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Informe Anual 2023
santander.com

Informe anual 2023 Salvo cuando se indique lo contrario, las referencias en este informe anual a otros documentos, incluyendo a título enunciativo a otros informes y a páginas web, incluida la nuestra, se realizan a efectos meramente informativos. Los contenidos de estos otros documentos o páginas web no quedan incorporados por referencia a este informe anual ni deben considerarse parte de él a ningún efecto. Salvo cuando el contexto sugiera otra cosa, 'Banco Santander' significa Banco Santander, S.A., y 'Santander', el 'Grupo' y 'Grupo Santander' significan Banco Santander, S.A., y sociedades dependientes. |  |

I nforme de gestión consolidado
7 Modelo de negocio y estrategia
8 The Santander Way
9 Nuestro modelo de negocio
10 Resultados 2023
12 A futuro
19 Banca responsable
Estado de Información No Financiera Consolidado
23 Aspectos destacados de banca responsable
28 Análisis de doble materialidad
30 Apoyo en la transición a una economía verde
45 Inversión responsable
47 Prácticas responsables con nuestros empleados
56 Prácticas responsables con nuestros clientes
62 Apoyo a la comunidad
65 Conducta empresarial
72 Nuestro progreso en cifras
91 Información complementaria
136 Estándares de reporte de sostenibilidad
y otras referencias
179 Informe de verificación independiente
183 Gobierno corporativo
186 Visión general de 2023
193 Estructura de la propiedad
199 Accionistas y junta general
206 Consejo de administración
260 Equipo directivo
262 Retribuciones
291 Estructura del Grupo y gobierno interno
270 Sistema de control interno sobre la información
financiera (SCIIF)
302 Otra información de gobierno corporativo
341 Informe económico y financiero
344 Contexto económico, regulatorio y competitivo
348 Datos básicos del Grupo
350 Evolución financiera del Grupo
393 Información por segmentos
443 Investigación, desarrollo e innovación (I+D+i)
446 Circunstancias importantes ocurridas tras el cierre
del ejercicio
447 Información sobre la evolución previsible en 2024
457 Medidas alternativas de rendimiento (MAR)
467 Gestión de riesgos, cumplimiento
y conducta
470 Gestión de riesgos y cumplimiento
476 Modelo de gestión y control de riesgos
483 Riesgo de crédito
496 Riesgo de mercado, estructural y liquidez
510 Riesgo de capital
512 Riesgo operacional
518 Riesgo de cumplimiento y conducta
525 Riesgo de modelo
527 Riesgo estratégico
529 Factores de riesgo ESG
536 Glosario de términos, siglas
y abreviaturas

Informe de auditoría
y cuentas anuales consolidadas
545 Informe de auditoría
556 Estados financieros consolidados
572 Memoria consolidada
(notas a las cuentas)
818 Anexos

Información general
Informe de gestión
consolidado 2023
Este informe ha sido aprobado por unanimidad por el consejo
de administración el 19 de febrero de 2024
Enfoque de este documento
En 2018 cambiamos el formato de nuestro informe de gestión
consolidado para incluir en él el contenido de los siguientes
documentos que dejamos de publicar separadamente:
• Informe anual
• Informe de gestión consolidado
• Informe anual de gobierno corporativo (documento con
formato de la CNMV)
• Informe de las comisiones del consejo
• Informe de sostenibilidad
• Informe anual de retribuciones (documento con formato
de la CNMV)
El informe de gestión consolidado incluye también la
información exigida por la Ley 11/2018 en materia de
información no financiera y diversidad. Esta información se
encuentra en el capítulo de 'Banca responsable' , que se
corresponde con el estado de información no financiera (EINF).
Nivel de revisión por parte de los auditores
El contenido de nuestro informe de gestión consolidado 2023 ha
sido sometido, tal y como exige la legislación vigente, a tres
niveles de revisión por parte de nuestros auditores externos,
PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. Estos niveles de
revisión se pueden resumir como sigue:
• PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L., ha verificado que la
información contenida en este informe es consistente con
nuestras cuentas anuales consolidadas y que su contenido
cumple con la legislación vigente. Véase ‘Otra información:
informe de gestión consolidado’ en el 'Informe de auditoría' ,
dentro de 'Informe de auditoría y cuentas anuales
consolidadas'.
• PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L., ha emitido un
informe de verificación con un ámbito de revisión limitado
sobre los indicadores de información no financiera y
diversidad requeridos por la Ley 11/2018 e incluidos en este
informe de gestión consolidado. Dicho informe se incluye
como 'Informe de verificación independiente' en el capítulo de
'Banca responsable'.
• PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L., ha emitido un
informe de revisión limitada e independiente sobre el diseño y
la efectividad del control interno de la elaboración de la
información financiera de Banco Santander, que se incluye en
la sección 8.6 'Informe del auditor externo' del capítulo de
'Gobierno corporativo'.
Indicadores financieros no NIIF y medidas alternativas de rendimiento
Además de la información financiera preparada conforme a las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y
derivada de nuestros estados financieros, este informe de
gestión consolidado incluye ciertas medidas alternativas del
rendimiento (MAR), según se definen en las directrices sobre las
medidas alternativas del rendimiento publicadas por la
Autoridad Europea de Valores y Mercados (ESMA) el 5 de
octubre de 2015, así como ciertos indicadores financieros no
NIIF. Las medidas financieras contenidas en este informe de
gestión consolidado que se consideran MAR e indicadores
financieros no NIIF se han elaborado a partir de la información
financiera de Grupo Santander, pero no están definidas ni
detalladas en el marco de información financiera aplicable y no
han sido auditadas ni revisadas por nuestros auditores.
Utilizamos estas MAR e indicadores financieros no NIIF para
planificar, supervisar y evaluar nuestro desempeño.
Consideramos que estas MAR e indicadores financieros no NIIF
son útiles para facilitar al equipo gestor y a los inversores la
comparación del desempeño operativo entre periodos.
No obstante, estas MAR e indicadores financieros no NIIF tienen
la consideración de información complementaria y no
pretenden sustituir las medidas NIIF. Además, otras compañías,
incluidas algunas de nuestro sector, pueden calcular tales
medidas de forma diferente, lo que reduce su utilidad con fines
comparativos.
La sección 8. 'Medidas alternativas de rendimiento (MAR)' del
capítulo 'Informe económico y financiero' y la sección 9.8
Medidas alternativas de rendimineto (MAR) del capítulo 'Banca
Informe anual 2023 Índice Modelo de negocio y estrategia
Banca responsable
Gobierno corporativo
Informe económico y financiero
Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

4
responsable' proporcionan más información sobre las MAR e
indicadores financieros no-NIIF.
Información no financiera
Este informe contiene, además de información financiera,
información no financiera (INF), incluyendo métricas,
declaraciones, objetivos, compromisos y opiniones relativas a
cuestiones medioambientales, sociales y de gobernanza. La INF
puede encontrarse a lo largo del informe, pero principalmente
en el capítulo 'Banca responsable'.
La INF se incluye para cumplir con la Ley 11/2018 sobre
información no financiera y diversidad y para ofrecer una visión
más completa de nuestro impacto. La INF no ha sido auditada ni
revisada, excepto por lo indicado en ‘Nivel de revisión por parte
de los auditores’, por auditores externos. La INF se elabora
siguiendo diversos marcos y guías de reporte y prácticas de
medición, recogida y verificación, tanto externos como internos,
que son sustancialmente diferentes de los aplicables a la
información financiera y, en muchos casos, son emergentes o
están en desarrollo. La INF se basa en diversos umbrales de
materialidad, estimaciones, hipótesis, cuestiones de criterio y
datos obtenidos internamente y de terceros. Por lo tanto, la INF
está sujeta a incertidumbres de medición significativas, puede
no ser comparable a la INF de otras sociedades o a lo largo del
tiempo y su inclusión no implica que la información sea
adecuada para un fin determinado o que sea importante para
nosotros con arreglo a las normas de información obligatorias.
Por ello, la INF debe considerarse a efectos meramente
informativos sin aceptarse responsabilidad por ella salvo en los
casos en que no puede limitarse conforme a normas
imperativas.
Previsiones y estimaciones
Banco Santander advierte de que este informe anual contiene
manifestaciones que pueden considerarse 'manifestaciones
sobre previsiones y estimaciones', según su definición en la
Private Securities Litigation Reform Act of 1995 de los EE.UU.
Esas manifestaciones se pueden identificar con términos como
prever, predecir, anticipar, debería, pretender, probabilidad,
riesgo, VaR, RoRAC, RoRWA, TNAV, objetivo, meta, estimación,
futuro, compromiso, comprometerse, enfocarse, prometer y
expresiones similares. Estas manifestaciones se encuentran a lo
largo de este informe anual e incluyen, a título enunciativo pero
no limitativo, declaraciones relativas al futuro desarrollo de
nuestro negocio, a nuestra política de retribución a los
accionistas y a la INF. Si bien estas manifestaciones sobre
previsiones y estimaciones representan nuestro juicio y
previsiones futuras respecto al desarrollo de nuestra actividad,
diversos riesgos, incertidumbres y otros factores importantes
podrían provocar que la evolución y resultados reales difieran
notablemente de los previstos, esperados, proyectados o
asumidos en las previsiones y estimaciones.
Los factores importantes destacados a continuación, junto con
otros mencionados en otras secciones de este informe anual, así
como otros factores desconocidos o impredecibles, podrían
afectar a nuestro rendimiento y resultados futuros y hacer que
las situaciones que resulten en el futuro difieran
significativamente de aquellas que las manifestaciones sobre
previsiones y estimaciones anticipan, esperan, proyectan o
suponen:
• condiciones económicas o sectoriales generales en áreas en
las que tenemos actividades comerciales o inversiones
importantes (tales como un deterioro de la coyuntura
económica; aumento de la volatilidad en los mercados de
capitales; inflación o deflación; cambios demográficos, o de
los hábitos de consumo, inversión o ahorro, y los efectos de la
guerra en Ucrania o la pandemia de la covid-19 en la
economía global);
• condiciones, normativa, objetivos y fenómenos
meteorológicos relacionados con el clima;
• exposición a diversos tipos de riesgos de mercado (en
particular a los riesgos de tipo de interés, de tipo de cambio,
de precio de la renta variable y otros asociados a la sustitución
de índices de referencia);
• pérdidas potenciales vinculadas a la amortización anticipada
de nuestra cartera de préstamos e inversiones, mermas del
valor de las garantías que respaldan nuestra cartera de
préstamos, y riesgo de contraparte;
• estabilidad política en España, el Reino Unido, otros países
europeos, Latinoamérica y EE.UU.;
• cambios legislativos, regulatorios o fiscales, como
modificaciones de los requisitos regulatorios en cuanto a
capital o liquidez, incluyendo aquellos que son consecuencia
de la salida del Reino Unido de la Unión Europea, y el aumento
de la regulación derivada de crisis financieras;
• nuestra capacidad para integrar con éxito nuestras
adquisiciones y los desafíos que resultan de la desviación
inherente de recursos y de la atención del equipo gestor de
otras oportunidades estratégicas y de cuestiones operativas;
• incertidumbre sobre el alcance de las acciones que el Grupo,
los Gobiernos u otros puedan tener que emprender para
alcanzar los objetivos relacionados con el clima, el
medioambiente y la sociedad, así como sobre la naturaleza
cambiante del conocimiento y los estándares y normas
industriales y gubernamentales sobre la materia; y
• cambios en nuestra capacidad de acceder a liquidez y
financiación en condiciones aceptables, incluyendo cuando
resulten de variaciones en nuestros diferenciales de crédito o
una rebaja de las calificaciones de crédito del Grupo o de
nuestras filiales más importantes.
Las manifestaciones sobre previsiones y estimaciones se basan
en expectativas actuales y estimaciones futuras sobre las
operaciones y negocios de Santander y de terceros y abordan
asuntos que son inciertos en diversos grados, incluyendo, pero
Informe anual 2023 Índice Modelo de negocio y estrategia
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Informe económico y financiero
Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

5
no limitándose a, el desarrollo de estándares que pueden
cambiar en el futuro; planes, proyecciones, expectativas, metas,
objetivos y estrategias relacionados con el desempeño
medioambiental, social, de seguridad y de gobierno, incluyendo
expectativas sobre la ejecución futura de las estrategias
energéticas y climáticas de Santander y de terceros, y las
hipótesis y los impactos estimados sobre los negocios de
Santander y de terceros relacionados con los mismos; el
enfoque, los planes y las expectativas de Santander y de
terceros en relación con el uso del carbono y las reducciones de
emisiones previstas; los cambios en las operaciones o
inversiones en virtud de la normativa medioambiental existente
o futura, y los cambios en la normativa gubernamental y los
requisitos reglamentarios, incluidos los relacionados con
iniciativas relacionadas con el clima.
Las manifestaciones sobre previsiones y estimaciones son
aspiraciones, deben considerarse indicativas, preliminares y con
fines meramente ilustrativos, se refieren únicamente a la fecha
de aprobación de este informe anual, basan en el conocimiento,
la información y las opiniones disponibles en dicha fecha y están
sujetas a cambios sin previo aviso. Banco Santander no está
obligado a actualizar o revisar ninguna manifestación sobre
previsiones y estimaciones, con independencia de la aparición
de nueva información, acontecimientos futuros o cualquier otra
circunstancia, salvo que así lo exija la legislación aplicable.
El rendimiento pasado no es indicativo de los resultados futuros
Las declaraciones respecto al rendimiento histórico o las tasas
de crecimiento no pretenden dar a entender que el rendimiento
futuro, la cotización de la acción o los resultados futuros
(incluido el beneficio por acción) de un periodo dado vayan a
coincidir o superar necesariamente los de un ejercicio anterior.
Nada de lo reflejado en este informe de gestión consolidado se
debe interpretar como una previsión de beneficios.
Formato electrónico XHTML y etiquetado XBRL
Este informe anual ha sido preparado en formato electrónico
eXtensible HyperText Markup Language (XHTML) y los estados
financieros consolidados que contiene han sido etiquetados
utilizando el estándar eXtensible Business Reporting Language
(XBRL), todo ello conforme a lo establecido en la Directiva
2004/109/CE y en el Reglamento Delegado (UE) 2019/815.
Para poder visualizar el etiquetado XBRL debe acceder a este
documento a través de un visor adecuado. Puede encontrar este
documento y visor XBRL en la web corporativa de Banco
Santander.
No constituye una oferta de valores
Ni este informe anual ni la información que contiene
constituyen una oferta de venta ni una solicitud de una oferta de
compra de valores.
Glosario de términos, siglas y abreviaturas
Para facilitar la lectura de este informe anual, se ha incluido al
final del informe de gestión consolidado un glosario de
términos, siglas y abreviaturas.
Informe anual 2023 Índice Modelo de negocio y estrategia
Banca responsable
Gobierno corporativo
Informe económico y financiero
Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

6

| Modelo de negocio y estrategia
| The Santander Way | 8 |  |
| Nuestro modelo de negocio | 9 |  |
| Resultados 2023 | 10 |  |
| A futuro | 12 |  |

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Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

7
The Santander Way

| Nuestra misión |  |  |  | Nuestra visión |  |  |  | Cómo hacemos las cosas |
| Contribuir al progreso de las personas y de las empresas |  |  |  | Ser la mejor plataforma abierta de servicios financieros, actuando de forma responsable y ganándonos la confianza de nuestros empleados, clientes, accionista y de la sociedad |  |  |  | Todo lo que hacemos debe ser Sencillo, Personal y Justo |

lo que motiva a

apoyo a nuestras comunidades

ofreciendo

Un equipo comprometido y con talento

sólidos resultados financieros para nuestros accionistas

genera

la confianza de nuestros clientes

lo que conduce a

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Informe económico y financiero
Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

8
Nuestro modelo de negocio
Generamos valor para nuestros accionistas
ORIENTACIÓN AL CLIENTE

Creando un banco digital con sucursales
→ La orientación al cliente es la esencia de nuestra estrategia.
Nuestra oferta multicanal nos permite satisfacer todas sus
necesidades financieras, convirtiéndonos en su socio global,
de confianza y con capacidad de respuesta.
→ Nuestra inversión destinada a crecer en clientes se centra en
tres aspectos básicos: precios competitivos, una experiencia
digital sin fricciones y ser su socio financiero de confianza.
→ Estamos construyendo un banco digital con sucursales para
facilitar la vida de nuestros clientes, dándoles el poder de
decidir cómo quieren interactuar con nosotros (en persona en
nuestras más de 8.000 sucursales, contact centres, canales
digitales, ...).
→ Cada año, seguimos mejorando la experiencia y la satisfacción
de nuestros clientes lo que queda reflejado en el crecimiento
de clientes.

| 2023 | 2022
Clientes totales (millones) | 165 | 160
Clientes activos (millones) | 100 | 99

ESCALA

Escala global y local
→ Santander tiene una combinación única de escala global y
liderazgo local (top 3 en préstamos, depósitos y fondos de
inversión en la mayoría de nuestros mercados).
→ Nuestras actividades se organizan en cinco negocios globales:
Retail & Commercial Banking, Digital Consumer Bank,
Corporate & Investment Banking, Wealth Management &
Insurance y Payments.
→ Estos cinco negocios globales apoyan la creación de valor
sobre la base de un crecimiento rentable y el apalancamiento
operativo que proporciona ONE Santander.
→ Nuestro enfoque global en tecnología y desarrollo de
plataformas globales, está ayudando a ofrecer a nuestros
clientes una experiencia digital sin fricciones.
Estamos haciendo claros progresos en nuestra transformación

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | ONE Santander
Negocios globales |  |  | Retail & Commercial Banking |
| Digital Consumer Bank |
| Corporate & Investment Banking |
| Wealth Management & Insurance |
| Payments |
|  |  | Europa |  | Norteamérica |  | Sudamérica |  | DCB Europe |

DIVERSIFICACIÓN

Negocio, geografía y balance
→ Nuestra gama de productos y servicios, sencilla y bien
orientada, satisface las necesidades de un grupo de clientes
muy amplio: particulares, pymes, empresas medianas,
grandes corporaciones, clientes con grandes patrimonios,
nuevos clientes bancarios, clientes de automóviles,
concesionarios, así como clientes de tarjetas.
→ Nuestra presencia geográfica diversificada está bien
equilibrada entre mercados emergentes y maduros.
→ Santander tiene un balance sólido, sencillo, diversificado, con
una exposición muy baja al riesgo de mercado, altamente
colateralizado y compuesto principalmente por préstamos.
→ La diversificación y el perfil de riesgo medio-bajo proporcionan
beneficios antes de provisiones recurrentes, con una de las
volatilidades más bajas entre sus competidores.

Margen neto (beneficio antes de provisiones)
Miles de millones de euros

Estos son los pilares de nuestra nueva fase de creación de valor para nuestros accionistas
Informe anual 2023 Índice Modelo de negocio y estrategia
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9
Resultados 2023
Hemos logrado un beneficio récord ...

→ Resultados récord, con 5 millones de nuevos clientes e ingresos creciendo a doble dígito → El primer año de ONE Transformation está generando un crecimiento rentable y mejorando la eficiencia → Balance sólido, con unas métricas de calidad crediticia robustas y una mayor ratio de capital → Creación de valor a doble dígito y aumento de la remuneración a nuestros accionistas

Beneficio atribuido 2023 |  | Ingresos 2023
€11,1MM +15% |  | €58MM +11%
Eficiencia |  | RoTE
44,1% –173pb |  | 15,1% +169pb
Coste del riesgo |  | CET1 FL
1,18% +0,19pp |  | 12,3% +0,2pp
TNAV por acción + dividendo por acción |  | BPA
+15% Dividendo en efectivo por acción c.+50% |  | +21,5%

Nota: variaciones interanuales basadas en la cuenta de resultados ordinaria. En euros constantes: beneficio atribuido: +18%; ingresos: +13%.
TNAV por acción + dividendo por acción incluye 5,95 céntimos de euro del dividendo en efectivo pagado en mayo 2023 y 8,10 céntimos de euro del dividendo efectivo pagado
en noviembre 2023. La aplicación de la política de remuneración a los accionistas en 2023 está sujeta a futuras aprobaciones corporativas y regulatorias.Véase sección 3.3
'Dividendos y remuneración al accionista' en el capítulo de Gobierno Corporativo.
… y alcanzado todos nuestros objetivos financieros de 2023

|  | Objetivos 2023 | Logros 2023 |
Ingresos A |  | Crecimiento a doble dígito | +13% | ü
Eficiencia |  | 44-45% | 44,1 % | ü
Coste del riesgo |  | <1,2% | 1,18 % | ü
CET1 FL |  | >12% | 12,3 % | ü
RoTE |  | >15% | 15,1 % | ü

A. Variación interanual en euros constantes.
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10
Aspectos destacados de 2023 en nuestras regiones

2023 vs. 2022 |  | Beneficio atribuido (€ MM) | Contribución al beneficio del Grupo A | Eficiencia | RoTE
Europa |  | 5,5 | 45% | 42% | 15%
Norteamérica |  | 2,4 | 20% | 49% | 10%
Sudamérica |  | 3,0 | 25% | 39% | 14%
DCB Europe |  | 1,2 | 10% | 48% | 12%
DCB Europe es el Digital Consumer Bank definido con los criterios anteriores al comunicado del 20 de diciembre de 2023. A. Sobre % el total de las áreas operativas, excluyendo el Centro Corporativo.

Norteamérica |  | Europa
Aprovechamos las fortalezas de nuestros negocios globales para acelerar la transformación de nuestros negocios en EE.UU. y México |  | Nuestra estrategia es mantener el foco en la experiencia del cliente y en la calidad del servicio, al tiempo que ejecutamos los cambios estructurales necesarios para desarrollar un modelo operativo común
Sudamérica |  | DCB Europe (antes DCB)
Estamos enfocados en incrementar el valor aportado al Grupo y en avanzar para convertirnos en el banco más rentable en cada uno de los países en los que operamos en la región |  | Consolidación de nuestro liderazgo en el sector del automóvil por medio de alianzas estratégicas, leasing y suscripción. En no auto, seguimos ampliando nuestro negocio de buy now, pay later (BNPL). Transformación para el crecimiento futuro, con una estructura organizativa más sencilla a través de las mejores plataformas digitales y lanzando nuevos canales y productos

Para más información, véase el capítulo 4. 'Información por segmentos' en el capítulo de 'Informe económico y financiero'.
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11
A futuro
Estamos bien posicionados para seguir impulsando un crecimiento rentable en 2024
Nuestra consistencia, buena trayectoria y la implantación de ONE Santander, nos hacen tener la confianza de poder
alcanzar los siguientes objetivos en 2024

Objetivos del Grupo para 2024
Ingresos |  | Eficiencia |  | Coste del riesgo |  | CET1 FL después de la implantación de Basilea III |  | RoTE
Crecimiento de un dígito medio A |  | <43% |  | c.1,2% |  | >12,0% |  | 16%
Crecimiento a doble dígito del TNAV por acción + dividendo por acción a lo largo del ciclo
A. Crecimiento interanual de los ingresos en euros constantes salvo Argentina, en euros corrientes. Nota: todos los objetivos presentados en este capítulo dependen del mercado y no representan una orientación. Los resultados reales pueden variar sustancialmente.

Una nueva fase de rentabilidad y crecimiento apoyada en tres principios

| Think Value |  |  | Generando valor a lo largo del ciclo con un crecimiento medio anual a doble dígito |
| Think Customer |  |  | Crear un banco digital con sucursales con productos y servicios personalizados para aumentar nuestra base de clientes |
| Think Global |  |  | La mejor experiencia del cliente aprovechando nuestra escala mundial y local, nuestra red y nuestras capacidades tecnológicas globales para acelerar el crecimiento rentable |

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12
Think Value
Nuestro objetivo es ofrecer una creación de valor a doble dígito de media a lo largo del ciclo
Objetivos 2025 vs. datos 2023

| Fortaleza |
| CET1 FL >12% 12,3% |

| Remuneración al accionista |
| Payout 50% Dividendo en efectivo + recompra de acciones 50% anual |

| Disciplinada asignación de capital |
| APR con RoRWA > CoE c.85% 84% |

| Rentabilidad |
| RoTE 15-17% 15,1% |

Nota: nuestra política de remuneración al accionista consiste en un pago aproximadamente del 50% aproximadamente dividido en partes iguales (efectivo y recompra de
acciones). El dividendo en efectivo por acción con cargo a los resultados de 2023 se estima en un 25% del beneficio del ejercicio. La aplicación de la política de remuneración a
los accionistas en 2023 está sujeta a futuras aprobaciones corporativas y regulatorias.Véase sección 3.3 'Dividendos y remuneración al accionista' en el capítulo 'Gobierno
Corporativo'.
Think Customer
Creando un banco digital con sucursales para aumentar la base de clientes

|  |  | 2023 |  | Objetivos 2025
Foco en el cliente | Clientes totales (millones) |  | 165 |  | c. 200
Clientes activos (millones) |  | 100 |  | c. 125
Simplificación y automatización | Ratio de eficiencia (%) |  | 44,1 |  | c.42
Actividad con clientes | Transacciones por cliente activo (mes, % crecimiento) |  | 10 |  | c. +8%

Nota: las transacciones totales incluyen pagos comerciales, tarjetas y pagos electrónicos A2A. Objetivo c.+8% TCAC 2022-25.
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13
Think Global
Proporcionar la mejor experiencia del cliente aprovechando la escala global y el liderazgo local, la red y las
capacidades tecnológicas para acelerar el crecimiento y la creación de valor
→ Un modelo operativo más sencillo y eficiente que nos permite aprovechar todo el potencial de nuestro modelo de
negocio para lograr un crecimiento rentable.

El modelo aprovecha nuestra ventaja estratégica de combinar capacidades globales con experiencia local
| Atender mejor a nuestros clientes |  |  |  | Ser más eficiente |
|  | Mejor rentabilidad - riesgo con una perspectiva global en todos los negocios |  |
| Crecer más y más rápido |  |  | Balance más resistente |
|  | Mejor y mayor disciplina en la asignación del capital para aumentar la rentabilidad |  |

→ Nuestra transformación comenzó en 2015 con CIB, el primer negocio que gestionamos como una plataforma global, y
después con Wealth Management & Insurance, PagoNxt y Cards.
En 2023, hemos completado nuestro último paso hacia ONE Santander, consolidando las actividades de banca
minorista y comercial y de consumo en dos nuevos negocios globales: Retail & Commercial Banking y Digital
Consumer Bank.
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14
Nuestros cinco negocios globales
Retail & Commercial Banking
Impulsando el crecimiento y la eficiencia gracias a nuestro nuevo modelo y a una tecnología propia

| Experiencia de usuario |  |  |  | Apalancamiento operativo |  |  |  | Plataforma global |  |  |  | Objetivo 2025 |
| Simplificación de productos y la digitalización como prioridad |  |  |  | Modelo operativo común global aprovechando la automatización de los procesos |  |  |  | Tecnología propia de back-end (Gravity) y cloud front-end (ODS) |  |  |  | c.17% RoTE 15,1 % 2023 <42% C/I 43,1% 2023 |

Principales palancas

Clientes activos (mn)
+1%
# de productos A (miles)
-16%
# de FTE no comerciales A
por mn clientes totales
-1,5%
A. Las métricas abarcan todos los productos y empleados de la red de sucursales.
Nota: definiciones de los nuevos negocios globales como publicado el 20 de diciembre de 2023.
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15
Digital Consumer Bank
Transformación hacia el mejor modelo operativo y de negocio globa l

| Experiencia de usuario |  |  |  | Apalancamiento operativo |  |  |  | Plataforma global |  |  |  | Objetivo 2025 |
| Gestión global de acuerdos (fabricantes, importadores, minoristas) |  |  |  | Benchmark operativo y comercial para maximizar la rentabilidad y el crecimiento |  |  |  | De plataformas específicas para cada país a plataformas globales (ej. leasing, BNPL) |  |  |  | >14% RoTE 11,5 % 2023 c.40% C/I 42,8% 2023 |

Principales palancas

Total clientes (mn)
+1%
Coste de servicio de
depósitos retail (pb)
–8pb
# de FTEs A no comerciales
por mn clientes totales
–0,4%
A. Solo DCB Europe.
Nota: definiciones de los nuevos negocios globales como publicado el 20 de diciembre de 2023.
Corporate & Investment Banking
Aprovechamos nuestras fortalezas para dar un mejor servicio a nuestro cliente corporativo e instituciones

| Experiencia de usuario |  |  |  | Apalancamiento operativo |  |  |  | Plataforma global |  |  |  | Objetivo 2025 |
| Asesor de confianza para nuestros clientes, aprovechando nuestros productos globales y locales |  |  |  | Seguir creciendo el negocio de comisiones y transaccional a través de nuestros centros de excelencia y tecnología globales |  |  |  | Optimizar el rendimiento del capital gracias a nuestras capacidades globales de originación y distribución |  |  |  | >20% RoTE 17,5% 2023 <45% C/I 45,0% 2023 |

Principales palancas

% ingresos relacionados
con clientes
+1,7pp
Crecimiento de comisiones
(€MM constantes)
+14%
% Total ingresos /
APR
+0,8pp
.
Nota: definiciones de los nuevos negocios globales como publicado el 20 de diciembre de 2023.
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16
Wealth Management & Insurance
Aceleramos la conectividad de nuestros clientes mediante plataformas globales de producto

| Experiencia de usuario |  |  |  | Apalancamiento operativo |  |  |  | Plataforma global |  |  |  | Objetivo 2025 |
| Proporcionar a nuestros clientes productos y servicios especializados en todos los países |  |  |  | Apoyarnos en nuestras operaciones y factorías globales para aumentar la conexión entre países y la colaboración con CIB y Retail |  |  |  | Plataformas globales para mejorar la eficiencia y los plazos de lanzamiento al mercado |  |  |  | c.60% RoTE 72,2 % 2023 c.10% Crecimiento de ingresos +22% 2023 |

Principales palancas

Activos bajo
gestión A (€ MM)
+14%
Comisiones de
colaboración (€ MM)
+6%
Crecimiento de ingresos
incluyendo comisiones
cedidas B (€ MM)
+11%
A. Incluye activos fuera de balance y depósitos.
B. Incluye todas las comisiones generadas por los negocios de gestión de activos y seguros, además de las cedidas a la red comercial.
Nota: definiciones de los nuevos negocios globales como publicado el 20 de diciembre de 2023. Objetivo de ingresos TCAC 22-25 (tasa de crecimiento anual compuesta).
Payments
Capturando una oportunidad cada vez mayor, ganando escala mediante plataformas globales

| Experiencia de usuario |  |  |  | Apalancamiento operativo |  |  |  | Plataforma global |  |  |  | Objetivo 2025 |
|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | PagoNxt |
| Ofrecer las mejores soluciones de pago aprovechando nuestra escala local y global |  |  |  | Reducir el coste por transacción optimizando las inversiones y la eficiencia operativa |  |  |  | Migrar volúmenes a las plataformas comunes para ganar escala y ofrecer precios competitivos al mercado abierto |  |  |  | >30% Margen EBITDA 24,8% 2023 c.30% Crecimiento de ingresos +17% 2023 |

Principales palancas

# transacciones
(MM por mes)
+15%
Coste por transacción
(€ céntimos, PagoNxt)
–16%
% ingresos del mercado
abierto (PagoNxt)
+2,2pp
Nota: las transacciones totales incluyen pagos comerciales, tarjetas y pagos electrónicos A2A. Definiciones de los nuevos negocios globales como publicado el 20 de diciembre
de 2023. Objetivo de ingresos de PagoNxt TCAC 22-25.
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Banca responsable
Gobierno corporativo
Informe económico y financiero
Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

17
En resumen, nuestras plataformas globales nos proporcionan apalancamiento operativo y
crecimiento rentable para convertirnos en el banco más rentable en cada uno de nuestros
mercados

2023 vs. 2022 | Ingresos (€MM) | Contribución a los ingresos del Grupo A | Eficiencia | RoTE B | Objetivo RoTE B 2025 |  |
| 30 +12% | 51% | 43,1% -157pb | 15,1% +1.0pp | c.17% |  |
| 12 +1% | 21% | 42,8% +86pb | 11,5% -4,0pp | >14% |  |
| 8 +17% | 13% | 45,0% +171pb | 17,5% +1,6pp | >20% |  |
| 3 +22% | 6% | 37,9% -333pb | 72,2% +19,8pp | c.60% |  |
| Ingresos (€MM) | Contribución a los ingresos del Grupo A | Eficiencia | Margen EBITDA PagoNxt | Margen EBITDA PagoNxt objetivo 2025 |  |
| 5 +12% | 9% | 44,2% -235pb | 24,8% +15,7pp | >30% |  |
Nota: variaciones interanuales en euros constantes. Nuevas definiciones de los negocios globales publicadas el 20 de diciembre 2023. A. Sobre % el total de las áreas operativas, excluyendo el Centro Corporativo. B. Los RoTEs de los negocios globales están ajustados en base a la asignación del capital del Grupo. Para más información, véase sección 8 'Medidas Alternativas de Rendimiento' del capítulo 'Informe económico y financiero'. |  |  |

Compromisos ESG: estamos generando valor para nuestros accionistas al centrarnos en
un crecimiento rentable de manera responsable

|  | 2023 |  | Objetivos 2025
Financiación verde desembolsada y facilitada (desde 2019) |  | €114,6MM |  | €120MM
Inversión Socialmente Responsable (activos bajo gestión) |  | €67,7MM |  | €100MM
Inclusión financiera (# Personas) |  | 1,8mn |  | 5mn

Nota: la información ha sido verificado con aseguramiento limitado por PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. Para más detalles, véase capítulo 'Banca responsable', y para
las definiciones de las métricas véase sección 9.8 'Medidas alternativas de rendimiento (MAR)' en ese mismo capítulo.
No taxonomía. Inclusión financiera (#Personas, mn): empezando en enero 2023. No incluye educación financiera.
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| Banca responsable Estado de Información No Financiera Consolidado

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19

Nuestra estrategia de sostenibilidad
contribuye a nuestra misión de contribuir al
progreso de las personas y las empresas.
Estamos cumpliendo los objetivos fijados en el Investor Day

Financiación verde EUR 114,6 miles de millones A Objetivo 1: 120 MM 2025 Objetivo 2: 220 MM 2030 |  | Activos bajo gestión ISR EUR 67,7 miles de millones Objetivo: 100 MM 2025 |  | Inclusión financiera 1,8 millones Objetivo: 5 mn 2025

Estamos progresando en nuestra ambición de alcanzar cero emisiones netas

| Hemos fijado 2 objetivos de descarbonización adicionales para 2030 para las carteras de banca corporativa y de inversión al sector fabricación de auto y a la cartera de consumo para la adquisición de auto en Europa. |  |  | Hemos avanzado en el alineamiento de las carteras relevantes por emisiones, incluida la publicación de las emisiones financiadas de hipotecas de Reino Unido y agricultura en Brasil. |  |  | Hemos avanzado en la integración de los factores climáticos y medioambientales en nuestras prácticas de gestión de riesgos, aprovechando las buenas prácticas del mercado y las expectativas de supervisión, incluido el establecimiento de tres límites adicionales de apetito de riesgo coherentes con nuestra estrategia de descarbonización.

Apoyamos a la sociedad
→ 352.181 millones de euros para financiar la compra de vivienda y 208.276 millones para
adquirir otros bienes.B
→ 346.211 millones de euros de financiación para la creación o crecimiento de empresas (39% para
particulares y pymes).B
→ 212.764 empleados. 13.726 millones de euros pagados en salarios y prestaciones.
→ 174 millones de euros invertidos en las comunidades, incluyendo 105 millones de euros para promover
la educación superior, la empleabilidad y el emprendimiento, y que benefician a 2,7 millones de
personas. Tenemos un compromiso de invertir 400 millones de euros entre 2023 y 2026 para fomentar
la educación, la empleabilidad y el emprendimiento.
A. Datos preliminares, ya que las tablas de clasificación definitivas para 2023 no estaban disponibles en la fecha de cierre de la redacción de este informe.
Esta información se actualizará en el próximo Climate Finance Report.
B. Stock de crédito a 31 de diciembre de 2023.
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20
Información relevante
sobre este capítulo
GRI 1, 2-2, 2-3, 2-5
Este capítulo constituye el estado de información no financiera consolidado de Banco
Santander, S.A., y sociedades dependientes, y ofrece información en detalle de acuerdo con
lo previsto en el artículo 49, apartados 5, 6, 7, 8 y 9 del Código de Comercio, tras la
modificación introducida por la Ley 11/2018, que transpone al ordenamiento jurídico
español la Directiva 2014/95/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 22 de octubre
de 2014, por la que se modifica la Directiva 2013/34/UE en lo que respecta a la divulgación
de información no financiera e información sobre diversidad.
Alcance de la información
Este documento cubre las actividades relevantes del Grupo y
sus filiales desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre de 2023
(para más información, véanse las notas 3 y 53 de la memoria
consolidada y las secciones 3 y 4 del capítulo 'Informe
económico y financiero'). La información económica se presenta
siguiendo la definición del Grupo a efectos contables; la
información social y ambiental se ha elaborado siguiendo la
misma definición, siempre y cuando estuviera disponible. Las
limitaciones al alcance de la información y los cambios en los
criterios aplicados con respecto al informe de sostenibilidad de
2022, cuando son significativos, se reflejan en cada apartado
correspondiente, en el punto 9.7 'Alcance de la información', y
en el 10.4 'Índice de contenidos de Global Reporting Initiative
(GRI)'de este capítulo.
Regulación y estándares de reporte
tenidos en cuenta en la elaboración de este
capítulo
Este capítulo se ha elaborado de conformidad con la Ley
11/2018, las directrices UE 2017/C215/01 sobre la presentación
de informes no financieros, la regulación relativa a la
Taxonomía Europea (Reglamento (UE) 2020/852 y Reglamentos
Delegados de la Comisión 2021/2139 y 2021/2178 en su
versión modificada por los Reglamentos Delegados (UE)
2022/1214, 2023/2485 y 2023/2486), los estándares GRI y el
suplemento sectorial Financial Services de la guía G4 de GRI.
También se han tenido en cuenta para su elaboración otros
estándares como el Sustainability Accounting Standards Board
(SASB), Industry Standards Version 2018-10, y el Stakeholder
Capitalism Metrics del Consejo Empresarial Internacional del
Foro Económico Mundial (IBC-WEF). Asimismo, este capítulo
muestra el progreso de Grupo Santander con respecto a las
recomendaciones del Task Force on Climate-related Financial
Disclosures (TCFD) del Financial Stability Board, así como al
Pacto Mundial, los Principios de Banca Responsable de UNEP FI
y los Objetivos de Desarrollo Sostenible de Naciones Unidas.
En cada sección del capítulo nos referimos a los distintos
indicadores GRI y SASB a los que da respuesta el contenido.
Asimismo, en la sección 10. 'Estándares de reporte de
sostenibilidad y otras referencias' están disponibles los índices
de contenido de la regulación y estándares arriba indicados;
estas tablas referencian para cada requerimiento al lugar del
informe donde se encuentra la información relativa al mismo.
Identificación de aspectos relevantes
y participación de grupos de interés
Santander mantiene un diálogo activo con todos sus grupos de
interés para identificar los temas que les preocupan. Además,
realiza de forma periódica un análisis para determinar los
aspectos más relevantes en el ámbito de la sostenibilidad.
Asimismo, se realiza un seguimiento continuo de cuestionarios
y recomendaciones de los principales ratings ESG (MSCI,
Sustainalytics, CDP, S&P-DJSI, ISS, Moody's, FTSE4Good y
Bloomberg Gender Equality Index) y de las distintas iniciativas
internacionales en sostenibilidad a las que el Grupo está
adherido.
Este capítulo muestra la integración de criterios ESG en la
operativa del Banco, tanto a nivel local como global,
especialmente en términos de impacto interno y externo. Los
detalles del proceso de escucha a grupos de interés, así como
los resultados de nuestro análisis de materialidad, se detallan
en la sección 9.1 'Relación con grupos de interés' y 1. 'Análisis
de materialidad' de este capítulo.
Verificación externa
PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L., firma independiente
que es a su vez la responsable de la auditoría de las cuentas
anuales de Banco Santander, S.A., ha emitido un informe de
verificación con un alcance de revisión limitado sobre la
información no financiera requerida por la Ley 11/2018 y los
estándares GRI que se incluye en este capítulo. Las conclusiones
de esta verificación están disponibles en el 'Informe de
verificación independiente', que se encuentra al final de este
capítulo. Para más detalle sobre el proceso de elaboración y
niveles de control de la información no financiera, véase el
apartado 'Información no financiera' de la introducción de este
informe de gestión consolidado 2023.
El uso por parte de Banco Santander, S.A., de cualquier dato de MSCI ESG RESEARCH
LLC o de sus filiales ('MSCI'), y el uso de sus logotipos, marcas comerciales, marcas
de servicios o nombres de índices de MSCI en este informe no constituyen ningún
patrocinio, recomendación o promoción por parte de MSCI de Banco Santander, S.A.
Los servicios y los datos de MSCI son propiedad de MSCI o de sus proveedores de
información y se proporcionan 'tal cual' sin garantía. Los nombres y logos de MSCI
son marcas de MSCI.
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21
V isión general sobre banca responsable 23
I. El apoyo de Santander a la sociedad 23
II. Nuestra cultura 24
III. Nuestra estrategia de sostenibilidad 25
IV. Datos destacados de 2023 26
V. Reconocimientos 27
VI. Gobierno 27
1. Análisis de materialidad 28
1.1 Aspectos materiales 28
1.2 Impactos, riesgos y oportunidades 29
2. Apoyo en la transición a una economía verde 30
2.1 Nuestra estrategia y ambición 31
2.2 Gobierno 32
2.3 Gestión de riesgos 33
2.4 Métricas y objetivos 34
2.5 Apoyamos a nuestros clientes en
la transición verde 39
2.6 Naturaleza y biodiversidad 42
2.7 Nuestra huella ambiental 43
3. Inversión responsable 45
4. Prácticas responsables con nuestros empleados 47
4.1 Talento 47
4.2 Experiencia del empleado 49
4.3 Apoyando las necesidades de los equipos 53
5. Prácticas responsables con nuestros clientes 56
5.1 Experiencia y satisfacción del cliente 56
5.2 Protección al consumidor 57
5.3 Inclusión y salud financiera 58
5.4 Privacidad, protección de datos y ciberseguridad 60
6. Apoyo a la comunidad 62
6.1 Apoyo a la educación, la empleabilidad
y el emprendimiento 62
6.2 Otros programas de apoyo a la comunidad 64
7. Conducta empresarial 65
7.1 Estándares de conducta 66
7.2 Canales éticos 67
7.3 Análisis de riesgos ambientales, sociales y climáticos 68
7.4 Cumplimiento sobre crimen financiero
y relación con partidos políticos 70
7.5 Prácticas responsables con nuestros proveedores 71
8. Nuestro progreso en cifras 72
8.1 Contribución fiscal 73
8.2 Clientes 74
8.3 Inclusión financiera 76
8.4 Apoyo a la comunidad 77
8.5 Empleados 78
8.6 Apoyo a una transición verde 86
8.7 Principios de Ecuador 88
8.8 Informe país por país (acorde GRI 207-4)89
9. Información complementaria 91
9.1 Relación con grupos de interés 91
9.2 Normativa interna relevante y gobierno 94
9.3 Nuestros objetivos 96
9.4 Fuentes y análisis de doble materialidad 97
9.5 Taxonomía europea 99
9.6 Sistema de Clasificación de Financiación
e Inversión Sostenible (SFICS)131
9.7 Alcance de la información 132
9.8 Medidas alternativas de rendimiento (MAR)133
10. Estándares de reporte de sostenibilidad
y otras referencias 136
10.1 Índice de contenidos de la Ley 11/2018
de información no financiera 137
10.2 Índice de contenidos de UN Global Compact 142
10.3 Índice de reporte de los Principios de Banca
Responsable de UNEP FI 143
10.4 Índice de contenidos de Global Reporting
Initiative (GRI)156
10.5 Índice de contenidos Sustainability Accounting
Standards Board (SASB)167
10.6 Índice de contenidos Stakeholder
Capitalism Metrics 170
10.7 Índice de contenidos Task Force on Climate-related
Financial Disclosure (TCFD)175
10.8 Contribución a los Objetivos de Desarrollo
Sostenible de Naciones Unidas 176
10.9 Plan de transición GFANZ 178
11. Informe de verificación independiente 179
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22
Visión general sobre banca responsable
Nuestra misión es contribuir al progreso de las personas y las empresas.
I. El apoyo de Santander a la sociedad

| 1. Impulsamos el crecimiento económico contribuyendo al progreso de las personas y de las empresas.

| → 352.181 millones de euros para financiar la compra de vivienda y 208.276 millones de euros para adquirir otros bienes.A → 346.211 millones de euros de financiación para la creación o crecimiento de empresas (39% para particulares y pymes).A → 10.937 millones de euros pagados a los proveedores. El 91% son locales y representan el 94% del volumen total de compras. → 9.664 millones de euros en impuestos totales pagados por el Grupo. 10.250 millones de euros de impuestos canalizados desde los clientes a la Administración pública. → El stock de crédito de Santander contribuye a generar actividad económica de más de 290 miles de millones de euros, en torno al 2,5% del PIB en media en los principales países en los que operamos.B |

| 2. Ayudamos a crear puestos de trabajo.

| → 212.764 empleados. 13.726 millones de euros pagados en salarios y beneficios corporativos. → El 53% de nuestra plantilla son mujeres, el 31,4% de las cuales ocupan cargos directivos senior. El 40% de los consejeros son mujeres. → En 2023 alcanzamos nuestro objetivo de ~ 0% de equidad salarial de género C con dos años de antelación. → El stock de crédito de Santander contribuye a sostener más de 8 millones de empleos en los principales países en los que operamos.B |

| 3. Nos enfrentamos a retos globales.

| → 20,2 miles de millones de euros D desembolsados y facilitados en financiación verde y 67,7 miles de millones de euros de activos bajo gestión en inversión socialmente responsable. → 1,8 millones de personas nuevas inclu idas financieramente y un total de 1,2 millones de emprendedores escasamente bancarizados apoyados a través de 1.172 millones de euros desembolsados en créditos. → 174 millones de euros invertidos en las comunidades, lo que incluye 105 millones de euros para promover la educación superior, la empleabilidad y el emprendimiento, y que benefician a 2,7 millones de personas. |

A. Stock de crédito a 31 de diciembre de 2023.
B. Fuente: Deloitte.
C. El dato a cierre de año es 0,44%. Una vez cumplido el objetivo marcado, el Grupo asume el objetivo de mantener a futuro un ratio de equidad salarial que esté en línea con
las mejores prácticas del mercado.
D. Datos preliminares, ya que las tablas de clasificación definitivas para 2023 no estaban disponibles en la fecha de cierre de la redacción de este informe. Esta información se
actualizará en el próximo Climate Finance Report.
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23
II. Nuestra cultura
La cultura corporativa de Santander, The Santander Way, es la
base de nuestro éxito. Nuestros valores (Sencillo, Personal y
Justo), comportamientos corporativos (T.E.A.M.S.), principios de
liderazgo y nuestra sólida cultura de riesgos (Risk Pro) rigen
nuestro día a día. En 2022 lanzamos nuestros nuevos
comportamientos corporativos y durante 2023 hemos avanzado
en su integración:
• Continuamos celebrando reuniones periódicas y compartiendo
comunicaciones para reiterar la importancia de materializar
nuestros comportamientos a diario.
• Algunas de nuestras oficinas fueron decoradas con el diseño
de T.E.A.M.S, facilitando que estos comportamientos sean
visibles para todos los empleados y clientes.
• Seguimos evaluando cómo mejorar nuestros esfuerzos a
través de nuestro programa de escucha de empleados: Your
Voice.
• Alineamos nuestros procesos con nuestra cultura y
adaptamos nuestros planes de sucesión para garantizar que
los empleados destinados a la promoción sean también
referentes de nuestra cultura.
• Continuamos promoviendo nuestra cultura a través de los
procesos de evaluación, MyContribution, donde un 50% se
basa en 'qué' hacemos, el 4 0% en 'cómo' lo hacemos y el 10%
en cómo gestionamos los riesgos.
• Organizamos la Semana Santander, en la que todas nuestras
unidades pudieron celebrar nuestra cultura de forma
conjunta, con una inauguración a cargo de la presidenta, el
consejero delegado y los responsables regionales.
• Los consejeros delegados locales celebraron eventos con la
participación de sus equipos ejecutivos para reforzar los
comportamientos T.E.A.M.S y celebrar juntos The Santander
Way, como un único equipo.

| Nuestros valores Sencillo Personal Justo |
| Nuestros comportamientos |
| Nuestros principios de liderazgo → Promover la mentalidad de 'primero el Grupo' → Liderar la transformación → Construir, desarrollar y hacer crecer el talento → Desplegar T.E.A.M.S. de manera impecable → Impulsar la diversidad, equidad e inclusión |
| Nuestra sólida cultura de gestión de riesgos |

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24
III. Nuestra estrategia de sostenibilidad
GRI 2-22, 2-23
Nuestra estrategia de sostenibilidad se centra en cuestiones que son materiales para Santander. Realizamos un análisis de doble
importancia relativa para identificar las cuestiones qu e plantean los mayores riesgos y las que suponen oportunidades para el banco,
además de aquellas en las que podemos tener mayor impacto.

| Ambición |  |  |  | Acción |
| E Apoyar la transición hacia una economía baja en carbono |  |  |  | → Apoyar a los clientes y trabajar con ellos para acelerar su transición y desarrollar la mejor propuesta posible de financiación e inversión sostenibles. → Avanzar en la descarbonización de nuestras carteras para llegar a las cero emisiones netas de carbono en 2050, sin dejar de lado otros objetivos ambientales. |
| S Promover el crecimiento inclusivo |  |  |  | → Promover el bienestar de los empleados y la igualdad de trato y oportunidades para todos. → Apoyar la inclusión y la salud financiera, promoviendo el acceso a los productos y servicios e impulsando la educación financiera. → Fomentar la transparencia de la información y la privacidad de los datos del cliente. → Apoyar la educación, la empleabilidad y el emprendimiento. |
| G Gobernanza y cultura sólidas en toda la organización |  |  |  | → Promover la cultura, la conducta y el comportamiento ético, todo según The Santander Way, y de acuerdo a nuestros valores Sencillo, Personal y Justo. → Seguir integrando los criterios ESG en el gobierno y en nuestras principales actividades, así como reforzar las capacidades de todos los equipos incluyendo los negocios, gestión de riesgos y controles de calidad de la información de sostenibilidad. |

Nuestra estrategia de sostenibilidad tiene como objetivo apoyar
el crecimiento del negocio, satisfacer las expectativas de
nuestros grupos de interés, y hacer que Santander sea más
resiliente mediante una sólida gestión de riesgos, la protección
de datos y privacidad, transparencia, una cultura vibrante y un
claro gobierno.
Nuestros objetivos de sostenibilidad son coherentes con el
enfoque del Grupo: Think Value, Think Customer and Think
Global (pensar en el valor, pensar en el cliente y pensar de
forma global). Nos proponemos:
1. crear valor para los accionistas;
2. ser el socio que elijan nuestros clientes en su transición hacia
una economía con bajas emisiones de carbono y respaldar su
inclusión financiera;
3. utilizar nuestra escala y nuestro liderazgo local para hacer
frente a los retos globales en los mercados donde
operamos.
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25
IV. Datos destacados de 2023
Nuevos objetivos y compromisos:

| → Aumentamos dos objetivos ESG en nuestro Investor Day: El 35% de los puestos de dirección senior los ocuparán mujeres en 2025 e incluir financieramente a 5 millones de personas entre 2023 y 2025. |  |  |  | → Para materializar nuestra ambición de lograr las cero emisiones netas de carbono en 2050, en 2023 hemos fijado dos objetivos de descarbonización a 2030 adicionales: al sector de fabricación de auto y para la adquisición de auto en Europa. De esta manera, ahora tenemos siete objetivos en cinco sectores de altas emisiones. |  |  |  | → Nos comprometemos a invertir 400 millones de euros entre 2023 y 2026 para apoyar la educación, la empleabilidad y el emprendimiento. |

Progreso en ESG:

| → En Corporate & Investment Banking en 2023, desembolsamos y facilitamos 20,2 miles de millones de euros A en financiación verde B, lo que suma 114,6 miles de millones de euros desde 2019: • Santander se mantiene entre los principales bancos a nivel mundial en financiación de proyectos de energías renovables, con 85 operaciones y 6,7 miles de millones de euros de financiación. • Financiamos la construcción de activos sostenibles y de una planta gigafábrica de baterías para vehículos eléctricos; firmamos préstamos verdes con clientes como Grenergy; estructuramos transacciones sostenibles en finanzas de exportación y cadena de suministro y lanzamos depósitos verdes. • Asesoramos en varias transacciones financieras corporativas en el sector de las energías renovables y actuamos como único asesor financiero en una de las mayores transacciones de hidrógeno a escala mundial del momento. |
| → En Retail & Commercial Banking, en 2023 reforzamos nuestra propuesta verde con nuevas soluciones para nuestros clientes, entre otras: • Hipotecas verdes, vehículos eléctricos o financiación de instalación de paneles solares (11 asociaciones para soluciones con paneles solares en las tres regiones en las que estamos presentes). A cierre del año teníamos en el balance 22,6 miles de millones de euros en hipotecas alineadas con la Taxonomía de la UE. • 1,4 miles de millones de euros en nuevos acuerdos de financiación con bancos multilaterales de desarrollo para financiar las necesidades de inversión y liquidez de nuestros clientes en Europa y América Latina. • El BEI concedió 300 millones de euros al Banco Santander Brasil para inversiones en energía solar de pequeña escala. |
| → Nuestros activos bajo gestión (AUM) de inversiones socialmente responsables (ISR) ascendieron a 67,7 miles de millones de euros, de los cuales 48,1 miles de millones corresponden a Santander Asset Management (SAM) y los 19,6 miles de millones restantes nuestros servicios de Banca Privada asociados a fondos de terceros: • El 70,8% de las emisiones financiadas de la cartera de SAM estaban en la senda de las cero emisiones netas de carbono o en procesos de implicación en los que SAM está involucrado de forma individual o colectiva. • Además, SAM España fue el primer gestor de activos en adherirse y realizar informes sobre el cumplimiento del código de buenas prácticas de inversores de la CNMV. |

| → En Digital Consumer Bank en 2023 en Europa financiamos más de 208 mil vehículos eléctricos nuevos por un volumen de 6,5 miles de millones de euros . Esto equivale a una cuota de mercado en las ventas de vehículos eléctricos en Europa de más del 10%. |
| → En Cards en 2023 adquirimos más de 37 millones de tarjetas ( 72% del total del año) fabricadas con materiales sostenibles (PVC reciclado/PLA).C |
| → Alcanzamos nuestro objetivo a 2025 de que el 30% de los puestos de dirección senior estén ocupados por mujeres en el segundo trimestre y cerramos el año con el 31,4%. Además, alcanzamos el objetivo de equidad salarial de género cercana a cero con dos años de antelación. |
| → Contribuimos a la inclusión financiera de 1,8 millones de personas nuevas mediante nuestras iniciativas de acceso y financiación y concedimos microcréditos por valor de 1.172 millones de euros a un total de 1,2 millones de emprendedores escasamente bancarizados durante 2023. Adicionalmente, alcanzamos a 11,5 millones de personas a través de iniciativas de educación financiera, incluyendo contenidos en redes sociales. |
| → Invertimos 174 millones de euros en nuestras comunidades: • 105 millones de euros para respaldar programas que impulsan la educación, el empleo y el emprendimiento a través de Santander Universidades , una iniciativa única a escala mundial. En 2023 se concedieron 28.849 becas. • 69 millones de euros en otros programas que ayudaron a 2,2 millones de personas. |
|  | Para más detalles, véase sección 9.3 'Nuestros objetivos'. |

A. Datos preliminares, ya que las tablas de clasificación definitivas para 2023 no estaban disponibles en la fecha de cierre de la redacción de este informe. Esta información se
actualizará en el próximo Climate Finance Report.
B. Cuando se hace referencia a productos o servicios 'verdes' o 'sostenibles' sin otro detalle, éstos cumplen con los criterios del SFICS. Para más información, véase sección 9.6
'Sistema de Clasificación de Financiación e Inversión Sostenible (SFICS)' de este capítulo.
C. Tarjetas PLA: El ácido poliláctico (PLA) es un sustituto del plástico sostenible elaborado con recursos renovables de origen biológico. Tarjetas de PVC reciclado: fabricadas a
partir de residuos plásticos de la industria del embalaje y la impresión, reduciendo el plástico de primer uso.
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26
V. Reconocimientos
Calificaciones
En 2023, mantuvimos nuestra posición en MSCI (AA) y
continuamos en el Índice Mundial y Europeo para Bancos de
DJSI. En CDP mantuvimos nuestro posicionamiento en el nivel
de Leadership, obteniendo una puntuación de A- frente a un A el
año pasado.
Mejoramos nuestra posición en Sustainalytics, donde
alcanzamos los 19,7 puntos (-2,7 puntos), entrando en la
categoría de 'bajo riesgo'.
Alcanzamos los 65 puntos (+4 puntos) en Moody’s y los 4,7
puntos (+0,6 puntos) en FTSE4Good.
A. En CDP mantuvimos nuestro posicionamiento en el nivel de Leadership y en DJSI
continuamos en el Índice Mundial y Europeo (World & European Index).
B. No evaluado en 2023.
C. Con base en la información de 2022. Resultado actualizado no disponible a fecha
de la publicación del presente informe.
Awards

|  | Mejor banco del mundo para la inclusión financiera según Euromoney, por tercer año consecutivo; mejor banco del mundo para pymes y mejor banco del mundo para mercados emergentes según Euromoney (Premios Euromoney a la Excelencia). |  |  | El banco mejor clasificado en la lista Fortune de las 50 empresas que están cambiando el mundo por el apoyo de Santander Universidades a la educación, el emprendimiento y la empleabilidad durante los últimos 27 años. |

VI. Gobierno
Supervisión
La comisión de banca responsable, sostenibilidad y cultura
(CBRSC) es el máximo órgano de gobierno para la supervisión de
la elaboración y la puesta en práctica de la estrategia y las
políticas de sostenibilidad del Grupo, en apoyo del consejo de
administración. La CBRSC se reunió seis veces en 2023.
Las comisiones de auditoría, retribuciones y riesgos también
respaldaron y revisaron cuestiones relacionadas con la
sostenibilidad.
Rendición de cuentas
El Foro de Banca Responsable, integrado por ejecutivos senior
del Grupo, monitoriza y orienta la ejecución de nuestra
estrategia de sostenibilidad. Se reunió seis veces en 2023. La
reunión de dirección, presidida por el consejero delegado, revisó
en tres ocasiones los avances respecto a la agenda de
sostenibilidad del Grupo.
La unidad de Banca Responsable del Grupo trabaja de manera
continua en la definición, ejecución y seguimiento de nuestra
estrategia de sostenibilidad con la red de Banca Responsable en
nuestros mercados principales, negocios globales y funciones
corporativas.
Incentivos
En 2023, nuestros programas de incentivos incluyeron los
criterios ESG como palancas para que las acciones de los
equipos de Santander fueran coherentes con nuestros objetivos.
La remuneración variable (que se aplica a todas las unidades)
incluye los criterios ESG desde 2020 y los incentivos a largo
plazo (que se aplican a los altos ejecutivos) los incluyen desde
2022. En ambos casos, los cuadros de mando utilizan los
objetivos públicos en materia de ESG de Santander, incluyendo
clima, finanzas sostenibles, inclusión financiera, DE&I y la ISR.

| Para más información sobre nuestras políticas y estructura de gobierno, véase sección 9.2. 'Normativa interna relevante y gobierno'.

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27
1. Análisis d e materialidad
1.1 Aspectos materiales
GRI 3-2
En 2023, realizamos un análisis de doble materialidad basado
en la Global Reporting Initiative (GRI) y elementos de la directiva
europea de información corporativa de sostenibilidad (CSRD, por
sus siglas en inglés).
Ha abarcado dos áreas:

Materialidad del impacto |  | Qué impacto positivo o negativo tiene nuestra actividad como empresa en las personas y/o el medioambiente.
Materialidad financiera |  | La forma en que las cuestiones de sostenibilidad pueden repercutir en los resultados financieros en forma de riesgos y oportunidades.

L as cuestiones de sostenibilidad que evaluamos en este análisis
son las que han fijado las Normas Europeas de Información
sobre Sostenibilidad (NEIS). El ejercicio se ha llevado a cabo a
nivel de subtema, aunque los resultados finales se presentan a
nivel de tema; y el ámbito de aplicación es Grupo Santander.
Los umbrales utilizados para clasificar las cuestiones de
sostenibilidad son crítico, significativo, importante, informativo
y mínimo. Atendiendo a la CSRD, una cuestión de sostenibilidad
e s material si es importante, significativa, o crítica,
independientemente de si proviene de la materialidad de
impactos (positivos o negativos) o de la materialidad financiera
(riesgos y oportunidades).
La siguiente tabla muestra el análisis y la materialidad de las
cuestiones de sostenibilidad con un desglose del impacto, el
riesgo y la oportunidad.
El resultado del análisis es que t re s cuestiones de sostenibilidad
—Cambio climático, Consumidores y usuario s finales y
Conducta empresarial— son materiales (significativas o
críticas), y dos —Personal propio y Colectivos afectados— son
informativas. Los resultados se han realizado con un horizonte
temporal de medio plazo (~3 años).

|  | Materialidad financiera |  |
Cuestiones de sostenibilidad | Materialidad del impacto | Riesgo | Oportunidad |  | Doble materialidad (resultado final)
NEIS E1: Cambio climático |  |  |  |  |
NEIS E2: Contaminación |  |  |  |  |
NEIS E3: Agua y recursos marinos |  |  |  |  |
NEIS E4: Biodiversidad y ecosistemas |  |  |  |  |
NEIS E5: Economía circular |  |  |  |  |
NEIS S1: Personal propio |  |  |  |  |
NEIS S2: Trabajadores de la cadena de valor |  |  |  |  |
NEIS S3: Colectivos afectados |  |  |  |  |
NEIS S4: Consumidores y usuarios finales |  |  |  |  |
NEIS G1: Conducta empresarial |  |  |  |  |
Umbrales: ¢ Crítico ¢ Significativo ¢ Importante ¢ Informativo ¢ Mínimo

Realizamos este análisis utilizando la mejor información y
herramientas disponibles, y consultando a los principales
grupos de interés de Santander. Véase sección 9.4 'Fuentes y
análisis de doble materialidad'.
El análisis de materialidad informa de nuestra estrategia de
sostenibilidad (véase sección III. 'Nuestra estrategia de
sostenibilidad').
La materialidad de las cuestiones de sostenibilidad está
relacionada con procesos clave de la gestión de riesgos en
Grupo Santander, ya que se considera para el ejercicio
top&emerging risks, y está conectada con la materialidad de
riesgo climático (véase sección 10.2 'Gestión de los factores de
riesgo ESG'). Esta materialidad climática sirve para priorizar
nuestra estrategia y objetivos climáticos e informar el apetito de
riesgo.
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28
1.2 Impactos, riesgos y oportunidades
GRI 3-1
Para evaluar la materialidad de cada cuestión de sostenibilidad,
hemos identificado los impactos, riesgos y oportunidades (IRO).
La siguiente tabla detalla los IRO para los tres temas materiales
y los dos temas informativos.

|  |  |  | Impacto |  | Riesgo |  | Oportunidades
| Cambio climático |  |  | Santander puede lograr impactos positivos al financiar la transición de los clientes hacia una economía baja en carbono. Dicha transición será beneficiosa a la hora de reducir las emisiones totales que se liberan en la atmósfera, con lo que se contribuirá de manera positiva al Acuerdo de París. |  | El cambio climático puede provocar pérdidas económicas a nuestros clientes, que podrían verse afectados por riesgos físicos o de transición. Estos riesgos podrían aumentar las tasas de impago o reducir el valor de las garantías. Nuestra diversificación geográfica y por sectores reduce este riesgo en nuestro balance y gestionamos tales riesgos incorporando los factores climáticos. Para más detalles, véase la sección 2.3 'Gestión de riesgos'. |  | Ayudar a nuestros clientes en su transición se ha convertido en un factor decisivo del negocio. Nuestro objetivo es desembolsar o facilitar 220 miles de millones de euros de financiación verde para 2030. Para ello, trabajamos en el desarrollo de capacidades y propuestas de valor para clientes de todos los sectores y en relación con todas las actividades (finanzas, inversión, asesoramiento, etc.).
| Conducta empresarial |  |  | El comportamiento y las acciones de Santander tienen repercusiones debido al liderazgo del banco en los mercados en los que operamos, siendo una referencia para los demás. |  | Un comportamiento o una conducta inadecuados podrían dar lugar a sanciones y riesgo reputacional. Para mitigar estos riesgos, entre otras medidas, promovemos una cultura corporativa sólida en la que todo lo que hacemos debe ser Sencillo, Personal y Justo. |  | Aplicar una cultura y una conducta corporativas sólidas al tratar con los clientes propicia que confíen en nosotros y que nos diferenciemos del resto de los bancos.
| Consumidores y usuarios finales |  |  | Santander puede tener un impacto positivo en los consumidores y usuarios finales gracias a nuestra capacidad para ayudar a los clientes a acceder a los servicios financieros y promover su salud financiera. |  | La falta de transparencia en la información de los clientes o la divulgación imprecisa pueden dar lugar a insatisfacción por parte de los clientes y a reclamaciones, lo que entrañaría costes directos e indirectos. Los incidentes relacionados con la privacidad de datos pueden suponer una merma en la confianza de los clientes. Un deterioro de la salud financiera de nuestros clientes puede aumentar el riesgo de impago de los préstamos. Mitigamos estos riesgos mediante el desarrollo de una cultura, unas políticas y unos comportamientos corporativos sólidos con los que establecer pautas claras respecto a cómo tratamos con los clientes, cómo procesamos sus datos y cómo interactuamos con los clientes vulnerables. |  | Medidas sólidas de privacidad de datos y los protocolos Know Your Customer pueden aumentar nuestros ingresos al generar confianza en los clientes. Nuestra propuesta de inclusión financiera también es una fuente de nuevos clientes.
| Personal propio |  |  | Santander emplea más de 200 mil personas en todo el mundo. Nuestro propósito es tener una incidencia positiva en nuestra plantilla mediante las condiciones de trabajo, los programas de remuneración y las políticas de diversidad, equidad e inclusión. |  | Unos equipos menos motivados podrían conducir a una mayor rotación y a más absentismo, lo que incrementaría nuestra base de costes. Una pobre retención del talento también puede repercutir negativamente en nuestro rendimiento. Nuestra estrategia para la plantilla pretende mitigar estos riesgos con iniciativas en áreas como la diversidad, la equidad y la inclusión, la cultura, la salud o el bienestar. |  | Una fuerza de trabajo bien cualificada y diversa mejora los resultados al aumentar la productividad, fomentar la innovación y mejorar la satisfacción del cliente.
| Colectivos afectados |  |  | Santander puede tener un impacto positivo si utilizamos nuestra escala y nuestro liderazgo local para ayudar a las comunidades donde operamos a acceder a las necesidades básicas (vivienda asequible, agua y saneamiento, etc.) y contribuir positivamente a los objetivos de desarrollo sostenible (ODS). |  | Algunas de las actividades que financiamos pueden suponer un riesgo ambiental y social relacionado con las comunidades donde se llevan a cabo estas operaciones. Mitigamos tales riesgos mediante nuestra política de evaluación de riesgo medioambiental, social y de cambio climático (ESCC, por sus siglas en inglés) y otros controles internos. |  | Financiar las necesidades básicas en las regiones donde operamos (vivienda asequible, agua y saneamiento, etc.) representa una oportunidad de aumentar los ingresos. Nuestra propuesta de educación financiera y nuestro apoyo a la educación superior, la empleabilidad y el emprendimiento ayudan a generar confianza y a mejorar la percepción del banco entre las comunidades donde operamos.
Umbrales: ¢ Crítico ¢ Significativo ¢ Importante ¢ Informativo ¢ Mínimo

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29
2. Apoyo en la transición
a una economía verde
Nuestra ambición es lograr las cero emisiones netas de carbono para 2050. Apoyamos la
transición verde de cuatro maneras:

| ó |  |  |  | ó |  |  |  | ó |  |  |  | ó |
Alineando nuestra cartera con los objetivos del Acuerdo de París Contribuir a limitar el aumento de la temperatura en 1,5 °C de acuerdo con la NZBA y la NZAMi |  | Apoyando a nuestros clientes en la transición Proporcionar a los clientes una amplia gama de soluciones para respaldar su transición a una economía baja en carbono |  | Reduciendo nuestro impacto ambiental Mantener la neutralidad en emisiones de carbono en operaciones propias y utilizar un 100% de electricidad renovable para 2025 A |  | Integrando el clima en la gestión de riesgos Gestionar el riesgo climático y medioambiental de acuerdo con las expectativas en materia de regulación y supervisión

Nuestros objetivos:
A. Para 2025, en aquellos países donde sea posible certificar la electricidad procedente de fuentes renovables. El objetivo considera los 10 principales países en los que
operamos.
B. Emisiones de alcance 1 y 2 y emisiones de alcance 3 procedentes de los desplazamientos de los empleados y viajes de negocios de las sociedades totalmente participadas en
Alemania, Argentina, Brasil, Chile, España, Estados Unidos, México, Polonia, Portugal y Reino Unido.
C. Datos preliminares, ya que las tablas de clasificación definitivas para 2023 no estaban disponibles en la fecha de cierre de la redacción de este informe. Esta información se
actualizará en el próximo Climate Finance Report. Corporate & Investment Banking aportó 20,2 miles de millones de euros al objetivo de financiación verde, incluidos 5,6
miles de millones de euros en financiación de proyectos; 2,8 miles de millones de euros en asesoramiento financiero; 5,8 miles de millones de euros en bonos verdes (DCM);
0,2 miles de millones de euros en financiación de la exportación (ECA); y 5,8 miles de millones de euros en fusiones y adquisiciones, según las tablas clasificatorias de
Dealogic, Infralogic, TXF y Mergermarket. En 2023 no hubo contribuciones significativas de ECM y de Project Bonds. Esto se refiere a todas las funciones desempeñadas por
Banco Santander en el mismo proyecto. No se incluyen la inclusión financiera ni el emprendimiento. La financiación verde planteada y facilitada no equivale a la taxonomía de
la UE. Para obtener más detalles al respecto, véase la sección específica sobre los requisitos relacionados con la taxonomía de la UE.
D. Préstamos al consumo para la adquisición de coches de pasajeros, que cubre una significativa mayoría de la exposición en Europa.
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30
2.1 Nuestra estrategia y ambición
GRI 2-24, 2-25, 3-3
Nuestra ambición es llegar a las cero emisiones netas de
carbono para 2050. Esto se aplica a las operaciones y emisiones
del Grupo en relación con nuestros servicios de préstamo,
asesoramiento e inversión.

| Desde 2021, somos miembros fundadores de la Net Zero Banking Alliance (NZBA, en el marco de la Iniciativa Financiera del Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente), por lo que el Grupo se compromete a: → apoyar la transición de las emisiones de gases de efecto invernadero (GEI) operativas y atribuibles de las carteras de préstamos e inversiones hacia la senda de las cero emisiones netas para mediados de siglo; → establecer objetivos intermedios para los sectores de altas emisiones de GEI para 2030 (o antes). |

| Santander Asset Management (SAM) tiene como objetivo lograr las cero emisiones netas de gases de efecto invernadero respecto a sus activos bajo gestión para 2050. SAM se sumó a la iniciativa global Net Zero Asset Managers (NZAMi) en 2021 como parte de su compromiso de luchar contra el cambio climático y fijó el objetivo a 2030 de reducir las emisiones netas a la mitad para el 50% de los activos gestionados dentro del ámbito aplicable para net zero. |

Contamos con una estrategia climática con cuatro componentes
y compromisos públicos para:
1)Alinear nuestra cartera con los objetivos del Acuerdo de París
para contribuir a limitar el calentamiento global a un
aumento de 1,5 °C por encima de los niveles preindustriales,
y establecer objetivos de alineamiento en la cartera sectorial,
en consonancia con la NZBA y con la NZAMi.
2)Ayudar a nuestros clientes en la transición verde mediante la
movilización de 120 miles de millones de euros en
financiación verde entre 2019 y 2025 y 220 miles de millones
de euros para 2030; ofrecer a nuestros clientes orientación,
asesoramiento y soluciones empresariales específicas, y
permitirles invertir en una amplia gama de productos en
función de sus preferencias de sostenibilidad, con el objetivo
de alcanzar los 100 miles de millones de euros de activos
gestionados en inversión socialmente responsable para 2025.
3)Reducir nuestro impacto ambiental, implementando medidas
de eficiencia energética, utilizando exclusivamente
electricidad generada a partir de fuentes renovables para
2025 y siendo neutros en carbono en nuestras operaciones 1.
4)Incorporar la cuestión climática a la gestión de riesgos, así
como comprender y gestionar las fuentes de riesgos
relacionadas con el cambio climático de nuestras carteras.

| Para más información sobre nuestro Climate Finance Report y el comunicado de prensa sobre el anuncio de cero emisiones netas de carbono, véase nuestra web corporativa santander.com.

| Para más información sobre la estrategia de SAM, véase 'Nuestra estrategia de cero emisiones netas' en la sección 3. 'Inversión responsable'.

Nuestro enfoque
Transicionar implica asignar los recursos adecuados y centrar
las capacidades en descarbonizar las carteras sectoriales más
materiales y con mayores emisiones. Las metodologías que
hemos desarrollado sirven de base para nuestros planes de
descarbonización de nuestras carteras de crédito, en especial las
directamente relacionadas con los combustibles fósiles.
Para respaldar nuestro enfoque, el área de gestión de riesgos
climáticos del Grupo realiza una evaluación de transición
climática para clientes corporativos mayoristas en los sectores
del petróleo y el gas, de generación de energía eléctrica, de los
metales y la minería, de la fabricación de automóviles, de la
aviación y del cemento. Esto va más allá de los sectores para los
que tenemos objetivos y abarca otros que son muy propensos al
riesgo de transición.
Nuestros principales órganos de gobierno revisan
periódicamente los avances de nuestros principales pilares
relacionados con el clima, que consisten en el alineamiento de
las carteras, apoyar a nuestros clientes en la transición verde,
reducir nuestro impacto medioambiental e integrar el clima en
la gestión de riesgos.
La divulgación de nuestro enfoque es fundamental para ayudar
a los mercados y a otros grupos de interés a evaluar cómo
integramos iniciativas relacionadas con el clima en nuestros
procesos y políticas, así como para informar sobre nuestros
resultados relacionados con el clima. Utilizamos las
recomendacion es del Task Force on Climate-Related Financial
Disclosures (TCFD) y los planes de transición hacia las cero
emisiones netas de las instituciones financieras de la GFANZ
como marcos para la divulgación de nuestro propósito de
integrar la cuestión climática en nuestra estrategia de inversión
y elaborar nuestro plan de transición.
Lo más destacado de 2023
→ Hemos desembolsado o facilitado 20,2 miles de millones de
euros 2 (114,6 miles de millones de euros desde 2019) y
aprovechamos las oportunidades de financiación verde para
avanzar en nuestro objetivo de financiación verde (véase
sección 2.5 'Apoyamos a nuestros clientes en la transición
verde').
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1 Emisiones de alcance 1 y 2 y emisiones de alcance 3 procedentes de los desplazamientos de los empleados y viajes de negocios de las sociedades totalmente participadas en
Alemania, Argentina, Brasil, Chile, España, Estados Unidos, México, Polonia, Portugal y Reino Unido.
2 Datos preliminares, ya que las tablas de clasificación definitivas para 2023 aún no estaban disponibles en la fecha de cierre de la redacción de este informe. Esta información
se actualizará en el próximo Climate Finance Report.
→ Fijamos objetivos adicionales de descarbonización para el
sector de la automoción para 2030: uno para la cartera de
fabricación de automóviles (el -31% de intensidad de
emisiones en comparación con 2020), y otro para la cartera
del sector de préstamos para automóviles en Europa (entre el
-35% y el -45% en comparación con 2022).
→ Actualizamos nuestro Sistema de Clasificación de Finanzas e
Inversiones Sostenibles (SFICS, por sus siglas en inglés) sobre
la base de lo aprendido y las tendencias del mercado. El SFICS
aporta criterio para marcar por su carácter sostenible la
actividad de financiación e inversión del Grupo (que
contribuye a mitigar el cambio climático o a adaptarse a este).
→ Hemos desarrollado la metodología de evaluación de calidad
de los plan de transición previsto para 2030 de nuestros
clientes de los sectores de la energía, el acero y la aviación.
Mejoramos las evaluaciones de calidad de los planes de
transición, en función de metodologías de referencia. La
evaluación por niveles ayudó a establecer la propensión al
riesgo en relación con estos objetivos.
→ Apoyamos a la Universidad de Oxford con financiación para un
Centro de Excelencia en Financiación de la Transición, que
trabaja en el desarrollo de la financiación de la transición, las
mejores prácticas, nuevas herramientas y conocimientos.
También participamos en la iniciativa Banking for Impact on
Climate in Agriculture (B4ICA), contribuyendo mediante el
desarrollo de metodologías a ayudar al sector en su transición
hacia un bajo nivel de emisiones de carbono.
→ Seguimos integrando los factores ambientales y climáticos en
las políticas, el apetito de riesgo y la gestión de riesgos.
Reforzamos nuestro ciclo de gestión de riesgos con iniciativas
como The Climate Race, un modelo operativo orientado para
englobar factores ambientales y de cambio climático de
manera integral a lo largo de todo el proceso de concesión de
crédito.
→ Llevamos a cabo un ejercicio interno de evaluación de
dependencias e impactos con los datos y metodologías
disponibles relativas a la naturaleza y la biodiversidad.
→ En 2023, el 97% de nuestra electricidad procedía de fuentes
renovables. Llevamos reduciendo nuestra huella de carbono
desde 2011 y, desde 2020, mitigando las emisiones de CO 2 e
de nuestras propias operaciones que no podemos reducir con
instrumentos fuera de nuestra cadena.
2.2 Gobierno
201-2, FS1, FS2, FS3
Órganos de supervisión para el cambio climático y la transición verde:
• El consejo de administración supervisa nuestra actividad
relacionada con el cambio climático y la transición verde. En
2023, el consejo debatió estos temas en siete reuniones,
incluido el plan Climate-Net Zero Ambition, la revisión de la
política de riesgos ESCC y los informes de divulgación.
Además, las unidades de negocio y los negocios globales
informan anualmente al consejo sobre sus principales
iniciativas en materia ESG.
• La comisión de banca responsable, sostenibilidad y cultura
(CBRSC) asiste al consejo de administración en el
cumplimiento de sus responsabilidades de supervisión con
respecto a la estrategia empresarial responsable y las
cuestiones de sostenibilidad de la Sociedad y del Grupo.
Durante 2023, este comisión ha revisado y debatido temas
relacionados con el cambio climático y la transición verde en
cinco sesiones en 2023.
• La CBRSC coordina su actividad con otros comités del consejo,
en particular con el comité de supervisión de riesgos,
regulación y cumplimiento y con el comité de auditoría del
consejo. El primero ha evaluado las políticas ESG y el apetito
de riesgo ESG, y el segundo ha supervisado la información
financiera y no financiera, así como los procesos y controles
relacionados.
• A nivel de los comités ejecutivos del Grupo, otros órganos de
gobierno, como el comité de control de riesgos, el comité de
estrategia y el comité corporativo de contabilidad e
información financiera y de gestión participan en la revisión
de: las políticas de riesgo ESCC, el apetito de riesgo y la
gestión del riesgo; la definición de la estrategia ESG; y la
revisión de la divulgación, la información, los procesos y los
controles ESG.
• El Foro de Banca Responsable (RBF) debatió sobre el cambio
climático y la financiación verde en sus seis reuniones en
2023. Dado que este órgano vela por la coherencia en todo el
Grupo sobre cuestiones clave, examinó y amplió los temas
mencionados, así como las herramientas de criterios para
etiquetar como productos y servicios sostenibles, la evolución
de las normas de etiquetado y la descripción general de los
planes de descarbonización.
• La reunión de dirección, presidida por el consejero delegado,
revisa la ejecución diaria de las actividades ESG relacionadas
con el cambio climático y las finanzas verdes.

| Para más información sobre los temas debatidos por el CBRSC y las medidas adoptadas, véase la sección 4.9 'Actividades de la comisión de banca responsable, sostenibilidad y cultura en 2023' en el capítulo 'Gobierno corporativo'.

| Para más información sobre la formación en ESG, véase 'Formación global' en la sección 4.1.

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Principales áreas implicadas en la aplicación de nuestra estrategia de cambio climático

Pilar de la estrategia sobre el cambio climático |  | Alinear nuestra cartera con los objetivos del Acuerdo de París |  | Apoyar a nuestros clientes en la transición verde |  | Reducir nuestro impacto ambiental |  | Incorporar el clima a la gestión de riesgos
Principales áreas |  | Banca responsable, los negocios globales y las unidades locales establecen los objetivos de alineamiento |  | Green Finance, CIB (ESG Solutions), Consumer y Wealth Management & Insurance |  | Inmuebles, servicios generales y banca responsable |  | Equipos globales y locales en todas las áreas de riesgo y cumplimiento

• En 2023 seguimos integrando la gestión climática en las
actividades habituales de la división de Corporate &
Investment Banking, en Riesgos y en Banca Responsable. Por
ejemplo, la división de Corporate & Investment Banking creó
un equipo dedicado al seguimiento del alineamiento de
carteras y reforzó su gobierno correspondiente.
• Además de Corporate & Investment Banking, varias unidades
locales participan en un proceso coordinado por la división de
Banca Responsable del Grupo. El objetivo es avanzar en la
agenda de descarbonización, promover el intercambio de
conocimientos y experiencia entre los equipos locales y buscar
sinergias para diseñar planes de descarbonización fiables para
carteras de banca comercial.
• Otras iniciativas y grupos a escala corporativa que apoyan a
gobierno se reúnen regularmente para implementar nuestra
agenda de cambio climático o brindar asesoría respecto a ella.
Por ejemplo, nuestro grupo de trabajo sobre sostenibilidad de
las políticas públicas asesora sobre regulación, el grupo de
trabajo sobre huella ambiental discute temas relacionados
con nuestra huella y estudia formas de reducirla, y el grupo de
trabajo sobre bonos sostenibles supervisa las emisiones de
bonos sostenibles.
• El plan de auditoría de 2023, basado en el risk assessment
anual, ha seguido manteniendo los factores ESG y el riesgo de
clima como uno de los principales puntos de atención. En este
sentido, durante el ejercicio se han revisado los avances sobre
las principales iniciativas mantenidas, tanto para atender los
requerimientos de divulgación de información ESG como para
integrar el cambio climático en los procesos de negocio y
gestión de los riesgos del Grupo.
• Desde 2020, Santander ha evaluado el avance en financiación
verde, el progreso realizado en los objetivos climáticos y otros
objetivos ESG para el programa de remuneración variable del
Grupo.

| Para más información sobre ESG en los programas de remuneración, véase sección 6.4 'Política de remuneraciones de los consejeros para los ejercicios 2024, 2025 y 2026' del capítulo 'Gobierno corporativo'.

2.3 Gestión de riesgos
GRI 2-25, 201-2
• En Santander, estamos integrando de forma gradual los
factores climáticos y ambientales en nuestra gestión de
riesgos y en los procesos transversales de gestión de riesgos,
como el apetito de riesgo y el ejercicio de identificación de
riesgos emergentes, entre otros.
• Apetito de riesgo: En 2023 hemos aprobado nuevas métricas
cuantitativas para los sectores de energía (petróleo y gas),
acero y aviación, que serán implementadas en 2024.
• Emerging risks: Este ejercicio pone el foco en los riesgos
emergentes relacionados con ESG, como greenwashing,
naturaleza y biodiversidad.
• Análisis de materialidad: Trimestralmente realizamos este
ejercicio para identificar aquellas carteras crediticias más
relevantes en términos de riesgos físicos y de transición.
Además, durante 2023 hemos progresado en la metodología
de nuestro análisis de materialidad más allá del riesgo de
crédito.
• Integración de los factores ESCC en el proceso de concesión y
seguimiento de crédito: Uno de los elementos que ha
contribuido a integrar estos factores en nuestra estrategia es
su inclusión en el proceso de concesión y seguimiento de
crédito a través de nuestro modelo operativo, 'The Climate
Race'. Este modelo está sustentado en los siguientes pilares:
planificación estratégica, gestión de riesgo, concesión y
seguimiento de crédito, y modelos y sistemas, así como
cultura y gobierno.
• Evolución de la herramienta de gestión Klima: en el tercer
trimestre de 2023 hemos integrado un módulo de evaluación
de riesgo físico en nuestra herramienta, que permite la
identificación de los riesgos físicos en los colaterales y en las
Informe anual 2023 Índice Modelo de negocio y estrategia
Banca responsable
Gobierno corporativo
Informe económico y financiero
Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

33
carteras de clientes, ajustando su vulnerabilidad por actividad
económica.
• Formación específica en materia ESG: Los empleados de
Grupo Santander tienen a su disposición formación específica
en esta materia. También contamos con las iniciativas de
Training Pills y Best Case Studies para compartir las mejores
prácticas. Algunos contenidos de estas actividades formativas
son la evaluación de materialidad, análisis de escenarios,
riesgos físicos y análisis de sectores afectados por los
factores ESCC.
• Aumento de la sensibilización en naturaleza y biodiversidad:
En Santander reconocemos que las actividades económicas de
nuestros clientes pueden tener consecuencias negativas en el
entorno natural. Por ello, realizamos dos ejercicios
simultáneos, mediante una metodología interna de
evaluación de riesgos, que evalúan tanto los impactos
relacionados con la naturaleza como sus dependencias.
• Ejercicio regulatorio: durante 2023 participamos en el ejercicio
regulatorio de EBA One-off Fit-for-55 Climate Risk Scenario
Analysis para realizar proyecciones para crédito, mercado,
intereses y comisiones, y sector inmobiliario.

| Para más información sobre nuestra gestión de riesgos véase sección 10. 'Factores de riesgo ESG' en el capítulo 'Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta' y en el Climate Finance Report, disponible en nuestra web corporativa santander.com.

2.4 Métricas y objetivos
GRI 2-24, 3-3, 201-2
Para llegar a las cero emisiones netas de carbono de aquí a
2050, nos hemos centrado inicialmente en los sectores más
materiales y en la concesión de préstamos, que es nuestra
actividad financiera más material.
Divulgamos los datos de rendimiento de las emisiones de
alcance 1, 2 y 3 y otras métricas relevantes para el clima (por
ejemplo, el consumo de energía). Informamos sobre nuestros
objetivos de electricidad renovable y neutralidad de carbono.
También comenzamos a divulgar las emisiones financiadas de
alcance 3 (categoría 15) en 2021, en relación con nuestros
compromisos de descarbonización.
Alineamiento de las carteras
Nos unimos al Compromiso Colectivo para la Acción Climática
(CCCA), promovido por la ONU, cuando se lanzó en septiembre
de 2019. Anunciamos nuestra ambición de lograr las cero
emisiones netas de carbono para 2050 en febrero de 2021, que
quedó recogido ya en el Informe anual de 2020. Somos
miembros fundadores de la Net Zero Banking Alliance (NZBA),
iniciativa clave para contribuir a impulsar el progreso con
nuestra ambición de cero emisiones netas.
Utilizamos metodologías internas que se sirven de las
recomendaciones de las directrices de la NZBA, PCAF, las
publicaciones de la GFANZ (Glasgow Financial Alliance for Net
Zero), de SBTi (iniciativa de Objetivos Basados en la Ciencia) y
otros estándares. También utilizamos datos y modelos externos
de terceros con reconocida reputación/experiencia en el
mercado.
Nos basamos en la información financiera de nuestros clientes
(por ejemplo, capital total y deuda total), así como en
información no financiera (por ejemplo, emisiones de GEI, datos
de producción e intensidades de emisiones físicas). Aunque la
información no financiera requerida está cada vez más
disponible a medida que más empresas comienzan a informar
sobre las emisiones de gases de efecto invernadero, sigue
siendo insuficiente en ciertos sectores y regiones. En el caso de
que estén disponibles, es posible que dichas métricas no estén
actualizadas ni sean totalmente precisas. Si no existen datos
públicos sobre emisiones, los estimamos basándonos en
aproximaciones (emisiones medias por sector, país, etc.). Una
vez que cuantificamos las emisiones totales de nuestros
clientes, aplicamos el factor de atribución de acuerdo con PCAF
para determinar las emisiones financiadas de Santander.
Hoja de ruta para llegar a las cero emisiones netas
• Nuestra evaluación de la materialidad de los riesgos físicos y
de transición nos permite centrarnos en los sectores de alta
intensidad de emisiones de gases de efecto invernadero y
empezar a desarrollar estrategias específicas de
descarbonización para los sectores definidos en la NZBA, que
son relevantes considerando el perfil de nuestros clientes.
• Supervisamos y revisamos nuestros objetivos a medida que
hay disponibles en el mercado nuevas metodologías e
información más precisa y actualizada.
Objetivos de descarbonización
Como parte de nuestra ambición de alcanzar las cero emisiones
netas de carbono para 2050, priorizamos los sectores de altas
emisiones (que también soportan un riesgo de transición alto y
muy alto según nuestra materialidad climática) a los que
tenemos una exposición material y respecto a los que debemos
actuar ahora para apoyar la transición hacia una economía baja
en carbono. En 2021 y 2022 fijamos objetivos para las carteras
del segmento mayorista de generación de energía eléctrica, el
carbón térmico, el petróleo y el gas, la aviación y el acero. En
2023 nos hemos centrado en el sector de la automoción desde
dos perspectivas: la fabricación de automóviles del segmento
mayorista y los préstamos de consumo para la adquisición de
coches de pasajeros en Europa. Según nuestra evaluación actual
de los sectores de NZBA 3, el aluminio, el cemento y el
transporte marítimo no se consideran materiales. Por lo tanto,
no fijamos objetivos para estos sectores.
Dentro de los sectores de NZBA, también estamos avanzando
en el análisis, la medición y las acciones para ayudar a
descarbonizar otros sectores relacionados con la cuestión
climática, como la agricultura, las hipotecas y los inmuebles
comerciales, que son relevantes en el segmento minorista. La
dinámica del rendimiento climático de estos sectores depende
en gran medida de su panorama normativo. En la actualidad,
faltan políticas públicas y acciones, así como planes y medidas
específicos, al nivel que exigen los cambios para llegar a las cero
emisiones netas de gases de efecto invernadero. Seguimos
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3 Las guías de NZBA se centran en estos sectores: agricultura; aluminio; cemento; carbón; bienes raíces comerciales y residenciales; hierro y acero; petróleo y gas; generación de
energía; y transporte.
trabajando con clientes de estos sectores en sus esfuerzos de
descarbonización y en el seguimiento interno de sus resultados,
pero entendemos que debemos abstenernos de fijar objetivos
públicos hasta que su panorama normativo sea lo
suficientemente favorable. Hemos compartido de forma activa y
constructiva nuestros conocimientos y experiencia sobre estas
lagunas políticas con las autoridades, así como con otros
sectores, y planeamos continuar haciéndolo.
Dada nuestra posición, vemos entornos medioambientales
marcadamente diferentes en las regiones en las que operamos.
Nuestro objetivo es ayudar a nuestros clientes a realizar la
transición y contribuir a su descarbonización, al tiempo que
comprendemos las restricciones y limitaciones a las que pueden
enfrentarse en las distintas jurisdicciones y las brechas que
hacen inviable la fijación de objetivos en ciertos sectores.
Ponderar adecuadamente la E (factores ambientales), la S
(factores sociales) y la G (factores de gobierno corporativo) en
toda nuestra estrategia es clave para evitar socavar
involuntariamente otros objetivos ESG, mientras seguimos
luchando contra el cambio climático. La transición debe ser justa
y ordenada.
En este informe anual de 2023, publicamos dos objetivos
adicionales de descarbonización para el sector de la
automoción. Estos objetivos se centran en las fuentes de
emisiones más importantes en la cadena de valor del sector del
automóvil: i) las emisiones de los automóviles producidos por
los fabricantes (alcance 3 - uso de los bienes vendidos); y ii) las
emisiones de los automóviles financiados a los usuarios finales,
más las emisiones de la red eléctrica (de conformidad con las
directrices del PCAF). El logro de estos objetivos depende en
gran medida de las políticas públicas, la creación de
infraestructuras para vehículos eléctricos (por ejemplo, puntos
de recarga) y el comportamiento de los consumidores en los
principales mercados de automóviles.
Adicionalmente publicamos las emisiones financiadas de dos
carteras relevantes del grupo como son hipotecas en Reino
Unido y agricultura en Brasil, y el progreso que se está
realizando en el alineamiento de dichas carteras.

Objetivos de descarbonización
| Sector | Escenario | Emisiones | Métrica | Base de referencia | 2020 | 2021 | Objetivos para 2030
| Generación de energía eléctrica | IEA Net Zero 2050 | Alcance 1 | tCO 2 e/MWh | 0,21 (Año de referencia: 2019) | 0,17 | 0,19 | 0,11 (-46%)
| Energía (petróleo y gas) | IEA Net Zero 2050 | Alcance 1 + 2 + 3 A | mtCO 2 e | 23,84 (Año de referencia: 2019) | 22,58 | 27,43 | 16,98 (-29%)
| Aviación | IEA Net Zero 2050 | Alcance 1 + 2 | gCO 2 e/RPK | 92,47 (Año de referencia: 2019) | 93,05 | 97,21 | 61,71 (-33%)
| Acero | IEA Net Zero 2050 | Alcance 1 + 2 | tCO 2 e/tS | 1,58 (Año de referencia: 2019) | 1,40 | 1,36 | 1,07 (-32%)
| Fabricación de automóviles | IEA Net Zero 2050 | Alcance 3 A | gCO 2/vkm | 149 (Año de referencia: 2020) | 149 | 138 | 103 (-31%)B
| Préstamos para automóviles C | IEA Net Zero 2050 | Alcance 1 + 2 | gCO 2 e/vkm | 137 (Año de referencia: 2022) | n/a | n/a | 75-89 (-35-45%)
| Carbón térmico | Objetivos para eliminar gradualmente la exposición para 2030 a clientes de generación de energía con una dependencia de ingresos del carbón superior al 10 % y a la minería de carbón térmico
A Uso de productos vendidos. B El objetivo es del -25 % frente a 2021. C Préstamos al consumo para la adquisición de coches de pasajeros, que cubre una significativa mayoría de la exposición en Europa.

Generación de energía eléctrica
Nuestra cartera incluye clientes corporativos, así como
financiación de proyectos. En 2021, las intensidades de nuestras
emisiones aumentaron ligeramente de 0,17 en 2020 a 0,19
tCO 2 e/MWh. Las principales causas fueron (i) la reducción del
peso relativo de las energías renovables en la cartera general; y
(ii) las condiciones climáticas adversas temporales, como la
sequía en Brasil (que causó que la generación hidroeléctrica
fuera reemplazada por la generación convencional). Sin
embargo, mejoraron las intensidades de las emisiones de
nuestros clientes corporativos.
Energía (petróleo y gas)
Las emisiones absolutas de nuestra cartera subieron 4,85
mtCO 2 e desde 2020 a 2021. De acuerdo con la Agencia
Internacional de la Energía (IEA, por sus siglas en inglés), las
emisiones mundiales de dióxido de carbono relacionadas con la
energía aumentaron un 6% en 2021 hasta 36,3 miles de
millones de toneladas de CO 2, el nivel más alto de su historia. El
aumento de la exposición en saldo dispuesto (utilizada para
calcular las emisiones financiadas) se ha visto impulsado por la
recuperación económica posterior a la COVID y los aumentos de
los precios observados en todo el mundo durante 2021, lo que
ha provocado que las emisiones financiadas aumenten en
consecuencia.
Aviación
La intensidad de las emisiones aumentó de 93,05 en 2020 a
97,21 gCO 2 e/RPK en 2021, producido por una reducción de la
exposición a varios de los clientes menos contaminantes,
mientras que las intensidades de emisiones de cada compañía
aérea comenzaron a normalizarse en el segundo año de la
pandemia de la COVID. La materialidad de este sector en
términos de exposición y emisiones financiadas disminuyó en
una tendencia que debería extenderse a los próximos años. Con
los niveles actuales de combustible de aviación sostenible (SAF)
y de mejoras en la eficiencia, vemos que la descarbonización del
sector de la aviación se está produciendo más lentamente de lo
previst o.
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Acero
La reducción de la intensidad de las emisiones de 1,40 a 1,36
tCO 2 e/toneladas de acero se debió principalmente a las mejoras
de los clientes individuales. La disponibilidad de datos fiables es
especialmente difícil en este sector, ya que una parte
considerable de nuestra base de clientes aún no ha informado
sus emisiones de GEI.

| El sector de la automoción es uno de los sectores clave a abordar en la transición hacia una economía baja en carbono. Según la Agencia Internacional de la Energía (AIE), el transporte por carretera representa más del 15 % de las emisiones mundiales relacionadas con la energía. El paso de los motores de combustión interna (ICE) a los vehículos eléctricos (EV) y a los vehículos eléctricos híbridos enchufables (PHEV) es la palanca de descarbonización más importante para este sector. Estamos ayudando a nuestros clientes fabricantes de automóviles a adaptar sus modelos de negocio y su oferta de productos a los vehículos eléctricos e híbridos. En nuestra calidad de entidad líder en financiación de automóviles para usuarios finales en Europa, también ayudamos a nuestros clientes minoristas a financiar compras de una cantidad cada vez mayor de vehículos eléctricos e híbridos. Como parte de nuestra ambición de cero emisiones netas de carbono, nos comprometemos a descarbonizar nuestra cartera global de préstamos para la fabricación de automóviles y nuestra cartera de consumo para la adquisición de vehículos de pasajeros en Europa para 2030. |

Fabricación de automóviles
Fijamos nuestro objetivo para 2030 basándonos en el escenario
NZE 2050 de la AIE, en consonancia con los objetivos de
descarbonización actuales. El factor clave para descarbonizar el
sector es el cambio a los coches eléctricos. La intensidad de las
emisiones mejoró de 149 gCO 2/vkm en 2020 a 138 en 2021,
principalmente debido a una reducción general de las emisiones
en la industria, complementada por una ligera contribución de
los efectos de la cartera. El objetivo para 2030 supone una
reducción del 31%, de 149 gCO 2/vkm en 2020 a 103 gCO 2/vkm
en 2030.
Préstamos para automóviles
Santander Consumer Finance midió las emisiones financiadas
de su cartera de préstamos para automóviles en 16 unidades
(13 países europeos) siguiendo la metodología de la PCAF
(Asociación para la Contabilidad del Carbono en el Sector
Financiero, por sus siglas en inglés) y utilizó el escenario IEA
NZE 2050 como referencia. En 2022, año de referencia, las
emisiones de SCF Auto se elevaron a 137 gCO 2 e/vkm. SCF fijó un
rango objetivo de descarbonización para 2030 de 75-89 gCO 2 e/
vkm, lo que supondría una reducción del 35-45 % en sus
emisiones financiadas.

| El cumplimiento de ambos objetivos para el sector del automóvil dependerá, entre otros condicionantes, de factores externos tales como: → Regulación y políticas: Se necesitan medidas y políticas gubernamentales eficaces para alcanzar los niveles de ventas de vehículos eléctricos y de descarbonización que requiere el escenario de cero emisiones netas de gases de efecto invernadero. Los países deberán cumplir los plazos establecidos para poner fin a las ventas de vehículos con motores de combustión interna. La introducción de zonas de bajas emisiones contribuiría a este cambio. Una mayor adopción de subvenciones a las compras de vehículos eléctricos será clave para impulsar su introducción, como hemos visto en los países nórdicos. → Tecnología: Para satisfacer la demanda, hace falta garantizar el suministro de los materiales necesarios para fabricar vehículos eléctricos e híbridos a gran escala. Asimismo, es necesario reducir los costes de producción de los vehículos eléctricos e híbridos para asegurar su asequibilidad en comparación con la alternativa menos limpia (los motores de combustión interna), y alcanzar así una transición justa. → Infraestructura: Alcanzar una alta penetración de vehículos eléctricos e híbridos requerirá una profunda transformación de las cadenas de suministro y de la infraestructura que los impulsa (aumentando el número de puntos de recarga y su rendimiento) para pasar de un modelo de coches predominantemente de combustión interna a una mayoría de vehículos eléctricos e híbridos. La inversión necesaria para esta infraestructura requerirá el apoyo de los gobiernos y otros actores, algo que podría verse afectado entre otros por intereses en conflicto como la seguridad energética. |

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Planes de descarbonización
Adicionalmente a los cinco objetivos de descarbonización
publicados en 2021 y 2022, y los dos nuevos objetivos en el
sector de la automoción, en 2023 también trabajamos en la
evaluación de descarbonización de otras carteras relevantes
desde el punto de vista climático dentro de los sectores
hipotecario, inmobiliario comercial y agrícola. La selección de
carteras sectoriales para este ejercicio tuvo en cuenta su
materialidad tanto a nivel de grupo como de país dentro de la
lista de sectores de altas emisiones de NZBA. El objetivo de la
evaluación de estos sectores/carteras es comprender el nivel de
emisiones financiadas en cada caso, identificar palancas para
progresar en la descarbonización y evaluar la viabilidad de su
senda de descarbonización. El ejercicio realizado consistió en
cálculo de las emisiones financiadas de referencia, evaluación
de la trayectoria prevista hacia 2030, identificar las palancas de
progreso en descarbonización (incluidos elementos de oferta y
demanda, el marco regulador y de apoyo a la descarbonización
de los sectores), gobernanza interna establecida para supervisar
el progreso de descarbonización de cada cartera, identificación
de oportunidades comerciales e iniciativas para mejorar la
calidad de los datos y así ayudar a descarbonizar a los clientes
de estas carteras. A continuación se ofrecen más detalles en
relación con los ejercicios sobre hipotecas en Reino Unido y
agricultura en Brasil.
Hipotecas
Santander UK adoptó el marco de la Partnership for Carbon
Accounting Financials (PCAF) para calcular las emisiones
financiadas asociadas a la cartera de hipotecas. Las emisiones
financiadas se calcularon a nivel de propiedad utilizando el valor
en el momento en que se originaron, el importe pendiente del
préstamo a 31 de diciembre de 2022 y las emisiones de los
edificios tomadas de la evaluación del EPC para la propiedad. En
los casos en los que no existía un EPC, utilizamos propiedades
cercanas con una antigüedad y tipo similares para inferir el EPC
o, cuando esto no fue posible, un modelo de regresión
entrenado con múltiples características conocidas de la
propiedad. El resultado fue una puntuación PCAF de 3,3 y una
cobertura de la cartera de más del 99% sobre una cartera de
211,05 miles de millones de euros. Nuestras emisiones de
referencia a 31 de diciembre de 2022 eran de 39.72 kgCO 2 e/m 2 .
También llevamos a cabo un análisis para comprender cómo
podríamos descarbonizar nuestros préstamos hipotecarios en
dos escenarios (un escenario de bajo éxito alineado en líneas
generales con la política actual del Reino Unido y un escenario
de éxito alto que refleja una acción política plausible pero más
ambiciosa). En ambos escenarios evaluamos las acciones que
están dentro o fuera de nuestro control. Este análisis servirá de
base para nuestra estrategia de financiación verde y nuestra
relación con las políticas públicas en los próximos años. En
ambos escenarios, creemos que los objetivos de senda de cero
emisiones netas de gases de efecto invernadero para 2030
serán difíciles de alcanzar y requerirán una mayor evolución del
mercado y de las políticas, fuera de nuestro control.
A la luz de este análisis y aunque seguiremos abogando por el
cambio de las políticas y manteniendo nuestra propuesta verde
existente, la clave está en mejorar nuestro conocimiento de las
barreras a las que se enfrentan las personas a la hora de tomar
medidas; y en desarrollar las asociaciones y propuestas
necesarias para estar en la mejor posición para satisfacer las
necesidades de nuestros clientes cuando cambie el panorama
de las políticas.
Agricultura
La agricultura y el cambio en el uso del suelo representan el
75% de las emisiones brutas de CO 2 e en Brasil. El sector
agroindustrial representa más del 20 % del PIB brasileño. Sin
embargo, medir las emisiones financiadas del sector no es algo
trivial. La agricultura comprende una cadena de valor compleja y
extensa, con diversos tipos, fuentes y cantidades de emisiones
de gases de efecto invernadero. Además, las prácticas agrícolas
y las emisiones varían en función del producto básico, las
técnicas de gestión y la ubicación geográfica, entre otros
factores.
Dado el papel fundamental de las explotaciones agrícolas en la
cadena de valor de la agricultura, nuestra evaluación inicial
abarcó las emisiones de alcance 1 y 2 originadas por las
actividades de las explotaciones y el cambio en el uso del suelo
asociado a las tierras de cultivo.
Todavía se están elaborando directrices para establecer
objetivos de cero emisiones netas de gases de efecto
invernadero en el sector agrícola. Para superar la falta de
metodología, Santander Brasil, en colaboración con WayCarbon,
estimó sus emisiones financiadas basándose en la metodología
de la PCAF, GHG Protocol y las directrices de contabilidad del
IPCC, adaptadas al panorama brasileño y al sector agrícola.
La exposición crediticia en balance de Santander Brasil a las
explotaciones con producción primaria fue de 1,80 miles de
millones de euros en Marzo de 2022. Estimamos que las
emisiones financiadas de esa cartera 4 ascienden a 6,20 mtCO 2 e/
año: un 81,9 % estimado para la gestión del suelo, un 18% para
el cambio en el uso del suelo y menos del 1 % para el consumo
de energía. La puntuación de calidad de PCAF es de 3,3 5.
Aunque el cambio en el uso del suelo es la principal fuente de
emisiones de Brasil, esta categoría no es la más representativa
para nosotros. Santander Brasil supervisa diariamente todas las
propiedades financiadas contra la deforestación ilegal (más
detalles en 'Santander y la Amazonia brasileña'), lo que ha
contribuido a reducir las emisiones en esta categoría.
Siguiendo las directrices de GHG Protocol, medimos las
emisiones relativas al cambio en el uso del suelo de los últimos
20 años, incluyendo la deforestación legal, que es característica
de algunas propiedades del país.
Además de su importancia en la producción de alimentos, la
agricultura puede ser un agente de transformación para
descarbonizar un país mediante soluciones basadas en la
naturaleza.
Nuestro enfoque para apoyar las palancas de descarbonización
hacia una cartera de agricultura baja en carbono incluye:
• ayudar a los clientes a desarrollar un futuro agrícola con bajas
emisiones de carbono mediante soluciones de financiación
verde y transacciones financieras innovadoras (para más
detalles, véase 'Innovación sostenible');
• colaborar con el Gobierno y los foros locales y mundiales para
compartir la metodología, abrir un debate más amplio para
mejorar los datos y acelerar la descarbonización en la
agricultura;
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4 Considerando diferentes materias primas (como soja, maíz, arroz, caña de azúcar, algodón y café, medidos en toneladas) y carnes y productos lácteos (medidos por cabeza de
ganado), adicionalmente al cambio en el uso del suelo (medido en hectáreas), actualmente no consolidados en una única intensidad de emisión física.
5 Dado que no existe una metodología específica para este sector la puntuación PCAF se adaptó teniendo en cuenta los datos disponibles en la cartera de producción primaria
que permitían medir las emisiones de la gestión del suelo.
• participar en la iniciativa Banking for Impact on Climate in
Agriculture (B4ICA), liderada por el Consejo Empresarial
Mundial para el Desarrollo Sostenible (WBCSD, por sus siglas
en inglés), contribuyendo con el desarrollo de metodologías
para guiar al sector en la transición hacia una economía baja
en carbono.
Conversaciones sobre clima con los clientes en CIB
Nuestro enfoque pretende facilitar la consecución de nuestros
objetivos de emisiones y desarrollar una sólida comprensión de
las estrategias de transición de nuestros clientes hacia modelos
de negocio bajos en carbono.
Para ello, hemos establecido un enfoque de dos etapas para
clasificar a nuestros clientes de acuerdo con su trayectoria de
emisiones y la calidad percibida de sus planes de transición. En
2023 aplicamos este enfoque a otros sectores, además del
energético, en los que se han establecido objetivos y se han
adaptado en caso necesario para tener en cuenta las diferencias
sectoriales.
La primera etapa consiste en evaluar cómo se ajusta la
trayectoria de emisiones de nuestros clientes a nuestra línea de
base sectorial actual y a los objetivos de la futura cartera
sectorial. La segunda etapa se centra en cuatro pilares:
objetivos, plan de acción, divulgación y gobierno. Nos basamos
en metodologías establecidas de evaluación de planes de
transición para fundamentar nuestra evaluación. La solidez
percibida del plan de transición de cada cliente en cada pilar
influirá en la clasificación final.

Sistema de clasificación en dos niveles
Alineamiento del perfil de emisiones de gases de efecto invernadero |  | • Perfil actual de las emisiones de gases de efecto invernadero (GEI) • Futura trayectoria objetivo de las emisiones de GEI • Evaluación del alineamiento con la trayectoria de Santander
Evaluación de la calidad del plan de transición |  | • Metodología interna para evaluar la calidad percibida de los planes de transición • Se desarrolla utilizando metodologías establecidas de evaluación de planes de transición

Pilar de transición |  | Visión general
1. Objetivos |  | Calidad y ambición de los objetivos cuantitativos para reducir las emisiones de GEI
2. Plan de acción |  | Profundidad de la estrategia de descarbonización para lograr los objetivos de reducción de emisiones de GEI
3. Divulgación |  | Transparencia en el reporte de emisiones de GEI en todos los ámbitos pertinentes
4. Gobierno |  | Supervisión de la gestión y gobierno de la estrategia de transición

En 2023, ampliamos la evaluación por niveles en dos etapas
para incluir la energía, el acero y la aviación. Se completaron las
evaluaciones iniciales para ambas etapas. Posteriormente, se
examinaron y mejoraron las evaluaciones de la calidad de los
planes de transición sobre la base de metodologías de
referencia actualizadas e investigaciones sectoriales específicas.
Esto condujo a la inclusión de cuestiones específicas de cada
sector para evaluar la calidad de los planes de transición.
También hemos implementado formación de altos cargos de
CIB en temas de transición, en colaboración con expertos
externos. En 2023, se llevaron a cabo varias sesiones con
banqueros de rango superior sobre normativas climáticas y
taxonomías; ecoimpostura; vías climáticas hacia las cero
emisiones netas de carbono; marcos para permitir la evaluación
de los planes de transición de los clientes y otras cuestiones.
Nuestro sistema de clasificación por niveles consta de cuatro
categorías (líder, sólido, moderado y débil) que nos ayudan a
priorizar los temas de compromiso y a enriquecer el diálogo con
nuestros clientes, al tiempo que contribuyen a cumplir los
objetivos de emisiones de nuestra propia cartera. La
clasificación por niveles de nuestros clientes permite un diálogo
de transición personalizado para ayudarles a abrirse camino en
la transición hacia la reducción de las emisiones de carbono, con
la expectativa de que los clientes con peores niveles iniciales
logren mejores niveles con el tiempo.

Categorías de niveles |  | Descripción
Nivel 1 |  | Líder |  | • Perfil de emisiones totalmente alineado con la trayectoria de Santander • Plan de transición sólido
Nivel 2 |  | Sólido |  | • Perfil de emisiones totalmente alineado con la trayectoria de Santander, aunque es necesario mejorar el plan de transición • Plan de transición sólido, pero perfil de emisiones parcialmente alineado con la trayectoria de Santander
Nivel 3 |  | Moderado |  | • Perfil de emisiones parcialmente alineado con la trayectoria de Santander, pero es necesario mejorar el plan de transición • Perfil de emisiones no alineado con la trayectoria de Santander, pero sí con un plan de transición sólido
Nivel 4 |  | Débil |  | • Perfil de emisiones no alineado con la trayectoria de Santander • Plan de transición débil

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2.5 Apoyamos a nuestros clientes en la transición verde
GRI 3-3, FS8, SASB FN-IB-410a.2, FN-IB-410a.3
Como entidad financiera importante, tenemos la
responsabilidad y la oportunidad de ayudar a nuestros clientes
en su transición hacia una economía baja en carbono. Mejorar
nuestra propuesta de financiación y asesoramiento sostenibles
en todas nuestras divisiones y regiones es fundamental para
cumplir nuestros objetivos de transición verde y hacia una
economía baja en carbono.
Corporate and Investment Banking (CIB)
En 2023, la división CIB continuó construyendo su plataforma de
ESG e incorporando los criterios ESG en la organización.
Integramos a expertos en ESG en los equipos de negocio,
riesgos, gestión de carteras y cumplimiento.
Seguimos integrando el gobierno de nuestro sistema de
clasificación de finanzas sostenibles en todas las regiones y
negocios para reforzar un enfoque coherente de nuestra
actividad financiera sostenible.
Santander ha sido líder en financiación de proyectos de energías
renovables durante la última década. En 2023 nos hemos
mantenido entre los principales bancos en número y valor de
operaciones a escala mundial, con 85 operaciones y 6,7 miles de
millones de euros de financiación. La siguiente sección muestra
cómo CIB apoyó a los clientes en su transición a modelos de
negocio bajos en carbono en 2023.
Lo más destacado de CIB
Project Finance (PF)
CIB actuó como lead arranger, bookrunner y underwriter en la
financiación por 727 millones de euros de la construcción de 21
activos de generación fotovoltaica con una capacidad total de
1,2 GW para Cobra Instalaciones y Servicios en España.
Asimismo, CIB actuó como único suscriptor comercial para el
50% de la financiación de Solaria Energía y Medio Ambiente,
S.A, MLA, y único proveedor y banco de cuentas en financiación
verde para la construcción de 24 activos fotovoltaicos en España
con una capacidad total de 1.085 MW y una financiación total
de 553 millones de euros. Se trata de una operación histórica y
un hito importante para Banco Santander, ya que es una de las
mayores financiaciones de proyectos renovables en España con
un flujo de ingresos totalmente comercial.
CIB actuó como mandated lead arranger, agente crediticio de
Sinosure y BPIAE, coordinador de préstamos verdes y proveedor
de coberturas en la financiación de la primera gigafábrica de
baterías NMC para vehículos eléctricos. La planta la está
construyendo Envision en Francia y suministrará baterías a
Renault como parte de su estrategia de electrificación. Esta
operación, la primera de este tipo para Santander, representa un
hito importante para nuestra plataforma tecnológica sostenible.
Debt Capital Markets (DCM)
Durante 2023, CIB continuó ayudando a sus clientes a reforzar
sus compromisos de sostenibilidad dentro de los mercados de
deuda. Santander actuó como estructurador de sostenibilidad
en una serie de transacciones de bonos inaugurales en varios
países. En Europa, ayudamos a Electricity North West (ENW), un
operador de redes de distribución del Reino Unido que emitió un
bono verde inaugural de 425 millones de libras esterlinas, cuyos
ingresos se utilizaron para financiar sus proyectos de energía
limpia y respetuosos con el medioambiente; a PSA Banque
France, el brazo financiero del Groupe PSA, que emitió un bono
verde de 500 millones de euros cuyos ingresos financiarán la
adquisición de vehículos con cero emisiones específicas de CO 2;
y a Cyfrowy Polsat, el mayor grupo de medios de comunicación
y telecomunicaciones de Polonia, que emitió un bono vinculado
a la sostenibilidad de 2,67 miles de millones de eslotis para
aumentar su cuota de consumo energético hasta el 30 % a partir
de fuentes sin emisiones.
En Latinoamérica, la división CIB actuó como estructuradora
conjunta de sostenibilidad para varios emisores de bonos, como
la República Federativa de Brasil, que emitió un bono sostenible
inaugural de 2.000 millones de dólares, y el Grupo Energía de
Bogotá (GEB), una compañía integrada de energía y servicios
públicos con presencia en Colombia, Perú, Guatemala y Brasil,
que emitió su primer bono sostenible de 400 millones de
dólares. También actuamos como estructuradora conjunta de
sostenibilidad para la República de Chile, que emitió bonos
ligados a la sostenibilidad de 2.250 millones de dólares y 750
millones de euros, los primeros instrumentos soberanos que
incluyen un objetivo social en torno al porcentaje de mujeres en
los consejos de administración de las empresas que informan al
regulador del mercado local. Asimismo, la división CIB fue
designada como el 'banco más impresionante para los
mercados de capitales ESG en Latinoamérica' en los Global
Capital Bond Awards 2023.
Global Transaction Banking (GTB)
En 2023, la división CIB continuó integrando la sostenibilidad en
nuestros productos de Global Transaction Banking. En
financiación de exportaciones, proporcionamos a Easyjet una
garantía de desarrollo de exportaciones vinculada a la
sostenibilidad con la ECA Británica (UKEF), que se estructuró con
KPI de ESG a medida. Firmamos un préstamo verde con
Grenergy, garantizado con la cobertura de una póliza de
inversión verde de Cesce, destinado a financiar proyectos que
contribuyan a la lucha contra el cambio climático y que también
incluye un derivado híbrido como parte de la estructura. CIB
actuó como asesor financiero para la financiación de las
exportaciones para el desarrollo de dos gigafábricas para la
fabricación de baterías en Europa y Estados Unidos. También
actuamos como coordinador verde para un crédito comprador
ECA con la ECA alemana, Euler Hermes, para la Autoridad
Nacional de Túneles de Egipto.
En financiación de la cadena de suministro, estructuramos una
solución vinculada a la sostenibilidad con Cellnex, una empresa
española de telecomunicaciones con presencia en 11 países
europeos, para mejorar la adopción de prácticas sostenibles en
su cadena de suministro a través del programa de evaluación de
la cadena de suministro de CDP. El programa cuenta con
Santander para incorporar y gestionar activamente a más de
3.000 de sus proveedores. También firmamos una solución de
confirming con Henkel, una compañía global de productos
químicos y bienes de consumo, para estructurar su programa de
confirming de ESG en Latinoamérica. Además, firmamos una
solución de confirming con una importante empresa energética
estadounidense para el suministro de equipos solares y turbinas
eólicas para generar energía renovable.
En gestión de la tesorería, lanzamos depósitos verdes para
ayudar a nuestros clientes a armonizar sus necesidades de
gestión de liquidez con actividades sostenibles desde el punto
de vista ambiental. En soluciones de comercio y capital
circulante, firmamos una línea de garantía vinculada a la
sostenibilidad con dos empresas aeroespaciales europeas.
También proporcionamos financiación estructurada y
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garantizada de existencias a uno de nuestros clientes cuyo
objetivo era invertir en proyectos de energía fotovoltaica
renovable en España.
Como reconocimiento a nuestro trabajo en materia de ESG, la
transacción del parque eólico MacIntyre ganó el premio
Renewable Energy Deal of the Year en los premios TXF Export
Finance Deals of the Year 2022 por la construcción del mayor
parque eólico del hemisferio sur (el equipo de financiación de
agencias y exportación de CIB actuó como prestamista y agente
crediticio).
Corporate Finance
En 2023, CIB asesoró en varias transacciones de financiación
corporativa en el sector de las energías renovables. En la
península ibérica, Santander respaldó a Bruc Energy en la venta
de una participación del 49 % en una cartera de 1,1 GW de
energía solar fotovoltaica a Interogo y ayudó a Ardian en la
venta de una cartera de parques eólicos de 422 MW y parques
fotovoltaicos híbridos de 435 MW a Naturgy. En Polonia, CIB
asesoró a EDP en la venta de 300 MW de parques eólicos
operativos y proyectos fotovoltaicos a Orlen. En el sector eólico
marino, asesoramos a Iberdrola en la venta de una participación
del 49 % en el parque eólico marino Baltic Eagle a Masdar, la
mayor operación de fusión y adquisición de un activo eólico
marino en el mar Báltico.
Nuestro equipo de tecnología sostenible ESG asesoró a
PATRIZIA Infrastructure en su inversión de capital en un
programa de implementación de recarga de vehículos eléctricos
en Alemania gestionado por Numbat, un desarrollador
especializado y operador de soluciones de recarga de vehículos
eléctricos de alta potencia. PATRIZIA invertirá más de 70
millones de euros para instalar 400 estaciones de recarga
ultrarrápida de vehículos eléctricos en 200 supermercados de
Alemania.
Combinando nuestra experiencia en hidrógeno y nuestras
capacidades en Francia, CIB actuó como asesor financiero único
de Forvia y Michelin en la venta de una participación en Symbio
a Stellantis, una de las mayores transacciones de hidrógeno a
nivel mundial en ese momento.
Sobre la base de nuestra exitosa asociación estratégica de año y
medio, en septiembre de 2023, CIB actuó como asesor conjunto
de EIT InnoEnergy, un motor de innovación líder en energía
sostenible, en la recaudación de más de 140 millones de euros
en capital privado. Los ingresos se utilizarán para acelerar y
reducir el riesgo de desarrollo de cientos de empresas de la
cartera de EIT InnoEnergy. Desde la firma de un acuerdo de
colaboración con EIT InnoEnergy en abril de 2022, Santander
CIB ha apoyado a varias startups de InnoEnergy. Esto incluye el
asesoramiento al mayor fabricante de baterías de Francia,
Verkor, en su asociación con Renault, así como la financiación a
la empresa alemana líder de soluciones de energía de
hidrógeno, HPS.
Banca comercial
La estrategia de Finanzas Verdes tiene como objetivos: priorizar
a nuestros clientes para ayudarles con los desafíos de la
transición energética; implementar directrices operativas
globales para la financiación verde en todos nuestros mercados
apalancándonos en los sistemas globales del Grupo; y
convertirnos en un motor empresarial de crecimiento rentable
para el Grupo. Nuestra ambición es ser líderes mundiales en
financiación ambiental a través de soluciones de valor añadido
para nuestros clientes.
Lo más destacado de 2023

1. Propuesta de valor
Para apoyar el crecimiento de la
financiación ambiental, contamos con
una estrategia de negocio de soluciones
end to end y formamos a los equipos de
banca minorista y comercial para
satisfacer las necesidades de los
clientes. El equipo de Finanzas Verdes
global aprovecha sinergias con CIB,
donde prestamos servicios a grandes
corporaciones, que son un motor de
transición para el resto de la cadena de
valor. Ofrecemos préstamos vinculados
a la sostenibilidad a nuestros clientes
para cubrir sus necesidades de
transición, independientemente del
sector.
En 2023, Santander firmó varios
acuerdos para ayudar a nuestros clientes
en la transición sostenible a través de la
referenciación y financiación de
instalaciones de paneles solares o en la
descarbonización de su cartera
inmobiliaria.
Nos asociamos con proveedores
seleccionados de servicios de transición
energética, entre otros: CBRE, ANERR y
Holaluz en España; Myenergi en el Reino
Unido para cargadores de vehículos
eléctricos; Powen y Edge-IFC en México;
Solarity en Chile; e YPF Solar en
Argentina. También hemos lanzado
proyectos piloto en otras geografías.
En Santander contamos actualmente 11
proyectos de colaboración para
soluciones de paneles solares en
nuestras tres regiones (Europa,
Sudamérica y Norteamérica).
2. Proteger el Banco: tolerancia cero al
greenwashing
Elaboramos unas directrices operativas
para la actividad de los equipos de
Finanzas Verdes con el objetivo de
proteger al Grupo del riesgo de
greenwashing, alineados con las
expectativas supervisoras en materia
climática.
Hemos creado foros de certificación ESG
en Europa y Sudamérica para validar que
las transacciones y los productos estén
en consonancia con el sistema de
clasificación de finanzas e inversión
sostenible (SFICS) antes de etiquetarlos
como verdes.
Contamos con Inventarios de Productos
Verdes en nuestros mercados
principales, donde hemos implementado
estándares, evidencias validadas y
establecido sólidos procedimientos de
control y aprobación.
El equipo de Finanzas Verdes global está
desarrollando un curso global de
formación para actualizar los
conocimientos de todos los empleados
que gestionan este negocio en nuestros
mercados con el fin de apoyar la
transición de los clientes.
3. Infraestructura: herramientas y
sistemas
Estas herramientas comunes de
infraestructura ya implantadas o en fase
de implantación proporcionan eficiencia
técnica y operativa y escalabilidad: el
Sistema SFICS, una herramienta
automatizada para paneles que
introdujimos en nuestros mercados clave
para respaldar la evaluación y el
etiquetado de las transacciones con
respecto a nuestro sistema de
clasificación; y el Green Dashboard
global y el ESG Data Hub, que nos
permiten realizar un seguimiento del
desempeño del negocio y de la
integridad de los datos utilizados.

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40
Nuestras propuestas a los clientes

Sector |  | Qué financiamos |  | Propuesta de valor 2023
Energías renovables |  | Producción y transporte de energía renovable. Almacenamiento de energía. |  | Financiación de paneles solares, parques eólicos y producción de baterías y baterías de almacenamiento. |  |  |  |  |  |  |
Edificios verdes |  | Compra, construcción y renovación de edificios de bajo consumo energético. Instalación y reacondicionamiento de sistemas de energía renovable que consumen un 30% menos. |  | Préstamos para promotores, instalación de paneles solares privados, contadores inteligentes, iluminación de bajo consumo, hipotecas con calificación energética A o B. |  |  |  |  |  |  |
Movilidad |  | Transporte e infraestructura limpias. |  | Leasing y financiación de vehículos eléctricos e híbridos (<50 g de CO 2 por pasajero/km), estaciones de recarga o carriles bici, entre otros. |  |  |  |  |  |  |
Agricultura |  | Agricultura sostenible y protegida. Conservación de tierras y bosques. Agricultura sostenible. |  | Financiación de prácticas agrícolas sostenibles, como sistemas de riego más eficientes, maquinaria y reducción del uso de fertilizantes. |  |  |  |  |  |  |
Gestión de residuos y aguas |  | Actividades para adaptarse al cambio climático o mitigarlo; preservar la biodiversidad; impulsar la economía circular y la gestión de los residuos y las aguas. |  | Financiación del tratamiento de aguas, residuos y suelos, mayor eficiencia energética, menores emisiones y conservación. |  |  |  |  |  |  |
Economía circular |  |  |

Colaboraciones globales en 2023
Corporación Financiera Internacional (IFC)
Firmamos el primer convenio con la IFC para promover en
México prácticas de construcción sostenible en materia de
eficiencia energética y medioambiente. Se trata de un
certificado de excelencia que garantiza la construcción
sostenible (EDGE).
Coldwell Banker Richard Ellis (CBRE)
Cerramos un acuerdo de colaboración con CBRE, una de las
mayores firmas de servicios e inversión inmobiliaria comercial
del mundo, para contribuir a la descarbonización del sector
inmobiliario en España, con asesoramiento y financiación
destinados a mejorar la eficiencia energética de los edificios.
Banco Europeo de Inversiones (BEI)
En marzo, el BEI y el Banco Santander en España firmaron un
acuerdo de asesoramiento para apoyar al Banco en el desarrollo
de productos verdes, el análisis de la elegibilidad y la
integración de los requisitos reglamentarios de la taxonomía de
la UE para actividades sostenibles en las operaciones bancarias.
En julio, el BEI concedió 300 millones de euros a Banco
Santander Brasil para inversiones en energía solar a pequeña
escala.
Global Gateway
Global Gateway es una nueva estrategia promovida por la
Comisión Europea para apoyar a las instituciones financieras y
de desarrollo de los Estados miembros de la UE, así como a los
sectores privados, a través de inversiones para mejorar las
cadenas de suministro en todo el mundo y ayudar a los países
en desarrollo a luchar contra el cambio climático.
Alianzas estratégicas para impulsar la transición
Santander colabora con bancos multilaterales de desarrollo
(BMD) para financiar las necesidades de inversión y liquidez de
nuestros clientes en Europa y Latinoamérica. 14 de los 25
nuevos acuerdos de financiación que firmamos en 2023, por un
total de 1.388 millones de euros, contribuirán a proporcionar
financiación competitiva a proyectos que promuevan una
economía baja en carbono y la sostenibilidad ambiental. Entre
ellos, se incluyen la construcción de edificios sostenibles, la
generación de energías renovables, la inversión en eficiencia
energética, las hipotecas verdes y la movilidad limpia.
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41
2.6 Naturaleza y biodiversidad
GRI 304-2
En 2023 continuamos avanzando en nuestra evaluación de la
naturaleza y la biodiversidad en cuanto a dependencias e
impactos. Llevamos a cabo un ejercicio interno basado en el
enfoque LEAP que combina la herramienta de materialidad
sectorial de la Red de Objetivos Basados en la Ciencia (SBTN, por
sus siglas en inglés) y las metodologías de la herramienta de
exploración de oportunidades, riesgos y exposición al capital
natural (ENCORE).
Seguimos supervisando y participando en grupos de trabajo que
elaboran futuras normas regulatorias y de mercado en materia
de divulgación de información sobre la naturaleza y la
biodiversidad, como el Grupo de Trabajo sobre Información
Financiera Relacionada con la Naturaleza (TNFD, por sus siglas
en inglés), la comunidad de biodiversidad del PRB y la Iniciativa
Ambiental Bancaria (BEI).
Santander y la Amazonia brasileña
Santander está trabajando para proteger la selva amazónica y
promover el desarrollo sostenible, que es fundamental para
hacer frente al cambio climático y preservar la biodiversidad.
Necesitamos crecimiento económico, pero debe ser verde.
La deforestación lleva décadas destruyendo la Amazonia
brasileña. Aunque la explotación forestal, la minería y los
grandes proyectos de infraestructuras de la región han
desempeñado un papel importante, la agricultura, la ganadería,
la especulación inmobiliaria y la falta de títulos de propiedad
claros son factores clave.
Además de nuestra política global de gestión de riesgos
ambientales, sociales y de cambio climático y nuestro
compromiso con los Principios de Ecuador, ponemos especial
cuidado a la hora de conceder préstamos a clientes en Brasil con
operaciones en la Amazonia, por ejemplo:
• Además de la coalición Plano Amazônia (véase a
continuación), hemos colaborado con la federación bancaria
brasileña, Febraban, en el establecimiento de las mejores
prácticas en un protocolo para la financiación del sector de la
carne de vacuno para que no contribuya a la deforestación. Al
firmar el protocolo, Santander alineó su compromiso con el de
la industria financiera brasileña para exigir a los clientes
procesadores de carne de vacuno con mataderos en la región
de la Amazonia Legal brasileña que pongan fin, antes de
diciembre de 2025, a la deforestación ilegal de los
proveedores directos de ganado y los proveedores indirectos
de nivel 1 6.
• Mucho antes de la publicación del protocolo Febraban,
Santander Brasil empezó a comprometerse con sus clientes
del sector cárnico para poner fin a la deforestación en su
cadena de suministro para 2025. Este compromiso llevó a
varios de ellos a suscribir compromisos en línea en 2022 y a
desarrollar planes para verificar a los proveedores indirectos
de nivel 1.
• Todas las solicitudes de préstamos de los agricultores y
ganaderos (no solo los de la Amazonia) se comprueban para
ver si hay embargos emitidos por el Gobierno debido a la
deforestación ilegal, no solo en la propiedad financiada, sino
también en las propiedades cercanas. Llevamos a cabo
comprobaciones diarias de la deforestación reciente en
granjas y ranchos a los que hemos concedido préstamos
(durante el plazo del préstamo), incluso antes de que el
gobierno haya impuesto multas. También examinamos las
propiedades para comprobar que no invaden tierras indígenas
reconocidas oficialmente.
• Revisamos periódicamente las prácticas de nuestros clientes
en Brasil. Llevamos a cabo revisiones anuales de ESG de más
de 2.000 clientes, incluidos procesadores de carne de vacuno,
comerciantes de soja y empresas madereras.
Plano Amazônia
En julio de 2020, Santander Brasil anunció una alianza con los
otros dos mayores bancos del sector privado de Brasil,
denominada 'Plano Amazônia', con el objetivo de promover el
desarrollo sostenible en la Amazonia.
Tres años después de la creación del Plano Amazônia,
evaluamos los avances, desafíos y lecciones aprendidas, lo que
nos llevó a reestructurar las 10 medidas inicialmente
establecidas bajo tres objetivos estratégicos: conservación
forestal, promoción de la bioeconomía y acceso a la
conectividad.
Tenemos en marcha proyectos para cada objetivo estratégico.
En lo que respecta a la conservación forestal, compartimos con
Febraban las lecciones aprendidas de la implementación del
documento de buenas prácticas en la cadena de suministro de
carne, que impulsó la creación del mencionado Protocolo de
Febraban.
En cuanto a la promoción de la bioeconomía, la Plataforma
Jornada Amazônia avanzó según lo previsto, con cinco
convocatorias para lanzar la formación de 508 personas, la
selección de 70 startups para el ciclo de preaceleración y 22
startups para el ciclo de aceleración. La Plataforma también
puso en marcha un programa de capital riesgo
microempresarial que ayudará a atraer inversiones al mercado y
a crear asociaciones con grandes empresas.
En 2023, Santander apoyó al Instituto Povos da Floresta
(Instituto de los Pueblos de la Selva) para proporcionar un
servicio de internet rápido y de calidad a alrededor de 4.000
comunidades remotas del Amazonas para 2025. Nuestro apoyo
permitió poner a prueba el servicio Startlink en un proyecto
piloto en el que participaron 30 comunidades. Las comunidades
que no tenían acceso a la electricidad también recibieron un kit
con paneles fotovoltaicos y baterías. Gracias a este proyecto,
300 comunidades tienen ahora acceso a internet, con 7.450
usuarios registrados y 23.000 beneficiarios.
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42
6 Proveedor indirecto de nivel 1: proveedor del proveedor directo
Innovación sostenible
En 2023, Santander Brasil creó el área de Innovación Sostenible
para llevar a cabo operaciones innovadoras escalables en
tecnologías y negocios emergentes, proporcionar financiación
sostenible y realizar acciones que posicionen al banco como
líder en financiación sostenible innovadora. Identificamos 12
segmentos prioritarios en los sectores de bioeconomía,
transporte, agricultura baja en carbono y energías renovables
con alto potencial de mercado.
A través de la Alianza por la Movilidad Sostenible y otras
alianzas estratégicas, firmamos un acuerdo que contribuyó a
formar una de las mayores flotas de automóviles eléctricos de
Brasil. Incluía la adquisición de 300 vehículos eléctricos BYD por
parte de la empresa Dahruj, que conformarán la flota de la
empresa 99. En el marco de la Iniciativa de Financiación
Innovadora para la Amazonia, Cerrado y Chaco (IFACC),
emitimos un CRA verde por valor de 47,24 millones de dólares,
junto con Rabobank, el fondo AGRI3 y los minoristas británicos
Tesco, Sainsbury's y Waitrose, para la iniciativa Responsible
Commodities Facility (RCF), con el objetivo de producir soja sin
provocar deforestación en el Cerrado, siguiendo las normas
socioambientales de la IFACC.

| Para más información sobre Santander y la Amazonia brasileña, véase nuestra web corporativa santander.com o el Climate Finance Report.

2.7 Nuestra huella ambiental
GRI 3-3, 301-1, 302-1, 302-2, 302-3, 302-4, 303-5, 305-1, 305-2, 305-3, 305-5, 306-1, 306-2, 306-3
Como parte de nuestra ambición de alcanzar las cero emisiones
netas de carbono para 2050, nuestra estrategia para disminuir
el impacto ambiental de nuestras operaciones implica reducir y
compensar las emisiones de CO 2 e a través de la mitigación
fuera de nuestra cadena de valor; reducir y gestionar los
residuos de forma responsable, y aumentar la sensibilización de
empleados y otras partes interesadas respecto a los problemas
medioambientales.
Medimos nuestra huella ambiental desde 2001. Y, desde 2011,
las diferentes iniciativas de eficiencia energética y sostenibilidad
implantadas nos han permitido reducir:
• el consumo de electricidad en un 38%,
• las emisiones de CO 2 e en un 69%,
• el consumo de papel en un 83 %.
Nuestro Plan de Eficiencia Energética y Sostenibilidad
2022-2025 en curso incluye más de 100 medidas para reducir el
consumo de energía en un 18% y las emisiones operativas 7 en
un 68% comparado con 2019 (último año comparable anterior a
la situación excepcional de pandemia). Algunas de estas
medidas son:
• La instalación de 8 MW de paneles solares en nuestros
edificios en el mundo para autoconsumo. Actualmente ya hay
instalados 8,8 MW en 3 países (Chile, Brasil y España) y
nuevos proyectos en curso para 2024.
• La compra de electricidad renovable en todos los países donde
sea posible acreditar el origen de la electricidad. Actualmente
la electricidad de origen renovable adquirida o autoproducida
representa un 97% del total, muy cerca del objetivo a 2025.
• La implementación de nuevas tecnologías para reducir, en lo
posible, el consumo de papel y sus residuos derivados en
todos sus procesos.
• Continuar obteniendo certificaciones en nuestros edificios:
• El 38% de los empleados trabajan en edificios con
certificación ISO 14001 o ISO 50001, habiendo cumplido en
este año la meta de alcanzar al menos un 36% del Plan
2022-2025.
• A fecha de hoy, casi todas las sedes de Santander en las
principales geografías cuentan con una calificación LEED,
BREEAM o ISO 14001.
• La apuesta por las plazas para vehículos eléctricos e híbridos
enchufables en nuestros edificios y sin coste de electricidad
para los empleados. Actualmente hay ya más de 1.709 plazas
instaladas en las principales geografías del Grupo, por encima
de las 1.250 que se tenían como objetivo en el plan a 2025.
• Aumentar la concienciación entre los empleados, mediante
campañas de comunicación y encuestas. Santander lanza
campañas locales y globales de sensibilización sobre la
importancia de reducir el consumo y los residuos. Todas las
filiales publican noticias y mencionan artículos sobre el
medioambiente y las iniciativas ESG del Grupo en su portal
interno.
Estas medidas están en línea con los objetivos asumidos por el
Banco: obtener el 100% de la electricidad que utilizamos de
fuentes renovables 8, además de otras medidas para reducir
nuestras emisiones, que es nuestro objetivo principal, y seguir
siendo neutros en carbono en nuestras propias operaciones 9
mitigando con instrumentos fuera de nuestra cadena de valor
las emisiones que no podemos reducir.
Los proyectos para compensar estas emisiones se seleccionan
siguiendo un estricto proceso que incluye la debida diligencia y
el cumplimiento de nuestras políticas medioambientales. Los
proyectos están certificados por los estándares más reconocidos
del mercado. Adicionalmente, todos los créditos adquiridos en
2023 fueron validados por al menos una agencia de evaluación
independiente que permite acreditar una mayor integridad de
los créditos. Banco Santander monitoriza la evolución del
mercado voluntario de créditos de carbono para adaptar nuestra
estrategia de compensación a las mejores prácticas.
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43
7 Emisiones de alcance 1 y 2 y emisiones de alcance 3 procedentes de los desplazamientos de los empleados y viajes de negocios desde la perspectiva del control operacional
de GHG Protocol, donde se tiene plena autoridad para introducir e implementar las políticas operativas del Grupo.
8 En aquellos países donde sea posible certificar la electricidad procedente de fuentes renovables. El objetivo considera los 10 principales países en los que operamos.
9 Emisiones de alcance 1 y 2 y emisiones de alcance 3 procedentes de los desplazamientos de los empleados y viajes de negocios de las sociedades totalmente participadas en
Alemania, Argentina, Brasil, Chile, España, Estados Unidos, México, Polonia, Portugal y Reino Unido.
Uso de electricidad procedente de fuentes renovables
El 97% de la electricidad que se consume en nuestros edificios
procede ya de fuentes renovables, un porcentaje que alcanza el
100% en el caso de Alemania, Brasil, España, México, Portugal,
Chile y Reino Unido. Nuestro objetivo es llegar al 100% en
2025 8.
Gestión de residuos
Desde 2021 nuestras oficinas y edificios de los mercados clave
han estado libres de plásticos de un solo uso, en cumplimiento
al objetivo público que fijamos en 2019.
La Ciudad Grupo Santander y los edificios de servicios centrales
de Santander España cuentan ya con una certificación muy
diferencial como es Zero Waste.
Huella ambiental de 2023 10

805 mill. kWh total electricidad |  | 97 % electricidad renovable |  | 3.444.543 GJ consumo de energía

172.711 t CO 2 e emisiones totales (market based)
Alcance 1 25.755 t CO 2 e emisiones directas |  | Alcance 2 21.516 t CO 2 e emisiones indirectas de electricidad y otras (market based) |  | Alcance 3 125.441 t CO 2 e emisiones indirectas desplazamientos de empleados y viajes de negocios

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44
10 La tabla de huella ambiental con el histórico de dos años y con los consumos y emisiones por empleado se puede encontrar dentro de la sección 8. 'Nuestro progreso en
cifras' de este capítulo. En esa misma sección se pueden consultar los datos de las emisiones de Alcance 3 - Categoría 15 Inversiones (emisiones financiadas).
3. I nversión responsable
Inversión sostenible
GRI FS8, FS11
Seguimos avanzando en ofrecer a nuestros clientes propuestas
de inversión sostenible y en alcanzar nuestro objetivo de 100
miles de millones de euros en activos bajo gestión en
inversiones socialmente responsables (ISR) 11 para 2025.
Nuestro volumen de activos bajo gestión ISR en la división de
Wealth Management & Insurance creció un 27% interanual,
hasta los 67,7 miles de millones de euros 12 en el ejercicio 2023:
48,1 miles de millones de euros en Santander Asset
Management y 19,6 miles de millones de euros en fondos de
terceros en Banca Privada. Esto es gracias al éxito de nuestra
estrategia de productos de inversión basada en el Reglamento
de Divulgación de Información sobre Finanzas Sostenibles
(SFDR), en la normativa Green MiFID de la Unión Europea, y a la
mejora de nuestros servicios de asesoramiento ligados a la
inversión socialmente responsable.
Continuamos trabajando en la descarbonización de la cartera de
Santander Asset Management (SAM) dentro de la iniciativa Net
Zero Asset Managers (NZAMi) 13 y a través de nuestra
implicación con las empresas en las que invertimos. En 2023,
SAM España y Santander Pensiones se han adherido al código
de buenas prácticas de la Comisión Nacional del Mercado de
Valores (CNMV), siendo SAM España la primera gestora de
fondos en adherirse. Nuestra actividad de voto nos ha valido una
mención especial de ShareAction en su último informe de voto
'Voting matters'.

Activos bajo gestión en inversiones socialmente responsables (miles de millones de euros)12

+27%
2022 vs 2023

Santander Asset Management
GRI FS8, FS11
En 2023 seguimos ampliando nuestra oferta de productos y
servicios ISR centrándonos en la transformación en artículo 8
según SFDR de los planes de pensiones perfilados en España y
lanzando nuevos productos como el Santander US Equity ESG.
También reforzamos nuestra metodología y nuestras políticas
de voto e implicación.
Progresamos en nuestro objetivo de cero emisiones netas en
2050 y reforzamos nuestro liderazgo en la comunidad de
inversión ESG. En 2023, el 70,8% de las emisiones financiadas
en sectores climáticos de alto impacto estaban sujetas a
implicación por parte de Santander o alineadas con Net Zero, un
hito marcado por la iniciativa.
Innovación y transformación de los productos ISR
Tenemos 48,1 miles de millones de euros en activos IS R en
Santander Asset Manageme nt (+28% interanual) repartidos en
8 países. Aumentamos nuestra oferta de productos conforme a
SFDR (fondos artículo 8 y 9). Nuestra oferta de productos
temáticos incluye fondos con foco en clima -Santander
Innoenergy Climate y Santander Sostenible Bonos-, energías
renovables -Santander Iberia Renewable Energy- y objetivos
social -Santander Prosperity.
En 2023, nuestra gama de fondos solidarios realizó donaciones
a varias ONG para la formación de jóvenes en riesgo de
exclusión social, y búsqueda de empleo de mujeres en situación
de vulnerabilidad, entre otras causas. El fondo Santander
Responsabilidad Solidario recibió el premio al Mejor Fondo
Solidario en los premios Expansión-Allfunds.
Oferta de producto ISR de SAM
Geografías principales que ofrecen productos ISR en SAM
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11 Fondos registrados en virtud de los artículos 8 y 9 (SFDR) en la UE, incluidos los fondos de terceros y los fondos latinoamericanos de SAM que cumplan criterios equivalentes.
12 Excluyen los fondos de SAM distribuidos por Banca Privada para evitar una doble contabilización.
13 Para 2030, nos hemos comprometido a reducir a la mitad las emisiones de CO 2 del 50% de nuestros activos bajo gestión que caen dentro del perímetro de la iniciativa
NZAMi. Este objetivo podría ampliarse en función de una mayor disponibilidad de datos. Para más información, véase santanderassetmanagement.es/sostenibilidad.
Equipo, metodología y políticas
Contamos con un equipo global de ESG y con líderes para
promover la estrategia global de inversión ISR en nuestras
geografías principales.
Seguimos robusteciendo nuestra metodología ESG para integrar
los factores ESG en nuestros procesos y gestionar los
principales impactos adversos tanto de nuestra cartera en la UE
como en nuestros productos de inversión socialmente
responsable.
Actualizamos nuestra política y estrategias de implicación y
voto. Seguimos promoviendo la mejora en el desempeño
climático y la transparencia a través de Climate Action 100+, nos
adherimos a IIGCC Net Zero initiative y publicamos nuestro
segundo informe de stewardship. Además, SAM España publicó
el primer informe de implicación y voto sobre cumplimiento del
código de buenas prácticas de CNMV.

| Para más información sobre nuestro enfoque ESG en SAM, véase santanderassetmanagement.com/ sustainability

| Para más información sobre nuestras estrategias de implicación y voto, véase santanderassetmanagement.com/es/content/ view/11966/file/SAM_Informe_Stewardship_221123_ES.pdf

Banca Privada
GRI FS8, FS11
A finales de 2023 nuestros activos ISR de fondos de terceros
ascendieron a 19,6 miles de millones de euros. Durante este
año, nuestra lista global de fondos que se pueden asesorar a
clientes estaba integrada mayoritariamente por fondos de
artículo 8 y 9 bajo la normativa SFDR en la UE (más de un 80%
del total del número de fondos). Asimismo, incorporamos
nuevos fondos artículo 8 y 9 a nuestra oferta de inversión
alternativa.
En 2023, hemos introducido informes para clientes de Banca
Privada Internacional (BPI) con métricas medioambientales y
sociales entendibles y aumentamos el número de geografías en
las que ofrecemos mandatos ISR. Para 2025, nos proponemos
incorporar ESG en la gestión de carteras y servicios de
asesoramiento en ocho geografías.
En 2023 fuimos nombrados Mejor Banca Privada para inversión
ESG en Chile por Euromoney y Mejor Banca Privada en
Posicionamiento ESG en España por Citywire.

| Para más información, véase santanderprivatebanking.com

Seguros
A finales de 2023, nuestra oferta de seguros para activos y
actividades sostenibles y personas vulnerables basada en el
Sistema de Clasificación de Financiación e Inversión Sostenible
(SFICS)14 del Grupo, se extendió a 8 países.
Seguiremos colaborando con nuestros socios para incrementar
la ISR en sus políticas de inversión y la gama de productos que
cubre los riesgos asociados a la sostenibilidad.

Productos de seguros alineados con el SFICS 14
Principales productos de seguros en nuestros mercados
| Seguro de accidentes personales para mayores Seguro de auto Seguro de dependencia Seguro de hogar para mayores |  |  | Seguro de vida para rentas bajas Seguro de salud para autónomos o rentas bajas
| Seguro de vida para rentas bajas Seguro de accidentes personales para rentas bajas |  |  | Seguro de vida para mujeres con bajos ingresos Seguro de vida para microempresarios
| Seguro de micromobilidad |  |  | Seguro de vida para rentas bajas
| Seguro de auto para vehículos eléctricos |  |  | Seguro de multiriesgo para PYMEs (paneles fotovoltaicos)

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14 Para más información sobre nuestro SFICS, véase el apartado 9.6 'Sistema de Clasificación de Financiación e Inversión Sostenible (SFICS)' de este capítulo.
4. Prácticas responsables
con nuestros empleados

| Queremos ser un empleador para el que la gente quiera trabajar. Nuestro enfoque se basa en tres pilares: |  |  | Normativa relevante
|  |  | Marco de recursos humanos

|  |  |  | Política de retribución |  | Política de gestión del desempeño |  | Política de aprendizaje y desarrollo |  | Política de sucesión
| Contar con el talento y las habilidades adecuadas para hacer posible la transformación de la organización; atraer e implicar a los mejores talentos, con un fuerte enfoque en el desarrollo de los empleados; así como tener una propuesta de valor para los empleados. |  |  |  |  |

|  |  |  | Política de cultura |  | Política de salud, seguridad y bienestar
| Situar al empleado en el centro de todo lo que hacemos; trabajar para contar con la mejor cultura y ofrecer una gran experiencia a nuestros empleados a través de la diversidad, equidad e inclusión, cultura, iniciativas de salud y bienestar y la escucha a los empleados para poder mejorar continuamente. |  |  |

|  |  |  | Política de movilidad internacional
| Impulsar el cambio en la empresa; dar forma a una organización más dinámica que esté preparada para afrontar el futuro con un impacto positivo en la sociedad; tener el mejor diseño organizativo; utilizar nuevas formas de trabajar para generar valor; y mantener conversaciones significativas con nuestros grupos de interés. |  |

| Para más información sobre el nivel de aprobación y divulgación pública, véase sección 9.2 'Normativa interna relevante y gobierno'

4.1 Talento
GRI 2-17, 3-3, 404-2, FS4
Atraer talento
Nuestra estrategia de atracción de talento se centra en
posicionarnos como un empleador para el que la gente quiera
trabajar, facilitando una gran experiencia de los candidatos en la
contratación e incorporación, y respondiendo rápidamente a las
necesidades en constante evolución de nuestro negocio.
En 2023 nos centramos en:
a. La transformación digital. Adoptamos un sistema de
selección común (Acquisitions Tracking System-ATS) para
todo el Grupo en nuestros mercados clave, lo cual nos
permitió ser más eficientes en materia de contratación.
Gracias a la digitalización, redujimos el tiempo de
contratación y mejoramos la experiencia del candidato.
Pusimos en marcha un piloto para apoyar en la revisión de
altos volúmenes de solicitudes de forma más rápida, así
como otras soluciones de aprendizaje automático para
contribuir al proceso de selección.
b. Programas para graduados. Contamos con programas para
atraer talento joven y emergente en todos nuestros
mercados, con el fin de mantenernos bien posicionados con
los nuevos candidatos que se incorporan al mercado. En
2023 asistimos a importantes eventos locales y mundiales
de e-empleo y colaboramos con Universia para llegar al
talento universitario.
c. Reforzamos nuestra propuesta de valor al empleado (EVP,
por sus siglas en inglés): específicamente, en 2023 nos
centramos en el talento STEM (acrónimo en inglés de
ciencias, tecnología, ingeniería y matemáticas). A través de
nuestro programa Global BeTech!, ofrecemos modelos de
trabajo híbridos para equipos técnicos y métodos de trabajo
más ágiles. En 2023:
i. lanzamos un sitio web que comparte la propuesta de
valor al empleado STEM y ofertas de empleo en
tecnología;
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ii. simplificamos la forma en que los candidatos
encuentran su puesto ideal (gracias a la mejora de la
búsqueda) y optimizamos el proceso de solicitud para
mejorar la experiencia del candidato;
iii. lanzamos campañas para posicionar estratégicamente
contenidos técnicos en las redes sociales para llegar a
un público STEM más amplio;
iv. creamos un sentido de pertenencia a la comunidad con
más de 100 expertos en tecnología de Santander en
todo el mundo que crean contenido técnico y lo
comparten en las redes sociales para contribuir a
posicionar la marca Santander;
v. inauguramos nuevos centros tecnológicos en Málaga,
Varsovia y Valencia con el fin de atraer a Santander a
un mayor número de talentos STEM, fuera de nuestras
zonas de captación habituales; y
vi. llevamos a cabo iniciativas de inclusión para contratar
y formar talento con personas con discapacidad en el
ámbito tecnológico, como el Programa de tecnología
para personas con discapacidad en Brasil, que atrajo a
1.100 candidatos (87 personas contratadas y 100
horas de formación por persona).
Desarrollo de talento
Gestión del talento
En 2023 nos centramos en estar cerca de las necesidades de
nuestras funciones y negocios para contribuir y anticipar sus
necesidades de talento. Hemos creado programas de talento
que contribuyen a satisfacer el crecimiento individual de las
personas, teniendo en cuenta al mismo tiempo las demandas
del negocio.
Nuestro potencial
En 2023 implantamos en todas las unidades un 'modelo de
evaluación del potencial', que permitió a 109.964 empleados
activos someterse a una evaluación exhaustiva de su potencial
con el fin de proponer acciones de desarrollo personalizadas
basadas en las necesidades individuales.
La implementación del modelo ha contribuido a mejorar nuestro
plan de sucesión y a una toma de decisiones meritocráticas
mediante el uso de información basada en datos obtenidos
durante este proceso.
La movilidad importa
Hemos simplificado la oferta de movilidad interna con cuatro
formas sencillas y transparentes de movilidad que se ajustan a
las necesidades del negocio y de los empleados:

PUESTOS DE LARGA DURACIÓN |  | 1. Asignaciones internacionales (EXPATS) 2. Movimientos permanentes
COLABORACIONES TEMPORALES (GIG) |  | 1. Asignaciones basadas en proyectos (Mundo Santander) 2. Programa de intercambio (SWAP)

Este año promovimos la movilidad permanente y temporal
como la mejor manera de satisfacer las necesidades de la
empresa y ofrecer a nuestros empleados oportunidades reales
de desarrollo.
Publicamos oportunidades internas en nuestro sitio web Global
Job Posting, accesible para los empleados, en el que se
incluyeron 18.134 oportunidades, además el 14,7% de la
plantilla promocionó.
A través de nuestro Global Project Marketplace, las áreas de
negocio o soporte pueden formar equipos temporales con los
mejores profesionales del Grupo. El proyecto se publica en
nuestro sitio web Global Job Posting, que es visible para todos
los empleados del Grupo y cualquiera que cumpla con los
requisitos puede presentar su candidatura.
Aprendizaje y desarrollo
Nuestra política de aprendizaje y desarrollo establece los
criterios que deben contener los programas que ofrecemos a
nuestros empleados. Continuamos mejorando nuestro catálogo
de soluciones de aprendizaje, que se centra en las competencias
más críticas para nuestro negocio.
Seguimos reforzando una cultura en la que se anima a los
empleados a liderar su propio desarrollo y garantizar que sus
competencias y conocimientos siguen siendo relevantes.
Pueden hacerlo a través de nuestra plataforma de aprendizaje
digital, a la que pueden acceder 24 horas al día, 7 días a la
semana.
Líderes presentes y futuros
Prestamos especial atención a los programas de desarrollo para
segmentos clave de nuestra base de empleados con dos
programas clave en 2023:
a. Young Leaders: Es un programa de desarrollo de nueve
meses para que nuestra generación más joven contribuya a
la estrategia del Banco, aumente su exposición y crezca
como líder a través de nuevas experiencias. En 2023 se llevo
a cabo su tercera edición.
b. Elevate: Nuestro ecosistema global de aprendizaje ejecutivo
para los niveles directivos que permitió a un grupo de
empleados una experiencia de cinco iniciativas a medida
mientras interactuaban y colaboraban con sus colegas de
otros países o áreas de negocio.
Informe anual 2023 Índice Modelo de negocio y estrategia
Banca responsable
Gobierno corporativo
Informe económico y financiero
Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

48
Formación global

Desarrollamos las competencias desde la base con el
aprendizaje a la carta y secuencial. Utilizamos itinerarios de
aprendizaje probados, fáciles de seguir y autodidácticos para
que los empleados puedan crear una base de conocimientos,
adquirir competencias y desarrollar nuevas habilidades:
• Fomento de la innovación y las competencias digitales:
Dirigimos programas expertos y bootcamps centrados en el
análisis de datos, la programación, el pensamiento
computacional, la ciberseguridad, la nube y la inteligencia
artificial, que son disciplinas clave en la transformación de
nuestros equipos y negocios.
• Conocimientos bancarios básicos: Continuamos
desarrollando conocimientos básicos a través de nuestras
escuelas de Riesgo Global y Auditoría Interna, así como
contenidos específicos para las áreas de Finance, Corporate
and Investment Banking, Wealth Management & Insurance,
Consumer Banking y Payments.
• Formación obligatoria global: De acuerdo con nuestra cultura
y estrategia de riesgos, impartimos formación y cursos de e-
learning necesarios para desarrollar los conocimientos
necesario en regulación y la alineación con los principales
riesgos. Además, cada filial tiene cursos obligatorios sobre la
legislación y la normativa de su jurisdicción.
• ESG: Hemos avanzado en nuestra estrategia de formación con
el desarrollo de nuevos contenidos obligatorios para todos los
empleados. También hemos continuado con la certificación de
expertos en financiación sostenible. Asimismo, continuamos
promoviendo nuestras ESG Talks, una serie de charlas en las
que se comparten conocimientos y puntos de vista
relacionados con temas ESG, con expertos internos de CIB,
Riesgos, Recursos Humanos, Consumer Finance, Wealth y
Banca Comercial para las áreas implicadas en nuestra agenda
de sostenibilidad. También formamos a nuestros empleados
en diversidad e inclusión, salud y seguridad, relaciones con
clientes y proveedores, medioambiente y lucha contra la
corrupción. Y, por último, ampliamos nuestra biblioteca de
aprendizaje relacionada con temas de banca responsable.
En 2023, el consejo de administración completó programas de
formación sobre cambio climático, riesgos ESG y regulación.

4.2 Experiencia del empleado
GRI 2-7, 2-29, 2-30, 3-3, 401-1, 401-2, 403-2, 403-3, 403-5, 403-6, 403-9, 403-10, 405-1, 405-2
Di versidad, equidad e inclusión (DE&I)
SASB FN-AC-330a.1, FN-IB-330a.1
En Santander, la diversidad, la equidad y la inclusión (DE&I)
forman parte de los elementos facilitadores comunes de
nuestra política de cultura corporativa (vinculada a la
transformación del Grupo) y se gobiernan al más alto nivel.
Contamos con un Plan Estratégico de DE&I (2020-2025) para
promover un entorno de trabajo inclusivo en el que cada
persona puede ser ella misma. Nuestros tres principios de DE&I
se pueden consultar en la política de cultura corporativa.

| En 2023, el sentimiento de inclusión de nuestros empleados (en términos de género, nacionalidad, orientación sexual, religión , etc.) fue de 9,3 sobre 10 (+0,5 por encima de la referencia del sector financiero y en el 5% superior del sector financiero)A A. Encuesta Your Voice 2023

Seguimos rigurosos estándares en las contrataciones,
promociones, planificación de la sucesión y gestión del talento
con el fin de fomentar la diversidad. Asimismo, contamos con
formación en sesgos inconscientes, mentoring, networking y
otras acciones para crear un entorno más inclusivo.
También formamos parte de iniciativas globales que apoyan la
DE&I, tales como:
Equidad de género
Las mujeres representan el 53 % de nuestra plantilla, y en
posiciones directivas senior un 31,4%. Trabajamos para que las
mujeres tengan una presencia más equilibrada en toda la
organización:

| 1. Mujeres en el consejo de administración |  |  |  | 2. Mujeres en puestos directivos senior |
| 40% |  |  |  | 31,4% |
| Nos comprometemos a que las mujeres representen entre el 40% y el 60% de nuestro consejo de administración |  |  |  | A principios de 2023, elevamos nuestro objetivo público de contar con mujeres en al menos el 35% de nuestros puestos directivos senior en 2025. Los y las líderes de Santander se comprometen a lograr este objetivo como parte de sus incentivos a largo plazo |

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49
Nuestro compromiso es reducir la equidad salarial entre
mujeres y hombres que desempeñan funciones similares a ~0 %
para 2025.

| 1. Equidad salarial |  |  |  | 2. Brecha salarial de género |
| c. 0% |  |  |  | 27,8% |
| Hemos cumplido el objetivo para 2025 (~0%) con dos años de antelación. Hemos establecido programas de remuneración para eliminar cualquier brecha de equidad salarial. Incluye revisiones sistemáticas vinculadas a ciclos de compensación (promociones y bonificaciones basadas en mérito). |  |  |  | Santander aborda la brecha salarial de género con una metodología basada en las mejores prácticas y directrices comunes para el Grupo. La brecha salarial en 2023 disminuyó en comparación con el año anterior (el 30,2% en 2022). |
1. La brecha de equidad salarial mide la existencia de diferencias a 'igual salario por igual trabajo' entre mujeres y hombres en el mismo puesto y al mismo nivel. La comparación no tiene en cuenta factores como la permanencia en el cargo, los años de servicio, la experiencia previa o los antecedentes. El dato a cierre de año es 0,44%. Una vez cumplido el objetivo marcado, el Grupo asume el objetivo de mantener a futuro un ratio de equidad salarial que esté en línea con las mejores prácticas del mercado. 2. La brecha salarial de género mide las diferencias de remuneración entre el total de mujeres y hombres en una organización, empresa, industria o en la economía en general, con independencia del tipo de trabajo. En Santander, hay menos mujeres que hombres en puestos directivos y de negocio (algo que estamos intentando solucionar), mientras que su proporción es mayor en la banca minorista y unidades de apoyo. Calculamos la brecha salarial de género como la diferencia entre la mediana de la remuneración de hombres y mujeres, expresada como porcentaje de la remuneración de los hombres.

Llevamos a cabo iniciativas para promover la igualdad de
género en el mercado laboral:
→ El Grupo ha implantado en cada unidad estándares mínimos
de permiso parental: 14 semanas como baja primaria y 4 de
baja secundaria disponible para el 88,9% de nuestros
empleados.
→ Apoyamos los programas 'Women in Tech' para atraer talento
femenino con perfil tecnológico y digital. Actualmente, el
30,1% de los puestos dirigidos a perfiles STEM están
ocupados por mujeres.
Varios organismos de prestigio elogiaron nuestra labor en este
ámbito en 2023. Fuimos el banco con la mejor calificación y
recibimos la segunda puntuación más alta entre todas las
empresas analizadas en el Bloomberg Gender-Equality Index
(GEI).
Personas con discapacidad
Cerramos 2023 con 4.701 empleados con discapacidad (el 2,2%
de nuestra plantilla).
Como parte de nuestra estrategia de DE&I, queremos impulsar
la inclusión de personas con discapacidad, aumentando el
número de contrataciones y promociones, y promoviendo la
accesibilidad.
En 2023, desarrollamos una guía integral de apoyo a personas
con neurodiversidad con el objetivo de realizar ajustes
razonables durante el proceso de evaluación (MyContribution)
para hacerlo más justo.
LGBTIQ+
Construir una sólida cultura de inclusión y crear un entorno
seguro y de apoyo donde cada persona pueda ser ella misma es
crucial para el colectivo LGBTIQ+.
Diversidad étnica y cultural
Hacemos un seguimiento de los datos étnicos en tres de
nuestras geografías: Reino Unido, Estados Unidos y Brasil. En
todas nuestras unidades estamos haciendo esfuerzos para
mejorar la visibilidad y la conciencia de la diversidad cultural.
Recursos para empleados
Varios recursos para empleados que contribuyen a promover y
apoyar la diversidad en nuestras unidades locales, por ejemplo,
existen:

Mujeres |  | LGBTIQ+
Santander Woman Network (2019) EmpowHer (2017) Women in Business (2015) >8.000 miembros en 10 países |  | Embrace (2015) >5.000 miembros en 5 países
Personas con discapacidad |  | Personas negras
Enable (2022) Thrive (2020) Habilidade não tem limites (2018) >1.000 miembros |  | BOLD (2017) Reach (2015) Talento não tem cor (2018) >1.300 miembros

Datos destacados de 2023:
Protocolo contra el acoso
Elaboramos un protocolo global contra el acoso como marco
común para establecer unas normas mínimas y luchar contra la
discriminación y los comportamientos que atentan contra la
libertad sexual y la integridad moral. En todas nuestras
unidades 30.086 empleados activos recibieron formación para
evitar comportamientos discriminatorios y 19.485 recibieron
formación contra el acoso sexual durante el año.
Formación
Ofrecimos formación en sesgos inconscientes y mentalidad
inclusiva a todas las personas que trabajan en el Grupo, siendo
obligatorio para el equipo directivo.
Las unidades locales han establecido planes de acción basados
en sus propias características y condiciones para seguir
apoyando la formación de calidad en materia de DE&I.
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50
Salud y bienestar de los empleados
Santander se compromete a ser una de las empresas más
saludables del mundo y a construir una cultura de cuidado y
concienciación para nuestra organización y para la sociedad.
Nuestra estrategia de salud y bienestar establece cómo
protegemos la salud, la seguridad y el bienestar de todos los
empleados, asociados y clientes; promovemos un estilo de vida
saludable; y creamos valor a largo plazo. El núcleo de esta
estrategia es nuestra política global en materia de salud,
seguridad y bienestar.
Su implementación coherente en todo el Grupo hizo que
nuestras unidades pusieran en marcha cientos de acciones
alineadas con la salud mental y emocional, la nutrición y la
obesidad, los empleados con discapacidad y otras prioridades de
salud en 2023.
Para revisar el enfoque correcto y el éxito de la implementación,
seguimos comprobando la satisfacción y opiniones de nuestros
empleados a través de encuestas internas. En 2023 les
preguntamos sobre salud y bienestar general, salud física,
bienestar mental y emocional, asistencia social y apoyo de
Santander.
Continuamos promoviendo la salud y el bienestar de nuestros
empleados, y contribuimos a que obtengan soluciones fiables y
asequibles a través de una serie de beneficios. En 2023, todos
los empleados pudieron acceder a plataformas de salud (como
'Gympass' para centros deportivos), aplicaciones de nutrición,
salud mental, ejercicio, meditación, atención especializada,
fisioterapia y otros servicios de forma gratuita o a precios
reducidos.

8,4 (sobre 10) Valoración media de los empleados a la frase 'La salud y el bienestar de los empleados son una prioridad en Santander'. +0,4 por encima de la referencia en el sector financiero y en el 25% superior del sector financiero A
A. Encuesta Your Voice 2023

Salud ocupacional
Contamos con convenios colectivos y acuerdos a nivel sectorial y
de banco, que contemplan la salud de los empleados y la
prevención de riesgos laborales. Se llevaron a cabo revisiones
médicas, tanto periódicas como tras una baja prolongada, y se
mantuvo una colaboración constante con los organismos
locales competentes en materia de salud pública durante todo
el año.
Revisamos los planes de prevención de riesgos laborales con los
representantes legales de los empleados. Se implementaron a
través de:
a. Evaluaciones periódicas de los factores de riesgo en materia
de salud y seguridad en el lugar de trabajo y el
establecimiento de medidas preventivas para su control o
eliminación.
b. Evaluaciones periódicas de los riesgos psicosociales.
c. Medidas preventivas en las fases de diseño, contratación o
adquisición de los centros de trabajo, mobiliario, equipos,
productos y herramientas informáticas.
d. Procedimientos para unas condiciones de trabajo seguras.
El área de Prevención de Riesgos Laborales elabora los planes
con otras unidades, con medidas para prevenir o minimizar los
riesgos que detectan y revisan:
a. Concienciación y formación continua en higiene postural,
emergencias y primeros auxilios para los empleados.
b. Prevención de riesgos laborales en todas las operaciones que
puedan afectar a la salud y seguridad de los empleados.
Contamos con diversas certificaciones sobre la seguridad,
calidad y sostenibilidad de nuestros entornos de trabajo, como
la certificación LEED O+M, nivel Gold, en Estados Unidos, ISO
14001 en Brasil o ISO 45001 e ISO 14001 para nuestro centro
corporativo, la Ciudad Grupo Santander, en España.

| Para más información sobre el absentismo, véase sección 8 'Nuestro progreso en cifras'.

BeHealthy

Fomentamos la salud y el bienestar de los empleados y
tratamos de concienciarles a través de nuestro programa global
de bienestar BeHealthy, que en 2023 cumplió su séptimo
aniversario.
Durante 2023 hemos llevado a cabo cientos de iniciativas,
actividades y eventos en todo el mundo, con la participación de
miles de empleados y siguiendo los cuatro pilares del programa:
autoconocimiento (Conócete), nutrición saludable y sobrepeso
(Come Bien), salud física (Muévete) y salud mental y emocional
(Equilíbrate).
En abril, para festejar el Día Mundial de la Salud, celebramos la
semana BeHealthy, que puso la salud y el bienestar en el punto
de mira de Santander en todo el mundo, con eventos diarios,
presenciales y virtuales. Lanzamos la campaña online
#SantanderBeHealthy, animando a nuestros empleados a
compartir sus propios hábitos saludables y a nominar a un
colega para que hiciera lo mismo.
También nos sumamos a iniciativas globales de la Organización
Mundial de la Salud, como la Semana Global de la Salud Mental,
el Mes de la Salud Femenina o el Mes de la Salud Masculina.
Pudimos contar con la colaboración del Dr. Robert Waldinger de
la escuela de medicina de Harvard, en un evento global para
celebrar el Día Mundial de la Salud Mental, que siguieron en
directo más de 3.000 empleados.
Informe anual 2023 Índice Modelo de negocio y estrategia
Banca responsable
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Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

51

Nuestra estrategia de escucha
SASB FN-AC-510a.2, FN-CB-510a.2, FN-IB-510a.2
Your Voice forma parte de nuestra estrategia de escucha
periódica para recabar la opinión de los empleados. En 2023,
realizamos tres encuestas globales, utilizando tecnología de
vanguardia:
• Los gestores de equipo pueden acceder a los resultados de
Your Voice en tiempo real y revisar las opiniones cualitativas y
los comentarios sensibles para identificar las áreas con mayor
riesgo de abandono de los empleados y los factores que
impulsan un mayor compromiso. Ayuda a los gestores de
equipo a promover el diálogo, la confianza y la transparencia
para mejorar el rendimiento de los profesionales y reducir las
dimisiones y el absentismo.
• Los empleados pueden dar su opinión con más frecuencia y
dejar comentarios en cada pregunta, preservando el
anonimato en todo momento. Las encuestas de Your Voice se
completan en tan solo unos minutos.
Las encuestas realizadas en 2023 muestran en general
resultados muy positivos.

| Para más información, véase sección 7.2 'Canales éticos'.

Principales resultados de 2023 de Your Voice

8,5
Compromiso
En línea con el punto de referencia para
el sector financiero y todos los sectores
Estable en las tres rondas de 2023
El apoyo de los managers y
compañeros se valora como positivo. La
simplificación de los procesos es un área
de mejora, con planes de acción en
marcha.
62
eNPS A
22 por encima del sector financiero
26 por encima de todos los sectores
Top 10% del sector financiero
Distribución eNPS

| 22% Pasivos

70% Promotores |  | 8 % Detractores

91%
Participación agregada B
1,6 millones
Comentarios recibidos
A. eNPS (employee Net Promoter Score) es un método de medición de los niveles de satisfacción de empleados.
B. 169.590 empleados contestaron la encuesta sobre la base total de empleados elegibles para participar, por ejemplo, se excluyen empleados que lleven menos de 3 meses
en la organización, en ausencia de larga duración, etc.
Voluntariado
Cada año, mejoramos nuestro programa de voluntariado para
contribuir al progreso de nuestras comunidades, promover el
compromiso de nuestros empleados voluntarios con las causas
sociales y el orgullo de pertenecer a Santander, así como
desarrollar sus competencias transversales.
En 2023, la educación financiera constituyó un pilar estratégico
clave en todos los mercados en los que operamos. También
siguió siendo una prioridad la prevención del abandono escolar
prematuro y el fomento de las aptitudes laborales de las
personas con discapacidad, las mujeres, los niños con
dificultades y otros colectivos vulnerables.
Cada filial desarrolla su propio programa en función de las
necesidades locales. En España, pusimos en marcha varios
programas para reforzar las competencias digitales de las niñas
en zonas desfavorecidas, las personas mayores y otros grupos
vulnerables.
Colaboramos con la Fundación Banco Santander para lanzar
Santander Best Africa, un programa en el que 30 voluntarios
pasaron una semana visitando y evaluando los proyectos
sociales y de sostenibilidad que la Fundación financia en
Senegal y Gambia.

+27 mil empleados participaron en actividades sociales |  | +83 mil horas laborales dedicadas

| Para más información, véase sección 6.2 'Otros programas de apoyo a la comunidad'.

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52
4.3 Apoyando las necesidades de los equipos
GRI 2-17, 2-19, 3-3, 404-2, 404-3
Evaluación de desempeño y retribución
Nuestro sistema de retribución combina esquemas de
remuneración fijos y variables basados en los logros de los
empleados y del Grupo. La retribución variable a corto y largo
plazo refleja qué hemos logrado (objetivos cuantitativos y
cualitativos para todo el Grupo, así como objetivos individuales
y de equipo) y cómo lo hemos conseguido (p.ej.,
comportamiento, liderazgo, sostenibilidad, compromiso,
crecimiento y gestión de riesgos). Incluye planes de pensiones,
productos y servicios bancarios, seguros de vida, seguros
médicos y otros beneficios corporativos que pueden elegir
nuestros empleados.
La retribución fija se define en función de los mercados locales,
de acuerdo a las prácticas y regulación de cada jurisdicción y a
los convenios colectivos vigentes en cada país y región.
Nuestra política de retribuciones, que aplica a todos los
empleados del Grupo, no permite ningún tipo de discriminación
distinta de las derivadas de la evaluación de los resultados y de
los comportamientos corporativos, y promueve una gestión
salarial igualitaria.
De acuerdo con la regulación europea sobre remuneraciones,
hemos identificado 1.152 empleados que, por sus funciones,
toman decisiones que pueden tener un impacto material, por lo
que están sujetos a una política de diferimiento de la retribución
variable. Esta política difiere una cantidad significativa de su
salario variable (del 40% al 60%, dependiendo de las
responsabilidades ostentadas) por un periodo de cuatro a siete
años, de acuerdo con los reglamentos internos y locales. El 50%
de la retribución variable se les entrega en instrumentos y
sujeta a una posible reducción (malus) o recuperación
(clawback).
Principales iniciativas en 2023

→ Actualizamos la retribución variable a corto plazo para los
consejeros ejecutivos. En 2023, las métricas de los bonos
corporativos incluyeron las nuevas prioridades estratégicas
anunciadas en el Investor Day 2023, manteniendo el foco en
los clientes (con los clientes activos como métrica principal),
así como el retorno sobre capital tangible (que sigue
formando parte del esquema). El tercer pilar incluido como
métrica es el capital, para subrayar la importancia de la
generación de capital en todo el negocio.
→ Introdujimos un multiplicador de desempeño relativo que
puede reducir o aumentar el resultado de las métricas
mencionadas anteriormente, en función de los resultados
frente a los principales homólogos de cada mercado, en las
métricas consideradas más relevantes para cada país/negocio
(y, para el Grupo, el promedio ponderado de los resultados de
los países): margen de intereses sobre activos medios, ratio
de eficiencia, morosidad, etc.
→ Y, en cuanto a la valoración cualitativa del bono corporativo a
corto plazo, se redujeron de 7 a 4 los posibles ajustes a
practicar, cubriendo aspectos como la gestión de riesgos,
cumplimiento, network collaboration y objetivos ESG (banca
responsable).

| Para más información sobre la retribución de los consejeros, véase sección 6 'Retribuciones' en el capítulo 'Gobierno corporativo'.

MyContribution

MyContribution es nuestro modelo común de gestión del
desempeño. S e actualiza de forma periódica y está alineado con
nuestra cultura.

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Beneficios corporativos
Ofrecemos diversos beneficios para los empleados en todo el
Grupo. Cada país establece programas adaptados a las
condiciones locales, con beneficios que van desde servicios
gratuitos para los trabajadores y sus familiares hasta
descuentos en productos y servicios. En 2023, hemos dedicado
13.726 millones de euros a la retribución de los empleados y a
beneficios corporativos.
Nos centramos especialmente en el bienestar de nuestros
empleados, contribuyendo para que mantengan una salud física
y psicológica, apoyando a sus familiares y adaptando la
cobertura sanitaria a nuevas circunstancias y necesidades. Por
ejemplo, en España, el programa Santander Contigo ofrece
apoyo para las gestiones del día a día y asistencia jurídica o
informática, entre otros servicios.

| Para más información, véase 'Salud y bienestar de los empleados' en la sección 4.2.

Evolucionando las formas de trabajar
En 2023 nos centramos en:
1. Reforzar nuestro marco de nuevas formas de trabajo con
adaptaciones locales (basadas en la normativa local sobre el
trabajo flexible).
2. Supervisar el impacto de las nuevas formas de trabajo en
nuestra productividad, compromiso y atractivo como
empleadores:
a. Productividad, creamos un nuevo cuadro de mando para
medir las nuevas formas de trabajar en todo el Grupo y
medimos los KPI para centros de contacto y operaciones.
b. Compromiso, pedimos a los empleados que dieran su
opinión sobre los nuevos métodos de trabajo.
c. Atracción, hicimos seguimiento de los solicitantes de
empleo con el fin de conocer su opinión sobre nuestros
nuevos métodos de trabajo.
3. Evolucionar nuestra cultura de 'trabajo híbrido con
flexibilidad':
a. Revisando nuestra estrategia de oficinas, mediante la
racionalización de la ubicación y la distribución del espacio
para mejorar el acceso y la colaboración;
b. implementando tecnología que permita a los empleados
ser productivos y comprometerse en un entorno híbrido
(para comprender su carga de trabajo y las formas de
mejorar el equilibrio digital).
Método de trabajo Agile
Continuamos implementando metodologías ágiles y estructuras
organizativas en todo el negocio para mejorar la orientación al
cliente y promover una forma de trabajo más colaborativa y
multidisciplinar. Para hacer posible el cambio, hemos creado un
plan de transformación Agile y prácticas para ayudar a las
filiales a facilitar una gestión empresarial más dinámica.
También hemos potenciado nuestra Academia de Formación
Agile con varios módulos de aprendizaje disponibles para todos
los niveles y especializaciones. Las habilidades Agile son una de
las competencias críticas para todos los empleados, con el fin de
animarles a aprovechar la oportunidad de reciclarse. También
testeamos herramientas que ayuden a los equipos a establecer
y gestionar los objetivos de manera más ágil.

8,7 (sobre 10) Valoración de los empleados a la pregunta de si están satisfechos con la cantidad de flexibilidad que tienen en sus horarios de trabajo.A
A. Encuesta Your Voice 2023.

Hemos establecido cinco principios de trabajo

| → El cliente es lo primero. Detrás de cualquier acuerdo sobre la forma de trabajar hay que tener en cuenta primero el impacto que tendrá en el cliente y en la empresa.
| → Los directivos desempeñan un papel fundamental en la organización del trabajo en equipo. La productividad de los equipos y de las personas que los conforman son factores clave a la hora de construir los modelos de trabajo.
| → La oficina es nuestro principal lugar de trabajo. Los espacios de trabajo ya no son solo un lugar de trabajo , sino un destino social que satisface distintas necesidades laborales y además reúne las mejores oportunidades para la colaboración, la innovación y la creatividad. Crear una masa social crítica en los espacios locales es clave para nuestra cultura.
| → Enfoque de prueba y aprendizaje a través de una escucha constante que evoluciona con el tiempo centrándose en el cliente, el rendimiento individual, la productividad y la marca de empleador.
| → La flexibilidad, la equidad, la inclusión y la igualdad de oportunidades son principios rectores en la toma de decisiones.

Potenciando el negocio
En 2023 continuamos utilizando nuestras plataformas globales
comunes para la gestión del capital humano. Queremos que
nuestros empleados tomen decisiones más rápidas e
inteligentes sobre sus equipos y sus necesidades y para ello
aportamos valor con nuestras plataformas tecnológicas,
facilitando datos de gestión a través de:
• Chatbots para interactuar con recursos humanos.
• El portal OneHR como espacio para dirigir consultas
• Tecnología mobile first en los procesos clave de recursos
humanos.
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Protección social
Santander ofrece a sus empleados protección adicional a los
programas públicos relacionados con la pérdida de ingresos por
enfermedad, accidente laboral, discapacidad adquirida y baja
por paternidad.
En los mercados en los que opera Santander, nos esforzamos
por ofrecer a los empleados mejores condiciones en materia de
enfermedad y accidente laboral. Por ejemplo, en España, los
empleados perciben el salario íntegro durante los períodos de
enfermedad y baja por accidente laboral. Además, se toman
medidas para suplementar las pensiones públicas en caso de
fallecimiento o incapacidad temporal.
Negociación colectiva
En 2023, seguimos garantizando la libertad de asociación y el
derecho a la negociación colectiva. Nuestra política de banca
responsable y sostenibilidad considera que formar o afiliarse a
sindicatos y otros órganos representativos es un derecho básico
de los trabajadores, y de acuerdo con el artículo 10 de nuestro
Código General de Conducta.
Se garantiza también el respeto de la libertad de asociación, la
actividad sindical, la negociación colectiva y la protección de los
representantes de los trabajadores conforme a la legislación de
cada país en el que operamos.
Continuamos promoviendo y cumpliendo los convenios
fundamentales de la Organización Internacional del Trabajo.
También mantuvimos un diálogo constante con los
representantes legales de los empleados a través de reuniones
bilaterales y de comités especiales en las que todas las partes
debatieron informes, consultas y negociaciones sobre las
condiciones de trabajo y los beneficios de los empleados.
Reuniones celebradas en 2023:
• Comités de seguridad y salud laboral.
• Comité de seguimiento del plan de igualdad.
• Negociación del plan de igualdad de las filiales.
• Comité de control del plan de pensiones Santander
Empleados.
• Comité de formación.
• Comité de empleo.
• Otras reuniones:
• Reuniones con comités sindicales de filiales.
• Reuniones bilaterales con representantes sindicales.
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5. Prácticas responsables
con nuestros clientes

| Nuestro propósito es lograr que la experiencia de cada cliente sea Sencilla, Personal y Justa. |  |  | Normativa relevante
|  |  | Marco de cumplimiento y conducta; ciberseguridad
|  |  |  | Modelo para la gestión de riesgos de conducta con los clientes |  | Política de aprobación de productos y servicios
| Todo lo que hacemos gira en torno a los clientes. Siempre escuchamos a nuestros clientes para garantizar que aplicamos las mejores prácticas. |  |  |
|  |  | Servicio al cliente, gestión de reclamaciones y política de análisis de causa raíz |
|  |  |  | Política sobre clientes vulnerables, circunstancias especiales y prevención del sobreendeudamiento
| Le damos una gran importancia a la protección de los grupos vulnerables que puedan verse afectados por la vulnerabilidad financiera o por situaciones que repercutan en su capacidad para tomar decisiones bien fundamentadas. Con este fin, contamos con soluciones para la inclusión financiera y para mejorar la salud financiera de nuestros clientes. |  |
|  |  |  | Política de protección de datos |  |
| Aplicamos altos estándares para permitir a las personas mantener el control sobre sus datos personales, al tiempo que protegemos y proporcionamos recursos para su seguridad en línea. |  |  |  |

| Para más información sobre el nivel de aprobación o la información pública de políticas, véase sección 9.2 'Normativa interna relevante y gobierno'

5.1 Experiencia y satisfacción del cliente
GRI 2-29, 3-3, FS5, FS6
Satisfacción del cliente
Medimos la satisfacción de los clientes y de las pymes (Net
Promoter Score-NPS) y su experiencia mediante encuestas
sobre servicio, reputación y productos en cada uno de nuestros
mercados principales. A partir de los resultados de las
encuestas, elaboramos y ejecutamos planes de acción. El
Comité de Dirección supervisa estos planes e incluimos el NPS
como parte de nuestros esquemas de remuneración para todos
los empleados.
En 2023, realizamos más de 9 millones de encuestas a clientes
de todos los segmentos para entender cómo podemos mejorar
su experiencia, nuestros productos y servicios. Los resultados
mostraron mejoras en la atención al cliente en nuestros contact
centres y mejoró la percepción de la innovación del banco.
En 2023, nos situamos entre los 3 primeros por NPS en siete de
nuestros mercados principales

| Para más información, véase tablas 4, 5 y 6 en la sección 8.2 'Clientes'.

Top 3 en satisfacción de clientes en 7 mercados A A. Santander US cuenta con un objetivo diferenciado y no computa.

Informe anual 2023 Índice Modelo de negocio y estrategia
Banca responsable
Gobierno corporativo
Informe económico y financiero
Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

56
5.2 Protección al consumidor
GRI 2-26, 3-3, 416-1, 417-1, FS15
Modelo de gestión de riesgo de conducta con clientes
Ser responsable implica ofrecer a nuestros clientes productos y
servicios de un modo Sencillo, Personal y Justo (SPJ), más allá
de los mínimos legales.
La función de Gobierno de productos y protección al consumidor
supervisa la aplicación de nuestro modelo de gestión de riesgos
de conducta con clientes. El modelo aborda las fases de diseño,
venta, posventa y prestación de servicios.
A continuación se destacan algunos ámbitos de actuación
relevantes en materia de prácticas responsables.

| Para más información sobre el riesgo de conducta con clientes, véase sección 7.2 'Gestión del riesgo de cumplimiento y conducta' en el capítulo 'Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta'.

Gobierno de producto
La Política de aprobación de productos y servicios, apoyada en
los órganos locales de decisión y del foro corporativo de
gobierno de productos, contribuye a que los productos y
servicios se diseñen con las características idóneas para
satisfacer las necesidades del público objetivo, a un precio
razonable y de forma transparente, y que cuenten con procesos
y controles durante toda su vida considerando los intereses de
nuestros clientes.
Conducta en las prácticas comerciales
Evaluamos la mejor adecuación de productos a las
características y necesidades de cada cliente.
La formación y los modelos de remuneración juegan un papel
clave para la integración de estos estándares en la cultura y
gestión diaria de nuestros equipos comerciales:
→ En 2023, se actualizó la formación obligatoria sobre la
gestión del riesgo de conducta con clientes que reciben todos
los empleados del Grupo, de forma adicional a los programas
específicos requeridos a los equipos comerciales para facilitar
los conocimientos y habilidades necesarios para informar y
vender adecuadamente los productos y servicios que ofrecen
a los clientes.
→ La remuneración de las unidades que atienden a clientes
tienen al menos el 40% de la retribución variable conforme a
métricas de satisfacción y calidad de servicio. Además, el
modelo de banca comercial promueve el 'rating de oficinas',
que es una evaluación sobre conducta y calidad con clientes.
Además de impactar en su remuneración, este rating genera
una mayor concienciación y gestión proactiva del riesgo de
conducta de los empleados. En 2023 estos modelos de
remuneración se han ampliado a los centros de venta
telefónica, cada vez más importantes en un entorno de
multicanalidad.
Conducta en la gestión del fraude
El banco está invirtiendo en sistemas avanzados para proteger
al banco y clientes del fraude.
En 2023, hemos seguido avanzando en el análisis de gestión de
fraude desde la perspectiva de impacto al cliente iniciada en
2022, donde los equipos de Cumplimiento y Conducta,
Ciberseguridad y Seguridad de Experiencia de Usuario, Cards y
Riesgos No Financieros, han definido de forma colaborativa
líneas de trabajo que integren la conducta en la gestión del
fraude.
Clientes vulnerables
En 2023, se ha consolidado la gestión de clientes vulnerables y
la prevención del sobre endeudamiento, elevando las guías de
buenas prácticas a política para su implementación en todas las
filiales, asegurando un enfoque coherente en todo el Grupo para
la capacitación de los empleados, la identificación, el escalado
de casos y diseño de productos y servicios, la actividad de
recobro, la gestión del fraude, o los servicios a personas
mayores y/o personas con discapacidad.
Además, el Grupo está monitorizando la implantación de la
estrategia y su efectividad con el despliegue de algunas
métricas específicas para atender las necesidades de los
clientes en circunstancias especiales de manera proactiva.
Se ha llevado a cabo el lanzamiento de una formación global de
concienciación sobre trato a clientes vulnerables.
Un claro reflejo del impulso de la estrategia de clientes
vulnerables es:
→ La implantación de protocolos para clientes mayores y con
discapacidad para evitar la exclusión y mejorar la experiencia
de estos clientes.
→ La publicación de las prácticas de relación con clientes
vulnerables de Febraban donde Santander ha tenido un papel
destacado en la industria en Brasil.

| Para más información sobre iniciativas en clientes vulnerables, véase sección 5.3 'Inclusión y salud financiera'.

Gestión de reclamaciones
Hacemos una gestión proactiva de los problemas y
reclamaciones de los clientes, analizando las causas raíz y
aplicando aprendizajes.
En 2023, evolucionamos el procedimiento de gestión de
reclamaciones a la política de atención al cliente y gestión de
insatisfacciones, para alinearlo con la estrategia SPJ y con el
modelo operativo de los negocios globales, estableciendo
directrices para que todas las unidades locales cuenten con
criterios de acceso, gestión, comunicación, análisis, reporte y
gobierno que garanticen el mejor servicio posible a los clientes.
Además, se está trabajando en una guía para la atención al
cliente en los contact centres utilizando 'economía del
comportamiento', con el objetivo de identificar los momentos y
acciones clave del proceso, para minimizar sesgos.
Para favorecer la gestión y las expectativas de nuestros clientes,
en la mayoría de las unidades se ha invertido en la actualización
de las herramientas de gestión de insatisfacciones, así como en
técnicas de análisis avanzado para mejorar la identificación de
las causas raíz de las reclamaciones permitiendo maximizar el
uso del feedback de los clientes.
Informe anual 2023 Índice Modelo de negocio y estrategia
Banca responsable
Gobierno corporativo
Informe económico y financiero
Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

57
También hemos continuado trabajando en desarrollar un
análisis holístico de la voz del cliente y los principios de
protección del consumidor utilizando inteligencia artificial, para
capturar las causas raíz y optimizar procesos de gestión y
supervisión (p.ej., pilotos con más de 27 millones de conjuntos
de datos en México y Brasil), con el objeto de evitar que los
problemas vuelvan a ocurrir y replicar las mejores prácticas.
La metodología desarrollada aprovecha las ventajas y beneficios
de aplicar algoritmos a la voz de clientes, maximizando el
análisis de la información estructurada y desestructurada
disponible en nuestros sistemas.

Tipo de reclamaciones A,B (%)

Resolución A,B (%)

A. Las reclamaciones por seguro de protección personal (SPP) están excluidas de las cifras de volumen, distribución por producto y plazo de resolución.
B. Métrica de reclamaciones según criterio Grupo, homogénea para todas las geografías.
5.3 Inclusión y salud financiera
GRI 3-3, 203-1, 203-2, 413-1, FS7, FS13, FS14, FS16
La inclusión y salud financiera son factores clave para reducir las
desigualdades, promover la prosperidad y emprendimiento, y
constituyen un elemento prioritario en nuestra agenda
identificando a los clientes que se enfrentan a dificultades
financieras.
Contamos con procesos para el desarrollo de productos y
servicios, formación a nuestros equipos y colaboración 15 con
terceros que nos ayudan a avanzar en esta agenda.
Queremos ayudar a abordar los retos de inclusión financiera de
los mercados en los que tenemos presencia. En Latinoamérica,
nuestro principal objetivo es facilitar el acceso a las personas al
sistema financiero. En mercados maduros, buscamos que nadie
se vea obligado a abandonarlo.
En 2023 nuestros esfuerzos fueron reconocidos por:

→ Euromoney nombró a Santander como ' Mejor banco global para la inclusión financiera' por segundo año consecutivo. |

Tras superar en 2022 nuestro objetivo de empoderar
financieramente a 10 millones de personas entre 2019 y 2025,
alcanzando 11,8 millones, en 2023 establecimos un nuevo
objetivo de lograr la inclusión financiera de 5 millones de
personas entre 2023 y 2025, siguiendo las guías de UNEPFI
como referencia.
Hemos hecho un análisis de contextualización con la
información del Global Findex 2021 del Banco Mundial
poniendo en relativo nuestros objetivos y el gap de
bancarización en cada uno de los países, confirmando que
nuestra ambición está alineada a nuestra cuota de mercado.

Nuestro objetivo

Personas empoderadas financieramente A

| 11.8 mn B | Objetivo alcanzado tres años antes de lo previsto.
2019 | 2022

Personas incluidas financieramente A | Objetivo
+5 mn B
1,8 mn |
2023 | 2024 | 2025

En 2023, hemos incluido financieramente a 1,0 millones de
personas mediante iniciativas de acceso y 0,8 millones de
personas con iniciativas de financiación.
A. Basado en la metodología interna de inclusión financiera que tiene en cuenta las
mejores prácticas internacionales y revisado por un tercero independiente. Incluye
los principios, definiciones y normas que utilizamos de forma coherente para
contabilizar el número de personas que incluimos financieramente a través de
iniciativas, productos y servicios de acceso y financiación.
B. Cifra acumulada desde 2019.
Informe anual 2023 Índice Modelo de negocio y estrategia
Banca responsable
Gobierno corporativo
Informe económico y financiero
Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

58
15 Para más información, véase santander.com/informe-inclusion-financiera.
Acceso
GRI FS7, FS13, FS14

Promover el acceso al efectivo y las transacciones Nuestro objetivo es garantizar que comunidades desfavorecidas puedan obtener efectivo en cualquier lugar, a través de nuestras sucursales remotas y acuerdos con entidades públicas y privadas que amplían nuestra presencia. |  |  | Sucursales en regiones escasamente bancarizadas o remotas A |  |  |  |  |  |  |
|  | Acuerdos para llegar a comunidades escasamente bancarizadas B |  |  |  |  |  |  |
Promover el acceso digital Ayudamos a las personas a acceder al sistema financiero para que puedan realizar pagos; utilizar servicios básicos y adaptados; mejorar el control sobre sus finanzas, y efectuar transacciones más rápidas y seguras. |  |  | Carteras digitales y puntos de venta C |  |  |  |  |  |  |
|  | Cuentas básicas D |  |  |  |  |  |  |
Soluciones financieras para grupos vulnerables Ofrecemos apoyo financiero a grupos vulnerables para que los clientes puedan tener conocimiento de cómo usar los productos básicos a los que acceden. |  |  | Apoyo a clientes sénior E |  |  |  |  |  |  |

Contamos también con iniciativas globales como Getnet que ofrecen servicios de pagos a comerciantes con foco en la mejora de la
sencillez, rapidez y seguridad.
Financiación
GRI 203-1, 203-2, 413-1, FS7, FS13. SASB FN-CB-240a.1, FN-CB-240a.3, FN-CB-240a.4,

Microfinanzas Nuestro objetivo es fomentar la movilidad social ayudando a emprendedores de bajos ingresos y escasa bancarización a crear y hacer crecer sus negocios. |  |  | Programas de microfinanzas |  |  |  |  |  |  |
Apoyo a clientes con dificultades financieras Disponemos de programas de alivio de deuda que incluyen aplazamientos de pago y prórrogas en las líneas de crédito. |  |  | Apoyo a los clientes con dificultades financieras F |  |  |  |  |  |  |
Financiación de las necesidades básicas de los hogares con bajos ingresos Ofrecemos productos y servicios que permitan a los hogares con bajos ingresos acceder a la vivienda y satisfacer otras necesidades financieras básicas. |  |  | Oferta de vivienda accesible G |  |  |  |  |  |  |
|  | Apoyo para personas con bajos ingresos o dificultades de acceso al crédito H |  |  |  |  |  |  |

A. En España, sucursales en zonas remotas (o poco pobladas) para facilitar el acceso al crédito y luchar contra la exclusión social en comunidades de menos de 10.000
habitantes. En Portugal, sucursales en regiones de renta baja, pequeñas o aisladas, como Azores y Madeira. En Argentina, contamos con sucursales de inclusión financiera y
agentes remotos en el entorno marginal de Buenos Aires y comunidades vulnerables. En Polonia, cajeros automáticos en municipios en los que no hay ninguna sucursal o
punto de venta asociado del Santander. En Uruguay, desde 2020 se han instalado 3 sucursales móviles en el país para llegar a zonas con bajo nivel de bancarización.
B. Acuerdos con Correos Cash en España, colaboraciones con comercios como Oxxo o 7Eleven en México, y acuerdos con terceros en Uruguay (e.g. Abitab, Red Pagos).
C. En Polonia incluimos el programa Cashless Poland para promover el uso de terminales de pago en localidades donde el uso de medios digitales es bajo y puntos de venta
asociados, Partner Outlets. En Chile incluimos Mas Lucas.
D. En algunos países, disponemos de cuentas bancarias básicas que van más allá de la regulación con el objetivo de servir a la base de la pirámide. Por ejemplo, la Cuenta LIfe
en Chile o la cuenta sin comisiones para clientes vulnerables en España.
E. En varios países contamos con propuestas de valor dirigidas a las personas mayores. Por ejemplo, productos a medida para jubilados en México y en Argentina, servicios
como Here & Now en Portugal para ayudar a las personas mayores con escasas capacidades digitales, o iniciativas de acceso a terceros en Reino Unido para el apoyo a
personas mayores que necesitan que cuiden de ellos.
F. Contamos con programas en muchos países para ayudar a las personas con problemas de endeudamiento. En Portugal, tenemos el programa Iris para ayudar a los clientes
a gestionar los impagos. En Reino Unido, ayudamos a los clientes vulnerables a salir de la morosidad con herramientas de autoservicio y ayudas financieras directas. En
España, programas de financiación para colectivos vulnerables para el alivio de sus deudas hipotecarias.
G. Santander participa en España en el Fondo Social de Viviendas, que facilita el alquiler a personas con bajos ingresos. Además, dispone de viviendas en alquiler a precios
asequibles. En EE.UU., como parte de su plan Comunidades Inclusivas, Santander facilita hipotecas con intereses bajos y seguros hipotecarios para compradores de vivienda
con bajos ingresos.
H. Tenemos iniciativas para ayudar a colectivos con dificultades de acceso al crédito; entre ellas, en España, concedemos préstamos a pymes en su límite de riesgo; en EE.UU.,
concedemos préstamos a pequeñas empresas que operan en comunidades con rentas bajas o moderadas, en Argentina damos préstamos a emprendedores con bajo
historial crediticio. En México se ofrecen unos programas especiales de crédito a personas en la base de la pirámide.
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Banca responsable
Gobierno corporativo
Informe económico y financiero
Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

59
Fomento de la educación financiera
GRI FS7 y FS16
La educación financiera es un elemento fundamental para
lograr la inclusión financiera y mejorar la salud financiera,
apoyando a las personas y las empresas a prosperar.
Queremos mejorar la comprensión de los productos, conceptos
y riesgos financieros para facilitar la toma de decisiones y que
repercutan positivamente en el bienestar financiero de nuestros
clientes mientras promovemos la estabilidad del mercado.
En 2023 11,5 millones de personas accedieron a nuestras
iniciativas de educación financiera, que incluye aquellas que
realizamos a través redes sociales como una herramienta para
acercar el conocimiento a los más jóvenes.

| Para más información sobre educación financiera, véase santander.com/es/nuestro-compromiso/crecimiento- inclusivo-y-sostenible/educacion-financiera.

5.4 Privacidad, protección de datos y ciberseguridad
GRI 418-1
Privacidad y protección de datos
Nuestros estándares permiten a las personas mantener un
mayor control sobre sus datos personales asegurando que solo
se utilicen los datos estrictamente necesarios para los fines
específicos para los que se recogen. Aplicamos medidas
razonables diseñadas para la supresión o rectificación de los
datos que puedan ser innecesarios, inexactos o incompletos, así
como su conservación solo durante el tiempo estrictamente
necesario para su uso legítimo. Nuestras medidas de seguridad
tienen como finalidad preservar la confidencialidad, la
integridad, la disponibilidad y la resiliencia de los sistemas y
servicios asociados a las actividades de tratamiento de datos.
Nuestro programa de cumplimiento vela por una correcta
gestión del riesgo en materia de protección de datos sobre las
siguientes bases:
• Criterios corporativos que marcan líneas de actuación
generales ligadas a los requerimientos normativos aplicables
en cada momento.
• Responsabilidad de las unidades locales en el cumplimiento
de las obligaciones contenidas en el Reglamento General de
Protección de Datos (RGPD) y/o en las diferentes normativas
locales aplicables en la materia.
• Un modelo de gobierno sólido con tres ejes fundamentales:
• una política corporativa de referencia y sus diferentes
trasposiciones locales;
• la designación de la figura del delegado de protección de
datos (DPO) y/o responsables en cada unidad, formalmente
nombrados y debidamente comunicados a las autoridades
de control locales;
• un programa corporativo de supervisión basado en
indicadores periódicos de gestión, un programa anual de
revisiones; y una reunión anual de seguimiento presidida por
la Chief Compliance Officer del Grupo, en la que se informa
del estado de situación de las unidades y otras cuestiones
relevantes en materia de protección de datos.
Otras medidas que sirven de refuerzo a nuestro compromiso
con la protección de los datos son:
• Un modelo homogéneo de seguimiento y reporte periódico
por parte de las unidades.
• Colaboración, exclusivamente, con terceros proveedores de
servicios que cumplen con los principios exigidos por la
normativa de protección de datos.
• Revisiones específicas de auditoría interna sobre el
cumplimiento de la normativa de protección de datos, como
parte de su programa anual.
• Empleo de herramientas corporativas para las tareas de
gestión en materia de protección de datos, que permiten la
consolidación de la información de control como el inventario
de actividades de tratamiento a nivel Grupo, el reporting
periódico de indicadores, la gestión de incidentes de seguridad
realizada por las unidades.
• Formación técnica de los DPO y responsables en materia de
protección de datos; fomento de iniciativas corporativas e
intercambio de mejores prácticas entre unidades del Grupo.
• Formación y concienciación de los empleados.
• Un seguimiento continuo de las novedades regulatorias, que
permite contar con criterios, metodologías y documentación
sólidos y actualizados.
Ciberseguridad
En Santander, la ciberseguridad es parte esencial de nuestra
cultura. Se incluye en las revisiones de rendimiento de nuestros
empleados.
En 2023, sensibilizamos a nuestros equipos en materia de
ciberseguridad mediante:
• una actualización de nuestro curso obligatorio de
ciberseguridad;
• formación especializada para grupos de alto riesgo, como
agentes de pago, profesionales y desarrolladores de TI,
miembros de la junta directiva y ejecutivos;
• campañas sobre nuevas técnicas de jaqueo;
• pruebas periódicas de phishing para ser más resistentes a las
amenazas y alentar a los empleados y contratistas externos a
informar sobre incidencias o mensajes sospechosos a través
de los canales pertinentes.
Informe anual 2023 Índice Modelo de negocio y estrategia
Banca responsable
Gobierno corporativo
Informe económico y financiero
Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

60
Pusimos en marcha las siguientes iniciativas para ayudar a
nuestros clientes y a la sociedad a estar más seguros en línea:
• Cyber Heroes, una formación interactiva mediante la cual
nuestros empleados y el público pueden evaluar sus
conocimientos sobre seguridad en línea y prevención de
fraudes. Disponible en Argentina, Brasil, Chile, México,
Portugal, España, Polonia y el Reino Unido, con una
calificación de 9 sobre 10.
• Talleres de sensibilización para clientes minoristas y
empresas en nuestras sucursales para dar a conocer las
amenazas en línea y cómo pueden evitarlas.
• 'Por una vida online y corriente' ('Everyday Cyber'), una
campaña mundial de sensibilización sobre ciberseguridad
para ayudar a nuestros clientes y a la sociedad a adoptar unos
mejores hábitos de seguridad, de modo que se protejan mejor
contra el fraude. Nos servimos del poder de convocatoria de
nuestros patrocinios corporativos, como es el caso de Rafa
Nadal o League of Legends (un juego de estrategia en línea),
para llegar a más personas y hablarles en un lenguaje y un
tono que les resulten cercanos. Tales campañas ofrecen a
nuestro público una experiencia de conversación multicanal
en sitios web, redes sociales, medios de comunicación
masivos y comunicación dirigida.
• Respecto a otros mercados de Santander, la campaña de
cibersensiblización Tarot, en Uruguay, recibió los galardones
al mejor programa de radio en las categorías Salud y
Educación e Institucional de los premios Campana de Oro.
• Titania es la última iniciativa de Santander para sensibilizar y
promover los conocimientos sobre ciberseguridad, todo ello
mediante un pódcast de ficción. Tuvo más de un millón de
reproducciones y se hizo con el premio al mejor pódcast en los
Premios Ondas de España. Además, recibió el premio de
bronce del International Advertising Bureau (IAB) a la mejor
estrategia de contenido de marca.
En 2023, continuamos promoviendo la colaboración en materia
de ciberseguridad con organizaciones públicas y privadas:
• Santander ha desempeñado un papel fundamental en la
creación de FS-ISAC Europa (Centro de Intercambio y Análisis
de Información de Servicios Financieros) para el intercambio
de información en Europa y actualmente Santander ocupa la
presidencia de la Junta Directiva Europea. El FS-ISAC se fundó
en La Haya y cuenta con más de 1000 miembros de 174
entidades, entre ellas los bancos más importantes, Swift y
Europol.
• Santander forma parte del equipo directivo de la US
Ransomware Task Force, cuyo objetivo es mejorar la
prevención y la respuesta ante los ataques de ransomware.
• Santander contribuye activamente a las iniciativas del Foro
Económico Mundial (FEM) para luchar contra la
ciberdelincuencia. Esto incluye el atlas de la ciberdelincuencia,
cuyo objetivo es desmantelar las redes de delincuentes en
este ámbito.

| Para más información sobre nuestro plan de ciberseguridad y las iniciativas que se han llevado a cabo durante este año, véase sección 5. 'Investigación, desarrollo e innovación (I+D+i)' en el capítulo 'Informe económico y financiero'; y sección 6.2 'Gestión del riesgo operacional' en el capítulo 'Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta'.

Informe anual 2023 Índice Modelo de negocio y estrategia
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Informe económico y financiero
Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

61
6. Apoyo a la comunidad

Progreso en 2023 GRI 3-3, 203-1, 203-2, 413-1
| ó |
Más de 174 millones de euros en inversión en la comunidad en 2023 16
| ó |  |  |  | ó |
Apoyo a la educación superior, la empleabilidad y el emprendimiento |  | Otros programas de apoyo a la comunidad
105 millones de euros invertidos |  | 69 millones de euros invertidos 16

6.1 Apoyo a la educación superior,
la empleabilidad y el emprendimiento
GRI 3-3, 203-1, 203-2, 413-1

105 millones de euros invertidos |  | 498.930 personas y empresas ayudadas 17 |  | 1.238 universidades, instituciones y organizaciones con acuerdos en 26 países 18

Desde Banco Santander apoyamos la educación, la
empleabilidad y el emprendimiento desde hace más de 27
años.
Durante este periodo, hemos invertido más de 2.300 millones
de euros en colaboración con más de 1.200 universidades e
instituciones de 26 países y apoyado a más de 1,5 millones de
personas y empresa s 17. Solo en 2023 hemos invertido 105
millones de euros y apoyado a cerca de 499.000 personas y
empresas. Hemos asumido el compromiso de invertir 400
millones de euros entre 2023 y 2026.
Nuestra principal motivación es contribuir a mejorar las
perspectivas profesionales de las personas y el desarrollo
empresarial de emprendedores y pymes, a través del apoyo a la
educación, la empleabilidad y el emprendimiento.
Ayudamos a personas adultas no solo en la etapa universitaria,
sino en las posteriores, en las que la formación continua y el
acceso al mercado laboral resultan clave ante un contexto en
permanente cambio. También apoyamos a las empresas en sus
diferentes fases, con formación y recursos, para que puedan
crear oportunidades, consolidarse y crecer.
En 2023 fuimos reconocidos como una de las empresas que
más están contribuyendo a cambiar el mundo a mejor, según
la lista ‘Change the World’ 2023 de la revista Fortune , que cada
año reconoce a 50 compañías que ayudan a resolver algunos de
los retos más importantes de la sociedad. Somos el primer
banco en el ranking y formamos parte la lista gracias a nuestro
apoyo a la educación, la empleabilidad y el emprendimiento.
1. Educación
Con nuestro apoyo a la educación facilitamos el acceso a la
universidad, a la formación y los recursos que los estudiantes
necesitan y ayudamos a las universidades, especialmente, en su
transformación digital. Lo articulamos a través de:
→ Acuerdos firmados con 1.238 18 universidades, instituciones y
organizaciones de 26 países.
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16 Incluye las aportaciones sociales de las fundaciones del Grupo. Adicionalmente, Santander ha realizado en 2023 una donación a la fundación por un total de 6.617.008
acciones de Banco Santander como apoyo financiero para que esta pudiera sufragar (al menos parcialmente) los gastos derivados del cumplimiento de sus fines
fundacionales con la rentabilidad de las acciones. Para más detalles véase nota 34. 'Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital y acciones propias' de la
memoria consolidada.
17 La variación respecto a años anteriores responde a una reclasificación como se explica en la sección 8.4 de este capítulo
18 Esta cifra incluye el sumatorio de las universidades, instituciones y organizaciones que tienen acuerdo con Santander Universidades, Universia y Fundación Universia. Solo
considerando Santander Universidades la cifra es de 904 entidades académicas en 12 países.
→ MetaRed, proyecto colaborativo que conforma una red de
responsables de Instituciones de Educación Superior
Iberoamericanas (IES), tanto públicas como privadas. Es un
espacio de reflexión sobre tres de los principales retos para
las universidades en materia de transformación digital
(MetaRed TIC), emprendimiento universitario (MetaRed X) y
sostenibilidad (MetaRed ESG).

| Para más información, véase metared.org

→ Campus Digital ofrece a las universidades un nuevo modelo
para relacionarse con los estudiantes. Con una experiencia
digital fácil y sencilla, Campus Digital mejora la vida
universitaria agilizando las gestiones y comunicaciones de la
comunidad universitaria, adaptándose a las necesidades de
los usuarios y asegurando la privacidad de los datos. Entre los
servicios que ofrece destacan la credencial digital, pago de
matrícula, calificaciones, horarios y descuentos.

| Para más información, véase mycampusdigital.com

→ V Encuentro Internacional de Rectores Universia, celebrado
en Valencia, España. Uno de los mayores encuentros de
rectores del mundo celebrado en mayo de 2023. Asistieron
1.200 personas, incluyendo cerca de 700 líderes académicos
de 14 países. Más de 4.500 estudiantes y emprendedores
estuvieron conectados, representando a los más de 1,5
millones de personas y empresas apoyadas.

| Para más información, véase santander.com/universidades

2. Empleabilidad
Promover la empleabilidad es el segundo de nuestros pilares a
través del fomento de competencias profesionales y el acceso al
mercado laboral. Para ello, nos apoyamos en 3 iniciativas:
→ Santander Open Academy (antes, Becas Santander) es una
plataforma global de aprendizaje y desarrollo profesional que
ofrece, a cualquier persona, acceso a formación para mejorar
competencias profesionales y la empleabilidad.
La oferta incluye becas con universidades e instituciones
líderes de todo el mundo, cursos 100% subvencionados, y
contenidos en abierto gratuitos, que se actualizan según las
habilidades más demandadas por el mercado laboral.

| Para más información, véase santanderopenacademy.com

→ Universia es la iniciativa con la que facilitamos que
universidades y centros formativos acerquen su talento junior
a las empresas para que puedan encontrar un empleo.

636 universidades e instituciones con acuerdos con Universia en 22 países

| Para más información, véase universia.net

→ Fundación Universia, entidad de referencia mundial en
materia de diversidad, equidad e inclusión, que participa en
foros internacionales de Naciones Unidas, la Organización
Internacional del Trabajo y la UNESCO. Impulsamos la
diversidad, inclusión y equidad en entornos educativos y
laborales.

475 becas para estudiantes universitarios con discapacidad |  | 50 personas con discapacidad contratadas en empresas |  | 160 personas ayudadas gracias al Plan Circular 19

| Para más información, véase fundacionuniversia.net

3. Emprendimiento
El emprendimiento es nuestro tercer foco de actuación. A través
de Santander X apoyamos a quienes gestionan su propio
negocio y a las pequeñas y medianas empresas a crear
oportunidades, consolidarse y crecer. Les facilitamos acceso a
formación, asesoramiento y recursos necesarios para avanzar y
escalar sus negocios.
Ayudamos a los emprendedores a dar visibilidad a los proyectos
más destacados y conectar con otros negocios a través de una
comunidad global.

7.036 proyectos emprendedores y empresas apoyados

| Para más información, véase santanderx.com

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19 El Plan Circular cuenta con el aval del Fondo de Inversión Europeo y facilita el acceso a formación en el ámbito digital.
6.2 Otros programas de apoyo a la comunidad
GRI 3-3, 203-1, 203-2, 413-1

69 millones de euros en inversión social 20 | 2,2 millones de personas ayudadas 21

Nuestro objetivo es mejorar el
acceso de las personas a la
educación, la cultura y apoyar
el bienestar:

| ó |  |  |  | ó |  |  |  | ó |
Educación infantil Ayuda a niños y jóvenes a acceder a una educación completa y de calidad. |  | Bienestar social Ayuda a personas en riesgo de exclusión o vulnerabilidad. |  | Difusión del arte, la cultura y el conocimiento Ayuda a personas para que accedan a eventos y programas culturales.

Canalizamos nuestra inversión a través de múltiples
colaboraciones con ONG locales y organizaciones benéficas de
carácter social. En algunos casos, estas colaboraciones las
desarrollan las fundaciones que el Banco tiene en diferentes
geografías: Argentina, España, EE.UU., Portugal, Polonia y
Reino Unido.
En España, la Fundación Banco Santander trabaja para construir
una sociedad más igualitaria, inclusiva y sostenible, para lo que
financia y desarrolla distintos proyectos de carácter cultural,
educativo, social y medioambiental.
En 2023, Banco Santander ha realizado una donación a la
Fundación por un total de 6.617.008 acciones de Banco
Santander. Estas donaciones tienen la finalidad de contribuir al
sostenimiento financiero de la Fundación, de tal modo que los
rendimientos de las acciones donadas le permitan atender, al
menos parcialmente, los costes asociados al cumplimiento de
los fines fundacionales 22. Entre estos debe destacarse la gestión
de la colección artística del Banco y la financiación de distintas
producciones y actividades literarias, educativas, sociales,
culturales y medioambientales, en los que jugarán un papel
importante la nueva reconfiguración de la sede social del Banco
en el Paseo de Pereda de Santander, así como las relaciones con
las universidades españolas. Para más detalle véase
fundacionbancosantander.com/es/fundacion/transparencia.
Asimismo, la Fundación promueve la participación de
empleados y clientes en muchas de sus iniciativas y programas.
(Para más detalle véase 'Voluntariado' en la sección 4. 'Prácticas
responsables con nuestros empleados').
Más detalle y descripciones de nuestras principales iniciativas
están disponibles en nuestra página corporativa e informes
locales de banca responsable (también disponibles en nuestra
web corporativa santander.com).

| Para más información sobre las principales actividades de la Fundación Banco Santander, véase fundacionbancosantander.com/es/fundacion/ memorias.

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20 Incluye las aportaciones sociales de las fundaciones del Grupo.
21 Dato conforme a la metodología interna de Personas Ayudadas elaborada a partir de las mejores prácticas a nivel internacional. La cifra se construye a partir de datos
facilitados y certificados por las organizaciones colaboradoras o a partir de estimaciones conservadoras basadas en factores de conversión reconocidos.
22 Para más información, véase nota 34. 'Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital y acciones propias' en la memoria consolidada.
7. Conducta empresarial

| Nuestro propósito es actuar de manera responsable e íntegra en toda nuestra cadena de valor |  |  | Normativa relevante
|  |  | Marco de riesgos; cumplimiento y conducta y prevención del crimen financiero

|  |  |  | Código General de Conducta |  | Código de Conducta en los Mercados de Valores |  | Corporate Defense
| Nuestro código de conducta establece los principios y valores compartidos que se recogen en The Santander Way. |  |  |  |
|  |  | Canal Abierto (canal de denuncias) |  | Gestión de riesgos medioambientales, sociales y de cambio climático |  | Política fiscal
|  |  | Política de conflictos de interés |  | Sector de Defensa |  | Financiación de sectores sensibles

|  |  |  | Política de prevención del soborno y la corrupción (política ABC) |  | Prevención del blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo |  |
| Nuestro compromiso con principios éticos se refleja en nuestra determinación por luchar contra la corrupción y en nuestra condición de signatarios del Pacto Mundial de las Naciones Unidas. |  |  |  |  |
|  |  | Política de financiación de partidos políticos |  |  |
|  |  |  | Política de homologación de terceros |  |  |  |  |  |  |  |
| Nuestros principios de conducta empresarial se aplican a los proveedores. |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|  |  | Modelo de externalizaciones y gestión de terceros |  |  |  |  |  |  |  |

| Para más información sobre el nivel de aprobación o la información pública de políticas, véase sección 9.2 'Normativa interna relevante y gobierno'

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7.1 Estándares de conducta
GRI 2-15, 2-25, 3-3, FS1, 207-1, 207-2, 207-3
7.1.1. Código de conducta
Nuestro Código General de Conducta (CGC) promueve la
igualdad de oportunidades, la diversidad y no discriminación, la
prohibición de cualquier tipo de acoso, sexual o laboral, el
respeto a las personas, el equilibrio entre nuestra vida personal
y profesional, el respeto a los derechos colectivos y la
protección del medioambiente. También es uno de los
elementos clave para prevenir el riesgo penal.
El CGC es de aplicación a todos los empleados del Grupo-los
profesionales que componen la plantilla, los miembros de la
alta dirección y los miembros de los órganos de administración
de las sociedades que conforman Grupo Santander- y deben
conocer y cumplir este Código. La función de auditoría interna,
con carácter periódico, verifica el cumplimiento de las normas y
procedimientos establecidos en el CGC y supervisa de forma
independiente su suficiencia y eficacia y las de sus desarrollos
locale s.

| Para más información, véase sección 7.2 ‘Gestión del riesgo de cumplimiento y conducta’ en el capítulo ‘Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta’.

Principales iniciativas
→ #tuconductaimporta: campañas a través de email, intranets
locales y otros canales para fomentar el entendimiento del
CGC entre los empleados, así como la promoción de Canal
Abierto y las novedades legislativas en materia de protección
al denunciante.
→ Recomendaciones publicadas en la intranet para prevenir
conflictos de interés entre los empleados y el Grupo;
analizarlos y gestionarlos cuando surjan.
→ Gestión de las denuncias recibidas a través de nuestro canal
de denuncias, Canal Abierto, mejorando los procedimientos
existentes a partir de lecciones aprendidas.
→ Principios y pautas comunes de actuación ante el
ofrecimiento y recepción de regalos e invitaciones por parte
de terceros ajenos al Grupo, de acuerdo con lo dispuesto en
nuestra política de prevención del soborno y la corrupción.
→ Resolución de consultas realizadas por los empleados sobre
cuestiones éticas y normativas relativas al CGC.
Formación
Cada año, todos nuestros empleados realizan una formación
obligatoria sobre el CGC y las pautas de conducta que deben
seguir en su día a día. Se trata de concienciar sobre la
importancia de la conducta de cada empleado para evitar la
responsabilidad penal del Grupo, de explicar cómo gestionar los
conflictos de interés y qué hacer en caso de recibir regalos e
invitaciones de terceros ajenos al Grupo.
En 2023, se llevaron a cabo sesiones informativas en las
distintas unidades del Grupo, para los proveedores de servicios
más relevantes sobre nuestra cultura de cumplimiento y los
comportamientos éticos.
También dimos formación a los miembros de los consejos de
administración del Grupo, ya que su comportamiento es clave
para la prevención y mitigación de riesgos, el establecimiento
de una cultura corporativa global basada en principios éticos y el
cumplimiento de la normativa interna y externa. En las sesiones
se abordó la identificación de los riesgos de cumplimiento a los
que están expuestos, situaciones que podrían generarlos y las
claves que deben tener en cuenta para evitarlos.
7.1.2. Política de conducta en la gestión de compras
Establece los principios y normas de actuación que deben seguir
los empleados en la negociación con proveedores externos, con
el objetivo de evitar situaciones que generen conflictos de
interés y proteger la confidencialidad de la información.
7.1.3. Código de Conducta en el Mercado de
Valores (CCMV)
Aprobado por el consejo en 2020, establece las normas que
deben cumplir los miembros del consejo y los empleados
cuando manejen información sensible o realicen operativa por
cuenta propia en los mercados de valores. Describe los
controles y la transparencia necesarios para salvaguardar los
intereses de los inversores del Grupo, así como la integridad del
mercado.
Nuestras unidades principales disponen de normativa relevante
y herramientas para ayudar a detectar posibles incumplimientos
y una gestión coherente a través de un marco de conducta.
Los empleados sujetos al CCMV realizan 23 una formación
obligatoria sobre las principales obligaciones recogidas en este
código.
7.1.4. Principios de actuación tributaria
La estrategia fiscal de Santander recoge los principios de
actuación tributaria aplicables a todo el Grupo. La estrategia se
aprueba por el consejo de administración y se revisa
periódicamente 24.
El sistema de gestión y control de riesgo fiscal de las sociedades
del Grupo, construido sobre nuestro modelo de control interno,
debe ajustarse a estos principios.
Desde 2010 estamos adheridos al Código de Buenas Prácticas
Tributarias en España y al Code of Practice on Taxation for Banks
en Reino Unido, y más recientemente nos hemos adherido al
Código de Boas Práticas Tributárias en Portugal, participando
activamente en los programas de cumplimiento cooperativo que
se están desarrollando por distintas administraciones
tributarias. En dicho contexto, desde 2015, presentamos
anualmente y de manera voluntaria el Informe de Transparencia
Fiscal a la Agencia Estatal de Administración Tributaria.

| Para más información sobre la contribución fiscal del Grupo, véase sección 8.'Nuestro progreso en cifras'.

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23 Al incorporarse y renovar cada tres años.
24 Última actualización en octubre 2022.
Principios de la estrategia fiscal del Grupo

→ Cumplir las obligaciones tributarias, realizando en todo caso
una interpretación razonable de las normas aplicables que
atienda a su espíritu y finalidad.
→ Respetar las normas sobre precios de transferencia,
tributando en cada jurisdicción según las actividades
desarrolladas, riesgos asumidos y beneficios generados.
→ No realizar ningún tipo de asesoramiento o planificación fiscal
en la comercialización y venta de productos y servicios
financieros, ni intervenir en operaciones o actividades que
faciliten la ilícita elusión fiscal por parte de nuestros clientes.
→ Comunicar de forma transparente la contribución fiscal del
Grupo distinguiendo en las principales jurisdicciones los
impuestos propios de los impuestos de terceros, así como la
información necesaria para cumplir con los estándares de
reporte generalmente aceptados en materia de
sostenibilidad.
→ No crear ni adquirir participaciones en entidades domiciliadas
en países o territorios que tengan la consideración de
jurisdicciones no cooperativas, sin autorización del consejo de
administración, asegurando un adecuado control sobre la
presencia del Grupo en estos territorios. 25

| Para más información sobre la estrategia fiscal del Grupo, véase nuestra web corporativa santander.com.

7.2 Canales éticos
GRI 2-26, 205-3, 406-1
Canal Abierto es nuestro canal ético corporativo anónimo y
confidencial para denunciar conductas indebidas. Se caracteriza
por la estricta prohibición de represalias o cualquier tipo de
consecuencia negativa por haber formulado una denuncia. Cada
unidad del Grupo cuenta con un canal ético o Canal Abierto que
se gestiona en varios idiomas incluido el local de acuerdo a
estándares comunes.
Estos estándares aplicables a todos los canales del Grupo
incluyen su promoción por los CEO locales; acciones de
concienciación a los empleados sobre la importancia de utilizar
Canal Abierto; información sobre las acciones que se han
llevado a cabo en la gestión de las denuncias y lecciones
aprendidas; garantía de acceso fácil al canal y anonimato de los
denunciantes cuando así lo deseen; plataformas externas para
la recepción de las denuncias como mejor práctica; mecanismos
para la gestión de conflictos de interés en los procesos de
investigación interna de las denuncias; y revisión periódica de
Canal Abierto por auditoría interna. Estos estándares están
incluidos desde 2020 en la política de Canal Abierto.
Canal Abierto recibe principalmente denuncias de los
empleados del Grupo. De manera puntual se reciben también
comunicaciones de terceros como proveedores, clientes,
inversores y otros grupos de interés que pueden acceder en
algunas filiales a los canales locales para reportar
incumplimientos relativos al CGC. No se admiten a través del
Canal Abierto quejas comerciales o consultas fuera del ámbito
objetivo de estos canales.
En 2023, con el objetivo de cumplir con la Ley de Protección al
Informante, en Banco Santander, S.A., llevamos a cabo las
siguientes adaptaciones de nuestro Canal Abierto:
• Actualización de la política de Canal Abierto y su
procedimiento de uso y funcionamiento, aprobados por el
consejo de administración en junio y disponibles tanto en
nuestra web corporativa como en el portal web de nuestro
Canal Abierto.
• Nombramiento del Chief Compliance Officer del Grupo como
responsable del canal de Banco Santander S.A..
Estas adaptaciones han tenido lugar también en los Canales
Abiertos del resto de nuestras unidades en España (Santander
Consumer, Openbank o PagoNxt) y se han compartido con el
resto de las unidades del Grupo como mejores prácticas.
Durante el pasado año, además, se trabajó en el desarrollo de
un protocolo sobre investigaciones internas para estandarizar
este proceso en las unidades del Grupo con menos tradición en
esta materia.
En 2023 se recibieron 3.611 comunicaciones 26 a través de los
canales del Grupo, relativas a i) incumplimientos de nuestro
Código General de Conducta (63,4%), refiriéndose las
principales preocupaciones en este apartado a acoso laboral,
fraude interno, comercialización de productos y prevención de
blanqueo de capitales; ii) conducta en el ámbito de recursos
humanos (30,2%), siendo las principales preocupaciones
reportadas situaciones de conflicto interpersonal derivadas de
falta de liderazgo e incumplimiento de los comportamientos
corporativos, y iii) otras categorías diferentes a las anteriores
(6,4%).
Se recibieron 125 comunicaciones relativas a igualdad de
oportunidades y no discriminación, de las que 12 de ellas dieron
lugar a medidas disciplinarias, incluyendo 6 despidos. No se
tiene constancia de ninguna demanda judicial instada por
cualquier empleado o su representante en relación con
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25 A cierre de 2023, tenemos una filial y tres sucursales en jurisdicciones no cooperativas. Véanse más detalle sobre entidades en jurisdicciones no cooperativas en la nota 3 c)
de la memoria consolidada.
26 Excluyendo PagoNxt fuera de Servicios Centrales o la joint-venture de SCF con Stellantis.
incidentes de discriminación o vulneración de derechos
fundamentales en Banco Santander, S.A. 27
Igualmente, en 2023, a través de los canales del Grupo, se
recibieron 15 comunicaciones categorizadas de corrupción, que
derivaron en 2 despidos.
Asimismo, se recibieron 267 comunicaciones por parte de
terceros, de las que 207 fueron de clientes y 60 de proveedores.
Todos los casos que se comunican a través del Canal Abierto son
tramitados adecuadamente, sin perjuicio de que durante su
gestión se determine si están o no fundamentados.
En 2023, ha disminuido el número de comunicaciones cerradas
y las medidas disciplinarias debido a que en Brasil se han dejado
de considerar los casos identificados por las áreas de control a
efectos del Canal Abierto.

| 2023 | 2022
Comunicaciones recibidas | 3.611 | 3.935
Comunicaciones cerradas | 2.929 | 3.477
Medidas disciplinarias | 655 | 907
de las cuales despidos | 366 | 387

7.3 Análisis de riesgos ambientales, sociales y climáticos
GRI 2-23, 2-24, 2-25, 3-3, 411-1, 413-2, FS2, FS3, FS10, FS11
En Santander integramos factores ambientales y sociales en la
gestión activa de los riesgos, de acuerdo a un criterio de
priorización por sectores, para contribuir a un crecimiento
sostenible e inclusivo, y proteger los derechos humanos.
Nuestra política de gestión de riesgos medioambientales,
sociales y de cambio climático (ESCC, por sus siglas en inglés),
que revisamos anualmente, define los criterios relativos a la
inversión en entidades y prestación de productos y servicios
financieros 28 a los clientes de los sectores de Petróleo y Gas,
Generación y Distribución de Electricidad, y Minería y
Metalurgia, así como los derivados de negocios con materias
primas agrícolas, prestando especial atención a la financiación
de clientes minoristas con actividades agrícolas y cárnicas en el
Amazonas.
Lo s clientes de los sectores aplicables 29 son analizados a través
de un cuestionario que es cumplimentado por el gestor
financiero y que, posteriormente, un equipo de analistas revisa
para realizar la evaluación global de los riesgos ESCC.
El departamento de riesgos ESCC y el departamento de
cumplimiento realizan una diligencia más exhaustiva de
aquellos casos en los que se hayan detectado alertas. El
resultado de estos análisis (y su impacto en otros riesgos, como
el de crédito) es elevado a los comités de aprobación de riesgos
del Banco y se consideran para la toma de decisiones.
Los clientes de CIB en sectores en los que hemos establecido
objetivos de descarbonización (energía-petróleo y gas-,
generación de energía eléctrica, automoción, acero y líneas
aéreas) se clasifican según sus emisiones de gases de efecto
invernadero (GEI) actuales, sus objetivos de emisiones y su
gestión de los riesgos de transición, s iguiendo la metodología
que tenemos para analizar los planes de transición climática de
nuestros clientes.
El Grupo se basa en el principio de precaución a la hora de
analizar y gestionar sus principales riesgos ESCC.
En 2023, los departamentos de riesgos ESCC y cumplimiento
(en coordinación con las áreas de negocio), trabajaron también
en fortalecer la gobernanza y la gestión de estos riesgos en las
operaciones de finanzas verdes. A lo largo del año se
establecieron equipos especializados en la evaluación de
finanzas sostenibles para nuevos segmentos de clientes, que
participan en paneles de expertos para establecer criterio y
asegurar la consistencia en el marcaje de operaciones.
Seguimos asegurándonos de que entendemos cómo los riesgos
ESCC afectan a nuestros clientes para poder así hacer una
evaluación más completa de los mismos y ofrecerles apoyo en
su transición.
Adicionalmente al análisis que hacen los equipos de riesgos de
ESCC, desde los equipos de Financial crime compliance (FCC) se
establecen controles para mitigar los delitos ambientales que se
detalla en la siguiente sección.

| Para más información sobre la gestión de riesgos ambientales, sociales, y climáticos, véase capítulo 'Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta'.

| Para más información sobre nuestras política de gestión de riesgos medioambientales, sociales y de cambio climático, véase sección 9.2 'Normativa interna relevante y gobierno'

Aplicación de los Principios de Ecuador
Los Principios de Ecuador (PE) son un marco voluntario que sirve
a las instituciones financieras para identificar, evaluar y
gestionar los riesgos ambientales y sociales al financiar
proyectos. Desde 2009 aplicamos estos principios a todas las
operaciones relacionadas con proyectos (principalmente, de
p roject finance).
El Grupo cuenta con un procedimiento interno que establece el
proceso para la gestión de riesgos ambientales y sociales (A&S)
en operaciones relacionadas con proyectos. Este procedimiento
guía la aplicación de los PE.
La evaluación de las transacciones que potencialmente
requieren la aplicación de los PE comienza con una evaluación
preliminar realizada por el front office. La función global de
gestión de riesgos ESCC está ubicada en Santander Corporate
and Investment Banking (CIB), reportando directamente al
director global de Riesgo CIB. ESCC Risk supervisa la evaluación
preliminar del front office y le proporciona formación y apoyo ad
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27 Para más información, véase sección 10.4 'Índice de contenidos de Global Reporting Initiative (GRI)' (2-27).
28 Definida como operativa bancaria que implique riesgo de crédito, seguros, servicios de asesoramiento, equity y gestión de activos.
29 Sectores cubiertos por la política de gestión de riesgos ESCC y sectores tácticos adicionales incluidos en el Procedimiento CIB, así como otros negocios y sectores materiales
en función de la geografía y los requisitos legales locales.
hoc. Sobre la base de las conclusiones de la evaluación
preliminar, se lleva a cabo una revisión del riesgo ambiental y
social para las transacciones aplicables, de acuerdo con las
siguientes directrices:
• Para proyectos con riesgos y/o impactos ambientales y
sociales adversos mínimos o inexistentes (categoría C), la
evaluación preliminar se considera suficiente.
• Para proyectos con un potencial limitado de riesgos
ambientales y sociales adversos y/o impactos que son pocos
en número, generalmente específicos del lugar, en gran
medida reversibles y fácilmente abordables a través de
medidas de mitigación (categoría B) en países designados, el
front office debe cumplimentar un Cuestionario de Diligencia
Debida, que incluye los resultados del análisis de riesgo A&S.
La función de riesgos de ESCC proporciona orientación durante
el proceso.
• Para los proyectos de las categorías A, con posibles riesgos
ambientales y sociales adversos significativos y/o impactos
diversos, irreversibles o sin precedentes, y B, que incluyen
cualquier factor potencialmente de alto riesgo o están
situados en países no designados, ESCC Risk dirige el proceso
de diligencia debida A&S y elabora un informe de análisis del
riesgo A&S.
• Las conclusiones del análisis de riesgo A&S para las
transacciones se incluyen en el paquete de solicitud de
crédito, a través del cual se informa a los comités de admisión
de riesgos y se toma una decisión.
• También se aplican otras normas y procedimientos
relacionados con A&S en las decisiones de concesión de
financiación de proyectos o de préstamos corporativos
relacionados con proyectos.
En 2 023, analizamos 41 proyectos que se encuentran dentro del
alcance de los Principios de Ecuador (véase más detalle en tabla
8.7 'Principios de Ecuador'.)
Protección de los derechos humanos
Nuestra política de banca responsable y sostenibilidad,
aprobada por el consejo de administración, ilustra los
compromisos ambientales, sociales y de gobierno de Santander,
entre los que se incluye la protección de los derechos humanos
de nuestros empleados, clientes, proveedores y las
comunidades en las que operamos y en cumplimiento con los
más altos estándares tales como los principios rectores sobre
las empresas y los derechos humanos de Naciones Unidas
(UNGP), o la declaración universal de derechos humanos, entre
otros.
• Llevamos a cabo iniciativas para combatir la discriminación, el
trabajo forzoso, la explotación infantil y afrentas a la dignidad
de las personas, así como para preservar la libertad de
asociación y la negociación colectiva, la salud de nuestros
empleados y el empleo digno.

| Para más información, véase sección 4.'Prácticas responsables con nuestros empleados'.

• Protegemos los derechos humanos de nuestros clientes
mediante prácticas empresariales responsables y la
protección de sus datos.

| Para más información, véase sección 5. 'Prácticas responsables con nuestros clientes'.

• Mejoramos nuestros cuestionarios y análisis ambientales,
sociales y de derechos humanos a proveedores para el respeto
de los derechos humanos a lo largo de nuestra cadena de
suministro.

| Para más información, véase sección 7.5 'Prácticas responsables con nuestros proveedores'.

También estamos mejorando los cuestionarios sobre derechos
humanos que incluyen los riesgos en la cadena de suministro a
los clientes en el marco de la política de gestión de riesgos
ESCC. Como resultado, se ha logrado un análisis reforzado de la
exposición de los clientes a los riesgos sociales.
Evaluamos el impacto de los derechos humanos en las
operaciones incluidas en el ámbito de aplicación de los
Principios de Ecuador.
Mecanismos de Reclamación
Para una protección adecuada de los derechos humanos en
relación con la actividad del Grupo, contamos con Canal Abierto
como mecanismo de resolución y en línea con los criterios
recogidos en el principio 31 de los UNGP, accesible a través de
https://secure.ethicspoint.eu/domain/media/eseu/gui/105329/
index.html

| Para más información, véase sección 7.2 'Canales éticos'.

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7.4 Cumplimiento sobre crimen financiero y relación con partidos políticos
GRI 205-2, 3-3, 415-1
SASB FN-AC-510a.1, FN-CB-510a.1, FN-IB-510a.1
Financial crime compliance (FCC) para clientes
vulnerables
Los procedimientos de debida diligencia de FCC con nuestros
clientes respaldan el compromiso del Grupo de reducir el
estigma en la prestación de servicios financieros a clientes
vulnerables, con un marco de cumplimiento para que las
unidades de negocio mitiguen el riesgo de delitos financieros de
forma responsable. En 2023, Naciones Unidas destacó las
prácticas líderes de Santander en su informe, Strengthening
Financial Inclusion to Protect Against Modern Slavery: Applying
Lessons to Bank Forcibly Displaced Persons/ Refugees. Tres de
los cinco estudios incluidos en el informe fueron de Santander:
Openbank, Santander España y Santander Polonia.
FCC y la lucha contra los delitos ambientales
Los sectores de la industria de clientes con alta exposición a
delitos ambientales se consideran 'restringidos' y sujetos a
mayores requisitos de diligencia debida, y las herramientas de
selección de clientes continúan incluyendo términos y
contenidos específicos relacionados con delitos ambientales.
Santander participa en diversas alianzas público-privadas como
parte del compromiso del Grupo para detectar, combatir y
disuadir los delitos ambientales. Nuestro responsable del marco
y políticas de prevención de delitos financieros continúa
presidiendo el Diálogo del Sector Privado de la Oficina de las
Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC) trimestral
sobre la disrupción de los delitos financieros relacionados con
los delitos ambientales. El Diálogo se centró originalmente en
los delitos forestales, pero a lo largo de 2023 se amplió para
cubrir todos los delitos ambientales, reuniendo a instituciones
financieras, autoridades competentes, unidades de
investigación policial y organismos gubernamentales
supranacionales para discutir el intercambio de inteligencia,
tipologías y estrategias políticas para desbaratar las redes de
delitos financieros detrás de todo el espectro de crímenes
contra la naturaleza. En 2023, Santander también jugó un papel
clave en el lanzamiento del capítulo latinoamericano del Grupo
de Trabajo Financiero de United For Wildlife contra el comercio
ilegal de vida silvestre.
FCC para la lucha contra el soborno y la corrupción
y formación
Incorporar el marco de cumplimiento antisoborno y corrupción
(ABC, por sus siglas en inglés) del Grupo siguió siendo una
prioridad en 2023, con un alto compromiso de funciones clave
en el Grupo expuestas a riesgos ABC elevados, como marketing
y patrocinios, gestión de proveedores y recursos humanos. La
estrategia de formación continuó combinando formación de
nivel básico con una formación más enfocada y personalizada
para equipos específicos. A lo largo de 2023, se realizaron,
además, sesiones de formación técnica sobre cumplimiento de
sanciones, talleres de sensibilización sobre los riesgos ABC con
el personal de adquisiciones y formación al consejo.
Relación con partidos políticos
Banco Santander está comprometido con los principios de
transparencia, honestidad e imparcialidad en sus interacciones
con partidos políticos y con otras entidades de carácter público y
social que sean también de naturaleza política. Estos principios
rechazan cualquier acto de corrupción por parte de los
empleados y directivos del Grupo.
Desde 2016, nuestra política de financiación de partidos
políticos (disponible en nuestra web corporativa), aprobada por
la comisión ejecutiva de Banco Santander, aplica a nuestras
subsidiarias en todo el mundo. La política prohíbe la realización
de donaciones monetarias o en especie y contribuciones a
procesos electorales. No obstante, permite el patrocinio
especial por parte de las subsidiarias de eventos o actividades,
siempre que hayan sido aprobados por la comisión ejecutiva del
Grupo y sean consistentes con los objetivos y operaciones de
Santander. Santander US participa en el Comité de Acción
Política de Estados Unidos cumpliendo con la legislación
estadounidense y con total transparencia.
En Grupo Santander la financiación de partidos políticos se
considera excepcional y se realiza con carácter restrictivo,
debiendo ser aprobada por la comisión ejecutiva del Grupo. La
política prohíbe la condonación total o parcial de la deuda a
partidos políticos y sus afiliados. Aunque se pueden negociar los
términos de la deuda, el tipo de interés aplicado nunca puede
estar por debajo de la tasa de mercado. Además, esta política
aplica a los candidatos electorales en la medida en la que lo
dispongan las leyes locales.

| Para más información sobre crimen financiero, véase sección 7.2 'Gestión del riesgo de cumplimiento y conducta' en el capítulo 'Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta'.

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7.5 Prácticas responsables con nuestros proveed ores
GRI 3-3, 204-1, 308-1, 414-1
Nuestra política de homologación de terceros establece una
metodología corporativa que aplica a todos los países para que
nuestros proveedores cumplan con los requerimientos mínimos
exigidos por el Grupo. Además de criterios tradicionales en
términos legales, fiscales, técnicos y éticos, incluye criterios
específicos de sostenibilidad tales como los derechos humanos
o la diversidad e inclusión en el caso de proveedores que
prestan servicios de riesgo al Grupo. Los servicios de riesgo son
aquellos servicios de proveedores que manejan datos muy
sensibles, o bien aquellos en los que una eventual disrupción en
sus servicios pueda suponer un perjuicio severo para el negocio.
Criterios ESG en la evaluación de proveedores
En 2023, continuamos trabajando en los procesos para evaluar
el cumplimiento de estándares ESG por parte de nuestros
proveedores.
• 3.001 proveedores 30, que representan el 43% 31 de aquellos
que prestan servicios de riesgo 32, han completado una
certificación del Grupo 33 que incluye, entre otros, aspectos
ESG como la existencia de códigos de conducta y de políticas
anticorrupción, el reconocimiento de derechos humanos y
laborales, u otros aspectos contemplados en estándares
internacionales como el Pacto Mundial de Naciones Unidas.
• Se trabajó en la definición y puesta en marcha de una nueva
metodología de homologación ESG que nos permitirá, durante
el ejercicio 2024 clasificar a todos nuestros proveedores según
su nivel de riesgo, evaluando a los mismos en cada caso según
su criticidad.
La evaluación consiste en cuestionarios que valoran el cálculo
de la huella de carbono, la inclusión de género y de personas
con discapacidad, la flexibilidad en el trabajo, el salario
mínimo y las prácticas de buen gobierno, entre otros factores.
En función de los resultados obtenidos se trabajará con los
proveedores a través de planes de remediación y formación
específica en la materia.
Criterios ESG en las negociaciones con proveedores
En 2023, introdujimos criterios ESG en las licitaciones para
determinadas taxonomías de productos y servicios con impacto
ambiental y social.
Los criterios ESG requeridos en las licitaciones están
relacionados con el producto y el servicio a prestar e incluyen
aspectos como la huella de carbono de producto, el uso de
materiales reciclados o renovables o la eficiencia energética, la
usabilidad del producto por personas con discapacidad o la
verificación del cumplimiento de responsabilidad social
corporativa en la cadena de suministro.
Acompañamiento a los proveedores en su
transición sostenible
Hemos desarrollado iniciativas para acompañar a nuestros
proveedores en su proceso de transformación y ayudarles a
cumplir con los requisitos integrados en los marcos normativos
nacional, europeo e internacional relativos a ESG:
→ Trabajamos planes de acción en sostenibilidad de forma
conjunta con nuestros proveedores más críticos con el objeto
de mejorar su posición en ESG.
→ Somos empresa impulsora del programa de capacitación de
Pacto Mundial ayudando a nuestros proveedores a acceder a
formación que promueva su conocimiento y que les facilite
recursos sobre sostenibilidad.
Otros aspectos relevantes
→ S e pagaron 10.937 millones de euros a nuestros proveedores,
de los cuales el 91% tienen su sede en la misma geografía
donde adquirimos servicios; y representan el 94% 34 de
nuestro volumen de facturación.
→ En 2023, pusimos en marcha una herramienta corporativa
que nos permitirá mejorar y estandarizar los procesos de
certificación de nuestros proveedores de mayor riesgo en
todos los países, en la revisión de los principales riesgos
(ciberseguridad, continuidad de negocio, seguridad física,
instalaciones y privacidad de datos), y que se ha
complementado con riesgos adicionales (corrupción y
soborno, integridad de la información, etc.).
→ Fortalecimos los equipos especializados en los países para el
análisis de criterios ESG en la negociación y la evaluación del
riesgo ESG según la nueva metodología.
→ Trabajamos para extender nuestros canales éticos para
proveedores al resto de nuestros mercados principales.
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71
30 No se consideran las geografías con otros procesos de certificación locales que no incluyen revisión de criterios ESG similares (EE.UU., Perú, Colombia, Asia, Polonia y
sucursales de negocio mayorista).
31 El 57% restante, han sido exceptuados atendiendo a los criterios definidos en la Política de Homologación de Terceros del Grupo.
32 Datos a cierre de noviembre.
33 Esta certificación se realiza a través de cuestionarios específicos sobre diversas materias (incluidos temas ESG) y queda supedita a aprobación del foro local de proveedores
correspondiente, en caso de que no se supere alguno de estos cuestionarios. De darse esta casuística, el foro valorará cada caso en función del apetito de riesgo del Grupo en
la materia y los planes de acción que mitiguen ese riesgo.
34 No se considera en el dato las geografías que tienen sistemas de pagos locales como Polonia, Uruguay y algunas sociedades de Santander Consumer Finance.
8. Nuestro progreso en cifras
GRI 2-4
8.1 Contribución fiscal 73
Tabla 1. Total impuestos pagados 73
8.2 Clientes 74
Tabla 2. Clientes del Grupo 74
Tabla 3. Cuadro de diálogo por canales 74
Tabla 4. NPS Grupo 75
Tabla 5. NPS por canal 75
Tabla 6. Satisfacción de clientes 75
Tabla 7. Reclamaciones totales recibidas 76
8.3 Inclusión financiera 76
Tabla 8. Personas incluidas financieramente 76
Tabla 9. Microfinanzas 76
8.4 Apoyo a la comunidad 77
Tabla 10. Inversión en la comunidad 77
Tabla 11. Logros y alcances 77
8.5 Empleados 78
Tabla 12. Empleados por entidades y género 78
Tabla 13. Distribución funcional por género 78
Tabla 14. Distribución de la plantilla por tramos de edad##
Tabla 15. Distribución por tipo de contrato 79
Tabla 16. Promedio anual de contratos por sexo 79
Tabla 17. Promedio anual de contratos por tramo de edad 80
Tabla 18. Promedio anual de contratos por categoría
profesional 80
Tabla 19. Empleados que trabajan en su país de origen 80
Tabla 20. Empleados con discapacidad 80
Tabla 21. Cobertura de la plantilla por convenio colectivo 81
Tabla 22. Distribución de las nuevas incorporaciones
por tramos de edad 81
Tabla 23. Distribución de las nuevas incorporaciones
por género 81
Tabla 24. Distribución de despidos 82
Tabla 25. Tasa de rotación externa por género 82
Tabla 26. Tasa de rotación externa por tramos de edad 82
Tabla 27. Remuneración por categoría profesional,
género y ubicación geográfica 83
Tabla 28. Remuneración media alta dirección 83
Tabla 29. Ratio entre el salario mínimo anual legal
por país 84
Tabla 30. Formación 84
Tabla 31. Horas de formación por categoría 85
Tabla 32. Horas de formación por género 85
Tabla 33. Tasa de absentismo por género y región 85
Tabla 34. Tasa de accidentes 85
Tabla 35. Salud y seguridad laboral 85
8.6 Apoyo a una transición verde 86
Tabla 36. Financiación verde 86
Tabla 37. Emisiones financiadas de alineamiento 86
Tabla 38. Huella ambiental 87
8.7 Principios de Ecuador 88
Tabla 39. Principios de Ecuador 88
8.8 Informe país por país (acorde GRI 207-4)s 89
Tabla 40. Informe país por país (acorde GRI 207-4)89
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72
8.1 Contribución fiscal
GRI 201-1
Los impuestos totales pagados por el Grupo en el ejercicio 2023
ascienden a 19.914 millones de euros, de los que 9.664
millones de euros corresponden a impuestos propios y el resto a
impuestos recaudados de terceros en el desarrollo de nuestra
actividad económica. El pago de impuestos, así como los
beneficios obtenidos y los impuestos devengados, se produce
en aquellas jurisdicciones donde el Grupo desarrolla su negocio.
Esto significa que por cada 100 euros de margen bruto se han
ingresado 35 euros por impuestos, siendo 17 euros por el pago
de impuestos propios soportados directamente por el Grupo y
18 euros por el pago de impuestos recaudados de terceros.
Los impuestos propios pagados directamente por el Grupo
mostrados en la siguiente tabla forman parte del estado de
flujos de caja y corresponden, fundamentalmente, al impuesto
sobre el beneficio pagado en el ejercicio (5.214 millones de
euros, que representa un tipo efectivo del 31,7%). También
incluye el impuesto sobre el valor añadido (IVA) soportado no
recuperable, las contribuciones a la Seguridad Social a cargo del
empleador y otros tributos soportados, como son los que gravan
exclusivamente la actividad bancaria en España, Reino Unido,
Polonia, Portugal, Brasil y Argentina, entre otros. La
contribución impositiva correspondiente al total de los
impuestos pagados directamente por el Grupo a las
Administraciones públicas asciende al 58,7% del resultado
antes de impuestos.
Los impuestos propios pagados y los registrados en la cuenta de
pérdidas y ganancias difieren habitualmente entre sí, debido a
que la fecha de pago establecida por la normativa de cada país
en numerosas ocasiones no coincide con la fecha de devengo
del ingreso o de la operación gravada por el impuesto. Así, el
gasto por impuesto sobre beneficios registrado en el ejercicio
asciende a 4.276 millones de euros, que representa un tipo
efectivo del 26% (véase nota 27 de la memoria consolidada).

1. Total impuestos pagados
millones de euros
2023
Jurisdicción | Impuestos sobre el beneficio A | Otros impuestos | Impuestos pagados por el Grupo B | Impuestos de terceros C | Contribución total
España | 323 | 1.310 | 1.633 | 1.642 | 3.275
Reino Unido | 728 | 500 | 1.228 | 569 | 1.797
Portugal | 302 | 190 | 492 | 220 | 712
Polonia | 150 | 281 | 431 | 252 | 683
Alemania | 173 | 90 | 263 | 2 | 265
Resto de Europa | 518 | 282 | 800 | (3) | 797
Total Europa | 2.194 | 2.653 | 4.847 | 2.682 | 7.529
Brasil | 1.396 | 583 | 1.979 | 3.141 | 5.120
México | 840 | 497 | 1.337 | 916 | 2.253
Chile | 167 | 93 | 260 | 352 | 612
Argentina | 54 | 389 | 443 | 2.186 | 2.629
Uruguay | 57 | 100 | 157 | 50 | 207
Resto de Latinoamérica | 48 | 20 | 68 | 16 | 84
Total Latinoamérica | 2.562 | 1.682 | 4.244 | 6.661 | 10.905
Estados Unidos | 446 | 111 | 557 | 898 | 1.455
Otros | 12 | 4 | 16 | 9 | 25
TOTAL | 5.214 | 4.450 | 9.664 | 10.250 | 19.914

A. Los impuestos sobre el beneficio del Grupo correspondientes al año 2022 ascendieron a 5.498 millones de euros.
B. El importe total de impuestos pagados por el Grupo de EUR 9.664 mm se desglosa como sigue: EUR 5.214 mm de impuesto sobre el beneficio, EUR 1.004 mm de IVA no
recuperable y otros impuestos a las ventas, EUR 1.766 mm de impuestos sobre las nóminas a cargo del empleador, EUR 85 mm de impuestos sobre bienes inmuebles, EUR
224 mm de gravamen temporal sobre las entidades de crédito en España, EUR 385 mm en bank levies y EUR 986 mm en otros impuestos.
C. El importe total de Impuestos de terceros de EUR 10.250 mm se desglosa como sigue: EUR 2.946 mm de retenciones en nóminas y pagos a la Seguridad Social a cargo del
empleado, EUR 768 mm de IVA recuperable, EUR 2.217 mm de retenciones en origen sobre el capital, EUR 310 mm de impuestos de no residentes, EUR 417 mm de IBI, EUR
217 mm de impuesto de sello, EUR 2.017 mm de impuestos asociados a la actividad financiera y EUR 1.358 mm de otros impuestos.
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73
8.2 Clientes
GRI 2-26,2-29, FS6

2. CLIENTES DEL GRUPO A
| 2023 | 2022 | var.
Europa | 46.293.433 | 45.563.811 | 2 %
España | 15.022.877 | 14.319.525 | 5 %
Reino Unido | 22.480.761 | 22.402.482 | — %
Portugal | 2.908.192 | 2.922.944 | (1) %
Polonia | 5.877.433 | 5.696.967 | 3 %
Resto Europa B | 4.170 | 221.894 | (98) %
Sudamérica | 73.028.442 | 69.553.448 | 5 %
Brasil C | 62.804.350 | 60.117.170 | 4 %
Chile | 4.052.314 | 3.577.094 | 13 %
Argentina | 4.771.370 | 4.385.406 | 9 %
Resto Sudamérica D | 1.400.408 | 1.473.778 | (5) %
Norteamérica | 25.027.302 | 24.980.487 | — %
Estados Unidos E | 4.510.043 | 4.523.339 | — %
México | 20.517.259 | 20.239.179 | 1 %
Resto Norteamérica F | 0 | 217.969 | (100) %
Digital Consumer Bank | 20.192.858 | 19.746.178 | 2 %
Santander Consumer Finance G | 17.665.556 | 17.793.206 | (1) %
Santander Digital | 2.527.302 | 1.952.972 | 29 %
Total | 164.542.034 | 159.843.924 | 3 %

A. Cifras correspondientes al total de clientes. Los datos de 2022 se han redefinido para adaptarlos a los
segmentos de información de 2023.
B. Incluye resto Banca Privada (BP) y Otros CIB Europa. En 2023 no se incluye Superdigital, debido a que es
un negocio que se ha discontinuado.
C. Los clientes de Banca Privada se cuentan por grupos de decisión.
D. Incluye Uruguay, Perú y Colombia. En 2023 no se incluye Superdigital, debido a que es un negocio que
se ha discontinuado.
E. I ncluye BPI Miami.
F. En 2023 no se incluye Superdigital, debido a que es un negocio que se ha discontinuado.
G. SCF incluye clientes en todos los países europeos, incluido el Reino Unido.

3. CUADRO DE DIÁLOGO POR CANALES
| 2023 | 2022 | Var .2023/2022 %.
Oficinas |  |  |
N.º de oficinas | 8.518 | 9.019 | (5,6)%
Banca digital A |  |  |
Clientes digitales B (millones) | 54,2 | 51,5 | 5,2%

A. Santander Consumer Finance no incluido.
B. Se contabiliza una vez los clientes que utilizan tanto internet como banca móvil.
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4. NPS GRUPO
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020
Argentina | 1 | 1 | 2 | 3
Brasil | 4 | 3 | 1 | 2
Chile | 1 | 1 | 1 | 1
Uruguay | 2 | 2 | 2 | 3
España | 3 | 2 | 2 | 2
Polonia | 3 | 3 | 3 | 4
Portugal | 2 | 2 | 3 | 1
Reino Unido | 5 | 6 | 3 | 6
México | 2 | 3 | 4 | 4
Estados Unidos | 9 | 9 | 8 | 9

Net Promoter Score (NPS) para medir la satisfacción de clientes, auditado por Stiga/Deloitte.
Posición de Santander frente a sus competidores oficiales del Peer Group. Principales competidores por
países: Argentina: Galicia, BBVA, ICBC, HSBC, Banco Macro, Banco de la Nación; Brasil: Itaú, CEF, Bradesco,
Banco do Brasil; Chile: BCI, Banco de Chile, Itaú, Scotiabank, Banco Estado; Uruguay: Brou, Itaú, BBVA,
Scotiabank; España: BBVA, Caixabank, Sabadell, Bankia, Unicaja; Polonia: ING, Millenium, MBank, Bank
Polski, Bank Pekao, BNP Paribas; Portugal: BPI, Millenium BCP, CGD, Novo Banco; Reino Unido: Nationwide,
Barclays, Halifax, NatWest, Lloyds, HSBC, TSB, RBS; México: Scotiabank, Banorte, HSBC, Banamex; EE.UU.:
JP Morgan, Bank of America, Capital One, PNC, M&T Bank, TD Bank, Citigroup, Citizens, Wells Fargo.

5. NPS DE GRUPO POR CANAL A
| 2023 | 2022 | 2021
Oficina | 70 | 66 | 64
Contact center | 72 | 60 | 43
Internet B | 67 | 62 | 58
Móvil | 67 | 65 | 69

A. NPS interno. Datos mensuales, última información disponible de diciembre 2023 (puede variar a lo largo
del año). Obtenido mediante encuestas realizadas a clientes durante las 48 h siguientes a su interacción
con el Banco por cada uno de los canales. Se presenta una media ponderada por clientes activos a nivel
Grupo.
B. Internet: No incluye Chile y Uruguay.

6. SATISFACCIÓN DE CLIENTES A
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020
Argentina | 92 | 93 | 91 | 90
Brasil | 88 | 88 | n/a | 89
Chile | 89 | 90 | 90 | 87
Uruguay | 95 | 97 | 96 | 93
España | 89 | 89 | 84 | 87
Polonia | 95 | 95 | 96 | 99
Portugal | 86 | 90 | 90 | 86
Reino Unido | 96 | 96 | 95 | 94
México | 98 | 94 | 94 | 95
Estados Unidos | 89 | 89 | 88 | 87
Grupo B | 91 | 92 | 92 | 91

A. Satisfacción neta del cliente: cálculo del 100% de los clientes menos porcentaje de clientes
insatisfechos.
B. Media lineal de la satisfacción neta de todas las geografías.
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75

7. RECLAMACIONES TOTALES RECIBIDAS A
| 2023 | 2022 | 2021
España B | 88.326 | 76.272 | 120.953
Portugal C | 4.789 | 3.584 | 3.570
Reino Unido D | 25.309 | 20.624 | 20.069
Polonia E | 6.272 | 5.169 | 5.179
Brasil | 207.211 | 215.906 | 195.340
México | 68.565 | 70.100 | 82.033
Chile | 8.441 | 7.873 | 8.009
Argentina | 5.525 | 5.294 | 5.013
Estados Unidos F | 5.712 | 1.717 | 3.205
SCF G | 33.074 | 29.777 | 35.215

A. Métrica de reclamaciones según criterio Grupo, homogénea para todas las geografías.
B. España incrementa únicamente por un repunte en las reclamaciones de gastos de formalización de
hipotecas, teniendo una reducción generalizada en el resto de casuísticas. Incluye Open bank S. A.
C. Portugal se incrementa principalmente por la subida de tipos de interés y el incremento de coste de vida impactando especialmente en hipotecas.
D. En Reino Unido se han incluido los seguros, una vez que están normalizadas las reclamaciones por seguros de protección personal (SPP).
E. Polonia ha incrementado por cambios de términos y condiciones y operativas.
F. Estados Unidos ha incorporado al reporte la unidad de Santander Consumer.
G. El aumento en SCF se debe principalmente a las reclamaciones por la reducción de los costes iniciales en caso de reembolso anticipado del CQS (cessione del quinto dello
stipendi) en SCF Italia y la gestión discrecional de comisiones en SCF UK.
8.3 Inclusión financiera
GRI 203-1, 203-2, 413-1

8.1 Personas incluidas financieramente A
millones de personas (Acumulado desde 2023) | 2023
Acceso | 1,0
Financiación | 0,8
Total | 1,8

A. Durante el 2023 se ha lanzado un nuevo compromiso público de personas incluidas financieramente
que considera las iniciativas de Acceso y Financiación (el compromiso previo incluía también Educación
financiera). A consecuencia de lo anterior, la metodología de cálculo de las personas incluidas
financieramente se ha redefinido, y la diferencia con el año anterior no permite una comparabilidad
completa (-0,2 millones). Los datos de 2023 reflejan solo las nuevas personas incluidas financieramente
vs. año anterior (personas únicas).

8.2 Personas ayudadas a través de programas de educación financiera A,B
millones de personas | 2023 | 2022 | 2021
Educación financiera | 11,5 | 2,7 | 1,3

A. A consecuencia de lo explicado en la tabla anterior, la metodología para calcular el número de personas
ayudadas a través de iniciativas de educación financiera se ha redefinido, y la diferencia con años
anteriores no es comparable. El dato de 2023 incluye nuevas iniciativas en redes sociales para promover
la educación financiera, lo que hace que el dato se incremente significativamente año contra año.
B. Personas únicas. Cada año se añaden solo las nuevas personas ayudadas..

9. Microfinanzas A
millones de euros y personas | 2023 | 2022 | 2021
Total crédito desembolsado | 1.172,3 | 950,0 | 571,0
Total microemprendedores apoyados | 1,2 | 1,6 | 1,0

A. El aumento de crédito se debe principalmente al compromiso del banco por expandir sus programas de
microfinanzas en Latinoamérica.
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8.4 Apoyo a la comunidad
GRI 203-1, 203-2, 413-1, FS7
10. Inversión en la comunidad
En Banco Santander medimos nuestra inversión en acción social según la metodología Business for Societal Impact (B4SI), referente
internacional para el Global Reporting Initiative (GRI), el S&P Dow Jones Sustainability Index y otros estándares e índices.

millones de euros | 2023 | 2022 | 2021
Apoyo a la educación superior, la empleabilidad y el emprendimiento | 105 | 100 | 106
Otras iniciativas locales de apoyo a la comunidad | 69 | 63 | 46
Total | 174 | 163 | 152

11. Logros y alcances
Hemos desarrollado metodologías internas para medir los beneficiarios y las personas ayudadas de nuestro programa Santander
Universidades y nuestras iniciativas de apoyo a la comunidad local, respectivamente.

11.1 Personas ayudadas a través de Santander Universidades
Personas ayudadas | 2023 | 2022 | 2021
Educación A | 28.849 | 49.490 | 40.632
Empleabilidad B | 463.045 | 195.798 | 98.480
Emprendimiento A | 7.036 | 20.739 | 23.120
Total | 498.930 | 266.027 | 162.232

A. Las variaciones en programas de Educación y Emprendimiento responden a una reclasificación de
programas derivada de la nueva taxonomía de Santander Universidades aprobada en 2023 y alineada
con la metodología interna de Personas Ayudadas. Esta nueva taxonomía incluye también un factor de
corrección del 10% sobre el dato total consolidado en el ejercicio para evitar duplicidades.
B. El incremento de personas ayudadas en programas de Empleabilidad se debe, principalmente, a la
ampliación de nuestra oferta programática a nuevas tipologías de cursos como parte de la estrategia de
Santander Universidades para apoyar la empleabilidad. Además se tienen en cuenta también los cambios
en la taxonomía para alinearse con la metodología interna de Personas Ayudadas.

11.2 Personas ayudadas a través de otras iniciativas locales A
millones de personas | 2023 | 2022 | 2021
Educación infantil | 0,6 | 0,4 | 0,8
Bienestar social | 1,0 | 0,9 | 1,3
Cultura y arte | 0,1 | 0,0 | 0,0
Otros | 0,5 | 1,0 | 0,0
Total | 2,2 | 2,3 | 2,1

A. La naturaleza y profundidad de las iniciativas es muy diversa, tanto entre ellas como comparando con las
iniciativas de Santander Universidades.
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77
8.5 Empleados
GRI 2-7, 2-30, 202-1, 202-2, 401-1, 403-9, 403-10, 404-1, 405-1, 405-2
SASB FN-AC-330a.1, FN-IB-330a.1, FN0102-06

12. EMPLEADOS POR ENTIDADES Y GÉNERO A
| N.º empleados |  | % hombres |  | % mujeres
Geografías | 2023 | 2022 |  | 2023 | 2022 |  | 2023 | 2022
España | 35.266 | 34.153 |  | 53 | 52 |  | 47 | 48
Brasil | 57.868 | 55.632 |  | 46 | 44 |  | 54 | 56
Chile | 9.576 | 9.544 |  | 44 | 44 |  | 56 | 56
Polonia | 13.361 | 13.053 |  | 34 | 33 |  | 66 | 67
Argentina | 8.365 | 8.228 |  | 51 | 52 |  | 49 | 48
México | 31.239 | 29.389 |  | 47 | 47 |  | 53 | 53
Portugal | 5.303 | 5.251 |  | 51 | 51 |  | 49 | 49
Reino Unido | 24.221 | 22.905 |  | 47 | 45 |  | 53 | 55
EE.UU. | 12.579 | 13.971 |  | 44 | 43 |  | 56 | 57
Otras | 14.986 | 14.336 |  | 51 | 50 |  | 49 | 50
Total | 212.764 | 206.462 |  | 47 | 46 |  | 53 | 54

A.Los datos de empleados se presentan a cierre de ejercicio y desglosados atendiendo a criterio geográfico (datos 2022 han sido actualizados a este criterio), no siendo por
tanto comparables a los incluidos en el capítulo 'Informe económico y financiero' , que se presentan por criterios de gestión.

13.1 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTILLA POR CATEGORÍA PROFESIONAL Y POR GÉNERO 2023 A
| Nivel directivo senior B |  | Otro nivel directivo C |  | Resto de plantilla
| Hombres | Mujeres | Total |  | Hombres | Mujeres | Total |  | Hombres | Mujeres | Total
Europa | 1.073 | 68,2% | 500 | 31,8% | 1.573 |  | 10.704 | 58,4% | 7.629 | 41,6% | 18.333 |  | 31.413 | 45,2% | 38.062 | 54,8% | 69.475
Norteamérica | 202 | 71,1% | 82 | 28,9% | 284 |  | 3.778 | 60,0% | 2.522 | 40,0% | 6.300 |  | 16.387 | 43,7% | 21.111 | 56,3% | 37.498
Sudamérica | 305 | 68,4% | 141 | 31,6% | 446 |  | 3.878 | 58,9% | 2.708 | 41,1% | 6.586 |  | 32.709 | 45,3% | 39.560 | 54,7% | 72.269
Total Grupo | 1.580 | 68,6% | 723 | 31,4% | 2.303 |  | 18.360 | 58,8% | 12.859 | 41,2% | 31.219 |  | 80.509 | 44,9% | 98.733 | 55,1% | 179.242

A. Datos a cierre de ejercicio.
B. Incluye Group Sr.Executive VP, Executive VP y VP.
C. La variación en directivos incluye el efecto de la reclasificación interna y la armonización de los niveles
directivos de los empleados llevada a cabo en todo el Grupo Santander.

13.2 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTILLA POR CATEGORÍA PROFESIONAL Y POR GÉNERO 2022 A
| Nivel directivo senior B |  | Otro nivel directivo |  | Resto de plantilla
| Hombres | Mujeres | Total |  | Hombres | Mujeres | Total |  | Hombres | Mujeres | Total
Europa | 1.093 | 69,6% | 478 | 30,4% | 1.571 |  | 6.779 | 63,5% | 3.893 | 36,5% | 10.672 |  | 33.041 | 44,7% | 40.919 | 55,3% | 73.960
Norteamérica | 221 | 77,0% | 66 | 23,0% | 287 |  | 1.334 | 68,2% | 621 | 31,8% | 1.955 |  | 18.300 | 44,3% | 23.055 | 55,7% | 41.355
Sudamérica | 320 | 70,5% | 134 | 29,5% | 454 |  | 3.147 | 60,0% | 2.096 | 40,0% | 5.243 |  | 31.108 | 43,8% | 39.857 | 56,2% | 70.965
Total Grupo | 1.634 | 70,7% | 678 | 29,3% | 2.312 |  | 11.260 | 63,0% | 6.610 | 37,0% | 17.870 |  | 82.449 | 44,3% | 103.831 | 55,7% | 186.280

A. Datos a cierre de ejercicio.
B. El incremento de mujeres en la categoría directivos senior se debe al progresivo cumplimiento del compromiso público de Banca Responsable de Mujeres en posiciones
directivas senior, que aspira a tener un 35% de mujeres en la alta dirección en 2025.

14.1 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTILLA POR TRAMOS DE EDAD 2023 A
Número y % sobre el total
| <= 25 años |  | 26-35 años |  | 36-45 años |  | 46-50 años |  | > 50 años
Europa | 5.563 | 6,22% |  | 19.992 | 22,37% |  | 29.111 | 32,57% |  | 14.320 | 16,02% |  | 20.395 | 22,82%
Norteamérica | 5.206 | 11,81% |  | 17.859 | 40,51% |  | 11.713 | 26,57% |  | 3.427 | 7,77% |  | 5.877 | 13,33%
Sudamérica | 12.311 | 15,52% |  | 30.516 | 38,48% |  | 24.156 | 30,46% |  | 6.101 | 7,69% |  | 6.217 | 7,84%
Total Grupo | 23.080 | 10,85% |  | 68.367 | 32,13% |  | 64.980 | 30,54% |  | 23.848 | 11,21% |  | 32.489 | 15,27%

A. Datos a cierre de ejercicio.
Informe anual 2023 Índice Modelo de negocio y estrategia
Banca responsable
Gobierno corporativo
Informe económico y financiero
Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

78

14.2 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTILLA POR TRAMOS DE EDAD 2022 A
Número y % sobre el total
| <= 25 años |  | 26-35 años |  | 36-45 años |  | 46-50 años |  | > 50 años
Europa | 4.875 | 5,66% |  | 19.393 | 22,49% |  | 29.500 | 34,22% |  | 13.775 | 15,98% |  | 18.660 | 21,65%
Norteamérica | 5.114 | 11,73% |  | 17.634 | 40,45% |  | 11.430 | 26,22% |  | 3.448 | 7,91% |  | 5.971 | 13,70%
Sudamérica | 12.306 | 16,05% |  | 29.663 | 38,69% |  | 23.034 | 30,05% |  | 5.863 | 7,65% |  | 5.796 | 7,56%
Total Grupo | 22.295 | 10,80% |  | 66.690 | 32,30% |  | 63.964 | 30,98% |  | 23.086 | 11,18% |  | 30.427 | 14,74%

A. Datos a cierre de ejercicio.

15.1. DISTRIBUCIÓN POR TIPO DE CONTRATO 2023 A
| Fijo/Tiempo completo |  | Fijo/Tiempo parcial
| Hombres | Mujeres | Total |  | Hombres | Mujeres | Total
Europa | 40.888 | 51,4% | 38.681 | 48,6% | 79.569 |  | 860 | 13,7% | 5.434 | 86,3% | 6.294
Norteamérica | 20.216 | 46,5% | 23.246 | 53,5% | 43.462 |  | 107 | 21,7% | 386 | 78,3% | 493
Sudamérica B | 36.654 | 46,6% | 41.962 | 53,4% | 78.616 |  | 27 | 33,3% | 54 | 66,7% | 81
Total Grupo | 97.758 | 48,5% | 103.889 | 51,5% | 201.647 |  | 994 | 14,5% | 5.874 | 85,5% | 6.868

| Temporal /Tiempo completo |  | Temporal/Tiempo parcial
| Hombres | Mujeres | Total |  | Hombres | Mujeres | Total
Europa | 1.270 | 40,6% | 1.855 | 59,4% | 3.125 |  | 172 | 43,8% | 221 | 56,2% | 393
Norteamérica | 44 | 35,5% | 80 | 64,5% | 124 |  | 0 | 0,0% | 3 | 100,0% | 3
Sudamérica B | 211 | 35,2% | 389 | 64,8% | 600 |  | 0 | 0,0% | 4 | 100,0% | 4
Total Grupo | 1.525 | 39,6% | 2.324 | 60,4% | 3.849 |  | 172 | 43,0% | 228 | 57,0% | 400

A. Datos a cierre de ejercicio.
B. Desde 2023 el tipo de contrato en unidades del contact center de Brasil se computan como ‘tiempo completo’, teniendo en cuenta la jornada estándar de convenio de 6
horas.

15.2. DISTRIBUCIÓN POR TIPO DE CONTRATO 2022 A
| Fijo/Tiempo completo |  | Fijo/Tiempo parcial
| Hombres | Mujeres | Total |  | Hombres | Mujeres | Total
Europa | 38.361 | 50,7% | 37.371 | 49,3% | 75.732 |  | 783 | 12,8% | 5.332 | 87,2% | 6.115
Norteamérica | 19.408 | 45,7% | 23.054 | 54,3% | 42.462 |  | 104 | 23,2% | 345 | 76,8% | 449
Sudamérica | 33.232 | 46,4% | 38.409 | 53,6% | 71.641 |  | 1.074 | 23,5% | 3.499 | 76,5% | 4.573
Total Grupo | 91.001 | 47,9% | 98.834 | 52,1% | 189.835 |  | 1.961 | 17,6% | 9.176 | 82,4% | 11.137

| Temporal /Tiempo completo |  | Temporal/Tiempo parcial
| Hombres | Mujeres | Total |  | Hombres | Mujeres | Total
Europa | 1.608 | 40,4% | 2.372 | 59,6% | 3.980 |  | 161 | 42,8% | 215 | 57,2% | 376
Norteamérica | 339 | 49,8% | 342 | 50,2% | 681 |  | 3 | 60,0% | 2 | 40,0% | 5
Sudamérica | 245 | 61,7% | 152 | 38,3% | 397 |  | 24 | 47,1% | 27 | 52,9% | 51
Total Grupo | 2.192 | 43,3% | 2.866 | 56,7% | 5.058 |  | 188 | 43,5% | 244 | 56,5% | 432

A. Datos a cierre de ejercicio.

16. PROMEDIO ANUAL DE CONTRATOS POR SEXO
| 2023 |  | 2022
| Hombres | Mujeres | Total |  | Hombres | Mujeres | Total
Empleados con contrato fijo o indefinido a tiempo completo | 95.851 | 104.281 | 200.133 |  | 88.260 | 97.216 | 185.476
Empleados con contrato fijo o indefinido a tiempo parcial | 1.052 | 6.080 | 7.132 |  | 1.924 | 9.199 | 11.123
Empleados con contrato temporal a tiempo completo | 1.516 | 2.310 | 3.826 |  | 1.921 | 2.545 | 4.466
Empleados con contrato temporal a tiempo parcial | 179 | 245 | 424 |  | 176 | 275 | 451
Total Grupo | 98.598 | 112.916 | 211.514 |  | 92.281 | 109.235 | 201.516

Informe anual 2023 Índice Modelo de negocio y estrategia
Banca responsable
Gobierno corporativo
Informe económico y financiero
Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

79

17.1. PROMEDIO ANUAL DE CONTRATOS POR TRAMO DE EDAD 2023
| <= 25 años | 26-35 años | 36-45 años | 46-50 años | > 50 años | Total
Empleados con contrato fijo o indefinido a tiempo completo | 19.753 | 64.064 | 62.171 | 22.962 | 31.183 | 200.133
Empleados con contrato fijo o indefinido a tiempo parcial | 643 | 1.567 | 2.261 | 793 | 1.867 | 7.132
Empleados con contrato temporal a tiempo completo | 820 | 1.682 | 854 | 207 | 264 | 3.826
Empleados con contrato temporal a tiempo parcial | 131 | 137 | 84 | 23 | 50 | 424
Total Grupo | 21.347 | 67.450 | 65.370 | 23.985 | 33.363 | 211.514

17.2. PROMEDIO ANUAL DE CONTRATOS POR TRAMO DE EDAD 2022
| <= 25 años | 26-35 años | 36-45 años | 46-50 años | > 50 años | Total
Empleados con contrato fijo o indefinido a tiempo completo | 16.667 | 59.627 | 60.092 | 21.592 | 27.498 | 185.476
Empleados con contrato fijo o indefinido a tiempo parcial | 3.169 | 2.554 | 2.649 | 904 | 1.847 | 11.123
Empleados con contrato temporal a tiempo completo | 1.153 | 1.966 | 893 | 208 | 246 | 4.466
Empleados con contrato temporal a tiempo parcial | 150 | 144 | 83 | 16 | 58 | 451
Total Grupo | 21.139 | 64.291 | 63.717 | 22.720 | 29.649 | 201.516

18. PROMEDIO ANUAL DE CONTRATOS POR CATEGORÍA PROFESIONAL
| 2023 |  | 2022
| Nivel directivo senior | Otro nivel directivo | Resto de plantilla | Total |  | Nivel directivo senior | Otro nivel directivo | Resto de plantilla | Total
Empleados con contrato fijo o indefinido a tiempo completo | 2.262 | 31.531 | 166.340 | 200.133 |  | 2.194 | 16.304 | 166.978 | 185.476
Empleados con contrato fijo o indefinido a tiempo parcial | 6 | 456 | 6.669 | 7.132 |  | 7 | 163 | 10.953 | 11.123
Empleados con contrato temporal a tiempo completo | 18 | 382 | 3.426 | 3.826 |  | 20 | 104 | 4.342 | 4.466
Empleados con contrato temporal a tiempo parcial | 0 | 83 | 341 | 424 |  | 0 | 17 | 434 | 451
Total Grupo | 2.287 | 32.452 | 176.776 | 211.514 |  | 2.221 | 16.588 | 182.707 | 201.516

19. EMPLEADOS QUE TRABAJAN EN SU PAÍS DE ORIGEN A,B
| Directivos |  | Resto empleados |  | Total
% | 2023 | 2022 |  | 2023 | 2022 |  | 2023 | 2022
Europa | 90,21 | 88,22 |  | 91,26 | 94,33 |  | 91,03 | 94,22
Norteamérica | 77,73 | 91,29 |  | 94,15 | 99,69 |  | 91,70 | 99,63
Sudamérica | 97,06 | 91,85 |  | 98,23 | 98,23 |  | 98,12 | 98,19
Total Grupo | 89,20 | 89,32 |  | 94,68 | 96,92 |  | 93,81 | 96,84

A. Datos a cierre de ejercicio.
B. Recopilamos el país de nacimiento, siguiendo a las normativas y exigibilidad locales, en la mayoría de nuestras unidades. Los trabajadores que prefirieron no revelar esta
información (que repesentan 17.8% del total principalmente en Polonia, Reino Unido y Estados Unidos) se contabilizan, como nacidos en el país en el que están empleados a
final de año.

20.1 EMPLEADOS CON DISCAPACIDAD A,B
% | 2023 | 2022
Europa | 2,19 | 1,98
Norteamérica | 0,92 | 0,67
Sudamérica | 2,94 | 2,80
Total Grupo | 2,21 | 1,99

A. Datos a cierre de ejercicio.
B. En geografías como US y UK se contabilizan los empleados con discapacidad mediante auto identificación.
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Informe económico y financiero
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80

20.2 EMPLEADOS CON DISCAPACIDAD A,B
N.º empleados | 2023 | 2022
España | 570 | 564
Resto | 4.131 | 3.550
Total Grupo | 4.701 | 4.114

A. Datos a cierre de ejercicio.
B. En geografías como US y UK se contabilizan los empleados con discapacidad mediante auto identificación.

21. COBERTURA DE LA PLANTILLA POR CONVENIO COLECTIVO A
| 2023 |  | 2022
Países | % | N.º empleados |  | % | N.º empleados
España | 99,95 | 35.247 |  | 99,94 | 34.132
Brasil | 96,77 | 55.998 |  | 97,18 | 54.061
Chile | 100,00 | 9.576 |  | 99,48 | 9.494
Polonia | 0,00 | 0 |  | 0,00 | 0
Argentina | 81,06 | 6.781 |  | 86,05 | 7.080
México | 28,24 | 8.823 |  | 27,64 | 8.122
Portugal | 88,25 | 4.680 |  | 90,46 | 4.750
Reino Unido | 99,32 | 24.057 |  | 96,63 | 22.134
EE.UU. | 0,00 | 0 |  | 0,00 | 0
Otras unidades de negocio | 37,51 | 5.621 |  | 45,98 | 6.592
Total Grupo | 70,3 | 149.575 |  | 70,89 | 146.365

A. Datos a cierre de ejercicio. Los datos de empleados se presentan desglosados atendiendo a criterio geográfico (datos 2022 han sido actualizados a este criterio).

22.1 DISTRIBUCIÓN DE LAS NUEVAS INCORPORACIONES POR TRAMOS DE EDAD 2023 A
% del total |  |  |  |  |
| <= 25 años | 26-35 años | 36-45 años | 46-50 años | >50 años
Europa | 25,61 | 40,44 | 20,75 | 6,32 | 6,87
Norteamérica | 29,44 | 44,68 | 16,94 | 4,40 | 4,53
Sudamérica | 32,23 | 42,37 | 18,94 | 3,57 | 2,89
Total Grupo | 29,79 | 42,40 | 18,95 | 4,50 | 4,35

A. En 2023 se han unificado los criterios de cálculo y sistemas para en todas las geografías.

22.2 DISTRIBUCIÓN DE LAS NUEVAS INCORPORACIONES POR TRAMOS DE EDAD 2022 A
% del total |  |  |  |  |
| <= 25 años | 26-35 años | 36-45 años | 46-50 años | >50 años
Europa | 31,23 | 39,98 | 19,94 | 4,84 | 4,02
Norteamérica | 34,00 | 40,65 | 16,22 | 4,04 | 5,09
Sudamérica | 41,69 | 38,02 | 15,59 | 2,54 | 2,15
Total Grupo | 37,01 | 39,20 | 16,88 | 3,52 | 3,39

A. Reino Unido categoriza todas las altas de empleados como nuevas incorporaciones.

23. NUEVAS INCORPORACIONES SOBRE PLANTILLA POR GÉNERO A
| 2023 |  | 2022
| Hombres | Mujeres | Total |  | Hombres | Mujeres | Total
Europa | 14,66% | 12,79% | 13,68% |  | 15,10% | 13,55% | 14,28%
Norteamérica | 26,74% | 22,27% | 24,31% |  | 30,00% | 26,42% | 28,05%
Sudamérica | 27,84% | 28,29% | 28,09% |  | 28,97% | 31,02% | 30,10%
Total Grupo | 21,97% | 20,71% | 21,29% |  | 23,23% | 22,92% | 23,06%

A. Reino Unido categoriza todas las altas de empleados como nuevas incorporaciones.
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24. DISTRIBUCIÓN DE DESPIDOS A
Por género y función | 2023 |  |  | 2022 |
| Hombres | %B | Mujeres | %B | Total | %B |  | Hombres | %B | Mujeres | %B | Total | %B
Nivel directivo senior | 57 | 3,58% | 18 | 2,63% | 75 | 3,28% |  | 58 | 3,55% | 17 | 2,51% | 75 | 3,24%
Otro nivel directivo C | 759 | 4,17% | 612 | 4,72% | 1.371 | 4,22% |  | 378 | 3,36% | 216 | 3,27% | 594 | 3,32%
Resto de plantilla | 5.226 | 6,89% | 7.497 | 7,77% | 12.723 | 7,20% |  | 5.771 | 7,00% | 7.837 | 7,55% | 13.608 | 7,31%
Total Grupo | 6.042 | 6,13% | 8.127 | 7,20% | 14.169 | 6,70% |  | 6.207 | 6,51% | 8.070 | 7,26% | 14.277 | 6,92%

Por género y edad | 2023 |  | 2022
| Hombres | Mujeres | Total |  | Hombres | Mujeres | Total
<= 25 años | 960 | 1.547 | 2.507 |  | 1.002 | 1.546 | 2.548
26 a 35 años | 2.100 | 2.608 | 4.708 |  | 2.025 | 2.719 | 4.744
36 a 45 años | 1.609 | 2.308 | 3.917 |  | 1.539 | 2.229 | 3.768
46 a 50 años | 502 | 619 | 1.121 |  | 558 | 594 | 1.152
> de 50 años | 871 | 1.045 | 1.916 |  | 1.083 | 982 | 2.065
Total Grupo | 6.042 | 8.127 | 14.169 |  | 6.207 | 8.070 | 14.277

A.Despido: la extinción unilateral por decisión de la empresa de un contrato de trabajo no sujeto en su vencimiento a término. El concepto incluye las bajas incentivadas en el
marco de procesos de reestructuración.
B. Porcentaje que expresa la cifra de despidos sobre el total de empleados de cada grupo.
C. La variación en directivos incluye el efecto de la reclasificación interna y la armonización de los niveles
directivos de los empleados llevada a cabo en todo el Grupo Santander.

25.TASA DE ROTACIÓN EXTERNA POR GÉNERO A
% | 2023 |  | 2022
| Hombres | Mujeres | Total |  | Hombres | Mujeres | Total
Europa | 9,60 | 10,49 | 10,07 |  | 10,36 | 10,30 | 10,33
Norteamérica | 25,31 | 23,29 | 24,21 |  | 31,28 | 28,35 | 29,68
Sudamérica | 22,88 | 29,37 | 26,41 |  | 24,68 | 30,89 | 28,09
Total Grupo | 17,69 | 20,40 | 19,14 |  | 19,90 | 21,93 | 20,99

A.No incluye bajas temporales ni traslados a otras sociedades del Grupo.

26.1 TASA DE ROTACIÓN EXTERNA POR TRAMOS DE EDAD A 2023
% sobre el total |  |  |  |  |  |
| <= 25 años | 26-35 años | 36-45 años | 46-50 años | >50 años | Total
Europa | 28,31 | 15,38 | 7,30 | 4,57 | 8,45 | 10,07
Norteamérica | 39,96 | 25,87 | 19,06 | 18,75 | 20,74 | 24,21
Sudamérica | 51,95 | 25,17 | 20,17 | 16,25 | 18,71 | 26,41
Total Grupo | 43,94 | 22,55 | 14,26 | 9,68 | 12,72 | 19,14

A. No incluye bajas temporales ni traslados a otras sociedades del Grupo.

26.2 TASA DE ROTACIÓN EXTERNA POR TRAMOS DE EDAD A 2022
% sobre el total |  |  |  |  |  |
| <= 25 años | 26-35 años | 36-45 años | 46-50 años | >50 años | Total
Europa | 31,10 | 16,62 | 6,96 | 4,27 | 8,29 | 10,33
Norteamérica | 60,66 | 30,29 | 21,09 | 20,04 | 23,38 | 29,68
Sudamérica | 51,78 | 27,80 | 20,06 | 16,65 | 22,76 | 28,09
Total Grupo | 49,29 | 25,21 | 14,20 | 9,77 | 14,00 | 20,99

A.No incluye bajas temporales ni traslados a otras sociedades del Grupo.
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82

27. REMUNERACIÓN POR CATEGORÍA PROFESIONAL, GÉNERO Y UBICACIÓN CON OPERACIONES SIGNIFICATIVAS A
| Nivel directivo senior B |  | Otro nivel directivo
| Hombres | Mujeres | Ratio GPG (Mediana)C | Ratio GPG-SAB (Mediana) D |  | Hombres | Mujeres | Ratio GPG (Mediana)C | Ratio GPG-SAB (Mediana) D
Europa | 498.350 | 348.263 | 18,8% | 13,3% |  | 147.649 | 108.662 | 15,1% | 15,1%
Norteamérica | 796.406 | 576.925 | 29,0% | 13,7% |  | 150.795 | 97.475 | 29,3% | 30,5%
Sudamérica | 584.353 | 325.287 | 35,6% | 20,0% |  | 158.856 | 134.045 | 12,7% | 9,9%
Total Grupo | 550.670 | 368.162 | 28,0% | 17,9% |  | 150.169 | 108.384 | 20,0% | 18,8%

Remuneración media 2023 |  | 493.914 |  |  |  | 134.691 |
Remuneración media 2022 |  | 469.180 |  |  |  | 132.943 |
Variación 2023 vs. 2022 (%) |  | 5,3 |  |  |  | 1,3 |

| Resto de plantilla |  | Total Grupo
| Hombres | Mujeres | Ratio GPG (Mediana)C | Ratio GPG-SAB (Mediana) D | Hombres | Mujeres | Ratio GPG (Mediana)C | Ratio GPG-SAB (Mediana) D |  | Total empleados
Europa | 54.880 | 43.839 | 17,9% | 16,3% |  | 80.843 | 52.404 | 22,4% | 19,8% |  | 65.983
Norteamérica | 51.546 | 36.278 | 19,8% | 22,6% |  | 74.118 | 43.176 | 30,2% | 28,0% |  | 57.110
Sudamérica | 30.464 | 22.611 | 21,8% | 24,5% |  | 40.607 | 25.735 | 25,9% | 29,1% |  | 32.666
Total Grupo | 44.223 | 33.846 | 23,3% | 22,4% |  | 64.318 | 40.310 | 27,8% | 29,0% |  | 51.535

Remuneración media 2023 |  |  | 38.516 |  |  | 64.318 | 40.310 | 27,8% | 29,0% |  | 51.535
Remuneración media 2022 |  |  | 38.276 |  |  | 60.793 | 37.606 | 30,2% | 29,8% |  | 48.232
Variación 2023 vs. 2022 (%) |  |  | 0,6% |  |  | 5,8% | 7,2% | (7,8%) | (2,6%) |  | 6,8%

Por tramos de edad |  |  |  |  |  |
| <= 25 años | 26 - 35 años | 36 - 45 años | 46 - 50 años | >50 años | Total
Remuneración media 2023 | 14.792 | 29.882 | 51.887 | 70.415 | 79.958 | 51.535
Remuneración media 2022 | 14.060 | 27.551 | 48.002 | 65.336 | 74.744 | 48.232
Variación 2023 vs. 2022 (%) | 5,2% | 8,5% | 8,1% | 7,8% | 7,0% | 6,8%

A. La remuneración media total de los empleados incluye los conceptos de salario base anual, pensiones y
remuneración variable concedida en el ejercicio.
B. Incluye Group Sr. Executive VP, Executive VP y VP.
C. Ratio GPG (Mediana) incluye los conceptos de salario base anual y remuneración variable concedida en
el ejercicio. La brecha salarial entre hombres y mujeres disminuye por segundo año consecutivo y se
convierte en el dato histórico más bajo.
D. Ratio GPG - SAB (Mediana) incluye el concepto de salario base anual concedido en el ejercicio.

28.1 REMUNERACIÓN MEDIA DE LA ALTA DIRECCIÓN (con variable de abono inmediato y diferido no sujeto a objetivos a largo plazo)
Miles de euros | 2023 |  | 2022
| Hombres | Mujeres | Total |  | Hombres | Mujeres | Total
Consejeros ejecutivos | 8.257 | 11.544 | 9.900 |  | 9.086 | 11.001 | 10.044
Consejeros no ejecutivos | 368 | 327 | 352 |  | 285 | 304 | 292
Alta dirección | 4.112 | 1.645 | 3.583 |  | 4.365 | 1.574 | 3.767

28.2 REMUNERACIÓN VARIABLE MEDIA DE LA ALTA DIRECCIÓN SUJETA A OBJETIVOS A LARGO PLAZO (valor razonable)
Miles de euros | 2023 |  | 2022
| Hombres | Mujeres | Total |  | Hombres | Mujeres | Total
Consejeros ejecutivos | 1.537 | 2.243 | 1.890 |  | 1.436 | 2.128 | 1.782
Alta dirección A | 563 | 189 | 483 |  | 597 | 191 | 510

A. Adicionalmente, un miembro de la alta dirección recibió un Incentivo para la Transformación Digital de PagoNxt S.L. por
importe de 200.000 euros. En 2022, un miembro de la alta dirección también recibió un incentivo para la Transformación
Digital de PagoNxt S.L. por importe de 500.000 euros.
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83

28.3 COMPOSICIÓN DE LA ALTA DIRECCIÓN
| 2023 |  | 2022
| Hombres | Mujeres | Total |  | Hombres | Mujeres | Total
Consejeros ejecutivos | 1 | 1 | 2 |  | 1 | 1 | 2
Consejeros no ejecutivos | 8 | 5 | 13 |  | 8 | 5 | 13
Alta dirección | 11 | 3 | 14 |  | 11 | 3 | 14

29.1. RATIO ENTRE EL SALARIO MÍNIMO ANUAL LEGAL POR PAÍS 2023 A
| % sobre el mínimo legal
| Hombres | Mujeres | % sobre el mínimo legal
Argentina | 315% | 315% | 315%
Brasil | 121% | 121% | 121%
Chile | 213% | 213% | 213%
EE.UU. | 276% | 276% | 276%
España | 141% | 141% | 141%
México | 100% | 100% | 100%
Polonia | 101% | 101% | 101%
Portugal | 184% | 184% | 184%
Reino Unido B | 112% | 112% | 112%

A. El menor salario pagado por las sociedades en el país sobre el salario mínimo legal del país.
B. Desde 2023 para Reino Unido se considera como salario mínimo legal el correspondiente a empleados mayores de 23, que es superior al de +18 y aprendices considerado
en 2022.

29.2. RATIO ENTRE EL SALARIO MÍNIMO ANUAL LEGAL POR PAÍS 2022 A,B
| % sobre el mínimo legal
| Hombres | Mujeres | % sobre el mínimo legal
Argentina | 377% | 377% | 377%
Brasil | 241% | 241% | 241%
Chile | 160% | 140% | 150%
EE.UU. | 234% | 232% | 233%
España | 154% | 150% | 152%
México | 145% | 145% | 145%
Polonia | 100% | 100% | 100%
Portugal | 170% | 170% | 170%
Reino Unido | 223% | 223% | 223%

A. El menor salario pagado por las sociedades en el país sobre el salario mínimo legal del país.
B. En 2022 sólo se tuvieron en cuenta los empleados de Banco Santander Brasil, Banco Santander Chile y Banco Santander México; y desde 2023 hemos comparado también
los empleados del resto de sociedades en esos tres países

30. FORMACIÓN
| 2023 | 2022
Total de horas de formación | 6.067.569 | 6.884.251
% empleados formados A | 89,48 | 100,00
Total asistentes | 6.775.921 | 5.748.422
Horas de formación por empleado B | 28,69 | 33,34
Inversión total en formación C | 60.162.751 | 71.630.151
Inversión por empleado | 284,44 | 346,94
Coste por hora | 9,92 | 10,40
% mujeres participantes | 50,42 | 55,18
Evaluación de satisfacción (sobre 10) | 8,93 | 9,81

A. Se calculan con respecto a la plantilla a cierre de cada ejercicio.
B. Se calculan con respecto a la plantilla media de cada ejercicio.
C. La disminución en la inversión en formación se debe a que Banco Santander trata de optimizar los
recursos invertidos mediante el aumento de la formación e-learning.
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31. HORAS DE FORMACIÓN POR CATEGORÍA
| 2023 |  | 2022
| N.º horas | Promedio |  | N.º horas | Promedio
Nivel directivo senior | 77.889 | 34,06 |  | 87.353 | 37,78
Otro nivel directivo | 857.455 | 26,42 |  | 493.474 | 27,61
Resto de plantilla | 5.132.225 | 29,03 |  | 6.303.424 | 33,84
Total Grupo | 6.067.569 | 28,69 |  | 6.884.251 | 33,34

32. HORAS DE FORMACIÓN POR GÉNERO
| 2023 | 2022
| Promedio | Promedio
Hombres | 29,6 | 33,15
Mujeres | 27,88 | 33,51
Total Grupo | 28,69 | 33,34

33. TASA DE ABSENTISMO POR GÉNERO Y REGIÓN A,B,C,D
| 2023 |  | 2022
| Hombres | Mujeres | Total |  | Hombres | Mujeres | Total
Europa | 2,13 | 4,55 | 3,39 |  | 2,68 | 5,36 | 4,11
Norteamérica | 0,84 | 1,66 | 1,28 |  | 0,95 | 2,05 | 1,55
Sudamérica | 2,18 | 5,29 | 3,87 |  | 1,45 | 3,14 | 2,34
Total Grupo | 1,89 | 4,22 | 3,13 |  | 1,80 | 3,73 | 2,83

A. Días no trabajados por accidente laboral, enfermedad común o accidente no laboral por cada 100 días trabajados.
B. Banco Santander Brasil solo considera los accidentes que, tras una investigación interna especializada, fueron reconocidos como laborales y tuvieron una comunicación de
accidente laboral ('CAT') registrada en la Seguridad Social brasileña en 2023. Asimismo, solo se consideran en el cálculo de este indicador las bajas por accidente o
enfermedad común con una duración igual o mayor a 15 días.
C. Se han armonizado criterios, procesos y sistemas para homogeneizar el cálculo de ausencias médicas y accidentes no laborales en todos los países.
D. En 2023 16,9 millones de horas equivalentes de absentismo por enfermedad común y accidentes no laborales, contabilizados en días naturales desde el día de inicio hasta la
reincorporación de la baja médica, criterio que se aplicará desde 2023. En 2022, fueron 9,8 millones de horas contabilizadas en días laborables.

34. TASA DE ACCIDENTES A,B
% | 2023 |  | 2022
| Hombres | Mujeres | Total |  | Hombres | Mujeres | Total
Europa | 0,02 | 0,09 | 0,06 |  | 0,04 | 0,12 | 0,08
Norteamérica | 0,03 | 0,03 | 0,03 |  | 0,01 | 0,04 | 0,02
Sudamérica | 0,01 | 0,00 | 0,00 |  | 0,02 | 0,03 | 0,02
Total Grupo | 0,02 | 0,04 | 0,03 |  | 0,02 | 0,06 | 0,05

A.Horas no trabajadas por accidente laboral con baja entre el total de horas trabajadas. Las horas trabajadas son horas teóricas. Se incluyen accidentes in itinere.
B. Banco Santander Brasil solo considera los accidentes que, tras una investigación interna especializada, fueron reconocidos como laborales y tuvieron una comunicación de
accidente laboral ("CAT") registrada en la Seguridad Social brasileña en 2023. Solo se tienen en cuenta accidentes con una duración igual o superior a 15 días.

35. SALUD Y SEGURIDAD LABORAL A,B
| 2023 |  | 2022
| Hombres | Mujeres | Total |  | Hombres | Mujeres | Total
Tasa de frecuencia C | 0,51 | 0,94 | 0,74 |  | 1 | 2 | 1
Tasa de gravedad D | 0,03 | 0,06 | 0,04 |  | 0,04 | 0,09 | 0,06
N.º de empleados fallecidos en accidente laboral | 0 | 0 | 0 |  | 1 | 0 | 1
Enfermedades profesionales E | 3 | 12 | 15 |  | 0 | 0 | 0
Número total de accidentes F | 128 | 271 | 399 |  | 239 | 477 | 716

A. Se reportan las lesiones por accidente laboral registrables, no diferenciando aquellos casos con grandes consecuencias. No ha habido cambios significativos en las tendencias
de salud y seguridad laboral, además de la evolución natural y las acciones de prevención. Se han armonizado criterios, procesos y sistemas para homogeneizar el cálculo de
ausencias médicas y accidentes no laborales en todos los países, con criterios globales.
B. Banco Santander Brasil solo considera los accidentes que, tras una investigación interna especializada, fueron reconocidos como laborales y tuvieron una comunicación de
accidente laboral ('CAT') registrada en la Seguridad Social brasileña en 2023. Solo se tienen en cuenta accidentes con una duración igual o superior a 15 días.
C. Número de accidentes laborales con baja por cada 1.000.000 horas trabajadas. Las horas trabajadas son horas teóricas. Se incluyen accidentes in itinere.
D. Jornadas no trabajadas por accidente laboral con baja por cada 1.000 horas trabajadas. Las horas trabajadas son horas teóricas. Se incluyen accidentes in itinere.
E. A partir de 2023 se informa globalmente, siguiendo la normativa local para enfermedades profesionales donde estén reguladas a nivel nacional o para trabajos específicos.
F. Se refiere a los accidentes laborales con baja. Se incluyen accidentes in itinere.
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8.6 Apoyo a una transición verde
GRI 301-1, 302-1, 302-2, 302-3, 303-5, 305-1, 305-2, 305-3, 305-4, 305-5, 306-3, 306-4, 306-5, FS8, FS11

36. Financiación verde A
miles de millones | 2023 | 2022 | 2021 | 2020
Volumen desembolsado y facilitado | 20,2 | 28,8 | 31,9 | 14,8
Volumen acumulado desde 2019 | 114,6 | 94,5 | 65,7 | 33,8

A. De enero a septiembre de 2023, la división CIB aportó 20,2 mil millones de euros al objetivo de financiación verde según las tablas clasificatorias de Dealogic, Infralogic, TXF y
Mergermarket. Esto se refiere a todas las funciones desempeñadas por el Banco Santander en el mismo proyecto. No se incluyen la inclusión financiera ni el
emprendimiento. La financiación verde planteada y facilitada no equivale a la taxonomía de la UE. Esta información se actualizará con datos a final del año en el próximo
Climate Finance Report. Cifras preliminares, dado que los datos finales de las league table s no están disponibles al cierre de este informe.

37. Emisiones financiadas de alineamiento A
Sector | Año B | Exposición (saldo dispuesto €bn) | Alcance de las emisiones | Emisiones absolutas (mtCO 2 e) | Intensidad de las emisiones físicas | Intensidad de las emisiones financieras (mtCO 2 e/ EUR bn prestados) | Puntuación global PCAF C
Generación de energía eléctrica | 2020 | 10,31 | 1 | 4,59 | 0,17 tCO 2 e/MWh | 0,45 | 2,5
2021 | 10,23 | 4,24 | 0,19 tCO 2 e/MWh | 0,41 | 2,8
Energía (petróleo y gas) | 2020 | 6,67 | 1 + 2 + 3 D | 22,58 | 73,60 tCO 2 e/TJ | 3,38 | 3,6
2021 | 8,25 | 27,43 | 74,36 tCO 2 e/TJ | 3,33 | 3,9
Aviación | 2020 | 2,44 | 1 + 2 | 1,08 | 93,05 grCO 2 e/RPK | 0,44 | 3,7
2021 | 2,02 | 0,84 | 97,21 grCO 2 e/RPK | 0,42 | 3,2
Acero | 2020 | 1,31 | 1 + 2 | 2,14 | 1,40 tCO 2 e/tS | 1,63 | 3,1
2021 | 1,42 | 1,90 | 1,36 tCO 2 e/tS | 1,33 | 3,1
Fabricación de automóviles | 2020 | 4,45 | 3 D | 3,49 | 149 gCO 2/vkm | 0,79 | 3,1
2021 | 3,90 | 2,67 | 138 gCO 2/vkm | 0,68 | 3,0
Agricultura E | 2022 | 1,80 | 1 + 2 | 6,20 | N/A | 3,52 | 3,3
Préstamos para automóviles F | 2022 | 55,27 | 1 + 2 | 5,84 | 137 gCO 2 e/vkm | 0,11 | 3,2
Hipotecas G | 2022 | 211,05 | 1 + 2 | 2,63 | 39.72 kgCO 2 e/m 2 | 0,01 | 3,3

A. En el caso de préstamos corporativos, Banco Santander calcula el Valor Total de la Empresa (utilizado para obtener el porcentaje de atribución de emisiones) sumando el
patrimonio total y deuda de la empresa, con el fin de evitar la alta volatilidad en la capitalización bursátil.
B. Obtener datos de emisiones de nuestros clientes es muchas veces complicado. A medida que divulguen más información no financiera en todo el mundo, la calidad de
nuestra información sobre emisiones financiadas mejorará. En otros sectores minoristas nos basamos en la información disponible sobre emisiones para diferentes tipos de
activos, así como en información económica/financiera.
C. Las puntuaciones de la PCAF ilustran la calidad de los datos empleados para calcular las emisiones financiadas (siendo 1 la mejor puntuación). La información relativa a las
emisiones financiadas tiene su origen en diversas fuentes de datos de emisiones, intensidades físicas y producción. Para las carteras de CIB, CDP es la principal fuente de
datos sobre las emisiones, y Trucost sobre la producción de combustibles fósiles. También recurrimos a Asset Impact e informes anuales como fuente complementaria para
cubrir las lagunas de información. Usamos la trayectoria de transición, que empleamos para medir la intensidad de las emisiones físicas en determinados sectores, como el
del petróleo y gas y el de la siderurgia. En otros sectores minoristas nos basamos en la buena calidad de información comercial, pero también dependemos de que los
proveedores de datos mejoran y expandan sus bases de datos de emisiones.
D. Alcance 3 - categoría 11: uso de productos vendidos.
E. Cartera de Agricultura en Brasil. Considerando diferentes materias primas (como soja, maíz, arroz, caña de azúcar, algodón y café, medidos en toneladas) y carnes y
productos lácteos (medidos por cabeza de ganado), adicionalmente al cambio en el uso del suelo (medido en hectáreas), actualmente no consolidados en una única
intensidad de emisión física. Dado que no existe una metodología específica para este sector la puntuación PCAF se adaptó teniendo en cuenta los datos disponibles en la
cartera de producción primaria que permitían medir las emisiones de la gestión del suelo. (Los datos son a Marzo 2022).
F. Préstamos al consumo para la adquisición de coches de pasajeros, que cubre una significativa mayoría de la exposición en Europa.
G. Cartera de hipotecas en Reino Unido. La evaluación incluye las emisiones de Alcance 1 y 2 basadas en EPC reales (si están disponibles) y modelizadas.
Del total de nuestros préstamos en el balance, alrededor del 8,0% de nuestra exposición corresponde a sectores para los que Santander publicó objetivos de descarbonización
de emisiones para sectores de altas emisiones (generación de electricidad, energía - petróleo y gas, aviación, acero, fabricación de automóviles y préstamos para automóviles)
y alrededor del 17,8% del total de préstamos SCIB. Utilizando exposiciones de referencia con diferentes horizontes temporales según la tabla anterior, y exposiciones de
balance a diciembre de 2022.
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38. HUELLA AMBIENTAL 2022-2023 A

| 2023 | 2022 | Var. 2023-2022 (%)
Consumo |  |  |
Agua (m 3)B | 1.858.645 | 1.887.857 | -1,5
Agua (m 3/empleado) | 9,56 | 9,75 | -1,9
Energía eléctrica normal (millones de kWh) | 25,63 | 97,42 | -73,7
Energía eléctrica verde (millones de kWh) | 779,68 | 745,82 | 4,5
Total energía eléctrica (millones de kWh) | 805,31 | 843,24 | -4,5
Energía consumida (GJ) | 3.444.543 | 3.431.272 | 0,4
Energía consumida por empleado (GJ/empleado) | 17,72 | 17,73 | 0,0
Total papel (t)C | 4.932 | 5.849 | -15,7
Papel reciclado o certificado (t)C | 4.417 | 4.860 | -9,1
Papel total por empleado (t/empleado)C | 0,025 | 0,030 | -15,9
Residuos |  |  |
Residuos de papel y cartón (kg)C | 3.787.667 | 4.123.740 | -8,1
Residuos de papel y cartón por empleado (kg/empleado)C | 19,49 | 21,30 | -8,5
Emisiones de gases de efecto invernadero H |  |  |
Emisiones directas (t CO 2 e) D | 25.755 | 21.967 | 17,2
Emisiones indirectas electricidad y otras (t CO 2 e)- market based E,F | 21.516 | 30.917 | -30,4
Emisiones indirectas electricidad y otras (t CO 2 e)- location based E,F | 205.292 | 217.906 | -5,8
Emisiones indirectas desplazamiento de empleados (t CO 2 e) G | 125.441 | 81.535 | 53,8
Total emisiones (t CO 2 e)-market based | 172.711 | 134.419 | 28,5
Total emisiones por empleado (t CO 2 e/empleado) | 0,89 | 0,69 | 28,0

A. Para 2023 se incluye información correspondiente a más del 96% de los empleados de los principales países de operación: Alemania, Argentina, Brasil, Chile, España, México,
Polonia, Portugal, Reino Unido y Estados Unidos; la metodología de consolidación de la información se basa en el control operacional de GHG Protocol, donde se tiene plena
autoridad para introducir e implementar las políticas operativas del Grupo.
B. El Banco consume exclusivamente agua de redes de suministro público.
C. La reducción en el consumo de papel y en los residuos de papel se mantiene en su línea descendente de los últimos años acorde a la digitalización del Grupo y de la sociedad.
D. Estas emisiones incluyen las derivadas del consumo directo de energía: gas natural, gasóleo y el consumo de combustible de las flotas donde es de aplicación (México, Brasil,
Chile y Polonia este año) y se corresponden con el alcance 1, definido por el estándar GHG Protocol. Para el cálculo de estas emisiones se han aplicado los factores de emisión
DEFRA 2023 para el ejercicio 2023 y DEFRA 2022 para el ejercicio 2022. El aumento de este alcance 1 se debe al incremento de las flotas de vehículos y su mayor movilidad
comercial post-pandemia. Por su parte, el consumo de gas natural y gasóleo mantiene la línea descendente de los últimos años.
E. Estas emisiones incluyen las derivadas del consumo de electricidad y se corresponden con el alcance 2 definido por el estándar GHG Protocol. En el 2023 se han calculado
con factores de emisión de la Agencia Internacional de la Energía (IEA) de 2023. Para 2022 se emplearon los factores de emisión de la IEA del año 2021.
• Emisiones indirectas electricidad – market-based: para el cálculo de estas emisiones, se ha tenido en cuenta que: los países de Alemania, España, México, Brasil, Chile,
Portugal y UK consumen un 100% de electricidad renovable; y los países de Argentina, Polonia y Estados Unidos un 79,7%. Para la energía eléctrica consumida no
renovable se ha aplicado el factor de emisión de la IEA correspondiente a cada país.
• Emisiones indirectas electricidad – location-based: se ha aplicado el factor de emisión de la IEA correspondiente a cada país para la totalidad de energía eléctrica
comprada , independientemente de su fuente de origen (renovable o no renovable).
Estas emisiones también incluyen en 2023 el consumo de calefacción urbana de los edificios en Polonia. El factor de conversión utilizado es el factor 2022 del URE - Urząd
Regulacji Energetyki (ure.gov.pl).
F. La reducción de emisiones indirectas de electricidad se debe al aumento de la compra de electricidad renovable, a la autoproducción (5,8 millones de kWh en 2023) en
edificios propios con placas solares y al aumento de la eficiencia energética.
G. Estas emisiones incluyen las emisiones derivadas del desplazamiento de los empleados de cada país (redes y servicios centrales) al puesto de trabajo en coche individual,
vehículo colectivo de empresa y/o transporte público (75.380 t CO 2 e en 2023), y de los viajes de negocio de los empleados en avión, tren y/o coche (50.061 t CO 2 e en 2023).
La distribución de los empleados por tipos de desplazamiento se ha realizado en función de encuestas, estadísticas o estimaciones razonables. Para el cálculo de las
emisiones derivadas del desplazamiento de empleados se han aplicado los factores de conversión DEFRA 2023 para el ejercicio 2023 y DEFRA 2022 para el ejercicio 2022.
Para la conversión de los km de aviación se ha utilizado en 2023 los factores DEFRA 2023 que recogen los efectos directos de CO 2, CH 4 y N 2 O, en línea con la práctica de
mercado, cuando en 2022 se incluían también los efectos indirectos. No se incluyen las emisiones derivadas del uso de servicios de mensajería, ni las derivadas del
transporte de fondos, ni las de cualquier otra compra de productos o servicios, ni las indirectas motivadas por los servicios financieros prestados.
H. Las emisiones totales del Grupo Santander han aumentado en 2023 debido fundamentalmente a la vuelta de los empleados a las oficinas tras los ceses de las restricciones y
a la recuperación de los viajes de negocio y a la mejora de los procedimiento de controles operativos del grupo en los países.
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8.7 Principios de Ecuador
GRI 411-1, 413-2, FS10, FS11

39. Principios de Ecuador
Número de proyectos | Financiación de proyectos |  | Préstamos corporativos relacionados con proyectos |  | Refinanciación relacionada a proyectos y financiación de adquisiciones relacionadas a proyectos
Categoría | A | B | C |  | A | B | C |  | A | B | C
TOTAL | 8 | 24 | 4 |  | 4 | 0 | 1 |  | 0 | 0 | 0
Sector |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Minería | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
Infraestructura | 2 | 2 | 0 |  | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
Petróleo y gas | 3 | 1 | 0 |  | 1 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
Energía | 1 | 19 | 4 |  | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
Otros | 2 | 2 | 0 |  | 3 | 0 | 1 |  | 0 | 0 | 0
Región |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
América | 4 | 3 | 2 |  | 0 | 0 | 1 |  | 0 | 0 | 0
Europa, Oriente Medio y África | 4 | 21 | 2 |  | 2 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
Asia-Pacífico | 0 | 0 | 0 |  | 2 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
Tipo |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Países designados A | 5 | 22 | 4 |  | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
Países no designados | 3 | 2 | 0 |  | 4 | 0 | 1 |  | 0 | 0 | 0
Evaluación independiente |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Sí | 8 | 24 | 4 |  | 4 | 0 | 1 |  | 0 | 0 | 0
No | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0

A. Según la definición de países designados incluida en los Principios de Ecuador, es decir, aquellos países que se considera que cuentan con un sólido marco de gobierno
ambiental y social, con legislación y capacidad institucional para proteger a sus habitantes y el medio natural.
Categoría A – Proyectos con posibles riesgos y/o impactos ambientales y sociales adversos significativos que son diversos, irreversibles o sin precedentes.
Categoría B – Proyectos con potenciales riesgos o impactos ambientales y sociales adversos limitados que son pocos en cantidad, generalmente específicos del sitio, en gran
medida reversibles y fácilmente abordables a través de medidas de mitigación.
Categoría C – Proyectos con riesgos o impactos ambientales y sociales adversos mínimos o no adversos.
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88
8.8 Informe país por país (acorde GRI 207-4)
GRI 207-4
Tal y como establece el estándar GRI 207-4 de fiscalidad, se requiere la presentación de un informe país por país con la información
financiera, económica y fiscal sobre cada jurisdicción en la que opera Grupo Santander. La información relativa a los beneficios o
pérdidas antes de impuestos, el impuesto sobre beneficio de las sociedades pagado y el número de empleados, así como la base para
su cálculo, se incluye en el 'Anexo VI' de las cuentas anuales consolidadas (Informe Bancario Anual):

Tabla 40. Informe país por país
millones de euros
2023
Jurisdicción | Ingresos procedentes de ventas a terceros A | Ingresos procedentes de transacciones intragrupo con otras jurisdicciones fiscales A | Activos tangibles distintos de efectivo B | Impuesto sobre el beneficio de las sociedades acumulado sobre los beneficios o pérdidas C
Alemania | 1.635 | -97 | 3.675 | 76
Argentina | 1.643 | -67 | 449 | 235
Australia | 6 | 0 | 2 | 0
Austria | 238 | -20 | 14 | 18
Bahamas | 36 | 9 | 1 | 0
Bélgica | 70 | 51 | 66 | 7
Brasil D | 12.568 | -137 | 1.731 | 1.353
Canadá | 90 | -16 | 1 | 3
Chile | 2.241 | 4 | 521 | 289
China | 13 | 16 | 2 | 0
Colombia | 89 | 4 | 2 | 1
Emiratos Árabes Unidos | 4 | 4 | 1 | 0
España E | 8.565 | 1.986 | 10.806 | 378
Estados Unidos | 7.335 | -272 | 13.550 | 479
Dinamarca | 219 | -4 | 143 | 26
Finlandia | 122 | -21 | 39 | 10
Francia | 1.158 | -236 | 90 | 31
Grecia | 14 | -5 | 1 | 0
Hong Kong | 175 | -57 | 8 | 5
India | 0 | 2 | 0 | 0
Irlanda | 2 | 18 | 824 | 3
Isla de Man | -78 | 128 | 10 | 3
Italia | 850 | -269 | 93 | 52
Jersey | -39 | 72 | 11 | 1
Luxemburgo | 460 | 72 | 0 | 216
México | 5.991 | -51 | 1.962 | 737
Noruega | 344 | -101 | 8 | -7
Países Bajos | 138 | 25 | 119 | 98
Perú | 202 | -6 | 5 | 21
Polonia | 3.584 | 18 | 268 | 390
Portugal | 2.113 | -55 | 461 | 399
Reino Unido | 6.623 | -9 | 1.917 | 685
Rumanía | 5 | 0 | 0 | 0
Singapur | 45 | -25 | 1 | 1
Suecia | 187 | -33 | 2 | -3
Suiza | 174 | -9 | 66 | 10
Uruguay | 601 | -8 | 53 | 51
Total Grupo Consolidado | 57.423 | 911 | 36.902 | 5.568

A. La cifra de ingresos procedentes de transacciones intragrupo con otras jurisdicciones fiscales incluye los ingresos por intereses, gastos por intereses, ingresos por
comisiones y gastos por comisiones por transacciones entre sociedades del Grupo con residencia en distintas jurisdicciones fiscales, así como aquellos ingresos intragrupo
cuya eliminación tiene reflejo en el margen bruto del Grupo consolidado al estar el gasto de la contraparte registrado en un epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada no incluido en dicho margen.
B. Incluye Activos Tangibles y Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta, así como las existencias.
C. El impuesto sobre el beneficio de las sociedades acumulado es el gasto corriente del año, sin incluir diferidos.
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89
D. Incluye la información correspondiente a una sucursal en Islas Caimán cuyo impuesto sobre el beneficio de la sociedad acumulado es de 194 millones de euros.
E. Incluye el centro corporativo.
Respecto a los motivos de la diferencia entre el impuesto sobre el beneficio de las sociedades acumulado sobre los beneficios o
pérdidas y los impuestos calculados si se aplica el tipo impositivo legal a los beneficios o pérdidas antes de impuestos, estas
diferencias obedecen a los propios criterios para el cálculo del impuesto, que establecen restricciones temporales o permanentes a la
deducción de gastos, exenciones, deducciones y otros ajustes, generando las correspondientes diferencias entre el resultado contable
y fiscal.
Cabe destacar los siguientes ajustes a las bases imponibles en las principales jurisdicciones del Grupo como:
• la corrección monetaria en Chile y México;
• los ajustes por hiperinflación en Argentina;
• la deducción de juros y los impuestos a los márgenes en Brasil;
• los ajustes derivados de gastos no deducibles, como el Bank Levy o ciertas provisiones, en Polonia y otras jurisdicciones.
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90
9. Información complementaria
9.1 Relación con grupos de interés
GRI 2-29, 3-3, FS5
9.1.1 Escucha activa y creación de valor
Escuchamos a nuestros empleados a través de canales de
comunicación directa y encuestas. Escuchamos a nuestros
clientes a través de plataformas interactivas y encuestas.
Identificamos y analizamos los riesgos y oportunidades de
nuestro negocio , para evaluar nuestro impacto en el
medioambiente y la sociedad y crear valor. Y respondemos a las
demandas de los principales analistas, inversores e índices ESG.
Cumplimos con la regulación y nos mantenemos al día en
cuanto a mejores prácticas. Participamos en consultas con
autoridades, asociaciones sectoriales y otras organizaciones que
influyen en el diseño de políticas sobre el desarrollo sostenible.
Y participamos también en iniciativas locales e internacionales
para apoyar un crecimiento inclusivo y sostenible.
En cuanto a nuestra relación con los accionistas, Santander tiene
como prioridad maximizar la creación de valor para sus 3,7
millones de accionistas en el mundo, manteniendo su confianza
y fidelidad. Para conseguirlo, el equipo de Relación con
Accionistas e Inversores del Grupo trabaja para proteger sus
derechos, mantener una comunicación y atención transparente,
potenciar una relación y un diálogo fluido con todos ellos,
fomentar su participación y facilitar su interacción con la alta
dirección.

| Para más información, véase sección 1. 'Contexto económico, regulatorio y competitivo' en el capítulo 'Informe económico y financiero’.

| Para más información, véase secciones 2.1 'Capital social', 2.6 'Información bursátil', 3.1 'Diálogo y comunicación con accionistas' y 3.3 'Dividendos y remuneración al accionista' en el capítulo 'Gobierno corporativo'.

Principales canales de diálogo

Empleados |  | 91% participaron en la encuesta Your Voice.A |  | 3.611 comunicaciones recibidas a través de canales éticos. |  |  |  |
Clientes |  | + 9 millones de encuestas para medir y supervisar la satisfacción de los clientes. |  | 453.224 reclamaciones recibidas. |  |  |  |
Accionistas |  | 9.120 respuestas de accionistas minoristas sobre la percepción de Santander como Sencillo, Personal y Justo. |  | 239.238 respuestas de accionistas minoristas e inversores institucionales a través de estudios y encuestas de calidad C |  | 206 eventos con accionistas minoristas. |  | 930 contactos con inversores institucionales (47 de ellos sobre temas ESG).
Sociedad |  | 1.238 universidades e instituciones académicas con acuerdos.B |  | +400 perfiles y + 30 millones de seguidores en redes sociales. |  |  |  |

A. 169.590 empleados contestaron la encuesta sobre la base total de empleados elegibles para participar, por ejemplo, se excluyen empleados que lleven menos de 3 meses
en la organización, en ausencia de larga duración, etc.
B. Esta cifra incluye el sumatorio de las universidades que tienen convenio con Santander Universidades, Universia y Fundación Universia en 26 países. Solo considerando
Santander Universidades la cifra es de 904 universidades e instituciones académicas en 12 países.
C. Incluye 9.120 respuestas de accionistas minoristas recibidas a través de la encuesta de percepción de Santander como Sencillo, Personal y Justo.
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91
9.1.2 Nuestro apoyo a la Agenda 2030
GRI 2-23, 2-24
Nuestra actividad contribuye de forma directa a varios de los
Objetivos de Desarrollo Sostenible de Naciones Unidas (ODS) y
a la consecución del Acuerdo de París.
Hemos identificado cuáles son los objetivos en los que podemos
tener más impacto con nuestra actividad. Para más detalles,
consúltese el folleto 'Banco Santander y los ODS' en nuestra
web corporativa.

ODS en los que nuestra actividad tiene un mayor impacto |  | Otros ODS en los que nuestra actividad también impacta
| ODS 8. Trabajo decente y crecimiento económico Garantizamos la mejor experiencia para nuestros empleados y un entorno de trabajo inclusivo. Nuestras propuestas de inclusión financiera y de apoyo a la comunidad ayudan a los empresarios a crear negocio y empleo y contribuyen al crecimiento de las economías locales. |  |  | ODS 1. Fin de la pobreza Queremos contribuir a reducir la pobreza e impulsar el bienestar y la economía de los países en los que operamos. Nuestra estrategia de inclusión financiera y los programas de inversión en la comunidad ayudan a millones de personas cada año. |  |  | ODS 4. Educación de calidad A través de Santander Universidades, programa único en el mundo, ayudamos a las universidades y a los estudiantes a prosperar, promoviendo la educación, la empleabilidad y el emprendimiento. Becas Santander es uno de los mayores fondos privados para becas de educación del mundo.
| ODS 13. Acción por el clima Combatimos el cambio climático con la ambición de ser neutros en carbono en 2050, ayudando a nuestros clientes a hacer la transición a una economía sostenible, y reduciendo nuestra propia huella de carbono. |  |  | ODS 5. Igualdad de género Promovemos un lugar de trabajo inclusivo y diverso. Garantizar la igualdad de oportunidades es una prioridad estratégica. También desarrollamos iniciativas para impulsar la diversidad. |  |  | ODS 7. Energía asequible y no contaminante Somos un banco líder en la financiación de energías renovables; también financiamos proyectos de eficiencia energética, vehículos eléctricos e híbridos de bajas emisiones y otras soluciones de transporte más limpio.
| ODS 16. Paz, justicia e instituciones sólidas Promovemos la transparencia, la lucha contra la corrupción y el buen gobierno de nuestra organización. Contamos con políticas y códigos de conducta que regulan nuestra actividad y comportamientos, y que establecen los compromisos para avanzar hacia una banca más responsable. |  |  | ODS 10. Reducción de las desigualdades Ayudamos a las personas a tener acceso a los servicios financieros básicos, a obtener financiación, y a dotarse de las habilidades que necesitan para gestionar sus finanzas eficazmente. |  |  | ODS 11. Ciudades y comunidades sostenibles Financiamos infraestructuras sostenibles y promovemos el acceso a la vivienda asequible para garantizar los servicios básicos y el crecimiento económico inclusivo.
|  |  |  | ODS 12. Producción y consumo responsables Estamos firmemente comprometidos con la reducción de nuestra huella ambiental, aplicando planes de eficiencia energética y promoviendo el uso de energías renovables, así como compensando el consumo de nuestras operaciones internas. |  |  | ODS 17. Alianzas para lograr los objetivos Participamos en destacadas iniciativas y grupos de trabajo locales e internacionales.

| Para más información, véase sección 10.8 'Contribución a los Objetivos de Desarrollo Sostenible de Naciones Unidas'.

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92
9.1.3 Iniciativas locales e internacionales
que nos ayudan a impulsar nuestra agenda
de sostenibilidad
GRI 2-23
Participamos en numerosas iniciativas y grupos de trabajo,
locales e internacionales para avanzar en nuestra agenda de
sostenibilidad.

UNEP Finance Initiative
Santander firmó los Principios de Banca Responsable de las
Naciones Unidas.
Pacto Mundial de Naciones Unidas
Somos parte de la red del Pacto Mundial desde 2002. Y
miembros del programa de igualdad de género desde 2020.
Glasgow Financial Alliance for Net Zero, Net Zero Banking
Alliance y Net Zero Asset Management
En apoyo de nuestra ambición cero emisiones netas, nos hemos
unido a la Alianza Financiera de Glasgow para Net Zero (GFANZ,
por sus siglas en inglés), Net Zero Asset Managers y hemos sido
fundadores de Net Zero Banking Alliance. Dentro de GFANZ,
hemos codirigido la Política Pública Net Zero y su llamada a la
acción lanzada en octubre.
World Business Council for Sustainable Development
(WBCSD)
Como miembro de WBCSD, e n 2023 hemos participado en la
iniciativa Banking for Impact on Climate in Agriculture (B4ICA).
Banking Environment Initiative (BEI)
Seguimos participando en la iniciativa Bank 2030, cuyo objetivo
es crear una hoja de ruta para que el sector bancario ayude a la
sociedad en la transición hacia una economía con bajas
emisiones de carbono.
CEO Partnership for Economic Inclusion
Desde 2018 hemos formado parte de una alianza del sector
privado para la inclusión financiera, impulsada por la reina
Máxima de Holanda, asesora especial del secretario general de
Naciones Unidas sobre inclusión financiera para el desarrollo. La
alianza ha finalizado su actividad este año.

| Otras iniciativas internacionales y locales a las que Santander está adherido |
| → UN Women's Empowerment Principles → The Valuable 500 → UN Principles for Responsible Investment → CDP → UN Global Investors for Sustainable Development (GISD) Alliance → Green Recovery Alliance of the European Union → Principios de Ecuador → Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF) |  |  |  | → Round Table on Responsible Soy → Working Group on Sustainable Livestock → Climate Leadership Council → The Wolfsberg Group → United For Wildlife’s Financial Taskforce against the illegal wildlife trade → United Nations Office on Drugs and Crime's (UNODC) Private Sector Dialogue on the Disruption of Financial Crimes Related to Environmental Crimes |

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93
9.2 Normativa interna relevante y gobierno
GRI 2-23, 2-24, 3-3, FS1
En 2023, seguimos trabajando en la integración de los criterios
ESG en todos los procesos del Grupo y en nuestras operaciones.
Se ha transpuesto en las unidades locales el Modelo de Banca
Responsable, que establece roles y responsabilidades en todos
los procesos críticos para la gestión de la sostenibilidad y que ha
impulsado el desarrollo de modelos operativos en
áreas relevantes como Green Finance, Riesgos y ESG Reporting,
entre otras.
Normativa transversal que apoya la integración de criterios ESG en nuestro modelo de negocio

| Marco de Banca Responsable |  |  |  | Política de banca responsable y sostenibilidad |  |  |  | Modelo de Banca Responsable |
| Establece la materia de Banca Responsable como un tema estratégico para Grupo Santander y es de aplicación directa en todas las unidades locales. |  |  |  | Describe nuestros principios de sostenibilidad, compromisos, objetivos y estrategia para generar valor a largo plazo para nuestros grupos de interés, incluyendo la protección de los derechos humanos. |  |  |  | Establece los roles y responsabilidades en primera, segunda y tercera línea de defensa sobre todas las actividades que comprende la actividad de Banca Responsable, con el objeto de progresar en la agenda de sostenibilidad, integrar los criterios ESG y alcanzar nuestros objetivos. |

Además de esta normativa que aplica de forma transversal a
todas las funciones y unidades del Grupo, se pueden consultar
las principales normativas que concretan prácticas operativas en
las siguientes temática s: personal propio (véase sección
4.'Prácticas responsables con nuestros empleados');
consumidores y usuarios finales (véase sección 5.'Prácticas
responsables con nuestros clientes'); política de donaciones
(véase sección 6. 'Apoyo a la comunidad'), y conducta
empresarial (véase sección 7.'Conducta empresarial').
Todos los documentos normativos (marcos corporativos,
modelos, políticas y procedimientos) referidos en este capítulo,
mantienen un alto nivel de gobierno y los más altos estándares
en cuanto a su elaboración, aprobación y seguimiento de su
transposición local.
La aprobación de los documentos normativos corresponderá al
consejo de administración o a sus comisiones cuando la materia
regulada sea de su competencia según su reglamento 35. En
todos los casos, los marcos corporativos deberán ser aprobados
por el consejo de administración. Los documentos normativos
aprobados por el consejo de administración en virtud del
presente capítulo son los siguientes:
→ Marcos corporativos relevantes relacionados con
sostenibilidad: banca responsable; riesgo; ciberseguridad;
cumplimiento y conducta; crimen financiero y cumplimiento;
recursos humanos.
→ Políticas relevantes relacionadas con sostenibilidad: banca
responsable y sostenibilidad; código de conducta; código de
conducta en los mercados de valores; corporate defense;
gestión del riesgo ambiental, social y de cambio climático;
fiscal; conflictos de interés; sector de defensa; prevención del
blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo;
retribuciones; gestión del desempeño; sucesión en el Grupo;
cultura.
Santander publica sus documentos normativos clave en nuestra
web corporativa santander.com/en/our-approach/policies y
santander.com/codes-of-conduct.
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94
35 Para más información, véase santander.com/rules-and-regulations-board-of-directors
Gobierno
GRI 2-9, 2-12, 2-13, 2-14, 3-3, FS1, FS2, FS3
Consejo de administración
El consejo de administración desempeña las siguientes
funciones:
• aprobar la agenda de Banca Responsable y fijar la estrategia
• aprobar la Política de cultura y políticas relacionadas en
materia de negocio responsable y sostenibilidad y, en
particular, en materia medioambiental y social
• garantizar que el alineamiento de la estrategia de banca
responsable es coherente con la estrategia del Grupo
• revisar el progreso con respecto a los compromisos públicos y
las métricas cubiertas dentro de la agenda de banca
responsable
• realizar un seguimiento de iniciativas clave
• revisar las estrategias de las filiales
Comisión de banca responsable, sostenibilidad
y cultura (CBRSC)
La comisión apoya al consejo en la supervisión de la agenda y la
estrategia de banca responsable del Grupo.

| Para más información, véase sección 4.9 'Actividades de la comisión de banca responsable, sostenibilidad y cultura en 2023' en el capítulo 'Gobierno corporativo'.

La CBRSC coordina su actividad con otros comités del consejo,
en particular con el comité de supervisión de riesgos, regulación
y cumplimiento, con el comité de auditoría y con el comité de
retribuciones. El primero ha evaluado las políticas ESG y el
apetito de riesgo ESG, el segundo ha supervisado la información
financiera y no financiera, así como los procesos y controles
relacionados, y el tercero ha validado los incentivos en materia
de sostenibilidad incorporados en los esquemas retributivos.
Reunión de dirección
Presidido por el consejero delegado, analiza los avances en la
agenda de banca responsable, incluido el cambio climático, con
foco en la implementación de las recomendaciones del Task
Force on Climate-Related Financial Disclosures (TCFD) y en las
oportunidades de negocio ESG.
En 2023 fue informado en 3 ocasiones sobre los avances en la
agenda de banca responsable.
Foro de banca responsable
Ejecuta e impulsa la estrategia de banca responsable en todo el
Grupo, impulsa la toma de decisiones y garantiza la ejecución de
cualquier mandato de la CBRSC, de otras comisiones del consejo
y del propio consejo de administración. También garantiza la
alineación en cuestiones clave, incluyendo la revisión y remisión
de propuestas a la CBRSC.
Unidad corporativa de banca responsable
Coordina e impulsa la agenda de banca responsable, con el
apoyo de un asesor sénior sobre prácticas empresariales
responsables, que depende directamente de la presidenta
ejecutiva.
Red de banca responsable
La red está formada por la unidad corporativa de banca
responsable y los equipos de banca responsable de nuestras
filiales y de nuestros negocios globales que ejecutan la agenda
de sostenibilidad de acuerdo con la estrategia y políticas
corporativas.
Las directrices para las filiales y las unidades de negocio
globales garantizan que nuestra agenda de banca responsable
se integra en todo el Grupo.
La unidad corporativa de banca responsable del Grupo y la red
de banca responsable de las filiales y negocios globales se
reúnen de manera periódica y trabajan de forma conjunta para
aplicar la estrategia de forma coordinada en todo el Grupo.
La red mantiene reuniones periódicas a lo largo del año. En
2023 mantuvo 5 reuniones virtuales para debatir los avances en
la agenda del Grupo y se celebró el quinto workshop de banca
responsable, al que asistieron de manera presencial
representantes de todos los negocios y países donde se
abordaron ejes prioritarios de la estrategia sostenibilidad del
Banco: clima y medio ambiente, agenda social, gestión de
riesgos y negocios sostenibles, materialidad y Reporting.
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95
9.3 Nuestros objetivos
Cumplimos nuestros objetivos
Como miembros fundadores de los Principios de Banca Responsable de las Naciones Unidas, hemos establecido objetivos en aquellas
áreas donde tenemos un mayor impacto.

| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |  | Objetivos
Financiación verde desembolsada y facilitada (acumulada) (miles de millones de euros)A |  | 19 | 33,8 | 65,7 | 94,5 | 114,6 |  | 120 bn en 2025 220 bn en 2030
Activos bajo gestión en Inversión Socialmente Responsable (miles de millones de euros) |  |  |  | 27,1 | 53,2 | 67,7 |  | 100 bn en 2025
Electricidad utilizada procedente de fuentes de energía renovables B | 43% | 50% | 57% | 75% | 88 % | 97 % |  | 100% en 2025
Eliminación gradual de financiación de energía eléctrica y minería relacionadas con el carbón térmico (miles de millones de euros) |  |  |  | 7 | 5,9 | 4,9 |  | 0 en 2030
Intensidad de emisiones de la cartera de generación de energía eléctrica C,D |  | 0,21 | 0,17 | 0,19 |  |  |  | 0,11 tCO 2 e / MWh para 2030
Emisiones absolutas de la cartera de energía (petróleo y gas)C |  | 23,84 | 22,58 | 27,43 |  |  |  | 16,98 mtCO 2 e para 2030
Intensidad de emisiones de la cartera del sector de la aviación C |  | 92,47 | 93,05 | 97,21 |  |  |  | 61,71 grCO 2 e / RPK para 2030
Intensidad de emisiones de la cartera del sector del acero C |  | 1,58 | 1,40 | 1,36 |  |  |  | 1,07 tCO 2 e / tS para 2030
Intensidad de emisiones de la cartera de fabricación de automóviles |  |  | 149 | 138 |  |  |  | 103 gCO 2/vkm para 2030
Intensidad de emisiones de la cartera de préstamos para automóviles E |  |  |  |  | 137 |  |  | 75-89 gCO 2 e/vkm para 2030
Mujeres en puestos directivos senior (%)F | 20% | 22,7 % | 23,7 % | 26,3 % | 29,3 % | 31,4 % |  | 35% en 2025
Equidad salarial de género G | 3% | 2% | 2% | 1% | 1% | c. 0% |  | ~0% en 2025
Personas empoderadas financieramente (acumuladas) (millones)H |  | 2,0 | 4,9 | 7,5 | 11.8 |  |  | 10 mn en 2025
Personas incluidas financieramente (acumuladas) (millones)I |  |  |  |  |  | 1,8 |  | 5 mn entre 2023-2025
Inversión para promover educación, empleo y emprendimiento (millones de euros) |  |  |  |  |  | 105 |  | 400 mn entre 2023-2026

|  | Acumulado | Desde… hasta… |  | Objetivo alcanzado

En 2023 seguimos:
→ Avanzando en la alineación de carteras clave, incluyendo la
publicación de emisiones de las hipotecas en el Reino Unido y
el sector de agricultura en Brasil.
→ Manteniendo una presencia equilibrada de mujeres y
hombres (40%-60%) en el consejo de administración.
→ Siendo neutros en carbono en nuestra operativa interna J.
→ No utilizando plásticos de un solo uso en nuestros edificios y
oficinas en nuestros principales mercados en cumplimiento
de nuestro objetivo público.
A. Incluye la contribución total de Santander a la financiación verde: financiación de proyectos, préstamos sindicados, bonos verdes, financiaciones de capital, asesoramiento,
estructuración y otros productos para ayudar a nuestros clientes en la transición hacia una economía de bajas emisiones de carbono. Datos preliminares, ya que las tablas
de clasificación definitivas para 2023 aún no estaban disponibles en la fecha de cierre de la redacción de este informe. Esta información se actualizará en el próximo Climate
Finance Report.
B. En aquellos países donde sea posible certificar la electricidad procedente de fuentes renovables. El objetivo considera los 10 principales países en los que operamos.
C. Las cifras mostradas son las últimas disponibles. Dada la disponibilidad limitada de datos de los clientes para evaluar las emisiones financiadas, planeamos proporcionar
una actualización del progreso de los objetivos en el próximo Informe climático. Se ha utilizado la metodología de cálculo interna de Banco Santander, basada en el
Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF). Véase más información en sección 2.' Apoyo a la transición a una economía verde'.
D. En nuestro informe anual 2021 y en el informe sobre financiación climática, el cálculo de las emisiones financiadas en 2019 de nuestra cartera de generación de energía
incluía las garantías y otras exposiciones fuera de balance que no suponen financiación directa de emisiones. Dado que, según la norma PCAF, dicha exposición no debe
incluirse si su factor de atribución es 'sobresaliente', hemos reformulado la intensidad de las emisiones de referencia para 2019 reduciéndola de 0,23 a 0,21. El objetivo y la
ambición climática se mantienen para este sector.
E. Préstamos al consumo para la adquisición de coches de pasajeros en Europa, que cubre una significativa mayoría de la exposición.
F. Las posiciones de nivel directivo senior representan el 1% de la plantilla total.
G. La equidad salarial de género se calcula comparando salarios entre empleados que desempeñan la misma función o posición y se encuentran al mismo nivel. El dato a
cierre de año es 0,44%. Una vez cumplido el objetivo marcado (con dos años de antelación), el Grupo asume el objetivo de mantener a futuro un ratio de equidad salarial
que esté en línea con las mejores prácticas del mercado
H. Personas sin acceso o con acceso restringido a los servicios bancarios o vulnerables financieramente a las que se les da acceso a servicios financieros, financiación y
educación financiera para que mejoren sus conocimientos y capacidad de resiliencia mediante la educación financiera.
I. Los 5m de personas adicionales incluyen personas no bancarizadas, insuficientemente bancarizadas y financieramente vulnerables que reciben soluciones financieras
personalizadas de acceso y financiación.
J. Emisiones de alcance 1 y 2 y emisiones de alcance 3 procedentes de los desplazamientos de los empleados y viajes de negocios de las sociedades totalmente participadas
en Alemania, Argentina, Brasil, Chile, España, Estados Unidos, México, Polonia, Portugal y Reino Unido.
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96
9.4 Fuentes y análisis de doble materialidad 2-29, 3-1, 3-2
Hemos mejorado nuestra metodología basándonos en la
directiva europea de información corporativa de sostenibilidad
(CSRD, por sus siglas en inglés). En 2023 realizamos dos
actualizaciones clave:
• Incorporamos en el análisis la lista de temas descritos en las
Normas Europeas de Información sobre Sostenibilidad (NEIS 1 -
Apéndice A).
• Utilizamos datos cuantitativos (cuando fue posible) para
evaluar el impacto, el riesgo y la oportunidad (IRO) de manera
más integral. También utilizamos los inputs de los grupos de
interés para complementar el análisis basado en datos.
En línea con los requisitos del análisis de doble materialidad,
Santander evaluó la materialidad de los impactos y la
materialidad financiera por separado utilizando las mejores
herramientas y datos disponibles.
• Utilizamos la herramienta de UNEP FI 36 para evaluar la
materialidad en términos de impacto.
• Para evaluar la materialidad financiera en términos de riesgos,
hemos usado ejercicios internos (como la herramienta Klima -
v éase sección 10.2 'Gestión de riesgos de los factores ESG' en
el capítulo 'Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta'– y
análisis iniciales sobre los impactos y dependencias de la
naturaleza) y fuentes de datos externas como SASB 37. Las
oportunidades se basan en previsiones de negocio internas y
se complementan con investigación de mercado.

|  | Descripción
Externo | UNEP-FI Impact Tool | Herramienta para evaluar los impactos positivos y negativos del negocio de Santander, incluyendo la exposición a diversos sectores y productos.
SASB | Fuente principal para la evaluación de riesgos en materia de sostenibilidad social y de gobierno.
Investigación de mercado adicional | Se consultaron fuentes como la AIE, CDP, la OCDE y WEF para complementar las estimaciones internas de oportunidades de negocio sostenibles. 38
Interno | Klima tool | La herramienta interna de evaluación del riesgo climático que analiza el riesgo físico y de transición del clima por sector.
Evaluación interna de la naturaleza | Aprovechando Encore, realizamos una evaluación para identificar impactos y dependencias en asuntos relacionados con la naturaleza.
Proyecciones financieras | Proyecciones de ingresos internos por segmento de negocio.

Se realizó el análisis de doble materialidad a nivel de subtema
de NEIS. Consideramos el modelo de negocio de Santander para
cada subtema, con resultados por segmento de negocio
(incluyendo particulares, consumidores, corporaciones, pagos,
gestión de activos y seguros) y operaciones propias. Los
resultados se han realizado con un horizonte temporal a medio
plazo (~3 años).
Visión de las partes interesadas
Como parte de nuestro ejercicio de doble materialidad,
consultamos una extensa lista de grupos de interés internos y
externos. Su aportación fue clave para comprender la relevancia
de las cuestiones de sostenibilidad y se utilizó para
complementar nuestro ejercicio cuantitativo.
Reunimos comentarios de los grupos de interés de diferentes
formas. En la tabla siguiente se detalla cada grupo de interés y
el tamaño de la muestra.

Clientes particulares |  | Inversores |  | ONG |  | Alta dirección |  | Empleados |  | Reguladores y supervisores 39
N = 9000+ |  | N = 8 |  | N = 5 |  | N = 8 |  | N = c.200 |  | N = 2

Realizamos diferentes encuestas para recoger sus opiniones e
incorporarlas en el análisis. También entrevistamos a diferentes
equipos para ampliar y contextualizar la información recibida.
Las encuestas demostraron cierta coherencia entre las seis
partes interesadas. Entre sus prioridades predominan tres
temas: luchar contra el cambio climático, proteger los datos de
los clientes, así como garantizar la transparencia y la inclusión.
Sin embargo, también hay algunas diferencias:
• Los clientes minoristas priorizan las cuestiones sociales
(privacidad y seguridad de los datos personales) y las
cuestiones de gobierno (transparencia y honestidad).
• Los empleados y la alta dirección tienen prioridades
equilibradas en materia de ESG.
• Las principales prioridades de los inversores, los reguladores y
las ONG son las cuestiones ambientales.
Como último paso, establecimos una escala para cada una de
las cuestiones materiales basándonos en el input cuantitativo y
la visión de los grupos de interés. A continuación, le aplicamos
la escala de cinco categorías de Crítica, Significativa, Importante,
Informativa y Mínima.
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97
36 United Nations Environment - Finance Initiative. El módulo de contexto sólo se realizó en las 5 mayores geografías como permite la herramienta. Los módulos de
consumer banking e institutional banking se realizaron con el perímetro del Grupo.
37 Sustainability Accounting Standards Board.
38 AIE-Agencia Internacional de la Energía, CDP-Carbon Disclosure Project, OCDE-Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico, WEF-Foro Económico Mundial.
39 Consultamos a los dos principales funciones del Grupo que monitorizan esta actividad.
Para Santander, una cuestión de sostenibilidad es material si
está por encima de la categoría de Importante,
independientemente de si proviene del lado de la materialidad
en términos de impacto o en términos financieros (riesgos y
oportunidades).
Resumen del modelo

Materialidad en términos de impacto 'Importante si está conectado con impactos significativos reales o potenciales relacionados con las personas o el medioambiente' |  |  | Materialidad en términos de impacto financiero 'Importante si desencadena o puede desencadenar efectos financieros en las empresas, es decir, genera o puede generar riesgos u oportunidades que influyan o puedan influir en los futuros flujos de efectivo'
OR
Impacto positivo y negativo |  |  | Riesgos |  | Oportunidades
UNEP-FI | + | Datos de cartera |  |  | Evaluación de Klima Tool (NEIS E1) |  | + Biodiversidad Análisis interno (NEIS E2-5) |  | Evaluación (NEIS S y G) |  | Previsión de ingresos internos por sector empresarial |  | Investigación de mercado
Aportación de los grupos de interés (incorporación de encuestas procedentes de ONG, clientes minoristas, empleados, alta dirección, puntos de vista regulatorios e inversores)

Cambios en nuestra metodología al basarnos en CSRD
Uno de los principales cambios en la CSRD es la lista de
cuestiones de sostenibilidad. Esto hace que el ejercicio anterior
no sea comparable de manera directa. Sin embargo, mapeamos
y evaluamos la consistencia de la materialidad actual con la lista
de temas que teníamos en 2022.
Los resultados, como se muestra a continuación, reflejan una
alta consistencia entre ambos ejercicios considerando los temas
que fueron materiales en 2022 (temas cruciales).

| Temas materiales 2022 |  |  |  | Cuestión de sostenibilidad 2023 |
| Experiencia y satisfacción del cliente |  |  |  | Consumidores y usuarios finales: • Tema material. • Mapeo robusto. La experiencia y satisfacción de clientes incluía contar con una propuesta de valor y un servicio adaptado a necesidades de los clientes. |
| Salud financiera |  |  |  | Consumidores y usuarios finales: • Tema material. • Mapeo robusto. Consideramos todos nuestros esfuerzos para fomentar la salud financiera como una estrategia clave para promover la inclusión social de los consumidores y usuarios finales. |
| Finanzas verdes e inversión socialmente responsable |  |  |  | Cambio climático: • Tema material. • Mapeo robusto. Las finanzas verdes y la inversión socialmente responsable se referían específicamente a las oportunidades de negocio derivadas del cambio climático. |
| Gestión de riesgos ambientales y sociales |  |  |  | • No hay mapeo. El tema de 2022 incluyó todos los riesgos derivados de las cuestiones de sostenibilidad. Nuestro enfoque en 2023 fue considerar este tema como representado en la dimensión de riesgo en todas las cuestiones de sostenibilidad. |
| Cultura, conducta y comportamiento ético |  |  |  | Conducta empresarial • Tema material. • Mapeo robusto. Consideramos la cultura y el hacer todo de manera sencilla, personal y justa una de las palancas claves en la conducta empresarial. |

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98
9.5 Taxonomía europea
Información relativa al artículo 8 del Reglamento de Taxonomía Europea
En 2020, la Unión Europea aprobó el Reglamento de Taxonomía
Europea, que establece un listado de actividades que pueden
considerarse medioambientalmente sostenibles 40 y establece
que las empresas sujetas a la Directiva de Divulgación de
Información no Financiera (NFRD, por sus siglas en inglés) 41
deben publicar cómo su actividad está alineada con la
taxonomía.
Respondiendo a los requisitos de divulgación de la norma, para
los ejercicios 2021 y 2022, Santander publicó la ratio de
elegibilidad que muestra la proporción de actividades de
nuestro balance que están entre las actividades incluidas en la
Taxonomía Europea, pero sin determinar si están alineadas.
Por primera vez, para el ejercicio 2023, las entidades financieras
deben publicar la ratio de activos verdes (o Green Asset Ratio-
GAR) para los 2 objetivos relacionados con el clima y la ratio de
elegibilidad de los cuatro objetivos ambientales restantes. Para
considerarse alineadas, las actividades deben cumplir criterios
específicos de la Taxonomía europea y asegurar que no causan
ningún daño significativo a los demás objetivos
medioambientales (DNSH - Do Not Significant Harm) y que
cumplen las medidas mínimas de protección social (MSS -
Minimum Social Safeguards).
Como exige el Reglamento Delegado de Divulgación, nuestro
GAR representa en el numerador las exposiciones alineadas con
la Taxonomía Europea divididas entre el total del balance 42, y
asciende al 2,6 en función del CapEx y al 2,4 en función del
volumen de negocio. Las exposiciones alineadas con la
Taxonomía europea e incluidas en el numerador son:
→ Exposiciones alineadas de la cartera de crédito para hogares:
préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales
(hipotecas) y préstamos para vehículos. 43
→ Exposiciones alineadas a entidades financieras y no
financieras sujetas a la NFRD, basadas en la ratio de
alineación disponible en dominio público de las contrapartes
(tanto con base en el CapEx como en el volumen de negocio).
En cuanto a los volúmenes elegibles para los dos objetivos
relacionados con el clima, nuestra ratio de elegibilidad es del
36% (tanto en función del CapEx como del volumen de negocio),
considerando los portfolios elegibles de vehículos, hipotecas y
renovación de edificios, así como la información publicada por
las entidades financieras y no financieras. En cuanto a la
elegibilidad adicional que aportan los volúmenes
correspondientes a los cuatro objetivos restantes y las
actividades nuevas de los dos objetivos climáticos incluidos
recientemente en la Taxonomía de la UE, la ratio es del 0,7%
(tanto en función del CapEx como del volumen de negocio) 44. En
esta ratio los volúmenes elegibles correspondientes a las
entidades financieras y no financieras se han estimado con base
en la Nomenclatura estadística de actividades económicas de la
Comunidad Europea (NACE), ya que las entidades aún no han
hecho públicas sus ratios para poder considerarlas en nuestro
cálculo.
El 21 de diciembre de 2023, la Comisión Europea publicó unas
guías sobre la interpretación y aplicación de las obligaciones de
divulgación de las actividades elegibles y alineadas según la
Taxonomía de la UE por parte de las entidades financieras. Con
el fin de cumplir con los criterios establecidos en esas guías, se
ha realizado un análisis sobre la base del mejor esfuerzo, para
incorporarlos a la información a divulgar.
El GAR de Santander es del 2,6 (basado
en CapEx) y del 2,4 (basado en el volumen
de negocio) 45. La ratio de elegibilidad
de Santander es del 36%.
La diferencia entre los volúmenes elegibles y alineados (ratio de
elegibilidad frente al GAR) se debe principalmente a tres
cuestiones:
→ Los criterios de la Taxonomía europea son estrictos. Muchas
actividades que no cumplen sus umbrales sí que contribuyen
en la transición hacia una economía más verde. De hecho, la
Plataforma de Finanzas Sostenibles ha publicado
recientemente un informe que muestra que la ratio media de
alineamiento basado en CAPEX de empresas que publican
esta información es del 18%.
→ El numerador y denominador no son simétricos. Un 18% de la
exposición del balance ajustado (denominador del GAR) de
Santander corresponde a sociedades no financieras que no
están sujetas a la NFRD (principalmente pymes y empresas
fuera de la UE) que no pueden ser incluidas como financiación
elegible o alineada y, por tanto, medioambientalmente
sostenible.
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99
40 Estos son 1) mitigación del cambio climático, 2) adaptación al cambio climático, 3) uso sostenible y protección de los recursos hídricos y marinos, 4) transición a una
economía circular, 5) prevención y control de la contaminación y 6) protección y restauración de la biodiversidad y los ecosistemas.
41 NFRD aplica a grandes empresas cotizadas, bancos, o empresas de seguros que cumplen ciertos criterios, como tener un balance superior a 20 millones de euros, un
volumen de negocio superior a 40 millones de euros, o más de 500 empleados en media durante el año fiscal.
42 Total del balance, sin incluir las exposiciones a la deuda soberana, bancos centrales y la cartera de negociación.
43 Siguiendo los criterios técnicos del Reglamento de la Taxonomía de la UE. En cuanto al cumplimiento de los criterios DNSH, seguimos los requisitos de la Taxonomía basados
en una evaluación prudente y eficiente. Llevamos a cabo la validación de los criterios MSS de acuerdo con las recomendaciones de la Plataforma de Finanzas Sostenibles y el
reglamento correspondiente.
44 Incluyendo únicamente las exposiciones a empresas no financieras sujetas a NFRD (una exposición total de 25.000 millones) y excluyendo los volúmenes de elegibilidad de
los mismos códigos NACE de la ratio de elegibilidad para los objetivos climáticos (objetivo 1 y 2).
45 Cálculo para los dos objetivos climáticos. Para el flujo, la ratio de activos verdes es del 1,9 (basado en CapEx) y del 1,6 (basado en el volumen de negocio)
→ Los datos y la documentación disponibles presentan ciertas
limitaciones. Por ejemplo, según el informe de la Plataforma,
sólo unas 1.400 empresas sujetas a la NFRD publican
información de alineamiento (mientras que el universo
completo es de unas 11.500). Además, siguen faltando
evidencias sólidas para verificar el alineamiento en los
préstamos con fines específicos, especialmente cuando se
trata de validar los criterios de DNSH y MSS.
Con base en un enfoque voluntario, complementamos el GAR
con una ratio adicional para subsanar algunas de estas
limitaciones:
→ GAR voluntario (europeo y simétrico): 6,1%
• El numerador sigue siendo el mismo que en la ratio anterior,
incluyendo exposiciones europeas alineadas con la Taxonomía
europea.
• En el denominador, sólo hemos mantenido portfolios donde a
día de hoy podemos etiquetar las exposiciones como
medioambientalmente sostenibles: empresas financieras y no
financieras sujetas a NFRD, hogares y gobiernos locales.
Excluimos (lista no exhaustiva): Las empresas no sujetas a
NFRD (ya que no tienen obligaciones de divulgación), efectivo
y préstamos interbancarios, los derivados, el fondo de
comercio, etc.
En las siguientes páginas compartimos el detalle, incluidas las
plantillas establecidas en el Reglamento de Taxonomía.

| Para más información sobre cómo nuestra estrategia financiera, diseño de productos y relaciones con clientes y contrapartes cumplen con la Taxonomía Europea, véase secciones 2. 'Apoyo en la transición a una economía verde' y 10.9 'Plan de transición GFANZ'.

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0. Resumen de los indicadores clave de resultados que las entidades de crédito deben divulgar con arreglo al artículo 8 del Reglamento sobre la taxonomía

|  | Total de activos medioambientalmente sostenibles (1) | KPI (3) | KPI (4) | % cobertura (sobre los activos totales) (5) | % de activos excluidos del numerador de la GAR (artículo 7.2 y 7.3 y anexo V, sección 1.1.2) | % de activos excluidos del denominador de la GAR (artículo 7.1 y anexo V, sección 1.2.4)
KPI principal | Ratio de activos verdes (GAR) en términos de stock | 31.151 | 2,4 | 2,6 | 70,3 | 33,9 | 29,7
|  | Total de activos medioambientalmente sostenibles (2) | KPI | KPI | % cobertura (sobre los activos totales) | % de activos excluidos del numerador de la GAR (artículo 7.2 y 7.3 y anexo V, sección 1.1.2) | % de activos excluidos del denominador de la GAR (artículo 7.1 y anexo V, sección 1.2.4)
KPIs adicionales | GAR (flujo) | 7.079 | 1,6 | 1,9 | 50,6 | 36,0 | 49,4
| Cartera de negociación (6) |  |  |  |  |  |
| Garantías financieras | 142 | 0,9 | 1,8 |  |  |
| Activos gestionados | 829 | 0,6 | 1,1 |  |  |
| Ingresos por honorarios y comisiones (6) |  |  |  |  |  |

(1) Total de activos medioambientalmente sostenibles utilizados para el KPI de volumen de negocio. El total de activos medioambientalmente sostenibles utilizados para el KPI de CapEx asciende a 33.422 millones de euros
(2) Total de activos medioambientalmente sostenibles utilizados para el KPI de volumen de negocio. El total de activos sostenibles desde el punto de vista medioambiental utilizados para el KPI CapEx asciende a 8.435 millones de euros para el flujo GAR, 289 millones de euros para las garantías financieras y 1.550 millones de euros para los activos gestionados
(3) Basado en el KPI del volumen de negocios de la contraparte
(4) Basado en el KPI de las CapEx de la contraparte.
(5) % de activos cubiertos por el indicador clave de resultados frente a los activos totales de los bancos
(6) Los indicadores clave de resultados de los honorarios y comisiones y de la cartera de negociación solo serán de aplicación a partir de 2026.

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101
1. Activos para el cálculo de la GAR (CapEx)

Millones de euros | 2023
Importe en libros [bruto] total | Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
| GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio no mantenidos para negociar admisibles para el cálculo de la GAR | 661.433 | 465.892 | 33.416 | 29.115 | 6.975 | 1.640 |  | 60 | 7 | 0 | 5 |  | 465.953 | 33.422 | 29.115 | 6.975 | 1.645
2 | Sociedades financieras | 28.156 | 7.544 | 510 | 0 | 11 | 349 |  | 4 | 0 | 0 | 0 |  | 7.548 | 510 | 0 | 11 | 349
3 | Entidades de crédito | 22.517 | 6.241 | 3 | 0 | 0 | 2 |  | 4 | 0 | 0 | 0 |  | 6.245 | 3 | 0 | 0 | 2
4 | Préstamos y anticipos | 20.257 | 5.232 | 3 | 0 | 0 | 2 |  | 4 | 0 | 0 | 0 |  | 5.236 | 3 | 0 | 0 | 2
5 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 2.261 | 1.009 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 1.009 | 0 | 0 | 0 | 0
6 | Instrumentos de patrimonio | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0
7 | Otras sociedades financieras | 5.639 | 1.303 | 507 | 0 | 10 | 347 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 1.303 | 507 | 0 | 10 | 347
8 | De las cuales: empresas de servicios de inversión | 1.987 | 438 | 349 | 0 | 0 | 307 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 438 | 349 | 0 | 0 | 307
9 | Préstamos y anticipos | 1.455 | 138 | 49 | 0 | 0 | 7 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 138 | 49 | 0 | 0 | 7
10 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 313 | 300 | 300 | 0 | 0 | 300 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 300 | 300 | 0 | 0 | 300
11 | Instrumentos de patrimonio | 219 | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0
12 | De las cuales: sociedades de gestión | 141 | 102 | 11 | 0 | 1 | 1 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 102 | 11 | 0 | 1 | 1
13 | Préstamos y anticipos | 141 | 102 | 11 | 0 | 1 | 1 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 102 | 11 | 0 | 1 | 1
14 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
15 | Instrumentos de patrimonio | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0
16 | De las cuales: empresas de seguros | 1.892 | 318 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 318 | 0 | 0 | 0 | 0
17 | Préstamos y anticipos | 1.892 | 318 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 318 | 0 | 0 | 0 | 0
18 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
19 | Instrumentos de patrimonio | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0

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Millones de euros | 2023
Importe en libros [bruto] total | Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
20 | Sociedades no financieras | 25.910 | 10.901 | 3.791 | 0 | 395 | 1.291 |  | 56 | 7 | 0 | 5 |  | 10.957 | 3.798 | 0 | 395 | 1.296
21 | Préstamos y anticipos | 24.347 | 10.367 | 3.315 | 0 | 395 | 1.063 |  | 49 | 7 | 0 | 5 |  | 10.416 | 3.322 | 0 | 395 | 1.068
22 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 1.563 | 534 | 476 | 0 | 0 | 228 |  | 7 | 0 | 0 | 0 |  | 541 | 476 | 0 | 0 | 228
23 | Instrumentos de patrimonio | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0
24 | Hogares | 607.245 | 447.326 | 29.115 | 29.115 | 6.569 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 447.326 | 29.115 | 29.115 | 6.569 | 0
25 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | 366.626 | 356.979 | 22.545 | 22.545 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 356.979 | 22.545 | 22.545 | 0 | 0
26 | De los cuales: préstamos de renovación de edificios | 528 | 528 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 528 | 0 | 0 | 0 | 0
27 | De los cuales: préstamos para automóviles | 89.820 | 89.820 | 6.569 | 6.569 | 6.569 | 0 |  |  |  |  |  |  | 89.820 | 6.569 | 6.569 | 6.569 | 0
28 | Financiación de administraciones locales | 122 | 122 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 122 | 0 | 0 | 0 | 0
29 | Financiación de viviendas | 75 | 75 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 75 | 0 | 0 | 0 | 0
30 | Otra financiación de administraciones locales | 46 | 46 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 46 | 0 | 0 | 0 | 0
31 | Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales | 5.595 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
32 | Activos excluidos del numerador para el cálculo de la GAR (incluidos en el denominador) | 621.271 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
33 | Sociedades financieras y no financieras | 478.101 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
34 | Pymes y sociedades no financieras (que no sean pymes) no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF | 141.389 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
35 | Préstamos y anticipos | 139.095 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
36 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | 22.909 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
37 | De los cuales: préstamos de renovación de edificios | 141 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
38 | Valores representativos de deuda | 2.140 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
39 | Instrumentos de patrimonio | 155 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

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Millones de euros | 2023
Importe en libros [bruto] total | Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
40 | Contrapartes en países no miembros de la UE no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en las DINF | 296.567 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
41 | Préstamos y anticipos | 272.256 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
42 | Valores representativos de deuda | 21.525 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
43 | Instrumentos de patrimonio | 2.787 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
44 | Derivados | 5.421 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
45 | Préstamos interbancarios a la vista | 11.911 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
46 | Efectivo y activos vinculados a efectivo | 8.621 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
47 | Otros activos (fondo de comercio, materias primas, etc.) | 117.217 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
48 | Total de activos de la GAR | 1.288.300 | 465.892 | 33.416 | 29.115 | 6.975 | 1.640 |  | 60 | 7 | 0 | 5 |  | 465.953 | 33.422 | 29.115 | 6.975 | 1.645
49 | Activos no incluidos en el cálculo de la GAR | 545.242 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
50 | Administraciones centrales y emisores supranacionales | 137.606 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
51 | Exposiciones frente a bancos centrales | 230.835 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
52 | Cartera de negociación | 176.800 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
53 | Activos totales | 1.833.542 | 465.892 | 33.416 | 29.115 | 6.975 | 1.640 |  | 60 | 7 | 0 | 5 |  | 465.953 | 33.422 | 29.115 | 6.975 | 1.645
Exposiciones fuera de balance - Sociedades sujetas a obligaciones de divulgación previstas en las DINF
54 | Garantías financieras | 15.573 | 644 | 285 | 0 | 4 | 152 |  | 26 | 0 | 0 | 0 |  | 669 | 286 | 0 | 4 | 152
55 | Activos gestionados | 137.531 | 4.979 | 1.550 | 0 | 77 | 665 |  | 36 | 0 | 0 | 0 |  | 5.015 | 1.550 | 0 | 77 | 665
56 | De los cuales: valores representativos de deuda | 39.836 | 3.613 | 837 | 0 | 26 | 440 |  | 7 | 0 | 0 | 0 |  | 3.621 | 837 | 0 | 26 | 440
57 | De los cuales: instrumentos de capital | 43.158 | 1.365 | 713 | 0 | 52 | 225 |  | 29 | 0 | 0 | 0 |  | 1.394 | 713 | 0 | 52 | 225

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1. Activos para el cálculo de la GAR (volumen de negocio)

Millones de euros | 2023
Importe en libros [bruto] total | Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA)
| De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
| GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio no mantenidos para negociar admisibles para el cálculo de la GAR | 661.433 | 464.201 | 31.142 | 29.115 | 6.834 | 799 |  | 474 | 9 | 0 | 8 |  | 464.675 | 31.151 | 29.115 | 6.834 | 807
2 | Sociedades financieras | 28.156 | 7.899 | 310 | 0 | 4 | 208 |  | 373 | 0 | 0 | 0 |  | 8.272 | 310 | 0 | 4 | 208
3 | Entidades de crédito | 22.517 | 6.892 | 1 | 0 | 0 | 0 |  | 15 | 0 | 0 | 0 |  | 6.907 | 1 | 0 | 0 | 0
4 | Préstamos y anticipos | 20.257 | 5.883 | 1 | 0 | 0 | 0 |  | 15 | 0 | 0 | 0 |  | 5.898 | 1 | 0 | 0 | 0
5 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 2.261 | 1.009 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 1.009 | 0 | 0 | 0 | 0
6 | Instrumentos de patrimonio | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0
7 | Otras sociedades financieras | 5.639 | 1.006 | 309 | 0 | 4 | 208 |  | 358 | 0 | 0 | 0 |  | 1.365 | 309 | 0 | 4 | 208
8 | De las cuales: empresas de servicios de inversión | 1.987 | 280 | 172 | 0 | 0 | 155 |  | 41 | 0 | 0 | 0 |  | 321 | 172 | 0 | 0 | 155
9 | Préstamos y anticipos | 1.455 | 127 | 19 | 0 | 0 | 2 |  | 41 | 0 | 0 | 0 |  | 168 | 19 | 0 | 0 | 2
10 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 313 | 153 | 153 | 0 | 0 | 153 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 153 | 153 | 0 | 0 | 153
11 | Instrumentos de patrimonio | 219 | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0
12 | De las cuales: sociedades de gestión | 141 | 99 | 17 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 99 | 17 | 0 | 0 | 0
13 | Préstamos y anticipos | 141 | 99 | 17 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 99 | 17 | 0 | 0 | 0
14 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
15 | Instrumentos de patrimonio | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0
16 | De las cuales: empresas de seguros | 1.892 | 317 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 317 | 0 | 0 | 0 |  | 634 | 0 | 0 | 0 | 0
17 | Préstamos y anticipos | 1.892 | 317 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 317 | 0 | 0 | 0 |  | 634 | 0 | 0 | 0 | 0
18 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0

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Millones de euros | 2023
Importe en libros [bruto] total | Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA)
| De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
19 | Instrumentos de patrimonio | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0
20 | Sociedades no financieras | 25.910 | 8.855 | 1.718 | 0 | 260 | 591 |  | 101 | 9 | 0 | 7 |  | 8.955 | 1.727 | 0 | 260 | 598
21 | Préstamos y anticipos | 24.347 | 8.617 | 1.509 | 0 | 258 | 552 |  | 83 | 9 | 0 | 7 |  | 8.700 | 1.518 | 0 | 258 | 560
22 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 1.563 | 237 | 208 | 0 | 2 | 39 |  | 18 | 0 | 0 | 0 |  | 255 | 208 | 0 | 2 | 39
23 | Instrumentos de patrimonio | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0
24 | Hogares | 607.245 | 447.326 | 29.115 | 29.115 | 6.569 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 447.326 | 29.115 | 29.115 | 6.569 | 0
25 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | 366.626 | 356.979 | 22.545 | 22.545 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 356.979 | 22.545 | 22.545 | 0 | 0
26 | De los cuales: préstamos de renovación de edificios | 528 | 528 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 528 | 0 | 0 | 0 | 0
27 | De los cuales: préstamos para automóviles | 89.820 | 89.820 | 6.569 | 6.569 | 6.569 | 0 |  |  |  |  |  |  | 89.820 | 6.569 | 6.569 | 6.569 | 0
28 | Financiación de administraciones locales | 122 | 122 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 122 | 0 | 0 | 0 | 0
29 | Financiación de viviendas | 75 | 75 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 75 | 0 | 0 | 0 | 0
30 | Otra financiación de administraciones locales | 46 | 46 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 46 | 0 | 0 | 0 | 0
31 | Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales | 5.595 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
32 | Activos excluidos del numerador para el cálculo de la GAR (incluidos en el denominador) | 621.271 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
33 | Sociedades financieras y no financieras | 478.101 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
34 | Pymes y sociedades no financieras (que no sean pymes) no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF | 141.389 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
35 | Préstamos y anticipos | 139.095 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
36 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | 22.909 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
37 | De los cuales: préstamos de renovación de edificios | 141 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

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Millones de euros | 2023
Importe en libros [bruto] total | Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA)
| De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
38 | Valores representativos de deuda | 2.140 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
39 | Instrumentos de patrimonio | 155 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
40 | Contrapartes en países no miembros de la UE no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en las DINF | 296.567 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
41 | Préstamos y anticipos | 272.256 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
42 | Valores representativos de deuda | 21.525 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
43 | Instrumentos de patrimonio | 2.787 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
44 | Derivados | 5.421 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
45 | Préstamos interbancarios a la vista | 11.911 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
46 | Efectivo y activos vinculados a efectivo | 8.621 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
47 | Otros activos (fondo de comercio, materias primas, etc.) | 117.217 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
48 | Total de activos de la GAR | 1.288.300 | 464.201 | 31.142 | 29.115 | 6.834 | 799 |  | 474 | 9 | 0 | 8 |  | 464.675 | 31.151 | 29.115 | 6.834 | 807
49 | Activos no incluidos en el cálculo de la GAR | 545.242 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
50 | Administraciones centrales y emisores supranacionales | 137.606 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
51 | Exposiciones frente a bancos centrales | 230.835 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
52 | Cartera de negociación | 176.800 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
53 | Activos totales | 1.833.542 | 464.201 | 31.142 | 29.115 | 6.834 | 799 |  | 474 | 9 | 0 | 8 |  | 464.675 | 31.151 | 29.115 | 6.834 | 807
Exposiciones fuera de balance - Sociedades sujetas a obligaciones de divulgación previstas en las DINF
54 | Garantías financieras | 15.573 | 494 | 142 | 0 | 3 | 98 |  | 6 | 0 | 0 | 0 |  | 500 | 142 | 0 | 3 | 99
55 | Activos gestionados | 137.531 | 4.302 | 825 | 0 | 57 | 431 |  | 406 | 4 | 0 | 4 |  | 4.708 | 829 | 0 | 57 | 435
56 | De los cuales: valores representativos de deuda | 39.836 | 3.308 | 445 | 0 | 11 | 269 |  | 233 | 0 | 0 | 0 |  | 3.541 | 446 | 0 | 11 | 269
57 | De los cuales: instrumentos de capital | 43.158 | 993 | 380 | 0 | 46 | 162 |  | 173 | 3 | 0 | 3 |  | 1.167 | 384 | 0 | 46 | 165

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2. Información del sector de la GAR (Capex)

Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) (1) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA)
Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD |  | Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD |  | Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD
Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total
Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible(CCM) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible(CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM + CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM + CCA)
1 | A Agricultura, actividad forestal y pesca | 6 | 5 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 6 | 5 |  |  |
2 | B910 - Actividades de apoyo a la extracción de petróleo y gas natural | 151 | 77 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 151 | 77 |  |  |
3 | Resto B Industrias extractivas | 37 | 14 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 37 | 14 |  |  |
4 | C1086 - Elaboración de preparados alimenticios homogeneizados y alimentos dietéticos | 69 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 69 | 0 |  |  |
5 | C1920 - Refino de petróleo | 121 | 90 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 121 | 90 |  |  |
6 | C2410 - Fabricación de productos básicos de hierro, acero y ferroaleaciones | 120 | 51 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 120 | 51 |  |  |
7 | C2442 - Producción de aluminio | 62 | 39 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 62 | 39 |  |  |
8 | C2732 - Fabricación de otros hilos y cables electrónicos y eléctricos | 99 | 57 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 99 | 57 |  |  |
9 | C2733 - Fabricación de dispositivos de cableado | 55 | 40 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 55 | 40 |  |  |
10 | C2910 - Fabricación de vehículos de motor | 516 | 190 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 516 | 190 |  |  |
11 | C3011 - Construcción de barcos y estructuras flotantes | 74 | 7 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 74 | 7 |  |  |
12 | C3020 - Fabricación de locomotoras y material ferroviario | 143 | 76 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 143 | 76 |  |  |
13 | Resto C Industrias manufactureras | 482 | 84 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 482 | 84 |  |  |
14 | D3511 - Producción de electricidad | 1.594 | 1.343 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 1.594 | 1.343 |  |  |
15 | D3512 - Transporte de energía eléctrica | 145 | 138 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 145 | 138 |  |  |
16 | D3513 - Distribución de energía eléctrica | 512 | 399 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 512 | 399 |  |  |
17 | D3514 - Comercio de energía eléctrica | 315 | 295 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 315 | 295 |  |  |
18 | Resto D Suministro de energía eléctrica, gas, vapor y aire acondicionado | 74 | 66 |  |  |  |  | 1 | 1 |  |  |  |  | 75 | 67 |  |  |

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Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) (1) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA)
Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD |  | Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD |  | Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD
Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total
Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible(CCM) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible(CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM + CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM + CCA)
19 | E Suministro de agua | 89 | 1 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 89 | 1 |  |  |
20 | F4110 - Promoción inmobiliaria | 192 | 10 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 192 | 10 |  |  |
21 | F4120 - Construcción de edificios | 84 | 18 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 84 | 18 |  |  |
22 | F4211 - Construcción de carreteras y autopistas | 187 | 3 |  |  |  |  | 1 | 0 |  |  |  |  | 187 | 3 |  |  |
23 | F4222 - Construcción de redes eléctricas y de telecomunicaciones | 328 | 3 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 328 | 3 |  |  |
24 | F4299 - Construcción de otros proyectos de ingeniería civil n.c.o.p. | 156 | 5 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 156 | 5 |  |  |
25 | F4312 - Preparación de terrenos | 130 | 5 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 130 | 5 |  |  |
26 | F4321 - Instalaciones eléctricas | 94 | 6 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 94 | 6 |  |  |
27 | Resto F Construcción | 105 | 5 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 105 | 5 |  |  |
28 | G4711 - Comercio al por menor en establecimientos no especializados, con predominio en productos alimenticios, bebidas y tabaco | 92 | 5 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 92 | 5 |  |  |
29 | G4778 - Otro comercio al por menor de artículos nuevos en establecimientos especializados | 94 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 94 | 0 |  |  |
30 | Resto G Comercio al por mayor y al por menor; reparación de vehículos de motor y motocicletas | 349 | 62 |  |  |  |  | 1 | 1 |  |  |  |  | 350 | 62 |  |  |
31 | H4910 - Transporte interurbano de pasajeros por ferrocarril | 57 | 7 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 57 | 7 |  |  |
32 | H4950 - Transporte por tubería | 92 | 84 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 92 | 84 |  |  |
33 | H5221 - Actividades anexas al transporte terrestre | 425 | 2 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 425 | 2 |  |  |
34 | Resto H Transporte y almacenamiento | 71 | 4 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 71 | 4 |  |  |
35 | I5510 - Hoteles y alojamientos similares | 321 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 321 | 0 |  |  |
36 | Resto I Hostelería | 29 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 29 | 0 |  |  |

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Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) (1) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA)
Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD |  | Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD |  | Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD
Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total
Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible(CCM) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible(CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM + CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM + CCA)
37 | J6110 - Telecomunicaciones por cable | 91 | 3 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 91 | 3 |  |  |
38 | J6120 - Telecomunicaciones inalámbricas | 228 | 5 |  |  |  |  | 27 | 1 |  |  |  |  | 255 | 6 |  |  |
39 | J6399 - Otros servicios de información n.c.o.p. | 504 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 504 | 0 |  |  |
40 | Resto J Información y comunicaciones | 110 | 2 |  |  |  |  | 18 | 4 |  |  |  |  | 128 | 6 |  |  |
41 | L6810 - Compraventa de bienes inmobiliarios por cuenta propia | 68 | 8 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 68 | 8 |  |  |
42 | L6820 - Alquiler de bienes inmobiliarios por cuenta propia | 264 | 1 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 264 | 1 |  |  |
43 | L6831 - Agentes de la propiedad inmobiliaria | 205 | 26 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 205 | 26 |  |  |
44 | Resto L Actividades inmobiliarias | 26 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 26 | 0 |  |  |
45 | M6920 - Actividades de contabilidad, teneduría de libros, auditoría y asesoría fiscal | 115 | 99 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 115 | 99 |  |  |
46 | M7010 - Actividades de las sedes centrales | 534 | 251 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 534 | 251 |  |  |
47 | M7022 - Otras actividades de consultoría de gestión empresarial | 77 | 7 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 77 | 7 |  |  |
48 | M7490 - Otras actividades profesionales, científicas y técnicas n.c.o.p. | 134 | 45 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 134 | 45 |  |  |
49 | Resto M Actividades profesionales, científicas y técnicas | 46 | 12 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 46 | 12 |  |  |
50 | N7711 - Alquiler de automóviles y vehículos de motor ligeros | 130 | 48 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 130 | 48 |  |  |
51 | N7712 - Alquiler de camiones | 60 | 5 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 60 | 5 |  |  |
52 | N8299 - Otras actividades de apoyo a las empresas n.c.o.p. | 159 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 159 | 0 |  |  |
53 | Resto N Actividades administrativas y apoyo a las empresas | 126 | 23 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 126 | 23 |  |  |
54 | O Administración pública, defensa y Seguridad Social Obligatoria | 0 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |

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Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) (1) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA)
Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD |  | Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD |  | Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD
Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total
Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible(CCM) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible(CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM + CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM + CCA)
55 | P Educación | 14 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 14 | 0 |  |  |
56 | Q Actividades sanitarias y servicios sociales | 18 | 2 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 18 | 2 |  |  |
57 | R Actividades artísticas, recreativas y de entrenimiento | 2 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 2 | 0 |  |  |
58 | S Otros servicios | 519 | 63 |  |  |  |  | 7 | 0 |  |  |  |  | 525 | 63 |  |  |

(1) Exposiciones en la cartera bancaria frente a los sectores cubiertos por la Taxonomía (NACE nivel 4), utilizando los Códigos NACE pertinentes en función de la actividad principal de la contraparte. Se ha fijado un umbral superior al 0,5% de la exposición elegible para informar sobre el NACE a nivel 4. Todos los demás códigos NACE fuera de este umbral se informarán a el nivel 1.

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2. Información del sector de la GAR (volumen de negocio)

Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) (1) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA)
Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD |  | Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD |  | Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD
Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total
Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible(CCM) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible(CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental -mente sostenible (CCM + CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM + CCA)
1 | A - Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca | 5 | 4 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 5 | 4 |  |  |
2 | B910 - Actividades de apoyo a la extracción de petróleo y gas natural | 101 | 15 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 101 | 15 |  |  |
3 | Resto B Industrias extractivas | 20 | 9 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 20 | 9 |  |  |
4 | C2410 - Fabricación de productos básicos de hierro, acero y ferroaleaciones | 132 | 50 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 132 | 50 |  |  |
5 | C2420 - Fabricación de tubos, tuberías, perfiles huecos y sus accesorios, de acero | 52 | 4 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 52 | 4 |  |  |
6 | C2442 - Producción de aluminio | 84 | 45 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 84 | 45 |  |  |
7 | C2732 - Fabricación de otros hilos y cables electrónicos y eléctricos | 56 | 16 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 56 | 16 |  |  |
8 | C2751 - Fabricación de electrodomésticos | 48 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 48 | 0 |  |  |
9 | C2910 - Fabricación de vehículos de motor | 484 | 50 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 484 | 50 |  |  |
10 | C3011 - Construcción de barcos y estructuras flotantes | 81 | 10 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 81 | 10 |  |  |
11 | C3020 - Fabricación de locomotoras y material ferroviario | 143 | 83 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 143 | 83 |  |  |
12 | C3313 - Repair of electronic and optical equipment | 55 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 55 | 0 |  |  |
13 | Resto C Industria manufacturera | 243 | 40 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 243 | 40 |  |  |
14 | D3511 - Producción de electricidad | 843 | 537 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 843 | 537 |  |  |
15 | D3512 - Transporte de energía eléctrica | 100 | 75 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 100 | 75 |  |  |
16 | D3513 - Distribución de energía eléctrica | 338 | 174 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 338 | 174 |  |  |
17 | D3514 - Comercio de energía eléctrica | 137 | 108 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 137 | 108 |  |  |

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Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) (1) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA)
Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD |  | Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD |  | Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD
Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total
Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible(CCM) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible(CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental -mente sostenible (CCM + CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM + CCA)
18 | Resto D Suministro de energía eléctrica, gas, vapor y aire acondicionado | 30 | 8 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 30 | 8 |  |  |
19 | E3600 - Captación, depuración y distribución de agua | 53 | 1 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 53 | 1 |  |  |
20 | Resto E Suministro de agua | 39 | 1 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 39 | 1 |  |  |
21 | F4110 - Promoción inmobiliaria | 214 | 14 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 214 | 14 |  |  |
22 | F4211 - Construcción de carreteras y autopistas | 81 | 12 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 81 | 12 |  |  |
23 | F4211 - Construcción de carreteras y autopistas | 192 | 3 |  |  |  |  | 1 | 0 |  |  |  |  | 193 | 4 |  |  |
24 | F4222 - Construcción de redes eléctricas y de telecomunicaciones | 314 | 1 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 315 | 1 |  |  |
25 | F4299 - Construcción de otros proyectos de ingeniería civil n.c.o.p. | 164 | 18 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 164 | 18 |  |  |
26 | F4312 - Preparación de terrenos | 122 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 122 | 0 |  |  |
27 | F4321 - Instalaciones eléctricas | 109 | 8 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 109 | 8 |  |  |
28 | Resto F Construcción | 105 | 15 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 105 | 15 |  |  |
29 | G - Comercio al por mayor y al por menor; reparación de vehículos de motor y motocicletas | 168 | 15 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 169 | 15 |  |  |
30 | H5221 - Actividades anexas al transporte terrestre | 421 | 1 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 421 | 1 |  |  |
31 | Resto H Transporte y almacenamiento | 177 | 36 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 177 | 36 |  |  |
32 | I5510 - Hoteles y alojamientos similares | 250 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 250 | 0 |  |  |
33 | Resto I Hostelería | 26 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 26 | 0 |  |  |
34 | J6110 - Telecomunicaciones por cable | 59 | 4 |  |  |  |  | 2 | 0 |  |  |  |  | 61 | 4 |  |  |
35 | J6120 - Telecomunicaciones inalámbricas | 365 | 30 |  |  |  |  | 49 | 1 |  |  |  |  | 414 | 32 |  |  |
36 | J6399 - Otros servicios de información n.c.o.p. | 504 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 504 | 0 |  |  |
37 | Resto J Información y comunicaciones | 97 | 1 |  |  |  |  | 15 | 5 |  |  |  |  | 112 | 7 |  |  |

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Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) (1) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA)
Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD |  | Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD |  | Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD
Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total
Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible(CCM) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible(CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental -mente sostenible (CCM + CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM + CCA)
38 | L6810 - Compraventa de bienes inmobiliarios por cuenta propia | 74 | 9 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 74 | 9 |  |  |
39 | L6820 - Alquiler de bienes inmobiliarios por cuenta propia | 267 | 1 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 267 | 1 |  |  |
40 | L6831 - Agentes de la propiedad inmobiliaria | 234 | 18 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 234 | 18 |  |  |
41 | Resto L Actividades inmobiliarias | 26 | 2 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 26 | 2 |  |  |
42 | M6920 - Actividades de contabilidad, teneduría de libros, auditoría y asesoría fiscal | 66 | 42 |  |  |  |  | 8 | 1 |  |  |  |  | 74 | 43 |  |  |
43 | M7010 - Actividades de las sedes centrales | 488 | 158 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 488 | 158 |  |  |
44 | M7022 - Otras actividades de consultoría de gestión empresarial | 95 | 8 |  |  |  |  | 1 | 0 |  |  |  |  | 96 | 8 |  |  |
45 | M7112 - Servicios técnicos de ingeniería y otras actividades relacionadas con el asesoramiento técnico | 46 | 16 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 46 | 16 |  |  |
46 | M7490 - Otras actividades profesionales, científicas y técnicas n.c.o.p. | 99 | 35 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 100 | 35 |  |  |
47 | Resto M Actividades profesionales, científicas y técnicas | 3 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 3 | 0 |  |  |
48 | N7711 - Alquiler de automóviles y vehículos de motor ligeros | 127 | 10 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 127 | 10 |  |  |
49 | N7712 - Alquiler de camiones | 58 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 58 | 0 |  |  |
50 | N8010 - Actividades de seguridad privada | 49 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 49 | 0 |  |  |
51 | N8299 - Otras actividades de apoyo a las empresas n.c.o.p. | 157 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 157 | 0 |  |  |
52 | Resto N Actividades administrativas y apoyo a las empresas | 92 | 11 |  |  |  |  | 1 | 0 |  |  |  |  | 93 | 11 |  |  |
53 | O Administración pública, defensa y Seguridad Social Obligatoria | 0 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |
54 | P Educación | 14 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 14 | 0 |  |  |
55 | Q Actividades sanitarias y servicios sociales | 17 | 1 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 17 | 1 |  |  |

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114

Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) (1) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA)
Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD |  | Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD |  | Empresas no financieras (Sujetas a NFRD) |  | Pymes y otras empresas no financieras no sujetas a NFRD
Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total |  | Importe en libros [bruto] total
Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible(CCM) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible(CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental -mente sostenible (CCM + CCA) |  | Millones EUR | De los cuales medioambiental- mente sostenible (CCM + CCA)
56 | R Actividades artísticas, recreativas y de entrenimiento | 0 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | 0 | 0 |  |  |
57 | S Otros servicios | 534 | 21 |  |  |  |  | 24 | 1 |  |  |  |  | 558 | 21 |  |  |

(1) Exposiciones en la cartera bancaria frente a los sectores cubiertos por la Taxonomía (NACE nivel 4), utilizando los Códigos NACE pertinentes en función de la actividad principal de la contraparte. Se ha fijado un umbral superior al 0,5% de la exposición elegible para informar sobre el NACE a nivel 4. Todos los demás códigos NACE fuera de este umbral se informarán a el nivel 1.

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3. Indicador clave de resultados de la GAR en términos de stock (CapEx)

% (en comparación con el total de activos incluidos en el denominador) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA) |
Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | Proporción del total de activos cubiertos
| Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
| GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital no mantenidos para negociar admisibles en el cálculo de la GAR | 70,4 | 5,1 | 4,4 | 1,1 | 0,2 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 70,4 | 5,1 | 4,4 | 1,1 | 0,2 | 36,1
2 | Empresas financieras | 26,8 | 1,8 | 0 | 0 | 1,2 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 26,8 | 1,8 | 0 | 0 | 1,2 | 1,5
3 | Entidades de crédito | 27,7 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 27,7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,2
4 | Préstamos y anticipos | 25,8 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 25,8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,1
5 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 44,6 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 44,6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,1
6 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
7 | Otras empresas financieras | 23,1 | 9 | 0 | 0,2 | 6,2 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 23,1 | 9 | 0 | 0,2 | 6,2 | 0,3
8 | De las cuales: empresas de servicios de inversión | 22 | 17,6 | 0 | 0 | 15,4 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 22 | 17,6 | 0 | 0 | 15,4 | 0,1
9 | Préstamos y anticipos | 9,5 | 3,4 | 0 | 0 | 0,5 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 9,5 | 3,4 | 0 | 0 | 0,5 | 0,1
10 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 96 | 96 | 0 | 0 | 96 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 96 | 96 | 0 | 0 | 96 | 0
11 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
12 | De las cuales: sociedades de gestión | 72 | 7,7 | 0 | 0,9 | 0,5 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 72 | 7,7 | 0 | 0,9 | 0,5 | 0
13 | Préstamos y anticipos | 72 | 7,7 | 0 | 0,9 | 0,5 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 72 | 7,7 | 0 | 0,9 | 0,5 | 0
14 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
15 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
16 | De las cuales: empresas de seguros | 16,8 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 16,8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,1
17 | Préstamos y anticipos | 16,8 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 16,8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,1
18 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
19 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0

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% (en comparación con el total de activos incluidos en el denominador) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA) |
Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | Proporción del total de activos cubiertos
| Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
20 | Empresas no financieras | 42,1 | 14,6 | 0 | 1,5 | 5 |  | 0,2 | 0 | 0 | 0 |  | 42,3 | 14,7 | 0 | 1,5 | 5 | 1,4
21 | Préstamos y anticipos | 42,6 | 13,6 | 0 | 1,6 | 4,4 |  | 0,2 | 0 | 0 | 0 |  | 42,8 | 13,6 | 0 | 1,6 | 4,4 | 1,3
22 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 34,2 | 30,4 | 0 | 0 | 14,6 |  | 0,4 | 0 | 0 | 0 |  | 34,6 | 30,4 | 0 | 0 | 14,6 | 0,1
23 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
24 | Hogares | 73,7 | 4,8 | 4,8 | 1,1 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 73,7 | 4,8 | 4,8 | 1,1 | 0 | 33,1
25 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | 97,4 | 6,1 | 6,1 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 97,4 | 6,1 | 6,1 | 0 | 0 | 20
26 | De los cuales: préstamos de renovación de edificios | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
27 | De los cuales: préstamos para automóviles | 100 | 7,3 | 7,3 | 7,3 | 0 |  |  |  |  |  |  | 100 | 7,3 | 7,3 | 7,3 | 0 | 4,9
28 | Financiación de administraciones locales | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
29 | Financiación de viviendas | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
30 | Financiación de administraciones locales | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
31 | Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,3
32 | Total de activos de la GAR | 36,2 | 2,6 | 2,3 | 0,5 | 0,1 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 36,2 | 2,6 | 2,3 | 0,5 | 0,1 | 70,3

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3. Indicador clave de resultados de la GAR en términos de stock (volumen de negocio)

% (en comparación con el total de activos incluidos en el denominador) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA) |
Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | Proporción del total de activos cubiertos
| Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
| GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital no mantenidos para negociar admisibles en el cálculo de la GAR | 70,2 | 4,7 | 4,4 | 1 | 0,1 |  | 0,1 | 0 | 0 | 0 |  | 70,3 | 4,7 | 4,4 | 1 | 0,1 | 36,1
2 | Empresas financieras | 28,1 | 1,1 | 0 | 0 | 0,7 |  | 1,3 | 0 | 0 | 0 |  | 29,4 | 1,1 | 0 | 0 | 0,7 | 1,5
3 | Entidades de crédito | 30,6 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0,1 | 0 | 0 | 0 |  | 30,7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,2
4 | Préstamos y anticipos | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0,1 | 0 | 0 | 0 |  | 29,1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,1
5 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 44,6 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 44,6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,1
6 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
7 | Otras empresas financieras | 17,8 | 5,5 | 0 | 0,1 | 3,7 |  | 6,4 | 0 | 0 | 0 |  | 24,2 | 5,5 | 0 | 0,1 | 3,7 | 0,3
8 | De las cuales: empresas de servicios de inversión | 14,1 | 8,7 | 0 | 0 | 7,8 |  | 2,1 | 0 | 0 | 0 |  | 16,1 | 8,7 | 0 | 0 | 7,8 | 0,1
9 | Préstamos y anticipos | 8,7 | 1,3 | 0 | 0 | 0,1 |  | 2,8 | 0 | 0 | 0 |  | 11,5 | 1,3 | 0 | 0 | 0,1 | 0,1
10 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 49 | 49 | 0 | 0 | 49 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 49 | 49 | 0 | 0 | 49 | 0
11 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
12 | De las cuales: sociedades de gestión | 70,2 | 12 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 70,2 | 12 | 0 | 0 | 0 | 0
13 | Préstamos y anticipos | 70,2 | 12 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 70,2 | 12 | 0 | 0 | 0 | 0
14 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
15 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
16 | De las cuales: empresas de seguros | 16,7 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 16,8 | 0 | 0 | 0 |  | 33,5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,1
17 | Préstamos y anticipos | 16,7 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 16,8 | 0 | 0 | 0 |  | 33,5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,1
18 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
19 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
20 | Empresas no financieras | 34,2 | 6,6 | 0 | 1 | 2,3 |  | 0,4 | 0 | 0 | 0 |  | 34,6 | 6,7 | 0 | 1 | 2,3 | 1,4
21 | Préstamos y anticipos | 35,4 | 6,2 | 0 | 1,1 | 2,3 |  | 0,3 | 0 | 0 | 0 |  | 35,7 | 6,2 | 0 | 1,1 | 2,3 | 1,3

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% (en comparación con el total de activos incluidos en el denominador) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA) |
Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | Proporción del total de activos cubiertos
| Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
22 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 15,2 | 13,3 | 0 | 0,2 | 2,5 |  | 1,2 | 0 | 0 | 0 |  | 16,3 | 13,3 | 0 | 0,2 | 2,5 | 0,1
23 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
24 | Hogares | 73,7 | 4,8 | 4,8 | 1,1 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 73,7 | 4,8 | 4,8 | 1,1 | 0 | 33,1
25 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | 97,4 | 6,1 | 6,1 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 97,4 | 6,1 | 6,1 | 0 | 0 | 20
26 | De los cuales: préstamos de renovación de edificios | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
27 | De los cuales: préstamos para automóviles | 100 | 7,3 | 7,3 | 7,3 | 0 |  |  |  |  |  |  | 100 | 7,3 | 7,3 | 7,3 | 0 | 4,9
28 | Financiación de administraciones locales | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
29 | Financiación de viviendas | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
30 | Financiación de administraciones locales | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
31 | Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,3
32 | Total de activos de la GAR | 36 | 2,4 | 2,3 | 0,5 | 0,1 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 36,1 | 2,4 | 2,3 | 0,5 | 0,1 | 70,3

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4. Indicador clave de resultados de la GAR en términos de flujo (Capex)

% (en comparación con el flujo de activos incluidos en el denominador) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA) |
Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | Proporción del total de activos cubiertos
| Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
| GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital no mantenidos para negociar admisibles en el cálculo de la GAR | 59,5 | 6,8 | 4,7 | 3,2 | 1 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 59,5 | 6,8 | 4,7 | 3,2 | 1 | 14,5
2 | Empresas financieras | 29,8 | 2,7 | 0 | 0 | 2,3 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 29,8 | 2,7 | 0 | 0 | 2,3 | 1,7
3 | Entidades de crédito | 28,7 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 28,7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,5
4 | Préstamos y anticipos | 28,6 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 28,6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,5
5 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 44 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
6 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
7 | Otras empresas financieras | 39,8 | 26,7 | 0 | 0,3 | 22,7 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 39,8 | 26,7 | 0 | 0,3 | 22,7 | 0,2
8 | De las cuales: empresas de servicios de inversión | 55,7 | 54,4 | 0 | 0 | 54,4 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 55,7 | 54,4 | 0 | 0 | 54,4 | 0,1
9 | Préstamos y anticipos | 40,9 | 14 | 0 | 0 | 14 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 40,9 | 14 | 0 | 0 | 14 | 0
10 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 96 | 96 | 0 | 0 | 96 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 96 | 96 | 0 | 0 | 96 | 0
11 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
12 | De las cuales: sociedades de gestión | 7,8 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 7,8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
13 | Préstamos y anticipos | 7,8 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 7,8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
14 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
15 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
16 | De las cuales: empresas de seguros | 0,5 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0,5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
17 | Préstamos y anticipos | 0,5 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0,5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
18 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
19 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
20 | Empresas no financieras | 42,6 | 16,9 | 0 | 1,1 | 6,6 |  | 0,1 | 0 | 0 | 0 |  | 42,8 | 16,9 | 0 | 1,1 | 6,6 | 1,5
21 | Préstamos y anticipos | 43,7 | 15 | 0 | 1,3 | 5,5 |  | 0,2 | 0 | 0 | 0 |  | 43,9 | 15,1 | 0 | 1,3 | 5,5 | 1,3
22 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 34,5 | 31,1 | 0 | 0 | 14,9 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 34,5 | 31,1 | 0 | 0 | 14,9 | 0,2
23 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0

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% (en comparación con el flujo de activos incluidos en el denominador) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA) |
Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | Proporción del total de activos cubiertos
| Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
24 | Hogares | 66,1 | 6 | 6 | 3,9 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 66,1 | 6 | 6 | 3,9 | 0 | 11,4
25 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | 98,9 | 6,1 | 6,1 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 98,9 | 6,1 | 6,1 | 0 | 0 | 3,8
26 | De los cuales: préstamos de renovación de edificios | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
27 | De los cuales: préstamos para automóviles | 100 | 12 | 12 | 12 | 0 |  |  |  |  |  |  | 100 | 12 | 12 | 12 | 0 | 3,7
28 | Financiación de administraciones locales | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
29 | Financiación de viviendas | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
30 | Financiación de administraciones locales | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
31 | Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
32 | Total de activos de la GAR | 17,1 | 1,9 | 1,3 | 0,9 | 0,3 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 17,1 | 1,9 | 1,3 | 0,9 | 0,3 | 50,6

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4. Indicador clave de resultados de la GAR en términos de flujo (volumen de negocio)

% (en comparación con el flujo de activos incluidos en el denominador) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA) |
Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | Proporción del total de activos cubiertos
| Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
| GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital no mantenidos para negociar admisibles en el cálculo de la GAR | 58,6 | 5,7 | 4,7 | 3,2 | 0,5 |  | 0,1 | 0 | 0 | 0 |  | 58,7 | 5,7 | 4,7 | 3,2 | 0,5 | 14,5
2 | Empresas financieras | 30,1 | 1,7 | 0 | 0 | 1,4 |  | 0,1 | 0 | 0 | 0 |  | 30,2 | 1,7 | 0 | 0 | 1,4 | 1,7
3 | Entidades de crédito | 30,3 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 30,3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,5
4 | Préstamos y anticipos | 30,3 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 30,3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,5
5 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 44 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
6 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
7 | Otras empresas financieras | 27,8 | 16,7 | 0 | 0,1 | 13,6 |  | 1,3 | 0 | 0 | 0 |  | 29,1 | 16,7 | 0 | 0,1 | 13,6 | 0,2
8 | De las cuales: empresas de servicios de inversión | 29,2 | 27,6 | 0 | 0 | 27,6 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 29,2 | 27,6 | 0 | 0 | 27,6 | 0,1
9 | Préstamos y anticipos | 37,8 | 3,8 | 0 | 0 | 3,8 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 37,8 | 3,8 | 0 | 0 | 3,8 | 0
10 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 49 | 49 | 0 | 0 | 49 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 49 | 49 | 0 | 0 | 49 | 0
11 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
12 | De las cuales: sociedades de gestión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
13 | Préstamos y anticipos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
14 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
15 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
16 | De las cuales: empresas de seguros | 0,5 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 43,8 | 0 | 0 | 0 |  | 44,3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
17 | Préstamos y anticipos | 0,5 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 43,8 | 0 | 0 | 0 |  | 44,3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
18 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
19 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0
20 | Empresas no financieras | 33,8 | 7,6 | 0 | 0,8 | 2,9 |  | 0,4 | 0 | 0 | 0 |  | 34,2 | 7,6 | 0 | 0,8 | 2,9 | 1,5
21 | Préstamos y anticipos | 36,3 | 6,8 | 0 | 0,9 | 2,9 |  | 0,4 | 0 | 0 | 0 |  | 36,7 | 6,8 | 0 | 0,9 | 3 | 1,3
22 | Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 15,4 | 13,6 | 0 | 0,2 | 2,5 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 15,4 | 13,6 | 0 | 0,2 | 2,5 | 0,2
23 | Instrumentos de capital | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 |  | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0

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% (en comparación con el flujo de activos incluidos en el denominador) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA) |
Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | Proporción del total de activos cubiertos
| Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
24 | Hogares | 66,1 | 6 | 6 | 3,9 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 66,1 | 6 | 6 | 3,9 | 0 | 11,4
25 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | 98,9 | 6,1 | 6,1 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 98,9 | 6,1 | 6,1 | 0 | 0 | 3,8
26 | De los cuales: préstamos de renovación de edificios | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
27 | De los cuales: préstamos para automóviles | 100 | 12 | 12 | 12 | 0 |  |  |  |  |  |  | 100 | 12 | 12 | 12 | 0 | 3,7
28 | Financiación de administraciones locales | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
29 | Financiación de viviendas | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
30 | Financiación de administraciones locales | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
31 | Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión: bienes inmuebles residenciales y comerciales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
32 | Total de activos de la GAR | 16,9 | 1,6 | 1,3 | 0,9 | 0,1 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 16,9 | 1,6 | 1,3 | 0,9 | 0,1 | 50,6

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5. Indicador clave de resultados de las exposiciones fuera de balance en términos de stock (CapEx)

% (en comparación con el total de activos fuera de balance admisibles) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA)
Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
1 | Garantías financieras (indicador clave de resultados de las garantías financieras) | 4,1 | 1,8 | 0 | 0 | 1 |  | 0,2 | 0 | 0 | 0 |  | 4,3 | 1,8 | 0 | 0 | 1
2 | Activos gestionados (indicador clave de resultado de los activos gestionados) | 3,6 | 1,1 | 0 | 0,1 | 0,5 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 3,6 | 1,1 | 0 | 0,1 | 0,5

5. Indicador clave de resultados de las exposiciones fuera de balance en términos de stock (volumen de negocio)

% (en comparación con el total de activos fuera de balance admisibles) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA)
Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
1 | Garantías financieras (indicador clave de resultados de las garantías financieras) | 3,2 | 0,9 | 0 | 0 | 0,6 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 3,2 | 0,9 | 0 | 0 | 0,6
2 | Activos gestionados (indicador clave de resultado de los activos gestionados) | 3,1 | 0,6 | 0 | 0 | 0,3 |  | 0,3 | 0 | 0 | 0 |  | 3,4 | 0,6 | 0 | 0 | 0,3

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5. Indicador clave de resultados de las exposiciones fuera de balance en términos de flujo (Capex)

% (en comparación con el total de activos fuera de balance admisibles) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA)
Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
1 | Garantías financieras (indicador clave de resultados de las garantías financieras) | 5,9 | 2 | 0 | 0 | 1,2 |  | 0,4 | 0 | 0 | 0 |  | 6,3 | 2 | 0 | 0 | 1,2
2 | Activos gestionados (indicador clave de resultado de los activos gestionados) | 7,6 | 2,2 | 0 | 0 | 1,1 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 7,6 | 2,2 | 0 | 0 | 1,1

5. Indicador clave de resultados de las exposiciones fuera de balance en términos de flujo (volumen de negocio)

% (en comparación con el total de activos fuera de balance admisibles) | 2023
Mitigación del cambio climático (CCM) |  | Adaptación del cambio climático (CCA) |  | TOTAL (CCM + CCA)
Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía) |  | Proporción del total de activos cubiertos que financian sectores pertinentes para la taxonomía (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
1 | Garantías financieras (indicador clave de resultados de las garantías financieras) | 4 | 0,5 | 0 | 0 | 0,4 |  | 0 | 0 | 0 | 0 |  | 4 | 0,5 | 0 | 0 | 0,4
2 | Activos gestionados (indicador clave de resultado de los activos gestionados) | 6,5 | 2,3 | 0 | 0 | 1,7 |  | 0,2 | 0 | 0 | 0 |  | 6,7 | 2,3 | 0 | 0 | 1,7

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6. Actividades relacionadas con la energía nuclear y a partir de combustibles fósiles gaseosos

| Actividades relacionadas con la energía nuclear |
1 | La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la investigación, el desarrollo, la demostración y la implantación de instalaciones innovadoras de generación de electricidad que producen energía a partir de procesos nucleares con un mínimo de residuos del ciclo de combustible. | NO
2 | La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la construcción y la explotación segura de nuevas instalaciones nucleares para producir electricidad o calor de proceso, incluido para fines de calefacción urbana o procesos industriales como la producción de hidrógeno, así como sus mejoras de seguridad, utilizando las mejores tecnologías disponibles. | SI
3 | La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la explotación segura de instalaciones nucleares existentes que producen electricidad o calor de proceso, incluido para fines de calefacción urbana o procesos industriales como la producción de hidrógeno a partir de energía nuclear, así como sus mejoras de seguridad. | SI
| Actividades relacionadas con combustibles fosiles gaseosos |
4 | La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la construcción o explotación de instalaciones de generación de electricidad que producen electricidad a partir de combustibles fósiles gaseosos. | SI
5 | La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la construcción, la renovación y la explotación de instalaciones de generación combinada de calor/frío y electricidad que utilicen combustibles fósiles gaseosos. | SI
6 | La empresa lleva a cabo, financia o tiene exposiciones a la construcción, la renovación y la explotación de instalaciones de generación de calor que producen calor/frío a partir de combustibles fósiles gaseosos. | NO

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6. Actividades relacionadas con la energía nuclear y a partir de combustibles
fósiles gaseosos: Actividades económicas que se ajustan a la taxonomía
(denominador) - Capex

|  | CCM+CCA | CCM | CCA
| Actividades relacionadas con la energía nuclear | Importe | % | Importe | % | Import e | %
1 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
2 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 16 | 0 | 16 | 0 | 0 | 0
3 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 123 | 0 | 123 | 0 | 0 | 0
4 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
5 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
6 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
7 | Importe y proporción de otras actividades económicas que se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 en el denominador del KPI aplicable | 33.284 | 2,6 | 33.277 | 2,6 | 7 | 0
8 | Total KPI aplicable | 33.422 | 2,6 | 33.416 | 2,6 | 7 | 0

Nota 1: El denominador del KPI aplicable es de 1.288.300 millones de euros

6. Actividades relacionadas con la energía nuclear y a partir de combustibles
fósiles gaseosos: Actividades económicas que se ajustan a la taxonomía
(denominador) - Volumen de negocio

|  | CCM+CCA | CCM | CCA
| Actividades relacionadas con la energía nuclear | Importe | % | Importe | % | Import e | %
1 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
2 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
3 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 76 | 0 | 76 | 0 | 0 | 0
4 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
5 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 1 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0
6 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a la que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
7 | Importe y proporción de otras actividades económicas que se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 en el denominador del KPI aplicable | 31.074 | 2,4 | 31.065 | 2,4 | 9 | 0
8 | Total KPI aplicable | 31.151 | 2,4 | 31.142 | 2,4 | 9 | 0

Nota 1: El denominador del KPI aplicable es de 1.288.300 millones de euros

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127
6. Actividades relacionadas con la energía nuclear y a partir de combustibles
fósiles gaseosos: Actividades económicas que se ajustan a la taxonomía
(numerador) - Capex

|  | CCM+CCA | CCM | CCA
| Actividades relacionadas con la energía nuclear | Importe | % | Importe | % | Import e | %
1 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
2 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del KPI aplicable | 16 | 0 | 16 | 0 | 0 | 0
3 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del KPI aplicable | 123 | 0,4 | 123 | 0,4 | 0 | 0
4 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
5 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
6 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
7 | Importe y proporción de otras actividades económicas que se ajustan a la taxonomía a las que no se hace referencia en las filas 1 a 6 precedentes en el numerador del KPI aplicable | 33.284 | 99,6 | 33.277 | 99,6 | 7 | 0
8 | Importe total y proporción de las actividades económicas que se ajustan a la taxonomía en el numerador del KPI aplicable | 33.422 | 100 | 33.416 | 100 | 7 | 0

6. Actividades relacionadas con la energía nuclear y a partir de combustibles
fósiles gaseosos: Actividades económicas que se ajustan a la taxonomía
(numerador) - Volumen de negocio

|  | CCM+CCA | CCM | CCA
| Actividades relacionadas con la energía nuclear | Importe | % | Importe | % | Import e | %
1 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
2 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
3 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del KPI aplicable | 76 | 0,2 | 76 | 0,2 | 0 | 0
4 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
5 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del KPI aplicable | 1 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0
6 | Importe y proporción de la actividad económica que se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el numerador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
7 | Importe y proporción de otras actividades económicas que se ajustan a la taxonomía a las que no se hace referencia en las filas 1 a 6 precedentes en el numerador del KPI aplicable | 31.074 | 99,8 | 31.065 | 99,7 | 9 | 0
8 | Importe total y proporción de las actividades económicas que se ajustan a la taxonomía en el numerador del KPI aplicable | 31.151 | 100 | 31.142 | 100 | 9 | 0

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6. Actividades relacionadas con la energía nuclear y a partir de combustibles
fósiles gaseosos: Actividades económicas elegibles según la taxonomía pero que
no se ajustan a la taxonomía - Capex

|  | CCM+CCA | CCM | CCA
| Actividades relacionadas con la energía nuclear | Importe | % | Importe | % | Import e | %
1 | Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
2 | Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
3 | Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
4 | Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 84 | 0 | 84 | 0 | 0 | 0
5 | Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 13 | 0 | 13 | 0 | 0 | 0
6 | Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
7 | Importe y proporción de otras actividades económicas elegibles según la taxonomía pero que no se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 precedentes en el denominador del KPI aplicable | 432.433 | 33,6 | 432.380 | 33,6 | 54 | 0
8 | Importe y proporción de las actividades económicas elegibles según la taxonomía pero que no se ajustan a la taxonomía en el denominador del KPI aplicable | 432.530 | 33,6 | 432.477 | 33,6 | 54 | 0

6. Actividades relacionadas con la energía nuclear y a partir de combustibles
fósiles gaseosos: Actividades económicas elegibles según la taxonomía pero que
no se ajustan a la taxonomía - Volumen de negocio

|  | CCM+CCA | CCM | CCA
| Actividades relacionadas con la energía nuclear | Importe | % | Importe | % | Import e | %
1 | Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
2 | Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
3 | Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 84 | 0 | 84 | 0 | 0 | 0
4 | Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 653 | 0,1 | 653 | 0,1 | 0 | 0
5 | Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 9 | 0 | 9 | 0 | 0 | 0
6 | Importe y proporción de la actividad económica elegible según la taxonomía pero que no se ajusta a la taxonomía a que se hace referencia en la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
7 | Importe y proporción de otras actividades económicas elegibles según la taxonomía pero que no se ajustan a la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 precedentes en el denominador del KPI aplicable | 432.780 | 33,6 | 432.313 | 33,6 | 468 | 0
8 | Importe y proporción de las actividades económicas elegibles según la taxonomía pero que no se ajustan a la taxonomía en el denominador del KPI aplicable | 433.527 | 33,7 | 433.059 | 33,6 | 468 | 0

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6. Actividades relacionadas con la energía nuclear y a partir de combustibles
fósiles gaseosos: Actividades económicas no elegibles según la taxonomía -
Capex

| Actividades relacionadas con la energía nuclear | Importe | %
1 | Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 1 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0
2 | Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 2 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0
3 | Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 3 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0
4 | Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 4 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0
5 | Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 5 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0
6 | Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 6 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0
7 | Importe y proporción de otras actividades económicas no elegibles según la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 precedentes en el denominador del KPI aplicable | 822.367 | 63,8
8 | Importe total y proporción de las actividades económicas no elegibles según la taxonomía en el denominador del KPI aplicable | 822.367 | 63,8

6. Actividades relacionadas con la energía nuclear y a partir de combustibles
fósiles gaseosos: Actividades económicas no elegibles según la taxonomía -
Volumen de negocio

| Actividades relacionadas con la energía nuclear | Importe | %
1 | Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 1 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.26 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0
2 | Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 2 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.27 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0
3 | Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 3 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.28 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0
4 | Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 4 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.29 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0
5 | Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 5 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.30 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0
6 | Importe y proporción de la actividad económica a que se hace referencia en la fila 6 de la plantilla 1 que no es elegible según la taxonomía con arreglo a la sección 4.31 de los anexos I y II del Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 en el denominador del KPI aplicable | 0 | 0
7 | Importe y proporción de otras actividades económicas no elegibles según la taxonomía no mencionadas en las filas 1 a 6 precedentes en el denominador del KPI aplicable | 823.644 | 63,9
8 | Importe total y proporción de las actividades económicas no elegibles según la taxonomía en el denominador del KPI aplicable | 823.644 | 63,9

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130
9.6 Sistema de Clasificación de
Financiación e Inversión Sostenible (SFICS)
GRI FS8
La actividad sostenible es clave para cumplir con nuestra
ambición climática: alcanzar las cero emisiones netas de
carbono en todo el Grupo en 2050. Continuamos desarrollando
nuestra guía de criterios, que publicamos por primera vez en
febrero de 2022 y que durante 2023 hemos seguido
actualizando, apoyándonos en las regulaciones y en las
prácticas de mercado más recientes. En su última versión
también se han incluido criterios relacionados con la inversión
socialmente responsable (ISR), y ha pasado a denominarse
Sistema de Clasificación de Finanzas e Inversión Sostenibles
(SFICS, por sus siglas en inglés).
Este sistema de clasificación nos permite tener criterios
homogéneos para considerar un activo o actividad como
ambiental, social o sostenible en todas las unidades y negocios
del Grupo. El SFICS, se basa en pautas, estándares y principios
internacionales de mercado, como la taxonomía de la UE
(incluyendo los 4 nuevos objetivos ambientales de 2023), ICMA,
los principios LMA, el marco UNEP FI y los estándares de bonos
climáticos.
Esta guía nos permite realizar un seguimiento de nuestra
actividad sostenible, orientar el desarrollo de productos y
mitigar el riesgo de greenwashing.
Hemos actualizado el SFICS en función de nuestra
experiencia y las tendencias del mercado, incluyendo:

| Un enfoque basado en la naturaleza sostenible de nuestros clientes, que complementa el enfoque basado en actividades.
| Información adicional sobre la industria manufacturera, el sector inmobiliario, la agricultura sostenible y otras actividades.
| Actividades nuevas que surgen a partir de los desarrollos de la taxonomía de la UE, cubriendo nuevos objetivos ambientales relacionados con el agua, los residuos, la economía circular y la biodiversidad

Seguiremos trabajando en la evolución del SFICS de acuerdo con
la evolución del mercado y necesidades del negocio, para contar
con criterios exhaustivos que nos permita clasificar actividades
como verdes o de transición que apoyen a nuestros clientes en
su transición y contribuyen a nuestro objetivo de cero emisiones
netas.

Directrices y principios sectoriales internacionalmente reconocidos en los que se basa el SFICS
Taxonomía de la UE | ICMA Green/ Social Bond Principles | LMA Green Loan Principles | LMA Sustainability Linked Loan Principles |  | ICMA Sustainability Linked Bond Principles | Taxonomía Febraban (Brasil) | UNEP FI framework | Climate Bond Standards
Productos elegibles
Finalidad específica |  | Financiación vinculada a sostenibilidad
→ Los fondos obtenidos se destinan a actividades y proyectos ambientales o sociales elegibles. → Criterios de elegibilidad: Actividades con finalidad específica y criterios ambientales y sociales admitidos, basados en directrices y principios sectoriales internacionalmente reconocidos (ICMA, LMA, Climate Bond Standards) y la Taxonomía de la UE. |  | → Financiación vinculada a la sostenibilidad diseñada para fomentar que nuestros clientes alcancen sus objetivos ESG. → Las transacciones se basan en el logro de objetivos de desempeño de sostenibilidad predeterminados (indicadores y calificaciones ESG). → Alineamiento con estándares sectoriales (ICMA y LMA).

M arco de fondeo Green, Social and Sustainability Funding Global Framework, actualizado en 2023

Actualizado en 2023, nuestro marco de fondeo es la referencia
para nuestros instrumentos de fondeo con etiqueta ambiental,
social y sostenible en circulación en los mercados de capital.
Permite que todas las entidades del Grupo Santander se basen
en él en sus emisiones y reemplaza nuestros marcos anteriores
Global Sustainable Bond y Green Bond Framework.
Consistente con las mejores prácticas del mercado y las
expectativas de los inversores, cubre el uso de los fondos, el
proceso de evaluación y selección de proyectos, la gestión de los
fondos y la presentación de informes, de acuerdo con las
indicaciones de International Capital Market Association (ICMA)
y Loan Market Association (LMA). Los criterios del marco de
fondeo están alineados con nuestro sistema de clasificación.
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131
9.7 Alcance de la información
En la siguiente tabla se señalan las principales limitaciones al
alcance de los diferentes área/ámbitos de información de este
capítulo.
En caso de existir limitaciones específicas para uno o varios
indicadores, cuando son significativas, se reflejan en cada
apartado correspondiente y en el índice de contenidos GRI
(Global Reporting Initiative, por sus siglas en inglés).

ÁREA/ÁMBITO |  | Alcance de la información
Conducta empresarial
Canales éticos |  | Principales sociedades del Grupo en Argentina, Brasil, Chile, España, México, Polonia, Portugal, Reino Unido, Estados Unidos, Uruguay, Colombia, Perú, Suiza, Bahamas, y filiales y branches de Consumer.
Riesgo socioambiental (Principios de Ecuador) |  | Perímetro completo Grupo (negocio Corporate & Investment Banking).
Compras responsables |  | Principales sociedades del Grupo en Alemania, Argentina, Brasil, Chile, España, Estados Unidos, México, Portugal y Reino Unido.
Prácticas responsables con nuestros clientes
NPS y satisfacción del cliente |  | Principales sociedades del Grupo en Argentina, Brasil, Chile, España, Estados Unidos, México, Polonia, Portugal y Reino Unido, Uruguay.
Reclamaciones de clientes |  | Todas las entidades del Grupo (>1% del volumen de reclamaciones reportado en 2023)
Salud e inclusión financiera |  | Principales sociedades del Grupo en Alemania, Argentina, Brasil, Colombia, Chile, España, Estados Unidos, México, Perú, Polonia, Portugal, Reino Unido y Uruguay.
Prácticas responsables con nuestros empleados
Empleados |  | Perímetro completo Grupo.
Apoyo a la comunidad
Apoyo a la educación superior, la empleabilidad y el emprendimiento |  | Principales sociedades del Grupo en Alemania, Argentina, Brasil, Chile, España, Estados Unidos, México, Polonia, Portugal, Reino Unido y Uruguay, además de Fundación Universia.
Otros programas de apoyo a la comunidad |  | Principales sociedades del Grupo en Alemania, Argentina, Brasil, Colombia, Chile, España, Estados Unidos, México, Polonia, Portugal, Reino Unido, Uruguay, y resto de las geografías en las que opera DCB, así como Fundaciones asociadas al Grupo (Ej.: Fund. Banco Santander en España, Santander Foundation en Reino Unido, etc.).
Apoyo a la transición a una economía verde
Financiación verde |  | Perímetro Corporate & Investment Banking.
Descarbonización de cartera |  | Perímetro Corporate & Investment Banking para carteras de carbón térmico, generación de energía eléctrica, energía (oil&Gas), aviación, acero y fabricación de automóviles. Perímetro de DCB para la cartera de préstamos para automóviles.
Acuerdos con bancos multilaterales de desarrollo |  | Perímetro completo Grupo. Sociedades que han firmado operaciones de financiación (préstamos, garantías, risk, sharings o titulizaciones) con bancos multilaterales de desarrollo (MDB).
Huella ambiental del Grupo |  | Sociedades totalmente participadas en: Alemania, Argentina, Brasil, Chile, España, Estados Unidos, México, Polonia, Portugal y Reino Unido.
Inversión socialmente responsable
SRI AuMs |  | Perímetro Wealth Management & Insurance: SAM y Banca privada
Otras áreas/ámbitos:
Gobierno corporativo |  | Banco Santander, S.A.
Clientes, oficinas... |  | Perímetro completo Grupo
Contribución fiscal |  | Perímetro completo Grupo
Litigios y sanciones |  | Perímetro completo Grupo
Comunicaciones con accionistas e inversores |  | Banco Santander, S.A.

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132
9.8 Medidas alternativas de rendimiento (MAR)
A continuación, se presentan medidas alternativas de
rendimiento (MAR) adicionales a las que figuran en la sección 8.
'Medidas alternativas de rendimiento (MAR)' del capítulo
'Informe económico y financiero'.
Datos relativos a la Contribución fiscal del Grupo
El pago de impuestos, así como los beneficios obtenidos y los
impuestos devengados, se produce en aquellas jurisdicciones
donde el Grupo desarrolla su negocio

Impuestos propios |  | Son aquellos pagados por el Grupo que suponen un coste directo. Corresponden, fundamentalmente, al impuesto sobre el beneficio pagado en el ejercicio, pero también incluye el impuesto sobre el valor añadido (IVA) soportado no recuperable, las contribuciones a la Seguridad Social a cargo del empleador y otros tributos soportados, como son los que gravan exclusivamente la actividad bancaria en las geografías en las que opera. Véase dato en la sección 8.1 'Contribución fiscal' de este capítulo. |  | Las métricas de impuestos permiten mostrar cómo el banco cumple con su compromiso de transparencia fiscal en aquellas jurisdicciones donde desarrolla su negocio. De forma adicional, el indicador "Impuestos propios" es un requerimiento del estándar GRI 201-1: Valor económico directo generado y distribuido. Más información ver: https:// www.globalreporting.org/
Impuestos de terceros |  | Son aquellos generados por el desarrollo de nuestra actividad económica. Es el sumatorio de las retenciones en nóminas y pagos a la Seguridad Social a cargo del empleado, el IVA recuperable, las retenciones en origen sobre el capital, impuestos de no residentes, IBI, impuesto de sello, impuestos asociados a la actividad financiera, y otros. Véase dato en la sección 8.1 'Contribución fiscal' de este capítulo. |
Impuestos totales |  | La contribución fiscal total del Grupo incluye: los impuestos propios pagados por el Grupo que suponen un coste directo + los impuestos recaudados de terceros en el desarrollo de nuestra actividad económica. Véase dato en la sección 8.1 'Contribución fiscal' de este capítulo. |

Datos relativos al informe país por país

Ingresos procedentes de ventas a terceros |  | La cifra de ingresos procedentes de transacciones intragrupo con otras jurisdicciones fiscales incluye los ingresos por intereses, gastos por intereses, ingresos por comisiones y gastos por comisiones por transacciones entre sociedades del Grupo con residencia en distintas jurisdicciones fiscales, así como aquellos ingresos intragrupo cuya eliminación tiene reflejo en el margen bruto del Grupo consolidado al estar el gasto de la contraparte registrado en un epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada no incluido en dicho margen. Véase dato en la sección 8.8 'Informe país por país' de este capítulo. |  | Indicadores requeridos por el estándar GRI 207-4: Informe País por País. Esta norma requiere la presentación de un informe país por país con la información financiera, económica y fiscal sobre cada jurisdicción en la que opera Grupo Santander. Estos indicadores se complementan con el resto de indicadores (no considerados medidas alternativas de rendimiento) disponibles en el Anexo VI. Informe bancario anual de la Cuentas anuales del Grupo (véase página 859 de las cuentas anuales). Más información ver: https:// www.globalreporting.org/
Ingresos procedentes de transacciones intragrupo con otras jurisdicciones fiscales |
Activos tangibles distintos de efectivo |  | Incluye Activos Tangibles y Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta, así como las existencias. Véase dato en la sección 8.8 'Informe país por país ' de este capítulo. |
Impuesto sobre el beneficio de las sociedades acumulado sobre los beneficios o pérdidas |  | El impuesto sobre el beneficio de las sociedades acumulado es el gasto corriente del año, sin incluir diferidos. Véase dato en la sección 8.8 'Informe país por país' de este capítulo. |

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133
Datos relativos a la financiación sostenible del banco

Financiación verde desembolsada y facilitada |  | Importe nominal de las operaciones de financiación de proyectos, asesoramiento financiero, bonos de proyecto, bonos verdes (DCM), financiación a la exportación (ECA), fusiones y adquisiciones (M&A), y de mercados de capitales de renta variable (ECM) clasificadas por el panel SCFS y recogidas en las League Tables de Dealogic, Inframation News, TXF y Mergermarket desde el inicio del ejercicio. Véase dato en la sección 8.6 'Apoyo a una transición verde' y 8.6 'Apoyo a una transición verde' (tabla 30. Financiación verde) de este capítulo. |  | Permite mostrar el compromiso y la contribución de Santander para ayudar a nuestros clientes, y a la sociedad en su conjunto, en la transición hacia una economía baja en carbono.
Volumen de financiación de proyectos de energías renovables |  | Importe nominal de los proyectos de energías renovables (greenfield y brownfield) financiados desde inicio del ejercicio y comunicado externamente según consta en las League Tables de Infralogic para financiación de proyectos. Véase dato en la sección IV. 'Datos destacados de 2023' de este capítulo. |
Financiación de vehículos eléctricos |  | Volumen de financiación de vehículos que se alimentan exclusivamente de una batería eléctrica recargable (no hay motor de gasolina). Véase dato en la sección IV. 'Datos destacados de 2023' de este capítulo. |

Crédito desembolsado a microemprendedores (EUR) |  | Importe total de crédito que se ha otorgado durante el ejercicio para financiar, a través de microcréditos, a emprendedores de bajos ingresos, y escasa bancarización, o con dificultades de acceso a crédito, con el objetivo de crear y/o hacer crecer sus negocios. El dato incluye la información de los programas de microfinanzas de Brasil, Colombia, México y Perú. Véase dato en la sección IV. 'Datos destacados de 2023' y 8.3 'Inclusión financiera' (tabla 9. Microfinanzas) de este capítulo. |  | Permite mostrar el compromiso y la contribución de Santander para ayudar a abordar los retos de inclusión financiera de los mercados en los que tenemos presencia.

Datos relativos a la financiación sostenible del banco

Activos bajo gestión en Inversión Socialmente Responsable |  | Valor correspondiente al volumen de activos bajo gestión clasificados como artículo 8 - promoción de características ESG - y 9 - con objetivos de sostenibilidad explícitos - de la regulación SFDR (EU Reg. 2019/2088) excepto inversiones ilíquidas en Banca Privada, que se reportan en términos de capital comprometido. Incluye activos gestionados por Santander Asset Management (SAM) en la UE y con criterios equivalentes en aquellas geografías en las que SFDR no aplica (fundamentalmente Latam) y fondos de terceros. Véase dato en la sección 3. 'Inversión responsable' de este capítulo. |  | Permite mostrar el compromiso y la contribución de Santander con la inversión responsable. Permite a su vez a nuestros gestores el tener una visión más completa de los activos en los que invertir e identificar aquellos elementos diferenciadores que reflejan ventajas competitivas y previenen riesgos potenciales

Datos relativos a la formación de la plantilla

Coste de formación por hora |  | Suma del gasto total en formación dividido por el total de horas de formación completadas por los empleados activos en el periodo. Véase dato en la sección 8.5 'Empleados' (tabla 30. Formación) de este capítulo. |  | Permiten mostrar el compromiso del banco con la formación y el aprendizaje continuo de sus empleados.
Inversión en formación por empleado |  | Gasto total en formación dividido por la plantilla media del año. Véase dato en la sección 8.5 'Empleados' (tabla 30. Formación) de este capítulo. |
Inversión total en formación |  | Suma de todos los gastos devengados en actividades de formación, durante el periodo, incluyendo: Costes directos de los formadores contratados como Empleados ( i.e. Remuneración total prorrateada por la dedicación a actividades de formación), pero sin incluir Salarios de Empleados de Formación y Desarrollo, Gastos de proveedores / vendedores externos pagados y presupuestados por el departamento de Formación (para cualquier tipo de servicio: diseño de la formación, impartición de las sesiones de formación, comunicaciones, consultoría), costes logísticos y de instalaciones (aulas de formación, catering, alojamiento y viajes, materiales), Coste laboral de los empleados del Departamento de Formación (importes reales devengados durante el periodo, incluyendo la remuneración bruta -todos los conceptos-, más los impuestos de la empresa -contribuciones, ), costes y licencias de TI más sus servicios aplicables; gastos en Marketing y Comunicación pagados y presupuestados por el Departamento de Formación; otros gastos Véase dato en la sección 8.5 'Empleados' (tabla 30. Formación) de este capítulo. |

Informe anual 2023 Índice Modelo de negocio y estrategia
Banca responsable
Gobierno corporativo
Informe económico y financiero
Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

134
Datos relativos a la inversión en la comunidad del Grupo
En Banco Santander medimos nuestra inversión en apoyo a la comunidad de acuerdo con la metodología Business for Societal Impact
(B4SI), que es una referencia a nivel internacional y es la metodología adoptada por estándares y ratings ESG como el Global
Reporting Initiative (GRI), o el S&P Dow Jones Sustainability Index.

Inversión en educación, empleabilidad y emprendimiento |  | Volumen total de ayudas y mecenazgo destinado a la educación, la empleabilidad y el espíritu emprendedor de las personas adultas. Véase dato en la sección 6. 'Apoyo a la comunidad' y en la sección 8.4 'Apoyo a la comunidad' (tabla 10. Inversión en la comunidad) de este capítulo. |  | Permite mostrar el compromiso y la contribución de Santander para impulsar (más allá de nuestra operativa de negocio) el progreso y un crecimiento inclusivo y sostenible de las comunidades donde estamos presentes.
Inversión en otros programas de apoyo a la comunidad |  | Volumen total de ayudas y mecenazgo destinado a iniciativas a nivel local que promuevan, entre otros, la educación infantil, el bienestar de las personas (especialmente entre colectivos vulnerables), el arte y la cultura. Véase dato en la sección 6. 'Apoyo a la comunidad' y en la sección 8.4 'Apoyo a la comunidad' (tabla 10. Inversión en la comunidad) de este capítulo. |
Inversión total en la sociedad/comunidad |  | Volumen total de ayudas y mecenazgo. Suma de la inversión en educación, empleabilidad y emprendimiento, más la inversión en otros programas de apoyo a la comunidad. Véase dato en la sección 6. 'Apoyo a la comunidad' y en la sección 8.4 'Apoyo a la comunidad' (tabla 10. Inversión en la comunidad) de este capítulo. |

Datos relativos a la contratación de proveedores

Pagos a proveedores |  | Importe total de pagos realizados a proveedores externos al Grupo (excluye pagos realizados por las sociedades en Polonia). Véase dato en la sección 7.5 'Prácticas responsables con nuestros proveedores' de este capítulo. |  | Permite mostrar la contribución económica que el Grupo realiza a través de la contratación de productos y servicios. Asimismo, permite mostrar nuestro compromiso con las economías locales de las geografías donde estamos.
% Facturación de proveedores contratados a nivel local (M EUR) |  | % del total de facturación del Grupo que se realiza con proveedores que tienen su sede en la misma geografía donde se adquieren los servicios (excluye pagos realizados por las sociedades en Polonia). Se divide la facturación de proveedores contratados a nivel local entre la facturación total a proveedores Véase dato en la sección 7.5 'Prácticas responsables con nuestros proveedores' de este capítulo. |

Datos específicos solicitados por terceros

GRI 201 -1. Valor económico directo generado y distribuido |  | El valor económico generado y distribuido (VEGD) de forma acumulada, incluye los componentes básicos para las operaciones globales de la organización que figuran a continuación. a. Valor económico directo generado: ingresos; b. Valor económico distribuido: costes operacionales (excluidos tributos), salarios y beneficios de los empleados, pagos a proveedores de capital, pagos al gobierno (por país) e inversiones en la comunidad; c. Valor económico retenido: “el valor económico directo generado” menos “el valor económico distribuido”. Véase dato en la sección 7.5 'Prácticas responsables con nuestros proveedores' de este capítulo. |  | Indicador de desempeño económico que permite mostrar cómo una organización ha generado riqueza para sus grupos de interés. Es un requerimiento del estándar GRI (201-1: Valor económico directo generado y distribuido). Más información ver: https:// www.globalreporting.org/

Informe anual 2023 Índice Modelo de negocio y estrategia
Banca responsable
Gobierno corporativo
Informe económico y financiero
Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

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10. Estándares de reporte de sostenibilidad
y otras referencias
10.1 Índice de contenidos de la Ley 11/2018 de información no financiera 137
10.2 Índice de contenidos de UN Global Compact 142
10.3 Índice de reporte de los Principios de Banca Responsable de UNEP FI 143
10.4 Índice de contenidos de Global Reporting Initiative (GRI)156
10.5 Índice de contenidos del Sustainability Accounting Standards Board (SASB)167
10.6 Índice de contenidos Stakeholder Capitalism Metrics 170
10.7 Índice de contenidos Task Force on Climate-related Financial Disclosure (TCFD)175
10.8 Contribución a los Objetivos de Desarrollo Sostenible de Naciones Unidas 176
10.9 Plan de transición GFANZ 178
Informe anual 2023 Índice Modelo de negocio y estrategia
Banca responsable
Gobierno corporativo
Informe económico y financiero
Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta

136
10.1 Índice de contenidos de la Ley 11/2018
de información no financiera
Tabla de equivalencias con los requisitos de información exigidos por la Ley 11/2018

| Información no financiera a reportar |  | Capítulos/sección del informe anual |  | Correspondencia Indicadores GRI / Otra regulación
0. Información general | Breve descripción del modelo de negocio del Grupo (incluirá su entorno empresarial, su organización y estructura, los mercados en los que opera, sus objetivos y estrategias, y los principales factores y tendencias que pueden afectar a su futura evolución). |  | Modelo de negocio y estrategia (p. 7). Información relevante sobre este capítulo (p. 21 ). Análisis de materialidad (p. 28 ). Fuentes y metodología del análisis de materialidad (p. 97). |  | GRI 2-1 GRI 2-2 GRI 2-3 GRI 2-4 GRI 2-5 GRI 2-6 GRI 2-7 GRI 2-22
Una descripción de las políticas que aplica el Grupo que incluirá los procedimientos de diligencia debida aplicados para la identificación, evaluación, prevención y atenuación de riesgos e impactos significativos y de verificación y control, incluyendo en qué medidas se han adoptado. |  | Normativa relevante y gobierno (p. 94). Conducta empresarial (p. 65) (Análisis de riesgos medioambientales, sociales y climáticos) |  | GRI 2-23 GRI 3-3
Los resultados de esas políticas, debiendo incluir indicadores clave de resultados no financieros pertinentes que permitan el seguimiento y evaluación de los progresos y que favorezcan la comparabilidad entre sociedades y sectores, de acuerdo con los marcos nacionales, europeos o internacionales de referencia utilizados para cada materia. |  | Prácticas responsables con nuestros empleados (p. 47). Prácticas responsables con los clientes (p. 56 ). Prácticas responsables con nuestros proveedores (p. 71). Apoyo en la transición a una economía verde (p. 30 ). Inversión responsable (p. 45). |  | GRI 2-24 GRI 3-3
Nuestro progreso en cifras (p. 72 ) |
Los principales riesgos relacionados con esas cuestiones vinculados a las actividades del Grupo (relaciones comerciales, productos o servicios) que puedan tener un efecto negativo en estos ámbitos, y cómo el Grupo gestiona dichos riesgos, explicando los procedimientos utilizados para detectarlos y evaluarlos de acuerdo con los marcos nacionales, europeos o internacionales de referencia para cada materia. Debe incluirse información sobre los impactos que se hayan detectado, ofreciendo un desglose de ellos, en particular sobre los principales riesgos a corto, medio y largo plazo. |  | Impactos, riesgos y oportunidades (p. 29 ). Conducta empresarial (p. 65) (Análisis de riesgos medioambientales, sociales y climáticos). Apoyo en la transición a una economía verde (p. 30 ). Prácticas responsables con los clientes (p. 56). Capítulo de 'Gestión de riesgos, cumplimiento y conducta' (p. 467 ). |  | GRI 2-12

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