1. Explique el alcance del Sistema de Control y Gestión de Riesgos financieros y no financieros de la sociedad,
incluidos los de naturaleza fiscal.
El sistema de gestión de riesgos del grupo DESA abarca a todas sus divisiones, en todos los países en los que desarrolla sus actividades de negocio.
De acuerdo con los objetivos del Grupo, la dirección de la Compañía define los ámbitos que requieren una vigilancia y seguimiento de los riesgos
inherentes en los proyectos y planes de acción, elaborando finalmente un mapa de riesgos con sus indicadores de gestión.
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento aprueba y revisa periódicamente el mapa de riesgos, sugiere mejoras y vela por que se disponga de
todos los medios humanos, materiales y técnicos para una gestión de riesgos eficaz.
E.2. Identifique los órganos de la sociedad responsables de la elaboración y ejecución del Sistema de Control y
Gestión de Riesgos financieros y no financieros, incluido el fiscal.
Consejo de Administración: Responsable de la definición de la política de control de riesgos y de su implementación aprobando la dotación de los
medios humanos, materiales y técnicos necesarios.
Comisión de Auditoría y Cumplimiento: Responsable de la supervisión periódica y cumplimiento del sistema de control de riesgos. Sugiere planes
de mejora para aprobación del Consejo de Administración.
Dirección General: De acuerdo con los proyectos y planes de acción es responsable, junto con los directores funcionales, de identificar y estudiar los
riesgos, estableciendo los distintos mapas de riesgos y niveles de criticidad, que eleva a la Comisión de Auditoría para, en su caso, su aprobación.
E.3. Señale los principales riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales y en la medida que sean
significativos los derivados de la corrupción (entendidos estos últimos con el alcance del Real Decreto Ley
18/2017), que pueden afectar a la consecución de los objetivos de negocio.
Los objetivos de negocio pueden verse afectados por los siguientes riesgos principales:
RIESGOS DE CAPITAL HUMANO: Se parte de la base de contar en todo momento con capital humano cualificado -en todos los distintos niveles de
personal-, a fin de poder desarrollar, efectivamente y con mejora constante, las actividades propias de la Sociedad, manteniendo así las ventajas
competitivas. En ese sentido se cumple la normativa laboral respecto al personal, siendo función asignada al Consejo de Administración las
cuestiones relacionadas con este ámbito y sin perjuicio de las facultades de dirección y gestión directa del Consejero Delegado, como primer
ejecutivo de la Sociedad, y del resto del equipo directivo.
RIESGOS DE CARÁCTER FINANCIERO: El riesgo en este ámbito puede ser doble:
a) riesgo derivado del tipo de cambio, atendidas las transacciones que se realizan en importaciones y que estas tienen como moneda corriente el
dólar americano. Las fluctuaciones de dicha moneda pueden suponer desviaciones en las previsiones, si bien dado que la operativa importadora
es a corto plazo y recurrente, sólo se acude a coberturas de cambio, cuando se prevé que pueda existir una situación de desviación fuera de los
parámetros que se estiman normales en base a los antecedentes de importación de la Sociedad.
b) riesgo de impago o morosidad, el porcentaje de impagados al vencimiento de las obligaciones en DESA es relativamente muy bajo, por lo que,
aun existiendo, no se estima relevante, ni hay, en principio, establecido un sistema de cobertura de dicho riesgo con entidades aseguradoras.
Los informes periódicos de carácter económico y financiero que deben someterse al organismo regulador, son preparados por los servicios
administrativos de la Sociedad y sometidos a revisión de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, debiendo ser aprobados posteriormente por el
Consejo de Administración.
RIESGOS DEL ENTORNO, DESA, tanto a nivel del sector concreto de negocios en el que desarrolla su actividad, como a nivel general de la
Economía, tiene los riesgos asociados a la evolución de los mercados.
En términos más generales, los servicios administrativos y la Dirección General controlan con regularidad periódica, la evolución general de la
Sociedad y el cumplimento de los objetivos y presupuestos fijados al inicio de cada ejercicio, identificando aquellas circunstancias externas y/o
internas que inciden en ello y proponiendo a los órganos de decisión las medidas que corresponda, en su caso, adoptar.
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E.4. Identifique si la entidad cuenta con niveles de tolerancia al riesgo, incluido el fiscal.
La confección del mapa de riesgos de las actividades de negocio del Grupo comporta establecer los grados de criticidad de los riesgos definidos
estableciendo una escala de mayor a menor relevancia de acuerdo con un conjunto de criterios: económicos, éticos, obligaciones legales y fiscales,
de notoriedad, etc.
Para aquellos riesgos de mayor relevancia, debido a las consecuencias de su posible materialización en el cumplimiento de los objetivos, se
definen niveles de tolerancia que comportan determinados planes de acción en los que se establecen responsables, plazos de actuación,
indicadores para el seguimiento e información a elevar a los niveles de gobierno correspondientes para la toma de decisiones.
E.5. Indique qué riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales, se han materializado durante el ejercicio.
La continuidad de estabilidad en la Compañía, a pesar de la situación adversa durante el último ejercicio, ha permitido una consolidación de los
planes de ajustes acometidos en ejercicios anteriores, así como la búsqueda de nuevos proyectos de negocio, que puedan garantizar la inercia
actual.
E.6. Explique los planes de respuesta y supervisión para los principales riesgos de la entidad, incluidos los fiscales,
así como los procedimientos seguidos por la compañía para asegurar que el consejo de administración da
respuesta a los nuevos desafíos que se presentan.
El modelo de gestión de riesgos contempla distintos niveles de supervisión y define los planes de acción o respuesta en aquellos riesgos
clasificados como relevantes de acuerdo con unos niveles de criticidad. La Comisión de Auditoría y Cumplimiento recibe información trimestral
que elabora la dirección de la Compañía.
Los planes de acción contemplan la asignación de responsabilidades en los diferentes niveles de la organización, la confección de plazos para los
distintos hitos, los indicadores de seguimiento y la información a trasladar a las distintas instancias de gobierno. Dichos planes de respuesta en la
coyuntura económica actual se mueven en dos direcciones: una mayor internacionalización del Grupo mediante operaciones corporativas que
disminuyan el riesgo de concentración geográfica; y una búsqueda de la eficiencia en las operaciones dirigida a la disminución de los costes fijos
que permitan al Grupo alcanzar la rentabilidad por esta vía cuando no es posible hacerlo mediante el crecimiento.
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F. SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA
INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF)
Describa los mecanismos que componen los sistemas de control y gestión de riesgos en relación con el proceso de
emisión de información financiera (SCIIF) de su entidad.
F.1. Entorno de control de la entidad.
Informe, señalando sus principales características de, al menos:
F.1.1 Qué órganos y/o funciones son los responsables de: (i) la existencia y mantenimiento de un adecuado y
efectivo SCIIF; (ii) su implantación; y (iii) su supervisión.
El Sistema de Interno de Información Financiera (SCIIF) del Grupo DESA es el conjunto de procesos por los cuales el Consejo de Administración, la
Comisión de Auditoría, la alta dirección y la dirección financiera y contable, revisan la información de carácter económico financiero y patrimonial
a fin de proporcionar una seguridad razonable de dicha información a efectos de su publicación en el mercado.
Las responsabilidades de control interno sobre la información financiera se resume de la siguiente manera:
a) Consejo de Administración: El Consejo de Administración es el principal responsable de toda la información regulada que el Grupo traslada a los
mercados y, en consecuencia, de formular la información financiera y de que su SCIIF sea adecuado y eficaz (art. 5 del Reglamento del Consejo de
Administración).
b) Comisión de Auditoría y Cumplimiento: Esta Comisión se encarga de la supervisión y control de la eficacia del SCIIF (de conformidad con el art.
23.3 de los Estatutos Sociales y artículo 18.2.1 del Reglamento del Consejo de Administración).
c) El Consejero Delegado y la Dirección Financiera son los encargados y, en su caso responsables, de las propuestas concretas de mejora, del
mantenimiento del sistema de control interno y de la implementación de aquellas cuestiones que se consideren convenientes a tal finalidad.
F.1.2 Si existen, especialmente en lo relativo al proceso de elaboración de la información financiera, los
siguientes elementos:
· Departamentos y/o mecanismos encargados: (i) del diseño y revisión de la estructura organizativa; (ii) de
definir claramente las líneas de responsabilidad y autoridad, con una adecuada distribución de tareas y
funciones; y (iii) de que existan procedimientos suficientes para su correcta difusión en la entidad:
Salvo en lo que se refiere a las facultades indelegables del Consejo de Administración, el Consejero Delegado tiene asignadas las responsabilidades
de diseño, implementación y revisión del SCIIF, de la estructura organizativa interna, de los modelos relacionales (asignación y reparto de
responsabilidades); reportando al Consejo y Comisión de Auditoría en base a las funciones que tienen asignadas los mismos.
· Código de conducta, órgano de aprobación, grado de difusión e instrucción, principios y valores incluidos
(indicando si hay menciones específicas al registro de operaciones y elaboración de información
financiera), órgano encargado de analizar incumplimientos y de proponer acciones correctoras y
sanciones:
El Grupo Desa cuenta con un Reglamento Interno de Conducta, que determina los criterios de comportamiento y de actuación que deben seguir
sus destinatarios en relación con las operaciones descritas en el mismo así como con el tratamiento, utilización y divulgación de información
relevante, en orden a favorecer la transparencia en el desarrollo de las actividades de la Sociedad y la adecuada información y protección de los
inversores.
Dicho Reglamento es complementario de los Códigos de Conducta establecidos o que se puedan establecer por la normativa de aplicación; y, en
especial, el Código General de Conducta de los Mercados de Valores y normas de desarrollo, que serán de estricto cumplimiento por parte de la
Sociedad.
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El órgano de seguimiento y supervisión del cumplimento del contenido de este Reglamento es la Comisión de Auditoría y Cumplimiento.
· • Canal de denuncias, que permita la comunicación a la comisión de auditoría de irregularidades de
naturaleza financiera y contable, en adición a eventuales incumplimientos del código de conducta y
actividades irregulares en la organización, informando, en su caso, si éste es de naturaleza confidencial y si
permite realizar comunicaciones anónimas respetando los derechos del denunciante y del denunciado.
La Sociedad cuenta con tres mecanismos que permiten comunicar de forma confidencial y anónima todas las irregularidades de potencial
trascendencia, especialmente financieras y contables. Dichos mecanismos son:
- Buzones de denuncias: Cualquier miembro de grupodesa o cualquier tercero que tenga relación con la misma, podrá rellenar el modelo
de denuncia puesto a su disposición e introducirla en el buzón de denuncias situado en todos los centros de trabajo (4 buzones en total).
Dichos buzones serán abiertos por miembros del órgano de recepción de denuncias y en el caso de que exista alguna, se pasará a su posterior
clasificación.
- Correo electrónico: Cualquier miembro de grupodesa o cualquier tercero que tenga relación con la misma, podrá rellenar y enviar el modelo
de denuncia puesto a su disposición a la siguiente dirección de correo canal.etico@grupodesa.es. Dicho correo será recibido por el órgano de
recepción de denuncias y se pasará a su posterior clasificación confidencial al departamento de Recursos Humanos.
- Comunicación a su superior jerárquico: Cualquier trabajador de grupodesa podrá entregar a su superior jerárquico la denuncia puesta a su
disposición. Inmediatamente el superior jerárquico la entregará al Órgano de Instrucción y control que pasará a su clasificación.
· Programas de formación y actualización periódica para el personal involucrado en la preparación y revisión
de la información financiera, así como en la evaluación del SCIIF, que cubran al menos, normas contables,
auditoría, control interno y gestión de riesgos:
Los programas de formación y actualización se promueven y prevén dentro de las políticas de la formación continuada de sus empleados y
directivos que son clave en aquellos aspectos que afectan a la elaboración de la información financiera del Grupo DESA. En esta línea, resulta
muy relevante proporcionar una formación profunda y actualizada en materia de normativa contable y normas de preparación de información
financiera, normativa de los mercados de capitales, fiscalidad y control interno, que garantice que la información reportada a los mercados es
fiable y se ajusta a la normativa en vigor.
F.2. Evaluación de riesgos de la información financiera.
Informe, al menos, de:
F.2.1 Cuáles son las principales características del proceso de identificación de riesgos, incluyendo los de error
o fraude, en cuanto a:.
· Si el proceso existe y está documentado:
No existe un proceso documentado, si bien tanto la Comisión de Auditoría como el Consejero Delegado y la Dirección Financiera realizan
periódicamente análisis para identificar aquellos posibles riesgos de error en la información financiera del grupo DESA.
· Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia;
integridad; valoración; presentación, desglose y comparabilidad; y derechos y obligaciones), si se actualiza
y con qué frecuencia:
Estos procesos se realizan cuando menos cuatro veces para cada ejercicio. En el supuesto que se detectaran errores o riesgos de errores en el
sistema se activan los mecanismos para la más inmediata subsanación y/o corrección del sistema.
Todo ello sin perjuicio de que la información que se emite al mercado (trimestral, semestral y anualmente) se revisa puntualmente antes de dicha
emisión por parte de la dirección financiera y del Comité de Auditoría atendida las funciones de este último de supervisar el SCIIF para asegurar la
fiabilidad de la información financiera
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· La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en cuenta, entre
otros aspectos, la posible existencia de estructuras societarias complejas, entidades instrumentales o de
propósito especial:
El perímetro de consolidación del Grupo DESA es sencillo y no se ve la necesidad de dicho proceso.
· Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros,
legales, fiscales, reputacionales, medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los estados
financieros:
Debido al tamaño y naturaleza de los negocios del Grupo el mapa de riesgos no comporta gran complejidad, pero sí una gran interrelación.
· Qué órgano de gobierno de la entidad supervisa el proceso:
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento
F.3. Actividades de control.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.3.1 Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera y la descripción del SCIIF,
a publicar en los mercados de valores, indicando sus responsables, así como de documentación
descriptiva de los flujos de actividades y controles (incluyendo los relativos a riesgo de fraude) de
los distintos tipos de transacciones que puedan afectar de modo material a los estados financieros,
incluyendo el procedimiento de cierre contable y la revisión específica de los juicios, estimaciones,
valoraciones y proyecciones relevantes
Los procedimientos del Grupo DESA existentes en la elaboración de la información financiera que se reporta al mercado prevén elementos de
control para evitar el riesgo de errores materiales.
Además de los controles establecidos que minimicen los riesgos de error en áreas clave (principalmente activos y pasivos circulantes), existen
procedimientos de control sobre el proceso de cierre, de consolidación de la información financiera y juicios o estimaciones relevantes.
El área financiero-contable, una vez realizados los cierres periódicos, ejecuta los controles previstos a fin de detectar los posibles errores materiales
en la información elaborada. El Director Financiero realiza una última supervisión. La dirección financiera elabora además una información
analítica complementaria con indicadores de gestión y control para una mejor comprensión de la situación de los riesgos por parte del Consejo de
Administración.
La información consolidada y la de las sociedades individuales es revisada por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento para su verificación previa
al envío al Consejo de Administración para su aprobación definitiva.
Por último, el Informe Financiero del Grupo Desa se audita por los auditores de la Compañía antes de su remisión al mercado, sin que las mismas
hayan contenido salvedades en su correspondiente informe de auditoría, desde que sus acciones cotizan en el mercado, hasta la fecha.
F.3.2 Políticas y procedimientos de control interno sobre los sistemas de información (entre otras, sobre
seguridad de acceso, control de cambios, operación de los mismos, continuidad operativa y segregación
de funciones) que soporten los procesos relevantes de la entidad en relación a la elaboración y
publicación de la información financiera.
El Grupo DESA cuenta con un protocolo de seguridad y control de los sistemas y redes informáticos con el fin de salvaguardar la información de
cualquier amenaza interna o externa y alcanza los siguientes ámbitos:
Registro y controles de acceso a los sistemas de información conforme a la Política de Identificación y Autentificación (contraseñas).
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F.3.3 Políticas y procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestión de las actividades
subcontratadas a terceros, así como de aquellos aspectos de evaluación, cálculo o valoración
encomendados a expertos independientes, que puedan afectar de modo material a los estados
financieros.
La subcontratación a terceros que puedan afectar a los estados financieros se limita a la preparación de impuestos de la sociedad y al área laboral
(altas y bajas) y no tiene un efecto significativo sobre los estados financieros ya que son empresas de reconocido prestigio y sus valoraciones son
examinadas por la Dirección Financiera.
F.4. Información y comunicación.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.4.1 Una función específica encargada de definir, mantener actualizadas las políticas contables (área o
departamento de políticas contables) y resolver dudas o conflictos derivados de su interpretación,
manteniendo una comunicación fluida con los responsables de las operaciones en la organización, así
como un manual de políticas contables actualizado y comunicado a las unidades a través de las que
opera la entidad.
La responsabilidad de definir y mantener actualizadas las políticas contables así como de resolver dudas o conflictos derivados de su
interpretación recae en primera lugar en la Dirección Financiera. Si bien, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento participa activamente en la
actualización y revisión de las políticas contables además de resolver las dudas de interpretación que, en su caso, puedan surgir.
F.4.2 Mecanismos de captura y preparación de la información financiera con formatos homogéneos, de
aplicación y utilización por todas las unidades de la entidad o del grupo, que soporten los estados
financieros principales y las notas, así como la información que se detalle sobre el SCIIF.
Los servicios centrales del Grupo Desa (administración, compras, comercial nacional e internacional, calidad y auditoria) están localizados en la
sede de Barcelona lo que facilita el contacto entre departamentos y la comunicación permanente y fluida.
Toda la información financiera de todas las sociedades del Grupo se prepara con las mismas herramientas de gestión. Los planes contables
de todas las sociedades son equivalentes y existe una única herramienta de reporting que sirve de base para la preparación y gestión de la
información financiera. Asimismo, tiene diseñados e implementados diversos controles sobre la realización automática por parte del sistema de
determinados asientos de consolidación y análisis de variaciones de las partidas patrimoniales. Por lo tanto, toda la información financiera del
Grupo se prepara de forma uniforme lo que facilita la captura y utilización de la información en todos los niveles de la Organización de manera
precisa y oportuna para el cumplimiento de los plazos.
F.5. Supervisión del funcionamiento del sistema.
Informe, señalando sus principales características, al menos de:
F.5.1 Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la comisión de auditoría así como si la entidad
cuenta con una función de auditoría interna que tenga entre sus competencias la de apoyo a la
comisión en su labor de supervisión del sistema de control interno, incluyendo el SCIIF. Asimismo
se informará del alcance de la evaluación del SCIIF realizada en el ejercicio y del procedimiento por
el cual el encargado de ejecutar la evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta con un
plan de acción que detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su impacto en la
información financiera.
De conformidad con el artículo 2.1. del Reglamento de la Comisión de Auditoría entre sus funciones destaca la siguiente:
“La toma de información y supervisión de la suficiencia, adecuación y eficacia en el funcionamiento de los sistemas internos de control de
los estados financieros del la SOCIEDAD contenidos en toda la documentación contable y financiera que fuera requerida por los organismos
supervisores o reguladores del sector de actividades de la SOCIEDAD.”
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Atendida la dimensión de la Compañía la función de auditoría interna se realiza directamente por la Comisión de Auditoría, elaborándose cada
ejercicio un informe de actividades del ejercicio cerrado y un plan de trabajo para el ejercicio en curso.
F.5.2 Si cuenta con un procedimiento de discusión mediante el cual, el auditor de cuentas (de acuerdo con
lo establecido en las NTA), la función de auditoría interna y otros expertos puedan comunicar a la alta
dirección y a la comisión de auditoría o administradores de la entidad las debilidades significativas de
control interno identificadas durante los procesos de revisión de las cuentas anuales o aquellos otros
que les hayan sido encomendados. Asimismo, informará de si dispone de un plan de acción que trate de
corregir o mitigar las debilidades observadas.
En las actividades de la Comisión de Auditoría se incluyen entre otras cuestiones la revisión de los cierres contables, la supervisión de los controles
generales sobre los sistemas de información y revisión de las áreas más relevantes del Grupo DESA.
De conformidad con el artículo 3.ii y iii del Reglamento de la Comisión de Auditoría entre sus funciones destacan las siguientes:
“ii. Servir de canal de comunicación entre el Consejo de Administración y los Auditores Externos, evaluar sus resultados y las respuestas del equipo
de gestión a sus recomendaciones, elevar al Consejo las propuestas sobre selección, nombramiento, reelección y sustitución de los Auditores
Externos y mediar, en los casos de discrepancia, entre aquéllos y éste en relación con los principios y criterios aplicables en la preparación de los
estados financieros, normas técnicas de auditoría y la aplicación y, en su caso, cumplimiento de las observaciones y conclusiones formuladas por
dichos Auditores Externos. En cualquier caso, se velará por la independencia de los Auditores Externos y el respeto a las normas vigentes sobre
prestación de servicios distintos a los de auditoría, los límites de concentración del negocio del auditor y, en general, las normas que aseguren
la citada independencia; informándose en la Memoria Anual de los honorarios pagados a la firma auditora por la realización de los informes de
auditoría y sobre sus honorarios por otros servicios distintos de la misma.
iii. Supervisar el cumplimiento del contrato de auditoría externa, procurando que la opinión sobre las Cuentas Anuales y los contenidos principales
del informe de auditoría sean redactados de forma clara y precisa.” El auditor de cuentas del Grupo tiene acceso a la Dirección Financiera, con
quien mantiene una comunicación fluida y reuniones periódicas para el desempeño de su trabajo, así como para la comunicación, en su caso, de
las debilidades de control u otros aspectos relevantes detectados en la realización del mismo.
En particular, se mantienen reuniones periódicas con motivo de la planificación del trabajo de auditoría para el año en curso, resultados de la
revisión preliminar antes del cierre del ejercicio social y en cualquier caso siempre al cierre del ejercicio antes del Consejo de Administración que
formula las cuentas anuales.
Asimismo, durante el ejercicio en curso se mantiene una comunicación fluida por novedades legislativas significativas o transacciones relevantes.
Por su parte la Comisión de Auditoría se reúne con los auditores externos al menos una vez al año. En esta reunión los auditores informan a la
Comisión sobre las debilidades de control interno y sobre otros aspectos relevantes que se hayan detectado en el alcance de su trabajo y sus
recomendaciones.
F.6. Otra información relevante.
No aplica
F.7. Informe del auditor externo.
Informe de:
F.7.1 Si la información del SCIIF remitida a los mercados ha sido sometida a revisión por el auditor externo, en
cuyo caso la entidad debería incluir el informe correspondiente como anexo. En caso contrario, debería
informar de sus motivos.
La información del SCIIF correspondiente al ejercicio 2022 no ha sido sometida a revisión por el Auditor externo atendido el tamaño y estructura
actual de la Compañía.
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G. GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO
Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de las recomendaciones del Código de buen gobierno de las
sociedades cotizadas.
En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá incluir una explicación detallada
de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el mercado en general, cuenten con información
suficiente para valorar el proceder de la sociedad. No serán aceptables explicaciones de carácter general.
1. Que los estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un
mismo accionista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante
la adquisición de sus acciones en el mercado.
Cumple [ X ] Explique [ ]
2. Que, cuando la sociedad cotizada esté controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por
otra entidad, cotizada o no, y tenga, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha
entidad o alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolle actividades relacionadas
con las de cualquiera de ellas informe públicamente con precisión acerca de:
a) Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre, por un lado, la sociedad
cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus filiales.
b) Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses que puedan presentarse.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
3. Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del
informe anual de gobierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los
accionistas, con suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en
particular:
a) De los cambios acaecidos desde la anterior junta general ordinaria.
b) De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código
de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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4. Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e
inversores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto
que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los
accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha política a través
de su página web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e
identificando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo.
Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privilegiada y otro tipo de
información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de
información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados
(medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la
información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
5. Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para
emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe
superior al 20% del capital en el momento de la delegación.
Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles
con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web
los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
6. Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación, ya sea de forma
preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web con antelación suficiente a la celebración de la junta
general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria:
a) Informe sobre la independencia del auditor.
b) Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones.
c) Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
Los informes que elaboran la Comisión de Auditoría y la Comisión de Nombramientos y Retribuciones sobre su funcionamiento, así como el
informe de la Comisión de Auditoría sobre operaciones vinculadas se elevan al Consejo de Administración, si bien, atendida la cantidad de
información sensible que se encuentra en dichos informes, no se publica en la página web corporativa.
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7. Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de
accionistas.
Y que la sociedad cuente con mecanismos que permitan la delegación y el ejercicio del voto por medios
telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte
proporcionado, la asistencia y participación activa en la Junta General.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
La Compañía no retransmite en su página web la celebración de las Juntas Generales, si bien habilita diversas sedes para poder asistir a la Junta
General de Accionistas (sitas en Madrid, Pamplona y Barcelona).
8. Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el consejo de administración presente
a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normativa contable. Y que en aquellos
supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría alguna salvedad, el presidente
de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría
sobre su contenido y alcance, poniéndose a disposición de los accionistas en el momento de la publicación
de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consejo, un resumen de dicho
parecer.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
9. Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que
aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el
ejercicio o delegación del derecho de voto.
Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y
se apliquen de forma no discriminatoria.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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10. Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general
de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la
sociedad:
a) Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo.
b) Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia
con las modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y
propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de
administración.
c) Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto
que a las formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o
deducciones sobre el sentido del voto.
d) Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos
complementarios o propuestas alternativas.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
11. Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar primas de asistencia a la junta general de accionistas,
establezca, con anterioridad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
12. Que el consejo de administración desempeñe sus funciones con unidad de propósito e independencia de
criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el
interés social, entendido como la consecución de un negocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva
su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa.
Y que en la búsqueda del interés social, además del respeto de las leyes y reglamentos y de un
comportamiento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los usos y a las buenas prácticas comúnmente
aceptadas, procure conciliar el propio interés social con, según corresponda, los legítimos intereses de sus
empleados, sus proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados,
así como el impacto de las actividades de la compañía en la comunidad en su conjunto y en el medio
ambiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
13. Que el consejo de administración posea la dimensión precisa para lograr un funcionamiento eficaz y
participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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14. Que el consejo de administración apruebe una política dirigida a favorecer una composición apropiada del
consejo de administración y que:
a) Sea concreta y verificable.
b) asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las
competencias requeridas por el consejo de administración; y
c) favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género. A estos efectos, se considera que
favorecen la diversidad de género las medidas que fomenten que la compañía cuente con un número
significativo de altas directivas.
Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja
en el informe justificativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de
accionistas a la que se someta la ratificación, el nombramiento o la reelección de cada consejero.
La comisión de nombramientos verificará anualmente el cumplimiento de esta política y se informará de ello
en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
El Consejo de Administración sigue una política de selección de Consejeros basada en la cobertura de las necesidades concretas de cada
momento con candidatos cualificados y en el que se asegura de que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamentan en un análisis
previo de las necesidades del Consejo teniendo en cuenta la diversidad de conocimiento, experiencia, edad y género de los candidatos.
Asimismo, previamente a la adopción de cualquier acuerdo respecto al nombramiento de consejeros por la Junta General, se cuenta con los
informes y valoraciones correspondientes, elaborados, en función de la tipología, por la Comisión de Nombramientos y Retribuciones o por el
Consejo de Administración. Los informes previos al nombramiento de cada consejero según corresponda y que son debidamente publicitados
tanto en la página web corporativa (www.grupodesa.es) como en la propia página web del regulador como Información Relevante de la Compañía
(www.cnmv.es) en el momento de su elección o reelección por la Junta General de Accionistas.
Igualmente, y con carácter anual se evalúa la actuación llevada a cabo por el Consejo de Administración, por cuanto, en el caso que fuera
necesario cubrir alguna necesidad, ello sería detectado y se procedería, en su caso, a la búsqueda y cobertura correspondiente.
Respecto al tema del género, el Consejo de Administración ha velado siempre por intentar incluir mujeres a los procesos de selección de nuevos
miembros al tener vacantes en el Consejo de Administración, haciendo que los procesos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que
obstaculicen la selección de consejeras. En virtud de dichos procesos, el Consejo de Administración ha contado durante el ejercicio 2022 con
dos consejeras. Asimismo, la Sociedad cuenta con una miembro de la alta dirección (Directora Financiera), órgano que de conformidad con
lo indicado en el apartado C.1.14 a la fecha cuenta con tres miembros, por lo que resulta un número significativo conforme a lo indicado en la
presente recomendación.
15. Que los consejeros dominicales e independientes constituyan una amplia mayoría del consejo de
administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mínimo necesario, teniendo en cuenta la
complejidad del grupo societario y el porcentaje de participación de los consejeros ejecutivos en el capital de
la sociedad.
Y que el número de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración
antes de que finalice 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad inferior al 30%.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
El número de consejeros dominicales e independientes constituye una amplia mayoría del consejo de administración y el número de ejecutivos, se
reduce a tan solo uno, cumpliendo lo indicado en el primer párrafo de la recomendación. Sin embargo, no se cuenta con un número de consejeras
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que a la fecha alcance el 30% de los miembros del Consejo. Dicha cuestión se debe fundamentalmente a la estructura del capital de la Compañía
y a que, a la fecha, tan solo han habido dos personas que reunieran el perfil y condiciones idóneas para ello.
16. Que el porcentaje de consejeros dominicales sobre el total de consejeros no ejecutivos no sea mayor que la
proporción existente entre el capital de la sociedad representado por dichos consejeros y el resto del capital.
Este criterio podrá atenuarse:
a) En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participaciones accionariales que
tengan legalmente la consideración de significativas.
b) Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionistas representados en el
consejo de administración y no tengan vínculos entre sí.
Cumple [ X ] Explique [ ]
17. Que el número de consejeros independientes represente, al menos, la mitad del total de consejeros.
Que, sin embargo, cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un
accionista o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30% del capital social, el número de
consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros.
Cumple [ ] Explique [ X ]
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones trabaja y realiza sus mejores esfuerzos por encontrar consejeros independientes en aras del
cumplimiento de las recomendaciones, que se espera poder cumplir en próximos ejercicios.
18. Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan actualizada, la siguiente
información sobre sus consejeros:
a) Perfil profesional y biográfico.
b) Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como
sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su naturaleza.
c) Indicación de la categoría de consejero a la que pertenezcan, señalándose, en el caso de consejeros
dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos.
d) Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores
reelecciones.
e) Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
Las sociedades incluyen toda la información indicada en su página web salvo en cuanto se refiere a las demás actividades retribuidas que realizan
los consejeros, si bien dicha información se encuentra incluida en el presente informe (apartado C.1.11).
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19. Que en el informe anual de gobierno corporativo, previa verificación por la comisión de nombramientos, se
expliquen las razones por las cuales se hayan nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas
cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital; y se expongan las razones por las que no se
hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial sea igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
20. Que los consejeros dominicales presenten su dimisión cuando el accionista a quien representen transmita
íntegramente su participación accionarial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando
dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus
consejeros dominicales.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
21. Que el consejo de administración no proponga la separación de ningún consejero independiente antes del
cumplimiento del período estatutario para el que hubiera sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa,
apreciada por el consejo de administración previo informe de la comisión de nombramientos. En particular,
se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas
obligaciones que le impidan dedicar el tiempo necesario al desempeño de las funciones propias del cargo de
consejero, incumpla los deberes inherentes a su cargo o incurra en algunas de las circunstancias que le hagan
perder su condición de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legislación aplicable.
También podrá proponerse la separación de consejeros independientes como consecuencia de ofertas
públicas de adquisición, fusiones u otras operaciones corporativas similares que supongan un cambio en la
estructura de capital de la sociedad, cuando tales cambios en la estructura del consejo de administración
vengan propiciados por el criterio de proporcionalidad señalado en la recomendación 16.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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22. Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir
cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que
puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que les obliguen a informar al consejo de
administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisitudes
procesales.
Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones
mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las
circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o
no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero
o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que
concurran circunstancias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello
sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la
adopción de las medidas correspondientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
23. Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de
decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de
forma especial, los independientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conflicto de intereses,
cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de
administración.
Y que cuando el consejo de administración adopte decisiones significativas o reiteradas sobre las que el
consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir,
explique las razones en la carta a que se refiere la recomendación siguiente.
Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la
condición de consejero.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
24. Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes
del término de su mandato, explique de manera suficiente las razones de su dimisión o, en el caso de
consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos
los miembros del consejo de administración.
Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el informe anual de gobierno corporativo, en la medida
en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyendo
referencia suficiente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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25. Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecutivos tienen suficiente
disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden
formar parte sus consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
26. Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus
funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del
ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicialmente no
previstos.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
Atendida la reducida dimensión de la Compañía y que, a su vez, se cuenta con una Comisión Ejecutiva, el Consejo de Administración únicamente
tiene establecida una agenda fija de cinco reuniones anuales, que pueden ser ampliadas en función de las necesidades de la Compañía y cuando
así se requiera. En concreto, durante este ejercicio 2022, el Consejo de Administración ha celebrado un total de 10 reuniones presenciales o de
adopción de acuerdos.
27. Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el informe
anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
28. Que cuando los consejeros o el secretario manifiesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de
los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupaciones no queden resueltas en el consejo de
administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
29. Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento
preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento
externo con cargo a la empresa.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
30. Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones,
las sociedades ofrezcan también a los consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las
circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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31. Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de
administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con
carácter previo, la información precisa para su adopción.
Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo
de administración decisiones o acuerdos que no figuraran en el orden del día, será preciso el consentimiento
previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
De conformidad con lo que establece la normativa aplicable, y al margen de que los consejeros se encuentran debidamente al día de las
cuestiones que se pretende tratar formalmente en las reuniones del Consejo de Administración, es habitual que en el orden del día no se
especifiquen todas y cada una de las cuestiones que se tratarán con carácter concreto y descriptivo, pero si con un enunciado genérico.
32. Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que
los accionistas significativos, los inversores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
33. Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de administración, además
de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamente atribuidas, prepare y someta al consejo de
administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la evaluación periódica del
consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del
consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión
a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada
consejero, cuando las circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
34. Que cuando exista un consejero coordinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración,
además de las facultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de
administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las
preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer
sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con
el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
35. Que el secretario del consejo de administración vele de forma especial para que en sus actuaciones y
decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas
en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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36. Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que
corrija las deficiencias detectadas respecto de:
a) La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración.
b) El funcionamiento y la composición de sus comisiones.
c) La diversidad en la composición y competencias del consejo de administración.
d) El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer ejecutivo de la sociedad.
e) El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial atención a los responsables de las
distintas comisiones del consejo.
Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del informe que estas eleven al
consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos.
Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor
externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos.
Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglosadas en el informe anual de gobierno corporativo.
El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
Atendida la reducida dimensión de la Compañía no se cuenta con la evaluación de un consultor externo que evalúe a las comisiones, al consejo de
administración, así como a la totalidad de sus miembros.
37. Que cuando exista una comisión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecutivos,
siendo al menos uno de ellos independiente; y que su secretario sea el del consejo de administración.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
La composición de la Comisión Ejecutiva Delegada es de cuatro consejeros dominicales y un Consejero Ejecutivo; el Presidente y el Secretario
son los mismos que lo son del Consejo de Administración. No se ha estimado necesario incluir a los consejeros independientes atendido que
éstos ya ejercen sus cargos en las Comisiones de Nombramientos y Retribuciones y de Auditoría y Cumplimiento y en el seno del Consejo de
Administración, reservándose la Comisión Ejecutiva las facultades de seguimiento y gestión ordinaria de la Compañía
38. Que el consejo de administración tenga siempre conocimiento de los asuntos tratados y de las decisiones
adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miembros del consejo de administración reciban copia de
las actas de las sesiones de la comisión ejecutiva.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
Si bien las Actas de la Comisión Ejecutiva Delegada no se circulan físicamente entre todos los miembros del Consejo de Administración, éstos
son informados en cada sesión de las cuestiones tratadas y los acuerdos adoptados por las Comisiones Ejecutivas Delegadas celebradas desde su
última reunión, encontrándose éstas siempre a su disposición.
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39. Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto, y de forma especial su presidente, se designen
teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos,
tanto financieros como no financieros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
40. Que bajo la supervisión de la comisión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la función de
auditoría interna que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno y que
funcionalmente dependa del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
Atendida la reducida dimensión de la Compañía, no se cuenta con un órgano especializado que ejerza las funciones de auditoría interna, siendo
sus funciones ejercidas directamente por la Comisión de Auditoría.
41. Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna presente a la comisión de auditoría,
para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de trabajo, le informe directamente de su ejecución,
incluidas las posibles incidencias y limitaciones al alcance que se presenten en su desarrollo, los resultados y el
seguimiento de sus recomendaciones y le someta al final de cada ejercicio un informe de actividades.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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42. Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones:
1. En relación con los sistemas de información y control interno:
a) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no
financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos
a la sociedad y, en su caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales,
medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción— revisando el
cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación
y la correcta aplicación de los criterios contables.
b) Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la
selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el
presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de
trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente
en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus
actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de
sus informes.
c) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas
con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas,
comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables,
o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o
su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos
en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del
denunciante y denunciado.
d) Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se
apliquen de modo efectivo en la práctica.
2. En relación con el auditor externo:
a) En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.
b) Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su
independencia.
c) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de
una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran
existido, de su contenido.
d) Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de
administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable
y de riesgos de la sociedad.
e) Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de
servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en
general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
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Se cumplen todas las recomendaciones salvo en lo que se refiere a la Auditoría Interna, atendido que por la reducida dimensión de la Compañía
no se cuenta con un órgano que desempeñe dicha función, siendo asumida directamente por la Comisión de Auditoría.
43. Que la comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso
disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
44. Que la comisión de auditoría sea informada sobre las operaciones de modificaciones estructurales y
corporativas que proyecte realizar la sociedad para su análisis e informe previo al consejo de administración
sobre sus condiciones económicas y su impacto contable y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje
propuesta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
45. Que la política de control y gestión de riesgos identifique o determine al menos:
a) Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales,
sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a
los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y
otros riesgos fuera de balance.
b) Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una
comisión especializada en riesgos cuando las normas sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime
apropiado.
c) El nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable.
d) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a
materializarse.
e) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados
riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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46. Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializada del
consejo de administración, exista una función interna de control y gestión de riesgos ejercida por una unidad o
departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las siguientes funciones:
a) Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que
se identifican, gestionan, y cuantifican adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten a la
sociedad.
b) Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre
su gestión.
c) Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el
marco de la política definida por el consejo de administración.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
La función interna de control y gestión de riesgos, atendida la reducida dimensión de la Compañía, se lleva a cabo directamente por la Comisión
de Auditoría, con al información que le suministran los servicios administrativos y financieros de la Sociedad.
47. Que los miembros de la comisión de nombramientos y de retribuciones –o de la comisión de nombramientos
y la comisión de retribuciones, si estuvieren separadas– se designen procurando que tengan los conocimientos,
aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de
dichos miembros sean consejeros independientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
48. Que las sociedades de elevada capitalización cuenten con una comisión de nombramientos y con una
comisión de remuneraciones separadas.
Cumple [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
49. Que la comisión de nombramientos consulte al presidente del consejo de administración y al primer ejecutivo
de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos.
Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nombramientos que tome en consideración, por si
los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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50. Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con independencia y que, además de las funciones que
le atribuya la ley, le correspondan las siguientes:
a) Proponer al consejo de administración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos.
b) Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.
c) Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos,
incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración
individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad.
d) Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento
externo prestado a la comisión.
e) Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los
distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
51. Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente
cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos y altos directivos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
52. Que las reglas de composición y funcionamiento de las comisiones de supervisión y control figuren en
el reglamento del consejo de administración y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones
legalmente obligatorias conforme a las recomendaciones anteriores, incluyendo:
a) Que estén compuestas exclusivamente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros
independientes.
b) Que sus presidentes sean consejeros independientes.
c) Que el consejo de administración designe a los miembros de estas comisiones teniendo presentes los
conocimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere
sobre sus propuestas e informes; y que rindan cuentas, en el primer pleno del consejo de administración
posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado.
d) Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el
desempeño de sus funciones.
e) Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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53. Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental,
social y de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se
reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de
nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra
comisión especializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización,
haya decidido crear. Y que tal comisión esté integrada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo
la mayoría independientes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la
recomendación siguiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
54. Las funciones mínimas a las que se refiere la recomendación anterior son las siguientes:
a) La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de los códigos internos de
conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito
y valores.
b) La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunicación de información
económico-financiera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e
inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la
entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas.
c) La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia
medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés
social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
d) La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambiental y social se ajustan a la
estrategia y política fijadas.
e) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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55. Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales identifiquen e incluyan al menos:
a) Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionistas, empleados, clientes,
proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los
derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales
b) Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asociados y
su gestión.
c) Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el relacionado con aspectos éticos y de
conducta empresarial.
d) Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés.
e) Las prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la
integridad y el honor.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
56. Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perfil deseado
y para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad que el cargo exija, pero no tan elevada como para
comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos.
Cumple [ X ] Explique [ ]
57. Que se circunscriban a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la
sociedad y al desempeño personal, así como la remuneración mediante entrega de acciones, opciones o
derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo
plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social.
Se podrá contemplar la entrega de acciones como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando
se condicione a que las mantengan hasta su cese como consejeros. Lo anterior no será de aplicación a
las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su
adquisición.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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58. Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas
precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus
beneficiarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la
compañía o de otras circunstancias similares.
Y, en particular, que los componentes variables de las remuneraciones:
a) Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios
consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado.
b) Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no financieros que sean adecuados para
la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la
sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos.
c) Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo
plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período
de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que
los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales,
ocasionales o extraordinarios.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
59. Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suficiente
de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente
establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en
cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y características de
cada componente variable.
Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de reducción (‘malus’) basada
en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los componentes variables que implique
su pérdida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento
que lo haga aconsejable.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
60. Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales
salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
61. Que un porcentaje relevante de la remuneración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la
entrega de acciones o de instrumentos financieros referenciados a su valor.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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62. Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas
retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un
plazo de al menos tres años.
Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una
exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a
un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u
otros instrumentos financieros.
Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los
costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y
retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
63. Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de
los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones
de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con
posterioridad.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
64. Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la
retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha
cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción.
A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán
cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la
extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no
previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de
pactos de no competencia post-contractual.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ] No aplicable [ ]
Los supuestos en los que el Consejero Ejecutivo tiene derecho a compensación están detallados en el apartado C.1.39 del presente informe y
supera, en algunos supuestos, la referida cantidad de dos anualidades; ya que se establece lo siguiente:
El Consejero Delegado en el caso de resolución contractual unilateral por parte de la Sociedad y sin causa justa o legal, tendrá derecho a percibir
una indemnización establecida en 999 miles de euros, siempre que esta resolución unilateral se produzca con anterioridad al 13 de julio de 2031.
En el supuesto de cambio de control accionarial en la Sociedad y en el caso de que el consejero delegado decidiese no continuar en sus funciones
ejecutivas, se establece una indemnización de 800 miles de euros si su decisión comunicada se produce en los años 2023, 2024 o 2025, de 400
miles de euros si se produce en los años 2026 o 2027, de 250 miles de euros si se produce en los años 2028, 2029 o 2030 y sin ningún derecho
indemnizatorio si se produce en el 2031.
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H. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
1. Si existe algún aspecto relevante en materia de gobierno corporativo en la sociedad o en las entidades del
grupo que no se haya recogido en el resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir
para recoger una información más completa y razonada sobre la estructura y prácticas de gobierno en la
entidad o su grupo, detállelos brevemente.
2. Dentro de este apartado, también podrá incluirse cualquier otra información, aclaración o matiz relacionado
con los anteriores apartados del informe en la medida en que sean relevantes y no reiterativos.
En concreto, se indicará si la sociedad está sometida a legislación diferente a la española en materia de
gobierno corporativo y, en su caso, incluya aquella información que esté obligada a suministrar y sea distinta de
la exigida en el presente informe.
3. La sociedad también podrá indicar si se ha adherido voluntariamente a otros códigos de principios éticos
o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales o de otro ámbito. En su caso, se identificará el código en
cuestión y la fecha de adhesión. En particular, hará mención a si se ha adherido al Código de Buenas Prácticas
Tributarias, de 20 de julio de 2010:
Durante el ejercicio 2022 la firma de abogados BMA ASESORES LEGALES, S.L. ha facturado por la prestación de servicios legales al Grupo un
importe total de 80 mil euros de honorarios. A dicha fecha, el Socio de referencia de la indicada Firma, es accionista significativo de Desa (SARM,
S.A.).
Este informe anual de gobierno corporativo ha sido aprobado por el consejo de Administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
31/03/2023
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A. y sociedades dependientes
a 31 de diciembre de 2022 y 2021
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
En cumplimiento de la normativa mercantil vigente, el Consejo de Administración de Desarrollos
Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A. y Sociedades dependientes, formula el Informe Anual
de Gobierno Corporativo de las sociedades anónimas cotizadas correspondiente al ejercicio anual
terminado el 31 de diciembre de 2022 que se componen de las adjuntas hojas número 1 a 63.
Enrique Morera Guajardo José Mª Vidal Vía
Presidente Vicepresidente / Consejero
Delegado
Oriol Segarra Brufau Montserrat Segarra Brufau
Vicepresidente 2ª Vocal
Pere Mollet Biosca Agustín Checa Jiménez
Vocal Vocal
Aitor Barrenechea Delgado Aitor Careaga Azcárraga
Vocal Vocal
Ramiro Martínez-Pardo del Valle Rafael Aguirre Unceta
Vocal Vocal
Enrique Morera Balaguer
Vocal
Barcelona, a 31 de marzo de 2023
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2022
CIF:
A-58348038
Denominación Social:
DESARROLLOS ESPECIALES DE SISTEMAS DE ANCLAJES, S.A.
Domicilio social:
CALLE GUITARD, 43 BARCELONA
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A. POLÍTICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO
A.1.1 Explique la política vigente de remuneraciones de los consejeros aplicable al ejercicio en curso. En la medida
que sea relevante se podrá incluir determinada información por referencia a la política de retribuciones
aprobada por la junta general de accionistas, siempre que la incorporación sea clara, específica y concreta.
Se deberán describir las determinaciones específicas para el ejercicio en curso, tanto de las remuneraciones de
los consejeros por su condición de tal como por el desempeño de funciones ejecutivas, que hubiera llevado a
cabo el consejo de conformidad con lo dispuesto en los contratos firmados con los consejeros ejecutivos y con
la política de remuneraciones aprobada por la junta general.
En cualquier caso, se deberá informar, como mínimo, de los siguientes aspectos:
a) Descripción de los procedimientos y órganos de la sociedad involucrados en la determinación, aprobación
y aplicación de la política de remuneraciones y sus condiciones.
b) Indique y, en su caso, explique si se han tenido en cuenta empresas comparables para establecer la
política de remuneración de la sociedad.
c) Información sobre si ha participado algún asesor externo y, en su caso, identidad del mismo
d) Procedimientos contemplados en la política de remuneraciones vigente de los consejeros para aplicar
excepciones temporales a la política, condiciones en las que se puede recurrir a esas excepciones y
componentes que pueden ser objeto de excepción según la política.
De conformidad con lo establecido en los artículos 529 sexdecies LSC y 23.2 de los Estatutos Sociales, el cargo de consejero es renumerado. Los
procedimientos y los órganos de la Sociedad competentes en relación con la determinación y aprobación de la Política de Remuneraciones y sus
condiciones son los que se indican a continuación:
1.- La Junta General de Accionistas aprueba la política de retribuciones -al menos, cada 3 años- y determina el importe máximo de remuneración
anual al conjunto de consejeros por su condición de tales, tratando como puntos separados del Orden del Día la fijación de la política de
retribuciones de los Consejeros y la votación con carácter consultivo del Informe Anual sobre remuneraciones de los Consejeros.
2.- El Consejo de Administración tiene como facultades indelegables: (i) la toma de decisiones relativas a la remuneración de los consejeros,
teniendo en cuenta los estatutos sociales y la política de retribuciones aprobada por la Junta General, así como la revisión de las mismas,
adoptando las medidas para su mantenimiento, corrección o mejora y (ii) la aprobación del contrato del consejero ejecutivo.
3.- La Comisión de Nombramientos y Retribuciones, conforme al Reglamento del Consejo de Administración, asume el rol de determinar, aplicar
y revisar la composición y cuantía de la Política de Remuneraciones, realizando las propuestas correspondientes al órgano de administración para,
en su caso, su elevación a la Junta General de Accionistas.
Ejercicio 2022:
i.- Respecto a los consejeros por el ejercicio de sus funciones como tales:
- Consejeros dominicales: Retribución máxima de hasta 1.050 euros brutos por consejero, liquidándose hasta 150 euros brutos, por asistencia
efectiva a una o más sesiones de Comisiones o Consejo celebradas en un mismo día.
- Consejeros independientes/externos: Retribución máxima de hasta 7.000 euros brutos por consejero, liquidándose hasta 1.000€ brutos, por
asistencia efectiva a una o más sesiones de Comisiones o Consejo celebradas en un mismo día.
En todos los casos, si la cantidad total máxima no hubiera sido consumida al final del ejercicio no acrecerá al resto de consejeros.
ii.- Respecto al Consejero Delegado:
El Consejero percibe retribución por el desempeño de sus funciones ejecutivas y, por tanto, no percibe retribución por su condición de miembro
del Consejo de Administración. Atendido el contrato mercantil de prestación de servicios de administración de empresas, suscrito en 2022 (y
con efectos desde ese ejercicio), la relación con la Sociedad tiene una duración hasta 2031, con exclusividad y con pacto no concurrencial post-
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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contractual de tres años (tomado razón de este contrato en Junta General de 27/06/22). Se establece además una retribución variable anual de
carácter cuatrianual (2022 a 2025) consistente en hasta un 2% de los dividendos que efectivamente se distribuyen entre los accionistas (salvo que
se trate de una operación corporativa). La cifra que el Consejero reciba en concepto de retribución variable, deberá ser, en todo caso, destinada
a la adquisición de acciones de la sociedad. Se garantiza una cantidad mínima de 120.000 euros para todo el periodo cuatrienal, siempre que se
hubiera repartido efectivamente también en dicho periodo no menos de 3.000.000 euros en dividendos.
Ejercicio 2023:
Para el ejercicio en curso se ha previsto someter una remuneración total, para todos los consejeros, por importe de hasta 285.000 euros.
Respecto a los consejeros por el ejercicio de sus funciones como tales y respecto al Consejero Delegado para el ejercicio 2023 se aplicarán las
mismas reglas de distribución y las mismas condiciones que se han indicado para el 2022.
A.1.2 Importancia relativa de los conceptos retributivos variables respecto a los fijos (mix retributivo) y qué criterios
y objetivos se han tenido en cuenta en su determinación y para garantizar un equilibrio adecuado entre
los componentes fijos y variables de la remuneración. En particular, señale las acciones adoptadas por la
sociedad en relación con el sistema de remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo
a los objetivos, valores e intereses a largo plazo de la sociedad, lo que incluirá, en su caso, una referencia a
medidas previstas para garantizar que en la política de remuneración se atienden a los resultados a largo
plazo de la sociedad, las medidas adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades
profesionales tengan una repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad y medidas previstas para
evitar conflictos de intereses.
Asimismo, señale si la sociedad ha establecido algún período de devengo o consolidación de determinados
conceptos retributivos variables, en efectivo, acciones u otros instrumentos financieros, un período de
diferimiento en el pago de importes o entrega de instrumentos financieros ya devengados y consolidados, o si
se ha acordado alguna cláusula de reducción de la remuneración diferida aún no consolidada o que obligue
al consejero a la devolución de remuneraciones percibidas, cuando tales remuneraciones se hayan basado
atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después demostrada de forma manifiesta.
El importe de remuneración variable establecido para el Consejero Delegado, tal como se ha indicado en el apartado A.1.1., consiste en un
porcentaje máximo (2%) de aquellos dividendos que durante una anualidad se repartan efectivamente entre los accionistas, y durante el periodo
cuatrianual de 2022 a 2025. Este mix retributivo atiende a criterios objetivos de que, en todo caso, el Consejo de Administración y la Junta
General determinen la posibilidad y la cuantía de los eventuales importes a distribuir como dividendos sobre los beneficios de cada anualidad.
En consecuencia no existe en este caso, una exposición a riesgos excesivos y se ajusta a cuantías que en todo caso dependen del indicado órgano
de administración y de Junta General. Por tanto, la política remunerativa respecto al concepto retributivo variable a favor del Consejero Delegado
se atiende a los resultados que en cada ejercicio pudiera tener la sociedad y, en todo caso, a que se decida que éstos sean distribuidos como
dividendo (del ejercicio o de reservas). No entra dentro de este concepto aquellas distribuciones derivadas de posibles operaciones corporativas
que se puedan realizar. Asimismo, si bien el devengo de la retribución variable es anual, su pago efectivo sólo se realizará al final del periodo
cuatrianual y el Consejero Delegado percibe esa remuneración variable con la obligación de adquirir con ella en el mercado, acciones de la
Sociedad. Finalmente no existe ninguna cláusula de reducción de la remuneración variable no consolidada o de la remuneración percibida, en
su caso, atendido que por tratarse de una remuneración que se deduce de una fórmula matemática simple no cabe inexactitud en los datos que
conforman dicha fórmula. En todo caso, no se da la posibilidad de percepción atendido que como se ha indicado esta se recibe, en todo caso, al
final de los cuatro años de vigencia.
A.1.3 Importe y naturaleza de los componentes fijos que se prevé devengarán en el ejercicio los consejeros en su
condición de tales.
Atendido el tenor de los artículos 529 sexdecies y 529 septdecies LSC, se hace conveniente establecer una remuneración máxima anual destinada
a la retribución de los Consejeros, tanto por sus funciones como tales como por las derivadas del cargo de consejero ejecutivo.
En concreto, los parámetros de retribución de los consejeros en su condición de tales para el ejercicio 2023, que se someterá a la Junta General
es muy similar a la que se tenía establecida con anterioridad a la situación de crisis sanitaria de 2020 que conllevó una política de contención de
gasto. Estos parámetros solo se han modificado para el ejercicio 2022 y siguientes respecto a la remuneración del Consejero Delegado (que se ha
actualizado al IPC acumulado) y respecto a su retribución variable conforme a los parámetros que se han indicado en el apartado A.1.2.
En concreto, la propuesta a elevar a la Junta General será para todos los consejeros, por un importe total de 285.000 euros, incluyendo en dicha
cifra tanto la retribución de los consejeros por el ejercicio de sus funciones como tales, como la correspondiente retribución al Consejero Delegado
por sus funciones ejecutivas en los conceptos, las condiciones y cuantías que se han indicado.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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- Consejeros dominicales: Retribución máxima de hasta 1.050 euros brutos por consejero, liquidándose hasta 150 euros brutos, por asistencia
efectiva a una o más sesiones de Comisiones o Consejo celebradas en un mismo día.
- Consejeros independientes/externos Retribución máxima de hasta 7.000 euros brutos por consejero, liquidándose hasta 1.000 euros brutos, por
asistencia efectiva a una o más sesiones de Comisiones o Consejo celebradas en un mismo día.
En todos los casos, si la cantidad total máxima no hubiera sido consumida al final del ejercicio no acrecerá al resto de consejeros.
Atendida la retribución del Consejero Delegado por el ejercicio de funciones ejecutivas, en los conceptos, las condiciones y las cuantías que se han
indicado. Él mismo no percibirá remuneración alguna por su condición de Consejero en relación a la cifra antes indicada.
A.1.4 Importe y naturaleza de los componentes fijos que serán devengados en el ejercicio por el desempeño de
funciones de alta dirección de los consejeros ejecutivos.
En relación con el Consejero Delegado, percibe una retribución de carácter no variable por el desempeño de sus labores ejecutivas en la sociedad
dominante y en sus participadas; consistente para el ejercicio 2023 en 236 miles € brutos anuales, así como el importe correspondiente por una
Póliza de Seguro de Accidentes e Invalidez, una Póliza de Seguro de Salud Familiar. A ello hay que adicionar la retribución variable que se ha
explicado ampliamente en los apartado precedentes.
A.1.5 Importe y naturaleza de cualquier componente de remuneración en especie que será devengado en el
ejercicio incluyendo, pero no limitado a, las primas de seguros abonadas en favor del consejero.
No es de aplicación a los Consejeros en el ejercicio 2023. El Consejero Delegado tiene un derecho a su favor, durante la vigencia de la relación
contractual y a cargo de la Sociedad a una Póliza de Seguro de Accidentes e Invalidez y a una Póliza de Seguro de Salud Familiar, tal como se ha
indicado en el apartado precedente.
A.1.6 Importe y naturaleza de los componentes variables, diferenciando entre los establecidos a corto y largo plazo.
Parámetros financieros y no financieros, incluyendo entre estos últimos los sociales, medioambientales y de
cambio climático, seleccionados para determinar la remuneración variable en el ejercicio en curso, explicación
de en qué medida tales parámetros guardan relación con el rendimiento, tanto del consejero, como de la
entidad y con su perfil de riesgo, y la metodología, plazo necesario y técnicas previstas para poder determinar,
al finalizar el ejercicio, el grado efectivo de cumplimiento de los parámetros utilizados en el diseño de la
remuneración variable, explicando los criterios y factores que aplica en cuanto al tiempo requerido y métodos
para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de cualquier otro
tipo a las que estaba vinculado el devengo y la consolidación de cada componente de la retribución variable.
Indique el rango en términos monetarios de los distintos componentes variables en función del grado de
cumplimiento de los objetivos y parámetros establecidos, y si existe algún importe monetario máximo en
términos absolutos.
No es de aplicación a los Consejeros en el ejercicio 2023 por lo indicado en los apartados anteriores ya que los componentes variables que en
su caso se dan para la retribución variable del Consejero Delegado, se basan en la generación de beneficios de la Sociedad repartibles a los
accionistas.
A.1.7 Principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo. Entre otra información, se indicarán las
contingencias cubiertas por el sistema, si es de aportación o prestación definida, la aportación anual que se
tenga que realizar a los sistemas de aportación definida, la prestación a la que tengan derecho los beneficiarios
en el caso de sistemas de prestación definida, las condiciones de consolidación de los derechos económicos a
favor de los consejeros y su compatibilidad con cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese
anticipado, o derivado de la terminación de la relación contractual, en los términos previstos, entre la sociedad
y el consejero.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Se deberá indicar si el devengo o consolidación de alguno de los planes de ahorro a largo plazo está vinculado
a la consecución de determinados objetivos o parámetros relacionados con el desempeño a corto y largo plazo
del consejero.
En el ejercicio 2023, no existen establecidos sistemas de ahorro a largo plazo para los Consejeros.
A.1.8 Cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese anticipado o derivado de la terminación
de la relación contractual en los términos previstos entre la sociedad y el consejero, sea el cese a voluntad
de la empresa o del consejero, así como cualquier tipo de pactos acordados, tales como exclusividad, no
concurrencia post-contractual y permanencia o fidelización, que den derecho al consejero a cualquier tipo de
percepción.
En el ejercicio 2023, no existen indemnizaciones pactadas o pagadas en caso de terminación de las funciones como Consejero; a excepción de lo
establecido para el Consejero Delegado en su contrato, en el que se indica:
- En el caso de resolución contractual unilateral por parte de la Sociedad y sin causa justa o legal, tendrá derecho a percibir una indemnización
establecida en 999 miles de euros, siempre que esta resolución unilateral se produzca con anterioridad al 13 de julio de 2031.
- En el supuesto de cambio de control accionarial en la Sociedad y en el caso de que el consejero delegado decidiese no continuar en sus
funciones ejecutivas, se establece una indemnización de 800 miles de euros si su decisión comunicada se produce en los años 2023, 2024 o
2025, de 400 miles de euros si se produce en los años 2026 o 207, de 250 miles de euros si se produce en los años 2028, 2029 o 2030 y sin ningún
derecho indemnizatorio si se produce en el 2031.
A.1.9 Indique las condiciones que deberán respetar los contratos de quienes ejerzan funciones de alta dirección
como consejeros ejecutivos. Entre otras, se informará sobre la duración, los límites a las cuantías de
indemnización, las cláusulas de permanencia, los plazos de preaviso, así como el pago como sustitución
del citado plazo de preaviso, y cualesquiera otras cláusulas relativas a primas de contratación, así como
indemnizaciones o blindajes por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero ejecutivo. Incluir, entre otros, los pactos o acuerdos de no concurrencia, exclusividad,
permanencia o fidelización y no competencia post-contractual, salvo que se hayan explicado en el apartado
anterior.
La relación contractual con el Consejero Delegado tiene una duración de hasta 2031 (con posibilidades de prórroga según acuerdo entre las
partes), existiendo unas condiciones de exclusividad, no competencia y de confidencialidad, tanto durante la vigencia del contrato como
posteriormente. La no competencia después de la finalización del contrato se establece en tres años desde la fecha de terminación del contrato
y la confidencialidad de cinco años. Las obligaciones indicadas del Consejo Delegado no darán derecho a una remuneración complementaria o
indemnizatoria distinta de la remuneración anual establecida de 50.000 euros.
En cuanto al sistema de plazos de preaviso se establece para el caso de resolución unilateral por parte del Consejero Delegado que este deberá
mantener su actividad en la sociedad por un periodo mínimo de 6 meses desde su comunicación.
A.1.10La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria que será devengada por los
consejeros en el ejercicio en curso en contraprestación por servicios prestados distintos de los inherentes a su
cargo.
No es de aplicación a los Consejeros en el ejercicio 2023, por no existir remuneración suplementaria devengada como contraprestación por los
servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo.
A.1.11 Otros conceptos retributivos como los derivados, en su caso, de la concesión por la sociedad al consejero de
anticipos, créditos y garantías y otras remuneraciones.
No es de aplicación a los Consejeros en el ejercicio 2023, por no existir retribución en forma de anticipos, créditos o garantías.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A.1.12La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria prevista no incluida en
los apartados anteriores, ya sea satisfecha por la entidad u otra entidad del grupo, que se devengará por los
consejeros en el ejercicio en curso.
No es de aplicación a los Consejeros en el ejercicio 2023 por no existir remuneración suplementaria conforme a lo indicado, salvo la ya referida
respecto al Consejero Delegado que tiene un derecho a su favor, durante la vigencia de la relación contractual y a cargo de la Sociedad a una
Póliza de Seguro de Accidentes e Invalidez y a una Póliza de Seguro de Salud Familiar.
A.2. Explique cualquier cambio relevante en la política de remuneraciones aplicable en el ejercicio en curso
derivada de:
a) Una nueva política o una modificación de la política ya aprobada por la Junta.
b) Cambios relevantes en las determinaciones específicas establecidas por el consejo para el ejercicio en
curso de la política de remuneraciones vigente respecto de las aplicadas en el ejercicio anterior.
c) Propuestas que el consejo de administración hubiera acordado presentar a la junta general de accionistas
a la que se someterá este informe anual y que se propone que sean de aplicación al ejercicio en curso.
Para el ejercicio 2023 se ha vuelto a seguir con los mismos criterios que había con anterioridad, siguiendo una política de contención del gasto en
relación con la retribución de Consejeros.
En consecuencia, para el ejercicio en curso las propuestas de retribución serán las indicadas en el apartado A.1.1.
A.3. Identifique el enlace directo al documento en el que figure la política de remuneraciones vigente de la
sociedad, que debe estar disponible en la página web de la sociedad.
El enlace directo para acceder al documento sobre la política de retribuciones sometida a la Junta General de Accionistas para el ejercicio 2022 es
el siguiente:
https://grupodesa.es/component/jdownloads/finish/62-2021/1349-informes-sobre-poli-tica-de-retribuciones-2022
A.4. Explique, teniendo en cuenta los datos facilitados en el apartado B.4, cómo se ha tenido en cuenta el voto de
los accionistas en la junta general a la que se sometió a votación, con carácter consultivo, el informe anual de
remuneraciones del ejercicio anterior.
El voto con carácter consultivo del informe anual de remuneraciones del ejercicio anterior, fue aprobado por unanimidad de los accionistas que
asistieron a la Junta General.
B. RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO
B.1.1 Explique el proceso que se ha seguido para aplicar la política de remuneraciones y determinar las retribuciones
individuales que se reflejan en la sección C del presente informe. Esta información incluirá el papel
desempeñado por la comisión de retribuciones, las decisiones tomadas por el consejo de administración y,
en su caso, la identidad y el rol de los asesores externos cuyos servicios se hayan utilizado en el proceso de
aplicación de la política retributiva en el ejercicio cerrado.
- En la Junta General de Accionistas ordinaria celebrada el 27 de junio de 2022, se acordó fijar, para dicho ejercicio, una remuneración máxima
anual de 290.000€ destinada a los Consejeros.
En particular, se aprobó la siguiente política de retribuciones:
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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i.- Respecto a los consejeros por el ejercicio de sus funciones como tales:
- Consejeros dominicales: Retribución máxima de hasta 1.050 euros por consejero, liquidándose hasta 150€, por asistencia efectiva a una o más
sesiones de Comisiones o Consejo celebradas en un mismo día.
- Consejeros independientes/externos Retribución máxima de hasta 7.000 euros por consejero, liquidándose hasta 1.000€, por asistencia efectiva a
una o más sesiones de Comisiones o Consejo celebradas en un
mismo día.
ii.- Respecto al Consejero Delegado:
Su remuneración se basa en la cantidad establecida como retribución por el desempeño de sus funciones ejecutivas y una retribución variable
todo ello recogido en el contrato mercantil de prestación de servicios de administración de empresas que fue suscrito en 2022 con vigencia en ese
año y los siguientes, en los términos y condiciones que se han explicitado en apartados previos.
Sobre lo anterior, se indica que de conformidad con lo previsto en el artículo 529 novodecies LSC, se establece que la política de remuneraciones
de los Consejeros se apruebe por la Junta General de Accionistas al menos cada tres años y que la propuesta de dicha política de remuneraciones
sea motivada y vaya acompañada de un informe específico elaborado por la Comisión de Retribuciones. La sociedad procede a dicha aprobación
con carácter anual en la correspondiente Junta Ordinaria.
A tal efecto y de conformidad con lo previsto en la legislación, el cargo de Consejero es renumerado (artículo 529 sexdecies LSC) y en los Estatutos
Sociales (artículo 23.2) se establece los concretos parámetros en los que se basa el sistema de retribución de los Consejeros, determinando los
conceptos retributivos a percibir por éstos (artículo 217 LSC).
El Consejo de Administración es el órgano competente para revisar la política de retribución de los Consejeros, todo ello de conformidad con lo
previsto en los artículos 249 bis y 529 septdecies LSC, adoptando las medidas que estime más convenientes para su mantenimiento, corrección o
mejora; siempre de conformidad con la normativa interna de la Compañía y con la legislación aplicable que en cada caso corresponda.
La Comisión de Retribuciones y Nombramientos asiste al Consejo de Administración en dicha función, de conformidad con lo previsto en el
apartado g) del punto tercero del artículo 529 quindecies LSC y en el punto segundo del artículo 529 novodecies; y, a tal efecto, revisa la retribución
de los Consejeros para que guarde relación con el desempeño profesional de los mismos y sea transmitida con total transparencia al mercado,
proponiendo al Consejo de Administración las medidas que estima más convenientes al respecto.
En consecuencia, se encarga de:
a. Preparar las decisiones relativas a las remuneraciones.
b. Informar de la política general de retribuciones.
c. Revisar que la composición y la cuantía de la retribución de los Consejeros para que sea acorde al ejercicio de sus funciones en la Compañía y el
Grupo.
B.1.2 Explique cualquier desviación del procedimiento establecido para la aplicación de la política de
remuneraciones que se haya producido durante el ejercicio.
La Sociedad no ha tenido ninguna desviación respecto de la cantidad máxima aprobada por la Junta General de 27 de junio de 2022, para dicho
ejercicio, de 290.000 euros.
B.1.3 Indique si se ha aplicado cualquier excepción temporal a la política de remuneraciones y, de haberse
aplicado, explique las circunstancias excepcionales que han motivado la aplicación de estas excepciones, los
componentes específicos de la política retributiva afectados y las razones por las que la entidad considera que
esas excepciones han sido necesarias para servir a los intereses a largo plazo y la sostenibilidad de la sociedad
en su conjunto o para asegurar su viabilidad. Cuantifique, asimismo, el impacto que la aplicación de estas
excepciones ha tenido sobre la retribución de cada consejero en el ejercicio.
La sociedad no ha aplicado exenciones temporales de ningún tipo en la política de remuneraciones.
B.2. Explique las diferentes acciones adoptadas por la sociedad en relación con el sistema de remuneración y
cómo han contribuido a reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses
a largo plazo de la sociedad, incluyendo una referencia a las medidas que han sido adoptadas para garantizar
que en la remuneración devengada se ha atendido a los resultados a largo plazo de la sociedad y alcanzado
un equilibrio adecuado entre los componentes fijos y variables de la remuneración, qué medidas han sido
adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades profesionales tengan una
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repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad, y qué medidas han sido adoptadas para evitar
conflictos de intereses, en su caso.
La Sociedad no ha adoptado ninguna acción o medida respecto a la posible reducción a la exposición de riesgos excesivos y a su ajuste a los
objetivos, valores e intereses a largo plazo ya que se estima que las remuneraciones devengadas y en su caso a las establecidas para futuros
ejercicios (especialmente respecto a la remuneración variable del Consejero Delegado) se encuentran garantizadas a los resultados a largo plazo.
Al respecto se indica lo que se ha transcrito en el apartado A.1.2: "El importe de remuneración variable establecido para el Consejero Delegado
consiste en un porcentaje máximo (2%) de aquellos dividendos que durante una anualidad se repartan efectivamente entre los accionistas, y
durante el periodo cuatrianual de 2022 a 2025. Este mix retributivo atiende a criterios objetivos de que, en todo caso el Consejo de Administración
y la Junta General determinen la posibilidad y la cuantía de los eventuales importes a distribuir como dividendos sobre los beneficios de cada
anualidad. En consecuencia no existe una exposición a riesgos excesivos y se ajusta a cuantías que en todo caso dependen de los indicados
Organismos de Administración y de Junta General. Por tanto la política remunerativa respecto al concepto retributivo variable a favor del
Consejero Delegado se atiende a los resultados que en cada ejercicio pudiera tener la sociedad y, en todo caso, a que se decida que estos sean
distribuidos como dividendo. No entra dentro de este concepto aquellas distribuciones derivadas de posibles operaciones corporativas que se
puedan realizar. Asimismo si bien el devengo de la retribución variable es anual, su pago efectivo solo se realizará al final del periodo cuatrianual y
el Consejero Delegado percibe esa remuneración variable con la obligación de adquirir con ella en el mercado acciones de la sociedad. Finalmente
no existe ninguna cláusula de reducción de la remuneración variable no consolidada o de la remuneración percibida, atendido que por tratarse
de una remuneración que se deduce de una fórmula matemática simple no cabe inexactitud en los datos que conforman dicha fórmula. En todo
caso no se da la posibilidad de percepción atendido que como se ha indicado esta se percibe en todo caso al final de los cuatro años de vigencia."
En todo caso tampoco se han adoptado medidas especiales en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades profesionales
pudieran tener una repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad ni otras medidas en relación a evitar el conflicto de intereses en su
caso más allá de las generales y ordinarias que la compañía pueda tener al respecto.
B.3. Explique cómo la remuneración devengada y consolidada en el ejercicio cumple con lo dispuesto en la
política de retribución vigente y, en particular, cómo contribuye al rendimiento sostenible y a largo plazo de la
sociedad.
Informe igualmente sobre la relación entre la retribución obtenida por los consejeros y los resultados u otras
medidas de rendimiento, a corto y largo plazo, de la entidad, explicando, en su caso, cómo las variaciones
en el rendimiento de la sociedad han podido influir en la variación de las remuneraciones de los consejeros,
incluyendo las devengadas cuyo pago se hubiera diferido, y cómo éstas contribuyen a los resultados a corto y
largo plazo de la sociedad.
La retribución devengada durante el ejercicio 2022 cumple con la política de retribuciones aprobada por la Junta General de Accionistas
celebrada el pasado 27 de junio de 2022.
B.4. Informe del resultado de la votación consultiva de la junta general al informe anual sobre remuneraciones del
ejercicio anterior, indicando el número de abstenciones y de votos negativos, en blanco y a favor que se hayan
emitido:
Número % sobre el total
Votos emitidos 1.485.312 83,04
Número % sobre emitidos
Votos negativos 0,00
Votos a favor 1.485.312 100,00
Votos en blanco 0,00
Abstenciones 0,00
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Observaciones
B.5. Explique cómo se han determinado los componentes fijos devengados y consolidados durante el ejercicio por
los consejeros en su condición de tales, su proporción relativa para cada consejero y cómo han variado respecto
al año anterior.
No se han devengado en el ejercicio 2022 componentes fijos extraordinarios.
Las retribuciones de los consejeros se han basado exclusivamente, conforme a lo establecido en el informe sobre política de retribuciones, en la
asistencia efectiva a las reuniones de Consejo y Comisiones celebradas y en función de la tipología de los Consejeros y, en el caso del Consejero
Delegado, con retribución por sus funciones ejecutivas y una retribución variable, ambas incluidas en dicha política de retribuciones.
B.6. Explique cómo se han determinado los sueldos devengados y consolidados, durante el ejercicio cerrado,
por cada uno de los consejeros ejecutivos por el desempeño de funciones de dirección, y cómo han variado
respecto al año anterior.
La retribución del Consejero Delegado por el desempeño de sus funciones de dirección, en cuanto al importe fijo no ha variado, salvo por la
actualización por IPC, conforme a lo previsto en el informe sobre política de retribuciones aprobado por la Junta General y en base a su contrato
vigente.
B.7. Explique la naturaleza y las principales características de los componentes variables de los sistemas retributivos
devengados y consolidados en el ejercicio cerrado.
En particular:
a) Identifique cada uno de los planes retributivos que han determinado las distintas remuneraciones
variables devengadas por cada uno de los consejeros durante el ejercicio cerrado, incluyendo información
sobre su alcance, su fecha de aprobación, fecha de implantación, condiciones en su caso de consolidación,
periodos de devengo y vigencia, criterios que se han utilizado para la evaluación del desempeño y cómo
ello ha impactado en la fijación del importe variable devengado, así como los criterios de medición
que se han utilizado y el plazo necesario para estar en condiciones de medir adecuadamente todas las
condiciones y criterios estipulados, debiendo explicarse en detalle los criterios y factores que ha aplicado
en cuanto al tiempo requerido y métodos para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las
condiciones de rendimiento o de cualquier otro tipo a las que estaba vinculado el devengo y consolidación
de cada componente de la retribución variable.
b) En el caso de planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros, las características
generales de cada plan incluirán información sobre las condiciones tanto para adquirir su titularidad
incondicional (consolidación), como para poder ejercitar dichas opciones o instrumentos financieros,
incluyendo el precio y plazo de ejercicio.
c) Cada uno de los consejeros, y su categoría (consejeros ejecutivos, consejeros externos dominicales,
consejeros externos independientes u otros consejeros externos), que son beneficiarios de sistemas
retributivos o planes que incorporan una retribución variable.
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d) En su caso, se informará sobre los periodos de devengo o de aplazamiento de pago establecidos que se
hayan aplicado y/o los periodos de retención/no disposición de acciones u otros instrumentos financieros,
si existieran.
Explique los componentes variables a corto plazo de los sistemas retributivos:
Para el ejercicio 2022 nos remitido a lo indicado respecto a la retribución variable del Consejero Delegado en apartados anteriores. Para el ejercicio
2022 no existen componentes variables en la retribución del resto de consejeros.
Explique los componentes variables a largo plazo de los sistemas retributivos:
Para el ejercicio 2022 nos remitido a lo indicado respecto a la retribución variable del Consejero Delegado en apartados anteriores. Para el ejercicio
2022 no existen componentes variables en la retribución del resto de consejeros.
B.8. Indique si se ha procedido a reducir o a reclamar la devolución de determinados componentes variables
devengados cuando se hubiera, en el primer caso, diferido el pago de importes no consolidados o, en el
segundo caso, consolidado y pagado, atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después
demostrada de forma manifiesta. Describa los importes reducidos o devueltos por la aplicación de las cláusulas
de reducción (malus) o devolución (clawback), por qué se han ejecutado y los ejercicios a que corresponden.
Para el ejercicio 2022 nos remitido a lo indicado respecto a la retribución variable del Consejero Delegado en apartados anteriores. Para el ejercicio
2022 no existen componentes variables en la retribución del resto de consejeros.
B.9. Explique las principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo cuyo importe o coste anual
equivalente figura en los cuadros de la Sección C, incluyendo jubilación y cualquier otra prestación de
supervivencia, que sean financiados, parcial o totalmente, por la sociedad, ya sean dotados interna o
externamente, indicando el tipo de plan, si es de aportación o prestación definida, las contingencias que cubre,
las condiciones de consolidación de los derechos económicos a favor de los consejeros y su compatibilidad con
cualquier tipo de indemnización por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero.
No es de aplicación por inexistencia de sistemas de ahorro a favor de los consejeros.
B.10. Explique, en su caso, las indemnizaciones o cualquier otro tipo de pago derivados del cese anticipado, sea el
cese a voluntad de la empresa o del consejero, o de la terminación del contrato, en los términos previstos en el
mismo, devengados y/o percibidos por los consejeros durante el ejercicio cerrado.
En el ejercicio 2022, no existen indemnizaciones devengadas o pagadas por terminación de las funciones como Consejero.
B.11. Indique si se han producido modificaciones significativas en los contratos de quienes ejerzan funciones de alta
dirección como consejeros ejecutivos y, en su caso, explique las mismas. Asimismo, explique las condiciones
principales de los nuevos contratos firmados con consejeros ejecutivos durante el ejercicio, salvo que se hayan
explicado en el apartado A.1.
Durante el ejercicio 2022 y para su aplicación a dicho ejercicio y posteriores se suscribió un nuevo contrato mercantil de prestación de servicios de
administración de empresas con el Consejero Delegado. Las principales condiciones jurídicas y económicas de dicho contrato se han relacionado
en apartados anteriores, especialmente en el apartado A.1.1
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B.12. Explique cualquier remuneración suplementaria devengada a los consejeros como contraprestación por los
servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo.
No es de aplicación a los Consejeros en el ejercicio 2022, por no existir remuneración suplementaria devengada como contraprestación por los
servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo.
B.13. Explique cualquier retribución derivada de la concesión de anticipos, créditos y garantías, con indicación del
tipo de interés, sus características esenciales y los importes eventualmente devueltos, así como las obligaciones
asumidas por cuenta de ellos a título de garantía.
No es de aplicación a los Consejeros en el ejercicio 2022, por no existir retribución en forma de anticipos, créditos o garantías.
B.14. Detalle la remuneración en especie devengada por los consejeros durante el ejercicio, explicando brevemente
la naturaleza de los diferentes componentes salariales.
No es de aplicación a los Consejeros en el ejercicio 2022, si bien, tal como se ha indicado en apartados anteriores y dentro de su retribución, el
Consejero Delegado tiene un derecho a su favor, durante la vigencia de la relación contractual y a cargo de la Sociedad a una Póliza de Seguro de
Accidentes e Invalidez y a una Póliza de Seguro de Salud Familiar.
B.15. Explique las remuneraciones devengadas por el consejero en virtud de los pagos que realice la sociedad
cotizada a una tercera entidad en la cual presta servicios el consejero, cuando dichos pagos tengan como fin
remunerar los servicios de éste en la sociedad.
No es de aplicación a los Consejeros en el ejercicio 2022.
B.16. Explique y detalles los importes devengados en el ejercicio en relación con cualquier otro concepto retributivo
distinto de los anteriores, cualquiera que sea su naturaleza o la entidad del grupo que lo satisfaga, incluyendo
todas las prestaciones en cualquiera de sus formas, como cuando tenga la consideración de operación
vinculada o, especialmente, cuando afecte de manera significativa a la imagen fiel de las remuneraciones
totales devengadas por el consejero, debiendo explicarse el importe otorgado o pendiente de pago, la
naturaleza de la contraprestación recibida y las razones por las que se habría considerado, en su caso, que no
constituye una remuneración al consejero por su condición de tal o en contraprestación por el desempeño de
sus funciones ejecutivas, y si se ha considerado apropiado o no incluirse entre los importes devengados en el
apartado de “otros conceptos” de la sección C.
No es de aplicación a los Consejeros en el ejercicio 2022, por no existir otros conceptos retributivos distintos a los que se ha hecho mención
anteriormente.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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C. DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJEROS
Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2022
Don ENRIQUE MORERA GUAJARDO Presidente Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don JOSÉ MARÍA VIDAL VÍA Consejero Delegado Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don ORIOL SEGARRA BRUFAU Vicepresidente Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don PERE MOLLET BIOSCA Consejero Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don AITOR-JON CAREAGA AZCÁRRAGA Consejero Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don JOSÉ AITOR BARRENECHEA DELGADO Consejero Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don RAMIRO MARTÍNEZ PARDO DEL VALLE Consejero Independiente Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don RAFAEL AGUIRRE UNCETA Consejero Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don ENRIQUE MORERA BALAGUER Consejero Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don AGUSTIN CHECA JIMENEZ Consejero Independiente Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Doña MONTSERRAT SEGARRA BRUFAU Consejero Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Doña MARÍA DOLORES MORETÓ MATOSAS Consejero Independiente Desde 27/06/2022 hasta 31/12/2022
Don ANTONIO CABEZA GIL-CASARES Consejero Independiente Desde 01/01/2022 hasta 27/06/2022
Don TRINIDAD ROIG FARRAN Consejero Otro Externo Desde 01/01/2022 hasta 27/06/2022
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C.1. Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada de cada uno de los consejeros (incluyendo la retribución por el ejercicio de funciones
ejecutivas) devengada durante el ejercicio.
a) Retribuciones de la sociedad objeto del presente informe:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2022
Total
ejercicio 2021
Don ENRIQUE MORERA GUAJARDO 1 1 1
Don JOSÉ MARÍA VIDAL VÍA 223 13 236 222
Don ORIOL SEGARRA BRUFAU 1 1
Don PERE MOLLET BIOSCA 1 1
Don AITOR-JON CAREAGA AZCÁRRAGA 1 1
Don JOSÉ AITOR BARRENECHEA DELGADO 1 1
Don RAMIRO MARTÍNEZ PARDO DEL VALLE 6 6 6
Don RAFAEL AGUIRRE UNCETA 1 1 1
Don ENRIQUE MORERA BALAGUER 1 1
Don AGUSTIN CHECA JIMENEZ 6 6 5
Doña MONTSERRAT SEGARRA BRUFAU 1 1 1
Doña MARÍA DOLORES MORETÓ MATOSAS 3 3
Don ANTONIO CABEZA GIL-CASARES 6 6 6
Don TRINIDAD ROIG FARRAN 6 6 6
Observaciones
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ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2022
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2022
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2022
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don ENRIQUE
MORERA GUAJARDO
No existe
ningún Plan
0,00
Don JOSÉ MARÍA
VIDAL VÍA
No existe
ningún Plan
0,00
Don ORIOL SEGARRA
BRUFAU
No existe
ningún Plan
0,00
Don PERE MOLLET
BIOSCA
No existe
ningún Plan
0,00
Don AITOR-
JON CAREAGA
AZCÁRRAGA
No existe
ningún Plan
0,00
Don JOSÉ AITOR
BARRENECHEA
DELGADO
No existe
ningún Plan
0,00
Don RAMIRO
MARTÍNEZ PARDO
DEL VALLE
No existe
ningún Plan
0,00
Don RAFAEL
AGUIRRE UNCETA
No existe
ningún Plan
0,00
Don ENRIQUE
MORERA BALAGUER
No existe
ningún Plan
0,00
Don AGUSTIN CHECA
JIMENEZ
No existe
ningún Plan
0,00
Doña MONTSERRAT
SEGARRA BRUFAU
No existe
ningún Plan
0,00
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15 / 30
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2022
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2022
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2022
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Doña MARÍA
DOLORES MORETÓ
MATOSAS
No existe
ningún Plan
0,00
Don ANTONIO
CABEZA GIL-
CASARES
No existe
ningún Plan
0,00
Don TRINIDAD ROIG
FARRAN
No existe
ningún Plan
0,00
Observaciones
iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don ENRIQUE MORERA GUAJARDO
Don JOSÉ MARÍA VIDAL VÍA
Don ORIOL SEGARRA BRUFAU
Don PERE MOLLET BIOSCA
Don AITOR-JON CAREAGA AZCÁRRAGA
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Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don JOSÉ AITOR BARRENECHEA DELGADO
Don RAMIRO MARTÍNEZ PARDO DEL VALLE
Don RAFAEL AGUIRRE UNCETA
Don ENRIQUE MORERA BALAGUER
Don AGUSTIN CHECA JIMENEZ
Doña MONTSERRAT SEGARRA BRUFAU
Doña MARÍA DOLORES MORETÓ MATOSAS
Don ANTONIO CABEZA GIL-CASARES
Don TRINIDAD ROIG FARRAN
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Don ENRIQUE MORERA
GUAJARDO
Don JOSÉ MARÍA VIDAL VÍA
Don ORIOL SEGARRA BRUFAU
Don PERE MOLLET BIOSCA
Don AITOR-JON CAREAGA
AZCÁRRAGA
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Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Don JOSÉ AITOR
BARRENECHEA DELGADO
Don RAMIRO MARTÍNEZ
PARDO DEL VALLE
Don RAFAEL AGUIRRE
UNCETA
Don ENRIQUE MORERA
BALAGUER
Don AGUSTIN CHECA
JIMENEZ
Doña MONTSERRAT SEGARRA
BRUFAU
Doña MARÍA DOLORES
MORETÓ MATOSAS
Don ANTONIO CABEZA GIL-
CASARES
Don TRINIDAD ROIG FARRAN
Observaciones
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
18 / 30
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don ENRIQUE MORERA GUAJARDO No existen otros conceptos
Don JOSÉ MARÍA VIDAL VÍA Mutua sanitaria y seguro de vida 13
Don ORIOL SEGARRA BRUFAU No existen otros conceptos
Don PERE MOLLET BIOSCA No existen otros conceptos
Don AITOR-JON CAREAGA AZCÁRRAGA No existen otros conceptos
Don JOSÉ AITOR BARRENECHEA DELGADO No existen otros conceptos
Don RAMIRO MARTÍNEZ PARDO DEL VALLE No existen otros conceptos
Don RAFAEL AGUIRRE UNCETA No existen otros conceptos
Don ENRIQUE MORERA BALAGUER No existen otros conceptos
Don AGUSTIN CHECA JIMENEZ No existen otros conceptos
Doña MONTSERRAT SEGARRA BRUFAU No existen otros conceptos
Doña MARÍA DOLORES MORETÓ MATOSAS No existen otros conceptos
Don ANTONIO CABEZA GIL-CASARES No existen otros conceptos
Don TRINIDAD ROIG FARRAN No existen otros conceptos
Observaciones
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b) Retribuciones a los consejeros de la sociedad cotizada por su pertenencia a órganos de administración de sus entidades dependientes:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2022
Total
ejercicio 2021
Don ENRIQUE MORERA GUAJARDO
Don JOSÉ MARÍA VIDAL VÍA
Don ORIOL SEGARRA BRUFAU
Don PERE MOLLET BIOSCA
Don AITOR-JON CAREAGA AZCÁRRAGA
Don JOSÉ AITOR BARRENECHEA DELGADO
Don RAMIRO MARTÍNEZ PARDO DEL VALLE
Don RAFAEL AGUIRRE UNCETA
Don ENRIQUE MORERA BALAGUER
Don AGUSTIN CHECA JIMENEZ
Doña MONTSERRAT SEGARRA BRUFAU
Doña MARÍA DOLORES MORETÓ MATOSAS
Don ANTONIO CABEZA GIL-CASARES
Don TRINIDAD ROIG FARRAN
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Observaciones
ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2022
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2022
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2022
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don ENRIQUE
MORERA GUAJARDO
No existe
ningún Plan
0,00
Don JOSÉ MARÍA
VIDAL VÍA
No existe
ningún Plan
0,00
Don ORIOL SEGARRA
BRUFAU
No existe
ningún Plan
0,00
Don PERE MOLLET
BIOSCA
No existe
ningún Plan
0,00
Don AITOR-
JON CAREAGA
AZCÁRRAGA
No existe
ningún Plan
0,00
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
21 / 30
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2022
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2022
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2022
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don JOSÉ AITOR
BARRENECHEA
DELGADO
No existe
ningún Plan
0,00
Don RAMIRO
MARTÍNEZ PARDO
DEL VALLE
No existe
ningún Plan
0,00
Don RAFAEL
AGUIRRE UNCETA
No existe
ningún Plan
0,00
Don ENRIQUE
MORERA BALAGUER
No existe
ningún Plan
0,00
Don AGUSTIN CHECA
JIMENEZ
No existe
ningún Plan
0,00
Doña MONTSERRAT
SEGARRA BRUFAU
No existe
ningún Plan
0,00
Doña MARÍA
DOLORES MORETÓ
MATOSAS
No existe
ningún Plan
0,00
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
22 / 30
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2022
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2022
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2022
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don ANTONIO
CABEZA GIL-
CASARES
Plan 0,00
Don TRINIDAD ROIG
FARRAN
Plan 0,00
Observaciones
iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don ENRIQUE MORERA GUAJARDO
Don JOSÉ MARÍA VIDAL VÍA
Don ORIOL SEGARRA BRUFAU
Don PERE MOLLET BIOSCA
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don AITOR-JON CAREAGA AZCÁRRAGA
Don JOSÉ AITOR BARRENECHEA DELGADO
Don RAMIRO MARTÍNEZ PARDO DEL VALLE
Don RAFAEL AGUIRRE UNCETA
Don ENRIQUE MORERA BALAGUER
Don AGUSTIN CHECA JIMENEZ
Doña MONTSERRAT SEGARRA BRUFAU
Doña MARÍA DOLORES MORETÓ MATOSAS
Don ANTONIO CABEZA GIL-CASARES
Don TRINIDAD ROIG FARRAN
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Don ENRIQUE MORERA
GUAJARDO
Don JOSÉ MARÍA VIDAL VÍA
Don ORIOL SEGARRA BRUFAU
Don PERE MOLLET BIOSCA
Don AITOR-JON CAREAGA
AZCÁRRAGA
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
24 / 30
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Don JOSÉ AITOR
BARRENECHEA DELGADO
Don RAMIRO MARTÍNEZ
PARDO DEL VALLE
Don RAFAEL AGUIRRE
UNCETA
Don ENRIQUE MORERA
BALAGUER
Don AGUSTIN CHECA
JIMENEZ
Doña MONTSERRAT SEGARRA
BRUFAU
Doña MARÍA DOLORES
MORETÓ MATOSAS
Don ANTONIO CABEZA GIL-
CASARES
Don TRINIDAD ROIG FARRAN
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don ENRIQUE MORERA GUAJARDO No existen otros conceptos
Don JOSÉ MARÍA VIDAL VÍA No existen otros conceptos
Don ORIOL SEGARRA BRUFAU No existen otros conceptos
Don PERE MOLLET BIOSCA No existen otros conceptos
Don AITOR-JON CAREAGA AZCÁRRAGA No existen otros conceptos
Don JOSÉ AITOR BARRENECHEA DELGADO No existen otros conceptos
Don RAMIRO MARTÍNEZ PARDO DEL VALLE No existen otros conceptos
Don RAFAEL AGUIRRE UNCETA No existen otros conceptos
Don ENRIQUE MORERA BALAGUER No existen otros conceptos
Don AGUSTIN CHECA JIMENEZ No existen otros conceptos
Doña MONTSERRAT SEGARRA BRUFAU No existen otros conceptos
Doña MARÍA DOLORES MORETÓ MATOSAS No existen otros conceptos
Don ANTONIO CABEZA GIL-CASARES Concepto
Don TRINIDAD ROIG FARRAN Concepto
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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c) Resumen de las retribuciones (en miles de €):
Se deberán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido devengados
por el consejero, en miles de euros.
Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 grupo
Total ejercicio 2022
sociedad + grupo
Don ENRIQUE MORERA
GUAJARDO
1 1 1
Don JOSÉ MARÍA VIDAL
VÍA
223 13 236 236
Don ORIOL SEGARRA
BRUFAU
1 1 1
Don PERE MOLLET BIOSCA 1 1 1
Don AITOR-JON CAREAGA
AZCÁRRAGA
1 1 1
Don JOSÉ AITOR
BARRENECHEA DELGADO
1 1 1
Don RAMIRO MARTÍNEZ
PARDO DEL VALLE
6 6 6
Don RAFAEL AGUIRRE
UNCETA
1 1 1
Don ENRIQUE MORERA
BALAGUER
1 1 1
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
27 / 30
Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 grupo
Total ejercicio 2022
sociedad + grupo
Don AGUSTIN CHECA
JIMENEZ
6 6 6
Doña MONTSERRAT
SEGARRA BRUFAU
1 1 1
Doña MARÍA DOLORES
MORETÓ MATOSAS
3 3 3
Don ANTONIO CABEZA
GIL-CASARES
6 6 6
Don TRINIDAD ROIG
FARRAN
6 6 6
TOTAL 258 13 271 271
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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C.2. Indique la evolución en los últimos 5 años del importe y variación porcentual de la retribución devengada por cada uno de los consejeros de la cotizada que lo hayan
sido durante el ejercicio, de los resultados consolidados de la sociedad y de la remuneración media sobre una base equivalente a tiempo completo de los empleados
de la sociedad y de sus entidades dependientes que no sean consejeros de la cotizada.
Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
Consejeros ejecutivos
Don JOSÉ MARÍA VIDAL VÍA 236 6,31 222 0,00 222 1,37 219 2,34 214
Consejeros externos
Don ENRIQUE MORERA
GUAJARDO
1 0,00 1 - 0 - 1 0,00 1
Don ORIOL SEGARRA BRUFAU 1 - 0 - 0 - 0 - 0
Doña MONTSERRAT SEGARRA
BRUFAU
1 0,00 1 - 0 - 0 - 0
Don PERE MOLLET BIOSCA 1 - 0 - 0 - 0 - 0
Don AITOR-JON CAREAGA
AZCÁRRAGA
1 0,00 1 - 0 - 1 0,00 1
Don JOSÉ AITOR BARRENECHEA
DELGADO
1 0,00 1 - 0 - 1 0,00 1
Don RAMIRO MARTÍNEZ PARDO
DEL VALLE
6 0,00 6 500,00 1 -83,33 6 20,00 5
Don RAFAEL AGUIRRE UNCETA 1 0,00 1 - 0 - 1 0,00 1
Don ENRIQUE MORERA
BALAGUER
1 - 0 - 0 - 0 - 0
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
Don AGUSTIN CHECA JIMENEZ 6 20,00 5 - 0 - 0 - 0
Doña MARÍA DOLORES MORETÓ
MATOSAS
3 - 0 - 0 - 0 - 0
Don TRINIDAD ROIG FARRAN 6 0,00 6 500,00 1 -83,33 6 -71,43 21
Don ANTONIO CABEZA GIL-
CASARES
6 0,00 6 500,00 1 -83,33 6 -71,43 21
Resultados consolidados de
la sociedad
2.782 -26,11 3.765 315,56 906 11,58 812 -33,82 1.227
Remuneración media de los
empleados
35 0,00 35 6,06 33 6,45 31 6,90 29
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
30 / 30
D. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
Si existe algún aspecto relevante en materia de remuneración de los consejeros que no se haya podido recoger en el
resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir para recoger una información más completa
y razonada sobre la estructura y prácticas retributivas de la sociedad en relación con sus consejeros, detállelos
brevemente.
No existe ningún aspecto relevante no contemplado en el presente informe.
Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el consejo de administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
31/03/2023
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[ ]
[ √ ]
Si
No
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A. y sociedades dependientes
a 31 de diciembre de 2022 y 2021
INFORME ANUAL DE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
En cumplimiento de la normativa mercantil vigente, el Consejo de Administración de Desarrollos
Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A. y Sociedades dependientes, formula el Informe Anual
sobre Remuneraciones de los Consejeros de sociedades anónimas cotizadas correspondiente al
ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2022 que se componen de las adjuntas hojas
número 1 a 30.
Enrique Morera Guajardo José Mª Vidal Vía
Presidente Vicepresidente / Consejero
Delegado
Oriol Segarra Brufau Montserrat Segarra Brufau
Vicepresidente 2ª Vocal
Pere Mollet Biosca Agustín Checa Jiménez
Vocal Vocal
Aitor Barrenechea Delgado Aitor Careaga Azcárraga
Vocal Vocal
Ramiro Martínez-Pardo del Valle Rafael Aguirre Unceta
Vocal Vocal
Enrique Morera Balaguer
Vocal
Barcelona, a 31 de marzo de 2023