BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A. Y
SOCIEDADES DEPENDIENTES
Cuentas anuales consolidadas al 31 de mayo de 2022 e
Informe de gestión consolidado del ejercicio terminado el 31 de mayo de 2022
2
INDICE
Balance consolidado ...............................................................................................................................1
Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada .......................................................................................3
Estado del resultado global consolidado ..................................................................................................4
Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado.....……………………………………………….….5
Estado de flujos de efectivo consolidado .................................................................................................7
Notas de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2020/2021
1. Información general ..............................................................................................................................9
2. Sociedades dependientes, asociadas y multigrupo .......................................................................... 10
3. Cambios en el perímetro de consolidación ....................................................................................... 12
4. Resumen de las principales políticas contables ............................................................................... 12
5. Propuesta de distribución del resultado ............................................................................................ 14
6. Políticas Contables ............................................................................................................................ 15
7. Gestión del riesgo financiero ............................................................................................................. 42
8. Estimaciones y juicios contables ....................................................................................................... 48
9. Activos intangibles ............................................................................................................................. 50
10. Inmovilizado material ....................................................................................................................... 52
11. Activos biológicos ............................................................................................................................ 56
12. Activos por derechos de uso…………………………………………………............................………58
13. Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................. 60
14. Inversiones en asociadas ................................................................................................................ 61
15. Instrumentos financieros ................................................................................................................. 61
16. Préstamos y partidas a cobrar ........................................................................................................ 65
17. Instrumentos financieros derivados ................................................................................................ 67
18. Existencias ...................................................................................................................................... 69
19. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ................................................................................. 70
20. Activos no corrientes (o de grupo enajenables) mantenidos para la venta……………………….…70
21. Capital Social .................................................................................................................................. 70
22. Reservas y prima de emisión .......................................................................................................... 72
23. Participaciones no dominantes ....................................................................................................... 73
24. Débitos y partidas a pagar .............................................................................................................. 74
25. Provisiones para otros pasivos y gastos ......................................................................................... 77
26. Impuestos diferidos ......................................................................................................................... 78
27. Ingresos y gastos ............................................................................................................................ 81
28. Impuesto sobre beneficios y situación fiscal ................................................................................... 85
29. Resultado financiero ........................................................................................................................ 92
30. Información financiera por segmentos ............................................................................................ 92
31. Beneficios por acción ...................................................................................................................... 97
32. Contingencias y compromisos ........................................................................................................ 97
33. Transacciones con partes vinculadas ............................................................................................. 98
34. Información sobre medio ambiente .............................................................................................. 103
35. Hechos posteriores al cierre.......................................................................................................... 103
36. Honorarios de auditores de cuentas ............................................................................................. 104
ANEXO I .............................................................................................................................................. 105
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas .......................................................................1
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Balance consolidado al 31 de mayo de 2022 y 2021
(Expresado en miles de euros)
1
Las notas 1 a 36 de la memoria adjunta y el Anexo I son parte integrante de estas cuentas anuales consolidadas.
Nota
31 de
mayo
202
2
31 de mayo
20
2
1
ACTIVOS NO
CORRIENTES
Activos intangibles
9
Desarrollo
Concesiones 29 29
Patentes, Licencias, Marcas y Similares 3 3
Fondo de Comercio 14 14
Otro inmovilizado intangible 83 -
Inmovilizado
material
10
Terrenos y construcciones 29.543 29.775
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 21.165 21.198
Inmovilizado en curso y anticipos 1.902 897
Activos biológicos
11
Plantaciones Terminadas
Plantaciones en curso
Activos por derechos de uso
12
Terrenos y construcciones 6.490 6.637
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 1.045 918
Inversiones inmobiliarias
13
Terrenos
Construcciones
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
14
Participaciones contabilizadas aplicando el método de la
participación
Inversiones financieras a largo plazo
15,16
Activos por impuestos diferidos
26
ACTIVOS CORRIENTES
Activos no corrientes o de grupo enajenables clasificados
como
mantenido
s
para la venta
20
Existencias
18
Clientes y otras cuentas a cobrar
15
Clientes por ventas y prestaciones de servicios
Clientes, empresas asociadas o vinculadas 33 6.260 7.736
Activos por impuesto corriente - -
Otros deudores 16 918 1.220
Otras partidas a cobrar con las Administraciones Públicas 1.385 709
Inversiones en empresas
del grupo y
asociadas a corto plazo
33
Otros activos financieros 622 504
Inversiones financieras a corto plazo
Instrumentos de patrimonio
Créditos a empresas 16 - 10.889
Instrumentos financieros derivados 17 1.774 54
Otros activos financieros 16 7 7
Periodificaciones a corto plazo
Efectivo y otros activos líquidos
equivalentes
19
TOTAL ACTIVO
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Balance consolidado al 31 de mayo de 2022 y 2021
(Expresado en miles de euros)
2
Nota
31 de mayo
20
2
2
31 de mayo
20
2
1
PATRIMONIO NETO
Fondos propios
Capital 21 9. 950
Prima de emisión 506
(Acciones en patrimonio propias) 21 (88 )
(87 )
Reservas 22 51 .664
Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante 1 5
Ajustes por cambios de valor
(259 )
Diferencias de conversión -
(40 )
Instrumentos financieros derivados y otros 124
(219 )
Patrimonio neto atribuible a los propietarios de la Sociedad
dominante
Participaciones no dominantes
23
PASIVOS NO CORRIENTES
Provisiones para otros pasivos y gastos
25
Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal
Otras provisiones 203
Deudas financieras a largo plazo
Deudas financieras con entidades de crédito 24 27 .283
Pasivos por arrendamientos 24 7. 080
Instrumentos financieros derivados 17 -
Pasivos por impuestos diferidos
26
Periodificaciones a largo plazo
PASIVOS CORRIENTES
Provisiones para otros
pasivos y gastos
Deudas financieras a corto plazo
24
Deudas financieras con entidades de crédito
Pasivos por arrendamientos 529
Instrumentos financieros derivados 17 11 6
Otros pasivos financieros
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
24 y 33
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 78
Proveedores comerciales y otras cuentas a pagar
24
Proveedores
Proveedores, empresas asociadas o vinculadas
33 2.110
Pasivo por impuesto corriente
Otras cuentas a pagar
Otras partidas a pagar con las Administraciones Públicas
Anticipos de clientes 650
Periodificaciones a corto plazo
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Las notas 1 a 36 de la memoria adjunta y el Anexo I son parte integrante de estas cuentas anuales consolidadas.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada correspondiente a los ejercicios anuales
terminados el 31 de mayo de 2022 y 2021
(Expresado en miles de euros)
3
Nota 2022
2021
ACTIVIDADES CONTINUADAS
Importe neto de la cifra de negocios
2
7
.b)
Ventas
Prestaciones de servicios
Variación de existencias de productos terminados y en curso de
fabricación
(1.087 )
(584 )
Variación de existencias de frutos recolectados
Trabajos realizados por la empresa para su
activo
Aprovisionamientos
2
7
.c)
(104.786 )
(119.436 )
Consumo de mercaderías
(2.425 )
(2.853 )
Consumo de materias primas y otras materias consumibles
(101.334 )
(115.135 )
Trabajos realizados por otras empresas
(1.172 )
(802 )
Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos
18
(646 )
Otros ingresos de explotación
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio
2
7
.d)
Gastos de personal
2
7
.e)
(12.097 )
(12.202 )
Sueldos, salarios y asimilados
(9.219 )
(9.247 )
Cargas sociales
(2.878 )
(2.955 )
Otros gastos de explotación
(16.000 )
(15.142 )
Servicios exteriores
(15.616 )
(14.740 )
Tributos
(383 )
(398 )
Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones
comerciales
16
(1 )
(4 )
Otros gastos de gestión corriente
Amortización del inmovilizado
9, 10, 11,12 y 13
(3.705 )
(3.515 )
Excesos de provisiones
Deterioro y
resultado por enajenaciones del inmovilizado
2
7
.g)
(197 )
Otros resultados
(97 )
Deterioro y resultados por enajenaciones participaciones
consolidadas
(2 )
(9 )
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Ingresos financieros
Gastos financieros
(950 )
(1.077 )
Variación de valor razonable en instrumentos financieros
Diferencias de cambio
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
RESULTADO FINANCIERO
2
9
(744 )
(230 )
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
Impuestos sobre beneficios
2
8
(107 )
(2.148 )
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE ACTIVIDADES
CONTINUADAS
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO
Resultado atribuible a los
propietarios de la sociedad dominante
Resultado atribuible a participaciones no dominantes
BENEFICIO POR ACCIÓN ATRIBUIBLE A LOS ACCIONISTAS
3
1
Beneficio básico por acción
Beneficio diluido por acción
Las notas 1 a 36 de la memoria adjunta y el Anexo I son parte integrante de estas cuentas anuales consolidadas.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Estado del resultado global consolidado correspondiente a los ejercicios anuales
terminados el 31 de mayo de 2022 y 2021
(Expresado en miles de euros)
4
Nota
20
2
2
20
2
1
Resultado consolidado del ejercicio
Otro resultado global:
Partidas que no se reclasificaran a resultados
- -
Partidas que posteriormente pueden ser reclasificadas a
resultados
Por coberturas de flujos de efectivo
(189 )
- Coberturas de flujos de efectivo reconocidos en
patrimonio neto
(333 )
- Coberturas de flujos de efectivo traspasadas a
resultado
(865 )
Diferencias de conversión de moneda extranjera 40
(1.450 )
Efecto impositivo por coberturas de flujos de efectivo (114 )
Otro resultado global del ejercicio, neto de impuestos
(1.592 )
RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO
Atribuible a los propietarios de la Sociedad Dominante 398
Atribuible a participaciones no dominantes
Las notas 1 a 36 de la memoria adjunta y el Anexo I son parte integrante de estas cuentas anuales
consolidadas.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado correspondiente
a los ejercicios anuales terminados el 31 de mayo de 2021 y 2020
(Expresados en miles de euros)
5
Capital
Prima
de
emisión
(Acciones
en
patrimonio
propias)
Reservas
Resultado
del
ejercicio
atribuible
a la
sociedad
dominante
Diferencias
de
conversión
Cobertura
de flujos de
efectivo
Participaciones
no dominantes
TOTAL
SALDO 31.05.2
1
(87 )
(40 )
(219 )
Resultado global total del ejercicio
Operaciones con socios o
propietarios:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Operaciones con acciones propias
(Nota
21
)
(1 )
(1 )
-
Distribución de dividendos
Otras variaciones del patrimonio
neto:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Distribución del resultado del
ejercicio anterior
(4.226 )
- Otras variaciones en el patrimonio
neto
(6 )
(6 )
SALDO 31.05.2
2
(88 )
Las notas 1 a 36 de la memoria adjunta y el Anexo I son parte integrante de estas cuentas anuales consolidadas.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado correspondiente
a los ejercicios anuales terminados el 31 de mayo de 2021 y 2020
(Expresados en miles de euros)
6
Capital
Prima
de
emisión
(Acciones
en
patrimonio
propias)
Reservas
Resultado
del
ejercicio
atribuible
a la
sociedad
dominante
Diferencias
de
conversión
Cobertura
de flujos de
efectivo
Participaciones
no dominantes
TOTAL
SALDO 31.05.20
(89 )
(77 )
Resultado global total del ejercicio
(1.212 )
(142 )
Operaciones con socios o
propietarios:
- Operaciones con acciones propias
(Nota
21
)
-
Distribución de dividendos
Otras variaciones del patrimonio
neto:
- Distribución del resultado del
ejercicio anterior
(316 )
- Otras variaciones en el patrimonio
neto
(2 )
(3.579 )
(3.581 )
SALDO 31.05.21
(87 )
(40 )
(219 )
Las notas 1 a 36 de la memoria adjunta y el Anexo I son parte integrante de estas cuentas anuales consolidadas.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Estado de flujos de efectivo consolidado correspondiente a los ejercicios anuales terminados
el 31 de mayo de 2022 y 2021
(Expresado en miles de euros)
7
Nota
20
2
2
20
2
1
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
Resultado del ejercicio antes de impuestos
Ajustes del resultado
Amortización del inmovilizado
9, 10, 11,
12 y 13
Correcciones valorativas por deterioro (81 )
Variación de provisiones 2 81
(10 )
Resultados por bajas y enajenaciones de inmovilizado 10,11 y 12
(11.659 )
Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros -
Ingresos financieros (141 )
(382 )
Gastos financieros 9 50
Diferencias de cambio (65 )
(465 )
Variación de valor razonable de instrumentos financieros -
Otros ingresos y gastos 2
(9 )
Cambios en el capital corriente
Existencias 18 (9.673 )
Deudores y otras cuentas a cobrar 16 643
(4.786 )
Otros activos corrientes (32 )
(14 )
Acreedores y otras cuentas a pagar 24 13.918
(2.132 )
Otros pasivos corrientes (12 )
(316 )
Otros activos y pasivos no corrientes 10
(11 )
Otros flujos de efectivo de las actividades de
explotación
Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios 5 08
(64 )
Otros cobros (pagos) 5
Flujos de efectivo de las actividades de explotación
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Pagos de inversiones
Empresas del grupo y asociadas -
Inmovilizado intangible 9 (83 )
(3 )
Inmovilizado material 10 (1.724 )
(3.627 )
Activos biológicos 11 (2.135 )
(3.034 )
Inversiones inmobiliarias (11 )
Otros activos financieros -
Otros activos (8 )
(2 )
Cobros por
des
inversiones
Inmovilizado intangible 9 -
Inmovilizado material 10 16
Activos biológicos 11 -
Inversiones inmobiliarias 13 -
Otros activos financieros 10.889
Otros flujos de efectivo de actividades de inversión
Cobros de intereses 1 36
Flujos de efectivo de las actividades de inversión
(2.774 )
Las notas 1 a 36 de la memoria adjunta y el Anexo I son parte integrante de estas cuentas anuales
consolidadas.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Estado de flujos de efectivo consolidado correspondiente a los ejercicios anuales terminados
el 31 de mayo de 2022 y 2021
(Expresado en miles de euros)
8
Nota
20
2
2
20
2
1
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio
Adquisición de instrumentos de patrimonio (1 ) -
Emisión de instrumentos de patrimonio - 2
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero
Emisión de Deudas con entidades de crédito - 5.500
Devolución y amortización de Deudas con entidades de crédito (*) (12.081 ) (10.948 )
Devolución y amortización de Deudas con empresas del grupo - -
Otra deudas (1.008 ) (837 )
Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de
patrimonio
Dividendos - -
Dividendos a minoritarios - (46 )
Otros flujos de efectivo de actividades de financiación
Pagos de intereses (978 ) (1.077 )
Flujos de efectivo de las actividades de financiación
(14.068 )
(7.406 )
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio
(1.451 )
AUMENTO / (DISMINUCIÓN) NETA DEL EFECTIVO O
EQUIVALENTES
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio
Efectivo o equivalentes al final del
ejercicio
(*) Cobros y pagos relativos a pasivos financieros con rotación elevada tales como pólizas de crédito se presentan
por el neto.
Las notas 1 a 36 de la memoria adjunta y el Anexo I son parte integrante de estas cuentas anuales
consolidadas.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
9
1. Información general
La sociedad Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anteriormente denominada Borges,
S.A.U., en adelante, “nueva BAIN” o “Sociedad Dominante”) se constituyó en Reus el día 15
de mayo de 1968. El objeto social de la misma es, entre otros, la compra-venta, preparación,
industrialización y comercialización de frutos secos y desecados y la explotación de fincas
agrícolas o fincas rústicas y la comercialización de las cosechas de frutos secos (nogales,
pistachos y almendros).
El domicilio social está establecido en Reus (Tarragona), Calle Flix, número 29 .
La Sociedad Dominante tiene sus acciones cotizando en el Mercado Continuo de las Bolsas
de Madrid y Barcelona desde el 24 de julio de 2017.
A 31 de mayo de 2022 y 2021 la sociedad Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. es la
Sociedad Dominante del Grupo Borges Agricultural & Industrial Nuts. El accionista mayoritario
de la Sociedad Dominante es Borges International Group, S.L.U. , cuyo único socio es Pont
pertenece la Sociedad Dominante.
Las actividades del Grupo consolidado actualmente, son:
A efectos de la preparación de las cuentas anuales consolidadas, se entiende que existe un
grupo cuando la sociedad dominante tiene una o más entidades dependientes, siendo éstas
aquellas sobre las que la dominante tiene el control, bien de forma directa o indirecta. El
perímetro de consolidación se detalla en la Nota 2.
En la Nota 6 se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de
estas cuentas anuales consolidadas. Estas políticas se han aplicado de manera uniforme para
todos los años presentados, salvo que se indique lo contrario.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
10
2. Sociedades dependientes, asociadas y multigrupo
El detalle de sociedades dependientes del Grupo al 31 de mayo de 2022 es el siguiente:
(1) Cuentas Anuales auditadas por EY.
(2) Sociedades no sometidas a auditoría obligatoria.
Sociedad Domicilio Actividad
% Participación
Sociedad Titular
Directa
Indirecta
Sociedad Dominante
Borges Agricultural
& Industrial Nuts,
S.A.
Industrialización, compra-venta y
comercialización de frutos secos, frutas
desecadas y snacks.
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
(1)
Sociedades Dependientes
BAIN-Mas de
Colom, S.L.U.
España
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.
(2)
BAIN Extremadura,
S.L.U.
España
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.
(1)
BAIN Andalucía,
S.L
.
U
.
España
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.
(2)
BSJ- Frutos Secos
de Moura, S.A.
Portugal
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A
(1)
BSJ2- Amêndoas de
Moura, S.A.
Portugal
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A
(1)
Amêndoas Herdade
da Palheta II, Lda
Portugal
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.
(1)
Amêndoas Herdade
da Palheta, Lda
Portugal
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.
(1)
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
11
El detalle de sociedades dependientes del Grupo al 31 de mayo de 2021 es el siguiente:
(1) Cuentas Anuales auditadas por EY.
(2) Sociedades no sometidas a auditoría obligatoria.
Los cambios en el perímetro del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2022 y 2021 se detallan
en la Nota 3.
Sociedad Domicilio Actividad
% Participación
Sociedad Titular
Directa
Indirecta
Sociedad Dominante
Borges Agricultural
& Industrial Nuts,
S.A.
España
Industrialización, compra-venta y
comercialización de frutos secos, frutas
desecadas y snacks.
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
(1)
Sociedades Dependientes
BAIN-Mas de
Colom, S.L.U.
España
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.
(2)
BAIN Extremadura,
S.L.U.
España
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.
(1)
BAIN Andalucía,
S.L
.U.
España
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.
(2)
Borges Export
Group, Inc
E.E.U.U.
Prestación servicios de intermediación en
las ventas de exportación de productos
agrícolas de frutos secos
82% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.
(2)
BSJ- Frutos Secos
de Moura, S.A.
Portugal
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A
(1)
BSJ2- Amêndoas de
Moura, S.A.
Portugal
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A
(1)
Amêndoas Herdade
da Palheta II, Lda
Portugal
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.
(1)
Amêndoas Herdade
da Palheta, Lda
Portugal
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.
(1)
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
12
3. Cambios en el perímetro de consolidación
Durante el presente ejercicio en fecha 17 de noviembre de 2021 se ha procedido a la
disolución en EEUU de la filial Borges Export Group, Inc.
En fecha 28 de mayo de 2021 se ejecutó la venta de la totalidad de la participación en la
sociedad dependiente Borges of California, Inc (82% del capital social) a Carriere Farms,
provocando su salida del perímetro de consolidación del Grupo. Esta operación de venta
generó al Grupo un resultado neto contable positivo de 9 millones de euros, incluyendo el
resultado aportado por dicha sociedad hasta el momento de su venta.
Como paso previo a dicha operación de venta, la sociedad dependiente Borges of California,
Inc, procedió a la venta de sus activos materiales y biológicos, aportando al Grupo un
resultado contable positivo de 11,8 millones de euros (Notas 10 y 11).
4. Resumen de las principales políticas contables
4.1. Bases de presentación
Imagen fiel
Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio anual terminado el 31 de mayo de 2022 se
han preparado a partir de los registros contables de la Sociedad Dominante, y de cada una
de las sociedades dependientes y han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad
Dominante de acuerdo con lo establecido en las Normas Internacionales de Información
Financiera adoptadas por la Unión Europea conforme al Reglamento (CE) nº 1606/2002 del
Parlamento Europeo del Consejo del 19 de julio de 2002 (en adelante, NIIF-UE) y posteriores
que están vigentes al 31 de mayo de 2021 así como interpretaciones CINIIF. Dicha normativa
es de aplicación al Grupo, de acuerdo a la Disposición Final Undécima de la Ley 62/2003 de
30 de diciembre de 2003 dado que las acciones de la Sociedad Dominante están cotizando
en el mercado continuo de las Bolsas de Madrid y Barcelona.
Estas cuentas anuales consolidadas preparadas bajo NIIF-UE han sido formuladas por los
Administradores de la Sociedad Dominante con fecha 28 de septiembre de 2022, se
someterán a la aprobación de la Junta General de Accionistas de la Sociedad Dominante en
los plazos establecidos por la legislación mercantil vigente, y se estima que serán aprobadas
sin ninguna modificación.
Las presentes cuentas anuales consolidadas han sido preparadas al objeto de mostrar la
imagen fiel del patrimonio consolidado y de la situación financiera del Grupo al 31 de mayo de
2022, de los cambios en el patrimonio neto consolidado y de los flujos de efectivo consolidados
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
13
de acuerdo con la legislación vigente mencionada con anterioridad.
Las cuentas anuales consolidadas se han elaborado de acuerdo con el enfoque de coste
histórico con la excepción de los instrumentos financieros derivados que se reconocen por su
valor razonable siguiendo las políticas contables descritas en la Nota 6.10.
La preparación de las cuentas anuales consolidadas conforme a las NIIF-UE exige el uso de
ciertas estimaciones contables críticas. También exige a la Dirección que ejerza su juicio en
el proceso de aplicar las políticas contables del Grupo. En la Nota 8 se revelan las áreas que
implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las hipótesis y estimaciones
son significativas para las cuentas anuales consolidadas.
4.2. Nuevas normas NIIF e interpretaciones CINIIF
Las políticas contables utilizadas en la preparación de estas cuentas anuales consolidadas
son las mismas que las aplicadas en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio anual
terminado el 31 de mayo de 2021, ya que ninguna de las normas, interpretaciones o
modificaciones que son aplicables por primera vez en este ejercicio ha tenido impacto en las
políticas contables del Grupo.
El Grupo tiene la intención de adoptar las normas, interpretaciones y modificaciones a las
normas emitidas por el IASB, que no son de aplicación obligatoria en la Unión Europea,
cuando entren en vigor, si le son aplicables. Aunque el Grupo está actualmente analizando su
impacto, en función de los análisis realizados hasta la fecha, el Grupo estima que su aplicación
inicial no tendrá un impacto significativo sobre sus cuentas anuales consolidadas.
4.3 Efectos de la pandemia COVID-19 en la actividad del Grupo
Hasta la fecha de presentación de las presentes cuentas anuales consolidadas no se han
producido efectos significativos en la actividad del Grupo y, conforme a las estimaciones
actuales de los Administradores, no se estiman efectos relevantes en el ejercicio 2022.
4.4 Comparación de la información
Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022 presentan a efectos comparativos,
con cada una de las partidas del balance consolidado, cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada, estado del resultado global consolidado, estado de flujos de efectivo consolidado
y la información cuantitativa requerida en las notas explicativas de las cuentas anuales
consolidadas del ejercicio finalizado a 31 de mayo de 2022, además de las correspondientes al
ejercicio anterior.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
14
Por otra parte, las actividades del Grupo relacionadas con la explotación de fincas agrícolas se
ven fuertemente influenciadas por la estacionalidad vinculada al calendario de recolección de
los frutos de las plantaciones agrícolas y por la aplicación de los criterios contables establecidos
en la NIC 41 (Nota 6.11.b).
Las cosechas se obtienen en general en el último trimestre del año natural, y mayoritariamente
con anterioridad al cierre del período semestral finalizado el 30 de noviembre. En consecuencia,
al cierre de los periodos anuales finalizados el 31 de mayo, el Grupo ha incurrido en una serie
de costes relacionados con la cosecha futura que, según se describe en la Nota 6.11.b), se
valoran por su coste y se presentan en el epígrafe de Existencias como Producción agrícola en
curso.
Por otra parte, al cierre del periodo semestral intermedio de 30 de noviembre el Grupo ha
finalizado habitualmente la recolección, e iniciado las ventas de los frutos recolectados.
Adicionalmente, en aplicación de la NIC 41, las existencias del Grupo al cierre intermedio de 30
de noviembre consistentes en productos agrícolas cosechados o recolectados de sus
plantaciones agrícolas (activos biológicos) se valoran, en el punto de cosecha o recolección,
según su valor razonable menos coste de venta, lo que supone reconocer en el resultado del
primer semestre la mayor parte del valor de la cosecha. En consecuencia, el resultado del Grupo
es fuertemente estacional en función de la fecha de recolección de los frutos de sus plantaciones
agrícolas, que se produce, generalmente, con anterioridad al cierre semestral de 30 de
noviembre.
5. Propuesta de distribución del resultado
La propuesta de distribución del resultado del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2022 de la
Sociedad Dominante según sus cuentas anuales individuales, preparadas de acuerdo al Plan
General de Contabilidad aprobado mediante Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, y
las modificaciones incorporadas a éste mediante Real Decreto 1159/2010, de 17 de
septiembre, y Real Decreto 602/2016, de 2 de diciembre, a presentar a la Junta General de
Accionistas, es la siguiente:
(Miles de euros)
Base del reparto
Resultado del ejercicio 253
253
Distribución
A Reservas Voluntarias 253
253
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
15
6. Políticas Contables
Las principales políticas contables utilizadas por el Grupo en la elaboración de las presentes
cuentas anuales consolidadas, han sido las siguientes:
6.1 Principios de consolidación
a) Entidades dependientes
Dependientes son todas las entidades (incluidas las entidades estructuradas) sobre las
que el Grupo tiene control. El Grupo controla una entidad cuando está expuesto, o tiene
derecho, a obtener unos rendimientos variables por su implicación en la participada y
tiene la capacidad de utilizar su poder sobre ella para influir sobre esos rendimientos.
Las dependientes se consolidan a partir de la fecha en que se transfiere el control al
Grupo, y se excluyen de la consolidación en la fecha en que cesa el mismo.
En la Nota 2 se incluye la información sobre las entidades dependientes incluidas en la
consolidación del Grupo.
Los ingresos, gastos y flujos de efectivo de las entidades dependientes se incluyen en
los estados financieros consolidados desde la fecha de adquisición, que es aquella en
la que el Grupo obtiene efectivamente el control de las mismas. Las entidades
dependientes se excluyen de la consolidación desde la fecha en la que se ha perdido el
control.
Se eliminan las transacciones inter-compañía, los saldos y los ingresos y gastos en
transacciones entre entidades del Grupo. También se eliminan las pérdidas y ganancias
que surjan de transacciones intragrupo que se reconozcan como activos. Las políticas
contables de las dependientes se han modificado en los casos en que ha sido necesario
para asegurar la uniformidad con las políticas adoptadas por el Grupo.
Los estados financieros de las entidades dependientes utilizados en el proceso de
consolidación están referidos a la misma fecha de presentación y mismo periodo que
los de la Sociedad dominante.
b) Combinaciones de negocio
Para contabilizar las combinaciones de negocios el Grupo aplica el método de
adquisición. La contraprestación transferida por la adquisición de una dependiente se
corresponde con el valor razonable de los activos transferidos, los pasivos incurridos
con los anteriores propietarios de la adquirida y las participaciones en el patrimonio
emitidas por el Grupo. La contraprestación transferida incluye el valor razonable de
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
16
cualquier activo o pasivo que proceda de un acuerdo de contraprestación contingente.
Los activos identificables adquiridos y los pasivos y pasivos contingentes asumidos en
una combinación de negocios se valoran inicialmente a su valor razonable en la fecha
de adquisición. Para cada combinación de negocios, el Grupo puede optar por
reconocer cualquier participación no dominante en la adquirida por el valor razonable o
por la parte proporcional de la participación no dominante de los importes reconocidos
de los activos netos identificables de la adquirida.
Los costes relacionados con la adquisición se reconocen como gastos en el ejercicio en
que se incurre en ellos.
Si la combinación de negocios se realiza por etapas, el importe en libros en la fecha de
adquisición de la participación en el patrimonio neto de la adquirida anteriormente
mantenido por la adquirente se vuelve a valorar al valor razonable en la fecha de
adquisición; cualquier pérdida o ganancia que surja de esta nueva valoración se
reconoce en el resultado del ejercicio.
Cualquier contraprestación contingente a transferir por el Grupo se reconoce a su valor
razonable en la fecha de adquisición. Los cambios posteriores en el valor razonable de
la contraprestación contingente que se considere un activo o un pasivo se reconocen de
acuerdo con la NIC 39 en resultados o como un cambio en otro resultado global. La
contraprestación contingente que se clasifique como patrimonio neto no se valora de
nuevo y su liquidación posterior se contabiliza dentro del patrimonio neto.
De acuerdo a la NIIF 3 “Combinaciones de negocio”, una combinación de negocios entre
entidades o negocios bajo control común es una combinación de negocios en la que
todas las entidades o negocios que se combinan están controlados, en última instancia,
por una misma parte o partes, tanto antes como después de la combinación de
negocios, y dicho control no es transitorio.
Las combinaciones de negocios bajo control común están fuera del alcance de la NIIF
3, por lo que para su registro cada entidad debe desarrollar una política contable
específica. Considerando que el Grupo no había registrado en el pasado una
transacción de características similares, la Sociedad Dominante determinó establecer
como política contable para las combinaciones de negocios bajo control común la
aplicación del método de valores precedentes.
La aplicación de este método de valoración implica la utilización de los valores contables
de los activos y pasivos de las entidades adquiridas obtenidos de los estados financieros
consolidados de la entidad última que ejerce control común y para la que existan dichos
estados financieros consolidados preparados conforme a las NIIF UE.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
17
Por otra parte, la reestructuración interna de la estructura societaria del Grupo efectuada
en pasados ejercicios y las correspondientes fusiones y aportaciones no dinerarias entre
sociedades que ya formaban parte del perímetro de consolidación, no se consideraron
una combinación de negocios por cuanto no supusieron la incorporación al perímetro de
consolidación de ningún negocio.
En las combinaciones de negocios que no se encuentran bajo control común el Grupo
aplica el método de adquisición. La fecha de adquisición es aquella en la que el Grupo
obtiene el control del negocio adquirido.
c) Participaciones no dominantes (Intereses minoritarios)
Los intereses minoritarios se presentan en el patrimonio neto del balance consolidado
de forma separada del patrimonio atribuido a la Sociedad dominante. La participación
de los intereses minoritarios en los resultados consolidados del ejercicio (y en el
resultado global total consolidado del ejercicio) se presenta igualmente de forma
separada en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (estado del resultado global
consolidado), e integrado en la partida de Participaciones no dominantes del Balance.
La participación del Grupo y de los intereses minoritarios en los resultados consolidados
del ejercicio (el resultado global total consolidado del ejercicio) y en los cambios en el
patrimonio neto de las entidades dependientes, una vez considerados los ajustes y
eliminaciones derivados de la consolidación, se determina a partir de las participaciones
en la propiedad al cierre del ejercicio, sin considerar el posible ejercicio o conversión de
los derechos de voto potenciales y otros instrumentos financieros derivados que, en
sustancia, otorgan acceso actualmente a los beneficios económicos asociados con las
participaciones en la propiedad, es decir el derecho de participar en dividendos futuros
y cambio en el valor de las entidades dependientes.
Los resultados y cada componente del otro resultado global se asignan al patrimonio
neto atribuible a los accionistas de la Sociedad dominante y a los intereses minoritarios
en proporción a su participación, aunque esto implique un saldo deudor de los intereses
minoritarios. Los acuerdos suscritos entre el Grupo y los intereses minoritarios se
reconocen como una transacción separada.
De acuerdo a la versión revisada de la NIC 27, “Estados financieros consolidados y
separados”, el Grupo contabiliza las transacciones con participaciones no dominantes
como transacciones con los propietarios del patrimonio del Grupo. Cuando la Sociedad
realiza compras totales o parciales de las participaciones de sus socios minoritarios, la
diferencia entre la contraprestación abonada y la correspondiente proporción del importe
en libros de los activos netos de la sociedad dependiente se registra en el patrimonio neto.
Las ganancias o pérdidas por enajenación de participaciones no dominantes también se
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
18
reconocen igualmente en el patrimonio neto.
Cuando el Grupo deja de tener control, cualquier participación retenida en la sociedad se
vuelve a valorar a su valor razonable, reconociéndose el mayor importe en libros de la
inversión contra la cuenta de resultados. Dicho valor razonable es, por tanto, el importe
en libros inicial en el momento de la pérdida de control de la participación retenida en la
asociada, negocio conjunto o activo financiero.
Además de ello, cualquier importe previamente reconocido en el otro resultado global en
relación con dicha entidad se contabiliza como si el Grupo hubiera vendido directamente
los activos o pasivos relacionados. Esto podría significar que los importes previamente
reconocidos en el otro resultado global se reclasifiquen a la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada.
d) Asociadas
Asociadas son todas las sociedades sobre las que el Grupo ejerce influencia significativa
pero no tiene control que, generalmente, viene acompañado por una participación de entre
un 20% y un 50% de los derechos de voto. Las inversiones en asociadas se contabilizan
por el método de participación e inicialmente se reconocen por su coste, y el importe en
libros se incrementa o disminuye para reconocer la participación del inversor en los
resultados de la invertida después de la fecha de adquisición. La inversión del Grupo en
asociadas incluye el fondo de comercio identificado en la adquisición, neto de cualquier
pérdida por deterioro acumulada.
Si la participación en la propiedad en una asociada se reduce pero se mantiene la
influencia significativa, sólo la participación proporcional de los importes previamente
reconocidos en el otro resultado global se reclasifica a resultados cuando es apropiado.
La participación del Grupo en las pérdidas o ganancias posteriores a la adquisición de sus
asociadas se reconoce en la cuenta de resultados, y su participación en los movimientos
posteriores a la adquisición en otro resultado global de la asociada se reconoce en el otro
resultado global. Los movimientos posteriores a la adquisición acumulados se ajustan
contra el importe en libros de la inversión. Cuando la participación del Grupo en las
pérdidas de una asociada es igual o superior a su participación en la misma, incluida
cualquier otra cuenta a cobrar no asegurada, el Grupo no reconoce pérdidas adicionales,
a menos que hubiera incurrido en obligaciones o realizado pagos en nombre de la
asociada.
En cada fecha de presentación de información financiera, el Grupo determina si existe
alguna evidencia objetiva de que se haya deteriorado el valor de la inversión en la
asociada. Si este fuese el caso, el Grupo calcula el importe de la pérdida por deterioro del
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
19
valor como la diferencia entre el importe recuperable de la asociada y su importe en libros
y reconoce el importe resultante a “la participación del beneficio / (pérdida) de una
asociada” en la cuenta de resultados.
Las pérdidas y ganancias no realizadas por transacciones entre el Grupo y sus asociadas
se eliminan en la medida de la participación del Grupo en las asociadas. También se
eliminan las pérdidas no realizadas, excepto si la transacción proporciona evidencia de
pérdida por deterioro del activo que se transfiere. Las políticas contables de las asociadas
se han modificado a efectos de asegurar la uniformidad de las políticas adoptadas por el
Grupo.
Al cierre de los ejercicios 2022 y 2021 el Grupo no ostenta participaciones en asociadas
(Nota 14).
6.2 Transacciones en moneda extranjera
a) Moneda funcional y de presentación
Las partidas incluidas en las cuentas anuales de cada una de las sociedades del Grupo
se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la sociedad
opera (“moneda funcional”). Las cuentas anuales consolidadas se presentan en miles
de euros, dado que el euro es la moneda funcional de la Sociedad Dominante y la
moneda de presentación del Grupo.
b) Transacciones y saldos
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando
los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones o de las valoraciones
en el caso de partidas que se han vuelto a valorar. Las pérdidas y ganancias en moneda
extranjera que resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los
tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda
extranjera se reconocen en la cuenta de resultados en la línea de “Ingresos o gastos
financieros”, excepto si se difieren en el otro resultado global como las coberturas de
flujos de efectivo cualificadas y, en su caso, las coberturas de inversiones netas
cualificadas.
Las diferencias de conversión sobre partidas no monetarias, tales como instrumentos
de patrimonio mantenidos a valor razonable con cambios en resultados, se reconocen
en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada como parte de la ganancia o pérdida
de valor razonable. Las diferencias de conversión sobre partidas no monetarias, tales
como instrumentos de patrimonio clasificados como activos financieros disponibles para
la venta, se incluyen en el otro resultado global.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
20
c) Sociedades del Grupo
Los resultados y el balance de todas las sociedades del Grupo (ninguna de las cuales
tiene la moneda de una economía hiperinflacionaria) cuya moneda funcional sea distinta
de la moneda de presentación se convierten a la moneda de presentación como sigue:
(i) Los activos y pasivos de cada balance presentado se convierten al tipo de cambio
de cierre en la fecha del balance;
(ii) Los ingresos y gastos de cada cuenta de resultados se convierten a los tipos de
cambio medios; y
(iii) Todas las diferencias de cambio resultantes (“Diferencias de conversión) se
reconocen en el otro resultado global.
En consolidación, las diferencias de cambio que surgen de la conversión de una
inversión neta en operaciones en el extranjero se llevan al otro resultado global. Cuando
se vende la totalidad de la participación en el extranjero, o parte de la misma, esas
diferencias de cambio, que se registraron en el otro resultado global, se reconocen en
la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada como parte de la pérdida o ganancia en
la venta.
Los ajustes al fondo de comercio y al valor razonable que surgen en la adquisición de
una sociedad extranjera se consideran activos y pasivos de la sociedad extranjera y se
convierten al tipo de cambio de cierre.
6.3. Inmovilizado intangible e Inmovilizado material
6.3.1. Inmovilizado intangible
Gastos de investigación y desarrollo
Los gastos de investigación se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos,
mientras que los gastos de desarrollo incurridos en un proyecto se reconocen como
inmovilizado intangible si éste es viable desde una perspectiva técnica y comercial, se
dispone de recursos técnicos y financieros suficientes para completarlo, los costes
incurridos pueden determinarse de forma fiable y la generación de beneficios es
probable.
Otros gastos de desarrollo se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los
costes de desarrollo previamente reconocidos como un gasto no se reconocen como un
activo en un ejercicio posterior. Los costes de desarrollo con una vida útil finita que se
activan se amortizan de manera lineal durante su vida útil estimada para cada proyecto,
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
21
a razón de un 20% anual.
Cuando el valor contable de un activo es superior a su importe recuperable estimado,
su valor se reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable.
En caso de que varíen las circunstancias favorables del proyecto que permitieron
capitalizar los gastos de desarrollo, la parte pendiente de amortizar se lleva a resultados
en el ejercicio en que cambian dichas circunstancias.
Otro inmovilizado intangible
Incluye principalmente los importes satisfechos por la adquisición de derechos de pago
básico que permiten un mayor acceso al cobro de ayudas directas otorgadas de la
Política Agrícola Común (en adelante “PAC”).
Los citados derechos figuran valorados a su coste de adquisición que incluye los gastos
directamente atribuibles a su adquisición y se amortizan de manera lineal en función de
los años de vigencia de la PAC aprobada, esto es en 6 años.
6.3.2. Inmovilizado material
El inmovilizado material se contabiliza por su coste histórico menos la amortización y el
importe acumulado de las pérdidas reconocidas. El coste histórico incluye los gastos
directamente atribuibles a la adquisición o coste de producción de los elementos.
Adicionalmente, las adquisiciones realizadas hasta el año 1996 por algunas sociedades
del Grupo figuran parcialmente ajustadas por las actualizaciones de valor practicadas
en ejercicios anteriores, al amparo de lo dispuesto por el Real Decreto-Ley 7/1996.
Forman parte del inmovilizado material los costes financieros correspondientes a la
financiación de los proyectos de construcción de centros de producción con sus
correspondientes instalaciones técnicas durante el período de construcción, hasta que
los activos en cuestión estén en condiciones de funcionamiento, en la medida en que
con esta incorporación no se supere el valor de mercado.
Los costes de renovación, ampliación o mejora de los bienes del inmovilizado material
son incorporados al activo como mayor valor del bien exclusivamente cuando suponen
un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de su vida útil, y siempre
que sea posible conocer o estimar el valor neto contable de los elementos que resultan
dados de baja del inventario por haber sido sustituidos.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
22
Los costes de conservación y mantenimiento se cargan a la cuenta de resultados del
ejercicio en que se producen.
El importe de los trabajos realizados por el Grupo para su propio inmovilizado material
se calcula sumando al precio de adquisición de las materias consumibles, los costes
directos o indirectos imputables a dichos bienes.
La amortización del inmovilizado material, con excepción de los terrenos que no se
amortizan, se calcula sistemáticamente en función de su vida útil estimada, atendiendo
a la depreciación efectivamente sufrida por su funcionamiento, uso y disfrute. En
general, la amortización del inmovilizado se calcula de manera lineal. No obstante,
determinados elementos de inmovilizado de la Sociedad Dominante se amortizan de
forma degresiva dado que se estima que su depreciación por uso y tecnología es mucho
mayor en los primeros años de funcionamiento del bien. Los coeficientes de
amortización utilizados por grupos de elementos son:
Lineal
Edificios industriales 1,5%-3%
Maquinaria e instalaciones 5,55%
Maquinaria e instalaciones de envasado 5%
Instalaciones frigoríficas 8%
Maquinaria e inst. no privadas actividad 10%
Útiles y herramientas 30%
Vehículos (superiores a 4 toneladas de carga) 16%
Automóviles servicio privado 16%
Elementos de transporte interno 7,14%-12%
Edificios de oficinas 2%
Instalaciones (Refrigeración y aire acondicionado) 12%
Aparatos de seguridad y ext. Incendios 12%
Instalaciones teléfono, télex, etc. 12%
Mobiliario de oficina 5%-10%
Máquinas reproductoras y copiadoras 15%
Equipos informáticos 12,5%-25%
Maquinaria e instalaciones usados 24%
Complementos de edificaciones 12%
Instrumentos de laboratorio 5,55%
Equipos informáticos usados 50%
Para los elementos amortizados de forma degresiva, cuyo valor neto contable a 31 de
mayo de 2022 es de 481 miles de euros (604 miles de euros a 31 de mayo de 2021), los
coeficientes de amortización son como sigue:
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
23
Degresiva
Maquinaria e instalaciones 20,8%
Instalaciones frigoríficas 20%
Vehículos (superiores a 4 toneladas de carga) 32%
Elementos de transporte interno 30%
Instalaciones, Aparatos de seguridad y ext. Incendios 30%
Equipos informáticos 37,5%
El Grupo revisa el valor residual, la vida útil y el método de amortización del inmovilizado
material al cierre de cada ejercicio. Las modificaciones en los criterios inicialmente
establecidos se reconocen como un cambio de estimación.
Cuando el valor contable de un activo es superior a su importe recuperable estimado,
su valor se reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable (ver Nota 6.7).
Las pérdidas y ganancias por la venta de inmovilizado material se calculan comparando
los ingresos obtenidos por la venta con el valor contable y se registran en la cuenta de
pérdidas y ganancias consolidada.
6.4. Activos Biológicos
Dentro de este epígrafe del activo se incluyen las plantaciones (almendros, nogales y
pistachos, principalmente) de las sociedades dependientes BAIN Andalucía, S.L.U., BAIN
Extremadura, S.L.U., BAIN – Mas de Colom, S.L.U., BSJ- Frutos Secos de Moura, S.A., BSJ2-
Amêndoas de Moura, S.A., Amêndoas Herdade da Palheta, Ltda. y Amêndoas Herdade da
Palheta II, Ltda.
En aplicación de la NIC 41 “Agricultura: Plantas productoras”, el Grupo ha valorado las
plantaciones relacionadas con la actividad agrícola (que de acuerdo a la NIC 41 no considera
el terreno en el que se encuentran plantados los activos biológicos) siguiendo los criterios
contables de la NIC 16 a coste histórico, esto es a coste, menos amortización y pérdidas por
deterioro del valor acumuladas.
Siguiendo lo establecido en el párrafo 9 de la NIC 36 “Deterioro de valor de los activos”, el
Grupo evalúa, al cierre de cada ejercicio, si existe algún indicio de deterioro de valor de algún
activo, incluyendo sus activos biológicos. Dicha evaluación se realiza para cada finca
productiva y para cada clase de activos biológicos (básicamente nogales, pistachos y
almendras).
En relación a la evaluación de la existencia de indicios de deterioro de valor de sus activos,
tal y como establece el párrafo 12 de la citada NIC 36 el Grupo considera tanto fuentes internas
como externas de información, incluyendo, entre otros, la evolución de las producciones
agrícolas y de los precios de mercado de los frutos de cada tipo de activos biológicos (nogales,
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
24
pistachos y almendras) y la evolución de los resultados del Grupo. En base a la evaluación
anterior, el Grupo ha concluido que no existen indicios de deterioro de sus activos a 31 de
mayo de 2022 ni a 31 de mayo de 2021.
Se incluye también en el valor contable de las plantaciones de Borges Agricultural & Industrial
Nuts, S.A. y sociedades dependientes españolas el efecto de la actualización de valor
practicada al amparo de las disposiciones fijadas en el Real Decreto Ley 7/1996 de 7 de junio
sobre los bienes incorporados hasta 31 de mayo de 1997.
Los costes de ampliación o mejoras que representan un aumento de la productividad,
capacidad, eficiencia o aumento de la vida útil de los activos biológicos, se capitalizan como
mayor coste de los mismos y los costes restantes se imputan a resultados del ejercicio en que
son incurridos. Siguiendo la política anterior, los trabajos realizados por el Grupo para sus
activos biológicos, que corresponden principalmente a mano de obra y productos fitosanitarios
directamente imputables a los activos, se capitalizan como mayor valor de los mismos.
El Grupo sigue la política de capitalizar como mayor valor de las plantaciones en curso los
costes o gastos que se han destinado a las plantaciones que se encuentran en esta situación,
a excepción de los gastos de mantenimiento recurrentes que se cargan en la cuenta de
pérdidas y ganancias durante el ejercicio en que se incurre en ellos.
Las plantaciones se mantienen como Plantaciones en Curso hasta que empiezan a obtener
cosechas con productividad normal, momento en que se traspasan a Plantaciones
Terminadas.
Los gastos financieros directamente atribuibles a la adquisición o construcción de elementos
del inmovilizado que necesiten un período de tiempo superior a un año para estar en
condiciones de uso se incorporan a su coste hasta que se encuentran en condiciones de
funcionamiento.
En base a la evolución de las nuevas plantaciones de almendros (mayoritariamente en curso)
efectuadas en terrenos propiedad del Grupo y realizadas a partir del ejercicio 2015/2016 (y
cuyo valor neto contable al cierre del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2019 ascendía a 8.035
miles de euros), así como considerando sus características, tipo de cultivo y proyecciones de
producción, el Grupo reevaluó en el ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2019 la vida útil de las
mismas en base a un estudio realizado, determinando que el periodo de permanencia como
Plantaciones en curso era de 3 años y su vida útil productiva de 27 años. Con relación a las
antiguas plantaciones de almendros se encontraban totalmente amortizadas a 31 de mayo de
2019.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
25
Asimismo, para el caso de las nuevas plantaciones de almendros (mayoritariamente en curso)
efectuadas en terrenos arrendados de terceros, el Grupo tiene en cuenta los años de duración
de los contratos de arrendamiento a efectos de las vidas útiles estimadas.
Los años estimados de permanencia como plantaciones en curso efectuadas en terrenos
propiedad del Grupo son los siguientes:
AÑOS
Almendros 3
Nogales
7
Pistachos 8
Las plantaciones empiezan a amortizarse a partir de la fecha de alta en Plantaciones
Terminadas. El cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio por amortización de
los activos biológicos, está basado en la vida útil estimada (cosechas en el caso de
plantaciones) de dichos activos y se efectúa en base al método lineal.
Las vidas útiles estimadas de dichas plantaciones efectuadas en terrenos propiedad del Grupo
son las siguientes:
AÑOS
Almendros 27
Nogales
33
Pistachos 50
Cuando el valor neto contable de un activo es superior a su importe recuperable estimado, su
valor se reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable.
6.5. Activos por derechos de uso
Dentro de este epígrafe del activo el Grupo presenta los activos (terrenos, maquinaria y
elementos de transporte, principalmente) surgidos a raíz de la adopción de la NIIF 16
“Arrendamientos” con fecha de aplicación inicial 1 de junio de 2019 (Nota 6.25).
6.6. Inversiones inmobiliarias
Las inversiones inmobiliarias comprenden terrenos y construcciones industriales en propiedad
que se mantienen para la obtención de rentas a largo plazo y no están ocupadas por el Grupo.
Los elementos incluidos en este epígrafe se presentan valorados por su coste de adquisición
menos su correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro que hayan
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
26
experimentado.
Para el cálculo de la amortización de las inversiones inmobiliarias se utiliza el método lineal
en función de los años de vida útil estimados para los mismos, que, en el caso de las
construcciones, es de 33 años.
6.7. Pérdidas por deterioro de valor de los activos no financieros
El Grupo evalúa para cada activo no financiero adquirido si la vida útil es finita o indefinida. A
estos efectos se entiende que un activo intangible tiene vida útil indefinida cuando no existe un
límite previsible al periodo durante el cual va a generar entrada de flujos netos de efectivo.
Los activos que tienen una vida útil indefinida no están sujetos a amortización y se someten
anualmente a pruebas para pérdidas por deterioro de valor. Los activos sujetos a amortización
se someten a revisiones para pérdidas por deterioro siempre que algún suceso o cambio en
las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser recuperable. Se reconoce una
pérdida por deterioro de valor en los casos en que el importe en libros del activo excede su
importe recuperable. El importe recuperable es el valor razonable de un activo menos los
costes para la venta o el valor en uso, el mayor de los dos. A efectos de evaluar las pérdidas
por deterioro de valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de
efectivo identificables por separado (unidades generadoras de efectivo).
Para determinar el valor en uso de un activo, las entradas de efectivo futuras que éste se
estima que generará se descuentan a su valor actual utilizando una tasa de descuento que
refleja el valor actual del dinero a largo plazo y los riesgos específicos del activo (prima de
riesgo).
En el caso de existir pérdidas por deterioro en una unidad generadora de efectivo, en primer
lugar, se reducirá el importe en libros del fondo de comercio asignado si lo hubiere y, a
continuación, el de los demás activos de forma proporcional al valor en libros de cada uno de
ellos respecto a la misma.
Las pérdidas por deterioro (exceso del valor en libros del activo sobre su valor recuperable)
se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio.
A excepción del fondo de comercio, cuyas pérdidas por deterioro tienen el carácter de
irreversibles, al cierre de cada ejercicio, en el caso que en ejercicios anteriores el Grupo se
haya reconocido pérdidas por deterioro de activos, se evalúa si existen indicios que éstas
hayan desaparecido o disminuido, estimándose en su caso el valor recuperable del activo
deteriorado. Una pérdida por deterioro reconocida en ejercicios anteriores únicamente se
revertiría si se hubiera producido un cambio en las estimaciones utilizadas para determinar el
importe recuperable del activo desde que la última pérdida por depreciación fue reconocida.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
27
Si éste fuera el caso, el valor en libros del activo se incrementará hasta su valor recuperable,
no pudiendo exceder el valor en libros que se hubiese registrado, neto de amortización, de no
haberse reconocido la pérdida por deterioro para el activo en años anteriores. Esta reversión
se registrará en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio.
6.8. Activos no corrientes (o grupos de enajenación) mantenidos para la venta
Los activos no corrientes (o grupos enajenables de elementos) se clasifican como activos
mantenidos para la venta cuando su valor se vaya a recuperar principalmente a través de su
venta en lugar de a través de su uso continuado, siempre que la venta se considere altamente
probable y estén disponibles en sus condiciones actuales para su venta inmediata, sujetos a
los términos usuales y habituales para su venta. Estos activos se valoran al menor entre el
importe en libros y el valor razonable menos los costes para la venta. Estos activos no se
amortizan y, en caso de que sea necesario, se dotan las oportunas correcciones valorativas
de forma que el valor contable no exceda el valor razonable menos los costes de venta.
6.9. Activos financieros (sin incluir instrumentos financieros derivados)
a) Clasificación
De acuerdo con la aplicación de la NIIF 9, el Grupo clasifica sus activos financieros en las
siguientes categorías de valoración:
aquellos que se valoran con posterioridad a valor razonable (ya sea con cambios en
otro resultado global o en resultados), y
aquellos que se valoran a coste amortizado
La clasificación depende del modelo de negocio de la entidad para gestionar los activos
financieros y los términos contractuales de los flujos de efectivo.
Para los activos valorados a valor razonable, las pérdidas y las ganancias se reconocerán en
resultados o en otro resultado global. Para las inversiones en instrumentos de patrimonio neto
que no se mantienen para negociar, dependerá de si el Grupo ha hecho una elección
irrevocable en el momento de reconocimiento inicial para contabilizar las inversiones en
patrimonio neto a valor razonable con cambios en otro resultado global.
El Grupo reclasifica las inversiones en deuda sólo cuando su modelo de negocio para
gestionar esos activos cambia.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
28
b) Valoración
En el momento de reconocimiento inicial, el Grupo valora un activo financiero a su valor
razonable más, en el caso de un activo financiero que no sea a valor razonable con cambios
en resultados, los costes de la transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición
del activo financiero. Los costes de transacción de activos financieros a valor razonable con
cambios en resultados se llevan a resultados.
Los activos financieros con derivados implícitos se consideran en su totalidad al determinar si
sus flujos de efectivo son únicamente pago de principal e intereses.
Instrumentos de deuda
La valoración posterior de los instrumentos de deuda depende del modelo de negocio del
Grupo para gestionar el activo y de las características de los flujos de efectivo del activo. Hay
tres categorías de valoración en las que el Grupo clasifica sus instrumentos de deuda:
Coste amortizado: Los activos que se mantienen para el cobro de flujos de efectivo
contractuales cuando esos flujos de efectivo representan sólo pagos de principal e
intereses se valoran a coste amortizado. Los ingresos por intereses de estos activos
financieros se incluyen en los ingresos financieros de acuerdo con el método del tipo
de interés efectivo. Una ganancia o pérdida que surge de la baja en cuentas se
reconoce directamente en resultados y se presenta en otras ganancias/(pérdidas),
junto con las ganancias y pérdidas por diferencias de cambio. Las pérdidas por
deterioro de valor se presentan en una partida separada en la cuenta de resultados
consolidada.
Valor razonable con cambios en otro resultado global (VRORG): Los activos que se
mantienen para el cobro de flujos de efectivo contractuales y para vender los activos
financieros, cuando los flujos de efectivo de los activos representan sólo pagos de
principal e intereses, se valoran a valor razonable con cambios en otro resultado
global. Los movimientos en el importe en libros se llevan a otro resultado global,
excepto para el reconocimiento de ganancias o pérdidas por deterioro del valor,
ingresos ordinarios por intereses y ganancias o pérdidas por diferencias de cambio
que se reconocen en resultados. Cuando el activo financiero se da de baja en cuentas,
la ganancia o pérdida acumulada previamente reconocida en otro resultado global se
reclasifica desde patrimonio neto a resultados y se reconoce en ingresos o gastos
financieros. Los ingresos por intereses de estos activos financieros se incluyen en
ingresos financieros de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo. Las
ganancias y pérdidas por diferencias de cambio se presentan en otras ganancias /
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
29
(pérdidas) y el gasto por deterioro del valor se presenta en una partida separada en la
cuenta de resultados.
Valor razonable con cambios en resultados (VRR): Los activos que no cumplan el
criterio para coste amortizado o para valor razonable con cambios en otro resultado
global se reconocen a valor razonable con cambios en resultados. Una ganancia o una
pérdida en una inversión en deuda que se reconozca con posterioridad a valor
razonable con cambios en resultados se reconoce en resultados y se presenta neta
dentro de otras ganancias / (pérdidas) en el ejercicio en que surge.
Instrumentos de patrimonio neto
El Grupo valora posteriormente todas las inversiones en patrimonio neto a valor razonable.
Cuando la dirección del Grupo ha optado por presentar las ganancias y pérdidas en el valor
razonable de las inversiones en patrimonio neto en otro resultado global, no hay reclasificación
posterior de las ganancias y pérdidas en el valor razonable a resultados siguiendo a la baja
en cuentas de la inversión. Los dividendos de tales inversiones siguen reconociéndose en el
resultado del ejercicio como otros ingresos cuando se establece el derecho del Grupo a recibir
los pagos.
Los cambios en el valor razonable de activos financieros a valor razonable con cambios en
resultados se reconocen en ingresos o gastos financieros en el estado de resultados cuando
sea aplicable. Las pérdidas por deterioro del valor (y reversiones de las pérdidas por deterioro
de valor) sobre inversiones en patrimonio neto valoradas a valor razonable con cambios en
otro resultado global no se presentan separadamente de otros cambios en el valor razonable.
c) Deterioro de valor de los activos financieros
El Grupo evalúa sobre una base prospectiva las pérdidas crediticias esperadas asociadas con
sus instrumentos de deuda contabilizados a coste amortizado y a valor razonable con cambios
en otro resultado global. La metodología aplicada para medir el deterioro del valor del
instrumento de deuda depende de si ha habido un incremento significativo en el riesgo de
crédito desde su reconocimiento inicial, aplicando el enfoque de tres fases contemplado en
NIIF 9.
Para las cuentas comerciales a cobrar, el Grupo aplica el enfoque simplificado de la NIIF 9,
que exige que las pérdidas esperadas durante toda su vida se reconozcan desde el
reconocimiento inicial de las cuentas comerciales a cobrar.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
30
6.10. Instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura
El Grupo utiliza instrumentos financieros derivados principalmente para gestionar su riesgo
financiero como consecuencia de variaciones de tipo de cambio de las divisas y las
variaciones de los tipos de interés (ver Nota 7.1).
Los derivados financieros se valoran, tanto en el momento inicial como en valoraciones
posteriores, por su valor razonable. El método para reconocer las pérdidas o ganancias
resultantes depende de si el derivado se ha designado como instrumento de cobertura y, si
es así, de la naturaleza de la partida que está cubriendo. El Grupo designa determinados
derivados como coberturas de un riesgo concreto asociado a transacciones previstas
altamente probables (cobertura de flujos de efectivo).
El Grupo documenta al inicio de la transacción la relación existente entre los instrumentos de
cobertura y las partidas cubiertas, así como sus objetivos para la gestión del riesgo y la
estrategia para acometer varias transacciones de cobertura.
Los instrumentos financieros derivados se designan como coberturas de flujos de efectivo
cuando los flujos de efectivo futuros de los mismos compensan las variaciones de los flujos
de efectivo de las partidas calificadas como cubiertas y se cumplen, entre otros, la existencia
de una designación formal, de documentación de la relación de cobertura y que la misma es
altamente eficaz.
La parte eficaz de los cambios en el valor razonable de los derivados que se designan y
califican como coberturas de flujo de efectivo se reconoce en la reserva de cobertura de flujos
de efectivo en el patrimonio neto. La ganancia o la pérdida relacionada con la parte ineficaz
se reconoce inmediatamente en resultados, dentro de otros ingresos/(gastos).
Los importes acumulados en el patrimonio neto se reclasifican en los ejercicios en que la
partida cubierta afecta al resultado del ejercicio, como sigue:
Cuando la partida cubierta posteriormente resulta en el reconocimiento de un activo
no financiero (tal como existencias), las ganancias y pérdidas de coberturas diferidas
se incluyen en el coste inicial del activo. Los importes diferidos se reconocen
finalmente en el resultado del ejercicio cuando la partida cubierta afecta al resultado
(por ejemplo, a través del coste de ventas).
La ganancia o la pérdida correspondiente a la parte eficaz de las permutas de tipo de
interés que cubren préstamos a tipo variable se reconoce en resultados dentro de
“gastos financieros” en el mismo momento que el gasto por intereses en los préstamos
cubiertos.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
31
Cuando un instrumento de cobertura expira, se vende o termina, o cuando una cobertura deja
de cumplir el criterio para contabilidad de cobertura, cualquier ganancia o pérdida diferida
acumulada y los costes diferidos de la cobertura en patrimonio neto en ese momento siguen
en patrimonio neto hasta que la transacción prevista ocurre, resultando en el reconocimiento
de un activo no financiero tal como existencias. Cuando deja de esperarse que ocurra la
transacción prevista, la ganancia o pérdida acumulada y los costes diferidos de cobertura que
se presentaron en patrimonio neto se reclasifican inmediatamente al resultado del ejercicio.
La totalidad del valor razonable de un derivado de cobertura se clasifica como activo o pasivo
no corriente si el vencimiento de la partida cubierta restante es superior a 12 meses, y como
activo o pasivo corriente si el vencimiento de la partida cubierta restante es inferior a 12
meses. Los derivados de negociación se clasifican como activos o pasivos corrientes.
6.11. Existencias
a) Materias primas, productos en curso, productos terminados y otros aprovisionamientos
Las existencias se valoran a su coste o a su valor neto realizable, el menor de los dos.
El coste viene determinado por el método primera entrada primera salida (FIFO). Para
todas las sociedades, el coste de los productos terminados y de los productos en curso
incluye, además del coste de las materias primas, los costes de mano de obra directa y
otros gastos directos e indirectos de fabricación.
El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso normal del negocio,
menos los costes estimados necesarios para llevarla a cabo, así como en el caso de las
materias primas y de los productos en curso, los costes estimados necesarios para
completar su producción. Cuando el valor neto realizable de las existencias se estima
inferior a su coste, se efectúan las oportunas correcciones valorativas, reconociéndolas
como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias. Si las circunstancias que causan
la corrección de valor dejan de existir, el importe de la corrección es objeto de reversión
y se reconoce como ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias.
b) Productos agrícolas recolectados de Plantaciones del Grupo
En aplicación de la NIC 41 el Grupo valora los productos agrícolas cosechados o
recolectados de sus activos biológicos en el punto de cosecha o recolección según su
valor razonable menos los costes de venta. Dicho valor razonable en el punto de
recolección se estima en base a transacciones de compra-venta y/o cotizaciones de
productos de características y calidad similares a las del Grupo. Dicho método de
valoración se considera de Nivel 2 en la jerarquía establecida en la NIIF 13.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
32
La temporada de recolección de las cosechas se sitúa entre los meses de septiembre y
noviembre de cada ejercicio. Por este motivo, al cierre del ejercicio el Grupo reconoce
como existencias (productos en curso) todos los gastos de explotación en los que ha
incurrido para la obtención de las cosechas que serán recolectadas y vendidas con
posterioridad al cierre del ejercicio, no existiendo por tanto normalmente productos
agrícolas recolectados al 31 de mayo.
6.12. Capital Social
El capital social está representado por acciones ordinarias.
Los costes de emisión de nuevas acciones u opciones se presentan directamente contra el
patrimonio neto, como menores reservas. En el caso que a la fecha de presentación de la
información financiera se hayan incurrido costes directamente relacionados con la emisión
futura de nuevas acciones cuya ejecución se considera probable, dichos costes se reconocen
en el activo del balance dentro del epígrafe de “Otros activos corrientes”. En dicho caso, en el
momento de la emisión de las nuevas acciones los citados costes se reclasifican como
menores reservas.
6.13. Participaciones no dominantes
En el epígrafe Participaciones no dominantes del Balance consolidado se refleja la participación
de los intereses minoritarios en el patrimonio neto de las sociedades consolidadas por el método
de integración global. Las participaciones de los accionistas minoritarios en los resultados del
ejercicio de las sociedades consolidadas por el método de integración global, se recogen en la
cuenta de pérdidas y ganancias consolidada atribuibles a participaciones no dominantes (Nota
23).
6.14. Beneficio básico por acción
El beneficio básico por acción se calcula dividendo los beneficios o pérdidas netas del periodo,
atribuibles a los accionistas, entre la media ponderada del número de acciones en circulación
(sin considerar las acciones propias) durante el periodo.
6.15. Beneficio diluido por acción
El beneficio diluido por acción resulta del beneficio básico ajustado por el efecto que tendría
sobre los beneficios la conversión de las acciones ordinarias potenciales y por el incremento
en el número medio ponderado de acciones en circulación (sin considerar las acciones
propias) que también resultaría de la conversión.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
33
6.16. Estado de flujos de efectivo
El estado de flujos de efectivo que forma parte de las cuentas anuales consolidadas, se ha
preparado utilizando el método indirecto que presenta el resultado neto ajustado con las
transacciones no monetarias y otras operaciones que no afectan a los flujos de efectivo
operativos del periodo.
El estado de flujos de efectivo informa de los flujos habidos durante el periodo clasificándolos
por:
- Actividades de explotación: incluyen las actividades que constituyen la principal
fuente de ingreso del Grupo, así como otras actividades que no pueden ser
clasificadas como de inversión o de financiación.
- Actividades de inversión: incluyen la adquisición o enajenación de activos a largo
plazo y otras inversiones no incluidas en los equivalentes al efectivo, así como el
cobro de intereses.
- Actividades de financiación: incluyen las actividades que producen cambios en el
tamaño y composición de los fondos propios y de los préstamos recibidos por el
Grupo, incluyendo el pago de intereses por la financiación recibida.
En el caso de tributación consolidada por el impuesto sobre sociedades (Nota 6.21), a efectos
del estado de flujos de efectivo, los pagos realizados a la sociedad cabecera del grupo fiscal
(fuera del perímetro de consolidación de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A.) se
presentan como pagos por impuestos si los mismos se realizan de acuerdo al calendario de
pagos establecido por la hacienda pública. En el caso de que dichas obligaciones fiscales
sean financiadas por la sociedad cabecera del grupo fiscal, los eventuales pagos posteriores
del pasivo generado se consideran pagos de actividades de financiación.
6.17. Efectivo y equivalentes al efectivo
El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a la vista en
entidades de crédito y otras inversiones a corto plazo de gran liquidez, fácilmente convertibles
en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios
en su valor y con un vencimiento original de tres meses o menos. En el balance, los descubiertos
bancarios se clasifican como recursos ajenos en el pasivo corriente.
6.18. Cuentas a pagar
a) Débitos y partidas a pagar
Los pasivos financieros mantienen la clasificación y valoración de NIC 39.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
34
Esta categoría incluye débitos por operaciones comerciales y débitos por operaciones
no comerciales. Estos recursos ajenos se clasifican como pasivos corrientes, a menos
que el Grupo tenga un derecho incondicional a diferir su liquidación durante al menos
12 meses después de la fecha del balance.
Estas deudas se reconocen inicialmente a su valor razonable ajustado por los costes de
transacción directamente imputables, registrándose posteriormente por su coste
amortizado según el método del tipo de interés efectivo. Dicho interés efectivo es el tipo
de actualización que iguala el valor en libros del instrumento con la corriente esperada
de pagos futuros previstos hasta el vencimiento del pasivo.
No obstante lo anterior, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no
superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual se valoran, tanto en el
momento inicial como posteriormente, por su valor nominal cuando el efecto de no
actualizar los flujos de efectivo no es significativo.
b) Pasivos financieros mantenidos para negociar y otros pasivos financieros a valor
razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias
El Grupo reconoce en esta categoría los derivados que no sean un contrato de garantía
financiera ni se hayan designado como instrumentos de cobertura.
Estos pasivos financieros se valoran, tanto en el momento inicial como en valoraciones
posteriores, por su valor razonable, imputando los cambios que se produzcan en dicho
valor en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. Los costes de transacción
directamente imputables a la emisión se reconocen en la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada del ejercicio en que surgen.
6.19. Deuda financiera
Las deudas financieras se reconocen inicialmente por su valor razonable menos los costes de
la transacción en los que se haya incurrido. Posteriormente, las deudas financieras se valoran
por su coste amortizado; cualquier diferencia entre los fondos obtenidos (netos de los costes
necesarios para su obtención) y el valor de reembolso se reconoce en la cuenta de resultados
consolidada durante la vida de la deuda, de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo.
En el balance adjunto se clasifican como pasivos corrientes a menos que el Grupo tenga el
derecho incondicional a diferir su liquidación durante al menos 12 meses después de la fecha
de balance.
La baja de un pasivo financiero se reconocerá cuando la obligación que genera se haya
extinguido.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
35
En el caso de producirse renegociación de deudas existentes, se considera que no existen
modificaciones sustanciales del pasivo financiero cuando el prestamista del nuevo préstamo
es el mismo que el que otorgó el préstamo inicial y el valor actual de los flujos de efectivo,
incluyendo las comisiones netas, no difiere en más de un 10% del valor actual de los flujos de
efectivo pendientes de pagar del pasivo original calculado bajo ese mismo método.
Con la adopción de la NIIF 16 “Arrendamientos” a 1 de junio de 2019, el Grupo reconoció
pasivos por arrendamientos en relación con los arrendamientos que anteriormente se habían
clasificado como “arrendamientos operativos” bajo los principios de la NIC 17
“Arrendamientos” (Nota 6.25).
6.20. Subvenciones recibidas
Las subvenciones se registran por su valor razonable cuando existe la seguridad del
cumplimiento de las condiciones establecidas para la obtención de las mismas, y de que se
recibirán tales subvenciones.
El Grupo tiene los siguientes tipos de subvenciones:
- Subvenciones a la explotación: se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada en el momento en el que, tras su concesión, el Grupo estima que se han
cumplido las condiciones establecidas en la misma y, por consiguiente, no existen dudas
razonables sobre su cobro y en el mismo momento en que se devengan los gastos
subvencionados.
- Subvenciones relacionadas con la adquisición de inmovilizado y activos biológicos: se
registran cuando son concedidas en función del grado de cumplimiento de las
inversiones objeto de la subvención, minorando el activo financiado.
Las subvenciones de carácter monetario se valoran por el valor razonable del importe
concedido y las subvenciones no monetarias por el valor razonable del bien recibido, referidos
ambos valores al momento de su reconocimiento.
6.21. Impuestos corrientes y diferidos
La tributación por el impuesto sobre beneficios se realiza en régimen de consolidación fiscal
con la excepción de Borges Export Group, Inc (hasta su disolución en fecha 17 de noviembre
de 2021), Borges of California, Inc. (hasta su venta en fecha 28 de mayo de 2021), Amêndoas
- Herdade da Palheta, Lda, Amêndoas - Herdade da Palheta II, Lda, BSJ - Frutos Secos de
Moura y BSJ2 - Amêndoas de Moura, S.A. que la realizan de forma individual. La Sociedad
Dominante empezó a tributar en el ejercicio 1998/1999 en régimen de consolidación fiscal con
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
36
el Grupo Fiscal 391/07, del que Pont Family Holding, S.L. es sociedad dominante.
Tanto el gasto o ingreso por impuesto corriente como diferido se registra en la cuenta de
pérdidas y ganancias como gasto o ingreso por impuesto sobre beneficios, excepto en la
medida en que estos se refieran a partidas reconocidas en el otro resultado global o
directamente en el patrimonio neto. En este caso, el impuesto también se reconoce en el otro
resultado global o directamente en patrimonio neto, respectivamente.
El gasto por impuesto corriente se calcula en base a las leyes aprobadas o a punto de
aprobarse a la fecha de balance en los países en los que opera cada sociedad y en los que
generan bases positivas imponibles. La Dirección evalúa periódicamente las posiciones
tomadas en las declaraciones de impuestos respecto a las situaciones en las que la regulación
fiscal aplicable está sujeta a interpretación, y, en caso necesario, establece provisiones en
función de las cantidades que se espera pagar a las autoridades fiscales.
Los activos y pasivos por impuesto corriente se valoran por las cantidades que se espera
pagar o recuperar de las autoridades fiscales, de acuerdo con la normativa vigente o aprobada
y pendiente de publicación en la fecha de cierre del ejercicio.
Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método del pasivo, sobre las
diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus
valores en libros. Sin embargo, si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de
un activo o un pasivo en una transacción distinta de una combinación de negocios que en el
momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la base imponible del
impuesto no se reconocen. El impuesto diferido se determina aplicando la normativa y los
tipos impositivos aprobados o a punto de aprobarse en la fecha del balance y que se espera
aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por
impuesto diferido se liquide.
Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que resulte probable que
se vaya a disponer de ganancias fiscales futuras con las que poder compensar las diferencias
temporarias.
Se reconocen impuestos diferidos sobre las diferencias temporarias que surgen en
inversiones en dependientes, asociadas y negocios conjuntos, excepto en aquellos casos en
que el Grupo puede controlar el momento de reversión de las diferencias temporarias y
además es probable que éstas no vayan a revertir en un futuro previsible.
Los activos por impuestos diferidos y los pasivos por impuestos diferidos se compensan si, y
solo si, existe un derecho legalmente reconocido de compensar los activos por impuesto
corriente con los pasivos por impuesto corriente y cuando los activos por impuestos diferidos
y los pasivos por impuestos diferidos se derivan del impuesto sobre las ganancias
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
37
correspondientes a la misma autoridad fiscal, que recaen sobre la misma entidad o sujeto
fiscal, o diferentes entidades o sujetos fiscales, que pretenden liquidar los activos y pasivos
fiscales corrientes por su importe neto.
6.22. Prestaciones a los empleados
a) Premios de vinculación
De acuerdo con el Convenio Colectivo Vigente aplicables a la sociedad Borges
Agricultural & Industrial Nuts, S.A., y otras sociedades del Grupo, se establece que los
trabajadores que voluntariamente causen baja en la empresa y queden totalmente
desvinculados de la misma a una edad comprendida entre 60 y 64 años generarán el
derecho a una contraprestación económica por parte de dicha sociedad.
El Grupo tiene recogida una provisión a 31 de mayo de 2022 de 223 miles de euros (223
miles de euros a 31 de mayo de 2021) para cubrir la estimación de la obligación
acumulada hasta la fecha (Nota 25), principalmente por la sociedad Borges Agricultural
& Industrial Nuts, S.A. No existen activos afectos a la mencionada obligación.
El valor actual de la obligación se determina mediante métodos actuariales de cálculo e
hipótesis financieras y actuariales insesgadas y compatibles entre sí.
La variación en el cálculo del valor actual de las retribuciones comprometidas, en la
fecha de cierre, debida a pérdidas y ganancias actuariales se reconoce en el ejercicio
en que surge, directamente en el patrimonio neto como reservas. A estos efectos, las
pérdidas y ganancias actuariales son exclusivamente las variaciones que surgen de
cambios en las hipótesis actuariales o de ajustes por la experiencia.
b) Indemnizaciones por cese
Las indemnizaciones por cese susceptibles de cuantificación razonable se reconocen
como gasto del ejercicio en que se adapta y comunica la decisión de despido. Las
prestaciones que no se van a pagar en los doce meses siguientes a la fecha del balance
se descuentan a su valor actual.
6.23. Provisiones y pasivos contingentes
Las provisiones se reconocen cuando el Grupo tiene una obligación presente, ya sea legal o
implícita, como resultado de sucesos pasados, es probable que vaya a ser necesaria una
salida de recursos para liquidar la obligación y el importe se puede estimar de forma fiable.
Las provisiones se valoran por el valor actual de los desembolsos que se espera que sean
necesarios para liquidar la obligación. Los ajustes en la provisión con motivo de su
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
38
actualización se reconocen como un gasto financiero conforme se van devengando. Las
provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, con un efecto financiero no significativo
no se descuentan.
Cuando se espera que parte del desembolso necesario para liquidar la provisión sea
reembolsado por un tercero, el reembolso se reconoce como un activo independiente, siempre
que sea prácticamente segura su recepción.
Por su parte, se consideran pasivos contingentes aquellas posibles obligaciones surgidas
como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización está condicionada a que
ocurra o no uno o más eventos futuros independientes de la voluntad del Grupo. Dichos
pasivos contingentes no son objeto de registro contable, a excepción de los surgidos por
aplicación de la NIIF 16 desde el presente ejercicio (Nota 6.25) presentándose detalle de los
mismos, si aplica, en la memoria consolidada (Nota 32).
6.24. Reconocimiento de ingresos
a) Ingresos por ventas y prestación de servicios
Los ingresos se registran por el valor razonable de la contraprestación a recibir y representan
los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el curso ordinario
de las actividades del Grupo, menos devoluciones, rebajas, descuentos, el impuesto sobre el
valor añadido y otros posibles impuestos relacionados con las ventas.
El Grupo reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con
fiabilidad y es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir al Grupo que, en
general, se produce cuando la entidad del Grupo ha entregado los productos al cliente, el
cliente ha aceptado los mismos, y la cobrabilidad de las correspondientes cuentas a cobrar
está razonablemente asegurada.
De acuerdo a la aplicación de la NIIF 15 “Ingresos Ordinarios Procedentes de Contratos con
Clientes”, el Grupo tiene en cuenta el nuevo modelo de cinco pasos para determinar el
momento en que se deben reconocer los ingresos y su importe:
1. Identificar los contratos con clientes,
2. Identificar la obligación de desempeño separada,
3. Determinar el precio de la transacción del contrato,
4. Asignar el precio de la transacción entre las obligaciones de desempeño separadas, y
5. Reconocer los ingresos ordinarios cuando se satisfaga cada obligación de
desempeño.
La tipología de ingresos recurrentes u ordinarios del Grupo corresponden principalmente a:
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
39
Venta de bienes
Los ingresos procedentes de la venta de bienes se reconocen cuando el control de los
productos se ha traspasado al cliente. La entrega se produce cuando los productos se han
enviado a la localización específica, los riesgos de obsolescencia y pérdida se han transferido
al cliente y éste ha aceptado los productos de acuerdo con el contrato de venta, las
condiciones de aceptación han caducado o el Grupo tiene evidencia objetiva de que se han
satisfecho todos los criterios de aceptación.
Se reconoce una cuenta a cobrar cuando los bienes se entregan ya que este es el momento
del tiempo en que la contraprestación es incondicional porque sólo se requiere el paso del
tiempo antes de que el pago venza.
Prestación de servicios
Los servicios que presta el Grupo consisten en la recepción y almacenado de almendra y
servicios agrícolas y de procesado prestados a agricultores y se reconocen en el ejercicio que
se prestan.
Componentes financieros
El Grupo no espera tener ningún contrato donde el período entre la transferencia de los bienes
o servicios prometidos al cliente y el pago por parte del cliente supere un año. En
consecuencia, el Grupo no ajusta ninguno de los precios de transacción por el valor temporal
del dinero.
b) Ingresos por intereses y dividendos
Los ingresos por intereses se reconocen usando el método del tipo de interés efectivo y los
ingresos por dividendos se reconocen cuando se establece el derecho a recibir el cobro. No
obstante lo anterior, si los dividendos distribuidos proceden de resultados generados con
anterioridad a la fecha de adquisición no se reconocen como ingresos, minorando el valor
contable de la inversión.
Cuando un préstamo o una cuenta a cobrar sufre pérdida por deterioro del valor, el Grupo
reduce el importe en libros hasta su importe recuperable, que se calcula en función de los
flujos futuros de efectivo estimados descontados al tipo de interés efectivo original del
instrumento, y continúa actualizando la cuenta a cobrar como un ingreso por intereses. Los
ingresos por intereses de préstamos que hayan sufrido pérdidas por deterioro del valor se
reconocen cuando se cobra el efectivo o sobre la base de recuperación del coste cuando las
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
40
condiciones están garantizadas. Estos ingresos se reconocen usando el tipo de interés
efectivo original.
6.25. Arrendamientos
El Grupo alquila terrenos, maquinaria y elementos de transporte entre otros. Los contratos de
alquiler se hacen normalmente para plazos fijados, si bien pueden tener opciones de prórroga
como se describe más abajo. Los plazos de arrendamiento se negocian sobre una base
individual y contienen un rango amplio de términos y condiciones diferentes. Los acuerdos de
arrendamiento no imponen covenants, pero los activos arrendados no pueden utilizarse como
garantía para obtener préstamos.
Hasta el ejercicio finalizado el 31 de mayo de 2019, los alquileres de inmovilizado material se
clasificaban como arrendamientos financieros u operativos. Los pagos hechos bajo
arrendamientos operativos (netos de cualquier incentivo recibido del arrendador) se cargaban
a resultados de forma lineal durante el plazo del arrendamiento.
Desde el 1 de junio de 2019, los arrendamientos se reconocen como un activo por derecho
de uso y el correspondiente pasivo en la fecha en que el activo arrendado está disponible para
su uso por el Grupo. Cada pago por arrendamiento se asigna entre el pasivo y el gasto
financiero. El gasto financiero se carga a resultados durante el plazo del arrendamiento de
forma que produzca un tipo de interés periódico constante sobre el saldo restante del pasivo
para cada ejercicio. El activo por derecho de uso se amortiza durante la vida útil del activo o
el plazo de arrendamiento, el más pequeño de los dos, sobre una base lineal.
Los activos y pasivos que surgen de un arrendamiento se valoran inicialmente sobre una
base de valor actual. Los pasivos por arrendamiento incluyen el valor actual neto de los
siguientes pagos por arrendamiento:
pagos fijos (incluidos los pagos fijos en esencia), menos cualquier incentivo de
arrendamiento a cobrar
pagos variables por arrendamiento que dependen de un índice o un tipo, inicialmente
valorados con arreglo al índice o tipo en la fecha de comienzo
importes que se espera que abone el Grupo en concepto de garantías del valor residual
el precio de ejercicio de una opción de compra si el Grupo tiene la certeza razonable de
que ejercerá esa opción, y
pagos de penalizaciones por rescisión del arrendamiento, si el plazo del arrendamiento
refleja el ejercicio por el Grupo de esa opción.
Los pagos por arrendamiento a realizarse bajo opciones de prórroga razonablemente ciertas
también se incluyen en la valoración del pasivo.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
41
Los pagos por arrendamiento se descuentan usando el tipo de interés implícito en el
arrendamiento. Si ese tipo no se puede determinar fácilmente, que es generalmente el caso
para los arrendamientos en el Grupo, se usa el tipo incremental de endeudamiento del
arrendatario, siendo el tipo que el arrendatario individual tendría que pagar para pedir
prestados los fondos necesarios para obtener un activo de valor similar al activo por derecho
de uso en un entorno económico similar con términos, garantías y condiciones similares.
Dada la naturaleza de los activos por derecho de uso, el coste inicial reconocido se compone
esencialmente de la valoración inicial del pasivo por arrendamiento, no siendo relevantes, por
lo general, los costes directos iniciales o de restauración. Asimismo, tampoco existen pagos
variables por arrendamiento diferentes a los que dependan de un tipo o tasa.
Los activos por derecho de uso generalmente se amortizan de forma lineal durante la vida útil
del activo o el plazo de arrendamiento, el menor de los dos. Si el Grupo tiene la certeza
razonable de ejercer una opción de compra, el activo por derecho de uso se amortiza durante
la vida útil del activo subyacente.
Los pagos asociados con arrendamientos a corto plazo de maquinaria y vehículos y todos los
arrendamientos de activos de poco valor se reconocen sobre una base lineal como un gasto
en resultados. Los arrendamientos a corto plazo son arrendamientos con un plazo de
arrendamiento de 12 meses o menos. Los activos de valor reducido incluyen equipo
informático y elementos pequeños de mobiliario de oficina.
Las opciones de ampliación y finalización están incluidas en una serie de arrendamientos en
todo el Grupo. Estos términos se utilizan para maximizar la flexibilidad operativa en términos
de gestionar los activos usados en las operaciones del Grupo. Al determinar el plazo del
arrendamiento, la dirección considera todos los hechos y circunstancias que crean un
incentivo económico para ejercer una opción de ampliación, o no ejercer una opción de
finalización. Las opciones de ampliación (o periodos posteriores a opciones de finalización)
sólo se incluyen en el plazo de arrendamiento si es razonablemente cierto que el
arrendamiento se extienda (o no finalice).
El plazo de arrendamiento se vuelve a evaluar si una opción realmente se ejerce (o no ejerce)
o el Grupo llega a estar obligado a ejercerla (o no ejercerla). La evaluación de la certeza
razonable se revisa sólo si ocurre un evento significativo o un cambio significativo en las
circunstancias que afecta a esta evaluación y que está bajo el control del arrendatario.
6.26. Transacciones entre partes vinculadas
Con carácter general, las operaciones entre empresas del Grupo se contabilizan en el
momento inicial por su valor razonable. En su caso, si el precio acordado difiere de su valor
razonable, la diferencia se registra atendiendo a la realidad económica de la operación. La
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
42
valoración posterior se realiza conforme con lo previsto en las correspondientes normas.
Las políticas contables para combinaciones de negocios bajo control común se describen en
la Nota 6.1.b).
6.27. Medio ambiente
Anualmente se registran como gasto o como inversión, en función de su naturaleza, los
desembolsos efectuados para cumplir con las exigencias legales en materia de medio
ambiente. Los importes registrados como inversión se amortizan en función de su vida útil.
No se ha considerado ninguna dotación para riesgos y gastos de carácter medioambiental
habida cuenta que no existen contingencias significativas relacionadas con la protección del
medio ambiente.
7. Gestión del riesgo financiero
7.1. Factores de riesgo financiero
Las actividades del Grupo están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de mercado
(incluyendo riesgo de tipo de cambio y riesgo del tipo de interés), riesgo de crédito y riesgo de
liquidez.
En el marco de las políticas de gestión del riesgo, el Grupo cuenta con una serie de normas,
procedimientos y sistemas orientados a la identificación, medición y gestión de las diferentes
categorías de riesgo para garantizar que los riesgos más relevantes sean correctamente
identificados, evaluados y gestionados y minimizar los efectos adversos sobre su rentabilidad
financiera. El Grupo emplea instrumentos financieros derivados para cubrir algunos de esos
riesgos.
a) Riesgo de mercado
(i) Riesgo de tipo de cambio
El Grupo opera en el ámbito internacional y, por tanto, está expuesto a riesgo de tipo de
cambio por operaciones con divisas.
Dicho riesgo de tipo de cambio del Grupo tiene básicamente dos orígenes: el que surge
por transacciones comerciales realizadas en divisas diferentes a la funcional de cada
sociedad del Grupo, y el que procede de la consolidación de sociedades dependientes
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
43
con monedas funcionales distintas al euro, si bien este último ya no ha tenido un impacto
significativo tras la disolución durante el presente ejercicio de la última filial situada en
Estados Unidos. (Nota 3).
Respecto a las transacciones comerciales, el Grupo está expuesto a riesgo de tipo de
cambio al operar con varias divisas a nivel internacional, principalmente el dólar
americano. El riesgo de tipo de cambio surge de transacciones comerciales futuras, y
de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera.
El Grupo mitiga el riesgo de tipo de cambio mediante la contratación de seguros de
cambio para cubrir el riesgo de sus transacciones comerciales a divisa diferente de la
funcional (Nota 17). Dichas coberturas principalmente se contratan en función de los
pedidos y previsiones de pedidos de compra de mercancía de manera que mitigue el
riesgo para el Grupo de variaciones en los tipos de cambio de dichas transacciones
futuras previstas.
Los saldos en divisas al cierre del ejercicio están mayoritariamente cubiertos por
seguros de cambio, por lo tanto, el riesgo a dicha fecha sobre el resultado del ejercicio
por variación del tipo de cambio no se estima significativo.
(ii) Riesgo de tipo de interés
El riesgo de tipo de interés del Grupo surge principalmente de las deudas con entidades
de crédito corrientes y no corrientes. Los recursos ajenos emitidos a tipos variables
exponen al Grupo a riesgo de tipos de interés de los flujos de efectivo. La mayor parte
de los pasivos financieros se encuentran remunerados a un tipo de interés variable de
mercado (en general euros referenciados al EURIBOR).
Una variación de 100 puntos básicos en los tipos de interés a 31 de mayo de 2022
habría variado el beneficio consolidado antes de impuestos aproximadamente en 283
miles de euros (395 miles de euros a 31 de mayo de 2021). Este análisis asume que el
resto de las variables, en particular los tipos de cambio permanecen constantes.
A la fecha de presentación de la información, el perfil de tipos de interés relativos a los
instrumentos financieros remunerados (antes de considerar las coberturas de tipos de
interés descritas en la Nota 17) es como sigue:
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
44
Miles de euros
20
2
1
/20
2
2
20
20
/20
2
1
Instrumentos a tipo de interés fijo
Pasivos financieros
6.645
7.591
Posición neta instrumentos a tipo de interés fijo
6.645
7.591
Instrumentos a tipo interés variable
Pasivos financieros
28.341
39.504
Posición neta
instrumentos a tipo interés variable
28.341
39.504
b) Riesgo de crédito
El riesgo de crédito es el riesgo al que se enfrenta el Grupo si un cliente o contraparte
en un instrumento financiero no cumple con sus obligaciones contractuales, y se origina
principalmente en los deudores comerciales y en las inversiones en activos financieros
del Grupo.
En relación a los deudores comerciales y no comerciales, el Grupo evalúa la calidad
crediticia del cliente o deudor, teniendo en cuenta su posición financiera, la experiencia
pasada y otros factores. Los límites individuales de crédito se establecen en función de
las calificaciones internas y externas y regularmente se hace un seguimiento de la
utilización de dichos límites. Si no existe esta valoración independiente, el control del
riesgo establece la calidad crediticia del cliente, teniendo en cuenta su posición
financiera, experiencia pasada y otros factores. Asimismo, el Grupo utiliza contratos de
factoring con entidades financieras de primer orden en base a los cuales transfiere a las
mismas el riesgo de insolvencia para los saldos de varios de sus principales clientes. Al
cierre del ejercicio 2022 el importe de deuda factorizado sin recurso (no vencido a 31 de
mayo de 2022) y dado de baja de las cuentas a cobrar al haberse transmitido los riesgos
y beneficios inherentes a la propiedad de estos asciende a 13.126 miles de euros
(13.552 miles de euros a 31 de mayo de 2021) (Nota 16).
El Grupo evalúa sobre una base prospectiva las pérdidas crediticias esperadas
asociadas con sus instrumentos de deuda contabilizados a coste amortizado y a valor
razonable con cambios en otro resultado global. Para las cuentas comerciales a cobrar,
el Grupo aplica el enfoque simplificado de la NIIF 9, que exige que las pérdidas
esperadas durante toda su vida se reconozcan desde el reconocimiento inicial de las
cuentas comerciales a cobrar.
En relación al riesgo de crédito resultante de instrumentos financieros derivados y
depósitos con entidades financieras, es política del Grupo la contratación de estas
operaciones únicamente con entidades de crédito de reconocido prestigio.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
45
El cliente vinculado Borges Branded Foods, S.L.U. representa un 15,3% de las ventas
del Grupo consolidado Borges Agricultural & Industrial Nuts para el período finalizado a
31 de mayo de 2022 (11,2% para el período finalizado a 31 de mayo de 2021) (Nota
33.d).
No existen otros clientes, ni terceros ni vinculados, que representen más de un 10% de
las ventas del Grupo consolidado Borges Agricultural & Industrial Nuts.
c) Riesgo de liquidez
El Departamento de Finanzas del Grupo Borges Agricultural & Industrial Nuts hace un
seguimiento de las previsiones de las necesidades de liquidez con el fin de asegurar
que cuenta con suficiente efectivo para cumplir las necesidades operativas al tiempo
que mantiene suficiente disponibilidad de las facilidades de crédito no utilizadas en todo
momento. Estas predicciones tienen en cuenta los planes de financiación de deuda del
Grupo, el cumplimiento con los objetivos internos y, en caso de ser de aplicación, los
requisitos regulatorios o legales externos – por ejemplo, restricciones de divisa.
En la tabla que se muestra a continuación se incluye un análisis de los pasivos
financieros no derivados del Grupo agrupados según fechas de vencimiento
considerando el periodo restante en la fecha de balance hasta su fecha de vencimiento
contractual. Las cantidades que se muestran en las tablas son los flujos de efectivo
contractuales sin descontar:
A 31 de mayo de 2022 Menos de 6
meses
Entre 6 meses
y 1 año
Entre 1 y 2
años
Entre 2 y 5
años
Más de 5
años
Deudas con
entidades de crédito
4.130
4.087
10.038
15.536
2.581
Pasivos por
arrendamientos
(*)
335
329
523
1.462
6.581
Otros pasivos
financieros
1.627
-
-
-
-
Total
6.092
4.416
10.561
16.998
9.162
(*) Pasivos por arrendamientos incorporados tras la adopción por el Grupo a 1 de junio de 2019 de la NIIF 16
“Arrendamientos” (Nota 6.25)
A 31 de mayo de 2021 Menos de 6
meses
Entre 6 meses
y 1 año
Entre 1 y 2
años
Entre 2 y 5
años
Más de 5
años
Deudas con
entidades de crédito
5.321
5.026
9.679
22.804
6.378
Pasivos por
arrendamientos
(*)
307
306
480
1.352
6.888
Otros pasivos
financieros
624
-
-
-
-
Total
6.252
5.332
10.159
24.156
13.266
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
46
(*) Pasivos por arrendamientos incorporados tras la adopción por el Grupo a 1 de junio de 2019 de la NIIF 16
“Arrendamientos” (Nota 6.25)
Los saldos de “proveedores comerciales y otras cuentas a pagar” no han sido incluidos
en la tabla anterior dado que el Grupo estima que dichos saldos serán reemplazados
por nuevos saldos comerciales y/o por financiación para operaciones comerciales
disponible según detalle en la Nota 24. En todo caso dichos saldos tienen vencimiento
inferior a 12 meses.
Para el hipotético caso de que surgiera una necesidad puntual de mayor disponibilidad,
la Sociedad Dominante espera que su principal accionista proporcione la liquidez
necesaria en el caso en que no se pudiera obtener la financiación necesaria de terceros.
El Grupo realiza una gestión prudente del riesgo de liquidez que implica la disponibilidad
de financiación por un importe suficiente a través de facilidades de crédito
comprometidas. El Grupo realiza un seguimiento de la provisión de reserva de liquidez,
en función de los flujos de efectivo esperado.
A 31 de mayo de 2022 y 2021, las reservas de liquidez del Grupo son como siguen:
20
2
2
20
2
1
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (Nota 19)
Líneas de crédito no utilizadas (Nota 24a)
7.956
41.500
4.567
43.400
Total
49.456
47.967
En la Nota 24 se detallan los importes de deudas con entidades de crédito así como los
importes disponibles al cierre del ejercicio en las líneas de financiación contratadas por
el Grupo.
7.2. Gestión del riesgo de capital
La política de los Administradores es mantener una base de capital sólida para conservar de
esta manera la confianza de los accionistas, minoritarios, los acreedores y el mercado, y
sustentar el desarrollo futuro del negocio. Los Administradores realizan seguimiento del
rendimiento del capital mediante las ratios del retorno sobre patrimonio contable (ROE). El
Consejo de Administración también realiza seguimiento del nivel de dividendos pagados a los
accionistas.
A 31 de mayo de 2022 el ROE ha sido del 0,02% (6,84% a 31 de mayo 2021). El ROE se
calcula dividiendo el resultado atribuible a la sociedad dominante entre el patrimonio neto
atribuido a la sociedad dominante.
El Grupo no tiene ninguna política de remuneración a empleados vía opciones o acciones.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
47
En relación a los objetivos y políticas de gestión de capital, el objetivo del Grupo Borges
Agricultural & Industrial Nuts es salvaguardar la capacidad del mismo para continuar como
empresa en funcionamiento para procurar un rendimiento para los accionistas. En este
sentido, la Nota 5 de las presentes cuentas anuales consolidadas detalla la propuesta de
distribución de resultados y la retribución al accionista durante el ejercicio 2021/22.
7.3. Estimación del valor razonable
La tabla que se muestra a continuación incluye un análisis de los instrumentos financieros que
se valoran a valor razonable, clasificados por su método de valoración. Los distintos niveles
se han definido como sigue de acuerdo con la NIIF 13:
Nivel 1: Precios de cotización (no ajustados) en mercados activos para activos y pasivos
idénticos.
Nivel 2: Datos distintos al precio de cotización incluidos dentro del nivel 1 que sean
observables para el activo o el pasivo, tanto directamente (esto es, los precios), como
indirectamente (esto es, derivados de los precios).
Nivel 3: Datos para el activo o el pasivo que no están basados en datos observables de
mercado (esto es, datos no observables).
La siguiente tabla presenta los activos y pasivos financieros del Grupo valorados a valor
razonable a 31 de mayo de 2022 y 2021 que corresponden en su totalidad a instrumentos
financieros derivados (Nota 17):
Ejercicios 20
2
2
y 20
2
1
Nivel 2
Saldo Total
20
2
2
20
2
1
20
2
2
20
2
1
Activos
- Derivados de negociación 723
11
723
11
- Derivados de cobertura 1.069
43
1.069
43
Total activos
1.792
54
1.792
54
Pasivos
- Derivados de negociación
17
277
17
277
- Derivados de cobertura 99
535
99
535
Total pasivos
116
812
116
812
El valor razonable de los instrumentos financieros que no cotizan en un mercado activo (por,
ejemplo, derivados del mercado no oficial) se determina usando técnicas de valoración. Las
técnicas de valoración maximizan el uso de datos observables de mercado que estén
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
48
disponibles y se basan en la menor medida posible en estimaciones específicas de las
entidades. Si todos los datos significativos requeridos para calcular el valor razonable de un
instrumento son observables, el instrumento se incluye en el Nivel 2.
Las principales hipótesis con impacto en la valoración de los instrumentos financieros
derivados son la curva de tipos de interés para las permutas de tipos de interés y los tipos de
cambio “spot” y los tipos de interés de las diferentes divisas en el caso de los contratos
“forward” de divisas (Nota 17).
8. Estimaciones y juicios contables
La preparación de las cuentas anuales consolidadas exige el uso por parte del Grupo de
ciertas estimaciones y juicios en relación con el futuro que se evalúan continuamente y se
basan en la experiencia histórica y otros factores, incluidas las expectativas de sucesos
futuros que se creen razonables bajo las circunstancias.
Las estimaciones contables resultantes, por definición, pueden ser diferentes a los
correspondientes resultados reales.
Las estimaciones y juicios más relevantes para las cuentas anuales del Grupo están
relacionados con los siguientes aspectos:
- Vidas útiles del inmovilizado material y activos biológicos (Ver Notas 6.3 y 6.4.).
La Dirección del Grupo determina las vidas útiles estimadas y los correspondientes cargos
por amortización del inmovilizado material en base a los ciclos de vida proyectados de los
mismos que podrían verse modificados como consecuencia, entre otros de modificaciones
técnicas.
Asimismo, diversas sociedades del Grupo mantienen plantaciones agrícolas (activos
biológicos) cuyas vidas útiles están calculadas en base a los años de producción esperados
de las mencionadas plantaciones que dependen y pueden verse afectados, entre otros, por
factores climáticos y por las características propias de cada plantación.
- Evaluación de la existencia de indicios de deterioro del inmovilizado material y activos
biológicos (ver Notas 6.4. y 11).
El Grupo evalúa al cierre del ejercicio la existencia de indicios de deterioro de su activo no
corriente considerando la situación actual y expectativas futuras de rendimiento y condiciones
de los mercados en los que opera.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
49
- Corrección por deterioro de saldos a cobrar y existencias (Ver Notas 6.9, 6.11, 16 y 18).
El importe de la corrección por deterioro de los saldos a cobrar por operaciones comerciales
y créditos no comerciales, así como de las existencias se estima al cierre de cada ejercicio en
función de la información disponible y el análisis realizado sobre la solvencia de los deudores,
en el caso de saldos a cobrar, y el análisis del valor neto de realización y la potencial
obsolescencia en el caso de las existencias.
- Valor razonable de instrumentos financieros derivados (ver Notas 6.10 y 17).
El valor razonable de los instrumentos financieros derivados que no se negocian en un
mercado activo se determina usando técnicas de valoración. El Grupo usa el juicio para
seleccionar una variedad de métodos y hacer hipótesis que se basan principalmente en las
condiciones de mercado existentes en la fecha de cada balance. El Grupo ha utilizado técnicas
de valoración con datos observables de mercado disponibles para estimar el valor razonable
de los instrumentos financieros derivados que no se negocian en mercados activos.
- Recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos (ver Notas 6.21 y 26).
Los activos por impuestos diferidos consecuencia de los créditos fiscales y diferencias
temporarias existentes son reconocidas en función de la previsión del Grupo sobre la
recuperabilidad de los mismos, en base a su estimación de generación de bases imponibles
futuras, y considerando, en su caso, la tributación consolidada en España de algunas de las
sociedades del Grupo.
- Estimación del plazo de arrendamiento (NIIF 16) (ver Nota 6.25).
Al determinar el plazo de arrendamiento la dirección considera todos los factores y
circunstancias que crean un incentivo económico para ejercer una opción de prórroga, o no
ejercer una opción de rescisión. Las opciones de prórroga (o periodos después de las
opciones de rescisión) sólo se incluyen en el plazo de arrendamiento si es razonablemente
cierto que el arrendamiento se prorrogue (o no se rescinda). Por lo general, el Grupo se basa
en las proyecciones financieras que realiza periódicamente para determinar la razonabilidad
de ejercer o no las prórrogas para los contratos más significativos.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
50
9. Activos intangibles
El detalle y movimiento de las partidas incluidas en “Activos intangibles” es el siguiente:
Desarrollo
Concesiones
Patentes,
licencias y
marcas
Fondo
de
comercio
Otro
inmovilizado
Aplicaciones
informáticas
Total
Saldo a 31.05.20
Coste 2.952
36
47
215
-
3.623
6.873
Subvenciones (30)
-
-
-
-
-
(30)
Amortización acumulada (2.858)
(6)
(47)
(2)
-
(3.623)
(6.536)
Pérdida por deterioro -
-
-
(199)
-
-
(199)
Valor contable 64
30
-
14
-
-
108
Altas -
-
3
-
-
-
3
Bajas (coste) -
-
-
-
-
-
-
Bajas (amortización) -
-
-
-
-
-
-
Subvenciones de capital -
-
-
-
-
-
-
Dotación para amortización (47)
(1)
-
-
-
-
(48)
Dotación para amortización
subvenciones
15
-
-
-
-
-
15
Saldo a 31.05.21
Coste 2.952
36
50
215
-
3.623
6.876
Subvenciones (15)
-
-
-
-
-
(15)
Amortización acumulada (2.905)
(7)
(47)
(2)
-
(3.623)
(6.584)
Pérdida por deterioro -
-
-
(199)
-
-
(199)
Valor contable 32
29
3
14
-
-
78
Altas -
-
-
-
83
-
83
Bajas (coste) -
-
-
-
-
-
-
Bajas (amortización) -
-
-
-
-
-
-
Subvenciones de capital -
-
-
-
-
-
-
Dotación para amortización (47)
-
-
-
-
-
(47)
Dotación para amortización
subvenciones
15
-
-
-
-
-
15
Saldo a 31.05.22 -
29
3
14
83
-
129
Coste 2.952
36
50
215
83
3.623
6.959
Subvenciones -
-
-
-
-
-
-
Amortización acumulada (2.952)
(7)
(47)
(2)
-
(3.623)
(6.631)
Pérdida por deterioro -
-
-
(199)
-
-
(199)
Valor contable -
29
3
14
83
-
129
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
51
Las altas del ejercicio se corresponden a la adquisición de derechos de pago básico por parte
de la sociedad BAIN Extremadura, S.L.U. (Nota 6.3.1).
Durante los ejercicios 2021/2022 y 2020/2021 no se han reconocido ni revertido correcciones
valorativas por deterioro.
La relación de bienes totalmente amortizados aún en uso al cierre del ejercicio (valor contable
bruto) es el siguiente:
20
2
2
20
2
1
Patentes y marcas 47
47
Desarrollo 2.952
2.718
Aplicaciones informáticas 3.623
3.623
6.622
6.388
Durante el presente ejercicio 2021/2022 no se han recibido nuevas subvenciones (ninguna
subvención nueva en el ejercicio 2020/2021) y se ha traspasado a explotación el importe
pendiente en el ejercicio anterior por importe de 15 miles de euros.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
52
10. Inmovilizado material
El detalle y movimiento de las partidas incluidas en Inmovilizado material es el siguiente:
Terrenos
Construcciones
Instalaciones
técnicas y otro
inmov. material
Inmovilizado en
curso y anticipos
Total
Saldo a 31.05.
20
Coste 27.703
19.342
71.390
683
119.118
Subvenciones -
(379)
(283)
-
(662)
Amortización acumulada -
(11.239)
(51.282)
-
(62.521)
Pérdidas por deterioro (2.183)
- -
-
(2.183)
Valor contable
25.520
7.724
19.825
683
53.752
Altas 2
13
1.118
3.132
4.265
Bajas (coste) (2.347)
(722)
(3.189)
-
(6.258)
Subvenciones de capital -
-
(49)
-
(49)
Traspasos - coste -
-
3.041
(2.918)
123
Traspasos - amortización -
-
-
-
-
Diferencias conversión - coste (224)
(69)
(289)
-
(582)
Diferencias conversión -
amortización -
33
230
-
263
Dotación para amortización -
(552)
(2.094)
-
(2.646)
Bajas (amortización) -
363
2.567
-
2.930
Dotación deterioros -
-
-
-
-
Dotación amortización
subvenciones -
34
38
-
72
Saldo a 31.05.2
1
Coste 25.134
18.564
72.071
897
116.666
Subvenciones -
(345)
(294)
-
(639)
Amortización acumulada -
(11.395)
(50.579)
-
(61.974)
Pérdidas por deterioro (2.183)
- -
-
(2.183)
Valor contable
22.951
6.824
21.198
897
51.870
Altas -
159
1.389
1.915
3.463
Bajas (coste) -
-
(12)
(16)
(28)
Subvenciones de capital -
-
(120)
-
(120)
Traspasos - coste -
97
797
(894)
-
Traspasos - amortización -
-
-
-
-
Dotación para amortización -
(522)
(2.138)
-
(2.660)
Bajas (amortización) -
-
12
-
12
Dotación deterioros -
-
-
-
-
Dotación amortización
subvenciones -
34
39
-
73
Saldo a 31.05.
22
Coste 25.134
18.820
74.245
1.902
120.101
Subvenciones -
(311)
(375)
-
(686)
Amortización acumulada -
(11.917)
(52.705)
-
(64.622)
Pérdidas por deterioro (2.183)
- -
-
(2.183)
Valor contable
22.951
6.592
21.165
1.902
52.610
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
53
Las principales altas del Grupo en el ejercicio 2021/2022 corresponden principalmente a
inversiones en instalaciones y maquinaria industriales de la Sociedad Dominante Borges
Agricultural & Industrial Nuts, S.A. así como inversiones en instalaciones generales, de riego
y de procesado de las sociedades BAIN Extremadura, S.L.U. y BAIN Andalucía, S.L.U.
Las principales altas del Grupo en el ejercicio 2020/2021 se correspondieron principalmente
a inversiones en instalaciones y maquinaria industriales de la Sociedad Dominante Borges
Agricultural & Industrial Nuts, S.A. así como inversiones en instalaciones generales, de riego
y de procesado de la sociedad BAIN Extremadura, S.L.U.
Las bajas del Grupo en el ejercicio 2020/2021 se correspondieron principalmente a la venta
de los activos de la filial dependiente Borges of California, Inc, a Carriere Farms en el marco
de la operación de venta de la participación (Nota 3) que implicó un resultado contable positivo
en conjunto (incluyendo los activos biológicos) de 11.778 miles de euros reflejado en el
epígrafe de “Deterioro y Resultados por enajenaciones del inmovilizado” de la cuenta de
pérdidas y ganancias.
La fila traspasos en el ejercicio 2020/2021 incluía una reclasificación entre activos biológicos
e inmovilizado material por un valor neto contable de 123 miles de euros (Nota 11).
a) Actualizaciones realizadas al amparo del Real Decreto-Ley 7/1996, de 7 de junio
(incluyendo inmovilizado material y activos biológicos) y de la Ley 16/2012, de 27 de
diciembre:
El Grupo (a excepción de la sociedad fusionada en el ejercicio 2016/2017 con la
Sociedad Dominante, Frusansa - Frutos Secos Andaluces, S.A.) se acogió a la
Actualización de Balances regulada en el Real Decreto Ley 7/1996 y actualizó la
totalidad de su inmovilizado material al 31 de mayo de 1997. El importe de las
revalorizaciones netas acumuladas (incluyendo los activos biológicos) al cierre del
ejercicio asciende a 1.005 miles de euros (1.046 miles de euros a 31 de mayo de 2021).
El efecto de dichas revalorizaciones sobre la dotación a la amortización en el ejercicio
ha supuesto un incremento del cargo por amortización de 28 miles de euros (32 miles
de euros a 31 de mayo de 2021) y se estima que el impacto sobre la dotación a la
amortización en el próximo ejercicio será un mayor cargo por dicho concepto por un
importe aproximado de 28 miles de euros.
Según se indica en la Nota 6.3) dichas revalorizaciones al amparo del Real Decreto-Ley
7/1996, de 7 de junio, se consideraron como valor atribuido de los activos en la fecha
de transición a NIIF (1 de junio de 2004).
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
54
En el ejercicio 2013/2014, a nivel individual, las siguientes filiales de Grupo se acogieron
a la actualización de balances aprobada en la Ley 16/2012, de 27 de diciembre:
- Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (*) (antigua BAIN)
- Borges, S.A.U. (*) (nueva BAIN)
- Almendras de Altura, S.A. (*)
- Frusesa – Frutos Secos Españoles, S.L. (*)
- Palacitos, S.A. (*)
- Frusansa – Frutos Secos Andaluces, S.A. (*)
(*) Durante el ejercicio 2016/2017 las sociedades Almendras de Altura, S.A., Frusesa – Frutos Secos
Españoles, S.L., Palacitos, S.A. y Frusansa – Frutos Secos Andaluces, S.A. fueron absorbidas por la
antigua BAIN y esta última, a su vez, fue absorbida por su sociedad dependiente Borges, S.A.U. (nueva
BAIN) que adoptó la denominación de la sociedad absorbida.
Siguiendo la normativa contable establecida por los NIIF-UE, las revalorizaciones de
balances practicadas al amparo de la Ley 16/2012, de 27 de diciembre no supusieron
cambios en el valor contable de dichos activos, modificando únicamente su valor fiscal.
Similarmente, de acuerdo con la política contable de valor precedente utilizada por la
Sociedad en el registro de las combinaciones de negocios bajo control común realizadas
durante 2015/2016, el impacto de la actualización de balances aprobada en la Ley
16/2012, de 27 de diciembre, no está incluido en las altas de activo por entrada en el
perímetro de consolidación ya que no supuso cambios en el valor contable de dichos
activos en el consolidado NIIF de Pont Family Holding a 31.05.2014.
b) Bienes totalmente amortizados
La relación de bienes totalmente amortizados aún en uso al cierre del ejercicio (valor
contable bruto) es el siguiente:
20
2
2
20
2
1
Construcciones 1.848
1.243
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 37.559
36.301
39.407
37.544
c) Subvenciones de capital recibidas
Las inversiones en inmovilizado material han sido parcialmente financiadas con
subvenciones recibidas sobre las cuales existen importes pendientes de traspaso a
explotación, por un importe de 686 miles de euros al cierre 2022 (639 miles de euros al
cierre 2021).
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
55
El detalle de las principales subvenciones de capital no reintegrables vinculadas a
inversiones de inmovilizado material, que se han reconocido según las políticas
contables descritas en la Nota 6.20, minorando el importe de los activos
subvencionados, son los siguientes:
Entidad concesionaria
Importe
recibido
inicialmente
Importe pendiente
subvención en
activo bruto
Finalidad
Fecha de
concesión
Importe
subvención
20
2
2
20
2
1
FEOGA
2.185
169
189
Mejoras instalaciones generales
1997
-
1998
GENERALIAT DE
CATALUNYA
568
48
54
Reequilibrio financiero
1997
-
1998
FEOGA
513
50
54
Mejoras Instalaciones repelado
2002
-
2003
FEOGA
191
12
13
Mejoras Instalaciones generales
2002
-
2003
JUNTA DE
EXTREMADURA
323
77
53
Instalaciones de procesado
2003-2004,2018-
2019,2021
-
2022
Otros
707
33
0
276
4.487
68
6
639
El movimiento de estas subvenciones reconocidas en el activo neto del Grupo, ha sido
el siguiente:
20
2
2
20
2
1
Saldo inicial
(639)
(662)
Aumentos (120) (49)
Bajas - -
Imputación al resultado como menor dotación a la amortización 73 72
Saldo final
(686)
(639)
d) Seguros
Es política del Grupo contratar todas las pólizas de seguros que se estima conveniente
para dar cobertura a los posibles riesgos que pudieran afectar a los elementos de
inmovilizado material.
e) Bienes afectos a garantías
El Grupo no mantiene bienes afectos a garantías al cierre de los ejercicios 2022 y 2021.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
56
f) Compromisos de compra de inmovilizado
A cierre de 31 de mayo de 2022 las sociedades del Grupo tienen compromisos de
compra de inmovilizado (principalmente maquinaria) a satisfacer durante el próximo
ejercicio por importe de 741 miles de euros (ningún compromiso a 31 de mayo de 2021).
11. Activos biológicos
Análisis del movimiento durante los ejercicios terminados el 31 de mayo de 2022 y 2021:
Plantaciones
terminadas
Plantaciones en
curso
Total
Saldo a 31.05.
20
Coste 14.547
12.258
26.805
Amortización acumulada (6.745)
-
(6.745)
Subvenciones de capital (145)
(216)
(361)
Valor contable
7.657
12.042
19.699
Altas -
3.158
3.158
Traspasos - coste 7.795
(7.918)
(123)
Bajas - coste (3.740)
(381)
(4.121)
Subvenciones de capital -
(124)
(124)
Traspaso subvenciones (164)
164
-
Traspaso amortizaciones -
-
-
Diferencias conversión - coste (305)
(28)
(333)
Diferencias conversión - amortización 138
-
138
Bajas - amortización 2.006
-
2.006
Dotación para amortización (524)
-
(524)
Dotación amortización subvención 8
-
8
Saldo a 31.05.21
Coste 18.297
7.089
25.386
Amortización acumulada (5.125)
-
(5.125)
Subvenciones de capital (301)
(176)
(477)
Valor contable
12.871
6.913
19.784
Altas -
2.221
2.221
Traspasos - coste 4.664
(4.664)
-
Bajas - coste (1.464)
-
(1.464)
Subvenciones de capital -
(86)
(86)
Traspaso subvenciones (125)
125
-
Traspaso amortizaciones -
-
-
Bajas - amortización 1.266
-
1.266
Dotación para amortización (633)
-
(633)
Dotación amortización subvención 12
-
12
Saldo a 31.05.2
2
Coste 21.497
4.6496
26.143
Amortización acumulada (4.492)
-
(4.492)
Subvenciones de capital (414)
(137)
(551)
Valor contable
16.591
4.509
21.100
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
57
Las altas del presente y pasado ejercicio corresponden a los costes o gastos en los que las
sociedades agrícolas del Grupo han incurrido durante el ejercicio destinados a las
plantaciones en curso, que han sido capitalizados de acuerdo a las normas de valoración
descritas en la nota 6.4.
Las bajas del Grupo en el ejercicio 2021/2022 se correspondieron principalmente al arranque
parcial de cultivos de nogal y pistacho en dos fincas propiedad de BAIN Extremadura, S.L.U.
para su posterior replantación cuyo valor neto contable ascendía a 198 miles de euros.
Las bajas del Grupo en el ejercicio 2020/2021 se correspondieron principalmente a la venta
de los activos de la filial dependiente Borges of California, Inc, a Carriere Farms en el marco
de la operación de venta de la participación (Nota 3) que implicó un resultado contable positivo
en conjunto (incluyendo el inmovilizado material) de 11.778 miles de euros reflejado en el
epígrafe de “Deterioro y Resultados por enajenaciones del inmovilizado” de la cuenta de
pérdidas y ganancias.
La fila traspasos en el ejercicio 2020/2021 incluía una reclasificación entre activos biológicos
e inmovilizado material por un valor neto contable de 123 miles de euros (Nota 10).
En la Nota 10.a) se detalla la Actualización de Balances regulada en el Real Decreto Ley
7/1996.
a) Activos biológicos totalmente amortizados actualmente en uso
Los activos biológicos totalmente amortizados aún en uso al cierre del ejercicio anual
terminado el 31 de mayo de 2022 (valor contable bruto) ascienden a 1.121 miles de
euros 1.121 miles de euros a 31 de mayo de 2021).
b) Subvenciones de capital recibidas
Las inversiones en activos biológicos han sido parcialmente financiadas con
subvenciones recibidas de la CEE por un importe de 710 miles de euros (624 miles de
euros a 31 de mayo de 2021), de los que 624 miles de euros (500 miles de euros a 31
de mayo de 2021) fueron concedidos en ejercicios anteriores y 86 miles de euros (124
miles de euros a 31 de mayo de 2021) han sido obtenidos en el presente ejercicio.
c) Otra información
A 31 de mayo de 2022 el Grupo tiene un total de 1.089,73 hectáreas plantadas
actualmente en producción (868,59 hectáreas a 31 de mayo de 2021), de las cuales se
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
58
ha obtenido una producción agrícola de los activos biológicos en el período de doce
meses finalizado el 31 de mayo de 2022 de 1.041,68 toneladas de nueces, 177,31
toneladas de pistachos y 1.500,82 toneladas de almendras en grano (2.312,50
toneladas de nueces, 94,66 toneladas de pistachos y 463,15 toneladas de almendras
en grano en el período de doce meses finalizado el 31 de mayo de 2021 (*)).
(*) Se incluyen las hectáreas y toneladas de la filial Borges Of California, Inc, hasta el momento de su venta en fecha 28
de mayo de 2021.
Adicionalmente, a 31 de mayo de 2021 la sociedad Borges of California Inc. explotaba
3,14 hectáreas plantadas de nueces mediante contratos de arrendamiento de las cuales
se obtuvieron 18,67 toneladas en el período de 12 meses finalizado el 31 de mayo de
2021.
12. Activos por derechos de uso
El detalle y movimiento de las partidas incluidas en activos por derechos de uso es el
siguiente:
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
59
Terrenos
Instalaciones
técnicas y otro
inmov. material
Total
Saldo a 31.05.
20
Coste
7.068
334
7.402
Amortización acumulada (214)
(124)
(338)
Valor contable
6.
854
210
7.064
Altas -
864
864
Bajas - coste (2)
(93)
(95)
Dotación para amortización (215)
(156)
(371)
Bajas - amortización -
93
93
Saldo a 3
1
.
05
.
21
Coste
7.066
1.105
8.171
Amortización acumulada (429)
(187)
(616)
Valor contable
6.
637
918
7.555
Altas 68
393
461
Bajas - coste -
(61)
(61)
Dotación para amortización (215)
(231)
(446)
Bajas - amortización -
26
26
Saldo a 3
1
.
05
.
22
Coste
7.134
1.437
8.571
Amortización acumulada (644)
(392)
(1.036)
Valor contable
6.490
1.045
7.535
El detalle de los pasivos por arrendamiento al 31 de mayo de 2022 y 2021, con sus
vencimientos futuros, se detalla en la Nota 15.
Importes reconocidos en la cuenta de pérdidas y ganancias:
El estado de resultados muestra los siguientes importes relacionados con arrendamientos:
202
2
202
1
Miles de euros
Miles de euros
Cargo por depreciación de activos por derecho de uso
Terrenos (215)
(215)
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material (231)
(156)
(446)
(371)
Gasto por intereses (incluido en gastos financieros) (140)
(136)
Gasto relacionado con arrendamientos a corto plazo (incluido en Otros
gastos de explotación) – Nota 27.f
(708)
(577)
Gasto relacionado con pagos variables por arrendamientos no incluido
en pasivos por arrendamiento
-
-
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
60
La salida total de efectivo para arrendamientos en 2022 ha sido de 1.249 miles de euros (1.041
miles de euros en 2021).
13. Inversiones inmobiliarias
Las inversiones inmobiliarias comprenden terrenos y construcciones en propiedad no afectos
a la explotación que se mantienen para la obtención de rentas a largo plazo y no están
ocupadas por el Grupo.
El detalle y los movimientos de las inversiones inmobiliarias se muestran en la tabla siguiente:
Terrenos
Construcciones
Total
Saldo a 31.05.
20
Coste 3.206
642
3.848
Amortización acumulada -
(216)
(216)
Pérdidas por deterioro (218)
-
(218)
Valor contable
2.988
426
3.414
Altas -
-
-
Reversión deterioros -
-
-
Dotación para amortización -
(20)
(20)
Saldo a 31.05.
21
Coste 3.206
642
3.848
Amortización acumulada -
(236)
(236)
Pérdidas por deterioro (218)
-
(218)
Valor
contable
2.988
406
3.394
Altas 10
1
11
Traspasos - coste (2.720)
-
(2.720)
Reversión deterioros -
-
-
Dotación para amortización -
(19)
(19)
Saldo a 31.05.
22
Coste 496
643
1.139
Amortización acumulada -
(255)
(255)
Pérdidas por deterioro (218)
-
(218)
Valor contable
278
388
666
Durante el presente ejercicio el Grupo ha procedido a reclasificar un importe de 2.720 miles
de euros al epígrafe de “Activos de grupo enajenable mantenidos para la venta”
correspondiente a un terreno sobre el cual se ha alcanzado un acuerdo de venta (Nota 20).
El Grupo evalúa periódicamente la existencia de eventual deterioro mediante tasaciones de
expertos independientes de sus inversiones inmobiliarias.
Durante el ejercicio 2021/2022 el Grupo no ha deteriorado o revertido importe alguno en sus
inversiones inmobiliarias (ningún deterioro o reversión durante el ejercicio 2020/2021).
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
61
En base a lo anterior, el valor razonable de las inversiones inmobiliarias se estima no difiere
significativamente de su valor contable.
En la cuenta de pérdidas y ganancias se han reconocido los siguientes ingresos y gastos
procedentes de estas inversiones inmobiliarias:
20
2
2
20
2
1
Ingresos por arrendamiento 6 5
Gastos directos de explotación que surgen de inversiones inmobiliarias
(dotación a la amortización) (19)
(20)
14. Inversiones en asociadas
No existen sociedades en las que, teniendo menos del 20%, se concluya que existe influencia
significativa y que, teniendo más del 20%, se pueda concluir que no existe influencia
significativa.
15. Instrumentos financieros
15.1 Análisis por categorías
El valor en libros de cada una de las categorías de instrumentos financieros es el siguiente:
Activos financieros a largo plazo
Valor a 31 de mayo A valor razonable
con cambios en el
estado de resultado
global
A valor razonable con
cambios en el estado de
resultados consolidados
A coste amortizado
Total
20
2
2
20
2
1
20
2
2
20
2
1
20
2
2
20
2
1
20
2
2
20
2
1
Instrumentos de patrimonio
-
-
63
63
-
-
63
63
Préstamos y partidas a
cobrar (Nota 16)
-
-
-
-
255
250
255
250
Derivados de cobertura
(Nota 17)
18
-
-
-
-
-
18
-
18
-
63
63
255
250
336
313
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
62
Activos financieros a corto plazo
Valor a 31 de mayo A valor razonable
con cambios en el
estado de resultado
global
A valor razonable con
cambios en el estado de
resultados consolidados
A coste
amortizado
Total
202
2
20
2
1
202
2
20
2
1
202
2
20
2
1
202
2
20
2
1
Instrumentos de patrimonio
-
-
1
1
-
-
1
1
Préstamos y partidas a
cobrar (Nota 16)
-
-
-
-
12.262
24.353
12.262
24.353
Otros (Derivados) (Nota 17)
-
-
723
11
-
-
723
11
Derivados de cobertura
(Nota 17)
1.051
43
-
-
-
-
1.051
43
1.051
43
724
12
12.262
24.353
14.037
24.408
Pasivos financieros a largo plazo
Valor a 31 de mayo Deudas con
entidades de
crédito
Derivados Otros TOTAL
202
2
20
2
1
202
2
20
2
1
202
2
20
2
1
202
2
20
2
1
Débitos y partidas a pagar
(Nota 2
4
)
27.283
37.444
-
-
7.080
7.124
34.363
44.568
Derivados de cobertura
(Nota 17)
-
-
-
82
-
-
-
82
27.283
37.444
-
82
7.080
7.124
34.363
44.650
Pasivos financieros a corto plazo
Valor a 31 de mayo Deudas con
entidades de
crédito
Derivados Proveedores Otros TOTAL
202
2
202
1
202
2
202
1
202
2
202
1
202
2
202
1
202
2
202
1
Débitos y partidas a pagar
(Nota 2
4
)
7.703
9.651
-
-
36.595
22.814
7.968
7.083
52.266
39.548
Débitos y partidas a pagar
grupo y asociadas (Nota 2
4
)
-
-
-
-
2.110
1.851
-
-
2.110
1.851
Pasivos a valor razonable
con cambios en pérdidas y
ganancias:
Otros (Derivados) (Nota 17)
-
-
17
277
-
-
-
17
277
Derivados de cobertura (Nota
17)
-
-
99
453
-
-
-
99
453
7.703
9.651
116
730
38.705
24.665
7.968
7.083
54.492
42.129
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
63
15.2 Análisis por vencimientos
Los importes de los instrumentos financieros con un vencimiento determinado o determinable
clasificados por año de vencimiento de acuerdo a las fechas contractuales son los siguientes:
20
2
1
/20
2
2
Activos financieros
20
2
2
/202
3
202
3
/202
4
202
4
/202
5
202
5
/202
6
202
6
/202
7
Años
posteriores
Total
De 0 a 6
meses
De 6 a 12
meses
Empresas vinculadas:
-
Clientes empresas vinculadas
6.260
-
-
-
-
-
-
6.260
-
Créditos empresas vinculadas
6
22
-
-
-
-
-
-
622
-
Otros activos financieros
-
6.882
-
-
-
-
-
-
6.882
Otras inversiones financieras:
-
Créditos a empresas
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Valores representativos de deuda
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Derivados
1.657
117
-
-
18
-
-
1.792
- Cuentas corrientes con socios y
administradores
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Clientes por ventas y prestaciones
de servicios
4.455
-
-
-
-
-
-
4.455
-
Otros deudores
918
-
-
-
-
-
-
918
-
Otros activos financieros
7
-
20
-
-
-
235
262
- Efectivo y otros activos líquidos
equivalentes
7.956
-
-
-
-
-
-
7.956
14.993
117
20
-
18
-
235
15.383
21.875
117
20
-
18
-
235
22.265
2020/2021
Activos financieros
2021/2022
2022/2023
2023/2024
2024/2025
2025/2026
Años
posteriores
Total
De 0 a 6
meses
De 6 a 12
meses
Empresas vinculadas:
-
Clientes empresas vinculadas
7.736
-
-
-
-
-
-
7.736
-
Créditos empresas vinculadas
504
-
-
-
-
-
-
504
-
Otros activos financieros
-
-
-
-
-
-
-
-
8.240
-
-
-
-
-
-
8.240
Otras inversiones financieras:
-
Créditos a empresas
10.889
-
-
-
-
-
-
10.889
-
Valores representativos de deuda
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Derivados
49
5
-
-
-
-
-
54
- Cuentas corrientes con socios y
administradores
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Clientes por ventas y prestaciones
de servicios
3.997
-
-
-
-
-
-
3.997
-
Otros deudores
1.220
-
-
-
-
-
-
1.220
-
Otros activos financieros
7
-
15
-
-
-
235
257
- Efectivo y otros activos líquidos
equivalentes
4.567
-
-
-
-
-
-
4.567
20.729
5
15
-
-
-
235
20.984
28.969
5
15
-
-
-
235
29.224
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
64
20
2
1
/20
2
2
Pasivos financieros
202
2
/202
3
202
3
/202
4
202
4
/202
5
202
5
/202
6
202
6
/202
7
Años
posteriores
Total
De 0 a 6
meses
De 6 a 12
meses
Deudas con empresas del grupo no
consolidable
78 - -
- -
-
-
78
Proveedores empresas del grupo no
consolidable
2.110 - -
- -
-
-
2.110
Deudas con entidades de crédito
3.862
3.841
9.648
6.684
4.687
3.703
2.561
34.986
Pasivos por arrendamientos
266
263
395
394
362
364
5.565
7.60
9
Derivados
99
17
-
-
-
-
-
116
Proveedores, acreedores y otras
cuentas a pagar
42.329
-
-
-
-
-
-
42.329
Otros pasivos financieros
1.627
-
-
-
-
-
-
1.627
50.371
4.121
10.043
7.078
5.049
4.067
8.126
88.855
2020/2021
Pasivos financieros
2021/2022
2022/2023
2023/2024
2024/2025
2025/2026
Años
posteriores
Total
De 0 a 6
meses
De 6 a 12
meses
Deudas con empresas del grupo no
consolidable
- - - -
- - -
-
Proveedores empresas del grupo no
consolidable
1.851 - - -
- - -
1.851
Deudas con entidades de crédito
4.958
4.693
9.137
10.633
6.693
4.696
6.285
47.095
Pasivos
por arrendamiento
s
238
239
350
328
336
334
5.777
7.601
Derivados
559
171
25
-
-
57
-
812
Proveedores, acreedores y otras
cuentas a pagar
28.796
-
-
-
-
-
-
28.796
Otros pasivos financieros
624
-
-
-
-
-
-
624
37.026
5.103
9.512
10.961
7.029
5.087
12.062
86.779
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
65
16. Préstamos y partidas a cobrar
20
2
2
20
2
1
Préstamos y partidas a cobrar a largo plazo :
- Otros activos financieros (Nota 15) 255 250
255
250
Préstamos y partidas a cobrar a corto plazo :
- Clientes terceros 4.621 4.190
- Clientes empresas del grupo, asociadas y vinculadas (Nota 33e) 6.260 7.736
- Deudores varios 918 1.220
- Activos financieros en empresas del grupo vinculadas (Nota 33e) 622 504
- Créditos a empresas - 10.889
- Otros activos financieros 7 7
- Correcciones por deterioro del valor cuentas clientes y deudores (166)
(193)
12.262
24.353
12.517
24.603
El valor contable y razonable de los préstamos y partidas a cobrar detalladas anteriormente
se estima no difiere significativamente.
El importe que figuraba a corto plazo como “Créditos a empresas” por 10.889 miles de euros
a 31 de mayo de 2021 se correspondía al saldo pendiente de cobro correspondiente a la
operación de venta de la participación en la sociedad dependiente Borges of California, Inc
(Nota 3) y que ha sido cobrado en su totalidad en el presente ejercicio.
El Grupo tiene instrumentados con entidades financieras contratos de venta sin recurso de
saldos de clientes, por lo que los mismos no figuran en el balance consolidado, ni como saldos
a cobrar de clientes ni como deudas de entidades financieras. El importe de dichos saldos a
31 de mayo de 2022 (deudas de clientes no vencidas, vendidas a entidades financieras y por
tanto descontadas del saldo de clientes por ventas a 31 de mayo de 2022) asciende a 13.126
miles de euros (13.552 miles de euros a 31 de mayo de 2021). Con relación a dichos contratos,
y en garantía de que los saldos vendidos corresponden a operaciones comerciales válidas y
transmisibles, de acuerdo con el contrato el Grupo tiene constituida una garantía que al cierre
del ejercicio asciende a 903 miles de euros (1.055 miles de euros en el ejercicio anterior), que
se encuentran clasificados como “otros deudores” en el activo corriente del balance
consolidado.
Los valores contables (convertidos a euros) de los préstamos y partidas a cobrar denominados
en moneda extranjera son los siguientes:
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
66
202
2
20
2
1
Dólar USD
234
11.399
234
11.399
El importe a cobrar en moneda extranjera a 31 de mayo de 2021, incluía 10.889 miles de
euros correspondiente al saldo a cobrar por la venta de la participación en la sociedad
dependiente Borges of California, Inc. (Nota 3).
Se considera que las cuentas a cobrar vencidas con antigüedad inferior a tres meses no han
sufrido ningún deterioro de valor. A 31 de mayo de 2022, habían vencido cuentas por importe
de 2.006 miles de euros (1.966 miles de euros en 2021), si bien no habían sufrido pérdida por
deterioro. Estas cuentas corresponden a un número de clientes independientes sobre los
cuales no existe un historial de morosidad. El análisis por antigüedad de estas cuentas es la
siguiente:
202
2
20
2
1
Menos de 3 meses 1.629
1.907
Entre 3 y 6 meses 204
60
Más de 6 meses 173
(1)
Total
2.006
1.966
El movimiento de la corrección valorativa por deterioro de valor de las cuentas a cobrar a
clientes y deudores varios es el siguiente:
202
2
20
2
1
Saldo inicial 193
195
Corrección de valor por deterioro de cuentas a cobrar 1
7
Reversión de valor por deterioro de cuentas a cobrar -
(3)
Otros (Saldos dados de baja por incobrables) (28)
(6)
Saldo final 166
193
El reconocimiento y la reversión de las correcciones valorativas por deterioro de las cuentas
a cobrar a clientes se han incluido dentro de “Pérdidas, deterioro y variación de provisiones
por operaciones comerciales” en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Se dan de
baja los importes cargados a la cuenta de deterioro de valor cuando no existen expectativas
de recuperar más efectivo.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
67
17. Instrumentos financieros derivados
Valor a 31 de mayo
Activos
Pasivos
20
2
2
20
2
1
20
2
2
20
2
1
Permutas de tipo de interés – coberturas de flujos de efectivo 23
-
-
69
Contratos a plazo de moneda extranjera – coberturas de flujos de
efectivo 1.046
43
99
466
Contratos a plazo de moneda extranjera - mantenidos para negociar 723
11
17
277
Total
1.792
54
116
812
Menos parte no corriente
Contratos a plazo de moneda extranjera – coberturas de flujos de
efectivo 18
-
-
25
Permutas de tipo de interés – coberturas de flujos de efectivo -
-
-
57
Parte no corriente
18
-
-
82
Parte corriente
1.774
54
116
730
Según se indica en la Nota 7.1.a) el Grupo contrata seguros de cambio (contratos a plazo de
moneda extranjera) para cubrir el riesgo de sus transacciones comerciales en divisas.
Los contratos a plazo en moneda extranjera de cobertura de flujos de efectivo incluyen un
activo por importe de 806 miles de euros (pasivo por 201 miles de euros a 31 de mayo de
2021), correspondientes a seguros de compra de dólares americanos en base a previsiones
en compras de mercancías, para los que al cierre del ejercicio, las existencias se encontraban
en camino, por lo que se han reconocido como mercancía en tránsito y el importe
transitoriamente reconocido en el patrimonio neto traspasado como menor valor de las citadas
mercancías en tránsito.
Los contratos a plazo en moneda extranjera mantenidos para negociar corresponden
principalmente a operaciones inicialmente de cobertura de flujos de efectivo de transacciones
altamente probables (compras o ventas de mercancías) para los que las correspondientes
sociedades del Grupo han cesado la cobertura contable una vez se ha materializado la compra
o venta correspondiente y reconocido en el balance los saldos a cobrar (pagar) a clientes
(proveedores). En estas situaciones tanto la variación del valor razonable del instrumento
financiero derivado como las variaciones por conversión de tipo de cambio del saldo a cobrar
(pagar) de clientes (a proveedores) se reconocen en la cuenta de resultados como resultados
financieros.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
68
El valor razonable total de un derivado de cobertura se clasifica como un activo o pasivo no
corriente si el vencimiento restante de la partida cubierta es superior a 12 meses y como un
activo o pasivo corriente si el vencimiento restante de la partida cubierta es inferior a 12
meses.
La parte no efectiva de los derivados de cobertura no se estima significativa.
a) Contratos a plazo de moneda extranjera
Los importes totales del principal nocional de los contratos a plazo en moneda extranjera
pendientes a 31 de mayo de 2022 y 2021 son los siguientes:
Divisa
Contratos de compra de divisas
Contratos de venta de divisas
202
2
20
2
1
202
2
20
2
1
Dólar USA 38.250
37.604
1.479
14.579
Se espera que las transacciones futuras altamente probables cubiertas denominadas en
moneda extranjera ocurran en distintas fechas, principalmente, dentro de los doce próximos
meses. Las variaciones de valor de los instrumentos financieros derivados reconocidas
transitoriamente en el patrimonio neto en “Ajustes por cambios de valor” por los contratos a
plazo de moneda extranjera a 31 de mayo de 2022 y 2021 que son de cobertura de flujos de
efectivo se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio o ejercicios durante
los cuales la transacción cubierta afecta a la cuenta de pérdidas y ganancias. Esto sucede
normalmente dentro de los doce meses siguientes a la fecha de balance.
b) Permutas de tipo de interés
El importe del principal nocional del contrato de permuta de tipo de interés pendiente a 31 de
mayo de 2022 asciende a 2.137 miles de euros (2.587 miles de euros a 31 de mayo de 2021).
La permuta de tipo de interés ha sido contratada para cubrir los riesgos económicos derivados
de la financiación contratada a interés variable.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
69
La principal característica de la mencionada permuta de tipo de interés es la siguiente:
Permuta 1
Importe Nocional (miles de euros) 2.137
Vencimiento último 16.02.2026
Tipo de interés fijo 2,01%
Valoración a 31.05.22 (miles de euros) 23
Valoración a 31.05.21 (miles de euros) (69)
18. Existencias
La composición del epígrafe de existencias al 31 de mayo es la siguiente:
Valor a 31 de mayo
Coste
Corrección por deterioro
Valor neto contable
202
2
20
21
202
2
202
1
202
2
202
1
Comerciales
374
245
-
-
374
245
Materias primas y otros
aprovisionamientos
35.581
26.932
(927)
(1.072)
34.654
25.860
Productos en curso
439
307
-
-
439
307
Productos terminados
5.852
7.689
(87)
(24)
5.765
7.665
Subproductos/residuos
-
-
-
-
-
-
Anticipos a Proveedores
17
76
-
-
17
76
Frutos recolectados de
plantaciones propias
-
-
-
-
-
-
Producción agrícola en curso (*)
2.784
2.102
-
-
2.784
2.102
Total
45.047
37.351
(1.014)
(1.096)
44.033
36.255
(*) Trabajos realizados y productos utilizados en las plantaciones agrícolas de las sociedades del Grupo
de enero a mayo para la cosecha del ejercicio próximo (Nota 6.11.b).
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
70
El movimiento de la corrección por deterioro de valor de las existencias, en base a las políticas
contables descritas en la Nota 6.11 es el siguiente:
20
2
2
20
2
1
Saldo inicial
(1.096)
(470)
Dotación deterioro de productos terminados y en curso de fabricación (86)
(24)
Dotación deterioro de mercaderías, materias primas y otros
aprovisionamientos (943)
(1.072)
Reversión deterioro de productos terminados y en curso de fabricación 23
44
Reversión deterioro de mercaderías, materias primas y otros
aprovisionamientos 1.088
426
Saldo final
(1.014)
(1.096)
Al cierre de 2022 y 2021 no existen existencias relativas a frutos recolectados procedentes de
los activos biológicos del Grupo.
El Grupo tiene contratadas varias pólizas de seguro para cubrir los riesgos a que están sujetos
las existencias. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente.
A 31 de mayo de 2022 el Grupo tenía adquiridos compromisos de compra de materia prima
por importe aproximado de 32.021 miles de euros (28.687 miles de euros a 31 de mayo de
2021).
De los citados compromisos de compra de materia prima, el Grupo tiene contratos de
compraventa de divisas a futuro para su cobertura por importe de 22.469 miles de euros
(21.744 miles de euros a 31 de mayo de 2021).
Adicionalmente asociados a dichos compromisos de compra a sus saldos de existencias y a
su propia operativa de negocio, el Grupo tenía acordados compromisos de venta a 31 de
mayo de 2022 por importe aproximado de 45.405 miles de euros (50.535 miles de euros a 31
de mayo de 2021).
La Dirección estima que el cumplimiento de estos compromisos no dará lugar a pérdidas para
el Grupo.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
71
19. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
La composición del saldo de tesorería y otros activos equivalentes al 31 de mayo es como
sigue:
20
2
2
20
2
1
Caja y bancos 7.956
4.567
7.956
4.567
Dando cumplimiento con la obligación de información de determinados activos aprobada por
el Real Decreto 1558/2012, de 15 de noviembre, el Grupo presenta en el Anexo I detalle de
las cuentas situadas en el extranjero por parte de sociedades residentes en España, así como
detalle de las cuentas situadas en el extranjero de filiales no residentes en las que figuran
apoderados residentes en España.
20. Activos no corrientes (o de grupo enajenables) mantenidos para la venta
2022
2021
Activos no corrientes mantenidos para la venta:
- Inversiones inmobiliarias (terrenos)
2.720 -
2.720
-
Siguiendo las políticas contables descritas en la Nota 6.8, durante el presente ejercicio se ha
procedido a reclasificar un importe de 2.720 miles de euros procedente de inversiones
inmobiliarias como activos mantenidos para la venta, correspondiente a un terreno sobre el
cual el Grupo ha alcanzado un acuerdo para su venta que se materializará en el corto plazo.
21. Capital Social
A cierre de 31 de mayo de 2022 y 2021, el capital social está representado por 23.140.460
acciones ordinarias de 0,43 euros nominales cada una, totalmente suscritas y
desembolsadas, siendo el accionista mayoritario Borges International Group, S.L.U. con un
porcentaje de participación del 89,0754%.
Las acciones están cotizando desde el 24 de julio de 2017 en el Mercado Continuo de las
Bolsas de Madrid y Barcelona.
21.1. Contrato de liquidez y autocartera
Durante el ejercicio 2017/2018 con ocasión de la admisión a negociación de las acciones de
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
72
la Sociedad Dominante en las Bolsas de Valores de Barcelona y Madrid, así como su inclusión
en el Sistema de Interconexión Bursátil Español (SIBE), y con el objeto de favorecer la liquidez
de las transacciones y la regularidad de la cotización de sus acciones al amparo de la Circular
1/2017, de 26 de abril, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre los contratos
de liquidez, la Sociedad Dominante suscribió, con efectos desde el momento en que las
acciones quedaron admitidas a negociación, esto es el 24 de julio de 2017, un contrato de
liquidez con la entidad Bankinter Securities S.V., S.A.
A 31 de mayo de 2022, y en virtud de las operaciones realizadas mediante el referido contrato,
la Sociedad Dominante posee 26.194 acciones en autocartera por importe de 88 miles de
euros y que han sido registradas de acuerdo a las NIIF-UE (22.849 acciones en autocartera
por importe de 87 miles de euros a 31 de mayo de 2021).
21.2. Contratos con el accionista mayoritario
Desde 31 de mayo de 2016 y tras un proceso de reestructuración societaria, la Sociedad
Dominante mantiene un contrato de prestación de servicios (“management fee”) con Borges
International Group, S.L.U. en virtud del cual Borges International Group, S.L.U. presta a
Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. determinados servicios relacionados con la
administración y gestión del Grupo (ver Nota 33.d).
22. Reservas y prima de emisión
El desglose de las reservas por conceptos es el siguiente:
20
2
2
20
2
1
Legal y estatutarias:
- Reserva legal 1.990
1.598
Otras reservas:
- Reservas de la Sociedad Dominante 53.201
47.859
- Reservas de otras sociedades consolidadas (3.527)
(2.013)
51.664
47.444
Reserva legal
La reserva legal se dota de conformidad con el artículo 274 de la Ley de Sociedades de
Capital, que establece que, en todo caso, una cifra igual al 10 por 100 del beneficio del
ejercicio se destinará a ésta hasta que alcance, al menos, el 20 por 100 del capital social.
No puede ser distribuida y si es usada para compensar pérdidas, en el caso de que no existan
otras reservas disponibles suficientes para tal fin, debe ser repuesta con beneficios futuros.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
73
Prima de emisión de acciones
Esta reserva es de libre disposición.
23. Participaciones no dominantes
A 31 de mayo de 2022 el Grupo no posee participaciones no dominantes tras la venta en el
ejercicio anterior de la filial Borges of Califonia, Inc y la disolución en el presente ejercicio de
Borges Export Group, Inc. (Nota 3).
El movimiento experimentado durante el ejercicio anterior fue el siguiente:
Saldo al 31 de mayo de 20
20
2.310
Participación en resultados del ejercicio
1.507
Diferencias de conversión
(238)
Dividendos
Otros movimientos
(3.579)
Saldo al 31 de mayo de 20
21
-
El desglose del saldo de las participaciones no dominantes por conceptos a 31 de mayo de 2021
era como sigue:
Saldo al 31 de mayo de 20
2
1
Capital
Reservas
Resultado
Otros
Total
Borges Export Group, Inc -
(1)
-
1
-
-
(1)
-
1
-
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
74
24. Débitos y partidas a pagar
El detalle de los débitos y partidas a pagar a corto y largo plazo es el siguiente:
20
2
2
20
2
1
Débitos y partidas a pagar a largo plazo
- Deudas con entidades de crédito
27.283
37.444
- Pasivos por arrendamientos
7.080
7.124
34.363
44.568
Débitos y partidas a pagar a corto plazo
- Deudas con entidades de crédito
7.703
9.651
- Deudas con empresas del Grupo (Nota 33e)
78
-
- Pasivos por arrendamientos
529
477
- Proveedores
36.595
22.814
- Proveedores, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (Nota 33e)
2.110
1.851
- Otras cuentas a pagar
5.084
5.675
- Otros pasivos financieros
1.627
624
- Anticipos de clientes
650
307
54.376
41.399
88.739
87.818
Los valores contables y los valores razonables de las deudas a largo plazo no se estima que
difieran significativamente, puesto que dichas deudas devengan tipos de interés variables de
mercado que se revisan periódicamente.
El valor contable de las deudas a corto plazo se aproxima a su valor razonable, dado que el
efecto del descuento no se estima significativo.
El epígrafe “Pasivos por arrendamientos” a largo plazo y corto plazo refleja los pagos futuros
por arrendamiento a raíz de la entrada en vigor el 1 de junio de 2019 para el Grupo de la NIIF
16 “Arrendamientos” (Nota 6.25).
Los “Pasivos por arrendamientos” están efectivamente garantizados dado que los derechos
sobre los activos arrendados reconocidos en los estados financieros revierten al arrendador
en caso de incumplimiento.
El epígrafe “Otros pasivos financieros” incluye 1.619 miles de euros (589 miles de euros en el
ejercicio anterior) correspondientes a Proveedores de inmovilizado.
El desglose de los cambios en los pasivos por actividades de financiación y el efectivo se
detalla en los siguientes cuadros:
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
75
Saldo al
31.05.2021
Flujos de
efectivo
(*)
Acumula
ción de
intereses
Movimientos
de tipo de
cambio
Nuevos
saldos
proveedores
de
inmovilizado
y otros
pasivos
financieros
Saldo al
31.05.2022
Deudas con entidades de
crédito a largo plazo
37.444
(10.161)
-
-
-
27.283
Deudas con entidades de
crédito a corto plazo
9.651
(2.021)
73
-
-
7.703
Otros pasivos financieros
624
(624)
-
-
1.627
1.627
47.719
(12.806)
73
-
1.627
36.613
Pasivos por
arrendamientos a largo y
corto plazo
7.601
8
-
-
-
7.609
Efectivo y otros activos
líquidos equivalentes
4.567
3.349
-
40
-
7.956
(*) Los flujos de efectivo desglosados incluyen el pago de 101 miles de euros de intereses devengados y no pagados
a 31 de mayo de 2021 que en el estado de flujos de efectivo consolidado ha sido incluido como “Pagos de intereses”
en el epígrafe de “Otros flujos de efectivo de actividades de financiación”.
Saldo al
31.05.2020
Flujos de
efectivo
(*)
Acumula
ción de
intereses
Movimientos
de tipo de
cambio
Nuevos
saldos
proveedores
de
inmovilizado
y otros
pasivos
financieros
Saldo al
31.05.2021
Deudas con entidades de
crédito a largo plazo
37.707
(263)
-
-
-
37.444
Deudas con entidades de
crédito a corto plazo
14.836
(5.286)
101
-
-
9.651
Otros pasivos financieros
592
(592)
-
-
624
624
53.135
(6.141)
101
-
624
47.719
Pasivos por
arrendamientos a largo y
corto plazo
7.085
516
-
-
-
7.601
Efectivo y otros activos
líquidos equivalentes
9.532
(3.514)
-
(1.451)
-
4.567
(*) Los flujos de efectivo desglosados incluyen el pago de 101 miles de euros de intereses devengados y no pagados
a 31 de mayo de 2020 que en el estado de flujos de efectivo consolidado ha sido incluido como “Pagos de intereses”
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
76
en el epígrafe de “Otros flujos de efectivo de actividades de financiación”.
Los valores contables (convertidos a euros) de las deudas y partidas a pagar denominados en
moneda extranjera son los siguientes:
20
2
2
20
2
1
Libra esterlina -
1
Dólar USD
27.253
16.298
27.253
16.299
a) Deudas con entidades de crédito a largo y corto plazo
La composición de las deudas con entidades de crédito, de acuerdo con sus
vencimientos a 31 de mayo de 2022 y 2021, es el siguiente:
20
2
2
20
2
1
No Corriente
Corriente
No
Corriente
Corriente
Préstamos 27.283
7.703
37.444
9.651
Pólizas de crédito -
-
-
-
Descuento bancario -
-
-
-
Otros -
-
-
-
27.283
7.703
37.444
9.651
El Grupo dispone de las siguientes líneas de crédito concedidas y no dispuestas:
20
2
2
20
2
1
- con vencimiento a menos de un año 41.500
43.400
- con vencimiento superior a un año -
-
Total líneas de crédito concedidas no dispuestas
41.500
43.400
El saldo de deudas con entidades de crédito a corto plazo a 31 de mayo de 2022 incluye
un importe de 73 miles de euros correspondiente a intereses devengados no vencidos
a dicha fecha (101 miles de euros a 31 de mayo de 2021). El tipo de interés medio de
estas deudas, tanto a corto o largo plazo, es alrededor de 1,58% (1,60% a 31 de mayo
de 2021).
La Dirección considera que el Grupo será capaz de cumplir puntualmente con todas las
obligaciones contractuales derivadas de los préstamos recibidos.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
77
Con fecha 17 de junio de 2018, la Sociedad Dominante formalizó un contrato de
financiación con la Compañía Española de Financiación del Desarrollo, COFIDES,S.A.,
S.M.E. Dentro del contrato de esta línea de crédito se obliga al Grupo a cumplir con una
serie de covenants entre los que destaca el cumplimiento de un “Ratio Deuda financiera
neta / Patrimonio neto” y otro “Ratio Importe Desembolsado por el Prestamista / Importe
de las aportaciones realizadas por el Promotor”.
En fecha 12 de mayo de 2021 la Sociedad Dominante recibió comunicación por parte
de dicha entidad de la aprobación de la concesión de un waiver en relación al “Ratio
deuda financiera neta / Patrimonio neto”, lo que permitió a la Sociedad Dominante
clasificar el importe dispuesto superior a un año a largo plazo a 31 de mayo de 2021.
b) Información sobre el periodo medio de pago a proveedores. Disposición adicional
tercera. «Deber de información» de la Ley 15/2010, de 5 de julio.
El detalle de la información de los pagos por operaciones comerciales realizados por las
sociedades del Grupo residentes en España durante el ejercicio y pendientes de pago
al cierre del mismo en relación con los plazos máximos legales previstos en la Ley
15/2010 es el siguiente:
20
2
2
20
2
1
Días
Días
Periodo medio de pago a proveedores
56 55
Ratio de operaciones pagadas
65 61
Ratio de operaciones pendientes de pago
25 29
2022
20
21
Miles de euros Miles de Euros
Total pagos realizados
128.464 125.440
Total pagos pendientes 39.417 27.369
25. Provisiones para otros pasivos y gastos
Los movimientos habidos en las provisiones reconocidas en el balance han sido los siguientes:
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
78
Compromisos con el
personal (largo
plazo)
Otras provisiones
(largo plazo)
Otras provisiones
(corto plazo)
202
2
202
1
202
2
202
1
202
2
202
1
Saldo inicial
223
233
-
-
173
173
Dotaciones 2
2
203
-
78
-
Cancelación -
-
-
-
-
-
Aplicaciones (2)
(12)
-
-
-
-
Otros ajustes -
-
-
-
-
Saldo final 223
223
203
-
251
173
25.1. Provisiones a largo plazo
Las provisiones a largo plazo incluyen los importes estimados para cubrir los compromisos
con el personal establecidos en los Convenios Colectivos Vigentes, mencionados en la Nota
6.22, así como los importes (otras provisiones) para cubrir los posibles riesgos derivados de
reclamaciones con el personal.
25.2. Provisiones a corto plazo
El epígrafe de Provisión a corto plazo a 31 de mayo de 2022 y 2021 incluye principalmente la
provisión por posibles riesgos de terceros en relación a las propias operaciones del Grupo.
26. Impuestos diferidos
El detalle de los impuestos diferidos es el siguiente:
20
2
2
20
2
1
Activos por impuestos
diferidos:
- Activos por impuestos diferidos a revertir en más de 12 meses 681
1.314
- Activos por impuestos diferidos a revertir en 12 meses 324
303
1.005
1.617
Pasivos por impuestos diferidos:
- Pasivos por impuestos diferidos a revertir en más de 12 meses 864
973
- Pasivos por impuestos diferidos a revertir en 12 meses 269
17
1.133
990
El movimiento durante el ejercicio 2021/2022 en los activos y pasivos por impuestos diferidos,
es el siguiente:
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
79
Activos por impuestos diferidos Provisiones
Operaciones
de cobertura
Deducciones
Activadas
BINS
Activadas
Act. de
Balances
Ley 16/2012
NIIF 16
Otros
Total
Saldo a 31 de mayo de 2021 189 81 566 212
399
18 152 1.617
Cargo (abono) contra cuenta de pérdidas
y ganancias
(177) - 14 -
(40)
19 (37) (221)
Deducciones pagadas/cobradas por
efecto impositivo con empresas
vinculadas
-
- (508) (26)
-
- - (534)
Cargo (abono) contra Patrimonio Neto - 143 - -
-
- - 143
Saldo a 31 de mayo de 2022 12 224 72 186
359
37 115 1.005
Pasivos por impuestos diferidos
Amortización
fiscal acelerada
Operaciones
de cobertura
Otros Total
Saldo a 31 de mayo de 2021 445
9
536
990
Cargo (abono) contra cuenta de pérdidas y ganancias (107)
-
(7)
(114)
Cargo (abono) contra Patrimonio Neto -
257
-
257
Saldo a 31 de mayo de 2022 338
266
529
1.133
El movimiento durante el ejercicio 2020/2021 en los activos y pasivos por impuestos diferidos,
es el siguiente:
Activos por impuestos diferidos Provisiones
Operaciones
de cobertura
Deducciones
Activadas
BINS
Activadas
Act. de
Balances
Ley 16/2012
NIIF 16
Otros
Total
Saldo a 31 de mayo de 2020 152 71 564 212
442
19 188 1.648
Diferencias de conversión en saldo inicial
- - - -
-
- - -
Cargo (abono) contra cuenta de pérdidas
y ganancias
37 - 191 -
(43)
(1) (36) 148
Deducciones pagadas/cobradas por
efecto impositivo con empresas
vinculadas
- - (189) -
-
- - (189)
Cargo (Abono) contra Reservas - - - -
-
- -
Cargo (abono) contra Patrimonio Neto - 10 - -
-
- - 10
Saldo a 31 de mayo de 2021 189 81 566 212
399
18 152 1.617
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
80
Pasivos por impuestos diferidos
Amortización
fiscal acelerada
Operaciones
de cobertura
Otros Total
Saldo a 31 de mayo de 2020 1.148
46
1.337
2.531
Diferencias de conversión en saldo inicial (42)
-
(19)
(61)
Reclasificaciones -
-
-
Cargo (abono) contra cuenta de pérdidas y ganancias (661)
-
(782)
(1.443)
Cargo (Abono) contra Reservas -
-
-
Cargo (abono) contra Patrimonio Neto -
(37)
-
(37)
Saldo a 31 de mayo de 2021 445
9
536
990
El impuesto diferido derivado de la actualización de balances se generó como resultado de la
aplicación por el Grupo de lo dispuesto en la Ley 16/2012, de 27 de diciembre, a la cual Borges
Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (sociedad absorbente y anteriormente denominada Borges,
S.A.U.) y las sociedades dependientes absorbidas Frusansa - Frutos Secos Andaluces, S.A.,
Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (sociedad absorbida por la anteriormente
denominada Borges, S.A.U.), Almendras de Altura, S.A., Frusesa-Frutos Secos Españoles,
S.L. y Palacitos, S.A. se acogieron. De acuerdo con la Ley 16/2012, de 27 de diciembre, por
la que se adoptan diversas medidas tributarias dirigidas a la consolidación de las finanzas
públicas y al impulso de la actividad económica, las sociedades del Grupo actualizaron el valor
fiscal de determinados elementos de su inmovilizado material, inversiones inmobiliarias y
activos biológicos. El importe de la actualización ascendió a 4.258 miles de euros, y el
gravamen del 5% sobre la cuantía de la actualización ascendió a 213 miles de euros. La deuda
con Hacienda Pública se liquidó en 2013.
De conformidad con la Ley 16/2012, el plazo para efectuar la comprobación por parte de la
administración es de tres años a contar desde la fecha de presentación de la declaración del
gravamen correspondiente.
Del citado importe de actualización fiscal de balances 2.957 miles de euros están sujetos a
amortización, dado que el importe restante corresponde a terrenos. De acuerdo con la
normativa NIIF el valor contable del inmovilizado no ha sufrido variación, pero si el valor fiscal
de los citados activos, por lo que el Grupo reconoció en el momento inicial el activo por
impuesto diferido por importe de 887 miles de euros resultante de las diferencias entre el valor
contable y el valor fiscal del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias y activos
biológicos, sujetos a amortización, que estima recuperable. El Grupo ha revertido un importe
de 40 miles de euros durante el ejercicio 2021/2022 correspondiente al impacto fiscal del
ejercicio (43 miles de euros durante el ejercicio 2020/2021).
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
81
Los activos por impuesto diferido correspondientes a deducciones pendientes de aplicación
se detallan en la Nota 28.
Los activos por impuestos diferidos por bases imponibles negativas pendientes de
compensación se reconocen en la medida en que es probable que el Grupo obtenga
ganancias fiscales futuras que permitan su aplicación siguiendo las políticas contables
descritas en la Nota 6.21. En base a dicho criterio, el Grupo mantiene reconocidos activos por
impuestos diferidos por importe de 186 miles de euros (212 miles de euros en el ejercicio
2020/2021) con respecto a unas pérdidas de 744 miles de euros (849 miles de euros en el
ejercicio 2020/2021) a compensar en ejercicios futuros contra ganancias fiscales. El detalle
de las bases imponibles negativas pendientes de compensar se incluye en la Nota 28.
Los “Otros” pasivos por impuesto diferido corresponden principalmente a plusvalías
reconocidas como mayor valor de terrenos y construcciones y plusvalías obtenidas en la venta
de activos pendientes de tributación.
27. Ingresos y gastos
a) Transacciones efectuadas en moneda extranjera
Los importes de las transacciones efectuadas en moneda extranjera (distinta al euro)
son los siguientes (miles de euros):
20
2
2
20
2
1
Compras (75.107)
(69.885)
Ventas 2.586
6.744
Servicios recibidos (130)
(798)
Servicios prestados 73
263
Gastos financieros (12)
(8)
Ingresos financieros -
15
Venta participaciones -
16.289
El detalle de las ventas efectuadas en moneda extranjera (distinta al euro) ha sido el
siguiente (miles de euros):
202
2
20
2
1
Dólar US 2.559 6.716
Otras monedas 27 28
Total
2.586
6.744
El detalle de las compras efectuadas en moneda extranjera (distinta al euro) ha sido el
siguiente (miles de euros):
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
82
202
2
20
2
1
Dólar US (75.107)
(69.885)
Otras monedas -
-
Total
(75.107)
(69.885)
b) Importe neto de la cifra de negocios
Los importes netos de la cifra de negocios correspondientes a las actividades ordinarias
del Grupo se distribuyen geográficamente como siguen:
20
2
2
20
2
1
Mercado %
%
España 48
48
Resto de Europa 50
48
Estados Unidos 0
2
Resto del mundo 2
2
100
100
Igualmente, los importes netos de la cifra de negocios pueden analizarse por línea de
productos como siguen:
20
2
2
20
2
1
Línea de productos %
%
Nueces 8
10
Pistachos 5
6
Almendras 66
62
Resto 21
22
100
100
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
83
c) Consumo de mercaderías, materias primas y otras materias consumibles
202
2
20
2
1
Consumo de mercaderías, materias primas y otras materias
consumibles:
Compras: 112.537 105.519
- Compras nacionales 33.954 26.630
- Adquisiciones intracomunitarias 6.152 7.337
- Importaciones 72.431 71.552
Variación de existencias (8.778)
12.469
103.759
117.988
d) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado
El Grupo obtuvo y reconoció como ingreso subvenciones oficiales de explotación por
278 miles de euros en el ejercicio 2021/2022 (116 miles de euros en el ejercicio
2020/2021) para actividades relacionadas principalmente con la investigación y
desarrollo, formación, el cultivo de frutos secos y la exportación.
e) Gastos de personal
20
2
2
20
2
1
Sueldos, salarios y asimilados 9.219
9.247
Cargas sociales 2.878
2.955
12.097
12.202
La línea de “Sueldos, salarios y asimilados” incluye indemnizaciones por despido por
233 miles de euros (255 miles de euros en el ejercicio 2020/2021).
El número medio de empleados en el curso del ejercicio distribuido por categorías es el
siguiente:
20
2
2
20
2
1
Consejero Ejecutivo 1
1
Alta Dirección (directivos) 10
11
Comerciales 7
11
Mandos Intermedios 11
10
Administrativos 24
22
Personal Obrero 361
369
414
424
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
84
Asimismo, la distribución por sexos al cierre del ejercicio del personal del Grupo es la
siguiente:
Hombres
Mujeres
Total
202
2
20
2
1
202
2
20
2
1
202
2
20
2
1
Consejero Ejecutivo
1
1
- -
1 1
Alta Dirección (directivos)
8
9
1 1
9 10
Comerciales
5
4
3 6
8 10
Mandos Intermedios
9
9
5 3
14 12
Administrativos
2
2
24 19
26 21
Personal Obrero 201
206
163 174
364 380
226
231
196
203
422
434
El número medio de empleados con discapacidad mayor o igual al 33% en el curso del
ejercicio 2022 es de 10 empleados, de los cuales 5 son mujeres y 5 hombres (8
empleados en el ejercicio anterior, de los cuales 5 son mujeres y 3 hombres).
f) Otros gastos de explotación
El desglose del epígrafe de “Otros gastos de explotación” corresponde a los siguientes
conceptos:
20
2
2
20
2
1
Otros gastos de explotación:
Servicios exteriores: (15.616)
(14.740)
- Arrendamientos (708)
(577)
- Reparaciones y conservación (1.524)
(1.366)
- Servicios de profesionales independientes (3.859)
(3.521)
- Transportes (3.417)
(2.988)
- Primas de seguros (548)
(578)
- Servicios bancarios y similares (381)
(448)
Gastos bancarios asociados a financiación
(263)
(320)
Otros gastos por servicios bancarios
(118)
(128)
- Suministros (electricidad y agua) (2.181)
(1.630)
- Otros servicios (2.998)
(3.632)
Tributos (383)
(398)
Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones
comerciales (Nota 16)
(1)
(4)
(16.000)
(15.142)
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
85
g) Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado
Al cierre de 31 de mayo de 2021 el epígrafe de “Deterioro y resultado por enajenaciones del
inmovilizado” incluía principalmente un beneficio por importe de 11.778 miles de euros
correspondiente a la venta de los activos materiales y biológicos obtenidos por la filial
dependiente Borges of California, Inc. como paso previo a la venta de la participación en dicha
sociedad por parte del Grupo a Carriere Farms (ver Notas 10 y 11).
28. Impuesto sobre beneficios y situación fiscal
La tributación por el impuesto sobre beneficios se realiza en régimen de consolidación fiscal
a excepción de, Borges of California, Inc. (hasta su venta en fecha 28 de mayo de 2021),
Borges Export Group, Inc. (hasta su disolución en fecha 17 de noviembre de 2021), Amêndoas
– Herdade da Palheta, Lda, Amêndoas – Herdade da Palheta II, Lda, BSJ- Frutos Secos de
Moura, S.A. y BSJ2- Amêndoas de Moura, S.A. que tributan de forma individual en sus
diversas jurisdicciones. La Sociedad Dominante empezó a tributar en el ejercicio 1998/1999
en régimen de consolidación fiscal con el Grupo Fiscal 391/07, del que Pont Family Holding,
S.L. es sociedad dominante.
La conciliación entre el gasto por impuesto que resulta del resultado contable y la base
imponible fiscal es como sigue:
gasto/(ingreso)
gasto/(ingreso)
20
2
2
20
2
1
Beneficio del ejercicio antes de impuestos 122
7.881
Tipo impositivo español 25%
25%
Impuesto teórico 31
1.970
Efecto aplicación diferentes tipos impositivos 8
(450)
Efecto actualización tipo impositivo en USA -
592
Deducciones, diferencias permanentes y otros 34
-
Otros conceptos 34
36
Total
107
2.148
Las diferencias por tipo impositivo en el extranjero se originaban principalmente por el tipo
impositivo diferente al teórico en la jurisdicción de Borges of California, Inc. y Borges Export
Group, Inc. domiciliadas en Estados Unidos (21% federal), ambas sociedades fuera del
perímetro de consolidación a 31 de mayo de 2022 (Nota 3) y, en las de Amêndoas – Herdade
da Palheta, Lda , Amêndoas – Herdade da Palheta II, Lda, BSJ- Frutos Secos de Moura, S.A.
y BSJ2-Amêndoas de Moura, S.A. domiciliadas en Portugal (22,5%).
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
86
Los incentivos fiscales aplicados durante el ejercicio en el conjunto de sociedades incluidas
en el perímetro de consolidación han ascendido a 504 miles de euros (220 miles de euros a
31 de mayo de 2021) en concepto de deducciones varias.
El detalle del gasto por Impuesto sobre Sociedades reconocido en la cuenta de pérdidas y
ganancias es el siguiente:
gasto/(ingreso)
gasto/(ingreso)
2022
2021
Impuesto corriente (3)
3.626
Impuesto diferido (Nota 26) 107
(1.591)
Correcciones Impuesto sobre Sociedades del ejercicio anterior por
cambios en estimaciones contables
3
113
Total 107
2.148
Las sociedades del Grupo tienen bases imponibles negativas pendientes de compensar en
ejercicios posteriores según se detallan a continuación:
Valor a 31 de mayo de 20
2
2
Miles
de euros
Periodo de
prescripción
Amêndoas-Herdade da Palheta, Lda 976
2023/24 a
2033/34
Amêndoas-Herdade da Palheta II, Lda 679
2023/24 a
2033/34
BSJ-Frutos Secos de Moura, S.A. 343
2023/24 a
2033/34
BSJ2-Amêndoas de Moura, S.A. 469
2023/24 a
2033/34
BAIN Extremadura, S.L.U. (*) 744
ilimitado
Total
3.211
(*) Aportadas en el ejercicio 2017/2018 por Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. y procedentes de la sociedad
fusionada por la propia Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. en el ejercicio 2016/2017, Frusesa- Frutos Secos
Españoles, S.L.
El crédito fiscal correspondiente a la base imponible negativa de BAIN Extremadura, S.L.U.
se encuentra reconocido contablemente por su totalidad (Nota 26).
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
87
Al cierre de 31 de mayo de 2022 quedan pendientes de aplicación deducciones contempladas
en el Capítulo IV Título VI de la Ley 4/2004 y Ley 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades y
reserva de capitalización cuyos importes y plazos son los siguientes:
Concepto
Importe
Año de prescripción
Capítulo IV (Grupo Fiscal) 60
2037/2038
Reserva de Capitalización (Grupo
Fiscal)
12
2023/2024
Total
72
El crédito fiscal correspondiente a dichas deducciones se encuentra reconocido
contablemente por su totalidad (Nota 26).
En fecha 12 de noviembre de 2020 la Agencia Estatal de la Administración Tributaria comunicó
únicamente a la Sociedad Dominante, Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A., el inicio de
actuaciones de comprobación e investigación para los siguientes impuestos y años:
Impuesto sobre Sociedades Junio/2015 a Mayo/2019
IRPF Octubre/2016 a Mayo/2019
IVA Octubre/2016 a Mayo/2019
IRC-Capital Mobiliario Octubre/2016 a Mayo/2019
IRC-Capital Inmobiliario Octubre/2016 a Mayo/2019
IRNR Octubre/2016 a Mayo/2019
Las actuaciones de comprobación e investigación del grupo, como sujeto pasivo del Impuesto
sobre Sociedades por los ejercicios 2015/2016, 2016/2017, 2017/2018 y 2018/2019 se
iniciaron con la sociedad dominante del mismo, Pont Family Holding, S.L., mediante
comunicación de fecha 3 de noviembre de 2020.
Si bien se desconocen a la fecha de formulación de estas cuentas anuales los resultados
derivados de dicha inspección, por estar en una fase de aportación de información, los
Administradores no esperan que de la finalización de la misma se derive un impacto
significativo sobre las cuentas anuales de la Sociedad Dominante.
Permanecen abiertos a inspección para el Grupo fiscal español los siguientes impuestos y
para los siguientes años:
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
88
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 2015/16 a 2021/22 (*)
IVA octubre 2016 a mayo 2022
IRPF octubre 2016 a mayo 2022
RCM octubre 2016 a mayo 2022
IMPUESTOS MUNICIPALES Junio 2017 a mayo 2022
(*) IS 2021/22 está pendiente de presentación. Fecha límite de presentación: 27 de diciembre de 2022.
Adicionalmente, todas las sociedades incluidas en la consolidación que no están dentro del
grupo fiscal español están abiertas a inspección para todos los impuestos que les son de
aplicación y para todos los periodos no prescritos, que se sitúan entre 3 y 5 años en función
de la jurisdicción aplicable en cada país.
Las sociedades extranjeras Borges of California, Inc. (hasta su venta en el ejercicio anterior),
Borges Export Group, Inc. (hasta su disolución en el presente ejercicio), Amêndoas - Herdade
da Palheta, Lda, Amêndoas - Herdade da Palheta II, Lda, BSJ - Frutos Secos de Moura, S.A.
y BSJ2 - Amêndoas de Moura, S.A. tributan según los regímenes fiscales de los países de
sus domicilios sociales.
Como consecuencia, entre otras, de las diferentes posibles interpretaciones de la legislación
fiscal vigente, podrían surgir pasivos adicionales como consecuencia de una inspección. En
todo caso, los Administradores de la Sociedad Dominante consideran que dichos pasivos, en
caso de producirse, no afectarán significativamente a las cuentas anuales consolidadas.
Uno de los factores de riesgo a los que el Grupo está sometido es el riesgo fiscal, derivado de
los cambios en la política fiscal en los diferentes países en los que el Grupo ejerce su actividad.
Para controlar estos riesgos, el Grupo cuenta con una estructura administrativa, dirección
financiera, así como personal especializado en el área fiscal, tanto internos como externos,
tanto nacionales como internacionales.
Los riesgos fiscales son analizados y concretados por esta estructura y especialistas externos.
De esta manera, se garantiza el buen cumplimiento de la normativa y se consiguen limitar los
riesgos fiscales.
El Grupo habitualmente realiza a través de auditoría interna procesos de control selectivos
que incluyen materias de carácter fiscal.
La Comisión de Auditoría y Control en sus funciones de seguimiento y supervisión de los
órganos de la Sociedad Dominante, incluido auditoría interna, revisa sus actuaciones y sus
resultados que comprenden el análisis de materias de ámbito fiscal.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
89
Información sobre operaciones societarias:
En las memorias de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa
denominada Borges, S.A.U.), BAIN Andalucía, S.L.U., BAIN Extremadura, S.L.U. y BAIN Mas
de Colom, S.L.U. del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2018, se informó de las operaciones
de ampliación de capital con aportaciones no dinerarias de ramas de actividad agrícolas de
Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa denominada Borges,
S.A.U.) a las sociedades dependientes BAIN Andalucía, S.L.U., BAIN Extremadura, S.L.U. y
BAIN Mas de Colom, S.L.U. A los efectos de la información requerida por el artículo 86 de la
Ley del Impuesto sobre Sociedades, se da por reproducida la información requerida en dichas
memorias.
En la memoria de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa
denominada Borges, S.A.U.) del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2017, se informó de las
operaciones de fusión mediante las cuales la Sociedad absorbió a las sociedades Borges
Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (antigua BAIN), Frusesa-Frutos Secos Españoles, S.L.,
Palacitos, S.A., Frusansa Frutos Secos Andaluces, S.A. y Almendras de Altura, S.A. A los
efectos de la información requerida por el artículo 86 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades,
se da por reproducida la información requerida en dicha memoria.
En la memoria de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa
denominada Borges, S.A.U.), del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2016, se informó de la
escisión parcial mediante la cual la Sociedad traspasó la rama de actividad “marquista”, esto
es, de comercialización de la marca a favor de la sociedad Borges Branded Foods, S.L.U. A
los efectos de la información requerida por el artículo 86 de la Ley del Impuesto sobre
Sociedades, se da por reproducida la información requerida en dicha memoria.
En la memoria de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa
denominada Borges, S.A.U.) del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2015 se informó de la
ampliación de capital mediante las distintas aportaciones no dinerarias especiales
consistentes en la transmisión de terrenos por parte de las sociedades Activos Inmobiliarios
Santa Maria, S.L., Activos Mobiliarios e Inmobiliarios Mas de Colom, S.L. e Inversiones
Patrimoniales Tordera, S.L. a la sociedad Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior
a la fusión inversa denominada Borges, S.A.U.) A los efectos de la información requerida por
el artículo 86 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, se da por reproducida la información
requerida en dicha memoria.
En la memoria de Frusesa-Frutos Secos Españoles, S.L. (fusionada durante el pasado
ejercicio con Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A.) del ejercicio cerrado a 31 de mayo de
2015 se informó de la ampliación de capital mediante las distintas aportaciones no dinerarias
especiales por parte de Borges International Group, S.L.U., Activos Mobiliarios e Inmobiliarios
Mas de Colom, S.L. e Inversiones Patrimoniales Tordera, S.L. a la sociedad Frusesa-Frutos
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
90
Secos Españoles, S.L. (fusionada durante el pasado ejercicio con Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.) A los efectos de la información requerida por el artículo 86 de la Ley del
Impuesto sobre Sociedades, se da por reproducida la información requerida en dicha
memoria.
En la memoria de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa con
Borges, S.A.U.) del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2011 se informó que en fecha 29 de
noviembre de 2010, previa adquisición por Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. del
0,05% de las acciones de Monte Pistacho, S.A., se acordó la fusión por absorción de Monte
Pistacho, S.A. por parte de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión
inversa con Borges, S.A.U.) con disolución sin liquidación de la sociedad absorbida y la
transmisión en bloque de su patrimonio íntegro a título universal a la sociedad absorbente.
Las operaciones de la sociedad absorbida se consideraron realizadas a efectos contables por
cuenta de la sociedad absorbente Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A (anterior a la
fusión inversa con Borges, S.A.U.) a partir del día 1 de junio de 2010 (fecha de inicio del
ejercicio en que se aprobó la fusión). A los efectos de la información requerida por el artículo
86 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, se da por reproducida la información requerida
en dicha memoria.
En el ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2011 Extremeña de Frutos Secos, S.A.T. acordó
proceder a su disolución, liquidación y extinción de la Sociedad, distribuyendo el total de su
patrimonio entre todos los socios de la misma. A los efectos de la información requerida por
el artículo 86 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, se da por reproducida la información
requerida en dicha memoria.
En la memoria de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa
denominada Borges, S.A.U.) del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2008, se informó que con
fecha 30 de noviembre de 2007, las Juntas Generales Universales de las sociedades
Promoliva, S.A.U. y Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa
denominada Borges, S.A.U.), adoptaron los acuerdos de fusión por absorción, por los que la
Sociedad Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa denominada
Borges, S.A.U.) absorbía a Promoliva, S.A.U. Dichos acuerdos fueron elevados a público en
fecha 1 de febrero de 2008 ante Notario. A los efectos de la información requerida en el artículo
86 de la ley del Impuesto de Sociedades, se da por reproducida la información mencionada
en dicha memoria.
En la memoria de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa
denominada Borges, S.A.U.) del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2006 se informó de la
operación de fusión por absorción por la que la sociedad Borges Agricultural & Industrial Nuts,
S.A. (anterior a la fusión inversa denominada Borges, S.A.U.) absorbía a las sociedades
Borges Andalucía, S.A.U., Productos Parés, S.A.U. y Cosecha del Campo, S.L.U., además se
detallaban los últimos balances cerrados y que se correspondían con los usados a efectos
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
91
contables de la fusión. A los efectos de la información requerida en el artículo 86 de la ley del
Impuesto sobre Sociedades, se da por reproducida la información mencionada en dicha
memoria.
En la memoria de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa
denominada Borges, S.A.U.) del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2004, se informó que en
fecha 31 de mayo de 2003 la Junta General de la sociedad Grexaval, S.L. acordó su
disolución, sin liquidación de la sociedad, por transmisión en bloque de su activo y pasivo, a
su único socio la sociedad Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión
inversa denominada Borges, S.A.U.) También se informó del acuerdo tomado en la Junta
General Universal y Extraordinaria en fecha 22 de diciembre de 2003 de la sociedad Fogigno
Holding, B.V, de su disolución sin liquidación por transmisión en bloque de su activo y pasivo
a su único socio la sociedad Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión
inversa denominada Borges, S.A.U.). A los efectos de la información requerida en el artículo
86 de la ley del Impuesto de Sociedades, se da por reproducida la información mencionada
en dicha memoria.
En la memoria de Frusesa-Frutos Secos Españoles, S.L. (fusionada durante el pasado
ejercicio con Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A.) del ejercicio cerrado a 31 de mayo de
2004, se informó de la ampliación de capital mediante la aportación no dineraria y posterior
disolución de las sociedades Explotaciones de Nogales las Mesas, S.C.P. y Explotaciones de
Nogales el Tesorero, S.C.P. A los efectos de la información requerida en el artículo 86 de la
ley del Impuesto sobre Sociedades, se da por reproducida la información mencionada en dicha
memoria.
En la memoria de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa
denominada Borges, S.A.U.) del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2003 se informó de la
operación de escisión parcial múltiple que el Grupo Pont Family Holding (denominado
anteriormente Grupo Borges Holding),realizó y que suponía la escisión parcial de la Sociedad
Tanio, S.A.U. (actualmente denominada Borges Branded Foods S.L.U) a favor de Borges
Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa denominada Borges, S.A.U.)
con la consiguiente reducción de capital social de Tanio, S.A.U. (actualmente denominada
Borges Branded Foods S.L.U.) y la escisión parcial de ésta a favor de Corporación Borges,
S.L.U. (actualmente denominada Borges International Group, S.L.U. y accionista principal de
Borges, S.A.U.), con la consiguiente reducción de capital social de Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A. ( anterior a la fusión inversa denominada Borges, S.A.U.). A los efectos
de la información requerida en el artículo 86 de la ley del Impuesto sobre Sociedades, se da
por reproducida la información mencionada en dicha memoria.
Asimismo, en la memoria de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión
inversa denominada Borges, S.A.U.) del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2002, se informó
de la operación de cesión global de activo y pasivo de las sociedades Borges International,
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
92
B.V., Amanarm, S.A. y Molengang, B.V., cuyos activos se mantienen en las mismas
condiciones en el balance de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión
inversa denominada Borges, S.A.U.), sociedad adquirente de los mismos. A los efectos de la
información requerida en el artículo 86 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, se da por
reproducida la información mencionada en dicha memoria.
29. Resultado financiero
El desglose de los ingresos y gastos financieros por conceptos es el siguiente:
20
2
2
20
2
1
Ingresos financieros:
De valores negociables y otros instrumentos financieros
- De empresas asociadas y vinculadas (Nota 33d) - -
- De terceros 141 382
141
382
Gastos
financieros:
- De empresas asociadas y vinculadas (Nota 33d) (2)
(2)
- Por deudas con terceros (948)
(1.075)
(950)
(1.077)
Diferencias de cambio
65
465
Resultado financiero
(744)
(230)
30. Información financiera por segmentos
Un segmento operativo es un componente de una entidad:
a) que desarrolla actividades empresariales que pueden reportarle ingresos y ocasionarle
gastos (incluidos los ingresos y gastos relativos a transacciones con otros
componentes de la misma entidad);
b) cuyos resultados de explotación son examinados a intervalos regulares por la máxima
instancia de toma de decisiones operativas de la entidad con objeto de decidir sobre
los recursos que deben asignarse al segmento y evaluar su rendimiento, y
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
93
c) en relación con el cual se dispone de información financiera diferenciada.
La Dirección ha determinado los segmentos operativos basándose en la información de
gestión que revisa el Consejo de Administración, y que se utilizan para la toma de decisiones
estratégicas. El valor de los activos y pasivos totales de cada segmento reportado no ha sido
incluido, ya que no se facilita con regularidad al Consejo de Administración para la toma de
decisiones. Sin perjuicio de lo anterior, se detalla, para cada segmento el valor de los activos
biológicos, activos por derechos de uso y del inmovilizado material a efectos informativos.
Tras la reestructuración realizada en el ejercicio finalizado el 31 de mayo de 2016, el Grupo
Borges Agricultural & Industrial Nuts incorporó nuevas sociedades en su perímetro que,
además de incorporar nuevas plantaciones agrícolas e instalaciones industriales necesarias
para el descascarado, procesado, envasado y comercialización B2B de frutos secos,
aportaron los equipos de gestión necesarios para el desarrollo de la actividad agrícola,
industrial y comercial.
Tras la aportación de las nuevas sociedades en el marco de dicha reestructuración, el Grupo
Borges Agricultural & Industrial Nuts divide la información por segmentos de acuerdo con la
siguiente estructura:
a) actividad agrícola, consistente en la explotación de plantaciones agrícolas dedicadas
a la producción de frutos secos en España, Portugal y California (EEUU) (hasta el
momento de la venta de la sociedad dependiente Borges of California, Inc en fecha 28
de mayo de 2021) y,
b) actividad industrial y comercial, consistente en el proceso de descascarado,
procesado, envasado y comercialización B2B de frutos secos procedentes de
plantaciones propias o de plantaciones de terceros.
La actividad agrícola tiene por objetivo aprovisionar a la actividad industrial y comercial para
efectuar las ventas al canal B2B a través de su red de ventas, así como, ocasionalmente
vender directamente a terceros. El importe de las ventas de la actividad agrícola efectuadas
entre empresas del Grupo Borges Agricultural & Industrial Nuts se elimina en el proceso de
consolidación. La actividad agrícola es un segmento de negocio estratégico y relevante para
el Grupo ya que además de la integración en el origen, le permite disponer de productos de
calidad para abastecer parte de sus necesidades comerciales de forma diferenciada al resto
de orígenes, además de aportar una información relevante sobre tendencias de precios y
evolución de las producciones del sector productivo.
La información por segmentos se ha obtenido de los registros contables de las sociedades
del Grupo, que se generan mediante la misma aplicación informática utilizada para obtener la
información financiera de las sociedades del Grupo.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
94
Los costes y gastos se imputan a los diferentes segmentos del negocio en tanto son
directamente asignables a los mismos, o existen criterios racionales de imputación. En
concreto, las dotaciones a la amortización del inmovilizado han sido imputadas a los diferentes
segmentos en función de la utilización realizada por cada segmento de los activos
mencionados.
La información por segmentos consiste en información agregada (no consolidada) de las
sociedades que realizan cada una de las actividades:
- Segmento agrícola: Borges of California Inc. (información hasta su venta el 28 de
mayo de 2021 para la cuenta de pérdidas y ganancias), Amêndoas – Herdade da
Palheta, Lda, Amêndoas – Herdade da Palheta II, Lda, BAIN-Mas de Colom, S.L.U.,
BSJ – Frutos Secos de Moura, S.A., BSJ2 – Amêndoas de Moura, S.A., Borges
Export Group, Inc. (información hasta su disolución en fecha 17 de noviembre de
2021), BAIN Extremadura, S.L.U. y BAIN Andalucía, S.L.U.
- Segmento industrial: Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A.
En base a lo anterior, el importe neto de la cifra de negocios, los resultados, el inmovilizado
material, los activos biológicos y los activos por derechos de uso por segmento para el
ejercicio finalizado a 31 de mayo de 2022 son los siguientes:
COMERCIAL-INDUSTRIAL
AGRÍCOLA
TOTAL
Importe neto de la cifra de negocio
135.631
11.731
147.362
Resultado de Explotación 369
404
773
Resultado Financiero (18)
(529)
(547)
Resultado antes de Impuestos 351
(125)
226
Resultado del Ejercicio 253
(119)
134
Activos biológicos -
21.100
21.100
Activos por derechos de uso 901
6.634
7.535
Inmovilizado material 26.116
26.494
52.610
La conciliación entre los resultados de los segmentos y la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada es la siguiente:
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
95
TOTAL
SEGMENTOS
(Agregado)
Eliminaciones
Inter
Segmentos
Eliminaciones
Intra
Segmentos
Otros ajustes
consolidación
CUENTA DE
PÉRDIDAS Y
GANANCIAS
INTERMEDIA
RESUMIDA
CONSOLIDADA
Importe neto de la cifra de negocio
147.362
(10.164)
(1.056)
-
136.142
Resultado de Explotación 773
-
-
93
866
Resultado Financiero (547)
-
-
(197)
(744)
Resultado antes de Impuestos 226
-
-
(104)
122
Resultado del Ejercicio 134
-
-
(119)
15
Asimismo, el importe neto de la cifra de negocios, los resultados, el inmovilizado material, los
activos biológicos y los activos por derecho de uso por segmento para el ejercicio finalizado a
31 de mayo de 2021 son los siguientes:
COMERCIAL-INDUSTRIAL
AGRÍCOLA
TOTAL
Importe neto de la cifra de negocio
139.765
8.698
148.463
Resultado de Explotación (1.813)
9.704
7.891
Resultado Financiero 6.336
(101)
6.235
Resultado antes de Impuestos 4.523
9.603
14.126
Resultado del Ejercicio 5.175
6.840
12.015
Activos biológicos -
19.784
19.784
Activos por derechos de uso 836
6.719
7.555
Inmovilizado material 26.288
25.582
51.870
La conciliación entre los resultados de los segmentos y la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada es la siguiente:
TOTAL
SEGMENTOS
(Agregado)
Eliminaciones
Inter
Segmentos
Eliminaciones
Intra
Segmentos
Otros ajustes
consolidación
CUENTA DE
PÉRDIDAS Y
GANANCIAS
INTERMEDIA
RESUMIDA
CONSOLIDADA
Importe neto de la cifra de negocio
148.463
(4.155)
(870)
-
143.438
Resultado de Explotación 7.891
-
-
220
8.111
Resultado Financiero 6.235
-
-
(6.465)
(230)
Resultado antes de Impuestos 14.126
-
-
(6.245)
7.881
Resultado del Ejercicio 12.015
-
-
(6.282)
5.733
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
96
Los ingresos ordinarios, así como, el inmovilizado material, activos biológicos y activos por
derechos de uso clasificados por mercado geográfico y segmentos son los siguientes a 31 de
mayo de 2022 y 2021:
Ingresos Ordinarios
2022
Comercial - Industrial Agrícola TOTAL
España 64.062
10.812
74.874
Resto de Europa 68.358
919
69.277
Estados Unidos 6
-
6
Resto del mundo 3.205
-
3.205
135.631
11.731
147.362
Inmovilizado material,
Activos
b
iológicos
y Activos
por derechos de uso
2022
Comercial - Industrial Agrícola TOTAL
España 27.395
26.281
53.676
Resto de Europa -
27.569
27.569
Estados Unidos -
-
-
Resto del mundo -
-
-
27.395
53.850
81.245
Ingresos Ordinarios
2021
Comercial - Industrial Agrícola TOTAL
España 68.954
4.563
73.517
Resto de Europa 67.317
2.690
70.007
Estados Unidos 770
1.446
2.216
Resto del mundo 2.723
-
2.723
139.764
8.699
148.463
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
97
Inmovilizado material,
Activos
b
iológicos
y Activos
por derechos de uso
2021
Comercial - Industrial Agrícola TOTAL
España 27.124
25.348
52.472
Resto de Europa -
26.737
26.737
Estados Unidos -
-
-
Resto del mundo -
-
-
27.124
52.085
79.209
31. Beneficios por acción
Beneficio básico por acción
El detalle del cálculo del beneficio básico por acción de los ejercicios cerrados a 31 de mayo
de 2022 y 2021, es el siguiente:
31.05.22 31.05.21
Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante (Euros miles) 15 4.226
Número medio ponderado de acciones emitidas 23.115.568 23.118.465
BENEFICIO BÁSICO POR ACCIÓN (Euros/acción) 0,00 0,18
Beneficio diluido por acción
A 31 de mayo de 2022 y 2021, el beneficio diluido por acción del Grupo Borges Agricultural
& Industrial Nuts coincide con el beneficio básico por acción.
32. Contingencias y compromisos
Avales
El importe total de los avales que las sociedades del Grupo han recibido y tienen presentados
a terceros a la fecha de cierre del presente ejercicio es de 1.528 miles de euros (1.528 miles
de euros a 31 de mayo de 2021). Estos avales están presentados ante Organismos Oficiales,
así como proveedores para compras de materias primas. No se estima que de los avales
mencionados puedan derivarse pasivos no previstos.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
98
Garantías
El Grupo ha recibido y prestado las siguientes garantías a sociedades del Grupo Pont Family
Holding fuera del perímetro de consolidación del Grupo Borges Agricultural & Industrial Nuts (*)
correspondientes a los importes dispuestos a fecha de cierre:
31.05.2022 31.05.2021
Garantías
prestadas
- -
Garantías recibidas
535 3.754
(*) Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. y sociedades dependientes
Las garantías prestadas y recibidas por sociedades del Grupo Pont Family Holding fuera del
perímetro de consolidación del Grupo Borges Agricultural & Industrial Nuts corresponden
principalmente a garantías relacionadas con préstamos y pólizas de crédito dispuestos a fecha
de cierre.
33. Transacciones con partes vinculadas
a) Retribución a los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad Dominante
Durante el ejercicio 2021/2022, el importe devengado por los miembros del Consejo de
Administración de la Sociedad Dominante (personas físicas) ha ascendido a 225 miles
de euros (225 miles de euros en el ejercicio 2020/2021) por todos los conceptos. El
detalle por conceptos es el siguiente:
20
2
2
20
2
1
Retribución fija 221
222
Retribución variable -
-
Otros
- Dietas 4
3
225
225
El Grupo no ha satisfecho primas de seguro de responsabilidad civil de los
administradores por daños ocasionados por actos u omisiones. Es la matriz última del
Grupo Pont Family Holding quien satisface primas cuya cobertura incluye a los
administradores de todo el Grupo.
b) Retribución al personal de Alta Dirección
Durante el ejercicio 2021/2022, el importe devengado por el personal de Alta Dirección,
excluyendo en su caso los que forman parte del Consejo de Administración, ha
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
99
ascendido a 588 miles de euros (762 miles de euros en el ejercicio 2020/2021).
Adicionalmente, determinadas funciones de Alta Dirección son prestadas por el equipo
directivo de Borges International Group, S.L.U. (accionista mayoritario de la Sociedad
Dominante). El coste de dichos servicios se incluye junto con el resto de servicios de
administración prestados por dicha sociedad a los cargos por “management fees”, de
acuerdo a los contratos firmados entre las partes (Nota 33.d).
c) Participaciones y cargos de los miembros del Consejo de Administración en otras
sociedades análogas
En el deber de evitar situaciones de conflicto con el interés de la Sociedad Dominante
durante el ejercicio los administradores de la Sociedad Dominante que han ocupado
cargos en el Consejo de Administración han cumplido con las obligaciones previstas en
el artículo 228 del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital. Asimismo, tanto
ellos como las personas a ellos vinculadas, se han abstenido de incurrir en los supuestos
de conflicto de interés previstos en el artículo 229 de dicha norma, excepto en los casos
en que haya sido obtenida la correspondiente autorización.
d) Las transacciones que se detallan a continuación se realizaron con partes
vinculadas:
i) Venta de bienes y prestación de servicios
20
2
2
20
2
1
Venta de bienes y
prestación de servicios:
Empresas asociadas y/o vinculadas (*)
- Borges Branded Foods, S.L.U. 20.832
16.126
- Borges Agricultural & Industrial Edible Oils, S.A.U. 3.468
1.178
- Borges International Group, S.L.U. 11
6
- Borges Asia Pte Ltd 101
98
- Borges Tramier, SASU 1.078
588
- Borges India Private, Ltd 139
58
- OOO ITLV 210
194
- Capricho Andaluz, S.L. 19
4
- Ortalli, Srl 31
17
25.889
18.269
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
100
20
2
2
20
2
1
Otros ingresos de explotación:
Empresas asociadas y/o vinculadas (*)
- Borges International Group, S.L.U. 79
101
- Borges Branded Foods, S.L.U. 991
964
- Capricho Andaluz, S.L. -
1
- Borges Asia Pte Ltd 19
20
- Borges Agricultural & Industrial Edible Oils, S.A.U. 19
43
1.108
1.129
(*) Sociedades participadas directa o indirectamente por los accionistas del Grupo Borges Agricultural &
Industrial Nuts o personas vinculadas a los mismos
Adicionalmente, durante el ejercicio 2021/2022 el Grupo no ha realizado ventas ni ha
prestado servicios a Carriere Farms, LLC (2.336 miles de euros en el ejercicio
2020/2021) actual socio minoritario de la Sociedad Dominante y a sociedades
vinculadas al mismo socio minoritario.
Asimismo, durante el ejercicio 2020/2021 el Grupo procedió a la venta de las
participaciones de la sociedad dependiente Borges of California, Inc por 16.289 miles
de euros (Nota 3) y a su vez, la sociedad Borges of California, Inc, como paso previo a
la mencionada operación, a la venta de sus activos por 17.221 miles de euros (Notas 10
y 11), a Carriere Farms, LLC, actual socio minoritario de la Sociedad Dominante y a
sociedades vinculadas al mismo socio minoritario.
Las mencionadas operaciones con partes vinculadas se realizan a precios de mercado.
ii) Compra de bienes y recepción de servicios
20
2
2
20
2
1
Compra de bienes:
Empresas asociadas y/o vinculadas (*)
- Borges Agricultural & Industrial Edible Oils, S.A.U. 437
239
- Capricho Andaluz, S.L. 1
5
438
244
Recepción de servicios:
Empresas asociadas y/o vinculadas (*)
- Borges International Group, S.L.U. 1.857
1.869
- Borges Agricultural & Industrial Edible Oils, S.A.U. 14
12
- Pont Family Holding, S.L. 4
-
- Borges Branded Foods, S.L.U. 1
19
1.876
1.900
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
101
20
2
2
20
2
1
Otros
gastos financieros:
Empresas asociadas y/o vinculadas (*)
- Borges International Group, S.L.U. (Nota 29) 2
2
2
2
(*) Sociedades participadas directa o indirectamente por los accionistas del Grupo Borges Agricultural &
Industrial Nuts o personas vinculadas a los mismos.
Adicionalmente, durante el ejercicio 2021/2022 el Grupo ha realizado compras y ha
recibido servicios por importe de 2.051 miles de euros (6.034 miles de euros en el
ejercicio 2020/2021) a Carriere Farms LLC, actual socio minoritario de la Sociedad
Dominante y a sociedades vinculadas al mismo socio minoritario.
Contrato de prestación de servicios (“management fee”)
Borges International Group, S.L.U. a través de un contrato de prestación de servicios
(“management fee”), presta a las sociedades del grupo consolidado Borges Agricultural
& Industrial Nuts servicios relacionados con la gestión de las áreas de recursos
humanos, administración comercial, contabilidad, finanzas, sistemas, legal y estrategia
corporativa, logística y eficiencia operativa.
La retribución del contrato de prestación de servicios (“management fee”) se fija en base
al precio de coste incrementado sobre la base real del tiempo invertido. La ratio de precio
hora oscila entre 30 y 105 euros (actualizándose anualmente con el IPC) y se calcula
sobre la base de la experiencia, formación y especialización profesional del personal
que preste el servicio en cada momento. Dicho importe incluye el coste del personal
empleado y todos los equipos, sistemas, medios de comunicación, licencias, materiales,
gastos de desplazamiento y resto de gastos necesarios para la adecuada prestación de
los servicios. En este sentido, Borges International Group, S.L.U. acredita
mensualmente los servicios efectivamente prestados.
Contrato de venta de productos envasados
La Sociedad Dominante mantiene un contrato de venta de productos envasados con
Borges Branded Foods, S.L.U. (sociedad íntegramente participada por Borges
International Group, S.L.U.) en virtud del cual la Sociedad Dominante suministra frutos
secos, frutas desecadas y snacks a Borges Branded Foods, S.L.U., siguiendo unas
determinadas especificaciones técnicas, de calidad y de conservación.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
102
Borges Branded Foods, S.L.U. comunica mensualmente la previsión de ventas para los
siguientes cuatro meses a la Sociedad Dominante, quien adquiere o aporta las materias
primas, los ingredientes y los materiales necesarios para la fabricación y el envasado
de los productos siguiendo, tal y como se ha indicado anteriormente, unas determinadas
especificaciones.
La Sociedad Dominante factura el importe de las mercancías entregadas a Borges
Branded Foods, S.L.U. mensualmente, cuyo precio de venta de dichos productos está
establecido sobre la base del coste añadiendo un margen industrial.
Asimismo, el Grupo realiza operaciones financieras (créditos y cuentas corrientes) con
entidades vinculadas aplicando tipos de interés de mercado en dichas transacciones.
Las mencionadas operaciones con vinculadas se realizan a precio de mercado.
e) Saldos al cierre con entidades vinculadas
El detalle de los saldos deudores y acreedores con empresas vinculadas al 31 de mayo es
el siguiente:
Sociedad Saldos deudores Saldos acreedores
202
2
20
2
1
202
2
20
2
1
Empresas vinculadas (*)
Borges International Group, S.L.U. (Saldo comercial) 75
80
2.007
1.830
Borges Branded Foods, S.L.U. (Saldo comercial) 4.979
6.829
-
1
Borges Agricultural & Industrial Edible Oils, S.A.U.
(Saldo comercial)
446
405
99
20
Capricho Andaluz, S.L. (Saldo comercial) -
2
-
-
Borges India Private, Ltd (Saldo comercial) 19
27
-
-
Borges Asia Pte, Ltd (Saldo commercial) 34
11
-
-
OOO ITLV (Saldo comercial) 21
-
-
-
Borges Tramier, S.A.S.U. (Saldo comercial) 677
382
-
-
Ortalli, Srl (saldo comercial) 9
-
-
-
Pont Family Holding, S.L. (Saldo comercial) -
-
4
-
Pont Family Holding, S.L. (saldos por impuesto
corriente)
622
504
78
-
Total saldos empresas vinculadas 6.882
8.240
2.188
1.851
(*) Sociedades participadas directa o indirectamente por los accionistas del Grupo Borges Agricultural &
Industrial Nuts o personas vinculadas a los mismos.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
103
Adicionalmente, a 31 de mayo de 2022 el Grupo no mantiene saldos deudores (10.889
miles de euros a 31 de mayo de 2021 correspondiente a la venta de participaciones de
la sociedad participada Borges of California, Inc) ni saldos acreedores (353 miles de
euros a 31 de mayo de 2021) con Carriere Farms LLC, actual socio minoritario de la
Sociedad Dominante y con sociedades vinculadas al mismo socio minoritario.
34. Información sobre medio ambiente
Se considera actividad medioambiental cualquier operación cuyo propósito principal sea la
minimización del impacto medioambiental y la protección y mejora del medio ambiente.
Las operaciones globales de las sociedades del Grupo se rigen por leyes relativas a la
protección del medioambiente ("leyes medioambientales") y la seguridad y del trabajador
("leyes sobre seguridad laboral"). Las sociedades del Grupo consideran que cumplen
sustancialmente tales leyes y que mantienen procedimientos diseñados para fomentar y
garantizar su cumplimiento.
Las sociedades del Grupo han adoptado las medidas oportunas en relación con la protección
y mejora del medio ambiente y la minimización, en su caso, del impacto medioambiental,
cumpliendo con la normativa vigente al respecto. No se ha considerado necesario registrar
ninguna dotación para riesgos y gastos de carácter medioambiental al no existir contingencias
relacionadas con la protección y mejora del medioambiente.
Los gastos medioambientales incurridos en el ejercicio ascienden a 267 miles de euros (238
miles de euros en el ejercicio 2020/2021).
Las posibles contingencias, indemnizaciones y otros riesgos de carácter medioambiental en
las que pudiera incurrir el Grupo están adecuadamente cubiertas con las pólizas de seguro
de responsabilidad civil que tiene suscritas.
35. Hechos posteriores al cierre
No se ha producido ningún hecho importante posterior a la fecha de cierre de las presentes
Cuentas Anuales Consolidadas que afecte significativamente a las mismas.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
104
36. Honorarios de auditores de cuentas
Durante el ejercicio 2021/2022, los honorarios relativos a los servicios de auditoría de cuentas
y a otros servicios prestados por el auditor del Grupo, Ernst & Young, S.L. y otras sociedades
de la red de Ernst & Young (EY), han sido los siguientes (en miles de euros):
20
2
1
/
20
2
2
Descripción
Auditoría de
cuentas
anuales
Otros servicios
relacionados con la
auditoría
Otros servicios
Ernst & Young, S.L. 83
3 (*)
-
Resto de la red de EY 19
-
-
102
3
-
(*) Otros servicios relacionados con la auditoría realizados por Ernst & Young, S.L. que corresponden a informes de procedimientos acordados.
20
20
/ 202
1
Descripción
Auditoría de
cuentas
anuales
Otros servicios
relacionados con la
auditoría
Otros servicios
Ernst & Young, S.L. 97
3 (*)
-
97
3
-
(*) Otros servicios relacionados con la auditoría realizados por Ernst & Young, S.L. que corresponden a informes de procedimientos acordados.
No se han devengado honorarios durante los ejercicios 2021/2022 y 2020/2021 por otras
sociedades de la red EY, como consecuencia de servicios de asesoramiento.
*************************
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
105
ANEXO I
“Detalle de las cuentas situadas en el extranjero por parte de sociedades residentes en España y detalle de las cuentas
situadas en el extranjero de filiales no residentes en las que figuran apoderados residentes en España”
SOCIEDAD
NÚMERO
CUENTA
TIPO
CUENTA
DIVISA
APODERADOS RESIDENTES EN
ESPAÑA
ENTIDAD
BANCARIA
OFICINA
PAÍS
SALDO EN
DIVISA A
31.12.21
SALDO
EN DIVISA
A 31.05.22
Borges
Agricultural
& Industrial
Nuts, S.A.
FR76 1460 7000
5066 0217 7606
017
Cuenta
corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Alba Henar,
Xavier Ferré, Ricard Cisteré, Pablo
Moragues
BANQUE
POPULAIRE
MEDITERRANÉE
247 Avenue du
Prado (Marsella)
FRANCIA 629,25
455.182,14
Borges
Agricultural
& Industrial
Nuts, S.A.
FR76 3000 7000
1100 0221 0756
983
Cuenta
corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Alba Henar,
Xavier Ferré, Ricard Cisteré, Pablo
Moragues
NATIXIS
30, Avenue Pierre
Mendes (Paris)
FRANCE 0,00
0,00
Borges
Agricultural
& Industrial
Nuts, S.A
AD3500040018000
141380014
Cuenta
corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Alba Henar,
Xavier Ferré, Ricard Cisteré, Pablo
Moragues
MORABANC
Avda Meritxell, 96
(Andorra la Vella)
ANDORRA 2.586,58
2.586,58
BSJ- Frutos
Secos de
Moura, SA
PT50 0035 0001
0003 9250 1305 8
Cuenta
Corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Catalina
Santiesteban Donoso, Alba Henar,
Pablo Moragues
CAIXA GERAL
Avda Joao XXI, 63
(Lisboa)
PORTUGAL 4.834,15
48.419,91
BSJ- Frutos
Secos de
Moura, SA
PT50 0010 0000
5486 1190 0019 8
Póliza de
crédito
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Catalina
Santiesteban Donoso, Alba Henar,
Pablo Moragues
BPI
Rua Tenente
Veladim, 294
(Porto)
PORTUGAL 0,00
0,00
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
106
SOCIEDAD
NÚMERO
CUENTA
TIPO
CUENTA
DIVISA
APODERADOS RESIDENTES EN
ESPAÑA
ENTIDAD
BANCARIA
OFICINA
PAÍS
SALDO EN
DIVISA A
31.12.21
SALDO
EN DIVISA
A 31.05.22
BSJ2
Amendoas
de
Moura, SA
PT50 0035 0001
0003 9293 5303 2
Cuenta
Corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Catalina
Santiesteban Donoso, Alba Henar,
Pablo Moragues
CAIXA GERAL
Avda Joao XXI, 63
(Lisboa)
PORTUGAL 69.414,02
510.469,09
Amendoas-
Herdade da
Palheta, Lda
PT50 0035 0001
0003 8721 4301 4
Cuenta
Corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Catalina
Santiesteban Donoso, Alba Henar,
Pablo Moragues
CAIXA GERAL
Avda Joao XXI, 63
(Lisboa)
PORTUGAL 27.388,51
18.718,83
Amendoas-
Herdade da
Palheta, Lda
PT50 0010 0000
5486 1910 0019 4
Póliza de
crédito
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Catalina
Santiesteban Donoso, Alba Henar,
Pablo Moragues
BPI
Rua Tenente
Veladim, 294
(Porto)
PORTUGAL 0,00
0,00
Amendoas-
Herdade da
Palheta II,
Lda
PT50 0035 0001
0003 8720 6308 6
Cuenta
Corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Catalina
Santiesteban Donoso, Alba Henar,
Pablo Moragues
CAIXA GERAL
Avda Joao XXI, 63
(Lisboa)
PORTUGAL 35.678,26
10.886,03
Amendoas-
Herdade da
Palheta II,
Lda
PT50 0010 0000
5486 0670 0014 7
Póliza de
crédito
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Catalina
Santiesteban Donoso, Alba Henar,
Pablo Moragues
BPI
Rua Tenente
Veladim, 294
(Porto)
PORTUGAL 0,00
0,00
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
107
SOCIEDAD
NÚMERO
CUENTA
TIPO
CUENTA
DIVISA
APODERADOS RESIDENTES EN
ESPAÑA
ENTIDAD
BANCARIA
OFICINA
PAÍS
SALDO EN
DIVISA A
31.12.20
SALDO
EN DIVISA
A 31.05.21
Borges
Agricultural
& Industrial
Nuts, S.A.
FR76 1460 7000
5066 0217 7606
017
Cuenta
corriente
EUR
José Pont Amenós, David Prats
Palomo, Victoria Morales Romeu,
Joan Ribé Arbós, Antonio Balasch
Joval, Joan Fortuny Queralt, Jordi
Ticó Falguera , Juli Tecles Montiel
BANQUE
POPULAIRE
MEDITERRANÉE
247 Avenue du
Prado (Marsella)
FRANCIA 2.589.587,09
428,39
Borges
Agricultural
& Industrial
Nuts, S.A.
FR76 3000 7000
1100 0221 0756
983
Cuenta
corriente
EUR
José Pont Amenós, David Prats
Palomo, Victoria Morales Romeu,
Joan Ribé Arbós, Antonio Balasch
Joval, Joan Fortuny Queralt, Jordi
Ticó Falguera , Juli Tecles Montiel
NATIXIS
30, Avenue Pierre
Mendes (Paris)
FRANCE 0,00
0,00
Borges
Agricultural
& Industrial
Nuts, S.A
AD3500040018000
141380014
Cuenta
corriente
EUR
José Pont Amenós, David Prats
Palomo, Victoria Morales Romeu,
Joan Ribé Arbós, Antonio Balasch
Joval, Joan Fortuny Queralt, Jordi
Ticó Falguera , Juli Tecles Montiel
MORABANC
Avda Meritxell, 96
(Andorra la Vella)
ANDORRA 962,49
2.588,88
BSJ- Frutos
Secos de
Moura, SA
PT50 0035 0001
0003 9250 1305 8
Cuenta
Corriente
EUR
José Pont Amenós, David Prats
Palomo, Victoria Morales Romeu,
Joan Ribé Arbós, Antonio Balasch
Joval, Joan Fortuny Queralt, Jordi
Ticó Falguera , Juli Tecles Montiel,
Catalina Santiesteban Donoso,
Sebastián Garcia
CAIXA GERAL
Avda Joao XXI, 63
(Lisboa)
PORTUGAL 17.595,93
23.652,58
BSJ- Frutos
Secos de
Moura, SA
PT50 0010 0000
5486 1190 0019 8
Póliza de
crédito
EUR
José Pont Amenós, David Prats
Palomo, Victoria Morales Romeu,
Joan Ribé Arbós, Antonio Balasch
Joval, Joan Fortuny Queralt, Jordi
Ticó Falguera , Juli Tecles Montiel,
Catalina Santiesteban Donoso,
Sebastián Garcia
BPI
Rua Tenente
Veladim, 294
(Porto)
PORTUGAL 0,00
0,00
BSJ2
Amendoas
de
Moura, SA
PT50 0035 0001
0003 9293 5303 2
Cuenta
Corriente
EUR
José Pont Amenós, David Prats
Palomo, Victoria Morales Romeu,
Joan Ribé Arbós, Antonio Balasch
Joval, Joan Fortuny Queralt, Jordi
Ticó Falguera , Juli Tecles Montiel,
Catalina Santiesteban Donoso,
Sebastián Garcia Garcia
CAIXA GERAL
Avda Joao XXI, 63
(Lisboa)
PORTUGAL 10.442,09
13.679,34
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
(Expresada en miles de euros)
108
SOCIEDAD
NÚMERO
CUENTA
TIPO
CUENTA
DIVISA
APODERADOS RESIDENTES EN
ESPAÑA
ENTIDAD
BANCARIA
OFICINA
PAÍS
SALDO EN
DIVISA A
31.12.20
SALDO
EN DIVISA
A 31.05.21
Amendoas-
Herdade da
Palheta, Lda
PT50 0035 0001
0003 8721 4301 4
Cuenta
Corriente
EUR
José Pont Amenós, David Prats
Palomo, Victoria Morales Romeu,
Joan Ribé Arbós, Antonio Balasch
Joval, Joan Fortuny Queralt, Jordi
Ticó Falguera , Juli Tecles Montiel,
Catalina Santiesteban Donoso,
Sebastián Garcia Garcia
CAIXA GERAL
Avda Joao XXI, 63
(Lisboa)
PORTUGAL 27.368,52
1.660,36
Amendoas-
Herdade da
Palheta, Lda
PT50 0010 0000
5486 1910 0019 4
Póliza de
crédito
EUR
José Pont Amenós, David Prats
Palomo, Victoria Morales Romeu,
Joan Ribé Arbós, Antonio Balasch
Joval, Joan Fortuny Queralt, Jordi
Ticó Falguera , Juli Tecles Montiel,
Catalina Santiesteban Donoso,
Sebastián Garcia Garcia
BPI
Rua Tenente
Veladim, 294
(Porto)
PORTUGAL 0,00
0,00
Amendoas-
Herdade da
Palheta II,
Lda
PT50 0035 0001
0003 8720 6308 6
Cuenta
Corriente
EUR
José Pont Amenós, David Prats
Palomo, Victoria Morales Romeu,
Joan Ribé Arbós, Antonio Balasch
Joval, Joan Fortuny Queralt, Jordi
Ticó Falguera , Juli Tecles Montiel,
Catalina Santiesteban Donoso,
Sebastián Garcia Garcia
CAIXA GERAL
Avda Joao XXI, 63
(Lisboa)
PORTUGAL 23.124,02
8.077,92
Amendoas-
Herdade da
Palheta II,
Lda
PT50 0010 0000
5486 0670 0014 7
Póliza de
crédito
EUR
José Pont Amenós, David Prats
Palomo, Victoria Morales Romeu,
Joan Ribé Arbós, Antonio Balasch
Joval, Joan Fortuny Queralt, Jordi
Ticó Falguera , Juli Tecles Montiel,
Catalina Santiesteban Donoso,
Sebastián Garcia Garcia
BPI
Rua Tenente
Veladim, 294
(Porto)
PORTUGAL 0,00
0,00
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
1
1. SITUACIÓN SOCIETARIA
Fruto de la reestructuración societaria llevada a cabo en los ejercicios anteriores, Borges
Agricultural & Industrial Nuts, S.A., (anteriormente denominada Borges S.A.U.), es la sociedad
cabecera del primer grupo español cotizado en el mercado continuo de las Bolsas de Madrid
y Barcelona, dedicado a la explotación de fincas agrícolas para la producción, procesado,
envasado y comercialización “business to business (B2B)” de frutos secos (especialmente
almendras, nueces y pistachos).
La estructura del Grupo societario se articula de la siguiente forma:
Sociedad cabecera: Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. la cual es propietaria de
las siguientes participaciones en las siguientes sociedades:
a) 100% de la sociedad BAIN Mas de Colom, S.L.U.
b) 100% de la sociedad BAIN Andalucía, S.L.U.
c) 100% de la sociedad BAIN Extremadura, S.L.U.
d) 100% de la sociedad Amêndoas Herdade da Palheta, Lda.
e) 100% de la sociedad Amêndoas Herdade da Palheta II, Lda.
f) 100% de la sociedad BSJ- Frutos Secos de Moura, S.A.
g) 100% de la sociedad BSJ2 – Amêndoas de Moura, S.A.
Durante el ejercicio 2021-2022 se ha procedido se ha procedido a la disolución en EEUU de
la filial Borges Export Group, Inc.
Las actividades del grupo consolidado actualmente están constituidas por :
- La compra-venta, preparación, industrialización y comercialización de frutos secos y
frutas desecadas. Para esta actividad el Grupo BAIN cuenta con 5 unidades
productivas en España con los últimos avances tecnológicos y estándares de calidad.
Están ubicados en emplazamientos clave de producción que por su cercanía a los
orígenes de producción permiten procesar (pelar, seleccionar, secar, calibrar y
envasar) los frutos secos con rapidez, lo que permite garantizar la máxima calidad y
conservación del fruto, los cuales están identificados en la web de la sociedad
https://borges-bain.com/ca/industrial/ , y
- La explotación de fincas agrícolas o fincas rústicas y la comercialización de las
cosechas producidas (nogales, pistachos y almendras). Dicha actividad tiene por
objeto producir de forma eficiente las principales materias primas que el Grupo
comercializa aportando una ventaja competitiva de integración de toda la cadena de
valor. A fecha de este informe el Grupo dispone de más de 2.400 Hectáreas en gestión
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
2
para el desarrollo de cultivos propios en España y Portugal , los cuales están
identificados en la web de la sociedad https://borges-bain.com/ca/agricola/
2. EVOLUCIÓN DE LOS NEGOCIOS
2.1 Mercado
La situación del mercado de las nueces, las almendras, pistachos y frutos secos en general
continúa en situación de demanda creciente a nivel mundial. En el caso de la almendra se
añade el incremento de consumo de nuevas aplicaciones de consumo (leche, cremas, snacks,
etc.).
Los principales productos que operamos (almendras, nueces y pistachos) se mantienen, tanto
en el ejercicio anterior como en este ejercicio, en niveles bajos de precios (en tanto que
“commodities”, afectas a variaciones cíclicas de mercado), lo cual impacta directamente en la
rentabilidad del grupo por el menor ingreso de la producción de la actividad agrícola.
Almendras
El mercado de la almendra viene marcado a nivel de precios por la situación en California,
que representa aproximadamente el 80% de la cosecha a nivel mundial y por tanto todavía
continúa siendo el “main driver” a nivel de fijación de precios en este producto, a pesar de la
extensión de plantaciones realizadas en España y Portugal en los últimos años.
Tal y como se esperaba, la cosecha 2021 en California finalmente se situó en alrededor 1.315
miles de tns., algo superior a la estimación oficial que la cifraba en 1.270 miles de tns. Para
este año 2022, con los problemas de heladas en el norte y la falta de agua, la cosecha se
evalúa en una cifra similar a los 1.270 miles de tns, cifra consensuada por la mayoría de los
operadores. Fruto de los bajos precios en los últimos meses, las cifras de embarques
muestran una buena recuperación, si bien se estima que California terminará el año con un
carry-over de aproximadamente 340 miles de tns. La cosecha 2021 en España ha sido cifrada
en 105 miles de tns., mientras que la estimación para el año 2022 se sitúa solamente en 75
miles de tns., descenso motivado por las fuertes heladas tardías que afectaron a la mitad norte
del país especialmente.
En el corto plazo habrá que ver la evolución de precios, considerando la apreciación que ha
tenido el USD y las incertidumbres económicas y geopolíticas que por su parte también han
influido en un incremento de precio general de las materias primeras.
Nueces
La cosecha 2021 de nueces en California se ha cifrado en 653 miles de tns., superior a la
estimación del mes de septiembre de 609 miles de tns. que provocó una apertura de campaña
con precios elevados. Para este año 2022 las estimaciones de cosecha en California se sitúan
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
3
en 680 miles de tns. si bien podría ser superior si los factores climáticos acompañan a la
misma. El año 2021 fue una campaña marcada por los graves retrasos en los embarques,
causados por problemas logísticos portuarios y de incumplimientos por las navieras, lo que
provocó una caída importante en los volúmenes de embarques. La coincidencia de una mayor
producción y un descenso en los embarques explica claramente la caída de los precios sufrida
durante los primeros meses del año 2022. El carry-over para nueva campaña se situará en
aproximadamente 110 miles de tns., el más alto hasta la fecha.
En Europa las cosechas fueron buenas y se beneficiaron de los retrasos en los embarques
de California durante los primeros meses.
En Chile se cifra la cosecha de 2022 en 170 miles de tns. frente a los 154 miles del año 2021.
Igualmente China espera una muy buena cosecha (sin cifras oficiales), cosecha que si bien
es consumida de forma interna en el propio país, sí que limita la capacidad importadora del
mismo.
Con la situación descrita de los mercados el inicio de la campaña 2022/23 incita a pensar
lógicamente en un mantenimiento de los niveles de precios bajos.
Pistachos
Las cosechas de 2021 en Irán y Turquía se han confirmado cortas, mientras que la cosecha
de California ha sido finalmente mucho mejor situándose en 530 miles de tns. frente a los 450
miles que se estimaban en el mes de septiembre.
A nivel de embarques de California se sitúan en un crecimiento del 9% y se disparan un 85%
en Middle East y 21% en la zona asiática. La mala cosecha 2021 en Turquía y las perspectivas
de una cosecha mediana este año han reforzado la demanda de pistacho de California en
países tradicionalmente consumidores de la producción de Irán y Turquía.
En resumen, las previsiones para este año 2022 muestran de nuevo una mala cosecha en
Irán, una cosecha anormalmente corta en Turquía y otra cosecha buena en California, aunque
inferior a la del 2021.
Aunque en global la disponibilidad mundial de pistacho aumentará alrededor de un 4%, la
problemática logística actual obligará a que gran parte de los stocks remanentes de 2021 se
tengan que utilizar para los primeros consumos de campaña de Navidad en Europa y Año
Nuevo en China, lo cual ha provocado que el mercado reaccione al alza.
En España, después de la cosecha 2021 estimada en 2.700 tns., este año, con la entrada en
producción de nuevos árboles debería ser superior y se estima que pueda llegar a las 3.500
tns.
2.2 Evolución de los resultados
A los efectos de la información financiera consolidada adjunta se han incluido ciertas medidas
alternativas de rendimiento, con las cuales se pretende mostrar el desempeño del Grupo
desde una perspectiva operativa y de negocio. Entre estas medidas alternativas de
rendimiento destacan el EBITDA.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
4
Esta magnitud constituye un indicador del desempeño del Grupo a nivel operativo, mostrando
los resultados generados por el negocio con independencia de las fuentes de financiación que
sustentan el mismo. Adicionalmente, mediante la eliminación de partidas no generadoras de
caja constituye una aproximación razonable a la generación de los flujos de efectivo
procedentes de la explotación del negocio, por lo que es una medida alternativa de
rendimiento ampliamente utilizada como referencia por valoradores, agencias de rating y
financiadores para medir los niveles de endeudamiento.
El EBITDA
3
obtenido ha sido de 5.194 miles de euros, lo que representa un crecimiento del
851% respecto al ejercicio anterior.
2022 2021
Resultado de explotación
866
8.111
Resultado por deterioro y enajenación de activo
199
(11.650)
Amortizaciones 3.705 3.515
Diferencias de cambio operativas
65
340
Costes bancarios asociados a la financiación 263 320
Otros
resultados
97
(26)
5.194 610
El Importe Neto de la Cifra de Negocios ha alcanzado la cifra de 136.142 miles de euros, lo
que representa una disminución del 5 % motivada por un mix entre variaciones de precios de
materias primas y efectos de volumen comercializado. El volumen de toneladas
comercializadas (sin incluir subproductos) se ha situado en 35.358 Tns. lo que representa una
disminución del 12 % respecto al volumen del año anterior. La variación en el volumen se
explica por un lado por la no producción y venta de nueces en la filial Borges California
(sociedad salida de perímetro a final del año anterior), la falta de disponibilidad por problemas
logísticos en el aprovisionamiento de nueces de California en el momento de campaña y la no
producción ya en este año de palomitas (en el ejercicio anterior hubo unos meses de
producción). De no ser por estos efectos el volumen se habría mantenido en niveles similares
en los negocios mantenidos. El 52% de las ventas efectuadas se realizan en mercados
internacionales (presencia en 56 países).
El Beneficio Antes de Impuestos se ha situado en 122 miles de euros versus los 7.881 miles
de euros del ejercicio anterior (que se vió afectado de forma positiva por el resultado
extraordinario por la venta de la participación del 82 % de la sociedad Borges of California,
Inc.
El Resultado Neto ha sido de 15 miles de euros versus los 5.733 miles de euros del ejercicio
anterior.
3
Resultado de explotación más/menos amortizaciones/subvenciones de capital de inmovilizado y activos biológicos más/menos
resultados por enajenación de inmovilizado, más/menos diferencias de cambio operativas, más gastos bancarios
correspondientes a costes de financiación, más/menos otros resultados.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
5
3.- EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE LA SOCIEDAD
Hasta el momento de elaboración del presente informe y a nivel de producciones de las
unidades agrícolas no existe ninguna situación inesperada, con lo cual prevemos niveles de
producción en línea con los presupuestados.
Las nuevas plantaciones de almendros presentan una muy buena evolución y van entrando
gradualmente en producción. Para este ejercicio se espera ya una producción alrededor de
1.850 Tns. de almendras versus las 1.501 del año anterior. En los próximos años debe ir
gradualmente incrementado dicha producción a medida vayan entrando en producción las
plantaciones del plan de desarrollo agrícola PALM.
A nivel global deberemos ver la evolución de los precios, tanto en el caso de las nueces,
almendras como pistachos que por los motivos descritos en la situación de mercado prevemos
van a ser sensiblemente superiores en este ejercicio lo que de forma directa afecta a una
mejor rentabilidad especialmente en los negocios agrícolas.
En el negocio industrial de BAIN debemos seguir evolucionando a productos de más valor
añadido que permitan incrementar la rentabilidad sobre ventas actual.
A nivel global el objetivo del proyecto de expansión de BAIN es integrarse aún más en la
cadena de valor de los frutos secos al aumentar gradualmente su presencia en la agricultura,
con un desarrollo importante en el cultivo de almendras, para integrar el margen que se genera
en toda la cadena de valor, el cual mayoritariamente se centra en el sector productor. Con la
desinversión de Borges of California, Inc.el Grupo centró su estrategia del negocio agrícola
en producción de KM 0 con el objetivo de incrementar nuestras plantaciones en España y
Portugal.
4.- GESTION DEL RIESGO FINANCIERO Y DEL CAPITAL
4.1. Factores de riesgo financiero
Las actividades del Grupo están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de mercado
(incluyendo riesgo de tipo de cambio y riesgo del tipo de interés), riesgo de crédito y riesgo de
liquidez.
En el marco de las políticas de gestión del riesgo, el Grupo cuenta con una serie de normas,
procedimientos y sistemas orientados a la identificación, medición y gestión de las diferentes
categorías de riesgo para garantizar que los riesgos más relevantes sean correctamente
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
6
identificados, evaluados y gestionados y minimizar los efectos adversos sobre su rentabilidad
financiera. El Grupo emplea instrumentos financieros derivados para cubrir algunos de esos
riesgos.
a) Riesgo de mercado
(i) Riesgo de tipo de cambio
El Grupo opera en el ámbito internacional y, por tanto, está expuesto a riesgo de tipo de
cambio por operaciones con divisas.
Dicho riesgo de tipo de cambio del Grupo tiene básicamente dos orígenes: el que surge
por transacciones comerciales realizadas en divisas diferentes a la funcional de cada
sociedad del Grupo, y el que procede de la consolidación de sociedades dependientes
con monedas funcionales distintas al euro.
Respecto a las transacciones comerciales, el Grupo está expuesto a riego de tipo de
cambio al operar con varias divisas a nivel internacional, principalmente el dólar
americano. El riesgo de tipo de cambio surge de transacciones comerciales futuras, y
de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera.
El Grupo mitiga el riesgo de tipo de cambio mediante la contratación de seguros de
cambio para cubrir el riesgo de sus transacciones comerciales a divisa diferente de la
funcional. Dichas coberturas principalmente se contratan en función de los pedidos y las
previsiones de pedidos de compras de mercancía de manera que mitigue el riesgo para
el Grupo de variaciones en los tipos de cambio de dichas transacciones futuras
previstas.
Los saldos en divisas están mayoritariamente cubiertos por seguros de cambio, por lo
tanto, el riesgo sobre el resultado del ejercicio por variación del tipo de cambio no se
estima significativo.
(ii) Riesgo de tipo de interés
El riesgo de tipo de interés del Grupo surge principalmente de las deudas con entidades
de crédito corrientes y no corrientes. Los recursos ajenos emitidos a tipos variables
exponen al Grupo a riesgo de tipos de interés de los flujos de efectivo. La mayor parte
de los pasivos financieros se encuentran remunerados a un tipo de interés variable de
mercado (en general euros referenciados al EURIBOR).
Una variación de 100 puntos básicos en los tipos de interés a 31 de mayo de 2022
habría variado el beneficio consolidado antes de impuestos aproximadamente en 283
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
7
miles de euros (395 miles de euros a 31 de mayo de 2021). Este análisis asume que el
resto de las variables, en particular los tipos de cambio permanecen constantes, y que
no se repercute en los escandallos de coste dicha variación.
A la fecha de presentación de la información, el perfil de tipos de interés relativos a los
instrumentos financieros remunerados (antes de considerar las coberturas de tipos de
interés descritas en la Nota 17) es como sigue:
Miles de euros
2021/2022
2020/2021
Instrumentos a tipo de interés fijo
Pasivos financieros
6.645
7.591
Posición neta instrumentos a tipo de interés fijo
6.645
7.591
Instrumentos a tipo interés variable
Pasivos financieros
28.341
39.504
Posición neta instrumentos a tipo interés variable
28.341
39.504
b) Riesgo de crédito
El riesgo de crédito es el riesgo al que se enfrenta el Grupo si un cliente o contraparte
en un instrumento financiero no cumple con sus obligaciones contractuales, y se origina
principalmente en los deudores comerciales y en las inversiones en activos financieros
del Grupo.
En relación con los deudores comerciales y no comerciales, el Grupo evalúa la calidad
crediticia del cliente o deudor, teniendo en cuenta su posición financiera, la experiencia
pasada y otros factores. Los límites individuales de crédito se establecen en función de
las calificaciones internas y externas y regularmente se hace un seguimiento de la
utilización de dichos límites. Si no existe esta valoración independiente, el control del
riesgo establece la calidad crediticia del cliente, teniendo en cuenta su posición
financiera, experiencia pasada y otros factores. Adicionalmente a dicho seguimiento, el
Grupo utiliza, la cobertura de una aseguradora internacional para cubrir las posibles
insolvencias de los clientes en todos los países. Asimismo, el Grupo utiliza contratos de
factoring con entidades financieras de primer orden en base a los cuales transfiere a las
mismas el riesgo de insolvencia para los saldos de varios de sus principales clientes. Al
cierre del ejercicio 2022 el importe de deuda factorizado sin recurso (no vencido a 31 de
mayo de 2022) y dado de baja de las cuentas a cobrar al haberse transmitido los riesgos
y beneficios inherentes a la propiedad de los mismos asciende a 13.126 miles de euros
(13.552 miles de euros a 31 de mayo de 2021) (Nota 16).
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
8
El Grupo registra correcciones valorativas por deterioro del valor que representan su
mejor estimación de las pérdidas incurridas en relación con deudores comerciales y
otras cuentas a cobrar. Las principales correcciones valorativas están basadas en
pérdidas específicas relacionadas con riesgos individualmente significativos.
En relación con el riesgo de crédito resultante de instrumentos financieros derivados y
depósitos con entidades financieras, es política del Grupo la contratación de estas
operaciones únicamente con entidades de crédito de reconocido prestigio.
El cliente vinculado Borges Branded Foods, S.L.U. representa un 15,3% de las ventas
del Grupo Consolidado Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. para el periodo
finalizado a 31 de mayo de 2022. No existen otros clientes que representen más de un
10% de las ventas del Grupo Consolidado (Nota 33.d).
c) Riesgo de liquidez
La predicción de flujos de efectivo se lleva a cabo en las entidades del Grupo y en
actividades financieras agregadas del mismo. El Departamento de Finanzas del Grupo
hace un seguimiento de las previsiones de las necesidades de liquidez del Grupo con el
fin de asegurar que cuenta con suficiente efectivo para cumplir las necesidades
operativas al tiempo que mantiene suficiente disponibilidad de las facilidades de crédito
no utilizadas en todo momento. Estas predicciones tienen en cuenta los planes de
financiación de deuda del Grupo, el cumplimiento con los objetivos internos y, en caso
de ser de aplicación, los requisitos regulatorios o legales externos – por ejemplo,
restricciones de divisa.
Para el hipotético caso de que surgiera una necesidad puntual de mayor disponibilidad,
la Sociedad Dominante espera que su principal accionista proporcione la liquidez
necesaria en el caso en que no se pudiera obtener la financiación necesaria de terceros.
El Grupo realiza una gestión prudente del riesgo de liquidez que implica la disponibilidad
de financiación por un importe suficiente a través de facilidades de crédito
comprometidas. El Grupo realiza un seguimiento de la provisión de reserva de liquidez,
en función de los flujos de efectivo esperado.
A 31 de mayo de 2022 y 2021, las reservas de liquidez del Grupo son como siguen:
202
2
202
1
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (Nota 19)
Líneas de crédito no utilizadas (Nota 24a)
7.956
41.500
4.567
43.400
Total
49.456
47.967
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
9
4.2. Gestión del riesgo de capital
La política de los Administradores es mantener una base de capital sólida para conservar de
esta manera la confianza de los accionistas, minoritarios, los acreedores y el mercado, y
sustentar el desarrollo futuro del negocio. Los Administradores realizan seguimiento del
rendimiento del capital mediante las ratios del retorno sobre patrimonio contable (ROE). El
Consejo de Administración también realiza seguimiento del nivel de dividendos pagados a los
accionistas.
A 31 de mayo de 2022 el ROE ha sido del 0,02 % (6,8 % a 31 de mayo 2021). El ROE se
calcula dividiendo el resultado atribuible a la sociedad dominante entre el patrimonio neto
atribuido a la sociedad dominante.
El Grupo no tiene ninguna política de remuneración a empleados vía opciones o acciones.
En relación con los objetivos y políticas de gestión de capital, el objetivo del Grupo Borges
Agricultural & Industrial Nuts es salvaguardar la capacidad del mismo para continuar como
empresa en funcionamiento para procurar un rendimiento para los accionistas. En este
sentido, la Nota 5 de las presentes cuentas anuales consolidadas detalla la propuesta de
distribución de resultados y la retribución al accionista durante el ejercicio 2021/22.
4.3. Otros riesgos
Los principales riesgos intrínsecos a la propia naturaleza del negocio son :
- La volatilidad de los precios de la materia prima. Al objeto de minimizar el efecto de
las variaciones en el precio de las materias primas, el Grupo BAIN acostumbra a
realizar la cobertura de sus ventas, efectuando la compra de productos vendidos en
volúmenes similares tras el cierre de operaciones de venta.
- Estacionalidad del negocio : En el proceso productivo agrícola existen periodos
concretos para la recolección de los frutos secos lo que afecta, entre otras cosas, al
número de empleados, al nivel de inventario y al uso de la capacidad industrial del
Grupo. Esta estacionalidad hace que la información intermedia no pueda ser
extrapolada al ciclo anual completo.
- El volumen y la calidad de la producción agrícola no es homogénea y depende
notablemente de las condiciones metereológicas. El negocio agrícola del Grupo BAIN
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
10
depende notablemente de las condiciones meteorólogicas y particularmente de las
condiciones de temperatura y lluvia. Por lo que la rentabilidad de una plantación
dependerá de las condiciones climatológicas que se observen en su emplazamiento.
Para minimizar este riesgo prácticamente la totalidad de las plantaciones del Grupo
BAIN son de regadío y están ubicadas en zonas templadas con condiciones climáticas
estables.
Adicionalmente a los riesgos intrínsecos a la propia naturaleza del negocio, la Sociedad y su
grupo también se enfrente a riesgos de orígen interno, como son los asociados al correcto
tratamiento en la recopilación de informaciones e interpretaciones de las mismas, las cuales,
en muchos casos, constituyen la base para que las decisiones que se tomen en base a estas
sean las más adecuadas o que eviten posibles errores que puedan tener consecuencias
negativas para la compañía :
- Uso y correcta definición de adecuados indicadores y de otra informacón estratégica
y de gestión.
- Requerimientos y definición de un adecuado sistema de información
- Definición e implementación de una adecuada estructura organizativa
- Correcta interpretación, recopilación y ejecución de la diferente normativa que afecta
a las actividades de la Sociedad y su grupo en las áreas de gestión Mercantil,
Financiera, Fiscal, Civil y de Seguridad en sus más diversos ámbitos.
5.- INFORMACIÓN SOBRE MEDIOAMBIENTE
Las operaciones globales del Grupo se rigen por leyes relativas a la protección del
medioambiente ("leyes medioambientales") y la seguridad y salud del trabajador ("leyes sobre
seguridad laboral"). El Grupo considera que cumple sustancialmente tales leyes y que
mantiene procedimientos diseñados para fomentar y garantizar su cumplimiento.
El Grupo ha adoptado las medidas oportunas en relación con la protección y mejora del medio
ambiente y la minimización, en su caso, del impacto medioambiental, cumpliendo con la
normativa vigente al respecto. Durante el ejercicio el Grupo no ha considerado necesario
registrar ninguna dotación para riesgos y gastos de carácter medioambiental al no existir
contingencias relacionadas con la protección y mejora del medioambiente.
6.- ADQUISICIÓN DE ACCIONES PROPIAS
Con ocasión de la admisión a negociación de las acciones de la Sociedad en las Bolsas de
Valores de Barcelona y Madrid, así como su inclusión en el Sistema de Interconexión Bursátil
Español (SIBE), y con el objeto de favorecer la liquidez de las transacciones y la regularidad
de la cotización de sus acciones al amparo de la Circular 1/2017, de 26 de abril, de la Comisión
Nacional del Mercado de Valores, sobre los contratos de liquidez, la Sociedad Dominante
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
11
suscribió, con efectos desde el momento en que las acciones quedaron admitidas a
negociación, esto es el 24 de julio de 2017, un contrato de liquidez con la entidad Bankinter
Securities S.V., S.A.
A 31 de mayo de 2022 y en virtud de las operaciones realizadas mediante el referido contrato,
la Sociedad Dominante posee 26.194 acciones en autocartera (22.849 a fecha de 31 de mayo
de 2021) que han sido registradas de acuerdo a las NIIF-UE.
7.- INFORMACIÓN RELATIVA AL PERSONAL
El número medio de personas empleadas en el grupo de sociedades ha sido de 414 en este
periodo (424 en el ejercicio anterior). A nivel de promedio de personal durante el ejercicio se
produce una ligera disminución, pero en global la plantilla se mantiene muy estable. A fecha
de cierre del ejercicio el número de empleados es de 422 personas versus las 434 del año
anterior.
8.- USO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
El Grupo utiliza instrumentos financieros derivados principalmente para gestionar su riesgo
financiero como consecuencia de variaciones de tipo de cambio de las divisas y las
variaciones de los tipos de interés. Dichos derivados financieros se valoran, tanto en el
momento inicial como en valoraciones posteriores por valor razonable.
9.- INVESTIGACION Y DESARROLLO
Por política contable, el Grupo sigue un criterio muy restrictivo en materia de activación de
gastos de I+D, imputándose la mayoría de los mismos directamente en la cuenta de pérdidas
y ganancias, y solamente activándose aquellos proyectos de desarrollo con un alto potencial
de éxito del proyecto en el futuro. En este ejercicio no se han activado gastos en concepto de
proyectos de investigación y desarrollo.
10.- PERIODO MEDIO DE PAGO
El periodo medio de pago a proveedores del Grupo del ejercicio 2021/2022 se sitúa en 56 días
(55 días en el ejercicio 2020/2021).
11.- ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA CONSOLIDADO
De conformidad con lo establecido en la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, en materia de
información no financiera y diversidad, el Grupo Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. y
sociedades dependientes presenta el Estado de información no financiera consolidado relativo
al ejercicio terminado el 31 de mayo de 2022, el cual será formulado por los Administradores
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021/2022
12
de forma separada al informe de Gestión y que se depositará, junto con las Cuentas Anuales
Consolidadas, en el correspondiente Registro Mercantil.
12.- ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO
No se ha producido ningún hecho importante posterior a la fecha de cierre del ejercicio que
afecte de forma significativa a la evolución de la sociedad según lo mostrado en las Cuentas
Anuales.
13.- INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO E INFORME ANUAL SOBRE
REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS
A continuación, se incluye de forma correlativa el Informe Anual de Gobierno Corporativo y
el Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
1 / 68
DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/05/2022
CIF:
A25008202
Denominación Social:
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Domicilio social:
C/ FLIX, 29 (REUS) TARRAGONA
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
2 / 68
A. ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD
A.1. Complete el siguiente cuadro sobre el capital social y los derechos de voto atribuidos, incluidos, en su caso, los
correspondientes a las acciones con voto por lealtad, a la fecha de cierre del ejercicio:
Indique si los estatutos de la sociedad contienen la previsión de voto doble por lealtad:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Fecha de última
modificación
Capital social (€)
Número de
acciones
Número de
derechos de voto
18/12/2017 995.039.780,00 23.140.460 23.096.111
Indique si existen distintas clases de acciones con diferentes derechos asociados:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.2. Detalle los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio,
incluidos los consejeros que tengan una participación significativa:
% derechos de voto
atribuidos a las acciones
% derechos de voto a través
de instrumentos financieros
Nombre o
denominación
social del accionista
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
BORGES
INTERNATIONAL
GROUP, S.L.U.
89,08 0,00 0,00 0,00 89,08
PONT FAMILY
HOLDING, S.L.
0,00 89,08 0,00 0,00 89,08
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación social
del titular indirecto
Nombre o
denominación social
del titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de voto a
través de instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
Sin datos
Indique los movimientos en la estructura accionarial más significativos acaecidos durante el ejercicio:
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
3 / 68
A.3. Detalle, cualquiera que sea el porcentaje, la participación al cierre del ejercicio de los miembros del consejo
de administración que sean titulares de derechos de voto atribuidos a acciones de la sociedad o a través de
instrumentos financieros, excluidos los consejeros que se hayan identificado en el apartado A.2, anterior:
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% derechos de voto
que pueden ser
transmitidos a través
de instrumentos
financieros
Nombre o
denominación
social del consejero
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
Directo Indirecto
DON JAVIER TORRA
BALCELLS
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DON ANGEL SEGARRA
FERRE
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DON DAVID PRATS
PALOMO
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DON JOAN RIBÉ
ARBÓS
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
% total de derechos de voto titularidad de miembros del consejo de administración 0,00
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación
social del
titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
% derechos de
voto que pueden
ser transmitidos
a través de
instrumentos
financieros
Sin datos
Detalle el porcentaje total de derechos de voto representados en el consejo:
% total de derechos de voto representados en el consejo de administración 0,00
A.4. Indique, en su caso, las relaciones de índole familiar, comercial, contractual o societaria que existan entre los
titulares de participaciones significativas, en la medida en que sean conocidas por la sociedad, salvo que sean
escasamente relevantes o deriven del giro o tráfico comercial ordinario, excepto las que se informen en el
apartado A.6:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
PONT FAMILY HOLDING, S.L., BORGES
INTERNATIONAL GROUP, S.L.U.
Societaria
PONT FAMILY HOLDING, S.L. es socio único
de BORGES INTERNATIONAL GROUP, S.L.U.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
4 / 68
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
PONT FAMILY HOLDING, S.L., BORGES
INTERNATIONAL GROUP, S.L.U.
Contractual
Contrato de préstamo entre BORGES
INTERNATIONAL GROUP, S.L.U. y PONT
FAMILY HOLDING, S.L.
PONT FAMILY HOLDING, S.L., BORGES
INTERNATIONAL GROUP, S.L.U.
Societaria Cuenta corriente efecto impositivo
PONT FAMILY HOLDING, S.L., BORGES
INTERNATIONAL GROUP, S.L.U.
Societaria Administrador único
A.5. Indique, en su caso, las relaciones de índole comercial, contractual o societaria que existan entre los titulares de
participaciones significativas, y la sociedad y/o su grupo, salvo que sean escasamente relevantes o deriven del
giro o tráfico comercial ordinario:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL
NUTS, S.A.
Societaria
PONT FAMILY HOLDING, SL - Cuenta
corriente efecto impositivo
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL
NUTS, S.A.
Contractual
BORGES INTERNATIONAL GROUP, S.L.U. -
Contrato Management Fee - Contratos de
arrendamientos de inmuebles - Contrato
de préstamo de acciones de PONT FAMILY
HOLDING, S.L. - Garantía bancaria prestada
por la sociedad PONT FAMILY HOLDING, S.L.
BAIN ANDALUCIA, S.L.U. Societaria
PONT FAMILY HOLDING, S.L. - Cuenta
corriente efecto impositivo
BAIN EXTREMADURA, S.L.U. Societaria
PONT FAMILY HOLDING, S.L. - Cuenta
corriente efecto impositivo
BAIN MAS DE COLOM, S.L.U. Societaria
PONT FAMILY HOLDING, S.L. - Cuenta
corriente efecto impositivo
BAIN EXTREMADURA, S.L.U. Contractual
PONT FAMILY HOLDING, S.L. Garantía
bancaria prestada por la sociedad PONT
FAMILY HOLDING, SL.
BAIN ANDALUCIA, S.L.U. Contractual
PONT FAMILY HOLDING, S.L. Garantía
bancaria prestada por la sociedad PONT
FAMILY HOLDING, SL..
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
5 / 68
A.6. Describa las relaciones, salvo que sean escasamente relevantes para las dos partes, que existan entre los
accionistas significativos o representados en el consejo y los consejeros, o sus representantes, en el caso de
administradores persona jurídica.
Explique, en su caso, cómo están representados los accionistas significativos. En concreto, se indicarán
aquellos consejeros que hubieran sido nombrados en representación de accionistas significativos, aquellos
cuyo nombramiento hubiera sido promovido por accionistas significativos, o que estuvieran vinculados a
accionistas significativos y/o entidades de su grupo, con especificación de la naturaleza de tales relaciones
de vinculación. En particular, se mencionará, en su caso, la existencia, identidad y cargo de miembros del
consejo, o representantes de consejeros, de la sociedad cotizada, que sean, a su vez, miembros del órgano de
administración, o sus representantes, en sociedades que ostenten participaciones significativas de la sociedad
cotizada o en entidades del grupo de dichos accionistas significativos:
Nombre o denominación
social del consejero o
representante, vinculado
Nombre o denominación
social del accionista
significativo vinculado
Denominación social de
la sociedad del grupo del
accionista significativo
Descripción relación/cargo
DON DAVID PRATS
PALOMO
BORGES INTERNATIONAL
GROUP, S.L.U.
BORGES INTERNATIONAL
GROUP, S.L.U.
CONSEJERO DELEGADO
ALTA DIRECCIÓN
Para este apartado se ha considerado como grupo al Grupo BAIN: Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. y sus participadas.
A.7. Indique si han sido comunicados a la sociedad pactos parasociales que la afecten según lo establecido en
los artículos 530 y 531 de la Ley de Sociedades de Capital. En su caso, descríbalos brevemente y relacione los
accionistas vinculados por el pacto:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Indique si la sociedad conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas. En su caso,
descríbalas brevemente:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que durante el ejercicio se haya producido alguna modificación o ruptura de dichos pactos o
acuerdos o acciones concertadas, indíquelo expresamente:
La sociedad no tiene conocimiento de que exista ningún pacto parasocial, acuerdos o acciones concertadas entre los accionistas.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
6 / 68
A.8. Indique si existe alguna persona física o jurídica que ejerza o pueda ejercer el control sobre la sociedad de
acuerdo con el artículo 5 de la Ley del Mercado de Valores. En su caso, identifíquela:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Nombre o denominación social
PONT FAMILY HOLDING, S.L.
Pont Family Holding, S.L. es la sociedad cabecera de Borges International Group, Grupo en el que se integra el Borges Agricultural & Industrial Nuts,
S.A. y sociedades dependientes.
A.9. Complete los siguientes cuadros sobre la autocartera de la sociedad:
A fecha de cierre del ejercicio:
Número de
acciones directas
Número de acciones
indirectas(*)
% total sobre
capital social
26.194 0,11
(*) A través de:
Nombre o denominación social del titular directo de la participación
Número de
acciones directas
Sin datos
Explique las variaciones significativas habidas durante el ejercicio:
Explique las variaciones significativas
Con ocasión de la admisión a negociación de las acciones de la Sociedad en las Bolsas de Valores de Barcelona y Madrid, así como su inclusión
en el Sistema de Interconexión Bursátil Español (SIBE), y con el objeto de favorecer la liquidez de las transacciones y la regularidad de la
cotización de sus acciones al amparo de la Circular 1/2017, de 26 de abril, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre los contratos de
liquidez, BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A. suscribió, con efectos desde el momento en que las acciones quedaron admitidas
a negociación, esto es el 24 de julio de 2017, un contrato de liquidez con la entidad Bankinter Securities S.V., S.A. Las acciones de dicho contrato
fueron obtenidas a través de un contrato de préstamo con la sociedad titular de las mismas, esto es BORGES INTERNATIONAL GROUP, S.L.U., que
cedió temporalmente a BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS. S.A. las 6.000 acciones del contrato de liquidez.
Con fecha de efectos 18 de diciembre de 2017 la sociedad llevó a cabo un desdoblamiento de acciones, en la proporción de 7 acciones nuevas por
cada acción antigua, por el que las 6.000 acciones del contrato de liquidez pasaron a ser 42.000.
Con fecha 26 de octubre de 2018 se redujeron el número de acciones prestadas por BORGES INTERNATIONAL GROUP, S.L.U. a BORGES
AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, SA en 20.500 disminuyendo así las acciones en préstamo a 21.500.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
7 / 68
A 31 de mayo de 2022, y en virtud de las operaciones realizadas mediante el referido contrato, BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
posee 26.194 acciones en autocartera, que corresponden a la diferencia entre el saldo de acciones del contrato de liquidez a dicha fecha y a las
21.500 acciones en préstamo por parte de BORGES INTERNATIONAL GROUP, S.L.U.
A.10. Detalle las condiciones y plazo del mandato vigente de la junta de accionistas al consejo de administración
para emitir, recomprar o transmitir acciones propias:
El 26 de noviembre de 2022 se celebró la Junta General Ordinaria de Accionistas, en la que se acordó la "Autorización al Consejo de
Administración, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 297.1 b) de la Ley de Sociedades de Capital, para aumentar el capital social
mediante aportaciones dinerarias hasta la mitad de la cifra del capital social, dentro del plazo máximo de 5 años, en una o varias veces, y en la
oportunidad y cuantía que considere adecuadas. Dentro de la cuantía máxima indicada, se atribuye al Consejo de Administración la facultad de
excluir el derecho de suscripción preferente hasta un máximo del 20% del capital social.
La aprobación de este acuerdo implica dejar sin efecto alguno, desde el momento de la aprobación del acuerdo propuesto por la Junta General
de Accionistas, el anterior acuerdo de autorización al Consejo de Administración aprobado bajo el punto séptimo del orden del día de la Junta
General Ordinaria de Accionistas de la Sociedad de 24 de noviembre de 2017.
A.11. Capital flotante estimado:
%
Capital flotante estimado 10,92
A.12. Indique si existe cualquier restricción (estatutaria, legislativa o de cualquier índole) a la transmisibilidad de
valores y/o cualquier restricción al derecho de voto. En particular, se comunicará la existencia de cualquier
tipo de restricciones que puedan dificultar la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus
acciones en el mercado, así como aquellos regímenes de autorización o comunicación previa que, sobre las
adquisiciones o transmisiones de instrumentos financieros de la compañía, le sean aplicables por normativa
sectorial.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.13. Indique si la junta general ha acordado adoptar medidas de neutralización frente a una oferta pública de
adquisición en virtud de lo dispuesto en la Ley 6/2007.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, explique las medidas aprobadas y los términos en que se producirá la ineficiencia de las
restricciones:
A.14. Indique si la sociedad ha emitido valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión Europea.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
8 / 68
En su caso, indique las distintas clases de acciones y, para cada clase de acciones, los derechos y obligaciones
que confiera:
B. JUNTA GENERAL
B.1. Indique y, en su caso detalle, si existen diferencias con el régimen de mínimos previsto en la Ley de Sociedades
de Capital (LSC) respecto al quórum de constitución de la junta general:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.2. Indique y, en su caso, detalle si existen diferencias con el régimen previsto en la Ley de Sociedades de Capital
(LSC) para la adopción de acuerdos sociales:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.3. Indique las normas aplicables a la modificación de los estatutos de la sociedad. En particular, se comunicarán
las mayorías previstas para la modificación de los estatutos, así como, en su caso, las normas previstas para la
tutela de los derechos de los socios en la modificación de los estatutos.
En los Estatutos Sociales de BAIN se establece en su artículo 12º las competencias propias de la Junta General:
“La Junta General de accionistas es el órgano de participación de los accionistas, ostentando facultades plenas y soberanas para resolver todos los
asuntos comprendidos entre sus competencias.
La Junta General de Accionistas, constituida con arreglo a lo dispuesto en los presentes Estatutos y en las Leyes vigentes, representará a todos los
accionistas, siendo sus decisiones ejecutivas y obligatorias para todos ellos, incluso para los disidentes y los que no hayan participado en la reunión,
una vez aprobada el acta correspondiente en la forma prevista en estos Estatutos.
La Junta General de Accionistas tiene competencia exclusiva para decidir sobre todas las materias que le hayan sido atribuidas legal o
estatutariamente con tal carácter. [...]
En este mismo sentido se refiere el artículo 7º del Reglamento de la Junta General que determina:
La Junta General de Accionistas es el órgano competente para resolver sobre todas las materias reservadas a su decisión por la Ley o los Estatutos
Sociales y, en general, para adoptar todos los acuerdos propios de su condición de órgano soberano de la Sociedad.
En particular, a título enunciativo y sin perjuicio de las demás funciones atribuidas a la Junta General por la normativa vigente en cada momento,
le corresponde a la misma:
[...]
c) La modificación de los Estatutos Sociales.
[...]
Por otro lado, el artículo 17º de los Estatutos Sociales y los artículos 12º 14º y 20º del Reglamento de la Junta General, establecen los quórums de
asistencia y adopción de acuerdos, a saber:
Estatutos Sociales:
“Artículo 17º La Junta quedará válidamente constituida en primera convocatoria cuando los accionistas presentes o representados posean al
menos el veinticinco por ciento del capital suscrito con derecho a voto. En segunda convocatoria será válida la
constitución de la Junta cualquiera que sea el capital concurrente a la misma.
Por excepción, para que la Junta pueda acordar válidamente el aumento o la reducción del capital social y cualquier otra modificación de los
Estatutos Sociales, la emisión de obligaciones en los supuestos en los que sea competencia de la Junta, la supresión o la limitación del derecho
de adquisición preferente de nuevas acciones, así como la transformación, la fusión, la escisión o la cesión global de activo y pasivo y el traslado de
domicilio al extranjero, será necesaria, en primera convocatoria, la concurrencia de accionistas presentes o representados que posean, al menos, el
cincuenta por ciento del capital suscrito con derecho a voto. En segunda convocatoria será suficiente la concurrencia del veinticinco por ciento de
dicho capital.
Para la adopción de estos acuerdos, si el capital presente o representado supera el cincuenta por ciento bastará con que el acuerdo se adopte
por mayoría absoluta. Sin embargo, se requerirá el voto favorable de los dos tercios del capital presente o representado en la Junta cuando en
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
9 / 68
segunda convocatoria concurran accionistas que representen el veinticinco por ciento o más del capital suscrito con derecho de voto sin alcanzar
el cincuenta por ciento.”
Reglamento de la Junta General:
“Artículo 14º. Constitución de la Junta General: Una vez cerrada la lista de asistentes, el Presidente constatará la presencia o no de quórum
suficiente, y en su caso, declarará válidamente constituida la Junta, conforme a los siguientes requisitos:
A. Quórum ordinario:
La Junta General quedará válidamente constituida en primera convocatoria, cuando los accionistas, presentes o representados, posean, al menos,
el veinticinco por ciento del capital social suscrito con derecho a voto. En segunda convocatoria, será válida la constitución de la Junta General
cualquiera que sea el capital concurrente a la misma.
B. Quórum reforzado:
Cuando entre los asuntos debatidos en el orden del día figure el aumento o la reducción del capital y cualquier otra modificación de los Estatutos
Sociales, la emisión de obligaciones, en los supuestos en los que sea competencia de la Junta, la supresión o la limitación del derecho de
adquisición preferente de nuevas acciones, así como la transformación, la fusión, la escisión o la cesión global de activo y pasivo y el traslado de
domicilio al extranjero ó cualquier otro asunto que determine la Ley, sólo podrá considerarse válidamente
constituida la Junta en primera convocatoria, si concurren presentes o representados accionistas que posean, al menos, el cincuenta por ciento del
capital social suscrito con derecho a voto. En segunda convocatoria será suficiente la concurrencia del veinticinco por ciento de dicho capital, para
poder adoptar tales acuerdos.”
“Artículo 20º. Adopción de acuerdos:
1. Los acuerdos habrán de adoptarse por mayoría simple de los votos de los accionistas presentes o representados en la Junta, entendiéndose
adoptado un acuerdo cuando obtenga más votos a favor que en contra del capital presente o representado, sin perjuicio de los quórum reforzados
de constitución y de votación que se establezcan en la Ley y en los Estatutos Sociales.
2. Sin perjuicio de lo indicado en el apartado 1 anterior, respecto de materias recogidas en el artículo 14 apartado B, cuando concurran accionistas
que representen menos del cincuenta por ciento del capital suscrito con derecho a voto, los acuerdos sólo podrán adoptarse válidamente con el
voto favorable de los dos tercios del capital presente o representado en la Junta. No obstante todo lo anterior, en segunda convocatoria, la Junta
quedará válidamente constituida aun cuando capital concurrente sea inferior al veinticinco por ciento, pero debiendo en tal caso limitarse a votar
sobre aquellos puntos del orden del día para los que no se exija quórum reforzado.”
B.4. Indique los datos de asistencia en las juntas generales celebradas en el ejercicio al que se refiere el presente
informe y los de los dos ejercicios anteriores:
Datos de asistencia
% voto a distancia
Fecha junta general
% de
presencia física
% en
representación
Voto electrónico Otros
Total
29/11/2019 89,39 2,29 0,00 0,00 91,68
De los que Capital flotante 0,25 2,29 0,00 0,00 2,54
30/12/2020 89,15 1,59 0,00 0,00 90,74
De los que Capital flotante 0,00 1,59 0,00 0,00 1,59
26/11/2021 89,30 2,66 0,00 0,00 91,96
De los que Capital flotante 0,14 2,66 0,00 0,00 2,80
B.5. Indique si en las juntas generales celebradas en el ejercicio ha habido algún punto del orden del día que, por
cualquier motivo, no haya sido aprobado por los accionistas:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
10 / 68
B.6. Indique si existe alguna restricción estatutaria que establezca un número mínimo de acciones necesarias para
asistir a la junta general, o para votar a distancia:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.7. Indique si se ha establecido que determinadas decisiones, distintas a las establecidas por Ley, que entrañan
una adquisición, enajenación, la aportación a otra sociedad de activos esenciales u otras operaciones
corporativas similares, deben ser sometidas a la aprobación de la junta general de accionistas:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.8. Indique la dirección y modo de acceso a la página web de la sociedad a la información sobre gobierno
corporativo y otra información sobre las juntas generales que deba ponerse a disposición de los accionistas a
través de la página web de la Sociedad:
La dirección a la página web de la sociedad es www.borges-bain.com.
Para acceder a la información de Gobierno corporativo:
- Estatutos: http://borges-bain.com/estatutos/
- Reglamentos: http://borges-bain.com/reglamentos/
- Juntas Generales: http://borges-bain.com/junta-general-de-accionistas/
- Consejo Administración: http://borges-bain.com/consejo-de-administracion/
- Comisiones del Consejo: http://borges-bain.com/comisiones-del-consejo/
- Informes de gobierno corporativo: http://borges-bain.com/informe-gobierno-corporativo/
- Pactos Parasociales: http://borges-bain.com/pactos-parasociales/
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
11 / 68
C. ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD
C.1. Consejo de administración
C.1.1 Número máximo y mínimo de consejeros previstos en los estatutos sociales y el número fijado por la
junta general:
Número máximo de consejeros 15
Número mínimo de consejeros 3
Número de consejeros fijado por la junta 4
C.1.2 Complete el siguiente cuadro con los miembros del consejo:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DON JAVIER
TORRA
BALCELLS
Independiente
CONSEJERO
COORDINADOR
INDEPENDIENTE
25/05/2017 30/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON ANGEL
SEGARRA
FERRE
Independiente
SECRETARIO
CONSEJERO
25/05/2017 30/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON JOAN
RIBÉ ARBÓS
Dominical CONSEJERO 30/12/2020 30/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON DAVID
PRATS
PALOMO
Ejecutivo
PRESIDENTE-
CONSEJERO
DELEGADO
01/12/2014 30/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
Número total de consejeros 4
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
12 / 68
Indique los ceses que, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, se hayan producido en el consejo
de administración durante el periodo sujeto a información:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Categoría del
consejero en el
momento del cese
Fecha del último
nombramiento
Fecha de baja
Comisiones
especializadas
de las que
era miembro
Indique si el cese
se ha producido
antes del fin
del mandato
Sin datos
C.1.3 Complete los siguientes cuadros sobre los miembros del consejo y su distinta categoría:
CONSEJEROS EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
DON DAVID PRATS
PALOMO
Consejero Delegado
Executive MBA por la Craig School of Business de California State
University, BS in Technical Management por la Devry University (USA),
y PDD por el IESE. Fue CEO de Star Fine Foods Inc., así como Director
General de OAO Kropotkinskiy Elevator (Rusia). Fue miembro de los
Consejos de Olive Glenn Orchards (USA) y de ONO Catalunya. Ha sido
nominado al European Dynamic Entrepreneur por el Europe’s 500.
Durante los últimos 29 años ha desarrollado su carrera profesional en el
Grupo Borges International Group. Actualmente es Presidente Ejecutivo
de Pont Family Holding, cabecera de Borges International Group, S.L.U.
Número total de consejeros ejecutivos 1
% sobre el total del consejo 25,00
CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
DON JOAN RIBÉ
ARBÓS
BORGES
INTERNATIONAL
GROUP, S.L.U.
Diplomado por el Instituto de Estudios Superiores de Empresa – PDD
IESE Business School – Universidad de Navarra; Curso International para
Propietarios y Altos Directivos –IMD; Diplomado en Teneduría de Libros
y Documentación Mercantil. Ejerce su actividad profesional desde hace
más de 45 años en el Grupo Borges International Group ocupando
diferentes posiciones, siendo las más relevantes: Director General
Financiero e Informática, Director General de la División de Frutos Secos,
Director de Control Corporativo y Gestión. Ha sido miembro de diversos
Consejos de Sociedades participadas por el Grupo Borges, además de
Consejero General de Caixa de Catalunya durante 5 años. Actualmente
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
13 / 68
CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
ocupa la posición de Director de Estrategia Corporativa, M&A, Asesoría
Legal, Auditoria Interna y Comunicación Corporativa en Borges
International Group. Es miembro del Comité de Dirección de Borges
International Group. Ha participado activamente en el proceso de due
diligence y adquisición de participaciones mayoritarias en empresas
nacionales e internacionales; creación de alianzas estratégicas y Joint
Venture; así como en la fundación de filiales internacionales.
Número total de consejeros dominicales 1
% sobre el total del consejo 25,00
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
DON JAVIER
TORRA BALCELLS
Ingeniero industrial por la Escuela Técnica Superior de Ingenieros Industriales de Barcelona
– UPC, Master en Dirección de Marketing por Esade y Master en Dirección Financiera por la
escuela de negocios de Halbridge (Gran Bretaña). Fue CEO de Simon Holding durante 22 años.
Anteriormente, ocupó diversas posiciones ejecutivas en Dupont de Nmours, British Petroleum
y Unión Carbide (Argon). Es Consejero de Encofrados Alsina así como de las empresas Roquet
y Girbau, MTG, SECE, Girnet Internacional, Albath Company y Simon. Presidente del Patronato
de Eurecat y miembro del patronato de la Fundación Ship2B. Fue Presidente del Patronato de
ESADE.
DON ANGEL
SEGARRA FERRE
Consejero Independiente Licenciado en Derecho y en Ciencias Económicas y Empresariales. Es
Censor Jurado de Cuentas, miembro del Registro Oficial de Auditores de Cuentas y del Registro
de Expertos Contables del Colegio de Economistas de Catalunya. Es miembro de los Consejos
de Administración de Mutua Fiatc y la compañía cotizada en bolsa Compañía Española de
Viviendas en Alquiler (CEVASA).
Número total de consejeros independientes 2
% sobre el total del consejo 50,00
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
14 / 68
Indique si algún consejero calificado como independiente percibe de la sociedad, o de su mismo grupo,
cualquier cantidad o beneficio por un concepto distinto de la remuneración de consejero, o mantiene o ha
mantenido, durante el último ejercicio, una relación de negocios con la sociedad o con cualquier sociedad de
su grupo, ya sea en nombre propio o como accionista significativo, consejero o alto directivo de una entidad
que mantenga o hubiera mantenido dicha relación.
En su caso, se incluirá una declaración motivada del consejo sobre las razones por las que considera que dicho
consejero puede desempeñar sus funciones en calidad de consejero independiente.
Nombre o
denominación
social del consejero
Descripción de la relación Declaración motivada
Sin datos
OTROS CONSEJEROS EXTERNOS
Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar
dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas:
Nombre o
denominación
social del consejero
Motivos
Sociedad, directivo o
accionista con el que
mantiene el vínculo
Perfil
Sin datos
Número total de otros consejeros externos N.A.
% sobre el total del consejo N.A.
Indique las variaciones que, en su caso, se hayan producido durante el periodo en la categoría de cada
consejero:
Nombre o denominación
social del consejero
Fecha del cambio Categoría anterior Categoría actual
Sin datos
C.1.4 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras al cierre de los últimos
4 ejercicios, así como la categoría de tales consejeras:
Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejecutivas 0,00 0,00 0,00 0,00
Dominicales 0,00 0,00 0,00 0,00
Independientes 0,00 0,00 0,00 0,00
Otras Externas 0,00 0,00 0,00 0,00
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
15 / 68
Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Total 0,00 0,00 0,00 0,00
C.1.5 Indique si la sociedad cuenta con políticas de diversidad en relación con el consejo de administración de
la empresa por lo que respecta a cuestiones como, por ejemplo, la edad, el género, la discapacidad, o la
formación y experiencia profesionales. Las entidades pequeñas y medianas, de acuerdo con la definición
contenida en la Ley de Auditoría de Cuentas, tendrán que informar, como mínimo, de la política que
tengan establecida en relación con la diversidad de género.
[ ]
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Políticas parciales
En caso afirmativo, describa estas políticas de diversidad, sus objetivos, las medidas y la forma en que
se ha aplicado y sus resultados en el ejercicio. También se deberán indicar las medidas concretas
adoptadas por el consejo de administración y la comisión de nombramientos y retribuciones para
conseguir una presencia equilibrada y diversa de consejeros.
En caso de que la sociedad no aplique una política de diversidad, explique las razones por las cuales no
lo hace.
Descripción de las políticas, objetivos, medidas y forma en que se han aplicado, así como los resultados obtenidos
Para la fase de profesionalización que se ha llevado a cabo durante este ejercicio, la Sociedad incorporó en el Consejo de Administración las
personas que se consideró que podían aportar mayor contribución. Sin embargo, la Sociedad tiene previsto incorporar mujeres en el Consejo de
Administración en un futuro.
Además la Comisión de Nombramientos y Retribuciones vela para que los procedimientos de selección de sus miembros favorezcan la diversidad
de género, de experiencias y de conocimientos y no adolezcan de sesgos implícitos que puedan implicar discriminación alguna y, en particular,
que faciliten la selección de consejeras.
C.1.6 Explique las medidas que, en su caso, hubiese convenido la comisión de nombramientos para que
los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que obstaculicen la selección de
consejeras, y que la compañía busque deliberadamente e incluya entre los potenciales candidatos,
mujeres que reúnan el perfil profesional buscado y que permita alcanzar una presencia equilibrada de
mujeres y hombres. Indique también si entre estas medidas está la de fomentar que la compañía cuente
con un número significativo de altas directivas:
Explicación de las medidas
Para la fase de profesionalización que se llevó a cabo durante el pasado ejercicio, la Sociedad incorporó en el Consejo de Administración las
personas que se consideró que podían aportar mayor contribución, realizando una evaluación previa en la que se valoró la competencia,
experiencia y méritos de los candidatos propuestos, sin adolecer sesgos implícitos que pudieran implicar discriminación alguna.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
16 / 68
Cuando a pesar de las medidas que, en su caso, se hayan adoptado, sea escaso o nulo el número de
consejeras o altas directivas, explique los motivos que lo justifiquen:
Explicación de los motivos
Para la fase de profesionalización que se llevó a cabo durante el pasado ejercicio, la Sociedad incorporó en el Consejo de Administración las
personas que se consideró que podían aportar mayor contribución.
Sin embargo, la Sociedad tiene previsto incorporar mujeres en el Consejo de Administración en un futuro.
Cabe destacar que la alta dirección de la Sociedad si que dispone de posiciones lideradas por mujeres.
C.1.7 Explique las conclusiones de la comisión de nombramientos sobre la verificación del cumplimiento de la
política dirigida a favorecer una composición apropiada del consejo de administración.
Para la fase de profesionalización que se llevó a cabo el ejercicio anterior, la Sociedad incorporó en el Consejo de Administración las personas
que se consideró que podían aportar mayor contribución valorando sus competencias, experiencia y méritos, sin adolecer sesgos implícitos que
pudieran implicar discriminación alguna.
Sin embargo, la Sociedad tiene previsto incorporar mujeres en el Consejo de Administración en un futuro.
C.1.8 Explique, en su caso, las razones por las cuales se han nombrado consejeros dominicales a instancia de
accionistas cuya participación accionarial es inferior al 3% del capital:
Nombre o denominación
social del accionista
Justificación
Sin datos
Indique si no se han atendido peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial es igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales. En su caso, explique las razones por las que no se hayan atendido:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.9 Indique, en el caso de que existan, los poderes y las facultades delegadas por el consejo de
administración, incluyendo los relativos a la posibilidad de emitir o recomprar acciones, en consejeros o
en comisiones del consejo:
Nombre o denominación
social del consejero o comisión
Breve descripción
DAVID PRATS PALOMO
El Presidente y Consejero delegado tiene delegadas todas las facultades legal y
estatutariamente delegables
C.1.10 Identifique, en su caso, a los miembros del consejo que asuman cargos de administradores,
representantes de administradores o directivos en otras sociedades que formen parte del grupo de la
sociedad cotizada:
Nombre o denominación
social del consejero
Denominación social
de la entidad del grupo
Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?
DON DAVID PRATS
PALOMO
Amêndoas - Herdade da
Palheta, Lda.
Gerente SI
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
17 / 68
Nombre o denominación
social del consejero
Denominación social
de la entidad del grupo
Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?
DON DAVID PRATS
PALOMO
Amêndoas - Herdade da
Palheta II, Lda.
Gerente SI
DON DAVID PRATS
PALOMO
BSJ - Frutos Secos de Moura,
SA
Persona física representante
del Administrador Unico
BORGES AGRICULTURAL &
INDUSTRIAL NUTS, S.A.
SI
DON DAVID PRATS
PALOMO
BSJ2 – Amêndoas de Moura,
S.A.
Persona física representante
del Administrador Unico
BORGES AGRICULTURAL &
INDUSTRIAL NUTS, S.A.
SI
DON DAVID PRATS
PALOMO
BAIN Extremadura SL
Persona física representante
del Administrador Unico
BORGES AGRICULTURAL &
INDUSTRIAL NUTS, S.A.
SI
DON DAVID PRATS
PALOMO
BAIN Andalucía SL
Persona física representante
del Administrador Unico
BORGES AGRICULTURAL &
INDUSTRIAL NUTS, S.A.
SI
DON DAVID PRATS
PALOMO
BAIN - Mas Colom, SL
Persona física representante
del Administrador Unico
BORGES AGRICULTURAL &
INDUSTRIAL NUTS, S.A.
SI
C.1.11 Detalle los cargos de consejero, administrador o director, o representante de los mismos, que
desempeñen los consejeros o representantes de consejeros miembros del consejo de administración de
la sociedad en otras entidades, se traten o no de sociedades cotizadas:
Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DON ANGEL SEGARRA FERRE
Compañía Española de Viviendas en
alquiler, S.A.
CONSEJERO
DON JAVIER TORRA BALCELLS Encofrados J. Alsina, S.A. CONSEJERO
DON JAVIER TORRA BALCELLS Roquet Hydraulics S.L. CONSEJERO
DON JAVIER TORRA BALCELLS Girbau S.A. CONSEJERO
DON JAVIER TORRA BALCELLS Metalogenia, S.A. CONSEJERO
DON JAVIER TORRA BALCELLS Albath Company S.L. CONSEJERO DELEGADO
DON JAVIER TORRA BALCELLS
Sociedad Española de Construcciones
Eléctricas S.A.
CONSEJERO
DON JAVIER TORRA BALCELLS Girnet Internacional, S.L. CONSEJERO
DON JAVIER TORRA BALCELLS Simon CONSEJERO
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
18 / 68
Indique, en su caso, las demás actividades retribuidas de los consejeros o representantes de los consejeros,
cualquiera que sea su naturaleza, distinta de las señaladas en el cuadro anterior.
Identificación del consejero o representante Demás actividades retribuidas
Sin datos
C.1.12 Indique y, en su caso explique, si la sociedad ha establecido reglas sobre el número máximo de consejos
de sociedades de los que puedan formar parte sus consejeros, identificando, en su caso, dónde se regula:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Explicación de las reglas e identificación del documento donde se regula
En el artículo 8 del Reglamento del Consejo se menciona que el Consejero de la Sociedad no podrá formar parte de más de 4 Consejos de
Administración de otras sociedades cotizadas españolas distintas de la Sociedad. Para el cómputo de este límite no se tendrán en consideración
los Consejos de Administración de sociedades pertenecientes a un mismo Grupo Empresarial. Excepcionalmente, y por razones debidamente
justificadas, el Consejo podrá dispensar al Consejero de esta prohibición.
C.1.13 Indique los importes de los conceptos relativos a la remuneración global del consejo de administración
siguientes:
Remuneración devengada en el ejercicio a favor del consejo de administración (miles de euros) 225
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos no consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros
antiguos por sistemas de ahorro a largo plazo (miles de euros)
C.1.14 Identifique a los miembros de la alta dirección que no sean a su vez consejeros ejecutivos, e indique la
remuneración total devengada a su favor durante el ejercicio:
Nombre o denominación social Cargo/s
DON SEBASTIAN GARCIA GARCIA Managing Director Agricultural Division BAIN
DON RAMÓN OLLÉ CORBELLA Supply Chain Manager BAIN
DON XAVIER FERRÉ FERRÉ Business Managing Director BAIN
DON JORDI BRUNO DESCARREGA Purchasing Manager
DOÑA MARIA CARME CANCER
BARGALLO
Plant Production Manager Nuts Division B2
DON JUAN GABRIEL FORTUNY
QUERALT
Agricultural Managing Director BAIN
DON JOSEP LLUIS AGUSTENCH
MEDINA
Operation Managing Director
DON DAVID CAMPO MERINO Production Department Nuts Division B1
DON RICARD CISTERÉ FERRANDO Responsable Comercial BAIN
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
19 / 68
Nombre o denominación social Cargo/s
DON EUDALD BASAGAÑA BAGUDA Technical Department Manager Nuts Division
DON PABLO MORAGUES GARCIA Agricultural Managing Director BAIN
DOÑA CAROLINA URBANO Quality Manager Nuts Division
Número de mujeres en la alta dirección 2
Porcentaje sobre el total de miembros de la alta dirección 20,00
Remuneración total alta dirección (en miles de euros) 588
C.1.15 Indique si se ha producido durante el ejercicio alguna modificación en el reglamento del consejo:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Descripción modificaciones
Las modificaciones llevadas a cabo en determinados artículos del Reglamento del Consejo de Administración han tenido como objeto,
principalmente, la adaptación de los mismos a las
modificaciones introducidas por la Ley 5/2021, de 12 de abril, por la que se modifica el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital,
aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y otras normas financieras, en lo que respecta al fomento de la implicación a largo
plazo de los accionistas en las sociedades cotizadas, así como la inclusión en el texto de mejoras técnicas y de redacción.
Se han modificado los conceptos relativos al Hecho Relevante sustituyéndolos por Anuncio.
Se han modificado los artículos 5, 6, 8, 10, 16, 19, 21, 22, 23, 28, 31 y 32 bien por incorporación de nuevos puntos, por eliminación o por modificación
de los mismos. Las modificaciones pueden ser consultadas en el siguiente enlace: https://borges-bain.com/wp-content/uploads/2021/10/
BAIN_JGO-2021_Informe-CA-modificacion-Reglamento-CA.pdf
C.1.16 Indique los procedimientos de selección, nombramiento, reelección y remoción de los consejeros.
Detalle los órganos competentes, los trámites a seguir y los criterios a emplear en cada uno de los
procedimientos.
SELECCIÓN
a. Consejo de Administración
De conformidad con la normativa vigente y el Reglamento del Consejo de Administración de BAIN, corresponderán al Consejo de Administración
las siguientes funciones relativas a los procedimientos de selección de consejeros:
- Elaboración de un informe justificativo en el que se valore la competencia, experiencia y méritos del candidato propuesto, que deberá
acompañar la propuesta de selección del candidato y que se unirá al acta de la Junta General o del propio Consejo.
- La propuesta de nombramiento o reelección de cualquier Consejero no independiente deberá ir precedida, además, de un informe de la
Comisión de Nombramientos y Retribuciones, que se unirá al acta de la Junta General o del propio Consejo.
- Velar por el régimen de incompatibilidades establecidos en la normativa aplicable.
- Velar por que los procedimientos de selección de sus miembros favorezcan la diversidad de género, de experiencias y de conocimientos y no
adolezcan de sesgos implícitos que puedan implicar discriminación alguna y, en particular, que faciliten la selección de consejeras.
b. Comisión de Nombramientos
Sin perjuicio de las demás funciones que le atribuya la Ley, los presentes Estatutos o, de conformidad con ellos, el Reglamento del Consejo de
Administración, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones tendrá, como mínimo, las siguientes:
- Evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo de Administración. A estos efectos, definirá las funciones y
aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante y evaluará el tiempo y dedicación precisos para que puedan desempeñar
eficazmente su cometido.
- Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y elaborar orientaciones sobre cómo
alcanzar dicho objetivo.
- Elevar al Consejo de Administración las propuestas de nombramiento de Consejeros independientes para su designación por cooptación o para
su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para la reelección o separación de dichos Consejeros por
la Junta General de Accionistas.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
20 / 68
- Informar las propuestas de nombramiento de los restantes Consejeros para su designación por cooptación o para su sometimiento a la decisión
de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para su reelección o separación por la Junta General de Accionistas.
- Verificar anualmente el cumplimiento de la política de selección de Consejeros aprobada por el Consejo de Administración.
- Asegurar que los Consejeros no ejecutivos tienen suficiente disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
NOMBRAMIENTO
1. El nombramiento de los miembros del Consejo de Administración corresponde a la Junta General de Accionistas, de acuerdo con lo establecido
en la Ley de Sociedades de Capital y en los Estatutos Sociales.
2. No obstante, si durante el plazo para el que fueran nombrados los Consejeros se produjeran vacantes, el Consejo podrá designar por el sistema
de cooptación a las personas que hayan de ocuparlas hasta la primera Junta General. No obstante,
de producirse la vacante una vez convocada la Junta General y antes de su celebración, el Consejo de Administración podrá designar a un
Consejero hasta la celebración de la siguiente Junta General.
REELECCION
Proponer a la Junta General, previo informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, la designación y reelección de nuevos Consejeros,
salvo en el caso de los Consejeros independientes en que la propuesta corresponderá a la Comisión
de Nombramientos y Retribuciones, así como la fijación del plazo de duración en sus cargos, que no podrá exceder de cuatro años; todo ello sin
perjuicio de la posibilidad de designación de Consejeros por cooptación, que prevé la Ley de Sociedades
de Capital. La propuesta deberá ir acompañada en todo caso de un informe justificativo del Consejo en el que se valore la competencia,
experiencia y méritos del candidato propuesto, que se unirá al acta de la Junta General o del propio Consejo.
CESE
1. Los Consejeros podrán ser separados de su cargo en cualquier momento por la Junta General aun cuando la separación no conste en el Orden
del Día.
REQUISITOS DE LOS CANDIDATOS
Los candidatos a Consejero de la Sociedad deberán ser personas honorables, idóneas, que gocen de reconocido prestigio, solvencia, disponibilidad
de tiempo y que posean los conocimientos y experiencia profesionales adecuados al ejercicio de sus
funciones. En particular, deberán ser profesionales íntegros cuya conducta y trayectoria profesional esté alineada con los valores de la compañía.
Por otro lado, no podrán ser Consejeros y, en caso de serlo, deberán poner su cargo a disposición del Consejo de Administración, y formalizar la
correspondiente dimisión, en los siguientes casos:
- Cuando cesen en los puestos ejecutivos a los que estuviere asociado su nombramiento como Consejero o cuando desaparezcan las razones por
las que fueron nombrados Consejeros.
- Aquellas personas incursas en alguno de los supuestos de incompatibilidad o prohibición legal, estatutaria o reglamentariamente previstos.
- Aquellas personas que se hallen en una situación de conflicto permanente de intereses con la Sociedad, incluyendo entidades competidoras,
administradores, directivos, empleados o personas vinculadas.
- Aquellas personas que ejerzan el cargo de Consejero en más sociedades de las permitidas con arreglo a lo dispuesto en el Reglamento del
Consejo de Administración.
C.1.17 Explique en qué medida la evaluación anual del consejo ha dado lugar a cambios importantes en su
organización interna y sobre los procedimientos aplicables a sus actividades:
Descripción modificaciones
No ha dado lugar a ningún cambio importante.
Describa el proceso de evaluación y las áreas evaluadas que ha realizado el consejo de administración
auxiliado, en su caso, por un consultor externo, respecto del funcionamiento y la composición del
consejo y de sus comisiones y cualquier otra área o aspecto que haya sido objeto de evaluación.
Descripción proceso de evaluación y áreas evaluadas
El Consejo de Administración realiza las función de evaluación de todas las áreas y actividades que lleva a cabo la sociedad y sus filiales a través
de las sesiones del Consejo, así como de la Comisión de Auditoría y Control y La Comisión de Nombramientos y Retribuciones, las cuales están
formadas por Consejeros no ejecutivos y al menos dos de sus miembros son independientes, los cuales han sido nombrados teniendo en cuenta
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
21 / 68
sus conocimientos y experiencia, cuyas funciones están descritas en el Reglamento del Consejo de Administración, Reglamento de la Comisión de
Auditoría y Control y la Política de Control y Gestión de Riesgos.
Durante el ejercicio no han sido auxiliados por un consultor externo, por no considerarlo necesario.
El desempeño del Presidente del Consejo de Administración, la del Primer Ejecutivo, así como la aportación de cada uno de los Consejeros ha sido
adecuada a las funciones que ejercen en sus respectivas posiciones en la sociedad.
C.1.18 Desglose, en aquellos ejercicios en los que la evaluación haya sido auxiliada por un consultor externo, las
relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo.
No aplica.
C.1.19 Indique los supuestos en los que están obligados a dimitir los consejeros.
Los Consejeros deberán poner su cargo a disposición del Consejo de Administración y formalizar la correspondiente dimisión si éste lo considera
conveniente:
a) Cuando los Consejeros ejecutivos cesen en los puestos ejecutivos o de dirección a los que estuviese ligado su nombramiento como Consejero.
b) En el caso de los Consejeros dominicales, cuando el accionista a quien representan transmita íntegramente su participación accionarial o
cuando dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un límite que exija la reducción del número de sus Consejeros dominicales.
c) Cuando un Consejero independiente incurra de forma sobrevenida en alguna de las circunstancias impeditivas de su clasificación como
independiente.
d) Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de incompatibilidad o prohibición legalmente previstos.
e) Cuando resulten gravemente amonestados por la Comisión de Nombramientos y Retribuciones por haber infringido sus obligaciones como
Consejeros.
f) Cuando en la persona del Consejero se den circunstancias que puedan perjudicar al crédito y reputación de la Sociedad. A estos efectos el
Consejero deberá informar inmediatamente al Consejo de las causas penales en las que aparezca como imputado, así como de sus posteriores
vicisitudes procesales.
g) Cuando un Consejero resultara procesado o se dictara contra él auto de apertura de juicio oral por alguno de los delitos tipificados en la Ley. El
Consejo dará cuenta de la decisión que adopte al respecto, de forma razonada, en el Informe Anual de Gobierno Corporativo.
No será de aplicación lo anteriormente señalado en los supuestos de dimisión previstos en las letras a), b) y c) cuando el Consejo de Administración
estime, previo informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, que concurren causas que justifiquen la permanencia del Consejero, sin
perjuicio del posible cambio de la calificación del mismo.
C.1.20 ¿Se exigen mayorías reforzadas, distintas de las legales, en algún tipo de decisión?:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, describa las diferencias.
C.1.21 Explique si existen requisitos específicos, distintos de los relativos a los consejeros, para ser nombrado
presidente del consejo de administración:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.22 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen algún límite a la edad de los consejeros:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
22 / 68
C.1.23 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen un mandato limitado u otros requisitos
más estrictos adicionales a los previstos legalmente para los consejeros independientes, distinto al
establecido en la normativa:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.24 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo de administración establecen normas específicas
para la delegación del voto en el consejo de administración en favor de otros consejeros, la forma de
hacerlo y, en particular, el número máximo de delegaciones que puede tener un consejero, así como si
se ha establecido alguna limitación en cuanto a las categorías en que es posible delegar, más allá de las
limitaciones impuestas por la legislación. En su caso, detalle dichas normas brevemente.
Las establecidas por la ley.
Toda delegación de representación que no contenga expresión nominativa de la persona en quien se delega o sea conferida genéricamente al
Consejo de Administración, se entenderá conferida a favor de la persona que designe el Consejo de Administración con ocasión de cada Junta
haciéndolo constar expresamente en el anuncio oficial de convocatoria.
C.1.25 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio.
Asimismo, señale, en su caso, las veces que se ha reunido el consejo sin la asistencia de su presidente. En
el cómputo se considerarán asistencias las representaciones realizadas con instrucciones específicas.
Número de reuniones del consejo 5
Número de reuniones del consejo
sin la asistencia del presidente
0
Indíquese el número de reuniones mantenidas por el consejero coordinador con el resto de consejeros,
sin asistencia ni representación de ningún consejero ejecutivo:
Número de reuniones 0
Indique el número de reuniones que han mantenido en el ejercicio las distintas comisiones del consejo:
Número de reuniones de
Comisión de Auditoría y Control
4
Número de reuniones de
Comisión de Nombramientos
y Retribuciones
1
C.1.26 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio y
los datos sobre asistencia de sus miembros:
Número de reuniones con la asistencia presencial de al menos el 80% de los consejeros 5
% de asistencia presencial sobre el total de votos durante el ejercicio 100,00
Número de reuniones con la asistencia presencial, o representaciones realizadas con instrucciones
específicas, de todos los consejeros
5
% de votos emitidos con asistencia presencial y representaciones realizadas con instrucciones
específicas, sobre el total de votos durante el ejercicio
100,00
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
23 / 68
C.1.27 Indique si están previamente certificadas las cuentas anuales individuales y consolidadas que se
presentan al consejo para su formulación:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Identifique, en su caso, a la/s persona/s que ha/han certificado las cuentas anuales individuales y
consolidadas de la sociedad, para su formulación por el consejo:
Nombre Cargo
DON JAVIER TORRA BALCELLS
Presidente de la Comisión de
Auditoría y Control
DON ANGEL SEGARRA FERRE
Secretario de la Comisión Auditoria y
Control
DON JOAN RIBÉ ARBÓS Vocal
De conformidad con las disposiciones legales vigentes, las cuentas son formuladas por el propio Consejo en forma colegiada a propuesta de la
Comisión de Auditoría y Control.
C.1.28 Explique, si los hubiera, los mecanismos establecidos por el consejo de administración para que las
cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren
de conformidad con la normativa contable.
La comisión de Auditoria y Control supervisa las cuentas de la sociedad y la correcta aplicación de los principios de contabilidad generalmente
aceptados y el personal encargado de la llevanza de la contabilidad y los propios consejeros mantienen reuniones periódicas con los auditores
al efecto de contrastar la correcta aplicación de los principios y normas contables. A continuación, se transcriben las previsiones reglamentarias
pertinentes, del reglamento del Consejo de Administración, que a su vez, en lo relativo a la Comisión de Auditoría y Control, reproducen el
reglamento de la Comisión:
Artículo 16.- Comisión de Auditoría y Control
[…]
3. Sin perjuicio de las demás funciones que le atribuya la Ley, los Estatutos Sociales y el presente Reglamento, la Comisión de Auditoría y Control
tendrá, como mínimo, las siguientes competencias:
a) Informar, a través de su Presidente, en la Junta General de Accionistas sobre las cuestiones que en ella planteen los accionistas en materias de su
competencia.
b) Elevar al Consejo de Administración, para su sometimiento a la Junta General de Accionistas, las propuestas de selección, nombramiento,
reelección y sustitución del auditor externo, así como las condiciones de su contratación y recabar regularmente de él información sobre el plan de
auditoría y su ejecución, además de preservar su independencia en el ejercicio de sus funciones. Supervisar los servicios de auditoría interna, y los
sistemas de gestión de riesgos.
c) Supervisar la eficacia del control interno de la Sociedad, la auditoría interna y los sistemas de gestión de riesgos, incluidos los fiscales, así como
discutir con el Auditor de Cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno detectadas en el desarrollo de la auditoria.
d) Supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera preceptiva.
e) Establecer las oportunas relaciones con el auditor externo para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan poner en riesgo su
independencia, para su examen por la Comisión, y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoria de cuentas, así
como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoria de cuentas y en las normas de auditoria. En todo caso, deberán recibir
anualmente de los auditores externos la declaración de su independencia en relación con la Sociedad o sus sociedades vinculadas directa o
indirectamente, así como la información de los servicios adicionales de cualquier clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos
de estas entidades por el auditor externo o por las personas o entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la legislación sobre
auditoria de cuentas.
f) Emitir anualmente, con carácter previo a la emisión del informe de auditoria de cuentas, un informe en el que se expresará una opinión sobre
la independencia del auditor de cuentas. Este informe deberá contener, en todo caso, la valoración de la prestación de los servicios adicionales a
que hace referencia la letra anterior, individualmente considerados y en su conjunto, distintos de la auditoria legal y en relación con el régimen de
independencia o con la normativa reguladora de auditoria.
g) Informar, con carácter previo, al Consejo de Administración sobre todas las materias previstas en la Ley, los Estatutos Sociales y en el Reglamento
del Consejo.
h) La elaboración del informe relativo a las operaciones que la Sociedad o sociedades de su grupo realicen con Consejeros, en los términos
contemplados en la Ley de Sociedades de Capital, o con accionistas titulares, de forma individual o concertadamente con otros, de una
participación significativa, incluyendo accionistas representados en el Consejo de Administración de la Sociedad o de otras sociedades que formen
parte del mismo grupo o con personas a ellos vinculadas.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
24 / 68
i) Velará por que el Consejo de Administración procure presentar las cuentas a la Junta General de Accionistas sin limitaciones ni salvedades en el
informe de auditoria.
En los supuestos excepcionales en que existan salvedades, tanto el Presidente de la Comisión de Auditoria y Control como los auditores explicarán
con claridad a los accionistas el contenido y alcance de dichas limitaciones o salvedades.
j) Supervisar a la unidad que asuma la función de auditoria interna para que ésta vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y
control interno.
k) En relación con los sistemas de información y control interno: (i) supervisar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera
relativa a la Sociedad y, en su caso, al grupo, revisando el cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de
consolidación y la correcta aplicación de los criterios contables; (ii) velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoria
interna; proponer la selección, nombramiento, reelección y cese del responsable del servicio de auditoria interna; proponer el presupuesto de
ese servicio; aprobar la orientación y sus planes de trabajo, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente hacia los riesgos
relevantes de la Sociedad; recibir información periódica sobre sus actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y
recomendaciones de sus informes; y (iii) establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados comunicar, de forma confidencial y,
si resulta posible y se considera apropiado, anónima, las irregularidades de potencial trascendencia, especialmente financieras y contables, que
adviertan en el seno de la Sociedad.
l) En relación con el auditor externo: (i) en caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado; (ii) velar
que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su independencia; (iii) supervisar que la Sociedad comunique
como anuncio a la Comisión Nacional del Mercado de Valores el cambio de auditor y lo acompañe de una declaración sobre la eventual existencia
de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido; (iv) asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una
reunión con el pleno del Consejo de Administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable y de
riesgos de la Sociedad; y (v) asegurar que la Sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de servicios distintos a los
de auditoria, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
m) Analizar y elaborar un informe previo para el Consejo de Administración sobre las condiciones económicas y su impacto contable y, en especial,
en su caso, sobre la ecuación de canje propuesta en las operaciones de modificaciones estructurales y corporativas que proyecte realizar la
Sociedad.
n) La supervisión del cumplimiento de los códigos internos de conducta y de las reglas de gobierno corporativo de la Sociedad.
o) La supervisión de la estrategia de comunicación y relación con accionistas e inversores, incluyendo los pequeños y medianos accionistas.
p) La evaluación periódica de la adecuación del sistema de gobierno corporativo de la Sociedad, con el fin de que cumpla su misión de promover
el interés social y tenga en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
q) La revisión de la política de responsabilidad corporativa de la Sociedad, velando por que esté orientada a la creación de valor.
r) El seguimiento de la estrategia y prácticas de responsabilidad social corporativa y la evaluación de su grado de cumplimiento.
s) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
t) La evaluación de todo lo relativo a los riesgos no financieros de la empresa –incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio
ambientales, políticos y reputacionales.
u) La coordinación del proceso de reporte de la información no financiera y sobre diversidad, conforme a la normativa aplicable y a los estándares
internacionales de referencia.
v) Informar sobre las operaciones vinculadas que deba aprobar la Junta General o el Consejo y supervisar el procedimiento interno de la Sociedad
para aquellas cuya aprobación haya sido delegada.
w) Aquellas otras que, en su caso, le atribuyan la Ley, los Estatutos o el presente Reglamento.
Lo establecido en los apartados c, e y f se entenderá sin perjuicio de la normativa reguladora de la auditoria de cuentas.
[…]
C.1.29 ¿El secretario del consejo tiene la condición de consejero?
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Si el secretario no tiene la condición de consejero complete el siguiente cuadro:
C.1.30 Indique los mecanismos concretos establecidos por la sociedad para preservar la independencia de
los auditores externos, así como, si los hubiera, los mecanismos para preservar la independencia de los
analistas financieros, de los bancos de inversión y de las agencias de calificación, incluyendo cómo se
han implementado en la práctica las previsiones legales.
A continuación, se transcriben las previsiones reglamentarias pertinentes, del reglamento del Consejo de Administración, que a su vez, en lo
relativo a la Comisión de Auditoría, reproducen el reglamento de la Comisión:
Artículo 16.- Comisión de Auditoría y Control
[…]
3. Sin perjuicio de las demás funciones que le atribuya la Ley, los Estatutos Sociales y el presente Reglamento, la Comisión de Auditoría y Control
tendrá, como mínimo, las siguientes competencias:
a) Informar, a través de su Presidente, en la Junta General de Accionistas sobre las cuestiones que en ella planteen los accionistas en materias de su
competencia.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
25 / 68
b) Elevar al Consejo de Administración, para su sometimiento a la Junta General de Accionistas, las propuestas de selección, nombramiento,
reelección y sustitución del auditor externo, así como las condiciones de su contratación y recabar regularmente de él información sobre el plan de
auditoría y su ejecución, además de preservar su independencia en el ejercicio de sus funciones. Supervisar los servicios de auditoría interna, y los
sistemas de gestión de riesgos.
c) Supervisar la eficacia del control interno de la Sociedad, la auditoría interna y los sistemas de gestión de riesgos, incluidos los fiscales, así como
discutir con el Auditor de Cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno detectadas en el desarrollo de la auditoria.
d) Supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera preceptiva.
e) Establecer las oportunas relaciones con el auditor externo para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan poner en riesgo su
independencia, para su examen por la Comisión, y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoria de cuentas, así
como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoria de cuentas y en las normas de auditoria. En todo caso, deberán recibir
anualmente de los auditores externos la declaración de su independencia en relación con la Sociedad o sus sociedades vinculadas directa o
indirectamente, así como la información de los servicios adicionales de cualquier clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos
de estas entidades por el auditor externo o por las personas o entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la legislación sobre
auditoria de cuentas.
f) Emitir anualmente, con carácter previo a la emisión del informe de auditoria de cuentas, un informe en el que se expresará una opinión sobre
la independencia del auditor de cuentas. Este informe deberá contener, en todo caso, la valoración de la prestación de los servicios adicionales a
que hace referencia la letra anterior, individualmente considerados y en su conjunto, distintos de la auditoria legal y en relación con el régimen de
independencia o con la normativa reguladora de auditoria.
g) Informar, con carácter previo, al Consejo de Administración sobre todas las materias previstas en la Ley, los Estatutos Sociales y en el Reglamento
del Consejo.
h) La elaboración del informe relativo a las operaciones que la Sociedad o sociedades de su grupo realicen con Consejeros, en los términos
contemplados en la Ley de Sociedades de Capital, o con accionistas titulares, de forma individual o concertadamente con otros, de una
participación significativa, incluyendo accionistas representados en el Consejo de Administración de la Sociedad o de otras sociedades que formen
parte del mismo grupo o con personas a ellos vinculadas.
i) Velará por que el Consejo de Administración procure presentar las cuentas a la Junta General de Accionistas sin limitaciones ni salvedades en el
informe de auditoria.
En los supuestos excepcionales en que existan salvedades, tanto el Presidente de la Comisión de Auditoria y Control como los auditores explicarán
con claridad a los accionistas el contenido y alcance de dichas limitaciones o salvedades.
j) Supervisar a la unidad que asuma la función de auditoria interna para que ésta vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y
control interno.
k) En relación con los sistemas de información y control interno: (i) supervisar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera
relativa a la Sociedad y, en su caso, al grupo, revisando el cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de
consolidación y la correcta aplicación de los criterios contables; (ii) velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoria
interna; proponer la selección, nombramiento, reelección y cese del responsable del servicio de auditoria interna; proponer el presupuesto de
ese servicio; aprobar la orientación y sus planes de trabajo, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente hacia los riesgos
relevantes de la Sociedad; recibir información periódica sobre sus actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y
recomendaciones de sus informes; y (iii) establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados comunicar, de forma confidencial y,
si resulta posible y se considera apropiado, anónima, las irregularidades de potencial trascendencia, especialmente financieras y contables, que
adviertan en el seno de la Sociedad.
l) En relación con el auditor externo: (i) en caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado; (ii) velar
que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su independencia; (iii) supervisar que la Sociedad comunique
como anuncio a la Comisión Nacional del Mercado de Valores el cambio de auditor y lo acompañe de una declaración sobre la eventual existencia
de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido; (iv) asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una
reunión con el pleno del Consejo de Administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable y de
riesgos de la Sociedad; y (v) asegurar que la Sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de servicios distintos a los
de auditoria, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
m) Analizar y elaborar un informe previo para el Consejo de Administración sobre las condiciones económicas y su impacto contable y, en especial,
en su caso, sobre la ecuación de canje propuesta en las operaciones de modificaciones estructurales y corporativas que proyecte realizar la
Sociedad.
n) La supervisión del cumplimiento de los códigos internos de conducta y de las reglas de gobierno corporativo de la Sociedad.
o) La supervisión de la estrategia de comunicación y relación con accionistas e inversores, incluyendo los pequeños y medianos accionistas.
p) La evaluación periódica de la adecuación del sistema de gobierno corporativo de la Sociedad, con el fin de que cumpla su misión de promover
el interés social y tenga en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
q) La revisión de la política de responsabilidad corporativa de la Sociedad, velando por que esté orientada a la creación de valor.
r) El seguimiento de la estrategia y prácticas de responsabilidad social corporativa y la evaluación de su grado de cumplimiento.
s) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
t) La evaluación de todo lo relativo a los riesgos no financieros de la empresa –incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio
ambientales, políticos y reputacionales.
u) La coordinación del proceso de reporte de la información no financiera y sobre diversidad, conforme a la normativa aplicable y a los estándares
internacionales de referencia.
v) Informar sobre las operaciones vinculadas que deba aprobar la Junta General o el Consejo y supervisar el procedimiento interno de la Sociedad
para aquellas cuya aprobación haya sido delegada.
w) Aquellas otras que, en su caso, le atribuyan la Ley, los Estatutos o el presente Reglamento.
Lo establecido en los apartados c, e y f se entenderá sin perjuicio de la normativa reguladora de la auditoria de cuentas.
[…]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
26 / 68
C.1.31 Indique si durante el ejercicio la Sociedad ha cambiado de auditor externo. En su caso identifique al
auditor entrante y saliente:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que hubieran existido desacuerdos con el auditor saliente, explique el contenido de los
mismos:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.32 Indique si la firma de auditoría realiza otros trabajos para la sociedad y/o su grupo distintos de los de
auditoría y en ese caso declare el importe de los honorarios recibidos por dichos trabajos y el porcentaje
que el importe anterior supone sobre los honorarios facturados por trabajos de auditoría a la sociedad y/
o su grupo:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Sociedad
Sociedades
del grupo
Total
Importe de otros trabajos distintos
de los de auditoría (miles de euros)
3 0 3
Importe trabajos distintos
de los de auditoría / Importe
trabajos de auditoría (en %)
10,34 0,00 2,94
C.1.33 Indique si el informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta salvedades. En su
caso, indique las razones dadas a los accionistas en la Junta General por el presidente de la comisión de
auditoría para explicar el contenido y alcance de dichas salvedades.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.34 Indique el número de ejercicios que la firma actual de auditoría lleva de forma ininterrumpida
realizando la auditoría de las cuentas anuales individuales y/o consolidadas de la sociedad. Asimismo,
indique el porcentaje que representa el número de ejercicios auditados por la actual firma de auditoría
sobre el número total de ejercicios en los que las cuentas anuales han sido auditadas:
IndividualesConsolidadas
Número de ejercicios ininterrumpidos 2 2
IndividualesConsolidadas
Nº de ejercicios auditados por la firma actual de auditoría / Nº de
ejercicios que la sociedad o su grupo han sido auditados (en %)
100,00 100,00
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
27 / 68
C.1.35 Indique y, en su caso detalle, si existe un procedimiento para que los consejeros puedan contar con
la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo
suficiente:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Detalle del procedimiento
Artículo 18.1- Reglamento del Consejo de Administración
El Consejo de Administración se reunirá, al menos, una vez al trimestre, y, en cualquier caso, siempre que sea convocado por el Presidente o por
el que haga sus veces, a iniciativa propia o a petición de un tercio de los Consejeros. La petición habrá de hacerse mediante comunicación escrita,
por correo certificado o mediante correo electrónico, proponiendo el orden del día de los asuntos a tratar. En este último caso, el Presidente
deberá convocar la reunión del Consejo para su celebración en el plazo de veinte días naturales desde que se reciba la petición de convocatoria.
[...]
Artículo 18.2- Reglamento del Consejo de Administración
2. Las convocatorias a los Consejeros para que asistan a las reuniones, si éstas no han sido acordadas en la anterior reunión del Consejo, se harán
con una antelación mínima de diez días mediante comunicación escrita, por correo certificado o mediante correo electrónico, adjuntando el
orden del día.
Artículo 26.- Reglamento del Consejo de Administración
En el desempeño de sus funciones, el Consejero tiene el deber de exigir y el derecho a recabar y obtener la información y el asesoramiento
necesario para el cumplimiento de sus funciones en el Consejo; este derecho lo ejercerá a través del Presidente del Consejo, o en su caso, por
delegación de éste, a través del Secretario.
Por tanto, y salvo que el Consejo de Administración se hubiera constituido o hubiera sido excepcionalmente convocado por razones de urgencia, el
Presidente del Consejo de Administración, con la colaboración del Secretario, velará por que los Consejeros cuenten previamente y con suficiente
antelación con la información necesaria para la deliberación y la adopción de acuerdos sobre los asuntos a tratar.
C.1.36 Indique y, en su caso detalle, si la sociedad ha establecido reglas que obliguen a los consejeros a
informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su
actuación en la propia sociedad que puedan perjudicar al crédito y reputación de ésta:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Explique las reglas
La sociedad no ha establecido de manera explícita reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, dimitir en aquellos supuestos que
puedan perjudicar al crédito y reputación de la sociedad;
Sin perjuicio de lo anterior el Reglamento del Consejo de Administración dice:
Artículo 5 - 4d.- Misión del Consejo de Administración y Competencias
Aceptar las dimisiones de Consejeros que puedan producirse. Los Consejeros deberán hacerlo siempre que su conducta sea susceptible de afectar
negativamente al funcionamiento del Consejo de Administración o al crédito y reputación de la Sociedad.
Artículo 10 - 2.- Cese de los Consejeros
Los Consejeros deberán poner su cargo a disposición del Consejo de Administración y formalizar la correspondiente dimisión si éste lo considera
conveniente:
[...]
f. Cuando en la persona del Consejero se den circunstancias que puedan perjudicar al crédito y reputación de la Sociedad. A estos efectos el
Consejero deberá informar inmediatamente al Consejo de las causas penales en las que aparezca como imputado, así como de sus posteriores
vicisitudes procesales.
[...]
Artículo 16 - 3.- Comisión de Auditoría y Control
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
28 / 68
Sin perjuicio de las demás funciones que le atribuya la Ley, los Estatutos Sociales y el presente Reglamento, la Comisión de Auditoría y Control
tendrá, como mínimo, las siguientes competencias:
[…]
t. La evaluación de todo lo relativo a los riesgos no financieros de la empresa –incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio
ambientales, políticos y reputacionales.
[…]
C.1.37 Indique, salvo que hayan concurrido circunstancias especiales de las que se haya dejado constancia
en acta, si el consejo ha sido informado o ha conocido de otro modo alguna situación que afecte a un
consejero, relacionada o no con su actuación en la propia sociedad, que pueda perjudicar al crédito y
reputación de ésta:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.38 Detalle los acuerdos significativos que haya celebrado la sociedad y que entren en vigor, sean
modificados o concluyan en caso de cambio de control de la sociedad a raíz de una oferta pública de
adquisición, y sus efectos.
No se ha producido la situación establecida en el anunciado anterior.
C.1.39 Identifique de forma individualizada, cuando se refiera a consejeros, y de forma agregada en el resto
de casos e indique, de forma detallada, los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y
dirección o empleados que dispongan indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje, cuando éstos
dimitan o sean despedidos de forma improcedente o si la relación contractual llega a su fin con motivo
de una oferta pública de adquisición u otro tipo de operaciones.
Numero de beneficiarios 0
Tipo de beneficiario Descripción del acuerdo
No existen No aplica
Indique si, más allá de en los supuestos previstos por la normativa, estos contratos han de ser
comunicados y/o aprobados por los órganos de la sociedad o de su grupo. En caso positivo, especifique
los procedimientos, supuestos previstos y la naturaleza de los órganos responsables de su aprobación o
de realizar la comunicación:
Consejo de administración Junta general
Órgano que autoriza las cláusulas
Si No
¿Se informa a la junta
general sobre las cláusulas?
√
No se informa a la Junta General sobre las cláusulas de garantía o blindaje, para casos de despido o cambios de control a favor de los miembros de
alta dirección, incluyendo los consejeros, por no existir en la compañía ni en el grupo, este tipo de cláusulas.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
29 / 68
C.2. Comisiones del consejo de administración
C.2.1 Detalle todas las comisiones del consejo de administración, sus miembros y la proporción de consejeros
ejecutivos, dominicales, independientes y otros externos que las integran:
Comisión de Auditoría y Control
Nombre Cargo Categoría
DON JAVIER TORRA BALCELLS PRESIDENTE Independiente
DON ANGEL SEGARRA FERRE SECRETARIO Independiente
DON JOAN RIBÉ ARBÓS VOCAL Dominical
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
Sin perjuicio de las demás funciones que le atribuya la Ley, los Estatutos Sociales y el presente Reglamento, la Comisión de Auditoría y Control
tendrá, como mínimo, las siguientes competencias:
a. Informar, a través de su Presidente, en el Consejo de Administración y en la Junta General de Accionistas sobre las cuestiones que en ella
planteen los accionistas en materias de su competencia.
b. Elevar al Consejo de Administración, para su sometimiento a la Junta General de Accionistas, las propuestas de selección, nombramiento,
reelección y sustitución del auditor externo, así como las condiciones de su contratación y recabar regularmente de él información sobre el plan de
Auditoría y su ejecución, además de preservar su independencia en el ejercicio de sus funciones. Supervisar los servicios de Auditoría interna, y los
sistemas de gestión de riesgos.
c. Supervisar la eficacia del control interno de la Sociedad, la Auditoría interna y los sistemas de gestión de riesgos, incluidos los fiscales, así como
discutir con el Auditor de Cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno detectadas en el desarrollo de la Auditoría.
d. La Comisión debe supervisar plan anual de Auditoría interna y verificar que en dicho plan se han considerado las principales áreas de riesgo,
financiero y no financiero del negocio, y que se identifican y delimitan claramente sus responsabilidades a efectos de la adecuada coordinación
con otras funciones de aseguramiento que puedan existir, como las unidades de gestión y control de riesgos, control de gestión, cumplimiento
normativo y la Auditoría externa. Asimismo, como parte de la aprobación por la Comisión de Auditoría y Control del plan anual de Auditoría
interna, además de identificarse los objetivos de Auditoría y los trabajos a realizar, debe incluirse la aprobación de los recursos necesarios para su
ejecución, tanto humanos (internos y externos) como financieros y tecnológicos.
e. En el proceso de seguimiento del plan, se recomienda que la Comisión de Auditoría y Control compruebe, al menos, los siguientes aspectos:
(i) Que en la práctica se cubren adecuadamente las principales áreas de riesgo del negocio identificadas en el plan. Ello incluirá la supervisión de
los controles internos.
(ii) Que se está produciendo una coordinación adecuada con otras funciones de aseguramiento como la de gestión y control de riesgos o de
cumplimiento normativo, así como con el auditor externo.
(iii) Que se dispone de los recursos aprobados inicialmente, tanto personales como tecnológicos y financieros, incluyendo la contratación o uso de
expertos para aquellas Auditorías en las que se requiera una cualificación especial.
(iv) Que el responsable de Auditoría interna tiene acceso directo efectivo a la Comisión de Auditoría y Control.
(v) Que se comunican adecuadamente a la Comisión de Auditoría y Control todos los cambios significativos del plan.
(vi) Que las conclusiones alcanzadas por la Auditoría interna son adecuadas, que los planes de acción se están ejecutando de acuerdo con lo
comprometido y en el calendario previsto y que se informa puntualmente a la Comisión de Auditoría sobre su desarrollo.
(vii) Que las discrepancias que pudieran haber surgido con la dirección de la entidad se han solucionado o, en su defecto, se han sometido a la
consideración de la propia Comisión de Auditoría.
(viii) Que se presentan con la periodicidad prevista las conclusiones de sus informes, elaborados a raíz de la planificación anual o de otras
solicitudes específicas que pueda haber realizado o aprobado la Comisión. Dichas conclusiones deben incluir tanto las debilidades o
irregularidades detectadas, como los planes de acción para su resolución y el seguimiento de su implantación.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
30 / 68
(ix) Que se presenta anualmente un informe de actividades que deberá contener, como mínimo, un resumen de las actividades e informes
realizados en el ejercicio, explicando los trabajos que estando previstos en el plan anual no se han llevado a cabo o los realizados sin estar previstos
en el plan inicial, y un inventario de las debilidades, recomendaciones y planes de acción contenidos en los distintos informes.
f. Finalmente, como parte de este proceso de supervisión, la Comisión de Auditoría debe evaluar el funcionamiento de la Auditoría interna
y el desempeño de su responsable. Como parte del proceso de evaluación, la Comisión de Auditoría y Control ha de recabar la opinión que
puedan tener otras comisiones especializadas y la dirección ejecutiva. La evaluación debe ser constructiva e incluir una valoración del grado de
cumplimiento de los objetivos y criterios establecidos a efectos de fijar los componentes variables de la remuneración del responsable de Auditoría
interna, en cuya determinación también debe tener participación la Comisión de Auditoría.
g. Supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera preceptiva.
h. Establecer las oportunas relaciones con los auditores externos y velar por su independencia.
i. Informar, con carácter previo, al Consejo de Administración sobre todas las materias previstas en la Ley, los Estatutos Sociales y en el Reglamento
del Consejo.
Identifique a los consejeros miembros de la comisión de auditoría que hayan sido designados teniendo
en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas e informe
sobre la fecha de nombramiento del Presidente de esta comisión en el cargo.
Nombres de los consejeros
con experiencia
DON JAVIER TORRA BALCELLS /
DON ANGEL SEGARRA FERRE / DON
JOAN RIBÉ ARBÓS
Fecha de nombramiento
del presidente en el cargo
25/05/2017
Comisión de Nombramientos y Retribuciones
Nombre Cargo Categoría
DON JAVIER TORRA BALCELLS SECRETARIO Independiente
DON ANGEL SEGARRA FERRE PRESIDENTE Independiente
DON JOAN RIBÉ ARBÓS VOCAL Dominical
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
a. Evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo de Administración. A estos efectos, definirá las funciones y
aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante y evaluará el tiempo y dedicación precisos para que puedan desempeñar
eficazmente su cometido.
b. Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y elaborar orientaciones sobre cómo
alcanzar dicho objetivo.
c. Elevar al Consejo de Administración las propuestas de nombramiento de Consejeros independientes para su designación por cooptación o para
su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para la reelección o separación de dichos Consejeros por
la Junta General de Accionistas.
d. Informar las propuestas de nombramiento de los restantes Consejeros para su designación por cooptación o para su sometimiento a la decisión
de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para su reelección o separación por la Junta General de Accionistas.
e. Informar las propuestas de nombramiento y separación de altos directivos y las condiciones básicas de sus contratos.
j. Asegurar que los Consejeros no ejecutivos tienen suficiente disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
k. Realizar el informe de evaluación del Consejo de Administración.
l. Proponer al Consejo de Administración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
31 / 68
m. Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la Sociedad.
n. Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los Consejeros y altos directivos, incluidos los sistemas retributivos con acciones
y su aplicación, así como garantizar que su remuneración individual sea proporcionada a la que se pague a los demás Consejeros y altos directivos
de la Sociedad.
o. Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento externo prestado a la Comisión.
p. Verificar la información sobre remuneraciones de los Consejeros y altos directivos contenida en los distintos documentos corporativos, incluido
el informe anual sobre remuneraciones de los Consejeros.
q. Informar con carácter previo al Consejo de Administración sobre operaciones con partes vinculadas.
r. Aquellas otras que, en su caso, le atribuyan los Estatutos o el presente Reglamento.
f. Examinar y organizar la sucesión del Presidente del Consejo de Administración y del primer ejecutivo de la Sociedad, y, en su caso, formular
propuestas al Consejo de Administración para que dicha sucesión se produzca de forma ordenada y planificada.
g. Proponer al Consejo de Administración la política de retribuciones de los Consejeros y de los directores generales o de quienes desarrollen sus
funciones de alta dirección bajo la dependencia directa del Consejo, de comisiones ejecutivas o de Consejeros Delegados, así
como la retribución individual y las demás condiciones contractuales de los Consejeros ejecutivos, velando por su observancia.
h. Verificar anualmente el cumplimiento de la política de selección de Consejeros aprobada por el Consejo de Administración.
i. Verificar el Informe Anual de Gobierno Corporativo.
La Comisión de Nombramiento y Retribuciones se ha reunido cuantas veces ha sido necesario para llevar a cabo todas las funciones descritas
anteriormente para su buen funcionamiento. Al cierre del ejercicio se ha realizado un Informe sobre su funcionamiento en el que se ha cumplido.
En la Junta General celebrada el 30/11/2018 se ha aprobada la Política de Remuneraciones para los ejercicios 2019, 2020 y 2021.
C.2.2 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras que integran las
comisiones del consejo de administración al cierre de los últimos cuatro ejercicios:
Número de consejeras
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019
Número % Número % Número % Número %
Comisión de
Auditoría y Control
0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
Comisión de
Nombramientos y
Retribuciones
0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
C.2.3 Indique, en su caso, la existencia de regulación de las comisiones del consejo, el lugar en que están
disponibles para su consulta, y las modificaciones que se hayan realizado durante el ejercicio. A su vez,
se indicará si de forma voluntaria se ha elaborado algún informe anual sobre las actividades de cada
comisión.
COMISIÓN DE AUDITORIA Y CONTROL
Con fecha 25 de mayo de 2017 se constituyó la Comisión de Auditoría y Control. En fecha 29 de septiembre de 2021 se aprobó el presente
Reglamento que recoge las normas que regulan la Comisión de Auditoría y Control que se ha redactado de conformidad con la Guía Técnica
3/2017 publicada el 27 de junio de 2017 por la COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES. Las modificaciones llevadas a cabo en
determinados artículos del Reglamento del Consejo de han tenido como objeto, principalmente, la adaptación de los mismos a las modificaciones
introducidas por la Ley 5/2021, de 12 de abril, por la que se modifica el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real
Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y otras normas financieras, en lo que respecta al fomento de la implicación a largo plazo de
los accionistas en las sociedades cotizadas, así como la inclusión en el texto de mejoras técnicas y de redacción.
Todos los Consejeros tienen copia del mismo y se halla disponible en la página web de la Compañía en el siguiente link https://borges-bain.com/
reglamentos/.
Se ha elaborado un informe anual sobre el funcionamiento de dicha comisión.
COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES
Con fecha 25 de mayo de 2017 se constituyó la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, la cual se rige por el Reglamento del Consejo de
Administración, y de forma específica por lo que señala el Artículo 17.
Todos los Consejeros tienen copia del mismo y se halla disponible en la página web de la Compañía en el siguiente link https://borges-bain.com/
reglamentos/.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
32 / 68
Se ha elaborado un informe anual sobre el funcionamiento de dicha comisión.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
33 / 68
D. OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO
D.1. Explique, en su caso, el procedimiento y órganos competentes para la aprobación de operaciones con
partes vinculadas e intragrupo, indicando los criterios y reglas generales internas de la entidad que regulen
las obligaciones de abstención de los consejero o accionistas afectados y detallando los procedimientos
internos de información y control periódico establecidos por la sociedad en relación con aquellas operaciones
vinculadas cuya aprobación haya sido delegada por el consejo de administración.
Si bien, en última instancia es el Consejo de Administración quien aprueba o no las operaciones con partes vinculadas que se identifican y que
por su volumen o por su materia son relevantes, el Consejo no se ha reservado tal materia para si mismo, ni para ninguna de sus comisiones.
No existiendo tal reserva, la facultad para aprobar operaciones con partes vinculadas sigue el mismo patrón que la aprobación de cualquier
otra operación. Cualquier operación que enmarque en una materia reservada en exclusiva para el Consejo de Administración debe aprobarse
expresamente por el Consejo de Administración.
Con independencia del volumen de la operación y de la persona u órgano que tenga facultades para aprobarla y contratarla, sea un apoderado
de la Sociedad y su grupo o los órganos de administración, una vez identificado, por quién esté negociando la operación, la cualidad de parte
vinculada de la contraparte, tiene obligación de comunicarle su condición de parte vinculada y los efectos que ello tendrá, caso de formalizar la
operación, respecto a la obligatoriedad de hacer pública la misma, en caso de que sea significativa o relevante o se aparte del tráfico normal de la
Sociedad.
Adicionalmente, en caso de que las contrapartes sean administradores (o partes a ellos vinculadas), éstos deberán comunicar al Consejo de
Administración o, en su defecto, a los otros administradores o, en el caso de Administrador Único, a la Junta General, cualquier conflicto, directo
o indirecto, que pudieran tener con el interés de la Sociedad. El administrador afectado se abstendrá de intervenir en los acuerdos o decisiones
relativos a la operación a que el conflicto se refiera.
D.2. Detalle de manera individualizada aquellas operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su
materia realizadas entre la sociedad o sus entidades dependientes y los accionistas titulares de un 10 % o más
de los derechos de voto o representados en el consejo de administración de la sociedad, indicando cuál ha
sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún accionista o consejero afectado. En
caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta de acuerdo ha sido aprobada por el
consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
%
Participación
Nombre o
denominación
social de la
sociedad o entidad
dependiente
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a
la junta, en su
caso, ha sido
aprobada por
el consejo sin el
voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
Naturaleza
de la relación
Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
En este apartado, se informa de todas las operaciones realizadas con los accionistas de la sociedad a pesar de que pertenecen al tráfico ordinario
de la sociedad o entidades de su grupo y de que se han efectuado en condiciones de mercado.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
34 / 68
El total de garantías y avales indicados en la relación contractual entre PONT FAMILY HOLDING, S.L. y BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL
NUTS, S.A. corresponde al siguiente detalle:
- Garantías recibidas de PONT FAMILY HOLDING, S.L. por importe de 3.465 miles de euros
D.3. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con los administradores o directivos de la sociedad,
incluyendo aquellas operaciones realizadas con entidades que el administrador o directivo controle o controle
conjuntamente, e indicando cuál ha sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún
accionista o consejero afectado. En caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta
de acuerdo ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Nombre o
denominación
social de la
sociedad
o entidad
dependiente
Vínculo
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a la
junta, en su caso,
ha sido aprobada
por el consejo sin
el voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Naturaleza de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
35 / 68
D.4. Informe de manera individualizada de las operaciones intragrupo significativas por su cuantía o relevantes
por su materia realizadas por la sociedad con su sociedad dominante o con otras entidades pertenecientes al
grupo de la dominante, incluyendo las propias entidades dependientes de la sociedad cotizada, excepto que
ninguna otra parte vinculada de la sociedad cotizada tenga intereses en dichas entidades dependientes o éstas
se encuentren íntegramente participadas, directa o indirectamente, por la cotizada.
En todo caso, se informará de cualquier operación intragrupo realizada con entidades establecidas en países o
territorios que tengan la consideración de paraíso fiscal:
Denominación
social de la
entidad de
su grupo
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
BORGES
AGRICULTURAL &
INDUSTRIAL NUTS,
S.A.
Recepción de servicios de empresas en las que participa directa o
indirectamente Pont Family Holding, S.L. Se informa de las mismas
a pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la sociedad y
se han efectuado en condiciones de mercado.
1.735
BORGES
AGRICULTURAL &
INDUSTRIAL NUTS,
S.A.
Arrendamientos a empresas en las que participa directa o
indirectamente Pont Family Holding, S.L. Se informa de las mismas
a pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la sociedad y
se han efectuado en condiciones de mercado.
117
BORGES
AGRICULTURAL &
INDUSTRIAL NUTS,
S.A.
Prestación de servicios a empresas en las que participa directa o
indirectamente la sociedad dominante Borges Interantional Group
o su único accionista Pont Family Holding, S.L. Se informa de las
mismas a pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la
sociedad y se han efectuado en condiciones de mercado.
13
BORGES
AGRICULTURAL &
INDUSTRIAL NUTS,
S.A.
Ventas de bienes terminados a empresas en las que participa
directa o indirectamente la sociedad dominante Borges
International Group o su único accionista Pont Family Holding, S.L.
Se informa de las mismas a pesar que todas pertenecen al tráfico
ordinario de la sociedad y se han efectuado en condiciones de
mercado.
11
BAIN ANDALUCIA,
S.L.U.
Arrendamientos en los que participa directa o indirectamente
la sociedad dominante Borges International Group o su único
accionista Pont Family Holding, S.L. Se informa de las mismas a
pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la sociedad y se
han efectuado en condiciones de mer
1
BAIN -MAS DE
COLOM, S.L.U.
Arrendamientos en los que participa directa o indirectamente
la sociedad dominante Borges International Group o su único
accionista Pont Family Holding, S.L. Se informa de las mismas a
pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la sociedad y se
han efectuado en condiciones de mercado.
1
BORGES
AGRICULTURAL &
INDUSTRIAL NUTS
Otras operaciones en las que participa directa o indirectamente
la sociedad dominante Borges International Group o su único
accionista Pont Family Holding, S.L. Se informa de las mismas a
66
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
36 / 68
Denominación
social de la
entidad de
su grupo
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la sociedad y se
han efectuado en condiciones de mer
BSJ - FRUTOS
SECOS DE MOURA
Recepción de servicios de empresas en las que participa directa o
indirectamente la sociedad dominante Borges International Group
o su único accionista Pont Family Holding, S.L. Se informa de las
mismas a pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la
sociedad y se han efectuado en condiciones de mer
4
BAIN
EXTREMADURA,
S.L.U.
Arrendamientos en los que participa directa o indirectamente
la sociedad dominante Borges International Group o su único
accionista Pont Family Holding, S.L. Se informa de las mismas a
pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la sociedad y se
han efectuado en condiciones de mer
3
BORGES
AGRICULTURAL &
INDUSTRIAL NUTS,
S.A.
Contratos de gestión en los que participa directa o indirectamente
la sociedad dominante Borges International Group o su único
accionista Pont Family Holding, S.L. Se informa de las mismas a
pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la sociedad y se
han efectuado en condiciones de mer
2
BORGES
AGRICULTURAL &
INDUSTRIAL NUTS,
S.A.
Garantías y avales en los que participa directa o indirectamente
la sociedad dominante Borges International Group o su único
accionista Pont Family Holding, S.L. Se informa de las mismas a
pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la sociedad y se
han efectuado en condiciones de mer
328
BAIN ANDALUCIA,
S.L.U.
Garantías y avales en los que participa directa o indirectamente
la sociedad dominante Borges International Group o su único
accionista Pont Family Holding, S.L. Se informa de las mismas a
pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la sociedad y se
han efectuado en condiciones de mer
90
BAIN
EXTREMADURA,
S.L.U.
Garantías y avales en los que participa directa o indirectamente
la sociedad dominante Borges International Group o su único
accionista Pont Family Holding, S.L. Se informa de las mismas a
pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la sociedad y se
han efectuado en condiciones de mer
117
En este apartado se informa de todas las operaciones realizadas con los empresas en las que participa directa o indirectamente Pont Family
Holding, S.L. a pesar de que pertenecen al tráfico ordinario de la sociedad o entidades de su grupo y de que se han efectuado en condiciones
de mercado.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
37 / 68
D.5. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con otras partes vinculadas que lo sean de
conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad adoptadas por la UE, que no hayan sido
informadas en los epígrafes anteriores.
Denominación
social de la
parte vinculada
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
CARRIERE FAMILY
FARMS, LLC.
Compras de materias primas 2.051
D.6. Detalle los mecanismos establecidos para detectar, determinar y resolver los posibles conflictos de intereses
entre la sociedad y/o su grupo, y sus consejeros, directivos, accionistas significativos u otras partes vinculadas.
Hasta la fecha, ningún consejero ha entrado en situación de conflicto de intereses con la sociedad ni con las compañías del grupo. No obstante,
el Reglamento del Consejo de Administración sí que contiene la siguiente previsión al respecto en el artículo 17.c): los Consejeros deberán
comunicar al Consejo de Administración cualquier situación de conflicto, directo o indirecto, que pudieran tener, con el interés de la Sociedad.
En caso de conflicto, el Consejero afectado se abstendrá de intervenir en la operación a que el conflicto se refiera. En todo caso, las situaciones
de conflicto de intereses en que se encuentran los Consejeros de la Sociedad serán objeto de información en el informe anual de gobierno
corporativo.
Esta información permitiría a los accionistas, en caso de que algún Consejero incumpliera su deber de abstención, e incurriera en intereses
opuestos a los de la sociedad, hacer uso de los derechos que la Ley y en concreto el artículo 224 de la Ley de Sociedades de Capital les otorga,
esto es, la destitución a petición de cualquier accionista mediante el correspondiente acuerdo de la Junta.
D.7. Indique si la sociedad está controlada por otra entidad en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio,
cotizada o no, y tiene, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha entidad o
alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolla actividades relacionadas con las de
cualquiera de ellas.
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Indique si ha informado públicamente con precisión acerca de las respectivas áreas de actividad y eventuales
relaciones de negocio entre por un lado, la sociedad cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus
filiales:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Informe de las respectivas áreas de actividad y las eventuales relaciones de negocio
entre, por un lado, la sociedad cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o
sus filiales, e identifique dónde se ha informado públicamente sobre estos aspectos
Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. forma parte del Grupo encabezado por la sociedad Pont Family Holding, S.L. en el cual entre otras
integra las sociedades Borges International Group, S.L.U., socio mayoritario de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. , y Borges Branded
Foods,S.L.
Todas las operaciones que se efectúan con la sociedad matriz así como las demás empresas del grupo se efectúan a precios de mercado y de
acuerdo con los contratos firmados entre las partes, los cuales forman parte de los procesos de revisión llevados a cabo por los auditores de la
sociedad.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
38 / 68
Identifique los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses entre la otra sociedad
dominante de la cotizada y las demás empresas del grupo:
Mecanismos para resolver los eventuales conflictos de intereses
Las relaciones entre filial cotizada y las demás empresas del grupo están reguladas por los contratos mencionados en el párrafo anterior y son
supervisadas por los auditores de la sociedad.
La Comisión de Auditoría y Control y el Consejo de Administración de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. son los órganos responsables de
velar para evitar la generación de posibles conflictos de interés.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
39 / 68
E. SISTEMAS DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS
E.1. Explique el alcance del Sistema de Control y Gestión de Riesgos financieros y no financieros de la sociedad,
incluidos los de naturaleza fiscal.
Factores de riesgo a los que el Grupo está sometido.
• De mercado: riesgo de que variaciones en precios y variables de mercado produzcan cambios en el valor o margen de empresa
• De tipo de interés: riesgo ante variaciones de los tipos de interés y márgenes crediticios o inflación que pueden provocar variaciones tanto en los
resultados como en el valor de los activos y pasivos de la Sociedad
• De cambio: riesgo derivado de la variación en la paridad de las monedas
• Del precio de las materias primas: riesgo derivado de las variaciones en precios y variables de mercado en relación con las materias primas
• Riesgo de estacionalidad del negocio: En el proceso productivo agrícola existen periodos concretos para la recolección de los frutos secos lo que
afecta al número de empleados, al nivel de inventario y al uso de la capacidad industrial de Grupo. Esta estacionalidad hace que la información
intermedia no pueda ser extrapolada al ciclo anual completo
• De volumen y calidad de la producción agrícola: riesgo derivado de las condiciones meteorológicas que pueden afectar al volumen y calidad de
la producción agrícola haciendo que ésta no sea homogénea
• De crédito: es el riesgo al que se enfrenta si un cliente o contraparte en un instrumento financiero no cumple con sus obligaciones contractuales,
y se origina principalmente en los deudores comerciales y en las inversiones en activos financieros del Grupo
• De liquidez y financiación: es el riesgo ligado a la imposibilidad de realizar transacciones o al incumplimiento de obligaciones procedentes de las
actividades operativas o financieras por falta de fondos. Y no poder obtener en un momento dado adquirentes del activo para la venta a precio de
mercado o la falta de precio de mercado
• De capital: salvaguardar el rendimiento para los accionistas y la capacidad para continuar como empresa en funcionamiento. La política de los
Administradores es mantener una base de capital sólida para conservar de esta manera la confianza de los accionistas, minoritarios, los acreedores
y el mercado, y sustentar el desarrollo futuro del negocio
• Operacionales, Tecnológicos, Medioambientales, Sociales, Políticos, Reputacionales y Legales: referidos a las pérdidas económicas directas o
indirectas ocasionadas por procesos internos inadecuados, fallos tecnológicos, errores humanos o como consecuencia de ciertos sucesos externos,
incluyendo su impacto económico, social, medioambiental y reputacional, así como el riesgo legal y de fraude.
Dichos riesgos comprenden, entre otros, los asociados a las tecnologías de la información, ciberseguridad y obsolescencia tecnológica
• De la pertenencia al Grupo Pont Family: incluye todos aquellos riesgos derivados de la relación con sus sociedades dependientes, ya sean fruto de
relaciones comerciales, por prestación de servicios o financieras, entre otras
• Fiscal: riesgo derivado de los cambios en la política fiscal en los diferentes países en los que La Sociedad ejerce su actividad
• Sanitario: pandemias mundiales que alteren la actividad.
La Sociedad cuenta con Sistemas de Control y Gestión de Riesgos que se sustentan en una adecuada definición y asignación de funciones y
responsabilidades a nivel operativo y en unos procedimientos, metodologías, herramientas de soporte y sistemas de información adecuados a las
distintas etapas y actividades del sistema,que incluye:
• La contribución a la consecución de los objetivos de negocio, a la creación de valor para los diferentes grupos de interés y al desarrollo sostenible
y rentable de las operaciones , siendo actores proactivos en la cultura preventiva de gestión integral e integrada de riesgos
• La identificación de forma continuada de los riesgos y amenazas relevantes atendiendo a su posible incidencia sobre los objetivos de negocio y
los estados financieros (incluyendo pasivos contingentes y otros riesgos fuera de balance)
• El análisis de dichos riesgos, tanto en cada uno de los negocios o funciones corporativas, como atendiendo a su efecto integrado sobre el
conjunto del Grupo
• El establecimiento de los correspondientes mecanismos para la implantación de esta política general de control y gestión de riesgos, así como de
cualesquiera otras políticas que sea necesario desarrollar en materia de riesgos en los distintos negocios y sociedades que forman parte del Grupo
• El análisis de los riesgos asociados a las nuevas inversiones, como elemento esencial en la toma de decisiones en clave de rentabilidad-riesgo
• El seguimiento y control periódico de los riesgos de la cuenta de resultados con el objetivo de controlar la volatilidad del resultado anual del
Grupo
• Los sistemas de información, reporte y control interno que permiten realizar una evaluación y comunicación periódica y transparente de los
resultados del seguimiento del control y gestión de riesgos
Los sistemas se aplican a través de una organización estructurada en cuatro niveles de protección y defensa para afrontar y gestionar los riesgos
significativos:
- La Comisión de Auditoría y Cumplimiento revisa periódicamente los sistemas de control interno y gestión de riesgos, incluidos los fiscales
- La Dirección de Auditoría Interna informa, asesora y reporta a la Comisión en relación con riesgos asociados al balance y a las áreas de actividad
funcionales con identificación, medición y control existente sobre estos
- El Departamento de Riesgos: participa en la definición de la estrategia de riesgos, en el buen funcionamiento y eficacia de los sistemas de control
y en que se mitiguen los riesgos detectados y vela porque la línea ejecutiva evalúe todo lo relativo a los riesgos de la Sociedad, incluyendo los
operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales
- Los Comités (Dirección y Ejecutivo de negocio) son responsables de llevar a cabo una gestión y control de riesgos integrada en los procesos de
negocio y de toma de decisiones.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
40 / 68
E.2. Identifique los órganos de la sociedad responsables de la elaboración y ejecución del Sistema de Control y
Gestión de Riesgos financieros y no financieros, incluido el fiscal.
Los sistemas de Control y Gestión de Riesgos se aplican a través de una organización estructurada en cuatro niveles de protección y defensa para
afrontar y gestionar los riesgos significativos:
• La Comisión de Auditoría y Control revisa periódicamente los sistemas de control interno y gestión de riesgos, incluidos los fiscales, para
identificar, analizar e informar adecuadamente de los principales riesgos.
• La Dirección de Auditoría Interna informa, asesora y reporta a la Comisión en relación con riesgos asociados al balance y a las áreas de actividad
funcionales con identificación, medición y control existente sobre estos.
• El Departamento de Riesgos: (i) participa en la definición de la estrategia de riesgos, en el buen funcionamiento y eficacia de los sistemas
de control y en que se mitiguen los riesgos detectados y (ii) vela porque la línea ejecutiva evalúe todo lo relativo a los riesgos de la Sociedad,
incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales.
• Los Comités (Dirección y Ejecutivo de negocio) son responsables de llevar a cabo una gestión y control de riesgos integrada en los procesos de
negocio y de toma de decisiones.
E.3. Señale los principales riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales y en la medida que sean
significativos los derivados de la corrupción (entendidos estos últimos con el alcance del Real Decreto Ley
18/2017), que pueden afectar a la consecución de los objetivos de negocio.
Los principales riesgos intrínsecos a la propia naturaleza del negocio son:
- La volatilidad de los precios de la materia prima. Al objeto de minimizar el efecto de las variaciones en el precio de las materias primas, el Grupo
BAIN acostumbra a realizar la cobertura de sus ventas, efectuando la compra de los productos vendidos en volúmenes similares tras el cierre de las
operaciones de venta.
- Estacionalidad del negocio. En el proceso productivo agrícola existen periodos concretos para la recolección de los frutos secos lo que afecta,
entre otras cosas, al número de empleados, al nivel de inventario y al uso de la capacidad industrial de Grupo. Esta estacionalidad hace que la
información intermedia no pueda ser extrapolada al ciclo anual completo.
- El volumen y calidad de la producción agrícola no es homogénea y depende notablemente de las condiciones meteorológicas. El negocio
agrícola del Grupo BAIN depende notablemente de las condiciones climáticas y particularmente de las condiciones de la temperatura y la lluvia.
Por lo que la rentabilidad de una plantación dependerá de las condiciones climatológicas que se observen en su emplazamiento. Para minimizar
este riesgo prácticamente la totalidad de las plantaciones del Grupo BAIN son de regadío y están ubicadas en zonas templadas con condiciones
climáticas estables.
Adicionalmente a los riesgos intrínsecos a la propia naturaleza del negocio, la Sociedad y su grupo también se enfrentan a riesgos de origen
interno, como son los asociados al correcto tratamiento en la recopilación de informaciones e interpretaciones de las mismas, las cuales, en
muchos casos, constituyen la base para que las decisiones que se tomen en base a estas sean las más adecuadas o que eviten posibles errores que
puedan tener consecuencias negativas para la compañía:
- Uso y correcta definición de adecuados indicadores y otra información estratégica y de gestión
- Requerimientos y definición de un adecuado sistema de información
- Definición e implementación de una adecuada estructura organizativa
- Correcta interpretación, recopilación y ejecución de la diferente normativa que afecta las actividades de la Sociedad y su grupo en las áreas de
gestión Mercantil, Financiera, Fiscal, Civil y de Seguridad en sus más diversos ámbitos.
E.4. Identifique si la entidad cuenta con niveles de tolerancia al riesgo, incluido el fiscal.
El Grupo cuenta con una serie de normas y directrices internas orientadas a la identificación, medición y gestión de los diferentes riesgos
mencionados en el apartado E.1 del presente Informe.
Estas normas y directrices internas garantizan la identificación de los riesgos anteriormente señalados para su correcta evaluación, gestión y
subsanación, así como minimización de los efectos adversos sobre la rentabilidad financiera.
E.5. Indique qué riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales, se han materializado durante el ejercicio.
Durante el ejercicio no se ha materializado ningún riesgo más allá del derivado de la actual crisis sanitaria del Covid19 el cual no ha afectado de
manera directa a la empresa puesto que el Grupo ha activado planes de contingencia para asegurar la continuidad de los negocios, intentando
en la medida de lo posible aproximarla a la normalidad. Para ello, se ha llevado a la práctica la implementación de medidas organizativas para
la gestión de la crisis, tanto individuales, como colectivas, con el foco en la salud y seguridad de nuestros empleados, clientes y negocios. Dichas
medidas, han resultado perfectamente compatibles con la continuidad de actividad y negocio, y se está en disposición de poder prorrogarlas en el
tiempo, sin poner con ello en situación crítica la actividad del Grupo.
El Grupo no ha recibido ni prevé ninguna reclamación derivada de sus compromisos contractuales por la eventual aplicación, en su caso, de causa
de fuerza mayor por la pandemia.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
41 / 68
E.6. Explique los planes de respuesta y supervisión para los principales riesgos de la entidad, incluidos los fiscales,
así como los procedimientos seguidos por la compañía para asegurar que el consejo de administración da
respuesta a los nuevos desafíos que se presentan.
El Grupo realiza un seguimiento periódico de los principales riesgos mencionados en el apartado E.1., evaluando las posibles alternativas de
respuesta en caso de materializarse alguno de los citados riesgos a través de las normas, procedimientos y sistemas orientados para ello.
En cuanto a los riegos intrínsecos a la propia actividad de la empresa, no existen planes debido a que los factores de riesgo son totalmente ajenos
al control / influencia de la sociedad.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
42 / 68
F. SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA
INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF)
Describa los mecanismos que componen los sistemas de control y gestión de riesgos en relación con el proceso de
emisión de información financiera (SCIIF) de su entidad.
F.1. Entorno de control de la entidad.
Informe, señalando sus principales características de, al menos:
F.1.1 Qué órganos y/o funciones son los responsables de: (i) la existencia y mantenimiento de un adecuado y
efectivo SCIIF; (ii) su implantación; y (iii) su supervisión.
El Consejo de Administración es el principal responsable de la existencia de un Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF),
dicho control lo ejerce a través de la Comisión de Auditoria en quien delega esta facultad de conformidad con el artículo 16º del Reglamento del
Consejo de Administración de la compañía, a saber,
Artículo 16.- Comisión de Auditoria y Control
1. La Comisión de Auditoria y Control estará formada por un mínimo de tres y un máximo de cinco miembros designados por el Consejo de
Administración. La totalidad de los integrantes de dicha Comisión deberán ser Consejeros no ejecutivos y al menos dos de sus miembros serán
independientes, y en todo caso el número mínimo que la normativa establezca al efecto en cada momento, y uno de ellos designado teniendo en
cuenta sus conocimientos y experiencia de contabilidad, auditoria o ambas.
2. El Presidente de la Comisión de Auditoria y Control será nombrado por la propia Comisión de entre los Consejeros independientes que formen
parte de ella y deberá ser sustituido cada cuatro años, pudiendo ser reelegido una vez transcurrido un año desde su cese.
3. Sin perjuicio de las demás funciones que le atribuya la Ley, los Estatutos Sociales y el presente Reglamento, la Comisión de Auditoría y Control
tendrá, como mínimo, las siguientes competencias:
a) Informar, a través de su Presidente, en la Junta General de Accionistas sobre las cuestiones que en ella planteen los accionistas en materias de su
competencia.
b) Elevar al Consejo de Administración, para su sometimiento a la Junta General de Accionistas, las propuestas de selección, nombramiento,
reelección y sustitución del auditor externo, así como las condiciones de su contratación y recabar regularmente de él información sobre el plan de
auditoría y su ejecución, además de preservar su independencia en el ejercicio de sus funciones. Supervisar los servicios de auditoría interna, y los
sistemas de gestión de riesgos.
c) Supervisar la eficacia del control interno de la Sociedad, la auditoría interna y los sistemas de gestión de riesgos, incluidos los fiscales, así como
discutir con el Auditor de Cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno detectadas en el desarrollo de la auditoria.
d) Supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera preceptiva.
e) Establecer las oportunas relaciones con el auditor externo para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan poner en riesgo su
independencia, para su examen por la Comisión, y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoria de cuentas, así
como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoria de cuentas y en las normas de auditoria. En todo caso, deberán recibir
anualmente de los auditores externos la declaración de su independencia en relación con la Sociedad o sus sociedades vinculadas directa o
indirectamente, así como la información de los servicios adicionales de cualquier clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos
de estas entidades por el auditor externo o por las personas o entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la legislación sobre
auditoria de cuentas.
f) Emitir anualmente, con carácter previo a la emisión del informe de auditoria de cuentas, un informe en el que se expresará una opinión sobre
la independencia del auditor de cuentas. Este informe deberá contener, en todo caso, la valoración de la prestación de los servicios adicionales a
que hace referencia la letra anterior, individualmente considerados y en su conjunto, distintos de la auditoria legal y en relación con el régimen de
independencia o con la normativa reguladora de auditoria.
g) Informar, con carácter previo, al Consejo de Administración sobre todas las materias previstas en la Ley, los Estatutos Sociales y en el Reglamento
del Consejo.
h) La elaboración del informe relativo a las operaciones que la Sociedad o sociedades de su grupo realicen con Consejeros, en los términos
contemplados en la Ley de Sociedades de Capital, o con accionistas titulares, de forma individual o concertadamente con otros, de una
participación significativa, incluyendo accionistas representados en el Consejo de Administración de la Sociedad o de otras sociedades que formen
parte del mismo grupo o con personas a ellos vinculadas.
i) Velará por que el Consejo de Administración procure presentar las cuentas a la Junta General de Accionistas sin limitaciones ni salvedades en el
informe de auditoria.
En los supuestos excepcionales en que existan salvedades, tanto el Presidente de la Comisión de Auditoria y Control como los auditores explicarán
con claridad a los accionistas el contenido y alcance de dichas limitaciones o salvedades.
j) Supervisar a la unidad que asuma la función de auditoria interna para que ésta vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y
control interno.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
43 / 68
k) En relación con los sistemas de información y control interno: (i) supervisar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera
relativa a la Sociedad y, en su caso, al grupo, revisando el cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de
consolidación y la correcta aplicación de los criterios contables; (ii) velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoria
interna; proponer la selección, nombramiento, reelección y cese del responsable del servicio de auditoria interna; proponer el presupuesto de
ese servicio; aprobar la orientación y sus planes de trabajo, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente hacia los riesgos
relevantes de la Sociedad; recibir información periódica sobre sus actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y
recomendaciones de sus informes; y (iii) establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados comunicar, de forma confidencial y,
si resulta posible y se considera apropiado, anónima, las irregularidades de potencial trascendencia, especialmente financieras y contables, que
adviertan en el seno de la Sociedad.
l) En relación con el auditor externo: (i) en caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado; (ii) velar
que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su independencia; (iii) supervisar que la Sociedad comunique
como anuncio a la Comisión Nacional del Mercado de Valores el cambio de auditor y lo acompañe de una declaración sobre la eventual existencia
de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido; (iv) asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una
reunión con el pleno del Consejo de Administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable y de
riesgos de la Sociedad; y (v) asegurar que la Sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de servicios distintos a los
de auditoria, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
m) Analizar y elaborar un informe previo para el Consejo de Administración sobre las condiciones económicas y su impacto contable y, en especial,
en su caso, sobre la ecuación de canje propuesta en las operaciones de modificaciones estructurales y corporativas que proyecte realizar la
Sociedad.
n) La supervisión del cumplimiento de los códigos internos de conducta y de las reglas de gobierno corporativo de la Sociedad.
o) La supervisión de la estrategia de comunicación y relación con accionistas e inversores, incluyendo los pequeños y medianos accionistas.
p) La evaluación periódica de la adecuación del sistema de gobierno corporativo de la Sociedad, con el fin de que cumpla su misión de promover
el interés social y tenga en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
q) La revisión de la política de responsabilidad corporativa de la Sociedad, velando por que esté orientada a la creación de valor.
r) El seguimiento de la estrategia y prácticas de responsabilidad social corporativa y la evaluación de su grado de cumplimiento.
s) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
t) La evaluación de todo lo relativo a los riesgos no financieros de la empresa –incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio
ambientales, políticos y reputacionales.
u) La coordinación del proceso de reporte de la información no financiera y sobre diversidad, conforme a la normativa aplicable y a los estándares
internacionales de referencia.
v) Informar sobre las operaciones vinculadas que deba aprobar la Junta General o el Consejo y supervisar el procedimiento interno de la Sociedad
para aquellas cuya aprobación haya sido delegada.
w) Aquellas otras que, en su caso, le atribuyan la Ley, los Estatutos o el presente Reglamento.
Lo establecido en los apartados c, e y f se entenderá sin perjuicio de la normativa reguladora de la auditoria de cuentas.
4. La Comisión se reunirá y todas y cuantas veces se considere oportuno, previa convocatoria del Presidente, por decisión propia o respondiendo a
la solicitud de dos de sus miembros.
5. La Comisión de Auditoria y Control quedará válidamente constituida con la asistencia, presentes o representados de, al menos, la mitad de sus
miembros y, adoptará sus acuerdos por mayoría absoluta de los asistentes, presentes o representados, siendo de calidad el voto de su Presidente.
6. Anualmente elaborará un plan de trabajo de cuyo contenido informará al Consejo.
7. Se levantará acta de lo tratado en cada sesión, de lo que se dará cuenta al pleno del Consejo, estando a disposición de todos los miembros del
Consejo de Administración todas las actas de dicha Comisión.
8. Estará obligado a asistir a las sesiones de la Comisión de Auditoria y Control y a prestarle su colaboración y acceso a la información de que
disponga, cualquier miembro del equipo directivo o del personal de la Sociedad que fuese requerido a tal fin. También podrá requerir la Comisión
la asistencia a sus sesiones del auditor de cuentas externo.
9. El Consejo de Administración podrá atribuir otras competencias a la Comisión en función de las necesidades de la Sociedad en cada momento
en desarrollo de (i) las indicadas en los Estatutos y/o atribuidas en el presente Reglamento, así como (ii) aquellas determinadas por la normativa
vigente.
La sociedad dispone de un Reglamento Interno de Conducta, que recoge el compromiso del Grupo con los principios de la ética empresarial
y la transparencia en todos los ámbitos de actuación, estableciendo un conjunto de principios y pautas de conducta, dirigidos a garantizar el
comportamiento ético y responsable de todos los empleados, directivos y administradores de la organización.
La falta de honestidad en la comunicación de la información, tanto al interior del Grupo –a empleados, sociedades controladas, departamentos
y órganos internos, órganos de administración, etc.– como a su exterior –a auditores, abogados, accionistas e inversores, organismos reguladores,
medios de comunicación, etc.–, contraviene este Reglamento Interno de conducta. En dicha falta de honestidad se incurre también al entregar
información incorrecta, organizarla de forma equívoca o intentar confundir a quienes la reciben.
Este código es objeto de comunicación a todos los miembros de la organización, así mismo está a disposición de todo aquel que quiera en la web
de la sociedad https://borges-bain.com/reglamentos/ .
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
44 / 68
F.1.2 Si existen, especialmente en lo relativo al proceso de elaboración de la información financiera, los
siguientes elementos:
· Departamentos y/o mecanismos encargados: (i) del diseño y revisión de la estructura organizativa; (ii) de
definir claramente las líneas de responsabilidad y autoridad, con una adecuada distribución de tareas y
funciones; y (iii) de que existan procedimientos suficientes para su correcta difusión en la entidad:
El diseño de la estructura organizativa de la Sociedad y su grupo a su máximo nivel está aprobada por el Consejo de Administración, el cual ratifica:
(i) la estructura funcional y jurídica de BAIN
(ii) los niveles de apoderamiento y designación de apoderados
(iii) la funcionalidad de las principales áreas de negocio
(iv) las Comisiones del Consejo de Administración.
El diseño y revisión de la estructura organizativa de cada una de las áreas de negocio y área común financiera definida corresponde al Consejo de
Administración en última instancia.
El propio Consejo de Administración es el Órgano encargado de definir claramente las líneas de responsabilidad y autoridad y de distribuir las
tareas y funciones, en el máximo nivel de la estructura organizativa, así como su correcta difusión en el Grupo.
· Código de conducta, órgano de aprobación, grado de difusión e instrucción, principios y valores incluidos
(indicando si hay menciones específicas al registro de operaciones y elaboración de información
financiera), órgano encargado de analizar incumplimientos y de proponer acciones correctoras y
sanciones:
La sociedad dispone de un Reglamento Interno de Conducta, que recoge el compromiso del Grupo con los principios de la ética empresarial
y la transparencia en todos los ámbitos de actuación, estableciendo un conjunto de principios y pautas de conducta, dirigidos a garantizar el
comportamiento ético y responsable de todos los empleados, directivos y administradores de la organización.
La falta de honestidad en la comunicación de la información, tanto al interior del Grupo –a empleados, sociedades controladas, departamentos
y órganos internos, órganos de administración, etc.– como a su exterior –a auditores, abogados, accionistas e inversores, organismos reguladores,
medios de comunicación, etc.–, contraviene este Reglamento Interno de conducta. En dicha falta de honestidad se incurre también al entregar
información incorrecta, organizarla de forma equívoca o intentar confundir a quienes la reciben.
Este código es objeto de comunicación a todos los miembros de la organización, así mismo está a disposición de todo aquel que quiera en la web
de la sociedad https://borges-bain.com/reglamentos/.
· • Canal de denuncias, que permita la comunicación a la comisión de auditoría de irregularidades de
naturaleza financiera y contable, en adición a eventuales incumplimientos del código de conducta y
actividades irregulares en la organización, informando, en su caso, si éste es de naturaleza confidencial y si
permite realizar comunicaciones anónimas respetando los derechos del denunciante y del denunciado.
La sociedad dispone de un canal de denuncias, accesible a través de su página web https://borges-bain.com/canal-de-denuncias/. En esta misma
web se encuentra también disponible la Política del canal de denuncias.
El canal de denuncias habilitado al respecto permite realizar comunicaciones anónimas respetando los derechos del denunciante y del
denunciado.
· Programas de formación y actualización periódica para el personal involucrado en la preparación y revisión
de la información financiera, así como en la evaluación del SCIIF, que cubran al menos, normas contables,
auditoría, control interno y gestión de riesgos:
La formación de las referidas personas así como la actualización de dicha formación, se realiza a través de planes de formación en los que se
incluyen la formación sobre normas contables, auditoría, control interno y gestión de riesgos.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
45 / 68
F.2. Evaluación de riesgos de la información financiera.
Informe, al menos, de:
F.2.1 Cuáles son las principales características del proceso de identificación de riesgos, incluyendo los de error
o fraude, en cuanto a:.
· Si el proceso existe y está documentado:
La evaluación de riesgos la lleva a cabo la Comisión de Auditoría y Control que en sus reuniones analiza los posibles riesgos, de considerar la
existencia de un posible riesgo, incluyendo fraude o error lo eleva al Consejo de Administración con una explicación sucinta de las actuaciones que
deberán llevarse a cabo para eliminar el riesgo de que se trate.
· Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia;
integridad; valoración; presentación, desglose y comparabilidad; y derechos y obligaciones), si se actualiza
y con qué frecuencia:
La Comisión de Auditoría y Control controla y analiza los posibles riesgos en sus reuniones periódicas, de identificarse alguno de los riesgos
anteriormente citados, eleva la cuestión al Consejo de Administración mediante un procedimiento individualizado para cada tipología de riesgo,
no existe, por tanto, un procedimiento estándar y genérico de actuación.
· La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en cuenta, entre
otros aspectos, la posible existencia de estructuras societarias complejas, entidades instrumentales o de
propósito especial:
El perímetro de consolidación de Borges Agricultutral & Industrial Nuts, SA está perfectamente identificado en aplicación de la normativa en vigor,
que no ha sido objeto de variación sucinta en los últimos años.
· Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros,
legales, fiscales, reputacionales, medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los estados
financieros:
El Grupo BAIN realiza un seguimiento periódico de los principales riesgos mencionados en los apartados anteriores, así como aquellas tipologías
de riesgos que afecten a los estados financieros.
· Qué órgano de gobierno de la entidad supervisa el proceso:
La Comisión de Auditoría y Control realiza los procesos necesarios de evaluación de riesgo y asimismo es el órgano de control de los mismos.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
46 / 68
F.3. Actividades de control.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.3.1 Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera y la descripción del SCIIF,
a publicar en los mercados de valores, indicando sus responsables, así como de documentación
descriptiva de los flujos de actividades y controles (incluyendo los relativos a riesgo de fraude) de
los distintos tipos de transacciones que puedan afectar de modo material a los estados financieros,
incluyendo el procedimiento de cierre contable y la revisión específica de los juicios, estimaciones,
valoraciones y proyecciones relevantes
La actividad de control la realiza la Comisión de Auditoría y Control. El Sistema de Control Interno de la Información Financiera tiene como objetivo
principal asegurar el adecuado registro, valoración, presentación y desglose de las transacciones que tengan impacto en la información financiera.
La Comisión de Auditoría y Control, velará por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno, y por la fiabilidad y
transparencia de la información financiera.
En relación con los sistemas de información y control interno, el reglamento del Consejo de Administración, en su artículo 16, como se ha
establecido, determina las responsabilidades básicas de esta Comisión.
La Comisión de Auditoría y Control, une vez ha verificado la información financiera, la remite al Consejo de Administración para su verificación, ya
que éste es el responsable último de la información publicada.
F.3.2 Políticas y procedimientos de control interno sobre los sistemas de información (entre otras, sobre
seguridad de acceso, control de cambios, operación de los mismos, continuidad operativa y segregación
de funciones) que soporten los procesos relevantes de la entidad en relación a la elaboración y
publicación de la información financiera.
La Comisión de Auditoria y Control es el órgano de control de los sistemas de información en relación con la elaboración y publicación de la
información financiera.
Apartado 4. d) Reglamento de la Comisión de Auditoria y Control
En relación con los sistemas de información y control interno:
(i) supervisar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera relativa a la Sociedad y, en su caso, al grupo, revisando el
cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación y la correcta aplicación de los criterios
contables;
(ii) velar por la independencia de la unidad que asume la función de Auditoria interna; proponer la selección, nombramiento, reelección y cese del
responsable del servicio de Auditoria interna; proponer el presupuesto de ese servicio; aprobar la orientación y sus planes de trabajo, asegurándose
de que su actividad esté enfocada principalmente hacia los riesgos;
relevantes de la Sociedad; recibir información periódica sobre sus actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y
recomendaciones de sus informes; y
(iii) establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados comunicar, de forma confidencial y, si resulta posible y se considera
apropiado, anónima, las irregularidades de potencial trascendencia, especialmente financieras y contables, que adviertan en el seno de la
Sociedad.
F.3.3 Políticas y procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestión de las actividades
subcontratadas a terceros, así como de aquellos aspectos de evaluación, cálculo o valoración
encomendados a expertos independientes, que puedan afectar de modo material a los estados
financieros.
La supervisión de la gestión de actividades subcontratadas a terceros se realiza por la Comisión de Auditoría y Control y el propio Consejo de
Administración.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
47 / 68
F.4. Información y comunicación.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.4.1 Una función específica encargada de definir, mantener actualizadas las políticas contables (área o
departamento de políticas contables) y resolver dudas o conflictos derivados de su interpretación,
manteniendo una comunicación fluida con los responsables de las operaciones en la organización, así
como un manual de políticas contables actualizado y comunicado a las unidades a través de las que
opera la entidad.
La Comisión de Auditoría y Control establece las líneas de responsabilidad y autoridad, así como, la distribución de tareas y funciones, se realizan
con el fin de maximizar la eficiencia y eficacia de los procesos, garantizando en todo caso una correcta segregación de funciones.
En particular la responsabilidad principal sobre la elaboración de la información financiera estará en la Dirección Financiera.
La citada dirección establece la estructura departamental coordinando y supervisando su actuación.
La Sociedad aplica de forma precisa las Normas Internacionales de Contabilidad para el consolidado y el Nuevo Plan General Contable (PGC) para
las cuentas anuales individuales.
Para asegurar la correcta actualización y vigencia de las normas exigibles a una empresa cotizada, organiza encuentros periódicos con el auditor
externo para compartir novedades, revisiones o dudas sobre la aplicación de cualquier política contable.
F.4.2 Mecanismos de captura y preparación de la información financiera con formatos homogéneos, de
aplicación y utilización por todas las unidades de la entidad o del grupo, que soporten los estados
financieros principales y las notas, así como la información que se detalle sobre el SCIIF.
El sistema de gestión del Grupo es el SAP y a partir de la información financiera obtenida se preparan los estados financieros individuales y
consolidados.
F.5. Supervisión del funcionamiento del sistema.
Informe, señalando sus principales características, al menos de:
F.5.1 Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la comisión de auditoría así como si la entidad
cuenta con una función de auditoría interna que tenga entre sus competencias la de apoyo a la
comisión en su labor de supervisión del sistema de control interno, incluyendo el SCIIF. Asimismo
se informará del alcance de la evaluación del SCIIF realizada en el ejercicio y del procedimiento por
el cual el encargado de ejecutar la evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta con un
plan de acción que detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su impacto en la
información financiera.
El Consejo de Administración delega en la Comisión de Auditoría y Control la labor de supervisión del Sistema de Control Interno, incluyendo el
SCIIF.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
48 / 68
F.5.2 Si cuenta con un procedimiento de discusión mediante el cual, el auditor de cuentas (de acuerdo con
lo establecido en las NTA), la función de auditoría interna y otros expertos puedan comunicar a la alta
dirección y a la comisión de auditoría o administradores de la entidad las debilidades significativas de
control interno identificadas durante los procesos de revisión de las cuentas anuales o aquellos otros
que les hayan sido encomendados. Asimismo, informará de si dispone de un plan de acción que trate de
corregir o mitigar las debilidades observadas.
Como se ha indicado anteriormente, la supervisíón del funcionamiento del Sistema lo realiza la Comisión de Auditoria que entre sus miembros
cuenta con dos miembros independientes, de los que uno de ellos es censor de cuentas. Dicha supervisión incluye los aspectos relativos a la
comunicación de las debilidades significativas de control interno y los eventuales planes de acción para corregir las mismas en su caso.
F.6. Otra información relevante.
No hay otra información que se considere relevante.
F.7. Informe del auditor externo.
Informe de:
F.7.1 Si la información del SCIIF remitida a los mercados ha sido sometida a revisión por el auditor externo, en
cuyo caso la entidad debería incluir el informe correspondiente como anexo. En caso contrario, debería
informar de sus motivos.
No hay informe de revisión sobre la información relativa a los Sistemas de Control Interno sobre la Información Financiera, dado que no se le ha
encargado ningún trabajo de revisión sobre los mismos. A pesar de ello, se siguen todos los procedimientos y reglamentos relativos a los Sistemas
de Control Interno sobre la Información Financiera.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
49 / 68
G. GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO
Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de las recomendaciones del Código de buen gobierno de las
sociedades cotizadas.
En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá incluir una explicación detallada
de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el mercado en general, cuenten con información
suficiente para valorar el proceder de la sociedad. No serán aceptables explicaciones de carácter general.
1. Que los estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un
mismo accionista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante
la adquisición de sus acciones en el mercado.
Cumple [ X ] Explique [ ]
2. Que, cuando la sociedad cotizada esté controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por
otra entidad, cotizada o no, y tenga, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha
entidad o alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolle actividades relacionadas
con las de cualquiera de ellas informe públicamente con precisión acerca de:
a) Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre, por un lado, la sociedad
cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus filiales.
b) Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses que puedan presentarse.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
3. Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del
informe anual de gobierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los
accionistas, con suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en
particular:
a) De los cambios acaecidos desde la anterior junta general ordinaria.
b) De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código
de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
50 / 68
4. Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e
inversores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto
que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los
accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha política a través
de su página web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e
identificando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo.
Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privilegiada y otro tipo de
información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de
información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados
(medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la
información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
5. Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para
emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe
superior al 20% del capital en el momento de la delegación.
Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles
con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web
los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
6. Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación, ya sea de forma
preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web con antelación suficiente a la celebración de la junta
general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria:
a) Informe sobre la independencia del auditor.
b) Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones.
c) Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
7. Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de
accionistas.
Y que la sociedad cuente con mecanismos que permitan la delegación y el ejercicio del voto por medios
telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte
proporcionado, la asistencia y participación activa en la Junta General.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
No está previsto, actualmente, que la sociedad transmita en directo, a través de su página web corporativa, la celebración de las juntas generales
de accionistas,así como tampoco el voto por medios telemáticos. Sin embargo, se considera que los accionistas dispondrán de toda la información
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
51 / 68
detallada del contenido de las Juntas, las propuestas de acuerdo y la documentación complementaria para emitir su voto con conocimiento
detallado de los puntos sometidos a votación de los accionistas en la Junta.
8. Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el consejo de administración presente
a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normativa contable. Y que en aquellos
supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría alguna salvedad, el presidente
de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría
sobre su contenido y alcance, poniéndose a disposición de los accionistas en el momento de la publicación
de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consejo, un resumen de dicho
parecer.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
9. Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que
aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el
ejercicio o delegación del derecho de voto.
Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y
se apliquen de forma no discriminatoria.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
10. Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general
de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la
sociedad:
a) Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo.
b) Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia
con las modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y
propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de
administración.
c) Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto
que a las formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o
deducciones sobre el sentido del voto.
d) Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos
complementarios o propuestas alternativas.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
11. Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar primas de asistencia a la junta general de accionistas,
establezca, con anterioridad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
52 / 68
12. Que el consejo de administración desempeñe sus funciones con unidad de propósito e independencia de
criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el
interés social, entendido como la consecución de un negocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva
su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa.
Y que en la búsqueda del interés social, además del respeto de las leyes y reglamentos y de un
comportamiento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los usos y a las buenas prácticas comúnmente
aceptadas, procure conciliar el propio interés social con, según corresponda, los legítimos intereses de sus
empleados, sus proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados,
así como el impacto de las actividades de la compañía en la comunidad en su conjunto y en el medio
ambiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
13. Que el consejo de administración posea la dimensión precisa para lograr un funcionamiento eficaz y
participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros.
Cumple [ ] Explique [ X ]
Actualmente el Consejo de Administración cuenta con 4 miembros, lo que se considera suficiente para el buen funcionamiento del mismo.
14. Que el consejo de administración apruebe una política dirigida a favorecer una composición apropiada del
consejo de administración y que:
a) Sea concreta y verificable.
b) asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las
competencias requeridas por el consejo de administración; y
c) favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género. A estos efectos, se considera que
favorecen la diversidad de género las medidas que fomenten que la compañía cuente con un número
significativo de altas directivas.
Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja
en el informe justificativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de
accionistas a la que se someta la ratificación, el nombramiento o la reelección de cada consejero.
La comisión de nombramientos verificará anualmente el cumplimiento de esta política y se informará de ello
en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
53 / 68
15. Que los consejeros dominicales e independientes constituyan una amplia mayoría del consejo de
administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mínimo necesario, teniendo en cuenta la
complejidad del grupo societario y el porcentaje de participación de los consejeros ejecutivos en el capital de
la sociedad.
Y que el número de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración
antes de que finalice 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad inferior al 30%.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
Actualmente el número de consejeras no alcanza el 40% de los miembros del consejo de administración. Los actuales miembros del Consejo se
considera que aportan mayor contribución por su trayectoria, sin embargo no se descarta incorporar mujeres en el Consejo de Administración en
un futuro.
16. Que el porcentaje de consejeros dominicales sobre el total de consejeros no ejecutivos no sea mayor que la
proporción existente entre el capital de la sociedad representado por dichos consejeros y el resto del capital.
Este criterio podrá atenuarse:
a) En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participaciones accionariales que
tengan legalmente la consideración de significativas.
b) Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionistas representados en el
consejo de administración y no tengan vínculos entre sí.
Cumple [ X ] Explique [ ]
17. Que el número de consejeros independientes represente, al menos, la mitad del total de consejeros.
Que, sin embargo, cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un
accionista o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30% del capital social, el número de
consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros.
Cumple [ X ] Explique [ ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
54 / 68
18. Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan actualizada, la siguiente
información sobre sus consejeros:
a) Perfil profesional y biográfico.
b) Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como
sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su naturaleza.
c) Indicación de la categoría de consejero a la que pertenezcan, señalándose, en el caso de consejeros
dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos.
d) Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores
reelecciones.
e) Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
19. Que en el informe anual de gobierno corporativo, previa verificación por la comisión de nombramientos, se
expliquen las razones por las cuales se hayan nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas
cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital; y se expongan las razones por las que no se
hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial sea igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
20. Que los consejeros dominicales presenten su dimisión cuando el accionista a quien representen transmita
íntegramente su participación accionarial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando
dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus
consejeros dominicales.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
55 / 68
21. Que el consejo de administración no proponga la separación de ningún consejero independiente antes del
cumplimiento del período estatutario para el que hubiera sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa,
apreciada por el consejo de administración previo informe de la comisión de nombramientos. En particular,
se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas
obligaciones que le impidan dedicar el tiempo necesario al desempeño de las funciones propias del cargo de
consejero, incumpla los deberes inherentes a su cargo o incurra en algunas de las circunstancias que le hagan
perder su condición de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legislación aplicable.
También podrá proponerse la separación de consejeros independientes como consecuencia de ofertas
públicas de adquisición, fusiones u otras operaciones corporativas similares que supongan un cambio en la
estructura de capital de la sociedad, cuando tales cambios en la estructura del consejo de administración
vengan propiciados por el criterio de proporcionalidad señalado en la recomendación 16.
Cumple [ X ] Explique [ ]
22. Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir
cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que
puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que les obliguen a informar al consejo de
administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisitudes
procesales.
Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones
mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las
circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o
no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero
o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que
concurran circunstancias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello
sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la
adopción de las medidas correspondientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
23. Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de
decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de
forma especial, los independientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conflicto de intereses,
cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de
administración.
Y que cuando el consejo de administración adopte decisiones significativas o reiteradas sobre las que el
consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir,
explique las razones en la carta a que se refiere la recomendación siguiente.
Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la
condición de consejero.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
56 / 68
24. Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes
del término de su mandato, explique de manera suficiente las razones de su dimisión o, en el caso de
consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos
los miembros del consejo de administración.
Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el informe anual de gobierno corporativo, en la medida
en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyendo
referencia suficiente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
25. Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecutivos tienen suficiente
disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden
formar parte sus consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
26. Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus
funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del
ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicialmente no
previstos.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
Durante el ejercicio finalizado a 31 de mayo de 2022 el Consejo de Administración de la sociedad Borges Agricultural& Industrial Nuts, S.A. se ha
reunido en 5 ocasiones. No obstante, el Consejo de Administración se ha reunido con la frecuencia necesaria precisa para desempeñar con eficacia
sus funciones.
27. Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el informe
anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
28. Que cuando los consejeros o el secretario manifiesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de
los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupaciones no queden resueltas en el consejo de
administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
29. Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento
preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento
externo con cargo a la empresa.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
57 / 68
30. Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones,
las sociedades ofrezcan también a los consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las
circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
31. Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de
administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con
carácter previo, la información precisa para su adopción.
Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo
de administración decisiones o acuerdos que no figuraran en el orden del día, será preciso el consentimiento
previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
32. Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que
los accionistas significativos, los inversores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
33. Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de administración, además
de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamente atribuidas, prepare y someta al consejo de
administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la evaluación periódica del
consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del
consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión
a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada
consejero, cuando las circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
34. Que cuando exista un consejero coordinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración,
además de las facultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de
administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las
preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer
sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con
el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
35. Que el secretario del consejo de administración vele de forma especial para que en sus actuaciones y
decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas
en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad.
Cumple [ X ] Explique [ ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
58 / 68
36. Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que
corrija las deficiencias detectadas respecto de:
a) La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración.
b) El funcionamiento y la composición de sus comisiones.
c) La diversidad en la composición y competencias del consejo de administración.
d) El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer ejecutivo de la sociedad.
e) El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial atención a los responsables de las
distintas comisiones del consejo.
Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del informe que estas eleven al
consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos.
Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor
externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos.
Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglosadas en el informe anual de gobierno corporativo.
El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
El Consejo de Administración no ha sido aún evaluado con la ayuda de un consultor externo hasta la fecha.
37. Que cuando exista una comisión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecutivos,
siendo al menos uno de ellos independiente; y que su secretario sea el del consejo de administración.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
38. Que el consejo de administración tenga siempre conocimiento de los asuntos tratados y de las decisiones
adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miembros del consejo de administración reciban copia de
las actas de las sesiones de la comisión ejecutiva.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
39. Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto, y de forma especial su presidente, se designen
teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos,
tanto financieros como no financieros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
59 / 68
40. Que bajo la supervisión de la comisión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la función de
auditoría interna que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno y que
funcionalmente dependa del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
41. Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna presente a la comisión de auditoría,
para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de trabajo, le informe directamente de su ejecución,
incluidas las posibles incidencias y limitaciones al alcance que se presenten en su desarrollo, los resultados y el
seguimiento de sus recomendaciones y le someta al final de cada ejercicio un informe de actividades.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
60 / 68
42. Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones:
1. En relación con los sistemas de información y control interno:
a) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no
financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos
a la sociedad y, en su caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales,
medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción— revisando el
cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación
y la correcta aplicación de los criterios contables.
b) Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la
selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el
presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de
trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente
en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus
actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de
sus informes.
c) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas
con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas,
comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables,
o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o
su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos
en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del
denunciante y denunciado.
d) Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se
apliquen de modo efectivo en la práctica.
2. En relación con el auditor externo:
a) En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.
b) Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su
independencia.
c) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de
una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran
existido, de su contenido.
d) Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de
administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable
y de riesgos de la sociedad.
e) Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de
servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en
general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
61 / 68
43. Que la comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso
disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
44. Que la comisión de auditoría sea informada sobre las operaciones de modificaciones estructurales y
corporativas que proyecte realizar la sociedad para su análisis e informe previo al consejo de administración
sobre sus condiciones económicas y su impacto contable y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje
propuesta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
45. Que la política de control y gestión de riesgos identifique o determine al menos:
a) Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales,
sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a
los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y
otros riesgos fuera de balance.
b) Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una
comisión especializada en riesgos cuando las normas sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime
apropiado.
c) El nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable.
d) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a
materializarse.
e) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados
riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
46. Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializada del
consejo de administración, exista una función interna de control y gestión de riesgos ejercida por una unidad o
departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las siguientes funciones:
a) Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que
se identifican, gestionan, y cuantifican adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten a la
sociedad.
b) Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre
su gestión.
c) Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el
marco de la política definida por el consejo de administración.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
62 / 68
47. Que los miembros de la comisión de nombramientos y de retribuciones –o de la comisión de nombramientos
y la comisión de retribuciones, si estuvieren separadas– se designen procurando que tengan los conocimientos,
aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de
dichos miembros sean consejeros independientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
48. Que las sociedades de elevada capitalización cuenten con una comisión de nombramientos y con una
comisión de remuneraciones separadas.
Cumple [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
49. Que la comisión de nombramientos consulte al presidente del consejo de administración y al primer ejecutivo
de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos.
Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nombramientos que tome en consideración, por si
los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
50. Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con independencia y que, además de las funciones que
le atribuya la ley, le correspondan las siguientes:
a) Proponer al consejo de administración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos.
b) Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.
c) Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos,
incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración
individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad.
d) Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento
externo prestado a la comisión.
e) Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los
distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
51. Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente
cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos y altos directivos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
63 / 68
52. Que las reglas de composición y funcionamiento de las comisiones de supervisión y control figuren en
el reglamento del consejo de administración y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones
legalmente obligatorias conforme a las recomendaciones anteriores, incluyendo:
a) Que estén compuestas exclusivamente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros
independientes.
b) Que sus presidentes sean consejeros independientes.
c) Que el consejo de administración designe a los miembros de estas comisiones teniendo presentes los
conocimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere
sobre sus propuestas e informes; y que rindan cuentas, en el primer pleno del consejo de administración
posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado.
d) Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el
desempeño de sus funciones.
e) Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
53. Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental,
social y de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se
reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de
nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra
comisión especializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización,
haya decidido crear. Y que tal comisión esté integrada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo
la mayoría independientes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la
recomendación siguiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
64 / 68
54. Las funciones mínimas a las que se refiere la recomendación anterior son las siguientes:
a) La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de los códigos internos de
conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito
y valores.
b) La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunicación de información
económico-financiera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e
inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la
entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas.
c) La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia
medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés
social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
d) La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambiental y social se ajustan a la
estrategia y política fijadas.
e) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
55. Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales identifiquen e incluyan al menos:
a) Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionistas, empleados, clientes,
proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los
derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales
b) Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asociados y
su gestión.
c) Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el relacionado con aspectos éticos y de
conducta empresarial.
d) Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés.
e) Las prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la
integridad y el honor.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
56. Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perfil deseado
y para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad que el cargo exija, pero no tan elevada como para
comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos.
Cumple [ X ] Explique [ ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
65 / 68
57. Que se circunscriban a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la
sociedad y al desempeño personal, así como la remuneración mediante entrega de acciones, opciones o
derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo
plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social.
Se podrá contemplar la entrega de acciones como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando
se condicione a que las mantengan hasta su cese como consejeros. Lo anterior no será de aplicación a
las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su
adquisición.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
Las remuneraciones variables a los consejeros ejecutivos están ligadas al rendimiento de la sociedad y al desempeño personal, aunque
la sociedad no tiene prevista la remuneración mediante entrega de acciones opciones o derechos sobre acciones o instrumentos
referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros
sistemas de previsión social.
58. Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas
precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus
beneficiarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la
compañía o de otras circunstancias similares.
Y, en particular, que los componentes variables de las remuneraciones:
a) Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios
consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado.
b) Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no financieros que sean adecuados para
la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la
sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos.
c) Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo
plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período
de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que
los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales,
ocasionales o extraordinarios.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
66 / 68
59. Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suficiente
de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente
establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en
cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y características de
cada componente variable.
Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de reducción (‘malus’) basada
en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los componentes variables que implique
su pérdida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento
que lo haga aconsejable.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
60. Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales
salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
61. Que un porcentaje relevante de la remuneración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la
entrega de acciones o de instrumentos financieros referenciados a su valor.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
62. Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas
retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un
plazo de al menos tres años.
Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una
exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a
un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u
otros instrumentos financieros.
Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los
costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y
retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
63. Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de
los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones
de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con
posterioridad.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
67 / 68
64. Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la
retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha
cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción.
A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán
cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la
extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no
previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de
pactos de no competencia post-contractual.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
68 / 68
H. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
1. Si existe algún aspecto relevante en materia de gobierno corporativo en la sociedad o en las entidades del
grupo que no se haya recogido en el resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir
para recoger una información más completa y razonada sobre la estructura y prácticas de gobierno en la
entidad o su grupo, detállelos brevemente.
2. Dentro de este apartado, también podrá incluirse cualquier otra información, aclaración o matiz relacionado
con los anteriores apartados del informe en la medida en que sean relevantes y no reiterativos.
En concreto, se indicará si la sociedad está sometida a legislación diferente a la española en materia de
gobierno corporativo y, en su caso, incluya aquella información que esté obligada a suministrar y sea distinta de
la exigida en el presente informe.
3. La sociedad también podrá indicar si se ha adherido voluntariamente a otros códigos de principios éticos
o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales o de otro ámbito. En su caso, se identificará el código en
cuestión y la fecha de adhesión. En particular, hará mención a si se ha adherido al Código de Buenas Prácticas
Tributarias, de 20 de julio de 2010:
En todos los apartados donde se menciona a la sociedad y/o su grupo, se ha considerado como grupo al Grupo BAIN: Borges Agricultural &
Industrual Nuts, S.A. y sus participadas.
Este informe anual de gobierno corporativo ha sido aprobado por el consejo de Administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
28/09/2022
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
1 / 22
DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/05/2022
CIF:
A25008202
Denominación Social:
BORGES AGRICULTURAL &INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Domicilio social:
C/ FLIX, 29 (REUS) TARRAGONA
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
2 / 22
A. POLÍTICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO
A.1.1 Explique la política vigente de remuneraciones de los consejeros aplicable al ejercicio en curso. En la medida
que sea relevante se podrá incluir determinada información por referencia a la política de retribuciones
aprobada por la junta general de accionistas, siempre que la incorporación sea clara, específica y concreta.
Se deberán describir las determinaciones específicas para el ejercicio en curso, tanto de las remuneraciones de
los consejeros por su condición de tal como por el desempeño de funciones ejecutivas, que hubiera llevado a
cabo el consejo de conformidad con lo dispuesto en los contratos firmados con los consejeros ejecutivos y con
la política de remuneraciones aprobada por la junta general.
En cualquier caso, se deberá informar, como mínimo, de los siguientes aspectos:
a) Descripción de los procedimientos y órganos de la sociedad involucrados en la determinación, aprobación
y aplicación de la política de remuneraciones y sus condiciones.
b) Indique y, en su caso, explique si se han tenido en cuenta empresas comparables para establecer la
política de remuneración de la sociedad.
c) Información sobre si ha participado algún asesor externo y, en su caso, identidad del mismo
d) Procedimientos contemplados en la política de remuneraciones vigente de los consejeros para aplicar
excepciones temporales a la política, condiciones en las que se puede recurrir a esas excepciones y
componentes que pueden ser objeto de excepción según la política.
Corresponde al Consejo de Administración fijar la remuneración de los Consejeros por el desempeño de funciones ejecutivas y los términos y
condiciones de sus contratos con la Sociedad de conformidad con lo dispuesto en la vigente Política de Remuneraciones, la cual fue aprobada en
la Junta General Ordinaria de 26 de noviembre de 2021 para los próximos 3 ejercicios cerrados a mayo 2023, 2024 y 2025.
La Sociedad se ha marcado como objetivo primordial que las remuneraciones que perciban los Consejeros de la Sociedad guarden una
proporción razonable con la importancia de la Sociedad, la situación económica que tuviera en cada momento y los estándares de mercado de
empresas comparables. La Política de Remuneraciones está orientada a promover la rentabilidad y sostenibilidad a largo plazo de la Sociedad, así
como a incorporar las cautelas necesarias para evitar la asunción excesiva de riesgos y la recompensa de resultados desfavorables.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones está formada por tres consejeros no ejecutivos, dos de ellos independientes, tiene entre sus
funciones la supervisión de la adecuación de la Política de Remuneraciones a condiciones de mercado, dentro de los objetivos establecidos por la
Sociedad, realizando comparativos con empresas semejantes en cuanto a tipo de negocio tamaño y mercados en los que opera, sin que hasta la
fecha haya precisado de la intervención de ningún asesor externo.
El Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, podrá aprobar la aplicación de excepciones
temporales a la Política de Remuneraciones en situaciones en las que sea necesario para servir a los intereses a largo plazo y la sostenibilidad
de la Sociedad en su conjunto o para asegurar su viabilidad. A este respecto, será necesario que el Consejo de Administración cuente con
un informe previo de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones valorando las circunstancias que hacen necesaria la aplicación de las
excepciones temporales y las remuneraciones específicas que deban ser objeto de excepción o modificación. El Consejo, una vez revisado el
informe previo de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, determinará si procede la aplicación de las excepciones temporales, así como
los componentes que se vean afectados por la misma. En todo caso, la Sociedad incluirá en el Informe Anual sobre Remuneraciones de los
Consejeros la información sobre la situación excepcional que haya llevado al Consejo a la aprobación de la aplicación de la excepción temporal, así
como las retribuciones que se hayan visto afectadas.
A.1.2 Importancia relativa de los conceptos retributivos variables respecto a los fijos (mix retributivo) y qué criterios
y objetivos se han tenido en cuenta en su determinación y para garantizar un equilibrio adecuado entre
los componentes fijos y variables de la remuneración. En particular, señale las acciones adoptadas por la
sociedad en relación con el sistema de remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo
a los objetivos, valores e intereses a largo plazo de la sociedad, lo que incluirá, en su caso, una referencia a
medidas previstas para garantizar que en la política de remuneración se atienden a los resultados a largo
plazo de la sociedad, las medidas adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
3 / 22
profesionales tengan una repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad y medidas previstas para
evitar conflictos de intereses.
Asimismo, señale si la sociedad ha establecido algún período de devengo o consolidación de determinados
conceptos retributivos variables, en efectivo, acciones u otros instrumentos financieros, un período de
diferimiento en el pago de importes o entrega de instrumentos financieros ya devengados y consolidados, o si
se ha acordado alguna cláusula de reducción de la remuneración diferida aún no consolidada o que obligue
al consejero a la devolución de remuneraciones percibidas, cuando tales remuneraciones se hayan basado
atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después demostrada de forma manifiesta.
La Sociedad se ha marcado como objetivo primordial que las remuneraciones que perciban los Consejeros de la Sociedad guarden una
proporción razonable con la importancia de la Sociedad, la situación económica que tenga en cada momento y los estándares de mercado de
empresas comparables. Adicionalmente, la presente Política de Remuneraciones está orientada a contribuir a la estrategia empresarial, a los
intereses y a la sostenibilidad a largo plazo de la Sociedad, así como a incorporar las cautelas necesarias para evitar la asunción excesiva de riesgos
y la recompensa de resultados desfavorables.
Asimismo, se pretenderá que las remuneraciones guarden relación con el desempeño profesional de sus beneficiarios y no deriven simplemente
de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la Sociedad o de otras circunstancias similares.
Teniendo en cuenta lo anterior, la Política de Remuneraciones se rige por los siguientes principios, a los efectos de contribuir a la estrategia
empresarial, a los intereses y a la sostenibilidad a largo plazo de la Sociedad:
- Pay for perfomance:
Asegurar que la retribución que perciban los Consejeros ejecutivos es proporcional a los resultados generales de la Sociedad y a su desempeño
individual.
- Equal Pay:
Garantizar que no haya discriminación por razones de género, raza, edad, cultura o religión en las políticas y prácticas de remuneración.
- Competitividad:
Fijación de las remuneraciones teniendo en consideración un análisis del sector de la Sociedad y de sus sociedades comparables.
- Creación de valor a largo plazo:
Alineación de la Política de Remuneraciones con la estrategia empresarial, los intereses y la sostenibilidad a largo plazo de la Sociedad.
- Atracción y retención:
Procurar atraer y retener a los mejores profesionales, así como a los Consejeros del perfil deseado, retribuyendo la dedicación, cualificación y
responsabilidad que exija el cargo sin comprometer la independencia de su criterio.
- Transparencia:
Transparencia en la Política de Remuneraciones y en el Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros con el objetivo de generar
confianza entre accionistas e inversores y compromiso de hacer efectivo el principio de plena transparencia de todos los conceptos retributivos
percibidos por todos los Consejeros, suministrando información transparente, suficiente, emitida con la antelación necesaria y alineada con las
recomendaciones de Buen Gobierno.
Asimismo, los Consejeros que sean nombrados Consejeros ejecutivos percibirán una retribución fija por sus funciones ejecutivas, así como la
retribución por la asistencia al Consejo de Administración y las Comisiones.
Dicha retribución tiene en cuenta el nivel de responsabilidad de los Consejeros ejecutivos, velando por que sea competitiva con la aplicada
en otras entidades competidoras. Para su determinación la Comisión de Nombramientos y Retribuciones tiene en cuenta las características
específicas de cada puesto y el nivel de responsabilidad y dedicación exigido.
La retribución fija anual para el conjunto de los Consejeros ejecutivos será como máximo de 250.000€, sin perjuicio de su adaptación al Índice de
Precios al Consumo (IPC), en su caso.
En particular, los componentes variables de las remuneraciones:
- Deberán de estar vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios consideren el riesgo asumido
para la obtención de un resultado.
- Promoverán la sostenibilidad de la empresa e incluirán criterios no financieros que sean adecuados para la creación de valor a largo plazo, como
el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos.
- Se configurarán sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo plazo, que permitan remunerar el
rendimiento por un desempeño continuado durante un período de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de
valor, de forma que los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales, ocasionales o extraordinarios.
Los acuerdos contractuales incluirán una cláusula que permita al Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Nombramientos y
Retribuciones, reclamar el reembolso de los
componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones de rendimiento o cuando se hayan
abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con posterioridad.
Asimismo,las remuneraciones relacionadas con los resultados de la Sociedad que puedan pactarse tomarán en cuenta las eventuales salvedades
que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
4 / 22
A.1.3 Importe y naturaleza de los componentes fijos que se prevé devengarán en el ejercicio los consejeros en su
condición de tales.
De conformidad con lo aprobado por la Junta General Ordinaria de Accionistas de fecha 30 de noviembre de 2018, en la cual se aprobó el importe
máximo de la remuneración anual para el conjunto de los Consejeros por su condición de tales, esto son, un máximo de 300.000 euros, y de
conformidad con lo establecido legalmente y a propuesta de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, así como en el artículo 29 bis de
los Estatutos Sociales y 24 del Reglamento del Consejo de Administración, se acordó que los Consejeros, en su condición de tales, es decir, como
miembros del Consejo de Administración, tendrán derecho a percibir de la Sociedad(a) una asignación fija anual, (b) dietas de asistencia, así como
(c) un seguro de responsabilidad civil, que en ningún caso podrán exceder de la cantidad máxima que a tal efecto fije la Junta General.
Asignación fija anual:
- Remuneración por la condición de Presidente de la Comisión de Auditoria y Control: 15.000 euros anuales.
- Remuneración por la condición de Secretario de la Comisión de Auditoria y Control: 5.000 euros anuales.
- Remuneración por la condición de Presidente de la de Nombramientos y Retribuciones: 15.000 euros anuales.
- Remuneración por la condición de Secretario de la de Nombramientos y Retribuciones: 5.000 euros anuales. Las dietas de asistencia son:
- Dietas de asistencia a reuniones del Consejo de Administración: 300 euros por sesión.
- Dietas de asistencia a reuniones de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones: 300 euros por sesión.
- Dietas de asistencia a reuniones de la Comisión de Auditoria y Control: 300 euros por sesión.
Los miembros del Consejo de Administración que cumplan funciones ejecutivas tendrán adicionalmente derecho a percibir, por el desempeño de
dichas funciones, las remuneraciones previstas en los contratos aprobados conforme a lo dispuesto en la Ley. Dichas remuneraciones se ajustarán a
la política de remuneraciones de los Consejeros.
Los miembros del Consejo de Administración que cumplan funciones ejecutivas así como los dominicales no percibirán dietas de asistencia.
Asimismo, los consejeros independientes serán remunerados con dietas de asistencia siempre y cuando las sesiones entre las Comisiones y el
Consejo de Administración concurran en días y lugares distintos, de lo contrario se considerará el pago de una sola dieta con independencia de las
sesiones que se hayan celebrado el mismo día y lugar.
A.1.4 Importe y naturaleza de los componentes fijos que serán devengados en el ejercicio por el desempeño de
funciones de alta dirección de los consejeros ejecutivos.
Los Consejeros que sean nombrados Consejeros ejecutivos percibirán una retribución fija por sus funciones ejecutivas, así como la retribución por
la asistencia al Consejo de Administración y las
Comisiones.
Dicha retribución tiene en cuenta el nivel de responsabilidad de los Consejeros ejecutivos, velando por que sea competitiva con la aplicada en
otras entidades competidoras. Para su determinación la
Comisión de Nombramientos y Retribuciones tiene en cuenta las características específicas de cada puesto y el nivel de responsabilidad y
dedicación exigido.
La retribución fija anual para el conjunto de los Consejeros ejecutivos será como máximo de 250.000€, sin perjuicio de su adaptación al Índice de
Precios al Consumo (IPC), en su caso.
A.1.5 Importe y naturaleza de cualquier componente de remuneración en especie que será devengado en el
ejercicio incluyendo, pero no limitado a, las primas de seguros abonadas en favor del consejero.
Los Consejeros, por su condición de tales, dispondrán de una póliza de seguro colectiva de responsabilidad civil que cubrirá toda responsabilidad
de cualquier orden por actos y conductas de los Consejeros y directivos de la Sociedad como consecuencia del desempeño de las actividades
propias de sus funciones. Dicha póliza quedará incluida en el importe máximo indicado en el apartado A.1.3.
A.1.6 Importe y naturaleza de los componentes variables, diferenciando entre los establecidos a corto y largo plazo.
Parámetros financieros y no financieros, incluyendo entre estos últimos los sociales, medioambientales y de
cambio climático, seleccionados para determinar la remuneración variable en el ejercicio en curso, explicación
de en qué medida tales parámetros guardan relación con el rendimiento, tanto del consejero, como de la
entidad y con su perfil de riesgo, y la metodología, plazo necesario y técnicas previstas para poder determinar,
al finalizar el ejercicio, el grado efectivo de cumplimiento de los parámetros utilizados en el diseño de la
remuneración variable, explicando los criterios y factores que aplica en cuanto al tiempo requerido y métodos
para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de cualquier otro
tipo a las que estaba vinculado el devengo y la consolidación de cada componente de la retribución variable.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
5 / 22
Indique el rango en términos monetarios de los distintos componentes variables en función del grado de
cumplimiento de los objetivos y parámetros establecidos, y si existe algún importe monetario máximo en
términos absolutos.
Métricas y objetivos
A la hora de establecer las métricas, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones tiene en cuenta los objetivos estratégicos del grupo Borges y
las prioridades de negocio a corto y largo plazo. Los objetivos se fijan de acuerdo con el plan operativo del grupo Borges y se revisan cada año con
el fin de que sean lo suficientemente exigentes. Al fijar los objetivos, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones también tiene en cuenta las
previsiones de los analistas, las condiciones económicas y las expectativas de rendimiento que tiene la Comisión para el periodo en cuestión.
Los objetivos ligados a métricas financieras internas (como resultado antes de impuestos) se fijan normalmente de acuerdo con el presupuesto
del ejercicio (retribución variable anual). También se pueden establecer objetivos ESG, no financieros e individuales de acuerdo con las prioridades
estratégicas de la Sociedad.
Normalmente, la retribución variable anual estará ligada a métricas financieras y de creación de valor sin perjuicio de que se podrán incluir otro
tipo de objetivos de carácter cuantitativo o cualitativo, en particular, en materia de gobierno corporativo y responsabilidad social corporativa, cuya
ponderación no podrá exceder del 10% de la retribución variable objetivo.
Escalas de logro
Se establece una escala de logro para cada objetivo con:
- Un nivel de consecución mínimo, por debajo del cual no se abona incentivo.
- Un nivel de consecución del 100%, por el que se abonaría el 100% de la retribución fija anual.
- Un Incentivo total máximo que no podrá superar el 150% de la retribución fija anual.
Los acuerdos contractuales incluirán una cláusula que permita al Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Nombramientos y
Retribuciones, reclamar el reembolso de los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones
de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con posterioridad.
- Retribución variable ordinaria (retribución variable anual /a corto plazo)
Se determinará anualmente por el Consejo de Administración, previo informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, de forma
global en función de los objetivos de naturaleza personal, como la dedicación o excelencia profesional, económica o presupuestaria, el grado
de cumplimiento del presupuesto anual, de los objetivos de inversión y en función de la evaluación del desempeño de las funciones que le
son propias, de su esfuerzo comercial y del control en la ejecución de las normas de gobierno corporativo así como la mejora de la reputación
corporativa de la Sociedad. Los Consejeros ejecutivos podrían percibir como retribución variable hasta un máximo de un 150% sobre la retribución
anual fija que corresponda a cada uno.
- Retribución variable plurianual/ a medio largo plazo
La Sociedad contempla también la aplicación de sistemas de incentivos vinculados, en su mayor parte, al desempeño de la Sociedad en relación
con determinados parámetros económico-financieros e industriales y operativos concretos, predeterminados, cuantificables y alineados con los
objetivos estratégicos de la Sociedad y del grupo Borges, con el propósito de fomentar la retención y motivación de los Consejeros ejecutivos y
la creación de valor a largo plazo. Se ponderarán, además, objetivos en materia de gobierno corporativo y responsabilidad social corporativa, así
como el desempeño personal de los Consejeros ejecutivos.
Corresponde a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones evaluar el desempeño y determinar el cumplimiento de los parámetros
preestablecidos. Podrá contar para ello con el asesoramiento de un experto independiente. Su propuesta será sometida a la aprobación del
Consejo de Administración.
Estos sistemas pueden incluir entregas de acciones de la Sociedad o de opciones sobre dichas acciones o de derechos retributivos vinculados al
valor de éstas, cuando así lo acuerde la Junta General de Accionistas a propuesta del Consejo de Administración, previa propuesta de la Comisión
de Nombramientos y Retribuciones. Actualmente la Sociedad no cuenta con ningún sistema de remuneración que prevea la entrega de acciones
a los Consejeros.
A.1.7 Principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo. Entre otra información, se indicarán las
contingencias cubiertas por el sistema, si es de aportación o prestación definida, la aportación anual que se
tenga que realizar a los sistemas de aportación definida, la prestación a la que tengan derecho los beneficiarios
en el caso de sistemas de prestación definida, las condiciones de consolidación de los derechos económicos a
favor de los consejeros y su compatibilidad con cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese
anticipado, o derivado de la terminación de la relación contractual, en los términos previstos, entre la sociedad
y el consejero.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
6 / 22
Se deberá indicar si el devengo o consolidación de alguno de los planes de ahorro a largo plazo está vinculado
a la consecución de determinados objetivos o parámetros relacionados con el desempeño a corto y largo plazo
del consejero.
No existen planes de ahorro.
A.1.8 Cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese anticipado o derivado de la terminación
de la relación contractual en los términos previstos entre la sociedad y el consejero, sea el cese a voluntad
de la empresa o del consejero, así como cualquier tipo de pactos acordados, tales como exclusividad, no
concurrencia post-contractual y permanencia o fidelización, que den derecho al consejero a cualquier tipo de
percepción.
Durante el ejercicio no se ha pactado ni pagado indemnización alguna por este concepto.
A.1.9 Indique las condiciones que deberán respetar los contratos de quienes ejerzan funciones de alta dirección
como consejeros ejecutivos. Entre otras, se informará sobre la duración, los límites a las cuantías de
indemnización, las cláusulas de permanencia, los plazos de preaviso, así como el pago como sustitución
del citado plazo de preaviso, y cualesquiera otras cláusulas relativas a primas de contratación, así como
indemnizaciones o blindajes por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero ejecutivo. Incluir, entre otros, los pactos o acuerdos de no concurrencia, exclusividad,
permanencia o fidelización y no competencia post-contractual, salvo que se hayan explicado en el apartado
anterior.
? Duración: La duración de los contratos de los Consejeros ejecutivos estará sujeta al periodo de vigencia del nombramiento de dichos consejeros
como tales y de su designación como ejecutivos de la Sociedad. Si se produjese la renovación de la designación como ejecutivos, se entenderá
automáticamente prorrogado el contrato por el período correspondiente a dicha renovación del cargo.
? Preaviso: El periodo de preaviso para la rescisión del contrato a instancias de los Consejeros ejecutivos es de un mínimo de 15 días.
? Indemnizaciones por cese anticipado: En el supuesto de cambio de control de la Sociedad o cambio relevante en la composición del Consejo
de Administración tendrán derecho a la indemnización o compensación económica indicada en el punto siguiente “Indemnizaciones por
terminación de la relación contractual”.
? Indemnizaciones por terminación de la relación contractual: Los pagos por resolución del contrato no superarán un importe establecido
equivalente a dos años de la remuneración total anual y no se abonarán hasta que la sociedad haya podido comprobar que el Consejero ha
cumplido con los criterios de rendimiento previamente establecidos.
La Sociedad establecerá unas indemnizaciones en caso de terminación de las funciones ejecutivas de los Consejeros. En este sentido, sus
consejeros ejecutivos percibirían una retribución adicional y especial en el supuesto de cese o dimisión como consejero por cambio de control
en la Sociedad o cambio relevante en la composición del Consejo de Administración, entre otros supuestos que establezca el Consejo de
Administración. Dichas retribuciones consistirían en un importe equivalente a dos anualidades de la retribución anual fija por sus funciones
ejecutivas referida epígrafe IV de la política de Remuneraciones.
? No se contemplarán pactos de exclusividad, ni pactos de no concurrencia post-contractual ni pactos de permanencia o fidelización.
? Sistemas de pensión complementaria o jubilación anticipada: no se han pactado prestaciones por pensiones complementarias o jubilación
anticipada.
A.1.10La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria que será devengada por los
consejeros en el ejercicio en curso en contraprestación por servicios prestados distintos de los inherentes a su
cargo.
No existen.
A.1.11 Otros conceptos retributivos como los derivados, en su caso, de la concesión por la sociedad al consejero de
anticipos, créditos y garantías y otras remuneraciones.
No existen.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
7 / 22
A.1.12La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria prevista no incluida en
los apartados anteriores, ya sea satisfecha por la entidad u otra entidad del grupo, que se devengará por los
consejeros en el ejercicio en curso.
No existen.
A.2. Explique cualquier cambio relevante en la política de remuneraciones aplicable en el ejercicio en curso
derivada de:
a) Una nueva política o una modificación de la política ya aprobada por la Junta.
b) Cambios relevantes en las determinaciones específicas establecidas por el consejo para el ejercicio en
curso de la política de remuneraciones vigente respecto de las aplicadas en el ejercicio anterior.
c) Propuestas que el consejo de administración hubiera acordado presentar a la junta general de accionistas
a la que se someterá este informe anual y que se propone que sean de aplicación al ejercicio en curso.
Con fecha 26 de noviembre de 2021 se aprobó en Junta General de Accionistas, una nueva política de Remuneraciones que si bien responde a
las mismas líneas que las recogidas en la política de remuneraciones del periodo anterior y se ajusta al sistema de remuneración previsto en el
artículo 29 bis de los Estatutos Sociales de la Sociedad, incluye mejoras a raíz de la reforma de la LSC, introducida por la Ley 5/2021, de 12 de abril,
por la que se modifica el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y otras
normas financieras, en lo que respecta al fomento de la implicación a largo plazo de los accionistas en las sociedades cotizadas. En este sentido,
no se han producido variaciones en los importes de las remuneraciones que se abonan a los Consejeros de la Sociedad establecidos en la Política
de Remuneraciones con respecto a los de la política de remuneraciones de los Consejeros de la Sociedad aprobada por la Junta General Ordinaria
celebrada el 30 de diciembre de 2020 para los ejercicios cerrados a 31 de mayo de 2022, 2023 y 2024.
A.3. Identifique el enlace directo al documento en el que figure la política de remuneraciones vigente de la
sociedad, que debe estar disponible en la página web de la sociedad.
https://borges-bain.com/wp-content/uploads/2022/09/Politica-Remuneraciones.pdf
A.4. Explique, teniendo en cuenta los datos facilitados en el apartado B.4, cómo se ha tenido en cuenta el voto de
los accionistas en la junta general a la que se sometió a votación, con carácter consultivo, el informe anual de
remuneraciones del ejercicio anterior.
El voto de los accionistas que asistieron a la Junta General Ordinaria de Accionistas fue del 99,99% a favor de su aprobación lo cual ha permitido
aprobar dicho informe anual de remuneraciones.
B. RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO
B.1.1 Explique el proceso que se ha seguido para aplicar la política de remuneraciones y determinar las retribuciones
individuales que se reflejan en la sección C del presente informe. Esta información incluirá el papel
desempeñado por la comisión de retribuciones, las decisiones tomadas por el consejo de administración y,
en su caso, la identidad y el rol de los asesores externos cuyos servicios se hayan utilizado en el proceso de
aplicación de la política retributiva en el ejercicio cerrado.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones, para la realización de la propuesta de Retribuciones Individuales que se reflejan en la sección "C"
del presente informe, ha procedido a realizar un estudio del rango de retribuciones de mercado en compañías semejantes, en cuanto a tipo de
negocio tamaño y mercados en los que opera, para cada una de las posiciones, pasando a concretar su oferta basándola en el referido estudio y las
condiciones de la Sociedad, sin que hasta la fecha haya precisado de la intervención de ningún asesor externo.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
8 / 22
El Consejo de Administración, procede a analizar la propuesta recibida de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, y su adecuación al
grado de desempeño y asunción de responsabilidades de cada una de las posiciones, así como la coherencia con la política retributiva de la
sociedad, sometiéndola posteriormente a la aprobación por la Junta General de Accionistas.
B.1.2 Explique cualquier desviación del procedimiento establecido para la aplicación de la política de
remuneraciones que se haya producido durante el ejercicio.
No se han producido desviaciones sobre el procedimiento establecido para la aplicación de la política de remuneraciones.
B.1.3 Indique si se ha aplicado cualquier excepción temporal a la política de remuneraciones y, de haberse
aplicado, explique las circunstancias excepcionales que han motivado la aplicación de estas excepciones, los
componentes específicos de la política retributiva afectados y las razones por las que la entidad considera que
esas excepciones han sido necesarias para servir a los intereses a largo plazo y la sostenibilidad de la sociedad
en su conjunto o para asegurar su viabilidad. Cuantifique, asimismo, el impacto que la aplicación de estas
excepciones ha tenido sobre la retribución de cada consejero en el ejercicio.
No se han aplicado excepciones temporales a la política de remuneraciones.
B.2. Explique las diferentes acciones adoptadas por la sociedad en relación con el sistema de remuneración y
cómo han contribuido a reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses
a largo plazo de la sociedad, incluyendo una referencia a las medidas que han sido adoptadas para garantizar
que en la remuneración devengada se ha atendido a los resultados a largo plazo de la sociedad y alcanzado
un equilibrio adecuado entre los componentes fijos y variables de la remuneración, qué medidas han sido
adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades profesionales tengan una
repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad, y qué medidas han sido adoptadas para evitar
conflictos de intereses, en su caso.
La Sociedad se ha marcado como objetivo primordial que las remuneraciones que perciban los Consejeros de la Sociedad guarden una
proporción razonable con la importancia de la Sociedad, la situación económica que tenga en cada momento y los estándares de mercado de
empresas comparables. Adicionalmente, la presente Política de Remuneraciones está orientada a contribuir a la estrategia empresarial, a los
intereses y a la sostenibilidad a largo plazo de la Sociedad, así como a incorporar las cautelas necesarias para evitar la asunción excesiva de riesgos
y la recompensa de resultados desfavorables.
Asimismo, se pretenderá que las remuneraciones guarden relación con el desempeño profesional de sus beneficiarios y no deriven simplemente
de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la Sociedad o de otras circunstancias similares.
Teniendo en cuenta lo anterior, la Política de Remuneraciones se rige por los siguientes principios, a los efectos de contribuir a la estrategia
empresarial, a los intereses y a la
sostenibilidad a largo plazo de la Sociedad:
- Pay for performance
- Equal pay
- Competitividad
- Creación de valor a largo plazo
- Atracción y retención
- Transparencia
Asimismo, en lo que se refiere a los consejeros ejecutivos, a la hora de establecer las métricas, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones
tiene en cuenta los objetivos estratégicos del grupo Borges y las prioridades de negocio a corto y largo plazo. Los objetivos se fijan de acuerdo con
el plan operativo del grupo Borges y se revisan cada año con el fin de
que sean lo suficientemente exigentes. Al fijar los objetivos, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones también tiene en cuenta las
previsiones de los analistas, las condiciones económicas y las expectativas de rendimiento que tiene la Comisión para el periodo en cuestión.
Los objetivos ligados a métricas financieras internas (como resultado antes de impuestos) se fijan normalmente de acuerdo con el presupuesto
del ejercicio (retribución variable anual). También se pueden establecer objetivos ESG, no financieros e individuales de acuerdo con las prioridades
estratégicas de la Sociedad.
Normalmente, la retribución variable anual estará ligada a métricas financieras y de creación de valor sin perjuicio de que se podrán incluir otro
tipo de objetivos de carácter cuantitativo o cualitativo, en particular, en materia de gobierno corporativo y responsabilidad social corporativa, cuya
ponderación no podrá exceder del 10% de la retribución variable objetivo.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
9 / 22
Se establece una escala de logro para cada objetivo con:
- Un nivel de consecución mínimo, por debajo del cual no se abona incentivo.
- Un nivel de consecución del 100%, por el que se abonaría el 100% de la retribución fija anual.
- Un Incentivo total máximo que no podrá superar el 150% de la retribución fija anual.
Los acuerdos contractuales incluirán una cláusula que permita al Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Nombramientos y
Retribuciones, reclamar el reembolso de los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones
de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con posterioridad.
B.3. Explique cómo la remuneración devengada y consolidada en el ejercicio cumple con lo dispuesto en la
política de retribución vigente y, en particular, cómo contribuye al rendimiento sostenible y a largo plazo de la
sociedad.
Informe igualmente sobre la relación entre la retribución obtenida por los consejeros y los resultados u otras
medidas de rendimiento, a corto y largo plazo, de la entidad, explicando, en su caso, cómo las variaciones
en el rendimiento de la sociedad han podido influir en la variación de las remuneraciones de los consejeros,
incluyendo las devengadas cuyo pago se hubiera diferido, y cómo éstas contribuyen a los resultados a corto y
largo plazo de la sociedad.
Las remuneraciones devengadas durante el ejercicio en favor de los consejeros cumplen con lo establecido en la Política de Remuneraciones
vigente, previamente aprobada por la Junta General de Accionistas.
B.4. Informe del resultado de la votación consultiva de la junta general al informe anual sobre remuneraciones del
ejercicio anterior, indicando el número de abstenciones y de votos negativos, en blanco y a favor que se hayan
emitido:
Número % sobre el total
Votos emitidos 21.239.081 91,97
Número % sobre emitidos
Votos negativos 543 0,00
Votos a favor 21.238.538 99,99
Votos en blanco 0,00
Abstenciones 0,00
Observaciones
B.5. Explique cómo se han determinado los componentes fijos devengados y consolidados durante el ejercicio por
los consejeros en su condición de tales, su proporción relativa para cada consejero y cómo han variado respecto
al año anterior.
Los componentes fijos devengados durante el ejercicio se han determinado de la siguiente forma:
- Dietas de asistencia a reuniones del Consejo de Administración: 300 euros por sesión.
- Dietas de asistencia a reuniones de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones: 300 euros por sesión.
- Dietas de asistencia a reuniones de la Comisión de Auditoria y Control: 300 euros por sesión.
- Remuneración por la condición de Presidente de la Comisión de Auditoria y Control: 15.000 euros anuales.
- Remuneración por la condición de Secretario de la Comisión de Auditoria y Control: 5.000 euros anuales.
- Remuneración por la condición de Presidente de la de Nombramientos y Retribuciones: 15.000 euros anuales.
- Remuneración por la condición de Secretario de la de Nombramientos y Retribuciones: 5.000 euros anuales.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
10 / 22
Los componentes fijos devengados han variado respecto al año anterior en función de las asistencias de los Consejeros a los Consejos o Comisiones
llevados a cabo a lo largo del ejercicio.
Los miembros del Consejo de Administración que cumplan funciones ejecutivas así como los dominicales no percibirán dietas de asistencia.
Asimismo, los consejeros independientes serán remunerados con dietas de asistencia siempre y cuando las sesiones entre las Comisiones y el
Consejo de Administración concurran en días y lugares distintos, de lo contrario se considerará el pago de una sola dieta con independencia de las
sesiones que se hayan celebrado en el mismo día y lugar.
B.6. Explique cómo se han determinado los sueldos devengados y consolidados, durante el ejercicio cerrado,
por cada uno de los consejeros ejecutivos por el desempeño de funciones de dirección, y cómo han variado
respecto al año anterior.
La determinación de los sueldos devengados se ha determinado en aplicación de los criterios e importes establecidos en la política de
remuneraciones, los cuales individualmente están detallados en el apartado C.1.A de este informe en comparación con lo devengado en el año
anterior.
B.7. Explique la naturaleza y las principales características de los componentes variables de los sistemas retributivos
devengados y consolidados en el ejercicio cerrado.
En particular:
a) Identifique cada uno de los planes retributivos que han determinado las distintas remuneraciones
variables devengadas por cada uno de los consejeros durante el ejercicio cerrado, incluyendo información
sobre su alcance, su fecha de aprobación, fecha de implantación, condiciones en su caso de consolidación,
periodos de devengo y vigencia, criterios que se han utilizado para la evaluación del desempeño y cómo
ello ha impactado en la fijación del importe variable devengado, así como los criterios de medición
que se han utilizado y el plazo necesario para estar en condiciones de medir adecuadamente todas las
condiciones y criterios estipulados, debiendo explicarse en detalle los criterios y factores que ha aplicado
en cuanto al tiempo requerido y métodos para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las
condiciones de rendimiento o de cualquier otro tipo a las que estaba vinculado el devengo y consolidación
de cada componente de la retribución variable.
b) En el caso de planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros, las características
generales de cada plan incluirán información sobre las condiciones tanto para adquirir su titularidad
incondicional (consolidación), como para poder ejercitar dichas opciones o instrumentos financieros,
incluyendo el precio y plazo de ejercicio.
c) Cada uno de los consejeros, y su categoría (consejeros ejecutivos, consejeros externos dominicales,
consejeros externos independientes u otros consejeros externos), que son beneficiarios de sistemas
retributivos o planes que incorporan una retribución variable.
d) En su caso, se informará sobre los periodos de devengo o de aplazamiento de pago establecidos que se
hayan aplicado y/o los periodos de retención/no disposición de acciones u otros instrumentos financieros,
si existieran.
Explique los componentes variables a corto plazo de los sistemas retributivos:
Para este ejercicio cerrado no se han devengado remuneraciones variables a corto plazo para ninguno de los consejeros de la Sociedad.
Explique los componentes variables a largo plazo de los sistemas retributivos:
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
11 / 22
Para este ejercicio cerrado no se han devengado remuneraciones variables a largo plazo para ninguno de los consejeros de la Sociedad.
B.8. Indique si se ha procedido a reducir o a reclamar la devolución de determinados componentes variables
devengados cuando se hubiera, en el primer caso, diferido el pago de importes no consolidados o, en el
segundo caso, consolidado y pagado, atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después
demostrada de forma manifiesta. Describa los importes reducidos o devueltos por la aplicación de las cláusulas
de reducción (malus) o devolución (clawback), por qué se han ejecutado y los ejercicios a que corresponden.
No se ha procedido a reducir o a reclamar la devolución de componentes variables devengados.
B.9. Explique las principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo cuyo importe o coste anual
equivalente figura en los cuadros de la Sección C, incluyendo jubilación y cualquier otra prestación de
supervivencia, que sean financiados, parcial o totalmente, por la sociedad, ya sean dotados interna o
externamente, indicando el tipo de plan, si es de aportación o prestación definida, las contingencias que cubre,
las condiciones de consolidación de los derechos económicos a favor de los consejeros y su compatibilidad con
cualquier tipo de indemnización por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero.
No existen sistemas de ahorro a largo plazo.
B.10. Explique, en su caso, las indemnizaciones o cualquier otro tipo de pago derivados del cese anticipado, sea el
cese a voluntad de la empresa o del consejero, o de la terminación del contrato, en los términos previstos en el
mismo, devengados y/o percibidos por los consejeros durante el ejercicio cerrado.
No se ha procedido al cese de ningún consejero durante el ejercicio cerrado.
B.11. Indique si se han producido modificaciones significativas en los contratos de quienes ejerzan funciones de alta
dirección como consejeros ejecutivos y, en su caso, explique las mismas. Asimismo, explique las condiciones
principales de los nuevos contratos firmados con consejeros ejecutivos durante el ejercicio, salvo que se hayan
explicado en el apartado A.1.
No se han producido.
B.12. Explique cualquier remuneración suplementaria devengada a los consejeros como contraprestación por los
servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo.
No existen
B.13. Explique cualquier retribución derivada de la concesión de anticipos, créditos y garantías, con indicación del
tipo de interés, sus características esenciales y los importes eventualmente devueltos, así como las obligaciones
asumidas por cuenta de ellos a título de garantía.
No existen
B.14. Detalle la remuneración en especie devengada por los consejeros durante el ejercicio, explicando brevemente
la naturaleza de los diferentes componentes salariales.
No existen
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
12 / 22
B.15. Explique las remuneraciones devengadas por el consejero en virtud de los pagos que realice la sociedad
cotizada a una tercera entidad en la cual presta servicios el consejero, cuando dichos pagos tengan como fin
remunerar los servicios de éste en la sociedad.
No existen
B.16. Explique y detalles los importes devengados en el ejercicio en relación con cualquier otro concepto retributivo
distinto de los anteriores, cualquiera que sea su naturaleza o la entidad del grupo que lo satisfaga, incluyendo
todas las prestaciones en cualquiera de sus formas, como cuando tenga la consideración de operación
vinculada o, especialmente, cuando afecte de manera significativa a la imagen fiel de las remuneraciones
totales devengadas por el consejero, debiendo explicarse el importe otorgado o pendiente de pago, la
naturaleza de la contraprestación recibida y las razones por las que se habría considerado, en su caso, que no
constituye una remuneración al consejero por su condición de tal o en contraprestación por el desempeño de
sus funciones ejecutivas, y si se ha considerado apropiado o no incluirse entre los importes devengados en el
apartado de “otros conceptos” de la sección C.
No existen
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
13 / 22
C. DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJEROS
Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2022
Don DAVID PRATS PALOMO Presidente Ejecutivo Desde 01/06/2021 hasta 31/05/2022
Don JOAN RIBÉ ARBÓS Consejero Dominical Desde 01/06/2021 hasta 31/05/2022
Don JAVIER TORRA BALCELLS Consejero Coordinador Desde 01/06/2021 hasta 31/05/2022
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ Consejero Independiente Desde 01/06/2021 hasta 31/05/2022
C.1. Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada de cada uno de los consejeros (incluyendo la retribución por el ejercicio de funciones
ejecutivas) devengada durante el ejercicio.
a) Retribuciones de la sociedad objeto del presente informe:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2022
Total
ejercicio 2021
Don DAVID PRATS PALOMO 181 181 182
Don JOAN RIBÉ ARBÓS
Don JAVIER TORRA BALCELLS 20 2 22 21
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ 20 2 22 21
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
14 / 22
Observaciones
ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2022
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2022
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2022
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don DAVID PRATS
PALOMO
Plan 0,00
Don JOAN RIBÉ
ARBÓS
Plan 0,00
Don JAVIER TORRA
BALCELLS
Plan 0,00
Don ANGEL
SEGARRA FERRÉ
Plan 0,00
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
15 / 22
iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don DAVID PRATS PALOMO
Don JOAN RIBÉ ARBÓS
Don JAVIER TORRA BALCELLS
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Don DAVID PRATS PALOMO
Don JOAN RIBÉ ARBÓS
Don JAVIER TORRA BALCELLS
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ
Observaciones
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don DAVID PRATS PALOMO Concepto
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
16 / 22
Nombre Concepto Importe retributivo
Don JOAN RIBÉ ARBÓS Concepto
Don JAVIER TORRA BALCELLS Concepto
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ Concepto
Observaciones
b) Retribuciones a los consejeros de la sociedad cotizada por su pertenencia a órganos de administración de sus entidades dependientes:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2022
Total
ejercicio 2021
Don DAVID PRATS PALOMO
Don JOAN RIBÉ ARBÓS
Don JAVIER TORRA BALCELLS
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
17 / 22
ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2022
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2022
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2022
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don DAVID PRATS
PALOMO
Plan 0,00
Don JOAN RIBÉ
ARBÓS
Plan 0,00
Don JAVIER TORRA
BALCELLS
Plan 0,00
Don ANGEL
SEGARRA FERRÉ
Plan 0,00
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
18 / 22
iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don DAVID PRATS PALOMO
Don JOAN RIBÉ ARBÓS
Don JAVIER TORRA BALCELLS
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Don DAVID PRATS PALOMO
Don JOAN RIBÉ ARBÓS
Don JAVIER TORRA BALCELLS
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ
Observaciones
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don DAVID PRATS PALOMO Concepto
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
19 / 22
Nombre Concepto Importe retributivo
Don JOAN RIBÉ ARBÓS Concepto
Don JAVIER TORRA BALCELLS Concepto
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ Concepto
Observaciones
c) Resumen de las retribuciones (en miles de €):
Se deberán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido devengados
por el consejero, en miles de euros.
Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 grupo
Total ejercicio 2022
sociedad + grupo
Don DAVID PRATS
PALOMO
181 181 181
Don JOAN RIBÉ ARBÓS
Don JAVIER TORRA
BALCELLS
22 22 22
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
20 / 22
Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 grupo
Total ejercicio 2022
sociedad + grupo
Don ANGEL SEGARRA
FERRÉ
22 22 22
TOTAL 225 225 225
Observaciones
C.2. Indique la evolución en los últimos 5 años del importe y variación porcentual de la retribución devengada por cada uno de los consejeros de la cotizada que lo hayan
sido durante el ejercicio, de los resultados consolidados de la sociedad y de la remuneración media sobre una base equivalente a tiempo completo de los empleados
de la sociedad y de sus entidades dependientes que no sean consejeros de la cotizada.
Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
Consejeros ejecutivos
Don DAVID PRATS PALOMO 181 -0,55 182 -23,53 238 30,77 182 -27,78 252
Consejeros externos
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ 22 4,76 21 -4,55 22 -4,35 23 -36,11 36
Don JAVIER TORRA BALCELLS 22 4,76 21 -4,55 22 0,00 22 0,00 22
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
21 / 22
Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
Don JOAN RIBÉ ARBÓS 0 - 0 - 0 - 0 - 0
Resultados consolidados de
la sociedad
15 -99,74 5.733 n.s 407 -82,67 2.348 -34,50 3.585
Remuneración media de los
empleados
21 0,00 21 -4,55 22 -4,35 23 -4,17 24
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
22 / 22
D. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
Si existe algún aspecto relevante en materia de remuneración de los consejeros que no se haya podido recoger en el
resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir para recoger una información más completa
y razonada sobre la estructura y prácticas retributivas de la sociedad en relación con sus consejeros, detállelos
brevemente.
Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el consejo de administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
28/09/2022
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[ ]
[ √ ]
Si
No
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Formulación de las cuentas anuales consolidadas e informe de gestión consolidado
del ejercicio 2021/2022
Reunidos los Consejeros de la Sociedad BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL
NUTS, S.A., en fecha 28 de septiembre de 2022, y en cumplimiento de los requisitos
establecidos en el artículo 253 de la Ley de Sociedades de Capital, proceden a formular
las cuentas anuales consolidadas del ejercicio comprendido entre el 1 de junio de 2021
y el 31 de mayo de 2022, de conformidad con las Normas Internacionales de Información
Financiera adoptadas por la Unión Europea y que están integradas por–Balance de
situación consolidado, Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, Estado del
resultado global consolidado, Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado,
Estado de flujos de efectivo consolidado y Memoria consolidada– y el Informe de
Gestión consolidado (que contiene la mención que el Estado de Información No
Financiera Consolidado ha sido formulado por los administradores de forma separada
al Informe de Gestión consolidado) y que, han sido elaboradas siguiendo el Formato
Electrónico Único Europeo (FEUE), conforme a lo establecido en el Reglamento
Delegado (UE) 2019/815, con número de identificación hash SHA256
EF33965C1018769BF1AC76129B35ECBEB2BE05F0532F0C59C399FDA3C003A20E
Y para que así conste, a continuación, se firma de conformidad por todos los
Administradores.
D. DAVID PRATS PALOMO
Presidente Ejecutivo y Consejero Delegado del Consejo de Administración
D. ANGEL SEGARRA FERRÉ D. JAVIER TORRA BALCELLS
Secretario Consejero del Consejo de Administración
Consejero Coordinador del Consejo de Administración
D. JOAN RIBÉ ARBÓS
Vocal del Consejo de Administración
Número 11333-E
Fecha de Verificación: 28 / 09 / 2022
Página 1 de 3
DECLARACIÓN DE
VERIFICACIÓN
European Quality Assurance Spain, S.L. (EQA España) - Calle Joaquín Bau nº 2 | 1ª Planta | Escalera Derecha | 28036 Madrid
Queda sujeto al "Procedimiento de Certificación y Condiciones Generales" establecido por EQA
Declaración de Verificación Independiente del Estado de Información No
Financiera de BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A. y
sociedades dependientes del ejercicio 2021-2022
Al Consejo de administración de
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
De acuerdo con el artículo 49 del Código de Comercio, hemos realizado la verificación, con alcance
de seguridad limitada del Estado de Información No Financiera (en adelante EINF) correspondientes
al ejercicio anual finalizado el 31 de mayo de 2022, de BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL
NUTS, S.A.(en adelante la Sociedad dominante) y sus sociedades dependientes (en adelante el
Grupo) que forma parte del Informe de Gestión consolidado del periodo comprendido entre el 1 de
junio de 2021 y el 31 de mayo de 2022 adjunto en el Grupo.
El contenido del Informe de Gestión Consolidado incluye información adicional a la requerida por la
normativa mercantil vigente en materia de información no financiera que no ha sido objeto de nuestro
trabajo de verificación. En este sentido, nuestro trabajo se ha limitado exclusivamente a la
verificación de la información identificada en el “Anexo I. Tabla de contenidos de la Ley 11/2018 en
materia de información no financiera y diversidad” incluida en EINF adjunto.
Responsabilidad de la Dirección
La Dirección del Grupo es responsable de la preparación, del contenido y de la presentación del
EINF, según la Ley 11/2018, de 28 de diciembre. Esta responsabilidad incluye el diseño, la
implementación y el seguimiento del control interno que se considere necesario para permitir que el
EINF está libre de incorrección material. El EINF se ha preparado de acuerdo con los contenidos
recogidos en la normativa mercantil vigente y siguiendo los criterios de los Sustainability Reporting
Standards (Estándares GRI) de Global Reporting Initiative, seleccionados de acuerdo con lo
mencionado para cada materia en el “Anexo I. Tabla de contenidos de la Ley 11/2018 en materia
de información no financiera y diversidad, del citado EINF.
Asimismo, la Dirección del Grupo es responsable de definir, implementar, adaptar y mantener los
sistemas de gestión de los que se obtiene la información necesaria para la preparación del EINF,
así como para el seguimiento del grado de cumplimiento de requisitos exigidos en la Ley 11/2018,
de 28 de diciembre.
Independencia y Competencia
El equipo auditor ha cumplido los requerimientos de independencia, imparcialidad y demás
exigencias de ética, basando sus actuaciones en los principios fundamentales de integridad,
objetividad, competencia y diligencia profesional, confidencialidad y comportamiento profesional.
Número 11333-E
Fecha de Verificación: 28 / 09 / 2022
Página 2 de 3
DECLARACIÓN DE
VERIFICACIÓN
European Quality Assurance Spain, S.L. (EQA España) - Calle Joaquín Bau nº 2 | 1ª Planta | Escalera Derecha | 28036 Madrid
Queda sujeto al "Procedimiento de Certificación y Condiciones Generales" establecido por EQA
EQA es un prestador independiente de servicios de verificación tal y como se contempla en la Ley
11/2018.
Nuestra responsabilidad
La responsabilidad de EQA se circunscribe en expresar nuestras conclusiones en una declaración
de verificación independiente de seguridad limitada basado en los procedimientos realizados y en
las evidencias que se han obtenido. El encargo se ha realizado de acuerdo con una metodología
propia, basada a su vez en las mejores prácticas recogidas en la Norma Internacional de Encargos
de Aseguramiento 3000 (NIEA 3000 Revisada), “Encargos de Aseguramiento distintos de la
Auditoría y de la Revisión de Información Financiera Histórica”, emitida por el Consejo de Normas
Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (IAASB) de la Federación Internacional de
Contadores (IFAC), y la Norma Internacional UNE-EN ISO/IEC 17029 “Evaluación de la
conformidad. Principios generales y requisitos para los organismos de validación y verificación”.
El alcance de un encargo de seguridad limitada es sustancialmente inferior al de un encargo de
seguridad razonable y, por lo tanto, la seguridad proporcionada es menor.
Los procedimientos realizados se basan en el juicio profesional de los expertos que han intervenido
en el proceso e incluyen consultas, observación de procesos, evaluación de documentación,
procedimientos analíticos, y pruebas de revisión por muestreo que, con carácter general, se
describen a continuación:
✓
Reuniones con el personal de los diversos departamentos del Grupo involucrados para
conocer el modelo de negocio, las políticas y los enfoques de gestión aplicados, los
principales riesgos relacionados con esas cuestiones y obtener información necesaria para
la revisión.
✓
Comprobación de los procesos de los que dispone el Grupo para determinar cuáles son los
aspectos materiales en relación con sus actividades.
✓
Análisis de los procedimientos utilizados para recopilar y validar los datos e información
presentada en el EINF.
✓
Análisis de la adaptación del EINF a lo señalado en Ley 11/2018.
✓
Comprobación de datos, en base a la selección de una muestra, y realización de pruebas
sustantivas de la información cuantitativa y cualitativa contenida en el EINF del ejercicio
finalizado el 31 de mayo de 2022.
Número 11333-E
Fecha de Verificación: 28 / 09 / 2022
Página 3 de 3
DECLARACIÓN DE
VERIFICACIÓN
European Quality Assurance Spain, S.L. (EQA España) - Calle Joaquín Bau nº 2 | 1ª Planta | Escalera Derecha | 28036 Madrid
Queda sujeto al "Procedimiento de Certificación y Condiciones Generales" establecido por EQA
Conclusiones de la Verificación
Como resultado de los procedimientos que se han realizado y de las evidencias obtenidas no ha
llegado a nuestro conocimiento ninguna cuestión que nos lleve a pensar que el EINF de BORGES
AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A. y sus sociedades dependientes correspondiente al
ejercicio anual finalizado el 31 de mayo de 2022, no ha sido preparado, en todos los aspectos
materiales, de acuerdo con los contenidos recogidos en la normativa mercantil vigente y siguiendo
los criterios de los Sustainability Reporting Standards (Estándares GRI) de Global Reporting
Initiative, seleccionados de acuerdo con lo mencionado para cada materia en el “Anexo I. Tabla de
contenidos de la Ley 11/2018 en materia de información no financiera y diversidad”, del citado EINF.
Uso y distribución
La presente Declaración de Verificación se emite a la Dirección del Grupo, de acuerdo con los
términos del contrato suscrito entre ambas partes.
Esta declaración ha sido preparada en respuesta al requerimiento establecido en la normativa
mercantil vigente en España, por lo que podría no ser adecuado para otros propósitos y
jurisdicciones.
Esperanza Martínez García
Directora de Certificación
Estado de información no financiera 2021-22 1
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A. Y
SOCIEDADES DEPENDIENTES
Estado de información no financiera consolidado correspondiente
al 31 de mayo de 2022
Estado de información no financiera 2021-22 2
Contenido
0. PRINCIPIOS QUE RIGEN EL INFORME Y NOTA METODOLÓGICA ....................................... 4
1. CARTA DEL PRESIDENTE ................................................................................................... 6
2. MODELO DE NEGOCIO ..................................................................................................... 7
2.1. BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS ................................................................................................................. 7
2.1.1. CENTROS DONDE OPERAMOS .......................................................................................................................... 7
2.1.2. SOCIEDADES PARTICIPADAS ............................................................................................................................. 8
2.1.3. PRODUCTOS SANOS Y SALUDABLES ................................................................................................................. 8
2.1.4. CADENA DE VALOR: DEL CAMPO A LA MESA ................................................................................................... 9
2.1.5. PRINCIPALES CIFRAS DE NEGOCIO 2021-2022 ................................................................................................. 9
2.2. ESTRATEGIAS .................................................................................................................................................................. 10
2.2.1. ESTRATEGIA INTEGRAL DE BAIN ..................................................................................................................... 10
2.2.2. PLAN ESTRATÉGICO DE RSC ............................................................................................................................ 12
2.3. VISIÓN DEL ENTORNO .................................................................................................................................................... 14
2.3.1. TENDENCIAS MACROECONÓMICAS ............................................................................................................... 14
2.3.2. TENDENCIAS DEL SECTOR DE FRUTOS SECOS ................................................................................................ 14
2.4. GESTIÓN DE RIESGOS Y OPORTUNIDADES ..................................................................................................................... 15
2.4.1. IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS ......................................................................................................................... 15
3. INFORMACIÓN SOBRE CUESTIONES AMBIENTALES ....................................................... 20
3.1. GESTIÓN AMBIENTAL ........................................................................................................................................................... 20
3.2. CAMBIO CLIMÁTICO Y CONTAMINACIÓN............................................................................................................................ 21
3.2.1. EMISIONES ............................................................................................................................................................... 22
3.3. PROTECCIÓN DE LA BIODIVERSIDAD .................................................................................................................................... 23
3.4. USO SOSTENIBLE DE LOS RECURSOS .................................................................................................................................... 23
3.4.1. RECURSOS HÍDRICOS ............................................................................................................................................... 23
3.4.2. ENERGÍA ................................................................................................................................................................... 25
3.5. ECONOMÍA CIRCULAR, PREVENCIÓN Y GESTIÓN DE RESIDUOS ........................................................................................... 27
3.5.1. CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS ........................................................................................................................... 27
3.5.2. CONSUMO DE MATERIALES Y RESIDUOS ................................................................................................................. 27
4. INFORMACIÓN SOBRE CUESTIONES SOCIALES Y RELATIVAS AL PERSONAL .................... 32
4.1. EMPLEO .......................................................................................................................................................................... 32
4.1.1. POLÍTICA RETRIBUTIVA ................................................................................................................................... 33
4.2. ORGANIZACIÓN DEL TRABAJO ....................................................................................................................................... 34
4.2.1. CONCILIACIÓN Y BENEFICIOS SOCIALES ......................................................................................................... 35
4.2.2. ABSENTISMO .................................................................................................................................................. 35
4.3. RELACIONES SOCIALES ................................................................................................................................................... 36
4.4. SALUD Y SEGURIDAD LABORAL ...................................................................................................................................... 36
4.4.1. CULTURA PREVENTIVA ................................................................................................................................... 37
4.4.2. PARTICIPACIÓN Y COMUNICACIÓN SOBRE SALUD Y LABORAL ...................................................................... 38
4.4.3. ACCIDENTABILIDAD Y ENFERMEDADES PROFESIONALES ............................................................................... 39
4.5. FORMACIÓN Y DESARROLLO PROFESIONAL .................................................................................................................. 39
4.5.1. COMPROMISO CON EL EMPLEO JUVENIL ....................................................................................................... 40
4.6. IGUALDAD Y NO DISCRIMINACIÓN ................................................................................................................................ 41
4.6.1. IGUALDAD DE GÉNERO Y PREVENCIÓN DEL ACOSO ....................................................................................... 41
4.6.2. DIVERSIDAD Y ACCESIBILIDAD ........................................................................................................................ 42
5. INFORMACIÓN RELATIVA A LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN, EL SOBORNO Y EL RESPETO A LOS
DERECHOS HUMANOS............................................................................................................... 43
5.1. LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN, EL SOBORNO Y EL BLANQUEO DE CAPITALES .......................................................... 43
5.1.1. COMPLIANCE .................................................................................................................................................. 44
5.2. RESPETO A LOS DERECHOS HUMANOS .......................................................................................................................... 45
6. INFORMACIÓN SOBRE LA SOCIEDAD ............................................................................. 46
6.1. IMPACTO SOCIAL DE LA ACTIVIDAD ............................................................................................................................... 46
6.1.1. PERTENENCIA A ASOCIACIONES DEL SECTOR .................................................................................................................... 47
6.1.2. PARTICIPACIÓN EN EVENTOS ............................................................................................................................................ 48
Estado de información no financiera 2021-22 3
6.2. SUBCONTRATACIÓN Y EMPRESAS PROVEEDORAS ............................................................................................................... 48
5.2.1. GESTIÓN DE LA CADENA DE APROVISIONAMIENTO ................................................................................................ 49
6.3. CLIENTES ............................................................................................................................................................................... 50
6.3.1. CALIDAD Y SEGURIDAD ALIMENTARIA ..................................................................................................................... 50
6.3.2. INNOVACIÓN ........................................................................................................................................................... 51
6.3.3. SATISFACCIÓN DE LOS CONSUMIDORES .................................................................................................................. 51
6.4. INFORMACIÓN FISCAL .......................................................................................................................................................... 51
7. MATERIALIDAD Y GRUPOS DE INTERÉS .......................................................................... 52
7.1. ANÁLISIS DE MATERIALIDAD ............................................................................................................................................... 52
7.2. DIÁLOGO CON NUESTROS GRUPOS DE INTERÉS .................................................................................................................. 53
ANEXOS ........................................................................................................................................................... 57
Anexo I. Tabla de contenidos de la Ley 11/2018 en materia de información no financiera y diversidad ................................... 57
Estado de información no financiera 2021-22 4
0. PRINCIPIOS QUE RIGEN EL INFORME Y NOTA METODOLÓGICA
A finales de 2018 se publicó en el BOE la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, por la que se modificó el
Código de Comercio, el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto
Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, en materia
de información no financiera y diversidad (en adelante la Ley 11/2018), que sustituye el Real Decreto
Ley 18/2017, de 24 de noviembre, por el que se traspuso al ordenamiento jurídico español la Directiva
2014/95/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, en lo que respecta a la divulgación de información
no financiera e información sobre diversidad.
La finalidad del presente EINF 2021- 2022 (1 junio de 2021 a 31 mayo 2022) es dar a conocer a los grupos
de interés las políticas de gestión no financiera de Borges Agricultural & Industrial Nuts, s.a. y Sociedades
Dependientes, así como las principales líneas de trabajo e iniciativas desarrolladas en estos ámbitos
durante el presente ejercicio.
En este contexto, el presente documento “Estado de información no financiera consolidado
correspondiente al 31 de mayo de 2022” forma parte del informe de gestión consolidado del Grupo y
acompaña a las cuentas anuales consolidadas correspondientes al ejercicio 2021-22 y conforme a lo
señalado en la tabla «Tabla de contenidos de la Ley 11/2018 en materia de información no financiera y
diversidad».
Este informe se publica con periodicidad anual y ha sido verificado externamente por European Quality
Assurance Spain S.L (EQA) en su condición de prestador independiente de servicios de verificación, de
conformidad con la nueva redacción dada por la Ley 11/2018 en el artículo 49 del Código de Comercio.
Para la elaboración de esta publicación, que recoge datos cuantitativos e información cualitativa, se ha
tomado como referencia la información sobre políticas, actuaciones y desempeño de la compañía.
Asimismo, los indicadores clave de resultados no financieros incluidos en este Estado de información
no financiera consolidado se han preparado de acuerdo con los contenidos recogidos en la normativa
mercantil vigente y siguiendo los estándares para la elaboración de memorias de sostenibilidad del
Global Reporting Initiative (estándares GRI), marco internacional de reporting que se contempla en el
nuevo artículo 49.6.e) del Código de Comercio introducido por la Ley 11/2018.
A través del informe, se recogen todos los aspectos identificados como materiales, alineados con los
requerimientos contemplados por la Ley 11/2018 de Información No Financiera.
Cualquier consulta relacionada con este informe puede derivarse a info@borges-bain.com.
NOTA METODOLÓGICA
De acuerdo con la actividad realizada, el Grupo divide alguna información de los contenidos de este
informe de acuerdo con la siguiente estructura y en correspondencia con a las siguientes sociedades y
segmentos:
a) Actividad industrial y comercial, consistente en el proceso de descascarado, procesado,
envasado y comercialización B2B de frutos secos procedentes de plantaciones propias o de
plantaciones de terceros.
Sociedades: Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (sociedad dominante).
Estado de información no financiera 2021-22 5
b) Actividad agrícola, consistente en la explotación de plantaciones agrícolas dedicadas a la
producción de frutos secos en España y Portugal.
Sociedades: Amêndoas – Herdade da Palheta, Lda, Amêndoas – Herdade da Palheta II, Lda,
BAIN-Mas de Colom, S.L.U., BSJ – Frutos Secos de Moura, S.A., BSJ2 – Amêndoas de Moura, S.A.,
Inc., BAIN Extremadura, S.L.U. y BAIN Andalucía, S.L.U.
Estado de información no financiera 2021-22 6
1. CARTA DEL PRESIDENTE
ALIMENTANDO EL FUTURO
Tenemos una enorme responsabilidad sobre lo que está ocurriendo en nuestro entorno, y el impacto
que supone nuestro quehacer diario. Es impensable poder mirar hacia el futuro y hablar de crecimiento
sin ser conscientes y sensibles de realidades como la degradación de los suelos agrícolas o la escasez de
recursos hídricos. Pero incluso en este entorno, hay -y debe de haber- espacio para el optimismo y la
esperanza. Durante este año hemos visto cómo nuestra industria se alineaba con la tecnología y la
innovación para aplicar mejoras en eficiencia en los procesos, o también hemos visto cómo aplicando
medidas muy concretas podíamos hacer un uso más eficiente de los fertilizantes en la fase agrícola. Y
este debe seguir siendo el camino.
Por eso, la prevención y la anticipación es tan importante para la sostenibilidad y para el futuro. Y no
nos referimos solo a sostenibilidad pensando en términos ambientales, sino la sostenibilidad de todo el
sistema que es clave para nuestro futuro. ¿Cuánto más tiempo seremos capaces de sostener nuestro
propio sistema con los recursos que tenemos actualmente? ¿Qué hay que cambiar en el sector de la
alimentación para ayudar en esta causa?
Entre nuestras aspiraciones y propósitos siempre ha estado la de promover tendencias de consumo de
alimentos a favor de dietas saludables y sostenibles. Y en ello nos mantenemos. El contenido que veréis
en el informe nos da una imagen de dónde estamos y en qué punto nos encontramos en la finalización
de este ejercicio fiscal, pero también podremos ver las líneas de futuro y los principios que aplicamos en
cada una de las decisiones que hemos tomado y tomaremos en los próximos años.
Cuando miramos hacia atrás es inevitable sentirnos también muy satisfechos de cómo la Gente Borges
ha gestionado los recientes periodos de crisis con la inestimable ayuda del resto de nuestros
stakeholders. Es un orgullo ofrecer alimentación saludable y fomentar un estilo de vida sostenible para
nuestros clientes y consumidores. Estamos alimentando y definiendo el futuro. Y queremos seguir
haciéndolo por muchos años más, siendo muy conscientes que hacerlo de forma sostenible ya no es solo
una opción, si no un ejercicio de responsabilidad para con las generaciones venideras.
Eso es lo que nos mueve para seguir haciendo las cosas bien.
David Prats Palomo
Presidente Ejecutivo de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A.
Estado de información no financiera 2021-22 7
2. MODELO DE NEGOCIO
2.1. BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS
(102-2) Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (en adelante, “BAIN” o “Grupo”) es una de las
principales sociedades cotizadas europeas, dedicada a la producción agrícola, procesado, envasado y
comercialización B2B de frutos secos, principalmente almendras, nueces y pistachos que opera en
España y Portugal.
La misión de BAIN es generar valor para nuestros grupos de interés de forma sostenible, produciendo y
comercializando almendras, nueces, pistachos y otros frutos secos en las mejores condiciones de
calidad, mediante el desarrollo de un negocio integrado verticalmente, controlando la calidad y
trazabilidad de nuestros frutos desde el campo hasta nuestros clientes.
Nuestra visión es la de ser el grupo líder en la producción y procesamiento de frutos secos a nivel
nacional e internacional, a través de la innovación constante de nuestros cultivos y de los procesos
productivos, aportando valor a largo plazo a nuestros stakeholders.
Entre nuestros valores están la ética, calidad, orientación al cliente, internacionalización, sostenibilidad,
innovación, tradición, visión de futuro, confianza y rentabilidad.
2.1.1. CENTROS DONDE OPERAMOS
(102-3, 102-4, 102-6, 102-10)
Para el desarrollo de nuestras operaciones disponemos de:
1
Oficina comercial
(Reus)
2
Plantas industriales
1
de
procesado de frutos
secos y frutas
desecadas (Reus)
1
Planta dedicada al
descascarado
de almendras (Altura,
Castellón)
2
Centros de procesado
primario en las
ubicaciones donde
tenemos las fincas
(Extremadura y
Andalucía)
También contamos con fincas agrícolas y gestionamos más de 2.400 hectáreas en la Península Ibérica,
las cuales garantizan el suministro de un producto local, de proximidad y calidad. Éstas incluyen 434
hectáreas del Proyecto Pistacho BAIN, que han incrementado un 47% en relación con el segundo
semestre del año anterior, fruto de la cooperación vertical con más de 70 productores de las provincias
de Lleida, Huesca y Tarragona.
1
En algunos puntos del informe se hace referencia a estas dos plantas industriales como: BAIN-B1 y BAIN-B2.
Estado de información no financiera 2021-22 8
2.1.2. SOCIEDADES PARTICIPADAS
(102-4, 102-5) El Grupo está formado por diferentes sociedades que se encuentran en España y Portugal.
Por lo que respecta a España, se cuenta con:
Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A.: sociedad líder cotizada dedicada a la producción
agrícola, procesado, envasado y comercialización B2B de Frutos secos. Es la cabecera del Grupo
e integra a siete sociedades más en España y Portugal. Es propietaria de las dos plantas de
procesado de frutos secos y frutas desecadas en Reus y una planta dedicada al descascarado de
almendras ubicadas en Altura (Castellón).
BAIN Extremadura, S.L.U.: dedicada a la explotación de plantaciones de nogal, pistachero y
almendro en Extremadura, así como a su procesado y comercialización. También cuenta con su
propio vivero y es la responsable del I+D agrícola del Grupo.
BAIN Andalucía, S.L.U.: constituida en el Valle del Zalabi (Granada), dedicada a la explotación
de plantaciones de nogal, pistachero y almendros en Andalucía, así como a su procesado y
comercialización.
BAIN – Mas Colom, S.L.U.: dedicada a la explotación de fincas agrícolas de cultivo de frutos
secos en Cataluña.
Las sociedades de Portugal se dedican a la explotación de fincas agrícolas de almendros, concretamente:
Amêndoas – Herdade da Palheta, Ltd., Amêndoas – Herdade da Palheta II, Ltd., BSJ – Frutos Secos de
Moura, S.A. y BSJ2 - Frutos Secos de Moura, S.A.
2.1.3. PRODUCTOS SANOS Y SALUDABLES
(102-2) El porfolio de productos de BAIN está formado por diferentes productos como almendras,
nueces, pistachos, otros frutos secos y fruta desecada.
Contamos con una planta dedicada en exclusiva al procesado de la almendra y con plantaciones de
nogal, almendros y pistachos, lo que nos permite ofrecer productos de la mayor calidad y con los
máximos estándares de trazabilidad. Asimismo, gestionamos 434 hectáreas de pistachos a través del
Proyecto Pistacho BAIN, con lo que contribuimos a la mejora y el desarrollo económico de la zona de
influencia del Canal Segarra-Garrigues.
En cuanto a otros productos, nuestra amplia red de proveedores nos da acceso a una gran variedad de
frutos secos que podemos ofrecer con diferentes acabados y calidades como avellanas, anacardos,
Estado de información no financiera 2021-22 9
nueces de macadamia o piñones. También contamos con fruta desecada como ciruelas, orejones, pasas,
dátiles, higos, coco, etc.
2.1.4. CADENA DE VALOR: DEL CAMPO A LA MESA
(102-6) Nuestra integración vertical en la cadena de valor nos permite tener un mayor control de calidad
en todas las fases, garantizando la trazabilidad y la seguridad alimentaria. La actividad agrícola tiene por
objetivo aprovisionar a la actividad industrial y comercial para efectuar las ventas al canal B2B a través
de su red de ventas, así como, ocasionalmente, vender directamente a terceros. La actividad agrícola es
un segmento de negocio estratégico y relevante para el Grupo, ya que además de la integración en el
origen, le permite disponer de productos de calidad para abastecer parte de sus necesidades
comerciales de forma diferenciada al resto de orígenes, además de aportar una información relevante
sobre tendencias de precios y una evolución de las producciones del sector productivo.
2.1.5. PRINCIPALES CIFRAS DE NEGOCIO 2021-2022
(102-6, 102-7) Durante el ejercicio 2021-22, BAIN ha facturado 136,1 millones de euros en un total de 56
países. Las exportaciones han supuesto el 52,6% de su facturación, lo que reafirma el perfil internacional
de la compañía.
Los productos más vendidos por el Grupo BAIN son, en primera instancia, las almendras (66%), seguidas
de las nueces y los pistachos (8% y 5%, respectivamente).
2.720 Tn
producidas en fincas gestionadas
35,4 mil Tn
comercializadas
Fase agrícola / de aprovisionamiento
Gestionamos más de 2.400
hectáreas de nogales,
almendros y pistacheros de las
que obtenemos parte de los
frutos que comercializamos, lo
que nos proporciona un
excelente conocimiento e
integración vertical de las
materias primas clave.
Fase industrial
Nuestras instalaciones
industriales están en zonas
estratégicas para permitir el
procesado de las materias
primas en su punto óptimo.
Fase comercial
Comercializamos nuestros
productos en el canal B2B.
Producimos los mejores
productos destinados a
industrias o sectores que los
utilizan como ingredientes en
sus procesos y envasamos
marcas de terceros para
algunas de las empresas más
prestigiosas.
Estado de información no financiera 2021-22 10
2.2. ESTRATEGIAS
BAIN se caracteriza por ser una empresa comprometida con el desarrollo sostenible a través de la
producción, elaboración y comercialización de alimentos que favorecen activamente al bienestar social,
el equilibrio ambiental y el progreso económico.
Estamos comprometidos en dar respuesta a las nuevas oportunidades que nos
deja el sector, como capitanear un sector agrícola y alimentario que fomente un
modelo de producción y consumo sostenible capaz de garantizar la seguridad
alimentaria mundial y, al mismo tiempo, promover ecosistemas saludables que
apoyen una gestión responsable de la tierra, el agua y los recursos naturales.
2.2.1. ESTRATEGIA INTEGRAL DE BAIN
Nuestro objetivo es contar con un modelo de negocio que, a través de nuestros productos, genere un
impacto positivo para todos los consumidores, clientes, proveedores, empleados y comunidad. Para
conseguir dichos objetivos, BAIN ha definido una estrategia integral basada en cinco pilares
estratégicos.
Estado de información no financiera 2021-22 11
Eje estratégico Posicionamiento estratégico actual
Garantizar una
producción
alimentaria sostenible
Ante los retos y riesgos de la actividad agrícola -derivados de la crisis climática-,
impulsamos prácticas de manejo orientadas a preservar el suelo, el agua, fomentar
prácticas sostenibles y revertir la pérdida de la biodiversidad, como lo es la actual
implementación de planes para la optimización del uso de insumos en las
plantaciones o el uso de alternativas más sostenibles para el control de plagas.
Ejemplo de ello también es la ampliación, durante el presente ejercicio, de las
hectáreas certificadas con Global GAP, el estándar internacional de buenas
prácticas agrícolas y la adhesión a la plataforma EsAgua, la red de entidades
españolas comprometidas con el uso sostenible del agua y la huella hídrica.
También nos apoyamos en soluciones tecnológicas y de innovación que
contribuyen para un sector agrícola e industrial más resiliente al cambio climático.
Integración vertical
BAIN potencia un producto local, de km 0 y que garantice una trazabilidad total en
todo el proceso.
El negocio agrícola tiene como objetivo seguir creciendo, potenciando el producto
local y garantizando una seguridad alimentaria mundial, motivo por el que
seguimos en pleno crecimiento y expansión del Proyecto PALM y el Proyecto
Pistacho.
Transformación
alimentaria sostenible
Nos dirigimos a un modelo productivo más circular reforzando la digitalización, la
mejora continua y la automatización de la industria para incrementar la eficiencia y
la productividad en las operaciones, con energías renovables en el proceso
productivo. Por ello, el 100% del consumo eléctrico proviene de energía renovable
en toda la actividad industrial de BAIN.
Asimismo, se implementan mejoras para reducir el impacto ambiental en los
envases y materiales, como lo es la mejora en las estructuras de éstos. También
implementamos buenas prácticas en la cadena de suministro para reducir los
principales desperdicios (sobreproducción, tiempos de espera, etc.).
Promoción de dietas y
consumo saludables
La responsabilidad con la alimentación sostenible tiene que contribuir a fomentar
unas dietas saludables para mejorar la salud de la sociedad. Potenciamos la
divulgación de beneficios nutricionales de los frutos secos y seguimos aplicando
innovaciones en soluciones y nuevos productos para la mitigación de problemas
nutritivos actuales y futuros.
Calidad e innovación
Gracias a la alta exigencia en los estándares de calidad de nuestros productos y la
apuesta continua por la innovación, nos anticipamos para liderar el futuro.
Realizamos un esfuerzo inversor en investigar, innovar y mejorar los procesos,
garantizando la competitividad y el futuro de la compañía. Por ello, realizamos
investigaciones para optimizar la valorización de subproductos y otros residuos
orgánicos derivados del proceso agrícola e industrial.
La estrategia de BAIN está alineada con otras políticas como la estrategia de Farm to Fork, presentada
en mayo de 2020 por la Unión Europea, dentro del marco del New Green Deal, la cual tiene como
objetivo acelerar la transición a un sistema alimentario sostenible.
Estado de información no financiera 2021-22 12
Asimismo, en línea con nuestro compromiso de desarrollar nuestra actividad de la forma más
responsable, trabajamos para contribuir a la Agenda 2030 de las Naciones Unidas. En este sentido, la
compañía ha identificado aquellos Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) sobre los que tenemos un
mayor impacto y que definen la estrategia:
ODS 8 “Trabajo decente y crecimiento económico”: Garantizamos el bienestar de nuestros
profesionales, trabajamos desde el respeto a los derechos laborales, y velamos por el
cumplimiento de los derechos humanos en toda nuestra cadena de valor.
ODS 12 “Producción y consumo responsable”: Gestionamos nuestra cadena de valor, desde la
producción de la materia prima en nuestras fincas, la relación con nuestra cadena de
aprovisionamiento, hasta el transporte, la logística, la fabricación, y la comercialización de
nuestros productos; y fomentamos el uso de la innovación y el diseño de nuevos lanzamientos
bajo criterios de sostenibilidad.
ODS 17 “Alianzas para lograr los objetivos”: Es el método para alcanzar el resto de ODS. Es la
actitud y la forma con la que desarrollamos nuestra actividad, creando alianzas con nuestros
grupos de interés.
Si bien estos son los ODS principales que definen nuestra estrategia, también desempeñamos un papel
activo en la consecución de otros objetivos derivados de nuestra actividad, por ejemplo, a través del
ODS 15 “Vida de ecosistemas terrestres”, al cual contribuimos a través de planes de preservación de la
biodiversidad en nuestras fincas o el ODS 7 “Energía asequible y no contaminante”, por el uso de
energías renovables en nuestros centros de producción y plantaciones.
2.2.2. PLAN ESTRATÉGICO DE RSC
El compromiso principal BAIN es desarrollar un negocio responsable que garantice unas modalidades de
consumo y producción sostenibles, siendo un referente de empresa sostenible, ética y responsable,
integrada en la sociedad y comunicativa con sus grupos de interés. Éstas han sido las bases para definir
nuestro Plan Estratégico de Responsabilidad Social Corporativa (RSC), elaborado en base a los
resultados del diálogo con nuestros grupos de interés a través del análisis de materialidad. El Plan se
estructura en tres grandes ámbitos de actuación, cada uno asociado a las diferentes fases de la cadena
de valor y con objetivos que nos permitirán evaluar nuestro desempeño:
Agricultura Responsable Gente Comprometida
Productos Sanos y
Sostenibles
Estado de información no financiera 2021-22 13
Ámbito de
actuación
Posicionamiento de BAIN Objetivos estratégicos
Agricultura
Responsable
Engloba la gestión de nuestras propias
fincas y la colaboración con los
proveedores del sector agrícola y los
servicios externos con el objetivo de
garantizar que la compra y el suministro de
materias primas se realizan bajo criterios
sostenibles.
Compatibilizar la práctica agrícola con la
preservación de la biodiversidad.
Reducir los impactos en la cadena de
suministro.
Evaluar a los proveedores en base a
criterios ESG.
Definir, difundir y cumplimentar códigos
de conducta y políticas de
aprovisionamiento sostenible.
Gente
Comprometida
Engloba la relación con nuestros
trabajadores, colaboradores, accionistas y
comunidades.
Garantizamos el bienestar y el desarrollo
de nuestros profesionales y velamos por la
igualdad, la diversidad y unas condiciones
laborales justas.
Contribuimos al desarrollo de las
comunidades donde trabajamos, ya que
entendemos que el desarrollo sostenible
solo es posible con la colaboración con
nuestros stakeholders.
Defender los derechos humanos en toda
la cadena de valor.
Asegurar un empleo de calidad, decente,
inclusivo y seguro.
Reforzar la comunicación interna y
externa a través de canales y
comunicaciones.
Generar un impacto social positivo y
contribuir al desarrollo de la comunidad.
Integrar la ética y la buena conducta en la
toma de decisiones.
Productos Sanos
y Sostenibles
Somos responsables de la promoción de un
estilo de vida saludable a través de
nuestros productos, los cuales deben ser
sostenibles desde su reciclabilidad hasta
sus beneficios nutricionales.
Gestionamos tanto la política nutricional y
saludable de los productos como su
elaboración y procesado en nuestros
centros productivos, nuestra gestión
ambiental, energética o de residuos.
Aplicar continuamente mejoras
nutricionales en nuestros productos y
fomentar buenos hábitos alimentarios a
través de estos.
Pasar de una visión lineal de la
producción a una circular.
Reducir el despilfarro alimentario en toda
la cadena de valor.
Estado de información no financiera 2021-22 14
2.3. VISIÓN DEL ENTORNO
(102-15) En BAIN somos conscientes de la existencia de factores externos, sociales, ambientales y
económicos de los que dependemos directa e indirectamente, los cuales influyen en la definición de
nuestra gestión responsable.
2.3.1. TENDENCIAS MACROECONÓMICAS
La situación de la economía mundial se ha visto afectada en los últimos años por dos factores principales:
por un lado, la pandemia de la COVID-19 y por otro lado el conflicto bélico entre Rusia y Ucrania.
Si bien su impacto a nivel global ha sido muy importante, los ciclos de la pandemia COVID-19 no han
afectado por igual en todas las áreas geográficas ni a todas las actividades económicas. A fecha de
elaboración de este informe se está observando un impacto muy limitado por el efecto COVID-19 en las
principales economías mundiales. El conflicto bélico Rusia-Ucrania iniciado en febrero del 2022 está
teniendo un impacto muy importante en el precio de las materias primas y costes energéticos. La
conjugación de ambos acontecimientos ha provocado un tensionamiento en las cadenas de suministro
con el consiguiente deterioro de los flujos comerciales globales.
El Banco Mundial ha recortado en 1,2 puntos porcentuales su previsión de crecimiento para la economía
mundial respecto a las estimaciones de principio de año. En concreto, pasando del 4,1% al 2,9%, frente
al 4,1% anotado en 2021. En este contexto y con una inflación superior a la deseable a nivel mundial,
aumenta el riesgo de estanflación, con consecuencias potencialmente perjudiciales tanto para las
económicas de ingresos medios como para los de bajos ingresos.
A nivel de España, según las estimaciones del Banco de España se espera que para este año 2022 todavía
el PIB crezca a niveles del 4,1% (versus el 5,1% del 2021) y para el 2023 pronostica ya una bajada en el
crecimiento de este a niveles del 2,8%. Paralelamente a dicho dato, la tasa de inflación ha alcanzado sus
máximos históricos anuales situándose en una tasa de inflación interanual del 10,4%.
En resumen, las tendencias macroeconómicas muestran una situación complicada en los próximos
meses para la economía a nivel mundial y local.
2.3.2. TENDENCIAS DEL SECTOR DE FRUTOS SECOS
El mercado de los frutos secos muestra un sólido incremento continuado de consumo a nivel mundial
en los últimos años según los datos recogidos por el INC (International Nut Council). Los datos publicados
por el Ministerio de Agricultura, Pesca y Alimentación a nivel español corroboran dicha tendencia: a
nivel de España, el consumo en hogares en estos últimos años presenta una tendencia al alza importante
con crecimientos importantes (si bien el año 2021, se ha frenado el fuerte ritmo de crecimiento, el
consumo se sitúa un 15% por encima de la media de los últimos 5 años). Paralelamente a nivel español
hay una clara expansión productiva del sector que pretende atender a este importante crecimiento de
la demanda.
Concretamente en el caso de las almendras y nueces (principales productos comercializados en nuestro
caso) el crecimiento de la demanda también se mantiene de forma anual. Este se explica en parte por la
publicación de numerosos estudios médicos y científicos, los cuales recomiendan su consumo habitual
Estado de información no financiera 2021-22 15
y reconocen la aportación de importantes beneficios para la salud, favoreciendo una dieta sana y
equilibrada por su alto contenido en proteínas, antioxidantes, fibra, minerales y vitaminas B y E.
Adicional y especialmente en el caso de las almendras se añade el incremento de consumo de nuevas
aplicaciones de consumo (leche, cremas, snacks, etc.).
Los principales productos que operamos (almendras, nueces y pistachos) se mantienen, tanto en el
ejercicio anterior como en este ejercicio, en niveles bajos de precios (en tanto que commodities, afectas
a variaciones cíclicas de mercado), lo cual impacta directamente en la rentabilidad del grupo por el
menor ingreso de la producción de la actividad agrícola. No obstante, la evolución histórica de los
mismos demuestra las oscilaciones cíclicas de los niveles. Por otro lado, los frutos secos constituyen un
grupo de materias primas que, a niveles de precios, a fecha actual, no se han visto afectados por los
escenarios geopolíticos y económicos a nivel mundial. En la visión a largo plazo, sin embargo, esperamos
una tendencia positiva para el sector a niveles de precios promedios.
2.4. GESTIÓN DE RIESGOS Y OPORTUNIDADES
(102-15, 102-30) En BAIN disponemos de una Política de control y gestión de riesgos que tiene como
objetivo identificar los principales riesgos y establecer los principios básicos y el marco general de
actuación para el control y la gestión de estos. Igualmente, tenemos implementado un sistema de
control y gestión de riesgos basado en el marco de referencia COSO, que nos permite seguir avanzando
hacia el logro de nuestro objetivo en este ámbito, gestionar y minimizar los riesgos de nuestra actividad.
La estructura del sistema se define de acuerdo con el modelo de las tres líneas de defensa:
Primera línea de defensa: se encuentra en la gestión operativa de las compañías. Las gerencias
operativas son responsables de los riesgos, llevando a cabo su gestión y la implantación de las
medidas preventivas.
Segunda línea de defensa: la identificamos en las áreas de Calidad, Compliance, Control
Financiero, Legal, Medio Ambiente, Salud y Seguridad, que ayudan a que los procesos y los
controles de la primera línea funcionen correctamente.
Tercera y última línea de defensa: es la Auditoría Interna, que vela por el buen funcionamiento
del Sistema de Control y Gestión de Riesgos, y que transmite al órgano de gobierno y a la alta
dirección el grado de eficiencia en la gestión y el control de riesgos.
Periódicamente se realizan auditorías para evaluar la efectividad de las medidas de control de la primera
y segunda línea de defensa y proponer las medidas de corrección necesarias.
2.4.1. IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
BAIN dispone de un Mapa de Riesgos y Controles que se actualiza permanentemente con la
coordinación entre Auditoría Interna y el equipo directivo de todos los departamentos operativos. Su
finalidad es identificar los riesgos y eliminar o mitigar sus efectos mediante su adecuada gestión,
estableciendo los sistemas de control interno y de información adecuados, los principios básicos y el
marco general de actuación para el control y la gestión de los riesgos de toda naturaleza a los que se
enfrenta el Grupo.
La clasificación y el tipo de riesgo se establecen en función de la ponderación de su probabilidad de
suceso e importancia del impacto, entendiendo que cuanto más eficiente sea el control, menor
Estado de información no financiera 2021-22 16
probabilidad de suceso y menor gravedad del impacto y, por lo tanto, menor gravedad del riesgo. La
clasificación del riesgo se ha definido en tres grupos de la siguiente manera:
Riesgo alto:
aquellos que tienen probabilidad media o alta de que se materialice el riesgo y un impacto
alto o viceversa.
Riesgo medio:
tienen probabilidad media de materializarse y su impacto sería medio, así como los de
baja probabilidad e impacto alto o viceversa.
Riesgo bajo: tienen probabilidad baja de materialización e impacto medio o bajo o viceversa.
GRUPO
RIESGOS
DESCRIPCIÓN DE RIESGOS
Salud Pública Estado de alarma (ej. pandemia…)
Situación de emergencia global o territorial por pandemia u otros
sucesos sociales graves.
Medio ambiente
Uso de plástico en envases de
productos
Uso de materiales que no alcancen el nivel de 100% reciclables en
el envasado de productos por limitación de disponibilidad o
usabilidad.
Estrés hídrico
Impacto en las plantaciones por falta de agua o por períodos de
sequía.
Pérdida de suelo fértil
Pérdida de tierras por degradación del suelo y consiguiente
pérdida de fertilidad del suelo.
Riesgos de transición derivados del
cambio climático
Los riesgos de transición derivan de los cambios regulatorios
(como el impuesto a las emisiones de gases de efecto invernadero)
y tecnológicos (como los sistemas de transporte eléctricos)
necesarios para alcanzar el objetivo de descarbonización.
Código Ético
Incumplimiento del Código Ético
por terceros
Posibilidad de que los colaboradores externos incumplan el Código
Ético y el Compliance Penal, cometiendo algún delito o
quebrantando algún derecho de terceras partes.
Propiedad
industrial e
intelectual
Descubrimiento de Secreto
Empresarial
Divulgación de información considerada Secreto Empresarial por
parte del personal con acceso a dicha información.
Reputacionales
Daño reputacional derivado de
acciones en que puedan verse
involucrados empleados, marcas,
accionistas o sociedades del Grupo
Generación de acciones, campañas, o comentarios que pudieran
derivar en una percepción negativa y rechazo de nuestras marcas,
productos y servicios, derivados de nuestras actividades, poniendo
en peligro la capacidad hacer negocios.
GRUPO
RIESGOS
DESCRIPCIÓN DE RIESGOS
Salud Pública
Control de calidad y contaminantes
no detectados
Fallo en los sistemas de control de la calidad que pueda ocasionar
que los productos comercializados no alcancen los estándares de
calidad y excelencia fijados por el Grupo.
Sabotaje
Daño o destrucción intencionado en las instalaciones o en el
producto durante su almacenaje o transporte.
Alerta alimentaria o riesgo
sanitario
Riesgo de manipulación inadecuada de materias primas y
productos que pudiera implicar un riesgo para la salud de la
población.
Medio ambiente
Impacto medioambiental de las
actividades realizadas
Uso inapropiado de sustancias y funcionamiento de equipos que
impliquen el incumplimiento de la normativa vigente en materia
de retirada o eliminación de residuos y emisiones.
Contaminación del suelo o de acuíferos como consecuencia de
filtraciones o vertidos.
Mermas industriales
Procesos productivos no optimizados para maximizar el
aprovechamiento de los recursos generando mermas y residuos.
Explosión e
incendio
Riesgos físicos (explosión, incendio,
etc.)
Daños derivados de manipulaciones inadecuadas de maquinaria o
productos, averías y otras incidencias que pudieran derivarse a
consecuencia de un mal funcionamiento de los equipos, con riesgo
de causar incendios y/o explosiones.
Estado de información no financiera 2021-22 17
Derechos
Laborales y
Seguridad
Seguridad industrial deficiente
Disposiciones de prevención y limitación de riesgos insuficientes
para la protección contra accidentes capaces de producir daños.
Contrabando
Tráfico ilegal de bienes y
productos
Importación o exportación de productos sin cumplir los requisitos
legalmente establecidos.
Tráfico ilegal de órganos
Extracción, almacenamiento o transporte ilícito de órganos
humanos.
Derechos
fundamentales,
Libertades
públicas,
Explotación
sexual y
Corrupción de
menores
Trata de seres humanos
Posible y eventual implicación al Grupo por las actividades
realizadas por sus proveedores, agentes importadores,
distribuidores, servicios y subcontratas.
Delitos contra los derechos y
libertades de las personas
Acoso, discriminación, explotación.
Fomento, promoción o incitación al odio por motivos contrarios a
la igualdad, contraviniendo los derechos y libertades de las
personas.
Explotación sexual y Corrupción de
Menores
Conductas que puedan contribuir a la explotación sexual o la
Corrupción de Menores, directa o indirectamente.
Almacenamiento en los equipos informáticos de la Organización
de vídeos e imágenes de índole sexual.
Operativos
Falta de adecuación de
plantaciones a modelos más
sostenibles
Falta de renovación de las plantaciones que provoque una
disminución a largo plazo de la capacidad de adecuación a
modelos de gestión más sostenibles.
Responsabilidad Solidaria en la
contratación de servicios de
terceros
Incumplimiento de las obligaciones sociales, laborales, fiscales o
de pagos por parte de la empresa contratada.
Estafa Estafa
Daño o perjuicio sobre la propiedad o el patrimonio de otra
persona mediante el engaño.
Reputacionales Reclamaciones de clientes
Reclamaciones de clientes ante disconformidades en los
productos comercializados por el Grupo.
Comunicación Comunicación interna y externa
Defectos en la transmisión de información debidos a canales de
comunicación inadecuados u otras causas.
Negocio
Cadena alimentaria y leyes de
protección del productor
Realización de contratos y operaciones de compra de materias
primas dentro del territorio español que no cumplen en su
totalidad la Ley de la Cadena Alimentaria.
GRUPO
RIESGOS
DESCRIPCIÓN DEL RIESGO
Salud Pública
Condiciones de almacenaje y
transporte
Deterioro de la mercancía por su almacenaje o transporte en
condiciones deficientes o insalubres.
Deterioro y caducidad de los
productos
Elaboración, almacenamiento, suministro, comercialización o
puesta en el mercado de productos sin cumplir la normativa,
deteriorados o alterados de forma dolosa.
Medio ambiente
Catástrofe natural
Impacto de fenómenos meteorológicos violentos sobre los
activos y plantaciones que pudiera provocar daños a las personas,
al medio ambiente o a los bienes de la empresa.
Incendios forestales
Impacto en las plantaciones a consecuencia de un factor humano
o derivadas de episodios de calor extremo.
Otros riesgos físicos derivados del
cambio climático
Impacto en las plantaciones a consecuencia de precipitaciones
extremas, tormentas de viento u otros factores no descritos
derivados del cambio climático.
Pérdida de especies y degradación
de los ecosistemas
Afectación a la biodiversidad, ecosistemas e impacto en rutas
migratorias o afectación en zonas ZEPA, así como impactos en las
especies de la Lista Roja de Especies Amenazadas de la UICN
(Unión Internacional para la Conservación de la Naturaleza) como
las abejas.
Enfermedades o plagas en
variedades de cultivo
Impacto en las plantaciones por la existencia de plagas o
enfermedades en los activos biológicos.
Secuestro o atraco del personal de
la Organización
Retención contra su voluntad de los trabajadores del Grupo;
intimidación o ataque contra su integridad física.
Estado de información no financiera 2021-22 18
Derechos
Laborales y
Seguridad
Inadecuada Prevención de la Salud
y Seguridad de los empleados
Accidentes o peligros del puesto de trabajo que pueden provocar
algún daño o problema de salud tanto físico como psicológico,
derivados de la implementación deficiente de la Política de
Prevención de Riesgos Laborales.
Daños a terceros
Provocar daños a terceros
(materiales, personas…)
Posibilidad de que un empleado, haciendo uso de equipos o
sistemas y con los medios de la organización, ocasione daños a
terceros.
Código Ético Políticas y códigos corporativos
Incumplimiento del Código Ético, el Compliance Penal y políticas
del Grupo por los trabajadores de la organización.
Comunicación Canal de denuncias
Falta de comunicación de incumplimientos de políticas o delitos
por desconocimiento de mecanismos o de la protección al
denunciante.
Financiación
ilegal
Financiación de organizaciones
que realicen actividades ilegales
Pagos a organizaciones que operan desde un punto de vista de
corrupción, blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.
Financiación de partidos políticos
Donaciones a grupos políticos o fundaciones de estos obviando la
Ley 3/2015 de control de la actividad económica y financiera de
los Partidos Políticos.
Blanqueo de
capitales y
receptación
Blanqueo de Capitales
Adquisición, posesión, uso o transmisión de bienes, conociendo
que éstos tienen su origen en una actividad delictiva.
Pago a proveedores vía transferencia bancaria a entidades
situadas en paraísos fiscales.
Cobro de clientes vía transferencia bancaria de entidades
financieras situadas en paraísos fiscales.
Contra la
Hacienda Pública
y la Seguridad
Social
Incumplimiento Obligaciones
fiscales
Incumplimiento de pago de impuestos a las entidades
recaudatorias públicas, como consecuencia de presentación de
declaraciones incorrectas, o de la falta de presentación de éstas.
Frustración de la
ejecución
Frustración de la ejecución
Colaboración con empleados, proveedores o terceros en malas
prácticas en perjuicio de la Administración Pública o terceros.
Reputacionales
Daño reputacional a la
Organización por operar con
proveedores o clientes no
alineados con los compromisos de
RSC de la compañía
Colaboradores o clientes que no respeten la normativa RSE o no
promuevan acciones para su mejora y respeto.
Incumplimiento de la Política de
RSC y Sostenibilidad
Riesgo de infringir la política RSC y de Sostenibilidad afectando la
imagen como Grupo frente a los grupos de interés.
Corrupción en los
negocios
Tráfico de influencias/cohecho
Ofrecimiento o recepción de dádivas, regalos o atenciones para
obtener un negocio o contrato, o ser objeto de un trato de favor
por parte de terceros, o dar a dichos terceros ese trato de favor.
Soborno a funcionarios o autoridades públicas para obtener una
ventaja o beneficio de forma fraudulenta.
Connivencia con el proveedor o el
cliente
Establecimiento de pactos o acuerdos con clientes o proveedores
para obtener posiciones de ventaja o beneficios.
Información
confidencial
Incumplimiento de la Ley de
Protección de Datos
Acceso por parte de personas no autorizadas a información que
contenga datos sensibles de carácter personal.
Difusión intencionada, o accidental de información de carácter
personal.
Filtración de información
confidencial empresarial
Fallos de seguridad que permitan la exposición indeseada de
datos confidenciales no catalogados como secreto empresarial
por personas no autorizadas.
Propiedad
Industrial e
intelectual
Violación de Licencia y derecho de
autor
Uso no autorizado de patentes, diseños o fórmulas ajenas para la
fabricación de productos.
Uso no autorizado de archivos, imágenes y documentos
protegidos por derechos de propiedad intelectual.
Descarga o uso de software sin licencia de uso.
Acciones contra la propiedad
industrial del Grupo
Uso o explotación no autorizada de las marcas, patentes o en
general de cualquier propiedad industrial de la Organización.
Estado de información no financiera 2021-22 19
Estafa
Fraudes de ingeniería social
Daño causado por una persona o entidad que se haga pasar por
otra para cometer algún tipo de fraude para obtener provecho de
manera engañosa, robo de claves bancarias, falsificación de
medios de pago o cuentas bancarias fraudulentas.
Suplantación de identidad
Alteración, copia, reproducción o falsificación de cualquier otra
manera órdenes de compra, ventas, tarjetas de crédito, débito o
cheques de viaje.
Estado de información no financiera 2021-22 20
3. INFORMACIÓN SOBRE CUESTIONES AMBIENTALES
3.1. GESTIÓN AMBIENTAL
(102-11, 102-15)
El compromiso ambiental de BAIN es inherente a la naturaleza de negocio de la compañía, por lo que
desarrollamos nuestra actividad con un estricto y respetuoso trato ambiental a lo largo de todo el ciclo.
En este sentido, contamos con diversos objetivos estratégicos para reducir nuestro impacto ambiental
desde el área agrícola:
2
Ver esquema en la siguiente página
Certificación de
prácticas agrícolas
Hemos seguido ampliando las hectáreas certificadas con Global GAP, el estándar
internacional de buenas prácticas agrícolas. En este ejercicio, se han certificado las
fincas de Tesorero, Palheta B y Herdade da Torre de Bolsa, sumándose así a las ya
certificadas anteriormente.
1.293
hectáreas certificadas
con Global GAP
Aprovisionamiento
responsable,
regeneración del
suelo y manejo de
nutrientes
Durante este año, hemos definido las bases de lo que representará nuestro modelo
de Agricultura y Aprovisionamiento Responsable
2
centrado en un programa
específico que fomente y monitorice el manejo en nutrientes, agua, productos
fitosanitarios y gestión del suelo, entre otros.
Hemos implementado analíticas de suelo de todas nuestras fincas, previamente a
la elaboración de los planes de abonado para hacer un uso más eficiente de los
fertilizantes y reducir las aplicaciones de nitrógeno. Además, hemos iniciado la
estimulación de los microorganismos del suelo para poner a disposición de
nuestros árboles todos los nutrientes actualmente bloqueados.
Reducción de
productos de síntesis
química
Hemos seguido implementando planes para optimizar los insumos de las
plantaciones, incrementando el uso de productos de origen natural en detrimento
de los de síntesis química. Esto nos permite obtener parte de nuestra producción
libre de pesticidas, con unas cifras inferiores a los límites de cuantificación
establecidos por la normativa vigente.
También hacemos uso de feromonas para el control de plagas como una
alternativa más sostenible a los insecticidas convencionales.
Asimismo, en períodos de altas temperaturas, pulverizamos nuestros nogales con
caolín, una alternativa a los productos de síntesis química y una herramienta
óptima para la producción regenerativa, que busca proteger la planta del sol y
disminuir la evapotranspiración y el estrés térmico de la planta.
Estado de información no financiera 2021-22 21
Todas estas acciones contribuyen de manera directa a:
- Alinear nuestras fincas con un modelo de agricultura responsable y sostenible en el tiempo.
- Minimizar los riesgos y efectos asociados al cambio climático y contribuir a su adaptación y
mitigación.
- Regenerar los suelos y la biodiversidad.
- Reducir la dependencia a combustibles fósiles y energías no renovables.
- Aumentar el secuestro y la absorción de carbono, así como reducir las emisiones de CO
2
asociadas a la fase agrícola.
- Contribuir a la sustentabilidad del sector agrícola para los próximos años.
Esquema de los bloques contemplados en el Manual de Agricultura y Aprovisionamiento Responsable
Respeto a la actividad industrial, nuestros compromisos se reflejan en nuestra Política ambiental y en
la revisión periódica de nuestros objetivos ambientales. Además, el sistema de gestión ambiental de
nuestros dos principales centros de producción, ubicados en Reus (BAIN-B1 y BAIN-B2) están certificados
según UNE-EN ISO 14001, vigente hasta 2024.
3.2. CAMBIO CLIMÁTICO Y CONTAMINACIÓN
(103-2, 103-3, 201-2)
La actividad de BAIN tiene un impacto directo y una alta dependencia sobre los efectos del cambio
climático, tal y como se presenta en los riesgos identificados por la compañía. Pero, además, también
consideramos que el sector agrícola tiene un papel crucial en la lucha contra los mismos. A través de
una gestión correcta en la fase inicial, se pueden minimizar muchos de estos riesgos.
MANEJO DE
NUTRIENTES
MANEJO DEL
SUELO
MANEJO
FITOSANITARIO
MANEJO DE
HÁBITATS
SEMINATURALES
MANEJO DEL
AGUA
MANEJO DE LA
EFICIENCIA
ENERGÉTICA
MANEJO DEL
DESPERDICIO
ALIMENTARIO
DIMENSIÓN
SOCIAL DE LA
EMPRESA
Estado de información no financiera 2021-22 22
En materia de gestión del agua nuestro objetivo es reducir el estrés hídrico que impacta en las
plantaciones del Grupo (falta de agua, períodos de sequía derivados del cambio climático, etc.). Así pues,
se ha iniciado el cálculo de la huella hídrica para establecer las consecuentes acciones de mejora en el
uso del agua. Por lo que respecta a las consecuencias relacionadas con la biodiversidad, la compañía
está implementando planes contra la pérdida de suelo fértil para fomentar la retención de carbono en
el suelo, regenerar los suelos y mejorar su fertilidad. Asimismo, trabajamos para mitigar el impacto de
los riesgos derivados de la cadena de aprovisionamiento y aquellos asociados a nuestros proyectos a
través de medidas que contribuyan a la descarbonización de la industria, como lo es la mejora en la
eficiencia energética, la introducción de energías renovables, etc.
Siguiendo esta línea, en la gestión diaria de nuestras fincas, incorporamos acciones que ayudan a
almacenar carbono, tales como el uso de cubiertas vegetales o espontáneas, el uso de restos de poda
en suelo para que actúen como fertilizantes orgánicos, laboreo mínimo, uso de la técnica “no poda” en
la que el propio árbol actúa como su propio sumidero, y la incorporación de enmiendas orgánicas al
suelo.
3.2.1. EMISIONES
En BAIN calculamos las emisiones de CO
2
derivadas de nuestra actividad agrícola e industrial, según la
ISO 14064. Este cálculo nos permite conocer el impacto de la actividad, teniendo en cuenta tanto las
emisiones directas como indirectas.
Calculamos las emisiones de CO
2
directas e indirectas en las fase agrícola e
industrial según la ISO 14064.
(305-1, 305-2, 305-3, 305-5)
Emisiones de GEI (tCO
2
eq) 2021
2020
Emisiones directas
9.231,14
6.045,79
Emisiones indirectas*
1.677,44
3.644,63
Total
10.909
9.690
Ejercicio anterior no incluía sociedades de Portugal
*A la fecha de redacción de este informe, no incluye transporte mercaderías
Huella de carbono corporativa por fuentes (tCO
2
eq) 2021 2020
Emisiones directas (Alcance 1)
Combustión (biomasa, estacionaria y móvil)
4.521,86
3.638,51
Procesos agrícolas
4.689,80
1.303,45
Emisiones fugitivas
19,49
1.103,82
Emisiones indirectas (Alcance 2 y 3)
Electricidad importada
287,69
73,91
Transporte (viajes comerciales*)
9,45
2.576,07
Consumo agua
1.106,37
640,31
Residuos
273,94
874,20
Sumidero (Prácticas conservación suelo)** (kg CO2eq)
- 1.034,30 - 550,00
*A la fecha de redacción de este informe, no incluye transporte mercaderías
**Información facilitada a título orientativo, según FE 2020.
Ejercicio anterior no incluía sociedades de Portugal
Estado de información no financiera 2021-22 23
3.3. PROTECCIÓN DE LA BIODIVERSIDAD
(103-2, 304-1, 304-2, 304-3)
La degradación y destrucción de ecosistemas, la sobreexplotación de recursos naturales, las especies
exóticas invasoras, el cambio climático y la contaminación son, según los expertos, los principales
impulsores de la pérdida de biodiversidad, un componente esencial para los sistemas agroalimentarios
sostenibles y que juega un papel importante para el desarrollo del sector agroalimentario.
Nuestro Plan Estratégico de RSC recoge, en el pilar de “Agricultura Responsable”, el compromiso de
BAIN de compatibilizar la práctica agrícola con la preservación de la biodiversidad. Ello se traduce en las
siguientes actuaciones:
Tenemos más de un centenar de hectáreas dedicadas a finalidades ambientales como
reforestación, barbecho, 49 hectáreas en zonas ZEPA, dehesa, pastos en diferentes fincas de
Granada, Lleida y Portugal.
Contamos con 77,6 hectáreas dedicadas a la reforestación en Granada (finca El Carquí) y
aproximadamente 25 hectáreas de zonas de barbecho en Lleida, que ayudan en la conservación
de las aves agrícolas, el grupo de aves más amenazado en el ámbito europeo.
Disponemos de 19,7 ha de dehesa en Machados y 7,65 ha de encinar en Palheta. Se trata de
un ecosistema único típico de la Península Ibérica que integra encinas, alcornoques y pasto. La
dehesa regula los ciclos del agua y fertilidad del suelo, potencia la biodiversidad, y, además,
juega un papel fundamental en la mitigación del cambio climático debido a la fijación de dióxido
de carbono. Tan sólo en una hectárea de su pastizal se fijan entre 30 y 40 toneladas de
equivalentes de CO
2
.
Todas nuestras fincas cuentan con políticas de gestión basadas en la protección del suelo, la
preservación de especies, laboreo mínimo, gestión de nutrientes, y preservación de recursos
naturales.
Somos miembros del Observatorio de la Biodiversidad Agraria, proyecto que busca conocer
mejor el estado de la biodiversidad en el medio agrario en España y monitorear cómo algunas
prácticas en la agricultura ayudan a preservarla a través de metodologías como la observación
directa, recuentos, nidos y trampas, etc.
3.4. USO SOSTENIBLE DE LOS RECURSOS
3.4.1. RECURSOS HÍDRICOS
(303-1) Somos conscientes de la implicación directa que tienen los recursos hídricos en nuestra actividad.
Por ello, trabajamos continuamente para mejorar la eficiencia hídrica a través del establecimiento de
acciones y objetivos en el ámbito industrial y agrícola.
Como miembros activos de la plataforma EsAgua este año hemos empezado a
calcular la huella hídrica para nuestra actividad agrícola e industrial, con el
objetivo de tenerlo calculado para el próximo ejercicio en todo el proceso.
Estado de información no financiera 2021-22 24
A continuación, se muestran las actuaciones llevadas a cabo en el ámbito agrícola:
Nuestras plantaciones cuentan con tecnologías innovadoras en riego localizado y utilizamos goteros
de muy bajo caudal para ajustarlo a la capacidad de infiltración del terreno. En el resto de las fincas,
especialmente las más antiguas, adaptamos progresivamente el sistema de riego hacia el riego
localizado con mayor eficiencia.
Durante este año hemos participado en el ciclo sobre Jornadas para una
Agroalimentación Sostenible
3
, donde hablamos sobre el uso de tecnología para
una agricultura más eficiente y sostenible, concretamente en la gestión eficiente
del agua.
A continuación, se muestran las actuaciones llevadas a cabo en el ámbito industrial:
3
Ciclo de Jornadas del Col·legi d’Economistes de Catalunya y la Institución Catalana de Estudios Agrícolas, en la jornada sobre
“Agua, suelo y Alimentos en Catalunya”
Estado de
cumplimiento
Reducción impacto
hídrico
Se han implementado pruebas de riego deficitario
controlado con tal de ajustar las dosis de riego en las
plantaciones. Esta práctica se utiliza debido a la escasa
disponibilidad de recursos hídricos y con el objetivo de
optimizar este recurso, se basa en reducir los aportes
hídricos en los estados vegetativos en los que el déficit
hídrico controlado no afecta a la producción ni a la calidad
de la cosecha, adaptándose así a las necesidades del ciclo de
cada planta.
Hecho
Hemos iniciado el uso de Sistemas de Pulverización
Electrostática en nuestros atomizadores con el objetivo de
reducir la cantidad de agua usada en cada tratamiento que
realizamos sobre los árboles.
Hecho
Durante este ejercicio hemos empezado a calcular la huella
hídrica. Este primer cálculo permitirá sentar la base del
cálculo de huella hídrica de las fincas de BAIN y los cultivos
de nogales, pistacheros y almendros, así como identificar los
puntos críticos y valorar medidas en los que focalizar la
reducción de la huella hídrica.
En proceso
Estado de
cumplimiento
Reducción impacto
hídrico
Instalación de caudalímetros en los puntos de mayor
consumo de agua para ayudar a implementar mejoras para
su reducción y realización de diagramas de procesos para
controlar dicho consumo.
Hecho
Estado de información no financiera 2021-22 25
(303-3)
Extracción de agua (agrícola e industrial) (dam
3
) 2021-22 2020-21
Agua de terceros 7.664
6.348
Agua subterránea 555
594
Total 8.219
6.941
(303-5)
Consumo de agua (agrícola e industrial) (dam
3
) 2021-22 2020-21
España 3.747
4.619
Portugal 4.472
2.322
Total 8.219*
6.941
*El área agrícola sufre un aumento progresivo del consumo anual, derivado por la demanda de agua de todas las plantaciones nuevas de
almendro en fase de crecimiento y de las parcelas replantadas de nogal en los últimos años. En caso de existir restricciones en el uso del agua
en los territorios de nuestras plantaciones o centros de producción, nos adaptamos a éstas mediante técnicas de riego deficitario.
3.4.2. ENERGÍA
(103-2, 103-3)
Las fuentes de energías renovables contribuyen a mitigar el impacto de las actividades de BAIN. Por esa
razón, las implementamos y hacemos un uso eficiente de la energía, tanto en la actividad agrícola como
industrial.
Calculamos las emisiones de CO
2
directas e indirectas en las fase agrícola e
industrial según la ISO 14064.
A continuación, se muestran las actuaciones llevadas a cabo en el ámbito agrícola:
Seguimos trabajando para integrar las energías renovables o alternativas más sostenibles en nuestras
fincas agrícolas, actualmente están en proceso de instalación cuatro parques solares fotovoltaicos, los
cuales ayudarán a cubrir necesidades de riego y reducir la huella de carbono asociada. Asimismo,
continuamos trabajando en la sustitución de los bombeos y rebombeos de agua de riesgo que consumen
gasoil o electricidad por bombeos fotovoltaicos.
Implementación de mejoras en el sistema de depuración del
agua para mejorar la calidad de vertido.
En proceso
Fomentar la reutilización del agua de lavado en el proceso
de repelado con el objetivo de reducir el consumo en un 15%
y reducir el volumen de aguas residuales en un 25%.
Próximos pasos
Estado de
cumplimiento
Reducción impacto
energético
Uso de rebombeos de agua y bombeos fotovoltaicos.
Hecho
Estamos en proceso de la instalación de 4 parques solares
fotovoltaicos para cubrir las necesidades de riego.
Próximos pasos
Estado de información no financiera 2021-22 26
A continuación, se muestran las actuaciones llevadas a cabo en el ámbito industrial:
Para la actividad industrial, y con el objetivo de mejorar la eficiencia energética, destacamos que
estamos en proceso de estudio para la instalación de placas solares. Asimismo, hemos conseguido
sustituir el 95% de la flota de carretillas de BAIN por una flota electrificada.
Consumo eléctrico
100 %
renovable en actividad industrial
(a fin ejercicio fiscal)
Estado de
cumplimiento
Reducción impacto
energético
Sustitución del 95% de la flota de carretillas de BAIN por una
flota electrificada.
Hecho
Realización de un estudio para la instalación de placas
solares para cubrir las necesidades de la actividad industrial.
Hecho
Electricidad contratada con GDOs de energía 100%
renovable, contribuyendo a un ahorro de 2.000tn de CO
2
anuales.
Hecho
Completar al 100% la instalación de iluminación LED.
En proceso
Reducir el riesgo de emisiones de gases de refrigeración,
permitiendo así controlar y reducir también las emisiones
de CO
2
asociadas a estos gases.
En proceso
Mejorar la eficiencia térmica permitiendo reducir el
consumo de combustibles fósiles y la reducción de 20 tn de
CO
2
/anuales.
Próximos pasos
Instalación de paneles fotovoltaicos y reducción de un 8%
del consumo eléctrico.
Próximos pasos
Otros proyectos conseguidos para el uso sostenible de la energía durante 2021-22:
Implementación de un sistema de monitorización basado en KPIs para mejorar la eficiencia en
los procesos productivos. Destacamos el aumento de un 5% de OEE, relacionado con la eficiencia
operativa de los equipos, en el global de líneas de producción del centro de BAIN-B1.
Creación de tres proyectos de instalación de nueva tecnología y visión artificial para aumentar
la eficiencia de los procesos de la almendra y el fomento de la digitalización.
Aumento de la capacidad en el nuevo almacén de materia prima, más optimizado y con una
reducción asociada de la energía por pallet.
Estado de información no financiera 2021-22 27
(302-1, 302-4)
Consumo energético por fuente (MWh) 2021-22 2020-21
Fuente renovable
Electricidad 8.672
8.582
Fuente no renovable
Electricidad 1.289
1.402
Gas natural 18.298
17.369
Gasoil/Gasolina 4.943
4.591
Total 33.203
31.944
(302-3)
Ratio de intensidad energética* 2021-22 2020-21
Actividad industrial 0,86
0,79
Actividad agrícola 1,23
3,24
*Consumo energético (MWh) / indicador de actividad (volumen producción en tn).
Destacamos el augmento de un 5% de OEE, relacionado con la eficiencia
operativa de los equipos, en el global de líneas de producción del centro de
BAIN-B1
3.5. ECONOMÍA CIRCULAR, PREVENCIÓN Y GESTIÓN DE RESIDUOS
3.5.1. CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS
(103-2, 103-3)
Todo el proceso de obtención y/o suministro de las materias primas se realiza teniendo en cuenta
factores como la calidad, la trazabilidad y otras actuaciones que garanticen que la producción, compra
y suministro de materias primas son producidas de forma sostenible y con los más altos estándares de
calidad.
(301-1)
Consumo de materias primas (tn) 2021-22 2020-21
Materias primas (frutos secos) 26.732
27.675
3.5.2. CONSUMO DE MATERIALES Y RESIDUOS
(103-2, 103-3)
Por naturaleza de la propia actividad el impacto más grande en cuanto a la gestión de residuos y
consumo de materiales está en la fase industrial. Y, aun así, en esta fase contamos con unas tasas de
valorización de residuos superior a un 99%. La fase agrícola se centra sobre todo en la investigación
para la revalorización de los residuos agrícolas generados. En la mayoría de los casos hablamos más del
término “subproducto” que “residuo”, por su uso y reaprovechamiento final.
+99 %
residuos valorizados
Así, la gestión de residuos se realiza desde las primeras fases de la actividad de negocio, evitando
precisamente su generación. Para ello, en BAIN realizamos una serie de acciones que buscan, por una
Estado de información no financiera 2021-22 28
parte, reducir y minimizar el volumen de los materiales utilizados en la producción (p.e. plásticos), y por
otra, introducir materiales compostables y reutilizar otros para alargar su ciclo de vida, tanto en
materiales de envase primario como secundario y terciario. Es el caso de la reutilización continua de
pallets en los trayectos, fomentando la circularidad y la optimización de costes de este material.
A continuación, se muestran las actuaciones llevadas a cabo en el ámbito industrial:
En paralelo, también se han mantenido los cambios ya implementados el año anterior en la planificación
de la recogida de residuos, permitiendo ahorrar las emisiones asociadas ajustando y optimizando los
transportes. Además, las cajas de cartón de BAIN-B2 disponen del certificado FSC.
Todas estas accionen contribuyen de forma directa a:
- Reducir el volumen de residuos plásticos asociados a los envases.
- Mejorar la reciclabilidad del packaging, con el objetivo de tener unos envases 100% reciclables.
- Introducir y estudiar nuevos materiales para anticiparnos a las necesidades del mercado y de
nuestros clientes.
Estado de
cumplimiento
Gestión de los
residuos, packaging
y materiales
Hemos realizado pruebas industriales para reducir el
volumen de plástico en los envases primarios, así como para
mejorar su reciclabilidad e introducir materiales
compostables.
Hecho
Aplicación de un film transparente compostable para
material de embalaje secundario.
Hecho
Certificación de circularidad para cartón para el centro de
BAIN-B2.
Hecho
Actualización del registro de control de residuos para
mejorar el seguimiento y análisis de los KPIs.
Hecho
Inicio de un estudio para la reducción de mermas en los
procesos productivos reduciendo el desperdicio alimentario.
En proceso
Mejoras para reducir el impacto de los envases a través de
estrategias como la reducción de micraje y su espesor
permitiendo reducir 12 tn de plástico. Así como mejorar la
reciclabilidad a través de formatos monomateriales o testar
materiales compostables.
En proceso
Certificación de Residuo 0 para nuestros centros de BAIN-
B1 y BAIN-B2, con Nivel Inicial. Un esquema para verificar y
reconocer las cantidades de residuo generado que evitan el
vertedero como destino, aprovechando otras vías, como
recuperación, reciclaje o valorización.
Próximos pasos
Prueba piloto para la mejora de segregación de residuos en
oficinas.
Próximos pasos
Estado de información no financiera 2021-22 29
- Hacer una correcta gestión de los residuos en la fase productiva, fomentando la recuperación y
valorización de estos.
Hemos obtenido el certificado de circularidad del cartón, para nuestro
centro productivo de BAIN-B2, por parte de Saica Natur S.L, que certifica
que para el año 2021 el cartón gestionado como residuo ha vuelto en
formato de nuevas cajas.
Esquema de la estrategia en packaging primario y materiales de la compañía.
Además de la investigación interna, en BAIN colaboramos y apoyamos proyectos de investigación
4
relacionados con la revalorización de residuos agrícolas y vinculados al proceso de transformación del
producto.
4
Sobre los dos proyectos presentados:
(1) El proyecto "Hacia un prototipo de batería Litio-Azufre segura, sostenible y eficiente" (referencia PDC2021-120903-I00) está
concedido por el Ministerio de Ciencia e Innovación, a través de la convocatoria de "Proyectos I+D+i Pruebas de Concepto 2021"
dentro del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia, y financiado por la Unión Europea – NextGenerationEU.
(2) Estudio: Almond-shell biomass ash (ABA): A greener alternative to the use of commercial alkaline reagents in alkali-activated
cement
Proyectos de investigación relacionados con la revalorización de subproductos, durante 2021-22:
Colaboración con la Universidad de Córdoba en el proyecto “Hacia un prototipo de batería Litio-
Azufre segura, sostenible y eficiente" para revalorizar la cáscara de almendra como fuente para
desarrollar beterías de coches eléctricos.
Apoyo en la investigación y colaboración con la Universidad Politécnica de Valencia para el uso
alternativo en materiales de construcción a través de residuo industrial, como la ceniza de
cáscara de almendra.
Estado de información no financiera 2021-22 30
(301-1)
Consumo de materias primas (tn) 2021-22
Consumo de materiales (para envasado)
Materiales no renovables
Plástico (bobinas, film, bolsas, etiquetas, precintos)
417
Metal (latas, tapones) 38
Materiales renovables
Cartón (cajas, estuches, etiquetas, bolsas) 1.308
*Los datos de 2021-22 no son comparables con los de 2020-21, ya que se reportaron por unidades (no por peso). Durante el ejercicio 2021-22,
se ha trabajado para contar con el valor en peso y así analizar su impacto.
(306-2)
Volumen de residuos generados por tipo (kg) 2021-22 2020-21
Residuos no peligrosos 1.704
1.782
Residuos peligrosos 15
57*
Total 1.719
1.839
*El incremento de residuos peligrosos del ejercicio 2020-21 se debe a un hecho puntual, derivado del mantenimiento con retirada de cubiertas
y limpiezas de depósito por inspecciones reglamentarias.
(306-2)
Método de eliminación (%) 2021-22 2020-21
Residuos no peligrosos
Operaciones de recuperación
Reciclaje 41,5%
41,82%
Compostaje 37,3%
32,87%
Valorización final desconocida 20,2%
22,94%
Operaciones de eliminación
Vertedero 0,3%
0,21%
Eliminación final desconocida 0%
0%
Residuos peligrosos
Operaciones de recuperación
Reciclaje 0%
0,03%
Recuperación 0%
0%
Valorización final desconocida 0,2%
0,31%
Operaciones de eliminación
Vertedero 0%
1,01%
Eliminación final desconocida 0,5%
0,81%
Gestión externa de los residuos por tipologías (tn) 2021-22 2020-21
Recuperación 1.699
1.780
% 99,2%
98,0%
Eliminación 14
37
% 0,8%
2,1%
3.5.3. INVERSIONES AMBIENTALES
Durante el ejercicio 2021-22 se han implementado inversiones en actividades del proceso productivo
que directa o indirectamente tienen un impacto ambiental asociado. Entre estas inversiones, valoradas
en 474.487€, están por ejemplo mejoras en la capacidad de almacenamiento contribuyendo así a reducir
el transporte a almacenes externos o la inversión en detectores de fugas para reducir el riesgo de
emisiones de gases frigoríficos, entre otros.
Estado de información no financiera 2021-22 31
3.5.4. DESPERDICIO DE ALIMENTOS
(103-2)
Tal como se establece en la Estrategia integral de BAIN, la compañía tiene el objetivo de combatir contra
el desperdicio alimentario. Para ello establece algunas de las medidas como la investigación para
revalorizar subproductos y otros residuos orgánicos derivados del proceso agrícola e industrial.
Asimismo, es una práctica común y rutinaria de la empresa donar cualquier producto que no se pueda
gestionar por la vía comercial a los Bancos de Alimentos de la zona. Hemos donado durante todo el año
4.000 kg de producto, para combatir contra el desperdicio alimentario y a la vez aportar alimentos a
colectivos más desfavorecidos.
+4.000 kg
de alimentos donados a
Bancos de Alimentos
Estado de información no financiera 2021-22 32
4. INFORMACIÓN SOBRE CUESTIONES SOCIALES Y RELATIVAS AL PERSONAL
4.1. EMPLEO
El capital humano y social que forma BAIN es esencial para nosotros, por lo que trabajamos diariamente
para garantizar su bienestar y desarrollo. Con ese objetivo, velamos por la igualdad, la diversidad, la
conciliación, los derechos humanos y unas condiciones laborables justas. Para ello, desarrollamos
políticas e iniciativas que promuevan el desarrollo profesional de los trabajadores.
En cuanto a la distribución de la plantilla, un 94% están ubicados en España, mientras que el 6% restante
están en Portugal. El número de personas a fin de ejercicio se ha mantenido estable respeto el año
anterior (422 para el ejercicio actual y 434 el ejercicio pasado).
(102-7)
Número de personas* en plantilla** según sexo 2021-22 2020-21
Mujeres
196
203
% mujeres 46%
47%
Hombres
226
231
% hombres 54%
53%
Total
422
434
Número de personas* en plantilla** según país 2021-22 2020-21
España
398
411
Mujeres
192
197
Hombres
206
214
Portugal
24
23
Mujeres
4
6
Hombres
20
17
* Personas trabajando en el grupo a fecha cierre del ejercicio fiscal 2021-22 (31.05.2022).
**Los datos tienen en cuenta el personal propio de la empresa, no tiene en cuenta personal de ETT.
Políticas destacadas para el equipo de BAIN:
Política de selección y contratación de personal
Plan de Acogida para nuevos empleados
Reglamento Interno de Conducta de BAIN (Código Ético)
Política de Prevención de Riesgos Laborales
Plan de Igualdad
Protocolo para la prevención del acoso moral y sexual
Política de uso de los sistemas de información
Política de uso de internet
Normativa sobre dietas y gastos de viaje del Grupo Borges
Política y Plan de Formación
Estado de información no financiera 2021-22 33
(405-1)
Número y porcentaje de empleados/as por
categoría profesional y según grupos de edad
2021-22 2020-21
Núm. % Núm. %
Consejero Ejecutivo 1
1
Mayores de 50 años 1
0,2%
1
0,2%
Alta Dirección 9
10
Entre 30 y 50 años 6
1,4%
6
1,4%
Mayores de 50 años 3
0,7%
4
0,9%
Mandos Intermedios 14
12
Entre 30 y 50 años 8
1,9%
6
0%
Mayores de 50 años 6
1,4%
6
0%
Comerciales 8
10
Menores de 30 años 1
0,2%
0
0%
Entre 30 y 50 años 3
0,7%
6
0%
Mayores de 50 años 4
0,9%
4
0%
Administrativos 26
21
Menores de 30 años 4
0,9%
4
0,9%
Entre 30 y 50 años 11
2,6%
8
1,9%
Mayores de 50 años 11
2,6%
9
2,1%
Personal obrero 364
380
Menores de 30 años 31
7,3%
41
9,7%
Entre 30 y 50 años 177
41,9%
186
44,1%
Mayores de 50 años 156
37,0%
153
36,3%
En BAIN apostamos por una contratación estable y de calidad, por lo que un 97,6% de la plantilla cuenta
con un contrato indefinido y un 95% con jornada completa. Por motivos de estacionalidad como los
trabajos de poda o de recolección, propia de nuestra actividad de negocio, tenemos un 6% contratos
temporales. De los contratos indefinidos, el 47% pertenecen a las mujeres (que representan el 46% de
la plantilla del Grupo).
97,6%
personas en plantilla
con contrato indefinido
95%
personas en plantilla
a jornada completa
(102-8)
Número total y distribución de modalidades de contrato 2021-22 2020-21
Contratación
Indefinida 412
345
Temporal 10
95
Total
422
434
Jornada
Completa 402
409
Parcial 20
25
Total
422
434
4.1.1. POLÍTICA RETRIBUTIVA
(102-35) Disponemos de una Política de Remuneraciones de Consejeros, orientada a promover la
rentabilidad y sostenibilidad a largo plazo de BAIN, así como a incorporar las cautelas necesarias para
evitar la asunción excesiva de riesgos y la recompensa de resultados desfavorables.
Estado de información no financiera 2021-22 34
(405-2)
En cuanto a la política retributiva de BAIN, ésta se basa según el estricto cumplimiento legal vigente y
rigiéndonos según convenio. Para ellos trabajamos para ofrecer un salario digno a todo nuestro
personal, generando valor compartido con nuestros profesionales velando por unas condiciones de
estabilidad y sostenibilidad económica a largo plazo.
Remuneración media fija (en euros) 2021-22** 2020-21***
Por sexo
Mujeres 21.726,78 €
21.726,65 €
Hombres 23.172,67 €
23.171,78 €
Por grupo de edad
Menores de 30 años 16.507,62 €
15.834,62 €
Entre 30 y 50 años 21.869,79 €
22.366,62 €
Mayores de 50 años 24.409,02 €
23.905,83 €
Por clasificación profesional*
Alta Dirección 55.899,85 €
63.115,16 €
Mandos intermedios 35.517,62 €
39.164,09 €
Comerciales 46.895,80 €
40.434,03 €
Administrativos 24.388,41 €
24.409,59 €
Personal obrero 20.061,53 €
20.134,72 €
*No se reporta la remuneración de Consejero Ejecutivo por haber únicamente 1 persona.
**La remuneración media de 2021-22 incluye sociedades de España y Portugal (todas las sociedades del Grupo).
***La remuneración media de 2020-21 incluye sociedades de España (95% sobre el total), pero no incluye Portugal (5% sobre el total).
(405-2)
Brecha salarial* 2021-22 2020-21
Por sexo
Ratio 6%
6%
* Brecha según fórmula: (Salario Medio Hombres – Salario Medio Mujeres) / Salario Medio Hombres
4.2. ORGANIZACIÓN DEL TRABAJO
En BAIN abordamos la gestión de nuestra plantilla con el máximo respeto y consideración a su vida
personal y familiar. Por ello, trabajamos para conseguir los máximos niveles de bienestar entre nuestros
profesionales.
La organización del horario laboral varía según la categoría profesional y las funciones específicas de
cada persona, no obstante, disponemos de medidas de flexibilidad tales como:
Flexibilidad horaria de entrada y salida y opción de realizar jornada intensiva todos los viernes
del año y algunas vísperas de festivo para la plantilla de oficina y estructura.
Régimen de turnos según la sección en la que preste servicios (mañana, tarde, noche o partido)
para el personal contratado para producción.
Durante el presente ejercicio, BAIN ha implementado la modalidad híbrida de
teletrabajo para todo el personal de oficina, lo que a su vez mejora la conciliación
de la vida personal y profesional de la plantilla.
Estado de información no financiera 2021-22 35
4.2.1. CONCILIACIÓN Y BENEFICIOS SOCIALES
Contamos con medidas de conciliación para la plantilla como lo son:
Hora límite de inicio de reuniones para evitar que se alarguen por las tardes.
Política de desconexión laboral. La empresa ha establecido un criterio de desconexión digital
para los supuestos en que no sea estrictamente necesaria la remisión de una comunicación. En
este sentido, los trabajadores y dirección, siempre que puedan, remitirán las comunicaciones
en horario laboral. La compañía adoptará medidas para evitar la fatiga informática.
Licencias para acompañar a ascendentes y descendentes a visitas médicas.
Ampliación del permiso de maternidad con 9 días más de los que marca la ley.
Este 2021 hemos vuelto a celebrar el Día de la Pequeña Gente Borges, una
actividad para los hijos e hijas de la plantilla con la que se refuerzan los vínculos y
se atiende a la conciliación. Durante la jornada, organizamos talleres específicos
para aprender sobre alimentación saludable, medio ambiente y entorno, en un
espacio único entre las plantaciones que la compañía tiene en la finca de Mas de
Colom.
(401-3)
Permiso parental 2021-22 2020-21
Personal que se ha acogido al permiso parental 11
14
Mujeres 3
10
Hombres 8
4
(401-2) Además de las medidas de conciliación mencionadas, ofrecemos a nuestro equipo beneficios
sociales como descuentos por la compra de productos de la compañía a través de emplazamientos de
venta físicos en el centro de trabajo o sorteos de entradas de espectáculos para actividades culturales y
deportivas puntuales, así como escuela de idiomas.
4.2.2. ABSENTISMO
En BAIN realizamos un control de presencia y absentismo a través de los fichajes. De esta manera
analizamos los datos para el control del tiempo de trabajo.
Trabajamos para detectar y establecer los procesos necesarios para la notificación y la comunicación de
las posibles afectaciones con el objetivo de disminuir las horas de absentismo y asegurar un clima laboral
positivo. Un ejemplo de ello son las actuales medidas de flexibilidad horaria, que contribuyen a reducir
los índices de absentismo laboral.
(403-9)
Absentismo 2021-22 2020-21
Tasa de absentismo 7,16%
6,15%
Horas de absentismo
67.833
59.706
Estado de información no financiera 2021-22 36
4.3. RELACIONES SOCIALES
BAIN cuenta con un Convenio Colectivo de Trabajo, un Comité de representación con los Trabajadores
(Comité de Empresa), que tiene interlocución directa con el Departamento de RRHH de la compañía y
que tiene las funciones establecidas en el Estatuto de los Trabajadores, como la vigilancia del
cumplimiento de la normativa vigente y la consulta de las decisiones que afectan a la organización del
personal.
También se dispone de comités, a través de los cuales se fomenta la participación de las personas
trabajadoras: Comité de Empresa, Comité de Seguridad y Salud, Comisión de Igualdad y Comité de
Innovación. Tras la celebración de éstos, se evalúan los resultados y se proponen las medidas necesarias
para la mejora de BAIN. En dichas evaluaciones, se tienen en cuenta las sugerencias y las propuestas de
los empleados que se comparten a través de canales, como el Buzón de Sugerencias, entre otros.
(102-41)
100%
plantilla de España y Portugal
cubierta en los acuerdos de
negociación colectiva.
Asimismo, el Grupo cuenta con un Código Ético que describe el comportamiento y las directrices a seguir
por el personal y los colaboradores con el compromiso de realizar las actividades conforme con las más
altas exigencias éticas y con óptimos patrones de conducta profesional en beneficio de nuestros grupos
de interés. A través de éste, aseguramos la libertad de asociación y derecho a la negociación colectiva
en todas las sociedades del Grupo.
4.4. SALUD Y SEGURIDAD LABORAL
(403-1) El fomento de la salud, seguridad y bienestar de nuestras personas es condición indispensable en
el desarrollo de nuestra actividad de negocio. En BAIN contamos con una Política de Prevención de
Riesgos Laborales que establece el deber de velar por la salud y seguridad de nuestro equipo
englobando todas las actividades de la compañía y todos sus niveles jerárquicos.
Compromisos y principios de la Política de PRL:
Cumplir con la legislación aplicable.
Proporcionar unas condiciones laborales seguras y saludables.
Involucrar a todo el personal de la empresa.
Fomentar la participación.
Promover la mejora continua del sistema de gestión de PRL.
Planificar la prevención.
Adaptar el trabajo a la persona.
Formar a las personas.
Tener en cuenta la evolución de la técnica.
Estado de información no financiera 2021-22 37
4.4.1. CULTURA PREVENTIVA
(403-1, 403-2, 403-3, 403-7) La cultura preventiva de la organización se integra, a nivel operativo, a través del
Sistema de Gestión de Prevención de Riesgos Laborales (SGPRL) de BAIN y un Manual de Gestión de
Prevención de Riesgos Laborales. Ambos se encuentran en constante actualización en lo referente a
procedimientos e instrucciones, asegurando de esta forma la capacitación de los miembros de nuestra
plantilla frente a los riesgos inherentes al desarrollo de su actividad. Para ello contamos con un
procedimiento de identificación de peligros, evaluación de riesgos y determinación de controles que,
alineado con la normativa vigente y los requisitos según norma ISO 45001, recoge la metodología que
aplicamos en la prevención de riesgos laborales. Una vez detectados y evaluados, se proponen las
correspondientes acciones correctoras con los departamentos competentes.
A través de la certificación ISO 45001, implementada en los principales centros
productivos, garantizamos una correcta gestión de la seguridad y la salud laboral.
El SGPRL de BAIN (BAIN-B1 y BAIN-B2) está certificado según el estándar de gestión ISO 45001, vigente
hasta 2025, y que actualmente cubre el 70% de la plantilla total del Grupo. El SGPRL del resto de
sociedades no dispone de certificación, aunque se contemplan, comparten e implementan los mismos
procedimientos de gestión que se aplican en las sociedades certificadas.
(403-8)
Cobertura del sistema de gestión de la salud y la seguridad en el
trabajo
2021-22 2020-21
Personas empleadas cubiertas por el sistema de gestión de seguridad y salud
Número 422
434
Porcentaje 100%
100%
Personas empleadas cubiertas por el sistema de gestión de seguridad y salud auditado internamente y certificado
externamente
Número 294
314
Porcentaje 69,67%
72,35%
(403-3) La actividad preventiva de BAIN se organiza a través del Área de Prevención de Riesgos Laborales,
integrada dentro del Departamento de RRHH, en dependencia directa de la Dirección de RRHH y de la
Dirección General.
Además, disponemos de un Servicio de Prevención de Riesgos Laborales externo contratado para cada
centro de trabajo, cubriendo el desarrollo de todas las especialidades (seguridad en el trabajo, higiene
industrial, ergonomía y psicosociología y medicina del trabajo/vigilancia de la salud). De este modo, las
filiales españolas tienen capacidad para autogestionarse en materia preventiva, en cooperación con los
Servicios de Prevención de Riesgos Laborales externos y siguiendo las directrices corporativas
establecidas a nivel de Grupo. La gestión del personal concurrente en las explotaciones agrícolas de
Portugal se realiza de forma centralizada a través del centro de BAIN Extremadura.
La gestión del personal externo contratado/subcontratado se lleva a cabo a través de la plataforma
informática e-Coordina, según normativa vigente (RD 171/2004).
Estado de información no financiera 2021-22 38
4.4.2. PARTICIPACIÓN Y COMUNICACIÓN SOBRE SALUD Y LABORAL
(403-4) Para la participación de la plantilla en las consultas y las comunicaciones relativas a seguridad y
salud laboral, contamos con un Comité de Seguridad y Salud en el principal centro de trabajo en España.
Éste tiene la función de participar activamente en el desarrollo de la gestión preventiva, promover
iniciativas y propuestas de mejora sobre métodos y procedimientos para prevenir los posibles riesgos
en el centro de trabajo y colaborar en el análisis de los daños producidos en la salud o en la integridad
física de la plantilla. Es paritario y se reúne de forma trimestral. El resto de los centros productivos
disponen de representantes escogidos por el personal para canalizar sugerencias o consultas. Del mismo
modo, existe comunicación directa sobre estas entre los responsables de cada centro y la plantilla.
(403-5)
Con el objetivo de garantizar la capacitación de toda la plantilla frente a las funciones generales y
específicas a desempeñar por puesto de trabajo, anualmente se registran las necesidades formativas
identificadas en cada departamento y se proponen las correspondientes acciones formativas al
respecto. Dichas acciones se suman a las sesiones periódicas de reciclaje reglamentario y a las propias
contempladas según planificación preventiva, conformando todo ello el Plan de Formación anual.
El Plan de Formación contempla, entre otras, acciones como, por ejemplo:
- Formación específica de puesto de trabajo (artículo 19 Ley 31/1995) dirigida a personal de nueva
incorporación principalmente.
- Formación específica de utilización de equipos de elevación (plataformas elevadoras, carretillas,
apiladores y transpaletas).
- Formación en primeros auxilios y plan de emergencia/autoprotección.
- Formación específica dirigida a personal de Mantenimiento: consignación, trabajos en espacios
confinados, trabajos en altura, etc.
- Capacitación y designación de recursos preventivos (formación específica nivel básico en
Prevención de Riesgos 50h).
Actuaciones destacadas en seguridad y salud en el ejercicio 2021-22:
Avance en la seguridad de máquinas y sistemas de consignación y bloqueo.
Aumento de la integración de la PRL/Seguridad a nivel de Operaciones.
Incorporación de equipos de manipulación asistida para la manipulación manual de cargas.
Proyecto de incorporación de equipos de encajado/paletizado automático.
Actualización de procedimientos críticos, como el de “Trabajos en cubierta”.
Elaboración e implementación de “Gestión de productos químicos”.
Adecuación y mejora en cubiertas.
Reactivación de servicio interno de fisioterapia.
Realización de estudio sobre riesgos críticos y potenciales.
Igualmente, durante este año, hemos seguido operando y aplicando medidas para proteger a los
colaboradores de los efectos de la pandemia en nuestras instalaciones.
Estado de información no financiera 2021-22 39
4.4.3. ACCIDENTABILIDAD Y ENFERMEDADES PROFESIONALES
Investigamos de forma transversal cualquier incidente, accidente o enfermedad profesional, tal y como
establece nuestro procedimiento interno. También se establecen las correspondientes acciones
correctoras.
(403-9)
Lesiones por accidente laboral 2021-22 2020-21
Horas reales trabajadas
5
702.398
713.969
Mujeres
301.079
315.787
Hombres
401.319
398.182
Accidentes sin baja laboral 24
29
Mujeres
11
12
Hombres 13
17
Accidentes con baja laboral
6
26
25
Mujeres
12
9
Hombres
14
16
Accidentes con baja laboral in itinere
4
0
Mujeres
3
0
Hombres
1
0
Jornadas perdidas
7
712
851
Mujeres 361
400
Hombres 351
451
Índice de frecuencia
8
39,3
37,3
Mujeres
41,1
29,2
Hombres
37,8
44,0
Índice de gravedad
9
1,2
1,3
Mujeres
1,2
1,3
Hombres
1,2
1,2
Enfermedades profesionales
1
3
Mujeres
1
3
Hombres
0
3
Lesiones por accidente laboral registrable
26
25
Tasa de lesiones por accidente laboral registrable
39,3
37,3
(403-10)
Dolencias y enfermedades laborales 2021-22 2020-21
Número de casos de dolencias o enfermedades laborales registrables 53
53
4.5. FORMACIÓN Y DESARROLLO PROFESIONAL
Para fomentar el desarrollo profesional de nuestro equipo contamos con Planes de Carrera y Planes de
Formación propios cuyo objetivo es de potenciar sus conocimientos y competencias.
Tal y como se contempla en la Política de Formación de la compañía, el Plan de Formación es el
instrumento en el que quedan contenidas las diversas necesidades de una forma ordenada y por el que
5
Contempla horas laborales + horas extras de personal propio (no ETT).
6
No incluye in itinere.
7
Incluye in itinere.
8
Accidentes de trabajo con baja/Horas trabajadas X 1000000.
9
Jornadas perdidas/horas trabajadas X 1000
Estado de información no financiera 2021-22 40
se establece la aprobación de las acciones para el correcto desarrollo profesional del personal. Entre los
objetivos de dicha política está la definición de la metodología empleada para detectar y satisfacer las
necesidades formativas del personal, definir las fases del proceso y los participantes, así como evaluar
la eficacia de dichas acciones.
Este es el impacto del plan de formación del ejercicio anterior:
29.622 €
inversión en formación
70,19 €
inversión en formación
por empleado/a
4,43
horas de media de formación
por empleado/a
(404-1)
Total de horas de formación* por categoría profesional 2021-22** 2020-21***
Alta dirección 23
18
Mandos Intermedios 57
1.178
Comerciales 59
1.203
Administrativos 125
2.857
Personal obrero 1606
2.254
Total
1.870
7.510
*No están incluidas las formaciones en materia de Salud y Seguridad.
**El ejercicio 2021-22, incluye sociedades de España y Portugal (todas las sociedades del Grupo).
***El ejercicio 2020-21, incluye sociedad Borges Agricultural & Industrial Nuts (no agrícolas). El aumento de horas de dicho ejercicio fue debido
a la realización de muchos cursos online realizados durante la pandemia.
A nivel de empleabilidad también se fomenta la promoción interna de personal anunciando
internamente todos los procesos de selección abiertos en todas las áreas donde opera la compañía.
4.5.1. COMPROMISO CON EL EMPLEO JUVENIL
(404-2) En BAIN estamos firmemente comprometidos con la igualdad de oportunidades y el fomento de
la empleabilidad sin discriminación etaria. Por ello, uno de nuestros principales objetivos en materia de
desarrollo profesional es la reducción de la brecha entre la formación académica y la capacitación
profesional gracias a contratación de jóvenes estudiantes en nuestra plantilla y personas mayores de 45
años. Contamos también, en esta línea, con convenios de prácticas y la colaboración con diferentes
universidades, impulsando la Formación Dual con institutos de las zonas donde operamos. También
participamos en distintas ferias de empleo, como la Feria de la Ocupación Universitaria de la Universidad
Rovira i Virgili (URV) y en la Feria del Empleo Juvenil de Reus que organiza la Cámara de Comercio de
Reus con el objetivo de fomentar el talento joven del territorio.
BAIN fue de las primeras empresas en implementar la Formación Dual. Desde
2015, es miembro del Pacto de la Alianza para la Formación Profesional Dual.
Durante 2021-22, han participado 2 estudiantes de centros próximos a nuestras principales instalaciones
en el Programa de Formación Profesional Dual.
Estado de información no financiera 2021-22 41
4.6. IGUALDAD Y NO DISCRIMINACIÓN
Trabajamos diariamente para conseguir una igualdad de trato y de oportunidades entre distintos
colectivos (valor de la pluralidad y la diversidad) y evitar de esta forma, cualquier tipo de discriminación
(por razón de género, creencia, inclinaciones, procedencia, capacidades, etc.) en el ámbito empresarial
y contribuir, mediante nuestro compromiso, a avanzar hacia la igualdad de oportunidades.
4.6.1. IGUALDAD DE GÉNERO Y PREVENCIÓN DEL ACOSO
Fuimos de las primeras empresas en implementar Planes de Igualdad y políticas de conciliación entre
la plantilla y, de hecho, fuimos distinguidos por ello. Disponemos del 3r Plan de Igualdad y de una
Comisión de Igualdad para asegurar la igualdad de oportunidades y la no discriminación desde una
perspectiva de género. Adicionalmente, contamos con otras políticas que tienen en cuenta el respeto
a la plantilla y la garantía de la igualdad de oportunidades, como el Código Ético de la compañía, el
Protocolo de Selección y Reclutamiento o el Plan de Acogida. Asimismo, el convenio colectivo de BAIN
contempla explícitamente el reconocimiento a la igualdad, en el que se reconoce el derecho de acceso
igualitario a todas las secciones y categorías profesionales.
Durante 2021, se ha iniciado la elaboración del 4º Plan de Igualdad de la
compañía.
Un año más y desde 2010, se ha renovado el Distintivo de Igualdad en la Empresa, otorgado por el
Ministerio de Igualdad de Oportunidades y el Instituto de la Mujer, que garantiza la implantación de
políticas y actuaciones en materia de Igualdad. Este año hemos asistido al 3r Congreso Nacional de
Igualdad y Oportunidades, donde se debatió sobre la sistematización de la igualdad real en las
organizaciones.
(405-1)
Número y porcentaje de empleados por
categoría profesional y sexo
2021-22 2020-21
Núm. % Núm. %
Consejero Ejecutivo 1
1
Hombres 1
0,2%
1
0,2%
Alta Dirección 9
10
Mujeres 1
0,2%
1
0,2%
Hombres 8
1,9%
9
2,1%
Mandos Intermedios 14
12
Mujeres 5
1,2%
3
0,7%
Hombres 9
2,1%
9
2,1%
Comerciales 8
10
Mujeres 3
0,7%
6
1,4%
Hombres 5
1,2%
4
0,9%
Administrativos 26
21
Mujeres 24
5,7%
19
4,4%
Hombres 2
0,5%
2
0,5%
Personal obrero 364
380
Mujeres 163
38,6%
174
40,1%
Hombres 201
47,6%
206
47,5%
Estado de información no financiera 2021-22 42
Para asegurar un entorno laboral respetuoso con la igualdad de sexo, la dignidad y la libertad del
personal disponemos del Protocolo para la prevención del Acoso Moral y Sexual. Durante este ejercicio
no se han recibido denuncias.
4.6.2. DIVERSIDAD Y ACCESIBILIDAD
Creemos en la diversidad de nuestros equipos de trabajo, formados por personas que provienen de
diferentes entornos y valorados por sus méritos y capacidades. Nuestro compromiso radica en favorecer
la integración sociolaboral de personas con diversidad funcional y promover la igualdad en el mundo
laboral, por ello, el 3r Plan de Igualdad de BAIN abarca acciones enfocadas a la gestión de las personas
con discapacidad y en exclusión social.
La organización da pleno cumplimiento a la ley de integración social de personas con
discapacidad. Desde 2013, BAIN realiza un enclave laboral de 10 personas gracias a la colaboración con
el Grupo SIFU con el objetivo de integrar de forma autónoma a las personas con capacidades diferentes
en el mercado laboral, así como potenciar sus capacidades y aptitudes.
2,84 %
personal con diversidad
en plantilla
Asimismo, BAIN colabora activamente con otras entidades como Fundación TOPROMI, Bròcoli o Taller
Baix Camp a través de la externalización de servicios.
(406-1)
Número de empleados con discapacidad por clasificación profesional 2021-22 2020-21
Administrativos 1
1
Mujeres 1
1
Hombres 0
0
Personal obrero 11
9
Mujeres 6
6
Hombres 5
3
Estado de información no financiera 2021-22 43
5. INFORMACIÓN RELATIVA A LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN, EL
SOBORNO Y EL RESPETO A LOS DERECHOS HUMANOS
5.1. LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN, EL SOBORNO Y EL BLANQUEO DE CAPITALES
El compromiso con la prevención de delitos forma parte de la cultura empresarial de BAIN. En este
sentido, hemos desarrollado códigos, políticas y procedimientos que nos ayudan a adoptar las medidas
necesarias para luchar contra la corrupción y el soborno dentro de la compañía.
(102-16, 102-17) Algunas de las políticas y medidas donde queda establecido nuestro compromiso con la
lucha contra la corrupción y el soborno son:
Código Ético
Política de Compliance Penal
Órgano de Prevención Penal
Política de RSC
Política de control y gestión de riesgos
Manual de Prevención y Respuesta ante Delitos
Canal de Denuncias
Declaración de Proveedores y Clientes
Código Ético El Código Ético establece la obligación de que, para todas las personas que forman
parte del Grupo y los grupos de interés a los que les sea aplicable, actúen en base a
los principios éticos y valores que se fomentan dentro de la compañía y prevengan
cualquier acción de corrupción, soborno, fraude y que afecte la libre competencia.
Es política de la compañía cumplir en lo relativo a la exclusión de cualquier
posibilidad de trabajo infantil, a la libertad de asociación y derecho a la negociación
colectiva y a la eliminación de toda forma de trabajo forzado u obligatorio.
Política de
Compliance
Penal
La Política de Compliance Penal recoge, entre otros aspectos, los riesgos
relacionados con la corrupción en los negocios, en él se incluyen el delito de
blanqueo de capitales: se espera del personal y de las personas asociadas a BAIN
que actúen con diligencia, manteniéndose alerta frente a operaciones sospechosas
(proveedores desconocidos, ausencia de soporte documental, precios
sensiblemente inferiores a los de mercado, solicitudes de pagos a cuentas ubicadas
en paraísos fiscales, etc.), procediendo a comunicarlo a la mayor brevedad posible a
los responsables de BAIN, sin revelar a este tercero las actuaciones de control e
investigación que se estén realizando.
Manual de
Prevención y
Respuesta
ante Delitos
También disponemos de un Manual de Prevención y Respuesta ante Delitos, donde
se recogen los procedimientos, medidas y controles existentes sobre esta materia
en la compañía, detallando la composición y funciones del Órgano de Prevención de
Riesgos Penales. Entre estas se encuentra la gestión de las denuncias, las cuales se
Estado de información no financiera 2021-22 44
5.1.1. COMPLIANCE
A cierre del ejercicio fiscal 2021-22, se ha lanzado la edición 2021 de la formación relativa al Compliance
con el objetivo de actualizar los conocimientos sobre los riesgos en dicha materia y conocer cómo
evitarlos. Concretamente, este año ha versado sobre los riesgos informáticos, incrementados por el
teletrabajo, los riesgos en la salud de la plantilla derivados de la Covid-19 y sobre la concienciación de la
existencia del canal de denuncias y la importancia de su uso. Esta formación, lanzada el pasado mes de
mayo de 2021, ha sido completada por 61 de los 76 empleados que deben realizar el curso, lo que
representa un 80,3% de cumplimiento de la misma. Todos los cargos directivos han realizado dicha
formación y los miembros del Consejo de Administración también han sido informados de dichas
políticas y formaciones.
31/05/2022 31/05/2021
Curso formación Compliance
Finalizado 79 70
%
81,4%
59%
Edición 21-22
Finalizado 61 n/a
%
80,3%
n/a
puedan recibir a través del Canal de Denuncias de Compliance Penal (canal-
denuncias@borges-bain.com).
A nivel interno, también hemos impulsado diferentes procesos de comunicación y
formación sobre políticas y procedimientos anticorrupción a los órganos de gobierno
de la compañía, así como formaciones del Programa Compliance a toda la plantilla.
Comunicacion
es, Línea Ética
y Canal de
Denuncias
Para consultas, observaciones y denuncias, la plantilla tiene a su disposición distintos
canales que van desde el reporte al superior jerárquico hasta la comunicación verbal
o escrita dirigida a cualquiera de los miembros del Órgano de Prevención Penal, así
como a través de la Línea Ética o el Canal de Denuncias de BAIN.
Verificaciones
de ética y
buenas
prácticas
En BAIN disponemos de un Departamento de Auditoría interna responsable de la
evaluación de los controles internos y el grado de cumplimiento de éstos y la mejora
de la eficacia de los procesos. Entre estos procesos está también la elaboración del
mapa de riesgos presentado anteriormente, y en donde podemos ver como la
corrupción aparece como un de los riesgos identificados.
Asimismo, el centro de BAIN se somete a auditorías externas como la Auditoría
SMETA (Auditoría de Comercio Ético de los Miembros de SEDEX), uno de los
procedimientos de auditoría más reconocidos internacionalmente en el ámbito del
comercio ético. En este sentido, se utiliza por parte de nuestros clientes para auditar
su cadena de aprovisionamiento en materia de ética y buenas prácticas en los
negocios.
Estado de información no financiera 2021-22 45
La formación está destinada a toda la plantilla con correo electrónico corporativo incorporada en la
empresa con anterioridad al 1 de enero de 2021.
81,4 %
cumplimiento de la
formación en Compliance
(a 31/05/2022)
5.2. RESPETO A LOS DERECHOS HUMANOS
Defendemos los derechos humanos en toda la cadena de valor con el fin de garantizar el bienestar de
las personas de la compañía y conseguir el desarrollo sostenible de las comunidades donde operamos.
Por ello, desde hace años nos esforzamos para que en todas las instalaciones de la organización y entre
nuestros colaboradores éstos sean conocidos y respetados.
El principal centro de BAIN dispone de la Auditoría SMETA, lo que certifica el
respeto a los Derechos Humanos y el cumplimiento ético de la compañía.
(102-17) Así queda vigente en nuestro Código Ético y en la Política de Compliance Penal de la compañía.
En este sentido, suscribimos en su totalidad la Declaración Universal de los Derechos Humanos de las
Naciones Unidas, la política social de la Organización Internacional del Trabajo y los Principios del Pacto
Mundial de las Naciones Unidas. En base a ello, BAIN respeta la dignidad personal, la privacidad y los
derechos personales de cada empleado y empleada y está comprometida a mantener un lugar de
trabajo en el cual no existan situaciones de discriminación o acoso.
La compañía también dispone de un canal de denuncias a través del cual todas las investigaciones
iniciadas se tramitarán, cumpliendo el Código Ético, según los requerimientos legales y de acuerdo con
los Derechos Humanos y Laborales del empleado.
Estado de información no financiera 2021-22 46
6. INFORMACIÓN SOBRE LA SOCIEDAD
6.1. IMPACTO SOCIAL DE LA ACTIVIDAD
(102-15, 203-2, 413-1, 413-2)
En el marco de nuestra actividad y en línea con nuestro compromiso con el desarrollo sostenible,
colaboramos estrechamente con las comunidades locales, los territorios en los que operamos y la
sociedad para generar un impacto positivo hacia todos ellos. Nuestro modelo de impacto busca
fomentar la creación de valor desde inicio a fin, y todo ello gracias al desarrollo del entorno rural a
través de la promoción de la renta agraria, el desarrollo profesional y la colaboración con grupos
vulnerables. El resultado de todo ello se evidencia en el valor de nuestros productos, fruto del trabajo
diario para promover un sistema alimentario saludable y unos hábitos de consumo nutritivos para la
sociedad.
Impacto de BAIN en la sociedad
Promoción de la renta agraria
El ámbito agrícola tiene un fuerte impacto positivo en el desarrollo rural de los territorios donde BAIN
cuenta con fincas: generamos empleo, contribuimos a la fijación de la población en áreas despobladas
y del medio rural, invertimos en el territorio para reactivar la economía y la tecnología del sector agrario,
rentabilizamos infraestructuras existentes que representan inversiones de importancia para el país
(como lo es el Canal Segarra-Garrigues a través del Proyecto Pistacho), mejoramos la rentabilidad por
hectárea en relación con cultivos tradicionales en secano y fomentamos el consumo de producto de
proximidad.
También, a través del proyecto agrícola en Portugal y Extremadura, potenciamos la contratación directa
de personal y mejoramos ecosistemas y paisajes gracias a nuestras prácticas agrícolas responsables y
nuestro trabajo en más de 2.000 hectáreas de superficie.
Finalmente, el Proyecto Pistacho es un ejemplo más de cooperación con el territorio. A través de éste,
cooperamos verticalmente con productores agrícolas para la plantación de pistacho y la implementación
de estructuras de regadío para llevar agua al territorio y amortizar las infraestructuras. De esta forma,
transferimos la experiencia y aportamos asesoramiento en la parte productiva del cultivo con el objetivo
de mejorar las rentas agrarias, dinamizar económica y socialmente el territorio y crear sinergias a lo
largo de la cadena alimentaria.
Promoción de la
renta agraria
Colaboración con
grupos vulnerables
Fomento del
desarrollo laboral y
sociedad
Valor en la
alimentación
Estado de información no financiera 2021-22 47
71
productores adheridos al Proyecto
Pistacho
434
hectáreas plantadas en
Lleida, Huesca y Tarragona
(+53% respecto al ejercicio 2020-2021)
Colaboración con grupos vulnerables
Aportamos valor a la sociedad y colectivos vulnerables y potenciamos el capital humano y social que nos
rodea a través de la colaboración con los grupos más desfavorecidos o en riesgo de exclusión. Para ello,
realizamos donaciones a los Bancos de Alimentos del territorio durante el año para combatir el
desperdicio alimentario y aportar alimentos a los colectivos más desfavorecidos. También favorecemos
la contratación de personas con discapacidad mediante la colaboración con Grupo SIFU, Taller Baix
Camp y Brócoli, entre otros.
Fomento del desarrollo y sociedad
Fomentamos el desarrollo laboral de nuestros colaboradores y también de aquellos más jóvenes,
contratando alumnado recién titulado a través de planes como la Formación Dual y colaborando en
programas para la contratación de jóvenes y con Universidades.
Así pues, a nivel de colaboraciones se priorizan todas aquellas acciones que velan por el bien social y
aquellas entidades que se encuentran en el área geográfica cercana a las poblaciones donde se
encuentran sedes de BAIN. En este sentido, se motiva a la población donde BAIN está presente y a los
trabajadores a participar en aquellos eventos que se realizan en sus localidades. Un ejemplo de ello son
invitaciones a la plantilla como por ejemplo en la Cursa de la Dona de Reus, ofreciendo dorsales a los
empleados para que puedan ser partícipes de la actividad, fruto de la colaboración con dichos eventos.
Durante un año más, hemos llevado a cabo nuestra campaña de Donación de
Sangre en el centro productivo de Reus, una jornada voluntaria de donación.
6.1.1. PERTENENCIA A ASOCIACIONES DEL SECTOR
(102-12, 102-13)
Estamos presentes en organizaciones líderes en el sector a nivel mundial, tales como:
International Nut and Dried Fruit Council (INC): Organización internacional que agrupa a los
productores, distribuidores y consumidores del sector del comercio de frutos secos y cuya
misión es estimular un crecimiento global sostenible del sector.
Agrupación de Exportadores de Almendra y Avellana de España (Almendrave): Agrupación de
exportadores de almendra y avellana de España que coordina planes de promoción con el
objetivo de consolidar el consumo de almendra y avellana en mercados tradicionales y la
apertura de nuevos horizontes. BAIN forma parte de su equipo directivo.
FRUCOM: Federación europea de comercio de frutos secos y otros productos con el fin de
establecer las bases de regulación en la EU.
Estado de información no financiera 2021-22 48
También colaboramos con asociaciones como: AINIA Instituto Tecnológico Agroalimentario, Almond
Board of California, Asociación Agraria - Jóvenes Agricultores, Asociación de Fruticultores de
Extremadura (AFRUEX), Asociación Española de Descascaradores de Almendra (Descalmendra),
Asociación Española de Frutos Secos, Asociación Extremeña Ganaderos del Reino, California Walnut
Board, Confederació Empresarial de la Provincia de Tarragona (CEPTA), D.O.P Avellana de Reus y
Mercados Centrales Abastecimiento de Murcia.
6.1.2. PARTICIPACIÓN EN EVENTOS
Durante este ejercicio 2021-22, BAIN ha estado presente en diferentes eventos y ferias para conocer las
principales tendencias del sector. Destacamos los más relevantes:
XXXIX Congreso Mundial de Frutos Secos y Frutos Deshidratados: Celebrado en Dubái,
representa el mayor evento de frutos secos del mundo donde se presenta toda la información
sobre cultivos, consumo y tendencias del mercado.
Feria de Anuga: Asistencia a la feria de Anuga, en Alemania, referente en la industria de la
alimentación y donde pudimos presentar nuestra gama de productos en frutos secos y conocer
las tendencias en el mercado.
Durante este año hemos seguido promocionando nuestra marca Twenty Orchards, tanto en ferias como
entre nuestros clientes, una marca que ofrece un producto de proximidad, mediterráneo y sostenible,
proveniente de nuestras mejores fincas, y del que está garantizada su trazabilidad.
6.2. SUBCONTRATACIÓN Y EMPRESAS PROVEEDORAS
BAIN tiene el compromiso de contribuir al desarrollo sostenible a través de su cadena de suministro, con
el fin de garantizar un aprovisionamiento sostenible y responsable de sus productos, ingredientes y
materia prima. Por ello, consideramos a nuestros contratistas, proveedores y, en general, entidades
colaboradoras, determinantes para el logro de nuestros objetivos de crecimiento y desarrollo.
Nuestra cadena de suministro está formada por nuestras fincas agrícolas y también por las empresas
proveedoras (proveedores de producto acabado, materia prima e ingredientes y envases y embalaje)
con las que buscamos forjar relaciones comerciales a largo plazo basadas en la confianza, la
transparencia y la comunicación. Esto implica trabajar conjuntamente para reducir el impacto negativo
en todos los procesos, incluyendo la gestión del suelo, del agua, los residuos, las emisiones, el transporte
y el respeto a los derechos humanos, y así garantizar que la compra y el suministro de materias primas
sean producidas de forma sostenible, cumpliendo con unas conductas íntegras y éticas.
(204-1)
Proporción de gasto en proveedores locales
10
2021-22 2020-21
Consumo de mercaderías, materias primas y otras materias
consumibles (% sobre el total).
30%
25%
10
Se considera “local” las compras nacionales (España).
Estado de información no financiera 2021-22 49
5.2.1. GESTIÓN DE LA CADENA DE APROVISIONAMIENTO
(102-15) Uno de nuestros principales objetivos es tener un mayor control de los impactos y los riesgos
ambientales y sociales derivados de la cadena de suministro. Por este motivo, este 2021 se han
empezado a implementar acciones orientadas a conocer en mayor medida el desempeño social y
ambiental de nuestra cadena de aprovisionamiento en el desarrollo de sus actividades.
Queremos promocionar en nuestra cadena de suministro un modelo agrícola
sostenible que pueda formar parte de la solución para frenar el cambio climático.
(412-2)
Asimismo, durante el año hemos evaluado los riesgos sociales y ambientales derivados de nuestra
cadena de aprovisionamiento en función del origen y el tipo de producto que suministran. De ello se ha
obtenido un mapa de riesgos en función del producto y origen de la materia suministrada, que
contempla el análisis de los siguientes parámetros, entre otros:
Respeto de los Derechos Humanos
Huella de carbono
Huella hídrica
Biodiversidad
El mapa de riesgos sociales y ambientales de la cadena de suministro de BAIN
ayudará a la implementación de políticas para la mitigación de éstos y el desarrollo
de códigos de conducta específicos.
(308-2) Dentro de los principales riesgos identificados está el relacionado con la huella hídrica asociada a
productos que requieren de una gran cantidad de agua para su producción. En este sentido, desde BAIN
animamos a nuestra cadena para que establezca objetivos de reducción y optimización de los recursos
hídricos y seguimos sus avances.
En paralelo, la gestión y el control actual en la cadena de suministro se sustentan bajo los siguientes
parámetros:
Cláusulas relativas al conocimiento y la aplicación del Código Ético y la Política de Compliance
Penal a través de la Declaración de Clientes y Proveedores: los proveedores manifiestan su
adhesión y se comprometen a desarrollar un comportamiento alineado con los principios
empresariales de BAIN. Prácticamente el 100% de las principales empresas proveedoras y
contratistas han firmado estos documentos.
Cláusulas específicas al iniciar relaciones con proveedores de logística y transportes: se añaden
puntos específicos al impacto y el progreso ambiental de los proveedores.
La materia prima proviene de 15 países distintos, principalmente de España y Estados Unidos. Un 86% de
ésta procede de países sin riesgo, según la lista amfori BSCI. Del 14% restante que proviene de países en
riesgo, más de un 41% de los proveedores cuentan con auditorías sociales externas como SMETA, que
permiten garantizar a nuestros clientes una cadena de suministro responsable a la vez que representa
una forma de mejorar continuamente.
Estado de información no financiera 2021-22 50
Control exhaustivo de la calidad y la trazabilidad de toda nuestra cadena de suministro. Se
evalúan los sistemas y normativas de Seguridad Alimentaria (BRC, IFS, FSSC 22000, entre otros)
de los que disponen nuestros proveedores, priorizando siempre trabajar con aquellos
certificados con GFSI (Global Food Safety Initiative). Las auditorías a proveedores de materia
prima, ingredientes y material de envase son establecidas según evaluación de riesgo. Además,
también se realizan auditorias in situ para aquellos proveedores de servicio que no disponen de
GFSI.
(308-1, 414-1) Durante el ejercicio 2019-2020, BAIN inició la implementación de la Plataforma de
homologación de empresas proveedoras, una herramienta de gestión documental que pretende
optimizar la gestión de la cadena de suministro de la compañía, centralizando la gestión de proveedores.
Esto nos permite aumentar la eficiencia durante los procesos de compras y aprovisionamiento y facilitar
una mayor información sobre la trazabilidad de los productos. Anualmente, se amplían las empresas
registradas en la plataforma y se desarrollan nuevas fases de implementación. Asimismo, se evalúa el
puntaje sobre cuestiones y requisitos ambientales, sociales y de responsabilidad social.
6.3. CLIENTES
En BAIN desarrollamos, innovamos y ampliamos continuamente nuestros productos para poder
ofrecer a nuestros clientes una alimentación saludable y sostenible que contribuya a mejorar su salud
y bienestar, a la vez que nos anticipamos a las necesidades sociales y contribuimos a generar cambios
e impactos positivos.
6.3.1. CALIDAD Y SEGURIDAD ALIMENTARIA
(416-2) Las actuales certificaciones en materia de calidad, así como la experiencia y la capacidad
profesional de nuestros empleados nos permiten garantizar el cumplimiento de los más altos estándares
de calidad y trazabilidad de los productos en todas sus fases.
(416-1) El 100% de los productos comercializados están sujetos a procesos de mejora continua y se
evalúan a través de auditorías internas y externas, derivadas de las certificaciones y los sistemas de
gestión de calidad y seguridad alimentaria implantados.
Contamos con diferentes programas y certificaciones que garantizan la seguridad alimentaria y la
trazabilidad de los productos como el Plan de Food Defense y las certificaciones BRC, IFS Food y AIB
International.
(417-1) En materia de etiquetado de productos, además de declarar todas las menciones obligatorias en
etiquetado según la normativa vigente, disponemos de certificaciones como CCPAE, Halal, Kosher y
Avellana de Reus.
Durante el presente ejercicio, se han realizado más de 20 auditorías y/o visitas,
principalmente de clientes y certificaciones (ISO 14001, IFS, BRC, AIB, Kosher,
Halal).
Estado de información no financiera 2021-22 51
+20
auditorías y visitas en Calidad
915
puntos en la renovación
de la auditoría AIB
6.3.2. INNOVACIÓN
Nuestra apuesta por la innovación nos permite investigar y mejorar los productos y procesos con el
objetivo de convertirnos en pioneros en el sector y anticiparnos a las necesidades futuras de nuestros
consumidores. Ejemplo de ello es el desarrollo de nuevos ingredientes y productos de valor añadido, la
mejora de las cualidades nutricionales de nuestros productos, así como proyectos de revalorización de
nuestros subproductos.
Asimismo, invertimos en toda la actividad productiva de BAIN con soluciones tecnológicas innovadoras,
con proyectos como el desarrollo de nuevos envases industriales más sostenibles o de la especialización
técnica en cada una de las nuevas variedades de fincas propias.
6.3.3. SATISFACCIÓN DE LOS CONSUMIDORES
(102-17) Disponemos de diversos canales de atención y sistemas de reclamaciones para clientes:
Departamento de Customer Service: gestiona y centraliza todas las incidencias y reclamaciones
con nuestros clientes. En función del tipo de reclamación, se deriva al departamento
correspondiente para gestionar la incidencia de forma correcta.
Recopilación de incidencias registradas: con el fin de hacer seguimiento, analizar los puntos
detectados y aplicar planes de mejora.
Cuestionario de satisfacción: se prevé establecer, para el próximo ejercicio fiscal, un
cuestionario de satisfacción para clientes con el objetivo de mejorar aún más la atención y el
feedback de éstos.
Procedimiento de Evaluación de la satisfacción de los clientes: con el fin de determinar la
metodología para medir el grado de satisfacción de los clientes y detectar áreas de mejora.
6.4. INFORMACIÓN FISCAL
(201-4) Para el último ejercicio fiscal, se han resuelto favorablemente subvenciones públicas por valor de
288.706€ (434.321€ el ejercicio anterior) para proyectos relacionados con la innovación y eficiencia
energética en el sector agrícola, entre otros.
(207-1, 207-4)
Resultados netos obtenidos (miles €)
2021-22 2020-21
España 322
4.424
Portugal -306
-709
Estados Unidos*
2.018
Impuestos pagados
Total -508
102
* Corresponde a sociedades que el grupo tenía en Estados Unidos durante el ejercicio 2020-21 pero que ya no aplica en el ejercicio actual al
ser vendidas el 28 de mayo de 2021.
158
acciones de mejora
en Food Safety y mejora de
procesos
(78 durante 2020-2021)
Estado de información no financiera 2021-22 52
7. MATERIALIDAD Y GRUPOS DE INTERÉS
7.1. ANÁLISIS DE MATERIALIDAD
Desde BAIN queremos conocer las expectativas, necesidades e intereses de nuestros grupos de interés,
por lo que realizamos análisis de materialidad periódicos. Este proceso participativo nos permite
identificar los asuntos relevantes derivados del desarrollo de nuestra actividad.
En el último análisis de materialidad, realizado en 2018, participaron representantes de los grupos de
interés implicados en la organización, como son los trabajadores/as, las empresas proveedoras, los
accionistas, los clientes, los consumidores, la administración y la dirección de la empresa. Actualmente,
éste continua vigente, ayudando a definir el Plan Estratégico de RSC de la compañía.
A continuación, se detalla la matriz de materialidad de BAIN, resultado del proceso de identificación,
participación y consulta:
Temas materiales para BAIN según nuestros tres pilares estratégicos:
Agricultura Responsable
Gente Comprometida
Productos Sanos y Sostenibles
Agricultura sostenible
Agua
Transporte y logística
Exigencias clientes RSC
Condiciones laborales y
conciliación
Comunicación interna
Comunicación externa
Sellos y certificaciones
Igualdad y diversidad
Cambios legislativos
Productos sanos y sostenibles
Avances científicos
Trazabilidad
Packaging
Agua
Energía
BAIN se encuentra en proceso de actualización del análisis de materialidad. Para ello, mantenemos
conversaciones y un diálogo constante con nuestros grupos de interés.
Estado de información no financiera 2021-22 53
7.2. DIÁLOGO CON NUESTROS GRUPOS DE INTERÉS
(102-43) Tal como se detalla en la visión del Grupo, en BAIN buscamos ser el grupo líder en la producción
y procesamiento de frutos secos a nivel nacional e internacional, a través de la innovación constante de
nuestros cultivos y de los procesos productivos, aportando valor a largo plazo a nuestros stakeholders.
Por ello, nuestros principales grupos de interés son un elemento clave para el desarrollo y la evolución
de nuestra compañía. Hemos identificado seis grupos de interés principales, que corresponden
a aquellos que tienen más impacto en la compañía:
Estado de información no financiera 2021-22 54
Ámbito de
actuación de RSC
Grupo de interés Compromisos con los grupos de interés Canal de diálogo
Agricultura
Responsable
Proveedores Velar por un aprovisionamiento
responsable que garantice la seguridad
alimentaria, y la gestión responsable de
los ecosistemas, la tierra, el agua y los
recursos naturales.
Promover el cumplimiento de conductas
íntegras y éticas y el respeto por los
derechos humanos y sociales en toda la
cadena de valor.
Web
Redes sociales
Canal de denuncias
Notas de prensa y medios de comunicación
Correo electrónico
Informe anual de RSC
Análisis de materialidad
Newsletter y comunicados
Campañas de comunicación
Presencia en instituciones sectoriales
Ferias, convenciones y congresos
Sistema de reclamaciones
Atención al cliente (teléfono y correo)
Gente
Comprometida
Empleados Respetar los derechos laborales
reconocidos en la legislación y fomentar
el diálogo y la comunicación interna.
Garantizar el respeto a la diversidad, la
igualdad de trato y oportunidades, así
como el impulso del desarrollo
profesional.
Web
Redes sociales
Canal de denuncias
Notas de prensa y medios de comunicación
Correo electrónico
Informe anual de RSC
Análisis de materialidad
Newsletter y comunicados
Revista Gente Borges
Comités de Empresa, Igualdad y Salud y Seguridad
Buzón de sugerencias
Evaluación de ejercicio y estudio clima
Intranet
Feedback 360º
Política puertas abiertas
Tablón de anuncios
Plan de acogida
Canal de denuncia acoso laboral
Accionistas Garantizar el trato igualitario.
Web
Redes sociales
Estado de información no financiera 2021-22 55
Ofrecer información clara, completa y
veraz a través de iniciativas de
información y atención personalizada.
Canal de denuncias
Notas de prensa y medios de comunicación
Correo electrónico
Informe anual de RSC
Análisis de materialidad
Newsletter y comunicados
Revista Gente Borges
Junta general de accionistas
Informe anual de gobierno corporativo
Informe anual de remuneraciones a los consejeros
Política de Comunicación con Accionistas e Inversores
Comunidad y sociedad Garantizar una vida saludable y
promover el bienestar mediante la
promoción del deporte y los hábitos de
vida saludables.
Contribuir al desarrollo económico y
social de las comunidades a través de
iniciativas de impacto social positivo.
Web
Redes sociales
Canal de denuncias
Notas de prensa y medios de comunicación
Correo electrónico
Informe anual de RSC
Campañas de comunicación
Presencia en instituciones sectoriales
Convenios y acuerdos de colaboración
Patrocinios
Gobiernos,
administraciones y
organismos
reguladores
Velar por el cumplimiento normativo y
exigencias legales y fomentar siempre
vías de colaboración entre la
administración y la empresa.
Web
Redes sociales
Canal de denuncias
Notas de prensa y medios de comunicación
Correo electrónico
Informe anual de RSC
Análisis de materialidad
Presencia en instituciones sectoriales
Productos Sanos y
Sostenibles
Clientes Ofrecer productos sanos y sostenibles,
adaptados a los requerimientos de los
clientes y consumidores.
Impulsar la máxima calidad del servicio y
el mantenimiento de los más altos
estándares de seguridad.
Web
Redes sociales
Canal de denuncias
Notas de prensa y medios de comunicación
Correo electrónico
Estado de información no financiera 2021-22 56
Impulsar el diálogo activo con los
clientes y la confidencialidad de sus
datos.
Informe anual de RSC
Análisis de materialidad
Newsletter y comunicados
Revista Gente Borges
Campañas de comunicación
Presencia en instituciones sectoriales
Ferias, convenciones y congresos
Sistema de reclamaciones
Atención al cliente (teléfono y correo)
Encuesta satisfacción y mapa de empatía
Estado de información no financiera 2021-22 57
ANEXOS
Anexo I. Tabla de contenidos de la Ley 11/2018 en materia de información no financiera y diversidad
Información solicitada por la Ley en materia de información no financiera y
diversidad
Capítulo /Respuesta directa Estándares GRI relacionados y otros indicadores no GRI
Información general
Modelo de negocio
Breve descripción del modelo de negocio del grupo
2.1.
Borges
A
gricultural &
I
ndustrial
N
uts
2.1.3. Productos sanos y saludables
102
-
2 Actividades, marcas, productos y servicios
2.1.5.
Principales cifras de negocio 2021
-
2022
4.1. Empleo
102-7 Tamaño de la organización
2.3. Visión del entorno
No GRI, contexto operacional (económico y sectorial)
Presencia geográfica
Calle Flix, 29 43205 Reus (Tarragona)
, España.
102
-
3 Ubicación de la sede
2.1.1.
Centros donde
operamos
2.1.2. Sociedades participadas
102-4 Ubicación de las operaciones
2.
Modelo de negocio
102
-
6 Mercados servidos
Objetivos y estrategias de la organización
2.2.
Estrategias
No GRI, objetivos y estrategias
Principales factores y
tendencias que pueden afectar
a su futura evolución
2.3. Visión del entorno 102-15 Principales impactos, riesgos y oportunidades
General
Mención en el informe al marco de
reporting
nacional, europeo o internacional utilizado para la
selección de indicadores clave de resultados no
financieros incluidos en cada uno de los apartados
0. Principios que rigen el informe y nota metodológica
102-54 Declaración de elaboración del informe de conformidad con
los estándares GRI
Si la compañía da cumplimiento a la ley de
información no financiera emitiendo un informe
separado, debe indicarse de manera expresa que
dicha información forma parte del informe de
gestión
La información contenida en el presente Estado de
información no financiera forma parte de un informe
Anexo al Informe de gestión.
Información sobre cuestiones medioambientales
Enfoque de gestión
Descripción de las políticas que aplica el
grupo
respecto a dichas cuestiones, que incluirá los
procedimientos de diligencia debida aplicados para
la identificación, evaluación, prevención y
atenuación de riesgos e impactos significativos y de
verificación y control, incluyendo qué medidas se
han adoptado
3. Información sobre cuestiones ambientales 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes
Los resultados de esas políticas, que deben incluir
indicadores clave de resultados no financieros
pertinentes que permitan el seguimiento y
evaluación de los progresos y que favorezcan la
comparación entre sociedades y sectores, de
acuerdo con los marcos nacionales, europeos o
internacionales de referencia utilizados
3.
Información sobre cuestiones ambientales
103
-
2 El enfoque de
gestión y sus componentes
3. Información sobre cuestiones ambientales 103-3 Evaluación del enfoque de gestión
Estado de información no financiera 2021-22 58
Los principales riesgos relacionados con esas
cuestiones vinculados a las actividades del grupo,
entre ellas, cuando sea pertinente y proporcionado,
sus relaciones comerciales, productos o servicios
que puedan tener efectos negativos en esos
ámbitos, y cómo el grupo gestiona dichos riesgos,
explicando los procedimientos utilizados para
detectarlos y evaluarlos de acuerdo con los marcos
nacionales, europeos o internacionales de
referencia para cada materia. Debe incluirse
información sobre los impactos que se hayan
detectado, con su desglose, en particular, sobre los
principales riesgos a corto, medio y largo plazo
2.4. Gestión de riesgos y oportunidades
3.1. Gestión ambiental
102-15 Principales impactos, riesgos y oportunidades
Gestión ambiental
Efectos actuales y previsibles de las actividades de
la empresa en el medio ambiente y, en su caso, en
la salud y la seguridad
3.1. Gestión ambiental
307
-
1 Incumplimiento de la legislación y normativa ambiental
3.1. Gestión ambiental
308
-
2 Impactos ambientales negativos en la cadena de suministro y
medidas tomadas
Procedimientos de evaluación o
certificación
ambiental
3.1. Gestión ambiental No GRI, evaluación o certificación ambiental
Recursos dedicados a la prevención de riesgos
ambientales
3.5.3. Inversiones ambientales No GRI, inversiones ambientales
Aplicación del principio de precaución
Nuestro principio de precaución está incluido en la
Política Ambiental de la compañía.
102-11 Principio o enfoque de precaución
Cantidad de provisiones y garantías para riesgos
ambientales
3.1. Gestión ambiental No GRI, inversiones ambientales
Contaminación
Medidas para prevenir, reducir o reparar las
emisiones que afectan gravemente el medio
ambiente; teniendo en cuenta cualquier forma de
contaminación atmosférica específica de una
actividad, incluidos el ruido y la contaminación
lumínica
3.2. Cambio climático y contaminación
No GRI, medidas para prevenir, reducir o reparar las emisiones
No aplica
No GRI,
medidas para prevenir, reducir o reparar la contaminación
acústica
No aplica
No GRI, medidas para prevenir, reducir o reparar la contaminación
lumínica
Economía circular y
prevención de residuos
Medidas de prevención, reciclaje, reutilización,
otras formas de recuperación y eliminación de
desechos
3.5. Economía circular, prevención y gestión de
residuos
301
-
2 Insumos reciclados
306
-
1 Generación de residuos e impactos significativos
relacionados con los residuos
306
-
2 Gestión de impactos significativos relacionados con los
residuos
306
-
3 Residuos generados
306
-
4 Residuos no destinados a eliminación
306
-
5 Residuos destinados a eliminación
Acciones para combatir el desperdicio de
alimentos
3.5.4. Desperdicio de alimentos
No GRI, acciones para combatir el desperdicio de alimentos
Uso sostenible de los
recursos
Consumo de agua y suministro de agua de acuerdo
con las limitaciones locales
3.4.1. Recursos hídricos
303
-
1
Interacción con el agua como recurso compartido
303
-
2 Gestión de los impactos relacionados con los vertidos de
agua
303
-
3 Extracción de agua
303
-
5 Consumo de agua
Consumo de materias primas y medidas adoptadas
para mejorar la eficiencia de su uso
3.5.1. Consumo de materias primas
3.5.2. Consumo de materiales y residuos
301-1 Materiales utilizados por peso o volumen
Estado de información no financiera 2021-22 59
Consumo, directo e indirecto, de energía
3.4.2. Energía
302
-
1 Consumo energético dentro de la
organización
302
-
3 Intensidad energética
Medidas tomadas para mejorar la eficiencia
energética
302-4 Reducción del consumo energético
Uso de energías renovables
302
-
1 Consumo energético dentro de la organización
Cambio climático
Elementos importantes de las emisiones de gases
de efecto invernadero (GEI) generados como
resultado de las actividades de la empresa, incluido
el uso de los bienes y servicios que produce
3.2. Cambio climático y contaminación
201
-
2 Implicaciones financi
eras y otros riesgos y oportunidades
derivados del cambio climático
3.2.1. Emisiones
305
-
1 Emisiones directas de GEI (alcance 1)
305
-
2 Emisiones indirectas de GEI al generar energía (alcance 2)
305
-
3 Otras emisiones indirectas de GEI
(alcance 3)
305
-
4 Intensidad de las emisiones de GEI
Por lo que respecta a emisiones de otros contaminantes
atmosféricos en las industrias de BAIN, éstas no son
consideradas significativas, tal y como se confirma en
los controles periódicos reglamentarios, en tanto que
no se tiene la obligación de presentar anualmente la
declaración PRTR, notificando las emisiones estimadas
de NOx, COVs y partículas PST a la Administración
correspondiente. Por ese motivo, no se reporta sobre
este indicador.
305-7 Óxidos de nitrógeno (NOx), óxidos de azufre (SOx) y otras
emisiones significativas al aire
Medidas adoptadas para adaptarse a las
consecuencias del cambio climático
3.2. Cambio climático y contaminación
201
-
2 Implicaciones financieras y otros riesgos y oportunidades
derivados del cambio climático
Metas de reducción establecidas voluntariamente a
medio y largo plazo para reducir las emisiones de
gases de efecto invernadero y los medios
implementados para tal fin
3.2.1. Emisiones 305-5 Reducción de las emisiones
Protección de la
biodiversidad
Medidas tomadas para preservar o restaurar la
biodiversidad
3.3. Protección de la biodiversidad
No GRI, medidas tomadas para preservar o restaurar la
biodiversidad
Impactos causados por las actividades u
operaciones en áreas protegidas
304
-
1 Centros de operaciones en propiedad, arrendados o
gestionados ubicados dentro de o junto a áreas protegidas o zonas
de gran valor para la biodiversidad fuera de áreas protegidas
304
-
2 Impactos significativos de las
actividades, los productos y los
servicios en la biodiversidad
304
-
3 Hábitats protegidos o restaurados
Información sobre cuestiones sociales y relativas al personal
Enfoque de gestión
Descripción de las políticas que aplica el grupo
respecto a dichas cuestiones, que incluirá los
procedimientos de diligencia debida aplicados para
la identificación, evaluación, prevención y
atenuación de riesgos e impactos significativos y de
verificación y control, incluyendo qué medidas se
han adoptado
4. Información sobre cuestiones sociales y relativas al
personal
103-2 El enfoque de gestión y sus componentes
Los resultados de esas políticas, debiendo incluir
indicadores clave de resultados no financieros
4.
Información sobre cuestiones sociales y relativas al
personal
103
-
2 El enfoque de gestión y sus componentes
Estado de información no financiera 2021-22 60
pertinentes que permitan el seguimiento y
evaluación de los progresos y que favorezcan la
comparabilidad entre sociedades y sectores, de
acuerdo con los marcos nacionales, europeos o
internacionales de referencia utilizados
4. Información sobre cuestiones sociales y relativas al
personal
103-3 Evaluación del enfoque de gestión
Los principales riesgos relacionados con esas
cuestiones vinculados a las actividades del grupo,
entre ellas, cuando sea pertinente y proporcionado,
sus relaciones comerciales, productos o servicios
que puedan tener efectos negativos en esos
ámbitos, y cómo el grupo gestiona dichos riesgos,
explicando los procedimientos utilizados para
detectarlos y evaluarlos de acuerdo con los marcos
nacionales, europeos o internacionales de
referencia para cada materia. Debe incluirse
información sobre los impactos que se hayan
detectado, con su desglose, en particular sobre los
principales riesgos a corto, medio y largo plazo.
2.4. Gestión de riesgos y oportunidades 102-15 Principales impactos, riesgos y oportunidades
Empleo
Número total y distribución de empleados
atendiendo a criterios representativos de la
diversidad (sexo, edad, país, etc.)
4.1.
Empleo
102
-
8 Información sobre empleados y otros trabajadores
4.1. Empleo 405-1 Diversidad en órganos de gobierno y empleados
Número total y distribución de modalidades de
contrato de trabajo, promedio anual de contratos
indefinidos, de contratos temporales y de contratos
a tiempo parcial por sexo, edad y clasificación
profesional
Promedio anual de
contratos indefinidos
2021-22 2020-21
Por sexo
Mujeres 155,24 154,31
Hombres 174,72 151,99
*No se dispone de los datos referentes al promedio
anual de contratos a tiempo parcial.
Promedio anual de
contratos temporales
2021-22 2020-21
Por sexo
Mujeres
29,50 37,08
Hombres
54,41 79,85
102-8 Información sobre empleados y otros trabajadores
Número de despidos por sexo, edad y clasificación
profesional
Número de despidos
2021
-
22
2020
-
21
Por sexo
Mujeres
7
8
Hombres
6
7
Por grupo de edad
Menores de 30 años
2
3
No GRI, número de despidos por sexo, edad y clasificación
profesional
Estado de información no financiera 2021-22 61
Entre 30 y 50 años
7
1
Mayores de 50 años
4
2
Por
clasificación
profesional
Alta Dirección
0
1
Mandos Intermedios
0
2
Comerciales
1
0
Administrativos
2
2
Personal obrero
10
10
Las remuneraciones medias y su
evolución
desagregadas por sexo, edad y clasificación
profesional o igual valor
4.1.1. Política retributiva
No GRI, remuneraciones medias por sexo, edad y clasificación
profesional o igual valor
Brecha salarial, la remuneración de puestos de
trabajo iguales o de media de la sociedad
4.1.1. Política retributiva
405
-
2 Ratio del salario base y de la remuneración de mujeres
frente a hombres
La remuneración media de los consejeros y
directivos, incluyendo la retribución variable, dietas,
indemnizaciones, el pago de los sistemas de
previsión de ahorro a largo plazo y cualquier otra
percepción desagregada por sexo
Durante el ejercicio 2021/2022, el importe devengado
por los miembros del Consejo de Administración de la
Sociedad Dominante (personas físicas) ha ascendido a
225 miles de euros (225 miles de euros en el ejercicio
2020/2021) por todos los conceptos. No se reporta la
información desagregada por género al ser todos los
miembros del mismo.
El importe devengado por el personal de Alta Dirección,
excluyendo en su caso los que forman parte del Consejo
de Administración, ha ascendido a 588 miles de euros
(762 miles de euros en el ejercicio 2020/2021). No se
reporta la información desagregada por género por
preservar la privacidad, al haber únicamente una mujer.
102-35 Políticas de remuneración
No GRI, remuneración media de los consejeros y directivos
El pago a los sistemas de previsión de ahorro a largo
plazo y cualquier otra percepción desagregada por
sexo
No aplica
201-3 Obligaciones del plan de beneficios definidos y otros planes
de jubilación
Implantación de políticas de desconexión laboral
4.2.1.
Conciliación y beneficios sociales
No GRI, políticas de desconexión laboral
Empleados con
discapacidad
4.6.2.
Diversidad y accesibilidad
405
-
1 Diversidad en órganos de gobierno y empleados
Organización del trabajo
Organización del tiempo de trabajo 4.2. Organización del trabajo No GRI, organización del tiempo de trabajo
Número de
horas de absentismo
4.2.2.
Absentismo
403
-
9 Lesiones por accidente laboral
Medidas destinadas a facilitar el disfrute de la
conciliación y fomentar el ejercicio corresponsable
de estos por parte de ambos progenitores
4.2.1. Conciliación y beneficios sociales
No GRI, medidas de conciliación
Salud y seguridad
Condiciones de salud y seguridad en el trabajo 4.4. Salud y seguridad laboral
403
-
1 Sistema de gestión de la salud y la seguridad en el trabajo
403
-
2
Identificación de peligros, evaluación de riesgos e
investigación de incidentes
Estado de información no financiera 2021-22 62
403
-
3 Servicios de salud en el trabajo
403
-
5 Formación de trabajadores sobre salud y seguridad en el
trabajo
403
-
6 Fomento de la salud de los
trabajadores
403
-
7 Prevención y mitigación de los impactos en la salud y la
seguridad de los trabajadores directamente vinculados
403
-
8 Trabajadores cubiertos por un sistema de gestión
de la salud y la seguridad en el trabajo
Accidentes de trabajo, en particular su frecuencia y
gravedad, así como las enfermedades
profesionales, desagregado por sexo
Los
principales tipos de dolencias o de accidentes son
caídas al mismo nivel, choque o golpes y
sobreesfuerzos.
Durante el ejercicio 2021-22, no se han dado
defunciones resultantes de una lesión por accidente
laboral ni lesiones por accidente laboral con grandes
consecuencias.
403-9 Lesiones por accidente laboral
4.4. Salud y seguridad laboral
403-10 Dolencias y enfermedades laborales
Relaciones sociales
Organización del diálogo social, incluidos
procedimientos para informar y consultar al
personal y negociar con él
7.2. Diálogo con nuestros grupos de interés
102
-
43 Enfoque para la participación de los
grupos de interés
(equipo humano)
Se indican debidamente en el Convenio Colectivo de la
empresa.
402-1 Plazos de aviso mínimos sobre cambios operacionales
7.2. Diálogo con nuestros grupos de interés
407 Enfoque de gestión (políticas que
pueden afectar a la decisión
de las personas trabajadoras de crear sindicatos o unirse a ellos,
negociar colectivamente o participar en actividades sindicales)
Porcentaje de empleados cubiertos por convenio
colectivo por país
4. Información sobre cuestiones sociales y relativas al
personal
102-41 Acuerdos de negociación colectiva
El balance de los convenios colectivos,
particularmente en el campo de la salud y la
seguridad en el trabajo
4.4.2. Participación y comunicación sobre salud y laboral
403
-
4 Participación de los trabajadores, consultas y comunicación
sobre salud y seguridad en el trabajo
4.4.1. Cultura preventiva
403
-
8 Trabajadores cubiertos por un sistema de gestión
de la salud y la seguridad en el trabajo
Formación
Políticas implementadas en el campo de la
formación
4.5.1. Compromiso con el empleo juvenil
404
-
2 Programas para mejorar las aptitudes de los empleados y
programas de ayuda a la transición
La cantidad total de horas de formación por
categorías profesionales
4.5. Formación y desarrollo profesional 404-1 Media de horas de formación al año por empleado
Accesibilidad universal de
las personas con
discapacidad
Integración y accesibilidad universal de las personas
con discapacidad
4.6.2. Diversidad y accesibilidad 405-1 Diversidad en órganos de gobierno y empleados
Igualdad
Medidas adoptadas para promover la igualdad de
trato y de oportunidades entre mujeres y hombres
4.6. Igualdad y no discriminación
No GRI,
medidas para promover la igualdad de trato y de
oportunidades entre mujeres y hombres
Estado de información no financiera 2021-22 63
Planes de igualdad (capítulo III de la Ley Orgánica
3/2007, de 22 de marzo, para la igualdad efectiva
de mujeres y hombres), medidas adoptadas para
promover el empleo, protocolos contra el acoso
sexual y por razón de sexo
4.1. Empleo 405-1 Diversidad en órganos de gobierno y empleados
La integración y la accesibilidad universal de las
personas con discapacidad
6.1. Impacto social de la actividad
4.6.2. Diversidad y accesibilidad
No GRI, integración y la accesibilidad universal de las personas con
discapacidad
Política contra todo tipo de discriminación y, en su
caso, de gestión de la diversidad
Durante este ejercicio, no se han detectado casos de
discriminación.
406-1 Casos de discriminación y acciones correctivas emprendidas
Información sobre el respeto de los derechos humanos
Enfoque de gestión
Descripción de las políticas que aplica el grupo
respecto a dichas cuestiones, que incluirá los
procedimientos de diligencia debida aplicados para
la identificación, evaluación, prevención y
atenuación de riesgos e impactos significativos y de
verificación y control, incluyendo qué medidas se
han adoptado
5. Información relativa a la lucha contra la corrupción, el
soborno y el respeto a los Derechos Humanos
103-2 El enfoque de gestión y sus componentes
Los resultados de esas políticas, que deben incluir
indicadores clave de resultados no financieros
pertinentes que permitan el seguimiento y
evaluación de los progresos y que favorezcan la
comparación entre sociedades y sectores, de
acuerdo con los marcos nacionales, europeos o
internacionales de referencia utilizados
103-3 Evaluación del enfoque de gestión
Los
principales riesgos relacionados con esas
cuestiones vinculados a las actividades del grupo,
entre ellas, cuando sea pertinente y proporcionado,
sus relaciones comerciales, productos o servicios
que puedan tener efectos negativos en esos
ámbitos, y cómo el grupo gestiona dichos riesgos,
explicando los procedimientos utilizados para
detectarlos y evaluarlos de acuerdo con los marcos
nacionales, europeos o internacionales de
referencia para cada materia. Debe incluirse
información sobre los impactos que se hayan
detectado, con informe de su desglose, en
particular, sobre los principales riesgos a corto,
medio y largo plazo
2.4. Gestión de riesgos y oportunidades 102-15 Principales impactos, riesgos y oportunidades
Aplicación de
procedimientos de
diligencia debida
Aplicación de procedimientos de diligencia debida
en materia de derechos humanos; prevención de
los riesgos de vulneración de derechos humanos y,
5.
Información relativa a la lucha contra la corrupción, el
soborno y el respeto a los Derechos Humanos
102-16 Valores, principios, estándares y normas de conducta
5.
Información relativa a la lucha contra la corrupción, el
soborno y el respeto a los Derechos Humanos
412
-
1 Operaciones sometidas a revisiones o evaluaciones de
impacto sobre los derechos humanos
Estado de información no financiera 2021-22 64
en su caso, medidas para mitigar, gestionar y
reparar posibles abusos cometidos
5.2.1. Gestión de la cadena de aprovisionamiento
414
-
1 Nuevos proveedores que han pasado filtros de selección de
acuerdo con los criterios sociales
Denuncias por casos de vulneración de derechos
humanos. Promoción y cumplimiento de las
disposiciones de los convenios fundamentales de la
Organización Internacional del Trabajo relacionadas
con el respeto de la libertad de asociación y el
derecho a la negociación colectiva; la eliminación
de la discriminación en el empleo y la ocupación; la
eliminación del trabajo forzoso u obligatorio; la
abolición efectiva del trabajo infantil
En el presente ejercicio no se han ha registrado
denuncias por casos de vulneración de los derechos
humanos.
406-1 Casos de discriminación y acciones correctivas emprendidas
5.2.1. Gestión de la cadena de aprovisionamiento
414-1 Nuevos proveedores que han pasado filtros de selección de
acuerdo con los criterios sociales
Información relativa a la lucha contra la corrupción y el soborno
Enfoque de gestión
Descripción de las
políticas que aplica el grupo
respecto a dichas cuestiones, que incluirá los
procedimientos de diligencia debida aplicados para
la identificación, evaluación, prevención y
atenuación de riesgos e impactos significativos y de
verificación y control, con inclusión de qué medidas
se han adoptado
5.1. Lucha contra la corrupción, el soborno y el
blanqueo de capitales
103-2 El enfoque de gestión y sus componentes
Los resultados de esas políticas, que deben incluir
indicadores clave de resultados no financieros
pertinentes que permitan el seguimiento y
evaluación de los progresos y que favorezcan la
comparación entre sociedades y sectores, de
acuerdo con los marcos nacionales, europeos o
internacionales de referencia utilizados
5.1.
Lucha contra la c
orrupción, el soborno y el
blanqueo de capitales
103-2 El enfoque de gestión y sus componentes
5.1. Lucha contra la corrupción, el soborno y el
blanqueo de capitales
103-3 Evaluación del enfoque de gestión
Los principales riesgos
relacionados con esas
cuestiones vinculados a las actividades del grupo,
entre ellas, cuando sea pertinente y proporcionado,
sus relaciones comerciales, productos o servicios
que puedan tener efectos negativos en esos
ámbitos y cómo el grupo gestiona dichos riesgos,
explicando los procedimientos utilizados para
detectarlos y evaluarlos de acuerdo con los marcos
nacionales, europeos o internacionales de
referencia para cada materia. Debe incluirse
información sobre los impactos que se hayan
detectado, con su desglose, en particular, sobre los
principales riesgos a corto, medio y largo plazo
2.4. Gestión de riesgos y oportunidades 102-15 Principales impactos, riesgos y oportunidades
Información relativa a la
lucha contra la
corrupción y el soborno
Medidas adoptadas para prevenir la corrupción y el
soborno
5.1.
Lucha contra la corrupción, el soborno y el
blanqueo de capitales
102-16 Valores, principios, estándares y normas de conducta
5.1.
Lucha contra la corrupción, el soborno y el
blanqueo de capitales
102-17 Mecanismos de asesoramiento y preocupaciones éticas
La actual Política de
Compliance
y el Manual de
Respuesta ante Delitos son resultado de una revisión de
los riesgos en la materia.
205-1 Operaciones evaluadas para riesgos relacionados con la
corrupción
Estado de información no financiera 2021-22 65
Durante el ejercicio 2021-22, no se ha registrado ningún
caso de corrupción.
205-3 Casos de corrupción confirmados y medidas tomadas
Medidas para luchar contra el blanqueo de
capitales
5.1. Lucha contra la corrupción, el soborno y el
blanqueo de capitales
205-2 Comunicación y formación sobre políticas y procedimientos
anticorrupción
Aportaciones a fundaciones y entidades sin ánimo
de lucro
Aportación de 900
€ por pertin
encia y membresía
a
entidades sin ánimo de lucro. Otras aportaciones
realizadas en este sentido durante el ejercicio han sido
en especie, como las realizadas a Bancos de Alimentos o
entidades similares.
201-1 Valor económico directo generado y distribuido
Información sobre la sociedad
Enfoque de gestión
Descripción de las políticas que aplica el grupo
respecto a dichas cuestiones, que incluirá los
procedimientos de diligencia debida aplicados para
la identificación, evaluación, prevención y
atenuación de riesgos e impactos significativos y de
verificación y control, incluyendo qué medidas se
han adoptado
5.2. Respeto a los Derechos Humanos 103-2 El enfoque de gestión y sus componentes
Los resultados de esas políticas, que deben incluir
indicadores clave de resultados no financieros
pertinentes que permitan el seguimiento y
evaluación de los progresos y que favorezcan la
comparación entre sociedades y sectores, de
acuerdo con los marcos nacionales, europeos o
internacionales de referencia utilizados
5.2. Respeto a los Derechos Humanos 103-3 Evaluación del enfoque de gestión
Los principales riesgos relacionados con esas
cuestiones vinculados a las actividades del grupo,
entre ellas, cuando sea pertinente y proporcionado,
sus relaciones comerciales, productos o servicios
que puedan tener efectos negativos en esos
ámbitos, y cómo el grupo gestiona dichos riesgos,
explicando los procedimientos utilizados para
detectarlos y evaluarlos de acuerdo con los marcos
nacionales, europeos o internacionales de
referencia para cada materia. Debe incluirse
información sobre los impactos que se hayan
detectado, con su desglose, en particular, sobre los
principales riesgos a corto, medio y largo plazo
2.4. Gestión de riesgos y oportunidades 102-15 Principales impactos, riesgos y oportunidades
Impacto de la actividad de la sociedad en el empleo
y el desarrollo local
6.1. Impacto social de la actividad
413
-
1 Operaciones con
participación de la comunidad local,
evaluaciones de impacto y programas de desarrollo
Estado de información no financiera 2021-22 66
Compromisos de la
empresa con el desarrollo
sostenible
6.1.
Impacto social de la actividad
201
-
1 Valor económico directo generado y distribuido
6.2. Subcontratación y empresas proveedoras 204-1 Proporción de gasto en proveedores locales
Impacto de la actividad de la sociedad en las
poblaciones locales y en el territorio
No se han detectado casos de violación de derechos de
los pueblos indígenas.
411-1 Casos de violaciones de los derechos de los pueblos
indígenas
Una mala gestión de la actividad diaria, tanto agrícola
como industrial puede derivar en un impacto negativo
al medio ambiente o a la comunidad. Un uso ineficiente
del agua o una práctica incorrecta en los residuos podría
derivar a una pérdida de biodiversidad o la
contaminación de las zonas. Aun así, todas las políticas,
sistemas de gestión y prácticas llevadas a cabo en todas
nuestras operaciones van encaminadas a minimizar este
impacto negativo. En el informe se explicitan
actuaciones concretas identificadas, como planes para
evitar la pérdida de suelo fértil o sistemas de gestión
ambiental en las instalaciones. Para cada proyecto,
tenemos detallados los impactos (cuantitativos o
cualitativos) que se revisan durante el desarrollo de
éstos.
413-2 Operaciones con impactos negavos significavos ―reales o
potenciales― en las comunidades locales
En BAIN cumplimos con la regulación laboral vigente en
cada momento y en cada país en el que operamos.
Además, contamos con políticas internas, convenios
colectivos y contratos laborales que estipulan los
derechos y las obligaciones de la compañía y de nuestra
plantilla.
407-1 Operaciones y proveedores cuyo derecho a la libertad de
asociación y negociación colectiva podría estar en riesgo
Relaciones mantenidas con los actores de las
comunidades locales y las modalidades del diálogo
con estos
7.2. Diálogo con nuestros grupos de interés 102-43 Enfoque para la participación de los grupos de interés
Acciones de patrocinio y asociación
El Grupo BAIN no ha realizado actividades de asociación
y patrocinio durante el ejercicio 2021-22. No obstante,
ha colaborado con entidades locales de las zonas
geográficas donde opera, como el Ayuntamiento del
Valle del Zalabi, a quien se realizó una aportación
económica para dar soporte al Parque de Navidad del
municipio.
413-1 Operaciones con participación de la comunidad local,
evaluaciones de impacto y programas de desarrollo
Subcontratación y
proveedores
Inclusión en la política de compras de cuestiones
sociales, de igualdad de género y ambientales
Actualmente este dato no se encuentra disponible.
308
-
1 Nuevos proveedores que han pasado filtros de evaluación y
selección de acuerdo con los criterios ambientales
Actualmente este dato no se encuentra disponible.
414
-
1 Nuevos proveedores que han pasado filtros de evaluación y
selección de acuerdo con los criterios sociales
Consideración en las relaciones con proveedores y
subcontratistas de su responsabilidad social y
ambiental
Todos aquellos proveedores se homologan por la
Plataforma de Homologación de Proveedores. Uno de
los puntos que se evalúan allí son cuestiones y
requisitos ambientales. Están los proveedores de
308-1 Nuevos proveedores que han pasado filtros de evaluación y
selección de acuerdo con los criterios ambientales
Estado de información no financiera 2021-22 67
producto acabado, materia prima e
ingredientes y
envases y embalaje.
BAIN no registra los nuevos proveedores evaluados y
seleccionados de acuerdo con los criterios sociales.
414
-
1 Nuevos proveedores que han pasado filtros de evaluación y
selección de acuerdo con los criterios sociales
Sistemas de supervisión y auditorías y sus
resultados
5.2.1. Gestión de la cadena de aprovisionamiento
308
-
2
Impactos ambientales negativos en la cadena de suministro
y medidas tomadas
5.2.1. Gestión de la cadena de aprovisionamiento
414
-
2 Impactos sociales negativos en la cadena de suministro y
medidas tomadas
Consumidores/as
Medidas para la salud y la seguridad de los
consumidores/as
6.3.1. Calidad y seguridad alimentaria
416
-
1 Evaluación de los impactos en la salud y seguridad de las
categorías de productos o servicios
6.3.1. Calidad y seguridad alimentaria
417
-
1 Requerimientos para la
información y el etiquetado de
productos y servicios
Sistemas de reclamación, quejas recibidas y su
resolución
Durante el ejercicio no se ha registrado ningún
incumplimiento relativo a los impactos en la salud y la
seguridad de las categorías de productos y servicios.
Durante el ejercicio fiscal 21/22 se han recibido 2.9
reclamaciones/millón de unidades de Retail Clientes, 6.7
reclamaciones/millón de unidades de Retail Borges y
10.4 reclamaciones/1000ton en Ingredientes Borges.
Mediante un equipo multidisciplinar se analiza la causa
raíz para proceder al cerramiento de las no
conformidades recibidas.
416-2 Casos de incumplimiento relativos a los impactos en la salud
y seguridad de las categorías de productos y servicios
No se han registrado reclamaciones durante el presente
ejercicio con relación a la materia.
418
-
1 Reclamaciones fundamentadas relativas a violaciones de
privacidad del cliente y pérdida de datos del cliente
Información fiscal
Beneficios obtenidos país por país, los impuestos
sobre beneficios pagados
6.4. Información fiscal
201
-
1 Valor económico directo generado y distribuido
6.4. Información fiscal
207
-
1 Impuestos
pagados por país
Información sobre las subvenciones públicas
recibidas
6.4. Información fiscal 201-4 Asistencia financiera recibida del Gobierno
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Formulación del Estado de Información No Financiera
Consolidado del ejercicio 2021/2022
Reunidos los Consejeros de la Sociedad Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A., en fecha 28
de septiembre de 2022, y en cumplimiento de los requisitos establecidos en el artículo 253.2 del
texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital y el artículo 49 del Código de Comercio,
proceden a formular el Estado de Información No Financiera consolidado que forma parte del
Informe de Gestión Consolidado del ejercicio comprendido entre el 1 de junio de 2021 y el 31 de
mayo de 2022 el cual viene constituido por los documentos anexos, que preceden a este escrito,
ordenados correlativamente con las hojas numeradas en papel timbrado del estado nº xxxxxxxxx
a xxxxxxxxx.
FIRMANTES:
D. DAVID PRATS PALOMO
Presidente Ejecutivo y Consejero Delegado del Consejo de Administración
D. ANGEL SEGARRA FERRÉ D. JAVIER TORRA BALCELLS
Secretario Consejero del Consejo de Administración
Consejero Coordinador del Consejo de Administración
D. JOAN RIBÉ ARBÓS
Vocal del Consejo de Administración
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD DE LOS ADMINISTRADORES DE LA
COMPAÑÍA
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Con relación a las Cuentas Anuales Individuales de Borges Agricultural & Industrial Nuts,
S.A., las Cuentas Anuales Consolidadas de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. y
sus Sociedades Dependientes, así como los respectivos Informes de Gestión
correspondientes al ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2.022, el Informe Anual de
Gobierno Corporativo, el Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros y el
Estado de Información No Financiera Consolidado, los miembros del Consejo de
Administración de la Sociedad declaran que:
Hasta donde alcanza el conocimiento de los Administradores, las cuentas anuales
elaboradas se han realizado con arreglo a los principios de contabilidad aplicables y
siguiendo el Formato Electrónico Único Europeo (FEUE), conforme a lo establecido en
el Reglamento delegado (UE) 2019/815 y ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la
situación financiera y de los resultados de la Compañía y de las empresas comprendidas
en la consolidación tomados en su conjunto, así como que los informes de gestión
individuales y consolidados, incluyen un análisis fiel de la evolución y los resultados
empresariales y de la posición de la Compañía y de las empresas comprendidas en la
consolidación tomadas en su conjunto, junto con la descripción de los principales riesgos
e incertidumbres a que se enfrentan.
En Reus, a 28 de septiembre de 2022
D. DAVID PRATS PALOMO D. ANGEL SEGARRA FERRE
Presidente Ejecutivo y Consejero Delegado
del Consejo de Administración
Secretario Consejero
del Consejo de Administración
D. JAVIER TORRA BALCELLS D. JOAN RIBÉ ARBÓS
Consejero Coordinador
del Consejo de Administración
Vocal del Consejo de Administración