BAKER TILLY AUDITORES,
S.L.P.
Núm. D202200242
96,00 EUR
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
CUENTAS ANUALES
31 DE DICIEMBRE DE 2021
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
BALANCE DE SITUACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020
2
Miles de euros
ACTIVO
Nota
2021
Inmovilizado intangible
6
3
Inmovilizado material
7
155
Inversiones inmobiliarias
8
5.608
Inversiones en empresas del grupo,
y asociadas a largo plazo
9
614.194
Inversiones financieras a largo plazo
11
3
Activos por impuesto diferido
15
598
ACTIVO NO CORRIENTE
620.561
Existencias
10
48.152
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
1.310
Clientes por ventas y prestaciones de servicios
92
Otros deudores
1.210
Activos por impuesto corriente
8
Inversiones en empresas del grupo y
asociadas a corto plazo
9
34.637
Inversiones financieras a corto plazo
11
541
Periodificaciones a corto plazo
2.513
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
159
ACTIVO CORRIENTE
87.312
TOTAL ACTIVO
707.873
Las Notas 1 a 19 y el Anexo I descritos en la memoria adjunta forman parte integrante del
balance de situación a 31 de diciembre de 2021.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
BALANCE DE SITUACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020
3
Miles de euros
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Nota
2021
2020
Capital
12.1
434.511
346.395
Prima de emisión
12.2
105.117
82.507
Reservas
12.3
25.832
(4.261)
Resultados de ejercicios anteriores
(56.254)
(61.425)
Resultados del ejercicio
55.617
5.745
Otros instrumentos de patrimonio neto
12.5
34.452
-
FONDOS PROPIOS
599.275
368.961
PATRIMONIO NETO
599.275
368.961
Provisiones a largo plazo
14
10.345
7.248
Deudas a largo plazo
13
8.916
2.545
Deudas con empresas del grupo a largo plazo
17
25.310
4.267
Pasivos por impuesto diferido
15
1.100
1.100
PASIVO NO CORRIENTE
45.671
15.160
Provisiones a corto plazo
-
-
Deudas a corto plazo
13
34.236
91.130
Deudas con empresas del grupo a corto plazo
17
15.810
2.165
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
12.881
9.208
Acreedores varios
5.509
4.917
Pasivos por impuesto corriente
15.3
3.063
-
Otras deudas con las Administraciones Públicas
15.1
4.309
4.291
PASIVO CORRIENTE
62.927
102.503
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
707.873
486.624
Las Notas 1 a 19 y el Anexo I descritos en la memoria adjunta forman parte integrante del
balance de situación a 31 de diciembre de 2021.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTES A LOS
EJERCICIOS 2021 Y 2020
4
Miles de euros
OPERACIONES CONTINUADAS
Notas
2021
2020
Importe neto de la cifra de negocios
16.1
108
4.994
Variación de existencias de productos
terminados y en curso de fabricación
10
(72)
(3.117)
Trabajos realizados por la empresa para su activo
-
-
Aprovisionamientos
16.2
-
(4.138)
Otros ingresos de explotación
-
-
Gastos de personal
16.3
(564)
(241)
Servicios exteriores
16.4
(3.831)
(1.358)
Tributos
(129)
(98)
Variación de las provisiones de tráfico
-
-
Otros gastos de gestión corriente
-
-
Otros gastos de explotación
(3.960)
(1.456)
Amortización del inmovilizado
6,7,8
(26)
(23)
Excesos de provisiones
772
2.872
Deterioro
-
(345)
Resultado por enajenaciones y otros
-
(6)
Deterioro y resultado por enajenaciones
del inmovilizado
-
(351)
Otros resultados
1.078
432
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
(2.664)
(1.018)
Ingresos financieros
13.1
68.189
8.087
Gastos financieros
(6.845)
(659)
Diferencias positivas de cambio
-
-
Resultado y deterioro por enajenaciones de
instrumentos financieros
-
-
RESULTADO FINANCIERO
61.344
7.428
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
58.680
6.410
Impuesto sobre beneficios
15
(3.063)
(665)
RESULTADO DE OPERACIONES CONTINUADAS
55.617
5.745
RESULTADO DEL EJERCICIO
55.617
5.745
Las Notas 1 a 19 y el Anexo I descritos en la memoria adjunta forman parte integrante de la
cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2021
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE A
LOS EJERCICIOS 2021 Y 2020
A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
5
Miles de euros
2021
2020
RESULTADO DE LA CUENTA DE
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
55.617
5.745
TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS
DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO
-
-
TOTAL TRANSFERENCIAS A LA CUENTA
DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
-
-
TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
55.617
5.745
Las Notas 1 a 19 y el Anexo I descritos en la memoria adjunta forman parte integrante del estado
de cambios en el patrimonio neto del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2021.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS 2021 Y 2020
B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
6
Miles de euros
Capital
suscrito
Prima de
emisión
Reservas
Resultados
negativos de
ejercicios
anteriores
Resultado
del
ejercicio
Otros
instrumentos
de patrimonio
Total
Patrimonio
neto
(Nota 12.1)
(Nota 12.2)
(Nota 12.3)
(Nota 12.5)
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
345.186
82.205
(4.329)
(62.036)
679
-
361.705
Total ingresos / (gastos) reconocidos
-
-
-
-
5.745
-
5.745
Operaciones con accionistas:
Aumentos de capital
1.209
302
-
-
-
-
1.511
Otras variaciones del patrimonio neto:
Distribución del resultado 2019
-
-
68
611
(679)
-
-
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
346.395
82.507
(4.261)
(61.425)
5.745
-
368.961
Las Notas 1 a 19 y el Anexo I descritos en la memoria adjunta forman parte integrante del estado de cambios en el patrimonio neto del ejercicio terminado el 31 de
diciembre de 2021.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS 2021 Y 2020
B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
7
Miles de euros
Capital
suscrito
Prima
de
emisión
Reservas
Resultados
negativos de
ejercicios
anteriores
Resultado
del
ejercicio
Otros
instrumentos
de patrimonio
Total
Patrimonio
Neto
(Nota 12.1)
(Nota 12.2)
(Nota 12.3)
(Nota 12.4)
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
346.395
82.507
(4.261)
(61.425)
5.745
-
368.961
Total ingresos / (gastos) reconocidos
-
-
-
-
55.617
-
55.617
Operaciones con accionistas:
Aumentos de capital
88.116
22.610
-
-
-
-
110.726
Incremento por combinaciones de negocio
-
-
29.517
-
-
-
29.517
Otras variaciones del patrimonio neto:
-
Distribución del resultado 2020
-
-
574
5.171
(5.745)
-
-
Otras variaciones
-
-
2
-
-
34.452
34.454
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
434.511
105.117
25.832
(56.254)
55.617
34.452
599.275
Las Notas 1 a 19 y el Anexo I descritos en la memoria adjunta forman parte integrante del del estado de cambios en el patrimonio neto del ejercicio terminado el 31 de
diciembre de 2021
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTES A LOS
EJERCICIOS 2021 Y 2020
8
Miles de euros
Nota
2021
2020
Resultado antes de impuestos
58.680
6.410
Ajustes del resultado:
(63.168)
(9.749)
(+) Amortización del inmovilizado
6,7,8
26
23
(+/-) Correcciones valorativas por deterioro
-
-
Resultado por enajenación de inmovilizado
(2.907)
(-) Ingreso financiero
13.1
(68.189)
(8.057)
(+) Gasto financiero
6.845
659
(+/-) Otros ajustes del resultado (netos)
(1.850)
556
Cambios en el capital corriente
(3.100)
1.054
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación:
-
(1.666)
(-) Pagos de intereses
-
(1.666)
(+) Cobros de intereses
-
-
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES
DE EXPLOTACION
(7.588)
(3.951)
Pagos por inversiones
(537)
(31)
(-) Empresas del grupo y asociadas
(492)
(30)
(-) Inmovilizado intangible, material, e inversiones inmobiliarias
(45)
(1)
(-) Otros activos financieros
-
-
Cobros por inversiones
-
24
(+) Empresas del grupo y asociadas
-
-
(+) Inmovilizado intangible, material e inversiones inmobiliarias
-
24
(+) Otros activos financieros
-
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION
(537)
(7)
Cobros y (pagos) de instrumentos de patrimonio
-
-
Cobros y (pagos) por instrumentos de pasivo financiero:
8.117
3.958
(+) Emisión de obligaciones y otros valores negociables
7.800
(+) Emisión de deudas con empresas de grupo y asociadas
317
4.778
(-) Devolución y amortización de deudas con entidades de crédito
-
(770)
(-) Devolución y amortización de otras deudas
-
(50)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES
DE FINANCIACIÓN
8.117
3 958
EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
-
-
AUMENTO / (DISMINUCION) NETA DE
EFECTIVO O EQUIVALENTES
(8)
-
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL EJERCICIO
167
167
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO
159
167
Las Notas 1 a 19 y el Anexo I descritos en la memoria adjunta forman parte integrante del estado de flujos
de efectivo del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2021
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
9
INDICE
1. INFORMACION GENERAL Y ACTIVIDAD
2. BASES DE PRESENTACIÓN
3. PROPUESTA DE APLICACIÓN DEL RESULTADO
4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN
5. INFORMACION SOBRE LA NATURALEZA Y NIVEL DE RIESGO DE LOS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
6. INMOVILIZADO INTANGIBLE
7. INMOVILIZADO MATERIAL
8. INVERSIONES INMOBILIARIAS
9. INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS
10. EXISTENCIAS
11. INSTRUMENTOS FINANCIEROS (LARGO Y CORTO PLAZO)
12. PATRIMONIO NETO Y FONDOS PROPIOS
13. DEUDA FINANCIERA (LARGO Y CORTO PLAZO)
14. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
15. ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Y SITUACION FISCAL
16. INGRESOS Y GASTOS
17. OPERACIONES Y SALDOS CON ENTIDADES VINCULADAS
18. OTRA INFORMACIÓN
19. HECHOS POSTERIORES
ANEXO I Sociedades participadas por Urbas Grupo Financiero, S.A.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
10
1. INFORMACION GENERAL Y ACTIVIDAD
Urbas Grupo Financiero, S.A. (en adelante, “la Sociedad” o “Urbas”) fue constituida el
20 de octubre de 1944 en España. Su domicilio social se encuentra en Madrid, calle
Gobelas, número 15.
El objeto social de la Sociedad es el siguiente:
✓ La adquisición de terrenos y bienes inmuebles en general, su parcelación y venta y
toda clase de negocios de transportes, abastecimientos y construcciones.
✓ El estudio, proyecto, adquisición, cesión, enajenación, promoción, asesoramiento,
administración, gestión o explotación de negocios relacionados con el sector
energético.
✓ La gestión de residuos y suelos contaminados, así como cualquier actividad de
asesoramiento, investigación o consultoría vinculado a los mismos. El diseño,
investigación, desarrollo, explotación, mantenimiento y comercialización de plantas
e instalaciones de reutilización, reciclado, recuperación, valorización, eliminación,
almacenamiento o estación de transferencia de residuos o suelos contaminados, así
como la compraventa tanto de los subproductos que se originen en dichos
tratamientos como de todo tipo de residuos.
Actualmente la Sociedad desarrolla únicamente actividades en el sector inmobiliario,
así como las propias de una entidad dominante del Grupo Urbas. Estas actividades
podrán ser desarrolladas por la Sociedad bien en forma directa, o bien en cualesquiera
otras formas admitidas en derecho, como la participación en calidad de socio en otras
entidades de objeto idéntico o análogo.
La Sociedad es cabecera de un Grupo de entidades dependientes, y de acuerdo con la
legislación vigente, está obligada a formular separadamente cuentas consolidadas. Las
Cuentas Anuales Consolidadas de Urbas Grupo Financiero S.A. y sociedades
dependientes del ejercicio 2021, de acuerdo con las Normas Internacionales de
Información Financiera adoptadas por la Unión Europea, han sido formuladas por el
Consejo de Administración de la Sociedad en su reunión celebrada el día 31 de marzo
de 2022. Con fecha 28 de abril de 2022 los administradores han reformulado las
Cuentas Anuales Consolidadas.
Las Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo Urbas del ejercicio 2020 fueron
aprobadas por la Junta General Ordinaria de Accionistas de Urbas Grupo Financiero,
S.A., celebrada el 6 de agosto de 2021 y depositadas en el Registro Mercantil de Madrid.
En la página web de la Sociedad se puede consultar otra información pública de la
empresa (www.grupourbas.com ).
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
11
2. BASES DE PRESENTACION
2.1 Marco normativo de información financiera aplicable a la Sociedad
Estas Cuentas Anuales se han elaborado de acuerdo con el marco normativo de
información financiera aplicable a la Sociedad, que es el establecido en:
✓ Código de Comercio, el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital y la
restante legislación mercantil
✓ Plan General de Contabilidad (PGC) aprobado por el Real Decreto 1514/2007, el
cual ha sido modificado por el Real Decreto 602/2016, el Real Decreto 1/2021, y sus
Adaptaciones sectoriales
✓ Las normas de obligado cumplimiento aprobadas por el Instituto de Contabilidad y
Auditoría de Cuentas (ICAC) en desarrollo del Plan General de Contabilidad y sus
normas complementarias, así como las normas de obligado cumplimiento
aprobadas por la Comisión Nacional del Mercado de Valores
✓ El resto de la normativa contable española que resulte de aplicación.
2.2 Imagen fiel
Las Cuentas Anuales han sido obtenidas de los registros contables de la Sociedad y se
presentan de acuerdo con el marco normativo de información financiera que le resulta
de aplicación, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación
financiera, de los resultados de la Sociedad y de los flujos de efectivo habidos durante el
correspondiente ejercicio.
Estas Cuentas Anuales inicialmente formuladas por el Consejo de Administración de la
Urbas Grupo Financiero, S.A. en su reunión del 31 de marzo de 2022, han sido
reformuladas por el Consejo de Administración en su reunión del 28 de abril de 2022,
para informar del hecho posterior descrito en la Nota 19.3 de las Cuentas Anuales del
ejercicio 2021, y se someterán a la aprobación por la Junta General Ordinaria de
Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna. Las Cuentas
Anuales del ejercicio 2020 fueron aprobadas por la Junta General Ordinaria de
Accionistas de la Sociedad celebrada el 6 de agosto de 2021 y depositadas en el Registro
Mercantil de Madrid.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
12
2.3 Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
En la elaboración de estas Cuentas Anuales se han utilizado estimaciones realizadas por
los Administradores de la Sociedad para valorar algunos de los activos, pasivos,
ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Principalmente estas
estimaciones se refieren a:
✓ La evaluación de posibles pérdidas por deterioro de determinados activos
✓ La vida útil de los activos intangibles, materiales y las inversiones inmobiliarias
✓ El cálculo del impuesto sobre beneficios y de los activos por impuestos diferidos
✓ El cálculo de provisiones por litigios y otras contingencias
✓ COVID - 19
A pesar de que estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor
información disponible al cierre del ejercicio 2021, es posible que acontecimientos que
puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en los
próximos ejercicios, lo que se realizaría, en su caso, de forma prospectiva.
2.4 Combinación de negocios
Con fecha 31 de octubre de 2006, la Sociedad, anteriormente denominada Urbas
Proyectos Urbanísticos, S.L. (Sociedad Absorbente), absorbió a Guadahermosa
Proyectos Urbanísticos, S.L. y Costa Rey, S.L. (Sociedades absorbidas). Con motivo de
la fusión, la Sociedad cambió su denominación social por la actual.
La operación de fusión consistió en la absorción e integración por parte de la Sociedad
Absorbente de las Sociedades Absorbidas, mediante la transmisión en bloque del
patrimonio de las segundas en beneficio de la primera, la cual lo adquirió por sucesión
universal, así como su extinción sin liquidación y la atribución de participaciones de la
Sociedad Absorbente a los socios de la Sociedades Absorbidas. En virtud del artículo 86
de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, tanto el detalle de los periodos en los cuales
fueron adquiridos por la Sociedad Absorbida los elementos del inmovilizado que se
transmitieron a la Sociedad Absorbente, así como toda información requerida por la
legislación vigente fue incluida en la memoria de las cuentas anuales del ejercicio
terminado el 31 de diciembre de 2006.
2.5 Cambios en criterios contables
Durante el ejercicio 2021, no se ha producido ningún cambio en los criterios contables
aplicados por la Sociedad a excepción de los cambios indicados en la Nota 2.6.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
13
2.6 Comparación de la información
A efectos de comparación de la información, la Sociedad presenta conjuntamente en el
balance de situación, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el
patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria, los ejercicios terminados
el 31 de diciembre de 2021 y 2020.
Los estados financieros y las notas de la memoria están presentados en miles de euros
(excepto en aquella información para la que se especifique otra unidad).
Con fecha 30 de enero de 2021 fue publicado en el boletín Oficial del Estado el Real
Decreto 1/2021, de 12 de enero, de modificación del Plan General de Contabilidad. Esta
modificación introduce cambios en lo relativo a las normas de registro y valoración,
tanto de ingresos ordinarios (véase Nota 4.11), como de instrumentos financieros
(véase Nota 4.5), así como en la definición de valor razonable (véase Nota 4.7).
Siguiendo las reglas contenidas en el apartado 6 de la disposición transitoria segunda,
la Sociedad ha decido aplicar los nuevos criterios de forma prospectiva, considerando a
efectos de clasificación de los activos financieros los hechos y circunstancias que existen
al 1 de enero de 2021, fecha de aplicación.
La información comparativa no se ha adaptado a los nuevos criterios de valoración sin
embargo los valores en libros han sido ajustados a los nuevos criterios de presentación.
El siguiente cuadro recoge una conciliación a 1 de enero de 2021 para cada clase de
activos y pasivos financieros entre la categoría de valoración inicial con el
correspondiente importe en libros determinado de acuerdo con la anterior normativa y
la nueva categoría de valoración con su importe en libros determinado de acuerdo con
los nuevos criterios:
Miles de euros
Clasificación según nuevos
criterios
31 de diciembre
2020
1 de enero de 2021
Categoría
Valor en Cuentas
Anuales
Coste
Coste
amortizado
Inversiones en el patrimonio de empresas
del grupo a largo plazo
396.058
396.058
Créditos con empresas del grupo,
multigrupo y asociadas a largo plazo
25.632
25.632
Inversiones financieras a largo plazo
3
3
Préstamos y partidas a cobrar
112
112
Créditos con empresas del grupo,
multigrupo y asociadas a corto plazo
13.204
13.204
Inversiones financieras a corto plazo
210
210
El Real Decreto 1/2021 no ha generado impactos en el reconocimiento de ingresos
ordinarios de la Sociedad.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
14
2.7 Agrupación de partidas
Determinadas partidas del balance de situación, de la cuenta de pérdidas y ganancias,
del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo se presentan
de forma agrupada para facilitar su comprensión, si bien, en la medida en que sea
significativa, se ha incluido la información desagregada en las correspondientes notas.
2.8 Principio de empresa en funcionamiento
Los administradores de la Sociedad formulan las Cuentas Anuales bajo el principio de
empresa en funcionamiento considerando que la Sociedad y el Grupo Urbas tiene
garantizada su viabilidad y seguirá operando en el futuro con normalidad entre otros
factores debido a:
(i) Acuerdos de refinanciación, reestructuración y cancelación de deuda financiera
El Grupo ha renegociado y ordenado con éxito su deuda financiera con distintas
entidades y fondos de inversión (véase Nota 13). Entre dichas entidades financieras se
encuentra la Sociedad de gestión de Activos procedentes de la Reestructuración
Bancaria (SAREB), con quien se alcanzó un acuerdo el 30 de junio de 2021 que ha sido
formalizado suscribiendo los documentos oportunos el 21 de septiembre de 2021.
Adicionalmente, el Grupo tiene en marcha otros procesos de renegociación,
restructuración y cancelación de deuda con distintas entidades financieras y fondos de
inversión, tras las adquisiciones corporativas llevadas a cabo en el ejercicio 2021.
A la fecha de formulación de estas Cuentas Anuales dichas negociaciones se encuentran
muy avanzadas pero pendientes de formalizar o concluir, si bien, estimamos que la
resolución de los mismos será positiva y que continuaremos con el proceso iniciado de
adecuar el vencimiento de la deuda financiera al ciclo de explotación del Grupo y a los
flujos futuros esperados.
En cualquier caso, en aquellas situaciones en las que no se pudiera alcanzar un acuerdo
de renegociación de la deuda financiera y se produjera la ejecución de las garantías
hipotecarias afectas a dicha deuda, estimamos que el valor de los activos, con base en
las tasaciones disponibles y realizadas por expertos independientes, afectos a dichas
garantías hipotecarias, sería suficiente para cubrir la deuda pendiente y además,
estimamos que no se generaría ningún pasivo adicional.
(ii) Mejora y optimización de nuestra posición de liquidez
La posición de liquidez del Grupo en 2021 mejora principalmente por la formalización
de nuevas operaciones de financiación por más de 123 millones de euros con dos
fondos de inversión estadounidenses diferentes (véase Nota 13).
Adicionalmente, se ha iniciado un proceso de optimización de nuestra posición liquidez
mediante la implantación de una Dirección de Tesorería y Financiación centralizada,
que permitirá al grupo racionalizar el uso de las fuentes de financiación disponibles a la
vez que se analizan el uso de nuevas alternativas de disponibilidad de liquidez.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
15
(iii) Desarrollo de actividades
En el ejercicio 2021, y tras las adquisiciones de negocios y activos realizadas, el Grupo
Urbas consolidada sus operaciones en el segmento de construcción a la vez que se
inician las correspondientes a los segmentos de promoción inmobiliaria y energía, todo
ello de acuerdo con el Plan de Negocio 2021 – 2024, aprobado por el Consejo de
Administración de Urbas.
2.9 Consolidación
La Sociedad es cabecera de un grupo de entidades dependientes, que formula
separadamente cuentas anuales consolidadas. Las cuentas anuales consolidadas del
ejercicio 2021, son reformuladas conjuntamente con las presentes, y se han elaborado
de acuerdo con lo establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera
adoptadas por la Unión Europea, de conformidad con el Reglamento (CE)
nº1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo (en adelante “NIIF-UE”). Las
cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2020, fueron aprobadas por la Junta General
de Accionistas de la Sociedad celebrada el 6 de agosto de 2021 y depositadas en el
Registro Mercantil de Madrid.
2.10 COVID-19
Con fecha 11 de marzo de 2020, la Organización Mundial de la Salud (OMS) elevó la
situación de emergencia de salud pública ocasionada por el brote de coronavirus
(COVID-19) a pandemia internacional.
El Gobierno de España procedió a la declaración del estado de alarma mediante la
publicación del Real Decreto 463/2020 del 14 de marzo y, posteriormente, del Real
Decreto 926/2020 del 25 de octubre. El pasado 9 de mayo de 2021 finalizó el estado de
alarma declarado. No obstante, la situación actual al respecto de la crisis sanitaria
(niveles epidemiológicos, avance en el proceso de vacunación, reducción gradual de las
restricciones, etc.) no tanto en España, donde las perspectivas son positivas, sino más
bien en el resto de los países donde operan las sociedades del Grupo Urbas, invita a
seguir siendo prudentes. Las perspectivas económicas para el año 2022 siguen estando
muy condicionadas por la incertidumbre acerca del horizonte temporal necesario para
una superación plena de la crisis sanitaria, así como por las medidas de recuperación
que se establezcan por los Gobiernos de los distintos países.
La Sociedad analiza de forma continua la situación y su evolución al objeto de aplicar
los planes de contingencia oportunos, siempre en el marco de las recomendaciones
establecidas por las autoridades sanitarias, teniendo como objetivo prioritario
garantizar la seguridad de los empleados y demás personas que puedan tener relación
con la Sociedad, así como asegurar la continuidad de las actividades en una situación
de máxima normalidad, en el contexto actual.
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MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
16
Debido a la diversificación en actividad y geográfica de la Sociedad, el impacto ha sido
limitado, reflejándose principalmente en una reducción de la actividad y márgenes con
respecto a lo previsto. No obstante, la envergadura de las medidas económicas
adoptadas por los gobiernos, así como de las potenciales medidas de reactivación, ha
conllevado la necesidad de actuar sobre las principales estimaciones contempladas en
la realización de los estados financieros del ejercicio 2021, así como en las presentes
notas explicativas. En particular, se ha revisado el valor recuperable de los principales
activos registrados en el balance (inversiones en empresas del Grupo y existencias), no
poniéndose de manifiesto la necesidad de registrar deterioros adicionales.
3. PROPUESTA DE APLICACIÓN DEL RESULTADO
La propuesta de aplicación del resultado del ejercicio 2021 formulada por el Consejo de
Administración de la Sociedad y que se someterá a la aprobación de la Junta General de
Accionistas es la siguiente:
Miles de
euros
Resultado del ejercicio - Beneficio
55.617
Reserva legal
27.810
Compensación de resultados negativos de ejercicios anteriores
27.817
PROPUESTA DE APLIACIÓN DEL RESULTADO
55.617
4. CRITERIOS DE REGISTRO Y NORMAS DE VALORACION
Las principales normas de registro y valoración utilizadas por la Sociedad en la
elaboración de sus Cuentas han sido las siguientes:
4.1 Clasificación de partidas según vencimiento
En el balance adjunto se clasifican como corrientes los activos con vencimiento igual o
inferior al año y no corrientes si su vencimiento supera dicho período, excepto para el
epígrafe de Existencias.
4.2 Inmovilizado intangible
El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su precio de adquisición o coste
de producción. Posteriormente se valora por su coste minorado por la correspondiente
amortización acumulada y, en su caso, por las pérdidas por deterioro que haya
experimentado.
La amortización de los elementos del inmovilizado intangible se realiza linealmente en
un período de entre 3 y 5 años.
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MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
17
4.3 Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias
El inmovilizado material y las inversiones inmobiliarias se valoran inicialmente por su
precio de adquisición o coste de producción y, posteriormente, se aumentan por las
actualizaciones de valor legalmente aplicables, en su caso, y se minoran por la
correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro, si las hubiera.
Los gastos de conservación y mantenimiento de los diferentes elementos que
componen el inmovilizado material y las inversiones inmobiliarias se imputan a la
cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren. Por el contrario, los
importes invertidos en mejoras que contribuyen a aumentar la capacidad, la eficiencia
o a alargar la vida útil de dichos bienes, se registran como mayor coste de los mismos.
A excepción de los terrenos, los cuales no son objeto de amortización, la Sociedad
amortiza el inmovilizado material y las inversiones inmobiliarias siguiendo el método
lineal, aplicando porcentajes de amortización anual calculados en función de los años
de vida útil estimada de los respectivos bienes, según el siguiente detalle:
Años de
vida útil
Construcciones
50
Instalaciones técnicas
10
Mobiliario
5
Equipos informáticos
4
Otro inmovilizado material
4
4.4 Pérdidas por deterioro del valor de los activos no financieros
Los activos se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que algún suceso o
cambio en las circunstancias indiquen que el valor contable puede no ser recuperable.
Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del valor contable del activo sobre
su importe recuperable, entendido éste como el valor razonable del activo menos los
costes de venta o el valor en uso, el mayor de los dos.
A efectos de evaluar las perdidas por deterioro de valor, los activos se agrupan al nivel
más bajo para el que hay flujos de efectivo identificables por separado (Unidades
Generadoras de Efectivo (UGE). Los activos no financieros, distintos del fondo de
comercio, que hubieran sufrido una pérdida por deterioro se someten a revisiones a
cada fecha de balance por si se hubieran producido reversiones de la pérdida.
4.4 Arrendamientos
Los bienes adquiridos mediante contratos de arrendamiento financiero, en los que la
Sociedad asume sustancialmente todos los riesgos y beneficios derivados de la
propiedad, son capitalizados, registrándose en el pasivo una obligación por el menor
entre el valor actualizado de la deuda total por las cuotas a pagar y el valor razonable
del bien. Estos bienes se amortizan linealmente en función de las vidas útiles.
Los pagos de las cuotas de los arrendamientos operativos se registran como gastos en el
momento de su devengo a lo largo del periodo del contrato.
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MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
18
4.5 Instrumentos financieros
4.5.1 Activos Financieros
Clasificación
Los activos financieros de la Sociedad, a efectos de su valoración, se incluyen en alguna
de las siguientes categorías, atendiendo a las características de los flujos contractuales y
al modelo de negocio aplicado por la Sociedad a ese activo financiero:
a. Activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y
ganancias: se incluyen en esta categoría todos los activos financieros mantenidos por la
Sociedad, salvo que proceda su clasificación en alguna de las restantes categorías
expuestas a continuación.
b. Activos financieros a coste amortizado: se incluyen en esta categoría aquellos
activos financieros (i) mantenidos por la Sociedad con el objetivo de percibir los flujos
de efectivo derivados de la ejecución del contrato, y (ii) cuyas condiciones contractuales
dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente cobros de
principal e intereses sobre el importe del principal pendiente. Así mismo, se incluyen
en esta categoría los créditos por operaciones comerciales.
c. Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto: se
incluyen en esta categoría las inversiones en instrumentos de patrimonio para las que
la Sociedad haya ejercitado la opción irrevocable de medición a valor razonable con
cambios en patrimonio neto.
d. Activos financieros a coste: se incluyen en esta categoría de valoración las
inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas.
Valoración inicial
El reconocimiento inicial de un activo financiero se realiza por su valor razonable. Los
costes de transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición o emisión de
un activo financiero serán incluidos como parte del valor del mismo en su
reconocimiento inicial, salvo en el caso de activos financieros a valor razonable con
cambios en resultados. No obstante, aquellas cuentas a cobrar comerciales a corto plazo
que no devengan explícitamente intereses y para las que el efecto de actualización no es
significativo, son registradas por su valor nominal.
Valoración posterior
Los activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y
ganancias con posterioridad a su reconocimiento inicial se valoran a valor razonable
con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Los activos financieros a coste amortizado, con la excepción de las cuentas a cobrar
comerciales registradas a valor nominal referidas en el apartado anterior, son valorados
por su coste amortizado. Los intereses devengados son contabilizados en la cuenta de
pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo.
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Los activos financieros a valor razonable con cambios en patrimonio neto son valorados
por la Sociedad a valor razonable. Los cambios que se produzcan en el valor razonable
son registrados directamente en el patrimonio neto, hasta que el activo financiero causa
baja del balance o se deteriore, momento en que el importe así reconocido, es imputado
a la cuenta de pérdidas y ganancias.
Los criterios utilizados por la Sociedad para la determinación del valor razonable están
indicados en la Nota 4.7.
Las inversiones en empresas del Grupo, multigrupo y asociadas se valoran por su coste,
minorado, en su caso, por el importe acumulado de las correcciones valorativas por
deterioro.
Deterioro
Siempre que existan evidencias de deterioro y, en cualquier caso, al menos una vez al
año, la Sociedad realiza un test de deterioro para todos los activos financieros, excepto
aquellos que se valoran a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y
ganancias.
Una pérdida de valor para los activos financieros a coste amortizado se produce cuando
existe una evidencia objetiva de que la Sociedad no será capaz de recuperar todos los
importes de acuerdo a los términos originales de los mismos. El importe de la pérdida
de valor se reconoce como gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias y se determina
por diferencia entre el valor contable y el valor presente de los flujos de caja futuros
descontados a la tasa de interés efectiva original. El importe en libros del activo se
reduce mediante una cuenta correctora.
Si en períodos posteriores se pusiera de manifiesto una recuperación del valor del
activo financiero valorado a coste amortizado, la pérdida por deterioro reconocida será
revertida. Esta reversión tendrá como límite el valor en libros que hubiese tenido el
activo financiero en caso de no haberse registrado la pérdida por deterioro de valor. El
registro de la reversión se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio.
Finalmente, una cuenta a cobrar no se considera recuperable cuando concurren
situaciones tales como la disolución de la empresa, la carencia de activos a señalar para
su ejecución, o una resolución judicial.
En el caso de las inversiones en empresas del Grupo, multigrupo y asociadas el
deterioro se calcula como la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable,
entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de
venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión. Salvo
mejor evidencia del importe recuperable de las inversiones en instrumentos de
patrimonio, se toma en consideración el patrimonio neto de la entidad participada,
corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración, netas del
efecto impositivo.
La Sociedad da de baja los activos financieros cuando expiran los derechos
contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero o se transfiere el activo
financiero y la transferencia cumple con los requisitos para su baja en las cuentas.
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4.5.2 Pasivos financieros
Los pasivos financieros son reconocidos inicialmente a su valor razonable, neto de los
costes de transacción incurridos. Excepto por los instrumentos financieros derivados, la
Sociedad registra sus pasivos financieros con posterioridad al reconocimiento inicial a
coste amortizado.
Cualquier diferencia entre el importe recibido como financiación (neto de costes de
transacción) y el valor de reembolso, es reconocida en la cuenta de pérdidas y ganancias
a lo largo de la vida del instrumento financiero de deuda, utilizando el método de la
tasa de interés efectiva.
Los acreedores comerciales y otras cuentas a pagar corrientes son pasivos financieros
que no devengan explícitamente intereses y que, en el caso de que el efecto de
actualización no sea significativo, son registrados por su valor nominal.
La Sociedad da de baja un pasivo financiero, o parte del mismo, cuando la obligación se
haya extinguido; es decir, cuando haya sido satisfecha, cancelada o haya expirado.
4.6 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
Se consideran equivalentes al efectivo aquellos activos financieros líquidos, depósitos o
inversiones financieras líquidas, cuyo vencimiento, en el momento de su adquisición,
no sea superior a 3 meses, el riesgo de cambio en su valor sea poco significativo y que
formen parte de la política de gestión normal de la tesorería de la Sociedad.
4.7 Valor razonable
De acuerdo a lo establecido en el RD 1/2021, de 12 de enero, el valor razonable se define
como el precio que se recibiría por la venta de un activo o se pagaría para transferir o
cancelar un pasivo mediante una transacción ordenada entre participantes en el
mercado en la fecha de valoración. El valor razonable se determina sin practicar
ninguna deducción por los costes de transacción en que pudiera incurrirse por causa de
enajenación o disposición por otros medios. No tendrá en ningún caso el carácter de
valor razonable el que sea resultado de una transacción forzada, urgente o como
consecuencia de una situación de liquidación involuntaria.
A efectos de determinar el valor razonable, la Sociedad utiliza el valor cotizado del
instrumento en un mercado activo, si es que existe. En caso contrario, se utilizan
metodologías de valoración a partir de referencias de mercado de activos
sustancialmente iguales o mediante la aplicación de técnicas de descuento de flujos,
maximizando la utilización de variables observables de mercado.
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MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
21
De esta forma, atendiendo a las variables utilizadas por la Sociedad en la determinación
del valor razonable, se establece una jerarquía de valor razonable que permite clasificar
las estimaciones en tres niveles:
a. Nivel 1: estimaciones que utilizan precios cotizados sin ajustar en mercados
activos para activos o pasivos idénticos, a los que la Sociedad puede acceder en la fecha
de valoración.
b. Nivel 2: estimaciones que utilizan precios cotizados en mercados activos para
instrumentos similares u otras metodologías de valoración en las que todas las
variables significativas están basadas en datos de mercado observables directa o
indirectamente.
c. Nivel 3: estimaciones en las que alguna variable significativa no está basada en
datos de mercado observables.
Una estimación del valor razonable se clasifica en el mismo nivel de jerarquía de valor
razonable que la variable de menor nivel que sea significativa para el resultado de la
valoración. A estos efectos, se considera que una variable significativa es aquella que
tiene una influencia decisiva sobre el resultado de la estimación.
En la determinación del valor razonable de un instrumento financiero se contempla,
entre otros, el riesgo de crédito y, en el caso concreto de un pasivo financiero, se
considerará el riesgo de incumplimiento que incluye en su caso, entre otros
componentes, el riesgo de crédito propio de la Sociedad. Sin embargo, para estimar el
valor razonable no se llevan a cabo ajustes por volumen o capacidad del mercado.
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MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
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4.8 Existencias
Corresponden, básicamente, a terrenos y promociones inmobiliarias destinadas a la
venta. Los terrenos y solares se valoran a su precio de adquisición, incrementado por
los costes de urbanización si los hubiese, así como otros gastos relacionados con la
compra (impuesto de transmisiones, gastos de registro, etc.) y los gastos financieros
derivados de su financiación durante la ejecución de las obras, o su valor de realización,
si éste fuera menor, dotando en su caso el correspondiente deterioro por depreciación
de existencias.
El valor recuperable de las existencias se estima, bien en base a valoraciones realizadas
por expertos independientes no vinculados a la Sociedad (Savills Aguirre Newman y
Arquitasa), o bien en base a estudios internos. En todo caso, dichas valoraciones
calculan el valor razonable principalmente por el método residual dinámico para
terrenos y por descuento de flujos para producto en curso y terminado, 0 bien, con los
Estándares de Valoración y Tasación publicados por la Royal Institute of Chartered
Surveyors (RICS) de Gran Bretaña, o bien, de acuerdo con la Orden ECO/805/2003, de
27 de marzo, sobre normas de valoración de bienes inmuebles y de determinados
derechos para ciertas finalidades financieras.
Se consideran como obras en curso los costes incurridos en las promociones
inmobiliarias, o parte de las mismas, cuya construcción no se ha finalizado a la fecha de
cierre del ejercicio. A fin de ejercicio se transfiere de “Promociones en curso” a
“Inmuebles terminados” el coste correspondiente a aquellas promociones
inmobiliarias, cuya construcción haya finalizado en el ejercicio. En estos costes se
incluyen los correspondientes al solar, urbanización y construcción así como aquellos
asociados con su financiación. En el ejercicio 2021, la Sociedad no ha incorporado
gastos financieros como mayor valor de las existencias.
El coste de las obras en curso se ajusta a su valor neto de realización dotando, en su
caso, la provisión por depreciación correspondiente. Asimismo, las promociones
inmobiliarias se presentan por el coste minorado, en su caso, por el deterioro necesario,
obtenido a través de tasaciones realizadas por terceros independientes, para reducir
aquéllas a su valor estimado de realización.
4.9 Transacciones en moneda extranjera
La moneda funcional de la Sociedad es el euro. Consecuentemente, las operaciones en
otras divisas distintas del euro se consideran denominadas en moneda extranjera y se
registran según los tipos de cambio vigentes en las fechas de las operaciones. Durante
el ejercicio, las diferencias de cambio que se producen entre el tipo de cambio de la
fecha de la operación y el que se encuentra en vigor a la fecha de cobro/pago, se
registran como resultado financiero en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Al cierre del ejercicio, los activos y pasivos monetarios denominados en moneda
extranjera se convierten aplicando el tipo de cambio vigente en la fecha del balance de
situación. Los beneficios o pérdidas puestos de manifiesto se registran como resultado
financiero en la cuenta de pérdidas y ganancias.
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MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
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4.10 Impuestos sobre beneficios
El gasto o ingreso por impuesto sobre beneficios comprende la parte relativa al gasto o
ingreso por el impuesto corriente y la parte correspondiente al gasto o ingreso por
impuesto diferido.
El impuesto corriente es la cantidad que la Sociedad satisface como consecuencia de las
liquidaciones fiscales del impuesto sobre el beneficio relativas a un ejercicio. Las
deducciones y otras ventajas fiscales en la cuota del impuesto, excluidas las retenciones
y pagos a cuenta, así como las pérdidas fiscales compensables de ejercicios anteriores y
aplicadas efectivamente en éste, dan lugar a un menor importe del impuesto corriente.
El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la
cancelación de los activos y pasivos por impuesto diferido. Estos incluyen las
diferencias temporarias que se identifican como aquellos importes que se prevén
pagaderos o recuperables derivados de las diferencias entre los importes en libros de
los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases imponibles negativas
pendientes de compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas
fiscalmente. Dichos importes se registran aplicando a la diferencia temporaria o crédito
que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos.
Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias
imponibles, excepto aquellas derivadas del reconocimiento inicial de fondos de
comercio o de otros activos y pasivos en una operación que no afecta ni al resultado
fiscal ni al resultado contable y no es una combinación de negocios.
Por su parte, los activos por impuestos diferidos sólo se reconocen en la medida en que
se considere probable que la Sociedad vaya a disponer de ganancias fiscales futuras
contra las que poder hacerlos efectivos.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos, originados por operaciones con cargos o
abonos directos en cuentas de patrimonio, se contabilizan también con contrapartida
en patrimonio neto.
En cada cierre contable se reconsideran los activos por impuestos diferidos registrados,
efectuándose las oportunas correcciones a los mismos en la medida en que existan
dudas sobre su recuperación futura. Asimismo, en cada cierre se evalúan los activos por
impuestos diferidos no registrados en balance y éstos son objeto de reconocimiento en
la medida en que pase a ser probable su recuperación con beneficios fiscales futuros.
La Sociedad es la cabecera de un régimen de sociedades acogido al Régimen de
Consolidación fiscal, con el número de grupo número 0336/16 (véase Nota 15).
4.11 Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos por compraventa de bienes o servicios se registran en la cuenta de
pérdidas y ganancias de acuerdo con el criterio de devengo, es decir, en el momento en
que, o a medida que, se produce la transmisión del control de los bienes y servicios, con
independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera
derivada de los mismos. Dichos ingresos se valoran por el valor razonable de la
contraprestación asociada al bien entregado o servicio prestado, deducidos descuentos
y cantidades recibidas por cuenta de terceros, tales como el Impuesto sobre el Valor
Añadido.
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MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
24
Para la aplicación de este criterio, la Sociedad previamente ha procedido a la
identificación del contrato con el cliente; la identificación de la obligación u
obligaciones a cumplir en el contrato; la determinación del precio de la transacción o
contraprestación; y la asignación de ese precio a la obligación u obligaciones
identificadas.
Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al
momento de la adquisición se reconocerán como ingresos en la cuenta de pérdidas y
ganancias.
Los intereses de los activos financieros valorados a coste amortizado deben reconocerse
utilizando el método del tipo de interés efectivo y los dividendos cuando se declare el
derecho del accionista a recibirlos.
Las indemnizaciones por despido susceptibles de cuantificación razonable se registran
como gasto en el ejercicio en el que se adopta la decisión del despido.
Los dividendos que procedan de resultados generados con anterioridad a la fecha de
adquisición porque se hayan distribuido importes superiores a los beneficios generados
por la participada desde la fecha de adquisición, se registrarán como menor valor de la
inversión y no como como ingreso.
En aplicación del criterio manifestado por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de
Cuentas en relación con la determinación de la cifra neta de negocios en sociedades
holding (contestación a consulta publicada en su boletín oficial de septiembre de
2009), se incluyen como parte integrante del importe neto de la cifra de negocios los
dividendos, intereses percibidos por préstamos, así como los ingresos por prestación de
servicios, de sus sociedades participadas.
4.12 Provisiones y contingencias
Los Administradores de la Sociedad en la formulación de las Cuentas Anuales
diferencian entre:
a) Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones actuales derivadas de
sucesos pasados, cuya cancelación es probable que origine una salida de recursos, pero
que resultan indeterminados en cuanto a su importe y/o momento de cancelación.
b) Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos
pasados, cuya materialización futura está condicionada a que ocurra, o no, uno o más
eventos futuros independientes de la voluntad de la Sociedad, u obligaciones presentes
surgidas de sucesos pasados cuyo importe no puede ser estimado de forma fiable o para
cuya cancelación no es probable que tenga lugar una salida de recursos que incorporen
beneficios económicos.
Las Cuentas Anuales recogen todas las provisiones con respecto a las cuales se estima
que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo
contrario. Las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible
del importe necesario para cancelar o transferir la obligación, teniendo en cuenta la
información disponible sobre el suceso y sus consecuencias, y registrándose la
actualización financiera de dichas provisiones como un gasto financiero conforme se va
devengando.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
25
4.13 Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental
Se consideran activos de naturaleza medioambiental los bienes que son utilizados de
forma duradera en la actividad de la Sociedad, cuya finalidad principal es la
minimización del impacto medioambiental y la protección y mejora del
medioambiente, incluyendo la reducción o eliminación de la contaminación futura.
Dada la actividad a la que se dedica la Sociedad, la misma no tiene responsabilidades,
gastos, activos, ni provisiones de naturaleza medioambiental que pudieran ser
significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la
misma.
4.14 Transacciones con vinculadas
La Sociedad registra todas sus operaciones con vinculadas a valores de mercado.
Adicionalmente, los precios de transferencia se encuentran adecuadamente soportados,
por lo que los Administradores de la Sociedad consideran que no existen riesgos
significativos por este aspecto de los que puedan derivarse pasivos de consideración en
el futuro.
5. INFORMACION SOBRE LA NATURALEZA Y EL NIVEL DE RIESGO
DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Urbas Grupo Financiero, S.A. dispone de una organización y de unos sistemas que le
permiten identificar, medir y controlar los riesgos financieros a los que está expuesto el
Grupo Urbas.
Las actividades de la Sociedad están expuestas diversos tipos de riesgos financieros. La
gestión de los riesgos financieros de la Sociedad está centralizada en la Dirección, la
cual tiene establecidos los mecanismos necesarios para controlar la exposición a las
variaciones en los tipos de interés y tipos de cambio, así como a los riesgos de crédito y
liquidez.
A continuación se indican los principales riesgos financieros que impactan a la
Sociedad:
a. Riesgo de crédito
Con carácter general, la Sociedad mantiene su tesorería y activos líquidos equivalentes
en entidades financieras de adecuado nivel crediticio. Las escrituras de venta de
vivienda de particulares no contemplan la posibilidad de pago aplazado.
b. Riesgo de liquidez
Con el fin de asegurar la liquidez y poder atender todos los compromisos de pago que se
derivan de su actividad, la Sociedad dispone de la tesorería que muestra su balance, así
como de las líneas crediticias y de financiación que se detallan en la Nota 13.
Dentro de lo posible, se intenta acomodar los vencimientos de los préstamos a los
cobros estimados de los activos que financian.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
26
Los Administradores entienden que las operaciones que la Sociedad está llevando a
cabo para consolidar y reforzar la estructura de balance, los acuerdos alcanzados con
algunos accionistas significativos de la Sociedad (véase Nota 12, pactos parasociales),
las futuras ampliaciones de capital por compensación de créditos que puedan llevarse a
cabo, la negociaciones que se están llevando a cabo con las entidades financieras,
permitirán financiar adecuadamente las operaciones de la Sociedad en los próximos
ejercicios.
c. Riesgo de mercado (incluye tipo de interés, tipo de cambio y otros riesgos de
precio)
A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales el riesgo procedente del
incremento de precios ha aumentado por la inflación a la que está sometida tanto la
economía española como del resto de países de la Unión Europea, debida entre otras, a
la guerra en Ucrania y al aumento del precio de la energía y combustibles que ha
supuesto un aumento del coste de las materias primas y en algún caso, rotura de la
cadena de suministros, circunstancias que a medio plazo podría tener efecto en el
desarrollo de las promociones. Por lo anterior, la Dirección de la Sociedad evalúa
periódicamente los posibles impactos en las actividades de la Sociedad y especialmente
en los costes previstos para el desarrollo de las promociones en curso y estima que
cualquier desviación en los costes presupuestados, motivado por esta situación no
afectará de forma significativa a las operaciones de la Sociedad.
Tanto la tesorería como la deuda financiera de la Sociedad, están expuestas al riesgo de
tipo de interés, el cual podría tener un efecto adverso en los resultados financieros y en
los flujos de caja. La Dirección estima que posibles incrementos de los tipos de interés
no afectarían de forma significativa a la Sociedad.
Finalmente, la Sociedad no tiene riesgo de cambio pues no ha realizado operaciones en
moneda extranjera.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
27
6. INMOVILIZADO INTANGIBLE
El movimiento habido en este epígrafe del balance de situación en los ejercicios 2021 y
2020 ha sido el siguiente:
Miles de euros
Derechos
explotación
Patentes
Aplicaciones
informáticas
Total
COSTE
Saldo al 1 de enero de 2020
3.254
50
-
3.304
Inversiones
-
-
-
-
Desinversiones
-
-
-
-
Saldo al 31 de diciembre de 2020
3.254
50
-
3.304
Inversiones
-
-
5
5
Desinversiones
-
-
-
-
Saldo al 31 de diciembre de 2021
3.254
50
5
3.309
AMORTIZACIONES Y
DETERIORO
Saldo al 1 de enero de 2020
(3.254)
(50)
-
(3.304)
Amortizaciones
-
-
-
-
Desinversiones
-
-
-
-
Dotación/Reversión pérdidas de valor
-
-
-
-
Saldo al 31 de diciembre de 2020
(3.254)
(50)
-
(3.304)
Amortizaciones
-
-
(2)
(2)
Desinversiones
-
-
-
-
Dotación/Reversión pérdidas de valor
-
-
-
-
Saldo al 31 de diciembre de 2021
(3.254)
(50)
(2)
(3.306)
VALOR NETO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
-
-
-
-
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
-
-
3
3
La Sociedad no tiene elementos sujetos a garantía ni compromisos significativos de
compra de inmovilizado intangible.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
28
7. INMOVILIZADO MATERIAL
El movimiento habido en este epígrafe del balance de situación en los ejercicios 2021 y
2020 ha sido el siguiente:
Miles de euros
Terrenos y
Construcciones
Mobiliario
Otros
Total
COSTE
Saldo al 1 de enero de 2020
174
181
100
455
Inversiones
-
1
-
1
Desinversiones
(34)
-
-
(34)
Saldo al 31 de diciembre de 2020
140
182
100
422
Inversiones
-
-
40
40
Desinversiones
-
-
-
-
Saldo al 31 de diciembre de 2021
140
182
140
462
AMORTIZACIONES Y
DETERIORO
Saldo al 1 de enero de 2020
(29)
(179)
(97)
(305)
Amortizaciones
(2)
-
(1)
(3)
Desinversiones
-
-
-
-
Dotación/Reversión pérdidas de valor
4
-
-
4
Saldo al 31 de diciembre de 2020
(27)
(179)
(98)
(304)
Amortizaciones
(1)
-
(2)
(3)
Desinversiones
-
-
-
-
Dotación/Reversión pérdidas de valor
-
-
-
-
Saldo al 31 de diciembre de 2021
(28)
(179)
(100)
(307)
VALOR NETO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
113
3
2
118
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
112
3
40
155
Al cierre de los ejercicios 2021 y 2020, la Sociedad tenía elementos del inmovilizado
material totalmente amortizados que seguían en uso, principalmente instalaciones
técnicas y equipos para proceso de información, por importe de 284 y 282 miles de euros,
respectivamente.
Es política de la Sociedad contratar todas las pólizas de seguro que se estiman necesarias
para dar cobertura a los riesgos que podrían afectar a los elementos del inmovilizado
material. La Sociedad considera que, al cierre de los ejercicios 2021 y 2020, el nivel de
cobertura es adecuado para los riesgos inherentes a su actividad.
La Sociedad no tiene elementos sujetos a garantía ni compromisos de compra o venta de
inmovilizado material.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
29
8. INVERSIONES INMOBILIARIAS
El movimiento habido en este epígrafe del balance de situación en los ejercicios 2021 y
2020 ha sido el siguiente:
Miles de euros
Terrenos y
construcciones
COSTE
Saldo al 1 de enero de 2020
10.965
Inversiones
-
Desinversiones
-
Saldo al 31 de diciembre de 2020
10.965
Inversiones
-
Desinversiones
-
Saldo al 31 de diciembre de 2021
10.965
AMORTIZACIONES Y DETERIORO
Saldo al 1 de enero de 2020
(4.971)
Amortizaciones
(20)
Desinversiones
-
(Dotación)/Reversión pérdidas de valor
(345)
Saldo al 31 de diciembre de 2020
(5.336)
Amortizaciones
(21)
Desinversiones
-
Dotación/Reversión pérdidas de valor
-
Saldo al 31 de diciembre de 2021
(5.357)
VALOR NETO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
5.629
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
5.608
Al 31 de diciembre de 2021 existen inversiones inmobiliarias hipotecadas cuyo valor neto
contable asciende a 5.608 miles de euros (2020: 5.629 miles de euros) que garantizan
deudas por importe de 11.366 miles de euros (2020: 11.366 miles de euros).
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
30
9. INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS
El detalle de este epígrafe del balance de situación a 31 de diciembre de 2021 y de 2020
es el siguiente:
Miles de euros
31 Diciembre
2021
31 Diciembre
2020
Instrumentos de patrimonio
491.807
396.058
Créditos (Nota 17.1)
122.387
25.632
LARGO PLAZO / NO CORRIENTE
614.194
421.690
Créditos (Nota 17.1)
34.637
13.204
CORTO PLAZO / CORRIENTE
34.637
13.204
9.1 Inversiones en instrumentos de patrimonio
La información más significativa relacionada con las inversiones en el patrimonio de
empresas del Grupo, multigrupo y asociadas al cierre de los ejercicios 2021 y 2020 es la
siguiente:
Miles de euros
EJERCICIO 2021
%
Coste
Deterioro
Deterioro
acumulado
Inversión
neta
Alandalus Real Estate
Gestión de Patrimonios
100%
292
-
-
292
Aldira Promoción
Inmobiliaria, S.L.
100%
384.488
-
-
384.488
Desarrollos Renovables
Zimmerman, S.L.
100 %
3
-
(3)
-
Druet, Real Estate, S.A.
-%
-
-
-
-
ECISA Compañía General de
Construcciones, S.A.
100%
41.619
-
-
41.619
El Decano Audiovisual, S.L.
40,64%
38
-
(35)
3
Guadermosa
Grupo Inmobiliario, S.L.
100%
316
-
(100)
216
Huset Capital Sociedad
de Inversiones, S.L.
100%
3
-
-
3
International Consultant
Advisor for Development
and Innovation, S.L.
100%
48.998
-
-
48.998
Jaureguizar Promoción y
Gestión Inmobiliaria, S.L.
100%
-
-
-
-
Jaureguizar Sociedad
Gestora de Viviendas, S.A.
100%
-
-
-
-
Joca Ingeniería y
Construcciones, S.A.
-%
2
-
-
2
Materiales Cerámicos
Materias Primas, S.L.
100%
11.345
-
-
11.345
Nalmar Estate, S.L.
100%
3.695
-
-
3.695
Sainsol, S.L.
100%
473
-
-
473
Urbas Cienfuegos, S.L.
100%
3
-
-
3
Urbas Desarrollos
Internacionales, S.L.
100%
3
-
-
3
Urrutia Construcciones, S.A.
69,95%
667
-
-
667
Total
491.945
-
(138)
491.807
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
31
Miles de euros
EJERCICIO 2020
%
Coste
Deterioro
Deterioro
acumulado
Inversión
neta
Aldira Promoción
Inmobiliaria, S.L.
100%
384.488
-
-
384.488
Desarrollos Renovables
Zimmerman, S.L.
100 %
3
(3)
-
El Decano Audiovisual, S.L.
40,64%
38
(35)
3
Guadermosa
Grupo Inmobiliario, S.L.
100%
316
(100)
216
Huset Capital Sociedad
de Inversiones, S.L.
100%
3
-
-
3
Materiales Cerámicos
Materias Primas, S.L.
100%
11.345
-
-
11.345
Urbas Cienfuegos, S.L.
100%
3
-
-
3
Total
396.196
-
(138)
396.058
En el ejercicio 2021 Urbas ha adquirido distintas empresas del sector de la promoción
inmobiliaria (Jaureguizar, Nalmar y Alandalus), la construcción (Joca, Ecisa y Urrutia)
y del sector energético (Sainsol) con el objetivo de diversificar sus negocios,
incrementar su cuota de mercado en dichos sectores e iniciar su expansión
internacional.
Las operaciones de inversión más significativas realizadas por la Sociedad en el
ejercicio 2021 han sido las siguientes:
✓ Con fecha 7 de enero de 2021, la Sociedad adquirió el 100% de International
Consultant Adviser for Development and Innovation, S.L., sociedad propietaria de
la empresa constructora “Joca Ingeniería y Construcciones, S.A.” (“Joca”)
por un importe acordado de 35.000 miles de euros a pagar mediante la entrega de
2.799.999.999 acciones de la Sociedad a un precio de 0,0125 euros por acción en
compensación de la deuda adquirida por la adquisición. El valor razonable de las
acciones a entregar a la fecha de adquisición asciende a 49.000 miles de euros (en
la fecha de adquisición el valor de cotización de la acción de Urbas ascendía a
0,0175 euros por acción). Con fecha 19 de abril de 2022 se acuerda reducir el precio
inicial acordado con los vendedores en 20.000 miles de euros (véase Nota 19.3)
Joca domiciliada en Madrid, cuenta con presencia en España y a nivel internacional
(Portugal, Bolivia, Colombia y Panamá) siendo su actividad principal la
construcción de infraestructuras, entre las que destacan la obra civil, el tratamiento
de aguas, la edificación dotacional y las instalaciones gasísticas.
✓ Con fecha 16 de febrero de 2021, la Sociedad adquirió el 100% de la empresa
constructora “ECISA Compañía General de Construcciones, S.A.”
(“Ecisa”), por un importe acordado de 26.275 miles de euros a pagar mediante la
entrega de 2.101.960.799 acciones de la Sociedad a un precio de 0,0125 euros por
acción en compensación de la deuda adquirida por la adquisición. El valor
razonable de las acciones a entregar a la fecha de adquisición asciende a 41.619
miles de euros (en la fecha de adquisición el valor de cotización de la acción de
Urbas ascendía a 0,0198 euros por acción).
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
32
Ecisa domiciliada en Alicante cuenta con presencia en España principalmente en la
Comunidad Valenciana y a nivel internacional en Argelia, siendo su actividad
principal la construcción de obra civil y privada para terceros (edificación
residencial y no residencial).
✓ Con fecha 4 de febrero de 2021, la Sociedad adquirió el 69,95% de la empresa
constructora “Urrutia Construcciones, S.A.” (“Urrutia”), por un importe fijo
de 1 euro abonado en efectivo, y un precio variable en el caso de que Urrutia alcance
cierto volumen predeterminado de ventas acumulado durante los ejercicios
finalizados a 31 de diciembre de 2021, 2022 y 2023, y su EBITDA acumulado en
dichos ejercicios sea positivo, que podría ascender a hasta 700 miles de euros a
pagar antes del 31 de julio de 2024 en acciones de Urbas o en efectivo previo
acuerdo de ambas partes.
El potencial importe variable a pagar no descontado bajo el acuerdo será de 700
miles de euros para ventas acumuladas iguales o superiores a 100 millones de
euros, ajustándose proporcionalmente a la baja en caso ventas acumuladas
inferiores a dicho importe. El valor razonable del precio variable asciende a 667
miles de euros, y se estimó calculando el valor actual de los flujos futuros de
efectivo esperados utilizando un tipo de descuento del 1,6%. Dicha contraprestación
se recoge bajo el epígrafe “Otros pasivos no corrientes” y se clasifica como un pasivo
a valor razonable con cambios en el resultado.
Urrutia domiciliada en Vitoria, cuenta con presencia en Euskadi, siendo su
actividad principal la edificación residencial y no residencial.
✓ Con fecha 18 de marzo de 2021, la Sociedad adquirió el 100% de la empresa de
autoconsumo fotovoltaico “Sainsol Energía, S.A.” (“Sainsol”), por importe de
300 miles de euros a pagar mediante la entrega de 24.000 acciones de la Sociedad a
un precio de 0,0125 euros por acción. El valor razonable de las acciones a entregar a
la fecha de adquisición asciende a 473 miles de euros (valor de cotización de la
acción de Urbas de 0,0197 euros por acción). En el caso de que Sainsol alcance
cierto volumen predeterminado del beneficio bruto de explotación durante los
ejercicios finalizados a 31 de diciembre de 2021, 2022 y 2023, puede resultar una
contraprestación adicional del 22,5% de dicho beneficio bruto de explotación a
pagar anualmente en acciones de la Sociedad una vez acordada su futura
capitalización en la Junta General de Accionistas de Urbas que apruebe las cuentas
de cada uno de esos ejercicios o bien mediante su pago en efectivo previo acuerdo
de ambas partes. El valor razonable de la contraprestación contingente asciende a 0
miles de euros.
✓ Con fecha 15 de mayo de 2021, la Sociedad adquirió a la entidad Top Gestión, S.L.,
sociedad vinculada con el accionista Alza Real Estate, S.L., el 100% de la promotora
“Nalmar Estate, S.L.” (“Nalmar”), y una participación social de su dependiente
Druet Real Estate, S.L por importe de 3.695 miles de euros, habiéndose asumido
con carácter adicional al precio de las participaciones mencionadas, el pago de la
deuda otorgada a Nalmar por su antigua sociedad matriz por importe de 8.152
miles de euros.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
33
Adicionalmente la Sociedad adquirió dos solares situados en La Albufera (Alicante)
por importe de 3.348 miles de euros. La deuda total asumida por la Sociedad por
importe de 15.195 miles de euros se liquidó con la entrega mediante la entrega de
acciones de la Sociedad a un precio de 0,0125 euros por acción, dentro de la
ampliación de capital por compensación de créditos ejecutada en septiembre de
2021.
Nalmar domiciliada en Madrid, es propietaria de los terrenos para la construcción
de la urbanización Icon Marina II en Almuñecar, y titular del cincuenta con setenta
por ciento (50,70%) de la entidad Druet Real Estate, S.L., que posee los terrenos
para la promoción de diversas urbanizaciones en Almuñecar, Benalmádena y
Calahonda (Mijas)
✓ Con fecha 30 de septiembre de 2021, la Sociedad adquirió el 100% de Jaureguizar
Promoción y Gestión Inmobiliaria, S.L. y de Sociedad Gestora de Viviendas, S.A. (el
“Grupo Jaureguizar”), por un importe de 2 euros, pagados en efectivo.
Adicionalmente a dicha contraprestación Urbas asume el pago de la deuda otorgada
a las sociedades adquiridas por sus antiguos propietarios por importe de 4.635
miles de euros, y que será abonadas mediante:
- Emisión de 2 Bonos necesariamente convertibles en acciones de Urbas de valor
nominal de un millón de euros cada uno de ellos, libres de intereses y con
vencimiento el 20 de enero de 2022 y el 30 de abril de 2022, respectivamente, y
con una ecuación de canje resultante de calcular la media de cotización de las
acciones de Urbas en los 20 días anteriores a su vencimiento.
- Pagos en efectivo mensuales desde octubre de 2021 hasta diciembre de 2024
aplazados por importe total 2 millones de euros y,
- Acciones de Urbas a emitir a 31 de enero de 2025 por importe de 635 miles de
euros a un valor por acción resultante de calcular la media de la cotización de
las acciones en las 20 sesiones anteriores a su emisión, para lo cual Urbas podrá
realizar una ampliación de capital por compensación de créditos, emitir uno o
varios bonos necesariamente convertibles en acciones libres de intereses y con
vencimiento no superior a 6 meses siguientes a su fecha de emisión, o entregar
acciones propias en autocartera.
El Grupo Jaureguizar con domicilio en Bilbao, desarrolla principalmente
actividad de promoción inmobiliaria, incluyendo la gestión de cooperativas, en
Euskadi.
✓ Con fecha 28 de diciembre de 2021, la Sociedad adquirió el 100% de la empresa
promotora “Alandalus Real Estate Gestión de Patrimonios, S.L.”, por
importe de 292 miles de euros.
Alandalus con domicilio en Sevilla tiene como actividad principal la promoción
inmobiliaria en Andalucía, y cuenta con varios proyectos en marcha en distintas
fases de desarrollo para levantar 620 viviendas destinadas a alquiler (build to rent)
en Sevilla y en Granada.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
34
La diferencia entre el valor razonable de la contraprestación, es decir, de las acciones a
entregar de Urbas valoradas a su precio de cotización en la fecha de adquisición, de las
entidades Joca, Ecisa y Sainsol y el valor acordado de dicha contraprestación en los
contratos de adquisición, y que coincide con la valoración de las acciones entregadas en
la ampliación de capital por compensación de los créditos (deudas) existentes con los
vendedores de dichas entidades se ha registrado como mayor importe de los Fondos
propios bajo el epígrafe “Reservas” por importe de 29.517 miles de euros según el
siguiente detalle:
Miles de euros
Valor de la contraprestación
Valor
Acordado
(1)
Valor
Razonable
(2)
Diferencia
Joca
35.000
49.000
14.000
Ecisa
26.275
41.619
15.344
Sainsol
300
473
173
61.575
91.092
29.517
(1)
Valor de la contraprestación acordado entre las partes en base al número de acciones a entregar al precio por acción
establecido en los contratos firmados entre Urbas y los vendedores.
(2)
Valor de la contraprestación razonable en base al número de acciones a entregar al precio de cotización de las acciones
de Urbas en la fecha de adquisición, utilizado por la Sociedad a requerimiento de la CNMV.
Las operaciones de inversión más significativas realizadas por la Sociedad en el
ejercicio 202o han sido las siguientes:
✓ Con fecha 19 de marzo de 2020, la sociedad dependiente Guadahermosa Activos
S.L, adquirió el 100% de “Construcciones Murias, S.A.” (“Murias”) por
importe de 612 miles de euros.
Murias domiciliada en San Sebastián cuenta con presencia en Euskadi, siendo su
actividad principal la edificación residencial y no residencial.
✓ Con fecha 6 de agosto de 2020, la Sociedad adquirió el 100% de Materiales
Cerámicos Materias Primas, S.L., que opera bajo la marca “Ksilan”, por importe
de 11.345 miles de euros.
Ksilan domiciliada en Lugo, es titular de cinco concesiones mineras de extracción de
feldespato situadas en el Concello de Muras (Lugo). El yacimiento cuenta con unas
reservas estimadas en unos 660 millones de euros a valor actual del mineral. La
explotación de las concesiones mineras comenzará en el ejercicio 2022/2023.
✓ Con fecha 15 de octubre de 2020, la Sociedad adquirió el 100 % de las
participaciones de la compañía Huset Capital Sociedad de Inversiones, S.L., por
importe de 3 miles de euros.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
35
9.2 Test de deterioro
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, la Sociedad ha realizado un análisis de todas las
inversiones en el patrimonio de empresas del Grupo y multigrupo con el fin de
comprobar si el importe recuperable de dichas inversiones es superior al valor
reconocido en los libros de la Sociedad. En las inversiones en las que el valor obtenido es
menor que el valor en libros de la Sociedad se ha registrado una corrección valorativa por
deterioro con el fin de ajustar el valor en libros a su valor recuperable
A los efectos del análisis de la valoración de la participación en las sociedades del grupo
se ha tenido en cuenta:
(i) La valoración de los activos de dichas sociedades y a su vez los activos de las
sociedades participadas por éstas últimas, cuya naturaleza corresponden
principalmente a activos inmobiliarios (inversiones inmobiliarias y existencias).
(ii) Proyecciones detalladas y análisis de flujos futuros de efectivo actualizados de las
sociedades dependientes adquiridas.
A 31 de diciembre de 2021 y 2020, la Sociedad tiene registrado una corrección valorativa
por deterioro en el valor de las inversiones en empresas del Grupo y asociadas por
importe de 138 miles de euros.
En el Anexo I se expone la composición del patrimonio de las empresas del Grupo y
asociadas en las que participa directamente la Sociedad, así como datos sobre su
actividad. A 31 de diciembre de 2021 y 2020, ninguna de las sociedades cotiza en
mercados bursátiles.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
36
10. EXISTENCIAS
El movimiento habido en este epígrafe del balance de situación en los ejercicios 2021 y
2020 ha sido el siguiente:
Miles de euros
Terrenos y
solares
Inmuebles
terminados
Anticipos
Total
COSTE
Saldo al 1 de enero de 2020
96.458
9.701
7.684
113.843
Inversiones
-
-
-
-
Desinversiones
(6.383)
(4.768)
(8)
(11.159)
SALDO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2020
90.075
4.933
7.676
102.684
Inversiones
3.348
-
638
3.986
Desinversiones
-
(155)
(323)
(478)
SALDO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2021
93.423
4.778
7.991
106.192
DETERIORO
Saldo al 1 de enero de 2020
(49.835)
(4.770)
(7.425)
(62.030)
Dotación pérdidas de valor
(1.694)
-
-
(1.694)
Reversión pérdidas de valor
3.939
1.661
-
5.600
SALDO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2020
(47.590)
(3.109)
(7.425)
(58.124)
Dotación pérdidas de valor
-
-
-
-
Reversión pérdidas de valor
-
84
-
84
SALDO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2021
(47.590)
(3.025)
(7.425)
(58.040)
VALOR NETO
AL 31 DE DICIEMBRE 2020
42.485
1.824
251
44.560
AL 31 DE DICIEMBRE 2021
45.833
1.753
566
48.152
Las inversiones en Terrenos y solares del ejercicio 2021 se engloban dentro del acuerdo
de adquisición de la sociedad Nalmar (véase Nota 9.1)
En el ejercicio 2020, se produjeron entregas en dación para cancelación de deuda por
las ventas de dos terrenos urbanos en Madrid por un importe total de 91 millones de
euros, lo que generó un resultado positivo de 48 millones de euros, que se incluye en el
epígrafe “Resultados por enajenaciones y otros” de la cuenta de pérdidas y ganancias.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
37
A los efectos de la valoración de los terrenos, promociones en curso e inmuebles
terminados de la Sociedad, al 31 de diciembre de 2021, se han tenido en cuenta las
valoraciones realizadas por expertos independientes no vinculados a la Sociedad, de
acuerdo con las premisas e hipótesis de trabajo descritas en la Nota 4.8. Dichos
informes de tasación han puesto de manifiesto una valoración de las referidas
existencias, de 48.871 miles de euros (2020: 44.641 miles de). De acuerdo con la
valoración anterior, al cierre del ejercicio 2021 no se ha registrado deterioro alguno
(2020: 1.695 miles de euros).
A 31 de diciembre de 2021, existen activos hipotecados, incluidos en el epígrafe de
existencias, con un valor neto contable de 5.843 miles de euros (2020: 14.817 miles de
euros), en garantía de diversos préstamos subrogables vinculados a promociones cuyo
saldo principal, al 31 de diciembre de 2021 y 2020, asciende a 17.825 miles de euros y
41.811 miles de euros, respectivamente (véase Nota 13).
11. ACTIVOS FINANCIEROS (LARGO Y CORTO PLAZO)
El detalle de los activos financieros a largo y corto plazo valorados a coste amortizado al
31 de diciembre de 2021 y 2020 es el siguiente:
Miles de euros
31 diciembre 2021
31 diciembre 2020
Categorías
No
corriente
Corriente
No
corriente
Corriente
Otros activos financieros
3
-
3
-
(i) Saldos con empresas del grupo
(Nota 17)
122.387
34.637
25.632
13.204
(ii) Otros créditos
-
541
-
210
(iii) Efectivo
-
159
-
167
Total
122.390
35.337
25.635
13.581
12. PATRIMONIO NETO Y FONDOS PROPIOS
12.1 Capital social
Al 31 de diciembre de 2021, el capital social de la Sociedad asciende a 434.511.277 euros
(2020: 346.395.420 euros), representado por 43.451.127.738 acciones ordinarias de una
sola clase, con un valor nominal de 0,010 euros cada una y representadas mediante
anotaciones en cuenta. Todas las acciones tienen los mismos derechos están totalmente
suscritas y desembolsadas. Las acciones de la Sociedad que cotizan en las Bolsas de
Madrid y Barcelona y se negocian en el mercado continuo ascienden a 31 de diciembre
de 2021 a 4.067.168.681 acciones (2020: 3.880.502.015 acciones).
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
38
El movimiento habido en el capital social como en la prima de emisión en los ejercicios
2021 y 2020 ha sido el siguiente:
Miles de euros
Capital Social
Número
acciones
Valor
nominal
Prima de
emisión
Saldo a 1 de enero de 2020
34.518.631.163
345.186
82.205
Ampliación de capital - compensación de créditos (i)
120.910.852
1.209
302
Saldo a 31 de diciembre de 2020
34.639.542.015
346.395
82.507
Ampliación de capital - conversión obligaciones (ii)
186.666.666
1.867
933
Ampliación de capital- compensación de créditos (i)
8.517.773.199
85.178
21.294
Ampliación de capital conversión obligaciones (ii)
7.142.857
71
29
Ampliación de capital conversión obligaciones (ii)
100.000.000
1.000
400
Gastos ampliación de capital
-
-
(46)
Saldo a 31 de diciembre de 2021
43.451.124.737
434.511
105.117
(i) Ampliación de capital por compensación de créditos
Con fecha 7 de julio de 2020 quedó inscrita en el Registro Mercantil la ampliación de
capital social por un importe total nominal de 1.209.108 euros más una prima de
emisión de 302.277 euros, mediante la emisión y puesta en circulación de 120.910.852
acciones ordinarias de 0,010 euros de valor nominal cada una de ellas, mediante la
compensación de créditos según autorización aprobada en el acuerdo contenido en el
punto tercero del orden del día de la Junta General de Accionistas celebrada el 28 de
junio de 2019.
La Junta General de Accionistas celebrada el 6 de agosto de 2021 acordó ampliar, el
capital social de la Sociedad hasta la cifra máxima de 155.437.744,23 euros, mediante
compensación de créditos que cumplan los requisitos previstos en el artículo 301.1 de la
Ley de Sociedades de Capital, con estricta sujeción a las condiciones aprobadas,
delegándose en el Consejo de Administración la facultad de ejecución del aumento de
capital acordado durante un periodo máximo de doce meses a partir de la fecha de
aprobación, determinando para ello la fecha de efectiva ampliación por compensación
en una o varias fechas, mediante el otorgamiento de las oportunas escrituras públicas
de ampliación de capital.
Igualmente, dicha Junta General de Accionistas autorizó al Consejo de Administración
para aumentar el capital social de la Sociedad con arreglo a lo dispuesto en el artículo
297.1.b) de la Ley de Sociedades de Capital, hasta el máximo legalmente previsto con
posibilidad de excluir el derecho de suscripción preferente, en una o varias veces,
dentro del plazo máximo de cinco años a contar del acuerdo de la Junta, si bien esta
delegación no podrá referirse a más de veinte por ciento del capital de la Sociedad en el
momento de la autorización.
En base a dicha autorización, con fecha 17 de septiembre de 2021 se procedió a ejecutar
parcialmente la ampliación de capital autorizada mediante el acuerdo anterior,
procediendo a aumentar el capital social de la Sociedad mediante la emisión y puesta
en circulación de 8.517.776.199 acciones ordinarias por un importe nominal de 85.178
miles de euros (0,010 euros por acción) y 21.294 miles de euros de prima de emisión.
Estas acciones están pendientes de ser admitidas a cotización.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
39
(ii) Ampliación de capital por conversión de obligaciones
Adicionalmente y en base al acuerdo de financiación suscrito con el fondo Global Tech
Opportunities 10 (véase Nota 13) se han procedido a ejecutar las siguientes
ampliaciones de capital:
✓ El 6 de agosto de 2021 se amplía el capital social por conversión de 280
obligaciones mediante la emisión y puesta en circulación de 186.666.666 acciones
ordinarias por un importe nominal de 1.867 miles de euros (0,010 euros por acción)
y 933 miles de euros de prima de emisión. Estas acciones están inscritas en el
Registro Mercantil y admitidas a cotización.
✓ El 29 de septiembre de 2021 se amplía el capital social por conversión de 10
obligaciones mediante la emisión y puesta en circulación de 7.142.857 acciones por
un importe nominal de 71 miles de euros (0,010 euros por acción) y 29 miles de
euros de prima de emisión. Estas acciones están inscritas en el Registro Mercantil
pendientes de ser admitidas a cotización.
✓ El 1 de diciembre de 2021, se amplía el capital social por conversión 140
obligaciones mediante la emisión y puesta en circulación de 100.000.000 acciones
por un importe nominal de 1.000 miles de euros (0,010 euros por acción) y 400
miles de euros de prima de emisión. Estas acciones están inscritas en el Registro
Mercantil y pendientes de ser admitidas a cotización.
Accionistas significativos
De acuerdo con las comunicaciones sobre el número de participaciones societarias
realizadas ante la CNMV, los accionistas titulares de participaciones significativas en el
capital social de la Sociedad, tanto directas como indirectas, eran las siguientes:
31 de diciembre 2021
ACCIONISTAS
%
Directo
%
Indirecto
Juan Antonio Acedo Fernández
(1)
0,000
20,770
Juan Antonio Ibáñez Fernández
(2)
0,000
20,770
Alza Real Estate, S.A.
14,287
0,005
Alberto Aragones Monjas
(3)
(véase Nota 19.3)
0,006
6,512
H.H. Sheik Mohamed Bin Khalifa
(4)
0,000
4,849
José Antonio Bartolomé Nicolás
(5)
0,000
4,054
(1)
A través de la entidad Quamtium Netherlands B.V.
(2)
A través de la entidad Darivenia Markets B.V.
(3)
A través de Rialpa´s World, S.L.
(4)
A través de Al Alfia Holding LLC
(5)
A través de las entidades Eurocometa, S.L.; Desarrollos Imicos, S.L.; Arrendaplus, S.L. y
Rentas Madrid Capital, S.L.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
40
Pactos de sindicación
El 19 de octubre de 2021 se ha informado de la suscripción de un Pacto de Sindicación
entre Robisco Capital Markets, S.L., titular indirecto de un 20,77 % del capital de la
Compañía, y la mercantil Rialpa´s World, S.L., que tiene el control de un 6,52 % de su
capital social tras la adquisición del grupo constructor JOCA y la aprobación de la
última ampliación de capital social de la Compañía. En virtud de dicho pacto ambas
partes ejercerán su derecho de voto en Junta General de modo unitario. En caso de no
haber acuerdo prevalecerá el criterio de Robisco Capital Markets (Don Juan Antonio
Ibáñez Fernández).
El 22 de noviembre de 2021 se ha informado de la suscripción de otro Pacto de
Sindicación entre Quamtium Venture, S.L., titular indirecto de un 20,770 % del capital
de la Compañía y la mercantil Al Alfia Holding, LLC, que tiene el control de un 4,849 %
de su capital social tras la adquisición del grupo constructor ECISA y la inscripción en
el Registro Mercantil de la última ampliación de capital social de la Compañía. En
virtud de dicho pacto, ambas partes ejercerán su derecho de voto en Junta General de
modo unitario. En caso de no existir acuerdo, prevalecerá el criterio de Quamtium
Venture, S.L. (D. Juan Antonio Acedo Fernández).
12.2 Prima de emisión
La prima de emisión al 31 de diciembre de 2021 y 2020 asciende a 105.117 y 82.507
miles de euros, respectivamente. La Ley de Sociedades de Capital permite
expresamente la utilización del saldo de la prima de emisión para ampliar el capital y
no establece restricción específica alguna en cuanto a la disponibilidad de dicho saldo.
12.3 Reservas
Miles de euros
31 Diciembre
2021
31 Diciembre
2020
Reserva legal
1.434
860
Reserva negativa de fusión
(4.809)
(4.809)
Otras reservas
29.207
(312)
RESERVAS
25.832
(4.261)
Reserva legal
De acuerdo con la Ley de Sociedades de Capital, debe destinarse una cifra igual al 10%
del beneficio del ejercicio a la reserva legal hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del
capital social. La reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital en la parte de su
saldo que exceda del 10% del capital ya aumentado. Salvo para la finalidad mencionada
anteriormente, y mientras no supere el 20% del capital social, esta reserva sólo podrá
destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas
disponibles suficientes para este fin. Al cierre del ejercicio 2021 esta reserva no se
encuentra completamente constituida.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
41
Reserva negativa de fusión
Esta reserva negativa por importe de 4.809 miles de euros al 31 de diciembre de 2021 y
2020 recoge la diferencia entre el valor contable de los activos y pasivos recibidos de las
sociedades absorbidas en el proceso de fusión realizado durante el ejercicio 2006
(véase Nota 2.4) y el valor contable que tenían estas participaciones en la contabilidad
de la Sociedad antes de dicha fusión.
Otras reservas
Al 31 de diciembre de 2021, dicha reserva recoge principalmente la diferencia existente
entre la valoración de la contraprestación acordada los contratos de adquisición de
JOCA, ECISA y SAINSOL y la resultante de tomar para su valoración el precio de
cotización de las acciones de Urbas en la fecha de adquisición (véase nota 9).
12.4 Acciones propias
La Junta General de Accionistas celebrada el 6 de agosto de 2021 autorizó, al Consejo
de Administración para la adquisición derivativa de acciones propias, delegando en él
para proceder a la adquisición derivativa, bien directamente, bien a través de una o más
de sus sociedades filiales o participadas, dentro de los límites, requisitos y supuestos
legalmente previstos.
La presente autorización tendrá una duración de 5 años contados a partir de la fecha de
la presente Junta General y queda supeditada al cumplimiento de todos los demás
requisitos legales aplicables debiendo ejecutarse exclusivamente al amparo de un
programa de recompra o estabilización contemplada en el Reglamento sobre abuso de
mercado o de un contrato de liquidez de los previstos en la Circular 1/2017 de la CNMV.
La Sociedad no dispone de acciones propias a 31 de diciembre de 2021 ni a 31 de
diciembre de 2020.
12.5 Otros instrumentos de patrimonio
Al 31 de diciembre de 2021, el saldo de este epígrafe del balance de situación recoge los
acuerdos en firme de capitalización de ciertas deudas mantenidas con fondos de
inversión mediante la entrega de un número fijo de acciones por importe de 34.452
miles de euros (2020: 0 miles de euros). Estos acuerdos de capitalización se
perfeccionarán en el primer semestre del 2022 dentro de la ampliación de capital
aprobada por la Junta General de Accionistas el pasado 6 de agosto de 2021, que se
encuentra pendiente de ejecutar. En su segundo tramo.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
42
13. DEUDAS FINANCIERAS (LARGO Y CORTO PLAZO)
El detalle de estos epígrafes del balance de situación al 31 de diciembre de 2021 y 2020
es el siguiente:
Miles de euros
2021
2020
Deuda con entidades de crédito
6.500
-
Otros pasivos financieros
2.416
2.545
Deudas a largo plazo
8.916
2.545
Deudas con empresas del grupo
25.310
4.267
DEUDAS A LARGO PLAZO / NO CORRIENTES
34.226
6.812
Obligaciones y otros valores negociables
5.500
-
Gastos formalización de obligaciones
(66)
-
Deudas con entidades de crédito
612
15.056
Deuda con fondos de inversión
26.839
65.118
Otros pasivos financieros
1.351
10.856
Deudas a largo plazo
34.236
91.030
Deudas con empresas del grupo
15.810
2.165
DEUDAS A CORTO PLAZO / CORRIENTES
50.046
93.195
TOTAL DEUDAS
84.272
100.007
13.1 Reestructuración de la deuda financiera
La formalización de una nueva línea de financiación obtenida a finales del ejercicio
2020 por un importe total de 80 millones de euros con el fondo de inversión
Roundshield con una duración de entre 24 y 48 meses a un tipo de interés anual del
10% ha permitido que el Grupo Urbas disponga de liquidez necesaria para restructurar,
reducir y ordenar la deuda financiera corporativa mantenida con distintas entidades
financieras, entre ellas la SAREB, y con otros fondos de inversión.
En este proceso durante el primer trimestre del ejercicio 2021 la Sociedad, asumió la
deuda financiera que varias sociedades del grupo mantenían con entidades de crédito y
fondos de inversión. La firma de estos acuerdos de cesión de deuda financiera supuso la
incorporación al balance de situación de deuda financiera por importe de 83,4 millones
de euros con cargo a créditos concedidos a dichas entidades.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
43
Fruto del proceso de restructuración la deuda financiera mencionado la misma se ha
reducido como sigue:
Miles de
euros
Deuda financiera propia de Urbas Grupo Financiero, S.A.
18.742
Deuda financiera asumida de entidades del Grupo Urbas
83.361
Deuda financiera renegociada 2021
102.103
Pago de Deuda
(26.056)
Capitalización de deuda
(1.250)
Dación en pago
(108)
Quita (Ingreso financiero)
(68.189)
Deuda financiera refinanciada a 31.12.2021
6.500
Adicionalmente, la Sociedad ha llegado en el ejercicio 2021 a acuerdos en firme para
reducir su deuda financiera mediante la capitalización de deuda mantenida con fondos
de inversión por importe adicional de 34.452 miles de euros (véase Nota 12.5).
Tras la cancelación de deuda financiera por 130 millones de euros, Urbas continúa
analizando distintas opciones para:
✓ la obtención de nuevos productos de financiación nacionales e internacionales
✓ continuar con el proceso de reestructuración y refinanciación de su deuda
financiera incorporada tras las adquisiciones de empresas y activos mencionadas en
la Nota 9,2, y
✓ la emisión de instrumentos de renta fija, tanto a corto como medio (pagarés) y largo
(bonos)
13.2 Obligaciones necesariamente convertibles
Miles de
euros
Obligaciones emitidas durante 2021
Global Tech Opportunities 10
7.800
Otros acuerdos: Gamela Norinversiones, S.L.
2.000
Obligaciones convertidas a capital (Nota 12.1)
(4.300)
Obligaciones convertibles al 31 de diciembre de 2021
5.500
Gastos de formalización de obligaciones
(66)
Deuda por obligaciones al 31 de diciembre de 2021
5.434
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
44
Acuerdo con Global Tech Opportunities 10
El 16 de julio de 2021, se firmó un acuerdo de financiación con el fondo Global Tech
Opportunities 10, quien se ha comprometido a financiar a Urbas de forma regular,
durante un plazo de 30 meses desde la formalización del acuerdo, por un importe de
hasta 42,8 millones de euros, mediante el desembolso y suscripción de hasta diez
tramos de obligaciones convertibles.
El 19 de julio de 2021 la Sociedad realizó una emisión de 680 obligaciones por valor de
6.800 miles de euros de valor nominal necesariamente convertibles en acciones de
Urbas, que fueron totalmente suscritas y desembolsadas en dicha fecha.
De las 680 obligaciones emitidas a la par sin cupón con un valor nominal de 10 miles de
euros por obligación se habían convertido a capital al 31 de diciembre de 2021, 430
obligaciones (véase Nota 12.1). El importe emitido ha sido destinado a necesidades
corporativas generales de financiación
El 29 de septiembre de 2021 se realizó una nueva emisión de 200 obligaciones por
valor de 2.000 miles de euros necesariamente convertibles en acciones de Urbas, de las
que fueron suscritas 100 obligaciones por importe de 1.000 miles de euros. Las
obligaciones fueron emitidas a la par y sin cupón. El importe emitido ha sido destinado
a necesidades corporativas generales de financiación.
Otros acuerdos
El 12 de noviembre de 2021, la Sociedad, en base a la autorización concedida por la
Junta General de 6 de agosto de 2021 y en marco del contrato de adquisición del Grupo
Jaureguizar (véase Nota 9.1) realizó una nueva emisión de 2 obligaciones de 1.000
miles de euros de valor nominal cada una, necesariamente convertibles en acciones de
Urbas, que fueron íntegramente suscritas y desembolsadas el 11 de enero de 2022 por
Gamela Norinversiones, S.L.
Las obligaciones fueron emitidas a la par, no devengan intereses siendo su vencimiento
a los 12 meses de la fecha de emisión. La conversión de las mencionadas obligaciones
en acciones ordinarias de Urbas de 0,01 euros de nominal cada una de ellas podrá
realizarse en cualquier momento a partir del 21 de diciembre para una de las
obligaciones y a partir del 15 de abril de 2022 para la otra de las obligaciones. El precio
de conversión de las obligaciones será el valor medio de la cotización en los 20 días
anteriores a la fecha de conversión.
13.3 Deuda con entidades de crédito
El saldo a largo plazo a 31 de diciembre de 2021 por importe de 6.500 miles de euros se
corresponde con la nueva financiación resultante del proceso de reestructuración de la
deuda mantenida con la SAREB, con vencimiento en 2024 y con un tipo de interés fijo
del 2% pagadero al vencimiento. Dicha deuda es convertible en acciones de Urbas a
elección del acreedor.
13.4 Deuda con Fondos de Inversión
El saldo a corto plazo a 31 de diciembre de 2020 por importe de 26.839 miles de euros
se corresponde con fondos recibidos de 2 fondos de inversión. A la fecha de
formulación de las presentes Cuentas Anuales la Sociedad existen acuerdos para la
restructuración de dicha deuda en el corto plazo.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
45
13.5 Otros pasivos financieros
El saldo a largo plazo a 31 de diciembre de 2021 por importe de 2,4 millones de euros
incluye la deuda pendiente de pago asociada a la compara del grupo Jaureguizar por
17,7 millones de euros así como la deuda correspondiente al precio variable por la
compra de la sociedad Urrutia por importe de 0,7 millones de euros (véase Nota 9).
14. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
14.1 Provisiones a largo plazo
El saldo total de este epígrafe al 31 de diciembre de 2021 asciende a 10.345 miles de
euros (2020: 7.248 miles de euros) incluyendo principalmente las provisiones para
cubrir las posibles contingencias que se pudieran poner de manifiesto en la Sociedad,
derivadas de litigios y procedimientos judiciales que le afectan, como consecuencia del
desarrollo de su actividad.
El importe dotado se corresponde principalmente con la provisión para hacer frente a
la responsabilidad por el aval prestado en ejercicios anteriores a la entidad Urbas
Maroc, S.a.R.L. en relación con el préstamo concedido por una entidad financiera para
financiar una promoción.
El resto de las provisiones corresponde a costas de ejecuciones hipotecarias y otras
responsabilidades frente a clientes y/o administraciones públicas.
Durante el ejercicio 2020 se revertieron distintas provisiones con entidades financieras
dotada en ejercicios anteriores por importe 2.873 miles habiendo considerado el riesgo
del procedimiento como remoto al haberse alcanzado acuerdos para la solución de las
demandas.
.
14.2 Contingencias
La Sociedad puede ser parte en determinados procedimientos judiciales o arbitrales en
el curso ordinario de sus actividades. A continuación, se recoge un resumen del más
significativo y su situación a la fecha de cierre de las presentes Cuentas Anuales.
En relación con el procedimiento judicial contra miembros la Sociedad y miembros de
su Consejo de Administración, en relación con la valoración de determinados activos
aportados en la ampliación de capital social realizada en julio de 2015, se ha dictado el
Auto de apertura de juicio de las diligencias previas seguidas en el Juzgado de
Instrucción número 4 de la Audiencia Nacional, un hecho ya previsto desde que se dictó
el auto de transformación a procedimiento abreviado el pasado mes de octubre de
2020.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
46
El auto de apertura acuerda el sobreseimiento provisional de las actuaciones frente a la
Sociedad, que queda eximida de responsabilidad penal en el marco de dicho
procedimiento, lo que ratifica la legalidad de la actuación de Urbas en la ampliación de
capital social realizada en el año 2015, que fue una actuación esencial y necesaria para
garantizar su viabilidad y para alcanzar la actual situación de crecimiento.
El auto acuerda que la Sociedad sea responsable civil subsidiaria en el procedimiento
por un importe aproximado de 2,5 millones de euros, cantidad que en ningún caso
afectaría a la solvencia de Urbas en el caso de que debiese responder de la misma, y de
la que sería responsable junto con otras entidades de reconocida solvencia.
Urbas tiene el convencimiento de que se producirá finalmente el archivo completo y
total de la causa
En opinión de los administradores de la Sociedad, no existen litigios o contingencias
significativas cuya probabilidad de ocurrencia justifique el registro de una provisión
adicional a la ya contabilizada y consideran que las provisiones constituidas son
suficientes para hacer frente a las liquidaciones definitivas que, en su caso, pudieran
surgir de la resolución de los litigios en curso y no esperan que, en caso de producirse la
resolución de los citados procesos judiciales por importe superior al provisionado, los
pasivos adicionales afectasen de manera significativa a los estados financieros de la
Sociedad
15. ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Y SITUACION FISCAL
Urbas Grupo Financiero, S.A. es la sociedad dominante del Grupo Fiscal Consolidado
0336/15 en el que se integran sociedades participadas directa o indirectamente, en al
menos en un 75% por la sociedad dominante y que cumplan determinados requisitos.
El número de sociedades que componen el mencionado Grupo Fiscal en el ejercicio
2021 es de 29 sociedades siendo las más significativas: la propia Urbas Grupo
Financiero S.A.; Activos Financieros Urbas, S.L. Aldira Inversiones Inmobiliarias, S.L.;
Amantani Inversiones Inmobiliarias, S.L. ; Banurba Financiación, S.L.; Construcciones
de la Vega COVE, S.L.; Divertiendas, S.L.; Guadahermosa Activos, S.L.; Guadahermosa
Grupo Inmobiliario, S.L.; Guadahermosa Proyectos Urbanísticos 2001, S.L.,
Inversiones Playamayor, S.L.; Promotora José Luis Caso 72, S.L., Proyecto Inmobiliario
La Campiña, S.L.; Terlemudes, S.L.; Torres de la Alameda Investments, S.L.; Urbas
Belvalle, S.L.; Urbas Desarrollos empresariales, S.L., Urbas Financial Invest, S.L. y
Urbas Inversiones Finalistas y Desarrollo, S.L..
El cálculo del Impuesto sobre Sociedades se realiza sobre la base del resultado
económico, obtenido por la aplicación de principios de contabilidad generalmente
aceptados, que no necesariamente ha de coincidir con el resultado fiscal, entendiendo
éste como la base imponible del impuesto.
La Sociedad declara el Impuesto sobre el Valor Añadido en el Régimen Especial del
Grupo de Entidades 0151/16 constituido en el ejercicio 2016, cuya sociedad dominante
es Urbas Grupo Financiero, S.A.
La Sociedad dominante del Grupo presenta, mensualmente, las declaraciones-
liquidaciones periódicas agregadas integrando los resultados de las autoliquidaciones
individuales de las sociedades que forman parte del Grupo de Entidades.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
47
15.1 Activos y pasivos por impuestos diferidos y saldos corrientes con las
Administraciones Públicas
La composición de los activos y pasivos por impuesto diferido, así como los saldos
corrientes con las Administraciones Públicas es la siguiente:
Miles de euros
2021
2020
Activos por impuesto diferido
Bases imponibles negativas
598
598
Total activos por impuesto diferido
598
598
Saldos deudores corrientes
Hacienda Pública deudora por IVA
969
313
Hacienda Pública deudora por devolución de impuestos
181
8
Total saldos deudores corrientes
1.150
321
Total
1.748
919
Pasivos por impuesto diferido
Plusvalías
1.100
1.100
Total pasivos por impuesto diferido
1.100
1.100
Saldos acreedores corrientes
Hacienda Pública acreedora por Impuesto sobre Sociedades
3.063
-
Hacienda Pública acreedora por IVA
3.799
3.799
Retenciones practicadas IRPF
32
12
Organismos de la Seguridad Social acreedores
11
22
Otros
467
458
Total saldos acreedores corrientes
7.372
4.291
Total
8.472
5.391
Los activos por impuesto diferido indicados anteriormente han sido registrados en el
balance de situación por considerar los Administradores de la Sociedad que, conforme
a la mejor estimación sobre los resultados futuros de la Sociedad, es probable que
dichos activos sean recuperados.
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el Grupo Fiscal Urbas dispone de bases imponibles
negativas no contabilizadas por importe de 139.003 y 173.714 miles de euros,
respectivamente.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
48
15.2 Conciliación entre resultado contable y base imponible fiscal
La conciliación entre el resultado contable registrado en la cuenta de pérdidas y
ganancias y la base imponible del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2021, es la
siguiente:
Miles de euros
Aumentos
Disminuciones
Total
Resultado contable antes de impuestos
58.680
Diferencias permanentes
24
24
Diferencias temporales
30
30
Base imponible fiscal antes compensaciones
58.734
Compensación bases imponibles
negativas del Grupo de consolidación
fiscal
(34.945)
Base imponible fiscal de la Sociedad
23.788
La conciliación entre el resultado contable registrado en la cuenta de pérdidas y
ganancias y la base imponible del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2020, es la
siguiente:
Miles de euros
Aumentos
Disminuciones
Total
Resultado contable antes de impuestos
6.410
Diferencias permanentes
10
10
Diferencias temporales
559
589
Base imponible fiscal antes compensaciones
7.009
Compensación bases imponibles
negativas del Grupo de consolidación
fiscal
-
Base imponible fiscal de la Sociedad
7.009
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
49
15.3 conciliación entre el resultado contable y gasto por Impuesto de Sociedades
La conciliación entre el resultado contable y el gasto por Impuesto sobre Sociedades de
los ejercicios 2021 y 2020, es la siguiente:
Miles de euros
2021
2020
Resultado contable antes de impuestos
58.680
6.410
Diferencias permanentes
24
559
Otros
30
40
Resultado contable individual ajustado
58.734
7.009
Compensación bases imponible negativas
(34.945)
-
Cuota al 25%
5.947
1.752
Deducciones fiscales y otros
(2.884)
(1.087)
Total Impuesto sobre Sociedades reconocido
en la cuenta de pérdidas y ganancias
3.063
665
Impuesto corriente
3.063
665
Impuesto diferido
-
-
15.4 Ejercicios pendientes de comprobación y actuación inspectora
Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse
definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido
inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción
de cuatro años.
Al cierre del ejercicio 2021 la Sociedad tiene abiertos a inspección los ejercicios 2016 y
siguientes del Impuesto sobre Sociedades y del resto de impuestos que le son de
aplicación. Los Administradores de la Sociedad consideran que se han practicado
adecuadamente las liquidaciones de los mencionados impuestos, por lo que, aún en
caso de que surgieran discrepancias en la interpretación normativa vigente por el
tratamiento fiscal otorgado a las operaciones, los eventuales pasivos resultantes, en
caso de materializarse, no afectarían de manera significativa a las cuentas anuales
adjuntas.
Urbas Grupo Financiero, S.A. mantiene una deuda suspendida y pendiente de
resolución por la reclamación interpuesta ante la Audiencia Nacional en concepto de
IVA del ejercicio 2010-2011, que se recoge el epígrafe “Hacienda Pública acreedora por
IVA” por importe de 3.799 miles de euros (2020: 3.799 miles de euros).
La Sociedad mantiene las provisiones necesarias para minimizar el riesgo en caso de
que la resolución final del procedimiento mencionado no resultara favorable a los
intereses de la Sociedad
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
50
16. INGRESOS Y GASTOS
16.1 Importe neto de la cifra de negocios
La distribución del importe neto de la cifra de negocios correspondiente a los ejercicios
2021 y 2020, clasificada por categorías de actividades es la siguiente:
Miles de euros
2021
2020
Ingresos por venta de promociones
108
2.970
Ingresos por venta de suelo
-
2.024
Ingresos por alquileres
-
-
Total
108
4.994
16.2 Aprovisionamientos
El desglose del epígrafe “aprovisionamientos” de la cuenta de pérdidas y ganancias de
los ejercicios 2021 y 2020, es el siguiente:
Miles de euros
2021
2020
Terrenos y solares
-
2.443
Deterioro
-
1.695
Total
-
4.138
16.3 Gastos de personal
El desglose del epígrafe “gastos de personal” de la cuenta de pérdidas y ganancias de los
ejercicios 2021 y 2020, es el siguiente:
Miles de euros
2021
2020
Sueldos y salarios
379
168
Indemnizaciones
81
-
Cargas sociales
104
73
Total
564
241
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
51
El número medio de personas empleadas durante los ejercicios 2021 y 2020, detallado
por categorías, es el siguiente:
Categorías
2021
2020
Directivos
-
-
Jefes y técnicos
2
2
Administrativos y comerciales
4
4
Total
6
6
Por último, la distribución por géneros al término de los ejercicios 2021 y 2020
detallada por categorías, es la siguiente:
2021
2020
Categorías
Hombres
Mujeres
Hombres
Mujeres
Directivos
-
-
-
-
Jefes y técnicos
2
-
2
-
Administrativos y comerciales
1
3
1
3
Total
3
3
3
3
16.4 Otros gastos de explotación
El desglose del epígrafe “otros gastos de explotación-servicios exteriores” de la cuenta
de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2021 y 2020, es el siguiente:
Miles de euros
2021
2020
Arrendamientos
2
2
Servicios de profesionales independientes
3.195
1.112
Seguros
107
33
Servicios bancarios y similares
5
-
Publicidad
417
151
Suministros
9
7
Otros servicios
96
53
Total
3.831
1.358
16.5 Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado
El detalle del deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado de los ejercicios
2021 y 2020 presenta la siguiente composición (en miles de euros):
Miles de euros
2021
2020
Dotación deterioro Inversiones inmobiliarias
-
345
Baja y enajenación de Inmovilizado material
-
6
Total
-
351
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
52
17. OPERACIONES Y SALDOS CON ENTIDADES VINCULADAS
Urbas Grupo Financiero, S.A., realiza transacciones con partes vinculadas dentro de las
condiciones generales de mercado. A los efectos de esta información, se consideran
partes vinculadas:
✓ Las sociedades del Grupo, multigrupo y asociadas
✓ Administradores y directivos: entendiendo como tales a los miembros del Consejo
de Administración y del Comité Ejecutivo
✓ Accionistas significativos: los accionistas significativos de la Sociedad que a 31 de
diciembre de 2021 se consideran parte vinculada se detallan en la Nota 12.1.
17.1 Saldos con empresas del Grupo, multigrupo y asociadas
Como consecuencia de las transacciones llevadas a cabo por Urbas Grupo Financiero,
S.A. con sus empresas filiales, el detalle de los saldos mantenidos con las mismas, en
los ejercicios 2021 y 2020 es el siguiente:
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
53
Miles de euros
Créditos
Deudas
Sociedad participada
Largo
plazo
Corto
plazo
Largo
plazo
Corto
plazo
Activos Financieros Urbas, S.L.
12.450
7.548
Alandalus Real Estate Gestión de Patrimonios, S.L.,
475
Aldira Inversiones Inmobiliarias, S.L.
6.044
Amantani Inversiones Inmobiliarias, S.L.
284
Banurba Financiación, S.L.
12.255
Construcciones de la Vega Cove, S.L.
42.934
3.588
Desarrollos Renovables Zimmerman, S.L.
Druet Real Estate, S.L.
ECISA Compañía General de Construcciones, S.A
44
El Decano Audiovisual, S.L.
Gestión de Activos 20, S.L:
12.737
Guadahermosa Grupo Inmobiliario, S.L.
1.000
Guadahermosa Proyectos Urbanísticos 2001, S.L.
5.684
Huset Capital Sociedad de Inversiones, S.L.
Jaureguizar Gestora, S.L.
Jaureguizar Promoción y Gestión Inmobiliaria, S.L.
4.636
Joca Ingeniería y Construcciones, S.A.
941
Localeasy, S.L.
675
Promotora Jose Luis Caso 71, S.L.
61.153
1.661
Materiales Cerámicos Materias Primas, S.L.
605
Murias Construcciones, S.A.
8.750
Nalmar Estate, S.L.
8.218
Torres de la Alameda, S.L.
4.906
Sainsol Energía, S.L.
110
Urbanijar Ibérica, S.L.
450
Urrutia Construcciones, S.A.
350
Otras entidades del grupo
8
469
169
A 31 DE DICIEMBRE DE 2021
122.387
34.637
25.310
15.810
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
54
17.2 Información sobre miembros del Consejo de Administración
La condición de miembro del Consejo de Administración es retribuida conforme a lo
dispuesto en los Estatutos Sociales. La retribución por dichas funciones consiste en una
remuneración fija por su pertenencia al órgano de administración fijada en función del
cargo ocupado y una cantidad que se devengará en concepto de dietas por asistencia a
cada sesión del Consejo y de sus comisiones que deberá ser determinada por la Junta
General de Accionistas antes de que finalice el ejercicio.
En la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 6 de agosto de 2021 se
acordó una retribución para los consejeros en su condición de tales y para el secretario
del Consejo de Administración, dineraria o en especie, entre el 1 de enero y el 31 de
diciembre de 2021 y 2020, por importe de:
Miles de euros
Remuneración fija por pertenencia al
Consejo de Administración
2021
2020
Presidente
80
80
Vicepresidente
60
60
Vocal
12
4
Consejero coordinador
5
5
Secretario (No consejero)
25
25
Dietas por asistencia
Sesiones del Consejo (por sesión)
0,75
0,75
Sesiones de Comisiones
0,50
0,50
Miles de euros
Créditos
Deudas
Sociedad participada
Largo
plazo
Corto
plazo
Largo
plazo
Corto
plazo
Activos Financieros Urbas, S.L.
-
-
4.267
10
Aldira Inversiones Inmobiliarias, S.L.
-
5.665
-
-
Amantani Inversiones Inmobiliarias, S.L.
-
-
-
126
Banurba Financiación, S.L.
-
-
-
Construcciones de la Vega Cove, S.L.
23.130
3.604
-
-
Desarrollos Renovables Zimmerman, S.L.
-
-
-
-
Gestión de Activos 20, S.L:
-
-
-
-
Guadahermosa Activos, S.L.
-
-
-
989
Guadahermosa Proyectos Urbanísticos 2001, S.L.
-
2.152
-
-
Guadahermosa Grupo Inmobiliario, S.L.
-
205
-
-
Huset Capital Sociedad de Inversiones, S.L.
-
-
-
-
Promotora Jose Luis Caso 72, S.L.
2.094
1.250
-
64
Localesasy, S.L.
-
-
-
456
Materiales Cerámicos Materias Primas, S.L.
-
-
-
-
Murias Construcciones, S.A.
-
-
-
-
Torres de la Alameda Investments, S.L.
408
-
-
52
Urbanijar Ibérica, S.L.
-
-
-
-
Urbas Cienfuegos, S.L.
-
-
-
-
Urbas Desarrollos Internacionales, S.L.
-
-
-
450
Otras entidades del grupo
-
328
-
18
A 31 DE DICIEMBRE DE 2020
25.632
13.204
4.267
2.165
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
55
La retribución del consejero delegado y de los consejeros con funciones ejecutivas, al
margen de la que le pudiera corresponder en su condición de consejero, se compone de
salario dinerario fijado en los contratos suscritos de acuerdo con la política de
remuneraciones fijada en la Junta General de Accionistas celebrada el 6 de agosto de
2021. La retribución durante el ejercicio 2021 del actual consejero delegado de Urbas
(Quantium Venture, S.L.) así como la del consejero que ejerce igualmente funciones
ejecutivas asciende a 180 y 120 miles de euros, respectivamente (2020: 180 y 100 miles
de euros respectivamente).
No existen créditos, ni anticipos, ni opciones sobre acciones concedidas al conjunto de
los miembros del Consejo de Administración. Tampoco existen obligaciones contraídas
en materia de pensiones con los actuales o pasados miembros del Consejo de
Administración.
Los consejeros ejecutivos no tienen reconocido en sus respectivos contratos, el derecho
a percibir una indemnización en el supuesto de extinción de su relación con la
Sociedad.
Durante el ejercicio 2021, el Grupo Urbas tiene suscrita una póliza de responsabilidad
civil que cubre a los miembros del Consejo de Administración, al personal directivo
referido en la Nota 17.3., al resto de directivos y a aquellas otras personas que ejercen
funciones asimiladas a las de los directivos, ascendiendo el importe total de la prima de
esta póliza a 40 miles de euros (2020: 40 miles de euros). La póliza también cubre a las
distintas sociedades del Grupo bajo ciertas circunstancias y condiciones.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
56
El desglose de las retribuciones por concepto (en miles de euros) devengadas por los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad a
31 de diciembre de 2021 es el siguiente:
Dietas
Miembro del Consejo de Administración
Cargo
Asignación
fija
Consejo
Comisión
Contrato
Consejero
Ejecutivo
Total
Quamtium Venture, S.L.
(1)
Presidente y consejero delegado
80
22
-
180
282,00
Sanzar Asesoría, S.L.
(2)
Consejero independiente
18
22
18,75
58,75
D. Luis Ramos Atienza
Consejero independiente
12
22
18,75
52,75
D. Ignacio Alonso Villalobos
Consejero independiente
7
14
6,75
27,75
D. Adolfo José Guerrero
Consejero ejecutivo
12
22
-
120
154,00
D. Pablo Cobo del Moral
(3)
Consejero independiente
12
22
-
-
34,00
D. Alberto Aragonés Monja (véase Nota 19.3)
Consejero dominical
5
8
-
-
13,00
D. Joao Jose de Gouveira
Consejero dominical
5
8
-
13,00
D. Jesús García Ponga
Consejero independiente
5
8
4,50
-
17,50
D. Jaime Polanco Soutullo
Consejero independiente
5
8
2,25
-
15,25
Total retribuciones del Consejo de Administración
161
156
51,00
300
668,00
(1)
Representada por D. Juan Antonio Acedo Fernández
(2)
Representada por D. Ignacio Checa Zabala
(3)
Con fecha 31 de marzo de 2022, D. Pablo Cobo del Moral es nombrado Consejero Ejecutivo.
Con fecha 6 de agosto de 2021 se designó como consejeros a D. Alberto Aragonés Monja, D. Joao Jose de Gouveira, D. Jesús García de Ponga y
D. Jaime de Polanco Soutullo con el carácter de independiente, ocupando las vacantes existentes y en sustitución de D. Ignacio Alonso
Villalobos que abandona el Consejo. Estos nuevos nombramientos refuerzan el porcentaje de consejeros independientes en el Consejo. En dicha
se ratifica a D. Luis Ramos Atienza como miembro del Consejo.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
57
El desglose de las retribuciones por concepto (en miles de euros) devengadas por los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad a
31 de diciembre de 2020 es el siguiente:
Dietas
Miembro del Consejo de Administración
Cargo
Asignación
fija
Consejo
Comisión
Contrato
Consejero
Ejecutivo
Total
Quamtium Venture, S.L.
(1)
Presidente y consejero delegado
80
11,25
-
180
271,25
Sanzar Asesoría, S.L.
(2)
Consejero independiente
9
11,25
9,0
-
29,25
D. Luis Ramos Atienza
Consejero independiente
4
11,25
4,5
-
19,75
D. Ignacio Alonso Villalobos
Consejero independiente
4
11,25
4,5
-
19,75
D. Adolfo José Guerrero
Consejero ejecutivo
4
11,25
4,5
80
99,75
D. Pablo Cobo del Moral
Consejero independiente
4
11,25
4,5
-
19,75
Total retribuciones del Consejo de Administración
105
67,50
27,0
260
459,50
(1)
Representada por D. Juan Antonio Acedo Fernández
(2)
Representada por D. Ignacio Checa Zabala
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
58
Al cierre del ejercicio 2021 y 2020, ni los miembros del Consejo de Administración de
la Sociedad ni las personas vinculadas a los mismos según se define en la Ley de
Sociedades de Capital han comunicado a los demás miembros del Consejo de
Administración situación alguna de conflicto, directo o indirecto, que pudieran tener
con el interés de la Sociedad.
Las participaciones en el capital social de la Sociedad mantenidas por los miembros del
Consejo de Administración, no accionistas no son significativas.
17.3 Información sobre la Alta Dirección
A efectos de la información recogida en este apartado, no sustituye ni se configura en
elemento interpretador de otros conceptos de alta dirección contenidos en la normativa
aplicable a la Sociedad dominante (como la contenida en el Real Decreto 1382/1985), ni
tiene por efecto la creación, reconocimiento, modificación o extinción de derechos u
obligaciones legales o contractuales.
Salvo que se indique lo contrario, la información sobre el personal de alta dirección no
incluye la correspondiente a las personas en las que concurre también la condición de
consejeros de Urbas Grupo Financiero, S.A., dado que la información correspondiente a
estas personas se incluye en la Nota 17.2
Hasta el 3o de noviembre de 2021, el Consejo de Administración ejercía las funciones
de alta dirección, a través de sus consejeros ejecutivos. En noviembre de 2021, y con el
objetivo de impulsar su plan estratégico 2021 - 2024, la Sociedad reforzó su equipo
directivo designando directores generales de negocio y de otras áreas estratégicas del
Grupo.
Al 31 de diciembre de 2021, la Alta Dirección del grupo incluía aparte de los consejeros
ejecutivos a 5 directores (4 hombres y 1 mujer), estando los mismos contratados en
distintas sociedades del Grupo Urbas. La retribución recibida por los miembros de la
Alta Dirección desde el 1 de diciembre de 2021 hasta asciende a 63 miles de euros. A la
fecha de reformulación de estas Cuentas Anuales la Alta Dirección incluye 3 consejeros
ejecutivos y 7 directores (5 hombres y 2 mujeres).
No existen créditos, ni anticipos, ni obligaciones contraídas en materia de pensiones, ni
opciones sobre acciones concedidas al conjunto del personal de alta dirección.
El personal de alta dirección no tiene reconocido en sus respectivos contratos, el
derecho a percibir una indemnización por resolución anticipada en el supuesto de
extinción anticipada de su relación con la Sociedad.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
59
17.4 Información sobre Operaciones con Partes Vinculadas
Las transacciones y saldos del Grupo con las partes vinculadas (en miles de euros) son
las siguientes:
2021
Cuenta de pérdidas y ganancias
Consejo de
Administración
y Alta Dirección
Otras
partes
vinculadas
Total
Servicios exteriores
668
-
668
Gastos de personal
13
-
13
Total gastos
681
-
681
Total ingresos
-
-
-
2020
Cuenta de pérdidas y ganancias
Consejo de
Administración
y Alta Dirección
Otras
partes
vinculadas
Total
Servicios exteriores
459
-
459
Gastos de personal
-
-
-
Total gastos
459
-
459,
Total ingresos
-
-
-
En el ejercicio 2021, Urbas adquirió el 100% de Nalmar Estate, S.L. y una participación
de su sociedad dependiente Druet Real Estate, S.L., así como otros activos
inmobiliarios a Top Gestión, S.L., sociedad vinculada al accionista, Alza Residencial,
S.L. por importe de 3.695 y 3.348 miles de euros, respectivamente. Adicionalmente la
Sociedad asumió con carácter adicional al precio de las participaciones mencionada, el
pago de la deuda otorgada a la sociedad adquirida por su antigua sociedad matriz por
importe de 8.152 miles de euros. El total de la deuda resultante de dicha operación fue
convertida a capital social en el proceso de ampliación de capital descrito en la Nota
12.1.
31 de diciembre de 2021
Balance de situación
Consejo de
Administración
y Alta Dirección
Otras
partes
vinculadas
Total
Activos financieros no corrientes
-
-
-
Activos financieros corrientes
-
-
-
Pasivos financieros no corrientes
-
-
-
Pasivos financieros corrientes
-
-
-
Acreedores comerciales y
-otras cuentas a pagar
(1)
514
8
522
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
60
31 de diciembre de 2020
Balance de situación
Consejo de
Administración
y Alta Dirección
Otras
partes
vinculadas
Total
Activos financieros no corrientes
-
-
-
Activos financieros corrientes
-
-
-
Pasivos financieros no corrientes
-
-
-
Pasivos financieros corrientes
-
-
-
Acreedores comerciales y
otras cuentas a pagar
(1)
360
8
368
(1)
El saldo con Otras partes vinculadas incluye la deuda mantenida Laite Business, S.L. y Iuris Consultatio
L&K, S.L. por importe de 8 miles de euros, sociedad vinculada con consejeros.
18. OTRA INFORMACIÓN
18.1 Honorarios de auditoría
Los honorarios relativos a servicios de auditoría y otros servicios distintos prestados
por Baker Tilly Auditores, S.L.P. y las sociedades de su red (Baker Tilly) durante el
ejercicio 2021 y 2020 son los siguientes:
Miles de euros
2021
2020
Servicios de auditoría
(1)
74
48
Otros servicios de verificación
(2)
91
-
Total servicios de auditoría y relacionados
165
48
Otros servicios
-
-
Total servicios profesionales
165
48
(1)
El epígrafe de “Servicios de auditoría” incluye los honorarios correspondientes a la auditoría de las
cuentas anuales individuales y consolidadas de Urbas Grupo Financiero, S.A,
(2)
El epígrafe de "Otros servicios de verificación" incluye servicios profesionales relacionados con la
auditoría, principalmente, la revisión limitada de los estados financieros intermedios resumidos
consolidados, verificaciones y certificaciones para entidades financieras, así como la verificación del Estado
de Información No Financiera (EINF) del Informe de Gestión consolidado 2021.
Los Administradores de la Sociedad han obtenido la confirmación del auditor del
Grupo, sobre el cumplimiento por parte de éste, de los requerimientos de
independencia aplicables de acuerdo con lo establecido en la Ley y el Reglamento de
Auditoría de Cuentas aplicables.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
61
18.2 Información sobre el período medio de pago a proveedores
La información relativa al período medio de pago a proveedores en operaciones
comerciales se presenta de acuerdo con lo establecido en la disposición adicional
tercera de la Ley 15/2010 de 5 de julio (modificada a través de la Disposición final
segunda de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre) y es preparada conforme a la resolución
del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (“ICAC”).
Conforme a la Resolución del ICAC, para el cálculo del periodo medio de pago a
proveedores se han tenido en cuenta las operaciones comerciales correspondientes a la
entrega de bienes o prestaciones de servicios devengadas desde la fecha de entrada en
vigor de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre.
Se consideran proveedores, a los exclusivos efectos de dar la información prevista en
esta Resolución, a los acreedores comerciales por deudas con suministradores de
bienes o servicios, incluidos en las partidas “Acreedores comerciales y otras cuentas a
pagar” del pasivo corriente del balance de situación y quedan excluidos los saldos
acreedores con empresas del Grupo.
Se entiende por “Período medio de pago a proveedores” el plazo que transcurre desde la
entrega de los bienes o la prestación de los servicios a cargo del proveedor y el pago
material de la operación.
Número de días
2021
2020
Período medio de pago a proveedores
(1)
97
128
Ratio de operaciones pagadas
(2)
119
56
Ratio de operaciones pendientes de pago
(3)
14
162
Miles de euros
Total pagos realizados
3.942
1.806
Total pagos pendientes
5.392
4.832
(1)
((Ratio operaciones pagadas * importe total pagos realizados) + (Ratio operaciones pendientes de pago* importe total
pagos pendientes)) / (Importe total de pagos realizados + importe total pagos pendientes).
(2)
Σ (número de días de pago * importe de la operación pagada) / Importe total de pagos realizados.
(3)
Σ (Número de días pendientes de pago * importe de la operación pendiente de pago) / Importe total de pagos
pendientes.
La Sociedad continuará trabajando para mejorar el período medio de pago a sus
proveedores.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
62
18.3 Avales y Garantías
A 31 de diciembre de 2021, Urbas Grupo Financiero, S.A., tenía otorgadas garantías por
un valor total de 61.051 miles de euros (2020: 18.551 miles de euros)
correspondiéndose en su mayoría a garantías corporativas a empresas filiales.
Estas garantías corporativas incluyen un aval de un préstamo de la sociedad Urbas
Maroc, S.A.R.L., empresa integrada en el Grupo Urbas hasta el 27 de diciembre de
2011. Un banco marroquí interpuso demanda de ejecución de la garantía real, si bien
hay que hacer constar que debido a la renuncia efectuada por el propio banco
marroquí, respecto a la entidad avalista, la ejecución no se dirige contra esta, tal y como
se ratificó por Sentencia de fecha 19 de junio de 2013, sino contra Urbas Maroc,
S.A.R.L., que aceptó dicha renuncia, y por tanto, el riesgo del avalista quedaría
supeditada al procedimiento interpuesto en España para cubrir, en todo caso, la
diferencia entre la cantidad avalada y el valor del activo que soporta la garantía real,
que se estima que presenta un valor muy superior a las responsabilidades inicialmente
reclamadas.
Se ha dictado Sentencia por parte del correspondiente tribunal marroquí condenando a
Urbas Maroc, S.A.R.L. al pago de la totalidad de la deuda, estando previsto se proceda
por la entidad acreedora a la adjudicación del activo que garantiza dicha deuda, de
conformidad con la legislación marroquí aplicable. Actualmente se sigue un
procedimiento ante el Tribunal Mercantil de Tánger sobre la valoración que se asigna al
activo a los efectos de su adjudicación.
En cuanto al procedimiento interpuesto en España, por el Juzgado de 1ª Instancia, se
dictó sentencia estimatoria en primera instancia, fue apelada ante la Audiencia
Provincial, recurso que fue desestimado por la Audiencia Provincial de Madrid, no
habiéndose estimado el recurso de casación por infracción procesal interpuesto ante la
Sala Primera Civil del Tribunal Supremo. Al 31 de diciembre de 2021 Urbas ha
presentado Demanda de Amparo ante el Tribunal Constitucional, por lo que
consideramos una violación del Derecho fundamental a la tutela judicial efectiva, y que
a juicio de los servicios jurídicos internos y externos de la Sociedad debe prosperar.
En cualquier caso, cualquier pasivo y el calendario de pago de este que se pudiera
generar en relación con el asunto descrito, dependerá de la resolución definitiva de los
procedimientos abiertos en Marruecos y España, respectivamente, sobre la valoración
de adjudicación del activo y sobre responsabilidad última de la garantía por aval.
Las garantías anteriormente desglosadas no pueden considerarse como una salida
cierta de recursos frente a terceros, ya que la mayoría de ellos llegarán a su vencimiento
sin que se materialice ninguna obligación de pago. Asimismo, tampoco suponen una
inmovilización de recursos.
A la fecha de formulación de estas Cuentas Anuales, la probabilidad de que se produzca
un incumplimiento que suponga responder de los compromisos asumidos con impacto
significativo es remota, habiéndose recogido en las cuentas anuales provisiones para
cubrir riesgos probables derivados de la ejecución de los avales antes mencionados.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
63
19. HECHOS POSTERIORES
19.1 Ampliación de capital
El 9 de febrero de 2022, se amplía el capital social por conversión de 1 obligación de la
serie “Gamela Norinversiones Noviembre 2021” mediante la emisión y puesta en
circulación de 66.256.666 acciones ordinarias por un importe nominal de 663 miles de
euros (0,010 euros por acción) y 337 miles de euros de prima de emisión (0,0051).
Estas acciones están pendientes de inscripción en el Registro Mercantil y de ser
admitidas a cotización.
En consecuencia, a la fecha de formulación de las presentes Cuentas Anuales
consolidadas el capital social de la Sociedad dominante estaría compuesto por un total
de 43.517.381.403 acciones de valor nominal 435.174 miles de euros.
19.2 Acuerdo con Care Property Spain, S.L.
En febrero de 2022 Urbas ha firmado un acuerdo marco con Care Property Spain, S.L.
(“CPI Spain”), entidad propiedad al 100% de Care Property Invest NV (“CPI”), sociedad
de inversión inmobiliaria regulada (RREC, Regulated Real Estate Company)
domiciliada en Bélgica y cotizada en Euronext, especializada en el sector de la
asistencia sanitaria para personas mayores y con discapacidad
El acuerdo marco se centra, inicialmente, en la construcción y el desarrollo de
residencias de mayores en Madrid, Andalucía, Galicia y Aragón, alineados con la
estrategia de inversión de CPI para invertir en España un importe potencial global de
inversión de hasta 140 millones de euros. Este valor de inversión no es vinculante, y
dependerá de la viabilidad de cada proyecto en función de los parámetros financieros y
comerciales que en cada caso correspondan.
Urbas será responsable del desarrollo inmobiliario de los proyectos mediante la
adquisición de los suelos, la construcción y la ejecución completa de los proyectos ‘llave
en mano’ que serán adquiridos por CPI mediante un acuerdo adicional. Urbas y CPI
trabajarán en paralelo en la identificación de otras posibles ubicaciones para continuar
aumentando el porfolio de activos inicial, así como en la selección y negociación con
operadores de primer nivel especializados en la gestión de residencias en los mercados
más atractivos de España. Urbas se posiciona así en el sector de las residencias para
mayores, uno de los activos con mayor recorrido y crecimiento a largo plazo en España.
Adicionalmente, estudia la posibilidad de incorporar a sus líneas de negocio la gestión
de centros residenciales.
19.3 Modificación del acuerdo de adquisición del Grupo Joca
Durante el proceso de auditoría de cuentas anuales del Grupo Urbas correspondiente al
ejercicio 2021, el Consejo de Administración observó la necesidad de realizar una serie
de ajustes en la contabilidad del Grupo Joca correspondiente a ejercicios sociales
anteriores a su adquisición por parte de Urbas y que han sido considerados en la
contabilización de la combinación de negocios del Grupo Joca.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
64
Con fecha 19 de abril de 2022, Urbas ha llegado a un acuerdo con Rialpa´s World, S.L.
y Don Alberto Aragonés Monjas, en su condición de parte vendedora en el contrato de
compraventa de Joca, para reducir el precio de la transacción como consecuencia de los
ajustes contables sobre ejercicios sociales anteriores a la adquisición de Joca
identificados por parte de Urbas en el proceso de contabilización de dicha adquisición,
todo ello según el siguiente detalle:
✓ El precio de la compraventa queda reducido por acuerdo entre las partes en 20
millones de euros, pasando de 35 millones de euros a 15 millones de euros. Para
ejecutar la reducción del precio, Urbas ha recibido acciones propias que eran
titularidad de los vendedores, valoradas en 20 millones de euros. El valor de las
acciones entregadas a Urbas coincide con el valor que se asignó a dichas acciones en
la transacción inicial, es decir, 0,0125 euros por acción, correspondiendo 0,010
euros a su valor nominal y 0,0025 euros a prima de emisión.
✓ Como consecuencia de esta operación, la Compañía obtiene una contraprestación
consistente en la entrega de 1.600.000.000 de acciones propias titularidad de los
vendedores, que quedan en autocartera y cuyo destino está siendo analizado por el
Consejo de Administración.
Las acciones propias recibidas de los vendedores representan un porcentaje
aproximado de 3,68% del capital social de Urbas, con un valor aproximado en el
mercado, según el valor de cotización de cierre del día 27 de abril de 2022.de más de 22
millones de euros.
La contabilización del acuerdo alcanzado y de la autocartera recibida se llevará a cabo
en el ejercicio 2022, La reducción del precio de compra de JOCA no implicará ninguna
pérdida para la Sociedad.
Con fecha 19 de abril de 2022 el Sr. D. Alberto Aragonés Monjas, consejero de la
Sociedad ha decidido presentar su dimisión como miembro del Consejo de
Administración de Urbas. Con esta misma fecha se extingue el pacto de sindicación de
voto suscrito entre los accionistas Robisco Capital Market, S.L. y Rialpa’s World, S.L.
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021
65
ANEXO I – SOCIEDADADES PARTICIPADAS POR URBAS GURPO FINANCIEROS, S.A.
(1)
Cuentas Anuales de los ejercicios 2021 y 2020 auditadas por Baker Tilly Auditores, S.L.P.
(2)
Cuentas Anuales del ejercicio 2021 y 2020 auditadas por Baker Tilly Auditores, S.L.P. y por Test Auditores Consultores, S.L., respectivamente.
(3)
Cuentas Anuales del ejercicio 2021 y 2020 auditadas por Baker Tilly Auditores, S.L.P. y por Deloitte, S.L., respectivamente.
(4)
Cuentas Anuales del ejercicio 2021 y 2020 auditadas por PKF Attest Servicios Empresariales, S.L.
(5)
Cuentas Anuales del ejercicio 2021 y 2020 auditadas por Baker Tilly Auditores, S.L.P. y por Lourdes Benavides Almela, respectivamente.
(*)
Sociedades creadas en 2021
Nota: Los datos incluidos en la tabla para las sociedades participadas (Capital, Reservas y otras partidas y Resultado) se corresponden con la
información contenida en las últimas Cuentas Anuales aprobadas. El detalle del resto de participaciones figura en el Anexo I de las Cuentas
Anuales Consolidadas del Grupo Urbas.
% Participación
Miles de euros<
Sociedad participada
Domicio social
Actividad
Directo
Total
Capital
Reservas
Resultado
2020
Alandalus Real Estate Gestión de Patrimonios, S.L.,
Sevilla
Promoción inmobiliaria
100%
100%
3
188
(37)
Aldira Inversiones Inmobiliarias, S.L.
(1)
Madrid
Promoción inmobiliaria
100%
100%
69.341
274.387
(183)
Urrutia Construcciones, S.A.
(2)
Vitoria
Construcción
69,95%
69,95%
148
1.669
(25)
Desarrollos Renovables Zimmerman, S.L.
Guadalajara
Sin actividad
100%
100%
3
(9)
-
Druet Real Estate, S.L.
Madrid
Promoción Inmobiliaria
0,01%
50,70%
3.275
13.099
-
ECISA Compañía General de Construcciones, S.A.
(3)
Alicante
Construcción
100%
100%
8.963
12.519
(16.171)
El Decano Audiovisual, S.L.
Guadalajara
Medios de Comunicación
40,64%
40,64%
4
-
-
Guadahermosa Grupo Inmobiliario, S.L.
Guadalajara
Promoción inmobiliaria
100%
100%
96
1.084
(6)
Huset Capital Sociedad de Inversiones, S.L.
Guadalajara
Promoción inmobiliaria
100%
100%
3
-
-
International Consultant Adviser for Developement
and Innovation, S.L.
Madrid
Construcción
100%
100%
52
514
(121)
Jaureguizar Gestora, S.L.
Bilbao
Promoción inmobiliaria
100%
100%
69
69
11
Jaureguizar Promoción y Gestión Inmobiliaria, S.L.
(4)
Bilbao
Promoción inmobiliaria
100%
100%
5.437
890
(3.280)
Joca Ingeniería y Construcciones, S.A.
(5)
Madrid
Construcción
0,01%
100%
3.495
8.759
(1.156)
Materiales Cerámicos Materias Primas, S.L.
Lugo
Energía (Minería)
100%
100%
90
6
(18)
Nalmar Estate, S.L.
Madrid
Promoción inmobiliaria
100%
100%
4
(27)
1.992
Sainsol Energía, S.L.
Madrid
Energía
100%
100%
30
3
4
Urbas Cienfuegos, S.L.
Madrid
Promoción inmobiliaria
100%
100%
3
-
-
Urbas Desarrollos Internacionales, S.L.
(*)
Madrid
Promoción inmobiliaria
100%
100%
3
No aplica
No aplica
66
URBAS GRUPO FINANCIERO, S.A.
INFORME DE GESTIÓN
EJERICIO 2021
1. MODELO DE NEGOCIO, EVOLUCION y RESULTADO DEL
EJERCICIO
Urbas Grupo Financiero, S.A., como sociedad matriz que posee las participaciones
accionariales de las principales empresas del Grupo Urbas realiza actividades propias
de accionista, controlando, coordinando y realizando un seguimiento de las actividades
que desarrollan sus filiales, así como planificando y definiendo las estrategias del
Grupo. Asimismo, la Sociedad realiza actividades de promoción inmobiliaria y presta
apoyo de diversa naturaleza a sus filiales residentes en España y en el extranjero.
Para un adecuado análisis del modelo de negocio, visión y estrategia del Grupo Urbas
es necesario remitirse al Informe de Gestión consolidado del Grupo Urbas disponible
en la web corporativa (www.grupourbas.com) y en la web de la CNMV (www.cnmv.es).
1.1 Principales hitos del ejercicio 2021
Los hechos más significativos del ejercicio 2021 son los siguientes:
✓ Operaciones corporativas llevadas a cabo en 2021, mediante las cuales se han
adquirido empresas constructoras (Joca, Ecisa, Urrutia), inmobiliarias
(Jaureguizar, Nalmar y Alandalus) y de energía (Sainsol). (véase la Nota 9
“Inversiones en empresas del grupo y asociadas”, de las Cuentas Anuales del
ejercicio 2021
✓ Reestructuración de deuda financiera (véase la Nota 13 “Deuda Financiera” de las
Cuentas Anuales del ejercicio 2021)
✓ Exoneración de responsabilidad penal a la Sociedad, en relación con el juicio
detallado en la Nota 14.2 “Contingencias” de las Cuentas Anuales del ejercicio 2021)
✓ Lanzamiento del Plan de Negocio 2021-2024
Adicionalmente durante el ejercicio se ha iniciado un proceso de reorganización
societaria con el objetivo de adaptar la estructura del Grupo Urbas a los requerimientos
del Plan de Negocio 2021-2024.
En el Informe de Gestión Consolidado se incluye mayor detalle de las distintos hitos y
resultados del Grupo Urbas.
1.2 Resultados y evolución previsible
Urbas Grupo Financiero, S.A. ha cerrado el ejercicio 2021 con un beneficio antes de
impuestos de 58,6 millones de euros (2020: 6,4 millones de euros), principalmente
motivado por el proceso de restructuración de su deuda financiera, en el que ha
obtenido una quita de deuda financiera, que ha supuesto supone un ingreso financiero
de 68,2 millones de euros.
En el Informe de Gestión Consolidado se incluye mayor detalle de los resultados
consolidados y de la evolución previsible del negocio del Grupo Urbas.
3. OPERACIONES CON ACCIONES PROPIAS
Durante el ejercicio 2021, la Sociedad no ha realizado operaciones con acciones
propias.
4. POLITICA DE GESTION DEL RIESGO
Urbas Grupo Financiero, S.A., como sociedad dominante del Grupo Urbas, está
expuesta a los riesgos a los que están expuestas sus sociedades dependientes, ya que la
materialización de un riesgo en los estados financieros de las filiales podría tener
impacto en Urbas Grupo Financiero, S.A. a través de la valoración de su cartera de
participaciones o de la retribución de las mismas mediante dividendos.
Por tanto, para un adecuado análisis de riesgos, es necesario remitirse al Informe de
Gestión consolidado del ejercicio 2021 Grupo Urbas. disponible en la web
www.grupourbas.com, y a las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2021.
En cuanto a la información detallada sobre los riesgos propios de la actividad de la
Sociedad (tipo de cambio, tipo de interés, riesgo de liquidez, riesgo de crédito), se
incluye en la Nota 5 de la Memoria de las Cuentas Anuales del ejercicio 2021.
5. ACTIVIDADES DE INVESTIGACION Y DESARROLLO
La Sociedad no ha realizado actividades de Investigación y Desarrollo en el ejercicio
2021.
6. PERÍODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES
Véase la Nota 18.2, “Información sobre el periodo medio de pago a proveedores”, de las
Cuentas Anuales del ejercicio 2021.
7. ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA
La información no financiera y sobre diversidad requerida por la Ley 11/2018, se
integra en el Informe de Gestión Consolidado del Grupo Urbas, disponible en la web
corporativa (www.grupourbas.com) y en la web de la CNMV (www.cnmv.es),
8. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO E INFORME
ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS
De conformidad con lo establecido en el artículo 538 de la Ley de Sociedades de
Capital, el Informe de Gestión individual incluye como sección separada el Informe
Anual de Gobierno Corporativo y el Informe Anual sobre Remuneraciones de los
Consejeros. Dichos informes forman parte, como una sección del mismo, del Informe
de Gestión consolidado y se encuentran disponibles en la web corporativa
(www.gruporurbas.com) y en la web de la CNMV (www.cnmv.es).
9. HECHOS POSTERIORES
Véase la Nota 19 “Hechos posteriores”, de las Cuentas Anuales del ejercicio 2021.
DILIGENCIA DE FORMULACIÓN DE CUENTAS ANUALES
El Consejo de Administración de Urbas Grupo Financiero, S.A. certifica:
Que las cuentas anuales individuales, el informe de gestión consolidado y la propuesta
de aplicación del resultado de Urbas Grupo Financiero, S.A., correspondientes al
ejercicio 2021, inicialmente formulados el 31 de marzo de 2022, han sido reformulados
por el Órgano de Administración con el objetivo de recoger los acuerdos de novación
suscritos con Rialpa´s World S.L. y D. Alberto Aragones Monjas, a partir de los
registros contables de la entidad, de acuerdo con la normativa aplicable. Asimismo, la
información contable contenida en el informe de gestión concuerda con la contenida en
las cuentas anuales de la entidad correspondientes al ejercicio 2021.
Que las cuentas anuales reflejan la imagen fiel del patrimonio y de la situación
financiera de la Sociedad al 31 de diciembre de 2021, así como los resultados del
ejercicio cerrado a dicha fecha y manifestamos la veracidad de los flujos incorporados
en el estado de flujos de efectivo.
Que dichos documentos (las cuentas anuales, el informe de gestión y la propuesta de
aplicación del resultado de la Sociedad) están transcritos en las hojas que preceden a
esta diligencia impresas en el anverso y reverso, y visadas todas ellas por el Secretario
del Consejo de Administración.
Que, en cumplimiento de lo establecido en el artículo 37 del Código de Comercio y en el
artículo 253 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, dichos
documentos han sido formuladas por acuerdo unánime del Consejo de Administración
en su reunión de fecha 28 de abril de 2022.
Que dichos documentos son los que se van a presentar a la reunión ordinaria de la
Junta General de Accionistas, para su aprobación, si procede, en cumplimiento el
artículo 164 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital.
Y en prueba de conformidad firman a continuación, todos los administradores:
Presidente: QUAMTIUM VENTURE,
S.L. (Representada por D. Juan
Antonio Acedo Fernández)
Consejero: PABLO COBO DEL
MORAL
Consejero: ADOLFO JOSE
GUERRERO HIDALGO
Consejero: SANZAR ASESORÍA, S.L.
(representada por D. Ignacio Checa
Zavala)
Consejero: JOAO JOSE DE
GOUVEIA (Firma la presente D. Juan
Antonio Acedo Fernández, como autorizado por
encontrarse fuera de territorio nacional)
Consejero: LUIS RAMOS ATIENZA
Consejero: JESÚS GARCÍA DE
PONGA (Firma la presente D.
Ignacio Checa Zavala, como
autorizado por encontrarse fuera de
territorio nacional)
Consejero: JAIME DE POLANCO
SOUTULLO
Secretario no Consejero: D. Angel
Acebes Pérez