BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A. Y
SOCIEDADES DEPENDIENTES
Cuentas anuales consolidadas al 31 de mayo de 2024 e
Informe de gestión consolidado del ejercicio terminado el 31 de mayo de 2024
2
INDICE
Balance consolidado ...............................................................................................................................1
Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada .......................................................................................3
Estado del resultado global consolidado ..................................................................................................5
Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado.....……………………………………………….….6
Estado de flujos de efectivo consolidado .................................................................................................8
Notas de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
1. Información general ........................................................................................................................... 10
2. Sociedades dependientes, asociadas y multigrupo .......................................................................... 11
3. Cambios en el perímetro de consolidación ....................................................................................... 12
4. Resumen de las principales políticas contables ............................................................................... 13
5. Propuesta de distribución del resultado ............................................................................................ 15
6. Políticas Contables ............................................................................................................................ 15
7. Gestión del riesgo financiero ............................................................................................................. 44
8. Estimaciones y juicios contables ....................................................................................................... 50
9. Activos intangibles ............................................................................................................................. 52
10. Inmovilizado material ....................................................................................................................... 54
11. Activos biológicos ............................................................................................................................ 59
12. Activos por derechos de uso…………………………………………………............................………61
13. Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................. 63
14. Inversiones en asociadas ................................................................................................................ 64
15. Instrumentos financieros ................................................................................................................. 64
16. Préstamos y partidas a cobrar ........................................................................................................ 68
17. Instrumentos financieros derivados ................................................................................................ 70
18. Existencias ...................................................................................................................................... 72
19. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ................................................................................. 74
20. Activos no corrientes (o de grupo enajenables) mantenidos para la venta……………………….…74
21. Capital Social .................................................................................................................................. 74
22. Reservas y prima de emisión .......................................................................................................... 75
23. Participaciones no dominantes ....................................................................................................... 76
24. Débitos y partidas a pagar .............................................................................................................. 76
25. Provisiones para otros pasivos y gastos ......................................................................................... 81
26. Impuestos diferidos ......................................................................................................................... 81
27. Ingresos y gastos ............................................................................................................................ 85
28. Impuesto sobre beneficios y situación fiscal ................................................................................... 92
29. Resultado financiero ...................................................................................................................... 100
30. Información financiera por segmentos .......................................................................................... 100
31. Beneficios por acción .................................................................................................................... 106
32. Contingencias y compromisos ...................................................................................................... 106
33. Transacciones con partes vinculadas ........................................................................................... 107
34. Información sobre medio ambiente .............................................................................................. 111
35. Hechos posteriores al cierre.......................................................................................................... 112
36. Honorarios de auditores de cuentas ............................................................................................. 112
ANEXO I .............................................................................................................................................. 113
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas .......................................................................1
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Balance consolidado al 31 de mayo de 2024 y 2023
(Expresado en miles de euros)
1
Las notas 1 a 36 de la memoria adjunta y el Anexo I son parte integrante de estas cuentas anuales consolidadas.
Nota
31 de
mayo
202
4
31 de mayo
20
2
3
ACTIVOS NO
CORRIENTES
Activos intangibles
9
Desarrollo
Concesiones
Patentes, Licencias, Marcas y Similares
Fondo de Comercio
Otro inmovilizado intangible
Inmovilizado material
10
Terrenos y construcciones
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material
Inmovilizado en curso y anticipos
Activos biológicos
11
Plantaciones Terminadas
Plantaciones en curso
Activos por derechos de uso
12
Terrenos y construcciones
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material
Inversiones inmobiliarias
13
Terrenos
Construcciones
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
14
Participaciones contabilizadas aplicando el método de la
participación
Inversiones financieras a largo plazo
15,16
Activos por impuestos diferidos
26
ACTIVOS CORRIENTES
Activos no corrientes o de grupo enajenables clasificados
como mantenidos para la venta
20
Existencias
18
Clientes y otras cuentas a cobrar
15
Clientes por ventas y prestaciones de servicios
Clientes, empresas asociadas o vinculadas 33
Activos por impuesto corriente
Otros deudores 16
Otras partidas a cobrar con las Administraciones Públicas
Inversiones en empresas
del grupo y
asociadas a corto plazo
33
Otros activos financieros
Inversiones financieras a corto plazo
Instrumentos de patrimonio
Créditos a empresas 16
Instrumentos financieros derivados 17
Otros activos financieros 16
Periodificaciones a corto plazo
Efectivo y otros activos líquidos
equivalentes
19
TOTAL ACTIVO
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Balance consolidado al 31 de mayo de 2024 y 2023
(Expresado en miles de euros)
2
Nota
31 de mayo
20
2
4
31 de mayo
20
2
3
PATRIMONIO NETO
Fondos propios
Capital 21
Prima de emisión
(Acciones en patrimonio propias) 21
(89 )
(93 )
Reservas 22
Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante
(2.661 )
Ajustes por cambios de valor
Diferencias de conversión
Instrumentos financieros derivados y otros
Patrimonio neto atribuible a los propietarios de la Sociedad
dominante
Participaciones no dominantes
23
PASIVOS NO CORRIENTES
Provisiones para otros pasivos y gastos
25
Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal
Otras provisiones
Deudas financieras a largo plazo
Deudas financieras con entidades de crédito 24
Pasivos por arrendamientos 24
Instrumentos financieros derivados 17
Pasivos por impuestos diferidos
26
Periodificaciones a largo plazo
PASIVOS CORRIENTES
Provisiones para otros
pasivos y gastos
Deudas financieras a corto plazo
24
Deudas financieras con entidades de crédito
Pasivos por arrendamientos
Instrumentos financieros derivados 17
Otros pasivos financieros
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
24 y 33
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
Proveedores comerciales y otras cuentas a pagar
24
Proveedores
Proveedores, empresas asociadas o vinculadas
33
Pasivo por impuesto corriente
Otras cuentas a pagar
Otras partidas a pagar con las Administraciones Públicas
Anticipos de clientes
Periodificaciones a corto plazo
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Las notas 1 a 36 de la memoria adjunta y el Anexo I son parte integrante de estas cuentas anuales consolidadas.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada correspondiente a los ejercicios anuales
terminados el 31 de mayo de 2024 y 2023
(Expresado en miles de euros)
3
Nota 2024
2023
(Re
expresad
a
)
ACTIVIDADES CONTINUADAS
Importe neto de la cifra de negocios
27.b)
Ventas
Prestaciones de servicios
Variación de existencias de productos terminados y en curso de
fabricación
Variación de existencias de frutos recolectados
(12 )
Trabajos realizados por la empresa para su
activo
Aprovisionamientos
27.c)
(95.829 )
(111.891 )
Consumo de mercaderías
(1.663 )
(2.186 )
Consumo de materias primas y otras materias consumibles
(93.592 )
(109.199 )
Trabajos realizados por otras empresas
(455 )
(406 )
Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos
18
(119 )
(100 )
Otros ingresos de explotación
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio
27.d)
Gastos de personal
27.e)
(10.224 )
(9.995 )
Sueldos, salarios y asimilados
(7.670 )
(7.476 )
Cargas sociales
(2.554 )
(2.519 )
Otros gastos de explotación
(14.018 )
(14.756 )
Servicios exteriores
(13.537 )
(14.313 )
Tributos
(478 )
(434 )
Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales
16
(3 )
(9 )
Otros gastos de gestión corriente
Amortización del inmovilizado
9, 10, 11,12 y 13
(2.371 )
(2.102 )
Excesos de provisiones
Deterioro y
resultado por enajenaciones del inmovilizado
27.g)
Otros resultados
Deterioro y resultados por enajenaciones participaciones consolidadas
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
(2.032 )
(1.711 )
Ingresos financieros
Gastos
financieros
(3.372 )
(1.654 )
Variación de valor razonable en instrumentos financieros
Diferencias de cambio
(488 )
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
RESULTADO FINANCIERO
29
(1.841 )
(1.366 )
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
(3.873 )
(3.077 )
Impuestos sobre beneficios
28
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE ACTIVIDADES
CONTINUADAS
(3.366 )
(2.120 )
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada correspondiente a los ejercicios anuales
terminados el 31 de mayo de 2024 y 2023
(Expresado en miles de euros)
4
Nota 2024
2023
(
Re expresada
)
ACTIVIDADES INTERRUMPIDAS
Resultado del ejercicio procedente de actividades
interrumpidas neto de impuestos
27.h
(541 )
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO
(2.661 )
Resultado atribuible a los propietarios de la sociedad
dominante
(2.661 )
Resultado atribuible a participaciones no dominantes
BENEFICIO POR ACCIÓN ATRIBUIBLE A LOS
ACCIONISTAS
Beneficio básico por acción
31
(0,11 )
Beneficio diluido por acción
(0,11 )
BENEFICIO POR ACCIÓN ATRIBUIBLE A LOS
ACCIONISTAS
POR ACTIVIDADES CONTINUADAS
Beneficio básico por acción
(0,15 )
(0,09 )
Beneficio diluido por acción
(0,15 )
(0,09 )
Las notas 1 a 36 de la memoria adjunta y el Anexo I son parte integrante de estas cuentas anuales consolidadas.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Estado del resultado global consolidado correspondiente a los ejercicios anuales
terminados el 31 de mayo de 2024 y 2023
(Expresado en miles de euros)
5
Nota
20
2
4
20
2
3
Resultado consolidado del ejercicio
(2.661 )
Otro resultado global:
Partidas que no se reclasificaran a resultados
-
-
Partidas que posteriormente pueden ser reclasificadas a
resultados
Por coberturas de flujos de efectivo
(324 )
- Coberturas de flujos de efectivo reconocidos en
patrimonio neto
(483 )
- Coberturas de flujos de efectivo traspasadas a
resultado
(723 )
Diferencias de conversión de moneda extranjera
Efecto impositivo por coberturas de flujos de efectivo
(55 )
Otro resultado global del ejercicio, neto de impuestos
(243 )
RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO
(2.497 )
Atribuible a los propietarios de la Sociedad Dominante
(2.497 )
Atribuible a participaciones no dominantes
Las notas 1 a 36 de la memoria adjunta y el Anexo I son parte integrante de estas cuentas anuales
consolidadas.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado correspondiente
a los ejercicios anuales terminados el 31 de mayo de 2024 y 2023
(Expresados en miles de euros)
6
Capital
Prima
de
emisión
(Acciones
en
patrimonio
propias)
Reservas
Resultado
del
ejercicio
atribuible
a la
sociedad
dominante
Diferencias
de
conversión
Cobertura
de flujos de
efectivo
Participaciones
no dominantes
TOTAL
SALDO 31.05.2
3
(93 ) 51.678 (2.661 )
Resultado global total del ejercicio
Operaciones con socios o
propietarios:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Operaciones con acciones propias
(Nota
19)
-
Distribución de
dividendos
Otras variaciones del patrimonio
neto:
- Distribución del resultado del
ejercicio anterior
(2.661 )
- Otras variaciones en el patrimonio
neto
(4 ) - -
(4 )
SALDO 31.05.2
4
(89 ) 49.013 21.001
Las notas 1 a 36 de la memoria adjunta y el Anexo I son parte integrante de estas cuentas anuales consolidadas.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado correspondiente
a los ejercicios anuales terminados el 31 de mayo de 2024 y 2023
(Expresados en miles de euros)
7
Capital
Prima
de
emisión
(Acciones
en
patrimonio
propias)
Reservas
Resultado
del
ejercicio
atribuible
a la
sociedad
dominante
Diferencias
de
conversión
Cobertura
de flujos de
efectivo
Participaciones
no dominantes
TOTAL
SALDO 31.05.2
2
(88 )
Resultado global total del ejercicio
(2.661 )
(2.497 )
Operaciones con socios o
propietarios:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Operaciones con acciones propias
(Nota
19)
(5 )
(5 )
-
Distribución de dividendos
Otras variaciones del patrimonio
neto:
- Distribución del resultado del
ejercicio anterior
(15 )
- Otras variaciones en el patrimonio
neto
(1 )
(1 )
SALDO 31.05.2
3
(93 )
(2.661 )
Las notas 1 a 36 de la memoria adjunta y el Anexo I son parte integrante de estas cuentas anuales consolidadas.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Estado de flujos de efectivo consolidado correspondiente a los ejercicios anuales terminados
el 31 de mayo de 2024 y 2023
(Expresado en miles de euros)
8
Nota
2024
2023
(Re
expresado)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
Resultado del ejercicio antes de impuestos
de actividades continuadas
(
)
(3.077 )
Ajustes del resultado
Amortización del inmovilizado
9, 10,
11, 12
y 13
Correcciones valorativas por deterioro
Variación de provisiones
(66 )
Resultados por bajas y enajenaciones de inmovilizado
10,11 y
12
(444 ) (8 )
Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros
Ingresos financieros
Gastos financieros
Diferencias de cambio
Variación de valor razonable de instrumentos financieros
(110 ) (10 )
(246 ) 488
(1 ) -
Otros ingresos y gastos
Cambios en el capital corriente
Existencias
18
Deudores y otras cuentas a cobrar
16
(1.521 )
Otros activos corrientes
(100 )
Acreedores y otras cuentas a pagar
24
(11.478 )
(4.217 )
Otros pasivos corrientes
(
)
(
)
Otros activos y pasivos no corrientes
Otros flujos de efectivo de las actividades de
explotación
Cobros de intereses
Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios
Otros cobros (pagos)
de actividades de explotación
Flujos de efectivo de las actividades de explotación
(288 )
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Pagos de inversiones
Empresas del grupo
,
asociadas
y unidades de negocio
(436 )
Inmovilizado intangible
9
Inmovilizado material
10
(
)
(
)
Activos biológicos
11
(
)
(
)
Inversiones inmobiliarias
Otros activos financieros
Otros activos
(
)
(
)
Cobros por desinversiones
Empresas del grupo y asociadas
Inmovilizado intangible
9
Inmovilizado material
10
Activos biológicos
11
Inversiones inmobiliarias
13
Otros activos financieros
Otros activos
20
Otros flujos de efectivo de actividades de inversión
Cobros de intereses
Otros cobros (pagos) de actividades de inversión
(828 )
(3.789 )
Flujos de efectivo de las actividades de inversión
(
)
(6.337 )
Las notas 1 a 36 de la memoria adjunta y el Anexo I son parte integrante de estas cuentas anuales
consolidadas.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Estado de flujos de efectivo consolidado correspondiente a los ejercicios anuales terminados
el 31 de mayo de 2024 y 2023
(Expresado en miles de euros)
9
Nota
20
2
4
2023
(Re expresado)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio
Adquisición de instrumentos de patrimonio
(
)
Emisión de instrumentos de patrimonio
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero
Emisión de Deudas con entidades de crédito
(*)
Devolución y amortización de Deudas con entidades de crédito (*)
(
)
(
)
Devolución y amortización de Deudas con empresas del grupo
Otra deudas
(2.232 )
(1.371 )
Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de
patrimonio
Dividendos
Dividendos a minoritarios
Otros flujos de efectivo de actividades de financiación
Pagos de intereses
(
)
(
)
Otros cobros (pagos) de actividades de financiación
(1.542 )
(894 )
Flujos de efectivo de las actividades de financiación
(1.531 )
(
)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio
AUMENTO / (DISMINUCIÓN) NETA DEL
EFECTIVO O EQUIVALENTES
(
)
(6.756 )
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio
(*) Cobros y pagos relativos a pasivos financieros con rotación elevada tales como pólizas de crédito se presentan
por el neto.
Las notas 1 a 36 de la memoria adjunta y el Anexo I son parte integrante de estas cuentas anuales
consolidadas.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
10
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
11
2. Sociedades dependientes, asociadas y multigrupo
El detalle de sociedades dependientes del Grupo al 31 de mayo de 2024 es el siguiente:
(1) Cuentas Anuales auditadas por EY.
(2) Sociedades no sometidas a auditoría obligatoria.
Sociedad Domicilio Actividad
% Participación
Sociedad Titular
Directa
Indirecta
Sociedad Dominante
Borges Agricultural
& Industrial Nuts,
S.A.
Industrialización, compra-venta y
comercialización de frutos secos, frutas
desecadas y snacks.
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
(1)
Sociedades Dependientes
BAIN-Mas de
Colom, S.L.U.
España
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.
(2)
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
12
El detalle de sociedades dependientes del Grupo al 31 de mayo de 2023 es el siguiente:
(1) Cuentas Anuales auditadas por EY.
(2) Sociedades no sometidas a auditoría obligatoria.
(*) Tras la salida del perímetro de consolidación del Grupo en el presente ejercicio con motivo de su enajenación (Nota 3), las
sociedades BAIN Extremadura, S.L.U. y BAIN Andalucía, S.L.U., modificaron sus denominaciones sociales a NCF AG
Extremadura, S.L.U. y NCF AG Andalucía, S.L.U., respectivamente.
Los cambios en el perímetro del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2024 y 2023 se detallan
en la Nota 3.
3. Cambios en el perímetro de consolidación
Con fecha 26 de abril de 2024 la Sociedad Dominante ha suscrito un contrato de compraventa
con el fondo Natural Capital Iberia HoldCo, S.A.R.L., para la enajenación de la totalidad de las
acciones y participaciones sociales de las siguientes sociedades que componen el negocio
agrícola del Grupo: las sociedades españolas BAIN Extremadura, S.L.U. (actualmente
denominada NCF AG Extremadura, S.L.U.) y BAIN Andalucía, S.L.U. (actualmente
denominada NCF AG Andalucía, S.L.U.), y las sociedades portuguesas Amêndoas Herdade
da Palheta, Lda, Amêndoas Herdade da Palheta II, Lda, BSJ-Frutos Secos de Moura, S.A. y
BSJ2-Amêndoas de Moura, S.A. (Nota 27.h).
Sociedad Domicilio Actividad
% Participación
Sociedad Titular
Directa
Indirecta
Sociedad Dominante
Borges Agricultural
& Industrial Nuts,
S.A.
España
Industrialización, compra-venta y
comercialización de frutos secos, frutas
desecadas y snacks.
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
(1)
Sociedades Dependientes
BAIN-Mas de
Colom, S.L.U.
España
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.
(2)
BAIN Extremadura,
S.L.U.
(*)
España
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.
(1)
BAIN Andalucía,
S.L
.
U
.
(*)
España
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.
(2)
BSJ- Frutos Secos
de Moura, S.A.
Portugal
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A
(1)
BSJ2- Amêndoas de
Moura, S.A.
Portugal
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A
(1)
Amêndoas Herdade
da Palheta II, Lda
Portugal
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.
(1)
Amêndoas Herdade
da Palheta, Lda
Portugal
Explotación de fincas agrícolas de cultivo de
frutos secos.
100% -
Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.
(1)
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
13
Durante el ejercicio finalizado a 31 de mayo de 2023 no hubieron cambios en el perímetro de
consolidación.
4. Resumen de las principales políticas contables
4.1. Bases de presentación
Imagen fiel
Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio anual terminado el 31 de mayo de 2024 se
han preparado a partir de los registros contables de la Sociedad Dominante, y de cada una
de las sociedades dependientes y han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad
Dominante de acuerdo con lo establecido en las Normas Internacionales de Información
Financiera adoptadas por la Unión Europea conforme al Reglamento (CE) nº 1606/2002 del
Parlamento Europeo del Consejo del 19 de julio de 2002 (en adelante, NIIF-UE) y posteriores
que están vigentes al 31 de mayo de 2023 así como interpretaciones CINIIF. Dicha normativa
es de aplicación al Grupo, de acuerdo a la Disposición Final Undécima de la Ley 62/2003 de
30 de diciembre de 2003 dado que las acciones de la Sociedad Dominante están cotizando
en el mercado continuo de las Bolsas de Madrid y Barcelona.
Estas cuentas anuales consolidadas preparadas bajo NIIF-UE han sido formuladas por los
Administradores de la Sociedad Dominante con fecha 30 de septiembre de 2024, se
someterán a la aprobación de la Junta General de Accionistas de la Sociedad Dominante en
los plazos establecidos por la legislación mercantil vigente, y se estima que serán aprobadas
sin ninguna modificación.
Las presentes cuentas anuales consolidadas han sido preparadas al objeto de mostrar la
imagen fiel del patrimonio consolidado y de la situación financiera del Grupo al 31 de mayo de
2024, de los cambios en el patrimonio neto consolidado y de los flujos de efectivo consolidados
de acuerdo con la legislación vigente mencionada con anterioridad.
Las cuentas anuales consolidadas se han elaborado de acuerdo con el enfoque de coste
histórico con la excepción de los instrumentos financieros derivados que se reconocen por su
valor razonable siguiendo las políticas contables descritas en la Nota 6.10.
La preparación de las cuentas anuales consolidadas conforme a las NIIF-UE exige el uso de
ciertas estimaciones contables críticas. También exige a la Dirección que ejerza su juicio en
el proceso de aplicar las políticas contables del Grupo. En la Nota 8 se revelan las áreas que
implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las hipótesis y estimaciones
son significativas para las cuentas anuales consolidadas.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
14
4.2. Nuevas normas NIIF e interpretaciones CINIIF
4.3 Comparación de la información
De acuerdo con la normativa vigente, los Administradores presentan a efectos comparativos,
con cada una de las partidas del balance consolidado, cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada, estado del resultado global consolidado, estado de cambios en el patrimonio neto
consolidado, estado de flujos de efectivo consolidado y la información cuantitativa requerida en
la memoria de las cuentas anuales consolidadas, además de las cifras del ejercicio finalizado a
31 de mayo de 2024, las correspondientes al ejercicio anterior.
Respecto a la información comparativa del ejercicio finalizado a 31 de mayo de 2023, debe
tenerse en cuenta que, como consecuencia del acuerdo de compraventa del negocio agrícola,
el Grupo ha re expresado la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y el estado de flujos
de efectivo consolidado de acuerdo a la normativa contable vigente.
Este aspecto debe tenerse en cuenta a los efectos de analizar la información comparativa del
ejercicio inmediatamente precedente.
La información de la citada re expresión se encuentra detallada en Nota 27.h relativa a las
actividades interrumpidas.
Por otra parte, las actividades del Grupo relacionadas con la explotación de fincas agrícolas se
ven fuertemente influenciadas por la estacionalidad vinculada al calendario de recolección de
los frutos de las plantaciones agrícolas y por la aplicación de los criterios contables establecidos
en la NIC 41 (Nota 6.11.b).
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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(Expresada en miles de euros)
15
5. Propuesta de distribución del resultado
La propuesta de distribución del resultado del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2024 de la
Sociedad Dominante según sus cuentas anuales individuales, preparadas de acuerdo al Plan
General de Contabilidad aprobado mediante Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, y
las modificaciones incorporadas a éste mediante Real Decreto 1159/2010, de 17 de
septiembre, Real Decreto 602/2016, de 2 de diciembre y el Real Decreto 1/2021 de 30 de
enero de 2021 a presentar a la Junta General de Accionistas, es la siguiente:
(Miles de euros)
Base del reparto
Resultado del ejercicio 17.554
17.554
Distribución
A Compensación de Resultados negativos de ejercicios
anteriores
1.924
A Reservas Voluntarias 15.630
17.554
6. Políticas Contables
Las principales políticas contables utilizadas por el Grupo en la elaboración de las presentes
cuentas anuales consolidadas, han sido las siguientes:
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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(Expresada en miles de euros)
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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(Expresada en miles de euros)
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(Expresada en miles de euros)
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(Expresada en miles de euros)
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(Expresada en miles de euros)
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(Expresada en miles de euros)
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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(Expresada en miles de euros)
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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(Expresada en miles de euros)
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(Expresada en miles de euros)
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(Expresada en miles de euros)
26
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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(Expresada en miles de euros)
27
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(Expresada en miles de euros)
28
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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(Expresada en miles de euros)
29
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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(Expresada en miles de euros)
30
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(Expresada en miles de euros)
31
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(Expresada en miles de euros)
32
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(Expresada en miles de euros)
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(Expresada en miles de euros)
34
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(Expresada en miles de euros)
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(Expresada en miles de euros)
37
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(Expresada en miles de euros)
38
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(Expresada en miles de euros)
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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(Expresada en miles de euros)
40
6.23. Provisiones y pasivos contingentes
6.24. Reconocimiento de ingresos
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41
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(Expresada en miles de euros)
42
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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(Expresada en miles de euros)
43
importes que se espera que abone el Grupo en concepto de garantías del valor residual
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44
7. Gestión del riesgo financiero
7.1. Factores de riesgo financiero
Las actividades del Grupo están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de mercado
(incluyendo riesgo de tipo de cambio y riesgo del tipo de interés), riesgo de crédito y riesgo de
liquidez.
En el marco de las políticas de gestión del riesgo, el Grupo cuenta con una serie de normas,
procedimientos y sistemas orientados a la identificación, medición y gestión de las diferentes
categorías de riesgo para garantizar que los riesgos más relevantes sean correctamente
identificados, evaluados y gestionados y minimizar los efectos adversos sobre su rentabilidad
financiera. El Grupo emplea instrumentos financieros derivados para cubrir algunos de esos
riesgos.
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(Expresada en miles de euros)
50
8. Estimaciones y juicios contables
La preparación de las cuentas anuales consolidadas exige el uso por parte del Grupo de
ciertas estimaciones y juicios en relación con el futuro que se evalúan continuamente y se
basan en la experiencia histórica y otros factores, incluidas las expectativas de sucesos
futuros que se creen razonables bajo las circunstancias.
Las estimaciones contables resultantes, por definición, pueden ser diferentes a los
correspondientes resultados reales.
Las estimaciones y juicios más relevantes para las cuentas anuales del Grupo están
relacionados con los siguientes aspectos:
- Vidas útiles del inmovilizado material y activos biológicos (Ver Notas 6.3 y 6.4.).
La Dirección del Grupo determina las vidas útiles estimadas y los correspondientes cargos
por amortización del inmovilizado material en base a los ciclos de vida proyectados de los
mismos que podrían verse modificados como consecuencia, entre otros de modificaciones
técnicas.
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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(Expresada en miles de euros)
51
Asimismo, diversas sociedades del Grupo mantienen plantaciones agrícolas (activos
biológicos) cuyas vidas útiles están calculadas en base a los años de producción esperados
de las mencionadas plantaciones que dependen y pueden verse afectados, entre otros, por
factores climáticos y por las características propias de cada plantación.
- Evaluación de la existencia de indicios de deterioro del inmovilizado material y activos
biológicos (ver Notas 6.4. y 11).
El Grupo evalúa al cierre del ejercicio la existencia de indicios de deterioro de su activo no
corriente considerando la situación actual y expectativas futuras de rendimiento y condiciones
de los mercados en los que opera.
- Corrección por deterioro de saldos a cobrar y existencias (Ver Notas 6.9, 6.11, 16 y 18).
El importe de la corrección por deterioro de los saldos a cobrar por operaciones comerciales
y créditos no comerciales, así como de las existencias se estima al cierre de cada ejercicio en
función de la información disponible y el análisis realizado sobre la solvencia de los deudores,
en el caso de saldos a cobrar, y el análisis del valor neto de realización y la potencial
obsolescencia en el caso de las existencias.
- Valor razonable de instrumentos financieros derivados (ver Notas 6.10 y 17).
El valor razonable de los instrumentos financieros derivados que no se negocian en un
mercado activo se determina usando técnicas de valoración. El Grupo usa el juicio para
seleccionar una variedad de métodos y hacer hipótesis que se basan principalmente en las
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52
- Estimación del plazo de arrendamiento (NIIF 16) (ver Nota 6.25).
9. Activos intangibles
El detalle y movimiento de las partidas incluidas en “Activos intangibles” es el siguiente:
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(Expresada en miles de euros)
53
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
54
10. Inmovilizado material
El detalle y movimiento de las partidas incluidas en Inmovilizado material es el siguiente:
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
55
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
56
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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(Expresada en miles de euros)
57
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
58
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
60
En la Nota 10.a) se detalla la Actualización de Balances regulada en el Real Decreto Ley
7/1996.
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(Expresada en miles de euros)
61
12. Activos por derechos de uso
El detalle y movimiento de las partidas incluidas en activos por derechos de uso es el
siguiente:
Terrenos
Construcciones
Instalaciones
técnicas y otro
inmov. material
Total
Saldo a 31.05.
22
Coste
7.134
-
1.437
8.571
Amortización acumulada (644)
-
(392)
(1.036)
Valor contable
6.
490
-
1.045
7.535
Altas 580
-
254
834
Bajas - coste -
-
(174)
(174)
Dotación para amortización (393)
-
(243)
(636)
Bajas - amortización -
-
136
136
Saldo a 31.05.2
3
Coste
7.714
-
1.517
9.231
Amortización acumulada (1.037)
-
(499)
(1.536)
Valor contable
6.
677
-
1.0
18
7.
695
Altas 370
54
195
619
Bajas - coste -
(166)
(166)
Traspasos – coste -
-
(86)
(86)
Traspasos – amortización -
-
37
37
Dotación para amortización (336)
(25)
(265)
(626)
Bajas - amortización -
-
69
69
Bajas – coste actividades
interrumpidas (8.084)
-
(194)
(8.278)
Bajas – amortización actividades
interrumpidas 1.373
-
80
1.453
Saldo a 31.05.2
4
Coste
-
54
1.266
1.320
Amortización acumulada -
(25)
(578)
(603)
Valor contable
-
29
688
717
Las bajas se corresponden a los activos por derecho de uso relacionados con la unidad de
negocio agrícola vendida durante el presente ejercicio.
El detalle de los pasivos por arrendamiento al 31 de mayo de 2024 y 2023, con sus
vencimientos futuros, se detalla en la Nota 15.
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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(Expresada en miles de euros)
62
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
63
13. Inversiones inmobiliarias
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(Expresada en miles de euros)
64
15. Instrumentos financieros
15.1 Análisis por categorías
El valor en libros de cada una de las categorías de instrumentos financieros es el siguiente:
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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(Expresada en miles de euros)
65
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
66
15.2 Análisis por vencimientos
Los importes de los instrumentos financieros con un vencimiento determinado o determinable
clasificados por año de vencimiento de acuerdo a las fechas contractuales son los siguientes:
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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(Expresada en miles de euros)
67
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
68
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
69
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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(Expresada en miles de euros)
70
17. Instrumentos financieros derivados
Valor a 31 de mayo
Activos
Pasivos
20
2
4
20
2
3
20
2
4
20
2
3
Permutas de tipo de interés – coberturas de flujos de efectivo 33
70
-
-
Contratos a plazo de moneda extranjera – coberturas de flujos de
efectivo 88
483
45
137
Contratos a plazo de moneda extranjera - mantenidos para negociar 75
122
20
165
Total
196
675
65
302
Menos parte no corriente
Contratos a plazo de moneda extranjera – coberturas de flujos de
efectivo 15
67
-
-
Permutas de tipo de interés – coberturas de flujos de efectivo 15
47
-
-
Parte no corriente
30
114
-
-
Parte
corriente
166
561
65
302
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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(Expresada en miles de euros)
71
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
72
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
73
El movimiento de la corrección por deterioro de valor de las existencias, en base a las políticas
contables descritas en la Nota 6.11 es el siguiente:
20
2
4
20
2
3
Saldo inicial
(1.
100)
(1.0
14
)
Dotación deterioro de productos terminados y en curso de fabricación (134)
(72)
Dotación deterioro de mercaderías, materias primas y otros
aprovisionamientos (1.147)
(1.027)
Reversión deterioro de productos terminados y en curso de fabricación 72
86
Reversión deterioro de mercaderías, materias primas y otros
aprovisionamientos 1.027
927
Variación por tipo de cambio / Otros
Saldo final
(1.
282
)
(1.
100
)
Al cierre de 2024 no existen existencias relativas a frutos recolectados procedentes de los
activos biológicos del Grupo (12 miles de euros al cierre de 2023).
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(Expresada en miles de euros)
74
19. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
La composición del saldo de tesorería y otros activos equivalentes al 31 de mayo es como
sigue:
20
2
4
20
2
3
Caja y bancos 466
1.200
466
1.200
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(Expresada en miles de euros)
75
22. Reservas y prima de emisión
El desglose de las reservas por conceptos es el siguiente:
20
2
4
20
2
3
Legal y estatutarias:
- Reserva legal 1.990
1.990
Otras reservas:
- Reservas de la Sociedad Dominante 48.047
53.470
- Reservas de otras sociedades consolidadas (1.024)
(3.782)
49.013
51.6
78
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
76
Reserva legal
La reserva legal se dota de conformidad con el artículo 274 de la Ley de Sociedades de
Capital, que establece que, en todo caso, una cifra igual al 10 por 100 del beneficio del
ejercicio se destinará a ésta hasta que alcance, al menos, el 20 por 100 del capital social.
No puede ser distribuida y si es usada para compensar pérdidas, en el caso de que no existan
otras reservas disponibles suficientes para tal fin, debe ser repuesta con beneficios futuros.
Prima de emisión de acciones
Esta reserva es de libre disposición.
23. Participaciones no dominantes
A 31 de mayo de 2024 y 2023 el Grupo no posee participaciones no dominantes.
24. Débitos y partidas a pagar
El detalle de los débitos y partidas a pagar a corto y largo plazo es el siguiente:
20
2
4
20
2
3
Débitos y partidas a pagar a largo plazo
- Deudas con entidades de crédito
18.985
26.117
- Pasivos por arrendamientos
513
7.388
- Otros pasivos financieros
-
90
19.498
33.595
Débitos y partidas a pagar a corto plazo
- Deudas con entidades de crédito
25.214
12.578
- Deudas con empresas del Grupo (Nota 33e)
452
-
- Pasivos por arrendamientos
226
582
- Proveedores
18.711
33.401
- Proveedores, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (Nota 33e)
2.668
2.052
- Otras cuentas a pagar
4.823
5.113
- Otros pasivos financieros
1.122
2.875
- Anticipos de clientes
54
502
53.270
5
7.103
72.768
90.698
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
77
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
78
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
79
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
80
b) Información sobre el periodo medio de pago a proveedores. Disposición adicional
tercera. «Deber de información» de la Ley 15/2010, de 5 de julio.
El detalle de la información de los pagos por operaciones comerciales realizados por las
sociedades del Grupo residentes en España durante el ejercicio y pendientes de pago
al cierre del mismo en relación con los plazos máximos legales previstos en la Ley
15/2010 es el siguiente:
20
2
4
20
2
3
Días
Días
Periodo medio de pago a proveedores
60 57
Ratio de operaciones pagadas
66 64
Ratio de operaciones pendientes de pago
35 30
202
4
202
3
Miles de euros Miles de euros
Total pagos realizados
112.176 129.998
Total pagos pendientes 23.704 36.271
Conforme a lo indicado en la Ley 18/2022, de 29 de septiembre, se exige ampliar el contenido
de la información del periodo medio de pago a proveedores con lo siguiente para los ejercicios
finalizados a 31 de mayo de 2024 y 2023:
2024 (Miles de euros)
Volumen monetario de facturas pagadas en un período inferior al máximo legal
50.876
Número de facturas pagadas en un período inferior al máximo legal
9.954
Porcentaje sobre el volumen monetario total de facturas de las pagadas a
proveedores
45%
Porcentaje sobre el número total de facturas de las pagadas a proveedores
66%
2023 (Miles de euros)
Volumen monetario de facturas pagadas en un período inferior al máximo legal
49.139
Número de facturas pagadas en un período inferior al máximo legal
8.304
Porcentaje sobre el volumen monetario total de facturas de las pagadas a
proveedores
38%
Porcentaje sobre el número total de facturas de las pagadas a proveedores
56%
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
81
26. Impuestos diferidos
El detalle de los impuestos diferidos es el siguiente:
20
2
4
20
2
3
Activos por impuestos diferidos:
- Activos por impuestos diferidos a revertir en más de 12 meses 710
1.495
- Activos por impuestos diferidos a revertir en 12 meses 151
198
861
1.
693
Pasivos por impuestos diferidos:
- Pasivos por impuestos diferidos a revertir en más de 12 meses 787
887
- Pasivos por impuestos diferidos a revertir en 12 meses 29
116
816
1.
003
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
82
El movimiento durante el ejercicio 2023/2024 en los activos y pasivos por impuestos diferidos,
es el siguiente:
Activos por impuestos diferidos Provisiones
Operaciones
de cobertura
Deducciones
Activadas
BINS
Activadas
Act. de
Balances
Ley 16/2012
NIIF 16
Otros
Total
Saldo a 31 de mayo de 2023 295 40 254 645
323
57 79 1.693
Cargo (abono) contra cuenta de pérdidas
y ganancias
68 - 13 87 (31
)
(2) 17 152
Deducciones pagadas/cobradas por
efecto impositivo con empresas
vinculadas
- - (31) -
-
- - (31)
Baja saldos por operaciones
interrumpidas
(1) - (3) (732)
(131)
(50) (9) (926)
Cargo (abono) contra Patrimonio Neto - (27) - -
-
- - (27)
Saldo a 31 de mayo de 2024 362 13 233 -
161
5 87 861
Pasivos por impuestos diferidos
Amortización
fiscal acelerada
Operaciones
de cobertura
Otros Total
Saldo a 31 de mayo de 2023 286
137
580
1.003
Cargo (abono) contra cuenta de pérdidas y ganancias (55)
-
(7)
(62)
Baja saldo por operaciones interrumpidas (17)
-
(17)
Cargo (abono) contra Patrimonio Neto -
(108)
-
(108)
Saldo a 31 de mayo de 2024 214
29
573
816
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
83
El movimiento durante el ejercicio 2022/2023 en los activos y pasivos por impuestos diferidos,
es el siguiente:
Activos por impuestos diferidos Provisiones
Operaciones
de cobertura
Deducciones
Activadas
BINS
Activadas
Act. de
Balances
Ley 16/2012
NIIF 16
Otros
Total
Saldo a 31 de mayo de 2022 12 224 72 186
359
37 115 1.005
Cargo (abono) contra cuenta de pérdidas
y ganancias
228 - 244 645
(36)
20 (36) 1.065
Deducciones pagadas/cobradas por
efecto impositivo con empresas
vinculadas
- - (62) (186)
-
- - (248)
Reclasificación entre activos y pasivos
diferidos
55 - - -
-
- - 55
Cargo (abono) contra Patrimonio Neto - (184) - -
-
- - (184)
Saldo a 31 de mayo de 2023 295 40 254 645
323
57 79 1.693
Pasivos por impuestos diferidos
Amortización
fiscal acelerada
Operaciones
de cobertura
Otros Total
Saldo a 31 de mayo de 2022 338
266
529
1.133
Cargo (abono) contra cuenta de pérdidas y ganancias (52)
-
(4)
(56)
Reclasificación entre activos y pasivos diferidos -
-
55
55
Cargo (abono) contra Patrimonio Neto -
(129)
-
(129)
Saldo a 31 de mayo de 2023 286
137
580
1.003
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
84
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
85
Los “Otros” pasivos por impuesto diferido corresponden principalmente a plusvalías
reconocidas como mayor valor de terrenos y construcciones y plusvalías obtenidas en la venta
de activos pendientes de tributación.
27. Ingresos y gastos
a) Transacciones efectuadas en moneda extranjera
Los importes de las transacciones efectuadas en moneda extranjera (distinta al euro)
correspondientes a las actividades continuadas son los siguientes (miles de euros):
2024
2023
(Re expresado)
Compras (42.183)
(64.771)
Ventas 3.546
3.506
Servicios recibidos (98)
(253)
Servicios prestados -
-
Gastos financieros (75)
(33)
Ingresos financieros 4
1
El detalle de las ventas efectuadas en moneda extranjera (distinta al euro)
correspondiente a las actividades continuadas ha sido el siguiente (miles de euros):
202
4
20
2
3
Dólar US 3.546 3.506
Otras monedas - -
Total
3.5
4
6
3.506
El detalle de las compras efectuadas en moneda extranjera (distinta al euro)
correspondiente a las actividades continuadas ha sido el siguiente (miles de euros):
2024
2023
(Re expresado)
Dólar US (42.183)
(64.771)
Otras monedas -
-
Total
(
42.183
)
(
64.
771
)
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
86
b) Importe neto de la cifra de negocios
Los importes netos de la cifra de negocios correspondientes a las actividades
continuadas del Grupo se distribuyen geográficamente como siguen:
20
2
4
2023
(Re expresada)
Mercado %
%
España 56
49
Resto de Europa 41
48
Estados Unidos -
-
Resto del mundo 3
3
100
100
Igualmente, los importes netos de la cifra de negocios correspondientes a las
actividades continuadas pueden analizarse por línea de productos como siguen:
20
2
4
2023
(Re expresada)
Línea de productos %
%
Nueces 8
8
Pistachos 8
6
Almendras 49
61
Resto 35
25
100
100
c) Consumo de mercaderías, materias primas y otras materias consumibles
Los importes correspondientes a las actividades continuadas han sido los siguientes:
202
4
2023
(Re expresado)
Consumo de mercaderías, materias primas y otras
materias consumibles:
Compras: 86.545
112.000
- Compras nacionales 28.033
41.649
- Adquisiciones intracomunitarias 8.113
5.182
- Importaciones 50.399
65.169
Variación de existencias 8.710
(615)
95.255
1
11.385
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
87
d) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado
El Grupo obtuvo y reconoció como ingreso de subvenciones oficiales de explotación
correspondiente a las actividades continuadas un importe por 55 miles de euros en el
ejercicio 2023/2024 (29 miles de euros en el ejercicio 2022/2023 re expresado) para
actividades relacionadas principalmente con la investigación y desarrollo, formación, el
cultivo de frutos secos y la exportación.
e) Gastos de personal
Los importes correspondientes a las actividades continuadas han sido los siguientes:
20
2
4
2023
(Re expresado)
Sueldos, salarios y asimilados 7.670
7.476
Cargas sociales 2.554
2.519
10.224
9.995
La línea de “Sueldos, salarios y asimilados” incluye indemnizaciones por despido por 95
miles de euros (168 miles de euros en el ejercicio 2022/2023 re expresado).
El número medio de empleados en el curso del ejercicio distribuido por categorías es el
siguiente (incluyendo la plantilla media correspondiente a las actividades interrumpidas):
20
2
4
20
2
3
Consejero Ejecutivo 1
1
Alta Dirección (directivos) 9
10
Comerciales 7
9
Mandos Intermedios 11
12
Administrativos 26
24
Personal Obrero 307
335
3
6
1
391
Asimismo, la distribución por sexos al cierre del ejercicio del personal del Grupo es la
siguiente:
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
88
f) Otros gastos de explotación
El desglose del epígrafe de “Otros gastos de explotación” de las actividades continuadas se
corresponde a los siguientes conceptos:
20
2
4
2023
(Re expresado)
Otros gastos de explotación:
Servicios exteriores: (13.537)
(14.313)
- Arrendamientos (303)
(357)
- Reparaciones y conservación (855)
(796)
- Servicios de profesionales independientes (4.061)
(2.979)
- Transportes (3.491)
(3.774)
- Primas de seguros (414)
(519)
- Servicios bancarios y similares (344)
(408)
Gastos bancarios asociados a financiación
(2
79
)
(2
91
)
Otros gastos por servicios bancarios
(
65
)
(11
7
)
- Suministros (electricidad y agua) (1.662)
(2.471)
- Otros servicios (2.407)
(3.009)
Tributos (478)
(434)
Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por
operaciones comerciales (Nota 16)
(3)
(9)
(1
4.018
)
(
14.756
)
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
89
h) Actividades interrumpidas
Con fecha 26 de abril de 2024 la Sociedad Dominante ha suscrito un contrato de compraventa
con el fondo Natural Capital Iberia HoldCo, S.A.R.L., para la enajenación de la totalidad de las
acciones y participaciones sociales de las siguientes sociedades que componen el negocio
agrícola del Grupo: las sociedades españolas BAIN Extremadura, S.L.U. (actualmente
denominada NCF AG Extremadura, S.L.U.) y BAIN Andalucía, S.L.U. (actualmente
denominada NCF AG Andalucía, S.L.U.), y las sociedades portuguesas Amêndoas Herdade
da Palheta, Lda, Amêndoas Herdade da Palheta II, Lda, BSJ-Frutos Secos de Moura, S.A. y
BSJ2-Amêndoas de Moura, S.A.
La Sociedad Dominante ha clasificado como actividad interrumpida la línea de negocio
agrícola que ha decidido discontinuar y enajenar. Los ingresos y gastos de esta actividad se
incluyen por un importe único, una vez deducido el efecto impositivo, en el epígrafe “Resultado
del ejercicio procedente de actividades interrumpidas neto de impuestos”. También se incluye
en esta partida el resultado después de impuestos reconocido por la enajenación de las
participaciones consolidadas.
Con esta clasificación como actividad interrumpida, el segmento de negocio agrícola ya no
será presentado como tal en un futuro.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
90
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
91
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
92
Beneficio diluido por acción de las actividades interrumpidas
28. Impuesto sobre beneficios y situación fiscal
La tributación por el impuesto sobre beneficios se realiza en régimen de consolidación fiscal
a excepción de, Amêndoas - Herdade da Palheta, Lda, Amêndoas - Herdade da Palheta II,
Lda, BSJ - Frutos Secos de Moura, S.A. y BSJ2 - Amêndoas de Moura, S.A. (hasta su
enajenación en el presente ejercicio Nota 3) que tributan de forma individual en la jurisdicción
portuguesa a la que pertenecen. Las sociedades españolas BAIN Andalucía, S.L.U.
(actualmente denominada NCF AG Andalucía, S.L.U.) y BAIN Extremadura, S.L.U.
(actualmente denominada NCF AG Extremadura, S.L.U.) que anteriormente estaban incluidas
en el régimen de consolidación fiscal, realizan la tributación de forma individual desde el
presente ejercicio 2023/2024 a raíz de su enajenación por parte del Grupo (Nota 3). La
Sociedad Dominante empezó a tributar en el ejercicio 1998/1999 en régimen de consolidación
fiscal con el Grupo Fiscal 391/07, del que Pont Family Holding, S.L. es sociedad dominante.
La conciliación entre el gasto por impuesto que resulta del resultado contable y la base
imponible fiscal es como sigue (detallando entre actividades continuadas y actividades
interrumpidas):
2023/2024 Actividades
continuadas
gasto/(ingreso)
Actividades
interrumpidas
(Nota 27.h)
gasto/(ingreso)
20
2
4
20
2
4
Beneficio / (Pérdida) del ejercicio antes de impuestos (3.873)
26.673
Tipo impositivo español 25%
25%
Impuesto teórico (968)
6.668
Efecto aplicación diferentes tipos impositivos 6
2
Bases imponibles activadas -
(131)
Deducciones, diferencias permanentes y otros 438
(4.244)
Otros conceptos 17
11
Total
(507)
2.306
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
93
2022/2023 (Re expresada) Actividades
continuadas
gasto/(ingreso)
Actividades
interrumpidas
(Nota 27.h)
gasto/(ingreso)
202
3
202
3
Beneficio / (Pérdida) del ejercicio antes de impuestos (3.077)
(1.551)
Tipo impositivo español 25%
25%
Impuesto teórico (769)
(388)
Efecto aplicación diferentes tipos impositivos 6
2
Bases imponibles activadas -
(645)
Efecto acta inspección fiscal 35
-
Deducciones, diferencias permanentes y otros (248)
8
Otros conceptos 19
13
Total
(957)
(1.010)
Las diferencias por tipo impositivo en el extranjero se originan principalmente por el tipo
impositivo diferente al teórico en la jurisdicción de Amêndoas – Herdade da Palheta, Lda ,
Amêndoas – Herdade da Palheta II, Lda, BSJ- Frutos Secos de Moura, S.A. y BSJ2-
Amêndoas de Moura, S.A. domiciliadas en Portugal (22,5%).
Los incentivos fiscales aplicados durante el ejercicio en el conjunto de sociedades incluidas
en el perímetro de consolidación han ascendido a 32 miles de euros (ningún incentivo aplicado
a 31 de mayo de 2023) en concepto de deducciones varias.
El detalle del gasto por Impuesto sobre Sociedades reconocido en la cuenta de pérdidas y
ganancias es el siguiente (detallando entre actividades continuadas y actividades
interrumpidas):
2023/2024
Actividades
continuadas
gasto/(ingreso)
Actividades
interrumpidas
(Nota 27.h)
gasto/(ingreso)
2024
2024
Impuesto corriente (369)
2.382
Impuesto diferido (Nota 26) (138)
(76)
Acta inspección fiscal -
-
Correcciones Impuesto sobre Sociedades del ejercicio anterior por
cambios en estimaciones contables
-
-
Total (507)
2.306
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
94
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
95
En fecha 12 de noviembre de 2020 la Agencia Estatal de la Administración Tributaria comunicó
únicamente a la Sociedad Dominante, Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A., el inicio de
actuaciones de comprobación e investigación para los siguientes impuestos y años:
Impuesto sobre Sociedades Junio/2015 a Mayo/2019
IRPF Octubre/2016 a Mayo/2019
IVA Octubre/2016 a Mayo/2019
IRC-Capital Mobiliario Octubre/2016 a Mayo/2019
IRC-Capital Inmobiliario Octubre/2016 a Mayo/2019
IRNR Octubre/2016 a Mayo/2019
Las actuaciones de comprobación e investigación del grupo, como sujeto pasivo del Impuesto
sobre Sociedades por los ejercicios 2015/2016, 2016/2017, 2017/2018 y 2018/2019 se
iniciaron con la sociedad dominante del mismo, Pont Family Holding, S.L., mediante
comunicación de fecha 3 de noviembre de 2020.
Con fecha 8 de noviembre de 2022 se firmaron actas de conformidad para los siguientes
impuestos:
IRPF
IVA
IRC-Capital Mobiliario
IRC-Capital Inmobiliario
IRNR
El impacto conjunto en la Sociedad Dominante de dichas actas ascendió a 19 miles de euros
en cuota y 3 miles de euros en intereses de demora.
Con fecha 11 de noviembre de 2022 la sociedad dominante del grupo fiscal, Pont Family
Holding, S.L. firmó acta de conformidad del Impuesto sobre Sociedades que supuso un
impacto en cuota de 35 miles de euros para la Sociedad Dominante Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.
Permanecen abiertos a inspección para el Grupo fiscal español los siguientes impuestos y
para los siguientes años:
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
96
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 2020/21 a 2023/24 (*)
IVA junio 2020 a mayo 2024
IRPF junio 2020 a mayo 2024
RCM junio 2020 a mayo 2024
IMPUESTOS MUNICIPALES junio 2020 a mayo 2024
(*) IS 2023/24 está pendiente de presentación. Fecha límite de presentación: 27 de diciembre de 2024.
Adicionalmente, todas las sociedades incluidas en la consolidación que no están dentro del
grupo fiscal español están abiertas a inspección para todos los impuestos que les son de
aplicación y para todos los periodos no prescritos, que se sitúan entre 3 y 5 años en función
de la jurisdicción aplicable en cada país.
Las sociedades extranjeras, Amêndoas - Herdade da Palheta, Lda, Amêndoas - Herdade da
Palheta II, Lda, BSJ - Frutos Secos de Moura, S.A. y BSJ2 - Amêndoas de Moura, S.A. tributan
según los regímenes fiscales del país de su domicilio social (Portugal).
Como consecuencia, entre otras, de las diferentes posibles interpretaciones de la legislación
fiscal vigente, podrían surgir pasivos adicionales como consecuencia de una inspección. En
todo caso, los Administradores de la Sociedad Dominante consideran que dichos pasivos, en
caso de producirse, no afectarán significativamente a las cuentas anuales consolidadas.
Uno de los factores de riesgo a los que el Grupo está sometido es el riesgo fiscal, derivado de
los cambios en la política fiscal en los diferentes países en los que el Grupo ejerce su actividad.
Para controlar estos riesgos, el Grupo cuenta con una estructura administrativa, dirección
financiera, así como personal especializado en el área fiscal, tanto internos como externos,
tanto nacionales como internacionales.
Los riesgos fiscales son analizados y concretados por esta estructura y especialistas externos.
De esta manera, se garantiza el buen cumplimiento de la normativa y se consiguen limitar los
riesgos fiscales.
El Grupo habitualmente realiza a través de auditoría interna procesos de control selectivos
que incluyen materias de carácter fiscal.
La Comisión de Auditoría y Control en sus funciones de seguimiento y supervisión de los
órganos de la Sociedad Dominante, incluido auditoría interna, revisa sus actuaciones y sus
resultados que comprenden el análisis de materias de ámbito fiscal.
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
97
Información sobre operaciones societarias:
En las memorias de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa
denominada Borges, S.A.U.), BAIN Andalucía, S.L.U. (actualmente denominada NCF AG
Andalucía, S.L.U.), BAIN Extremadura, S.L.U. (actualmente denominada NCF AG
Extremadura, S.L.U.) y BAIN Mas de Colom, S.L.U. del ejercicio cerrado a 31 de mayo de
2018, se informó de las operaciones de ampliación de capital con aportaciones no dinerarias
de ramas de actividad agrícolas de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la
fusión inversa denominada Borges, S.A.U.) a las sociedades dependientes BAIN Andalucía,
S.L.U. (actualmente denominada NCF Andalucía, S.L.U.) , BAIN Extremadura, S.L.U.
(actualmente denominada NCF AG Extremadura, S.L.U. ) y BAIN Mas de Colom, S.L.U. A los
efectos de la información requerida por el artículo 86 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades,
se da por reproducida la información requerida en dichas memorias.
En la memoria de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa
denominada Borges, S.A.U.) del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2017, se informó de las
operaciones de fusión mediante las cuales la Sociedad absorbió a las sociedades Borges
Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (antigua BAIN), Frusesa-Frutos Secos Españoles, S.L.,
Palacitos, S.A., Frusansa Frutos Secos Andaluces, S.A. y Almendras de Altura, S.A. A los
efectos de la información requerida por el artículo 86 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades,
se da por reproducida la información requerida en dicha memoria.
En la memoria de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa
denominada Borges, S.A.U.), del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2016, se informó de la
escisión parcial mediante la cual la Sociedad traspasó la rama de actividad “marquista”, esto
es, de comercialización de la marca a favor de la sociedad Borges Branded Foods, S.L.U. A
los efectos de la información requerida por el artículo 86 de la Ley del Impuesto sobre
Sociedades, se da por reproducida la información requerida en dicha memoria.
En la memoria de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa
denominada Borges, S.A.U.) del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2015 se informó de la
ampliación de capital mediante las distintas aportaciones no dinerarias especiales
consistentes en la transmisión de terrenos por parte de las sociedades Activos Inmobiliarios
Santa Maria, S.L., Activos Mobiliarios e Inmobiliarios Mas de Colom, S.L. e Inversiones
Patrimoniales Tordera, S.L. a la sociedad Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior
a la fusión inversa denominada Borges, S.A.U.) A los efectos de la información requerida por
el artículo 86 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, se da por reproducida la información
requerida en dicha memoria.
En la memoria de Frusesa-Frutos Secos Españoles, S.L. (fusionada durante el pasado
ejercicio con Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A.) del ejercicio cerrado a 31 de mayo de
2015 se informó de la ampliación de capital mediante las distintas aportaciones no dinerarias
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
98
especiales por parte de Borges International Group, S.L.U., Activos Mobiliarios e Inmobiliarios
Mas de Colom, S.L. e Inversiones Patrimoniales Tordera, S.L. a la sociedad Frusesa-Frutos
Secos Españoles, S.L. (fusionada durante el pasado ejercicio con Borges Agricultural &
Industrial Nuts, S.A.) A los efectos de la información requerida por el artículo 86 de la Ley del
Impuesto sobre Sociedades, se da por reproducida la información requerida en dicha
memoria.
En la memoria de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa con
Borges, S.A.U.) del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2011 se informó que en fecha 29 de
noviembre de 2010, previa adquisición por Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. del
0,05% de las acciones de Monte Pistacho, S.A., se acordó la fusión por absorción de Monte
Pistacho, S.A. por parte de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión
inversa con Borges, S.A.U.) con disolución sin liquidación de la sociedad absorbida y la
transmisión en bloque de su patrimonio íntegro a título universal a la sociedad absorbente.
Las operaciones de la sociedad absorbida se consideraron realizadas a efectos contables por
cuenta de la sociedad absorbente Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A (anterior a la
fusión inversa con Borges, S.A.U.) a partir del día 1 de junio de 2010 (fecha de inicio del
ejercicio en que se aprobó la fusión). A los efectos de la información requerida por el artículo
86 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, se da por reproducida la información requerida
en dicha memoria.
En el ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2011 Extremeña de Frutos Secos, S.A.T. acordó
proceder a su disolución, liquidación y extinción de la Sociedad, distribuyendo el total de su
patrimonio entre todos los socios de la misma. A los efectos de la información requerida por
el artículo 86 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, se da por reproducida la información
requerida en dicha memoria.
En la memoria de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa
denominada Borges, S.A.U.) del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2008, se informó que con
fecha 30 de noviembre de 2007, las Juntas Generales Universales de las sociedades
Promoliva, S.A.U. y Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa
denominada Borges, S.A.U.), adoptaron los acuerdos de fusión por absorción, por los que la
Sociedad Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa denominada
Borges, S.A.U.) absorbía a Promoliva, S.A.U. Dichos acuerdos fueron elevados a público en
fecha 1 de febrero de 2008 ante Notario. A los efectos de la información requerida en el artículo
86 de la ley del Impuesto de Sociedades, se da por reproducida la información mencionada
en dicha memoria.
En la memoria de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa
denominada Borges, S.A.U.) del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2006 se informó de la
operación de fusión por absorción por la que la sociedad Borges Agricultural & Industrial Nuts,
S.A. (anterior a la fusión inversa denominada Borges, S.A.U.) absorbía a las sociedades
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
99
Borges Andalucía, S.A.U., Productos Parés, S.A.U. y Cosecha del Campo, S.L.U., además se
detallaban los últimos balances cerrados y que se correspondían con los usados a efectos
contables de la fusión. A los efectos de la información requerida en el artículo 86 de la ley del
Impuesto sobre Sociedades, se da por reproducida la información mencionada en dicha
memoria.
En la memoria de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión inversa
denominada Borges, S.A.U.) del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2004, se informó que en
fecha 31 de mayo de 2003 la Junta General de la sociedad Grexaval, S.L. acordó su
disolución, sin liquidación de la sociedad, por transmisión en bloque de su activo y pasivo, a
su único socio la sociedad Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión
inversa denominada Borges, S.A.U.) También se informó del acuerdo tomado en la Junta
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
100
Asimismo, en la memoria de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión
inversa denominada Borges, S.A.U.) del ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2002, se informó
de la operación de cesión global de activo y pasivo de las sociedades Borges International,
B.V., Amanarm, S.A. y Molengang, B.V., cuyos activos se mantienen en las mismas
condiciones en el balance de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (anterior a la fusión
inversa denominada Borges, S.A.U.), sociedad adquirente de los mismos. A los efectos de la
información requerida en el artículo 86 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, se da por
reproducida la información mencionada en dicha memoria.
29. Resultado financiero
El desglose de los ingresos y gastos financieros de las actividades continuadas por conceptos
es el siguiente:
2024
2023
(Re
expresado)
Ingresos financieros:
De valores negociables y otros instrumentos financieros
- De empresas asociadas y vinculadas (Nota 33d) -
-
- De terceros 1.284
776
1.284
776
Gastos financieros:
- De empresas asociadas y vinculadas (Nota 33d) (2) (2)
- Por deudas con terceros (3.370) (1.652)
(
3.372
)
(
1.654
)
Variación de valor
razonable en instrumentos financieros:
Cartera de negociación y otros 1
-
1
-
Diferencias de cambio
246
(488)
Resultado financiero
(
1.841
)
(
1.366
)
30. Información financiera por segmentos
Un segmento operativo es un componente de una entidad:
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
101
a) que desarrolla actividades empresariales que pueden reportarle ingresos y ocasionarle
gastos (incluidos los ingresos y gastos relativos a transacciones con otros
componentes de la misma entidad);
b) cuyos resultados de explotación son examinados a intervalos regulares por la máxima
instancia de toma de decisiones operativas de la entidad con objeto de decidir sobre
los recursos que deben asignarse al segmento y evaluar su rendimiento, y
c) en relación con el cual se dispone de información financiera diferenciada.
La Dirección ha determinado los segmentos operativos basándose en la información de
gestión que revisa el Consejo de Administración, y que se utilizan para la toma de decisiones
estratégicas. El valor de los activos y pasivos totales de cada segmento reportado no ha sido
incluido, ya que no se facilita con regularidad al Consejo de Administración para la toma de
decisiones. Sin perjuicio de lo anterior, se detalla, para cada segmento el valor de los activos
biológicos, activos por derechos de uso y del inmovilizado material a efectos informativos.
Tras la reestructuración realizada en el ejercicio finalizado el 31 de mayo de 2016, el Grupo
Borges Agricultural & Industrial Nuts incorporó nuevas sociedades en su perímetro que,
además de incorporar nuevas plantaciones agrícolas e instalaciones industriales necesarias
para el descascarado, procesado, envasado y comercialización B2B de frutos secos,
aportaron los equipos de gestión necesarios para el desarrollo de la actividad agrícola,
industrial y comercial.
Tras la aportación de las nuevas sociedades en el marco de dicha reestructuración, el Grupo
Borges Agricultural & Industrial Nuts dividió la información por segmentos de acuerdo con la
siguiente estructura:
a) actividad agrícola, consistente en la explotación de plantaciones agrícolas dedicadas
a la producción de frutos secos en España y Portugal y,
b) actividad industrial y comercial, consistente en el proceso de descascarado,
procesado, envasado y comercialización B2B de frutos secos procedentes de
plantaciones propias o de plantaciones de terceros.
La actividad agrícola tenía por objetivo aprovisionar a la actividad industrial y comercial para
efectuar las ventas al canal B2B a través de su red de ventas así como, ocasionalmente
vender directamente a terceros. El importe de las ventas de la actividad agrícola efectuadas
entre empresas del Grupo Borges Agricultural & Industrial Nuts se eliminaba en el proceso de
consolidación. La actividad agrícola era un segmento de negocio estratégico y relevante para
el Grupo ya que además de la integración en el origen, le permitía disponer de productos de
calidad para abastecer parte de sus necesidades comerciales de forma diferenciada al resto
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
102
de orígenes, además de aportar una información relevante sobre tendencias de precios y
evolución de las producciones del sector productivo.
Como consecuencia de la venta durante el presente ejercicio de las principales sociedades
que formaban el segmento de la actividad agrícola y cuya operación ha sido clasificada como
actividad interrumpida (Nota 27.h), la Dirección ha determinado que el Grupo únicamente
estará constituido por el segmento operativo que desarrolla la actividad industrial y comercial.
La información por segmentos se ha obtenido de los registros contables de las sociedades
del Grupo, que se generan mediante la misma aplicación informática utilizada para obtener la
información financiera de las sociedades del Grupo.
Los costes y gastos se imputan a los diferentes segmentos del negocio en tanto son
directamente asignables a los mismos, o existen criterios racionales de imputación. En
concreto, las dotaciones a la amortización del inmovilizado han sido imputadas a los diferentes
segmentos en función de la utilización realizada por cada segmento de los activos
mencionados.
La información por segmentos consiste en información agregada (no consolidada) de las
sociedades que realizan cada una de las actividades:
- Segmento industrial: Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. y BAIN Mas de
Colom, S.L.U.
- Segmento agrícola procedente de actividades interrumpidas: durante el
presente ejercicio se ha procedido a la venta de las sociedades portuguesas
Amêndoas – Herdade da Palheta, Lda, Amêndoas – Herdade da Palheta II,
Lda, BSJ – Frutos Secos de Moura, S.A., BSJ2 – Amêndoas de Moura, S.A. y
las españolas, BAIN Extremadura, S.L.U. (actualmente denominada NCF AG
Extremadura, S.L.U.) y BAIN Andalucía, S.L.U. (actualmente denominada
NCF Andalucía, S.L.U.) La venta de dichas sociedades ha sido clasificada por
el Grupo como una actividad interrumpida (Nota 27.h).
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
103
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
104
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
105
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
106
32. Contingencias y compromisos
Avales
El importe total de los avales que las sociedades del Grupo han recibido y tienen presentados
a terceros a la fecha de cierre del presente ejercicio es de 1.533 miles de euros (1.528 miles
de euros a 31 de mayo de 2023). Estos avales están presentados ante Organismos Oficiales,
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
107
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
108
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
109
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
110
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
111
Sociedad Saldos deudores Saldos acreedores
202
4
20
2
3
202
4
20
2
3
Empresas vinculadas (*)
Borges International Group, S.L.U. (Saldo comercial) 90
86
2.597
2.011
Borges Branded Foods, S.L.U. (Saldo comercial) 2.470
2.806
-
1
Borges Agricultural & Industrial Edible Oils, S.A.U.
(Saldo comercial)
458
214
71
40
Borges India Private, Ltd (Saldo comercial) -
11
-
-
Capricho Andaluz, S.L. (Saldo comercial) 5
-
-
-
OOO ITLV (Saldo comercial) -
208
-
-
Borges Tramier, S.A.S.U. (Saldo comercial) 430
304
-
-
Ortalli, Srl (saldo comercial) 10
480
-
-
Pont Family Holding, S.L. (saldos por impuesto
corriente)
52
1.118
452
-
Total saldos empresas vinculadas 3.515
5.227
3.120
2.052
(*) Sociedades participadas directa o indirectamente por los accionistas del Grupo Borges Agricultural &
Industrial Nuts o personas vinculadas a los mismos.
34. Información sobre medio ambiente
Se considera actividad medioambiental cualquier operación cuyo propósito principal sea la
minimización del impacto medioambiental y la protección y mejora del medio ambiente.
Las operaciones globales de las sociedades del Grupo se rigen por leyes relativas a la
protección del medioambiente ("leyes medioambientales") y la seguridad y del trabajador
("leyes sobre seguridad laboral"). Las sociedades del Grupo consideran que cumplen
sustancialmente tales leyes y que mantienen procedimientos diseñados para fomentar y
garantizar su cumplimiento.
Las sociedades del Grupo han adoptado las medidas oportunas en relación con la protección
y mejora del medio ambiente y la minimización, en su caso, del impacto medioambiental,
cumpliendo con la normativa vigente al respecto. No se ha considerado necesario registrar
ninguna dotación para riesgos y gastos de carácter medioambiental al no existir contingencias
relacionadas con la protección y mejora del medioambiente.
Los gastos medioambientales incurridos en el ejercicio ascienden a 242 miles de euros (274
miles de euros en el ejercicio 2022/2023).
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
112
35. Hechos posteriores al cierre
No se ha producido ningún hecho importante posterior a la fecha de cierre de las presentes
Cuentas Anuales Consolidadas que afecte significativamente a las mismas.
36. Honorarios de auditores de cuentas
Durante el ejercicio 2023/2024, los honorarios relativos a los servicios de auditoría de cuentas
y a otros servicios prestados por el auditor del Grupo, Ernst & Young, S.L., han sido los
siguientes (en miles de euros):
20
2
3
/
20
2
4
Descripción
Auditoría de
cuentas
anuales
Otros servicios
relacionados con la
auditoría
Otros servicios
Ernst & Young, S.L. 63
2 (*)
-
Resto de la red de EY -
-
-
63
2
-
(*) Otros servicios relacionados con la auditoría realizados por Ernst & Young, S.L. que corresponden a informes de procedimientos acordados.
20
2
2
/ 202
3
Descripción
Auditoría de
cuentas
anuales
Otros servicios
relacionados con la
auditoría
Otros servicios
Ernst & Young, S.L. 87
3 (*)
-
Resto de la red de EY 20
-
-
10
7
3
-
(*) Otros servicios relacionados con la auditoría realizados por Ernst & Young, S.L. que corresponden a informes de procedimientos acordados.
No se han devengado honorarios durante los ejercicios 2023/2024 y 2022/2023 por otras
sociedades de la red EY, como consecuencia de servicios de asesoramiento.
*************************
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
113
ANEXO I
“Detalle de las cuentas situadas en el extranjero por parte de sociedades residentes en España y detalle de las cuentas
situadas en el extranjero de filiales no residentes en las que figuran apoderados residentes en España”
SOCIEDAD
NÚMERO
CUENTA
TIPO
CUENTA
DIVISA
APODERADOS RESIDENTES EN
ESPAÑA
ENTIDAD
BANCARIA
OFICINA
PAÍS
SALDO EN
DIVISA A
31.12.2
3
SALDO
EN DIVISA
A 31.05.2
4
Borges
Agricultural
& Industrial
Nuts, S.A.
FR76 1460 7000
5066 0217 7606
017
Cuenta
corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Alba Henar,
Thierry Gerard, Xavier Vidal
BANQUE
POPULAIRE
MEDITERRANÉE
247 Avenue du
Prado (Marsella)
FRANCIA 89.748,82
177,75
Borges
Agricultural
& Industrial
Nuts, S.A.
FR76 3000 7000
1100 0221 0756
983
Cuenta
corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Alba Henar,
Thierry Gerard, Xavier Vidal
NATIXIS
30, Avenue Pierre
Mendes (Paris)
FRANCE 0,00
0,00
Borges
Agricultural
& Industrial
Nuts, S.A
AD3500040018000
141380014
Cuenta
corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Alba Henar,
Thierry Gerard, Xavier Vidal
MORABANC
Avda Meritxell, 96
(Andorra la Vella)
ANDORRA 2.586,58
2.586,58
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
114
SOCIEDAD
NÚMERO
CUENTA
TIPO
CUENTA
DIVISA
APODERADOS RESIDENTES EN
ESPAÑA
ENTIDAD
BANCARIA
OFICINA
PAÍS
SALDO EN
DIVISA A
31.12.2
2
SALDO
EN DIVISA
A 31.05.2
3
Borges
Agricultural
& Industrial
Nuts, S.A.
FR76 1460 7000
5066 0217 7606
017
Cuenta
corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Alba Henar,
Thierry Gerard, Ricard Cisteré, Pablo
Moragues
BANQUE
POPULAIRE
MEDITERRANÉE
247 Avenue du
Prado (Marsella)
FRANCIA 1.246,84
4.713,47
Borges
Agricultural
& Industrial
Nuts, S.A.
FR76 3000 7000
1100 0221 0756
983
Cuenta
corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Alba Henar,
Thierry Gerard, Ricard Cisteré, Pablo
Moragues
NATIXIS
30, Avenue Pierre
Mendes (Paris)
FRANCE 0,00
0,00
Borges
Agricultural
& Industrial
Nuts, S.A
AD3500040018000
141380014
Cuenta
corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Alba Henar,
Thierry Gerard, Ricard Cisteré, Pablo
Moragues
MORABANC
Avda Meritxell, 96
(Andorra la Vella)
ANDORRA 2.586,58
2.586,58
BSJ- Frutos
Secos de
Moura, SA
PT50 0035 0001
0003 9250 1305 8
Cuenta
Corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Catalina
Santiesteban Donoso, Alba Henar,
Xavier Vidal
CAIXA GERAL
Avda Joao XXI, 63
(Lisboa)
PORTUGAL 179.651,38
44.132,54
BSJ- Frutos
Secos de
Moura, SA
PT50 0010 0000
5486 1190 0019 8
Póliza de
crédito
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Catalina
Santiesteban Donoso, Alba Henar,
Xavier Vidal
BPI
Rua Tenente
Veladim, 294
(Porto)
PORTUGAL 0,00
0,00
BSJ- Frutos
Secos de
Moura, SA
PT5000190322002
0000363630
Cuenta
Corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Catalina
Santiesteban Donoso, Alba Henar,
Xavier Vidal
BBVA Av. Liberdade, 222 PORTUGAL 0,00
5.322,53
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
115
SOCIEDAD
NÚMERO
CUENTA
TIPO
CUENTA
DIVISA
APODERADOS RESIDENTES EN
ESPAÑA
ENTIDAD
BANCARIA
OFICINA
PAÍS
SALDO EN
DIVISA A
31.12.2
2
SALDO
EN DIVISA
A 31.05.2
3
BSJ2
Amendoas
de
Moura, SA
PT50 0035 0001
0003 9293 5303 2
Cuenta
Corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Catalina
Santiesteban Donoso, Alba Henar,
Xavier Vidal
CAIXA GERAL
Avda Joao XXI, 63
(Lisboa)
PORTUGAL 23.570,98
954,66
BSJ2
Amendoas
de
Moura, SA
PT5000190322002
0000364406
Cuenta
Corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Catalina
Santiesteban Donoso, Alba Henar,
Xavier Vidal
BBVA Av. Liberdade, 222 PORTUGAL 0,00
9.118,57
Amendoas-
Herdade da
Palheta, Lda
PT50 0035 0001
0003 8721 4301 4
Cuenta
Corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Catalina
Santiesteban Donoso, Alba Henar,
Xavier Vidal
CAIXA GERAL
Avda Joao XXI, 63
(Lisboa)
PORTUGAL 52.150,14
23.148,11
Amendoas-
Herdade da
Palheta, Lda
PT50 0010 0000
5486 1910 0019 4
Póliza de
crédito
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Catalina
Santiesteban Donoso, Alba Henar,
Xavier Vidal
BPI
Rua Tenente
Veladim, 294
(Porto)
PORTUGAL 0,00
0,00
Amendoas-
Herdade da
Palheta, Lda
PT5000190322002
0000365182
Cuenta
Corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Catalina
Santiesteban Donoso, Alba Henar,
Xavier Vidal
BBVA Av. Liberdade, 222 PORTUGAL 0,00
4.515,02
Amendoas-
Herdade da
Palheta II,
Lda
PT50 0035 0001
0003 8720 6308 6
Cuenta
Corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Catalina
CAIXA GERAL
Avda Joao XXI, 63
(Lisboa)
PORTUGAL 37.887,61
34.990,09
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
(Expresada en miles de euros)
116
SOCIEDAD
NÚMERO
CUENTA
TIPO
CUENTA
DIVISA
APODERADOS RESIDENTES EN
ESPAÑA
ENTIDAD
BANCARIA
OFICINA
PAÍS
SALDO EN
DIVISA A
31.12.2
2
SALDO
EN DIVISA
A 31.05.2
3
Santiesteban Donoso, Alba Henar,
Xavier Vidal
Amendoas-
Herdade da
Palheta II,
Lda
PT50 0010 0000
5486 0670 0014 7
Póliza de
crédito
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Catalina
Santiesteban Donoso, Alba Henar,
Xavier Vidal
BPI
Rua Tenente
Veladim, 294
(Porto)
PORTUGAL 0,00
0,00
Amendoas-
Herdade da
Palheta II,
Lda
PT5000190322002
0000367704
Cuenta
Corriente
EUR
David Prats Palomo, Victoria Morales
Romeu, Joan Ribé Arbós, Antonio
Balasch Joval, Jordi Ticó Falguera ,
Juli Tecles Montiel, Catalina
Santiesteban Donoso, Alba Henar,
Xavier Vidal
BBVA Av. Liberdade, 222 PORTUGAL 0,00
6.388,91
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
1
1. SITUACIÓN SOCIETARIA
Con fecha 26 de abril de 2024, la Sociedad Dominante ha suscrito un contrato de compraventa
para la enajenación de la totalidad de las acciones y participaciones sociales que componen
el negocio agrícola consistente en la explotación de plantaciones de almendros, nogales y
pistachos, así como el procesado primario de nueces y pistachos, ubicadas en las provincias
españolas de Badajoz y Granada y en Portugal. Dicha transacción se instrumenta a través de
la venta de las acciones y participaciones sociales de las siguientes sociedades:
- Bain Extremadura SLU
- Bain Andalucía SLU
- BSJ – Frutos Secos de Moura S.A.
- BSJ2 – Amêndoas de Moura S.A.
- Amêndoas Herdade da Palheta II Lda
- Amêndoas Herdade da Palheta Lda
Tras la venta de dichas sociedades, las actividades del grupo consolidado actualmente se
centran en el negocio industrial y comercial, más concretamente en la compraventa,
preparación, industrialización, envasado y comercialización de frutos secos y frutas
desecadas. Para esta actividad el Grupo BAIN cuenta con 3 unidades productivas en España
con los últimos avances tecnológicos y estándares de calidad.
Centro Localidad Capacidad
Reus Borges 1 – Planta procesado y envasado Reus 25.000 Tns/año
Reus Borges 2 – Planta procesado y envasado Reus 30.000 Tns/Año
Altura – Planta de descascarado Altura (Castellón) 15.000 Tns/Año
A fecha de cierre del ejercicio las sociedades que componen el Grupo son:
- Borges Agricultural & Industrial Nuts S.A.
- Bain Mas de Colom S.L.U.
2. EVOLUCIÓN DE LOS NEGOCIOS
2.1 Mercado
En serie histórica, la situación del mercado de las nueces, las almendras, pistachos y frutos
secos en general continúa en situación de demanda creciente a nivel mundial. En el caso de
la almendra se añade el incremento de consumo de nuevas aplicaciones de consumo (leche,
cremas, snacks, etc.).
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
2
Los principales productos que operamos (almendras, nueces y pistachos) se mantienen, tanto
en el ejercicio anterior como en este ejercicio, en niveles bajos de precios (en tanto que
“commodities”, afectas a variaciones cíclicas de mercado), lo cual impacta directamente en la
rentabilidad del grupo por el menor ingreso de la producción de la actividad agrícola.
Almendras
California: la cosecha 2023 se ha cifrado en 1.109.500 Tns., una cifra por debajo de la
estimación oficial inicial pero ampliamente compensada por el remanente de la cosecha 2022
(362.800 Tns.). Las cifras de embarques mantienen un crecimiento entre el 5% y el 6%, con
un consumo interno que se ha reactivado por nuevas promociones y también por el aumento
de precio de otros frutos secos alternativos y un crecimiento en la exportación destacando
mercados como India y Turquía. A pesar de estos buenos datos de embarques los precios
solamente han mantenido una ligera recuperación debido principalmente a la buena floración
de la cosecha 2024 con una estimación inicial de cosecha de 1.338.400 Tns. Este nivel de
cosecha va a ser suficiente para mantener los niveles de embarque del año anterior e incluso
aumentarlos.
España: la floración ha sido excelente, sin heladas destacables y finalmente con buenas
lluvias en casi todas las zonas de producción. Las primeras estimaciones muestran un
potencial de 120-130.000 Tns., pero lo más importante es que este año dispondrá nuevamente
de los calibres habituales y por tanto podrá ofertar calibres grandes.
Hemisferio Sur: Australia confirma tener este año una buena cosecha. Los niveles de precio
con destino a Europa son poco competitivos, pero una buena parte de los consumos de los
países asiáticos (principalmente China) tendrán en las almendras australianas una buena
alternativa a California.
Por tanto, a nivel global prevemos vamos a seguir en un escenario de precios bajos en esta
campaña en el ciclo de variaciones de la serie histórica.
Nueces
California: la cosecha 2023 ha sido excelente, tanto en volumen como en calidad. Finalmente
se ha cifrado en 731.800 Tns, casi un 8% superior a la del año anterior, pero siendo lo más
importante que la calidad ha sido excelente lo que aumenta todavía más la disponibilidad de
producto.
China: aumenta su producción, superando ya las 1.400.000 Tns. en base cáscara, volumen
que absorbe al 100% en su mercado interno de consumo.
Por tanto, con los dos principales mercados productores con muy buenas cosechas, ello ha
llevado una presión todavía más a la baja de los precios, fomentando un aumento del consumo
mundial, que ha permitido reducir ligeramente los remanentes de campañas anteriores.
Por otro lado, las primeras noticias sobre las cosechas del hemisferio sur no son muy buenas.
Chile en particular podría ver reducida su cosecha de forma importante con una estimación
de 150.000 Tns. respecto a un potencial de 190.000 Tns.
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
3
Por primera vez en los últimos años los bajos precios continuados han provocado una
reducción del área de producción en California, con la eliminación de árboles viejos o poco
productivos que no han sido replantados de este cultivo.
Pistachos
California: la cosecha 2023 en California ha sido récord. La cosecha final se ha cifrado en
677.220 Tns y de buena calidad. Con esta buena cosecha los precios iniciales fueron bajos,
lo que provocó unas cifras de volumen de exportación mucho mejores de lo esperado, por lo
que posteriormente los precios iniciaron una progresiva y destacable subida.
Irán: la cosecha también fue buena, pero con los precios inicialmente bajos en California
muchos operadores mantienen este como origen preferencial.
Para la próxima cosecha en California, y debido al ciclo vecero, se espera sea menor, si bien
la entrada en producción de nuevos árboles va a mitigar esta diferencia. Todo indica que los
precios de apertura de la cosecha 2024 serán más altos que en la campaña anterior.
En Irán y Turquía, las previsiones para la cosecha 2024 son optimistas, si bien la demanda
interna en Oriente Medio absorbe gran parte de estas.
En España la cosecha 2024 se espera sea entre un 8% y un 10% superior a la del año pasado,
alrededor de 6.500 Tns., todavía lejos de los niveles potenciales que se esperan en España.
2.2 Evolución de los resultados
A los efectos de la información financiera consolidada adjunta se han incluido ciertas medidas
alternativas de rendimiento, con las cuales se pretende mostrar el desempeño del Grupo
desde una perspectiva operativa y de negocio. Entre estas medidas alternativas de
rendimiento destacan el EBITDA.
Esta magnitud constituye un indicador del desempeño del Grupo a nivel operativo, mostrando
los resultados generados por el negocio con independencia de las fuentes de financiación que
sustentan el mismo. Adicionalmente, mediante la eliminación de partidas no generadoras de
caja constituye una aproximación razonable a la generación de los flujos de efectivo
procedentes de la explotación del negocio, por lo que es una medida alternativa de
rendimiento ampliamente utilizada como referencia por valoradores, agencias de rating y
financiadores para medir los niveles de endeudamiento.
El EBITDA obtenido en su globalidad ha sido significativamente superior al del ejercicio
anterior provocado por un incremento en las actividades discontinuadas debido a los mayores
ingresos provocados por la mayor producción de almendras en las plantaciones que han
entrado en fase de producción,
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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4
El EBITDA
1
obtenido ha sido de 3.498 miles de euros, lo que representa un incremento del
135% respecto al año anterior.
Las actividades continuadas se mantienen en línea del año anterior con un Ebitda de 422
miles de euros respecto a los 409 del año anterior.
El Importe Neto de la Cifra de Negocios de las actividades continuadas se ha situado en 117
MM de Euros lo que representa una disminución del 13% respecto al año anterior motivado
esencialmente por una disminución del volumen comercializado. El volumen de toneladas
comercializadas (sin incluir subproductos) se ha situado en 24.338 Tns. lo que representa una
disminución del 15% respecto al volumen del año anterior. El 44 % de las ventas efectuadas
se realizan en mercados internacionales (presencia en 49 países).
El Beneficio Antes de Impuestos incluyendo el resultado provocado por la desinversión de las
actividades agrícolas se ha situado en +22.800 miles de euros versus los -4.628 miles de
euros del ejercicio anterior.
El Resultado Neto ha sido de 21.001 miles de euros versus los -2.661 miles de euros del
ejercicio anterior.
Estos resultados han provocado una mejora sustancial de la estructura de balance, que sitúa
su patrimonio neto en 80.426 miles de euros con un fondo de maniobra (patrimonio neto +
pasivos no corrientes – activos no corrientes) de 55 MM de Euros, lo que da solidez financiera
para acometer futuros proyectos de expansión.
3.- EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE LA SOCIEDAD
A nivel global deberemos ver la evolución de los precios, que siempre condicionan los
resultados que se generan, si bien en el negocio industrial debemos seguir normalizando la
1
Resultado de explotación más/menos amortizaciones/subvenciones de capital de inmovilizado y activos biológicos más/menos
resultados por enajenación de inmovilizado, más/menos diferencias de cambio operativas, más gastos bancarios
correspondientes a costes de financiación, más/menos otros resultados.
Actividades Actividades Actividades Actividades
Continuadas Interrumpidas TOTAL Continuadas Interrumpidas TOTAL
Resultado explotación -2.032 27.831 25.799 -1.711 -755 -2.466
Rtdo por deterioro y enajenac de activo -442 -26.419 -26.861 -9 107 99
Amortizaciones 2.371 1.989 4.360 2.102 1.957 4.059
Dif Cº operativas 246 0 246 -488 0 -488
Costes bancarios asoc a la financiac 279 0 279 291 0 291
Otros resultados 0 -325 -325 224 -230 -6
422 3.076 3.498 409 1.079 1.489
20232024
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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5
traslación de la situación de costes experimentados en los últimos dos años y seguir
evolucionando a productos de más valor añadido que permitan incrementar la rentabilidad
sobre ventas actual. Por otro lado deberemos recuperar volúmenes de comercialización tanto
en negocios de envasado para terceros como en negocios industriales.
4.- GESTION DEL RIESGO FINANCIERO Y DEL CAPITAL
4.1. Factores de riesgo financiero
Las actividades del Grupo están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de mercado
(incluyendo riesgo de tipo de cambio y riesgo del tipo de interés), riesgo de crédito y riesgo de
liquidez.
En el marco de las políticas de gestión del riesgo, el Grupo cuenta con una serie de normas,
procedimientos y sistemas orientados a la identificación, medición y gestión de las diferentes
categorías de riesgo para garantizar que los riesgos más relevantes sean correctamente
identificados, evaluados y gestionados y minimizar los efectos adversos sobre su rentabilidad
financiera. El Grupo emplea instrumentos financieros derivados para cubrir algunos de esos
riesgos.
a) Riesgo de mercado
(i) Riesgo de tipo de cambio
El Grupo opera en el ámbito internacional y, por tanto, está expuesto a riesgo de tipo de
cambio por operaciones con divisas.
Dicho riesgo de tipo de cambio del Grupo tiene básicamente dos orígenes: el que surge
por transacciones comerciales realizadas en divisas diferentes a la funcional de cada
sociedad del Grupo, y el que procede de la consolidación de sociedades dependientes
con monedas funcionales distintas al euro.
Respecto a las transacciones comerciales, el Grupo está expuesto a riego de tipo de
cambio al operar con varias divisas a nivel internacional, principalmente el dólar
americano. El riesgo de tipo de cambio surge de transacciones comerciales futuras, y
de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera.
El Grupo mitiga el riesgo de tipo de cambio mediante la contratación de seguros de
cambio para cubrir el riesgo de sus transacciones comerciales a divisa diferente de la
funcional. Dichas coberturas principalmente se contratan en función de los pedidos y las
previsiones de pedidos de compras de mercancía de manera que mitigue el riesgo para
el Grupo de variaciones en los tipos de cambio de dichas transacciones futuras
previstas.
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6
Los saldos en divisas están mayoritariamente cubiertos por seguros de cambio, por lo
tanto, el riesgo sobre el resultado del ejercicio por variación del tipo de cambio no se
estima significativo.
(ii) Riesgo de tipo de interés
El riesgo de tipo de interés del Grupo surge principalmente de las deudas con entidades
de crédito corrientes y no corrientes. Los recursos ajenos emitidos a tipos variables
exponen al Grupo a riesgo de tipos de interés de los flujos de efectivo. La mayor parte
de los pasivos financieros se encuentran remunerados a un tipo de interés variable de
mercado (en general euros referenciados al EURIBOR).
Una variación de 100 puntos básicos en los tipos de interés a 31 de mayo de 2024
habría variado el beneficio consolidado antes de impuestos aproximadamente en 402
miles de euros (332 miles de euros a 31 de mayo de 2023). Este análisis asume que el
resto de las variables, en particular los tipos de cambio permanecen constantes, y que
no se repercute en los escandallos de coste dicha variación.
A la fecha de presentación de la información, el perfil de tipos de interés relativos a los
instrumentos financieros remunerados (antes de considerar las coberturas de tipos de
interés descritas en la Nota 17) es como sigue:
Miles de euros
2023/2024
2022/2023
Instrumentos a tipo de interés fijo
Pasivos financieros
4.020
5.486
Posición neta instrumentos a tipo de interés fijo
4.020
5.486
Instrumentos a tipo interés variable
Pasivos financieros
40.179
33.209
Posición neta instrumentos a tipo interés variable
40.179
33.209
b) Riesgo de crédito
El riesgo de crédito es el riesgo al que se enfrenta el Grupo si un cliente o contraparte
en un instrumento financiero no cumple con sus obligaciones contractuales, y se origina
principalmente en los deudores comerciales y en las inversiones en activos financieros
del Grupo.
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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7
En relación con los deudores comerciales y no comerciales, el Grupo evalúa la calidad
crediticia del cliente o deudor, teniendo en cuenta su posición financiera, la experiencia
pasada y otros factores. Los límites individuales de crédito se establecen en función de
las calificaciones internas y externas y regularmente se hace un seguimiento de la
utilización de dichos límites. Si no existe esta valoración independiente, el control del
riesgo establece la calidad crediticia del cliente, teniendo en cuenta su posición
financiera, experiencia pasada y otros factores. Adicionalmente a dicho seguimiento, el
Grupo utiliza, la cobertura de una aseguradora internacional para cubrir las posibles
insolvencias de los clientes en todos los países. Asimismo, el Grupo utiliza contratos de
factoring con entidades financieras de primer orden en base a los cuales transfiere a las
mismas el riesgo de insolvencia para los saldos de varios de sus principales clientes. Al
cierre del ejercicio 2024 el importe de deuda factorizado sin recurso (no vencido a 31 de
mayo de 2024) y dado de baja de las cuentas a cobrar al haberse transmitido los riesgos
y beneficios inherentes a la propiedad de los mismos asciende a 9.963 miles de euros
(11.067 miles de euros a 31 de mayo de 2023) (Nota 16).
El Grupo registra correcciones valorativas por deterioro del valor que representan su
mejor estimación de las pérdidas incurridas en relación con deudores comerciales y
otras cuentas a cobrar. Las principales correcciones valorativas están basadas en
pérdidas específicas relacionadas con riesgos individualmente significativos.
En relación con el riesgo de crédito resultante de instrumentos financieros derivados y
depósitos con entidades financieras, es política del Grupo la contratación de estas
operaciones únicamente con entidades de crédito de reconocido prestigio.
El cliente vinculado Borges Branded Foods, S.L.U. representa un 22,4% de las ventas
del Grupo Consolidado Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. para el periodo
finalizado a 31 de mayo de 2024. No existen otros clientes que representen más de un
10% de las ventas del Grupo Consolidado.
c) Riesgo de liquidez
La predicción de flujos de efectivo se lleva a cabo en las entidades del Grupo y en
actividades financieras agregadas del mismo. El Departamento de Finanzas del Grupo
hace un seguimiento de las previsiones de las necesidades de liquidez del Grupo con el
fin de asegurar que cuenta con suficiente efectivo para cumplir las necesidades
operativas al tiempo que mantiene suficiente disponibilidad de las facilidades de crédito
no utilizadas en todo momento. Estas predicciones tienen en cuenta los planes de
financiación de deuda del Grupo, el cumplimiento con los objetivos internos y, en caso
de ser de aplicación, los requisitos regulatorios o legales externos – por ejemplo,
restricciones de divisa.
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
8
Para el hipotético caso de que surgiera una necesidad puntual de mayor disponibilidad,
la Sociedad Dominante espera que su principal accionista proporcione la liquidez
necesaria en el caso en que no se pudiera obtener la financiación necesaria de terceros.
El Grupo realiza una gestión prudente del riesgo de liquidez que implica la disponibilidad
de financiación por un importe suficiente a través de facilidades de crédito
comprometidas. El Grupo realiza un seguimiento de la provisión de reserva de liquidez,
en función de los flujos de efectivo esperado.
A 31 de mayo de 2024 y 2023, las reservas de liquidez del Grupo son como siguen:
2024
2023
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (Nota 19)
Líneas de crédito no utilizadas (Nota 24a)
466
26.103
1.200
35.306
Total
36.506
36.506
Adicionalmente en el mes de junio se produce una entrada neta de caja por importe de 64.688
miles de euros correspondiente al pago parcial de la venta de las sociedades mencionadas
en el punto 1.
4.2. Gestión del riesgo de capital
La política de los Administradores es mantener una base de capital sólida para conservar de
esta manera la confianza de los accionistas, minoritarios, los acreedores y el mercado, y
sustentar el desarrollo futuro del negocio. Los Administradores realizan seguimiento del
rendimiento del capital mediante las ratios del retorno sobre patrimonio contable (ROE). El
Consejo de Administración también realiza seguimiento del nivel de dividendos pagados a los
accionistas.
A 31 de mayo de 2023 el ROE ha sido del 26,11 % (-4,46 % a 31 de mayo 2023). El ROE se
calcula dividiendo el resultado atribuible a la sociedad dominante entre el patrimonio neto
atribuido a la sociedad dominante.
El Grupo no tiene ninguna política de remuneración a empleados vía opciones o acciones.
En relación con los objetivos y políticas de gestión de capital, el objetivo del Grupo Borges
Agricultural & Industrial Nuts es salvaguardar la capacidad de este para continuar como
empresa en funcionamiento para procurar un rendimiento para los accionistas. En este
sentido, la Nota 5 de las presentes cuentas anuales consolidadas detalla la propuesta de
distribución de resultados y la retribución al accionista durante el ejercicio 2023/24.
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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9
4.3. Otros riesgos
Los principales riesgos intrínsecos a la propia naturaleza del negocio son :
- La volatilidad de los precios de la materia prima. Al objeto de minimizar el efecto de
las variaciones en el precio de las materias primas, el Grupo BAIN acostumbra a
realizar la cobertura de sus ventas, efectuando la compra de productos vendidos en
volúmenes similares tras el cierre de operaciones de venta.
Adicionalmente a los riesgos intrínsecos a la propia naturaleza del negocio, la Sociedad y su
grupo también se enfrente a riesgos de orígen interno, como son los asociados al correcto
tratamiento en la recopilación de informaciones e interpretaciones de las mismas, las cuales,
en muchos casos, constituyen la base para que las decisiones que se tomen en base a estas
sean las más adecuadas o que eviten posibles errores que puedan tener consecuencias
negativas para la compañía :
- Uso y correcta definición de adecuados indicadores y de otra informacón estratégica
y de gestión.
- Requerimientos y definición de un adecuado sistema de información
- Definición e implementación de una adecuada estructura organizativa
- Correcta interpretación, recopilación y ejecución de la diferente normativa que afecta
a las actividades de la Sociedad y su grupo en las áreas de gestión Mercantil,
Financiera, Fiscal, Civil y de Seguridad en sus más diversos ámbitos.
5.- INFORMACIÓN SOBRE MEDIOAMBIENTE
Las operaciones globales del Grupo se rigen por leyes relativas a la protección del
medioambiente ("leyes medioambientales") y la seguridad y salud del trabajador ("leyes sobre
seguridad laboral"). El Grupo considera que cumple sustancialmente tales leyes y que
mantiene procedimientos diseñados para fomentar y garantizar su cumplimiento.
El Grupo ha adoptado las medidas oportunas en relación con la protección y mejora del medio
ambiente y la minimización, en su caso, del impacto medioambiental, cumpliendo con la
normativa vigente al respecto. Durante el ejercicio el Grupo no ha considerado necesario
registrar ninguna dotación para riesgos y gastos de carácter medioambiental al no existir
contingencias relacionadas con la protección y mejora del medioambiente.
6.- ADQUISICIÓN DE ACCIONES PROPIAS
Con ocasión de la admisión a negociación de las acciones de la Sociedad en las Bolsas de
Valores de Barcelona y Madrid, así como su inclusión en el Sistema de Interconexión Bursátil
Español (SIBE), y con el objeto de favorecer la liquidez de las transacciones y la regularidad
de la cotización de sus acciones al amparo de la Circular 1/2017, de 26 de abril, de la Comisión
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
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10
Nacional del Mercado de Valores, sobre los contratos de liquidez, la Sociedad Dominante
suscribió, con efectos desde el momento en que las acciones quedaron admitidas a
negociación, esto es el 24 de julio de 2017, un contrato de liquidez con la entidad Bankinter
Securities S.V., S.A.
A 31 de mayo de 2024, y en virtud de las operaciones realizadas mediante el referido contrato,
la Sociedad Dominante posee 28.414 acciones en autocartera por importe de 89 miles de
euros y que han sido registradas de acuerdo con las NIIF-UE (28.190 acciones en autocartera
por importe de 93 miles de euros a 31 de mayo de 2023).
7.- INFORMACIÓN RELATIVA AL PERSONAL
El número medio de personas empleadas en el grupo de sociedades ha sido de 361 en este
periodo (391 en el ejercicio anterior), incluyendo la plantilla de las actividades interrumpidas.
A fecha de cierre del ejercicio el número de empleados es de 275 personas versus las 394
del año anterior (que incluía la plantilla de las actividades interrumpidas)
8.- USO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
El Grupo utiliza instrumentos financieros derivados principalmente para gestionar su riesgo
financiero como consecuencia de variaciones de tipo de cambio de las divisas y las
variaciones de los tipos de interés. Dichos derivados financieros se valoran, tanto en el
momento inicial como en valoraciones posteriores por valor razonable.
9.- INVESTIGACION Y DESARROLLO
Por política contable, el grupo sigue un criterio muy restrictivo en materia de activación de
gastos de I+D, imputándose la mayoría de estos directamente en la cuenta de pérdidas y
ganancias, y solamente activándose aquellos proyectos de desarrollo con un alto potencial de
éxito del proyecto en el futuro. En este ejercicio no se han activado gastos en concepto de
proyectos de investigación y desarrollo.
10.- PERIODO MEDIO DE PAGO
El periodo medio de pago a proveedores del Grupo del ejercicio 2023/2024 se sitúa en 60 días
(57 días en el ejercicio 2022/2023).
11.- ESTADO DE INFORMACIÓN NO FINANCIERA CONSOLIDADO
De conformidad con lo establecido en la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, en materia de
información no financiera y diversidad, el Grupo Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. y
sociedades dependientes presenta el Estado de información no financiera consolidado relativo
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Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Informe de gestión de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2023/2024
11
al ejercicio terminado el 31 de mayo de 2024, el cual será formulado por los Administradores
de forma separada al informe de Gestión y que se depositará, junto con las Cuentas Anuales
Consolidadas, en el correspondiente Registro Mercantil.
12.- ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO
No se ha producido ningún hecho importante posterior a la fecha de cierre del ejercicio que
afecte de forma significativa a la evolución de la sociedad según lo mostrado en las Cuentas
Anuales.
13.- INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO E INFORME ANUAL SOBRE
REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS
A continuación, se incluye de forma correlativa el Informe Anual de Gobierno Corporativo y
el Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
1 / 66
DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/05/2024
CIF:
A25008202
Denominación Social:
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Domicilio social:
C/ FLIX, 29 (REUS) TARRAGONA
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
2 / 66
A. ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD
A.1. Complete el siguiente cuadro sobre el capital social y los derechos de voto atribuidos, incluidos, en su caso, los
correspondientes a las acciones con voto por lealtad, a la fecha de cierre del ejercicio:
Indique si los estatutos de la sociedad contienen la previsión de voto doble por lealtad:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Fecha de última
modificación
Capital social (€)
Número de
acciones
Número de
derechos de voto
18/12/2017 9.950.397,00 23.140.460 23.090.546
Indique si existen distintas clases de acciones con diferentes derechos asociados:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.2. Detalle los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio,
incluidos los consejeros que tengan una participación significativa:
% derechos de voto
atribuidos a las acciones
% derechos de voto a través
de instrumentos financieros
Nombre o
denominación
social del accionista
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
BORGES
INTERNATIONAL
GROUP, S.L.U.
89,08 0,00 0,00 0,00 89,08
PONT FAMILY
HOLDING, S.L.
0,00 89,08 0,00 0,00 89,08
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación social
del titular indirecto
Nombre o
denominación social
del titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de voto a
través de instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
Sin datos
Indique los movimientos en la estructura accionarial más significativos acaecidos durante el ejercicio:
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
3 / 66
A.3. Detalle, cualquiera que sea el porcentaje, la participación al cierre del ejercicio de los miembros del consejo
de administración que sean titulares de derechos de voto atribuidos a acciones de la sociedad o a través de
instrumentos financieros, excluidos los consejeros que se hayan identificado en el apartado A.2, anterior:
% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
Del % total de
derechos de voto
atribuidos a las
acciones, indique,
en su caso, el % de
los votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Nombre o
denominación
social del consejero
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
Directo Indirecto
DON ANGEL SEGARRA
FERRE
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DON JOAN RIBÉ
ARBÓS
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
% total de derechos de voto titularidad de miembros del consejo de administración 0,00
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación
social del
titular directo
% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
Del % total de
derechos de
voto atribuidos
a las acciones,
indique, en su
caso, el % de los
votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Sin datos
Detalle el porcentaje total de derechos de voto representados en el consejo:
% total de derechos de voto representados en el consejo de administración 0,00
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
4 / 66
A.4. Indique, en su caso, las relaciones de índole familiar, comercial, contractual o societaria que existan entre los
titulares de participaciones significativas, en la medida en que sean conocidas por la sociedad, salvo que sean
escasamente relevantes o deriven del giro o tráfico comercial ordinario, excepto las que se informen en el
apartado A.6:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
PONT FAMILY HOLDING, S.L., BORGES
INTERNATIONAL GROUP, S.L.U.
Societaria
PONT FAMILY HOLDING, S.L. es socio único
de BORGES INTERNATIONAL GROUP, S.L.U.
PONT FAMILY HOLDING, S.L., BORGES
INTERNATIONAL GROUP, S.L.U.
Contractual
Contrato de préstamo entre BORGES
INTERNATIONAL GROUP, SLU y PONT FAMILY
HOLDING, SL
PONT FAMILY HOLDING, S.L., BORGES
INTERNATIONAL GROUP, S.L.U.
Societaria
Cuenta corriente efecto impositivo entre
PONT FAMILY HOLDING y BORGES
INTERNATIONAL GROUP.
PONT FAMILY HOLDING, S.L., BORGES
INTERNATIONAL GROUP, S.L.U.
Societaria
PONT FAMILY HOLDING es administrador
único de BORGES INTERNATIONAL GROUP
A.5. Indique, en su caso, las relaciones de índole comercial, contractual o societaria que existan entre los titulares de
participaciones significativas, y la sociedad y/o su grupo, salvo que sean escasamente relevantes o deriven del
giro o tráfico comercial ordinario:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL
NUTS, S.A.
Societaria
PONT FAMILY HOLDING, SL - Cuenta
corriente efecto impositivo
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL
NUTS, S.A.
Contractual
BORGES INTERNATIONAL GROUP, SLU
- Contrato Management Fee - Contratos
arrentamientos inmuebles - Contrato
prestamo de acciones PONT FAMILY
HOLDING - Garantía bancaria prestada
BAIN MAS DE COLOM, S.L.U. Societaria
PONT FAMILY HOLDING, SL - Cuenta
corriente efecto impositivo
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A.6. Describa las relaciones, salvo que sean escasamente relevantes para las dos partes, que existan entre los
accionistas significativos o representados en el consejo y los consejeros, o sus representantes, en el caso de
administradores persona jurídica.
Explique, en su caso, cómo están representados los accionistas significativos. En concreto, se indicarán
aquellos consejeros que hubieran sido nombrados en representación de accionistas significativos, aquellos
cuyo nombramiento hubiera sido promovido por accionistas significativos, o que estuvieran vinculados a
accionistas significativos y/o entidades de su grupo, con especificación de la naturaleza de tales relaciones
de vinculación. En particular, se mencionará, en su caso, la existencia, identidad y cargo de miembros del
consejo, o representantes de consejeros, de la sociedad cotizada, que sean, a su vez, miembros del órgano de
administración, o sus representantes, en sociedades que ostenten participaciones significativas de la sociedad
cotizada o en entidades del grupo de dichos accionistas significativos:
Nombre o denominación
social del consejero o
representante, vinculado
Nombre o denominación
social del accionista
significativo vinculado
Denominación social de
la sociedad del grupo del
accionista significativo
Descripción relación/cargo
DON DAVID PRATS
PALOMO
BORGES INTERNATIONAL
GROUP, S.L.U.
BORGES INTERNATIONAL
GROUP, S.L.U.
CONSEJERO DELEGADO
ALTA DIRECCIÓN
Para este apartado se ha considerado como grupo al Grupo BAIN: Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. y sus participadas.
A.7. Indique si han sido comunicados a la sociedad pactos parasociales que la afecten según lo establecido en
los artículos 530 y 531 de la Ley de Sociedades de Capital. En su caso, descríbalos brevemente y relacione los
accionistas vinculados por el pacto:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Indique si la sociedad conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas. En su caso,
descríbalas brevemente:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que durante el ejercicio se haya producido alguna modificación o ruptura de dichos pactos o
acuerdos o acciones concertadas, indíquelo expresamente:
La sociedad no tiene conocimiento de que exista ningún pacto parasocial, acuerdos o acciones concertadas entre los accionistas.
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A.8. Indique si existe alguna persona física o jurídica que ejerza o pueda ejercer el control sobre la sociedad de
acuerdo con el artículo 5 de la Ley del Mercado de Valores. En su caso, identifíquela:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Nombre o denominación social
PONT FAMILY HOLDING, S.L.
Pont Family Holding, S.L. es la sociedad cabecera de Borges International Group, Grupo en el que se integra Borges Agricultural & Industrial Nuts,
S.A. y sociedades dependientes.
A.9. Complete los siguientes cuadros sobre la autocartera de la sociedad:
A fecha de cierre del ejercicio:
Número de
acciones directas
Número de acciones
indirectas(*)
% total sobre
capital social
28.414 0,12
(*) A través de:
Nombre o denominación social del titular directo de la participación
Número de
acciones directas
Sin datos
Explique las variaciones significativas habidas durante el ejercicio:
Explique las variaciones significativas
Con ocasión de la admisión a negociación de las acciones de la Sociedad en las Bolsas de Valores de Barcelona y Madrid, así como su inclusión
en el Sistema de Interconexión Bursátil Español (SIBE), y con el objeto de favorecer la liquidez de las transacciones y la regularidad de la
cotización de sus acciones al amparo de la Circular 1/2017, de 26 de abril, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre los contratos de
liquidez, BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A. suscribió, con efectos desde el momento en que las acciones quedaron admitidas
a negociación, esto es el 24 de julio de 2017, un contrato de liquidez con la entidad Bankinter Securities S.V., S.A. Las acciones de dicho contrato
fueron obtenidas a través de un contrato de préstamo con la sociedad titular de las mismas, esto es BORGES INTERNATIONAL GROUP, S.L.U., que
cedió temporalmente a BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS. S.A. las 6.000 acciones del contrato de liquidez.
Con fecha de efectos 18 de diciembre de 2017 la sociedad llevó a cabo un desdoblamiento de acciones, en la proporción de 7 acciones nuevas por
cada acción antigua, por el que las 6.000 acciones del contrato de liquidez pasaron a ser 42.000.
Con fecha 26 de octubre de 2018 se redujeron el número de acciones prestadas por BORGES INTERNATIONAL GROUP, S.L.U. a BORGES
AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, SA en 20.500 disminuyendo así las acciones en préstamo a 21.500.
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A 31 de mayo de 2024, y en virtud de las operaciones realizadas mediante el referido contrato, BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
posee 28.414 acciones en autocartera, que corresponden a la diferencia entre el saldo de acciones del contrato de liquidez a dicha fecha y a las
21.500 acciones en préstamo por parte de BORGES INTERNATIONAL GROUP, S.L.U.
A.10. Detalle las condiciones y plazo del mandato vigente de la junta de accionistas al consejo de administración
para emitir, recomprar o transmitir acciones propias:
El 26 de noviembre de 2022 se celebró la Junta General Ordinaria de Accionistas, en la que se acordó la "Autorización al Consejo de
Administración, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 297.1 b) de la Ley de Sociedades de Capital, para aumentar el capital social
mediante aportaciones dinerarias hasta la mitad de la cifra del capital social, dentro del plazo máximo de 5 años, en una o varias veces, y en la
oportunidad y cuantía que considere adecuadas. Dentro de la cuantía máxima indicada, se atribuye al Consejo de Administración la facultad de
excluir el derecho de suscripción preferente hasta un máximo del 20% del capital social.
La aprobación de este acuerdo implica dejar sin efecto alguno, desde el momento de la aprobación del acuerdo propuesto por la Junta General
de Accionistas, el anterior acuerdo de autorización al Consejo de Administración aprobado bajo el punto séptimo del orden del día de la Junta
General Ordinaria de Accionistas de la Sociedad de 24 de noviembre de 2017.
A.11. Capital flotante estimado:
%
Capital flotante estimado 10,92
A.12. Indique si existe cualquier restricción (estatutaria, legislativa o de cualquier índole) a la transmisibilidad de
valores y/o cualquier restricción al derecho de voto. En particular, se comunicará la existencia de cualquier
tipo de restricciones que puedan dificultar la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus
acciones en el mercado, así como aquellos regímenes de autorización o comunicación previa que, sobre las
adquisiciones o transmisiones de instrumentos financieros de la compañía, le sean aplicables por normativa
sectorial.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.13. Indique si la junta general ha acordado adoptar medidas de neutralización frente a una oferta pública de
adquisición en virtud de lo dispuesto en la Ley 6/2007.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, explique las medidas aprobadas y los términos en que se producirá la ineficiencia de las
restricciones:
A.14. Indique si la sociedad ha emitido valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión Europea.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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En su caso, indique las distintas clases de acciones y, para cada clase de acciones, los derechos y obligaciones
que confiera:
B. JUNTA GENERAL
B.1. Indique y, en su caso detalle, si existen diferencias con el régimen de mínimos previsto en la Ley de Sociedades
de Capital (LSC) respecto al quórum de constitución de la junta general:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.2. Indique y, en su caso, detalle si existen diferencias con el régimen previsto en la Ley de Sociedades de Capital
(LSC) para la adopción de acuerdos sociales:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.3. Indique las normas aplicables a la modificación de los estatutos de la sociedad. En particular, se comunicarán
las mayorías previstas para la modificación de los estatutos, así como, en su caso, las normas previstas para la
tutela de los derechos de los socios en la modificación de los estatutos.
En los Estatutos Sociales de BAIN se establece en su artículo 12º las competencias propias de la Junta General:
“La Junta General de accionistas es el órgano de participación de los accionistas, ostentando facultades plenas y soberanas para resolver todos los
asuntos comprendidos entre sus competencias.
La Junta General de Accionistas, constituida con arreglo a lo dispuesto en los presentes Estatutos y en las Leyes vigentes, representará a todos los
accionistas, siendo sus decisiones ejecutivas y obligatorias para todos ellos, incluso para los disidentes y los que no hayan participado en la reunión,
una vez aprobada el acta correspondiente en la forma prevista en estos Estatutos.
La Junta General de Accionistas tiene competencia exclusiva para decidir sobre todas las materias que le hayan sido atribuidas legal o
estatutariamente con tal carácter. [...]
En este mismo sentido se refiere el artículo 7º del Reglamento de la Junta General que determina:
La Junta General de Accionistas es el órgano competente para resolver sobre todas las materias reservadas a su decisión por la Ley o los Estatutos
Sociales y, en general, para adoptar todos los acuerdos propios de su condición de órgano soberano de la Sociedad.
En particular, a título enunciativo y sin perjuicio de las demás funciones atribuidas a la Junta General por la normativa vigente en cada momento,
le corresponde a la misma:
[...]
c) La modificación de los Estatutos Sociales.
[...]
Por otro lado, el artículo 17º de los Estatutos Sociales y los artículos 12º 14º y 20º del Reglamento de la Junta General, establecen los quórums de
asistencia y adopción de acuerdos, a saber:
Estatutos Sociales:
“Artículo 17º La Junta quedará válidamente constituida en primera convocatoria cuando los accionistas presentes o representados posean al
menos el veinticinco por ciento del capital suscrito con derecho a voto. En segunda convocatoria será válida la constitución de la Junta cualquiera
que sea el capital concurrente a la misma.
Por excepción, para que la Junta pueda acordar válidamente el aumento o la reducción del capital social y cualquier otra modificación de los
Estatutos Sociales, la emisión de obligaciones en los supuestos en los que sea competencia de la Junta, la supresión o la limitación del derecho
de adquisición preferente de nuevas acciones, así como la transformación, la fusión, la escisión o la cesión global de activo y pasivo y el traslado de
domicilio al extranjero, será necesaria, en primera convocatoria, la concurrencia de accionistas presentes o representados que posean, al menos, el
cincuenta por ciento del capital suscrito con derecho a voto. En segunda convocatoria será suficiente la concurrencia del veinticinco por ciento de
dicho capital.
Para la adopción de estos acuerdos, si el capital presente o representado supera el cincuenta por ciento bastará con que el acuerdo se adopte
por mayoría absoluta. Sin embargo, se requerirá el voto favorable de los dos tercios del capital presente o representado en la Junta cuando en
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segunda convocatoria concurran accionistas que representen el veinticinco por ciento o más del capital suscrito con derecho de voto sin alcanzar
el cincuenta por ciento.”
Reglamento de la Junta General:
“Artículo 14º. Constitución de la Junta General: Una vez cerrada la lista de asistentes, el Presidente constatará la presencia o no de quórum
suficiente, y en su caso, declarará válidamente constituida la Junta, conforme a los siguientes requisitos:
A. Quórum ordinario:
La Junta General quedará válidamente constituida en primera convocatoria, cuando los accionistas, presentes o representados, posean, al menos,
el veinticinco por ciento del capital social suscrito con derecho a voto. En segunda convocatoria, será válida la constitución de la Junta General
cualquiera que sea el capital concurrente a la misma.
B. Quórum reforzado:
Cuando entre los asuntos debatidos en el orden del día figure el aumento o la reducción del capital y cualquier otra modificación de los Estatutos
Sociales, la emisión de obligaciones, en los supuestos en los que sea competencia de la Junta, la supresión o la limitación del derecho de
adquisición preferente de nuevas acciones, así como la transformación, la fusión, la escisión o la cesión global de activo y pasivo y el traslado de
domicilio al extranjero ó cualquier otro asunto que determine la Ley, sólo podrá considerarse válidamente
constituida la Junta en primera convocatoria, si concurren presentes o representados accionistas que posean, al menos, el cincuenta por ciento del
capital social suscrito con derecho a voto. En segunda convocatoria será suficiente la concurrencia del veinticinco por ciento de dicho capital, para
poder adoptar tales acuerdos.”
“Artículo 20º. Adopción de acuerdos:
1. Los acuerdos habrán de adoptarse por mayoría simple de los votos de los accionistas presentes o representados en la Junta, entendiéndose
adoptado un acuerdo cuando obtenga más votos a favor que en contra del capital presente o representado, sin perjuicio de los quórum reforzados
de constitución y de votación que se establezcan en la Ley y en los Estatutos Sociales.
2. Sin perjuicio de lo indicado en el apartado 1 anterior, respecto de materias recogidas en el artículo 14 apartado B, cuando concurran accionistas
que representen menos del cincuenta por ciento del capital suscrito con derecho a voto, los acuerdos sólo podrán adoptarse válidamente con el
voto favorable de los dos tercios del capital presente o representado en la Junta. No obstante todo lo anterior, en segunda convocatoria, la Junta
quedará válidamente constituida aun cuando capital concurrente sea inferior al veinticinco por ciento, pero debiendo en tal caso limitarse a votar
sobre aquellos puntos del orden del día para los que no se exija quórum reforzado.”
B.4. Indique los datos de asistencia en las juntas generales celebradas en el ejercicio al que se refiere el presente
informe y los de los dos ejercicios anteriores:
Datos de asistencia
% voto a distancia
Fecha junta general
% de
presencia física
% en
representación
Voto electrónico Otros
Total
26/11/2021 89,30 2,66 0,00 0,00 91,96
De los que Capital flotante 0,14 2,66 0,00 0,00 2,80
29/11/2022 89,27 2,86 0,00 0,00 92,13
De los que Capital flotante 0,13 2,86 0,00 0,00 2,99
24/11/2023 89,29 2,37 0,00 0,00 91,66
De los que Capital flotante 0,21 2,37 0,00 0,00 2,58
13/05/2024 89,29 2,80 0,00 0,00 92,09
De los que Capital flotante 0,21 2,80 0,00 0,00 3,01
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B.5. Indique si en las juntas generales celebradas en el ejercicio ha habido algún punto del orden del día que, por
cualquier motivo, no haya sido aprobado por los accionistas:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.6. Indique si existe alguna restricción estatutaria que establezca un número mínimo de acciones necesarias para
asistir a la junta general, o para votar a distancia:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.7. Indique si se ha establecido que determinadas decisiones, distintas a las establecidas por Ley, que entrañan
una adquisición, enajenación, la aportación a otra sociedad de activos esenciales u otras operaciones
corporativas similares, deben ser sometidas a la aprobación de la junta general de accionistas:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.8. Indique la dirección y modo de acceso a la página web de la sociedad a la información sobre gobierno
corporativo y otra información sobre las juntas generales que deba ponerse a disposición de los accionistas a
través de la página web de la Sociedad:
La dirección a la página web de la sociedad es www.borges-bain.com.
Para acceder a la información de Gobierno corporativo:
- Estatutos: http://borges-bain.com/estatutos/
- Reglamentos: http://borges-bain.com/reglamentos/
- Juntas Generales: http://borges-bain.com/junta-general-de-accionistas/
- Consejo Administración: http://borges-bain.com/consejo-de-administracion/
- Comisiones del Consejo: http://borges-bain.com/comisiones-del-consejo/
- Informes de gobierno corporativo: http://borges-bain.com/informe-gobierno-corporativo/
- Pactos Parasociales: http://borges-bain.com/pactos-parasociales/
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C. ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD
C.1. Consejo de administración
C.1.1 Número máximo y mínimo de consejeros previstos en los estatutos sociales y el número fijado por la
junta general:
Número máximo de consejeros 15
Número mínimo de consejeros 3
Número de consejeros fijado por la junta 4
C.1.2 Complete el siguiente cuadro con los miembros del consejo:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DON JAVIER
TORRA
BALCELLS
Independiente
CONSEJERO
COORDINADOR
INDEPENDIENTE
25/05/2017 30/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON ANGEL
SEGARRA
FERRE
Independiente
SECRETARIO
CONSEJERO
25/05/2017 30/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON JOAN
RIBÉ ARBÓS
Dominical CONSEJERO 30/12/2020 30/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON DAVID
PRATS
PALOMO
Ejecutivo
PRESIDENTE-
CONSEJERO
DELEGADO
01/12/2014 30/12/2020
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
Número total de consejeros 4
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Indique los ceses que, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, se hayan producido en el consejo
de administración durante el periodo sujeto a información:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Categoría del
consejero en el
momento del cese
Fecha del último
nombramiento
Fecha de baja
Comisiones
especializadas
de las que
era miembro
Indique si el cese
se ha producido
antes del fin
del mandato
Sin datos
C.1.3 Complete los siguientes cuadros sobre los miembros del consejo y su distinta categoría:
CONSEJEROS EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
DON DAVID PRATS
PALOMO
Consejero Delegado
Executive MBA por la Craig School of Business de California State
University, BS in Technical Management por la Devry University (USA),
y PDD por el IESE. Fue CEO de Star Fine Foods Inc., así como Director
General de OAO Kropotkinskiy Elevator (Rusia). Fue miembro de los
Consejos de Olive Glenn Orchards (USA) y de ONO Catalunya. Ha sido
nominado al European Dynamic Entrepreneur por el Europe’s 500.
Durante los últimos 31 años ha desarrollado su carrera profesional en el
Grupo Borges International Group. Actualmente es Presidente Ejecutivo
de Pont Family Holding, cabecera de Borges International Group, S.L.U.
Número total de consejeros ejecutivos 1
% sobre el total del consejo 25,00
CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
DON JOAN RIBÉ
ARBÓS
BORGES
INTERNATIONAL
GROUP, S.L.U.
Diplomado por el Instituto de Estudios Superiores de Empresa – PDD
IESE Business School – Universidad de Navarra; Curso International para
Propietarios y Altos Directivos –IMD; Diplomado en Teneduría de Libros
y Documentación Mercantil. Ejerce su actividad profesional desde hace
más de 48 años en el Grupo Borges International Group ocupando
diferentes posiciones, siendo las más relevantes: Director General
Financiero e Informática, Director General de la División de Frutos Secos,
Director de Control Corporativo y Gestión. Ha sido miembro de diversos
Consejos de Sociedades participadas por el Grupo Borges, además de
Consejero General de Caixa de Catalunya durante 5 años. Actualmente
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CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
ocupa la posición de Director of M&A and Corporate Growth en Borges
International Group. Es miembro del Comité de Dirección de Borges
International Group. Ha participado activamente en procesos de due
diligence y adquisición de participaciones mayoritarias en empresas
nacionales e internacionales; creación de alianzas estratégicas y Joint
Venture; así como en la fundación de filiales internacionales.
Número total de consejeros dominicales 1
% sobre el total del consejo 25,00
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
DON JAVIER
TORRA BALCELLS
Ingeniero industrial por la Escuela Técnica Superior de Ingenieros Industriales de Barcelona
– UPC, Master en Dirección de Marketing por Esade y Master en Dirección Financiera por la
escuela de negocios de Halbridge (Gran Bretaña). Fue CEO de Simon Holding durante 22 años.
Anteriormente, ocupó diversas posiciones ejecutivas en Dupont de Nmours, British Petroleum
y Unión Carbide (Argon). Es Consejero de Encofrados Alsina así como de las empresas Roquet y
Girbau, SECE, Girnet Internacional, Albath Company y Simon. Fue Presidente del Patronato de
ESADE, Eurecat y la Fundación Ship2B.
DON ANGEL
SEGARRA FERRE
Consejero Independiente Licenciado en Derecho y en Ciencias Económicas y Empresariales. Es
Censor Jurado de Cuentas, miembro del Registro Oficial de Auditores de Cuentas y del Registro
de Expertos Contables del Colegio de Economistas de Catalunya. Ha sido miembro del consejo
de la compañía cotizada en bolsa Compañía Española de Viviendas en Alquiler (CEVASA) y
actualmente es miembro del Consejo de Administración de Mutua Fiatc.
Número total de consejeros independientes 2
% sobre el total del consejo 50,00
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Indique si algún consejero calificado como independiente percibe de la sociedad, o de su mismo grupo,
cualquier cantidad o beneficio por un concepto distinto de la remuneración de consejero, o mantiene o ha
mantenido, durante el último ejercicio, una relación de negocios con la sociedad o con cualquier sociedad de
su grupo, ya sea en nombre propio o como accionista significativo, consejero o alto directivo de una entidad
que mantenga o hubiera mantenido dicha relación.
En su caso, se incluirá una declaración motivada del consejo sobre las razones por las que considera que dicho
consejero puede desempeñar sus funciones en calidad de consejero independiente.
Nombre o
denominación
social del consejero
Descripción de la relación Declaración motivada
Sin datos
OTROS CONSEJEROS EXTERNOS
Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar
dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas:
Nombre o
denominación
social del consejero
Motivos
Sociedad, directivo o
accionista con el que
mantiene el vínculo
Perfil
Sin datos
Número total de otros consejeros externos N.A.
% sobre el total del consejo N.A.
Indique las variaciones que, en su caso, se hayan producido durante el periodo en la categoría de cada
consejero:
Nombre o denominación
social del consejero
Fecha del cambio Categoría anterior Categoría actual
Sin datos
C.1.4 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras al cierre de los últimos
4 ejercicios, así como la categoría de tales consejeras:
Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2023
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2023
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejecutivas 0,00 0,00 0,00 0,00
Dominicales 0,00 0,00 0,00 0,00
Independientes 0,00 0,00 0,00 0,00
Otras Externas 0,00 0,00 0,00 0,00
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Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2023
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2023
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Total 0,00 0,00 0,00 0,00
C.1.5 Indique si la sociedad cuenta con políticas de diversidad en relación con el consejo de administración de
la empresa por lo que respecta a cuestiones como, por ejemplo, la edad, el género, la discapacidad, o la
formación y experiencia profesionales. Las entidades pequeñas y medianas, de acuerdo con la definición
contenida en la Ley de Auditoría de Cuentas, tendrán que informar, como mínimo, de la política que
tengan establecida en relación con la diversidad de género.
[ √ ]
[ ]
[ ]
Sí
No
Políticas parciales
En caso afirmativo, describa estas políticas de diversidad, sus objetivos, las medidas y la forma en que
se ha aplicado y sus resultados en el ejercicio. También se deberán indicar las medidas concretas
adoptadas por el consejo de administración y la comisión de nombramientos y retribuciones para
conseguir una presencia equilibrada y diversa de consejeros.
En caso de que la sociedad no aplique una política de diversidad, explique las razones por las cuales no
lo hace.
Descripción de las políticas, objetivos, medidas y forma en que se han aplicado, así como los resultados obtenidos
El pasado 28 de septiembre de 2023 se aprobó la Política de selección y diversidad, la cual se basa en los principios de diversidad y equilibrio en
la composición del Consejo de Administración, dentro del objetivo general de dotar de efectividad y profesionalidad al funcionamiento de dicho
órgano, y de incrementar la calidad en la gestión societaria. En base a ello, en el proceso de selección o reelección de los candidatos a Consejero, la
Sociedad se regirá por el propósito de lograr un adecuado equilibrio en el Consejo de Administración en el mejor interés de la Sociedad, velando,
asimismo, por que los procesos de selección favorezcan la incorporación de Consejeros con diversidad de formación y experiencia profesional,
capacidades, conocimientos, edad y género, así como que no adolezcan de cualquier tipo de sesgo implícito que pueda implicar discriminación
alguna, entre otras, por razones de sexo, edad o capacidades diversas, todo ello en el mejor interés de la Sociedad.
C.1.6 Explique las medidas que, en su caso, hubiese convenido la comisión de nombramientos para que
los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que obstaculicen la selección de
consejeras, y que la compañía busque deliberadamente e incluya entre los potenciales candidatos,
mujeres que reúnan el perfil profesional buscado y que permita alcanzar una presencia equilibrada de
mujeres y hombres. Indique también si entre estas medidas está la de fomentar que la compañía cuente
con un número significativo de altas directivas:
Explicación de las medidas
El pasado 28 de septiembre de 2023 se aprobó la Política de selección y diversidad, la cual se basa en los principios de diversidad y equilibrio en
la composición del Consejo de Administración, dentro del objetivo general de dotar de efectividad y profesionalidad al funcionamiento de dicho
órgano, y de incrementar la calidad en la gestión societaria. En base a ello, en el proceso de selección o reelección de los candidatos a Consejero, la
Sociedad se regirá por el propósito de lograr un adecuado equilibrio en el Consejo de Administración en el mejor interés de la Sociedad, velando,
asimismo, por que los procesos de selección favorezcan la incorporación de Consejeros con diversidad de formación y experiencia profesional,
capacidades, conocimientos, edad y género, así como que no adolezcan de cualquier tipo de sesgo implícito que pueda implicar discriminación
alguna, entre otras, por razones de sexo, edad o capacidades diversas, todo ello en el mejor interés de la Sociedad.
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Cuando a pesar de las medidas que, en su caso, se hayan adoptado, sea escaso o nulo el número de
consejeras o altas directivas, explique los motivos que lo justifiquen:
Explicación de los motivos
Para la fase de profesionalización que se llevó a cabo en 2020, la Sociedad incorporó en el Consejo de Administración las personas que se
consideró que podían aportar mayor contribución.
Sin embargo, la Sociedad tiene previsto incorporar mujeres en el Consejo de Administración en un futuro.
Cabe destacar que la alta dirección de la Sociedad si que dispone de posiciones lideradas por mujeres.
C.1.7 Explique las conclusiones de la comisión de nombramientos sobre la verificación del cumplimiento de la
política dirigida a favorecer una composición apropiada del consejo de administración.
Para la fase de profesionalización que se llevó en 2020, la Sociedad incorporó en el Consejo de Administración las personas que se consideró
que podían aportar mayor contribución valorando sus competencias, experiencia y méritos, sin adolecer sesgos implícitos que pudieran implicar
discriminación alguna.
Sin embargo, la Sociedad tiene previsto incorporar mujeres en el Consejo de Administración en un futuro.
C.1.8 Explique, en su caso, las razones por las cuales se han nombrado consejeros dominicales a instancia de
accionistas cuya participación accionarial es inferior al 3% del capital:
Nombre o denominación
social del accionista
Justificación
Sin datos
Indique si no se han atendido peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial es igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales. En su caso, explique las razones por las que no se hayan atendido:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.9 Indique, en el caso de que existan, los poderes y las facultades delegadas por el consejo de
administración, incluyendo los relativos a la posibilidad de emitir o recomprar acciones, en consejeros o
en comisiones del consejo:
Nombre o denominación
social del consejero o comisión
Breve descripción
DAVID PRATS PALOMO
El Presidente y Consejero delegado tiene delegadas todas las facultades legal y
estatutariamente delegables
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C.1.10 Identifique, en su caso, a los miembros del consejo que asuman cargos de administradores,
representantes de administradores o directivos en otras sociedades que formen parte del grupo de la
sociedad cotizada:
Nombre o denominación
social del consejero
Denominación social
de la entidad del grupo
Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?
DON DAVID PRATS
PALOMO
BAIN - Mas Colom, SL
Persona física representante
del Administrador Unico
BORGES AGRICULTURAL &
INDUSTRIAL NUTS, S.A.
SI
C.1.11 Detalle los cargos de consejero, administrador o director, o representante de los mismos, que
desempeñen los consejeros o representantes de consejeros miembros del consejo de administración de
la sociedad en otras entidades, se traten o no de sociedades cotizadas:
Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DON JAVIER TORRA BALCELLS Girbau S.A. CONSEJERO
DON JAVIER TORRA BALCELLS Albath Company S.L. ADMINISTRADOR SOLIDARIO
DON JAVIER TORRA BALCELLS Girnet Internacional, S.L. CONSEJERO
DON JAVIER TORRA BALCELLS
Sociedad Española de Construcciones
Eléctricas S.A.
CONSEJERO
DON JAVIER TORRA BALCELLS Daki Consultants SL ADMINISTRADOR UNICO
DON JAVIER TORRA BALCELLS Gimar SL CONSEJERO
DON JAVIER TORRA BALCELLS GIRO GH SA CONSEJERO
DON ANGEL SEGARRA FERRE ANJOAN SERVEIS PROFESSIONALS SL ADMINISTRADOR UNICO
DON ANGEL SEGARRA FERRE MARIFREN SL ADMINISTRADOR UNICO
DON ANGEL SEGARRA FERRE OCTAGONO SL ADMINISTRADOR UNICO
DON ANGEL SEGARRA FERRE TALLER DE FIGUEROLA DEL CAMP SL ADMINISTRADOR UNICO
DON ANGEL SEGARRA FERRE
FIATC MUTUA DE SEGUROS Y
REASEGUROS
CONSEJERO
DON ANGEL SEGARRA FERRE FONECONOMISTES FP OTROS
DON ANGEL SEGARRA FERRE
GESTIÓ DE PARTICIPACIONS I ACTIUS
INMOBILIARIS ASIA, S.L.
ADMINISTRADOR UNICO
DON DAVID PRATS PALOMO PRAVIUM INVESTMENTS SL ADMINISTRADOR SOLIDARIO
DON DAVID PRATS PALOMO PONT FAMILY HOLDING, SL PRESIDENTE-CONSEJERO DELEGADO
DON DAVID PRATS PALOMO SERVEIS EMPRESARIALS PRAMOL SL ADMINISTRADOR UNICO
Indique, en su caso, las demás actividades retribuidas de los consejeros o representantes de los consejeros,
cualquiera que sea su naturaleza, distinta de las señaladas en el cuadro anterior.
Identificación del consejero o representante Demás actividades retribuidas
Sin datos
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C.1.12 Indique y, en su caso explique, si la sociedad ha establecido reglas sobre el número máximo de consejos
de sociedades de los que puedan formar parte sus consejeros, identificando, en su caso, dónde se regula:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Explicación de las reglas e identificación del documento donde se regula
En el artículo 8 del Reglamento del Consejo se menciona que el Consejero de la Sociedad no podrá formar parte de más de 4 Consejos de
Administración de otras sociedades cotizadas españolas distintas de la Sociedad. Para el cómputo de este límite no se tendrán en consideración
los Consejos de Administración de sociedades pertenecientes a un mismo Grupo Empresarial. Excepcionalmente, y por razones debidamente
justificadas, el Consejo podrá dispensar al Consejero de esta prohibición.
C.1.13 Indique los importes de los conceptos relativos a la remuneración global del consejo de administración
siguientes:
Remuneración devengada en el ejercicio a favor del consejo de administración (miles de euros) 224
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos no consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros
antiguos por sistemas de ahorro a largo plazo (miles de euros)
C.1.14 Identifique a los miembros de la alta dirección que no sean a su vez consejeros ejecutivos, e indique la
remuneración total devengada a su favor durante el ejercicio:
Nombre o denominación social Cargo/s
DON RAMÓN OLLÉ CORBELLA Supply Chain Manager BAIN
DON HELENA FERRUZ MORENO Purchasing Director BAIN
DOÑA MARIA CARME CANCER
BARGALLO
Plant Production Manager Nuts Division (B2)
DON JOSEP LLUIS AGUSTENCH
MEDINA
Operation Managing Director BAIN
DON DAVID CAMPO MERINO Plant Production Manager Nuts Division (B1)
DON RICARD CISTERÉ FERRANDO Commercial Director BAIN
DON EUDALD BASAGAÑA BAGUDA Technical Department Manager BAIN
DON XAVIER VIDAL SERRA CommercialDirector BAIN
DON JAEL CUADRAS GARCIA Quality Manager BAIN
DON THIERRY FRANÇOIS Managing Director BAIN
DON ANTONI ROA MATEOS Purchasing Director BAIN
Número de mujeres en la alta dirección 2
Porcentaje sobre el total de miembros de la alta dirección 25,00
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Remuneración total alta dirección (en miles de euros) 611
C.1.15 Indique si se ha producido durante el ejercicio alguna modificación en el reglamento del consejo:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.16 Indique los procedimientos de selección, nombramiento, reelección y remoción de los consejeros.
Detalle los órganos competentes, los trámites a seguir y los criterios a emplear en cada uno de los
procedimientos.
SELECCIÓN
a. Consejo de Administración
De conformidad con la normativa vigente y el Reglamento del Consejo de Administración de BAIN, corresponderán al Consejo de Administración
las siguientes funciones relativas a los procedimientos de selección de consejeros:
- Elaboración de un informe justificativo en el que se valore la competencia, experiencia y méritos del candidato propuesto, que deberá
acompañar la propuesta de selección del candidato y que se unirá al acta de la Junta General o del propio Consejo.
- La propuesta de nombramiento o reelección de cualquier Consejero no independiente deberá ir precedida, además, de un informe de la
Comisión de Nombramientos y Retribuciones, que se unirá al acta de la Junta General o del propio Consejo.
- Velar por el régimen de incompatibilidades establecidos en la normativa aplicable.
- Velar por que los procedimientos de selección de sus miembros favorezcan la diversidad de género, de experiencias y de conocimientos y no
adolezcan de sesgos implícitos que puedan implicar discriminación alguna y, en particular, que faciliten la selección de consejeras.
b. Comisión de Nombramientos
Sin perjuicio de las demás funciones que le atribuya la Ley, los presentes Estatutos o, de conformidad con ellos, el Reglamento del Consejo de
Administración, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones tendrá, como mínimo, las siguientes:
- Evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo de Administración. A estos efectos, definirá las funciones y
aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante y evaluará el tiempo y dedicación precisos para que puedan desempeñar
eficazmente su cometido.
- Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y elaborar orientaciones sobre cómo
alcanzar dicho objetivo.
- Elevar al Consejo de Administración las propuestas de nombramiento de Consejeros independientes para su designación por cooptación o para
su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para la reelección o separación de dichos Consejeros por
la Junta General de Accionistas.
- Informar las propuestas de nombramiento de los restantes Consejeros para su designación por cooptación o para su sometimiento a la decisión
de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para su reelección o separación por la Junta General de Accionistas.
- Verificar anualmente el cumplimiento de la política de selección de Consejeros aprobada por el Consejo de Administración.
- Asegurar que los Consejeros no ejecutivos tienen suficiente disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
NOMBRAMIENTO
1. El nombramiento de los miembros del Consejo de Administración corresponde a la Junta General de Accionistas, de acuerdo con lo establecido
en la Ley de Sociedades de Capital y en los Estatutos Sociales.
2. No obstante, si durante el plazo para el que fueran nombrados los Consejeros se produjeran vacantes, el Consejo podrá designar por el sistema
de cooptación a las personas que hayan de ocuparlas hasta la primera Junta General. No obstante, de producirse la vacante una vez convocada
la Junta General y antes de su celebración, el Consejo de Administración podrá designar a un Consejero hasta la celebración de la siguiente Junta
General.
REELECCION
Proponer a la Junta General, previo informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, la designación y reelección de nuevos Consejeros,
salvo en el caso de los Consejeros independientes en que la propuesta corresponderá a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, así como
la fijación del plazo de duración en sus cargos, que no podrá exceder de cuatro años; todo ello sin perjuicio de la posibilidad de designación
de Consejeros por cooptación, que prevé la Ley de Sociedades de Capital. La propuesta deberá ir acompañada en todo caso de un informe
justificativo del Consejo en el que se valore la competencia, experiencia y méritos del candidato propuesto, que se unirá al acta de la Junta General
o del propio Consejo.
CESE
Los Consejeros podrán ser separados de su cargo en cualquier momento por la Junta General aun cuando la separación no conste en el Orden del
Día.
REQUISITOS DE LOS CANDIDATOS
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Los candidatos a Consejero de la Sociedad deberán cumplir los siguientes requisitos en materia de cualificación y honorabilidad profesional y
personal. Han de ser personas idóneas y de
reconocida solvencia profesional, competencia, experiencia, cualificación, formación y compromiso con su función, así como con una trayectoria
personal y profesional de respeto a las leyes y a las buenas prácticas empresariales.
En particular, deberán ser profesionales cuya conducta y trayectoria profesional esté alineada con los principios y deberes éticos recogidos en las
distintas normas internas de la Sociedad y
con la visión y valores de la compañía.
Por lo que respecta a su capacidad, los candidatos no podrán estar incursos en causas de incompatibilidad, incapacidad o prohibición de acuerdo
con las leyes.
Asimismo, no podrán estar incursos en una situación insalvable de conflicto de interés estructural y permanente con la Sociedad, ni haber
incurrido en circunstancias que puedan dar lugar a que su participación en el Consejo pueda poner en riesgo los intereses de la Sociedad.
C.1.17 Explique en qué medida la evaluación anual del consejo ha dado lugar a cambios importantes en su
organización interna y sobre los procedimientos aplicables a sus actividades:
Descripción modificaciones
No ha dado lugar a ningún cambio importante.
Describa el proceso de evaluación y las áreas evaluadas que ha realizado el consejo de administración
auxiliado, en su caso, por un consultor externo, respecto del funcionamiento y la composición del
consejo y de sus comisiones y cualquier otra área o aspecto que haya sido objeto de evaluación.
Descripción proceso de evaluación y áreas evaluadas
El Consejo de Administración realiza las función de evaluación de todas las áreas y actividades que lleva a cabo la sociedad y sus filiales a través
de las sesiones del Consejo, así como de la Comisión de Auditoría y Control y La Comisión de Nombramientos y Retribuciones, las cuales están
formadas por Consejeros no ejecutivos y al menos dos de sus miembros son independientes, los cuales han sido nombrados teniendo en cuenta
sus conocimientos y experiencia, cuyas funciones están descritas en el Reglamento del Consejo de Administración, Reglamento de la Comisión de
Auditoría y Control y la Política de Control y Gestión de Riesgos.
Durante el ejercicio no han sido auxiliados por un consultor externo, por no considerarlo necesario.
El desempeño del Presidente del Consejo de Administración, la del Primer Ejecutivo, así como la aportación de cada uno de los Consejeros ha sido
adecuada a las funciones que ejercen en sus respectivas posiciones en la sociedad.
C.1.18 Desglose, en aquellos ejercicios en los que la evaluación haya sido auxiliada por un consultor externo, las
relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo.
No aplica.
C.1.19 Indique los supuestos en los que están obligados a dimitir los consejeros.
Los Consejeros deberán poner su cargo a disposición del Consejo de Administración y formalizar la correspondiente dimisión si éste lo considera
conveniente:
a) Cuando los Consejeros ejecutivos cesen en los puestos ejecutivos o de dirección a los que estuviese ligado su nombramiento como Consejero.
b) En el caso de los Consejeros dominicales, cuando el accionista a quien representan transmita íntegramente su participación accionarial o
cuando dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un límite que exija la reducción del número de sus Consejeros dominicales.
c) Cuando un Consejero independiente incurra de forma sobrevenida en alguna de las circunstancias impeditivas de su clasificación como
independiente.
d) Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de incompatibilidad o prohibición legalmente previstos.
e) Cuando resulten gravemente amonestados por la Comisión de Nombramientos y Retribuciones por haber infringido sus obligaciones como
Consejeros.
f) Cuando en la persona del Consejero se den circunstancias que puedan perjudicar al crédito y reputación de la Sociedad. A estos efectos el
Consejero deberá informar inmediatamente al Consejo de las causas penales en las que aparezca como imputado, así como de sus posteriores
vicisitudes procesales.
g) Cuando un Consejero resultara procesado o se dictara contra él auto de apertura de juicio oral por alguno de los delitos tipificados en la Ley. El
Consejo dará cuenta de la decisión que adopte al respecto, de forma razonada, en el Informe Anual de Gobierno Corporativo.
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No será de aplicación lo anteriormente señalado en los supuestos de dimisión previstos en las letras a), b) y c) cuando el Consejo de Administración
estime, previo informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, que concurren causas que justifiquen la permanencia del Consejero, sin
perjuicio del posible cambio de la calificación del mismo.
C.1.20 ¿Se exigen mayorías reforzadas, distintas de las legales, en algún tipo de decisión?:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, describa las diferencias.
C.1.21 Explique si existen requisitos específicos, distintos de los relativos a los consejeros, para ser nombrado
presidente del consejo de administración:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.22 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen algún límite a la edad de los consejeros:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.23 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen un mandato limitado u otros requisitos
más estrictos adicionales a los previstos legalmente para los consejeros independientes, distinto al
establecido en la normativa:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.24 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo de administración establecen normas específicas
para la delegación del voto en el consejo de administración en favor de otros consejeros, la forma de
hacerlo y, en particular, el número máximo de delegaciones que puede tener un consejero, así como si
se ha establecido alguna limitación en cuanto a las categorías en que es posible delegar, más allá de las
limitaciones impuestas por la legislación. En su caso, detalle dichas normas brevemente.
Las establecidas por la ley.
Toda delegación de representación que no contenga expresión nominativa de la persona en quien se delega o sea conferida genéricamente al
Consejo de Administración, se entenderá conferida a favor de la persona que designe el Consejo de Administración con ocasión de cada Junta
haciéndolo constar expresamente en el anuncio oficial de convocatoria.
En caso de que se hayan emitido instrucciones por parte del accionista representado, el representante emitirá el voto con arreglo a las mismas y
tendrá la obligación de conservar dichas instrucciones durante un año desde la celebración de la Junta correspondiente.
El representante podrá tener la representación de más de un accionista sin limitación en cuanto al número de accionistas representados. Cuando
un representante tenga representaciones de varios accionistas, podrá emitir votos de signo distinto en función de las instrucciones dadas por cada
accionista
C.1.25 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio.
Asimismo, señale, en su caso, las veces que se ha reunido el consejo sin la asistencia de su presidente. En
el cómputo se considerarán asistencias las representaciones realizadas con instrucciones específicas.
Número de reuniones del consejo 4
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Número de reuniones del consejo
sin la asistencia del presidente
0
Indíquese el número de reuniones mantenidas por el consejero coordinador con el resto de consejeros,
sin asistencia ni representación de ningún consejero ejecutivo:
Número de reuniones 0
Indique el número de reuniones que han mantenido en el ejercicio las distintas comisiones del consejo:
Número de reuniones de
Comisión de Auditoría y Control
3
Número de reuniones de
Comisión de Nombramientos
y Retribuciones
1
C.1.26 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio y
los datos sobre asistencia de sus miembros:
Número de reuniones con la asistencia presencial de al menos el 80% de los consejeros 4
% de asistencia presencial sobre el total de votos durante el ejercicio 100,00
Número de reuniones con la asistencia presencial, o representaciones realizadas con instrucciones
específicas, de todos los consejeros
4
% de votos emitidos con asistencia presencial y representaciones realizadas con instrucciones
específicas, sobre el total de votos durante el ejercicio
100,00
C.1.27 Indique si están previamente certificadas las cuentas anuales individuales y consolidadas que se
presentan al consejo para su formulación:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Identifique, en su caso, a la/s persona/s que ha/han certificado las cuentas anuales individuales y
consolidadas de la sociedad, para su formulación por el consejo:
Nombre Cargo
DON JAVIER TORRA BALCELLS
Presidente de la Comisión de
Auditoría y Control
DON ANGEL SEGARRA FERRE
Secretario de la Comisión Auditoria y
Control
DON JOAN RIBÉ ARBÓS Vocal
De conformidad con las disposiciones legales vigentes, las cuentas son formuladas por el propio Consejo en forma colegiada a propuesta de la
Comisión de Auditoría y Control.
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C.1.28 Explique, si los hubiera, los mecanismos establecidos por el consejo de administración para que las
cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren
de conformidad con la normativa contable.
La Comisión de Auditoría y Control velará por que el Consejo de Administración procure presentar las cuentas a la Junta General de Accionistas sin
limitaciones ni salvedades en el informe de Auditoría. En los supuestos excepcionales en que existan salvedades, tanto el Presidente de la
Comisión de Auditoría y Control como los auditores explicarán con claridad a los accionistas el contenido y alcance de dichas limitaciones o
salvedades.
En todo caso, y atendiendo a las funciones que al respecto le otorga el Reglamento del Consejo, la Comisión de Auditoría y Control realiza un
seguimiento del proceso de elaboración de las cuentas individuales y consolidadas a efectos de evitar que sean formuladas con salvedades en el
informe de auditoría.
C.1.29 ¿El secretario del consejo tiene la condición de consejero?
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Si el secretario no tiene la condición de consejero complete el siguiente cuadro:
C.1.30 Indique los mecanismos concretos establecidos por la sociedad para preservar la independencia de
los auditores externos, así como, si los hubiera, los mecanismos para preservar la independencia de los
analistas financieros, de los bancos de inversión y de las agencias de calificación, incluyendo cómo se
han implementado en la práctica las previsiones legales.
Según se estipula en el reglamento de la Comisión de Auditoría y Control, ésta debe establecer las oportunas relaciones con el auditor externo
para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan poner en riesgo su independencia, para su examen por la Comisión, y cualesquiera
otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la Auditoría de cuentas, así como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación
de Auditoría de cuentas y en las normas de Auditoría. En todo caso, deberán recibir anualmente de los auditores externos la declaración de
su independencia en relación con la Sociedad o sus sociedades vinculadas directa o indirectamente, así como la información de los servicios
adicionales de cualquier clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos de estas entidades por el auditor externo o por las personas
o entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la legislación sobre Auditoría de cuentas.
Para velar por la independencia del auditor de cuentas, la Comisión de Auditoría y Control debe solicitar la confirmación o declaración de
independencia del auditor y posteriormente emitir un informe anualmente pronunciándose sobre la independencia del auditor, previo a la
emisión del informe de Auditoría de cuentas. Este informe deberá contener, en todo caso, la valoración de la prestación de los servicios adicionales,
individualmente considerados y en su conjunto, distintos de la Auditoría legal y en relación con el régimen de independencia o con la normativa
reguladora de Auditoría. La comunicación entre la Comisión de Auditoría y Control y el auditor externo debe ser fluida y continua. La Comisión de
Auditoría debe recabar regularmente del auditor información sobre el plan de Auditoría, su ejecución y cualesquiera otras cuestiones relacionadas
con el proceso de la Auditoría de cuentas, en particular las discrepancias que puedan surgir entre el auditor de cuentas y la dirección de la
entidad.
Para completar sus labores de supervisión, la Comisión debe hacer una evaluación final acerca de la actuación del auditor y cómo ha contribuido
a la calidad de la Auditoría y a la integridad de la información financiera, incluyendo, entre otros parámetros, su independencia; sus conocimientos
sobre el negocio; la frecuencia y calidad de sus comunicaciones; la opinión sobre el auditor tanto a nivel corporativo como en cada una de
las unidades del negocio y de aquellas otras áreas que se dedican a labores de aseguramiento, como la Auditoría interna o la unidad de
cumplimiento normativo; los resultados públicos de los controles de calidad o inspecciones realizados por el ICAC u otros supervisores, y los
informes de transparencia del auditor y cualquier otra información disponible.
La Comisión de Auditoría y Control debe tener en todo momento presente el principio general de independencia del auditor de cuentas y su
deber de no participar en modo alguno ni en la gestión de la entidad auditada ni en la toma de decisiones de ninguno de sus órganos, incluida
la propia Comisión de Auditoría y Control. El auditor de cuentas no debe ser invitado a participar en la parte decisoria de las reuniones de la
Comisión de Auditoría y Control.
Asimismo, la Comisión de Auditoría y Control deberá:
(i) en caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado;
(ii) velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su independencia;
(iii) supervisar que la Sociedad comunique como anuncio a la Comisión Nacional del Mercado de Valores el cambio de auditor y lo acompañe de
una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido;
(iv) asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del Consejo de Administración para informarle sobre el
trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable y de riesgos de la Sociedad; y
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(v) asegurar que la Sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de servicios distintos a los de Auditoría, los límites a
la concentración del negocio del auditor y, en general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
C.1.31 Indique si durante el ejercicio la Sociedad ha cambiado de auditor externo. En su caso identifique al
auditor entrante y saliente:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que hubieran existido desacuerdos con el auditor saliente, explique el contenido de los
mismos:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.32 Indique si la firma de auditoría realiza otros trabajos para la sociedad y/o su grupo distintos de los de
auditoría y en ese caso declare el importe de los honorarios recibidos por dichos trabajos y el porcentaje
que el importe anterior supone sobre los honorarios facturados por trabajos de auditoría a la sociedad y/
o su grupo:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Sociedad
Sociedades
del grupo
Total
Importe de otros trabajos distintos
de los de auditoría (miles de euros)
2 0 2
Importe trabajos distintos
de los de auditoría / Importe
trabajos de auditoría (en %)
3,17 0,00 3,17
C.1.33 Indique si el informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta salvedades. En su
caso, indique las razones dadas a los accionistas en la Junta General por el presidente de la comisión de
auditoría para explicar el contenido y alcance de dichas salvedades.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.34 Indique el número de ejercicios que la firma actual de auditoría lleva de forma ininterrumpida
realizando la auditoría de las cuentas anuales individuales y/o consolidadas de la sociedad. Asimismo,
indique el porcentaje que representa el número de ejercicios auditados por la actual firma de auditoría
sobre el número total de ejercicios en los que las cuentas anuales han sido auditadas:
IndividualesConsolidadas
Número de ejercicios ininterrumpidos 4 4
IndividualesConsolidadas
Nº de ejercicios auditados por la firma actual de auditoría / Nº de
ejercicios que la sociedad o su grupo han sido auditados (en %)
50,00 50,00
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C.1.35 Indique y, en su caso detalle, si existe un procedimiento para que los consejeros puedan contar con
la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo
suficiente:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Detalle del procedimiento
Artículo 18.1- Reglamento del Consejo de Administración
El Consejo de Administración se reunirá, al menos, una vez al trimestre, y, en cualquier caso, siempre que sea convocado por el Presidente o por
el que haga sus veces, a iniciativa propia o a petición de un tercio de los Consejeros. La petición habrá de hacerse mediante comunicación escrita,
por correo certificado o mediante correo electrónico, proponiendo el orden del día de los asuntos a tratar. En este último caso, el Presidente
deberá convocar la reunión del Consejo para su celebración en el plazo de veinte días naturales desde que se reciba la petición de convocatoria.
[...]
Artículo 18.2- Reglamento del Consejo de Administración
2. Las convocatorias a los Consejeros para que asistan a las reuniones, si éstas no han sido acordadas en la anterior reunión del Consejo, se harán
con una antelación mínima de diez días mediante comunicación escrita, por correo certificado o mediante correo electrónico, adjuntando el
orden del día.
Artículo 26.- Reglamento del Consejo de Administración
En el desempeño de sus funciones, el Consejero tiene el deber de exigir y el derecho a recabar y obtener la información y el asesoramiento
necesario para el cumplimiento de sus funciones en el Consejo; este derecho lo ejercerá a través del Presidente del Consejo, o en su caso, por
delegación de éste, a través del Secretario.
Por tanto, y salvo que el Consejo de Administración se hubiera constituido o hubiera sido excepcionalmente convocado por razones de urgencia, el
Presidente del Consejo de Administración, con la colaboración del Secretario, velará por que los Consejeros cuenten previamente y con suficiente
antelación con la información necesaria para la deliberación y la adopción de acuerdos sobre los asuntos a tratar.
C.1.36 Indique y, en su caso detalle, si la sociedad ha establecido reglas que obliguen a los consejeros a
informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su
actuación en la propia sociedad que puedan perjudicar al crédito y reputación de ésta:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Explique las reglas
El Reglamento del Consejo de Administración dice:
Artículo 5 - 4d.- Misión del Consejo de Administración y Competencias
Aceptar las dimisiones de Consejeros que puedan producirse. Los Consejeros deberán hacerlo siempre que su conducta sea susceptible de afectar
negativamente al funcionamiento del Consejo de Administración o al crédito y reputación de la Sociedad.
Artículo 10 - 2.- Cese de los Consejeros
Los Consejeros deberán poner su cargo a disposición del Consejo de Administración y formalizar la correspondiente dimisión si éste lo considera
conveniente:
[...]
d. Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de incompatibilidad o prohibición legalmente previstos.
f. Cuando en la persona del Consejero se den circunstancias que puedan perjudicar al crédito y reputación de la Sociedad. A estos efectos el
Consejero deberá informar inmediatamente al Consejo de las causas penales en las que aparezca como imputado, así como de sus posteriores
vicisitudes procesales.
g. Cuando un Consejero resultara procesado o se dictara contra él auto de apertura de juicio oral por alguno de los delitos tipificados en la Ley. El
Consejo dará cuenta de la decisión que adopte al respecto, de forma razonada, en el Informe Anual de Gobierno Corporativo.
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[...]
C.1.37 Indique, salvo que hayan concurrido circunstancias especiales de las que se haya dejado constancia
en acta, si el consejo ha sido informado o ha conocido de otro modo alguna situación que afecte a un
consejero, relacionada o no con su actuación en la propia sociedad, que pueda perjudicar al crédito y
reputación de ésta:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.38 Detalle los acuerdos significativos que haya celebrado la sociedad y que entren en vigor, sean
modificados o concluyan en caso de cambio de control de la sociedad a raíz de una oferta pública de
adquisición, y sus efectos.
No se ha producido la situación establecida en el anunciado anterior.
C.1.39 Identifique de forma individualizada, cuando se refiera a consejeros, y de forma agregada en el resto
de casos e indique, de forma detallada, los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y
dirección o empleados que dispongan indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje, cuando éstos
dimitan o sean despedidos de forma improcedente o si la relación contractual llega a su fin con motivo
de una oferta pública de adquisición u otro tipo de operaciones.
Numero de beneficiarios 0
Tipo de beneficiario Descripción del acuerdo
No existen No aplica
Indique si, más allá de en los supuestos previstos por la normativa, estos contratos han de ser
comunicados y/o aprobados por los órganos de la sociedad o de su grupo. En caso positivo, especifique
los procedimientos, supuestos previstos y la naturaleza de los órganos responsables de su aprobación o
de realizar la comunicación:
Consejo de administración Junta general
Órgano que autoriza las cláusulas
Si No
¿Se informa a la junta
general sobre las cláusulas?
√
No se informa a la Junta General sobre las cláusulas de garantía o blindaje, para casos de despido o cambios de control a favor de los miembros de
alta dirección, incluyendo los consejeros, por no existir en la compañía ni en el grupo, este tipo de cláusulas.
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C.2. Comisiones del consejo de administración
C.2.1 Detalle todas las comisiones del consejo de administración, sus miembros y la proporción de consejeros
ejecutivos, dominicales, independientes y otros externos que las integran:
Comisión de Auditoría y Control
Nombre Cargo Categoría
DON JAVIER TORRA BALCELLS PRESIDENTE Independiente
DON ANGEL SEGARRA FERRE SECRETARIO Independiente
DON JOAN RIBÉ ARBÓS VOCAL Dominical
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
Durante el ejercicio la Comisión de Auditoría y Control ha llevado a cabo acciones tales como:
- presentación de resultados tanto trimestrales como semestrales al Consejo de Administración
- seguimiento trimestral de la evolución de la cotización de las acciones y los movimientos en el accionariado
- revisión trimestral en base a las recomendaciones 6 y 32 del Código de Buen Gobierno
- revisión del plan anual de trabajo de auditoría interna
- examen de la propuesta de informe de auditoría.
Funciones:
Sin perjuicio de las demás funciones que le atribuya la Ley, los Estatutos Sociales y el presente Reglamento, la Comisión de Auditoría y Control
tendrá, como mínimo, las siguientes competencias:
a. Informar, a través de su Presidente, en el Consejo de Administración y en la Junta General de Accionistas sobre las cuestiones que en ella
planteen los accionistas en materias de su competencia.
b. Elevar al Consejo de Administración, para su sometimiento a la Junta General de Accionistas, las propuestas de selección, nombramiento,
reelección y sustitución del auditor externo, así como las condiciones de su contratación y recabar regularmente de él información sobre el plan de
Auditoría y su ejecución, además de preservar su independencia en el ejercicio de sus funciones. Supervisar los servicios de Auditoría interna, y los
sistemas de gestión de riesgos.
c. Supervisar la eficacia del control interno de la Sociedad, la Auditoría interna y los sistemas de gestión de riesgos, incluidos los fiscales, así como
discutir con el Auditor de Cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno detectadas en el desarrollo de la Auditoría.
d. La Comisión debe supervisar plan anual de Auditoría interna y verificar que en dicho plan se han considerado las principales áreas de riesgo,
financiero y no financiero del negocio, y que se identifican y delimitan claramente sus responsabilidades a efectos de la adecuada coordinación
con otras funciones de aseguramiento que puedan existir, como las unidades de gestión y control de riesgos, control de gestión, cumplimiento
normativo y la Auditoría externa. Asimismo, como parte de la aprobación por la Comisión de Auditoría y Control del plan anual de Auditoría
interna, además de identificarse los objetivos de Auditoría y los trabajos a realizar, debe incluirse la aprobación de los recursos necesarios para su
ejecución, tanto humanos (internos y externos) como financieros y tecnológicos.
e. En el proceso de seguimiento del plan, se recomienda que la Comisión de Auditoría y Control compruebe, al menos, los siguientes aspectos:
(i) Que en la práctica se cubren adecuadamente las principales áreas de riesgo del negocio identificadas en el plan. Ello incluirá la supervisión de
los controles internos.
(ii) Que se está produciendo una coordinación adecuada con otras funciones de aseguramiento como la de gestión y control de riesgos o de
cumplimiento normativo, así como con el auditor externo.
(iii) Que se dispone de los recursos aprobados inicialmente, tanto personales como tecnológicos y financieros, incluyendo la contratación o uso de
expertos para aquellas Auditorías en las que se requiera una cualificación especial.
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(iv) Que el responsable de Auditoría interna tiene acceso directo efectivo a la Comisión de Auditoría y Control.
(v) Que se comunican adecuadamente a la Comisión de Auditoría y Control todos los cambios significativos del plan.
(vi) Que las conclusiones alcanzadas por la Auditoría interna son adecuadas, que los planes de acción se están ejecutando de acuerdo con lo
comprometido y en el calendario previsto y que se informa puntualmente a la Comisión de Auditoría sobre su desarrollo.
(vii) Que las discrepancias que pudieran haber surgido con la dirección de la entidad se han solucionado o, en su defecto, se han sometido a la
consideración de la propia Comisión de Auditoría.
(viii) Que se presentan con la periodicidad prevista las conclusiones de sus informes, elaborados a raíz de la planificación anual o de otras
solicitudes específicas que pueda haber realizado o aprobado la Comisión. Dichas conclusiones deben incluir tanto las debilidades o
irregularidades detectadas, como los planes de acción para su resolución y el seguimiento de su implantación.
(ix) Que se presenta anualmente un informe de actividades que deberá contener, como mínimo, un resumen de las actividades e informes
realizados en el ejercicio, explicando los trabajos que estando previstos en el plan anual no se han llevado a cabo o los realizados sin estar previstos
en el plan inicial, y un inventario de las debilidades, recomendaciones y planes de acción contenidos en los distintos informes.
f. Finalmente, como parte de este proceso de supervisión, la Comisión de Auditoría debe evaluar el funcionamiento de la Auditoría interna
y el desempeño de su responsable. Como parte del proceso de evaluación, la Comisión de Auditoría y Control ha de recabar la opinión que
puedan tener otras comisiones especializadas y la dirección ejecutiva. La evaluación debe ser constructiva e incluir una valoración del grado de
cumplimiento de los objetivos y criterios establecidos a efectos de fijar los componentes variables de la remuneración del responsable de Auditoría
interna, en cuya determinación también debe tener participación la Comisión de Auditoría.
g. Supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera preceptiva.
h. Establecer las oportunas relaciones con los auditores externos y velar por su independencia.
i. Informar, con carácter previo, al Consejo de Administración sobre todas las materias previstas en la Ley, los Estatutos Sociales y en el Reglamento
del Consejo.
Identifique a los consejeros miembros de la comisión de auditoría que hayan sido designados teniendo
en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas e informe
sobre la fecha de nombramiento del Presidente de esta comisión en el cargo.
Nombres de los consejeros
con experiencia
DON JAVIER TORRA BALCELLS /
DON ANGEL SEGARRA FERRE / DON
JOAN RIBÉ ARBÓS
Fecha de nombramiento
del presidente en el cargo
30/12/2020
Comisión de Nombramientos y Retribuciones
Nombre Cargo Categoría
DON JAVIER TORRA BALCELLS SECRETARIO Independiente
DON ANGEL SEGARRA FERRE PRESIDENTE Independiente
DON JOAN RIBÉ ARBÓS VOCAL Dominical
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
La Comisión de Nombramiento y Retribuciones se ha reunido cuantas veces ha sido necesario para llevar a cabo todas las funciones que se
describen a continuación. Al cierre del ejercicio se ha realizado un Informe sobre su correcto funcionamiento, entre las acciones que destacan son:
- Evaluación del funcionamiento del Consejo de Administración
- Verificación del Informe Anual de Gobierno Corporativo y el Informe Anual de Remuneraciones
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Funciones:
a. Evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo de Administración. A estos efectos, definirá las funciones y
aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante y evaluará el tiempo y dedicación precisos para que puedan desempeñar
eficazmente su cometido.
b. Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y elaborar orientaciones sobre cómo
alcanzar dicho objetivo.
c. Elevar al Consejo de Administración las propuestas de nombramiento de Consejeros independientes para su designación por cooptación o para
su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para la reelección o separación de dichos Consejeros por
la Junta General de Accionistas.
d. Informar las propuestas de nombramiento de los restantes Consejeros para su designación por cooptación o para su sometimiento a la decisión
de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para su reelección o separación por la Junta General de Accionistas.
e. Informar las propuestas de nombramiento y separación de altos directivos y las condiciones básicas de sus contratos.
j. Asegurar que los Consejeros no ejecutivos tienen suficiente disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
k. Realizar el informe de evaluación del Consejo de Administración.
l. Proponer al Consejo de Administración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos.
m. Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la Sociedad.
n. Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los Consejeros y altos directivos, incluidos los sistemas retributivos con acciones
y su aplicación, así como garantizar que su remuneración individual sea proporcionada a la que se pague a los demás Consejeros y altos directivos
de la Sociedad.
o. Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento externo prestado a la Comisión.
p. Verificar la información sobre remuneraciones de los Consejeros y altos directivos contenida en los distintos documentos corporativos, incluido
el informe anual sobre remuneraciones de los Consejeros.
q. Informar con carácter previo al Consejo de Administración sobre operaciones con partes vinculadas.
r. Aquellas otras que, en su caso, le atribuyan los Estatutos o el presente Reglamento.
f. Examinar y organizar la sucesión del Presidente del Consejo de Administración y del primer ejecutivo de la Sociedad, y, en su caso, formular
propuestas al Consejo de Administración para que dicha sucesión se produzca de forma ordenada y planificada.
g. Proponer al Consejo de Administración la política de retribuciones de los Consejeros y de los directores generales o de quienes desarrollen sus
funciones de alta dirección bajo la dependencia directa del Consejo, de comisiones ejecutivas o de Consejeros Delegados, así
como la retribución individual y las demás condiciones contractuales de los Consejeros ejecutivos, velando por su observancia.
h. Verificar anualmente el cumplimiento de la política de selección de Consejeros aprobada por el Consejo de Administración.
i. Verificar el Informe Anual de Gobierno Corporativo.
C.2.2 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras que integran las
comisiones del consejo de administración al cierre de los últimos cuatro ejercicios:
Número de consejeras
Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020
Número % Número % Número % Número %
Comisión de
Auditoría y Control
0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
Comisión de
Nombramientos y
Retribuciones
0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
C.2.3 Indique, en su caso, la existencia de regulación de las comisiones del consejo, el lugar en que están
disponibles para su consulta, y las modificaciones que se hayan realizado durante el ejercicio. A su vez,
se indicará si de forma voluntaria se ha elaborado algún informe anual sobre las actividades de cada
comisión.
COMISIÓN DE AUDITORIA Y CONTROL
Con fecha 25 de mayo de 2017 se constituyó la Comisión de Auditoría y Control. En fecha 29 de septiembre de 2021 se aprobó el presente
Reglamento que recoge las normas que regulan la Comisión de Auditoría y Control que se ha redactado de conformidad con la Guía Técnica
3/2017 publicada el 27 de junio de 2017 por la COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES. Las modificaciones llevadas a cabo en
determinados artículos del Reglamento del Consejo se han tenido como objeto, principalmente, la adaptación de los mismos a las modificaciones
introducidas por la Ley 5/2021, de 12 de abril, por la que se modifica el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real
Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y otras normas financieras, en lo que respecta al fomento de la implicación a largo plazo de los accionistas
en las sociedades cotizadas, así como la inclusión en el texto de mejoras técnicas y de redacción.
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Todos los Consejeros tienen copia del mismo y se halla disponible en la página web de la Compañía en el siguiente link https://borges-bain.com/
reglamentos/.
Se ha elaborado un informe anual sobre el funcionamiento de dicha comisión.
COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES
Con fecha 25 de mayo de 2017 se constituyó la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, la cual se rige por el Reglamento del Consejo de
Administración, y de forma específica por lo que señala el Artículo 17.
Todos los Consejeros tienen copia del mismo y se halla disponible en la página web de la Compañía en el siguiente link https://borges-bain.com/
reglamentos/.
Se ha elaborado un informe anual sobre el funcionamiento de dicha comisión.
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D. OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO
D.1. Explique, en su caso, el procedimiento y órganos competentes para la aprobación de operaciones con
partes vinculadas e intragrupo, indicando los criterios y reglas generales internas de la entidad que regulen
las obligaciones de abstención de los consejero o accionistas afectados y detallando los procedimientos
internos de información y control periódico establecidos por la sociedad en relación con aquellas operaciones
vinculadas cuya aprobación haya sido delegada por el consejo de administración.
Si bien, en última instancia es el Consejo de Administración quien aprueba o no las operaciones con partes vinculadas que se identifican y que
por su volumen o por su materia son relevantes, el Consejo no se ha reservado tal materia para si mismo, ni para ninguna de sus comisiones.
No existiendo tal reserva, la facultad para aprobar operaciones con partes vinculadas sigue el mismo patrón que la aprobación de cualquier
otra operación. Cualquier operación que enmarque en una materia reservada en exclusiva para el Consejo de Administración debe aprobarse
expresamente por el Consejo de Administración.
Con independencia del volumen de la operación y de la persona u órgano que tenga facultades para aprobarla y contratarla, sea un apoderado
de la Sociedad y su grupo o los órganos de administración, una vez identificado, por quién esté negociando la operación, la cualidad de parte
vinculada de la contraparte, tiene obligación de comunicarle su condición de parte vinculada y los efectos que ello tendrá, caso de formalizar la
operación, respecto a la obligatoriedad de hacer pública la misma, en caso de que sea significativa o relevante o se aparte del tráfico normal de la
Sociedad.
Adicionalmente, en caso de que las contrapartes sean administradores (o partes a ellos vinculadas), éstos deberán comunicar al Consejo de
Administración o, en su defecto, a los otros administradores o, en el caso de Administrador Único, a la Junta General, cualquier conflicto, directo
o indirecto, que pudieran tener con el interés de la Sociedad. El administrador afectado se abstendrá de intervenir en los acuerdos o decisiones
relativos a la operación a que el conflicto se refiera.
D.2. Detalle de manera individualizada aquellas operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su
materia realizadas entre la sociedad o sus entidades dependientes y los accionistas titulares de un 10 % o más
de los derechos de voto o representados en el consejo de administración de la sociedad, indicando cuál ha
sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún accionista o consejero afectado. En
caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta de acuerdo ha sido aprobada por el
consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
%
Participación
Nombre o
denominación
social de la
sociedad o entidad
dependiente
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a
la junta, en su
caso, ha sido
aprobada por
el consejo sin el
voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
Naturaleza
de la relación
Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
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D.3. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con los administradores o directivos de la sociedad,
incluyendo aquellas operaciones realizadas con entidades que el administrador o directivo controle o controle
conjuntamente, e indicando cuál ha sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún
accionista o consejero afectado. En caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta
de acuerdo ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Nombre o
denominación
social de la
sociedad
o entidad
dependiente
Vínculo
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a la
junta, en su caso,
ha sido aprobada
por el consejo sin
el voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Naturaleza de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
D.4. Informe de manera individualizada de las operaciones intragrupo significativas por su cuantía o relevantes
por su materia realizadas por la sociedad con su sociedad dominante o con otras entidades pertenecientes al
grupo de la dominante, incluyendo las propias entidades dependientes de la sociedad cotizada, excepto que
ninguna otra parte vinculada de la sociedad cotizada tenga intereses en dichas entidades dependientes o éstas
se encuentren íntegramente participadas, directa o indirectamente, por la cotizada.
En todo caso, se informará de cualquier operación intragrupo realizada con entidades establecidas en países o
territorios que tengan la consideración de paraíso fiscal:
Denominación
social de la
entidad de
su grupo
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
BORGES
AGRICULTURAL &
INDUSTRIAL NUTS,
S.A.
Arrendamientos a empresas en las que participa directa o
indirectamente Pont Family Holding, S.L. Se informa de las mismas
a pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la sociedad y
se han efectuado en condiciones de mercado.
91
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Denominación
social de la
entidad de
su grupo
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
BORGES
AGRICULTURAL &
INDUSTRIAL NUTS,
S.A.
Prestación de servicios a empresas en las que participa directa o
indirectamente la sociedad dominante Borges Interantional Group
o su único accionista Pont Family Holding, S.L. Se informa de las
mismas a pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la
sociedad y se han efectuado en condiciones de mercado.
1.446
BORGES
AGRICULTURAL &
INDUSTRIAL NUTS,
S.A.
Ventas de bienes a empresas en las que participa directa o
indirectamente la sociedad dominante Borges International Group
o su único accionista Pont Family Holding, S.L. Se informa de las
mismas a pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la
sociedad y se han efectuado en condiciones de mercado.
30.743
BAIN -MAS DE
COLOM, S.L.U.
Arrendamientos en los que participa directa o indirectamente
la sociedad dominante Borges International Group o su único
accionista Pont Family Holding, S.L. Se informa de las mismas a
pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la sociedad y se
han efectuado en condiciones de mercado.
17
BAIN - Mas de
Colom S.L.
Ventas de bienes a empresas en las que participa directa o
indirectamente la sociedad dominante Borges International Group
o su único accionista Pont Family Holding, S.L. Se informa de las
mismas a pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la
sociedad y se han efectuado en condiciones de mercado.
42
Borges Agricultural
& Industrial Nuts,
S.A.
Compras a empresas en las que participa directa o indirectamente
la sociedad dominante Borges International Group o su único
accionista Pont Family Holding, S.L. Se informa de las mismas a
pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la sociedad y se
han efectuado en condiciones de mercado.
398
Borges Agricultural
& Industrial Nuts,
S.A.
Recepción de servicios de empresas en las que participa directa o
indirectamente la sociedad dominante Borges Interantional Group
o su único accionista Pont Family Holding, S.L. Se informa de las
mismas a pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la
sociedad y se han efectuado en condiciones de mercado.
2.612
BAIN - Mas de
Colom S.L.
Recepción de servicios de empresas en las que participa directa o
indirectamente la sociedad dominante Borges Interantional Group
o su único accionista Pont Family Holding, S.L. Se informa de las
mismas a pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la
sociedad y se han efectuado en condiciones de mercado.
1
Borges Agricultural
& Industrial Nuts,
S.A.
Gatos financieros con empresas en las que participa directa o
indirectamente la sociedad dominante Borges Interantional Group
o su único accionista Pont Family Holding, S.L. Se informa de las
mismas a pesar que todas pertenecen al tráfico ordinario de la
sociedad y se han efectuado en condiciones de mercado.
2
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
34 / 66
En este apartado se informa de todas las operaciones realizadas con los empresas en las que participa directa o indirectamente Pont Family
Holding, S.L. a pesar de que pertenecen al tráfico ordinario de la sociedad o entidades de su grupo y de que se han efectuado en condiciones
de mercado.
D.5. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con otras partes vinculadas que lo sean de
conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad adoptadas por la UE, que no hayan sido
informadas en los epígrafes anteriores.
Denominación
social de la
parte vinculada
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
D.6. Detalle los mecanismos establecidos para detectar, determinar y resolver los posibles conflictos de intereses
entre la sociedad y/o su grupo, y sus consejeros, directivos, accionistas significativos u otras partes vinculadas.
Hasta la fecha, ningún consejero ha entrado en situación de conflicto de intereses con la sociedad ni con las compañías del grupo. No obstante,
el Reglamento del Consejo de Administración sí que contiene la siguiente previsión al respecto en el artículo 17.c): los Consejeros deberán
comunicar al Consejo de Administración cualquier situación de conflicto, directo o indirecto, que pudieran tener, con el interés de la Sociedad.
En caso de conflicto, el Consejero afectado se abstendrá de intervenir en la operación a que el conflicto se refiera. En todo caso, las situaciones
de conflicto de intereses en que se encuentran los Consejeros de la Sociedad serán objeto de información en el informe anual de gobierno
corporativo.
Esta información permitiría a los accionistas, en caso de que algún Consejero incumpliera su deber de abstención, e incurriera en intereses
opuestos a los de la sociedad, hacer uso de los derechos que la Ley y en concreto el artículo 224 de la Ley de Sociedades de Capital les otorga,
esto es, la destitución a petición de cualquier accionista mediante el correspondiente acuerdo de la Junta.
D.7. Indique si la sociedad está controlada por otra entidad en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio,
cotizada o no, y tiene, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha entidad o
alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolla actividades relacionadas con las de
cualquiera de ellas.
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Indique si ha informado públicamente con precisión acerca de las respectivas áreas de actividad y eventuales
relaciones de negocio entre por un lado, la sociedad cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus
filiales:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Informe de las respectivas áreas de actividad y las eventuales relaciones de negocio
entre, por un lado, la sociedad cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o
sus filiales, e identifique dónde se ha informado públicamente sobre estos aspectos
Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. forma parte del Grupo encabezado por la sociedad Pont Family Holding, S.L. en el cual entre otras
integra las sociedades Borges International Group, S.L.U., socio mayoritario de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. , y Borges Branded
Foods,S.L.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Todas las operaciones que se efectúan con la sociedad matriz así como las demás empresas del grupo se efectúan a precios de mercado y de
acuerdo con los contratos firmados entre las partes, los cuales forman parte de los procesos de revisión llevados a cabo por los auditores de la
sociedad.
Identifique los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses entre la otra sociedad
dominante de la cotizada y las demás empresas del grupo:
Mecanismos para resolver los eventuales conflictos de intereses
Las relaciones entre filial cotizada y las demás empresas del grupo están reguladas por los contratos mencionados en el párrafo anterior y son
supervisadas por los auditores de la sociedad.
La Comisión de Auditoría y Control y el Consejo de Administración de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. son los órganos responsables de
velar para evitar la generación de posibles conflictos de interés.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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E. SISTEMAS DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS
E.1. Explique el alcance del Sistema de Control y Gestión de Riesgos financieros y no financieros de la sociedad,
incluidos los de naturaleza fiscal.
Factores de riesgo a los que el Grupo está sometido.
• De mercado: riesgo de que variaciones en precios y variables de mercado produzcan cambios en el valor o margen de empresa
• De tipo de interés: riesgo ante variaciones de los tipos de interés y márgenes crediticios o inflación que pueden provocar variaciones tanto en los
resultados como en el valor de los activos y pasivos de la Sociedad
• De cambio: riesgo derivado de la variación en la paridad de las monedas
• Del precio de las materias primas: riesgo derivado de las variaciones en precios y variables de mercado en relación con las materias primas
• Riesgo de estacionalidad del negocio: En el proceso productivo agrícola existen periodos concretos para la recolección de los frutos secos lo que
afecta al número de empleados, al nivel de inventario y al uso de la capacidad industrial de Grupo. Esta estacionalidad hace que la información
intermedia no pueda ser extrapolada al ciclo anual completo
• De volumen y calidad de la producción agrícola: riesgo derivado de las condiciones meteorológicas que pueden afectar al volumen y calidad de
la producción agrícola haciendo que ésta no sea homogénea
• De crédito: es el riesgo al que se enfrenta si un cliente o contraparte en un instrumento financiero no cumple con sus obligaciones contractuales,
y se origina principalmente en los deudores comerciales y en las inversiones en activos financieros del Grupo
• De liquidez y financiación: es el riesgo ligado a la imposibilidad de realizar transacciones o al incumplimiento de obligaciones procedentes de las
actividades operativas o financieras por falta de fondos. Y no poder obtener en un momento dado adquirentes del activo para la venta a precio de
mercado o la falta de precio de mercado
• De capital: salvaguardar el rendimiento para los accionistas y la capacidad para continuar como empresa en funcionamiento. La política de los
Administradores es mantener una base de capital sólida para conservar de esta manera la confianza de los accionistas, minoritarios, los acreedores
y el mercado, y sustentar el desarrollo futuro del negocio
• Operacionales, Tecnológicos, Medioambientales, Sociales, Políticos, Reputacionales y Legales: referidos a las pérdidas económicas directas o
indirectas ocasionadas por procesos internos inadecuados, fallos tecnológicos, errores humanos o como consecuencia de ciertos sucesos externos,
incluyendo su impacto económico, social, medioambiental y reputacional, así como el riesgo legal y de fraude.
Dichos riesgos comprenden, entre otros, los asociados a las tecnologías de la información, ciberseguridad y obsolescencia tecnológica
• De la pertenencia al Grupo Pont Family: incluye todos aquellos riesgos derivados de la relación con sus sociedades dependientes, ya sean fruto de
relaciones comerciales, por prestación de servicios o financieras, entre otras
• Fiscal: riesgo derivado de los cambios en la política fiscal en los diferentes países en los que La Sociedad ejerce su actividad
• Sanitario: pandemias mundiales que alteren la actividad.
La Sociedad cuenta con Sistemas de Control y Gestión de Riesgos que se sustentan en una adecuada definición y asignación de funciones y
responsabilidades a nivel operativo y en unos procedimientos, metodologías, herramientas de soporte y sistemas de información adecuados a las
distintas etapas y actividades del sistema,que incluye:
• La contribución a la consecución de los objetivos de negocio, a la creación de valor para los diferentes grupos de interés y al desarrollo sostenible
y rentable de las operaciones , siendo actores proactivos en la cultura preventiva de gestión integral e integrada de riesgos
• La identificación de forma continuada de los riesgos y amenazas relevantes atendiendo a su posible incidencia sobre los objetivos de negocio y
los estados financieros (incluyendo pasivos contingentes y otros riesgos fuera de balance)
• El análisis de dichos riesgos, tanto en cada uno de los negocios o funciones corporativas, como atendiendo a su efecto integrado sobre el
conjunto del Grupo
• El establecimiento de los correspondientes mecanismos para la implantación de esta política general de control y gestión de riesgos, así como de
cualesquiera otras políticas que sea necesario desarrollar en materia de riesgos en los distintos negocios y sociedades que forman parte del Grupo
• El análisis de los riesgos asociados a las nuevas inversiones, como elemento esencial en la toma de decisiones en clave de rentabilidad-riesgo
• El seguimiento y control periódico de los riesgos de la cuenta de resultados con el objetivo de controlar la volatilidad del resultado anual del
Grupo
• Los sistemas de información, reporte y control interno que permiten realizar una evaluación y comunicación periódica y transparente de los
resultados del seguimiento del control y gestión de riesgos
Los sistemas se aplican a través de una organización estructurada en cuatro niveles de protección y defensa para afrontar y gestionar los riesgos
significativos:
- La Comisión de Auditoría y Cumplimiento revisa periódicamente los sistemas de control interno y gestión de riesgos, incluidos los fiscales
- La Dirección de Auditoría Interna informa, asesora y reporta a la Comisión en relación con riesgos asociados al balance y a las áreas de actividad
funcionales con identificación, medición y control existente sobre estos
- El Departamento de Riesgos: participa en la definición de la estrategia de riesgos, en el buen funcionamiento y eficacia de los sistemas de control
y en que se mitiguen los riesgos detectados y vela porque la línea ejecutiva evalúe todo lo relativo a los riesgos de la Sociedad, incluyendo los
operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales
- Los Comités (Dirección y Ejecutivo de negocio) son responsables de llevar a cabo una gestión y control de riesgos integrada en los procesos de
negocio y de toma de decisiones.
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E.2. Identifique los órganos de la sociedad responsables de la elaboración y ejecución del Sistema de Control y
Gestión de Riesgos financieros y no financieros, incluido el fiscal.
Los sistemas de Control y Gestión de Riesgos se aplican a través de una organización estructurada en cuatro niveles de protección y defensa para
afrontar y gestionar los riesgos significativos:
• La Comisión de Auditoría y Control revisa periódicamente los sistemas de control interno y gestión de riesgos, incluidos los fiscales, para
identificar, analizar e informar adecuadamente de los principales riesgos.
• La Dirección de Auditoría Interna informa, asesora y reporta a la Comisión en relación con riesgos asociados al balance y a las áreas de actividad
funcionales con identificación, medición y control existente sobre estos.
• El Departamento de Riesgos: (i) participa en la definición de la estrategia de riesgos, en el buen funcionamiento y eficacia de los sistemas
de control y en que se mitiguen los riesgos detectados y (ii) vela porque la línea ejecutiva evalúe todo lo relativo a los riesgos de la Sociedad,
incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales.
• Los Comités (Dirección y Ejecutivo de negocio) son responsables de llevar a cabo una gestión y control de riesgos integrada en los procesos de
negocio y de toma de decisiones.
E.3. Señale los principales riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales y en la medida que sean
significativos los derivados de la corrupción (entendidos estos últimos con el alcance del Real Decreto Ley
18/2017), que pueden afectar a la consecución de los objetivos de negocio.
RIESGOS FINANCIEROS
a) Riesgo de mercado
(i) Riesgo de tipo de cambio
El Grupo opera en el ámbito internacional y está expuesto a riesgo de tipo de cambio por operaciones con divisas que tiene básicamente dos
orígenes: el que surge por transacciones comerciales realizadas en divisas diferentes a la funcional de cada sociedad del Grupo, y el que procede
de la consolidación de sociedades dependientes con monedas funcionales distintas al euro.
El riesgo de tipo de cambio surge de transacciones comerciales futuras, y de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera.
El Grupo mitiga el riesgo de tipo de cambio mediante la contratación de seguros de cambio para cubrir el riesgo de sus transacciones comerciales
a divisa diferente de la funcional. Dichas coberturas principalmente se contratan en función de los pedidos y previsiones de pedidos de compra de
mercancía de manera que mitigue el riesgo para el Grupo de variaciones en los tipos de cambio de dichas transacciones futuras previstas.
(ii) Riesgo de tipo de interés
El riesgo de tipo de interés del Grupo surge principalmente de las deudas con entidades de crédito corrientes y no corrientes. Los recursos ajenos
emitidos a tipos variables exponen al Grupo a riesgo de tipos de interés de los flujos de efectivo. La mayor parte de los pasivos financieros se
encuentran referenciados a un tipo de interés variable de mercado (en general siendo el referencial principal el EURIBOR).
b) Riesgo de crédito
El riesgo de crédito es el riesgo al que se enfrenta el Grupo si un cliente o contraparte en un instrumento financiero no cumple con sus
obligaciones contractuales, y se origina principalmente en los deudores comerciales y en las inversiones en activos financieros del Grupo.
En relación a los deudores comerciales y no comerciales, el Grupo evalúa la calidad crediticia del cliente o deudor, teniendo en cuenta su posición
financiera, la experiencia pasada y otros factores. Los límites individuales de crédito se establecen en función de las calificaciones internas y
externas y regularmente se hace un seguimiento de la utilización de dichos límites. Si no existe esta valoración independiente, el control del riesgo
establece la calidad crediticia del cliente, teniendo en cuenta su posición financiera, experiencia pasada y otros factores. Asimismo, el Grupo utiliza
contratos de factoring con entidades financieras de primer orden en base a los cuales transfiere a las mismas el riesgo de insolvencia para los
saldos de varios de sus principales clientes.
El Grupo registra correcciones valorativas por deterioro del valor que representan su mejor estimación de las pérdidas incurridas en relación con
deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. Las principales correcciones valorativas están basadas en pérdidas específicas relacionadas con
riesgos individualmente significativos.
En relación al riesgo de crédito resultante de instrumentos financieros derivados y depósitos con entidades financieras, es política del Grupo la
contratación de estas operaciones únicamente con entidades de crédito de reconocido prestigio.
c) Riesgo de liquidez
Se hace un seguimiento de las previsiones de las necesidades de liquidez con el fin de asegurar que cuenta con suficiente efectivo para cumplir
las necesidades operativas al tiempo que mantiene suficiente disponibilidad de las facilidades de crédito no utilizadas en todo momento.
Estas predicciones tienen en cuenta los planes de financiación de deuda del Grupo, el cumplimiento con los objetivos internos y, los requisitos
regulatorios o legales externos – por ejemplo, restricciones de divisa.
El Grupo realiza una gestión prudente del riesgo de liquidez que implica la disponibilidad de financiación por un importe suficiente a través de
facilidades de crédito comprometidas. El Grupo realiza un seguimiento de la provisión de reserva de liquidez, en función de los flujos de efectivo
esperado.
RIESGO DE CAPITAL
La política de los Administradores es mantener una base de capital sólida para conservar de esta manera la confianza de los accionistas,
minoritarios, los acreedores y el mercado, y sustentar el desarrollo futuro del negocio. Los Administradores realizan seguimiento del rendimiento
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del capital mediante las ratios del retorno sobre patrimonio contable (ROE). El Consejo de Administración también realiza seguimiento del nivel
de dividendos pagados a los accionistas.
El Grupo no tiene ninguna política de remuneración a empleados vía opciones o acciones.
RIESGOS NATURALEZA NEGOCIO
Los principales riesgos intrínsecos a la propia naturaleza del negocio son:
- La volatilidad de los precios de la materia prima. Al objeto de minimizar el riesgo se acostumbra a realizar la cobertura de sus ventas, efectuando
la compra de los productos vendidos en volúmenes similares tras el cierre de las operaciones de venta.
- Estacionalidad del negocio. En el proceso productivo agrícola existen periodos concretos para la recolección de los frutos secos lo que afecta,
entre otras cosas, al número de empleados, al nivel de inventario y al uso de la capacidad industrial de Grupo.
- El volumen y calidad de la producción agrícola no es homogénea y depende notablemente de las condiciones meteorológicas. Por lo que
la rentabilidad de una plantación dependerá de las condiciones climatológicas que se observen en su emplazamiento. Para minimizar este
riesgo prácticamente la totalidad de las plantaciones del Grupo son de regadío y están ubicadas en zonas templadas con condiciones climáticas
estables.
Adicionalmente, el Grupo se enfrenta a riesgos de origen interno, como son los asociados al correcto tratamiento en la recopilación de
informaciones e interpretaciones de las mismas, las cuales, en muchos casos, constituyen la base para que las decisiones que se tomen en base a
estas sean las más adecuadas o que eviten posibles errores que puedan tener consecuencias negativas para la compañía.
E.4. Identifique si la entidad cuenta con niveles de tolerancia al riesgo, incluido el fiscal.
El Grupo cuenta con una serie de normas y directrices internas orientadas a la identificación, medición y gestión de los diferentes riesgos
mencionados en el apartado E.1 del presente Informe.
Estas normas y directrices internas garantizan la identificación de los riesgos anteriormente señalados para su correcta evaluación, gestión y
subsanación, así como minimización de los efectos adversos sobre la rentabilidad financiera.
E.5. Indique qué riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales, se han materializado durante el ejercicio.
Durante el ejercicio no se ha materializado ningún riesgo más allá de los descritos en los anteriores apartados.
E.6. Explique los planes de respuesta y supervisión para los principales riesgos de la entidad, incluidos los fiscales,
así como los procedimientos seguidos por la compañía para asegurar que el consejo de administración da
respuesta a los nuevos desafíos que se presentan.
El Grupo realiza un seguimiento periódico de los principales riesgos mencionados en el apartado E.1., evaluando las posibles alternativas de
respuesta en caso de materializarse alguno de los citados riesgos a través de las normas, procedimientos y sistemas orientados para ello.
En cuanto a los riegos intrínsecos a la propia actividad de la empresa, no existen planes debido a que los factores de riesgo son totalmente ajenos
al control / influencia de la sociedad.
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F. SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA
INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF)
Describa los mecanismos que componen los sistemas de control y gestión de riesgos en relación con el proceso de
emisión de información financiera (SCIIF) de su entidad.
F.1. Entorno de control de la entidad.
Informe, señalando sus principales características de, al menos:
F.1.1 Qué órganos y/o funciones son los responsables de: (i) la existencia y mantenimiento de un adecuado y
efectivo SCIIF; (ii) su implantación; y (iii) su supervisión.
El Consejo de Administración es el principal responsable de la existencia de un Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF),
dicho control lo ejerce a través de la Comisión de Auditoria en quien delega esta facultad de conformidad con el artículo 16º del Reglamento del
Consejo de Administración de la compañía, a saber,
Artículo 16.- Comisión de Auditoria y Control
1. La Comisión de Auditoria y Control estará formada por un mínimo de tres y un máximo de cinco miembros designados por el Consejo de
Administración. La totalidad de los integrantes de dicha Comisión deberán ser Consejeros no ejecutivos y al menos dos de sus miembros serán
independientes, y en todo caso el número mínimo que la normativa establezca al efecto en cada momento, y uno de ellos designado teniendo en
cuenta sus conocimientos y experiencia de contabilidad, auditoria o ambas.
2. El Presidente de la Comisión de Auditoria y Control será nombrado por la propia Comisión de entre los Consejeros independientes que formen
parte de ella y deberá ser sustituido cada cuatro años, pudiendo ser reelegido una vez transcurrido un año desde su cese.
3. Sin perjuicio de las demás funciones que le atribuya la Ley, los Estatutos Sociales y el presente Reglamento, la Comisión de Auditoría y Control
tendrá, como mínimo, las siguientes competencias:
a) Informar, a través de su Presidente, en la Junta General de Accionistas sobre las cuestiones que en ella planteen los accionistas en materias de su
competencia.
b) Elevar al Consejo de Administración, para su sometimiento a la Junta General de Accionistas, las propuestas de selección, nombramiento,
reelección y sustitución del auditor externo, así como las condiciones de su contratación y recabar regularmente de él información sobre el plan de
auditoría y su ejecución, además de preservar su independencia en el ejercicio de sus funciones. Supervisar los servicios de auditoría interna, y los
sistemas de gestión de riesgos.
c) Supervisar la eficacia del control interno de la Sociedad, la auditoría interna y los sistemas de gestión de riesgos, incluidos los fiscales, así como
discutir con el Auditor de Cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno detectadas en el desarrollo de la auditoria.
d) Supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera preceptiva.
e) Establecer las oportunas relaciones con el auditor externo para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan poner en riesgo su
independencia, para su examen por la Comisión, y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoria de cuentas, así
como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoria de cuentas y en las normas de auditoria. En todo caso, deberán recibir
anualmente de los auditores externos la declaración de su independencia en relación con la Sociedad o sus sociedades vinculadas directa o
indirectamente, así como la información de los servicios adicionales de cualquier clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos
de estas entidades por el auditor externo o por las personas o entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la legislación sobre
auditoria de cuentas.
f) Emitir anualmente, con carácter previo a la emisión del informe de auditoria de cuentas, un informe en el que se expresará una opinión sobre
la independencia del auditor de cuentas. Este informe deberá contener, en todo caso, la valoración de la prestación de los servicios adicionales a
que hace referencia la letra anterior, individualmente considerados y en su conjunto, distintos de la auditoria legal y en relación con el régimen de
independencia o con la normativa reguladora de auditoria.
g) Informar, con carácter previo, al Consejo de Administración sobre todas las materias previstas en la Ley, los Estatutos Sociales y en el Reglamento
del Consejo.
h) La elaboración del informe relativo a las operaciones que la Sociedad o sociedades de su grupo realicen con Consejeros, en los términos
contemplados en la Ley de Sociedades de Capital, o con accionistas titulares, de forma individual o concertadamente con otros, de una
participación significativa, incluyendo accionistas representados en el Consejo de Administración de la Sociedad o de otras sociedades que formen
parte del mismo grupo o con personas a ellos vinculadas.
i) Velará por que el Consejo de Administración procure presentar las cuentas a la Junta General de Accionistas sin limitaciones ni salvedades en el
informe de auditoria.
En los supuestos excepcionales en que existan salvedades, tanto el Presidente de la Comisión de Auditoria y Control como los auditores explicarán
con claridad a los accionistas el contenido y alcance de dichas limitaciones o salvedades.
j) Supervisar a la unidad que asuma la función de auditoria interna para que ésta vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y
control interno.
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k) En relación con los sistemas de información y control interno: (i) supervisar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera
relativa a la Sociedad y, en su caso, al grupo, revisando el cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de
consolidación y la correcta aplicación de los criterios contables; (ii) velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoria
interna; proponer la selección, nombramiento, reelección y cese del responsable del servicio de auditoria interna; proponer el presupuesto de
ese servicio; aprobar la orientación y sus planes de trabajo, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente hacia los riesgos
relevantes de la Sociedad; recibir información periódica sobre sus actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y
recomendaciones de sus informes; y (iii) establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados comunicar, de forma confidencial y,
si resulta posible y se considera apropiado, anónima, las irregularidades de potencial trascendencia, especialmente financieras y contables, que
adviertan en el seno de la Sociedad.
l) En relación con el auditor externo: (i) en caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado; (ii) velar
que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su independencia; (iii) supervisar que la Sociedad comunique
como anuncio a la Comisión Nacional del Mercado de Valores el cambio de auditor y lo acompañe de una declaración sobre la eventual existencia
de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido; (iv) asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una
reunión con el pleno del Consejo de Administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable y de
riesgos de la Sociedad; y (v) asegurar que la Sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de servicios distintos a los
de auditoria, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
m) Analizar y elaborar un informe previo para el Consejo de Administración sobre las condiciones económicas y su impacto contable y, en especial,
en su caso, sobre la ecuación de canje propuesta en las operaciones de modificaciones estructurales y corporativas que proyecte realizar la
Sociedad.
n) La supervisión del cumplimiento de los códigos internos de conducta y de las reglas de gobierno corporativo de la Sociedad.
o) La supervisión de la estrategia de comunicación y relación con accionistas e inversores, incluyendo los pequeños y medianos accionistas.
p) La evaluación periódica de la adecuación del sistema de gobierno corporativo de la Sociedad, con el fin de que cumpla su misión de promover
el interés social y tenga en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
q) La revisión de la política de responsabilidad corporativa de la Sociedad, velando por que esté orientada a la creación de valor.
r) El seguimiento de la estrategia y prácticas de responsabilidad social corporativa y la evaluación de su grado de cumplimiento.
s) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
t) La evaluación de todo lo relativo a los riesgos no financieros de la empresa –incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio
ambientales, políticos y reputacionales.
u) La coordinación del proceso de reporte de la información no financiera y sobre diversidad, conforme a la normativa aplicable y a los estándares
internacionales de referencia.
v) Informar sobre las operaciones vinculadas que deba aprobar la Junta General o el Consejo y supervisar el procedimiento interno de la Sociedad
para aquellas cuya aprobación haya sido delegada.
w) Aquellas otras que, en su caso, le atribuyan la Ley, los Estatutos o el presente Reglamento.
Lo establecido en los apartados c, e y f se entenderá sin perjuicio de la normativa reguladora de la auditoria de cuentas.
4. La Comisión se reunirá y todas y cuantas veces se considere oportuno, previa convocatoria del Presidente, por decisión propia o respondiendo a
la solicitud de dos de sus miembros.
5. La Comisión de Auditoria y Control quedará válidamente constituida con la asistencia, presentes o representados de, al menos, la mitad de sus
miembros y, adoptará sus acuerdos por mayoría absoluta de los asistentes, presentes o representados, siendo de calidad el voto de su Presidente.
6. Anualmente elaborará un plan de trabajo de cuyo contenido informará al Consejo.
7. Se levantará acta de lo tratado en cada sesión, de lo que se dará cuenta al pleno del Consejo, estando a disposición de todos los miembros del
Consejo de Administración todas las actas de dicha Comisión.
8. Estará obligado a asistir a las sesiones de la Comisión de Auditoria y Control y a prestarle su colaboración y acceso a la información de que
disponga, cualquier miembro del equipo directivo o del personal de la Sociedad que fuese requerido a tal fin. También podrá requerir la Comisión
la asistencia a sus sesiones del auditor de cuentas externo.
9. El Consejo de Administración podrá atribuir otras competencias a la Comisión en función de las necesidades de la Sociedad en cada momento
en desarrollo de (i) las indicadas en los Estatutos y/o atribuidas en el presente Reglamento, así como (ii) aquellas determinadas por la normativa
vigente.
La sociedad dispone de un Reglamento Interno de Conducta, que recoge el compromiso del Grupo con los principios de la ética empresarial
y la transparencia en todos los ámbitos de actuación, estableciendo un conjunto de principios y pautas de conducta, dirigidos a garantizar el
comportamiento ético y responsable de todos los empleados, directivos y administradores de la organización.
La falta de honestidad en la comunicación de la información, tanto al interior del Grupo –a empleados, sociedades controladas, departamentos
y órganos internos, órganos de administración, etc.– como a su exterior –a auditores, abogados, accionistas e inversores, organismos reguladores,
medios de comunicación, etc.–, contraviene este Reglamento Interno de conducta. En dicha falta de honestidad se incurre también al entregar
información incorrecta, organizarla de forma equívoca o intentar confundir a quienes la reciben.
Este código es objeto de comunicación a todos los miembros de la organización, así mismo está a disposición de todo aquel que quiera en la web
de la sociedad https://borges-bain.com/reglamentos/ .
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F.1.2 Si existen, especialmente en lo relativo al proceso de elaboración de la información financiera, los
siguientes elementos:
· Departamentos y/o mecanismos encargados: (i) del diseño y revisión de la estructura organizativa; (ii) de
definir claramente las líneas de responsabilidad y autoridad, con una adecuada distribución de tareas y
funciones; y (iii) de que existan procedimientos suficientes para su correcta difusión en la entidad:
El diseño de la estructura organizativa de la Sociedad y su grupo a su máximo nivel está aprobada por el Consejo de Administración, el cual ratifica:
(i) la estructura funcional y jurídica de BAIN
(ii) los niveles de apoderamiento y designación de apoderados
(iii) la funcionalidad de las principales áreas de negocio
(iv) las Comisiones del Consejo de Administración.
El diseño y revisión de la estructura organizativa de cada una de las áreas de negocio y área común financiera definida corresponde al Consejo de
Administración en última instancia.
El propio Consejo de Administración es el Órgano encargado de definir claramente las líneas de responsabilidad y autoridad y de distribuir las
tareas y funciones, en el máximo nivel de la estructura organizativa, así como su correcta difusión en el Grupo.
· Código de conducta, órgano de aprobación, grado de difusión e instrucción, principios y valores incluidos
(indicando si hay menciones específicas al registro de operaciones y elaboración de información
financiera), órgano encargado de analizar incumplimientos y de proponer acciones correctoras y
sanciones:
La sociedad dispone de un Reglamento Interno de Conducta, que recoge el compromiso del Grupo con los principios de la ética empresarial
y la transparencia en todos los ámbitos de actuación, estableciendo un conjunto de principios y pautas de conducta, dirigidos a garantizar el
comportamiento ético y responsable de todos los empleados, directivos y administradores de la organización.
La falta de honestidad en la comunicación de la información, tanto a nivel interno del Grupo –a empleados, sociedades controladas,
departamentos y órganos internos, órganos de administración, etc.– como a nivel externo –a auditores, abogados, accionistas e inversores,
organismos reguladores, medios de comunicación, etc.–, contraviene este Reglamento Interno de conducta. En dicha falta de honestidad se
incurre también al entregar información incorrecta, organizarla de forma equívoca o intentar confundir a quienes la reciben.
Este código es objeto de comunicación a todos los miembros de la organización, así mismo está a disposición de todo aquel que quiera en la web
de la sociedad https://borges-bain.com/reglamentos/.
· • Canal de denuncias, que permita la comunicación a la comisión de auditoría de irregularidades de
naturaleza financiera y contable, en adición a eventuales incumplimientos del código de conducta y
actividades irregulares en la organización, informando, en su caso, si éste es de naturaleza confidencial y si
permite realizar comunicaciones anónimas respetando los derechos del denunciante y del denunciado.
La sociedad dispone de un canal de comunicación, accesible a través de su página web https://borges-bain.com/canal-de-denuncias/. En esta
misma web se encuentra también disponible la Política de dicho canal.
El canal de comunicación habilitado al respecto permite realizar comunicaciones anónimas respetando los derechos del denunciante y del
denunciado.
· Programas de formación y actualización periódica para el personal involucrado en la preparación y revisión
de la información financiera, así como en la evaluación del SCIIF, que cubran al menos, normas contables,
auditoría, control interno y gestión de riesgos:
La formación de las referidas personas así como la actualización de dicha formación, se realiza a través de planes de formación en los que se
incluyen la formación sobre normas contables, auditoría, control interno y gestión de riesgos.
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F.2. Evaluación de riesgos de la información financiera.
Informe, al menos, de:
F.2.1 Cuáles son las principales características del proceso de identificación de riesgos, incluyendo los de error
o fraude, en cuanto a:.
· Si el proceso existe y está documentado:
La evaluación de riesgos la lleva a cabo la Comisión de Auditoría y Control que en sus reuniones analiza los posibles riesgos, de considerar la
existencia de un posible riesgo, incluyendo fraude o error lo eleva al Consejo de Administración con una explicación sucinta de las actuaciones que
deberán llevarse a cabo para eliminar el riesgo de que se trate.
Asimismo, el Departamento de Auditoría interna analiza permanentemente los posibles riesgos a los que se puede enfrentar el Grupo con el
objetivo de minimizar su impacto, y en su caso lo eleva al Comisión de Auditoría para que puedan evaluar su impacto.
· Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia;
integridad; valoración; presentación, desglose y comparabilidad; y derechos y obligaciones), si se actualiza
y con qué frecuencia:
La Comisión de Auditoría y Control controla y analiza los posibles riesgos en sus reuniones periódicas, de identificarse alguno de los riesgos
anteriormente citados, eleva la cuestión al Consejo de Administración mediante un procedimiento individualizado para cada tipología de riesgo,
no existe, por tanto, un procedimiento estándar y genérico de actuación.
· La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en cuenta, entre
otros aspectos, la posible existencia de estructuras societarias complejas, entidades instrumentales o de
propósito especial:
El perímetro de consolidación de Borges Agricultutral & Industrial Nuts, SA está perfectamente identificado en aplicación de la normativa en vigor,
que no ha sido objeto de variación sucinta en los últimos años.
· Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros,
legales, fiscales, reputacionales, medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los estados
financieros:
El Grupo BAIN realiza un seguimiento periódico de los principales riesgos mencionados en los apartados anteriores, así como aquellas tipologías
de riesgos que afecten a los estados financieros.
· Qué órgano de gobierno de la entidad supervisa el proceso:
La Comisión de Auditoría y Control realiza los procesos necesarios de evaluación de riesgo y asimismo es el órgano de control de los mismos.
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F.3. Actividades de control.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.3.1 Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera y la descripción del SCIIF,
a publicar en los mercados de valores, indicando sus responsables, así como de documentación
descriptiva de los flujos de actividades y controles (incluyendo los relativos a riesgo de fraude) de
los distintos tipos de transacciones que puedan afectar de modo material a los estados financieros,
incluyendo el procedimiento de cierre contable y la revisión específica de los juicios, estimaciones,
valoraciones y proyecciones relevantes
Los sistemas de información, reporte y control interno que permiten realizar una evaluación y comunicación periódica y transparente de los
resultados del seguimiento del control y gestión de riesgos. Los sistemas se aplican a través de una organización estructurada en cuatro niveles de
protección y defensa para afrontar y gestionar los riesgos significativos:
- La Comisión de Auditoría y Cumplimiento revisa periódicamente los sistemas de control interno y gestión de riesgos, incluidos los fiscales, para
identificar, analizar e informar adecuadamente de los principales riesgos.
- La Dirección de Auditoría Interna informa, asesora y reporta a la Comisión en relación con riesgos asociados al balance y a las áreas de actividad
funcionales con identificación, medición y control existente sobre estos.
- El Departamento de Riesgos:
(i) participa en la definición de la estrategia de riesgos, en el buen funcionamiento y eficacia de los sistemas de control y en que se mitiguen los
riesgos detectados y
(ii) vela porque la línea ejecutiva evalúe todo lo relativo a los riesgos de la Sociedad, incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales, medio
ambientales, políticos y reputacionales.
- Los Comités (Dirección y Ejecutivo de negocio) son responsables de llevar a cabo una gestión y control de riesgos integrada en los procesos de
negocio y de toma de decisiones
- El departamento financiero, supervisado por su director, quien elabora los informes financieros a publicar en los mercados de valores.
La actividad de control la realiza la Comisión de Auditoría y Control. El Sistema de Control Interno de la Información Financiera tiene como objetivo
principal asegurar el adecuado registro, valoración, presentación y desglose de las transacciones que tengan impacto en la información financiera.
La Comisión de Auditoría y Control, velará por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno, y por la fiabilidad y
transparencia de la información financiera.
En relación con los sistemas de información y control interno, el reglamento del Consejo de Administración, en su artículo 16, como se ha
establecido, determina las responsabilidades básicas de esta Comisión.
La Comisión de Auditoría y Control, une vez ha verificado la información financiera, la remite al Consejo de Administración para su verificación, ya
que éste es el responsable último de la información publicada.
F.3.2 Políticas y procedimientos de control interno sobre los sistemas de información (entre otras, sobre
seguridad de acceso, control de cambios, operación de los mismos, continuidad operativa y segregación
de funciones) que soporten los procesos relevantes de la entidad en relación a la elaboración y
publicación de la información financiera.
La responsabilidad de los sistemas de información corporativos recae en el departamento de Sistemas, que depende directamente de la Dirección
Financiera y que a su vez depende de la Dirección General Corporativa. El responsable de sistemas gestiona todo lo vinculado con la seguridad
física y la continuidad operativa.
Asimismo, la Comisión de Auditoria y Control es el órgano de control de los sistemas de información en relación con la elaboración y publicación
de la información financiera. Según se desprende en el Apartado 4. d) del Reglamento de la Comisión de Auditoria y Control en relación con los
sistemas de información y control interno es de su responsabilidad:
(i) supervisar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera relativa a la Sociedad y, en su caso, al grupo, revisando el
cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación y la correcta aplicación de los criterios
contables;
(ii) velar por la independencia de la unidad que asume la función de Auditoria interna; proponer la selección, nombramiento, reelección y cese del
responsable del servicio de Auditoria interna; proponer el presupuesto de ese servicio; aprobar la orientación y sus planes de trabajo, asegurándose
de que su actividad esté enfocada principalmente hacia los riesgos;
relevantes de la Sociedad; recibir información periódica sobre sus actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y
recomendaciones de sus informes; y
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(iii) establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados comunicar, de forma confidencial y, si resulta posible y se considera
apropiado, anónima, las irregularidades de potencial trascendencia, especialmente financieras y contables, que adviertan en el seno de la
Sociedad.
F.3.3 Políticas y procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestión de las actividades
subcontratadas a terceros, así como de aquellos aspectos de evaluación, cálculo o valoración
encomendados a expertos independientes, que puedan afectar de modo material a los estados
financieros.
La supervisión de la gestión de actividades subcontratadas a terceros se realiza por la Comisión de Auditoría y Control y el propio Consejo de
Administración.
El Grupo evalúa periódicamente la existencia de eventual deterioro mediante tasaciones de expertos independientes de sus inversiones
inmobiliarias.
F.4. Información y comunicación.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.4.1 Una función específica encargada de definir, mantener actualizadas las políticas contables (área o
departamento de políticas contables) y resolver dudas o conflictos derivados de su interpretación,
manteniendo una comunicación fluida con los responsables de las operaciones en la organización, así
como un manual de políticas contables actualizado y comunicado a las unidades a través de las que
opera la entidad.
La Comisión de Auditoría y Control establece las líneas de responsabilidad y autoridad, así como, la distribución de tareas y funciones, se realizan
con el fin de maximizar la eficiencia y eficacia de los procesos, garantizando en todo caso una correcta segregación de funciones.
En particular la responsabilidad principal sobre la elaboración de la información financiera estará en la Dirección Financiera.
La citada dirección establece la estructura departamental coordinando y supervisando su actuación.
La Sociedad aplica de forma precisa las Normas Internacionales de Contabilidad para el consolidado y el Nuevo Plan General Contable (PGC) para
las cuentas anuales individuales.
Para asegurar la correcta actualización y vigencia de las normas exigibles a una empresa cotizada, organiza encuentros periódicos con el auditor
externo para compartir novedades, revisiones o dudas sobre la aplicación de cualquier política contable.
F.4.2 Mecanismos de captura y preparación de la información financiera con formatos homogéneos, de
aplicación y utilización por todas las unidades de la entidad o del grupo, que soporten los estados
financieros principales y las notas, así como la información que se detalle sobre el SCIIF.
El sistema de gestión del Grupo es el SAP y a partir de la información financiera obtenida se preparan los estados financieros individuales y
consolidados.
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F.5. Supervisión del funcionamiento del sistema.
Informe, señalando sus principales características, al menos de:
F.5.1 Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la comisión de auditoría así como si la entidad
cuenta con una función de auditoría interna que tenga entre sus competencias la de apoyo a la
comisión en su labor de supervisión del sistema de control interno, incluyendo el SCIIF. Asimismo
se informará del alcance de la evaluación del SCIIF realizada en el ejercicio y del procedimiento por
el cual el encargado de ejecutar la evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta con un
plan de acción que detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su impacto en la
información financiera.
El Consejo de Administración delega en la Comisión de Auditoría y Control la labor de supervisión del Sistema de Control Interno, incluyendo el
SCIIF.
La Sociedad dispone de un departamento de Auditoría Interna que da soporte a la Comisión de Auditoría y cuya principal función es a nivel
interno de:
1. Identificar procesos
2. Analizar
3. Evaluar
4. Realizar propuestas de mejora
5. Automatización e integración en los sistemas
F.5.2 Si cuenta con un procedimiento de discusión mediante el cual, el auditor de cuentas (de acuerdo con
lo establecido en las NTA), la función de auditoría interna y otros expertos puedan comunicar a la alta
dirección y a la comisión de auditoría o administradores de la entidad las debilidades significativas de
control interno identificadas durante los procesos de revisión de las cuentas anuales o aquellos otros
que les hayan sido encomendados. Asimismo, informará de si dispone de un plan de acción que trate de
corregir o mitigar las debilidades observadas.
Como se ha indicado anteriormente, la supervisión del funcionamiento del Sistema lo realiza la Comisión de Auditoria que entre sus miembros
cuenta con dos miembros independientes, de los que uno de ellos es censor de cuentas. Dicha supervisión incluye los aspectos relativos a la
comunicación de las debilidades significativas de control interno y los eventuales planes de acción para corregir las mismas en su caso.
Asimismo anualmente el auditor externo expone el proceso de revisión llevado a cabo a la Comisión de Auditoría con el objetivo de informar de
cualquier debilidad que haya podido ser detectada en el proceso de revisión de la información.
F.6. Otra información relevante.
No hay otra información que se considere relevante.
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F.7. Informe del auditor externo.
Informe de:
F.7.1 Si la información del SCIIF remitida a los mercados ha sido sometida a revisión por el auditor externo, en
cuyo caso la entidad debería incluir el informe correspondiente como anexo. En caso contrario, debería
informar de sus motivos.
No hay informe de revisión sobre la información relativa a los Sistemas de Control Interno sobre la Información Financiera, dado que no se le ha
encargado ningún trabajo de revisión sobre los mismos. A pesar de ello, se siguen todos los procedimientos y reglamentos relativos a los Sistemas
de Control Interno sobre la Información Financiera.
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G. GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO
Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de las recomendaciones del Código de buen gobierno de las
sociedades cotizadas.
En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá incluir una explicación detallada
de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el mercado en general, cuenten con información
suficiente para valorar el proceder de la sociedad. No serán aceptables explicaciones de carácter general.
1. Que los estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un
mismo accionista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante
la adquisición de sus acciones en el mercado.
Cumple [ X ] Explique [ ]
2. Que, cuando la sociedad cotizada esté controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por
otra entidad, cotizada o no, y tenga, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha
entidad o alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolle actividades relacionadas
con las de cualquiera de ellas informe públicamente con precisión acerca de:
a) Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre, por un lado, la sociedad
cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus filiales.
b) Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses que puedan presentarse.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
3. Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del
informe anual de gobierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los
accionistas, con suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en
particular:
a) De los cambios acaecidos desde la anterior junta general ordinaria.
b) De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código
de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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4. Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e
inversores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto
que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los
accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha política a través
de su página web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e
identificando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo.
Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privilegiada y otro tipo de
información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de
información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados
(medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la
información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
5. Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para
emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe
superior al 20% del capital en el momento de la delegación.
Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles
con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web
los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
6. Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación, ya sea de forma
preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web con antelación suficiente a la celebración de la junta
general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria:
a) Informe sobre la independencia del auditor.
b) Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones.
c) Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
7. Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de
accionistas.
Y que la sociedad cuente con mecanismos que permitan la delegación y el ejercicio del voto por medios
telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte
proporcionado, la asistencia y participación activa en la Junta General.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
No está previsto, actualmente, que la sociedad transmita en directo, a través de su página web corporativa, la celebración de las juntas generales
de accionistas, así como tampoco el voto por medios telemáticos. Sin embargo, se considera que los accionistas dispondrán de toda la
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información detallada del contenido de las Juntas, las propuestas de acuerdo y la documentación complementaria para emitir su voto con
conocimiento detallado de los puntos sometidos a votación de los accionistas en la Junta.
8. Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el consejo de administración presente
a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normativa contable. Y que en aquellos
supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría alguna salvedad, el presidente
de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría
sobre su contenido y alcance, poniéndose a disposición de los accionistas en el momento de la publicación
de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consejo, un resumen de dicho
parecer.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
9. Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que
aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el
ejercicio o delegación del derecho de voto.
Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y
se apliquen de forma no discriminatoria.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
10. Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general
de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la
sociedad:
a) Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo.
b) Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia
con las modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y
propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de
administración.
c) Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto
que a las formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o
deducciones sobre el sentido del voto.
d) Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos
complementarios o propuestas alternativas.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
No se ha producido dicha situación.
11. Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar primas de asistencia a la junta general de accionistas,
establezca, con anterioridad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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12. Que el consejo de administración desempeñe sus funciones con unidad de propósito e independencia de
criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el
interés social, entendido como la consecución de un negocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva
su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa.
Y que en la búsqueda del interés social, además del respeto de las leyes y reglamentos y de un
comportamiento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los usos y a las buenas prácticas comúnmente
aceptadas, procure conciliar el propio interés social con, según corresponda, los legítimos intereses de sus
empleados, sus proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados,
así como el impacto de las actividades de la compañía en la comunidad en su conjunto y en el medio
ambiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
13. Que el consejo de administración posea la dimensión precisa para lograr un funcionamiento eficaz y
participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros.
Cumple [ ] Explique [ X ]
Actualmente el Consejo de Administración cuenta con 4 miembros, lo que se considera suficiente para el buen funcionamiento del mismo.
14. Que el consejo de administración apruebe una política dirigida a favorecer una composición apropiada del
consejo de administración y que:
a) Sea concreta y verificable.
b) asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las
competencias requeridas por el consejo de administración; y
c) favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género. A estos efectos, se considera que
favorecen la diversidad de género las medidas que fomenten que la compañía cuente con un número
significativo de altas directivas.
Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja
en el informe justificativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de
accionistas a la que se someta la ratificación, el nombramiento o la reelección de cada consejero.
La comisión de nombramientos verificará anualmente el cumplimiento de esta política y se informará de ello
en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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15. Que los consejeros dominicales e independientes constituyan una amplia mayoría del consejo de
administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mínimo necesario, teniendo en cuenta la
complejidad del grupo societario y el porcentaje de participación de los consejeros ejecutivos en el capital de
la sociedad.
Y que el número de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración
antes de que finalice 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad inferior al 30%.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
Actualmente el número de consejeras no alcanza el 40% de los miembros del consejo de administración. Los actuales miembros del Consejo se
considera que aportan mayor contribución por su trayectoria, sin embargo no se descarta incorporar mujeres en el Consejo de Administración en
un futuro.
16. Que el porcentaje de consejeros dominicales sobre el total de consejeros no ejecutivos no sea mayor que la
proporción existente entre el capital de la sociedad representado por dichos consejeros y el resto del capital.
Este criterio podrá atenuarse:
a) En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participaciones accionariales que
tengan legalmente la consideración de significativas.
b) Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionistas representados en el
consejo de administración y no tengan vínculos entre sí.
Cumple [ X ] Explique [ ]
17. Que el número de consejeros independientes represente, al menos, la mitad del total de consejeros.
Que, sin embargo, cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un
accionista o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30% del capital social, el número de
consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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18. Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan actualizada, la siguiente
información sobre sus consejeros:
a) Perfil profesional y biográfico.
b) Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como
sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su naturaleza.
c) Indicación de la categoría de consejero a la que pertenezcan, señalándose, en el caso de consejeros
dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos.
d) Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores
reelecciones.
e) Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
19. Que en el informe anual de gobierno corporativo, previa verificación por la comisión de nombramientos, se
expliquen las razones por las cuales se hayan nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas
cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital; y se expongan las razones por las que no se
hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial sea igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
20. Que los consejeros dominicales presenten su dimisión cuando el accionista a quien representen transmita
íntegramente su participación accionarial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando
dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus
consejeros dominicales.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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21. Que el consejo de administración no proponga la separación de ningún consejero independiente antes del
cumplimiento del período estatutario para el que hubiera sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa,
apreciada por el consejo de administración previo informe de la comisión de nombramientos. En particular,
se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas
obligaciones que le impidan dedicar el tiempo necesario al desempeño de las funciones propias del cargo de
consejero, incumpla los deberes inherentes a su cargo o incurra en algunas de las circunstancias que le hagan
perder su condición de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legislación aplicable.
También podrá proponerse la separación de consejeros independientes como consecuencia de ofertas
públicas de adquisición, fusiones u otras operaciones corporativas similares que supongan un cambio en la
estructura de capital de la sociedad, cuando tales cambios en la estructura del consejo de administración
vengan propiciados por el criterio de proporcionalidad señalado en la recomendación 16.
Cumple [ X ] Explique [ ]
22. Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir
cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que
puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que les obliguen a informar al consejo de
administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisitudes
procesales.
Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones
mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las
circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o
no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero
o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que
concurran circunstancias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello
sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la
adopción de las medidas correspondientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
23. Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de
decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de
forma especial, los independientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conflicto de intereses,
cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de
administración.
Y que cuando el consejo de administración adopte decisiones significativas o reiteradas sobre las que el
consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir,
explique las razones en la carta a que se refiere la recomendación siguiente.
Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la
condición de consejero.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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24. Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes
del término de su mandato, explique de manera suficiente las razones de su dimisión o, en el caso de
consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos
los miembros del consejo de administración.
Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el informe anual de gobierno corporativo, en la medida
en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyendo
referencia suficiente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
25. Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecutivos tienen suficiente
disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden
formar parte sus consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
26. Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus
funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del
ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicialmente no
previstos.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
Durante el ejercicio finalizado a 31 de mayo de 2024 el Consejo de Administración de la sociedad Borges Agricultural& Industrial Nuts, S.A. se ha
reunido en 4 ocasiones. No obstante, el Consejo de Administración se ha reunido con la frecuencia necesaria precisa para desempeñar con eficacia
sus funciones.
27. Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el informe
anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
28. Que cuando los consejeros o el secretario manifiesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de
los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupaciones no queden resueltas en el consejo de
administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
29. Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento
preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento
externo con cargo a la empresa.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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30. Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones,
las sociedades ofrezcan también a los consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las
circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
31. Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de
administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con
carácter previo, la información precisa para su adopción.
Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo
de administración decisiones o acuerdos que no figuraran en el orden del día, será preciso el consentimiento
previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
32. Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que
los accionistas significativos, los inversores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
33. Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de administración, además
de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamente atribuidas, prepare y someta al consejo de
administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la evaluación periódica del
consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del
consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión
a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada
consejero, cuando las circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
34. Que cuando exista un consejero coordinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración,
además de las facultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de
administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las
preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer
sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con
el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
35. Que el secretario del consejo de administración vele de forma especial para que en sus actuaciones y
decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas
en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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36. Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que
corrija las deficiencias detectadas respecto de:
a) La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración.
b) El funcionamiento y la composición de sus comisiones.
c) La diversidad en la composición y competencias del consejo de administración.
d) El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer ejecutivo de la sociedad.
e) El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial atención a los responsables de las
distintas comisiones del consejo.
Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del informe que estas eleven al
consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos.
Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor
externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos.
Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglosadas en el informe anual de gobierno corporativo.
El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
El Consejo de Administración no ha sido aún evaluado con la ayuda de un consultor externo hasta la fecha .
37. Que cuando exista una comisión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecutivos,
siendo al menos uno de ellos independiente; y que su secretario sea el del consejo de administración.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
38. Que el consejo de administración tenga siempre conocimiento de los asuntos tratados y de las decisiones
adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miembros del consejo de administración reciban copia de
las actas de las sesiones de la comisión ejecutiva.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
39. Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto, y de forma especial su presidente, se designen
teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos,
tanto financieros como no financieros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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40. Que bajo la supervisión de la comisión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la función de
auditoría interna que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno y que
funcionalmente dependa del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
41. Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna presente a la comisión de auditoría,
para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de trabajo, le informe directamente de su ejecución,
incluidas las posibles incidencias y limitaciones al alcance que se presenten en su desarrollo, los resultados y el
seguimiento de sus recomendaciones y le someta al final de cada ejercicio un informe de actividades.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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42. Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones:
1. En relación con los sistemas de información y control interno:
a) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no
financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos
a la sociedad y, en su caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales,
medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción— revisando el
cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación
y la correcta aplicación de los criterios contables.
b) Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la
selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el
presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de
trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente
en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus
actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de
sus informes.
c) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas
con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas,
comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables,
o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o
su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos
en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del
denunciante y denunciado.
d) Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se
apliquen de modo efectivo en la práctica.
2. En relación con el auditor externo:
a) En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.
b) Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su
independencia.
c) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de
una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran
existido, de su contenido.
d) Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de
administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable
y de riesgos de la sociedad.
e) Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de
servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en
general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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43. Que la comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso
disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
44. Que la comisión de auditoría sea informada sobre las operaciones de modificaciones estructurales y
corporativas que proyecte realizar la sociedad para su análisis e informe previo al consejo de administración
sobre sus condiciones económicas y su impacto contable y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje
propuesta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
45. Que la política de control y gestión de riesgos identifique o determine al menos:
a) Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales,
sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a
los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y
otros riesgos fuera de balance.
b) Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una
comisión especializada en riesgos cuando las normas sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime
apropiado.
c) El nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable.
d) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a
materializarse.
e) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados
riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
46. Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializada del
consejo de administración, exista una función interna de control y gestión de riesgos ejercida por una unidad o
departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las siguientes funciones:
a) Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que
se identifican, gestionan, y cuantifican adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten a la
sociedad.
b) Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre
su gestión.
c) Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el
marco de la política definida por el consejo de administración.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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47. Que los miembros de la comisión de nombramientos y de retribuciones –o de la comisión de nombramientos
y la comisión de retribuciones, si estuvieren separadas– se designen procurando que tengan los conocimientos,
aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de
dichos miembros sean consejeros independientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
48. Que las sociedades de elevada capitalización cuenten con una comisión de nombramientos y con una
comisión de remuneraciones separadas.
Cumple [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
49. Que la comisión de nombramientos consulte al presidente del consejo de administración y al primer ejecutivo
de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos.
Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nombramientos que tome en consideración, por si
los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
50. Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con independencia y que, además de las funciones que
le atribuya la ley, le correspondan las siguientes:
a) Proponer al consejo de administración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos.
b) Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.
c) Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos,
incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración
individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad.
d) Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento
externo prestado a la comisión.
e) Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los
distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
51. Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente
cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos y altos directivos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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52. Que las reglas de composición y funcionamiento de las comisiones de supervisión y control figuren en
el reglamento del consejo de administración y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones
legalmente obligatorias conforme a las recomendaciones anteriores, incluyendo:
a) Que estén compuestas exclusivamente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros
independientes.
b) Que sus presidentes sean consejeros independientes.
c) Que el consejo de administración designe a los miembros de estas comisiones teniendo presentes los
conocimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere
sobre sus propuestas e informes; y que rindan cuentas, en el primer pleno del consejo de administración
posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado.
d) Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el
desempeño de sus funciones.
e) Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
53. Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental,
social y de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se
reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de
nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra
comisión especializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización,
haya decidido crear. Y que tal comisión esté integrada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo
la mayoría independientes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la
recomendación siguiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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54. Las funciones mínimas a las que se refiere la recomendación anterior son las siguientes:
a) La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de los códigos internos de
conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito
y valores.
b) La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunicación de información
económico-financiera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e
inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la
entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas.
c) La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia
medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés
social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
d) La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambiental y social se ajustan a la
estrategia y política fijadas.
e) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
55. Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales identifiquen e incluyan al menos:
a) Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionistas, empleados, clientes,
proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los
derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales
b) Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asociados y
su gestión.
c) Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el relacionado con aspectos éticos y de
conducta empresarial.
d) Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés.
e) Las prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la
integridad y el honor.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
56. Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perfil deseado
y para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad que el cargo exija, pero no tan elevada como para
comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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57. Que se circunscriban a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la
sociedad y al desempeño personal, así como la remuneración mediante entrega de acciones, opciones o
derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo
plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social.
Se podrá contemplar la entrega de acciones como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando
se condicione a que las mantengan hasta su cese como consejeros. Lo anterior no será de aplicación a
las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su
adquisición.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
Las remuneraciones variables a los consejeros ejecutivos están ligadas al rendimiento de la sociedad y al desempeño personal, aunque la sociedad
no tiene prevista la remuneración mediante entrega de acciones opciones o derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la
acción y los sistemas de ahorro a largo plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social.
58. Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas
precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus
beneficiarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la
compañía o de otras circunstancias similares.
Y, en particular, que los componentes variables de las remuneraciones:
a) Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios
consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado.
b) Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no financieros que sean adecuados para
la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la
sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos.
c) Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo
plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período
de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que
los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales,
ocasionales o extraordinarios.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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59. Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suficiente
de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente
establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en
cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y características de
cada componente variable.
Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de reducción (‘malus’) basada
en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los componentes variables que implique
su pérdida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento
que lo haga aconsejable.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
60. Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales
salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
61. Que un porcentaje relevante de la remuneración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la
entrega de acciones o de instrumentos financieros referenciados a su valor.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
62. Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas
retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un
plazo de al menos tres años.
Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una
exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a
un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u
otros instrumentos financieros.
Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los
costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y
retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
63. Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de
los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones
de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con
posterioridad.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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64. Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la
retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha
cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción.
A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán
cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la
extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no
previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de
pactos de no competencia post-contractual.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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H. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
1. Si existe algún aspecto relevante en materia de gobierno corporativo en la sociedad o en las entidades del
grupo que no se haya recogido en el resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir
para recoger una información más completa y razonada sobre la estructura y prácticas de gobierno en la
entidad o su grupo, detállelos brevemente.
2. Dentro de este apartado, también podrá incluirse cualquier otra información, aclaración o matiz relacionado
con los anteriores apartados del informe en la medida en que sean relevantes y no reiterativos.
En concreto, se indicará si la sociedad está sometida a legislación diferente a la española en materia de
gobierno corporativo y, en su caso, incluya aquella información que esté obligada a suministrar y sea distinta de
la exigida en el presente informe.
3. La sociedad también podrá indicar si se ha adherido voluntariamente a otros códigos de principios éticos
o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales o de otro ámbito. En su caso, se identificará el código en
cuestión y la fecha de adhesión. En particular, hará mención a si se ha adherido al Código de Buenas Prácticas
Tributarias, de 20 de julio de 2010:
En todos los apartados donde se menciona a la sociedad y/o su grupo, se ha considerado como grupo al Grupo BAIN: Borges Agricultural &
Industrual Nuts, S.A. y sus participadas.
Este informe anual de gobierno corporativo ha sido aprobado por el consejo de Administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
30/09/2024
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/05/2024
CIF:
A25008202
Denominación Social:
BORGES AGRICULTURAL &INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Domicilio social:
C/ FLIX, 29 (REUS) TARRAGONA
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A. POLÍTICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO
A.1.1 Explique la política vigente de remuneraciones de los consejeros aplicable al ejercicio en curso. En la medida
que sea relevante se podrá incluir determinada información por referencia a la política de retribuciones
aprobada por la junta general de accionistas, siempre que la incorporación sea clara, específica y concreta.
Se deberán describir las determinaciones específicas para el ejercicio en curso, tanto de las remuneraciones de
los consejeros por su condición de tal como por el desempeño de funciones ejecutivas, que hubiera llevado a
cabo el consejo de conformidad con lo dispuesto en los contratos firmados con los consejeros ejecutivos y con
la política de remuneraciones aprobada por la junta general.
En cualquier caso, se deberá informar, como mínimo, de los siguientes aspectos:
a) Descripción de los procedimientos y órganos de la sociedad involucrados en la determinación, aprobación
y aplicación de la política de remuneraciones y sus condiciones.
b) Indique y, en su caso, explique si se han tenido en cuenta empresas comparables para establecer la
política de remuneración de la sociedad.
c) Información sobre si ha participado algún asesor externo y, en su caso, identidad del mismo
d) Procedimientos contemplados en la política de remuneraciones vigente de los consejeros para aplicar
excepciones temporales a la política, condiciones en las que se puede recurrir a esas excepciones y
componentes que pueden ser objeto de excepción según la política.
Corresponde al Consejo de Administración fijar la remuneración de los Consejeros por el desempeño de funciones ejecutivas y los términos y
condiciones de sus contratos con la Sociedad de conformidad con lo dispuesto en la vigente Política de Remuneraciones, la cual fue aprobada en
la Junta General Ordinaria de 26 de noviembre de 2021 para los próximos 3 ejercicios cerrados a mayo 2023, 2024 y 2025.
La Sociedad se ha marcado como objetivo primordial que las remuneraciones que perciban los Consejeros de la Sociedad guarden una
proporción razonable con la importancia de la Sociedad, la situación económica que tuviera en cada momento y los estándares de mercado de
empresas comparables. La Política de remuneraciones está orientada a promover la rentabilidad y sostenibilidad a largo plazo de la Sociedad, así
como a
incorporar las cautelas necesarias para evitar la asunción excesiva de riesgos y la recompensa de resultados desfavorables.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones está formada por tres consejeros no ejecutivos, dos de ellos independientes, tiene entre sus
funciones la supervisión de la adecuación de la Política de Remuneraciones a condiciones de mercado, dentro de los objetivos establecidos por la
Sociedad, realizando comparativos con empresas semejantes en cuanto a tipo de negocio tamaño y mercados en los que opera, sin que hasta la
fecha haya precisado de la intervención de ningún asesor externo.
El Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, podrá aprobar la aplicación de excepciones
temporales a la Política de Remuneraciones en situaciones en las que sea necesario para servir a los intereses a largo plazo y la sostenibilidad
de la Sociedad en su conjunto o para asegurar su viabilidad. A este respecto, será necesario que el Consejo de Administración cuente con
un informe previo de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones valorando las circunstancias que hacen necesaria la aplicación de las
excepciones temporales y las remuneraciones específicas que deban ser objeto de excepción o modificación. El Consejo, una vez revisado el
informe previo de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, determinará si procede la aplicación de las excepciones temporales, así como
los componentes que se vean afectados por la misma. En todo caso, la Sociedad incluirá en el Informe Anual sobre Remuneraciones de los
Consejeros la información sobre la situación excepcional que haya llevado al Consejo a la aprobación de la aplicación de la excepción temporal, así
como las retribuciones que se hayan visto afectadas.
A.1.2 Importancia relativa de los conceptos retributivos variables respecto a los fijos (mix retributivo) y qué criterios
y objetivos se han tenido en cuenta en su determinación y para garantizar un equilibrio adecuado entre
los componentes fijos y variables de la remuneración. En particular, señale las acciones adoptadas por la
sociedad en relación con el sistema de remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo
a los objetivos, valores e intereses a largo plazo de la sociedad, lo que incluirá, en su caso, una referencia a
medidas previstas para garantizar que en la política de remuneración se atienden a los resultados a largo
plazo de la sociedad, las medidas adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades
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profesionales tengan una repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad y medidas previstas para
evitar conflictos de intereses.
Asimismo, señale si la sociedad ha establecido algún período de devengo o consolidación de determinados
conceptos retributivos variables, en efectivo, acciones u otros instrumentos financieros, un período de
diferimiento en el pago de importes o entrega de instrumentos financieros ya devengados y consolidados, o si
se ha acordado alguna cláusula de reducción de la remuneración diferida aún no consolidada o que obligue
al consejero a la devolución de remuneraciones percibidas, cuando tales remuneraciones se hayan basado
atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después demostrada de forma manifiesta.
La Sociedad se ha marcado como objetivo primordial que las remuneraciones que perciban los Consejeros de la Sociedad guarden una
proporción razonable con la importancia de la Sociedad, la situación económica que tenga en cada momento y los estándares de mercado de
empresas comparables. Adicionalmente, la presente Política de Remuneraciones está orientada a contribuir a la estrategia empresarial, a los
intereses y a la sostenibilidad a largo plazo de la Sociedad, así como a incorporar las cautelas necesarias para evitar la asunción excesiva de riesgos
y la recompensa de resultados desfavorables.
Asimismo, se pretenderá que las remuneraciones guarden relación con el desempeño profesional de sus beneficiarios y no deriven simplemente
de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la Sociedad o de otras circunstancias similares.
Teniendo en cuenta lo anterior, la Política de Remuneraciones se rige por los siguientes principios, a los efectos de contribuir a la estrategia
empresarial, a los intereses y a la sostenibilidad a largo plazo de la Sociedad:
- Pay for perfomance: Asegurar que la retribución que perciban los Consejeros ejecutivos es proporcional a los resultados generales de la Sociedad
y a su desempeño individual.
- Equal Pay: Garantizar que no haya discriminación por razones de género, raza, edad, cultura o religión en las políticas y prácticas de
remuneración.
- Competitividad: Fijación de las remuneraciones teniendo en consideración un análisis del sector de la Sociedad y de sus sociedades comparables.
- Creación de valor a largo plazo: Alineación de la Política de Remuneraciones con la estrategia empresarial, los intereses y la sostenibilidad a largo
plazo de la Sociedad.
- Atracción y retención: Procurar atraer y retener a los mejores profesionales, así como a los Consejeros del perfil deseado, retribuyendo la
dedicación, cualificación y responsabilidad que exija el cargo sin comprometer la independencia de su criterio.
- Transparencia: Transparencia en la Política de Remuneraciones y en el Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros con el objetivo
de generar confianza entre accionistas e inversores y compromiso de hacer efectivo el principio de plena transparencia de todos los conceptos
retributivos percibidos por todos los Consejeros, suministrando información transparente, suficiente, emitida con la antelación necesaria y alineada
con las recomendaciones del Código de Buen Gobierno.
Asimismo, los Consejeros que sean nombrados Consejeros ejecutivos percibirán una retribución fija por sus funciones ejecutivas, así como la
retribución por la asistencia al Consejo de Administración y las Comisiones.
Dicha retribución tiene en cuenta el nivel de responsabilidad de los Consejeros ejecutivos, velando por que sea competitiva con la aplicada
en otras entidades competidoras. Para su determinación la Comisión de Nombramientos y Retribuciones tiene en cuenta las características
específicas de cada puesto y el nivel de responsabilidad y dedicación exigido.
La retribución fija anual para el conjunto de los Consejeros ejecutivos será como máximo de 250.000€, sin perjuicio de su adaptación al Índice de
Precios al Consumo (IPC), en su caso. En particular, los componentes variables de las remuneraciones:
- Deberán de estar vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios consideren el riesgo asumido
para la obtención de un resultado.
- Promoverán la sostenibilidad de la empresa e incluirán criterios no financieros que sean adecuados para la creación de valor a largo plazo, como
el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos.
- Se configurarán sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo plazo, que permitan remunerar el
rendimiento por un desempeño continuado durante un período de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de
valor, de forma que los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales, ocasionales o extraordinarios.
Los acuerdos contractuales incluirán una cláusula que permita al Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Nombramientos y
Retribuciones, reclamar el reembolso de los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones
de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con posterioridad.
Asimismo, las remuneraciones relacionadas con los resultados de la Sociedad que puedan pactarse tomarán en cuenta las eventuales salvedades
que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
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A.1.3 Importe y naturaleza de los componentes fijos que se prevé devengarán en el ejercicio los consejeros en su
condición de tales.
De conformidad con lo aprobado por la Junta General Ordinaria de Accionistas de fecha 26 de noviembre de 2021, en la cual se aprobó el importe
máximo de la remuneración anual para el conjunto de los Consejeros por su condición de tales, esto son, un máximo de 300.000 euros, y de
conformidad con lo establecido legalmente y a propuesta de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, así como en el artículo 29 bis de los
Estatutos Sociales y 24 del Reglamento del Consejo de Administración, se acordó que los Consejeros, en su condición de tales, es decir, como
miembros del Consejo de Administración, tendrán derecho a percibir de la Sociedad (a) una asignación fija anual, (b) dietas de asistencia, así como
(c) un seguro de responsabilidad civil, que en ningún caso podrán exceder de la cantidad máxima que a tal efecto fije la Junta General.
Asignación fija anual:
- Remuneración por la condición de Presidente de la Comisión de Auditoria y Control: 15.000 euros anuales.
- Remuneración por la condición de Secretario de la Comisión de Auditoria y Control: 5.000 euros anuales.
- Remuneración por la condición de Presidente de la de Nombramientos y Retribuciones: 15.000 euros anuales.
- Remuneración por la condición de Secretario de la de Nombramientos y Retribuciones: 5.000 euros anuales.
Las dietas de asistencia son:
- Dietas de asistencia a reuniones del Consejo de Administración: 300 euros por sesión.
- Dietas de asistencia a reuniones de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones: 300 euros por sesión.
- Dietas de asistencia a reuniones de la Comisión de Auditoria y Control: 300 euros por sesión.
Los miembros del Consejo de Administración que cumplan funciones ejecutivas tendrán adicionalmente derecho a percibir, por el desempeño de
dichas funciones, las remuneraciones previstas en los contratos aprobados conforme a lo dispuesto en la Ley. Dichas remuneraciones se ajustarán a
la política de remuneraciones de los Consejeros.
Los miembros del Consejo de Administración que cumplan funciones ejecutivas así como los dominicales no percibirán dietas de asistencia.
Asimismo, los consejeros independientes serán remunerados con dietas de asistencia siempre y cuando las sesiones entre las Comisiones y el
Consejo de Administración concurran en días y lugares distintos, de lo contrario se considerará el pago de una sola dieta con independencia de las
sesiones que se hayan celebrado el mismo día y lugar.
A.1.4 Importe y naturaleza de los componentes fijos que serán devengados en el ejercicio por el desempeño de
funciones de alta dirección de los consejeros ejecutivos.
Los Consejeros que sean nombrados Consejeros ejecutivos percibirán una retribución fija por sus funciones ejecutivas.
Dicha retribución tiene en cuenta el nivel de responsabilidad de los Consejeros ejecutivos, velando por que sea competitiva con la aplicada
en otras entidades competidoras. Para su determinación la Comisión de Nombramientos y Retribuciones tiene en cuenta las características
específicas de cada puesto y el nivel de responsabilidad y dedicación exigido.
La retribución fija anual para el conjunto de los Consejeros ejecutivos será como máximo de 250.000€, sin perjuicio de su adaptación al Índice de
Precios al Consumo (IPC), en su caso.
A.1.5 Importe y naturaleza de cualquier componente de remuneración en especie que será devengado en el
ejercicio incluyendo, pero no limitado a, las primas de seguros abonadas en favor del consejero.
Los Consejeros, por su condición de tales, dispondrán de una póliza de seguro colectiva de responsabilidad civil que cubrirá toda responsabilidad
de cualquier orden por actos y conductas de los Consejeros y directivos de la Sociedad como consecuencia del desempeño de las actividades
propias de sus funciones. Dicha póliza quedará incluida en el importe máximo indicado en el apartado A.1.3.
A.1.6 Importe y naturaleza de los componentes variables, diferenciando entre los establecidos a corto y largo plazo.
Parámetros financieros y no financieros, incluyendo entre estos últimos los sociales, medioambientales y de
cambio climático, seleccionados para determinar la remuneración variable en el ejercicio en curso, explicación
de en qué medida tales parámetros guardan relación con el rendimiento, tanto del consejero, como de la
entidad y con su perfil de riesgo, y la metodología, plazo necesario y técnicas previstas para poder determinar,
al finalizar el ejercicio, el grado efectivo de cumplimiento de los parámetros utilizados en el diseño de la
remuneración variable, explicando los criterios y factores que aplica en cuanto al tiempo requerido y métodos
para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de cualquier otro
tipo a las que estaba vinculado el devengo y la consolidación de cada componente de la retribución variable.
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Indique el rango en términos monetarios de los distintos componentes variables en función del grado de
cumplimiento de los objetivos y parámetros establecidos, y si existe algún importe monetario máximo en
términos absolutos.
Métricas y objetivos
A la hora de establecer las métricas, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones tiene en cuenta los objetivos estratégicos del grupo Borges y
las prioridades de negocio a corto y largo plazo. Los objetivos se fijan de acuerdo con el plan operativo del grupo Borges y se revisan cada año con
el fin de que sean lo suficientemente exigentes. Al fijar los objetivos, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones también tiene en cuenta las
previsiones de los analistas, las condiciones económicas y las expectativas de rendimiento que tiene la Comisión para el periodo en cuestión.
Los objetivos ligados a métricas financieras internas (como resultado antes de impuestos) se fijan normalmente de acuerdo con el presupuesto
del ejercicio (retribución variable anual). También se pueden establecer objetivos ESG, no financieros e individuales de acuerdo con las prioridades
estratégicas de la Sociedad.
Normalmente, la retribución variable anual estará ligada a métricas financieras y de creación de valor sin perjuicio de que se podrán incluir otro
tipo de objetivos de carácter cuantitativo o cualitativo, en particular, en materia de gobierno corporativo y responsabilidad social corporativa, cuya
ponderación no podrá exceder del 10% de la retribución variable objetivo.
Escalas de logro
Se establece una escala de logro para cada objetivo con:
- Un nivel de consecución mínimo, por debajo del cual no se abona incentivo.
- Un nivel de consecución del 100%, por el que se abonaría el 100% de la retribución fija anual.
- Un Incentivo total máximo que no podrá superar el 150% de la retribución fija anual.
Los acuerdos contractuales incluirán una cláusula que permita al Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Nombramientos y
Retribuciones, reclamar el reembolso de los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones
de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con posterioridad.
Retribución variable ordinaria (retribución variable anual /a corto plazo)
Se determinará anualmente por el Consejo de Administración, previo informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, de forma
global en función de los objetivos de naturaleza personal, como la dedicación o excelencia profesional, económica o presupuestaria, el grado
de cumplimiento del presupuesto anual, de los objetivos de inversión y en función de la evaluación del desempeño de las funciones que le
son propias, de su esfuerzo comercial y del control en la ejecución de las normas de gobierno corporativo así como la mejora de la reputación
corporativa de la Sociedad. Los Consejeros ejecutivos podrían percibir como retribución variable hasta un máximo de un 150% sobre la retribución
anual fija que corresponda a cada uno.
Retribución variable plurianual/ a medio largo plazo
La Sociedad contempla también la aplicación de sistemas de incentivos vinculados, en su mayor parte, al desempeño de la Sociedad en relación
con determinados parámetros económico-financieros e industriales y operativos concretos, predeterminados, cuantificables y alineados con los
objetivos estratégicos de la Sociedad y del grupo Borges, con el propósito de fomentar la retención y motivación de los Consejeros ejecutivos y la
creación de valor a largo plazo. Se ponderarán, además, objetivos en materia de gobierno corporativo y responsabilidad social corporativa, así
como el desempeño personal de los Consejeros ejecutivos.
Corresponde a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones evaluar el desempeño y determinar el cumplimiento de los parámetros
preestablecidos. Podrá contar para ello con el asesoramiento de un experto independiente. Su propuesta será sometida a la aprobación del
Consejo de Administración.
Estos sistemas pueden incluir entregas de acciones de la Sociedad o de opciones sobre dichas acciones o de derechos retributivos vinculados al
valor de éstas, cuando así lo acuerde la Junta General de Accionistas a propuesta del Consejo de Administración, previa propuesta de la Comisión
de Nombramientos y Retribuciones. Actualmente la Sociedad no cuenta con ningún sistema de remuneración que prevea la entrega de acciones
a los Consejeros.
A.1.7 Principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo. Entre otra información, se indicarán las
contingencias cubiertas por el sistema, si es de aportación o prestación definida, la aportación anual que se
tenga que realizar a los sistemas de aportación definida, la prestación a la que tengan derecho los beneficiarios
en el caso de sistemas de prestación definida, las condiciones de consolidación de los derechos económicos a
favor de los consejeros y su compatibilidad con cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese
anticipado, o derivado de la terminación de la relación contractual, en los términos previstos, entre la sociedad
y el consejero.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Se deberá indicar si el devengo o consolidación de alguno de los planes de ahorro a largo plazo está vinculado
a la consecución de determinados objetivos o parámetros relacionados con el desempeño a corto y largo plazo
del consejero.
No existen planes de ahorro.
A.1.8 Cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese anticipado o derivado de la terminación
de la relación contractual en los términos previstos entre la sociedad y el consejero, sea el cese a voluntad
de la empresa o del consejero, así como cualquier tipo de pactos acordados, tales como exclusividad, no
concurrencia post-contractual y permanencia o fidelización, que den derecho al consejero a cualquier tipo de
percepción.
Durante el ejercicio no se ha pactado ni pagado indemnización alguna por este concepto.
A.1.9 Indique las condiciones que deberán respetar los contratos de quienes ejerzan funciones de alta dirección
como consejeros ejecutivos. Entre otras, se informará sobre la duración, los límites a las cuantías de
indemnización, las cláusulas de permanencia, los plazos de preaviso, así como el pago como sustitución
del citado plazo de preaviso, y cualesquiera otras cláusulas relativas a primas de contratación, así como
indemnizaciones o blindajes por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero ejecutivo. Incluir, entre otros, los pactos o acuerdos de no concurrencia, exclusividad,
permanencia o fidelización y no competencia post-contractual, salvo que se hayan explicado en el apartado
anterior.
- Duración: La duración de los contratos de los Consejeros ejecutivos estará sujeta al periodo de vigencia del nombramiento de dichos consejeros
como tales y de su designación como ejecutivos de la Sociedad. Si se produjese la renovación de la designación como ejecutivos, se entenderá
automáticamente prorrogado el contrato por el período correspondiente a dicha renovación del cargo.
- Preaviso: El periodo de preaviso para la rescisión del contrato a instancias de los Consejeros ejecutivos es de un mínimo de 15 días.
- Indemnizaciones por cese anticipado: En el supuesto de cambio de control de la Sociedad o cambio relevante en la composición del Consejo
de Administración tendrán derecho a la indemnización o compensación económica indicada en el punto siguiente “Indemnizaciones por
terminación de la relación contractual”.
- Indemnizaciones por terminación de la relación contractual: Los pagos por resolución del contrato no superarán un importe establecido
equivalente a dos años de la remuneración total anual y no se abonarán hasta que la sociedad haya podido comprobar que el Consejero ha
cumplido con los criterios de rendimiento previamente establecidos.
La Sociedad establecerá unas indemnizaciones en caso de terminación de las funciones ejecutivas de los Consejeros. En este sentido, sus
consejeros ejecutivos percibirían una retribución adicional y especial en el supuesto de cese o dimisión como consejero por cambio de control
en la Sociedad o cambio relevante en la composición del Consejo de Administración, entre otros supuestos que establezca el Consejo de
Administración.
Dichas retribuciones consistirían en un importe equivalente a dos anualidades de la retribución anual fija por sus funciones ejecutivas referida
epígrafe IV de la política de Remuneraciones.
- No se contemplarán pactos de exclusividad, ni pactos de no concurrencia post-contractual ni pactos de permanencia o fidelización.
- Sistemas de pensión complementaria o jubilación anticipada: no se han pactado prestaciones por pensiones complementarias o jubilación
anticipada.
A.1.10La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria que será devengada por los
consejeros en el ejercicio en curso en contraprestación por servicios prestados distintos de los inherentes a su
cargo.
No existen.
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A.1.11 Otros conceptos retributivos como los derivados, en su caso, de la concesión por la sociedad al consejero de
anticipos, créditos y garantías y otras remuneraciones.
No existen.
A.1.12La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria prevista no incluida en
los apartados anteriores, ya sea satisfecha por la entidad u otra entidad del grupo, que se devengará por los
consejeros en el ejercicio en curso.
No existen.
A.2. Explique cualquier cambio relevante en la política de remuneraciones aplicable en el ejercicio en curso
derivada de:
a) Una nueva política o una modificación de la política ya aprobada por la Junta.
b) Cambios relevantes en las determinaciones específicas establecidas por el consejo para el ejercicio en
curso de la política de remuneraciones vigente respecto de las aplicadas en el ejercicio anterior.
c) Propuestas que el consejo de administración hubiera acordado presentar a la junta general de accionistas
a la que se someterá este informe anual y que se propone que sean de aplicación al ejercicio en curso.
No se han producido cambios en la política de remuneraciones a aplicar en el ejercicio en curso.
A.3. Identifique el enlace directo al documento en el que figure la política de remuneraciones vigente de la
sociedad, que debe estar disponible en la página web de la sociedad.
https://borges-bain.com/wp-content/uploads/2022/09/Politica-Remuneraciones.pdf
A.4. Explique, teniendo en cuenta los datos facilitados en el apartado B.4, cómo se ha tenido en cuenta el voto de
los accionistas en la junta general a la que se sometió a votación, con carácter consultivo, el informe anual de
remuneraciones del ejercicio anterior.
El voto de los accionistas que asistieron a la Junta General Ordinaria de Accionistas fue del 99,94% a favor de su aprobación lo cual ha permitido
aprobar dicho informe anual de remuneraciones.
B. RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO
B.1.1 Explique el proceso que se ha seguido para aplicar la política de remuneraciones y determinar las retribuciones
individuales que se reflejan en la sección C del presente informe. Esta información incluirá el papel
desempeñado por la comisión de retribuciones, las decisiones tomadas por el consejo de administración y,
en su caso, la identidad y el rol de los asesores externos cuyos servicios se hayan utilizado en el proceso de
aplicación de la política retributiva en el ejercicio cerrado.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones, para la realización de la propuesta de Retribuciones Individuales que se reflejan en la sección "C"
del presente informe, ha procedido a realizar un estudio del rango de retribuciones de mercado en compañías semejantes, en cuanto a tipo de
negocio tamaño y mercados en los que opera, para cada una de las posiciones, pasando a concretar su oferta basándola en el referido estudio y las
condiciones de la Sociedad, sin que hasta la fecha haya precisado de la intervención de ningún asesor externo.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
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El Consejo de Administración, procede a analizar la propuesta recibida de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, y su adecuación al
grado de desempeño y asunción de responsabilidades de cada una de las posiciones, así como la coherencia con la política retributiva de la
sociedad, sometiéndola posteriormente a la aprobación por la Junta General de Accionistas.
B.1.2 Explique cualquier desviación del procedimiento establecido para la aplicación de la política de
remuneraciones que se haya producido durante el ejercicio.
No se han producido desviaciones sobre el procedimiento establecido para la aplicación de la política de remuneraciones.
B.1.3 Indique si se ha aplicado cualquier excepción temporal a la política de remuneraciones y, de haberse
aplicado, explique las circunstancias excepcionales que han motivado la aplicación de estas excepciones, los
componentes específicos de la política retributiva afectados y las razones por las que la entidad considera que
esas excepciones han sido necesarias para servir a los intereses a largo plazo y la sostenibilidad de la sociedad
en su conjunto o para asegurar su viabilidad. Cuantifique, asimismo, el impacto que la aplicación de estas
excepciones ha tenido sobre la retribución de cada consejero en el ejercicio.
No se han aplicado excepciones temporales a la política de remuneraciones.
B.2. Explique las diferentes acciones adoptadas por la sociedad en relación con el sistema de remuneración y
cómo han contribuido a reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses
a largo plazo de la sociedad, incluyendo una referencia a las medidas que han sido adoptadas para garantizar
que en la remuneración devengada se ha atendido a los resultados a largo plazo de la sociedad y alcanzado
un equilibrio adecuado entre los componentes fijos y variables de la remuneración, qué medidas han sido
adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades profesionales tengan una
repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad, y qué medidas han sido adoptadas para evitar
conflictos de intereses, en su caso.
La Sociedad se ha marcado como objetivo primordial que las remuneraciones que perciban los Consejeros de la Sociedad guarden una
proporción razonable con la importancia de la Sociedad, la situación económica que tenga en cada momento y los estándares de mercado de
empresas comparables. Adicionalmente, la presente Política de Remuneraciones está orientada a contribuir a la estrategia empresarial, a los
intereses y a la sostenibilidad a largo plazo de la Sociedad, así como a incorporar las cautelas necesarias para evitar la asunción excesiva de riesgos
y la recompensa de resultados desfavorables.
Asimismo, se pretenderá que las remuneraciones guarden relación con el desempeño profesional de sus beneficiarios y no deriven simplemente
de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la Sociedad o de otras circunstancias similares.
Teniendo en cuenta lo anterior, la Política de Remuneraciones se rige por los siguientes principios, a los efectos de contribuir a la estrategia
empresarial, a los intereses y a la sostenibilidad a largo plazo de la Sociedad:
- Pay for performance
- Equal pay
- Competitividad
- Creación de valor a largo plazo
- Atracción y retención
- Transparencia
Asimismo, en lo que se refiere a los consejeros ejecutivos, a la hora de establecer las métricas, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones
tiene en cuenta los objetivos estratégicos del Grupo y las prioridades de negocio a corto y largo plazo. Los objetivos se fijan de acuerdo con el
plan operativo del grupo Borges y se revisan cada año con el fin de que sean lo suficientemente exigentes. Al fijar los objetivos, la Comisión
de Nombramientos y Retribuciones también tiene en cuenta las previsiones de los analistas, las condiciones económicas y las expectativas de
rendimiento que tiene la Comisión para el periodo en cuestión.
Los objetivos ligados a métricas financieras internas (como resultado antes de impuestos) se fijan normalmente de acuerdo con el presupuesto
del ejercicio (retribución variable anual). También se pueden establecer objetivos ESG, no financieros e individuales de acuerdo con las prioridades
estratégicas de la Sociedad.
Normalmente, la retribución variable anual estará ligada a métricas financieras y de creación de valor sin perjuicio de que se podrán incluir otro
tipo de objetivos de carácter cuantitativo o cualitativo, en particular, en materia de gobierno corporativo y responsabilidad social corporativa, cuya
ponderación no podrá exceder del 10% de la retribución variable objetivo.
Se establece una escala de logro para cada objetivo con:
- Un nivel de consecución mínimo, por debajo del cual no se abona incentivo.
- Un nivel de consecución del 100%, por el que se abonaría el 100% de la retribución fija anual.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
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- Un Incentivo total máximo que no podrá superar el 150% de la retribución fija anual.
Los acuerdos contractuales incluirán una cláusula que permita al Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Nombramientos y
Retribuciones, reclamar el reembolso de los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones
de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con posterioridad.
B.3. Explique cómo la remuneración devengada y consolidada en el ejercicio cumple con lo dispuesto en la
política de retribución vigente y, en particular, cómo contribuye al rendimiento sostenible y a largo plazo de la
sociedad.
Informe igualmente sobre la relación entre la retribución obtenida por los consejeros y los resultados u otras
medidas de rendimiento, a corto y largo plazo, de la entidad, explicando, en su caso, cómo las variaciones
en el rendimiento de la sociedad han podido influir en la variación de las remuneraciones de los consejeros,
incluyendo las devengadas cuyo pago se hubiera diferido, y cómo éstas contribuyen a los resultados a corto y
largo plazo de la sociedad.
Las remuneraciones devengadas durante el ejercicio en favor de los consejeros cumplen con lo establecido en la Política de Remuneraciones
vigente, previamente aprobada por la Junta General de Accionistas.
B.4. Informe del resultado de la votación consultiva de la junta general al informe anual sobre remuneraciones del
ejercicio anterior, indicando el número de abstenciones y de votos negativos, en blanco y a favor que se hayan
emitido:
Número % sobre el total
Votos emitidos 21.165.500 91,66
Número % sobre emitidos
Votos negativos 543 0,00
Votos a favor 21.151.799 99,94
Votos en blanco 0,00
Abstenciones 13.158 0,06
Observaciones
B.5. Explique cómo se han determinado los componentes fijos devengados y consolidados durante el ejercicio por
los consejeros en su condición de tales, su proporción relativa para cada consejero y cómo han variado respecto
al año anterior.
Los componentes fijos devengados durante el ejercicio se han determinado de la siguiente forma:
- Dietas de asistencia a reuniones del Consejo de Administración: 300 euros por sesión.
- Dietas de asistencia a reuniones de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones: 300 euros por sesión.
- Dietas de asistencia a reuniones de la Comisión de Auditoria y Control: 300 euros por sesión.
- Remuneración por la condición de Presidente de la Comisión de Auditoria y Control: 15.000 euros anuales.
- Remuneración por la condición de Secretario de la Comisión de Auditoria y Control: 5.000 euros anuales.
- Remuneración por la condición de Presidente de la de Nombramientos y Retribuciones: 15.000 euros anuales.
- Remuneración por la condición de Secretario de la de Nombramientos y Retribuciones: 5.000 euros anuales.
Los componentes fijos devengados han variado respecto al año anterior en función de las asistencias de los Consejeros a los Consejos o Comisiones
llevados a cabo a lo largo del ejercicio.
Los miembros del Consejo de Administración que cumplan funciones ejecutivas así como los dominicales no percibirán dietas de asistencia.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
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Asimismo, los consejeros independientes serán remunerados con dietas de asistencia siempre y cuando las sesiones entre las Comisiones y el
Consejo de Administración concurran en días y lugares distintos, de lo contrario se considerará el pago de una sola dieta con independencia de las
sesiones que se hayan celebrado en el mismo día y lugar.
B.6. Explique cómo se han determinado los sueldos devengados y consolidados, durante el ejercicio cerrado,
por cada uno de los consejeros ejecutivos por el desempeño de funciones de dirección, y cómo han variado
respecto al año anterior.
La determinación de los sueldos devengados se ha determinado en aplicación de los criterios e importes establecidos en la política de
remuneraciones, los cuales individualmente están detallados en el apartado C.1.A de este informe en comparación con lo devengado en el año
anterior.
B.7. Explique la naturaleza y las principales características de los componentes variables de los sistemas retributivos
devengados y consolidados en el ejercicio cerrado.
En particular:
a) Identifique cada uno de los planes retributivos que han determinado las distintas remuneraciones
variables devengadas por cada uno de los consejeros durante el ejercicio cerrado, incluyendo información
sobre su alcance, su fecha de aprobación, fecha de implantación, condiciones en su caso de consolidación,
periodos de devengo y vigencia, criterios que se han utilizado para la evaluación del desempeño y cómo
ello ha impactado en la fijación del importe variable devengado, así como los criterios de medición
que se han utilizado y el plazo necesario para estar en condiciones de medir adecuadamente todas las
condiciones y criterios estipulados, debiendo explicarse en detalle los criterios y factores que ha aplicado
en cuanto al tiempo requerido y métodos para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las
condiciones de rendimiento o de cualquier otro tipo a las que estaba vinculado el devengo y consolidación
de cada componente de la retribución variable.
b) En el caso de planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros, las características
generales de cada plan incluirán información sobre las condiciones tanto para adquirir su titularidad
incondicional (consolidación), como para poder ejercitar dichas opciones o instrumentos financieros,
incluyendo el precio y plazo de ejercicio.
c) Cada uno de los consejeros, y su categoría (consejeros ejecutivos, consejeros externos dominicales,
consejeros externos independientes u otros consejeros externos), que son beneficiarios de sistemas
retributivos o planes que incorporan una retribución variable.
d) En su caso, se informará sobre los periodos de devengo o de aplazamiento de pago establecidos que se
hayan aplicado y/o los periodos de retención/no disposición de acciones u otros instrumentos financieros,
si existieran.
Explique los componentes variables a corto plazo de los sistemas retributivos:
Para este ejercicio cerrado no se han devengado remuneraciones variables a largo plazo para ninguno de los consejeros de la Sociedad.
Explique los componentes variables a largo plazo de los sistemas retributivos:
Para este ejercicio cerrado no se han devengado remuneraciones variables a largo plazo para ninguno de los consejeros de la Sociedad.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
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B.8. Indique si se ha procedido a reducir o a reclamar la devolución de determinados componentes variables
devengados cuando se hubiera, en el primer caso, diferido el pago de importes no consolidados o, en el
segundo caso, consolidado y pagado, atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después
demostrada de forma manifiesta. Describa los importes reducidos o devueltos por la aplicación de las cláusulas
de reducción (malus) o devolución (clawback), por qué se han ejecutado y los ejercicios a que corresponden.
No se ha procedido a reducir o a reclamar la devolución de componentes variables devengados.
B.9. Explique las principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo cuyo importe o coste anual
equivalente figura en los cuadros de la Sección C, incluyendo jubilación y cualquier otra prestación de
supervivencia, que sean financiados, parcial o totalmente, por la sociedad, ya sean dotados interna o
externamente, indicando el tipo de plan, si es de aportación o prestación definida, las contingencias que cubre,
las condiciones de consolidación de los derechos económicos a favor de los consejeros y su compatibilidad con
cualquier tipo de indemnización por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero.
No existen sistemas de ahorro a largo plazo.
B.10. Explique, en su caso, las indemnizaciones o cualquier otro tipo de pago derivados del cese anticipado, sea el
cese a voluntad de la empresa o del consejero, o de la terminación del contrato, en los términos previstos en el
mismo, devengados y/o percibidos por los consejeros durante el ejercicio cerrado.
No se ha procedido al cese de ningún consejero durante el ejercicio cerrado.
B.11. Indique si se han producido modificaciones significativas en los contratos de quienes ejerzan funciones de alta
dirección como consejeros ejecutivos y, en su caso, explique las mismas. Asimismo, explique las condiciones
principales de los nuevos contratos firmados con consejeros ejecutivos durante el ejercicio, salvo que se hayan
explicado en el apartado A.1.
No se han producido.
B.12. Explique cualquier remuneración suplementaria devengada a los consejeros como contraprestación por los
servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo.
No existen.
B.13. Explique cualquier retribución derivada de la concesión de anticipos, créditos y garantías, con indicación del
tipo de interés, sus características esenciales y los importes eventualmente devueltos, así como las obligaciones
asumidas por cuenta de ellos a título de garantía.
No existen
B.14. Detalle la remuneración en especie devengada por los consejeros durante el ejercicio, explicando brevemente
la naturaleza de los diferentes componentes salariales.
Las retribuciones devengadas por su condición de consejeros independientes son la retribución por primas de asistencia a los Consejos y a las
Comisiones.
Los consejeros ejecutivas y los dominicales no reciben ninguna retribución en concepto de primas de asistencia a los Consejos y a las Comisiones.
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B.15. Explique las remuneraciones devengadas por el consejero en virtud de los pagos que realice la sociedad
cotizada a una tercera entidad en la cual presta servicios el consejero, cuando dichos pagos tengan como fin
remunerar los servicios de éste en la sociedad.
No existen
B.16. Explique y detalles los importes devengados en el ejercicio en relación con cualquier otro concepto retributivo
distinto de los anteriores, cualquiera que sea su naturaleza o la entidad del grupo que lo satisfaga, incluyendo
todas las prestaciones en cualquiera de sus formas, como cuando tenga la consideración de operación
vinculada o, especialmente, cuando afecte de manera significativa a la imagen fiel de las remuneraciones
totales devengadas por el consejero, debiendo explicarse el importe otorgado o pendiente de pago, la
naturaleza de la contraprestación recibida y las razones por las que se habría considerado, en su caso, que no
constituye una remuneración al consejero por su condición de tal o en contraprestación por el desempeño de
sus funciones ejecutivas, y si se ha considerado apropiado o no incluirse entre los importes devengados en el
apartado de “otros conceptos” de la sección C.
No existen
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C. DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJEROS
Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2023
Don DAVID PRATS PALOMO Presidente Ejecutivo Desde 01/06/2023 hasta 31/05/2024
Don JOAN RIBÉ ARBÓS Consejero Dominical Desde 01/06/2023 hasta 31/05/2024
Don JAVIER TORRA BALCELLS Consejero Coordinador Desde 01/06/2023 hasta 31/05/2024
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ Consejero Independiente Desde 01/06/2023 hasta 31/05/2024
C.1. Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada de cada uno de los consejeros (incluyendo la retribución por el ejercicio de funciones
ejecutivas) devengada durante el ejercicio.
a) Retribuciones de la sociedad objeto del presente informe:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2023
Total ejercicio
2022
Don DAVID PRATS PALOMO 182 182 181
Don JOAN RIBÉ ARBÓS
Don JAVIER TORRA BALCELLS 20 1 21 21
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ 20 1 21 21
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Observaciones
ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2023
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2023
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2023
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don DAVID PRATS
PALOMO
Plan 0,00
Don JOAN RIBÉ
ARBÓS
Plan 0,00
Don JAVIER TORRA
BALCELLS
Plan 0,00
Don ANGEL
SEGARRA FERRÉ
Plan 0,00
Observaciones
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don DAVID PRATS PALOMO
Don JOAN RIBÉ ARBÓS
Don JAVIER TORRA BALCELLS
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022
Don DAVID PRATS PALOMO
Don JOAN RIBÉ ARBÓS
Don JAVIER TORRA BALCELLS
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ
Observaciones
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don DAVID PRATS PALOMO Concepto
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Nombre Concepto Importe retributivo
Don JOAN RIBÉ ARBÓS Concepto
Don JAVIER TORRA BALCELLS Concepto
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ Concepto
Observaciones
b) Retribuciones a los consejeros de la sociedad cotizada por su pertenencia a órganos de administración de sus entidades dependientes:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total
ejercicio 2023
Total ejercicio
2022
Don DAVID PRATS PALOMO
Don JOAN RIBÉ ARBÓS
Don JAVIER TORRA BALCELLS
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ
Observaciones
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ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2023
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2023
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2023
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don DAVID PRATS
PALOMO
Plan 0,00
Don JOAN RIBÉ
ARBÓS
Plan 0,00
Don JAVIER TORRA
BALCELLS
Plan 0,00
Don ANGEL
SEGARRA FERRÉ
Plan 0,00
Observaciones
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iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don DAVID PRATS PALOMO
Don JOAN RIBÉ ARBÓS
Don JAVIER TORRA BALCELLS
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022
Don DAVID PRATS PALOMO
Don JOAN RIBÉ ARBÓS
Don JAVIER TORRA BALCELLS
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ
Observaciones
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don DAVID PRATS PALOMO Concepto
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Nombre Concepto Importe retributivo
Don JOAN RIBÉ ARBÓS Concepto
Don JAVIER TORRA BALCELLS Concepto
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ Concepto
Observaciones
c) Resumen de las retribuciones (en miles de €):
Se deberán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido devengados
por el consejero, en miles de euros.
Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2023 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2023 grupo
Total ejercicio 2023
sociedad + grupo
Don DAVID PRATS
PALOMO
182 182 182
Don JOAN RIBÉ ARBÓS
Don JAVIER TORRA
BALCELLS
21 21 21
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
20 / 22
Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2023 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2023 grupo
Total ejercicio 2023
sociedad + grupo
Don ANGEL SEGARRA
FERRÉ
21 21 21
TOTAL 224 224 224
Observaciones
C.2. Indique la evolución en los últimos 5 años del importe y variación porcentual de la retribución devengada por cada uno de los consejeros de la cotizada que lo hayan
sido durante el ejercicio, de los resultados consolidados de la sociedad y de la remuneración media sobre una base equivalente a tiempo completo de los empleados
de la sociedad y de sus entidades dependientes que no sean consejeros de la cotizada.
Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2023
% Variación
2023/2022
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
Consejeros ejecutivos
Don DAVID PRATS PALOMO 182 0,55 181 0,00 181 -0,55 182 -23,53 238
Consejeros externos
Don JAVIER TORRA BALCELLS 21 0,00 21 -4,55 22 4,76 21 -4,55 22
Don ANGEL SEGARRA FERRÉ 21 0,00 21 -4,55 22 4,76 21 -4,55 22
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
21 / 22
Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2023
% Variación
2023/2022
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
Resultados consolidados de
la sociedad
21.001 - -2.661 - 15 -99,74 5.733 n.s 407
Remuneración media de los
empleados
26 13,04 23 9,52 21 0,00 21 -4,55 22
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
22 / 22
D. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
Si existe algún aspecto relevante en materia de remuneración de los consejeros que no se haya podido recoger en el
resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir para recoger una información más completa
y razonada sobre la estructura y prácticas retributivas de la sociedad en relación con sus consejeros, detállelos
brevemente.
En todos los apartados donde se menciona a la sociedad y/o su grupo, se ha considerado como grupo al Grupo BAIN: Borges Agricultural &
Industrual Nuts, S.A. y sus participadas.
Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el consejo de administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
30/09/2024
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[ ]
[ √ ]
Si
No
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Formulación de las cuentas anuales consolidadas e informe de gestión consolidado
del ejercicio 2023/2024
Reunidos los Consejeros de la Sociedad BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL
NUTS, S.A., en fecha 30 de septiembre de 2024, y en cumplimiento de los requisitos
establecidos en el artículo 253 de la Ley de Sociedades de Capital, proceden a formular
las cuentas anuales consolidadas del ejercicio comprendido entre el 1 de junio de 2023
y el 31 de mayo de 2024, de conformidad con las Normas Internacionales de Información
Financiera adoptadas por la Unión Europea y que están integradas por–Balance de
situación consolidado, Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, Estado del
resultado global consolidado, Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado,
Estado de flujos de efectivo consolidado y Memoria consolidada– y el Informe de
Gestión consolidado (que contiene la mención que el Estado de Información No
Financiera Consolidado ha sido formulado por los administradores de forma separada
al Informe de Gestión consolidado) y que, han sido elaboradas siguiendo el Formato
Electrónico Único Europeo (FEUE), conforme a lo establecido en el Reglamento
Delegado (UE) 2019/815, con número de identificación hash SHA256
460C9CB7A5036BF728DA3C99E4116D8B2A17746F70F936F7D606A54860FAD5B1
Y para que así conste, a continuación, se firma de conformidad por todos los
Administradores.
D. DAVID PRATS PALOMO
Presidente Ejecutivo y Consejero Delegado del Consejo de Administración
D. ANGEL SEGARRA FERRÉ D. JAVIER TORRA BALCELLS
Secretario Consejero del Consejo de Administración
Consejero Coordinador del Consejo de Administración
D. JOAN RIBÉ ARBÓS
Vocal del Consejo de Administración
Bureau Veritas Iberia S.L.
C/ Valportillo Primera 22
-
24, 28108
Alcobendas
-
Madrid, España
1
/
1
Bureau Veritas Certification
declara que Según exige la
Ley 11/ 2018
Se ha verificado
el Estado de
información no financiera por la Entidad de
Certificación de tercera parte e independiente Bureau Veritas, en lo que respecta a
su estructura, contenido y fuentes de información de
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A. Y
SOCIEDADES DEPENDIENTES
Y que como resultado de este proceso de verificación
Bureau Veritas Certification
expresa que
:
•
El contenido del reporte no financiero de la organización cumple con los
requisitos establecidos en la Ley 11
/
2018 en esta materia
.
•
Tras la verificación muestral realizada no se ha identificado ninguna
cuestión que indique que la información incluida en el reporte
correspondiente al ejercicio 202
3
-
202
4
(1 junio 202
3
a 31 de mayo 202
4
)
contiene incorrecciones materiales.
Fecha de emisión
30
30
/09/202
4
Fdo:
María Luisa González
V
alidadora
Jefe
Bureau Veritas Certification
Estado de información no financiera 2023-24 1
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A. Y
SOCIEDADES DEPENDIENTES
Estado de información no financiera consolidado correspondiente
al 31 de mayo de 2024
Estado de información no financiera
202
3
-
2
4
2
Contenido
0. METODOLOGÍA Y ALCANCE DEL INFORME
................................
................................
...............
4
1. CARTA DEL PRESIDENTE
................................
................................
................................
..........
6
2.
2.
QUIÉNES SOMOS
................................
................................
................................
.....................
7
2.1.
MODELO DE NEGOCIO
................................
................................
................................
................................
........
7
2.1.1. CENTROS DONDE OPERAMOS Y SOCIEDADES
................................
................................
................................
...........
8
2.1.2. EL FRUTO DE NUESTRO TRABAJO
................................
................................
................................
..............................
8
2.1.3. PRINCIPALES CIFRAS DE NEGOCIO 2023
-
2024
................................
................................
................................
...........
9
2.1.4. CADENA DE VALOR
................................
................................
................................
................................
..................
10
10
2.2. ENTORNO EMPRESARIAL
................................
................................
................................
................................
..
..
10
10
2.3. APUESTA POR LA EXCELENCIA
................................
................................
................................
..........................
12
12
2.3.1. CALIDAD Y SEGURIDAD ALIMENTARIA
................................
................................
................................
.....................
12
12
2.3.2. INNOVACIÓN
................................
................................
................................
................................
...........................
12
12
2.3.3. ATENCIÓN A LA CLIENTELA
................................
................................
................................
................................
......
13
13
2.4.
ENFOQUE ESTRATÉGICO
................................
................................
................................
................................
...
14
14
2.4.1. PLAN DE RSC Y
ESTRATEGIA DE SOSTENIBILIDAD
................................
................................
................................
....
16
16
2.5.
GESTIÓN E IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS Y OPORTUNIDADES
................................
................................
..........
17
17
3. GESTIÓN AMBIENTAL
................................
................................
................................
............
20
20
3.1.
COMPROMISO AMBIENTAL DE BAIN
................................
................................
................................
................
20
20
3.2. BIODIVERSIDAD
................................
................................
................................
................................
.................
22
22
3.3.
ADAPTACIÓN Y MITIGACIÓN AL
CAMBIO
CLIMÁTICO
................................
................................
......................
23
23
3.4. USO SOSTENIBLE DE LOS RECURSOS
................................
................................
................................
.................
24
24
3.4.1.
GESTIÓN DEL AGUA Y HUELLA HÍDRICA
................................
................................
................................
...................
24
24
3.4.2. ENERGÍA
................................
................................
................................
................................
................................
...
25
25
3.5.
ECONOMÍA
CIRCULAR
,
PREVENCIÓN
Y GESTIÓN DE RESIDUOS
................................
................................
.......
27
27
4. NUESTRO EQUIPO
................................
................................
................................
.................
30
30
4.1. PERFIL DE LA PLANTILLA
................................
................................
................................
................................
....
30
30
4.2. ORGANIZACIÓN DEL TRABAJO
................................
................................
................................
..........................
32
32
4.3. DIÁLOGO
SOCIAL
................................
................................
................................
................................
...............
34
34
4.4. UN ENTONO SEGURO Y SALUDABLE
................................
................................
................................
.................
34
34
4.5. FORMACIÓN Y DESARROLLO PROFESIONAL
................................
................................
................................
.....
37
37
4.6. IGUALDAD Y DIVERSIDAD
................................
................................
................................
................................
..
..
39
39
5.
5.
GENERANDO VALOR SOCIAL
................................
................................
................................
.
42
42
5.1. NUESTRO COMPROMISO CON LAS COMUNIDADES
................................
................................
.........................
42
42
5.2. GESTIÓN DE LA CADENA DE SUMINISTRO
................................
................................
................................
........
45
45
5.
5.
3
. RESPETO A LOS DERECHOS HUMANOS
................................
................................
................................
.............
45
45
6. CONDUCTA EMPRESARIAL Y BUEN GOBIERNO
................................
................................
......
46
46
6.1. ÉTICA, ANTICORRUPCIÓN Y
COMPLIANCE
................................
................................
................................
........
46
46
6.2. INFORMACIÓN FISCAL
................................
................................
................................
................................
.......
47
47
7.
7.
MATERIALIDAD Y GRUPOS DE INTERÉS
................................
................................
.................
49
49
7.1. ANÁLISIS DE
MATERIALIDAD
................................
................................
................................
............................
49
49
7.2. DIÁLOGO CON NUESTROS GRUPOS DE INTERÉS
................................
................................
...............................
50
50
Estado de información no financiera
202
3
-
2
4
3
ANEXOS
................................
................................
................................
................................
...............
53
53
Anexo I.
Tabla de contenidos de la Ley 11/2018 en materia de información no financiera y diversidad
...............
53
53
Estado de información no financiera 2023-24 4
0. METODOLOGÍA Y ALCANCE DEL INFORME
(GRI 2-2) A finales de 2018 se publicó en el BOE la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, por la que se modificó
el Código de Comercio, el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real
Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, en
materia de información no financiera y diversidad (en adelante la Ley 11/2018), que sustituye el Real
Decreto Ley 18/2017, de 24 de noviembre, por el que se traspuso al ordenamiento jurídico español la
Directiva 2014/95/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, en lo que respecta a la divulgación de
información no financiera e información sobre diversidad.
La finalidad del presente Estado de información no financiera es dar a conocer a los grupos de interés
las políticas de gestión no financiera de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. y Sociedades
Dependientes, así como las principales líneas de trabajo e iniciativas desarrolladas en estos ámbitos
durante el presente ejercicio.
En este contexto, el presente documento “Estado de información no financiera consolidado
correspondiente al 31 de mayo de 2024” forma parte del informe de gestión consolidado del Grupo y
acompaña a las cuentas anuales consolidadas correspondientes al ejercicio 2023-24, iniciado el 1 junio
de 2023 y finalizado el 31 mayo 2024 y conforme a lo señalado en la tabla «Tabla de contenidos de la
Ley 11/2018 en materia de información no financiera y diversidad».
Este informe se publica con periodicidad anual y ha sido verificado externamente por BUREAU VERITAS
CERTIFICATION en su condición de prestador independiente de servicios de verificación, de conformidad
con la redacción dada por la Ley 11/2018 en el artículo 49 del Código de Comercio.
Para la elaboración de esta publicación, que recoge datos cuantitativos e información cualitativa, se ha
tomado como referencia la información sobre políticas, actuaciones y desempeño de la compañía.
Asimismo, los indicadores clave de resultados no financieros incluidos en este Estado de información
no financiera consolidado se han preparado de acuerdo con los contenidos recogidos en la normativa
mercantil vigente y se han tenido en cuenta los estándares para la elaboración de memorias de
sostenibilidad del Global Reporting Initiative (estándares GRI), marco internacional de reporting que se
contempla en el nuevo artículo 49.6.e) del Código de Comercio introducido por la Ley 11/2018.
A través del informe, se recogen todos los aspectos identificados como materiales, alineados con los
requerimientos contemplados por la Ley 11/2018 de Información No Financiera.
Cualquier consulta relacionada con este informe puede derivarse a info@borges-bain.com.
NOTA SOBRE EL ALCANCE
Hasta finales del ejercicio fiscal 2023-24 el grupo ha basado su actividad diferenciándose por un lado
entre la actividad industrial y comercial, encabezada por la sociedad dominante de Borges Agricultural
& Industrial Nuts, S.A. y la actividad agrícola con la explotación de plantaciones agrícolas en España y
Portugal.
En abril de 2024, la Sociedad Dominante ha suscrito un contrato de compraventa para la enajenación de
la totalidad de las acciones y participaciones sociales que componen el negocio agrícola consistente en
la explotación de plantaciones de almendros, nogales y pistachos ubicados en las provincias españolas
de Badajoz y Granada y en Portugal, así como el procesado primario de nueces y pistachos, formalizando
Estado de información no financiera 2023-24 5
así un acuerdo para el traspaso de la totalidad de las acciones y participaciones sociales de las sociedades
BAIN Andalucía, BAIN Extremadura, Amêndoas Herdade da Palheta, Amêndoas Herdade da Palheta II,
BSJ Frutos Secos de Moura, BSJ2 Amêndoas de Moura, que componían el negocio agrícola del grupo.
Dichos hechos impactan al alcance de la información del presente informe, reportándose con datos de
personal a fin de ejercicio fiscal ya sin el alcance de dichas sociedades, pero incluyéndolo en aquellos
indicadores anuales de más impacto y cuantitativos como consumos, por su impacto en la mayoría del
período reportado y que están debidamente indicados.
Estado de información no financiera 2023-24 6
1. CARTA DEL PRESIDENTE
(GRI 2-22)
Apreciados/as colaboradores/as,
Después de finalizar un nuevo ejercicio fiscal volvemos a encontrarnos para hacer balance del año,
de lo conseguido y de lo que queda por alcanzar, con la vista puesta en los proyectos y ambiciones
que tenemos por delante.
Cerramos un año de cambios, pero también de nuevos inicios y oportunidades. Comenzamos un
nuevo ciclo en el que la internacionalización, la sostenibilidad y la innovación se fijan como ejes
estratégicos y de desarrollo de la compañía. Tres grandes pilares que siempre han estado presentes
en nuestros valores y que ahora más que nunca describen las líneas de futuro que nos acompañan y
que definirán los siguientes pasos para Borges.
Un futuro que, una vez finalizado el proceso de desinversión en la división agrícola, se centra en las
áreas industrial y comercial, apostando también por proyectos focalizados en el apoyo al sector
primario, primer y principal eslabón de la cadena de valor, que dan sentido y marcan el punto de
partida de cualquier iniciativa de impacto que tenemos como empresa.
Hemos terminado un ejercicio presentando lanzamientos de nuevos productos, ejecutando
inversiones para conseguir una industria más eficiente y haciendo que nuestras operaciones se
alineen con un modelo de producción sostenible en todos los términos. Todo ello nos ha llevado a
alcanzar objetivos marcados, como por ejemplo, el de la obtención de la certificación Residuo Cero
con puntuaciones destacables o el aumento de fuentes de energía renovable en nuestros procesos,
entre otros.
Vivimos en un entorno de cambio constante, tanto en lo social, como en lo económico, y en lo
ambiental, ante el cual la adaptabilidad a los nuevos retos y la fidelidad a los orígenes serán
relevantes para asegurar un crecimiento sostenible.
Conjuntamente, entre todos y todas, construimos y formamos parte de un gran proyecto, que
impacta a miles de personas, entidades, familias, agricultores, consumidores/as y proveedores que
trabajan con nosotros. No deja de ser una responsabilidad poder aportar valor a lo largo de toda la
cadena, y hacerlo de forma respetuosa, ecuánime y, a la vez, encontrando las fórmulas que nos
permitan ser competitivos para seguir creciendo y ofreciendo a nuestros clientes y consumidores
productos saludables y de gran calidad.
Esperamos que nos sigáis acompañando en los retos que vienen y que nos depara el futuro, en este
camino compartido que estoy seguro de que nos llevará a alcanzar aquellos objetivos y retos que nos
marquemos. Hagamos de las alianzas y las colaboraciones nuestro punto fuerte.
Todos los que formamos parte de la Gente Borges tenemos motivos para enorgullecernos del camino
recorrido y del que nos queda por recorrer, esperamos que vosotros/as también.
David Prats Palomo
Presidente Ejecutivo de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A.
Estado de información no financiera 2023-24 7
2. QUIÉNES SOMOS
2.1. MODELO DE NEGOCIO
(GRI 2-6) Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. (en adelante, “BAIN” o “Grupo”) es una de las
principales sociedades cotizadas europeas dedicada al procesado, envasado y comercialización B2B de
frutos secos, principalmente almendras, nueces y pistachos que opera en España. Se trata de un grupo
alimentario global de origen familiar con 125 años de historia y con presencia en 49 países.
La misión de BAIN es generar valor para nuestros grupos de interés de forma sostenible,
comercializando almendras, nueces, pistachos y otros frutos secos en las mejores condiciones de
calidad, mediante el desarrollo de un negocio que se basa en los pilares de calidad, innovación y respeto
medioambiental; controlando la calidad y trazabilidad de nuestros frutos desde el campo hasta nuestros
clientes.
Nuestra visión es la de ser el grupo líder en la comercialización y procesamiento de frutos secos a nivel
nacional e internacional, a través de la innovación constante de nuestros cultivos y de los procesos
productivos, aportando valor a largo plazo a nuestros stakeholders.
Entre nuestros valores están la ética, calidad, orientación al cliente, internacionalización, sostenibilidad,
innovación, tradición, visión de futuro, confianza y rentabilidad.
PRINCIPALES CIFRAS EJERCICIO 2023-24
117
M€ en ventas
28.715
tn comercializadas
Presentes en
49 países
Estado de información no financiera 2023-24 8
2.1.1. CENTROS DONDE OPERAMOS Y SOCIEDADES
(GRI 2-1, 2-6) Para el desarrollo de nuestras operaciones disponemos de:
1
Oficina comercial
(Reus)
2
Plantas industriales
1
de
procesado de frutos
secos y frutas
desecadas (Reus)
1
Planta dedicada al
descascarado
de almendras (Altura,
Castellón)
El Grupo está formado por las siguientes sociedades:
▪ Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A.: sociedad líder cotizada dedicada al procesado,
envasado y comercialización B2B de frutos secos. Es la cabecera del Grupo y es propietaria de
las dos plantas de procesado de frutos secos y frutas desecadas en Reus (una de ellas dedicada
principalmente al procesado de la almendra) y la planta de descascarado de almendras ubicada
en Altura (Castellón).
▪ BAIN – Mas Colom, S.L.U.: dedicada a la explotación de fincas agrícolas de cultivo de frutos
secos principalmente almendra y pistacho en Cataluña con 67 hectáreas.
2.1.2. EL FRUTO DE NUESTRO TRABAJO
(GRI 2-6, 204-1) El porfolio de productos de BAIN está formado por diferentes productos principalmente
almendras, nueces, pistachos, otros frutos secos y fruta desecada. Ofrecemos productos de la mayor
calidad y con los máximos estándares de trazabilidad con una amplia gama de formatos y adaptándonos
a las especificaciones de grosor, forma y tamaños requeridos por el cliente.
Al cierre del período la compañía ha comercializado un total de 28.715 toneladas, siendo la almendra
el producto con mayor valor en ventas (representando un 49% del total), seguido de las nueces (con un
8%) y los pistachos (con un 8%).
Valor de ventas por producto - €
BAIN ha comercializado un total de
29 mil toneladas a fecha de cierre del
período, mayoritariamente de
almendra (un 49%).
1
En algunos puntos del informe se hace referencia a estas dos plantas industriales como: BAIN-B1 y BAIN-B2. En ellas se incluyen los consumos
relativos a la oficina comercial integradas en el mismo edificio.
Estado de información no financiera 2023-24 9
En la categoría de otros productos contamos con una amplia red de proveedores que nos permite
ofrecer una gran variedad de frutos secos que podemos ofrecer con diferentes acabados y calidades
como cacahuetes, avellanas, anacardos, nueces de macadamia o piñones. También contamos con fruta
desecada como ciruelas, orejones, pasas, dátiles, higos, coco, etc.
2.1.3. PRINCIPALES CIFRAS DE NEGOCIO 2023-2024
(GRI 2-6) A cierre del ejercicio 2023-2024, BAIN ha registrado un valor en ventas que asciende a los 117
millones de euros, comercializando productos en un total de 49 países, e incrementando en porcentaje
en el mercado nacional respecto al mismo período del año anterior, concentrándose en los canales
B2B y MDD, representando un 56%. Francia, Alemania y Bélgica son los principales países en el exterior,
aportando un 20% de las ventas internacionales.
La compañía cierra el ejercicio con un resultado consolidado de 21 millones de
euros, ayudado principalmente por la venta de su división agrícola.
El resultado consolidado del ejercicio refleja un incremento provocado por la enajenación de la totalidad
de las acciones y participaciones sociales de las sociedades que componían el negocio agrícola del grupo.
Apuesta por la internacionalización, la sostenibilidad y la innovación y traspaso de la división agrícola
Durante el presente ejercicio BAIN alcanzó un acuerdo para traspasar su actividad agrícola y centrar así
su crecimiento en nuevas oportunidades de negocio en las áreas comercial e industrial. La operación
supuso la desinversión en dos sociedades españolas, ubicadas en Extremadura y Granada, y cuatro
sociedades portuguesas, que concentraban su actividad agrícola centrada en la producción,
principalmente, de almendras, nueces y pistachos.
Con este movimiento estratégico, centramos los esfuerzos en las áreas industrial y comercial
focalizándonos en los pilares de la innovación, la sostenibilidad, la internacionalización, así como en la
búsqueda de nuevas oportunidades de negocio que incrementen el valor para nuestros grupos de
interés.
NUEVAS OPORTUNIDADES DE NEGOCIO
A principios de 2024, el grupo ha desarrollado y lanzado al mercado una nueva gama de cremosos de
frutos secos enfocada al canal B2B. Aprovechando el conocimiento y experiencia en el sector, BAIN ha
desarrollado una nueva gama de productos cremosos a base de frutos secos de alta calidad, que amplían
nuestro catálogo incorporando hasta 17 nuevas referencias agrupadas en 3 grandes categorías: pastas
puras, cremas de frutos secos y pralinés.
Esta apuesta ejemplifica la focalización de BAIN en las áreas industrial y comercial que son el core business
y focalizándose en la búsqueda de nuevas oportunidades que incrementen el valor para sus accionistas,
consumidores, clientes, empleados y para el conjunto de la sociedad.
Estado de información no financiera 2023-24 10
2.1.4. CADENA DE VALOR
(GRI 2-6) Operamos en toda la cadena de valor permitiéndonos tener un mayor control de calidad en
todas las fases, garantizando la trazabilidad y la seguridad alimentaria. Trabajamos directamente con
los proveedores, estableciendo sinergias para promover una cadena de aprovisionamiento responsable
que aprovisione a la actividad industrial y comercial para efectuar las ventas al canal B2B a través de su
red de ventas, así como, ocasionalmente, vender directamente a terceros.
La división B2B de frutos secos se enfoca en la innovación como motor de crecimiento, priorizando la
comercialización de nuevos productos y la integración de proyectos orientados a la sostenibilidad
ambiental, estableciendo estos elementos como pilares fundamentales de su estrategia.
2.2. ENTORNO EMPRESARIAL
Tendencias macroeconómicas
La economía mundial sigue mostrando una resiliencia notable, el crecimiento se mantiene firme y la
inflación se reduce casi con tanta rapidez como aumentó. El accidentado camino comenzó con los
trastornos en las cadenas de suministro como consecuencia de la pandemia, una crisis energética y
alimentaria mundial desencadenada por la guerra de Rusia en Ucrania y la considerable escalada de la
inflación, a la que siguió una contracción monetaria sincronizada a escala mundial. El crecimiento
mundial tocó fondo a finales de 2022, en 2,3%, poco después de que la mediana de la inflación general
tocara máximos, en 9,4%. Los crecimientos para este año y el próximo se esperan estable en torno a
niveles del 3,2%, mientras que la mediana de la inflación general se espera disminuya desde 2,8% a
finales de 2024 hasta 2,4% a finales de 2025. La mayor parte de los indicadores siguen apuntando a un
aterrizaje suave. Se proyectan menos secuelas económicas de las crisis de los últimos cuatro años,
aunque las estimaciones varían según el país. La economía estadounidense ya ha sobrepasado su
tendencia previa a la pandemia. Se estiman secuelas mayores en los países en desarrollo de ingreso
bajo, muchos de los cuales todavía tienen dificultades para pasar la página de las crisis de la pandemia
y del costo de la vida. Pese a esta evolución favorable, siguen existiendo numerosos retos que hacen
necesario adoptar medidas decisivas (riesgos de inflación, divergencias económicas, etc.).
Fase de aprovisionamiento
Contamos con una red de
proveedores mundial, que nos
proporcionan materias primas
de la más alta calidad para
abastecer a nuestros clientes y
que nos permite garantizar la
trazabilidad y la calidad de los
productos que
comercializamos.
Fase industrial
Nuestras instalaciones
industriales están en zonas
estratégicas para permitir el
procesado de las materias
primas en su punto óptimo.
Fase comercial
Comercializamos nuestros
productos en el canal B2B.
Producimos los mejores
productos destinados a
industrias o sectores que los
utilizan como ingredientes en
sus procesos y envasamos
marcas de terceros para
algunas de las empresas más
prestigiosas.
Estado de información no financiera 2023-24 11
En el caso de la economía española cerró 2023 con un crecimiento del 2,5%, apoyado tanto en la
demanda interna como en la demanda externa. En los últimos trimestres el crecimiento de la economía
española ha venido apoyándose en el crecimiento de la productividad por hora, así como de la población
activa, manteniéndose el dinamismo y el empleo en niveles máximos históricos en el primer semestre
de 2024. Por el lado de la demanda el PIB mantiene a comienzos del 2024 un elevado ritmo de
crecimiento, con mayor protagonismo del sector exterior, y con un consumo privado que conserva su
vitalidad. Igualmente, las exportaciones de servicios alcanzan nuevos máximos. En 2024 y 2025, se
prevé que España conserve un elevado dinamismo alcanzando un ritmo de avance del PIB superior al
2,5% y el 2,2% respectivamente, apoyado por el crecimiento de la población activa y la productividad.
En un contexto de sólido crecimiento estructural, la inversión y el consumo privado serán los principales
motores de demanda entre 2024 y 2027. Sin embargo, continúan existiendo ciertos riesgos asociados al
escenario macroeconómico derivados de la complejidad del actual entorno geopolítico, que podría
alterar la senda bajista de los tipos de interés. A pesar de ello, las empresas y familias españolas
afrontarían un potencial cambio de tendencia en la evolución de los tipos de interés desde una posición
de fortaleza financiera. Igualmente, estos riesgos geopolíticos también podrían afectar negativamente
al crecimiento de la zona euro, muy expuesto a las cadenas globales de valor.
Tendencias del sector de frutos secos
El mercado de los frutos secos muestra un sólido incremento continuado de consumo a nivel mundial
en los últimos años según los datos recogidos por el INC (International Nut Council). De acuerdo con los
datos del Informe de Consumo Alimentario en España 2023 publicado por el MAPA, el volumen de los
frutos secos consumidos por los hogares españoles durante el año 2023 crece un 6,5% si lo comparamos
con el mismo dato de un año antes. Si se analiza con respecto al año 2019, para ver cómo evoluciona el
consumo con respecto a la era previa a la pandemia, la resultante sigue siendo positiva para la categoría.
Se adquieren un 8,2% más de kilos de frutos secos. Realizando la comparativa des del año 2008 hasta
el 2023, se va intensificando el consumo de frutos secos, siendo la variación del 36,1% en positivo. El
pico más alto registrado se corresponde con el año 2020 (algo lógico teniendo en cuenta la permanencia
en el hogar por el virus del Covid-19). Todos los tipos de frutos secos ven crecer sus datos de volumen
doméstico, salvo por la particularidad de la avellana que decrece un 12% comparado con el consumo
del año 2008 (siendo los que más crecen pistachos, almendras y cacahuetes).
Paralelamente a nivel español hay una clara expansión productiva del sector que pretende atender a
este importante crecimiento de la demanda.
Concretamente en el caso de las almendras y nueces (principales productos comercializados en nuestro
caso) el crecimiento de la demanda también se mantiene de forma global. Este se explica en parte por
la publicación de numerosos estudios médicos y científicos, los cuales recomiendan su consumo habitual
y reconocen la aportación de importantes beneficios para la salud, favoreciendo una dieta sana y
equilibrada por su alto contenido en proteínas, antioxidantes, fibra, minerales y vitaminas B y E.
Adicional y especialmente en el caso de las almendras se añade el incremento de consumo de nuevas
aplicaciones de consumo (leche, cremas, snacks, etc.).
Los principales productos que operamos (almendras, nueces y pistachos) se mantienen, tanto en el
ejercicio anterior como en este ejercicio, en niveles bajos de precios (en tanto que commodities, afectas
Estado de información no financiera 2023-24 12
a variaciones cíclicas de mercado). No obstante, la evolución histórica de los mismos demuestra las
oscilaciones cíclicas de los niveles. Por otro lado, los frutos secos constituyen un grupo de materias
primas que, a niveles de precios, a fecha actual, no se han visto afectados por los escenarios geopolíticos
y económicos a nivel mundial. En la visión a largo plazo, sin embargo, esperamos una tendencia positiva
para el sector a niveles de precios promedios.
2.3. APUESTA POR LA EXCELENCIA
Desarrollamos, innovamos y ampliamos continuamente nuestros productos para poder ofrecer a
nuestros clientes una alimentación saludable y sostenible que contribuya a mejorar su salud y
bienestar, a la vez que nos anticipamos a las necesidades sociales y contribuimos a generar cambios e
impactos positivos.
2.3.1. CALIDAD Y SEGURIDAD ALIMENTARIA
(GRI 416-1) Las actuales certificaciones en materia de calidad, así como la experiencia y la capacidad
profesional de nuestros empleados nos permiten garantizar el cumplimiento de los más altos estándares
de calidad y trazabilidad de los productos en todas sus fases.
El 100% de los productos comercializados están sujetos a procesos de mejora continua y se evalúan a
través de auditorías internas y externas, derivadas de las certificaciones y los sistemas de gestión de
calidad y seguridad alimentaria implantados.
Los principales centros productivos de Borges B-1 y Borges B-2 cuentan con diferentes programas y
certificaciones que garantizan la seguridad alimentaria y la trazabilidad de los productos como el Plan
de Food Defense y las certificaciones BRC, IFS Food y AIB International.
(GRI 417-1) En materia de etiquetado de productos, además de declarar todas las menciones obligatorias
en etiquetado según la normativa vigente, disponemos de certificaciones como CCPAE, Halal y Kosher.
Durante el presente ejercicio, se han realizado más de 20 auditorías y/o visitas,
principalmente de clientes y certificaciones (ISO 14001, IFS, BRC, AIB, Kosher,
Halal).
+20
auditorías y visitas en Calidad
815
puntos en la renovación
de la auditoría AIB
2.3.2. INNOVACIÓN
Nuestra apuesta por la innovación nos permite investigar y mejorar los productos y procesos con el
objetivo de convertirnos en pioneros en el sector y anticiparnos a las necesidades futuras de nuestros
consumidores. Ejemplo de ello es el desarrollo de nuevos ingredientes y productos de valor añadido, la
mejora de las cualidades nutricionales de nuestros productos, así como proyectos de revalorización de
140
acciones de mejora
en Food Safety y mejora de
procesos
Estado de información no financiera 2023-24 13
nuestros subproductos. En el ejercicio anterior destacamos el lanzamiento de nuevos productos como
el granillo de pistacho y avellana, así como cremas y pastas de frutos secos con diferentes sabores como
chocolate y procesados de otros frutos secos.
Siguiendo con este trabajo, este año, hemos llevado a cabo el desarrollo de una nueva gama de
cremosos de frutos secos enfocada al canal B2B como resultado del trabajo continuo y apuesta por la
innovación en la compañía. La nueva gama de cremosos permite distintos usos y está enfocada a
obtener un alto rendimiento en las elaboraciones de pastelería, heladería y restauración. Además, la
categoría de cremas de frutos secos es reducida en azúcares y no contiene aceites tropicales, ya que se
elaboran con Healthy and Green Solid Oil, una grasa vegetal desarrollada por Borges que permite
sustituir las opciones utilizadas tradicionalmente (como grasa de palma o de coco), por una alternativa
más saludable, mejorando así el perfil nutricional del producto.
De esta forma, se refuerza la línea de negocio dedicada al B2B en consonancia con la estrategia de la
compañía, centrada en incorporar soluciones innovadoras y nuevas oportunidades de negocio
comercializando productos saludables y sostenibles.
Asimismo, invertimos en toda la actividad productiva de BAIN con soluciones tecnológicas innovadoras,
con proyectos como el desarrollo de nuevos envases industriales más sostenibles, así como la
revalorización continua de subproductos con el objetivo también de reducir las mermas que se puedan
derivar del proceso productivo reincorporándolas y estudiando nuevas alternativas de valorización de
subproductos dentro de la cadena.
Colaboramos con diferentes centros de investigación y generamos alianzas en industrias del sector y del
territorio. Un ejemplo de ello es la participación en el Hub Foodtech & Nutrition, un centro de desarrollo
agroalimentario y empresarial que trabaja para mejorar la competitividad y fomentar la transición hacia
un sistema alimentario más eficiente y sostenible.
2.3.3. ATENCIÓN A LA CLIENTELA
(GRI 2-26) Disponemos de diversos canales de atención y sistemas de reclamaciones para nuestros
clientes:
▪ Departamento de Customer Service: gestiona y centraliza todas las incidencias y reclamaciones
a través de correo electrónico o vía telefónica, cuando el cliente observa la incidencia. Dicho
departamento recopila toda la información necesaria y en función del tipo de reclamación se
deriva al departamento correspondiente para poder gestionar la incidencia de forma correcta y
eficaz, hacer seguimiento, analizar los puntos detectados y aplicar planes de mejora.
▪ La gestión de incidencias registradas se lleva a cabo entre los departamentos de Calidad y
Customer Service, los cuales se reúnen de forma semanal para hacer seguimiento de cada
incidencia.
▪ Contamos con un Procedimiento de Evaluación de la satisfacción de la clientela con el fin de
determinar la metodología para medir su grado de satisfacción y detectar áreas de mejora.
▪ Cuestionario de satisfacción: se prevé establecer, un cuestionario de satisfacción para la
clientela con el objetivo de mejorar aún más la atención y el feedback ofrecido a la misma.
Estado de información no financiera 2023-24 14
2.4. ENFOQUE ESTRATÉGICO
(GRI 2-23, 2-24) BAIN se caracteriza por ser una empresa comprometida con el desarrollo sostenible a través
de la elaboración y comercialización de alimentos que favorecen activamente al bienestar social, el
equilibrio ambiental y el progreso económico.
Estamos comprometidos en dar respuesta a las nuevas oportunidades que nos
ofrece el sector, fomentando un modelo de producción y consumo sostenible
capaz de garantizar la seguridad alimentaria mundial y, al mismo tiempo,
promover ecosistemas saludables que apoyen una gestión responsable de la
tierra, el agua y los recursos naturales.
Nuestro objetivo es contar con un modelo de negocio que, a través de nuestros productos, genere un
impacto positivo para todas las personas consumidoras, clientas, empleadas, empresas proveedoras y
comunidad. Para conseguir dichos objetivos, BAIN ha definido una estrategia integral basada en cinco
pilares estratégicos.
Eje estratégico
Posicionamiento estratégico actual
Garantizar una
producción
alimentaria sostenible
Ante los retos y riesgos de la actividad agrícola -derivados de la crisis climática-,
promovemos prácticas de manejo orientadas a preservar el suelo, el agua, fomentar
prácticas sostenibles y revertir la pérdida de la biodiversidad en la cadena de valor.
También apoyamos a soluciones tecnológicas y de innovación que contribuyen para
un sector agrícola e industrial más resiliente al cambio climático.
Estado de información no financiera 2023-24 15
Integración y
cooperación en la
cadena
Tenemos como objetivo seguir creciendo junto con nuestra red de proveedores y
clientes, mejorando la renta del sector agrario y garantizando una seguridad
alimentaria mundial. Queremos garantizar que la compra y el suministro de nuestra
materia prima es producida de forma sostenible, controlando los riesgos
ambientales y sociales que se puedan derivar de la relación con nuestros
proveedores.
Transformación
alimentaria sostenible
Nos dirigimos a un modelo productivo más circular reforzando la digitalización, la
mejora continua y la automatización de la industria para incrementar la eficiencia y
la productividad en las operaciones, con energías renovables en el proceso
productivo. Por ello, el 100% del consumo eléctrico proviene de energía renovable
en toda la actividad industrial de BAIN.
Asimismo, se implementan mejoras para reducir el impacto ambiental en los
envases y materiales, como lo es la mejora en las estructuras de éstos. También
implementamos buenas prácticas en la cadena de suministro para reducir los
principales desperdicios (sobreproducción, tiempos de espera, etc.).
Promoción de dietas y
consumo saludables
La responsabilidad con la alimentación sostenible tiene que contribuir a fomentar
unas dietas saludables para mejorar la salud de la sociedad. Potenciamos la
divulgación de beneficios nutricionales de los frutos secos y seguimos aplicando
innovaciones en soluciones y nuevos productos para la mitigación de problemas
nutritivos actuales y futuros.
Calidad e innovación
Gracias a la alta exigencia en los estándares de calidad de nuestros productos y la
apuesta continua por la innovación, nos anticipamos para liderar el futuro.
Realizamos un esfuerzo inversor en investigar, innovar y mejorar los procesos,
garantizando la competitividad y el futuro de la compañía. Por ello, realizamos
investigaciones para optimizar la valorización de subproductos y otros residuos
orgánicos derivados del proceso agrícola e industrial.
La estrategia de BAIN está alineada con otras políticas como la estrategia de Farm to Fork, presentada
en mayo de 2020 por la Unión Europea, dentro del marco del New Green Deal, la cual tiene como
objetivo acelerar la transición a un sistema alimentario sostenible.
Asimismo, en línea con nuestro compromiso de desarrollar nuestra actividad de la forma más
responsable, trabajamos para contribuir a la Agenda 2030 de las Naciones Unidas. En este sentido, la
compañía ha identificado aquellos Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) sobre los que tenemos un
mayor impacto y que definen la estrategia:
▪ ODS 8 “Trabajo decente y crecimiento económico”: garantizamos el bienestar de nuestros
profesionales, trabajamos desde el respeto a los derechos laborales y velamos por el
cumplimiento de los derechos humanos en toda nuestra cadena de valor.
▪ ODS 12 “Producción y consumo responsable”: gestionamos nuestra cadena de valor de forma
responsable, desde la relación con nuestra cadena de aprovisionamiento, hasta el transporte, la
logística, la fabricación, y la comercialización de nuestros productos; y fomentamos el uso de la
innovación y el diseño de nuevos lanzamientos bajo criterios de sostenibilidad.
Estado de información no financiera 2023-24 16
▪ ODS 17 “Alianzas para lograr los objetivos”: es el método para alcanzar el resto de ODS. Es la
actitud y la forma con la que desarrollamos nuestra actividad, creando alianzas con nuestros
grupos de interés.
Si bien estos son los ODS principales que definen nuestra estrategia, también desempeñamos un papel
activo en la consecución de otros objetivos derivados de nuestra actividad, por ejemplo, a través del
ODS 15 “Vida de ecosistemas terrestres”, al cual contribuimos a través de planes de preservación de la
biodiversidad, o el ODS 7 “Energía asequible y no contaminante”, por el uso de energías renovables en
nuestros centros de producción.
2.4.1. PLAN DE RSC Y ESTRATEGIA DE SOSTENIBILIDAD
El compromiso principal BAIN es desarrollar un negocio responsable que garantice unas modalidades de
consumo y producción sostenibles, siendo un referente de empresa sostenible, ética y responsable,
integrada en la sociedad y comunicativa con sus grupos de interés. Éstas han sido las bases para definir
nuestro Plan Estratégico de Responsabilidad Social Corporativa, siguiendo los principios de nuestra
Política de RSC y elaborado en base a los resultados del diálogo con nuestros grupos de interés a través
del análisis de materialidad. El Plan se estructura en tres grandes ámbitos de actuación, cada uno
asociado a las diferentes fases de la cadena de valor y con objetivos que nos permitirán evaluar nuestro
desempeño:
Aprovisionamiento
Responsable
Gente Comprometida
Productos Sanos y
Sostenibles
: Engloba la gestión de la fase agronómica y la colaboración con los
proveedores del sector agrícola y los servicios externos con el objetivo de garantizar que la compra
y el suministro de materias primas se realizan bajo criterios sostenibles.
▪ Compatibilizar la práctica agrícola con la preservación de la biodiversidad.
▪ Reducir los impactos en la cadena de suministro.
▪ Evaluar a las empresas proveedoras en base a criterios ESG.
▪ Definir, difundir y cumplimentar códigos de conducta y políticas de aprovisionamiento
sostenible.
Gente Comprometida
: Engloba la relación con nuestra plantilla, personas colaboradoras,
accionistas y comunidades. Garantizamos el bienestar y el desarrollo de nuestros/as profesionales
y velamos por la igualdad, la diversidad y unas condiciones laborales justas. Contribuimos al
desarrollo de las comunidades donde trabajamos, ya que entendemos que el desarrollo sostenible
solo es posible con la colaboración con nuestros stakeholders.
▪ Defender los Derechos Humanos en toda la cadena de valor.
▪ Asegurar un empleo de calidad, decente, inclusivo y seguro.
▪ Reforzar la comunicación interna y externa a través de canales y comunicaciones.
▪ Generar un impacto social positivo y contribuir al desarrollo de la comunidad.
▪ Integrar la ética y la buena conducta en la toma de decisiones
Productos Sanos y Sostenibles
: Somos responsables de la promoción de un estilo de vida saludable
a través de nuestros productos, los cuales deben ser sostenibles desde su reciclabilidad hasta sus
Estado de información no financiera 2023-24 17
beneficios nutricionales. Gestionamos tanto la política nutricional y saludable de los productos
como su elaboración y procesado en nuestros centros productivos, nuestra gestión ambiental,
energética o de residuos.
▪ Aplicar continuamente mejoras nutricionales en nuestros productos y fomentar buenos
hábitos alimentarios a través de estos.
▪ Pasar de una visión lineal de la producción a una circular.
▪ Reducir el despilfarro alimentario en toda la cadena de valor.
Si nos adentramos a la Estrategia de Sostenibilidad de la compañía podemos ver los principales retos y
líneas estratégicas sobre las que desarrolla el plan que a su vez responden a los tres ámbitos de ESG,
Environmental (temas sobre medio ambiente y aprovisionamiento responsable, procesos y
operaciones), Social (temas de cadena de suministro, salud, nutrición, personas y sociedad) y
Gobernanza.
Aprovisionamiento responsable
Gente Comprometida
Productos sanos y sostenibles
Objetivos estratégicos
Queremos contribuir al desarrollo
sostenible de nuestra cadena de
subministro, preservando la
biodiversidad y reduciendo el
impacto ambiental a través de una
agricultura responsable.
Queremos generar un impacto
social positivo en nuestra
comunidad y garantizar el
bienestar y desarrollo de nuestra
gente
Queremos ofrecer una alimentación
sana y sostenible a través de nuestros
productos, mejorando continuamente
los procesos y promoviendo sus
beneficios nutricionales.
Pilares y retos estratégicos
✓ Agricultura responsable y lucha
contra el cambio climático
✓ Cadena de aprovisionamiento
responsable
✓ Gestión del talento y capital
humano
✓ Territorio, comunidad e
impacto en la sociedad
✓ Gobernanza en la organización
✓ Descarbonización y reducción
emisiones de CO
2
✓ Gestión de residuos y zero waste
✓ Packaging sostenible
✓ Salud y nutrición en productos
Líneas estratégicas
▪ Preservación de la
biodiversidad
▪ Gestión de los recursos
naturales (suelo, agua y
energía)
▪ Economía circular y gestión de
los residuos
▪ Gestión de la cadena de
suministro y aprovisionamiento
responsable
▪ Salud y seguridad de los
trabajadores
▪ Desarrollo profesional
▪ Condiciones laborales y
conciliación
▪ Igualdad e inclusión laboral
▪ Impacto social y comunidad
▪ Fomento de los Derechos
Humanos
▪ Ética empresarial,
cumplimiento normativo y
Compliance
▪ Nutrición y hábitos alimentarios
saludables
▪ Mejoras en los productos con
atributos sostenibles (packaging,
etc.)
▪ Gestión de los recursos en la
industria
▪ Transición y eficiencia energética
▪ Economía circular, gestión de los
residuos y revalorización de
subproductos
▪ Despilfarro alimentario
2.5. GESTIÓN E IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS Y OPORTUNIDADES
(GRI 102-11, 102-15, 103-1, 201-2, 412-2)
En BAIN tenemos implementado un sistema de control y gestión de riesgos basado en el marco de
referencia COSO, que nos permite seguir avanzando hacia el logro de nuestro objetivo en este ámbito,
Estado de información no financiera 2023-24 18
gestionar y minimizar los riesgos de nuestra actividad. La estructura del sistema se define de acuerdo con
el modelo de las tres líneas de defensa:
• La primera línea de defensa se encuentra en la gestión operativa de las compañías, las gerencias
operativas son responsables de los riesgos, llevando a cabo su gestión y la implantación de las
medidas preventivas.
• La segunda línea de defensa la identificamos en las áreas de Calidad, Compliance, Control
Financiero, Legal, Medio Ambiente, Salud y Seguridad, que ayudan a que los procesos y controles
de la primera línea funcionen correctamente.
• La tercera y última línea de defensa es la Auditoría Interna, que vela por el buen funcionamiento
del Sistema de Control y Gestión de Riesgos, y que transmite al órgano de gobierno y a la alta
dirección el grado de eficiencia en la gestión y control de riesgos.
Periódicamente se realizan auditorías para evaluar la efectividad de las medidas de control de la primera
y segunda línea de defensa y proponer las medidas de corrección necesarias.
Identificación de Riesgos
BAIN dispone de un Mapa de Riesgos que se actualiza permanentemente con la coordinación entre
Auditoría Interna y el equipo directivo de todos los departamentos operativos, con la finalidad de
identificar los riesgos y eliminar o mitigar sus efectos mediante su adecuada gestión, estableciendo los
sistemas de control interno y de información adecuados acordes con los principios básicos y el marco
general de actuación para el control y la gestión de los riesgos de toda naturaleza a los que se enfrenta el
Grupo.
En las cuentas anuales de la compañía y en el Informe anual de Gobierno Corporativo se encuentra mayor
detalle de los riesgos con los que se puede encontrar el grupo. En el transcurso de este informe se reporta
también de los riesgos vinculados a cada tema material y sus medidas aplicadas, por ejemplo, los
relacionados con el cambio climático, la escasez de recursos hídricos o el aumento de costes energéticos.
Análisis de los riesgos climáticos y sus impactos financieros
Durante este ejercicio la compañía ha iniciado su análisis de los riesgos y oportunidades financieros
relacionados con el cambio climático en base a las recomendaciones de la Task Force on Climate-related
Financial Disclosures (en adelante, la TCFD). Este análisis, el cual está previsto finalizar en el último
trimestre del año, incluye la evaluación de los riesgos físicos y de transición que pueden afectar al grupo.
En el caso de BAIN, se pueden destacar, en términos generales, los siguientes riesgos:
• Riesgos físicos: Dentro de estos riesgos se encuentran aquellos fenómenos meteorológicos
agudos (tormentas, heladas, etc.) y crónicos (aumento de temperatura, sequías, etc.) que pueden
tener repercusiones financieras en la organización. Unos riesgos que en su mayoría impactarán
directamente sobre la cadena de suministro afectando a la disponibilidad de la materia prima, y,
en consecuencia, influyendo en los costes de adquisición. También se analizan potenciales
impactos internos asociados a la variabilidad del coste en los suministros y/o a la disponibilidad
de agua a causa de sequías y/o un aumento del estrés hídrico en las zonas donde opera la
organización.
Estado de información no financiera 2023-24 19
• Riesgos de transición (cambios políticos, jurídicos, tecnológicos y de mercado): Entre los riesgos
a identificar destacan los relativos al posicionamiento de mercado y el previsible aumento de
requerimientos por parte de clientes, nuevas regulaciones y normativas, uso de nuevas
tecnologías de bajas emisiones, entre otros.
En el proceso de evaluación los riesgos se evalúan a corto, medio y largo plazo. Para ello, se han
considerado los escenarios desarrollados por el Panel Intergubernamental sobre el Cambio Climático
(IPCC), los cuales representan una evolución del clima futuro en base a las posibles consecuencias del
cambio climático y el grado de implantación e integración de estrategias de adaptación y mitigación. Los
3 escenarios que se consideran son escenario alto en carbono, escenario de transición disruptiva y
escenario de transición ordenada. A parte de los riesgos, en el análisis también se identifican las
oportunidades e impactos derivados de dichos riesgos. BAIN prevé informar en el próximo ejercicio sobre
los riesgos más significativos evaluados a través de este análisis.
Estado de información no financiera 2023-24 20
3. GESTIÓN AMBIENTAL
Información sobre cuestiones ambientales
3.1. COMPROMISO AMBIENTAL DE BAIN
(GRI 2-23) El compromiso ambiental de BAIN es inherente a la naturaleza de negocio de la compañía, por
lo que desarrollamos nuestra actividad con un estricto y respetuoso trato ambiental a lo largo de todo
el ciclo y nuestra cadena de valor.
Compromiso con la cadena y los proveedores
Nuestro objetivo es producir alimentos mediante prácticas responsables que incluyan la regeneración
de suelo y la biodiversidad al mismo tiempo que fomentamos la cooperación y colaboración en la
cadena. Al largo de estos últimos años hemos trabajado en la definición de compromisos y evaluación
de la cadena y los diferentes proveedores a través de la solicitud y evaluación de información y
certificaciones (SMETA y Ecovadis) a través de cuestionarios propios y tenemos como objetivo la
actualización de una Política de Aprovisionamiento que complemente los requisitos ambientales, éticos
y de compliance que ya exigimos a nuestros proveedores antes de empezar una relación comercial.
“Los proveedores deben mantener un enfoque preventivo orientado al desafío de la protección
medioambiental, adoptar métodos que beneficien una mayor responsabilidad ambiental y
favorecer el desarrollo y la difusión de tecnologías respetuosas con el medio ambiente.”
“En las relaciones con contratistas, proveedores o empresas colaboradoras externas, se
transmitirán estos principios y se exigirá el cumplimiento de los procedimientos y requisitos
medioambientales aplicables en cada caso y se pondrán los medios para el correcto
cumplimiento de los mismos.”
Código ético de BAIN
También definimos un Manual de Agricultura y Aprovisionamiento Responsable para trasladar a nuestra
cadena de aprovisionamiento. Un manual elaborado a partir de la experiencia y los planes desarrollados
en nuestra finca de BAIN Mas de Colom y cuyos contenidos se centran en presentan acciones y
mediciones para evaluar los siguientes bloques: manejo de nutrientes, manejo del suelo, manejo
fitosanitario, manejo de hábitats seminaturales, manejo del agua, manejo de la eficiencia energética,
manejo del desperdicio alimentario y un bloque que cubre también la dimensión social de la empresa.
Todo ello con el objetivo de conseguir un modelo que contribuya los siguientes objetivos:
• Alinear las fincas de las que nos proveemos con un modelo de agricultura responsable y
sostenible en el tiempo.
• Minimizar los riesgos y efectos asociados al cambio climático y contribuir a su adaptación y
mitigación.
• Regenerar los suelos y la biodiversidad.
• Reducir la dependencia a combustibles fósiles y energías no renovables.
Estado de información no financiera 2023-24 21
• Aumentar el secuestro y la absorción de carbono, así como reducir las emisiones de CO
2
asociadas a la fase agrícola.
• Contribuir a la sustentabilidad del sector agrícola para los próximos años.
Compromiso en nuestras operaciones
Respeto a la actividad industrial, nuestros compromisos se reflejan en nuestra Política ambiental y en la
revisión periódica de nuestros objetivos ambientales. En dicha política se recogen los principios de nuestro
compromiso ambiental con los consumidores, la sociedad general y el medio natural:
• Proporcionar información y formación para aplicar en cada puesto de trabajo procedimientos que
aseguren la protección del medio ambiente y la prevención de la contaminación.
• Medir, evaluar y controlar sistemáticamente el proceso de implantación de las medidas
ambientales, para asegurar su mejora continua.
• Promover que las empresas proveedoras y subcontratistas adopten la misma actitud y principios
ambientales del Grupo, aplicables a los bienes y servicios utilizados.
• Comunicar abiertamente la naturaleza de las actividades y progresos que se realizan en la
protección del medio ambiente.
• Mejorar continuamente el sistema de gestión ambiental, como elemento indispensable para la
mejora del desempeño ambiental.
Además, el sistema de gestión ambiental de nuestros dos principales centros de producción, ubicados en
Reus (BAIN-B1 y BAIN-B2), están certificados según UNE-EN ISO 14001, vigente hasta 2027.
Durante el ejercicio 2023-2024 se han implementado inversiones en actividades del proceso productivo
que directa o indirectamente tienen un impacto ambiental asociado dando continuidad a las acciones ya
implementadas en años anteriores. Estas inversiones tienen por objetivo mejorar la eficiencia energética,
reducir el riesgo de emisiones de gases refrigerantes y mejorar la calidad en aguas residuales, entre otros.
Además, hacemos seguimiento de los objetivos ambientales y KPIs definidos en la Estrategia de
sostenibilidad del grupo y en el sistema de gestión ambiental (UNE-EN ISO 14001) que al mismo tiempo
representan acciones frente a riesgos climáticos mencionados anteriormente y contribuyen a los objetivos
de descarbonización de la compañía.
Objetivos y metas de
sostenibilidad ambiental
Acciones y próximos pasos
Impacto
Incrementar las fuentes
renovables, fomentar el
autoconsumo y reducir el
consumo eléctrico
Durante este ejercicio se ha hecho una instalación de
paneles fotovoltaicos en los centros de Borges B-1 y
Borges B-2. En los próximos años se prevé expandir el
proyecto y la superficie cubierta.
Reducir el consumo
eléctrico en un 10% y
aumentarlo en los próximos
años
Hemos instalado nuevos equipos de climatización más
eficientes que reducen su consumo eléctrico.
Reducción en el consumo
eléctrico asociado
Estamos en proceso de completar la iluminación LED en
fábricas y oficinas.
100% de iluminación LED
Contribución a los ODS 7, ODS 9 y ODS 13
Estado de información no financiera 2023-24 22
Optimización y reducción del
consumo energético y control de
emisiones fugitivas
Definición y ejecución de proyectos para optimizar la
eficiencia térmica en los circuitos de vapor y
modernización de la infraestructura con inversiones
realizadas que contribuyen a recuperar energía en los
procesos y evitar pérdidas o posibles fugas de gases,
entre otros.
Reducción y optimización
del consumo energético
evitando hasta 4.000 tn
CO
2
/anuales
Contribución a los ODS 7, ODS 9 y ODS 12
Recuperación del agua en los
procesos, reducción del consumo
y mejoras en su gestión
En estudio la implementación de proyectos para
recuperar el agua limpia utilizada en procesos internos y
reducción de dicho consumo. También se implementan
continuamente acciones para mejorar la conductividad
del agua residual.
Reducción de hasta del 50%
consumo de agua
Contribución a los ODS 6 y ODS 12
Electrificación de maquinaria y
eliminación de combustibles
fósiles
Hemos sustituido las carretillas con motores de
combustión por baterías de litio y llevamos a cabo la
actualización de la flota interna de vehículos con
alternativas electrificadas.
Ahorro del 15% en
consumo energético
asociado y eliminación
combustibles fósiles
Contribución a los ODS 7, ODS 9 y ODS 12
Optimizar la gestión de residuos y
subproductos
Tras la obtención durante este ejercicio de la
certificación Residuo 0, tenemos como objetivo seguir
implementando medidas para mejorar el nivel de
certificación en ambos centros.
Obtención del nivel más
alto de certificación sobre
revalorización de residuos
(>95%)
Actualmente se destinan para alimentación animal y
combustión energética subproductos generados como la
piel o la cáscara de almendra.
8.500 tn anuales de
subproductos generados
Implementar mejoras en los materiales de packaging
utilizados con el objetivo de mejorar la reciclabilidad de
los envases.
Mejorar la reciclabilidad de
los envases
Contribución al ODS 12
En materia medioambiental también ofrecemos sensibilización continua a través de diferentes canales
de comunicación: newsletters, revista interna, carteles en espacios comunes, etc. En esta misma línea,
cada vez que implementamos un proyecto, velamos por concienciar e informar activamente a todos
nuestros profesionales del impacto ambiental que esperamos conseguir con él.
3.2. BIODIVERSIDAD
Participamos en el Observatorio de la Biodiversidad Agraria, proyecto que busca conocer mejor el
estado de la biodiversidad en el medio agrario en España y monitorear cómo algunas prácticas en la
agricultura ayudan a preservarla a través de metodologías como la observación directa, recuentos, nidos
y trampas, etc.
Este año hemos empezado con la segunda fase del Plan de Acción para la biodiversidad en la finca de
Mas de Colom para evaluar su avance y cuantificar los resultados. Tras una primera ejecución empezada
hace un par de años donde desarrollamos prácticas como la implementación de cubiertas vegetales o la
plantación de árboles y arbustos para contribuir al secuestro de carbono y reducir la erosión del suelo,
durante este ejercicio se ha definido un nuevo programa para determinar unas metodologías específicas
que consiguen ofrecer una cuantificación del porcentaje de mejora para la biodiversidad en toda la finca.
Estado de información no financiera 2023-24 23
Contamos con la experiencia y el asesoramiento de la Fundación Global Nature y Minuartia para la
implementación y evaluación de los monitoreos de acuerdo con metodologías de cuantificación de la
biodiversidad reconocidas internacionalmente y que aportarán rigurosidad empírica al plan iniciado.
3.3. ADAPTACIÓN Y MITIGACIÓN AL CAMBIO CLIMÁTICO
(GRI 3-3, 201-2) La actividad de BAIN tiene un impacto directo y una alta dependencia sobre los efectos del
cambio climático, tal y como se interpreta en el transcurso de este informe. Pero, además, también
consideramos que el sector agroalimentario tiene un papel crucial para combatir los mismos. A través
de una gestión correcta en la fase agronómica y de procesado, se pueden minimizar muchos de estos
riesgos.
En BAIN calculamos las emisiones de CO
2
derivadas de nuestra actividad desde 2017 siguiendo los
Principios de Contabilidad e Informe establecidos por el Protocolo de Gases de Efecto Invernadero (GHG
Protocol) y los principios recogidos por la norma ISO 14064 para la contabilidad de la huella de carbono
de una organización. Este cálculo nos permite conocer el impacto de la actividad, teniendo en cuenta
tanto las emisiones directas como parte de las indirectas al mismo tiempo que trabajamos para ampliar
anualmente el alcance del cálculo con nuevas categorías del alcance 3.
A partir de nuestros proyectos aplicamos medidas que contribuyen a la descarbonización de la
industria, como lo es la mejora en la eficiencia energética o la introducción de energías renovables, entre
otros -todos ellos descritas al largo de este informe-. Muchos de los proyectos mencionados en los
objetivos ambientales y en la gestión en la energía tienen un impacto directo en el plan para reducir las
emisiones.
Durante este año también hemos empezado a solicitar la huella de carbono de nuestros proveedores y
productos suministrados de materia prima con el objetivo de ampliar el cálculo y el alcance 3 con datos
primarios y conocer el impacto en toda la cadena. Además, también contamos con planes financieros
vinculados con la consecución y seguimiento de objetivos en la huella de carbono.
Emisiones de CO
2
(GRI 305-1, 305-2, 305-3, 305-5)
Emisiones de GEI (tCO
2
eq)
2023
2022
Emisiones directas
2.659
4.157
Emisiones indirectas
2
3.539
3.515
Total
6.198
7.672
El informe de emisiones de GEI se hace por año natural al tener factores de conversión anuales y presentación de informes.
Datos correspondientes a los centros del grupo BAIN (Borges B-1, Borges B-2 y Altura).
3
3
Emisiones indirectas incluye: emisiones indirectas por energía importada, viajes de negocios y mercaderías, consumo de agua y disposición
de residuos.
3
Las emisiones correspondientes a la actividad agrícola durante el último ejercicio han sido de 1.879 tCO
2
directas (2073 tCO
2
el año anterior)
y 1.827 tCO
2
de indirectas (1.511 tCO
2
el año anterior).
Estado de información no financiera 2023-24 24
Huella de carbono corporativa por fuentes (tCO
2
eq)
2023
2022
Emisiones directas (Alcance 1)
Combustión (biomasa, estacionaria y móvil)
2.651
3.293
Emisiones fugitivas
8
864
Emisiones indirectas (Alcance 2 y 3)
Electricidad importada
14
41
Transporte (viajes comerciales y mercancías)
3.057
2.925
Consumo agua
22
30
Residuos
445
519
Reducción de las emisiones de GEI (Industrial)
2023
2022
Emisiones directas
-36%
18%
Emisiones indirectas
1%
-24%
En el transcurso de los últimos años hemos visto un descenso de las emisiones en términos absolutos y
relativos (-31% emisiones relativas de alcance 1 y 2 respeto el 2020), unos resultados conseguidos por
los esfuerzos realizados en la promoción y apuesta por energías renovables por ejemplo para el
suministro de la electricidad, la actualización de maquinaria más eficiente permitiendo reducir
consumos de gas natural y agua o eliminando combustibles fósiles en el proceso, así como introduciendo
medidas de prevención y control en los procesos, entre otros.
3.4. USO SOSTENIBLE DE LOS RECURSOS
3.4.1. GESTIÓN DEL AGUA Y HUELLA HÍDRICA
(GRI 303-1) Somos conscientes de la implicación directa que tienen los recursos hídricos en nuestra
actividad, tanto de forma indirecta en la fase agrícola como en nuestras operaciones por las necesidades
en la fase de procesado de productos. Por ello, trabajamos continuamente para mejorar la eficiencia
hídrica a través del establecimiento de acciones que fomenten la reutilización y la mejora de su calidad
para ser más eficientes en el uso de dicho recurso.
A continuación, se muestran las actuaciones llevadas a cabo en el ámbito industrial:
Estado de
cumplimiento
Reducción impacto
hídrico
Instalación de caudalímetros en los puntos de mayor
consumo de agua para ayudar a implementar mejoras para
su reducción y realización de diagramas de procesos para
controlar dicho consumo.
Continuo
Implementación de mejoras en el sistema de depuración del
agua para mejorar la calidad de vertido. También se han
actualizado protocolos internos, instalado controladores y
sensores con el objetivo de mejorar su eficiencia.
Continuo
Estado de información no financiera 2023-24 25
(GRI 303-3, 303-5)
Consumo de agua (dam
3
)
2023-24
2022-23
Agua de terceros
53
75
Indicador relativo
Ratio actividad industrial
1,11
1,39
Datos correspondientes a los centros del grupo BAIN (Borges B-1, Borges B-2 y Altura)
4
. El agua es suministrada de la red municipal.
3.4.2. ENERGÍA
(GRI 3-3) Aunque somos consumidores de gas y electricidad para nuestros procesos internos son muchas
las iniciativas implementadas año tras año para reducir el impacto ambiental y asegurar una eficiencia
en los procesos que consiga una transformación hacia un modelo productivo circular y sostenible. La
transición a fuentes de energías renovables y la mejora continua en una industria y maquinaria eficiente
contribuyen a mitigar el impacto de las actividades de BAIN y en consecuencia también a reducir las
emisiones a corto y medio plazo. Algunos resultados ya los hemos podido ver lo largo de los últimos
años.
A continuación, se muestran las actuaciones llevadas a cabo en materia de eficiencia energética:
Estado de
cumplimiento
Reducción impacto
energético
Electricidad contratada con GDOs de energía 100%
renovable, contribuyendo a un ahorro de 2.000 tn de CO
2
anuales.
Continuo
Este año hemos llevado a cabo la instalación de placas
solares en los centros de B1 y B2 para cubrir parte de las
necesidades de la actividad industrial. El 10% de la energía
eléctrica consumida en las instalaciones se generará con
paneles solares fotovoltaicos, permitiendo reducir el
consumo eléctrico.
Hecho
Se ha alcanzado la sustitución del 100% de la flota de
carretillas de BAIN por una flota electrificada.
Hecho
Instalación de sondas para identificar fugas y aplicación de
medidas para monitorizar y reducir las emisiones asociadas
a los gases de refrigeración.
Hecho
Estamos transformando la flota interna de vehículos de
renting con soluciones electrificadas. Un ejemplo ha sido
este año la implementación de dos vehículos eléctricos, uno
Hecho
4
Unidad de medida decámetros cúbicos (dam
3
). Los consumos correspondientes a la actividad agrícola durante el último ejercicio han sido de
7.859 dam3 (8.927 dam3 el año anterior).
Fomentar la reutilización del agua de lavado en el proceso
de repelado con el objetivo de reducir notablemente el
consumo y reducir el volumen de aguas residuales en un
25%.
Próximos pasos
Estado de información no financiera 2023-24 26
de ellos el multiusuario para desplazamientos de
trabajadores.
Inversiones en nuevos equipos más eficientes como
actualización de impresoras para reducir el impacto
ambiental e inversión en cargadores eléctricos en las de los
centros productivos.
Hecho
Aplicación de medidas de eficiencia térmica en calderas de
vapor a través de aislamientos térmicos permitiendo
ahorrar 35 tn anuales de CO
2
y reducir el consumo de
combustibles fósiles.
Hecho
Completar al 100% la instalación de iluminación LED.
En proceso
Nuevas medidas para reducir emisiones de gases de
refrigeración.
Próximos pasos
100%
consumo eléctrico renovable en actividad
industrial (a fin ejercicio fiscal)
(GRI 302-1, 302-4)
Consumo energético por fuente (MWh)
2023-24
2022-23
Fuente renovable
Electricidad
7.835
7.870
Fuente no renovable
Gas natural/Gasoil
12.784
17.111
Total
20.619
24.980
Datos correspondientes a los centros del grupo BAIN (Borges B-1, Borges B-2 y Altura)
5
.
(GRI 302-3)
Ratio de intensidad energética
2023-24
2022-23
Actividad industrial
0,43
0,49
Consumo energético (MWh) / indicador de actividad.
Un 38% del total de la energía procede de fuentes renovables, un 20% más que el año anterior. En el
caso del consumo de electricidad, el 100% del consumo total de la actividad procede de fuentes
renovables además de complementarse con instalaciones de placas fotovoltaicas en los edificios,
contribuyendo así a la reducción del consumo de electricidad en los próximos años. La ratio de la
intensidad energética en la actividad industrial se ha reducido un 7% vs el año anterior.
5
Los consumos correspondientes a la actividad agrícola durante el último ejercicio han sido de 7.202 MWh (7.213 MWh el año anterior). De
los cuales 1.057 MWh corresponden a fuentes renovables (907 MWh el año anterior).
Estado de información no financiera 2023-24 27
3.5. ECONOMÍA CIRCULAR, PREVENCIÓN Y GESTIÓN DE RESIDUOS
(GRI 3-3) Por la naturaleza de la propia actividad contamos con unas tasas de valorización de residuos muy
elevadas. Además, trabajamos continuamente en la investigación para la revalorización de los
subproductos generados durante el proceso final, fomentando el uso y posterior reaprovechamiento.
En cuanto a la prevención y gestión de residuos, en BAIN realizamos una serie de acciones que buscan,
por una parte, reducir y minimizar el volumen de los materiales utilizados en la producción, y por otro
aumentar las tasas de reciclaje y su posterior tratamiento. Contamos con formación continua al personal
interno a través de protocolos e indicaciones respeto la segregación de residuos para asegurar su óptima
gestión y mejora en el día a día.
Estos esfuerzos nos llevaron a conseguir en junio del 2023 la certificación Gestión Residuo Cero para
nuestros centros de Borges B-1 y Borges B-2. Este certificado, que se rige por los estándares de Bureau
Veritas, confirma que los residuos generados son tratados mediante vías responsables como la
recuperación, el reciclaje o la valorización, fomentando un modelo circular y evitando su eliminación en
vertederos.
Los resultados obtenidos llegaron a alcanzar un nivel de ‘Compromiso Excelente’ en el caso del centro
BAIN-B1 (dedicado al procesado y envasado de frutos secos), certificando que la gestión alternativa a
vertedero es superior al 95%, concretamente en un 96,6% de los residuos, y un nivel de ‘Compromiso
Avanzado’ en el centro BAIN-B2 (dedicado exclusivamente a la producción de almendras), donde la tasa
de gestión alternativa llega al 85%. El compromiso de la compañía es trabajar para la renovación y
mejora de los resultados y las tasas de valorización. Un hecho que ya se ha contrastado y conseguido
con la renovación de la auditoría en el período que finaliza y se elabora este informe.
A continuación, se muestran las actuaciones llevadas a cabo en el ámbito industrial:
Estado de
cumplimiento
Gestión de los
residuos, packaging y
materiales
Realización continua de pruebas industriales para reducir el
volumen de plástico en los envases primarios y secundarios,
así como para mejorar su reciclabilidad.
Continuo
Actualización del registro de control de residuos para mejorar
el seguimiento y análisis de los KPIs.
Continuo
Obtención de la certificación Gestión de Residuo Cero de
Bureau Veritas para nuestros dos principales centros
productivos de frutos secos (B-1 y B-2).
Hecho
Mejoras para reducir el impacto de los envases a través de
estrategias como la reducción de micraje y su espesor.
Hecho
Renovación y mejora de la puntuación de la certificación
Gestión de Residuo Cero.
Próximos pasos
En paralelo, también se han mantenido los cambios ya implementados anteriormente en la planificación
de la recogida de residuos, permitiendo ahorrar las emisiones asociadas ajustando y optimizando los
transportes. Además de la investigación interna, en BAIN colaboramos y apoyamos proyectos de
Estado de información no financiera 2023-24 28
investigación relacionados con la revalorización de residuos generados durante el proceso de
transformación del producto.
(GRI 306-2)
Volumen de residuos generados por tipo (tn)
2023-24
2022-23
Residuos no peligrosos
1.392
1.673
(%)
99%
99%
Residuos peligrosos
14
22
(%)
1%
1%
Total
1.406
1.695
Datos correspondientes a los centros del grupo BAIN (Borges B-1, Borges B-2 y Altura)
6
.
(GRI 306-2)
Método de eliminación (%)
2023-24
2022-23
Residuos no peligrosos
Operaciones de recuperación
Reciclaje
44,4%
40,6%
Compostaje
35,8%
39,5%
Valorización final desconocida
0,0%
0,2%
Recuperación energética
13,7%
9,8%
Operaciones de eliminación
Vertedero
5,1%
8,4%
Residuos peligrosos
Operaciones de recuperación
Reciclaje
0,4%
0,7%
Recuperación
0,0%
0,0%
Operaciones de eliminación
Eliminación final desconocida
0,6%
0,6%
Gestión externa de los residuos
2023-24
2022-23
Tipologías
Valorización (tn)
1.325
1.543
%
94%
91%
Eliminación* (tn)
81
153
%
6%
9%
Reciclabilidad de los envases
Durante este año se ha realizado una formación en Reciclabilidad de envases y nuevas directivas en
packaging por parte de ITENE a los diferentes departamentos de la empresa que les afecta su aplicación
(Medio ambiente, I+d, Calidad, Marketing, Compras y aprovisionamiento, entre otros). Todas las
acciones implementadas en materia de mejora en los materiales contribuyen de forma directa a:
• Reducir el volumen de residuos plásticos asociados a los envases.
• Mejorar la reciclabilidad del packaging, con el objetivo de tener unos envases 100% reciclables.
6
La gestión de residuos de las sociedades que no tienen centros de procesado agrícolas y que se dedican principalmente a la actividad agrícola
se hace con gestores especializados (principalmente envases de productos fitosanitarios). Sus valores no están incluidos en los datos de la tabla
superior ya que solo representan un 0,4% de los residuos totales del Grupo BAIN.
Estado de información no financiera 2023-24 29
• Introducir y estudiar nuevos materiales para anticiparnos a las necesidades del mercado y de
nuestros clientes.
• Hacer una correcta gestión de los residuos en la fase productiva, fomentando la recuperación y
valorización de estos.
(GRI 301-1)
Consumo de materias primas (tn)
2023-24
2022-23
Materiales para envasar
Materiales no renovables
Plástico (bobinas, film, bolsas, etiquetas, precintos)
328
315
Metal (latas, tapones)
20
37
Materiales renovables
Cartón (cajas, estuches, etiquetas, bolsas)
7
1.392
1.334
3.5.3. MINIMIZANDO EL DESPERDICIO ALIMENTARIO
(GRI 3-3) Tal como se establece en la Estrategia Integral de BAIN, la compañía tiene el objetivo de combatir
contra el desperdicio alimentario. Para ello establece algunas de las medidas como la investigación para
revalorizar subproductos y otros residuos orgánicos derivados del proceso agrícola e industrial.
Asimismo, es una práctica común y rutinaria de la empresa donar producto que no se pueda gestionar
por la vía comercial a los Bancos de Alimentos de la zona. Hemos donado durante todo el año 1.064 kg
de producto para combatir el desperdicio alimentario y a la vez aportar alimentos a colectivos más
desfavorecidos. Desde 2018 son casi 10.000 kg donados a Bancos de Alimentos del territorio.
7
Contamos con el certificado FSC para las cajas de cartón de BAIN-2.
Estado de información no financiera 2023-24 30
4. NUESTRO EQUIPO
Información sobre cuestiones relativas al personal
4.1. PERFIL DE LA PLANTILLA
El capital humano y social que forma BAIN es esencial para la compañía, por lo que trabajamos
diariamente para garantizar su bienestar y desarrollo. Con ese objetivo, velamos por la igualdad, la
diversidad, la conciliación, los derechos humanos y unas condiciones laborables justas. Para ello,
desarrollamos políticas e iniciativas que promuevan el desarrollo profesional de las personas empleadas.
(GRI 2-7)
Número de personas empleadas, según sexo, a cierre del ejercicio
2023-24
2022-23
Mujeres
154
183
% mujeres
56%
46%
Hombres
121
211
% hombres
44%
54%
Total
275
394
Los datos tienen en cuenta el personal propio de la empresa y personal en prácticas, no tiene en cuenta el personal de ETT. El descenso de la
plantilla es consecuencia del traspaso de las sociedades agrícolas a fin del ejercicio. El 100% de la plantilla está ubicada en España, único país
en el que disponemos de personal propio, a cierre del ejercicio.
(GRI 405-1)
Número y porcentaje de empleados/as por categoría
profesional y según grupos de edad, a cierre del ejercicio
2023-24
2022-23
Núm.
%
Núm.
%
Dirección
20
7%
23
6%
Entre 30 y 50 años
8
3%
11
3%
Mayores de 50 años
12
4%
12
3%
Comerciales y administrativos
25
8%
33
8%
Menores de 30 años
3
1%
3
1%
Entre 30 y 50 años
8
3%
12
3%
Mayores de 50 años
14
4%
18
5%
Personal operativo
230
85%
338
86%
Menores de 30 años
10
4%
29
7%
Políticas destacadas para el equipo de BAIN:
▪ Política de selección y contratación de personal
▪ Plan de Acogida para nuevos empleados
▪ Reglamento Interno de Conducta de BAIN (Código Ético)
▪ Política de Prevención de Riesgos Laborales
▪ Plan de Igualdad
▪ Protocolo para la Prevención del Acoso Moral y Sexual
▪ Política de uso de los Sistemas de Información
▪ Política de uso de Internet
▪ Política de gastos profesionales
▪ Política y Plan de Formación
▪ Política de desconexión digital
Estado de información no financiera 2023-24 31
Entre 30 y 50 años
93
34%
155
39%
Mayores de 50 años
127
47%
154
39%
En BAIN apostamos por una contratación estable y de calidad, por lo que prácticamente un 99% de la
plantilla cuenta con un contrato indefinido y un 94%, con jornada completa. De los contratos indefinidos,
el 45% pertenecen a las mujeres (que representan el 56% de la plantilla del Grupo).
99%
personas en plantilla
con contrato indefinido
94%
personas en plantilla
a jornada completa
56%
mujeres en plantilla
(GRI 2-7)
Número total y distribución de modalidades de contrato, a cierre del ejercicio
2023-24
2022-23
Contratación
Indefinida
271
386
Temporal
4
8
Jornada
Completa
258
375
Parcial
17
19
Política retributiva
(GRI 2-19, 405-2) Disponemos de una Política de Remuneraciones de Consejeros, orientada a promover la
rentabilidad y sostenibilidad a largo plazo de BAIN, así como a incorporar las cautelas necesarias para
evitar la asunción excesiva de riesgos y la recompensa de resultados desfavorables.
En cuanto a la política retributiva de BAIN
8
, ésta se basa según el estricto cumplimiento legal vigente y
rigiéndonos según convenio. Trabajamos para ofrecer un salario digno a todo nuestro personal,
generando valor compartido con nuestros y nuestras profesionales, y velando por unas condiciones de
estabilidad y sostenibilidad económica a largo plazo.
La retribución a nuestras personas empleadas incluye lo estipulado según convenio, también retribución
flexible y retribución variable según posiciones y categorías profesionales para estar de acuerdo con el
valor de mercado en cada momento de las distintas posiciones profesionales del Grupo. También
participamos anualmente en el estudio de remuneración estatal llevado a cabo por CEINSA, consultora
especializada en RRHH y a través del cual ajustamos nuestras políticas retributivas internas para hacerlas
más equitativas y competitivas en relación con el mercado.
8
Tabla de remuneraciones por sexo, edad y clasificación profesional desglosado en el Anexo I. Tabla de contenidos de la Ley 11/2018 en materia
de información no financiera y diversidad.
Estado de información no financiera 2023-24 32
4.2 ORGANIZACIÓN DEL TRABAJO
En BAIN abordamos la gestión de nuestra plantilla con el máximo respeto y consideración a su vida
personal y familiar. Por ello, trabajamos para conseguir los máximos niveles de bienestar entre las
personas empleadas.
La organización del horario laboral varía según la categoría profesional y las funciones específicas de
cada persona, no obstante, disponemos de medidas de flexibilidad tales como:
▪ Flexibilidad horaria de entrada y salida, opción de realizar jornada intensiva todos los viernes
del año y algunas vísperas de festivo para el personal de oficina y estructura.
▪ Jornada híbrida de dos días a la semana para el personal de estructura.
▪ Régimen de turnos según la sección en la que preste servicios (mañana, tarde, noche o partido)
para las personas contratadas para producción.
BAIN implementa la modalidad híbrida de teletrabajo para todo el personal de
oficina, lo que a su vez mejora la conciliación de la vida personal y profesional de
la plantilla.
También realizamos un control de presencia y absentismo a través de los fichajes. De esta manera
analizamos los datos para el control del tiempo de trabajo. En este sentido, trabajamos para detectar y
establecer los procesos necesarios para la notificación y la comunicación de las posibles afectaciones
con el objetivo de disminuir las horas de absentismo y asegurar un clima laboral positivo. Un ejemplo de
ello son las actuales medidas de flexibilidad horaria, que contribuyen a reducir los índices de absentismo
laboral.
(GRI 403-9)
Absentismo
2023-24
2022-23
Tasa de absentismo
8%
7%
Horas de absentismo
60.054
57.234
Incluye absentismos justificados e injustificados de todo el Grupo (también actividad agrícola) durante todo el ejercicio fiscal.
Ventajas retributivas para la Gente Borges:
▪ Opción para escoger cómo percibir la retribución anual para adaptarla a las necesidades
personales y familiares.
▪ Cheques guardería, para el pago de los centros de educación infantil de los hijos de los
trabajadores/as entre 0 y 3 años.
▪ Seguros de salud.
▪ Tickets restaurante.
▪ Planes de pensiones.
Estado de información no financiera 2023-24 33
4.2.1. CONCILIACIÓN Y BENEFICIOS SOCIALES
Contamos con una serie de medidas de conciliación para la plantilla entre las que destacan:
▪ Hora límite de inicio de reuniones para evitar que se alarguen por las tardes.
▪ Política de desconexión laboral: la empresa ha establecido un criterio de desconexión digital
para los supuestos en que no sea estrictamente necesaria la remisión de una comunicación. En
este sentido, la plantilla y la dirección, siempre que puedan, remitirán las comunicaciones en
horario laboral y la compañía adoptará las medidas para evitar la fatiga informática.
Durante este ejercicio, se ha elaborado un Protocolo de medidas en materia del ejercicio del
derecho a la desconexión que implica expresamente la desconexión de los dispositivos digitales,
y que será remitido y comunicado a los empleados en el próximo ejercicio 2024-25 y
complementado con un curso de formación.
▪ Flexibilidad horaria durante la franja de la comida para el personal administrativo y técnico.
▪ Licencias para acompañar a ascendentes y descendentes a visitas médicas.
▪ Ampliación del permiso de maternidad con más días de los que marca la ley.
En el marco de la conciliación y vínculos familiares, un año más hemos vuelto a celebrar el Día de la
Pequeña Gente Borges, una actividad para los hijos e hijas de la plantilla que hacemos desde hace 14
años y con la que se refuerzan los vínculos y se atiende a la conciliación. Durante la jornada,
organizamos una gincana conjunta con juegos de equipo, dinámicas y pruebas de habilidad que llevaron
a los más pequeños a conocer los cultivos y rincones de la finca y del espacio de Mas de Colom – Casa
Borges.
(GRI 401-3)
Permiso parental
2023-24
2022-23
Personal que se ha acogido al permiso parental
11
11
Mujeres
3
4
Hombres
8
7
Además de las medidas de conciliación mencionadas, ofrecemos a nuestra plantilla beneficios sociales
como descuentos por la compra de productos de la compañía a través de emplazamientos de venta
físicos en el centro de trabajo o sorteos de entradas de espectáculos para actividades culturales y
deportivas puntuales, así como escuela de idiomas.
También destacamos las siguientes acciones desarrolladas dentro del programa interno de Borges te
Cuida, un programa de nutrición y salud orientado a nuestra plantilla que tiene por objetivo fomentar y
promocionar la salud, el bienestar y los hábitos saludables de nuestra Gente Borges, a través de acciones
y actividades centradas en la nutrición, la actividad física y el deporte:
✓ Durante este ejercicio se ha trabajado con un acuerdo de colaboración entre Reus Esport i Lleure
y Borges para fomentar la actividad física entre los empleados el cual contempla bonificaciones
y descuentos para el uso del gimnasio municipal para los trabajadores/as del Grupo.
✓ Celebración del Día de la fruta, ofreciendo un desayuno saludable formado por fruta variada
para la plantilla de los centros de Reus, Altura y Mas de Colom. Se ofreció fruta del territorio con
una acción que contribuía a la vez a luchar contra el malbaratamiento alimentario.
Estado de información no financiera 2023-24 34
4.3 DIÁLOGO SOCIAL
(GRI 2-30) BAIN cuenta con un Convenio Colectivo de Trabajo, un Comité de representación de los
Trabajadores (Comité de Empresa), que tiene interlocución directa con el Departamento de RRHH de la
compañía y que tiene las funciones establecidas en el Estatuto de los Trabajadores, como la vigilancia
del cumplimiento de la normativa vigente y la consulta de las decisiones que afectan a la organización
de la plantilla.
También dispone de comités, a través de los cuales se fomenta la participación de las personas
trabajadoras: Comité de Empresa, Comité de Seguridad y Salud, Comisión de Igualdad y Comité de
Innovación. Tras la celebración de estos, se evalúan los resultados y se proponen las medidas necesarias
para la mejora de BAIN. En dichas evaluaciones, se tienen en cuenta las sugerencias y las propuestas de
las personas empleadas compartidas a través de canales como el Buzón de Sugerencias, entre otros.
100%
de la plantilla está cubierta con
acuerdos de negociación colectiva.
Asimismo, el Grupo cuenta con un Código Ético que describe el comportamiento y las directrices a seguir
por la plantilla y las personas colaboradoras con el compromiso de realizar las actividades conforme con
las más altas exigencias éticas y con óptimos patrones de conducta profesional en beneficio de nuestros
grupos de interés. A través de éste, aseguramos la libertad de asociación y derecho a la negociación
colectiva en todas las sociedades del Grupo.
4.4 UN ENTONO SEGURO Y SALUDABLE
(GRI 403-1) El fomento de la salud, seguridad y bienestar de nuestros/as colaboradores/as es condición
indispensable en el desarrollo de nuestra actividad de negocio. En BAIN contamos con una Política de
Prevención de Riesgos Laborales que establece el deber de velar por la salud y seguridad de nuestro
equipo, englobando todas las actividades de la compañía y todos sus niveles jerárquicos.
Compromisos y principios de la Política de PRL:
▪ Cumplir con la legislación aplicable.
▪ Proporcionar unas condiciones laborales seguras y saludables.
▪ Involucrar a toda la plantilla.
▪ Fomentar la participación.
▪ Promover la mejora continua del sistema de gestión de PRL.
▪ Planificar la prevención.
▪ Adaptar el trabajo a la persona.
▪ Formar a las personas.
▪ Tener en cuenta la evolución de la técnica.
Estado de información no financiera 2023-24 35
Cultura Preventiva
(GRI 403-1, 403-2, 403-3, 403-6, 403-7)
La cultura preventiva de la organización se integra a nivel operativo, a través del Sistema de Gestión de
Prevención de Riesgos Laborales (SGPRL) de BAIN. Dicho sistema de gestión está certificado según
estándar ISO 45001 y se rige a través de un funcionamiento basado en la mejora continua, en el que se
planifican acciones de mejora, se implementan, se revisa el rendimiento de las mismas y finalmente se
toman decisiones en función de los resultados obtenidos.
A través de la certificación ISO 45001, implementada en los principales centros
productivos, garantizamos una correcta gestión de la seguridad y la salud laboral.
La vigencia de la certificación del SGPRL de BAIN (BAIN-B1 y BAIN-B2) es trianual, estando establecido
su actual vencimiento en agosto de 2025. Actualmente cubre el 93% de la plantilla total del Grupo
9
.
(GRI 403-8)
Cobertura del sistema de gestión de la salud y la seguridad en el trabajo
2023-24
2022-23
Personas empleadas cubiertas por el sistema de gestión de seguridad y salud
Número
275
394
Porcentaje
100%
100%
Personas empleadas cubiertas por el sistema de gestión de seguridad y salud auditado
internamente y certificado externamente
Número
256
287
Porcentaje
93%
73%
(GRI 403-3) La actividad preventiva de BAIN se organiza y coordina a través del Área de Prevención de
Riesgos Laborales, integrada dentro del Departamento de RRHH, en dependencia directa de la Dirección
de RRHH y de la Dirección General.
Además, disponemos de un Servicio de Prevención de Riesgos Laborales externo contratado para cada
centro de trabajo, cubriendo el desarrollo de todas las especialidades (seguridad en el trabajo, higiene
industrial, ergonomía y psicosociología, y medicina del trabajo/vigilancia de la salud).
La gestión del personal externo contratado/subcontratado se lleva a cabo a través de la plataforma
informática E-Coordina, según normativa vigente (RD 171/2004).
Participación y formación sobre salud laboral
(GRI 403-4) Tal y como establece la normativa, en BAIN disponemos de un Comité de Seguridad y Salud
(CSS) con el objetivo de garantizar el derecho a la participación y consulta de toda la plantilla a través
de los correspondientes representantes de los trabajadores/as. El CSS tiene la función de participar
activamente en el desarrollo de la gestión preventiva, promover iniciativas y propuestas de mejora sobre
9
El 7% restante corresponde a BAIN – Mas de Colom y centro Altura.
Estado de información no financiera 2023-24 36
métodos y procedimientos para prevenir los posibles riesgos en el centro de trabajo; colaborando en el
análisis de los daños producidos en la salud o en la integridad física de la plantilla. Se trata de un Comité
paritario el cual se reúne trimestralmente de forma ordinaria.
(GRI 403-5) Con el objetivo de garantizar la capacitación de toda la plantilla frente a las funciones generales
y específicas a desempeñar por puesto de trabajo, anualmente se registran las necesidades formativas
identificadas en cada departamento y se proponen las correspondientes acciones formativas al
respecto. Dichas acciones se suman a las sesiones periódicas de reciclaje reglamentario y a las propias
contempladas según planificación preventiva, conformando todo ello el Plan de Formación anual.
El Plan de Formación contempla, entre otras, acciones como, por ejemplo:
- Formación específica de puesto de trabajo (artículo 19 Ley 31/1995) dirigida a personal de nueva
incorporación principalmente.
- Formación específica en utilización segura de plataformas elevadoras (PEMP).
- Formación específica en consignación y bloqueo de maquinaria.
- Capacitación y designación de recursos preventivos (formación específica nivel básico en
Prevención de Riesgos 50h).
- Formación específica dirigida a personal de mantenimiento: trabajos en espacios confinados,
trabajos en altura, etc.
- Formación específica en extinción de incendios.
Accidentabilidad y enfermedades profesionales
Investigamos de forma transversal cualquier incidente, accidente o enfermedad profesional, tal y como
establece nuestro procedimiento interno. También se establecen las correspondientes acciones
correctoras.
Actuaciones destacadas en seguridad y salud en el ejercicio 2023-24:
▪ Formaciones específicas a nivel ergonómico (servicio de fisioterapia preventiva).
▪ Mejora de los formatos de recepción de materia prima a través de proveedores homologados
(mejora ergonómica).
▪ Avance a nivel de seguridad de máquinas (RD1215/97) e instrucciones de consignación y bloqueo.
▪ Aumento de la integración de la PRL / Seguridad a nivel de Operaciones.
▪ Avance a nivel de seguridad en lo referente a estanterías de almacenaje de palets.
▪ Mejoras en las instalaciones con el objetivo de minimizar el riesgo derivado de la concurrencia
de peatones y equipos de elevación.
▪ Actualización de Planes de Emergencia, instalación de rociadores automáticos e instalación de
nuevo grupo de bombeo.
▪ Mejoras a nivel de exposición a temperaturas elevadas.
▪ Incorporación de equipos de encajado automático de bolsas.
▪ Realización de estudio psicosocial de la plantilla y elaboración de plan de acciones derivado.
▪ Elaboración de plan de acciones correspondiente al programa interno Borges te Cuida (salud y
bienestar de la plantilla).
Estado de información no financiera 2023-24 37
(GRI 403-9)
Lesiones por accidente laboral
2023-24
2022-23
Accidentes sin baja laboral
21
17
Mujeres
8
7
Hombres
13
10
Accidentes con baja laboral
15
19
Mujeres
7
6
Hombres
8
13
Accidentes con baja laboral in itinere
2
4
Mujeres
0
4
Hombres
2
0
Índice de frecuencia
24
29,3
Mujeres
26
21,1
Hombres
23
35,8
Índice de gravedad
0,9
1,0
Mujeres
0,9
0,8
Hombres
0,9
1,1
Enfermedades profesionales
0
0
Mujeres
0
0
Hombres
0
0
4.5. FORMACIÓN Y DESARROLLO PROFESIONAL
(GRI 3-3) Para fomentar el desarrollo profesional de nuestra plantilla contamos con Planes de Carrera y
Planes de Formación propios cuyo objetivo es potenciar sus conocimientos y competencias.
Tal y como se contempla en la Política de Formación de la compañía, el Plan de Formación es el
instrumento en el que quedan contenidas las diversas necesidades de una manera ordenada y por el
que se establece la aprobación de las acciones para el correcto desarrollo profesional del personal. Entre
los objetivos de dicha política está la definición de la metodología empleada para detectar y satisfacer
las necesidades formativas del personal, definir las fases del proceso y las personas participantes, así
como evaluar la eficacia de dichas acciones.
En cuanto a las acciones formativas realizadas destacamos:
• Se ha impartido formación a nivel de planta en seguridad alimentaria, higiene y buenas
prácticas, Compliance, PRL y gestión ambiental (formación anual). También se incluye
sensibilización en materia de Igualdad y sobre el protocolo contra el acoso para el personal
operativo.
• Acciones dirigidas al equipo de calidad, orientadas a obtener información actualizada en temas
diversos enfocados en la seguridad y calidad alimentaria, y la normativa vigente, seguridad
alimentaria ISO 22000:2018, IFS V7, Sistema APPCC, desarrollo de Halal y etiquetado de
productos alimenticios. También curos de IA aplicada en marketing y cursos de gestión y mejora
de procesos enfocada a la mejora continua de las plantas de producción.
• Destacamos también en este ejercicio la formación en sensibilización contra el acoso moral y
sexual adaptado a la nueva normativa legal y enfocada a los Comités de empresa y que se
trasladará también a responsables de las diferentes sociedades en el próximo ejercicio 2024-25.
Estado de información no financiera 2023-24 38
• La formación de capacitación para el desempeño de funciones de nivel básico de 50 horas de
duración online para personal de producción.
• Para la compañía, la formación en idiomas (inglés, francés e italiano con profesores nativos)
fomenta la fuerte trayectoria internacional de nuestra organización y la búsqueda de nuevos
mercados. La organización de los cursos de idiomas va desde el nivel de iniciación hasta el
avanzado.
(GRI 404-1)
Total de horas de formación por categoría profesional
2023-24
2022-23
Dirección
386
356
Comerciales y administrativos
511
517
Personal operativo
1.333
1.957
Total
2.230
2.830
A nivel de empleabilidad también se fomenta la promoción interna de personal anunciando
internamente todos los procesos de selección abiertos en todas las áreas donde opera la compañía.
También se han realizado durante este ejercicio mejoras en los canales de comunicación interna a través
de plafones informativos en las zonas comunes de personal operativo y de oficinas.
Compromiso con el empleo juvenil
(GRI 404-2) En BAIN estamos firmemente comprometidos con la igualdad de oportunidades y el fomento
de la empleabilidad sin discriminación por edad. Por ello, de cara a mejorar la inserción en el mercado
laboral de personas en riesgo de exclusión social, fomentamos el impulso de iniciativas orientadas a
mejorar la empleabilidad de determinados colectivos y garantizar la igualdad de oportunidades a través
de convenios de colaboración con el Servicio de Ocupación de Catalunya (SOC), la participación en el
Foro de Ocupación, el Programa de Garantía Juvenil o la contratación de personas de más de 45 años.
Contamos también, en esta línea, con convenios de prácticas y la colaboración con diferentes
universidades, impulsando la Formación Dual con institutos de las zonas donde operamos. Durante el
ejercicio 2023-24, han participado 5 estudiantes en el Programa de Formación Profesional Dual.
BAIN fue de las primeras empresas en implementar la Formación Dual. Desde
2015, es miembro del Pacto de la Alianza para la Formación Profesional Dual.
También participamos en distintas ferias de empleo, como la Feria de la Ocupación Universitaria de la
Universidad Rovira i Virgili (URV) y en la Feria del Empleo Juvenil de Reus que organiza la Cámara de
Comercio de Reus con el objetivo de fomentar el talento joven del territorio.
Fruto de este compromiso y con la vocación de compartir nuestro proyecto a jóvenes talentosos, este
año participamos en la feria de Formación Profesional “Camins de FP 2024” que daba visibilidad a la
oferta formativa profesionalizada del Camp de Tarragona. En la edición de este año se destacó la
relevancia de los estudios relacionados con el sector agroalimentario y por ello participamos a través de
una charla encabezada por nuestro Departamento de Calidad donde explicamos las oportunidades
profesionales dentro de la compañía y las oportunidades que pueden abrirse en el mundo laboral a
través de las prácticas formativas.
Estado de información no financiera 2023-24 39
Además, para dar la bienvenida a la nueva Gente Borges, contamos con un Plan de Acogida en el que se
incluye formación inicial sobre nuestra cultura corporativa, capacitación específica para cada posición
laboral, formación sobre prevención de riesgos laborales, así como canales de comunicación interna y
un lote de productos de la compañía, entre otros.
4.6. IGUALDAD Y DIVERSIDAD
(GRI 3-3) Trabajamos diariamente para conseguir una igualdad de trato y de oportunidades entre distintos
colectivos (valor de la pluralidad y la diversidad) y evitar de esta forma, cualquier tipo de discriminación
(por razón de género, creencia, inclinaciones, procedencia, capacidades, etc.) en el ámbito empresarial,
contribuyendo, mediante nuestro compromiso, a avanzar hacia la igualdad de oportunidades.
Fuimos de las primeras empresas en implementar Planes de Igualdad y políticas de conciliación en la
plantilla y, de hecho, fuimos distinguidos por ello. Disponemos del 4º Plan de Igualdad
10
, elaborado en
el ejercicio pasado, y de una Comisión de Igualdad que es el órgano encargado del seguimiento, la
difusión y evaluación del Plan, además de velar por el compromiso de no discriminación dentro de
cualquier acción derivada del conjunto de la plantilla y participar en la representación legal de la
plantilla en caso de dudas, consultas o posibles denuncias.
Adicionalmente, contamos con políticas que tienen en cuenta el respeto a la plantilla y la garantía de
la igualdad de oportunidades, como el Código Ético de la compañía o el Protocolo de Selección y
Reclutamiento. Asimismo, el convenio colectivo de BAIN contempla explícitamente el reconocimiento
a la igualdad, en el que se reconoce el derecho de acceso igualitario a todas las secciones y categorías
profesionales.
Un año más y desde 2010, se ha renovado el Distintivo de Igualdad en la Empresa, otorgado por el
Ministerio de Igualdad de Oportunidades y el Instituto de la Mujer, que garantiza la implantación de
políticas y actuaciones en materia de Igualdad.
También hemos renovado un año más nuestra adhesión al Charter de la Diversidad en España, que
desde 2012 reafirma el cumplimiento ante las normativas vigentes en materia de igualdad y nuestro
compromiso con la diversidad dentro de los valores y la gestión del día a día de la compañía.
Para asegurar un entorno laboral respetuoso con la igualdad de sexo, la dignidad y la libertad del
personal, disponemos del Protocolo para la Prevención del Acoso Moral y Sexual. Este año, hemos
estado actualizando dicho protocolo con el objetivo de comunicarlo y hacerlo extensible a la plantilla
durante el próximo ejercicio a través de formaciones y comunicados internos. Como ya se ha
mencionado en el capítulo de formación durante este ejercicio los Comités de Empresa y responsables
de equipos han recibido una formación presencial para la concienciación y explicación del Protocolo.
En cuanto a canales de difusión y participación tanto interna como externa destacamos las diferentes
acciones de sensibilización a todo el personal durante todo el año a través de diferentes canales y días
conmemorativos como el 25N (Día Internacional para la Eliminación de la Violencia contra las Mujeres)
10
Para su elaboración se han tenido en cuenta los nuevos requerimientos del RD 907/2020 de 13 de octubre por el que se regulan los planes
de igualdad de las compañías.
Estado de información no financiera 2023-24 40
y 8M (Día de la Mujer), publicaciones en la revista interna, contenido de sensibilización en los Planes de
Acogida y participación en charlas, entre otros.
(GRI 405-1)
Número y porcentaje de empleados por categoría profesional y sexo, a
cierre del ejercicio
2023-24
2022-23
Núm.
%
Núm.
%
Dirección
20
23
Mujeres
7
3%
8
0,8%
Hombres
13
5%
15
0,3%
Comerciales y administrativos
25
33
Mujeres
21
7%
27
0,8%
Hombres
4
1%
6
1,8%
Personal operativo
230
338
Mujeres
126
47%
148
1,3%
Hombres
104
38%
190
1,8%
Diversidad funcional y accesibilidad
Creemos en la diversidad de nuestros equipos de trabajo, formados por personas que provienen de
diferentes entornos y valorados por sus méritos y capacidades. Nuestro compromiso radica en favorecer
la integración sociolaboral de personas con diversidad funcional y promover la igualdad en el mundo
laboral. Por ello, el 4º Plan de Igualdad de BAIN también abarca acciones enfocadas en la gestión de las
personas con discapacidad y en situación de exclusión social. Además, la organización da pleno
cumplimiento a la ley de integración social de personas con discapacidad. Actualmente las instalaciones
no requieren una adaptación al no haber ningún compañero/a con requerimientos específicos, pero en
caso de ser necesario será evaluado.
3,3 %
personal con diversidad
en plantilla
Asimismo, BAIN colabora activamente con otras entidades como Ilunion o Taller Baix Camp a través de
la externalización de servicios.
PARTICIPACIÓN AL PROGRAMA MUJER 360º
Durante este ejercicio también hemos participado al Programa Mujer 360º impulsado por la
Diputación de Tarragona e implementado a través de la Fundación Quiero Trabajo, para fomentar la
empleabilidad de colectivos en situación vulnerable. El programa iba dirigido a mejorar la inserción
laboral de 13 mujeres que se encontraban en el proceso de búsqueda de empleo e impartimos un
taller enfocado a las entrevistas de trabajo, compartimos algunos tips, empoderándolas y
brindándoles herramientas para afrontar con éxito las entrevistas de trabajo.
Estado de información no financiera 2023-24 41
(GRI 406-1)
Número de empleados con discapacidad por clasificación profesional
2023-24
2022-23
Comerciales y administrativos
0
1
Mujeres
0
1
Personal operativo
9
12
Mujeres
5
7
Hombres
4
5
Estado de información no financiera 2023-24 42
5. GENERANDO VALOR SOCIAL
Información sobre cuestiones sociales y el respeto a los Derechos Humanos
5.1. NUESTRO COMPROMISO CON LAS COMUNIDADES
(GRI 203-2, 413-1, 413-2) En el marco de nuestra actividad y en línea con nuestro compromiso con el
desarrollo sostenible, colaboramos estrechamente con las comunidades locales, los territorios en los
que operamos y la sociedad para generar un impacto positivo hacia todos ellos. Nuestro modelo de
impacto busca fomentar la creación de valor desde inicio a fin, y todo ello gracias al desarrollo del
entorno rural a través de la promoción de la renta agraria, el desarrollo profesional y la colaboración
con grupos vulnerables. El resultado de todo ello se evidencia en el valor de nuestros productos, fruto
del trabajo diario para promover un sistema alimentario saludable y unos hábitos de consumo nutritivos
para la sociedad.
También compartimos y hacemos difusión de los valores y beneficios saludables de la dieta
mediterránea, del consumo de frutos secos y de la preservación del entorno a nuestros grupos de
interés a través de los diferentes canales que disponemos (redes sociales, participación en
asociaciones, ferias y congresos, entre otros).
Colaboración con el territorio
A nivel de colaboraciones se priorizan todas aquellas acciones que velan por el bien social y aquellas
entidades que se encuentran en el área geográfica cercana a las poblaciones donde se encuentran las
explotaciones e instalaciones de BAIN. En este sentido, se anima a la plantilla a participar en aquellos
eventos que se realizan en sus localidades, como por ejemplo la Cursa de la Dona de Reus, ofreciendo
dorsales a las personas empleadas, fruto de la colaboración con dichos eventos. Decenas de propuestas
de eventos, sorteos, jornadas deportivas y culturales son comunicados y ofrecidos a todos los
empleados/as de BAIN durante el año.
Cada año también organizamos la campaña anual de Donación de Sangre en el centro productivo de
Reus, que consiste en una jornada voluntaria de donación de sangre protagonizada y propuesta por la
misma plantilla, y que este año cuenta ya con la 15ª edición.
Pertenencia a asociaciones del sector
(GRI 2-28) Durante este ejercicio hemos estado presentes en diversas ferias y congresos mundiales claves
en el sector que reúnen miles de profesionales del sector, como en SIAL en China, en la ISM en Colonia,
la feria más grande del mundo de dulces y snacks, en la GulfFood en Dubai, en PLMA International
Council la feria internacional de MDD (marca de distribución) más grande del mundo, en Anuga
(Alemania) presentando nuestras principales novedades de la división comercial, así como Alimentaria,
entre muchos otros internacionales.
Estado de información no financiera 2023-24 43
Por otra parte, fruto de nuestro compromiso con las áreas de actividad en las que operamos, estamos
representados y/o formamos parte de organizaciones líderes del sector a nivel mundial, tales como:
▪ International Nut and Dried Fruit Council (INC): organización internacional que agrupa a los
productores, distribuidores y consumidores del sector del comercio de frutos secos y cuya
misión es estimular un crecimiento global sostenible del sector.
▪ Agrupación de Exportadores de Almendra y Avellana de España (Almendrave): agrupación de
exportadores de almendra y avellana de España que coordina planes de promoción con el
objetivo de consolidar el consumo de almendra y avellana en mercados tradicionales y la
apertura de nuevos horizontes. BAIN forma parte de su equipo directivo.
▪ FRUCOM: federación europea de comercio de frutos secos y otros productos con el fin de
establecer las bases de la regulación en la UE.
También colaboramos con asociaciones como: Almendrave, AINIA Instituto Tecnológico
Agroalimentario, Almendrave, Asociación Agraria - Jóvenes Agricultores de Granada, Asociación de
Fruticultores de Extremadura (AFRUEX), Asociación Española de Descascaradores de Almendra
(Descalmendra).
5.2. GESTIÓN DE LA CADENA DE SUMINISTRO
(GRI 3-3, 301-1, 308-1, 308-2, 414-1)
BAIN tiene el compromiso de contribuir al desarrollo sostenible a través de su cadena de suministro, con
el fin de garantizar un aprovisionamiento sostenible y responsable de sus productos, ingredientes y
materia prima. Por ello, consideramos a nuestros contratistas, empresas proveedoras y, en general,
entidades colaboradoras, determinantes para el logro de nuestros objetivos de crecimiento y desarrollo.
Nuestra cadena de suministro está formada por empresas proveedoras (de producto acabado, materia
prima, ingredientes y envases y embalaje), con las que buscamos forjar relaciones comerciales a largo
plazo basadas en la confianza, la transparencia y la comunicación.
Esto implica trabajar conjuntamente para reducir el impacto negativo en todas las áreas, incluyendo la
gestión del suelo, del agua, los residuos, las emisiones, el transporte y el respeto a los derechos
humanos, y así garantizar que la compra y el suministro de materias primas sean producidas de forma
sostenible, cumpliendo con unas conductas íntegras y éticas
11
.
Todo el proceso de obtención y/o suministro de las materias primas se realiza teniendo en cuenta
factores como la calidad, la trazabilidad y otras actuaciones que garanticen que la producción, compra
y suministro de materias primas son producidas de forma sostenible y con los más altos estándares de
calidad.
(GRI 301-1)
Consumo de materias primas (tn)
2023-24
2022-23
Materias primas (frutos secos)
26.370
31.014
11
En el capítulo 3.1. Compromiso ambiental de BAIN se presentan los compromisos con la cadena de aprovisionamiento y proveedores.
Estado de información no financiera 2023-24 44
Uno de nuestros principales objetivos de BAIN es tener un mayor control de los impactos y los riesgos
ambientales y sociales derivados de la cadena de suministro. Asimismo, evaluamos los riesgos sociales
y ambientales derivados de nuestra cadena de aprovisionamiento en función del origen y el tipo de
producto que suministran. De ello se ha obtenido un mapa de riesgos en función del producto y origen
de la materia suministrada, que contempla el análisis de los siguientes parámetros, entre otros: Respeto
de los Derechos Humanos, Huella de carbono, Huella hídrica, Biodiversidad.
El mapa de riesgos sociales y ambientales de la cadena de suministro de BAIN ayuda
a la implementación de políticas para la mitigación de éstos y el desarrollo de
códigos de conducta específicos.
Dentro de los principales riesgos identificados está la huella hídrica asociada a los productos que
requieren de una gran cantidad de agua para su producción. En este sentido, desde BAIN apoyamos a
nuestra cadena para que establezca objetivos de reducción y optimización de los recursos hídricos y
seguimos sus avances. Eso, sin olvidar los importantes y críticos períodos de sequía que hemos vivido
en los últimos años en nuestro territorio y que han obligado a adaptar aún más el sector agrícola con
restricciones el riego, por la falta de ese recurso. Los riesgos e impactos en la cadena de suministro
también son evaluados en la evaluación de Riesgos climáticos que se está realizando y que se ha
presentado anteriormente.
En paralelo, la gestión y el control actual en la cadena de suministro se sustentan bajo los siguientes
parámetros:
▪ Cláusulas relativas al conocimiento y la aplicación del Código Ético y la Política de Compliance
Penal a través de la Declaración de Clientes y Proveedores: las empresas proveedoras y clientes
manifiestan su adhesión y se comprometen a desarrollar un comportamiento alineado con los
principios empresariales de BAIN.
▪ Cláusulas específicas al iniciar relaciones con empresas proveedoras de logística y transportes:
se añaden puntos específicos referidos al impacto y el progreso ambiental de las empresas
proveedoras.
▪ Control exhaustivo de la calidad y la trazabilidad de toda nuestra cadena de suministro. Se
evalúan los sistemas y normativas de Seguridad Alimentaria (BRC, IFS y FSSC 22000, entre otros)
que disponen nuestras empresas proveedoras, priorizando siempre trabajar con aquellos que
disponen de certificados GFSI (Global Food Safety Initiative). Las auditorías a empresas
proveedoras de materia prima, ingredientes y material de envase son establecidas según la
evaluación de riesgo. Además, también se realizan auditorías in situ para aquellas compañías
proveedoras de servicio que no disponen de GFSI.
BAIN cuenta con la Plataforma de homologación de empresas proveedoras, una herramienta de
gestión documental que pretende optimizar la gestión de la cadena de suministro de la compañía,
centralizando la gestión de empresas proveedoras. Esto nos permite aumentar la eficiencia durante los
procesos de compra y aprovisionamiento, y facilitar una mayor información sobre la trazabilidad de los
productos. Anualmente se amplían las empresas registradas en la plataforma y se desarrollan nuevas
Estado de información no financiera 2023-24 45
fases de implementación. Asimismo, se obtiene información sobre cuestiones y requisitos ambientales,
sociales y de Responsabilidad Social.
5.3. RESPETO A LOS DERECHOS HUMANOS
Defendemos los Derechos Humanos en toda la cadena de valor con el fin de garantizar el bienestar de
las personas de la compañía y conseguir el desarrollo sostenible de las comunidades donde operamos.
Por ello, desde hace años nos esforzamos para que en todas las instalaciones de la organización y entre
nuestras personas colaboradoras éstos sean conocidos y respetados.
El principal centro de BAIN dispone de la Auditoría SMETA, que certifica el respeto
a los Derechos Humanos y el cumplimiento ético de la compañía.
(GRI 2-26) Nuestro compromiso se expresa también en nuestro Código Ético y en la Política de Compliance
Penal de la compañía. En este sentido, suscribimos en su totalidad la Declaración Universal de los
Derechos Humanos de las Naciones Unidas, la política social de la Organización Internacional del Trabajo
y los Principios del Pacto Mundial de las Naciones Unidas. En base a ello, BAIN respeta la dignidad
personal, la privacidad y los derechos personales de cada empleado y empleada, y está comprometida
a mantener un lugar de trabajo en el cual no existan situaciones de discriminación o acoso.
La compañía también dispone de un Canal de Denuncias a través del cual todas las investigaciones
iniciadas se tramitarán, cumpliendo el Código Ético, según los requerimientos legales y de acuerdo con
los Derechos Humanos y Laborales del empleado.
Estado de información no financiera 2023-24 46
6. CONDUCTA EMPRESARIAL Y BUEN GOBIERNO
Información relativa a la lucha contra la corrupción y el soborno
6.1. ÉTICA, ANTICORRUPCIÓN Y COMPLIANCE
(GRI 2-23, 2-26) El compromiso con la prevención de delitos forma parte de la cultura empresarial de BAIN.
En este sentido, hemos desarrollado códigos, políticas y procedimientos que nos ayudan a adoptar las
medidas necesarias para luchar contra la corrupción y el soborno dentro de la compañía.
Algunas de las políticas y medidas donde queda establecido nuestro compromiso con la lucha contra la
corrupción y el soborno son:
▪ Código Ético
▪ Política de Compliance Penal
▪ Órgano de Prevención Penal
▪ Política de RSC
▪ Política de Control y Gestión de Riesgos
▪ Manual de Prevención y Respuesta ante Delitos
▪ Canal de Denuncias
▪ Declaración de Proveedores y Clientes
• Código Ético: El Código Ético obliga a todas las personas que forman parte del Grupo y a los
grupos de interés a los que les sea aplicable, a actuar en base a los principios éticos y valores
que se fomentan dentro de la compañía y prevengan cualquier acción de corrupción, soborno,
fraude o que afecte la libre competencia.
Esta política de la compañía contempla la exclusión de cualquier posibilidad de trabajo infantil
o forzoso, y el respeto de la libertad de asociación y el derecho a la negociación colectiva.
• Política de Compliance Penal: La Política de Compliance Penal vela por el cumplimiento
normativo del que destacan, entre otros aspectos, los riesgos relacionados con la corrupción en
los negocios. Se incluyen el delito de blanqueo de capitales: se espera de la plantilla y de las
personas asociadas a BAIN que actúen con diligencia, manteniéndose alerta frente a
operaciones sospechosas (proveedores desconocidos, ausencia de soporte documental, precios
sensiblemente inferiores a los de mercado, solicitudes de pagos a cuentas ubicadas en paraísos
fiscales, etc.), procediendo a comunicarlo a la mayor brevedad posible a las personas
responsables de BAIN, sin revelar a este tercero las actuaciones de control e investigación que
se estén realizando.
• Manual de Prevención y Respuesta ante Delitos: También disponemos de un Manual de
Prevención y Respuesta ante Delitos, donde se recogen los procedimientos, medidas y
controles existentes sobre esta materia en la compañía, detallando la composición y funciones
del Órgano de Prevención de Riesgos Penales. Entre éstas se encuentra la gestión de las
denuncias, las cuales se puedan recibir a través del Canal de Denuncias de Compliance Penal
(canal-denuncias@borges-bain.com).
Estado de información no financiera 2023-24 47
A nivel interno, también hemos impulsado diferentes procesos de comunicación y formación
sobre políticas y procedimientos anticorrupción a los órganos de gobierno de la compañía, así
como formaciones del Programa Compliance a toda la plantilla.
• Comunicaciones, Línea Ética y Canal de Denuncias: Para consultas, observaciones y denuncias,
la plantilla tiene a su disposición distintos canales que van desde el reporte al superior jerárquico
hasta la comunicación verbal o escrita dirigida a cualquiera de los miembros del Órgano de
Prevención Penal, así como a través de la Línea Ética o el Canal de Denuncias de BAIN.
• Verificaciones de ética y buenas prácticas: En BAIN disponemos de un Departamento de
Auditoría interna responsable de la evaluación de los controles internos y el grado de
cumplimiento de éstos y la mejora de la eficacia de los procesos. Entre estos procesos está
también la elaboración del mapa de riesgos presentado anteriormente y donde podemos ver
cómo la corrupción aparece como un de los riesgos identificados. Asimismo, el centro de BAIN
se somete a auditorías externas como la Auditoría SMETA (Auditoría de Comercio Ético de los
Miembros de SEDEX), uno de los procedimientos de auditoría más reconocidos
internacionalmente en el ámbito del comercio ético. En este sentido, se utiliza por parte de
nuestras empresas clientas para auditar su cadena de aprovisionamiento en materia de ética y
buenas prácticas en los negocios.
COMPLIANCE
Durante el año los empleados y las nuevas incorporaciones son informados de la política y reciben dicha
formación con el objetivo de formar y mantener una conducta respetuosa a los estándares éticos de la
compañía, concienciando también sobre la existencia del canal de denuncias y de cómo actuar ante los
principales riesgos, entre otros.
Con el objetivo de reforzar los conocimientos adquiridos en dichas formaciones, se utiliza cartelería en
lugares especialmente concurridos como comedores o vestuarios, tanto en oficinas como en centros
productivos y filiales. Son los llamados Compliance corner, que recogen de forma gráfica píldoras
recordatorio de las formaciones en compliance. Esta cartelería es renovada de forma periódica.
Durante este ejercicio se ha realizado un curso de formación sobre Protección de datos y seguridad con
el objetivo de concienciar a la plantilla de los riesgos y vulnerabilidades en torno a este ámbito. Para el
próximo ejercicio, siguiendo en marco del programa Compromiso Compliance se van a lanzar
formaciones sobre temáticas como la Desconexión digital, concienciación del Protocolo para la
prevención y actuación frente al acoso, y otro sobre las estafas cibernéticas y el robo de información
confidencial al que podemos estar sometidos.
6.2. INFORMACIÓN FISCAL
(GRI 201-4, 207-1, 207-4) Para el último ejercicio fiscal, se han resuelto favorablemente subvenciones
públicas por valor de 201.183,94 € (68.084,4 € el ejercicio anterior) para proyectos relacionados con la
innovación y eficiencia energética, entre otros.
Estado de información no financiera 2023-24 48
Resultados netos obtenidos (miles €)
2023-24
2022-23
España
20.692
-3.104
Portugal
309
443
Impuestos pagados
Total
-1.114
-531
Estado de información no financiera 2023-24 49
7. MATERIALIDAD Y GRUPOS DE INTERÉS
7.1. ANÁLISIS DE MATERIALIDAD
Desde BAIN queremos conocer las expectativas, necesidades e intereses de nuestros grupos de interés,
por lo que realizamos análisis de materialidad periódicos. Este proceso participativo nos permite
identificar los asuntos relevantes derivados del desarrollo de nuestra actividad.
Concretamente, durante el ejercicio 2022-23 se llevó a cabo un análisis de doble materialidad
considerando las directrices del Grupo Asesor Europeo de Información Financiera (EFRAG) y lo dispuesto
por el Global Reporting Initiative (GRI). Para el proceso de elaboración de doble materialidad se tuvieron
en cuenta encuestas realizadas a diferentes grupos de interés y los riesgos detectados internamente.
También se consideraron los resultados de una sesión participativa en la que asistieron personas con
un alto grado de responsabilidad en la organización y en la que se evaluaron los temas potencialmente
relevantes para la compañía desde la perspectiva financiera.
Asimismo, en el análisis de riesgos globales se tuvo en consideración el Informe publicado en 2023 por
World Economic Forum, así como en el análisis de riesgos sectoriales, la herramienta Risk Horizon, que
identifica los riesgos en función del sector en el que opera el Grupo y los países en los que realiza su
actividad.
El análisis de doble materialidad consta de dos elementos principales: materialidad financiera, el efecto
negativo o positivo que el entorno tiene o puede tener sobre el valor económico de la empresa y
materialidad de impacto, el efecto negativo o positivo que la empresa tiene o puede tener en los
aspectos ambientales, sociales y económicos, contribuyendo al desarrollo sostenible. El resultado es la
siguiente matriz:
Estado de información no financiera 2023-24 50
7.2. DIÁLOGO CON NUESTROS GRUPOS DE INTERÉS
(GRI 2-29) Tal como se detalla en la visión del Grupo, en BAIN buscamos ser el grupo líder en la producción y procesamiento de frutos secos a nivel nacional e
internacional, a través de la innovación constante de nuestros cultivos y de los procesos productivos, aportando valor a largo plazo a nuestros stakeholders.
Por ello, nuestros principales grupos de interés son un elemento clave para el desarrollo y la evolución de nuestra compañía. Hemos identificado seis grupos
de interés principales, que corresponden a aquellos que tienen más impacto en la empresa:
Ámbito de
actuación de RSC
Grupo de interés
Compromisos con los grupos de interés
Canal de diálogo
Aprovisionamiento
Responsable
Empresas proveedoras
▪ Velar por un aprovisionamiento responsable que garantice la
seguridad alimentaria, y la gestión responsable de los
ecosistemas, la tierra, el agua y los recursos naturales.
▪ Promover el cumplimiento de conductas íntegras y éticas y el
respeto por los derechos humanos y sociales en toda la cadena
de valor.
• Web
• Redes sociales
• Canal de denuncias
• Notas de prensa y medios de comunicación
• Correo electrónico
• Informe anual de RSC
• Análisis de materialidad
• Newsletter y comunicados
• Campañas de comunicación
• Presencia en instituciones sectoriales
• Ferias, convenciones y congresos
• Sistema de reclamaciones
• Atención al cliente (teléfono y correo)
Gente
Comprometida
Personas empleadas
▪ Respetar los derechos laborales reconocidos en la legislación y
fomentar el diálogo y la comunicación interna.
▪ Garantizar el respeto a la diversidad, la igualdad de trato y
oportunidades, así como el impulso del desarrollo profesional.
• Web
• Redes sociales
• Canal de denuncias
• Notas de prensa y medios de comunicación
• Correo electrónico
• Informe anual de RSC
• Análisis de materialidad
• Newsletter y comunicados
• Revista Gente Borges
• Comités de Empresa, Igualdad y Salud y Seguridad
Estado de información no financiera 2023-24 51
• Buzón de sugerencias
• Evaluación de ejercicio y estudio clima
• Intranet
• Feedback 360º
• Política puertas abiertas
• Tablón de anuncios
• Plan de acogida
• Canal de denuncia acoso laboral
Accionistas
▪ Garantizar el trato igualitario.
▪ Ofrecer información clara, completa y veraz a través de
iniciativas de información y atención personalizada.
• Web
• Redes sociales
• Canal de denuncias
• Notas de prensa y medios de comunicación
• Correo electrónico
• Informe anual de RSC
• Análisis de materialidad
• Newsletter y comunicados
• Revista Gente Borges
• Junta general de accionistas
• Informe anual de gobierno corporativo
• Informe anual de remuneraciones a consejeros/as
• Política de Comunicación con Accionistas e Inversores
Comunidad y sociedad
▪ Garantizar una vida saludable y promover el bienestar mediante
la promoción del deporte y los hábitos de vida saludables.
▪ Contribuir al desarrollo económico y social de las comunidades
a través de iniciativas de impacto social positivo.
• Web
• Redes sociales
• Canal de denuncias
• Notas de prensa y medios de comunicación
• Correo electrónico
• Informe anual de RSC
• Campañas de comunicación
• Presencia en instituciones sectoriales
• Convenios y acuerdos de colaboración
• Patrocinios
Gobiernos,
administraciones y
organismos
reguladores
▪ Velar por el cumplimiento normativo y exigencias legales y
fomentar siempre vías de colaboración entre la administración y
la empresa.
• Web
• Redes sociales
• Canal de denuncias
Estado de información no financiera 2023-24 52
• Notas de prensa y medios de comunicación
• Correo electrónico
• Informe anual de RSC
• Análisis de materialidad
• Presencia en instituciones sectoriales
Productos Sanos y
Sostenibles
Clientes
▪ Ofrecer productos sanos y sostenibles, adaptados a los
requerimientos de los clientes y consumidores.
▪ Impulsar la máxima calidad del servicio y el mantenimiento de
los más altos estándares de seguridad.
▪ Impulsar el diálogo activo con la clientela y la confidencialidad
de sus datos.
• Web
• Redes sociales
• Canal de denuncias
• Notas de prensa y medios de comunicación
• Correo electrónico
• Informe anual de RSC
• Análisis de materialidad
• Newsletter y comunicados
• Revista Gente Borges
• Campañas de comunicación
• Presencia en instituciones sectoriales
• Ferias, convenciones y congresos
• Sistema de reclamaciones
• Atención al cliente (teléfono y correo)
• Encuesta satisfacción
Estado de información no financiera 2023-24 53
ANEXOS
Anexo I. Tabla de contenidos de la Ley 11/2018 en materia de información no financiera y diversidad
Información solicitada por la Ley en materia de información no
financiera y diversidad
Capítulo /Respuesta directa
Estándares GRI relacionados y otros indicadores no GRI
Información general
Modelo de
negocio
1. Carta del presidente
2-22 Declaración sobre la estrategia de desarrollo sostenible
Breve descripción del modelo de negocio
del grupo.
0. Metodología y alcance del informe
2.1.1. Centros donde operamos y sociedades
2-2 Entidades incluidas en la presentación de informes de
sostenibilidad
2.1. Modelo de negocio
2.1.3. El fruto de nuestro trabajo
2-6. Actividades, cadena de valor y otras relaciones comerciales
2.1. Modelo de negocio
4.1. Perfil de la plantilla
2-6. Actividades, cadena de valor y otras relaciones comerciales
2-7 Empleados
Presencia geográfica.
Calle Flix, 29 43205 Reus (Tarragona), España.
2-1 Detalles organizacionales
2.1.1. Centros donde operamos y sociedades
2-1 Detalles organizacionales
2.1. Modelo de negocio
2-6 Actividades, cadena de valor y otras relaciones comerciales
Objetivos y estrategias de la organización.
2.4. Enfoque estratégico
2-23 Compromisos y políticas
2-24 Incorporación de los compromisos y políticas
Principales factores y tendencias que
pueden afectar a su futura evolución.
2.2. Entorno empresarial
No hay contenidos GRI equivalentes
General
Mención en el informe al marco de
reporting nacional, europeo o internacional
utilizado para la selección de indicadores
clave de resultados no financieros incluidos
en cada uno de los apartados.
0. Metodología y alcance del informe
1- Fundamentos 2021
Si la compañía da cumplimiento a la ley de
información no financiera emitiendo un
informe separado, debe indicarse de
manera expresa que dicha información
forma parte del informe de gestión.
La información contenida en el presente Estado de información no
financiera forma parte de un informe Anexo al Informe de gestión.
No hay contenidos GRI equivalentes
Información sobre cuestiones medioambientales
Enfoque de
gestión
Descripción de las políticas que aplica el
grupo respecto a dichas cuestiones, que
incluirá los procedimientos de diligencia
debida aplicados para la identificación,
evaluación, prevención y atenuación de
riesgos e impactos significativos y de
verificación y control, incluyendo qué
medidas se han adoptado
3. Gestión ambiental
3-3 Gestión de los temas materiales
Estado de información no financiera 2023-24 54
Los resultados de esas políticas, que deben
incluir indicadores clave de resultados no
financieros pertinentes que permitan el
seguimiento y evaluación de los progresos y
que favorezcan la comparación entre
sociedades y sectores, de acuerdo con los
marcos nacionales, europeos o
internacionales de referencia utilizados.
3. Gestión ambiental
3-3 Gestión de los temas materiales
Los principales riesgos relacionados con
esas cuestiones vinculados a las actividades
del grupo, entre ellas, cuando sea
pertinente y proporcionado, sus relaciones
comerciales, productos o servicios que
puedan tener efectos negativos en esos
ámbitos, y cómo el grupo gestiona dichos
riesgos, explicando los procedimientos
utilizados para detectarlos y evaluarlos de
acuerdo con los marcos nacionales,
europeos o internacionales de referencia
para cada materia. Debe incluirse
información sobre los impactos que se
hayan detectado, con su desglose, en
particular, sobre los principales riesgos a
corto, medio y largo plazo.
2.5. Gestión e identificación de riesgos y oportunidades
3. Gestión ambiental
No hay contenidos GRI equivalentes
Gestión
ambiental
Efectos actuales y previsibles de las
actividades de la empresa en el medio
ambiente y, en su caso, en la salud y la
seguridad.
3. Gestión ambiental
2-27 Cumplimiento de la legislación y las
Normativas
3. Gestión ambiental
308-2 Impactos ambientales negativos en la cadena de suministro y
medidas tomadas
Procedimientos de evaluación o
certificación ambiental
3. Gestión ambiental
No hay contenidos GRI equivalentes
Recursos dedicados a la prevención de
riesgos ambientales.
3. Gestión ambiental
No hay contenidos GRI equivalentes
Aplicación del principio de precaución.
Nuestro principio de precaución está incluido en la Política Ambiental
de la compañía.
2-23 Compromisos y políticas
3-3 Gestión de los temas materiales
Cantidad de provisiones y garantías para
riesgos ambientales.
3. Gestión ambiental
El Grupo Borges, (al que pertenece Borges Agricultural & Industrial
Nuts, S.A.) para cada una de sus sociedades dependientes,
cumpliendo con la legislación vigente, tienen suscrita una póliza de
seguro (que da cobertura a cada una de sus sociedades
dependientes) de daños por contaminación accidental para cubrir su
responsabilidad medioambiental. No obstante, consideramos que la
mejor garantía es trabajar de manera respetuosa con el
medioambiente y acorde con las mejores prácticas conocidas. Buena
muestra de ello es la política de certificación en ISO 14001 para los
No hay contenidos GRI equivalentes
Estado de información no financiera 2023-24 55
centros productivos y las buenas prácticas que se aplican en la
gestión de las empresas del grupo.
Contaminación
Medidas para prevenir, reducir o reparar las
emisiones que afectan gravemente el
medio ambiente; teniendo en cuenta
cualquier forma de contaminación
atmosférica específica de una actividad,
incluidos el ruido y la contaminación
lumínica.
3.3. Adaptación y mitigación al cambio climático
3.4. Uso sostenible de los recursos
No se identifican impactos relevantes en ruido y contaminación
lumínica.
3-3 Gestión de los temas materiales
No aplica
2-25 Procesos para remediar impactos negativos
Economía circular
y prevención de
residuos
Medidas de prevención, reciclaje,
reutilización, otras formas de recuperación
y eliminación de desechos.
3.5. Economía circular, prevención y gestión de residuos
3-3 Gestión de los temas materiales
Economía circular
y prevención de
residuos
Medidas de prevención, reciclaje,
reutilización, otras formas de recuperación
y eliminación de desechos.
3.5. Economía circular, prevención y gestión de residuos
301-2 Insumos reciclados
306-1 Generación de residuos e impactos significativos relacionados
con los residuos
306-2 Gestión de impactos significativos relacionados con los
residuos
306-3 Residuos generados
306-4 Residuos no destinados a eliminación
306-5 Residuos destinados a eliminación
Acciones para combatir el desperdicio de
alimentos.
3.5.3. Minimizando el desperdicio alimentario
No hay contenidos GRI equivalentes
Uso sostenible de
los recursos
Consumo de agua y suministro de agua de
acuerdo con las limitaciones locales.
3.3.1. Recursos hídricos
3-3 Gestión de los temas materiales
Uso sostenible de
los recursos
Consumo de agua y suministro de agua de
acuerdo con las limitaciones locales.
3.4.1. Gestión del agua y huella hídrica
303-1 Interacción con el agua como recurso compartido
303-2 Gestión de los impactos relacionados con los vertidos de agua
303-3 Extracción de agua
303-5 Consumo de agua
Consumo de materias primas y medidas
adoptadas para mejorar la eficiencia de su
uso.
3.5. Economía circular, prevención y gestión de residuos
5.2. Gestión de la cadena de suministro
301-1 Materiales utilizados por peso o volumen
Consumo, directo e indirecto, de energía.
3.4.2. Energía
302-1 Consumo energético dentro de la organización
302-3 Intensidad energética
Medidas tomadas para mejorar la eficiencia
energética.
302-4 Reducción del consumo energético
Uso de energías renovables.
302-1 Consumo energético dentro de la organización
Cambio climático
Elementos importantes de las emisiones de
gases de efecto invernadero (GEI)
generados como resultado de las
actividades de la empresa, incluido el uso
de los bienes y servicios que produce.
3.3. Adaptación y mitigación al cambio climático
3-3 Gestión de los temas materiales
Cambio climático
Elementos importantes de las emisiones de
gases de efecto invernadero (GEI)
generados como resultado de las
3.2. Cambio climático
201-2 Implicaciones financieras y otros riesgos y oportunidades
derivados del cambio climático
3.3. Adaptación y mitigación al cambio climático
305-1 Emisiones directas de GEI (alcance 1)
305-2 Emisiones indirectas de GEI al generar energía (alcance 2)
Estado de información no financiera 2023-24 56
actividades de la empresa, incluido el uso
de los bienes y servicios que produce.
305- 3 Otras emisiones indirectas de GEI (alcance 3)
305-4 Intensidad de las emisiones de GEI
Por lo que respecta a emisiones de otros contaminantes atmosféricos
en las industrias de BAIN, éstas no son consideradas significativas, tal
y como se confirma en los controles periódicos reglamentarios, en
tanto que no se tiene la obligación de presentar anualmente la
declaración PRTR, notificando las emisiones estimadas de NOx, COVs
y partículas PST a la Administración correspondiente. Por ese motivo,
no se reporta sobre este indicador.
305-7 Óxidos de nitrógeno (NOx), óxidos de azufre (SOx) y otras
emisiones significativas al aire
Medidas adoptadas para adaptarse a las
consecuencias del cambio climático.
3.2. Cambio climático
2.5. Gestión e identificación de riesgos y oportunidades
201-2 Implicaciones financieras y otros riesgos y oportunidades
derivados del cambio climático
Metas de reducción establecidas
voluntariamente a medio y largo plazo para
reducir las emisiones de gases de efecto
invernadero y los medios implementados
para tal fin.
3.3. Adaptación y mitigación al cambio climático
305-5 Reducción de las emisiones
Protección de la
biodiversidad
Medidas tomadas para preservar o
restaurar la biodiversidad
Impactos causados por las actividades u
operaciones en áreas protegidas.
3.2. Biodiversidad
3-3 Gestión de los temas materiales
Información sobre cuestiones sociales y relativas al personal
Enfoque de
gestión
Descripción de las políticas que aplica el
grupo respecto a dichas cuestiones, que
incluirá los procedimientos de diligencia
debida aplicados para la identificación,
evaluación, prevención y atenuación de
riesgos e impactos significativos y de
verificación y control, incluyendo qué
medidas se han adoptado.
4. Nuestro equipo
6. Conducta empresarial y buen gobierno
3-3 Gestión de los temas materiales
Los resultados de esas políticas, debiendo
incluir indicadores clave de resultados no
financieros pertinentes que permitan el
seguimiento y evaluación de los progresos y
que favorezcan la comparabilidad entre
sociedades y sectores, de acuerdo con los
marcos nacionales, europeos o
internacionales de referencia utilizados.
4. Nuestro equipo
3-3 Gestión de los temas materiales
Los principales riesgos relacionados con
esas cuestiones vinculados a las actividades
del grupo, entre ellas, cuando sea
pertinente y proporcionado, sus relaciones
comerciales, productos o servicios que
puedan tener efectos negativos en esos
ámbitos, y cómo el grupo gestiona dichos
riesgos, explicando los procedimientos
utilizados para detectarlos y evaluarlos de
2.5. Gestión e identificación de riesgos y oportunidades
No hay contenidos GRI equivalentes
Estado de información no financiera 2023-24 57
acuerdo con los marcos nacionales,
europeos o internacionales de referencia
para cada materia. Debe incluirse
información sobre los impactos que se
hayan detectado, con su desglose, en
particular sobre los principales riesgos a
corto, medio y largo plazo.
Empleo
Número total y distribución de empleados
atendiendo a criterios representativos de la
diversidad (sexo, edad, país, etc.).
4.1. Perfil de la plantilla
2-7 Empleados
4.1. Perfil de la plantilla
405-1 Diversidad en órganos de gobierno y empleados
Número total y distribución de modalidades
de contrato de trabajo, promedio anual de
contratos indefinidos, de contratos
temporales y de contratos a tiempo parcial
por sexo, edad y clasificación profesional.
Promedio anual de contratos
indefinidos
2023-24
2022-23
Por sexo
Mujeres
157,79
164,54
Hombres
191,74
199,02
Promedio anual de contratos
temporales
2023-24
2022-23
Por sexo
Mujeres
12,27
10,85
Hombres
17,55
15,58
2-7 Empleados
Número de despidos por sexo, edad y
clasificación profesional.
Número de despidos
2023-24
2022-23
Por sexo
Mujeres
5
6
Hombres
5
4
Por grupo de edad
Menores de 30 años
0
1
Entre 30 y 50 años
7
6
Mayores de 50 años
3
3
Por clasificación profesional
Comerciales y administrativos
2
0
Personal obrero
8
10
No hay contenidos GRI equivalentes
Estado de información no financiera 2023-24 58
Las remuneraciones medias y su evolución
desagregadas por sexo, edad y clasificación
profesional o igual valor.
4.1. Perfil de la plantilla
Remuneración media fija, a cierre del
ejercicio
2023-24
2022-23
Por sexo
Mujeres
24.761 €
24.269 €
Hombres
29.800 €
24.460 €
Por grupo de edad
Menores de 30 años
21.108 €
19.535 €
Entre 30 y 50 años
25.356 €
23.245 €
Mayores de 50 años
28.553 €
26.274 €
Por clasificación profesional
Dirección
54.240 €
52.481 €
Comerciales y administrativos
31.523 €
32.017 €
Personal operativo
24.183 €
21.704 €
No hay contenidos GRI equivalentes
Brecha salarial, la remuneración de puestos
de trabajo iguales o de media de la
sociedad.
Ratio 2023-24: 17% (1% 2022-23). Brecha según fórmula: (Salario
Medio Hombres – Salario Medio Mujeres) / Salario Medio Hombres.
El ascenso es debido al hecho que no contempla el personal
operativo de la actividad agraria que ya no está incluido a final de
ejercicio y que mayoritariamente correspondían a hombres.
405-2 Ratio del salario base y de la remuneración de mujeres frente a
hombres
La remuneración media de los consejeros y
directivos, incluyendo la retribución
variable, dietas, indemnizaciones, el pago de
los sistemas de previsión de ahorro a largo
plazo y cualquier otra percepción
desagregada por sexo.
Durante el ejercicio 2023/2024, el importe devengado por los
miembros del Consejo de Administración de la Sociedad Dominante
(personas físicas) ha ascendido a 224 miles de euros (224 miles de
euros en el ejercicio 2022/2023) por todos los conceptos.
Durante el ejercicio 2023/2024, el importe devengado por el personal
de Alta Dirección, excluyendo en su caso los que forman parte del
Consejo de Administración, ha ascendido a 611 miles de euros (605
miles de euros en el ejercicio 2022/2023).
2-19 Políticas de remuneración
El pago a los sistemas de previsión de
ahorro a largo plazo y cualquier otra
percepción desagregada por sexo.
No aplica
201-3 Obligaciones del plan de beneficios definidos y otros planes de
jubilación
Implantación de políticas de desconexión
laboral.
4.2.1. Conciliación y beneficios sociales
6.1. Ética, anticorrupción y Compliance
No hay contenidos GRI equivalentes
Empleados con discapacidad.
4.6. Igualdad y diversidad
405-1 Diversidad en órganos de gobierno y empleados
Organización del
trabajo
Organización del tiempo de trabajo.
4.2. Organización del trabajo
No hay contenidos GRI equivalentes
Número de horas de absentismo.
4.2. Organización del trabajo
403-9 Lesiones por accidente laboral
Estado de información no financiera 2023-24 59
Medidas destinadas a facilitar el disfrute de
la conciliación y fomentar el ejercicio
corresponsable de estos por parte de
ambos progenitores.
4.2.1. Conciliación y beneficios sociales
401-3 Permiso parental
Salud y seguridad
Condiciones de salud y seguridad en el
trabajo.
4.4. Un entono seguro y saludable
403-1 Sistema de gestión de la salud y la seguridad en el trabajo
403-2 Identificación de peligros, evaluación de riesgos e investigación
de incidentes
403-3 Servicios de salud en el trabajo
403-5 Formación de trabajadores sobre salud y seguridad en el
trabajo
403-6 Fomento de la salud de los trabajadores
403-7 Prevención y mitigación de los impactos en la salud y la
seguridad de los trabajadores directamente vinculados
403-8 Trabajadores cubiertos por un sistema de gestión
de la salud y la seguridad en el trabajo
Accidentes de trabajo, en particular su
frecuencia y gravedad, así como las
enfermedades profesionales, desagregado
por sexo.
4.4. Un entono seguro y saludable
Los principales tipos de dolencias o de accidentes son caídas al
mismo nivel, choque o golpes y sobreesfuerzos. Durante el ejercicio
2023-24, no se han dado defunciones resultantes de una lesión por
accidente laboral ni lesiones por accidente laboral con grandes
consecuencias.
403-9 Lesiones por accidente laboral
4.4. Un entono seguro y saludable
403-10 Dolencias y enfermedades laborales
Relaciones
sociales
Organización del diálogo social, incluidos
procedimientos para informar y consultar al
personal y negociar con él.
4.3. Diálogo social
7.2. Diálogo con nuestros grupos de interés
2-29 Enfoque para la participación de los grupos de interés (equipo
humano)
Se indican debidamente en el Convenio Colectivo de la empresa.
402-1 Plazos de aviso mínimos sobre cambios operacionales
7.2. Diálogo con nuestros grupos de interés
407 Enfoque de gestión (políticas que pueden afectar a la decisión de
las personas trabajadoras de crear sindicatos o unirse a ellos, negociar
colectivamente o participar en actividades sindicales)
Porcentaje de empleados cubiertos por
convenio colectivo por país.
4.3. Diálogo social
2-30 Convenios de negociación colectiva
El balance de los convenios colectivos,
particularmente en el campo de la salud y la
seguridad en el trabajo.
4.4. Un entono seguro y saludable
403-4 Participación de los trabajadores, consultas y comunicación
sobre salud y seguridad en el trabajo
4.4. Un entono seguro y saludable
403-8 Trabajadores cubiertos por un sistema de gestión
de la salud y la seguridad en el trabajo
Formación
Políticas implementadas en el campo de la
formación.
4.5. Formación y desarrollo profesional
3-3 Gestión de los temas materiales
404-2 Programas para mejorar las aptitudes de los empleados y
programas de ayuda a la transición
La cantidad total de horas de formación por
categorías profesionales.
4.5. Formación y desarrollo profesional
404-1 Media de horas de formación al año por empleado
Estado de información no financiera 2023-24 60
Accesibilidad
universal de las
personas con
discapacidad
Integración y accesibilidad universal de las
personas con discapacidad.
4.6. Igualdad y diversidad
405-1 Diversidad en órganos de gobierno y empleados
Igualdad
Medidas adoptadas para promover la
igualdad de trato y de oportunidades entre
mujeres y hombres.
4.6. Igualdad y diversidad
3-3 Gestión de los temas materiales
Planes de igualdad (capítulo III de la Ley
Orgánica 3/2007, de 22 de marzo, para la
igualdad efectiva de mujeres y hombres),
medidas adoptadas para promover el
empleo, protocolos contra el acoso sexual y
por razón de sexo.
4.6. Igualdad y diversidad
405-1 Diversidad en órganos de gobierno y empleados
Política contra todo tipo de discriminación
y, en su caso, de gestión de la diversidad.
4.6. Igualdad y diversidad
Durante el pasado ejercicio fiscal 2023-24 se registra una activación
del protocolo interno establecido para la prevención del acoso moral
y sexual. Después de las correspondientes gestiones realizadas, tal y
como establece dicho protocolo, la empresa concluye en este caso
que hay existencia de conflictos interpersonales entre las partes;
descartando cualquier situación de acoso.
406-1 Casos de discriminación y acciones correctivas emprendidas
Información sobre el respeto de los derechos humanos
Enfoque de
gestión
Descripción de las políticas que aplica el
grupo respecto a dichas cuestiones, que
incluirá los procedimientos de diligencia
debida aplicados para la identificación,
evaluación, prevención y atenuación de
riesgos e impactos significativos y de
verificación y control, incluyendo qué
medidas se han adoptado.
5.3. Respeto a los derechos humanos
6.1. Ética, anticorrupción y Compliance
3-3 Gestión de los temas materiales
Los resultados de esas políticas, que deben
incluir indicadores clave de resultados no
financieros pertinentes que permitan el
seguimiento y evaluación de los progresos y
que favorezcan la comparación entre
sociedades y sectores, de acuerdo con los
marcos nacionales, europeos o
internacionales de referencia utilizados
3-3 Gestión de los temas materiales
Estado de información no financiera 2023-24 61
Los principales riesgos relacionados con
esas cuestiones vinculados a las actividades
del grupo, entre ellas, cuando sea
pertinente y proporcionado, sus relaciones
comerciales, productos o servicios que
puedan tener efectos negativos en esos
ámbitos, y cómo el grupo gestiona dichos
riesgos, explicando los procedimientos
utilizados para detectarlos y evaluarlos de
acuerdo con los marcos nacionales,
europeos o internacionales de referencia
para cada materia. Debe incluirse
información sobre los impactos que se
hayan detectado, con informe de su
desglose, en particular, sobre los principales
riesgos a corto, medio y largo plazo.
2.5. Gestión e identificación de riesgos y oportunidades
5.3. Respeto a los derechos humanos
No hay contenidos GRI equivalentes
Aplicación de
procedimientos de
diligencia debida
Aplicación de procedimientos de diligencia
debida en materia de derechos humanos;
prevención de los riesgos de vulneración de
derechos humanos y, en su caso, medidas
para mitigar, gestionar y reparar posibles
abusos cometidos.
5.3. Respeto a los derechos humanos
6. Buen Gobierno
3-3 Gestión de los temas materiales
Aplicación de
procedimientos de
diligencia debida
Aplicación de procedimientos de diligencia
debida en materia de derechos humanos;
prevención de los riesgos de vulneración de
derechos humanos y, en su caso, medidas
para mitigar, gestionar y reparar posibles
abusos cometidos.
5.3. Respeto a los derechos humanos
6. Conducta empresarial y buen gobierno
2-23 Compromisos y políticas
5.3. Respeto a los derechos humanos
5.2. Gestión de la cadena de suministro
414-1 Nuevos proveedores que han pasado filtros de selección de
acuerdo con los criterios sociales
Denuncias por casos de vulneración de
derechos humanos. Promoción y
cumplimiento de las disposiciones de los
convenios fundamentales de la
Organización Internacional del Trabajo
relacionadas con el respeto de la libertad de
asociación y el derecho a la negociación
colectiva; la eliminación de la
discriminación en el empleo y la ocupación;
la eliminación del trabajo forzoso u
obligatorio; la abolición efectiva del trabajo
infantil.
En el presente ejercicio no se han ha registrado denuncias por casos
de vulneración de los derechos humanos.
406-1 Casos de discriminación y acciones correctivas emprendidas
5.2. Gestión de la cadena de suministro
414-1 Nuevos proveedores que han pasado filtros de selección de
acuerdo con los criterios sociales
Estado de información no financiera 2023-24 62
Información relativa a la lucha contra la corrupción y el soborno
Enfoque de
gestión
Descripción de las políticas que aplica el
grupo respecto a dichas cuestiones, que
incluirá los procedimientos de diligencia
debida aplicados para la identificación,
evaluación, prevención y atenuación de
riesgos e impactos significativos y de
verificación y control, con inclusión de qué
medidas se han adoptado.
6.1. Ética, anticorrupción y Compliance
3-3 Gestión de los temas materiales
Los resultados de esas políticas, que deben
incluir indicadores clave de resultados no
financieros pertinentes que permitan el
seguimiento y evaluación de los progresos y
que favorezcan la comparación entre
sociedades y sectores, de acuerdo con los
marcos nacionales, europeos o
internacionales de referencia utilizados.
6.1. Ética, anticorrupción y Compliance
3-3 Gestión de los temas materiales
Los principales riesgos relacionados con
esas cuestiones vinculados a las actividades
del grupo, entre ellas, cuando sea
pertinente y proporcionado, sus relaciones
comerciales, productos o servicios que
puedan tener efectos negativos en esos
ámbitos y cómo el grupo gestiona dichos
riesgos, explicando los procedimientos
utilizados para detectarlos y evaluarlos de
acuerdo con los marcos nacionales,
europeos o internacionales de referencia
para cada materia. Debe incluirse
información sobre los impactos que se
hayan detectado, con su desglose, en
particular, sobre los principales riesgos a
corto, medio y largo plazo.
2.5. Gestión e identificación de riesgos y oportunidades
3-3 Gestión de los temas materiales
Información
relativa a la lucha
contra la
corrupción y el
soborno
Medidas adoptadas para prevenir la
corrupción y el soborno.
6.1. Ética, anticorrupción y Compliance
2-23 Compromisos y políticas
6.2. Información fiscal
2-26 Mecanismos para solicitar asesoramiento y plantear inquietudes
La actual Política de Compliance y el Manual de Respuesta ante
Delitos son resultado de una revisión de los riesgos en la materia.
205-1 Operaciones evaluadas para riesgos relacionados con la
corrupción
Durante el ejercicio 2023-24 no se ha registrado ningún caso de
corrupción.
205-3 Casos de corrupción confirmados y medidas tomadas
6.1. Ética, anticorrupción y Compliance
205-2 Comunicación y formación sobre políticas y procedimientos
anticorrupción
Medidas para luchar contra el blanqueo de
capitales.
6.1. Ética, anticorrupción y Compliance
205-2 Comunicación y formación sobre políticas y procedimientos
anticorrupción
Estado de información no financiera 2023-24 63
Aportaciones a fundaciones y entidades sin
ánimo de lucro.
Las aportaciones realizadas en este sentido durante el ejercicio han
sido en especie, como las realizadas a Bancos de Alimentos o
entidades similares. No se registran otras aportaciones a fundaciones
y entidades sin ánimo de lucro.
201-1 Valor económico directo generado y distribuido
Información sobre la sociedad
Enfoque de
gestión
Descripción de las políticas que aplica el
grupo respecto a dichas cuestiones, que
incluirá los procedimientos de diligencia
debida aplicados para la identificación,
evaluación, prevención y atenuación de
riesgos e impactos significativos y de
verificación y control, incluyendo qué
medidas se han adoptado.
2.5. Gestión e identificación de riesgos y oportunidades
5.3. Respeto a los Derechos Humanos
6.1. Ética, anticorrupción y Compliance
3-3 Gestión de los temas materiales
Los resultados de esas políticas, que deben
incluir indicadores clave de resultados no
financieros pertinentes que permitan el
seguimiento y evaluación de los progresos y
que favorezcan la comparación entre
sociedades y sectores, de acuerdo con los
marcos nacionales, europeos o
internacionales de referencia utilizados.
5.3. Respeto a los Derechos Humanos
6.1. Ética, anticorrupción y Compliance
3-3 Gestión de los temas materiales
Los principales riesgos relacionados con
esas cuestiones vinculados a las actividades
del grupo, entre ellas, cuando sea
pertinente y proporcionado, sus relaciones
comerciales, productos o servicios que
puedan tener efectos negativos en esos
ámbitos, y cómo el grupo gestiona dichos
riesgos, explicando los procedimientos
utilizados para detectarlos y evaluarlos de
acuerdo con los marcos nacionales,
europeos o internacionales de referencia
para cada materia. Debe incluirse
información sobre los impactos que se
hayan detectado, con su desglose, en
particular, sobre los principales riesgos a
corto, medio y largo plazo.
2.5. Gestión e identificación de riesgos y oportunidades
3-3 Gestión de los temas materiales
Compromisos de
la empresa con el
desarrollo
sostenible
Impacto de la actividad de la sociedad en el
empleo y el desarrollo local.
5.1. Nuestro compromiso con las comunidades
413-1 Operaciones con participación de la comunidad local,
evaluaciones de impacto y programas de desarrollo
2.1.3. Principales cifras de negocio 2023-2024
5.1. Nuestro compromiso con las comunidades
201-1 Valor económico directo generado y distribuido
5.2. Gestión de la cadena de suministro
204-1 Proporción de gasto en proveedores locales
Estado de información no financiera 2023-24 64
Consumo de mercaderías, materias primas y otras materias
consumibles para el ejercicio: 32% 2023-24 (37% ejercicio 2022-23)
Se consideran locales las compras nacionales (España). Porcentaje
sobre el total.
Impacto de la actividad de la sociedad en
las poblaciones locales y en el territorio.
No se han detectado casos de violación de derechos de los pueblos
indígenas.
411-1 Casos de violaciones de los derechos de los pueblos indígenas
Una mala gestión de la actividad diaria puede derivar en un impacto
negativo al medio ambiente o a la comunidad. Un uso ineficiente del
agua o una práctica incorrecta en los residuos podría derivar a una
pérdida de biodiversidad o la contaminación de las zonas. Aun así,
todas las políticas, sistemas de gestión y prácticas llevadas a cabo en
todas nuestras operaciones van encaminadas a minimizar este
impacto negativo. En el informe se explicitan actuaciones concretas
identificadas, como planes para promover la biodiversidad o sistemas
de gestión ambiental en las instalaciones. Para cada proyecto,
tenemos detallados los impactos (cuantitativos o cualitativos) que se
revisan durante el desarrollo de éstos.
413-2 Operaciones con impactos negativos significativos ―reales o
potenciales― en las comunidades locales
En BAIN cumplimos con la regulación laboral vigente en cada
momento y en cada país en el que operamos. Además, contamos con
políticas internas, convenios colectivos y contratos laborales que
estipulan los derechos y las obligaciones de la compañía y de nuestra
plantilla.
407-1 Operaciones y proveedores cuyo derecho a la libertad de
asociación y negociación colectiva podría estar en riesgo
Relaciones mantenidas con los actores de
las comunidades locales y las modalidades
del diálogo con estos.
7.2. Diálogo con nuestros grupos de interés
2-29 Enfoque para la participación de los grupos de interés
Acciones de patrocinio y asociación.
El Grupo BAIN no ha realizado actividades de asociación y patrocinio
durante el ejercicio 2022-23. Las actividades y patrocinios se realizan
a través de la empresa matriz Borges International Group.
413-1 Operaciones con participación de la comunidad local,
evaluaciones de impacto y programas de desarrollo
Subcontratación y
proveedores
Inclusión en la política de compras de
cuestiones sociales, de igualdad de género y
ambientales.
3.1. Compromiso ambiental de BAIN
5.2. Gestión de la cadena de suministro
Políticas integradas en el Código Ético. Los proveedores homologados
a través de la Plataforma de Homologación de Proveedores facilitan
información relacionada con criterios y aspectos ambientales que la
compañía evalúa internamente.
3-3 Gestión de los temas materiales
Subcontratación y
proveedores
Inclusión en la política de compras de
cuestiones sociales, de igualdad de género y
ambientales.
3.1. Compromiso ambiental de BAIN
5.2. Gestión de la cadena de suministro
Los proveedores homologados a través de la Plataforma de
Homologación de Proveedores facilitan información relacionada con
criterios y aspectos ambientales que la compañía evalúa
internamente.
308-1 Nuevos proveedores que han pasado filtros de evaluación y
selección de acuerdo con los criterios ambientales
414-1 Nuevos proveedores que han pasado filtros de evaluación y
selección de acuerdo con los criterios sociales
Estado de información no financiera 2023-24 65
Consideración en las relaciones con
proveedores y subcontratistas de su
responsabilidad social y ambiental.
3.1. Compromiso ambiental de BAIN
5.2. Gestión de la cadena de suministro
Sistemas de supervisión y auditorías y sus
resultados.
2.5. Gestión e identificación de riesgos y oportunidades
5.2. Gestión de la cadena de suministro
414-2 Impactos sociales negativos en la cadena de suministro y
medidas tomadas
Consumidores/as
Medidas para la salud y la seguridad de los
consumidores/as.
2.3.1. Calidad y seguridad alimentaria
3-3 Gestión de los temas materiales
2.3.1. Calidad y seguridad alimentaria
416-1 Evaluación de los impactos en la salud y seguridad de las
categorías de productos o servicios
2.3.1. Calidad y seguridad alimentaria
417-1 Requerimientos para la información y el etiquetado de
productos y servicios
Sistemas de reclamación, quejas recibidas y
su resolución.
Durante el ejercicio fiscal 23-24 se han recibido 3,9
reclamaciones/millón de unidades de Retail Clientes, 6,2
reclamaciones/millón de unidades de Retail Borges y 18,9
reclamaciones/1000 ton en Ingredientes Borges. Mediante un equipo
multidisciplinar se analiza la causa raíz para proceder al cerramiento
de las no conformidades recibidas.
416-2 Casos de incumplimiento relativos a los impactos en la salud y
seguridad de las categorías de productos y servicios
No se han registrado reclamaciones durante el presente ejercicio con
relación a la materia.
418-1 Reclamaciones fundamentadas relativas a violaciones de
privacidad del cliente y pérdida de datos del cliente
Información fiscal
Beneficios obtenidos país por país, los
impuestos sobre beneficios pagados.
6.2. Información fiscal
201-1 Valor económico directo generado y distribuido
207-1 Impuestos pagados por país
Información sobre las subvenciones
públicas recibidas.
6.2. Información fiscal
201-4 Asistencia financiera recibida del Gobierno
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Formulación del Estado de Información No Financiera
Consolidado del ejercicio 2023/2024
Reunidos los Consejeros de la Sociedad Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A., en fecha 30
de septiembre de 2024, y en cumplimiento de los requisitos establecidos en el artículo 253.2 del
texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital y el artículo 49 del Código de Comercio,
proceden a formular el Estado de Información No Financiera consolidado que forma parte del
Informe de Gestión Consolidado del ejercicio comprendido entre el 1 de junio de 2023 y el 31 de
mayo de 2024 el cual viene constituido por los documentos anexos, que preceden a este escrito,
ordenados correlativamente con las hojas numeradas en papel timbrado del estado nº
007659133 a 007659197.
FIRMANTES:
D. DAVID PRATS PALOMO
Presidente Ejecutivo y Consejero Delegado del Consejo de Administración
D. ANGEL SEGARRA FERRÉ D. JAVIER TORRA BALCELLS
Secretario Consejero del Consejo de Administración
Consejero Coordinador del Consejo de Administración
D. JOAN RIBÉ ARBÓS
Vocal del Consejo de Administración
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD DE LOS ADMINISTRADORES DE LA
COMPAÑÍA
BORGES AGRICULTURAL & INDUSTRIAL NUTS, S.A.
Con relación a las Cuentas Anuales Individuales de Borges Agricultural & Industrial Nuts,
S.A., las Cuentas Anuales Consolidadas de Borges Agricultural & Industrial Nuts, S.A. y
sus Sociedades Dependientes, así como los respectivos Informes de Gestión
correspondientes al ejercicio cerrado a 31 de mayo de 2.024, el Informe Anual de
Gobierno Corporativo, el Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros y el
Estado de Información No Financiera Consolidado, los miembros del Consejo de
Administración de la Sociedad declaran que:
Hasta donde alcanza el conocimiento de los Administradores, las cuentas anuales
elaboradas se han realizado con arreglo a los principios de contabilidad aplicables y
siguiendo el Formato Electrónico Único Europeo (FEUE), conforme a lo establecido en
el Reglamento delegado (UE) 2019/815 y ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la
situación financiera y de los resultados de la Compañía y de las empresas comprendidas
en la consolidación tomados en su conjunto, así como que los informes de gestión
individuales y consolidados, incluyen un análisis fiel de la evolución y los resultados
empresariales y de la posición de la Compañía y de las empresas comprendidas en la
consolidación tomadas en su conjunto, junto con la descripción de los principales riesgos
e incertidumbres a que se enfrentan.
En Reus, a 30 de septiembre de 2024
D. DAVID PRATS PALOMO D. ANGEL SEGARRA FERRE
Presidente Ejecutivo y Consejero Delegado
del Consejo de Administración
Secretario Consejero
del Consejo de Administración
D. JAVIER TORRA BALCELLS D. JOAN RIBÉ ARBÓS
Consejero Coordinador
del Consejo de Administración
Vocal del Consejo de Administración