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Índice

BALANCES CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2025 Y 2024 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 3
CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADAS CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2025 Y 2024 . . . . . . . . . . . . . . . . . | 6
ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2025 Y 2024 . . . . . . . . . . . . . | 7
ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2025 Y 2024 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 8
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2025 Y 2024 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 10
Memoria Consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2025 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 11
1.Actividades y composición del Grupo, y hechos más significativos del ejercicio . . . . . . . . . . . | 11
2.Criterios contables aplicados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 12
3.Distribución del resultado del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 14
4.Fondo de Garantía de Depósitos y Fondo Único de Resolución . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 14
5.Principios contables y normas de valoración aplicados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 14
6.Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista . . . . . . . . . . . . . | 32
7.Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 32
8.Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 34
9.Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global . . . . . . . . . . . . . . | 34
10.Activos financieros a coste amortizado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 36
11.Derivados – contabilidad de coberturas de activo y pasivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 40
12.Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 42
13.Combinaciones de negocios, inversiones en negocios conjuntos y asociadas . . . . . . . . . . . . | 45
14.Activos tangibles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 53
15.Derechos de uso por arrendamiento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 56
16.Activos intangibles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 57
17.Activos y Pasivos Fiscales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 58
18.Otros activos y otros pasivos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 59
19.Pasivos financieros a coste amortizado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 59
20.Provisiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 66
21.Fondos propios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 70
22.Otro resultado global acumulado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 74
23.Compensación de activos y pasivos financieros y Colaterales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 74
24.Riesgos y compromisos contingentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 75
25. Transferencias de activos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 75
26.Derivados financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 76
27.Gastos de personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 76

28.Comisiones percibidas y pagadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 81
29.Ingresos por intereses /gastos por intereses . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 82
30.Ganancias o pérdidas por instrumentos financieros y de la contabilidad de coberturas . . . . | 83
31.Diferencias de cambio (neto) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 83
32.Otros gastos de administración . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 84
33.Otros ingresos y otros gastos de explotación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 84
34.Ganancias y pérdidas en la baja de activos no financieros y participaciones y Ganancias y pérdidas procedentes de activos no corrientes clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 85
35.Operaciones y saldos con partes vinculadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 85
36.Remuneraciones y saldos con miembros del Consejo de Administración . . . . . . . . . . . . . . . . | 85
37. Información sobre Gestión de la Sostenibilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 93
38.Servicio de atención al cliente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 95
39.Oficinas, centros y agentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 97
40.Negocios fiduciarios y servicios de inversión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 97
41.Retribución de los auditores de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 98
42.Situación fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 98
43.Valor Razonable de activos y pasivos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 102
44.Políticas y gestión de riesgos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 109
45.Emisiones de Bonos Garantizados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 144
46.Exposición al sector de construcción y promoción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 144
47. Información Adicional sobre riesgos: Operaciones de refinanciación y reestructuración. Concentración geográfica y sectorial de riesgos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 147
48.Recursos Propios y Reservas mínimas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 158
49.Información por segmentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 159
50.Participaciones en el capital de entidades de crédito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 160
51.Información sobre el periodo medio de pago a proveedores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 160
52.Hechos posteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 160
ANEXO I - Operaciones con partes vinculadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 161
ANEXO II - Normas e interpretaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 163
ANEXO III - Información Segmentada . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 165
ANEXO IV – Estados financieros Bankinter S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 167
ANEXO V - Información individualizada de determinadas emisiones, recompras o reembolsos de valores representativos de deuda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 175
ANEXO VI - Informe Bancario Anual . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | 177
Informe de Gestión Consolidado del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2025 . . . . . . . . . | 179

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 3

BALANCES CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2025 Y 2024
(Miles de euros)

ACTIVO | Nota | 31/12/2025 | 31/12/2024 (*)
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista | 6 | 15.000.351 | 15.417.808
Activos financieros mantenidos para negociar | 7 | 4.440.246 | 3.372.005
Derivados |  | 579.664 | 966.855
Instrumentos de patrimonio |  | 307.465 | 185.542
Valores representativos de deuda |  | 2.199.984 | 1.316.576
Préstamos y anticipos |  | 1.353.133 | 903.032
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | 1.135.745 | 902.956
Clientela |  | 217.388 | 76
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | 10.269 | 149.999
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | 8 | 324.996 | 281.391
Instrumentos de patrimonio |  | 323.616 | 281.048
Valores representativos de deuda |  | 168 | 173
Préstamos y anticipos |  | 1.212 | 170
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | — | —
Clientela |  | 1.212 | 170
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | — | —
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados |  | — | —
Valores representativos de deuda |  | — | —
Préstamos y anticipos |  | — | —
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | — | —
Clientela |  | — | —
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | — | —
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | 9 | 886.648 | 918.429
Instrumentos de patrimonio |  | 211.918 | 205.473
Valores representativos de deuda |  | 674.730 | 712.956
Préstamos y anticipos |  | — | —
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | — | —
Clientela |  | — | —
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | 276.551 | 3.642
Activos financieros a coste amortizado | 10 | 107.804.401 | 99.383.287
Valores representativos de deuda |  | 15.101.561 | 14.226.418
Préstamos y anticipos |  | 92.702.840 | 85.156.869
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | 12.026.966 | 8.096.540
Clientela |  | 80.675.874 | 77.060.329
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | 22.309.922 | 18.572.586
Derivados – contabilidad de coberturas | 11 | 1.227.222 | 733.207
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés |  | (742.833) | (208.562)
Inversiones en negocios conjuntos y asociadas | 13 | 244.435 | 244.605
Negocios conjuntos |  | 165.745 | 168.399
Entidades asociadas |  | 78.690 | 76.206
Activos amparados por contratos de seguro y reaseguro |  | — | —
Activos tangibles | 14,15 | 466.830 | 446.639
Inmovilizado material |  | 464.845 | 442.576
De uso propio |  | 464.845 | 442.522
Cedido en arrendamiento operativo |  | — | 54
Afecto a la obra social (cajas de ahorro y cooperativas de crédito) |  | — | —
Inversiones inmobiliarias |  | 1.985 | 4.063
De las cuales: cedido en arrendamientos operativo |  | 1.985 | 4.063
Pro memoria: adquirido en arrendamiento |  | 127.004 | 116.263
Activos intangibles | 16 | 370.906 | 320.446
Fondo de comercio |  | 2.276 | 2.276
Otros activos intangibles |  | 368.630 | 318.170
Activos por impuestos | 17 | 654.553 | 693.773
Activos por impuestos corrientes |  | 377.990 | 388.878
Activos por impuestos diferidos |  | 276.563 | 304.895
Otros activos | 18 | 207.775 | 204.272
Contratos de seguros vinculados a pensiones |  | — | —
Existencias |  | — | —
Resto de los otros activos |  | 207.775 | 204.272
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | 12 | 133.362 | 164.523
TOTAL ACTIVO |  | 131.018.892 | 121.971.823

Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2025 .
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 4

BALANCES CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2025 Y 2024
(Miles de euros)

PASIVO Y PATRIMONIO NETO | Nota | 31/12/2025 | 31/12/2024 (*)
PASIVO |  | 124.607.408 | 116.094.158
Pasivos financieros mantenidos para negociar | 7 | 1.789.191 | 3.419.667
Derivados |  | 681.519 | 1.072.946
Posiciones cortas |  | 1.107.672 | 674.323
Depósitos |  | — | 1.672.398
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | — | 290
Clientela |  | — | 1.672.108
Valores representativos de deuda emitidos |  | — | —
Otros pasivos financieros |  | — | —
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados |  | — | —
Depósitos |  | — | —
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | — | —
Clientela |  | — | —
Valores representativos de deuda emitidos |  | — | —
Otros pasivos financieros |  | — | —
Pro memoria: pasivos subordinados |  | — | —
Pasivos financieros a coste amortizado | 19 | 121.552.461 | 110.942.549
Depósitos |  | 107.815.097 | 99.471.397
Bancos centrales |  | 340.426 | —
Entidades de crédito |  | 11.284.438 | 13.162.693
Clientela |  | 96.190.234 | 86.308.704
Valores representativos de deuda emitidos |  | 10.384.175 | 8.975.934
Otros pasivos financieros |  | 3.353.188 | 2.495.218
Pro memoria: pasivos subordinados |  | 2.469.020 | 1.654.479
Derivados - contabilidad de coberturas | 11 | 136.191 | 513.534
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés |  | — | (32.880)
Pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro |  | — | —
Provisiones | 20 | 289.355 | 333.840
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas postempleo |  | 1.684 | 1.637
Otras retribuciones a los empleados a largo plazo |  | — | —
Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes |  | 134.476 | 149.779
Compromisos y garantías concedidos |  | 28.959 | 30.163
Restantes provisiones |  | 124.236 | 152.261
Pasivos por impuestos | 17 | 492.291 | 537.657
Pasivos por impuestos corrientes |  | 400.314 | 453.410
Pasivos por impuestos diferidos |  | 91.977 | 84.247
Capital social reembolsable a la vista |  | — | —
Otros pasivos | 18 | 347.919 | 379.791
De los cuales: fondo de la obra social (sólo cajas de ahorro y cooperativas de crédito) |  | — | —
Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | — | —
TOTAL PASIVO |  | 124.607.408 | 116.094.158

Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2025 .
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 5

BALANCES CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2025 Y 2024
(Miles de euros)

PASIVO Y PATRIMONIO NETO (continuación) | Nota | 31/12/2025 | 31/12/2024 (*)
Fondos propios |  | 6.445.711 | 5.908.327
Capital | 21 | 269.660 | 269.660
Capital desembolsado |  | 269.660 | 269.660
Capital no desembolsado exigido |  | — | —
Pro memoria: capital no exigido |  | — | —
Prima de emisión |  | — | —
Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital |  | — | —
Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos |  | — | —
Otros instrumentos de patrimonio emitidos |  | — | —
Otros elementos de patrimonio neto |  | 24.146 | 18.193
Ganancias acumuladas | 21 | 5.498.881 | 5.052.498
Reservas de revalorización |  | — | —
Otras reservas | 21 | (28.912) | (18.034)
Reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en negocios conjuntos y asociadas |  | (28.912) | (18.034)
Otras |  | — | —
(-) Acciones propias |  | (2.285) | (1.437)
Resultado atribuible a los propietarios de la dominante |  | 1.089.976 | 952.971
(-) Dividendos a cuenta |  | (405.755) | (365.524)
Otro resultado global acumulado | 22 | (34.227) | (30.662)
Elementos que no se reclasificarán en resultados |  | (29.013) | (36.210)
Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas |  | 8.237 | 7.388
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | — | —
Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y asociadas |  | — | —
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | 9 | (37.250) | (43.598)
Ineficacia de las coberturas de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global |  | — | —
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [elemento cubierto] |  | — | —
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [instrumento de cobertura] |  | — | —
Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito |  | — | —
Elementos que pueden reclasificarse en resultados |  | (5.214) | 5.548
Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero (parte eficaz) |  | — | —
Conversión en divisas |  | — | —
Derivados de cobertura. Coberturas de flujos de efectivo (parte eficaz) |  | (2.497) | 15.157
Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | 9 | (5.496) | (11.888)
Instrumentos de cobertura [elementos no designados] |  | — | —
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | — | —
Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas |  | 2.779 | 2.279
Intereses minoritarios (participaciones no dominantes) |  | — | —
Otro resultado global acumulado |  | — | —
Otras partidas |  | — | —
TOTAL PATRIMONIO NETO |  | 6.411.484 | 5.877.665
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO |  | 131.018.892 | 121.971.823
PRO-MEMORIA: EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE |  |  |
Compromisos de préstamos concedidos | 24 | 19.973.689 | 18.017.867
Garantías financieras concedidas | 24 | 1.610.527 | 1.869.805
Otros compromisos concedidos | 24 | 7.530.146 | 6.654.042

Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del balance consolidado al 31 de diciembre de 2025.
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 6

CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADAS
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL
31 DE DICIEMBRE DE 2025 Y 2024
(Miles de Euros)

|  | (Debe)/Haber | (Debe)/Haber
| Nota | 31/12/2025 | 31/12/2024 (*)
Ingresos por intereses | 29 | 3.865.362 | 4.399.788
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global |  | 8.422 | 13.917
Activos financieros a coste amortizado |  | 3.525.439 | 3.849.800
Restantes ingresos por intereses |  | 331.501 | 536.071
Gastos por intereses | 29 | (1.628.270) | (2.121.380)
Gastos por capital social reembolsable a la vista |  | — | —
A) MARGEN DE INTERESES |  | 2.237.092 | 2.278.408
Ingresos por dividendos |  | 25.838 | 15.100
Resultados de entidades valoradas por el método de la participación | 21 | 48.857 | 34.864
Ingresos por comisiones | 28 | 996.380 | 917.332
Gastos por comisiones | 28 | (201.327) | (200.265)
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas | 30 | 12.435 | 20.450
Activos financieros a coste amortizado |  | 11.751 | 24.070
Restantes activos y pasivos financieros |  | 684 | (3.620)
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas | 30 | 250.311 | (48.131)
Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global |  | — | —
Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado |  | — | —
Otras ganancias o pérdidas |  | 250.311 | (48.131)
Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas | 30 | 13.807 | 5.571
Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global |  | — | —
Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado |  | — | —
Otras ganancias o pérdidas |  | 13.807 | 5.571
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas |  | — | —
Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas | 30 | (511) | (901)
Diferencias de cambio [ganancia o pérdida], netas | 31 | (243.851) | 61.709
Otros ingresos de explotación | 33 | 38.008 | 32.833
Otros gastos de explotación | 33 | (130.170) | (215.492)
De los cuales: dotaciones obligatorias a fondos de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) |  | — | —
Ingresos de activos amparados por contratos de seguro o reaseguro |  | — | —
Gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro |  | — | —
B) MARGEN BRUTO |  | 3.046.869 | 2.901.478
Gastos de administración |  | (1.009.125) | (966.269)
Gastos de personal | 27 | (638.226) | (594.814)
Otros gastos de administración | 32 | (370.899) | (371.455)
Amortización | 14/15/16 | (90.358) | (87.453)
Provisiones o reversión de provisiones | 20 | (74.621) | (88.107)
Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor y ganancias o pérdidas por modificaciones de flujos de caja de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación |  | (312.471) | (359.121)
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | 9 | 244 | 283
Activos financieros a coste amortizado | 10 | (312.715) | (359.404)
Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas |  | — | —
Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros |  | (16.222) | (28.937)
Activos tangibles |  | (490) | (22)
Activos intangibles | 16 | (15.732) | (28.915)
Otros |  | — | —
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, Netas | 34 | 505 | (2.461)
Fondo de comercio negativo reconocido en resultados | 13 | — | —
Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas | 34 | (9.399) | (9.432)
C) GANANCIAS O PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS |  | 1.535.178 | 1.359.698
Gastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas | 42 | (445.202) | (406.727)
D) GANANCIAS O PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS |  | 1.089.976 | 952.971
Ganancias o pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas | 13 | — | —
E) RESULTADO DEL EJERCICIO |  | 1.089.976 | 952.971
Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) |  | — | —
Atribuible a los propietarios de la dominante |  | 1.089.976 | 952.971
BENEFICIO POR ACCIÓN: |  |  |
Básico | 21 | 1,21 | 1,06
Diluido | 21 | 1,17 | 1,03

Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada al 31 de diciembre de 2025.
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 7

ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CONSOLIDADOS
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL
31 DE DICIEMBRE DE 2025 Y 2024
(Miles de Euros)

| Nota | 31/12/2025 | 31/12/2024 (*)
RESULTADO DEL EJERCICIO |  | 1.089.976 | 952.971
OTRO RESULTADO GLOBAL |  | (3.564) | 91.702
Elementos que no se reclasificarán en resultados |  | 7.198 | 45.013
Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas |  | 1.203 | 2.142
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta |  | — | —
Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas |  | — | —
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | 9 | 6.445 | 44.165
Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global, netas |  | — | —
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (elemento cubierto) |  | — | —
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (instrumento de cobertura) |  | — | —
Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito |  | — | —
Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificarán |  | (450) | (1.294)
Elementos que pueden reclasificarse en resultados |  | (10.762) | 46.688
Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [parte eficaz] |  | — | —
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto |  | — | —
Transferido a resultados |  | — | —
Otras reclasificaciones |  | — | —
Conversión de divisas |  | — | —
Ganancias o (-) pérdidas por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto |  | — | —
Transferido a resultados |  | — | —
Otras reclasificaciones |  | — | —
Coberturas de flujos de efectivo [parte eficaz] |  | (25.220) | 39.579
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto |  | (25.220) | 39.579
Transferido a resultados |  | — | —
Transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos |  | — | —
Otras reclasificaciones |  | — | —
Instrumentos de cobertura [elementos no designados] |  | — | —
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto |  | — | —
Transferido a resultados |  | — | —
Otras reclasificaciones |  | — | —
Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global | 9 | 9.131 | 22.048
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto |  | 9.868 | 20.170
Transferido a resultados |  | (737) | 1.878
Otras reclasificaciones | 13 | — | —
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta |  | — | —
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto |  | — | —
Transferido a resultados |  | — | —
Otras reclasificaciones | 13 | — | —
Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas |  | 500 | 3.549
Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en ganancias o (-) pérdidas |  | 4.827 | (18.488)
RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO |  | 1.086.412 | 1.044.673
Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes) |  | — | —
Atribuible a los propietarios de la dominante |  | 1.086.412 | 1.044.673

Las Notas 1 a 52 descritas en la Memoria y los Anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del estado de ingresos y gastos consolidado al 31 de diciembre de 2025.
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 8

ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTES A
LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2025 Y 2024
(Miles de Euros)

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | Intereses Minoritarios |
| Capital (Nota 21) | Prima de emisión (Nota 21) | Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital | Otros elementos del patrimonio neto | Ganancias acumuladas | Reservas de revalorización (Nota 21) | Otras reservas (Nota 21) | (-) Acciones propias (Nota 21) | Resultado atribuible a los propietarios de la dominante | (-) Dividendos a cuenta (Nota 21) | Otro resultado global acumulado (Nota 22) | Otro resultado global acumulado | Otras partidas | Total
Saldo de cierre 31-12-2024 | 269.660 | — | — | 18.193 | 5.052.498 | — | (18.034) | (1.437) | 952.971 | (365.524) | (30.662) | — | — | 5.877.665
Efectos de la corrección de errores | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Efectos de los cambios en las políticas contables | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Saldo de apertura 01-01-2025 | 269.660 | — | — | 18.193 | 5.052.498 | — | (18.034) | (1.437) | 952.971 | (365.524) | (30.662) | — | — | 5.877.665
Resultado global total del ejercicio | — | — | — | — | — | — | — | — | 1.089.977 | — | (3.565) | — | — | 1.086.412
Otras variaciones del patrimonio neto | — | — | — | 5.953 | 446.383 | — | (10.878) | (848) | (952.972) | (40.231) | — | — | — | (552.593)
Emisión de acciones ordinarias | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Emisión de acciones preferentes | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Emisión de otros instrumentos de patrimonio | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Conversión de deuda en patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Reducción del capital | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Dividendos (o remuneraciones a los socios) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (516.697) | — | — | — | (516.697)
Compra de acciones propias | — | — | — | — | (555) | — | — | (46.176) | — | — | — | — | — | (46.731)
Venta o cancelación de acciones propias | — | — | — | — | — | — | — | 45.328 | — | — | — | — | — | 45.328
Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Transferencias entre componentes del patrimonio neto | — | — | — | — | 476.506 | — | — | — | (952.972) | 476.466 | — | — | — | —
Aumento o (–) disminución del patrimonio neto resultante de combinaciones de negocios | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Pagos basados en acciones | — | — | — | 5.953 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 5.953
Otros aumentos o (–) disminuciones del patrimonio neto | — | — | — | — | (29.568) | — | (10.878) | — | — | — | — | — | — | (40.446)
De los cuales: dotación discrecional a obras y fondos sociales (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Saldo de cierre 31-12-2025 | 269.660 | — | — | 24.146 | 5.498.881 | — | (28.912) | (2.285) | 1.089.976 | (405.755) | (34.227) | — | — | 6.411.484

Las notas 1 a 52 descritas en la memoria y los anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2025.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 9

ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTES A
LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de Euros)

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | Intereses Minoritarios |
| Capital (Nota 21) | Prima de emisión (Nota 21) | Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital | Otros elementos del patrimonio neto | Ganancias acumuladas | Reservas de revalorización (Nota 21) | Otras reservas (Nota 21) | (-) Acciones propias (Nota 21) | Resultado atribuible a los propietarios de la dominante | (-) Dividendos a cuenta (Nota 21) | Otro resultado global acumulado (Nota 22) | Otro resultado global acumulado | Otras partidas | Total
Saldo de cierre 31-12-2023 | 269.660 | — | — | 19.807 | 4.650.296 | — | (12.312) | (1.365) | 844.787 | (325.570) | (122.364) | — | — | 5.322.940
Efectos de la corrección de errores | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Efectos de los cambios en las políticas contables | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Saldo de apertura 01-01-2024 | 269.660 | — | — | 19.807 | 4.650.296 | — | (12.312) | (1.365) | 844.787 | (325.570) | (122.364) | — | — | 5.322.940
Resultado global total del ejercicio | — | — | — | — | — | — | — | — | 952.971 | — | 91.701 | — | — | 1.044.673
Otras variaciones del patrimonio neto | — | — | — | (1.614) | 402.202 | — | (5.722) | (72) | (844.787) | (39.954) | — | — | — | (489.948)
Emisión de acciones ordinarias | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Emisión de acciones preferentes | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Emisión de otros instrumentos de patrimonio | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Conversión de deuda en patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Reducción del capital | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Dividendos (o remuneraciones a los socios) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (462.336) | — | — | — | (462.336)
Compra de acciones propias | — | — | — | — | (1.215) | — | — | (78.668) | — | — | — | — | — | (79.883)
Venta o cancelación de acciones propias | — | — | — | — | — | — | — | 78.596 | — | — | — | — | — | 78.596
Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Transferencias entre componentes del patrimonio neto | — | — | — | — | 422.406 | — | — | — | (844.787) | 422.382 | — | — | — | —
Aumento o (–) disminución del patrimonio neto resultante de combinaciones de negocios | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Pagos basados en acciones | — | — | — | (1.614) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (1.614)
Otros aumentos o (–) disminuciones del patrimonio neto | — | — | — | — | (18.989) | — | (5.722) | — | — | — | — | — | — | (24.711)
De los cuales: dotación discrecional a obras y fondos sociales (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Saldo de cierre 31-12-2024 | 269.660 | — | — | 18.193 | 5.052.498 | — | (18.034) | (1.437) | 952.971 | (365.524) | (30.662) | — | — | 5.877.665

(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 10

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL
31 DE DICIEMBRE DE 2025 Y 2024
(Miles de Euros)

| Nota | 31/12/2025 | 31/12/2024 (*)
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN |  | (598.882) | 1.941.443
Resultado del periodo |  | 1.089.976 | 952.971
Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación | 14/15/16 | 968.338 | 1.063.871
Amortización |  | 90.358 | 87.453
Otros ajustes |  | 877.980 | 976.418
Aumento/disminución neto de los activos de explotación |  | 9.748.419 | 7.694.937
Activos financieros mantenidos para negociar |  | 1.068.241 | (1.133.249)
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados |  | 42.563 | 103.392
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados |  | — | —
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global |  | (50.226) | (398.644)
Activos financieros a coste amortizado |  | 8.255.294 | 9.137.116
Otros activos de explotación |  | 432.546 | (13.679)
Aumento/disminución neto de los pasivos de explotación |  | 7.511.044 | 8.059.171
Pasivos financieros mantenidos para negociar |  | (1.630.476) | (476.124)
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados |  | — | —
Pasivos financieros a coste amortizado |  | 9.682.688 | 8.621.124
Otros pasivos de explotación |  | (541.168) | (85.828)
Cobros/Pagos por impuesto sobre las ganancias |  | (419.821) | (439.634)
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN |  | (101.011) | (120.795)
Pagos |  | (167.737) | (156.629)
Activos tangibles |  | (34.749) | (50.831)
Activos intangibles |  | (132.988) | (100.270)
Inversiones en negocios conjuntos y asociadas |  | — | —
Entidades dependientes y otras unidades de negocio | 13 | — | —
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | — | (5.528)
Otros pagos relacionados con actividades de inversión |  | — | —
Cobros |  | 66.726 | 35.834
Activos tangibles |  | — | 5.169
Activos intangibles |  | 23.765 | 11.029
Inversiones en negocios conjuntos y asociadas | 13 | — | —
Entidades dependientes y otras unidades de negocio |  | — | —
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | 42.961 | 19.636
Otros cobros relacionados con actividades de inversión | 13 | — | —
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN |  | 282.436 | (262.435)
Pagos |  | (562.892) | (541.032)
Dividendos |  | (516.717) | (462.348)
Pasivos subordinados | 19 | — | —
Amortización de instrumentos de patrimonio propio |  | — | —
Adquisición de instrumentos de patrimonio propio |  | (46.176) | (78.684)
Otros pagos relacionados con actividades de financiación |  | — | —
Cobros |  | 845.328 | 278.596
Pasivos subordinados | 19 | 800.000 | 200.000
Emisión de instrumentos de patrimonio propio |  | — | —
Enajenación de instrumentos de patrimonio propio |  | 45.328 | 78.596
Otros cobros relacionados con actividades de financiación |  | — | —
D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO |  | — | —
E) AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A+B+C+D) |  | (417.456) | 1.558.213
F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO | 6 | 15.417.808 | 13.859.595
G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO | 6 | 15.000.351 | 15.417.808
Del que : Intereses percibidos |  | 3.853.455 | 4.367.547
Del que : Intereses pagados |  | 1.834.152 | 2.211.851

Las notas 1 a 52 descritas en la memoria y los anexos I a VI adjuntos, forman parte integrante del estado de flujos de efectivo consolidado correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2025.
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 11

Grupo Bankinter
Memoria Consolidada correspondiente al ejercicio
anual terminado el 31 de diciembre de 2025
1. A ctividades y composición del Grupo, y
hechos más significativos del ejercicio
Bankinter, S.A. fue constituido en España mediante escritura pública otorgada en Madrid el 4 de
junio de 1965, con el nombre de Banco Intercontinental Español, S.A. El 24 de julio de 1990
adquiere su denominación actual. Se encuentra inscrito en el Registro Especial de Bancos y
Banqueros. Su número de Identificación Fiscal es A-28157360 y pertenece al Fondo de Garantía
de Depósitos con el número de código 0128. El domicilio social está situado en Paseo de la
Castellana número 29, 28046 Madrid, España. El código identificador de entidad jurídica (LEI,
por sus siglas en inglés) de Bankinter, S.A., es VWMYAEQSTOPNV0SUGU82.
Bankinter, S.A., tiene por objeto social el desarrollo de la actividad bancaria, y está sujeto a la
normativa y regulaciones de las entidades bancarias operantes en España.
Adicionalmente a las operaciones que lleva a cabo directamente, el Banco es cabecera de un
grupo de entidades dependientes, que se dedican a actividades diversas (fundamentalmente,
servicios bancarios, servicios de inversión, gestión de activos y tarjetas de crédito) y que
constituyen,conjuntamente, el Grupo Bankinter (en adelante, el “Grupo” o el “Grupo Bankinter”).
Consecuentemente, el Banco está obligado a elaborar, además de sus propias cuentas anuales
individuales, cuentas anuales consolidadas del Grupo, que incluyen, asimismo, las
participaciones en negocios conjuntos e inversiones en entidades asociadas.
Las sociedades filiales que forman el Grupo Bankinter se relacionan en la Nota 13
“Combinaciones de negocios, inversiones en negocios conjuntos y asociadas”.
Los términos "Entidad", "Grupo" o "Banco" utilizados en las presentes cuentas anuales
consolidadas hacen referencia al grupo consolidable compuesto por la matriz y sus sociedades
dependientes.
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo se han preparado de acuerdo con los principios
contables descritos en la Nota 5 “Principios Contables y Normas de Valoración Aplicados”.
Los estados financieros individuales de Bankinter, S.A. al 31 de diciembre de 2025 y
2024(incluyendo el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de ingresos y gastos
reconocidos, el estado total de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo)
se presentan en el Anexo IV.
Los hechos más destacados para el Grupo Bankinter, ocurridos durante el ejercicio 2025 han
sido los siguientes:
– El 19 de junio de 2024, los Consejos de Administración de EVO Banco, S.A.U. y
Bankinter, S.A. formularon el proyecto común de fusión por absorción de EVO Banco
por Bankinter. El Consejo de Bankinter aprobó dicho proyecto el 26 de julio de 2024,
conforme al artículo 53 del Real Decreto-ley 5/2023. La fusión estaba sujeta a
autorización del Ministerio de Economía, que fue otorgada el 25 de noviembre de
2024. El 1 de abril de 2025 se firmó la escritura pública de fusión e inscripción en el
Registro Mercantil. Según la normativa contable, la fecha de efectos contables es el 1
de enero de 2024, retrotrayéndose la fusión a ese ejercicio. Las cuentas anuales
individuales de Bankinter de 2025 reflejan esta fusión con efecto retroactivo. En el
tercer trimestre, ha tenido lugar la integración informática de EVO Banco. Esta
operación solo tiene efectos en los estados financieros de la matriz Bankinter,
S.A.,pero no tiene efecto directo en los estados financieros consolidados, ya que EVO
Banco formaba parte del perímetro de consolidación del Grupo Bankinter.
– Con fecha 17 de abril de 2024, los Consejos de Administración de Bankinter, S.A.,
sociedad matriz del Grupo Bankinter, y de AvantCard DAC., sociedad filial íntegramente
participada por Bankinter, S.A., acordaron llevar a cabo una fusión por absorción,
integrando así AvantCard DAC en la estructura Bankinter, S.A., mejorando la
rentabilidad y la eficiencia del Grupo. El 1 de abril de 2025, se procedió a la fusión de
Bankinter, S.A. y Avantcard DAC, y a la constitución de una sucursal de Bankinter en
dicho país, a la cual se adscribieron todos los activos, pasivos, derechos, obligaciones y
demás relaciones jurídicas adquiridos por Bankinter, S.A., como consecuencia de la
fusión. Esta sucursal constituye un establecimiento permanente en Irlanda, y continúa
las actividades que venía desarrollando Avantcard DAC en dicha jurisdicción. Esta
operación solo tiene efectos en los estados financieros de la matriz, Bankinter, S.A.,
pero no tiene efecto directo en los estados financieros consolidados, ya que Avantcard
DAC formaba parte del perímetro de consolidación del Grupo Bankinter.
– En el primer semestre de 2025 se procedió a la disolución, liquidación y extinción de la
filial “Bankinter Hogar y Auto, S.A. de Seguros y Reaseguros, Unipersonal”. Esta filial
estaba participada íntegramente por Bankinter, S.A. La liquidación de esta sociedad no
ha tenido impactos significativos sobre los estados financieros consolidados.
– El Consejo de Administración de Bankinter, S.A., acordó, en noviembre de 2025, dar un
nuevo impulso a la estrategia del Banco en los ámbitos de consumo y medios de pago,
integrando las capacidades diferenciales desarrolladas, hasta ahora, por su filial de
consumo, íntegramente participada, Bankinter Consumer Finance, EFC, S.A. Una vez
que los Consejos de Administración de Bankinter y Bankinter Consumer Finance
aprueben los respectivos proyectos de fusión y, obtenidas las autorizaciones
regulatorias pertinentes, se producirá la integración plena de equipos y capacidades.
Se espera que la fusión se ejecute durante el ejercicio 2026.
– En febrero de 2025, Bankinter, S.A., emitió bonos “Senior Non Preferred” por un
importe de 750 millones de euros, con un cupón anual del 3,625%. El vencimiento de
la emisión se establece en 2033, con opción de cancelación anticipada por el emisor un
año antes .

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– En abril de 2025, Bankinter, S.A., llevó a cabo la emisión obligaciones subordinadas,
computables como Tier 2 o capital de nivel 2, por un importe de 300 millones de euros,
con vencimiento en 2035 y posibilidad de amortización anticipada por el emisor en
2030. La emisión pagará un cupón anual del 4,125% hasta 2030.
– En junio de 2025, Bankinter, S.A., emitió valores perpetuos eventualmente
convertibles en acciones ordinarias de nueva emisión, con exclusión del derecho de
suscripción preferente, por un importe de 500 millones de euros. Estos títulos son
computables como capital de nivel 1 adicional de acuerdo con la normativa de
solvencia aplicable. La emisión incluye una opción de cancelación anticipada por parte
del emisor a partir de junio de 2030. Esta emisión devenga un cupón inicial de 6,00%,
manteniendo el Banco la potestad de cancelar el desembolso de cualquier cupón
devengado a su discreción y en cualquier momento. Como condición contingente para
la conversión irrevocable y obligatoria de las acciones preferentes en un número
variable acciones ordinarias se estableció que la ratio de capital principal de nivel 1
ordinario (CET 1) se sitúe en un nivel inferior al 5,125%.
– La Ley 7/2024, de 20 de diciembre, creó un nuevo "impuesto sobre el margen de
intereses y comisiones de determinadas entidades financieras", para los períodos
impositivos 2024, 2025 y 2026. El importe devengado de este impuesto has sido cero
tanto en 2025 como en 2024, en aplicación de la metodología de cálculo regulada en
la mencionada ley.
2. Criterios contables aplicados
a) Bases de presentación de las cuentas anuales consolidadas
De acuerdo con el Reglamento (CE) nº 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo del 19
de julio de 2002, todas las sociedades que se rijan por el Derecho de un estado miembro de la
Unión Europea, y cuyos títulos valores coticen en un mercado regulado de alguno de los Estados
que la conforman, deberán presentar sus cuentas anuales consolidadas conforme a las Normas
Internacionales de Información Financiera (en adelante, NIIF) que hayan sido previamente
adoptadas por la Unión Europea.
Con el objeto de adaptar el régimen contable de las entidades de crédito españolas a los
principios y criterios de las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por los
reglamentos de la Unión Europea (NIIF-UE), el Banco de España publicó la Circular 4/2017, de 27
de noviembre cuya entrada en vigor se fijaba en el 1 de enero de 2018.
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo han sido formuladas por los Administradores del
Banco (en reunión de su Consejo de Administració n de 18 de febrero de 2026) de acuerdo con el
marco normativo que resulta de aplicación al Grupo, que es el establecido en el Código de
Comercio y la restante legislación mercantil y en las Normas Internacionales de Información
Financiera adoptadas por la Unión Europea y tomando en consideración la Circular 4/2017, de
27 de noviembre del Banco de España, y sus modificaciones posteriores, y resto de normativa.
Dichas cuentas anuales consolidadas se presentarán a la aprobación de la Junta General de
Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin modificaciones.
L as notas de la memoria de las cuentas anuales consolidadas contienen información adicional a
la presentada en el balance consolidado, en la cuenta de pérdidas y ganancias en consolidada,el
estado de ingresos y gastos reconocidos en consolidado,el estado total de cambios en el
patrimonio neto consolidado y en el estado de flujos de efectivo consolidado. En dichas notas se
suministran descripciones narrativas o desagregación de tales estados de forma clara,
relevante, fiable y comparable.
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo correspondientes al ejercicio 2024 fueron
aprobadas por la Junta General de Accionistas celebrada el 27 de marzo de 2025.
Las políticas y métodos contables utilizados en la elaboración de las presentes cuentas anuales
consolidadas son las mismas que las aplicadas en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio
anterior, tomando en consideración las Normas e Interpretaciones que entraron en vigor
durante el ejercicio.
En el anexo II se describen las novedades en normas e interpretaciones clasificadas en las
siguientes tipologías:
– Normas, modificaciones e interpretaciones obligatorias para todos los ejercicios
comenzados el 1 de enero de 2025.
– Normas, modificaciones e interpretaciones a las normas existentes que no pueden
adoptarse anticipadamente o que no han sido adoptadas por la Unión Europea.
– Normas, modificaciones e interpretaciones que todavía no han entrado en vigor, pero
que se pueden adoptar con anticipación en los ejercicios comenzados a partir del 1 de
enero de 2026.
b) Principios contables y normas de valoración
Para la elaboración de estas cuentas anuales consolidadas han seguido los principios contables
y normas de valoración generalmente aceptados, descritos en la Nota 5 denominada “Principios
Contables y Normas de Valoración Aplicados”. No existe ningún principio contable o criterio de
valoración que, teniendo un efecto significativo en las cuentas anuales, se haya dejado de
aplicar en su elaboración.
Las presentes cuentas anuales consolidada s, salvo mención en contrario, se presentan en miles
de euros. Para presentar los importes en miles de euros, los saldos contables han sido objeto de
redondeo; por ello, es posible que los importes que aparezcan en ciertas tablas no sean la suma
aritmética exacta de las cifras que los preceden.
c) Juicios y estimaciones utilizados
La información incluida en las presentes cuentas anuales consolidadas es responsabilidad de los
Administradores del Grupo, habiéndose utilizado, en su caso, estimaciones para la valoración de
determinados activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que han sido realizadas por la
Dirección del Grupo y ratificadas por sus Administradores. Dichas estimaciones corresponden,
fundamentalmente, a:
– las pérdidas por deterioro de determinados activos, incluyendo el valor de las garantías
inmobiliarias y la definición del incremento significativo del riesgo (N otas 10 y 44).

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 13

– la vida útil aplicada a los elementos de los activos tangibles y del activo intangible, así
como la recuperabilidad del fondo de comercio de consolidación (Notas 14, 15 y 16).
– el valor razonable de determinados activos financieros no cotizados e inmuebles
(Notas 43 y 12).
– las hipótesis actuariales utilizadas en el cálculo de los pasivos y compromisos por
retribuciones post-empleo (Nota 27).
– el cálculo de las provisiones legales y fiscales (Nota 20).
A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información
disponible al cierre del ejercicio, pudiera ser que acontecimientos que, en su caso, tengan lugar
en el futuro obliguen a modificarlas en próximos ejercicios, lo que se haría conforme a lo
establecido en la NIC 8 de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación
que, en su caso, pudieran producirse en la correspondiente cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada de los ejercicios afectados.
d) Principios de consolidación
La definición del Grupo se ha efectuado de acuerdo con lo indicado por la normativa contable en
vigor. Son Entidades Participadas el conjunto de las Entidades Dependientes, Negocios
Conjuntos y Asociadas.
Son Entidades Dependientes aquellas en las que el Grupo tiene capacidad para ejercer control.
El Grupo controla una sociedad cuando está expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos
variables por su implicación en la participada y tiene la capacidad de influir en dichos
rendimientos a través del poder que ejerce sobre la participada. No existe ninguna sociedad
considerada dependiente en la que el Grupo posea menos de un 50%.
En el proceso de consolidación se ha aplicado el procedimiento de integración global para los
estados financieros de las Entidades Dependientes. Consecuentemente, todos los saldos y
transacciones significativos realizados entre las entidades consolidadas han sido eliminados en
el proceso de consolidación.
La consolidación de los resultados generados por las entidades adquiridas por el Grupo en el
ejercicio se realiza teniendo en cuenta, únicamente, los relativos al período comprendido entre
la fecha de adquisición y el cierre del ejercicio. Asimismo, la consolidación de los resultados
generados por las entidades enajenadas por el Grupo en el ejercicio se realiza teniendo en
cuenta, únicamente, los relativos al período comprendido entre el inicio del ejercicio y la fecha
de enajenación.
Son negocios conjuntos las entidades participadas que, no siendo Entidades Dependientes,
están controladas conjuntamente por el Grupo y por otra u otras entidades no vinculadas con el
Grupo. Igualmente, son negocios conjuntos los acuerdos contractuales en virtud de los cuales
dos o más entidades o partícipes realizan operaciones o mantienen activos de forma tal que
cualquier decisión estratégica de carácter financiero u operativo que los afecte requiere el
consentimiento unánime de todos los partícipes, sin que tales operaciones o activos se
encuentren integrados en estructuras financieras distintas de las de los partícipes. En el proceso
de consolidación se aplica el método de la participación para la información financiera de los
negocios conjuntos.
Son Entidades Asociadas aquellas en las que el Grupo tiene una influencia significativa. Dicha
influencia significativa se manifiesta, en general, aunque no exclusivamente, por mantener una
participación, directamente o indirectamente a través de otra u otras Entidades Participadas,
del 20% o más de los derechos de voto de la Entidad Participada. En el proceso de consolidación
se ha aplicado el método de la participación para las Entidades Asociadas.
Consecuentemente, las participaciones en las Entidades Asociadas y Negocios Conjuntos se han
valorado por la fracción que representa la participación del Grupo en su capital una vez
considerados los dividendos percibidos de las mismas y otras eliminaciones patrimoniales. Los
resultados de las transacciones con una Entidad Asociada y Negocios Conjuntos se eliminan en
la proporción que representa la participación del Grupo. En el caso de que como consecuencia de
las pérdidas en que haya incurrido una Entidad Asociada o Negocios Conjuntos su patrimonio
contable fuese negativo, en el balance consolidado del Grupo figura con valor nulo, salvo que
exista la obligación por parte del Grupo de respaldarla financieramente.
Conforme a la NIC 36 en el caso de evidencia de deterioro de los negocios conjuntos y entidades
asociadas debe compararse el valor en libros de los mismos con su importe recuperable, siendo
este el mayor entre el valor en uso y el valor razonable más los costes de venta.
La NIIF 3 define una combinación de negocios como una transacción u otro suceso en el que un
adquiriente adquiere el control de uno o más negocios.
Se consideran entidades estructuradas aquellas sociedades diseñadas por el Grupo para que los
derechos de voto y otros similares no sean el factor determinante a la hora de evaluar quien
controla la entidad. En aquellos casos en los que el Grupo constituye estas entidades para
permitir el acceso a los clientes a determinadas inversiones o para la transmisión de riesgos a
otros fines, se determina, de acuerdo a la normativa aplicable, si existe control sobre la entidad
participada, y por tanto si este debe ser o no objeto de consolidación. En la Nota 13 se incluye
un detalle de las entidades estructuradas.
e) Comparación de la información
La información contenida en esta memoria referida al ejercicio anterior se presenta,
exclusivamente, a efectos comparativos con la información relativa al presente ejercicio.
No existen aspectos adicionales de relevancia que puedan afectar de manera significativa a la
comparabilidad de las cifras presentadas correspondientes al ejercicio con las referidas al
ejercicio precedente.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 14

3. Distribución del resultado del ejercicio
La propuesta de distribución del resultado de Bankinter, S.A. del ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2025, formulada por los A dministradores del Banco y que se someterá a la
aprobación de la Junta General de A ccionistas es la siguiente:

Miles de euros
Distribución: |
Reservas voluntarias | 385.081
Reserva legal | -
Dividendos (Nota 21) | 544.988
Resultado distribuido | 930.069
Resultado del ejercicio | 930.069

La Junta General de Accionistas celebrada el 21 de marzo de 2024 aprobó la distribución de
resultados del ejercicio 2024 que constaba de 351.354 miles de euros destinados a “Reservas
voluntarias” y 476.486 miles de euros destinados a “Dividendos”.
El detalle de los dividendos a cuenta repartidos y los correspondientes estados de liquidez se
detallan en la Nota 21.
Las propuestas de distribución de resultados individuales del ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2025, de las filiales de Bankinter, S.A., que deberán ser aprobados por sus
respectivas Juntas Generales de Accionistas, son las siguientes:

Propuesta de distribución de resultados 2025 |  |  |
|  | Miles de euros
| Resultado | Dividendo | Reservas
Bankinter Consultoría, Asesoramiento y Atención Telefónica, S.A. | (35) | — | (35)
Bankinter Gestión de Activos, S.G.I.I.C. S.A. | 68.039 | 68.039 | —
Hispamarket, S.A. | 151 | — | 151
Intermobiliaria, S.A. | 2.004 | — | 2.004
Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A. | 182.084 | 107 | 181.977
Bankinter Sociedad de Financiación, S.A. | 90 | — | 90
Bankinter International Notes, S.A.R.L. | 265 | — | 265
Bankinter Investment, S.A. | 52.986 | — | 52.986
Bankinter Investment S.G.E.I.C .,S.A | 33.138 | 16.569 | 16.569
Bankinter Global Services, S.A | 1.262 | — | 1.262
Bankinter Luxembourg, S.A. | 12.915 | — | 12.915
Naviera Goya. S.L. | (10) | — | (9)
Naviera Sorolla, S.L. | (9) | — | (9)

Las distribuciones de resultados individuales de las filiales de Bankinter, S.A., del ejercicio
finalizado el 31 de diciembre de 2024, aprobadas por las respectivas Juntas Generales de
A ccionistas, fueron las siguientes:

Distribución de resultados 2024 |  |  |
|  | Miles de euros
| Resultado | Dividendo | Reservas
Bankinter Consultoría, Asesoramiento y Atención Telefónica, S.A. | 269 | — | 269
Bankinter Gestión de Activos, S.G.I.I.C. S.A. | 60.950 | 60.950 | —
Hispamarket, S.A. | 235 | — | 235
Intermobiliaria, S.A. | (2.814) | — | (2.814)
Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A. | 54.077 | — | 54.077
Bankinter Sociedad de Financiación, S.A. | 109 | — | 109
Bankinter International Notes, S.A.R.L. | 273 | — | 273
Bankinter Investment, S.A. | 34.520 | — | 34.520
Bankinter Investment S.G.E.I.C .,S.A | 23.870 | 11.935 | 11.935
Bankinter Global Services, S.A | 5.293 | 5.293 | —
Bankinter Luxembourg, S.A. | 11.749 | — | 11.749
Bankinter Hogar y Auto, S.A. de Seguros y Reaseguros | (15) | — | (15)
Naviera Goya. S.L. | (9) | — | (9)
Naviera Sorolla, S.L. | (8) | — | (8)
Evo Banco S.A | 8.130 | — | 8.130
Avantcard D.A.C | 34.691 | — | 34.691

4. Fondo de Garantía de Depósitos y Fondo
Único de Resolución
El gasto reconocido por las aportaciones al Fondo de Garantía de Depósitos y al Fondo Único de
Resolución se registra en el epígrafe “Otros gastos de explotación” de la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada (Nota 33). El G rupo realiza en efectivo sus aportaciones a fondos de
resolución y sistemas de garantía de depósitos, sin aplicar la opción de compromisos de pago
irrevocables.
5. Principios contables y normas de valoración
aplicados
Las presentes cuentas anuales consolidadas han sido formuladas siguiendo los principios
contables y las normas de valoración establecidas por la normativa contable en vigor. Un
resumen de los más significativos se presenta a continuación:

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a) Principio de empresa en funcionamiento
En la elaboración de estas cuentas anuales consolidadas se ha considerado que la gestión de las
entidades incluidas en el Grupo continuará en el futuro previsible. Por tanto, la aplicación de las
normas contables no está encaminada a determinar el valor del Patrimonio Neto a efectos de su
transmisión global o parcial ni el importe resultante en caso de su liquidación.
b) Principio de devengo
Las presentes cuentas anuales consolidadas, salvo en lo relativo a los estados de flujos de
efectivo, se han elaborado en función de la corriente real de bienes y servicios, con
independencia de la fecha de su pago o de su cobro.
La periodificación de intereses en operaciones tanto activas como pasivas, con plazos de
liquidación superiores a 12 meses, se calculan por el método financiero(también conocido como
método del tipo de interés efectivo) En las operaciones a menor plazo, los intereses se
periodifican indistintamente por el método financiero o lineal.
Siguiendo la práctica general financiera, las transacciones se registran en la fecha en que se
producen, que puede diferir de su correspondiente fecha valor, en base a la cual se calculan los
ingresos y gastos financieros.
c) Transacciones y saldos en moneda extranjera
La m oneda funcional y de presentación de estas cuentas anuales consolidadas es el euro.
Consecuentemente, todos los saldos y transacciones denominados en monedas diferentes al
euro se consideran denominados en "moneda extranjera".
Los saldos y transacciones en moneda extranjera se han convertido a euros utilizando las
siguientes reglas de conversión:
– Los activos y pasivos de carácter monetario se han convertido a euros utilizando los
tipos de cambio medios de contado del mercado de divisas al cierre del ejercicio.
– Las partidas no monetarias valoradas al coste histórico se han convertido a euros
utilizando los tipos de cambio de la fecha de adquisición.
– Las partidas no monetarias valoradas a valor razonable se han convertido a euros
utilizando los tipos de cambio de la fecha en que se determinó el valor razonable.
– Los ingresos y gastos se han convertido a euros utilizando los tipos de cambio de la
fecha de la operación (utilizando los tipos de cambio medios del ejercicio para todas las
operaciones realizadas en el mismo). Las amortizaciones se han convertido a euros al
tipo de cambio aplicado al correspondiente activo.
– Las operaciones de compra venta a plazo de divisa se convierten a los tipos de cambio
de cierre del ejercicio de acuerdo al mercado de divisas a plazo, teniendo en cuenta el
plazo de vencimiento.
Las diferencias de cambio se han registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada,
con la excepción de aquellas diferencias surgidas en partidas no monetarias valoradas por su
valor razonable cuyo ajuste a dicho valor razonable se imputa en patrimonio neto. El epígrafe
"Diferencias de cambio [ganancia o pérdida], netas" de la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada registra las diferencias de cambio surgidas en la conversión a la moneda funcional.
Las diferencias de cambio producidas en instrumentos financieros clasificados a su valor
razonable con cambios en pérdidas y ganancias se registran en los mismos epígrafes en los que
se registren los cambios de valor razonable de los mismos.
d) Estados de flujos de efectivo consolidado
Se ha utilizado el método indirecto para la confección de los estados de flujos de efectivo
consolidados, los cuales tienen las siguientes expresiones que incorporan los siguientes criterios
de clasificación:
• Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes;
entendiendo por estos equivalentes las inversiones a corto plazo de gran liquidez y
bajo riesgo de alteraciones en su valor. Por efectivo y equivalentes se entienden los
saldos incluidos en el epígrafe “Efectivo, saldos en efectivo en Bancos Centrales y otros
depósitos a la vista” del ba lance consolidado adjunto .
• Actividades de explotación: actividades típicas de las entidades de crédito, así como
otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiación.
• Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros
medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus
equivalentes.
• Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y
composición del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las
actividades de explotación.
e) Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado
E n el estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado se presentan los ingresos y gastos
generados como consecuencia de la actividad durante el ejercicio, distinguiendo aquellos
registrados como resultados en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio y los
otros ingresos y gastos registrados, de acuerdo con lo dispuesto en la normativa vigente,
directamente en el patrimonio neto consolidado.
Por tanto, en este estado se presenta:
a) El resultado consolidado del ejercicio.
b) El importe neto de los ingresos y gastos reconocidos transitoriamente como ajustes
por valoración en el patrimonio neto consolidado.
c) El importe neto de los ingresos y gastos reconocidos definitivamente en el patrimonio
neto consolidado.

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d) El impuesto sobre beneficios devengado por los conceptos indicados en las letras b) y
c) anteriores, salvo para los importes con origen en participaciones en empresas
asociadas o negocios conjuntos valoradas por el método de la participación, que se
presentan en términos netos.
e) El total de los ingresos y gastos consolidados reconocidos, calculados como la suma de
las letras anteriores, mostrando de manera separada el importe atribuido a la entidad
dominante y el correspondiente a intereses minoritarios.
El importe de los ingresos y gastos que corresponden a entidades valoradas por el método de la
participación registrados directamente contra el patrimonio neto se presentan en este estado,
cualquiera que sea su naturaleza, en la rúbrica “Entidades valoradas por el método de la
participación”.
Las variaciones habidas en los ingresos y gastos reconocidos en el patrimonio neto como otro
resultado global se desglosan en:
• Ganancias (pérdidas) de valor: recoge el importe de los ingresos, netos de los gastos
originados en el ejercicio, reconocidos directamente en el patrimonio neto
consolidado. Los importes reconocidos en el ejercicio en esta partida se mantienen en
esta partida, aunque en el mismo ejercicio se traspasan a la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada o se reclasifiquen a otra partida.
• Importes transferidos a resultados: recoge el importe de las ganancias o pérdidas
por valoración reconocidas previamente en el patrimonio neto consolidado, aunque
sea en el mismo ejercicio, que se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada.
• Importe transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos:
recoge el importe de las ganancias o pérdidas por valoración reconocidas previamente
en el patrimonio neto consolidado, aunque sea en el mismo ejercicio, que se
reconozcan en el valor inicial de los activos o pasivos como consecuencia de coberturas
de flujos de efectivo.
• Otras reclasificaciones: recoge el importe de los traspasos realizados en el ejercicio
entre partidas de ajustes por valoración conforme a los criterios establecidos en la
normativa vigente.
Los importes de estas partidas se presentan por su importe bruto, mostrándose, salvo como se
ha indicado anteriormente para las partidas correspondientes a ajustes por valoración de
entidades valoradas por el método de la participación, su correspondiente efecto impositivo en
la rúbrica “Impuesto sobre beneficios” del estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado.
f) Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado
En el estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado se presentan todos los
movimientos habidos en el patrimonio neto, incluidos los que tienen su origen en cambios en los
criterios contables y en correcciones de errores. Este estado muestra, por tanto, una
conciliación del valor en libros al comienzo y al final del ejercicio de todas las partidas que
forman el patrimonio neto, agrupando los movimientos habidos en función de su naturaleza en
las siguientes partidas:
• Efecto de los cambios en criterios contables y corrección de errores: que incluye
los cambios en el patrimonio neto que surgen como consecuencia de la reexpresión
retroactiva de los saldos de los estados financieros con origen en cambios en los
criterios contables o en la corrección de errores.
• Resultado global total del ejercicio: recoge, de manera agregada, el total de las
partidas registradas en el estado de Ingresos y Gastos reconocido consolidado
anteriormente indicadas.
• Otras variaciones del patrimonio neto: recoge el resto de partidas registradas en el
patrimonio neto, como pueden ser aumentos o disminuciones del capital, distribución
de resultados, operaciones con instrumentos de patrimonio propio, pagos con
instrumentos de capital, traspasos entre partidas del patrimonio neto y cualquier otro
incremento o disminución del patrimonio neto.
g) Reconocimiento, valoración y clasificación de instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros son reconocidos cuando la entidad se convierte en parte de los
acuerdos contractuales de conformidad con las disposiciones de dichos acuerdos.
Activos financieros
Los activos financieros se registran inicialmente, en general, por su valor razonable. Salvo
evidencia en contrario, el valor razonable de un instrumento financiero en el reconocimiento
inicial será el precio de la transacción. En el caso de los instrumentos sin mercado activo, se
utilizará el precio de la transacción en el reconocimiento inicial, a menos que se pueda
evidenciar, por las condiciones específicas del instrumento de la transacción, que es otro valor el
que representa el valor razonable.
Se entiende por valor razonable el precio que sería pagado por vender un activo financiero o
pagado por transferir un pasivo financiero en una transacción ordenada entre participantes del
mercado en la fecha de valoración. La mejor evidencia del valor razonable es el precio de
cotización en un mercado activo que corresponde a un mercado activo, transparente y
profundo.
Cuando no existe precio de mercado para un determinado activo financiero, se recurre para
estimar su valor razonable a técnicas de valoración que deberán cumplir con las siguientes
características:
– Serán las más consistentes y adecuadas técnicas e incorporarán los datos de mercados
observables tales como: transacciones recientes de otros instrumentos que son
sustancialmente iguales; descuento de los flujos de efectivo y modelos de mercado
para valorar opciones.
– Serán técnicas que proporcionen la estimación más realista sobre el precio del
instrumento, y preferentemente, serán aquellas que, habitualmente, utilizan los
participantes en el mercado al valorar el instrumento.

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– Maximizarán el uso de datos observables de mercado limitándose el uso de datos no
observables tanto como sea posible. La metodología de valoración se respetará a lo
largo del tiempo en tanto no se hayan alterado los supuestos que motivaron su
elección. En cualquier caso, se deberá evaluar periódicamente la técnica de valoración
y examinar su validez utilizando precios observables de transacciones recientes y de
datos corrientes de mercado.
– Además, se considerarán, entre otros, factores tales como, el valor temporal de dinero;
el riesgo de crédito, el tipo de cambio, los precios de instrumentos de patrimonio, la
volatilidad, la liquidez, el riesgo de cancelación anticipada y los costes de
administración.
En el caso de que el activo financiero no se contabilice al valor razonable con cambios en
resultados, el importe del valor razonable se ajustará añadiendo o deduciendo los costes de
transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición o emisión del mismo. En el caso
de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados, los costes de
transacción directamente atribuibles se reconocerán inmediatamente en la cuenta de pérdidas
y ganancias consolidada.
Los activos financieros se clasificarán, a efectos de su valoración, en alguna de las siguientes
carteras:
a) Activos financieros a coste amortizado.
b) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global.
c) Activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados:
• Activos financieros mantenidos para negociar.
• Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados.
d) Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
e) Derivados-contabilidad de coberturas.
f) Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas.
Esta decisión se tomará sobre la base de los elementos siguientes:
1. El modelo de negocio indicado para gestionar los activos financieros, y
2. Las características de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero.
1.- Modelo de negocio:
Por modelo de negocio se entiende la forma en que los activos financieros se gestionan para
generar flujos de efectivo. La determinación del mismo toma en consideración los principios y
estructuras aplicadas por la Dirección y cómo se reflejan en la gestión diaria de las carteras
individuales. Se debe hacer una evaluación a nivel de cartera y no a nivel individual, así como
considerar cómo la Dirección gestiona las carteras (cobro de flujos, venta de activos o ambos).
Existen tres modelos de negocio diferentes:
•Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales o “Mantener”.
•Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales y para vender o “Modelo Mixto”.
•Modelo de Negocio para obtener plusvalías por venta o de “Negociación".
En determinadas circunstancias de carácter relevante, la entidad podría tomar la decisión de
modificar las definiciones de modelos de negocio. Estos cambios en los modelos de negocio
podrían implicar reclasificaciones prospectivas entre carteras contables de los activos afectados,
con fecha efectiva desde el primer día hábil del siguiente período de información financiera.
Dicho cambio de modelo debe cumplir los requisitos de la NIIF 9 en cuanto a: a) infrecuencia; b)
cambio de gestión aprobado por el órgano de gobierno competente; y c) originados por factores
externos de impacto relevante y observable.
2.- Características de los flujos de efectivo contractuales:
El análisis sobre los flujos de efectivo recibidos busca concretar si los flujos de efectivo a recibir
con el activo financiero analizado cumplen con el criterio de que los cobros o pagos sean
“solamente principal más intereses sobre el principal” (Test SPPI), siendo el “principal” el valor
razonable del activo financiero en el momento del reconocimiento inicial, y el “interés”, la
contraprestación por el valor temporal del dinero, por el riesgo crediticio asociado con el importe
principal pendiente durante un periodo de tiempo concreto y por otros costes de financiación y
estructura, así como por un margen de ganancia. En el momento del reconocimiento inicial de
un instrumento financiero, se evalúa si se cumple el test SPPI para dicho instrumento. Las
condiciones contractuales que tengan un efecto mínimo o improbable sobre los flujos de
efectivo de un instrumento financiero no implican un incumplimiento de este test SPPI.
En las evaluaciones del cumplimiento de las condiciones del test SPPI, el proceso de análisis de
los flujos contractuales considera la totalidad de los activos financieros, por tanto, no se han
realizado excepciones en el análisis por materialidad. Cuando existen condiciones contractuales
que pudieran impactar al cumplimiento del test SPPI, se procede a realizar un análisis de tipo
“Benchmark”, para constatar que el impacto de dichas condiciones en los flujos de efectivo no es
significativo, concretamente, que es inferior al 5%.
Esta situación se ha puesto solo de manifiesto en activos financieros (préstamos) en los que el
plazo del tipo de interés de referencia difiere del plazo de repreciación de la referencia (e.g. un
préstamo a Euribor 12 meses de tipo de interés que reprecia cada 6 meses). En estas
situaciones, se han analizado los flujos de efectivo contractuales del activo financiero,
comparándolos con los de un instrumento similar en el que el plazo de la referencia coincide con
su plazo de repreciación, para verificar que la diferencia acumulada entre ambos no es superior a
un 5%. El importe agregado de los activos financieros afectados no es significativo.
Respecto a los activos financieros que el Grupo ofrece vinculados con criterios ASG (Ambiental,
Social y Gobernanza),no se aplican políticas contables específicas a los mismos, pues sus
características fundamentales (como pueden ser los tipos de interés) no presentan diferencias
relevantes sobre el resto de los productos no ASG ofrecidos por el Grupo. Debido a esto, la
E ntidad estima que los flujos de efectivo contractuales de estos productos son únicamente pago
de principal e intereses y, por tanto, pueden valorarse a coste amortizado, en caso de que su
modelo de negocio sea el de mantenerlos para obtener los flujos de efectivo contractuales.
Un activo financiero se clasificará, a los efectos de su valoración, en la cartera de activos
financieros a coste amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes:

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a) El activo financiero se conserva dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es
mantener los activos financieros para obtener los flujos de efectivo contractuales
(modelo de "negocio Tradiciona l") y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son únicamente pagos de principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
El coste amortizado se determina como el importe por el cual se valora el activo financiero en el
reconocimiento inicial, menos los reembolsos del principal, más o menos la amortización
acumulada de toda diferencia existente entre ese importe inicial y el importe al vencimiento,
utilizando el método del tipo de interés efectivo y, en el caso de los activos financieros, ajustado
por cualquier corrección de valor por pérdidas por deterioro. El método del tipo de interés
efectivo se utiliza tanto para calcular el coste amortizado de un activo financiero como para
imputar y reconocer los ingresos o gastos por intereses en el resultado del período.
El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala exactamente el importe en libros
bruto de un activo financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida esperada
del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales, pero sin considerar pérdidas
crediticias esperadas. En su cálculo se incluirán todas las comisiones, los costes de transacción y
demás primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste
efectivo del instrumento.
Un activo financiero deberá clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en otro resultado global si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a) El activo financiero se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo se logra
tanto obteniendo flujos de efectivo contractuales como a través de las ventas (Modelo de
Negocio “Mixto”) y,
b) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a
flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del
principal pendiente.
Un activo financiero deberá clasificarse en la cartera de activos financieros a valor razonable
con cambios en resultados siempre que por el modelo de negocio escogido para su gestión o
por las características de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente valorarlo ni a
coste amortizado ni a valor razonable con cambios en otro resultado global.
En esta cartera, las compras y ventas convencionales se contabilizan a la fecha de liquidación.
Además, dentro de la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en resultados,
se incluirán necesariamente en la cartera de negociación todos aquellos para los que se
cumpla alguna de las siguientes características:
a) Se originen o adquieran con el objetivo de realizarlos a corto plazo.
b) Sean parte de un grupo de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente para el que haya evidencia de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
c) Sean instrumentos derivados que no cumplan la definición de contrato de garantía
financiera ni hayan sido designados como instrumentos de cobertura contable.
Sin embargo, la entidad puede realizar una elección irrevocable en el momento del
reconocimiento inicial de incluir en la cartera de activos financieros a valor razonable con
cambios en otro resultado global inversiones concretas en instrumentos de patrimonio que, en
otro caso, se medirían a valor razonable con cambios en resultados.
Igualmente, la entidad podría, en el momento del reconocimiento inicial, designar un activo
financiero de forma irrevocable como medido al valor razonable con cambios en resultados si
haciéndolo elimina o reduce significativamente una incongruencia de medición o
reconocimiento (también denominada “asimetría contable”) que surgiría en otro caso de la
medición de los activos o pasivos o del reconocimiento de las ganancias y pérdidas de los
mismos sobre bases diferentes.
Tal y como se ha indicado antes, tras su reconocimiento inicial, la entidad valorará los activos
financieros a coste amortizado, a valor razonable con cambios en otro resultado global, a valor
razonable con cambios en resultados, en función de su clasificación.
Las inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociada s se valorarán por su coste
menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones de valor por deterioro estimadas.
Pasivos financieros
Los pasivos financieros se incluirán a efectos de su valoración en alguna de las siguientes
carteras:
a) Pasivos financieros mantenidos para negociar.
b) Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
c) Pasivos financieros a coste amortizado.
d) Derivados-contabilidad de coberturas, que incluye los derivados financieros adquiridos o
emitidos por la Entidad que cualifican para poder ser considerados de cobertura
contable.
Los pasivos financieros a coste amortizado se valoran de la misma manera que los activos
financieros a coste amortizado. La entidad clasificará, por defecto, los pasivos financieros en la
cartera de pasivos financieros a coste amortizado, a no ser que se dé alguna las circunstancias
para clasificarlos en otra cartera tal y como se describe a continuación:
La cartera de pasivos financieros mantenidos para negociar incluirá obligatoriamente todos los
pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes características:
a) Se han emitido con la intención de readquirirlos en un futuro próximo.
b) Son posiciones cortas de valores.
c) Forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente, para la que existen evidencias de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
d) Son instrumentos derivados que no cumplen la definición de contrato de garantía
financiera, ni han sido designados como instrumentos de cobertura.
El hecho de que un pasivo financiero se utilice para financiar actividades de negociación no
conlleva por sí mismo su inclusión en esta categoría.

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En la cartera de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados se
incluirán los pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes características:
a) Han sido designados de forma irrevocable en su reconocimiento inicial por la entidad.
Dicha designación solo se podrá realizar si:
– Se trata de un instrumento financiero híbrido y se cumplen una serie de
circunstancias.
– Al hacerlo, se elimina o reduce significativamente alguna incoherencia (asimetría
contable) en la valoración o en el reconocimiento que surgiría, de otro modo, de la
valoración de los activos o pasivos, o del reconocimiento de sus ganancias o pérdidas,
sobre bases diferentes, o,
– Se obtiene una información más relevante por tratarse de un grupo de pasivos
financieros, o de activos y pasivos financieros, que se gestiona y su rendimiento se
evalúa sobre la base de su valor razonable de acuerdo con una estrategia de gestión
del riesgo o de inversión documentada, y se facilita información de dicho grupo
también sobre la base del valor razonable al personal clave de la dirección.
b) Han sido designados en su reconocimiento inicial o con posterioridad por la entidad
como partida cubierta para la gestión del riesgo de crédito mediante el uso de un
derivado de crédito valorado a valor razonable con cambios en resultados.
Tras su reconocimiento inicial, la entidad valorará un pasivo financiero a coste amortizado o a
valor razonable con cambios en resultados.
Bankinter cuenta con emisiones de participaciones preferente s (computables como AT1) El
principal de estas emisiones se clasifica como un componente de pasivo financiero, mientras
que el pago de los intereses generados por estas emisiones se registra como un componente de
patrimonio neto. La razón de esta clasificación dual reside en los derechos y obligaciones
asociadas a estos instrumentos.
En primer lugar, el principal es considerado pasivo financiero debido a la existencia de una
condición de conversión obligatoria e irrevocable en un número variable de acciones ordinarias si
la ratio de capital de nivel 1 ordinario (CET 1) del banco cae por debajo de cierto nivel. Este
“trigger” de conversión refleja una característica de deuda, ya que, en un escenario de crisis, el
banco estaría obligado a emitir acciones ordinarias y no tendría el control sobre dicha emisión,
lo que cumple con la definición de pasivo financiero de acuerdo con la normativa contable (existe
una obligación contractual de entregar efectivo, otros activos financieros o un número variable
de instrumentos de patrimonio propio, en este caso acciones).
Por otro lado, el Grupo mantiene el poder de decisión sobre el pago del cupón, razón por la cual
este ha sido clasificado como un componente de patrimonio neto de conformidad con norma
contable. Aunque el principal se clasifica como pasivo financiero, el Banco conserva la opción de
decidir si paga o no el cupón. Según la normativa con, cuando una entidad tiene el derecho de
decidir sobre los pagos sin obligación contractual, éstos pueden clasificarse como un
componente de patrimonio neto. Esto implica que el cupón se trata como una ”distribución de
ganancias” y no como un gasto financiero.
En resumen, la estructura de estos instrumentos resulta en una clasificación híbrida: el principal
se considera pasivo financiero (debido a la obligación de conversión en un número variable de
acciones en caso de reducirse el capital regulatorio por debajo de un determinado límite),
mientras que los cupones se tratan como un componente del patrimonio, dada la discreción del
banco en cuanto a su pago.
Instrumentos de Patrimonio
Un instrumento financiero será un instrumento de patrimonio si, y solo si, se cumplen las dos
condiciones a) y b) descritas a continuación:
a) El instrumento no incorpora una obligación contractual:
(i) de entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad; o
(ii) de intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra entidad, en
condiciones que sean potencialmente desfavorables para la entidad emisora.
b) Si el instrumento va a ser o puede ser liquidado mediante instrumentos de patrimonio
propio del emisor, es:
(i) un instrumento no derivado que no comprende ninguna obligación contractual para
el emisor de entregar un número variable de instrumentos de patrimonio propio; o
(ii) un instrumento derivado que se liquidará exclusivamente mediante el intercambio,
por parte del emisor, de una cantidad fija de efectivo u otro activo financiero, por un
número fijo de sus instrumentos de patrimonio propio.
Una obligación contractual, incluyendo aquella que surja de un instrumento financiero derivado,
que dará o pueda dar lugar a la recepción o entrega futura de los instrumentos de patrimonio
propio del emisor, no tendrá la consideración de un instrumento de patrimonio si no cumple las
condiciones (a) y (b) anteriores.
h) Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se registran contablemente,
en general, en función de su período de devengo y por aplicación del método del tipo de interés
efectivo. En su cálculo se incluirán todas las comisiones, los costes de transacción y demás
primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del rendimiento o coste efectivo del
instrumento.
Los dividendos percibidos de otras entidades se reconocen como ingreso cuando se declare el
derecho de la entidad a recibir el pago.
Las comisiones pagadas o cobradas por servicios financieros, con independencia de la
denominación que reciban contractualmente, se clasifican en las siguientes categorías, que
determinan su imputación en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada:
I. Comisiones crediticias, que son aquellas que forman parte integral del rendimiento o
coste efectivo de una operación financiera y se imputan a la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada a lo largo de la vida esperada de la operación como un ajuste al
coste o rendimiento efectivo de la misma. Entre ellas se incluyen las comisiones de

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apertura y las comisiones de estudio de los productos de activo, las comisiones de
excedidos de créditos y las comisiones de descubierto de cuentas de pasivo.
II. Comisiones no crediticias, que son aquellas derivadas de las prestaciones de servicios
financieros distintos de las operaciones de financiación y pueden surgir en la ejecución
de un servicio que se realiza durante un período de tiempo o en la prestación de un
servicio que se ejecuta en un acto singular.
Los ingresos y gastos se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, en general,
de acuerdo a los siguientes criterios:
I. Los vinculados a activos y pasivos financieros valorados a valor razonable con cambios
en pérdidas y ganancias se registran en el momento de su cobro.
II. Los que corresponden a transacciones o servicios que se realizan durante un período
de tiempo se registran durante el período de tales transacciones o servicios.
III. Los que corresponden a una transacción o servicio que se ejecuta en un acto singular
se registran cuando se produce el acto que los origina.
Los ingresos y gastos no financieros se registran contablemente en función de principio del
devengo. Los cobros y pagos diferidos en el tiempo, para plazos superiores a un año, se
registran contablemente por el importe resultante de actualizar financieramente los flujos de
efectivo previstos a tasas de mercado.
El reconocimiento de los gravámenes y obligaciones de impuestos se produce cuando tiene
lugar el hecho que genera el pago.
i) Deterioro del valor de los activos financieros
Instrumentos de deuda y exposiciones fuera de balance
Las pérdidas por deterioro del período en los instrumentos de deuda se reconocerán como un
gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Las pérdidas por deterioro en los
instrumentos de deuda a coste amortizado se reconocerán contra una cuenta correctora que
reduzca el importe en libros del activo, mientras que las de aquellos a valor razonable con
cambios en otro resultado global se reconocerán contra “Otro resultado global acumulado”.
Las reversiones posteriores de las coberturas por pérdidas por deterioro previamente
reconocidas se registrarán inmediatamente como un ingreso en la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada del periodo.
Las pérdidas crediticias esperadas corresponden a la diferencia entre todos los flujos de efectivo
contractuales que se deben a la entidad de acuerdo con el contrato del activo financiero y todos
los flujos de efectivo que esta espera recibir, descontada al tipo de interés efectivo original o,
aproximación razonable de la misma o, para los activos financieros comprados u originados con
deterioro crediticio, al tipo de interés efectivo ajustado por la calidad crediticia.
Los flujos de efectivo futuros estimados de un instrumento de deuda son todos los importes,
principal e intereses, que la entidad estima que obtendrá durante la vida del instrumento. En
dicha estimación se considera toda la información relevante que se encuentra disponible en la
fecha de elaboración de los estados financieros, que proporcione datos actualizados y fiables
sobre la posibilidad de cobro futuro de los flujos de efectivo contractuales. Asimismo, en la
estimación de los flujos de efectivo futuros de instrumentos que cuenten con garantías reales,
se tienen en cuenta los flujos que se obtendrían de su realización, menos el importe de los
costes necesarios para su obtención y posterior venta, independientemente de si la ejecución es
probable (es decir, que la estimación de los flujos de efectivo futuros considera la probabilidad
de una ejecución y los flujos de efectivo que procederían de la misma).
Las exposiciones crediticias se clasificarán, en función del riesgo de crédito, en alguna de las
categorías recogidas a continuación:
1) Riesgo normal (Fase 1)
2) Riesgo normal en vigilancia especial (Fase 2)
3) Riesgo dudoso (Fase 3)
4) Riesgo fallido
En su reconocimiento inicial, las operaciones compradas u originadas con deterioro crediticio
(POCI), como las compradas con un descuento importante que refleja pérdidas crediticias, se
incluirán como parte de la categoría de riesgo dudoso. La pérdida crediticia esperada en la
compra u originación de estos activos no formará parte de la cobertura ni del importe en libros
bruto en el reconocimiento inicial. Con independencia de su clasificación posterior, cuando una
operación se compra u origina con deterioro crediticio, la cobertura será igual al importe
acumulado de los cambios en las pérdidas crediticias posteriores al reconocimiento inicial y los
ingresos por intereses de estos activos se calcularán aplicando el tipo de interés efectivo
ajustado por la calidad crediticia sobre el coste amortizado del activo financiero.
Las pérdidas crediticias esperadas se determinan y asignan individualmente a cada
instrumento. Para ello se utilizan modelos que proporcionan estimaciones de la probabilidad de
default (PD), la severidad del default (LGD) y la exposición en caso de default (EAD),
condicionadas a la situación concreta de cada una de las exposiciones y sus obligados, lo que
permite disponer de una estimación colectiva con periodicidad diaria de las pérdidas esperadas.
No obstante, en las Fases 2 y 3 se realiza una evaluación individualizada de los instrumentos
considerados significativos con carácter sistemático. Por el contrario, en el caso de la Fase 1 y
también para exposiciones no significativas de las Fases 2 y 3 se puede desencadenar, con
carácter excepcional, la aplicación de un análisis experto cuando en el seguimiento de la
estimación colectiva se consideren inadecuados ciertos resultados proporcionados por los
modelos.
En la N ota 44 Políticas y Gestión de Riesgos se amplía la información sobre este punto.
Negocios conjuntos y asociadas
La entidad registrará correcciones de valor por deterioro de la inversión en negocios conjuntos y
asociadas, siempre que exista evidencia objetiva de que el importe en libros de una inversión no
será recuperable. El importe de las correcciones de valor por deterioro será la diferencia entre el
importe en libros o del instrumento y su importe recuperable. Este último será el mayor importe
entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor en uso.
A estos efectos, la entidad estimará el valor en uso de su inversión como:

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a) el valor actual de su participación en los flujos de efectivo que se espera que sean
generados por la participada, que incluirán tanto los procedentes de actividades
ordinarias como los resultantes de su enajenación o disposición por otros medios, o
b) el valor actual de los flujos de efectivo que se esperen recibir en forma de dividendos
repartidos por la participada y los correspondientes a la enajenación o disposición por
otros medios de la inversión.
Las correcciones de valor por deterioro se registrarán inmediatamente como un gasto en la
cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del periodo en que se manifiesten. Las reversiones
posteriores de pérdidas por deterioro previamente reconocidas se registrarán inmediatamente
como un ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
Existe evidencia objetiva de que las inversiones en negocios conjuntos y asociadas se han
deteriorado cuando, después de su reconocimiento inicial, ocurra un evento, o se produzca el
efecto combinado de varios eventos, que evidencia que no se va a poder recuperar su importe en
libros. La entidad utilizará toda la información disponible sobre el rendimiento y las operaciones
de la entidad participada para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro.
j) Derivados financieros
La entidad utiliza derivados financieros negociados en mercados organizados o negociados
bilateralmente con contrapartes fuera de mercados organizados (OTC), tanto en operaciones
propias como en operaciones con el segmento mayorista o minorista de clientes.
La entidad toma posiciones en derivados con el objeto de formalizar coberturas, realizar una
gestión activa con otros activos y pasivos financieros o beneficiarse de los cambios en los
precios de los mismos. Los derivados financieros que no pueden ser considerados de cobertura
se consideran como derivados de negociación.
Los derivados para los que existe un mercado activo se valoran según la cotización de dichos
mercados. Si, por razones excepcionales, no se pudiera establecer su cotización en una fecha
dada, se recurrirá para valorarlos a métodos similares a los utilizados para valorar los derivados
financieros no contratados en mercados organizados.
Los derivados sin mercado o para los que existe un mercado poco activo se valoran siguiendo las
más consistentes y adecuadas metodologías de valoración, maximizando la utilización de datos
observables y considerando cualquier factor que un participante en el mercado valoraría, tales
como: a) transacciones recientes de otros instrumentos que son sustancialmente iguales, b)
descuento de los flujos de efectivo, c) modelos de mercado para valorar opciones. Las técnicas
aplicadas, son las usadas preferentemente por los participantes del mercado y han demostrado
proporcionar la estimación más realista sobre el precio del instrumento.
En su reconocimiento inicial, todos los derivados financieros se registran por su valor razonable.
En el momento del reconocimiento inicial la mejor evidencia del valor razonable de un
instrumento financiero es normalmente el precio de la transacción. Si se determina que el valor
razonable en el reconocimiento inicial difiere del precio de transacción, se contabilizará dicho
instrumento en esa fecha como sigue:
a) Si dicho valor razonable está respaldado por un precio cotizado en un mercado activo
por un activo o pasivo idéntico (es decir, una variable de nivel 1) o se basa en una
técnica de valoración que emplea únicamente datos de mercados observables, la
entidad reconoce la diferencia existente entre el valor razonable en el reconocimiento
inicial y el precio de transacción como ganancia o pérdida en la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada.
b) En todos los casos restantes, se difiere la diferencia entre el valor razonable en el
reconocimiento inicial y el precio de la transacción, reconociéndola en resultados
únicamente en la medida en la que se derive de una modificación de un factor (incluido
el tiempo) que los participantes en el mercado tendrían en cuenta a la hora de fijar el
precio del activo o pasivo.
El Grupo B ankinter no realiza operaciones relevantes con instrumentos derivados cuyo valor
razonable en el reconocimiento inicial difiera del precio de la transacción.
De acuerdo con las opciones que permite el marco de información financiera aplicable, la
entidad ha optado por mantener sin cambios la contabilidad de coberturas hasta que sea
emitida y adoptada la nueva norma del marco de coberturas, que actualmente se encuentra en
proyecto bajo el nombre de "Risk Management Accounting" (RMA) .
Un derivado podrá ser designado como instrumento de cobertura, exclusivamente, si cumple los
siguientes criterios:
i. Puede ser calificado íntegramente como instrumento de cobertura, aun cuando solo lo
sea por un porcentaje de su importe total, salvo que se trate de opciones, en cuyo caso
podrá designarse como instrumento de cobertura el cambio en su valor intrínseco
excluyendo el cambio en su valor temporal o de contratos a plazo, que podrán serlo por
la diferencia entre los precios de contado y a plazo del activo subyacente.
ii. Se designa como cobertura por la totalidad de su plazo remanente.
iii. En el supuesto de cobertura de más de un riesgo, se puedan identificar claramente los
diferentes riesgos cubiertos, designar cada parte del instrumento como cobertura de
partidas cubiertas concretas y demostrar la eficacia de las diferentes coberturas.
La eficacia de la cobertura de los derivados definidos como de cobertura, queda debidamente
documentada por medio de los análisis de eficacia, que es la herramienta que prueba que las
diferencias producidas por las variaciones de precios de mercado entre el elemento cubierto y su
cobertura se mantienen en parámetros razonables a lo largo de la vida de las operaciones,
cumpliendo así las previsiones establecidas en el momento de la contratación. Si esto no es así
en algún momento, las operaciones asociadas en el grupo de cobertura pasarían a ser
consideradas de negociación y reclasificadas debidamente en el balance consolidado.
Las coberturas realizadas por la entidad pertenecen al tipo de coberturas de valor razonable y
flujos de efectivo:
– Las microcoberturas o coberturas individuales (en las que existe una identificación
específica entre instrumentos cubiertos e instrumentos de cobertura) cubren la
exposición a la variación en el valor razonable o en los flujos de efectivo de la partida
cubierta. En el caso de coberturas de valor razonable, la ganancia o pérdida surgida al
valorar tanto los instrumentos de cobertura como los elementos cubiertos se reconoce

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 22

inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. En el caso de
coberturas de flujos de efectivo, las diferencias de valoración atribuibles a la parte del
instrumento de cobertura (eficaz) se reconocerán transitoriamente en una partida de
“Otro resultado global acumulado” del patrimonio neto. La parte ineficaz de la pérdida o
ganancia del instrumento de cobertura se reconocerá inmediatamente en la cuenta de
pérdidas y ganancias consolidada.
– Las c oberturas de riesgo de tipo de interés de una cartera de instrumentos financieros
(también llamadas “macrocoberturas”) son aquellas en las que se cubren la exposición
al riesgo de tipo de interés de un determinado importe de activos financieros o pasivos
financieros que forman parte del conjunto de instrumentos financieros de la cartera,
pero no se cubren instrumentos concretos. En coberturas de valor razonable del riesgo
de tipo de interés de una cartera que sean altamente eficaces, la ganancia o pérdida
surgida al valorar los instrumentos de cobertura se reconoce inmediatamente en la
cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y, en el caso del importe cubierto, la
ganancia o pérdida surgida al valorarlo se reconoce directamente en la cuenta de
pérdidas y ganancias consolidada utilizando como contrapartida “Cambios del valor
razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura de riesgo del tipo
de interés” del balance consolidado, según el importe cubierto corresponda a activos
financieros o a pasivos financieros. En coberturas de flujos de efectivo del riesgo de
tipo de interés de una cartera, la parte eficaz de la variación de valor del instrumento
de cobertura se registrará transitoriamente en una partida de “Otro resultado global
acumulado” del patrimonio neto hasta el período en que ocurran las transacciones
previstas, momento en el que se registrará en la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada. La parte ineficaz se registrará directamente en la cuenta de pérdidas y
ganancia s consolidada.
k) Transferencias y baja del balance de instrumentos financieros
Las transferencias de instrumentos financieros se contabilizan teniendo en cuenta la forma en
que se produce el traspaso de los riesgos y beneficios asociados a los instrumentos financieros
transferidos, sobre la base de los criterios siguientes:
i. Si los riesgos y beneficios se traspasan sustancialmente a terceros, como en las ventas
incondicionales, las ventas con pacto de recompra por su valor razonable en la fecha de
la recompra, las ventas de activos financieros con una opción de compra adquirida o de
venta emitida profundamente fuera de dinero, las titulizaciones de activos en las que el
cedente no retiene financiaciones subordinadas ni concede ningún tipo de mejora
crediticia a los nuevos titulares, etc., el instrumento financiero transferido se da de
baja del balance consolidado, reconociéndose, simultáneamente, cualquier derecho u
obligación retenido o creado como consecuencia de la transferencia.
ii. Si se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al instrumento
financiero transferido, como en las ventas de activos financieros con pacto de
recompra por un precio fijo o por el precio de venta más un interés, los contratos de
préstamo de valores en los que el prestatario tiene la obligación de devolver los
mismos o similares activos, etc., el instrumento financiero transferido no se da de baja
del balance consolidado y se continúa valorándolo con los mismos criterios utilizados
antes de la transferencia. No obstante, se reconoce contablemente el pasivo financiero
asociado por un importe igual al de la contraprestación recibida, que se valora
posteriormente a su coste amortizado. Los ingresos del activo financiero transferido
pero no dado de baja y los gastos del nuevo pasivo financiero, se reconocerán
directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
iii. Si ni se transfieren ni se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al
instrumento financiero transferido, como en las ventas de activos financieros con una
opción de compra adquirida o de venta emitida que no están profundamente dentro ni
fuera de dinero, las titulizaciones en las que el cedente asume una financiación
subordinada u otro tipo de mejoras crediticias por una parte del activo transferido, etc.,
se distingue entre:
• Si la entidad no retiene el control del instrumento financiero transferido, en
cuyo caso se da de baja del balance consolidado y se reconoce cualquier
derecho u obligación retenido o creado como consecuencia de la
transferencia.
• Si la entidad retiene el control del instrumento financiero transferido, en cuyo
caso continúa reconociéndolo en el balance consolidado por un importe igual
a su exposición a los cambios de valor que pueda experimentar y se reconoce
un pasivo financiero asociado al activo financiero transferido.
El importe neto del activo transferido y del pasivo asociado será el coste amortizado de los
derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su coste amortizado, o el
valor razonable de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su
valor razonable.
Por tanto, los activos financieros solo se dan de baja del balance consolidado cuando se han
extinguido los flujos de efectivo que generan o cuando se han transferido sustancialmente a
terceros los riesgos y beneficios que llevan implícitos. Similarmente, los pasivos financieros solo
se dan de baja del balance consolidado cuando se han extinguido las obligaciones que generan o
cuando se adquieren con la intención de cancelarlos o de recolocarlos de nuevo.
Cuando el activo financiero transferido cause baja del balance consolidado íntegramente, se
reconocerá en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada la diferencia entre su valor en
libros y la suma de: a) la contraprestación recibida, incluyendo cualquier nuevo activo obtenido
menos cualquier pasivo asumido, y b) cualquier resultado acumulado reconocido directamente
como "Otro resultado global acumulado" en el patrimonio neto atribuible al activo financiero
transferido.
La normativa contable establece que, bajo determinadas circunstancias, la modificación de un
contrato puede dar lugar a la baja de balance de la cuenta origen y la consideración de la cuenta
destino como una operación “nueva”. La interpretación general de este párrafo es que la baja y
alta en balance solo se justifica por una modificación sustancial de las condiciones del
instrumento financiero.
En consecuencia, en los procedimientos internos del Banco se establece que solo se podrán
considerar las refinanciaciones y reestructuraciones como nuevas operaciones cuando se den
simultáneamente las siguientes condiciones, con la debida justificación:
a) Se refinancien operaciones dudosas o, en caso contrario, la nueva operación de
refinanciación se reclasifique a riesgo dudoso.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 23

b) Se produce una modificación sustancial de las condiciones del contrato. Esto incluye:
• Incorporación de intervinientes que modifican sustancialmente el perfil de riesgo de la
operación.
• Aportación de garantías adicionales que mejoran sustancialmente las expectativas de
recuperación en caso de default.
• La refinanciación es el resultado de un proceso judicial o concurso que da lugar a una
liquidación de la deuda de la que aflora un acuerdo de sostenibilidad sobre una parte de
la misma.
l) Activos tangibles
Como norma general, los activos tangibles se valoran a su coste de adquisición menos su
correspondiente amortización acumulada y, en su caso, menos cualquier pérdida por deterioro.
Las amortizaciones se calculan sistemáticamente según el método lineal o de números dígitos,
aplicando los años de vida útil estimada de los diferentes elementos sobre el coste de
adquisición de los activos menos su valor residual. En el caso de los terrenos sobre los que se
asientan los edificios y otras construcciones, se entiende que tienen una vida indefinida y que,
por tanto, no son objeto de amortización. Las dotaciones anuales en concepto de amortización
se registran con cargo en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada y se calculan en función
de los años de vida útil estimada, que vienen a coincidir con los mínimos legales:

Método de amortización
Inmuebles | Lineal en 50 años
Mobiliario e instalaciones y otros | Lineal de 6 a 12 años
Equipos informáticos | Lineal hasta 4 años

El G rupo revisa, al menos al final del ejercicio, el período y método de amortización de cada uno
de los activos materiales.
Los gastos de conservación y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su
utilización o prolongan la vida útil de los respectivos activos, se cargan a la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada en el momento en que se producen.
En cada cierre contable, la entidad analiza si existen indicios, tanto internos como externos, de
que el valor neto de los elementos de su activo material excede de su correspondiente importe
recuperable. En dicho caso, la entidad reduce el valor en libros del correspondiente elemento
hasta su importe recuperable y ajusta los cargos futuros en concepto de amortización en
proporción a su valor en libros ajustado y a su nueva vida útil remanente, en el caso de ser
necesaria una reestimación de la misma. Por otra parte, cuando existen indicios de que se ha
recuperado el valor de un elemento, la entidad registra la reversión de la pérdida por deterioro
contabilizada en periodos anteriores y ajusta los cargos futuros en concepto de su amortización.
La reversión de la pérdida por deterioro de un elemento en ningún caso puede suponer el
incremento de su valor en libros por encima de aquel que tendría si no se hubieran reconocido
pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores.
El epígrafe “Inversiones inmobiliarias” del balance consolidado recoge los valores netos de los
terrenos, edificios y otras construcciones que se mantienen bien para explotarlos en régimen de
alquiler, bien para obtener una posible plusvalía en su venta. No existen restricciones para
realizar las Inversiones Inmobiliarias en mercado.
Los criterios aplicados para el reconocimiento del coste de adquisición de las inversiones
inmobiliarias, para su amortización, para la estimación de sus respectivas vidas útiles y para el
registro de sus posibles pérdidas por deterioro coinciden con los descritos anteriormente.
m) Activos intangibles
Se consideran activos intangibles aquellos activos no monetarios identificables, aunque sin
apariencia física, que surgen como consecuencia de un negocio jurídico o han sido desarrollados
internamente. Solo se reconocen contablemente aquellos activos intangibles cuyo coste puede
estimarse de manera razonablemente objetiva, que son susceptibles de separarse, y de los que
se estima probable obtener en el futuro beneficios económicos.
Los activos intangibles se reconocen inicialmente por su coste de adquisición o producción y,
posteriormente, se valoran a su coste menos, según proceda, su correspondiente amortización
acumulada y las pérdidas por deterioro que hayan podido experimentar.
Fondo de comercio
Las diferencias entre el coste de las participaciones en el capital de las entidades consolidadas y
valoradas por el método de la participación y de otras formas de combinaciones de negocios
realizadas respecto a los correspondientes valores razonables netos de los activos y pasivos
adquiridos, ajustado por el porcentaje de participación adquirido de estos activos y pasivos
netos en el caso de compra de participaciones, en la fecha de producirse su adquisición, se
contabilizan de la siguiente forma:
1. Asignándose a elementos patrimoniales específicos de las sociedades o negocios
adquiridos, incrementando el valor de los activos, o reduciendo el valor de los pasivos.
2. Asignándose a activos intangibles concretos reconocidos explícitamente en el balance
consolidado.
3. Si existe exceso del precio de adquisición sobre el valor razonable antes indicado, como
un fondo de comercio en el epígrafe “Activo intangible – Fondo de comercio” del activo
del balance consolidado. En el caso de la adquisición de participaciones en empresas
asociadas o negocios conjuntos valoradas por el método de la participación, el fondo
de comercio que se pueda poner de manifiesto en su adquisición, se registra formando
parte del valor de la participación y no de manera individualizada en el epígrafe “Activo
intangible – Fondo de comercio”.
4. Las diferencias negativas entre el coste de adquisición y el valor razonable antes
indicado se registran, una vez revisado el proceso de valoración realizado, como un
ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en el capítulo “Fondo de
comercio negativo reconocido en resultados”.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 24

Los fondos de comercio positivos (exceso entre el precio de adquisición de una sociedad
participada o negocio y el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes
adquiridos de dicha entidad o negocio) - que solo se registran en el balance consolidado cuando
han sido adquiridos a título oneroso - representan, por tanto, pagos anticipados realizados por
la entidad adquirente de los beneficios económicos futuros derivados de los activos de la entidad
o del negocio adquirido que no sean individual y separadamente identificables y reconocibles.
Las pérdidas por deterioro registradas sobre los fondos de comercio registrados en el epígrafe
“Activo intangible – Fondo de comercio” no son objeto de reversión posterior.
La normativa contable aplicable establece que el fondo de comercio no se amortiza, sino que, en
su lugar, la entidad adquirente analizará el deterioro del valor anualmente, o con una frecuencia
mayor, si los eventos o cambios en las circunstancias indican que su valor ha podido sufrir un
deterioro.
Otro activo intangible
Los activos intangibles, distintos del fondo de comercio, se registran en el balance consolidado
por su coste de adquisición o producción, neto de su amortización acumulada y de las posibles
pérdidas por deterioro que hubiesen podido sufrir.
Los activos intangibles pueden ser de “vida útil indefinida“ cuando, sobre la base de los análisis
realizados de todos los factores relevantes, se concluye que no existe un límite previsible del
período durante el cual se espera que generarán flujos de efectivo netos a favor de la entidad; o
de “vida útil definida“, en los restantes casos.
Los activos intangibles de vida útil indefinida no se amortizan, si bien, con ocasión de cada cierre
contable, se revisan sus respectivas vidas útiles remanentes con objeto de asegurarse de que
estas siguen siendo indefinidas o, en caso contrario, de proceder en consecuencia. A cierre de
los dos últimos ejercicios, no existían activos intangibles de vida útil indefinida adicionales al
fondo de comercio.
Los activos intangibles con vida definida se amortizan linealmente en función de la misma. La
amortización anual de los elementos del inmovilizado inmaterial de vida útil definida se registra
en el epígrafe “Amortización” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. La vida útil del
software registrado como activo intangible se estima en base, principalmente, a la utilización
esperada del mismo, a los ciclos típicos de vida del producto y su obsolescencia, a la estabilidad
de la industria, a sus costes de mantenimiento, a la experiencia histórica y a comparables de
mercado. Consecuentemente, las políticas contables del grupo clasifican el software activado en
tres categorías: software de arquitectura y estructural (con vidas útiles entre 10 y 15 años),
software desarrollado en las aplicaciones bancarias (con vidas útiles entre 10 y 15 años) y
software digital (con vidas útiles entre 3 y 5 años).
Tanto para los activos intangibles de vida útil indefinida como para los de vida útil definida, se
reconoce contablemente contra la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada cualquier
pérdida que haya podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su
deterioro. La evaluación de la posible existencia de deterioro se realiza en cada cierre contable a
través de una estimación del valor recuperable. Si este es inferior al coste neto registrado, se
procede al registro del correspondiente deterioro en la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos
y, en su caso, de las recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios
anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales de uso propio.
n) Arrendamientos
Los contratos de arrendamiento se presentan en función del fondo económico de la operación,
con independencia de su forma jurídica:
i. Un arrendamiento se considera como arrendamiento financiero cuando se transfieren
al arrendatario sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la
propiedad del activo objeto del contrato al arrendatario.
Cuando el G rupo actúa como arrendador de un bien, la suma de los valores actuales de
los importes que recibirá del arrendatario más el valor residual garantizado,
habitualmente el precio de ejercicio de la opción de compra del arrendatario a la
finalización del contrato, se registra como una financiación prestada a terceros, por lo
que se incluye en el epígrafe “Activos financieros a coste amortizado - Préstamos y
anticipos” del balance consolidado, de acuerdo con la naturaleza d el arrendatario.
Por otra parte, cuando el Grupo actúa como arrendatario, se registra el coste de los
activos arrendados en el balance consolidado, según la naturaleza del bien objeto del
contrato, y, simultáneamente, un pasivo por el mismo importe, que será el menor del
valor razonable del bien arrendado o de la suma de los valores actuales de las
cantidades a pagar al arrendador más, en su caso, el precio de ejercicio de la opción de
compra. Estos activos se amortizan con criterios similares a los aplicados al conjunto
de los activos materiales de uso propio.
ii. Los contratos de arrendamiento que no se consideran arrendamientos financieros se
clasifican como arrendamientos operativos.
Cuando la entidad actúa como arrendador, se registra el coste de adquisición de los
bienes arrendados en el epígrafe “Activo tangible”. Dichos activos se amortizan de
acuerdo con las políticas adoptadas para los activos materiales similares de uso propio
y los ingresos procedentes de los contratos de arrendamiento se reconocen en la
cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de forma lineal.
iii. Los contratos de arrendamiento en los que el grupo actúa como arrendatario se
tratarán del siguiente modo:

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 25

No se realiza la distinción entre arrendamiento financiero u operativo. Todos los
arrendamientos (salvo determinadas excepciones) deben activarse como derechos de
uso en el balance del arrendatario, contra un pasivo por arrendamiento calculado como
el valor actual de los pagos esperados del arrendamiento a lo largo del plazo que se
considere razonablemente cierto que el contrato estará en vigor, siendo la tasa de
descuento el tipo de interés implícito en el arrendamiento o, en su defecto, la tasa
incremental de endeudamiento del arrendatario. A estos efectos, el G rupo Bankinter
calcula dicha tasa incremental tomando como referencia los instrumentos de deuda
cotizados emitidos por el G rupo.
Desde el primer día y hasta el vencimiento, el activo por arrendamiento se amortizará,
mientras que el pasivo por arrendamiento será tratado de forma similar a un pasivo
financiero, esto es, incrementando el importe en libros para reflejar el interés sobre el
pasivo por arrendamiento, reduciendo el importe en libros para reflejar los pagos por
arrendamiento realizados, y midiendo nuevamente el importe en libros para reflejar las
nuevas mediciones o modificaciones del arrendamiento, y también para reflejar los
pagos por arrendamiento fijos en esencia que hayan sido revisados.
La norma permite que los arrendamientos de activos intangibles, aquellos a corto plazo
(duración de menos de 12 meses), y aquellos donde el bien arrendado sea de bajo
valor (menos de 5.000 euros) sean excluidos del impacto de la norma para los
arrendatarios, y registrados como gasto.
Al determinar el plazo del arrendamiento, la Dirección considera todos los hechos y
circunstancias que crean un incentivo económico para ejercer una opción de
ampliación, o no ejercer una opción de finalización. Las opciones de ampliación (o
periodos posteriores a opciones de finalización) solo se incluyen en el plazo de
arrendamiento si es razonablemente cierto que el arrendamiento se extienda (o no
finalice).
En cada cierre contable la entidad evalúa si existen indicios de deterioro de los
derechos de uso, de acuerdo con los mismos criterios establecidos para los activos
tangibles.
o) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han
clasificado como mantenidos para la venta
Se consideran activos no corrientes mantenidos para la venta aquellos cuyo valor en libros se
pretende recuperar, fundamentalmente, a través de su venta, siempre que estén disponibles
para su venta inmediata y que su venta se considere altamente probable.
Los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas son activos que la entidad recibe de sus
prestatarios u otros deudores, para la satisfacción, total o parcial, de activos financieros que
representan derechos de cobro frente a aquellos, y que se clasifican como “A ctivos no corrientes
y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta en el
b alance consolidado”.
Los a ctivos no corrientes mantenidos para la venta se contabilizan por el menor valor de su valor
razonable menos los costes de venta y su valor en libros, y no son objeto de amortización.
La estimación del valor razonable de los activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de
deudas en el momento de la adjudicación o recepción deberá realizarse partiendo, como valor
de referencia, del valor de mercado otorgado mediante una tasación individual completa. Con
posterioridad al momento de la adjudicación o recepción, deberá actualizarse la valoración de
referencia, que sirve de partida para la estimación del valor razonable, con una frecuencia
mínima anual. En determinados casos, se pueden combinar métodos automatizados de
valoración y tasaciones individuales completas, de forma que estas últimas se realicen, al menos
cada tres años.
En el proceso de estimación del valor razonable del activo adjudicado o recibido en pago de
deudas, se evaluará si es necesario aplicar al valor de referencia un descuento derivado de las
condiciones específicas de los activos, como su situación o estado de conservación, o de los
mercados para estos activos, como descensos en el volumen o nivel de actividad. En esta
evaluación, la entidad tendrá en cuenta su experiencia de ventas y el tiempo medio de
permanencia en balance de bienes similares.
La entidad tiene sus metodologías propias para las estimaciones de los descuentos sobre el
valor de referencia y los costes de venta de los activos adjudicados o recibidos en pago de
deudas, teniendo en cuenta su experiencia de ventas de bienes similares, en términos de plazos,
precios y volumen, así como el tiempo de permanencia del activo en el balance de la entidad.
Estas metodologías se desarrollan en el marco de las metodologías internas para las
estimaciones colectivas de coberturas de los riesgos. Sin embargo, las pérdidas de los activos
adjudicados serán calculadas de forma individual para aquellos que permanezcan durante un
período superior al inicialmente previsto para su venta.
Las pérdidas por deterioro de los Activos no corrientes mantenidos para la venta se reconocen
en la partida “Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables
de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades
interrumpidas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Las recuperaciones de valor se
reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada hasta un importe igual a las
pérdidas por deterioro anteriormente reconocidas.
Considerar una actividad como interrumpida desencadena cambios en los criterios contables a
aplicar a la misma, así como en su presentación en el balance consolidado y en la cuenta de
pérdidas y ganancias consolidada:
– Los activos que formen parte de una actividad interrumpida se presentarán
separadamente en el balance consolidado en la partida «Activos no corrientes y grupos
enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta»,
mientras que los pasivos se presentarán en la partida «pasivos incluidos en grupos
enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta». Los
importes relacionados con dichas partidas registrados en «otro resultado global
acumulado» del patrimonio neto se clasificarán en la partida «activos no corrientes y
grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la
venta». Este criterio de presentación no se aplicará retroactivamente en los balances
comparativos que se publiquen en las cuentas anuale s.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 26

– Los ingresos y gastos, cualquiera que sea su naturaleza generados en el ejercicio por la
actividad interrumpida, aunque se hubiesen generado con anterioridad a dicha
clasificación, se presentarán, netos del efecto impositivo, en la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada, como un único importe en la partida «ganancias o pérdidas
después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas”, incluyendo también
en dicha partida los resultados obtenidos en su enajenación o disposición.
– En la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada incluida en los estados financieros a
efectos comparativos también se presentará en la partida «G anancias o pérdidas
después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas» el importe neto de
todos los ingresos y gastos generados en el ejercicio anterior por la actividad
interrumpida.
– Los activos amortizables correspondientes a las actividades interrumpidas no se
amortizarán mientras permanezcan en esta categoría.
p) Compensación de saldos
Los activos y los pasivos, así como los ingresos y los gastos, no se compensan a menos que así
lo requiera o permita la normativa contable. A continuación, se muestran ejemplos de ingresos y
gastos cuya compensación se exige o se permite:
a. Las ganancias y pérdidas por la venta o disposición por otra vía de activos no
corrientes, incluyendo inversiones y activos de la explotación, se presentan
deduciendo del importe recibido por dicha disposición el importe en libros del activo y
los gastos de venta correspondientes;
b. Los desembolsos relativos a las provisiones reconocidas, activos contingentes y
pasivos contingentes, que hayan sido reembolsados bajo un acuerdo contractual con
un tercero (por ejemplo, un acuerdo de garantía de un proveedor) pueden netearse
con el correspondiente reembolso.
c. Las ganancias y pérdidas que procedan de un grupo de transacciones similares se
presentan sobre una base neta (por ejemplo, las ganancias y pérdidas por diferencias
de cambio, o las derivadas de instrumentos financieros mantenidos para negociar).
Sin embargo, estas ganancias y pérdidas se presentan separadamente si son
materiales.
q) Valores prestados o en garantía
Los préstamos de valores son transacciones en las que el prestatario recibe la plena titularidad
de unos valores sin efectuar más desembolso que el pago de unas comisiones, con el
compromiso de devolver al prestamista unos valores de la misma clase que los recibidos.
Los contratos de préstamo de valores en los que el prestatario tenga la obligación de devolver
los mismos activos, otros activos sustancialmente iguales y otros similares que tengan idéntico
valor razonable se consideran como operaciones en las que los riesgos y beneficios asociados a
la propiedad del activo son retenidos sustancialmente por el prestamista.
r) Garantías financieras
Un contrato de garantía financiera se considera un contrato que exige que el emisor efectúe
pagos específicos para reembolsar al acreedor por la pérdida en la que incurre cuando un deudor
específico incumpla su obligación de pago de acuerdo con las condiciones, originales o
modificadas, de un instrumento de deuda, con independencia de su forma jurídica, que puede
ser, entre otras, la de fianza, aval financiero, contrato de seguro o derivado de crédito.
El G rupo reconoce los contratos de garantía financiera en la partida “O tros pasivos financieros”
por su valor razonable más los costes de la transacción que sean directamente atribuibles a su
emisión. En el inicio, y salvo evidencia en contrario, el valor razonable de los contratos de
garantía financiera emitidos a favor de un tercero no vinculado, dentro de una transacción
aislada en condiciones de independencia mutua, será la prima recibida más, en su caso, el valor
actual de los flujos de efectivo a recibir, utilizando un tipo de interés similar al de activos
financieros concedidos por el grupo con similar plazo y riesgo; simultáneamente, reconoce
como un crédito en el activo el valor actual de los flujos futuros pendientes de recibir utilizando
el tipo de interés anteriormente citado.
Con posterioridad al reconocimiento inicial, los contratos se tratarán de acuerdo con los
siguientes criterios:
a. El valor de las comisiones o primas a recibir por garantías financieras se actualizará
registrando las diferencias en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidado como un
ingreso financiero.
b. El valor de los contratos de garantía financiera que no se hayan calificado como
dudosos será el importe inicialmente reconocido en el pasivo menos la parte imputada
a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidado linealmente a lo largo de la vida
esperada de la garantía o con otro criterio, siempre que este refleje más
adecuadamente la percepción de los beneficios y riesgos económicos de la garantía.
Las garantías financieras se clasifican en función del riesgo de insolvencia imputable al cliente o
a la operación y, en su caso, se estima la necesidad de constituir provisiones mediante la
aplicación de criterios similares indicados en la en el apartado (i) de esta misma Nota para los
instrumentos de deuda valorados a coste amortizado o a valor razonable con cambios en otro
resultado global.
En el caso de que sea necesario constituir una provisión por las garantías financieras, las
comisiones pendientes de devengo se reclasifican a la correspondiente provisión.
s) Gastos de personal
Retribuciones post-empleo
Los compromisos post-empleo mantenidos por la entidad con sus empleados se consideran
“Planes de aportación definida”, cuando la entidad realiza contribuciones de carácter
predeterminado a una entidad separada, sin tener obligación legal ni efectiva de realizar
contribuciones adicionales si la entidad separada no pudiera atender las retribuciones a los
empleados relacionadas con los servicios prestados en el ejercicio corriente y en los anteriores.
Los compromisos post-empleo que no cumplan las condiciones anteriores serán considerados
como “Planes de prestación definida”. Las características de dichos compromisos se describen
en la Nota 27.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 27

Planes de aportación definida
El registro de la aportación devengada durante el ejercicio por este concepto se registra en el
epígrafe “Gastos de personal” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
En el caso de que al cierre del ejercicio existiese algún importe pendiente de aportar al plan
externo en el que se encuentren materializados los compromisos, este se registra por su valor
actual en el epígrafe “Provisiones- fondo para pensiones y obligaciones similares”. A cierre de los
dos últimos ejercicios, no existía ningún importe pendiente de aportación a planes externos de
aportación definida.
Planes de prestación definida
La entidad registra en el epígrafe “Provisiones, Pensiones y otras obligaciones de prestaciones
definidas post-empleo” del pasivo del balance consolidado el valor actual de las retribuciones
post-empleo de prestación definida, neta, según se explica a continuación, del valor razonable
de los activos que cumplen con los requisitos para ser considerados como “Activos afectos al
plan”.
Se consideran “A ctivos afectos al plan” aquellos vinculados con un determinado compromiso de
prestación definida con los cuales se liquidarán directamente estas obligaciones y reúnen las
siguientes condiciones: no son propiedad de la Entidad, sino de un tercero separado legalmente
y sin el carácter de parte vinculada; solo están disponibles para pagar o financiar retribuciones
post-empleo de los empleados; y no pueden retornar a la Entidad, salvo cuando los activos que
quedan en dicho plan son suficientes para cumplir todas las obligaciones del plan o de las
entidades relacionadas con las prestaciones de los empleados actuales o pasados o para
reembolsar las prestaciones de los empleados ya pagadas por la Entidad.
Si la Entidad puede exigir a las entidades aseguradoras el pago de una parte o de la totalidad del
desembolso requerido para cancelar una obligación por prestación definida, resultando
prácticamente cierto que dicho asegurador vaya a rembolsar alguno o todos los desembolsos
exigidos para cancelar dicha obligación, pero la póliza de seguro no cumple las condiciones para
ser un activo del plan, la Entidad registra su derecho al reembolso en el activo del balance en el
epígrafe “Otros activos-c ontrato de seguros vinculado a pensiones” que, en los demás aspectos,
se trata como un activo del plan.
Las retribuciones post-empleo se reconocen de la siguiente forma:
• En la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada se incluyen los siguientes
componentes de las retribuciones post-empleo:
– El coste de los servicios del período corriente (entendido como el incremento del
valor actual de las obligaciones que se origina como consecuencia de los servicios
prestados en el ejercicio por los empleados) se reconoce en el capítulo "Gastos de
personal".
– El coste de los servicios pasados, que tiene su origen en modificaciones
introducidas en las retribuciones post-empleo ya existentes o en la introducción
de nuevas prestaciones e incluye el coste de reducciones se reconoce en el
capítulo "Provisiones o reversión de provisiones".
– Cualquier ganancia o pérdida que surja de una liquidación el plan se registra en el
capítulo "Provisiones o reversión de provisiones".
– El interés neto sobre el pasivo (activo) neto de compromisos de prestación
definida (entendido como el cambio durante el ejercicio en el pasivo (activo) neto
por prestaciones definidas que surge por el transcurso del tiempo), se reconoce
en el capítulo "Gastos por intereses" (o "Ingresos por intereses" en el caso de
resultar un ingreso) de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
• El recálculo sobre el pasivo (activo) neto por prestaciones definidas se reconoce en el
capítulo "-Otro resultado global acumulado" e incluye:
– Las pérdidas y ganancias actuariales generadas en el ejercicio, que tienen su
origen en las diferencias entre hipótesis actuariales previas y la realidad y en los
cambios en las hipótesis actuariales utilizadas.
– El rendimiento de los activos afectos al plan, excluyendo las cantidades incluidas
en el interés neto sobre el pasivo (activo) por prestaciones definidas.
– Cualquier cambio en los efectos del límite del activo, excluyendo las cantidades
incluidas en el interés neto sobre el pasivo (activo) por prestaciones definidas.
Otras retribuciones a largo plazo
Prejubilaciones
La Entidad garantiza determinados compromisos adquiridos con el personal prejubilado - tanto
en materia de salarios, como de otras cargas sociales- desde el momento de su prejubilación
hasta la fecha de su jubilación efectiva.
Los compromisos por prejubilaciones hasta la fecha de jubilación efectiva se tratan
contablemente, en todo lo aplicable, con los mismos criterios explicados anteriormente para las
retribuciones post-empleo de prestación definida, con la excepción de las ganancias y/o
pérdidas actuariales que se registran de manera inmediata en el momento en el que surgen con
contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
Fallecimiento e invalidez del personal activo
Los compromisos asumidos por la Entidad para la cobertura de las contingencias de
fallecimiento e invalidez de los empleados durante el período en el que permanecen en activo y
que se encuentran cubiertos mediante una póliza de seguro contratada en coaseguro con Axa y
Caser se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada por un importe igual al
importe de las primas de dicha póliza de seguros devengados en cada ejercicio.
Remuneración con pagos basados en acciones.
La Entidad remunera a determinados colectivos de empleados con acciones, es decir,
entregando instrumentos de patrimonio propio a cambio de los servicios prestados.
De acuerdo con la normativa contable, los servicios recibidos bajo este sistema de remuneración
se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidadas generando como contrapartida
un incremento de Fondos Propios.

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Indemnizaciones por cese.
Las indemnizaciones por cese se reconocen como una provisión por fondos de pensiones y
obligaciones similares y como un gasto de personal únicamente cuando la entidad se haya
comprometido de forma demostrable a rescindir el vínculo que le une con un empleado o grupo
de empleados antes de la fecha normal de jubilación, o bien a pagar retribuciones por cese como
resultado de una oferta realizada para incentivar la rescisión voluntaria por parte de los
empleados. Las indemnizaciones que se vayan a pagar después de los doce meses posteriores a
la fecha de los estados financieros se valorarán por su importe actualizado, utilizando el tipo de
actualización que se utilizaría para los planes de prestación definida. En el supuesto de existir
una oferta de la entidad para incentivar la rescisión voluntaria del contrato, la valoración de la
indemnización se basará en el número esperado de empleados que aceptarán dicha oferta.
t) Provisiones y contingencias
La Entidad contabiliza provisiones por el importe estimado para hacer frente a obligaciones
actuales como consecuencia de sucesos pasados que están claramente especificados en cuanto
a su naturaleza, pero resultan indeterminados en cuanto a su importe o momento de
cancelación y para cuya cancelación es probable que tenga que desprenderse de recursos que
incorporen beneficios económicos. Dichas obligaciones pueden surgir por los aspectos
siguientes:
• Una disposición legal o contractual.
• Una obligación implícita o tácita, cuyo nacimiento se sitúa en una expectativa válida
creada por la Entidad frente a terceros respecto de la asunción de ciertos tipos de
responsabilidades. Tales expectativas se crean cuando la Entidad acepta públicamente
responsabilidades, se derivan de comportamientos pasados o de políticas
empresariales de dominio público.
• La evolución prácticamente segura de la regulación en determinados aspectos, en
particular, proyectos normativos de los que la Entidad no podrá sustraerse.
Son pasivos contingentes las obligaciones posibles de la Entidad, surgidas como consecuencia
de sucesos pasados, cuya existencia está condicionada a que ocurra o no, uno o más eventos
futuros independientes de la voluntad de la Entidad. Los pasivos contingentes incluyen las
obligaciones actuales de la Entidad cuya cancelación no sea probable que origine una
disminución de recursos que incorporan beneficios económicos o cuyo importe, en casos
extremadamente raros, no pueda ser cuantificado con la suficiente fiabilidad.
Las obligaciones contingentes se califican como probables cuando existe mayor probabilidad de
que ocurra que de lo contrario, posibles cuando existe menor probabilidad de que ocurra que de
lo contrario y remotos cuando su aparición es extremadamente rara.
El G rupo incluye en las cuentas anuales consolidadas todas las provisiones significativas con
respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es
mayor que de lo contrario. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales
sino que se informa sobre los mismos a no ser que se considere remota la posibilidad de que se
produzca una salida de recursos que incorporen beneficios económicos.
Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre
las consecuencias del suceso que las originan y son estimadas en cada cierre contable, teniendo
en cuenta el efecto financiero en caso de que sea significativo. Las mismas son utilizadas para
afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron reconocidas, procediéndose a su
reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir.
A cierre de los ejercicios a los que se refieren estas cuentas anuales se encontraban en curso
distintos procedimientos judiciales y reclamaciones entablados contra el Grupo con origen en el
desarrollo habitual de sus actividades. Tanto los asesores legales del Grupo como los
Administradores el Grupo entienden que la conclusión de estos procedimientos y reclamaciones
no producirá un efecto significativo, adicional, en su caso, al incluido como provisión, en las
cuentas anuales consolidadas.
Por otra parte, la normativa contable define un activo contingente como un activo posible,
surgido a raíz de sucesos pasados, y cuya existencia ha de ser confirmada por la ocurrencia, o en
su caso por la no ocurrencia, de uno o más eventos inciertos en el futuro, que no están
enteramente bajo el control del Grupo. Un ejemplo de activo contingente es una reclamación
que la empresa haya podido emprender a través de procesos legales cuyo desenlace final sea
incierto. La entidad debe abstenerse de reconocer cualquier activo de carácter contingente. No
obstante, debe informar en la memoria sobre la existencia del mismo, siempre y cuando sea
probable la entrada de beneficios económicos por esta causa.
A cierre de los ejercicios a los que se refieren estas cuentas consolidadas, no concurren activos
contingentes de importe significativo.
u) Gastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades
continuadas
El Impuesto sobre Sociedades se considera como un gasto y se registra en el epígrafe “ Gastos o
ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas” de la cuenta de
pérdidas y ganancias consolidada excepto cuando es consecuencia de una transacción
registrada directamente en el Patrimonio neto, en cuyo supuesto se registra directamente en el
Patrimonio neto, y de una combinación de negocios, en la que el impuesto diferido se registra
como un elemento patrimonial más de la misma.
El gasto del epígrafe “Gastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades
continuadas” viene determinado por el impuesto a pagar calculado respecto a la base imponible
del ejercicio, una vez consideradas las variaciones durante dicho ejercicio derivadas de las
diferencias temporarias, de los créditos por deducciones y bonificaciones y de bases imponibles
negativas. La base imponible del ejercicio puede diferir del Resultado del periodo presentado en
la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada ya que excluye las partidas de ingresos o gastos
que son gravables o deducibles en otros ejercicios (diferencias temporarias) y las partidas que
nunca lo son (diferencias permanentes).
Los activos y pasivos por impuestos diferidos corresponden a aquellos impuestos que se prevén
pagaderos o recuperables en las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos
en los estados financieros consolidados y las bases imponibles correspondientes, se
contabilizan utilizando el método del pasivo en el balance consolidado y se cuantifican aplicando
a la diferencia temporal o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera
recuperar o liquidar.

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Un activo por impuesto diferido, tal como un impuesto anticipado, un crédito por deducciones y
bonificaciones y un crédito por bases imponibles negativas, se reconoce siempre que sea
probable que la Entidad obtenga en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que pueda
hacerlo efectivo. Se considera probable que la Entidad obtendrá en el futuro suficientes
ganancias fiscales, entre otros supuestos, cuando:
i. Existen pasivos por impuestos diferidos cancelables en el mismo ejercicio que el de la
realización del activo por impuesto diferido o en otro posterior en el que pueda
compensar la base imponible negativa existente o producida por el importe anticipado.
ii. Las bases imponibles negativas han sido producidas por causas identificadas que es
improbable que se repitan.
No obstante lo anterior, solo se reconoce el activo por impuesto diferido que surge en el registro
contable de inversiones en negocios conjuntos o asociadas, cuando es probable que se vaya a
realizar en un futuro previsible y se espera disponer de suficientes ganancias fiscales en el
futuro contra las que se podrá hacer efectivo el mismo. Tampoco se reconoce cuando
inicialmente se registra un elemento patrimonial, que no sea una combinación de negocios, que
en el momento del reconocimiento no haya afectado al resultado contable ni al fiscal.
Los pasivos por impuestos diferidos se contabilizan siempre, salvo cuando se reconozca un
fondo de comercio o surjan en la contabilización de inversiones en negocios conjuntos o
asociadas, si la Entidad es capaz de controlar el momento de reversión de la diferencia
temporaria y, además, es probable que esta no revierta en un futuro previsible. Tampoco se
reconoce un pasivo por impuesto diferido cuando inicialmente se registra un elemento
patrimonial, que no sea una combinación de negocios, que en el momento del reconocimiento
no haya afectado al resultado contable ni al fiscal.
Por su parte, la Entidad solo registra activos por impuestos diferidos con origen en diferencias
temporarias deducibles, en créditos por deducciones o bonificaciones o por la existencia de
bases imponibles negativas si se cumplen las siguientes condiciones:
• Los activos por impuestos diferidos solamente se reconocen en el caso de que se
considere probable que la Entidad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias
fiscales contra las que poder hacerlos efectivos; o se encuentran garantizados de
acuerdo a lo previsto en la legislación, y
• En el caso de activos por impuestos diferidos con origen en bases imponibles
negativas, estas se han producido por causas identificadas que es improbable que se
repitan.
Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto
activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las
oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.
E l Grupo opera en España, Irlanda, Luxemburgo y Portugal. La empresa matriz última (UPE en la
nomenclatura Globe) es Bankinter S.A., ubicada en España. A nivel de España, derivado de la
aprobación del Impuesto Complementario Nacional, cada una de las compañías españolas serán
entidades obligadas a dicho impuesto y, en el caso de no estar cubiertas por el denominado
puerto seguro transitorio basado en el informe país por país (“Puertos Seguros Transitorios”),
estarán obligadas a ingresar el correspondiente Impuesto Complementario Nacional en caso de
que el tipo de gravamen efectivo (ETR) en España sea inferior al 15% (calculado conforme
normas Pilar dos).
La regulación del Pilar Dos en estas jurisdicciones se encuentra en el siguiente estado:
España: El 25 de noviembre de 2024, el Congreso aprobó la ley española del Pilar Dos y,
posteriormente, el Senado español la adoptó el 19 de diciembre de 2024. Como último paso, la
ley se publicó en el Boletín Oficial de España el 21 de diciembre de 2024. Como resultado, la ley
española del Pilar Dos se considera "promulgada" y "sustancialmente promulgada" para fines
contables en 2024.
Irlanda: En 2023 se consideró la legislación irlandesa de Pilar Dos como “promulgada” o
“sustancialmente promulgada” para fines contables. Posteriormente, Irlanda avanzó en su
desarrollo normativo: publicó el Proyecto de Ley de Finanzas 2024 en octubre de 2024,
convertido en ley en noviembre, que incluyó enmiendas a las reglas nacionales de Pilar Dos y
estableció un impuesto complementario doméstico reconocido por la OCDE como puerto
seguro. El 16 de octubre de 2025, Irlanda publicó su Proyecto de Ley de Finanzas de 2025, que
incorpora modificaciones derivadas de la Guía Administrativa de la OCDE de enero de 2025, así
como otras enmiendas técnicas. El 8 de enero de 2026, la Hacienda irlandesa actualizó la guía
sobre la aplicación del Pilar Dos.
Luxemburgo: La legislación “promulgada” y “sustancialmente promulgada” a efectos contables
en 2023. El proyecto de ley modificado fue aprobado por el Parlamento el 19 de diciembre de
2024 y publicado oficialmente en el Boletín Oficial el 23 de diciembre de 2024. Posteriormente,
el 24 de julio de 2025, el Gobierno de Luxemburgo emitió un nuevo proyecto de ley para
modificar su Ley de Impuesto Mínimo conforme a la Guía Administrativa de la OCDE de enero de
2025 y a los requisitos de presentación GIR de la DAC 9 de la UE, junto con un proyecto de
Reglamento que detalla el formato del GIR.
Portugal: El 8 de noviembre de 2024, la ley para transponer la Directiva de Impuesto Mínimo de
la UE fue publicada en el boletín Oficial. La ley entró en vigor el 9 de noviembre de 2024.
El Grupo ha determinado que el impuesto complementario global mínimo es un impuesto sobre
la renta dentro del alcance del Impuesto sobre Beneficios.
El gasto por el impuesto sobre las ganancias corriente del Grupo incluye el impuesto relacionado
con la imposición efectiva mínima de los grupos de empresas multinacionales (normas modelo
de la OCDE o Pilar dos, en adelante el Impuesto Complementario Nacional), siempre que la
sociedad del Grupo sea sujeto pasivo y contribuyente del impuesto.
Como se ha indicado antes, la sociedad Bankinter S.A., como UPE será responsable del impuesto
complementario en relación con sus operaciones y todas sus entidades constituyentes, salvo en
aquellos países en los que se haya aprobado un impuesto complementario nacional que se
considere “Puerto seguro” a estos efectos (a fecha actual, el impuesto complementario
doméstico de España, Irlanda, Portugal y Luxemburgo).

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 30

v) Recursos de clientes fuera de balance
En el balance consolidado no se registran los recursos de clientes sobre los que se ejerce la
custodia o que han sido comercializados por la Entidad, por pertenecer dichos recursos a
patrimonios de terceros ajenos a la Entidad. Igualmente, los patrimonios gestionados por el
Banco son propiedad de sus clientes, por lo que tampoco se registran en el balance consolidado.
En las notas de estas cuentas anuales consolidadas se informa de la naturaleza y volumen de
estas actividades. Las comisiones generadas por esta actividad se registran en el epígrafe
“Ingresos por comisiones” y “Gastos por comisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancia s
consolidada.
w) Activos y pasivo amparados por contratos de seguros
A cierre de los dos últimos ejercicios no existen activos de esta naturaleza.
x) Combinaciones de negocios
El método contable de adquisición se usa para contabilizar todas las combinaciones de negocios,
con independencia de si se adquieren instrumentos de patrimonio u otros activos. La
contraprestación transferida para la adquisición de una dependiente comprende:
• los valores razonables de los activos transferidos
• los pasivos incurridos con los anteriores propietarios del negocio adquirido
• las participaciones en el patrimonio emitidas por el Grupo
• el valor razonable de cualquier activo o pasivo que resulte de un acuerdo de
contraprestación contingente, y
• el valor razonable de cualquier participación en el patrimonio previa en la dependiente
Los activos identificables adquiridos y los pasivos y pasivos contingentes asumidos en una
combinación de negocios, con excepciones limitadas, se valoran inicialmente a sus valores
razonables en la fecha de adquisición.
Los costes relacionados con la adquisición se reconocen como gastos cuando se incurre en ellos.
E l exceso de la contraprestación transferida, el importe de cualquier participación no dominante
en la entidad adquirida, y el valor razonable en la fecha de adquisición de cualquier participación
en el patrimonio previa en la entidad adquirida, sobre el valor razonable de los activos netos
identificables adquiridos se registra como fondo de comercio. Si esos importes son menores que
el valor razonable de los activos netos identificables de la dependiente adquirida, la diferencia se
reconoce directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada como una compra en
condiciones muy ventajosa s,en el epígrafe "Fondo de comercio negativo reconocido en
resultados".
Cuando la liquidación de cualquier parte de la contraprestación en efectivo se difiere, los
importes a pagar en el futuro se descuentan a su valor actual en la fecha del intercambio. El tipo
de descuento usado es el tipo de interés incremental del endeudamiento de la entidad, siendo el
tipo al que podría obtenerse un préstamo similar de una financiera independiente bajo términos
y condiciones comparables.
La contraprestación contingente se clasifica como patrimonio neto o pasivo financiero. Los
importes clasificados como un pasivo financiero se vuelven a valorar posteriormente a valor
razonable con los cambios en el valor razonable reconocidos en resultados.
Si la combinación de negocios se realiza por etapas, el valor contable en la fecha de adquisición
de la participación en el patrimonio de la adquirida previamente mantenida se valora
nuevamente por su valor razonable en la fecha de adquisición, reconociendo cualquier ganancia
o pérdida resultante en resultados.
y) Patrimonio neto
Las partidas de patrimonio neto se presentan en el balance agrupadas consolidado dentro de las
siguientes categorías: «fondos propios», «otro resultado global acumulado» y, cuando proceda,
«intereses minoritarios».
La categoría «fondos propios» incluye los importes del patrimonio neto que corresponden a
aportaciones realizadas por los accionistas o socios; resultados acumulados reconocidos
previamente a través de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada; resultados acumulados
reclasificados desde «otro resultado global acumulado», y otros instrumentos que tienen
carácter de patrimonio neto permanente. También comprenderá los importes procedentes de
gastos en la emisión o reducción de instrumentos de patrimonio neto propios, y resultados de
enajenaciones de instrumentos de patrimonio neto propios y de la reexpresión retroactiva de
los estados financieros consolidada por errores y cambios de criterio contable.
La ca tegoría «otro resultado global acumulado» incluirá los importes acumulados, netos del
efecto fiscal, de los ajustes realizados a los activos y pasivos cuyos cambios de valor se registran
en otro resultado global, así como otros conceptos que se registran directamente en otro
resultado global de acuerdo con el marco de información financiera aplicable. Las partidas que
se incluyan en esta categoría se desglosan, según su naturaleza, en «elementos que no se
reclasificarán en resultados» y «elementos que pueden reclasificarse en resultados».
Acciones propias y otros instrumentos de patrimonio propio adquiridos:
El valor de los instrumentos de patrimonio neto emitidos por el B anco, o su G rupo, en poder del
mismo se registra minorando el patrimonio neto en el epígrafe correspondiente. Estos
instrumentos se registran a su coste de adquisición; y los resultados derivados de su
enajenación se registran en el epígrafe de “Otras reservas”.
La información sobre ganancias obtenidas por acción se presentará al final de la cuenta de
pérdidas y ganancias consolidada, distinguiendo el importe básico del diluido. Las ganancias por
acción básicas se calcularán como el cociente entre el resultado del ejercicio atribuible a los
tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto de la dominante (numerador) y el
promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante el ejercicio (denominador).
Para el cálculo de las ganancias por acción diluidas, la entidad ajustará el numerador y el
denominador anteriores, por todos los efectos dilutivos inherentes a las acciones ordinarias
potenciales.

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6. Efectivo, saldos en efectivo en bancos
centrales y otros depósitos a la vista
En este epígrafe se incluyen saldos en efectivo y saldos mantenidos en Banco de España, en
otros bancos centrales y otros depósitos a la vista. El detalle de este epígrafe es el siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Efectivo | 180.509 | 201.753
Saldos en efectivo en bancos centrales | 13.774.877 | 13.043.723
Banco de España | 10.980.555 | 10.426.520
Otros bancos centrales | 2.794.322 | 2.617.132
Ajustes por valoración | — | 71
Otros depósitos a la vista | 1.044.965 | 2.172.332
De los que gestionados como efectivo | 1.044.965 | 2.172.332
| 15.000.351 | 15.417.808
En euros | 14.780.976 | 15.008.963
En moneda extranjera | 219.375 | 408.845
| 15.000.351 | 15.417.808

El saldo de la partida en "Otros bancos centrales" recoge fundamentalmente saldos depositados
por el Grupo Bankinter en el Banco Central de Portugal.
7. Activos y pasivos financieros mantenidos
para negociar
El desglose del epígrafe “Activos financieros mantenidos para negociar” del balance consolidado
es el siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Activo: |  |
Préstamos y anticipos | 1.353.133 | 903.032
Valores representativos de deuda | 2.199.984 | 1.316.576
Instrumentos de patrimonio | 307.465 | 185.542
Derivados de negociación | 579.664 | 966.855
| 4.440.246 | 3.372.005
En euros | 4.340.867 | 3.247.803
En moneda extranjera | 99.379 | 124.202
| 4.440.246 | 3.372.005
Pro Memoria |  |
Activos prestados o en garantía | 10.269 | 149.999

El importe registrado en “Préstamos y anticipos” corresponde, principalmente, a adquisiciones
temporales de activos. La práctica totalidad de los activos prestados o en garantía se
encuentran cedidos a plazos inferiores a un año.
El detalle de la cartera de activos financieros mantenidos para negociar del balance consolidado,
por tipos de instrumentos y contrapartes es el siguiente:

|  | Miles de euros
|  | Al 31 de Diciembre de 2025
| Administraciones Públicas | Entidades de Crédito | Otros Sectores Privados | Total
Préstamos y anticipos | — | 1.135.745 | 217.388 | 1.353.133
Valores representativos de deuda | 2.170.534 | 29.450 | — | 2.199.984
Instrumentos de patrimonio | — | 77.445 | 230.020 | 307.465
Derivados | — | 477.553 | 102.111 | 579.664
| 2.170.534 | 1.720.193 | 549.519 | 4.440.246

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 33

|  | Miles de euros
|  | Al 31 de Diciembre de 2024
| Administraciones Públicas | Entidades de Crédito | Otros Sectores Privados | Total
Préstamos y anticipos | — | 902.956 | 76 | 903.032
Valores representativos de deuda | 1.316.535 | 41 | — | 1.316.576
Instrumentos de patrimonio | — | 52.445 | 133.097 | 185.542
Derivados | — | 830.353 | 136.502 | 966.855
| 1.316.535 | 1.785.794 | 269.675 | 3.372.005

El detalle de la cartera de “Pasivos financieros mantenidos para negociar” del balance
consolidado, por tipos de instrumentos es el siguiente:

| Miles de euros
Pasivo | 31/12/2025 | 31/12/2024
Depósitos | — | 1.672.398
Derivados de negociación | 681.519 | 1.072.946
Posiciones cortas de valores | 1.107.672 | 674.323
| 1.789.191 | 3.419.667
En euros | 1.692.689 | 3.274.044
En moneda extranjera | 96.502 | 145.623
| 1.789.191 | 3.419.667

El importe registrado en “Depósitos” se corresponde, principalmente, con cesiones temporales
de activos. Las posiciones cortas de valores se corresponden con la operativa de venta de activos
financieros recibidos en préstamo o en garantía.
Las ganancias o pérdidas netas (Nota 30) generadas por las operaciones realizadas en la cartera
de activos y pasivos financieros mantenidos para negociar ascienden a 250.311 miles de euros
de ganancia en el ejercicio 2025 y ((48.131) miles de euros de pérdida en el ejercicio 2024).
Las carteras de activos y pasivos financieros mantenidos para negociar se gestionan
conjuntamente. La Nota 44 Políticas y Gestión de Riesgo describe la política y gestión conjunta
de estas carteras.
a) Valores representativos de deuda
El detalle de este epígrafe en función de la naturaleza de los títulos que la componen es el
siguiente:

Miles de euros |
| 31/12/2025 | 31/12/2024 |
Letras del Tesoro | 960.094 | 391.473 |
Bonos | 405.967 | 125.708 |
Obligaciones | 559.912 | 535.078 |
Strips | 274.011 | 264.317 |
| 2.199.984 | 1.316.576 |

La totalidad de los importes de este epígrafe están denominados en euros. La cartera de valores
representativos de deuda mantenidos para negociar se compone de títulos que cotizan en
mercados organizados.
b) Instrumentos de patrimonio
La composición de los instrumentos de patrimonio, según coticen o no en un mercado
organizado es la siguiente:

| Miles de euros
|  | 31/12/2025 | 31/12/2024
Cotizados |  | 307.465 | 185.542
No cotizados |  | — | —
|  | 307.465 | 185.542

Por moneda, prácticamente la totalidad de instrumentos de patrimonio están denominados en
euro s.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 34

c) Derivados
La composición de este epígrafe de activos financieros mantenidos para negociar y pasivos
financieros mantenidos para negociar del balance consolidado es la siguiente:

Miles de euros
Importe en libros | 31/12/2025 | 31/12/2024
| Activos financieros mantenidos para negociar | Pasivos financieros mantenidos para negociar | Activos financieros mantenidos para negociar | Pasivos financieros mantenidos para negociar
Tipo de interés | 210.876 | 238.704 | 250.722 | 282.674
Instrumentos de patrimonio | 64.396 | 134.685 | 67.881 | 87.927
Divisas y oro | 304.392 | 308.130 | 648.252 | 702.345
Crédito | — | — | — | —
Materias primas | — | — | — | —
Otros | — | — | — | —
DERIVADOS | 579.664 | 681.519 | 966.855 | 1.072.946

d) Posiciones cortas
Este epígrafe del balance consolidado está formado por pasivos financieros originados por
descubiertos en cesiones por importe de 1.107.672 miles de euros al 31 de diciembre de 2025
(674.323 miles de euros al 31 de diciembre de 2024). Estos descubiertos en cesiones se
generan por la venta en firme de activos financieros adquiridos temporalmente. Los saldos
están denominados en euros. El procedimiento de estimación del valor razonable de estos
activos y pasivos se detalla en la Nota 43.
8. Activos financieros no destinados a
negociación valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados
El desglose de este epígrafe es el siguiente:

Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Valores representativos de deuda | 168 | 173
Instrumentos de patrimonio | 323.616 | 281.048
Préstamos y anticipos | 1.212 | 170
Total | 324.996 | 281.391
En euros | 321.228 | 271.771
En moneda extranjera | 3.768 | 9.620
Pro Memoria |  |
Activos prestados o en garantía | — | —

El detalle de este epígrafe del balance consolidado por tipo de instrumentos y contraparte es el
siguiente:

| Miles de Euros
| 31/12/2025
| Entidades de Crédito | Otros Sectores Privados | Total
Valores representativos de deuda | — | 168 | 168
Instrumentos de patrimonio | — | 323.616 | 323.616
Préstamos y anticipos | — | 1.212 | 1.212
| — | 324.996 | 324.996

| Miles de Euros
| 31/12/2024
| Entidades de Crédito | Otros Sectores Privados | Total
Valores representativos de deuda | — | 173 | 173
Instrumentos de patrimonio | — | 281.048 | 281.048
Préstamos y anticipos | — | 170 | 170
| — | 281.391 | 281.391

9. Activos financieros a valor razonable con
cambios en otro resultado global
El desglose de este epígrafe del balance consolidado es el siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Valores representativos de deuda | 674.730 | 712.956
Instrumentos de patrimonio | 211.918 | 205.473
| 886.648 | 918.429
En euros | 886.648 | 918.429
En moneda extranjera | — | —
| 886.648 | 918.429
Pro Memoria |  |
Activos prestados o en garantía | 276.551 | 3.642
Valores representativos de deuda |  |
Fase 1 | 672.093 | 712.956
Fase 2 | — | —
Fase 3 | 2.637 | —

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 35

La práctica totalidad de los activos prestados o en garantía se encuentran cedidos a plazos
inferiores a un año.
Por zonas geográficas, la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en otro
resultado global se concentra, principalmente, en España (Nota 47).
La inversión que el G rupo mantiene en Línea Directa Aseguradora, S.A., se registra dentro de
Instrumentos de Patrimonio, en la cartera de “Activos financieros a valor razonable con cambios
en otro resultado global”, en el ejercicio de la opción irrevocable contemplada en la normativa
contable para designar instrumentos de patrimonio a valor razonable con cambios en otro
resultado global. Incluido en “Otro resultado global” del “Estado de Ingresos y Gastos
Reconocidos Consolidados”, entre los “Elementos que no se reclasificarán en resultados”, se
presentan los ajustes por valoración correspondientes a estos instrumentos de patrimonio
registrados en el ejercicio.
El detalle de este epígrafe del balance consolidado por tipo de instrumentos y contraparte es el
siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025
| Entidades de Crédito | Administraciones Públicas | Otros Sectores Privados | Total
Valores representativos de deuda | 307.009 | 328.211 | 39.510 | 674.730
Instrumentos de patrimonio | — | — | 211.918 | 211.918
| 307.009 | 328.211 | 251.428 | 886.648

| Miles de Euros
| 31/12/2024
| Entidades de Crédito | Administraciones Públicas | Otros Sectores Privados | Total
Valores representativos de deuda | 472.864 | 161.140 | 78.952 | 712.956
Instrumentos de patrimonio | — | — | 205.473 | 205.473
| 472.864 | 161.140 | 284.425 | 918.429

Las ganancias o pérdidas de valor contabilizadas en patrimonio neto, así como las transferidas a
resultados (N ota 30), correspondientes a los Valores representativos de deuda incluidos en esta
cartera, se detallan en el “Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos Consolidados” en la
categoría de "Elementos que pueden reclasificarse en resultados" de estas cuentas anual es
consolidadas.
Durante el ejercicio 2025, el Grupo ha registrado una liberación de deterioro de valor por
importe de 244 miles de euros (283 miles de deterioro en el ejercicio 2024), relacionado con
valores representativos de deuda bajo el epígrafe “Deterioro del valor o reversión del deterioro
del valor y ganancias o pérdidas por modificaciones de flujos de caja de activos financieros no
valorados a valor razonable con cambios en resultados” de la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada. Asimismo, estos importes se incluyen en el “Estado de Ingresos y Gastos
Reconocidos”, en el epígrafe “Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro
resultado global”, subepígrafe “Transferido a resultados”. El deterioro acumulado asciende a
11.315 miles de euros al 31 de diciembre de 2025 (11.071 miles de euros en el ejercicio 2024).
La composición del valor en libros del epígrafe “Otro resultado global acumulado” desglosando
separadamente las minusvalías y plusvalías es la siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Valores Representativos de Deuda: Plusvalías | 451 | 4.629
Valores Representativos de Deuda: Minusvalías | (5.947) | (16.517)
Total Renta Fija | (5.496) | (11.888)
Instrumentos de Patrimonio: Plusvalías | (37.250) | —
Instrumentos de Patrimonio: Minusvalías | — | (43.598)
Total Renta Variable | (37.250) | (43.598)
Saldo al cierre del periodo | (42.746) | (55.486)

A continuación, se desglosa el movimiento de las plusvalías y minusvalías de esta cartera
registradas en el epígrafe “Otro resultado global acumulado”:

| Miles de Euros
| 2025
Saldo inicio al 01 de enero de 2025 | (55.486)
Ganancias y pérdidas por valoración | 16.313
Importes transferidos a resultados | (737)
Impuesto sobre beneficios | (2.835)
Ajustes por valoración al 31 de diciembre de 2025 | (42.746)
Valores representativos deuda | (5.496)
Instrumentos de patrimonio | (37.250)

| Miles de Euros
| 2024
Saldo inicio al 01 de enero de 2024 | (114.421)
Ganancias y pérdidas por valoración | 64.335
Importes transferidos a resultados | 1.878
Impuesto sobre beneficios | (7.278)
Ajustes por valoración al 31 de diciembre de 2024 | (55.486)
Valores representativos deuda | (11.888)
Instrumentos de patrimonio | (43.598)

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 36

A continuación, se presentan los importes correspondientes a los movimientos brutos de
inversiones, desinversiones, reclasificaciones y traspasos acontecidos en Valores
representativos de deuda:

|  | Miles de Euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Saldo inicial | 712.956 | 1.071.288
Inversiones | 1.033.026 | 4.509.805
Desinversiones | 1.083.818 | 4.896.581
Ajustes de valoración | 12.565 | 28.444
Saldo final | 674.729 | 712.956
Inversiones | 1.033.026 | 4.509.805
Administraciones Públicas | 463.375 | 298.070
Entidades de crédito | 562 | 141.531
Sociedades no financieras | 569.089 | 4.070.204
Desinversiones | 1.083.818 | 4.896.581
Administraciones Públicas | 297.436 | 361.749
Entidades de crédito | 176.961 | 341.871
Sociedades no financieras | 609.421 | 4.192.961

10. Activos financieros a coste amortizado
El desglose de este epígrafe del balance consolidado es el siguiente:

| Miles de Euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Préstamos y anticipos en entidades de crédito: | 12.022.631 | 8.093.501
Ajustes por valoración | 4.335 | 3.039
Total préstamos y anticipos en entidades de crédito | 12.026.965 | 8.096.540
Préstamos y anticipos a la clientela: | 81.249.481 | 77.744.643
Ajustes por valoración | (573.607) | (684.314)
Total préstamos y anticipos a la clientela | 80.675.874 | 77.060.329
Valores representativos de deuda | 15.471.713 | 14.272.167
Ajustes por valoración | (370.152) | (45.749)
Total Valores representativos de deuda | 15.101.561 | 14.226.418
| 107.804.401 | 99.383.287
En euros | 102.392.380 | 94.439.107
En moneda extranjera | 5.412.021 | 4.944.180
| 107.804.401 | 99.383.287
Pro Memoria |  |
Activos prestados o en garantía | 22.309.922 | 18.572.586
Total préstamos y anticipos adquiridos con deterioro | 14.987 | 16.613

El origen de los activos prestados o en garantía está en una gestión activa de la liquidez del
Grupo Bankinter. El Grupo participa activamente en los mercados interbancarios tanto captando
como cediendo fondos. Los activos prestados o en garantía se corresponden, principalmente,
con cesiones temporales de títulos.
Los ajustes por valoración del apartado activos financieros a coste amortizado son los
siguientes:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Correcciones de valor por deterioro de activos | (1.181.150) | (1.244.099)
Descuento en la adquisición de activos financieros-Portugal | (38.233) | (41.957)
Intereses devengados | 246.707 | 256.794
Operaciones de micro cobertura | (383.339) | (43.860)
Resto | 416.591 | 346.098
| (939.424) | (727.024)

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 37

A continuación, se muestra un detalle de los movimientos producidos en el saldo de los activos
financieros a coste amortizado clasificados como dudosos por razón de su riesgo de crédito:

| Miles de euros
| 2025 | 2024
Saldo al inicio del período | 1.869.849 | 1.798.866
Entradas netas | 268.688 | 262.307
Traspasos a fallidos | (337.821) | (191.324)
Saldo al cierre del período | 1.800.716 | 1.869.849

Durante el año del 2025 se han realizado ventas de activos dudosos y fallidos. La cifra de las
exposiciones vendidas asciende a 376 millones de euros, con un precio de venta de 74 millones
y un impacto en en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de 19 millones de euros de
pérdida. La cifra de las exposiciones vendidas durante el ejercicio 2024 fue de 253 millones de
euros.
El detalle de este epígrafe del balance consolidado por tipo de instrumentos y contraparte, con
independencia del valor razonable que pudiera tener cualquier tipo de garantía para asegurar su
cumplimiento, es el siguiente:

Miles de euros
| 31/12/2025
| Depósitos en Entidades de Crédito | Préstamos y anticipos a la Clientela | Valores representativos de deuda | Total
Entidades de crédito | 12.026.966 |  | 813.322 | 12.840.288
Administraciones públicas |  | 1.907.637 | 13.333.163 | 15.240.800
Otros sectores privados |  | 78.768.237 | 955.076 | 79.723.313
| 12.026.966 | 80.675.874 | 15.101.561 | 107.804.401

Miles de euros
| 31/12/2024
| Depósitos en Entidades de Crédito | Préstamos y anticipos a la Clientela | Valores representativos de deuda | Total
Entidades de crédito | 8.096.540 | — | 1.044.018 | 9.140.558
Administraciones públicas | — | 1.597.655 | 12.254.851 | 13.852.506
Otros sectores privados | — | 75.462.674 | 927.549 | 76.390.223
| 8.096.540 | 77.060.329 | 14.226.418 | 99.383.287

Los intereses y rendimientos generados por la cartera de préstamos y anticipos registrados en
la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada durante los dos últimos ejercicios son los
siguientes:

| Miles de euros
| 2025 | 2024
Depósitos en entidades de crédito (Nota 29) | 295.830 | 375.652
Crédito a la clientela (Nota 29) | 2.818.756 | 3.144.678
| 3.114.586 | 3.520.330

a) Préstamos y anticipos en entidades de crédito
La composición de este epígrafe de la cartera de préstamos y anticipos del activo del balance
consolidado es la siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Cuentas a plazo | 3.023.070 | 2.561.032
Adquisición temporal de activos | 8.630.351 | 4.851.951
Otras cuentas | 369.101 | 680.431
Activos dudosos | 109 | 87
Total sin considerar ajustes por valoración | 12.022.631 | 8.093.501
Ajustes por valoración | 4.335 | 3.039
Intereses devengados | 4.367 | 3.040
Resto | (32) | (1)
| 12.026.966 | 8.096.539
En euros | 9.749.860 | 5.955.650
En moneda extranjera | 2.277.106 | 2.140.890
| 12.026.966 | 8.096.540
Pro Memoria |  |
De los que actividad con clientes | 2.568.623 | 2.228.556

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 38

b) Préstamos y anticipos-Clientela
La composición de este epígrafe de la cartera préstamos y anticipos del activo del balance
consolidado es la siguiente:

| Miles de euros
Préstamos y anticipos a la clientela | 31/12/2025 | 31/12/2024
Administraciones Públicas | 1.907.637 | 1.597.655
Crédito a Administraciones Públicas | 1.899.686 | 1.591.319
Activos dudosos | 1.234 | 2.105
Total sin considerar ajustes por valoración | 1.900.920 | 1.593.424
Ajustes por valoración | 6.717 | 4.231
Descuento en la adquisición de activos financieros | (1.048) | (1.397)
Intereses devengados | 9.318 | 8.144
Resto | (1.553) | (2.516)
Otros sectores privados | 78.768.237 | 75.462.674
Crédito comercial | 3.629.650 | 3.589.136
Deudores con garantía real | 44.696.114 | 42.112.843
Adquisición temporal de activos | — | —
Otros deudores a plazo | 26.379.485 | 25.190.813
Arrendamientos financieros | 582.528 | 549.322
Deudores a la vista y varios | 2.264.047 | 2.841.448
Activos dudosos | 1.796.737 | 1.867.657
Total sin considerar ajustes por valoración | 79.348.561 | 76.151.219
Ajustes por valoración | (580.324) | (688.545)
Correcciones de valor por deterioro de activos | (1.177.838) | (1.241.335)
Descuento en la adquisición de activos financieros | (37.185) | (40.560)
Intereses devengados | 233.022 | 245.610
Operaciones de microcobertura | (16.499) | (875)
Resto | 418.176 | 348.615
| 80.675.874 | 77.060.329
En euros | 77.553.826 | 74.266.619
En moneda extranjera | 3.122.048 | 2.793.710
| 80.675.874 | 77.060.329

Las partidas más significativas incluidas en el epígrafe “Resto” de los ajustes por valoración del
epígrafe de ““Préstamos y Anticipos – Clientela”, corresponden a las comisiones y a los costes de
transacción (principalmente, costes asumidos por el G rupo ligados a la concesión de hipotecas),
que forman parte del tipo de interés efectivo utilizado para el cálculo del coste amortizado de
dichas operaciones. El importe de esta partida se registrará en la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada a lo largo de la vida esperada de los instrumentos a los que
corresponden. Concretamente, durante el ejercicio 2025 se han devengado en el margen de
intereses 22.923 miles de euros por dichas comisiones (20.118 miles de euros en 2024) y
32.818 miles de euros por dichos costes de transacción (21.875 miles de euros en 2024).
El desglose de los activos dudosos por plazo de vencimiento es el siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Menos de 90 días | 296.928 | 305.355
Más de 90 días, sin exceder de 180 días | 178.938 | 199.111
Más de 180 días, sin exceder 1 año | 311.581 | 300.008
Más de 1 año | 1.010.524 | 1.065.287
| 1.797.971 | 1.869.762

Los importes vencidos pendientes de cobro no deteriorados asociados a operaciones no
dudosas al 31 de diciembre de 2025 ascienden a 89.094 miles de euros (82.153 miles de euros
al 31 de diciembre de 2024).
c) Valores representativos de d euda
La composición del epígrafe “Valores representativos de deuda” a coste amortizado del activo del
balance consolidado es la siguiente:

| Miles de euros
| 2025 | 2024
Administraciones públicas | 13.699.783 | 12.298.054
Entidades de crédito | 813.737 | 1.043.800
Otros sectores privados | 955.556 | 930.313
Activos dudosos | 2.637 | —
Total sin considerar ajustes por valoración | 15.471.713 | 14.272.167
Ajustes por valoración | (370.152) | (45.749)
Correcciones de valor por deterioro de activos | (3.312) | (2.764)
Descuento en la adquisición de activos financieros | — | —
Operaciones de microcobertura | (366.840) | (42.985)
| 15.101.561 | 14.226.418
Pro Memoria |  |
Del que actividad con clientes | 838.621 | 809.861

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 39

Calidad crediticia de la cartera de Activos financieros a coste amortizado
A continuación, se adjuntan los datos de la calidad de la cartera de Activos financieros a coste
amortizado:

IMPORTE BRUTO (*) | 31/12/2025 | 31/12/2024
Riesgo normal | 105.119.099 | 96.396.769
Riesgo normal en vigilancia especial | 2.088.236 | 2.384.193
Riesgo dudoso | 1.778.215 | 1.846.424
Total importe bruto | 108.985.551 | 100.627.386

CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO (*) | 31/12/2025 | 31/12/2024
Riesgo normal | 117.682 | 127.088
Riesgo normal en vigilancia especial | 71.187 | 82.985
Riesgo dudoso | 992.281 | 1.034.026
Total correcciones de valor por deterioro de activos | 1.181.150 | 1.244.099
Corrección de valor por deterioro calculada colectivamente | 907.802 | 949.582
Corrección de valor por deterioro calculada individualmente | 273.348 | 294.517

VALOR EN LIBROS | 31/12/2025 | 31/12/2024
Total valor en libros | 107.804.401 | 99.383.287

GARANTÍAS RECIBIDAS | 31/12/2025 | 31/12/2024
Valor de las garantías reales | 45.838.364 | 43.537.851
Del que: garantiza riesgos normales en vigilancia especial | 996.422 | 1.048.725
Del que: garantiza riesgos dudosos | 292.148 | 365.623
Valor de otras garantías | 12.586.147 | 11.625.177
Del que: garantiza riesgos normales en vigilancia especial | 551.418 | 744.839
Del que: garantiza riesgos dudosos | 592.308 | 507.593
Total valor de las garantías recibidas | 58.424.511 | 55.163.028

GARANTÍAS FINANCIERAS CONCEDIDAS | 31/12/2025 | 31/12/2024
Compromisos de préstamos concedidos | 19.973.689 | 18.017.867
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial | 240.063 | 263.130
Del que importe clasificado como dudoso | — | —
Importe registrado en el pasivo del balance | 17.088 | 18.150
Garantías financieras concedidas | 1.610.527 | 1.869.805
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial | 31.890 | 77.161
Del que importe clasificado como dudoso | 5.048 | 6.289
Importe registrado en el pasivo del balance | 5.216 | 4.564
Otros compromisos concedidos | 7.530.146 | 6.654.042
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial | 107.349 | 140.358
Del que importe clasificado como dudoso | 4.669 | 6.413
Importe registrado en el pasivo del balance | 6.655 | 7.449

(*) El importe bruto de la tabla recoge el descuento obtenido en la compra de la cartera crediticia de Portugal a Barclays Plc por 38 millones
de euros a 31 de diciembre de 2025 (todos ellos en “Préstamos y anticipos) y 42 millones de € a 31 de diciembre de 2024. Estos importes,
por tanto, no aparecen entre las “correcciones de valor por deterioro” de la tabla anterior, pero constituye una cobertura de las deudas de los
clientes que debe ser considerada al valorar el riesgo al que está expuesta la entidad.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 40

11. Derivados – contabilidad de coberturas de
activo y pasivo
A continuación, se muestra el detalle de los instrumentos de cobertura vigentes a cierre de los
dos últimos ejercicios:

|  |  |  |  | Miles de euros
|  | Nominal | Valor Razonable Instrumento de Cobertura
|  | 31/12/2025 | 31/12/2024 | 31/12/2025 | 31/12/2024
Coberturas de Valor razonable |  |  |  |  |
Tipo de interés |  |  |  |  |
Renta Fija | EUR | 2.444.000 | 2.221.900 | 342.835 | 76.784
Préstamos | EUR | 693.524 | 602.172 | 12.758 | (1.412)
Préstamos | USD* | 5.597 | 18.590 | 172 | 825
Préstamos | MXN** | — | — | — | —
Macrocoberturas hipotecarias | EUR | 8.433.762 | 6.588.943 | 757.785 | 222.205
Total Activos Financieros |  | 11.576.882 | 9.431.605 | 1.113.550 | 298.402
Deuda senior | EUR | 4.000.000 | 3.250.000 | (17.981) | (34.598)
Deuda subordinada | EUR | 989.823 | 989.823 | (18.046) | (32.243)
Cédulas hipotecarias | EUR | 750.000 | 1.750.000 | 17.075 | 13.483
Macrocoberturas cuentas a la vista | EUR | — | 2.000.000 | — | (47.063)
Total Pasivos Financieros |  | 5.739.823 | 7.989.823 | (18.953) | (100.421)
Coberturas de Flujos de efectivo |  |  |  |  |
Tipo de interés |  |  |  |  |
Macrocoberturas hipotecaria | EUR | 9.000.000 | 3.600.000 | 11.287 | 22.560
Otros |  |  |  |  |
Ventas forward | EUR | 350.000 | 260.000 | (3.916) | 2.183
Compras forward | EUR | 1.250.000 | 145.000 | (10.938) | (3.090)
Total Activo |  | 22.176.882 | 13.436.605 | 1.109.983 | 320.055
Total Pasivo |  | 5.739.823 | 7.989.823 | (18.953) | (100.421)
* Dólar Americano |  |  |  |
** Pesos Mexicano |  |  |  |

A continuación, se muestra el detalle de los elementos cubiertos a cierre de los dos últimos
ejercicios:

|  | Valor en libros | Ajuste acumulado por coberturas (*) | Ajuste por cobertura s reconocid o en el ejercicio | Cobertura de Flujo de Efectivo
| 31/12/2025 | 31/12/2024 | 31/12/2025 | 31/12/2024 | Coberturas Continuadas | Coberturas Discontinuadas
Valor razonable |  |  |  |  |  |  |  |
Renta Fija | EUR | 2.173.948 | 2.230.502 | (367.805) | (49.649) | (318.156) | — | —
Préstamos | EUR | 677.499 | 602.794 | (16.025) | 622 | (16.647) | — | —
Préstamos | USD* | 5.424 | 17.753 | (173) | (837) | 664 | — | —
Préstamos | MXN** | — | — | — | — | — | — | —
Macrocoberturas hipotecarias | EUR | 7.690.929 | 5.574.205 | (742.833) | (208.562) | (534.271) | — | —
Total Activos Financieros |  | 10.547.800 | 8.425.254 | (1.126.835) | (258.426) | (868.409) | — | —
Deuda senior | EUR | 3.972.100 | 3.228.811 | 27.900 | 21.189 | 6.711 | — | —
Deuda subordinada | EUR | 969.710 | 956.219 | 20.113 | 33.603 | (13.491) | — | —
Cédulas hipotecarias | EUR | 756.432 | 1.758.883 | (6.432) | (8.883) | 2.451 | — | —
Macrocoberturas cuentas a la vista | EUR | — | 1.967.120 | — | 32.880 | (32.880) | — | —
Total Pasivos Financieros |  | 5.698.242 | 7.911.034 | 41.581 | 78.789 | (37.209) | — | —
Flujo de efectivo |  |  |  |  |  |  |  |
Macrocoberturas hipotecaria | EUR | 9.000.000 | 3.600.000 | — | — | — | 11.280 | —
Ventas Forward | EUR | 284.832 | 245.959 | — | — | — | (3.916) | —
Compras Forward | EUR | 1.250.000 | 145.000 | — | — | — | (10.938) | —
Total Activo |  | 21.082.631 | 12.416.213 | (1.126.835) | (258.426) | (868.409) | (3.574) | —
Total Pasivo |  | 5.698.242 | 7.911.034 | 41.581 | 78.789 | (37.209) | — | —
* Dólar Americano |  |  |  |  |  |  |
** Pesos Mexicano |  |  |  |  |  |  |

(*) Los ajustes acumulados por coberturas de esta tabla incluyen ajustes por coberturas correspondientes a activos
clasificados en la cartera de Activos a Valor Razonable con cambios en Otro resultado global por 0 millones de euros
(-5,78 millones de euros para 2024)

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 41

A continuación se muestra un resumen por vencimientos de las coberturas de valor razonable y
flujo de efectivo a cierre de los dos últimos ejercicios:

(millones de €) | Vencimiento 2025
| Hasta un año | Entre uno y dos años | Entre dos y cinco años | Mas de cinco años
Coberturta de Valor Razonable |  |  |  |
Tipo de Intereses |  |  |  |
Interes Rate Swap |  |  |  |
Nominal | 780 | 1.518 | 2.172 | 12.847
Cobertura de flujos de efectivo |  |  |  |
Tipo de Interes |  |  |  |
Interes Rate Swap |  |  |  |
Nominal | 3.750 | 4.050 | 1.200 | —
Otros |  |  |  |
Operaciones forward |  |  |  |
Nominal | 1.275 | 325 | — | —

(millones de €) | Vencimiento 2024
| Hasta un año | Entre uno y dos años | Entre dos y cinco años | Mas de cinco años
Coberturta de Valor Razonable |  |  |  |
Tipo de Intereses |  |  |  |
Interes Rate Swap |  |  |  |
Nominal | 3.026 | 836 | 3.231 | 10.328
Cobertura de flujos de efectivo |  |  |  |
Tipo de Interes |  |  |  |
Interes Rate Swap |  |  |  |
Nominal | 1.050 | 2.550 | — | —
Otros |  |  |  |
Operaciones forward |  |  |  |
Nominal | 405 | — | — | —

A continuación, se muestra el detalle de las ganancias o pérdidas reconocidas por las coberturas
de flujo de efectivo a cierre de los dos últimos ejercicios:

2025 | Importes reclasificados de reservas a P&G como:
| Ganancia o pérdida reconocida en OCI en el ejercicio | Inefectividad reconocida en P&G | Flujos de caja cubiertos que no se van a realizar | Flujos de caja afectados por P&G
Flujo de efectivo |  |  |  |
Tipo de interés |  |  |  |
Macrocobertura Hipotecaria | (11.254) | — | — | (19)
Otros |  |  |  |
Ventas Forward | (6.099) | — | — | —
Compras Forward | (7.849) | — | — | —

2024 | Importes reclasificados de reservas a P&G como:
| Ganancia o pérdida reconocida en OCI en el ejercicio | Inefectividad reconocida en P&G | Flujos de caja cubiertos que no se van a realizar | Flujos de caja afectados por P&G
Flujo de efectivo |  |  |  |
Tipo de interés |  |  |  |
Macrocobertura Hipotecaria | 22.725 | – | – | 25
Otros |  |  |  |
Ventas Forward | 19.919 | – | – | –
Compras Forward | (3.090) | — | — | —

A continuación, se muestra el movimiento de la reserva de coberturas de flujos de efectivo a
cierre de los dos últimos ejercicios:

Importes Reconocidos en Otro Resultado Global | Reserva de cobertura de flujos de efectivo
Balance a 1 de enero de 2025 | 15.157
Riesgo de tipo de interés | (7.891)
- Cambios en valor razonable | (11.273)
- Impuestos | 3.382
Otros | (9.763)
- Cambios en valor razonable | (13.948)
- Impuestos | 4.184
Balance a 31 de diciembre de 2025 | (2.497)

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 42

Importes Reconocidos en Otro Resultado Global | Reserva de cobertura de flujos de efectivo
Balance a 1 de enero de 2024 | (12.548)
Riesgo de tipo de interés | 15.925
- Cambios en valor razonable | 22.750
- Impuestos | (6.825)
Otros | 11.780
- Cambios en valor razonable | 16.829
- Impuestos | (5.049)
Balance a 31 de diciembre de 2024 | 15.157

La entidad realiza y documenta los correspondientes análisis para verificar que, al inicio y
durante la vida de las coberturas, se puede esperar, prospectivamente, que los cambios en el
valor razonable o flujos de efectivo de la partida cubierta que sean atribuibles al riesgo cubierto
serán compensados casi completamente por los cambios en el valor razonable o flujos de
efectivo del instrumento de cobertura, y que, retrospectivamente, los resultados de la cobertura
han oscilado dentro de un rango de variación del ochenta al ciento veinticinco por ciento
respecto del resultado de la partida cubierta. Las coberturas en el Grupo Bankinter son
altamente eficaces. Por otra parte, se han evaluado los escenarios macroeconómicos previstos y
se considera que sigue siendo altamente probable que acontezcan las transacciones previstas
cubiertas. Igualmente, a la vista de los análisis prospectivos y retrospectivos realizados, una
retirada no prevista de depósitos no tendría un impacto significativo en las macrocoberturas
registradas. Durante el ejercicio, no se ha discontinuado ninguna relación de cobertura.
Respecto al riesgo de que un fallido de la contrapartida conllevara la discontinuación de la
contabilidad de coberturas, hay que destacar que únicamente en las macrocoberturas de activos
los IRS son bilaterales. El resto de las coberturas, se cierran con cámaras de contrapartida y, por
tanto, no están sujetas al mencionado riesgo. En el caso de los IRS bilaterales, existen contratos
de colaterales que sirven de garantía del valor de mercado de las operaciones de derivados.
Estos intercambios de colateral se realizan en efectivo y su periodicidad es diaria, por lo que el
riesgo de contrapartida está totalmente minimizado en estos casos.
12. Activos no corrientes y grupos enajenables de
elementos que se han clasificado como
mantenidos para la venta
El desglose del saldo registrado en este epígrafe es el siguiente:

| Miles de euros
| 2025 | 2024
Activos adjudicados/recibidos en pago de deudas | 15.528 | 20.245
Valor bruto | 43.846 | 61.178
Ajustes por valoración | (28.318) | (40.933)
Otros activos | 117.834 | 144.278
Importe en libros | 133.362 | 164.523

Los “Otros activos” incluyen fundamentalmente inmuebles que fueron de uso propio y
actualmente se encuentran en proceso de venta. Igualmente incluye participaciones adquiridas
exclusivamente con el propósito de su enajenación posterior en un plazo inferior al año en el
desarrollo de la actividad de banca de inversión.
Los saldos y movimientos de los activos adjudicados/recibidos en pago de deudas son los
siguientes:

| Miles de euros
Saldo al 31-12-2023 | 30.778
Altas | 11.276
Ajustes de valoración | 13.542
Bajas | (35.351)
Saldo al 31-12-2024 | 20.245
Altas | 6.156
Ajustes de valoración | 12.615
Bajas | (23.488)
Saldo al 31-12-2025 | 15.528

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 43

El movimiento experimentado por los ajustes de valoración de los activos adjudicados/recibidos
en pago de deudas clasificados como activos no corrientes mantenidos para la venta es el
siguiente:

| Miles de euros
| 2025 | 2024
Saldo inicial | 40.933 | 54.475
Dotación neta con cargo a resultados | 1.279 | 5.370
De las que por insolvencias (Nota 44) | 1.046 | 4.300
De las que efecto antigüedad (Nota 34) | 233 | 1.070
Utilización de fondos | (13.894) | (18.912)
Saldo final | 28.318 | 40.933

Los resultados netos reconocidos en el ejercicio por enajenación de activos no corrientes en
venta se detallan en la N ota 34 de estas cuentas anuales consolidadas.
La clasificación, por categorías y por plazo medio de permanencia en cartera de activos no
corrientes en venta de los inmuebles adjudicados/recibidos es la siguiente:

|  |  |  |  |  |  | Miles de euros
| Activos Residenciales | Activos Industriales | Otros Activos | Totales
| 31/12/25 | 31/12/24 | 31/12/25 | 31/12/24 | 31/12/25 | 31/12/24 | 31/12/25 | 31/12/24
Hasta un mes | 97 | 319 | 221 | 88 | — | — | 317 | 407
Más de un mes y hasta tres meses | 670 | 604 | — | 715 | — | 5,99734 | 670 | 1.325
Más de tres y hasta seis meses | 469 | 61 | 75 | 71 | — | — | 544 | 132
Más de seis meses y hasta un año | 815 | 790 | 286 | 187 | — | 284 | 1.101 | 1.261
Más de un año | 8.634 | 11.922 | 794 | 1.657 | 3.469 | 3.541 | 12.897 | 17.120
Totales | 10.685 | 13.696 | 1.375 | 2.718 | 3.469 | 3.831 | 15.528 | 20.245

La distribución de los activos adjudicados/recibidos en pago de deudas por segmentos de
negocio es la siguiente:

Segmentos | 31/12/2025 | 31/12/2024
Banca de Empresas | 16,48 % | 24 %
Banca Comercial | 83,52 % | 76 %
Total general | 100 % | 100 %

Desde la fecha de cierre del ejercicio hasta la fecha de formulación de estas cuentas anuales
consolidadas no se han clasificado importes significativos en el epígrafe de "Activos no corrientes
y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta" del
balance consolidado.
En la siguiente tabla se detallan las sociedades de tasación que han valorado activos
adjudicados/recibidos durante los dos últimos ejercicios, así como el importe total valorado para
cada clase de activo.

|  |  |  |  |  |  | Miles de euros
Sociedades Tasadoras | Activos Residenciales | Activos Industriales | Otros Activos | Totales
| 31/12/25 | 31/12/24 | 31/12/25 | 31/12/24 | 31/12/25 | 31/12/24 | 31/12/25 | 31/12/24
TÉCNICOS EN TASACIÓN SA | 733 | 136 | 394 | 76 | — | — | 1.127 | 212
GESVALT SOCIEDAD DE TASACIÓN | 4.108 | 3.868 | 474 | 1.184 | 137 | 632 | 4.719 | 5.684
CIA HISPANIA DE TASACIONES | 373 | 597 | 239 | 131 | — | — | 612 | 728
EUROVALORACIONES SA | 10.603 | 7.564 | 1.193 | 2.829 | 435 | 1.062 | 12.231 | 11.455
KRATA SA | — | — | 123 | — | — | 2 | 123 | 2
GLOVAL VALUATION SAU | 441 | 900 | — | 91 | — | — | 441 | 991
TINSA TASACIONES INMOBILIARIAS | — | 228 | — | 701 | — | — | — | 929
BENEGE | 234 | — | — | — | 51 | — | 285 | —
SOCIEDAD DE TASACIÓN | 7.165 | 13.788 | 773 | 1.222 | 7.079 | 8.223 | 15.017 | 23.233
INSTITUTO DE VALORACIONES SA | — | 366 | — | 86 | — | — | — | 452
OTRAS |  | 225 |  | — | 12 | 63 | 12 | 288
Totales | 23.657 | 27.671 | 3.196 | 6.319 | 7.715 | 9.983 | 34.568 | 43.973

La práctica totalidad de estas tasaciones cumplen con la Orden Ministerial ECO 805/2003 y la
legislación aplicable. Los métodos técnicos de valoración utilizados habitualmente son: el
método del coste, el método de comparación, el método de actualización de rentas y el método
residual. Las principales hipótesis bajo dichos modelos son:
• El coeficiente de homogeneización de precio por metro cuadrado, en el caso de
tasaciones realizadas mediante el método de comparación.
• El coeficiente de homogeneización de rentas anuales estimadas, y el tipo de descuento
aplicado, en el caso de tasaciones realizadas mediante método de actualización de
rentas.
• El plazo de construcción y tasa de descuento, en el caso de tasaciones realizadas
mediante el método residual.
El G rupo Bankinter utiliza su filial, Intermobiliaria, como sociedad gestora de los activos
procedentes de riesgos problemáticos (adjudicaciones, daciones en pago, etc…). Esta sociedad
se constituyó el 16 de febrero de 1976 y tiene su domicilio social en el Paseo de la Castellana,
29, Madrid. La política general del G rupo es que todos los activos procedentes de riesgos
problemáticos se registren en esta filial, no obstante, ocasionalmente se pueden producir
circunstancias que aconsejen que dicho registro se realice directamente en la matriz.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 44

La adquisición de estos activos por parte de Intermobiliaria, es financiada por la sociedad matriz
en condiciones de mercado. Los recursos aportados por la sociedad matriz a Intermobiliaria se
resumen en la siguiente tabla:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Aportaciones de Capital | 7.319 | 7.319
Préstamos participativos | 680.000 | 680.000
Cuenta de crédito | 5.000 | 16.000
| 692.319 | 703.319

Las garantías ejecutadas (adjudicados) propiedad de Bankinter e Intermobiliaria son las
siguientes:

| Miles de euros
| 2025 | 2024
Bankinter | 3.066 | 6.625
Intermobiliaria | 36.947 | 43.711
| 40.013 | 50.336

Los importes financiados a los compradores en las ventas de activos incluidos en este epígrafe
son los siguientes:

| Miles de euros
| 2025 | 2024
Bankinter | 335 | 750
Intermobiliaria | 310 | 1.098
| 645 | 1.848

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 45

13. Combinaciones de negocios, inversiones en
negocios conjuntos y asociadas
a) Combinaciones de negocios
No se han producido combinaciones de negocios en el Grupo Bankinter durante los ejercicios
anuales terminados al 31 de diciembre de 2025 y 2024.
b) Inversiones en negocios conjuntos y asociadas
El desglose del epígrafe ‘Inversiones en negocios conjuntos y asociadas’ de los balances
consolidados es el siguiente:

|  | Miles de Euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Entidades Asociadas | 78.689 | 76.206
Entidades Negocios Conjuntos | 165.745 | 168.399
| 244.435 | 244.605

El movimiento que se ha producido en el saldo de este epígrafe se muestra a continuación:

| Miles de euros
| 2025 | 2024
Saldo al inicio del ejercicio | 244.605 | 235.499
Entrada de sociedades | — | —
Salida de sociedades | — | —
Reducción de participación en sociedades | (3.786) | (2.201)
Resultado de entidades valoradas por el método de la participación (Nota 21) | 48.857 | 34.864
Dividendos recibidos por el Grupo | (45.381) | (43.834)
Otros movimientos | 139 | 20.277
Saldo al cierre del ejercicio | 244.435 | 244.605

Los hechos más significativos con impacto en el perímetro de consolidación del Grupo,
producidos durante el presente ejercicio se enuncian a continuación:
– El 19 de junio de 2024, los Consejos de Administración de EVO Banco, S.A.U. y
Bankinter, S.A. formularon el proyecto común de fusión por absorción de EVO Banco
por Bankinter. El Consejo de Bankinter aprobó dicho proyecto el 26 de julio de 2024,
conforme al artículo 53 del Real Decreto-ley 5/2023. La fusión estaba sujeta a
autorización del Ministerio de Economía, que fue otorgada el 25 de noviembre de
2024. El 1 de abril de 2025 se firmó la escritura pública de fusión e inscripción en el
Registro Mercantil. Según la normativa contable, la fecha de efectos contables es el 1
de enero de 2024, retrotrayéndose la fusión a ese ejercicio. Las cuentas anuales
individuales de Bankinter de 2025 reflejan esta fusión con efecto retroactivo. En el
tercer trimestre, ha tenido lugar la integración informática de EVO Banco. Esta
operación solo tiene efectos en los estados financieros de la matriz, Bankinter, S.A.,
pero no tiene efectos directos en los estados financieros consolidados del Grupo
Bankinter, al tratarse de una operación intragrupo, ya que Evo Banco formaba parte
del perímetro de consolidación del Grupo Bankinter.
– Con fecha 17 de abril de 2024, los Consejos de Administración de Bankinter, S.A.,
sociedad matriz del Grupo Bankinter, y de AvantCard DAC., sociedad filial íntegramente
participada por Bankinter, S.A., acordaron llevar a cabo una fusión por absorción,
integrando así AvantCard DAC en la estructura Bankinter, S.A., mejorando la
rentabilidad y la eficiencia del Grupo. El 1 de abril de 2025, se procedió a la fusión de
Bankinter, S.A. y Avantcard DAC, y a la constitución de una sucursal de Bankinter en
dicho país, a la cual se adscribieron todos los activos, pasivos, derechos, obligaciones y
demás relaciones jurídicas adquiridos por Bankinter, S.A., como consecuencia de la
fusión. Esta sucursal constituye un establecimiento permanente en Irlanda, y continúa
las actividades que venía desarrollando Avantcard DAC en dicha jurisdicción. Esta
operación solo tiene efectos en los estados financieros de la matriz, Bankinter,
S.A.,pero no tiene efecto directo en los estados financieros consolidados, ya que
Avantcard DAC formaba parte del perímetro de consolidación del Grupo Bankinter.
– En el primer semestre de 2025 se procedió a la disolución, liquidación y extinción de la
filial “Bankinter Hogar y Auto, S.A. de Seguros y Reaseguros, Unipersonal”. Esta filial
estaba participada íntegramente por Bankinter, S.A. La liquidación de esta sociedad no
ha tenido impactos significativos sobre los estados financieros consolidados.
– El Consejo de Administración de Bankinter, S.A., acordó, en noviembre de 2025, dar un
nuevo impulso a la estrategia del Banco en los ámbitos de consumo y medios de pago,
integrando las capacidades diferenciales desarrolladas, hasta ahora, por su filial de
consumo, íntegramente participada, Bankinter Consumer Finance, EFC, S.A. Una vez
que los Consejos de Administración de Bankinter y Bankinter Consumer Finance
aprueben los respectivos proyectos de fusión y, obtenidas las autorizaciones
regulatorias pertinentes, se producirá la integración plena de equipos y capacidades.
Se espera que la fusión se ejecute durante el ejercicio 2026.
Durante el ejercicio anterior, las variaciones más significativas del perímetro de consolidación
fueron las siguientes:
– En febrero de 2024 se llevó a cabo una ampliación de capital por parte de EVO Banco,
S.A.U., por un nominal de 5 millones de euros y una prima de emisión de 75 millones
de euros, lo cual permitió incrementar sus recursos propios en 80 millones.
– Durante el ejercicio 2022, Bankinter y Liberty Seguros alcanzaron un acuerdo para
desarrollar de forma conjunta el negocio de seguros a través de la compañía Bankinter
Liberty Hogar y Auto, S.A. No obstante, durante el ejercicio 2024 las partes
renunciaron a dicho acuerdo.
c) Otras operaciones relevantes relacionadas con el perímetro de consolidación
del Grupo Bankinter
Fusión por absorción entre Bankinter, S.A. (como sociedad absorbente) y EVO Banco, S.A.U.
(como sociedad absorbida).

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 46

Con fecha 19 de junio de 2024, los Consejos de Administración de Bankinter, S.A., sociedad
matriz del Grupo Bankinter, y de EVO Banco, S.A.U., sociedad filial íntegramente participada por
Bankinter, S.A., acordaron llevar a cabo una fusión por absorción, integrando así EVO Banco en
la estructura de Bankinter, S.A., mejorando la rentabilidad y la eficiencia del Grupo.
En cumplimiento del artículo 86 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre
Sociedades, se incorpora el último balance resumido cerrado por EVO Banco, S.A.U., a 31 de
diciembre de 2024 (en miles de euros):

EVO Banco, S.A.U.
BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024
(Miles de euros)
ACTIVO | 31/12/2024 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31/12/2024
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista | 930.978 | Pasivos financieros a coste amortizado | 4.613.353
Activos financieros no destinados a negociación valorados VR con cambios en PyG | 987 | Derivados de cobertura y Ajustes por macro-coberturas | 32.852
Activos financieros a coste amortizado | 3.916.433 | Provisiones | 3.139
Derivados-contabilidad de coberturas | 35.569 | Pasivos Fiscales y Otros pasivos | 26.413
Activos no corrientes y grupos enajenables mantenidos para la venta | 14.913 |  |
Activos tangibles e intangibles | 5.735 | PATRIMONIO NETO |
Activos por Impuestos y Resto de Activos | 44.681 | Otro resultado global acumulado | —
|  | Fondos propios | 273.540
TOTAL ACTIVO | 4.949.296 | TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 4.949.296

No se han incorporado a los libros de contabilidad ningún bien por un valor diferente a aquel por
el que figuraban en los de la entidad transmitente con anterioridad a la realización de la
operación.
Fusión por absorción entre Bankinter, S.A. (como sociedad absorbente) y AvantCard DAC. (como
sociedad absorbida).
Con fecha 17 de abril de 2024, los Consejos de Administración de Bankinter, S.A., sociedad
matriz del Grupo Bankinter, y de AvantCard DAC., sociedad filial íntegramente participada por
Bankinter, S.A., acordaron llevar a cabo una fusión por absorción, integrando así AvantCard DAC
en la estructura de Bankinter, S.A., mejorando la rentabilidad y la eficiencia del Grupo.
En cumplimiento del artículo 86 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre
Sociedades, se incorpora el último balance resumido cerrado por AvantCard DAC, a 31 de
diciembre de 2024 (en miles de euros):

AvantCard DAC
BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024
(Miles de euros)
ACTIVO | 31/12/2024 | PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 31/12/2024
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista | 27.570 | Pasivos financieros a coste amortizado | 3.735.507
Activos financieros a coste amortizado | 3.863.560 | Provisiones | 1.242
Activos tangibles e intangibles | 7.479 | Pasivos Fiscales y Otros pasivos | 15.994
Activos por Impuestos y Resto de Activos | 3.913 | PATRIMONIO NETO |
|  | Fondos propios | 149.778
TOTAL ACTIVO | 3.902.521 | TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 3.902.521

No se han incorporado a los libros de contabilidad ningún bien por un valor diferente a aquel por
el que figuraban en los de la entidad transmitente con anterioridad a la realización de la
operación.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 47

d) Detalle de sociedades del Grupo, negocios conjuntos y asociadas
El detalle de las sociedades de Grupo que consolidan por integración global a cierre del ejercicio 2025, junto con sus datos más significativos, se presentan a continuación:
Ejercicio 2025

|  |  | % participación | Información financiera resumida
Nombre | CIF | Domicilio | %part. directo de Bankinter | %part. indirecto de Bankinter | % part. total | dividendos pagados | Nº acciones | Valor nominal (Euros) | Capital | Reservas | Result. del ejercicio | Valor teórico contable (*) | PN | Coste | Activos | Pasivos
Bankinter Consultoría, Asesoramiento, y Atención Telefónica, S.A. | A-78757143 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 68.446 | 30 | 2.060 | 43.675 | (35) | 45.700 | 45.700 | 38.061 | 72.937 | 27.236
Bankinter Gestión de Activos, S.G.I.I.C., S.A. | A-78368909 | Calle Marqués de Riscal, 11. 28010 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | 40.665 | 144.599 | 30 | 4.345 | 28.452 | 68.039 | 100.876 | 100.876 | 6.416 | 129.837 | 28.961
Hispamarket, S.A. | A-28232056 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 4.516.452 | 6 | 27.144 | 12.357 | 151 | 39.598 | 39.598 | 32.962 | 39.645 | 48
Intermobiliaria, S.A. | A-28420784 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 243.546 | 30 | 7.319 | (665.757) | 2.004 | (656.435) | (656.435) | 42.496 | 31.256 | 687.691
Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A. | A-82650672 | Avda de Bruselas, 7. 28108 Alcobendas. Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 1.299.999 | 30 | 39.065 | 370.320 | 182.084 | 591.469 | 591.469 | 60.002 | 3.539.586 | 2.948.117
Bankinter Sociedad de Financiación, S.A.U. | A-84129378 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 100,00 | — | 100 | — | 602 | 100 | 60 | 2.738 | 90 | 2.888 | 2.888 | 60 | 497.548 | 494.660
Arroyo Business Consulting Development, S. L. | B-84428945 | Calle Marqués de Riscal, 13. 28010 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 2.976 | 1 | 3 | 3 | — | 6 | 6 | 12 | 6 | —
Bankinter Global Services, S.A. | A-85982411 | Calle Pico de San Pedro, 2. 28760 Madrid | 100,00 | — | 100 | 5.293 | 37.699.999 | 1 | 37.700 | 112.346 | 1.262 | 152.162 | 152.162 | 107.854 | 474.375 | 322.213
Bankinter Luxembourg, S.A. | LU-001623854 | 37, Avenue J. F Kennedy. L - 1855 Luxembourg | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 65.230 | 870 | 56.750 | 41.958 | 11.237 | 109.181 | 109.181 | 69.598 | 985.479 | 876.299
Bankinter International Notes, S.À R.L. | LU-2021249 | 46A, avenue J. F Kennedy. L - 1855 Luxembourg | 100,00 | — | 100 | — | 12.000 | 251 | 3.012 | (1.527) | 265 | 1.750 | 1.750 | 3.612 | 401.721 | 399.971
Bankinter Investment, S.A.U. | A-09777020 | Paseo Eduardo Dato, 18. 28010 Madrid | 100,00 | — | 100 | — | 60.000 | 1 | 60 | 66.946 | 53.057 | 304.658 | 304.658 | 184.655 | 375.983 | 71.326
Bankinter Investment S.G.E.I.C., S.A.U. | A-72811755 | Paseo Eduardo Dato, 18. 28010 Madrid | — | 100 | 100 | 12.771 | 150.000 | 1 | 150 | 22.291 | 33.138 | 50.186 | 50.186 | 3.677 | 68.805 | 18.619

(*) No incluye ajustes por valoración registrados en “Otro resultado global acumulado”.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 48

Las sociedades contabilizadas por el método de la participación al 31 de diciembre de 2025, junto con sus datos más significativos, son las siguientes:
Ejercicio 2025

|  |  | % participación | Información financiera resumida
Nombre | CIF | Domicilio | %part. directo de Bankinter | %part. indirecto de Bankinter | % part. total | dividendos pagados | Nº acciones | Valor nominal (Euros) | Capital | Reservas | Result. del ejercicio | Coste
Olimpo Real Estate Socimi, S.A (*) | A-87709655 | Calle Goya, 3. 28001 Madrid | — | 7,44 | 7,44 | 1.770 | 196.695.211 | 0,1 | 19.670 | 109.690 | 19.602 | 9.807
Bankinter Seguros de Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros | A-78510138 | Avda de Bruselas, 12. 28108 Alcobendas. Madrid | 50,00 | — | 50,00 | 38.218 | 1.098.698 | 30 | 33.016 | 85.284 | 72.955 | 41.295
Bankinter Seguros Generales, S.A.de Seguros y Reaseguros | A-78801172 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 49,90 | — | 49,90 | — | 2.000 | 5.030 | 10.060 | (1.271) | 1.851 | 5.020
Atom Hoteles Socimi, S.A (*) | A-87998928 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | — | 5,35 | 5,35 | 1.896 | 32.288.750 | 1 | 32.289 | 270.919 | 49.916 | 15.382
Olimpo Real Estate Portugal, SIGI, S.A (*) | PT-515727504 | Lugar doespido-Via Norte. 4470-177 Maja. Portugal | — | 12,01 | 12,01 | 79 | 12.550.000 | 1 | 12.550 | 27.341 | 1.053 | 4.759
Victoria Hotels & Resorts, S.L (*) | B-99077844 | Av Gremi Boters, 24. 7009 Palma/ Baleares | — | 7,50 | 7,50 | — | 15.340.053 | 1 | 15.340 | 133.676 | 53.332 | 12.972
Montepino Logística, Socimi, S.A. (*) | A-05303581 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | — | 6,41 | 6,41 | 408,44 | 85.988.040 | 1 | 85.988 | 693.882 | (9.753) | 52.587
Atrium Bire SIGI, S.A (*) | PT-517060132 | Lugar doespido-Via Norte. 4470-177 Maja. Portugal | — | 10,00 | 10,00 | 293,83 | 37.000.000 | 1 | 37.000 | 73.584 | 6.950 | 10.538
Palatino Residencial, S.A. (*) | A-56362098 | Paseo Eduardo Dato, 18. 28010 Madrid | — | 6,16 | 6,16 | 2.715,00 | 17.219.000 | 1 | 17.219 | 153.017 | (672) | 10.060
Universo IME S.A. (*) | PT-513102248 | Lugar doespido-Via Norte. 4470-177 Maja. Portugal | — | 50,00 | 50,00 | — | 90.000.000 | 1 | 90.000 | (34.345) | 5.804 | 52.077

(*) Sociedad sobre la que el Grupo mantiene control conjunto.
En las sociedades consolidadas por el método de la participación en las que no se alcanza el 20% de participación, se ejerce influencia significativa por tener representación en el consejo de
administración.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 49

El detalle de las sociedades del Grupo al 31 de diciembre de 2024 que consolidan por integración global, junto con sus datos más significativos, se presenta a continuación:
Ejercicio 2024

|  |  | % participación | Información financiera resumida
Nombre | CIF | Domicilio | %part. directo de Bankinter | %part. indirecto de Bankinter | % part. total | dividendos pagados | Nº acciones | Valor nominal (Euros) | Capital | Reservas | Result. del ejercicio | Valor teórico contable (*) | PN | Coste | Activos | Pasivos
Bankinter Consultoría, Asesoramiento, y Atención Telefónica, S.A. | A-78757143 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 68.446 | 30 | 2.060 | 43.407 | 269 | 45.735 | 45.735 | 38.061 | 72.667 | 26.932
Bankinter Gestión de Activos, S.G.I.I.C, S.A. | A-78368909 | Calle Marqués de Riscal, 11. 28010 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | 61.683 | 144.599 | 30 | 4.345 | 28.452 | 60.950 | 73.503 | 73.503 | 6.416 | 99.419 | 25.916
Hispamarket, S.A. | A-28232056 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 4.516.452 | 6 | 27.144 | 12.122 | 235 | 39.280 | 39.280 | 32.962 | 39.358 | 78
Intermobiliaria, S.A. | A-28420784 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 243.546 | 30 | 7.319 | (662.943) | (2.814) | (658.438) | (658.438) | 42.496 | 39.421 | 697.859
Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A. | A-82650672 | Avda de Bruselas, 7. 28108 Alcobendas. Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 1.299.999 | 30 | 39.065 | 316.243 | 54.077 | 409.385 | 409.385 | 60.002 | 3.977.675 | 3.568.290
Bankinter Sociedad de Financiación, S.A.U. | A-84129378 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 100,00 | — | 100 | — | 602 | 100 | 60 | 2.630 | 109 | 2.799 | 2.799 | 60 | 493.522 | 490.723
Arroyo Business Consulting Development, S. L. | B-84428945 | Calle Marqués de Riscal, 13. 28010 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 2.976 | 1 | 3 | 3 | — | 6 | 6 | 12 | 6 | —
Evo Banco, S.A.U. | A-70386024 | Don Ramón de la Cruz, 8 .28006 Madrid | 100,00 | — | 100 | — | 259.326.665 | 1 | 259.327 | 6.083 | 8.130 | 273.540 | 273.540 | 277.124 | 4.949.296 | 4.675.757
Avantcard, D.A.C. | IE-002008000 | Dublin Rd. Ck-on-Shannon. Leitrim | — | 100 | 100 | — | 18.125.002 | 1 | 18.125 | 96.963 | 34.691 | 149.778 | 149.778 | 79.796 | 3.902.521 | 3.752.743
Bankinter Global Services, S.A. | A-85982411 | Calle Pico de San Pedro, 2. 28760 Madrid | 99,99 | 0,01 | 100 | 2.510 | 37.700.000 | 1 | 37.700 | 112.346 | 5.293 | 156.193 | 156.193 | 107.854 | 403.792 | 247.599
Bankinter Luxembourg, S.A. | LU-001623854 | 37, Avenue J. F Kennedy. L - 1855 Luxembourg | 99,99 | 0,01 | 100 | — | 65.230 | 870 | 56.750 | 33.330 | 8.628 | 96.763 | 96.763 | 69.598 | 833.204 | 736.441
Bankinter Hogar y Auto, Sociedad Anónima de Seguros y Reaseguros | A-67777144 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 100,00 | — | 100 | — | 9.015 | 1.000 | 9.015 | 954 | (15) | 9.954 | 9.954 | 10.015 | 9.954 | —
Bankinter International Notes, S.À R.L. | LU-2021249 | 46A, avenue J. F Kennedy. L - 1855 Luxembourg | 100,00 | — | 100 | — | 12.000 | 251 | 3.012 | (2.595) | 273 | 689 | 689 | 3.612 | 335.738 | 335.048
Bankinter Investment, S.A.U. | A-09777020 | Paseo Eduardo Dato, 18. 28010 Madrid | 100,00 | — | 100 | — | 60.000 | 1 | 60 | 47.693 | 34.582 | 266.929 | 266.929 | 184.655 | 377.890 | 110.961
Bankinter Investment S.G.E.I.C., S.A.U. | A-72811755 | Paseo Eduardo Dato, 18. 28010 Madrid | — | 100 | 100 | 10.433 | 150.000 | 1 | 150 | 10.356 | 23.869 | 29.819 | 29.819 | 3.677 | 45.175 | 15.356

(*) No incluye ajustes por valoración registrados en “Otro resultado global acumulado”.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 50

Las sociedades contabilizadas por el método de la participación al 31 de diciembre de 2024, junto con sus datos más significativos, son las siguientes:
Ejercicio 2024

|  |  | % participación | Información financiera resumida
Nombre | CIF | Domicilio | %part. directo de Bankinter | %part. indirecto de Bankinter | % part. total | dividendos pagados | Nº acciones | Valor nominal (Euros) | Capital | Reservas | Result. del ejercicio | Coste
Olimpo Real Estate Socimi, S.A (*) | A-87709655 | Calle Goya, 3. 28001 Madrid | — | 7,44 | 7,44 | 171 | 196.695.211 | — | 19.670 | 119.429 | 4.916 | 10.551
Bankinter Seguros de Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros | A-78510138 | Avda de Bruselas, 12. 28108 Alcobendas. Madrid | 50,00 | — | 50,00 | 38.279 | 1.098.698 | 30 | 33.016 | 77.596 | 70.169 | 41.295
Bankinter Seguros Generales, S.A.de Seguros y Reaseguros | A-78801172 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 49,90 | — | 49,90 | — | 2.000 | 5.030 | 10.060 | 367 | 372 | 5.020
Atom Hoteles Socimi, S.A (*) | A-87998928 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | — | 5,35 | 5,35 | 4.668 | 32.288.750 | 1 | 32.289 | 268.691 | 95.911 | 15.649
Olimpo Real Estate Portugal, SIGI, S.A (*) | PT-515727504 | Lugar doespido-Via Norte. 4470-177 Maja. Portugal | — | 12,01 | 12,01 | 75 | 12.550.000 | 1 | 12.550 | 29.482 | 749 | 5.019
Victoria Hotels & Resorts, S.L (*) | B-99077844 | Av Gremi Boters, 24. 7009 Palma/ Baleares | — | 7,50 | 7,50 | — | 15.340.053 | 1 | 15.340 | 188.733 | 2.965 | 13.572
Montepino Logística, Socimi, S.A. (*) | A-05303581 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | — | 6,41 | 6,41 | — | 85.988.040 | 1 | 85.988 | 724.122 | 13.502 | 54.286
Atrium Bire SIGI, S.A (*) | PT-517060132 | Lugar doespido-Via Norte. 4470-177 Maja. Portugal | — | 10,00 | 10,00 | 233 | 37.000.000 | 1 | 37.000 | 71.413 | 8.586 | 10.753
Palatino Residencial, S.A. (*) | A-56362098 | Paseo Eduardo Dato, 18. 28010 Madrid | — | 6,16 | 6,16 | 407 | 17.219.000 | 1 | 17.219 | 152.238 | 890 | 10.060
Universo IME S.A. (*) | PT-513102248 | Lugar doespido-Via Norte. 4470-177 Maja. Portugal | — | 50,00 | 50,00 | — | 90.000.000 | 1 | 90.000 | (19.659) | (14.686) | 52.077

(*) Sociedad sobre la que el Grupo mantiene control conjunto.
En las sociedades consolidadas por el método de la participación en las que no se alcanza el 20% de participación, se ejerce influencia significativa por tener representación en el consejo de
administración.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 51

A continuación, se presenta una breve descripción de la actividad de las sociedades del grupo, negocios conjuntos y asociadas:

Nombre | Actividad
Empresas del grupo: |
Bankinter Consultoría, Asesoramiento, y Atención Telefónica, S.A. | Atención telefónica
Bankinter Gestión de Activos, S.G.I.I.C, S.A | Gestión de activos
Hispamarket, S.A. | Tenencia y adquisición de valores
Intermobiliaria, S.A. | Gestión de bienes inmuebles
Bankinter Consumer Finance, E.F.C.,S.A. | Establecimiento financiero de crédito
Bankinter Sociedad de Financiación, S.A.U. | Emisión de valores de deuda
Arroyo Business Consulting Development, S. L. | Sin actividad
Bankinter Global Services, S.A. | Consultoría
Naviera Sorolla, S.L. | Vehículo propósito especial
Naviera Goya, S.L. | Vehículo propósito especial
Bankinter Luxembourg, S.A. | Banca Privada
Bankinter International Notes, S.À R.L. | Emision de valores Estructurados
Bankinter Investment, S.A.U. | Banca de Inversion
Bankinter Investment S.G.E.I.C., S.A.U. | Entidad Gestora Vehiculos Inversion Alternativa
Negocios conjuntos y entidades asociadas: |
Olimpo Real Estate Socimi, S.A | Sociedad de inversión inmobiliaria
Atom Hoteles Socimi, S.A, | Sociedad de inversión inmobiliaria
Bankinter Seguros de Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros | Entidad aseguradora
Bankinter Seguros Generales, S.A. de Seguros y Reaseguros | Entidad aseguradora
Olimpo Real Estate Portugal, SIGI, S.A | Sociedad de inversión inmobiliaria
Montepino Logística, Socimi, S.A. | Adquisición activos logísticos
Victoria Hotels & Resorts, S.L | Adquisición activos hoteleros
Atrium Bire SIGI SA | Sociedad de inversión inmobiliaria
Palatino Residencial, S.A. | Sociedad de inversión inmobiliaria
Universo IME S.A | Entidad de dinero electrónico

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 52

Por otra parte, el G rupo ha estructurado las entidades que se detallan a continuación, indicando su condición de consolidadas o no.
i) Entidades estructuradas no consolidadas
A cierre de los dos últimos ejercicios, todas las entidades estructuradas por el grupo subsistentes aparecen consolidadas en los estados financieros.
ii) Entidades estructuradas consolidadas
Ejercicio 2025:

Nombre | CIF | Domicilio | Actividad | % control total | Fecha Originación | Total exposiciones titulizadas a la fecha de originación | Total exposiciones titulizadas al 31-12-2025
Bankinter 13 Fondo de Titulización de Activos | V-84752872 | Calle Lagasca, 120. 28006 Madrid | Servicios financieros | 100 | 20-11-06 | 1.570.000 | 174.630

En el ejercicio 2025 se amortizó el fondo Bankinter 11 FTA (Nota 25).

Otras estructuras. Información financiera resumida |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Nombre | CIF | Domicilio | %participación directo de Bankinter | Nº acciones | Valor nominal (Euros) | Capital | Reservas | Resultado del ejercicio | Valor teórico contable | PN | Coste | Activos | Pasivos
NAVIERA SOROLLA, S.L | B-86728185 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 100 | 3.000 | 1 | 3 | (40) | (9) | 16 | 20 | 69 | 452.330 | 452.310
NAVIERA GOYA, S.L | B-86728193 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 100 | 3.000 | 1 | 3 | (48) | (10) | 3 | 4 | 62 | 6 | 1

Ejercicio 2024:

Nombre | CIF | Domicilio | Actividad | % control total | Fecha Originación | Total exposiciones titulizadas a la fecha de originación | Total exposiciones titulizadas al 31-12-2024
Bankinter 11 Fondo de Titulización Hipotecaria | V-84520899 | Calle Lagasca, 120. 28006 Madrid | Servicios financieros | 100,00 | 28-11-05 | 900.000 | 90.054
Bankinter 13 Fondo de Titulización de Activos | V-84752872 | Calle Lagasca, 120. 28006 Madrid | Servicios financieros | 100,00 | 20-11-06 | 1.570.000 | 205.698

En el ejercicio 2024 se amortizó el fondo Bankinter 10 FTA (Nota 25).

Otras estructuras. Información financiera resumida |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Nombre | CIF | Domicilio | %participación directo de Bankinter | Nº acciones | Valor nominal (Euros) | Capital | Reservas | Resultado del ejercicio | Valor teórico contable | PN | Coste | Activos | Pasivos
NAVIERA SOROLLA, S.L | B-86728185 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 100 | 3.000 | 1 | 3 | (32) | (8) | 21 | 23 | 90 | 545.254 | 545.231
NAVIERA GOYA, S.L | B-86728193 | Paseo de la Castellana, 29. 28046 Madrid | 100 | 3.000 | 1 | 3 | (39) | (9) | 9 | 7 | 27 | 63.369 | 63.362

En el ejercicio 2025 así como en el ejercicio 2024, no existe ningún acuerdo contractual en virtud del que la entidad dominante o sus subsidiarias hayan prestado o deban prestar apoyo financiero ni
patrocinado a estas entidades estructuradas consolidadas.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 53

C) Fondos de Inversión, Sicavs y Fondos de Pensiones gestionados por el grupo.
Ejercicio 2025:

| TOTAL ACTIVO | TOTAL PATRIMONIO
Fondos de pensiones | 5.011.946 | 4.999.066
Garantizado R Fija | 68.854 | 66.480
Garantizado R Variable | 14.913 | 13.867
Mixto Renta Fija | 1.399.878 | 1.398.424
Mixto Renta Variable | 989.007 | 986.963
Renta Fija a corto | 829.898 | 828.741
Renta Fija a largo | 154.966 | 154.317
Renta Variable | 1.554.430 | 1.550.274
Fondos de Inversión Mobiliaria | 20.076.371 | 20.018.524
Garantizado R Variable | 270.285 | 247.846
Objetivo concreto de rtb no garantizado | 44.662 | 44.498
Global | 148.102 | 138.886
Renta Fija Euro Corto Plazo | 3.029.134 | 3.027.384
Renta Fija Euro | 1.486.949 | 1.486.155
Renta Fija Mixto Euro | 451.639 | 451.319
Renta Fija Mixta Internacional | 3.457.405 | 3.452.457
Renta Variable Euro | 374.736 | 373.666
Renta Variable Internacional | 1.800.230 | 1.796.162
Renta Variable Mixta Euro | 123.687 | 123.593
Renta Variable Mixta Internacional | 4.008.568 | 3.999.702
Retorno Absoluto | 17.187 | 17.170
Renta Fija Internacional | 4.863.787 | 4.859.685
Sociedades de Inversión de Capital Variable | 4.233.759 | 4.227.091
TOTAL GENERAL | 29.322.076 | 29.244.681

Ejercicio 2024:

| TOTAL ACTIVO | TOTAL PATRIMONIO
Fondos de pensiones | 4.378.400 | 4.367.858
Garantizado R Fija | 71.444 | 70.110
Garantizado R Variable | 14.733 | 13.973
Mixto Renta Fija | 1.169.475 | 1.168.079
Mixto Renta Variable | 874.084 | 872.516
Renta Fija a corto | 636.489 | 634.896
Renta Fija a largo | 183.014 | 182.333
Renta Variable | 1.429.160 | 1.425.951
Fondos de Inversión Mobiliaria | 16.152.008 | 16.102.837
Garantizado R Variable | 409.178 | 388.568
Objetivo concreto de rtb no garantizado | 48.410 | 48.197
Global | 139.948 | 136.069
Renta Fija Euro Corto Plazo | 2.273.531 | 2.272.099
Renta Fija Euro | 1.390.835 | 1.389.866
Renta Fija Mixto Euro | 327.015 | 326.796
Renta Fija Mixta Internacional | 3.046.399 | 3.041.340
Renta Variable Euro | 299.816 | 299.346
Renta Variable Internacional | 1.598.895 | 1.595.147
Renta Variable Mixta Euro | 66.100 | 66.025
Renta Variable Mixta Internacional | 3.455.790 | 3.446.162
Retorno Absoluto | 13.840 | 13.824
Renta Fija Internacional | 3.082.251 | 3.079.398
Sociedades de Inversión de Capital Variable | 3.752.808 | 3.745.545
TOTAL GENERAL | 24.283.216 | 24.216.240

Bankinter no mantiene inversiones en Instituciones de inversión colectiva (en adelante, IIC) ni
fondos de pensiones gestionadas por sociedades gestoras del G rupo, en las que, en virtud del
porcentaje de participación o las magnitudes financieras del propio fondo, su impacto sea
material para el Grupo. La participación del Grupo Bankinter en estos vehículos es
completamente irrelevante, menor al 1% de media; por lo que no se cumplen los criterios
contables para concluir que existe control y obligación de consolidación. En base a lo indicado,
no procede consolidar ninguna IIC o fondo de pensiones en los estados financieros del Grupo
Bankinter. Dichas participaciones se registran en la cartera de "Activos financieros no destinados
a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultado s del
balance consolidado".
14. Activos tangibles

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 54

El detalle de este epígrafe del balance consolidado es el siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
De uso propio | 464.845 | 442.522
Inversiones inmobiliarias | 1.985 | 4.063
Otros activos cedidos en arrendamiento operativo | — | 54
| 466.830 | 446.639

Un resumen de los elementos del activo material y de su movimiento durante los dos últimos
ejercicios se presenta a continuación:

2025 |  |  | Miles de Euros
Saldo Inicial | Adiciones | Bajas | Traspasos | Saldo Final
Coste: |  |  |  |  |
De uso propio: | 891.089 | 34.749 | (4.427) | 1.041 | 922.452
Terrenos y Edificios | 339.340 | 1.900 | (887) | 5.343 | 345.696
Obras en curso | 12.914 | 19.650 | — | (21.761) | 10.803
Instalaciones | 334.645 | 5.108 | (2.286) | 15.467 | 352.934
Equipos para procesos de información | 132.690 | 7.263 | (54) | 2.308 | 142.207
Mobiliario y enseres | 71.490 | 828 | (1.200) | (317) | 70.801
Elementos de transporte | — | — | — | — | —
Otro inmovilizado material | 11 | — | — | — | 11
Inversiones inmobiliarias | 4.338 | — | — | (2.180) | 2.158
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | 55 | — | — | (55) | —
Amortización: | 565.106 | 22.477 | (3.504) | 85 | 584.164
De uso propio: | 564.830 | 22.431 | (3.389) | 213 | 584.084
Terrenos y Edificios | 107.466 | 4.614 | (315) | 215 | 111.980
Obras en curso | — | — | — | — | —
Instalaciones | 281.803 | 10.093 | (1.931) | 67 | 290.032
Equipos para procesos de información | 110.694 | 6.522 | — | 5 | 117.220
Mobiliario y enseres | 64.866 | 1.202 | (1.143) | (74) | 64.852
Elementos de transporte | — | — | — | — | —
Otro inmovilizado material | 1 | — | — | — | 1
Inversiones inmobiliarias | 276 | 46 | (114) | (128) | 80
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | — | — | — | — | —
Deterioro: | — | — | — | — | —
De uso propio: | — | 491 | — | 35 | 526
Terrenos y Edificios | — | — | — | 35 | 35
Obras en curso | — | — | — | — | —
Instalaciones | — | 240 | — | — | 240
Equipos para procesos de información | — | 181 | — | — | 181
Mobiliario y enseres | — | 70 | — | — | 70
Elementos de transporte | — | — | — | — | —
Otro inmovilizado material | — | — | — | — | —

Inversiones inmobiliarias | — | — | — | — | —
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | — | — | — | — | —
Inversiones inmobiliarias | — | 128 | — | (35) | 93
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | — | — | — | — | —
Neto: | — | — | — | — | —
De uso propio: | 326.259 | 11.827 | (1.038) | 793 | 337.841
Terrenos y Edificios | 231.423 | (2.714) | (572) | 5.545 | 233.682
Obras en curso | 13.093 | 19.650 | — | (21.940) | 10.803
Instalaciones | 52.566 | (5.225) | (354) | 15.675 | 62.662
Equipos para procesos de información | 22.543 | 561 | (54) | 1.756 | 24.806
Mobiliario y enseres | 6.623 | (445) | (57) | (242) | 5.879
Elementos de transporte | — | — | — | — | —
Otro inmovilizado material | 10 | — | — | — | 10
Inversiones inmobiliarias | 4.062 | (174) | 114 | (2.018) | 1.985
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | 55 | — | — | (55) | —
Total | 330.379 | 11.653 | (924) | (1.281) | 339.827

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 55

2024 |  |  | Miles de Euros
Saldo Inicial | Adiciones | Bajas | Traspasos | Saldo Final
Coste: |  |  |  |  |
De uso propio: | 847.124 | 48.941 | (4.989) | 13 | 891.089
Terrenos y Edificios | 332.437 | 7.129 | (1.797) | 1.570 | 339.340
Obras en curso | 8.956 | 19.835 | — | (15.878) | 12.914
Instalaciones | 322.189 | 1.794 | (2.756) | 13.418 | 334.645
Equipos para procesos de información | 113.959 | 18.310 | (17) | 437 | 132.690
Mobiliario y enseres | 69.571 | 1.873 | (420) | 465 | 71.490
Elementos de transporte | — | — | — | — | —
Otro inmovilizado material | 11 | — | — | — | 11
Inversiones inmobiliarias | 2.719 | 1.890 | (271) | — | 4.338
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | 3.810 | — | (3.755) | — | 55
Amortización: | 547.772 | 21.161 | (3.828) | — | 565.106
De uso propio: | 547.639 | 21.018 | (3.828) | — | 564.830
Terrenos y Edificios | 103.591 | 4.731 | (857) | — | 107.466
Obras en curso | — | — | — | — | —
Instalaciones | 274.899 | 9.444 | (2.540) | — | 281.803
Equipos para procesos de información | 105.370 | 5.340 | (17) | — | 110.694
Mobiliario y enseres | 63.777 | 1.503 | (414) | — | 64.866
Elementos de transporte | — | — | — | — | —
Otro inmovilizado material | 1 | — | — | — | 1
Inversiones inmobiliarias | 133,3288 | 143 | — | — | 276
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | — | — | — | — | —
Deterioro: | — | — | — | — | —
De uso propio: | — | — | — | — | —
Terrenos y Edificios | — | — | — | — | —
Obras en curso | — | — | — | — | —
Instalaciones | — | — | — | — | —
Equipos para procesos de información | — | — | — | — | —
Mobiliario y enseres | — | — | — | — | —
Elementos de transporte | — | — | — | — | —
Otro inmovilizado material | — | — | — | — | —
Inversiones inmobiliarias | — | — | — | — | —
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | — | — | — | — | —
Inversiones inmobiliarias | — | — | — | — | —
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | — | — | — | — | —
Neto: | — | — | — | — | —
De uso propio: | 299.484 | 27.923 | (1.161) | 13 | 326.259
Terrenos y Edificios | 228.394 | 2.398 | (939) | 1.571 | 231.423
Obras en curso | 9.136 | 19.835 | — | (15.878) | 13.093
Instalaciones | 47.014 | (7.650) | (216) | 13.418 | 52.566
Equipos para procesos de información | 9.136 | 12.970 | — | 437 | 22.543
Mobiliario y enseres | 5.794 | 370 | (6) | 465 | 6.623
Elementos de transporte | — | — | — | — | —
Otro inmovilizado material | 10 | — | — | — | 10
Inversiones inmobiliarias | 2.586 | 1.747 | (271) | — | 4.063
Otros activos cedidos en régimen de arrendamiento operativo | 3.810 | — | (3.755) | — | 54
Total | 305.881 | 29.670 | (5.187) | 13 | 330.379

Durante los ejercicios 2025 y 2024 no se han registrado deterioros del inmovilizado material.
El coste de los elementos de uso propio totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2025 y
que se encuentran operativos asciende 430.678 miles de euros (410.322 miles de euros al 31
de diciembre de 2024).
El detalle por tipo de activo de los beneficios y pérdidas registradas en el ejercicio 2025 y 2024
por la venta de inversiones inmobiliarias y otros conceptos se presentan en la Nota 34.
Al 31 de diciembre de 2025 y 2024, el Grupo no tiene activos materiales, de uso propio o en
construcción, para los que existan restricciones a la titularidad o que hayan sido entregados en
garantía de cumplimiento de deudas. Tampoco existen a dichas fechas compromisos con
terceros para la adquisición de activo material. En dichos ejercicios no se han recibido ni se
esperaba recibir importes de terceros por compensaciones o indemnizaciones por deterioro o
pérdida de valor de activos materiales de uso propio.
Otros Activos Cedidos en Arrendamiento Operativo
El importe de los cobros mínimos en los contratos de arrendamiento operativo, en los que el
G rupo actúa como arrendador a cierre del ejercicio es el siguiente;

| Miles de euros
| 2025 | 2024
Arrendamientos operativos - Cuotas mímimas |  |
Menos de un año | - | 54
Entre uno y cinco años | - | -
Más de cinco años | - | -

A 31 de diciembre de 2025 y 2024 no existen cuotas de carácter contingente en los
arrendamientos operativos vigentes en la actualidad.
La totalidad del activo tangible de uso propio del Banco se encuentra denominado en euros.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 56

15. Derechos de uso por arrendamiento
El Grupo mantiene derechos de uso por arrendamiento principalmente sobre edificios, locales y
oficinas para el ejercicio de su actividad, así como, en menor medida, vehículos, equipos para
procesos de la información y aparcamientos.
El desglose de los derechos de uso por arrendamiento y de su movimiento durante los ejercicios
2025 y 2024 se presenta a continuación:

|  |  |  | 31-12-2025
| Coste Inicial | Adiciones | Bajas y otros | Coste Final | Amortización Acumulada
Derechos de uso: | 237.685 | 39.787 | (12.628) | 264.844 | (137.840)
Terrenos y Edificios | 230.809 | 33.930 | (8.897) | 255.842 | (135.038)
Equipos para procesos de información | — | — | — | — | —
Elementos de transporte | 5.654 | 5.834 | (3.731) | 7.757 | (2.247)
Otros | 1.222 | 23 | — | 1.245 | (555)

|  |  |  | 31-12-2024
| Coste Inicial | Adiciones | Bajas y otros | Coste Final | Amortización Acumulada
Derechos de uso: | 218.645 | 28.685 | (9.646) | 237.685 | (121.422)
Terrenos y Edificios | 212.583 | 27.147 | (8.922) | 230.809 | (117.435)
Equipos para procesos de información | — | — | — | — | —
Elementos de transporte | 4.891 | 1.486 | (724) | 5.654 | (3.518)
Otros | 1.171 | 52 | — | 1.222 | (469)

Respecto a los pasivos por arrendamiento asociados a los derechos de uso, se presenta a
continuación el detalle de los mismos:

| 31/12/2025 | 31/12/2024
Otros Pasivos - Pasivos por arrendamiento | 127.870 | 118.603
Por arrendamientos corrientes | 24.643 | 25.625
Por arrendamientos no corrientes | 103.227 | 92.977

La tasa incremental media ponderada aplicada en el cálculo de los Pasivos por Arrendamiento
durante del ejercicio 2025 es el 0,40 % (0,44% a 31 de diciembre de 2024).
Estos pasivos por arrendamiento mantenidos por el Grupo a cierre de los dos últimos ejercicios
presentan el siguiente desglose por vencimientos:

|  |  |  | 31-12-2025
Hasta un mes | Entre un mes y tres meses | Entre tres meses y un año | Entre un año y cinco años | Más de cinco años
2.144 | 4.300 | 18.199 | 55.714 | 47.513

|  |  |  | 31-12-2024
Hasta un mes | Entre un mes y tres meses | Entre tres meses y un año | Entre un año y cinco años | Más de cinco años
2.136 | 4.372 | 18.238 | 65.166 | 28.691

Por otro lado, el impacto en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada por los derechos de
uso por arrendamientos del Grupo se detalla a continuación:

| 31/12/2025 | 31/12/2024
Gasto por amortización de los derechos de uso | 24.762 | 24.591
Terrenos y Edificios | 22.912 | 22.993
Equipos para procesos de información | — | —
Elementos de transporte | 1.764 | 1.513
Otros | 86 | 85
Gasto por intereses de los pasivos por arrendamiento | 747 | 844
Salidas de efectivo | 26.047 | 26.038

Por último, el Grupo ha realizado exclusiones al tratamiento general de los arrendamientos de
aquellos contratos a 12 meses o menos, así como de aquellos contratos donde el valor del
elemento arrendado sea 5.000 euros o menos. Si bien estas exclusiones no han sido por
importe significativo, se presenta a continuación su impacto en la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada del Grupo de los ejercicios anuales terminado s al 31 de diciembre de
2025 y 2024:

| 31/12/2025 | 31/12/2024
Gasto por arrendamientos a corto plazo | — | —
Gasto por arrendamientos de bajo valor | — | 92

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 57

16. Activos intangibles
El detalle de este epígrafe del balance consolidado y de su movimiento se presenta a
continuación:

2025 |  |  |  | Miles de euros
| Saldo Inicial | Adiciones | Bajas | Traspasos | Saldo Final
Coste: |  |  |  |  |
Fondo Comercio | 2.444 | — | — | — | 2.444
Intangible | 805.901 | 92.900 | (1.653) | 10.777 | 907.925
Software en curso | — | 16.500 | — | (10.777) | 5.723
Amortización: |  |  |  |  |
Fondo Comercio | — | — | — | — | —
Intangible | 414.387 | 43.032 | (402) | — | 457.016
Software en curso | — | — | — | — | —
Deterioro: |  |  |  |  |
Fondo Comercio | 168 | — | — | — | 168
Intangible | 73.344 | 14.658 | — | — | 88.002
Software en curso | — | — | — | — | —
Neto: |  |  |  |  |
Fondo Comercio | 2.276 | — | — | — | 2.276
Intangible | 318.170 | 35.210 | (1.251) | 10.777 | 362.907
Software en curso | — | 16.500 | — | (10.777) | 5.723
| 320.446 | 51.710 | (1.251) | — | 370.906

2024 |  |  |  | Miles de euros
| Saldo Inicial | Adiciones | Bajas | Traspasos | Saldo Final
Coste: |  |  |  |  |
Fondo Comercio | 2.444 | — | — | — | 2.444
Intangible | 650.003 | 28.241 | (284) | 127.941 | 805.901
Software en curso | 66.658 | 72.028 | (10.745) | (127.941) | —
Amortización: | — | — | — | — | —
Fondo Comercio | — | — | — | — | —
Intangible | 372.491 | 41.933 | (37) | — | 414.387
Software en curso | — | — | — | — | —
Deterioro: | — | — | — | — | —
Fondo Comercio | 168 | — | — | — | 168
Intangible | 44.430 | 28.914 | — | — | 73.344
Software en curso | — | — | — | — | —
Neto: | — | — | — | — | —
Fondo Comercio | 2.276 | — | — | — | 2.276
Intangible | 233.082 | (42.606) | (247) | 127.941 | 318.170
Software en curso | 66.658 | 72.028 | (10.745) | (127.941) | —
| 302.016 | 29.422 | (10.992) | — | 320.446

El fondo de comercio registrado a cierre del ejercicio 2025 y 2024 surgió en 2013 por la compra
de Bankinter Luxembourg, S.A. Sobre el mismo se realiza el correspondiente análisis de
deterioro anual establecido en la normativa contable para determinar si es necesario deteriorar
su valor en libros.
Por otro lado, como consecuencia de la integración en el G rupo de Avantcard DAC en el ejercicio
2019, se reconoció en el balance consolidado un activo intangible por importe de 36.100 miles
de euros, correspondiente a la valoración de la relación con los clientes de Avantcard DAC, la cual
no estaba registrada en los libros de esta sociedad por haberse generado orgánicamente. El
período de amortización de este activo intangible se estimó en 10 años. El impacto en los
resultados del ejercicio de dicha amortización ha ascendido a 3.610 miles de euros (3.610 miles
de euros en el ejercicio anterior). A cierre del ejercicio, tras la fusión por absorción de Avantcard
DAC por parte de Bankinter, S.A (Nota 1), este activo intangible se encuentra registrado en los
estados individuales de Bankinter, S.A.,asociado a la Sucursal de Irlanda en la que se ha
aportado el negocio que venía desarrollando Avantcard DAC. A cierre del ejercicio, los activos
intangibles anteriores no presentaban indicios de deterioro.
El Grupo Bankinter mantiene dentro de sus objetivos para los próximos ejercicios la renovación
de la Plataforma Tecnológica, el rediseño de sus procesos y el desarrollo de la banca digital,
considerando el crecimiento del Grupo y sus crecientes necesidades de transformación
operativa y tecnológica. En línea con dichos objetivos, durante el ejercicio, las activaciones de
desarrollos informáticos son la principal fuente de generación de nuevos activos intangibles en
el Banco.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 58

17. Activos y Pasivos Fiscales
El desglose de estos epígrafes del balance consolidado a 31 de diciembre de 2025 y 2024 es el
siguiente:

|  |  | Miles de euros
| Corrientes | Diferidos
| 31/12/2025 | 31/12/2024 | 31/12/2025 | 31/12/2024
Retenciones y pagos a cuenta | 13.910 | 12.174 | — | —
Impuesto sobre beneficios | 349.157 | 360.431 | 276.563 | 304.896
IVA | 14.923 | 16.273 | — | —
Otros conceptos | — | — | — | —
Activos Fiscales | 377.990 | 388.878 | 276.563 | 304.896
Retenciones y pagos a cuenta | 6.137 | 4.984 | — | —
Impuesto sobre beneficios | 383.062 | 436.910 | 91.977 | 84.247
IVA | 11.115 | 11.516 | — | —
Otros conceptos | — | — | — | —
Pasivos Fiscales | 400.314 | 453.410 | 91.977 | 84.247

El movimiento de los activos y pasivos por impuestos diferidos durante los ejercicios 2025 y
2024 es como sigue:

| Miles de euros
| Impuestos Diferidos
| Activos | Pasivos
Saldo al 31/12/2023 | 260.765 | 63.296
Altas | 75.583 | 26.862
Bajas | 31.452 | 5.911
Saldo al 31/12/2024 | 304.896 | 84.247
Altas | 25.616 | 17.373
Bajas | 53.949 | 9.643
Saldo al 31/12/2025 | 276.563 | 91.977

La conciliación del movimiento de los impuestos diferidos durante el ejercicio 2025 es la
siguiente:

|  |  | Miles de euros
| 31/12/2024 | Cargo/Abono en la cuenta de pérdidas y ganancias | Cargo/Abono en Patrimonio Neto | Otros | 31/12/2025
I.Diferidos de Activo | 304.896 | (30.712) | 2.379 |  | 276.563
-De los que procedentes de la sucursal en Portugal | 9.331 | (3.008) | (5) |  | 6.318
I.Diferidos de Pasivo | 84.247 | 9.955 | (2.225) |  | 91.977
- De los que procedentes de la sucursal en Portugal | 23.247 | (4.047) | — |  | 19.200

Los cargos/abonos por impuestos diferidos contabilizados en la cuenta de pérdidas y ganancias
(40.667 miles de euros) incluyen el gasto por impuestos diferidos correspondiente al 30% de
las diferencias temporarias del ejercicio 2025 del negocio en España (22.504 miles de euros). El
importe restante se corresponde principalmente con los cargos/abonos que se contabilizan en la
cuenta pérdidas y ganancias consolidada del ejercicio 2025 como consecuencia de la
contabilización definitiva del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio anterior (-140 miles de
euros), la contabilización del gasto por impuesto diferido correspondiente a las sucursales en
Portugal y en Irlanda (-1.098 miles de euros), la aplicación de bases imponibles negativas
(20.460 miles de euros), así como con otros cargos/abonos al gasto por impuestos diferidos que
no se corresponden necesariamente con diferencias temporarias.
La conciliación del movimiento de los impuestos diferidos durante el ejercicio 2024 fue la
siguiente:

|  |  | Miles de euros
| 31/12/2023 | Cargo/Abono en la cuenta de pérdidas y ganancias | Cargo/Abono en Patrimonio Neto | Otros | 31/12/2024
I.Diferidos de Activo | 260.765 | 47.358 | (123) | 2.426 | 304.896
-De los que procedentes de la sucursal en Portugal | 6.378 | 2.925 | 28 |  | 9.331
I.Diferidos de Pasivo | 63.296 | 2.413 | 18.538 |  | 84.247
- De los que procedentes de la sucursal en Portugal | 25.360 | (2.113) |  |  | 23.247

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 59

Del importe de diferidos de pasivo registrado a 31 de diciembre de 2025, 19.200 miles de euros
se corresponden con el importe registrado en el ejercicio 2016 correspondiente a la diferencia
temporaria de pasivo generada por el fondo de comercio negativo reconocido en resultados en
la adquisición del negocio de la sucursal en Portugal por importe de 40.152 miles de euros. El
Grupo imputa dicho importe como beneficio a efectos del cálculo del impuesto sobre sociedades
durante un periodo de 20 años, siguiendo el marco de la normativa fiscal portuguesa en vigor.
El detalle de los impuestos diferidos de activo y pasivo es como sigue:

|  | Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Impuestos Diferidos Deudores con Origen en: | 276.563 | 304.896
Recuperación esperada antes de 10 años: |  |
Fondos de pensiones | 1.424 | 1.327
Deterioro activos inmobiliarios | 15.485 | 15.352
Otras provisiones y periodificaciones | 220.094 | 235.328
Comisiones préstamos | — | —
BINs | — | 20.460
Otros | 21.739 | 18.752
Activos financieros a valor razonable con cambios en Otro resultado global | 3.763 | 631
Ajustes Consolidación | 14.058 | 13.047
Impuestos Diferidos Acreedores con Origen en: | 91.977 | 84.247
Reversibles antes de 10 años |  |
Activos financieros a valor razonable con cambios en Otro resultado global | 2.588 | 4.813
Otros | 8.207 | 8.207
Ajustes Consolidación | 22.220 | 7.473
Reversibles en más de 10 años |  |
Revalorizaciones de inmuebles | 39.763 | 40.508
Fondo de comercio negativo | 19.199 | 23.246

Al 31 de diciembre de 2025, el Grupo ha aplicado las bases imponibles negativas procedentes
de EVO Banco, S.A, dando de baja los activos fiscales diferidos registrados por este concepto a
31-12-2024 por importe de 20.460 miles de euros.
El Real Decreto-Ley 14/2013, de 29 de noviembre, de medidas urgentes para la adaptación del
derecho español a la normativa de la Unión Europea en materia de supervisión y solvencia de
entidades financieras, añadió la disposición adicional vigésimo segunda al Texto Refundido de la
Ley del Impuesto sobre Sociedades, estableciendo la conversión de determinados activos por
impuestos diferidos en créditos exigibles frente a la Administración tributaria. El Grupo estima
que aproximadamente podrían ser monetizables activos por impuestos diferidos por importe de
69.262 miles de euros al cierre de 2025 (106.030 miles de euros al cierre de 2024).
El Grupo ha realizado un análisis de la capacidad de recuperación de los activos fiscales diferidos
registrados a 31 de diciembre de 2025, que soporta su recuperabilidad en un plazo máximo de
diez años, estimándose que todos los activos por impuestos diferidos que se han registrado en
el balance consolidado son recuperables en dicho plazo.
18. Otros activos y otros pasivos
El desglose de estos epígrafes del balance consolidado es el siguiente:

| Miles de euros
| Activo |  | Pasivo |
| 31/12/2025 | 31/12/2024 | 31/12/2025 | 31/12/2024
Periodificaciones | 145.183 | 151.375 | 255.987 | 243.825
Operaciones en camino | 49.525 | 35.316 | 39.387 | 60.314
Otros conceptos | 13.067 | 17.580 | 52.544 | 75.652
| 207.775 | 204.272 | 347.919 | 379.791

El e pígrafe “Otros conceptos” incluye partidas transitorias pendientes de ser asignadas en
función de su naturale za.
19. Pasivos financieros a coste amortizado
El desglose de este epígrafe de los balances consolidados es el siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Depósitos de bancos centrales | 340.426 | —
Depósitos de entidades de crédito | 11.284.438 | 13.162.693
Depósitos de la clientela | 96.190.234 | 86.308.705
Valores representativos de deuda emitidos | 10.384.175 | 8.975.934
Débitos representados por valores negociables | 7.915.155 | 7.321.455
Pasivos subordinados | 2.469.020 | 1.654.479
Otros pasivos financieros | 3.353.188 | 2.495.218
| 121.552.461 | 110.942.549
En euros | 118.173.801 | 108.077.323
En moneda extranjera | 3.378.660 | 2.865.225
| 121.552.461 | 110.942.549

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 60

El desglose anterior incluye los “Ajustes por valoración”, cuyo detalle es el siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Intereses devengados- | 250.456 | 396.767
Depósitos de bancos centrales | — | —
Depósitos de entidades de crédito | 35.206 | 70.198
Depósitos de la clientela | 107.323 | 224.914
Débitos representados por valores negociables | 89.275 | 88.200
Pasivos subordinados | 18.652 | 13.455
Operaciones de micro-cobertura | (41.581) | (45.908)
Resto | (27.654) | (22.142)
| 181.221 | 328.716

En la Nota 44 “Políticas y gestión de riesgos” se incluyen los detalles de los vencimientos y
plazos de revisión de tipos de interés de las partidas que integran los pasivos financieros a coste
amortizado.
En la Nota 43 de “Valor razonable de activos y pasivos” se facilita el valor razonable por tipo de
instrumento de los pasivos financieros a coste amortizado y la metodología utilizada para su
cálculo.
En el Anexo V de estas cuentas anuales consolidadas, se desglosa información detallada de las
principales emisiones, recompras o reembolsos de valores representativos de deuda.
a) Depósitos de bancos centrales
La composición de este epígrafe de “Pasivos financieros a coste amortizado” del pasivo del
balance consolidado es la siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Banco Centrales | 340.426 | —
Ajustes por valoración | — | —
Intereses devengados | — | —
Operaciones de micro-cobertura | — | —
| 340.426 | —

b) Depósitos de entidades de crédito
La composición de este epígrafe de “Pasivos financieros a coste amortizado” del pasivo del
balance consolidado es la siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Cuentas a plazo | 658.211 | 1.331.605
Cesión temporal de activos | 10.073.665 | 10.033.034
Otras cuentas | 517.356 | 1.727.856
Ajustes por valoración | 35.206 | 70.198
Intereses devengados | 35.206 | 70.198
Resto | — | —
| 11.284.438 | 13.162.693
En euros | 11.030.034 | 12.936.636
En moneda extranjera | 254.404 | 226.057
| 11.284.438 | 13.162.693

c) Depósitos de la clientela
La composición de este epígrafe de “Pasivos financieros a coste amortizado” del pasivo del
balance consolidado es la siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Administraciones Públicas | 7.628.694 | 4.521.368
Depósitos recibidos | 7.626.861 | 4.517.534
Ajustes por valoración | 1.833 | 3.834
Intereses devengados | 1.833 | 3.834
Otros sectores privados | 88.561.539 | 81.787.336
Depósitos a la vista | 68.870.354 | 56.301.547
Depósitos a plazo | 15.657.368 | 24.225.548
Cesión temporal de activos | 3.928.327 | 1.039.162
Ajustes por valoración | 105.490 | 221.080
Intereses devengados | 105.490 | 221.080
Operaciones de micro-cobertura | — | —
Resto | — | —
| 96.190.234 | 86.308.705
En euros | 93.731.404 | 84.003.881
En moneda extranjera | 2.458.830 | 2.304.824
| 96.190.234 | 86.308.705

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 61

d) Valores representativos de deuda emitidos: Débitos representados por
valores negociables
La composición de este epígrafe de “Pasivos financieros a coste amortizado” del pasivo del
balance consolidado es la siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Pagarés y efectos | 1.131.838 | 819.505
Títulos hipotecarios | 19.986.213 | 18.501.366
Otros valores asociados a activos financieros transferidos | 43.873 | 85.059
Valores propios | (18.250.000) | (15.764.989)
Valores híbridos | 388.529 | 379.855
Otros valores no convertibles | 4.565.728 | 3.242.233
Ajustes por valoración | 48.974 | 58.426
Intereses devengados | 89.275 | 88.200
Operaciones de micro-cobertura | (21.468) | (12.306)
Resto | (18.833) | (17.468)
| 7.915.155 | 7.321.455
En euros | 7.727.046 | 7.108.656
En moneda extranjera | 188.109 | 212.799
| 7.915.155 | 7.321.455

Dentro del epígrafe “Valores propios” al 31 de diciembre de 2025, el importe de las cédulas
hipotecarias es de 18.250.000 miles de euros (15.750.000 miles de euros al 31 de diciembre
del 2024).
Como consecuencia de la planificación que requiere la gestión de la liquidez y el capital del
Banco, Bankinter, S.A. mantiene diversos programas e instrumentos de financiación, tanto en el
mercado doméstico español como en los mercados internacionales, para obtener financiaciones
o emitir valores de todo tipo tanto a corto plazo (Pagarés, Euro Commercial Paper) como a largo
plazo (bonos, obligaciones y notas, cédulas hipotecarias), en cualquiera de las modalidades de
deuda (garantizada, senior, subordinada, etc).
Pagarés y efectos
Un detalle de las emisiones de pagarés en vigor, al 31 de diciembre de 2025 y 2024, se muestra
a continuación, por el valor de reembolso:

|  | Miles de Euros
| Saldo vivo al 31/12/2025 | Saldo vivo al 31/12/2024
Fecha inscripción CNMV |  |
45455 | — | 863.286
45820 | 1.172.742 | —
Pagarés | 1.172.742 | 863.286
Intereses pendientes al descuento | (40.904) | (43.780)
Total | 1.131.838 | 819.505

Estas emisiones están denominadas en euros.
Los intereses devengados por estas emisiones de pagarés en el ejercicio 2025 han ascendido a
32.426 miles de euros (29.142 miles de euros en 2024). (Nota 29)
Bonos Garantizados
Los bonos garantizados recogen el saldo vivo de las emisiones de cédulas hipotecarias realizadas
por el Banco (N ota 45). El detalle de cédulas hipotecarias en circulación, a cierre de los dos
últimos ejercicios, es el siguiente (nominales en miles de euros):

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 62

31/12/2025 |  |  |  |  |
Emisión | Nominal(Miles de euros) | Tipo de Valor | % Intereses | Cotización | Vencimiento Final de la Emisión
abr-17 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,60% | SI | abr-27
nov-17 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,35% | SI | nov-27
feb-18 | 500.000 | Cédula hipotecaria | Tipo fijo 1,25% | SI | feb-28
jun-19 | 50.000 | Cédula hipotecaria | Tipo fijo 1,20% | SI | jun-35
sep-19 | 1.250.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,30% | SI | sep-29
dic-19 | 1.200.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,25% | SI | nov-26
dic-19 | 187.574 | Cédula hipotecaria | SOFR 3m+0,511% | SI | dic-27
abr-20 | 2.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,40% | SI | abr-30
feb-21 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,20% | SI | feb-28
oct-22 | 2.300.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,45% | SI | oct-32
nov-22 | 750.000 | Cédula hipotecaria | Tipo fijo 3,05% | SI | may-28
mar-23 | 1.500.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,50% | SI | mar.-33
abr-23 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,40% | SI | nov.-28
abr-23 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,50% | SI | feb.-31
jun-23 | 250.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,70% | SI | jun.-31
feb-24 | 500.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,75% | SI | feb-34
nov-24 | 2.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,55% | SI | nov-36
mar.-25 | 1.500.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+60 pb | SI | mar.-35
may.-25 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+55 pb | SI | may.-34
| 19.987.574 |  |  |  |
Intereses al Dto. y otros | (1.361) |  |  |  |
Total | 19.986.213 |  |  |  |

31/12/2024 |  |  |  |  |
Emisión | Nominal(Miles de euros) | Tipo de Valor | % Intereses | Cotización | Vencimiento Final de la Emisión
feb-15 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Tipo fijo 1,00% | SI | feb-25
abr-17 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,60% | SI | abr-27
nov-17 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,35% | SI | nov-27
feb-18 | 500.000 | Cédula hipotecaria | Tipo fijo 1,25% | SI | feb-28
jun-19 | 50.000 | Cédula hipotecaria | Tipo fijo 1,20% | SI | jun-35
sep-19 | 1.250.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,30% | SI | sep-29
dic-19 | 1.200.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,25% | SI | nov-26
dic-19 | 212.147 | Cédula hipotecaria | SOFR 3m+0,511% | SI | dic-27
abr-20 | 2.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,40% | SI | abr-30
feb-21 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,20% | SI | feb-28
oct-22 | 2.300.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,45% | SI | oct-32
nov-22 | 750.000 | Cédula hipotecaria | Tipo fijo 3,05% | SI | may-28
mar-23 | 1.500.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,50% | SI | mar.-33
abr-23 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,40% | SI | nov.-28
abr-23 | 1.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,50% | SI | feb.-31
jun-23 | 250.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,70% | SI | jun.-31
feb-24 | 500.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,75% | SI | feb-34
nov-24 | 2.000.000 | Cédula hipotecaria | Eur3m+0,55% | SI | nov-36
| 18.512.147 |  |  |  |
Intereses al Dto. y otros | (10.781) |  |  |  |
Total | 18.501.366 |  |  |  |

Los intereses devengados por estas emisiones de cédulas en el ejercicio 2025 han ascendido a
47.519 miles de euros (63.559 miles de euros en 2024). (Nota 29)

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 63

Valores Híbridos
A continuación, se presenta un detalle de las emisiones de pasivos híbridos (bonos
estructurados) en circulación a cierre de los ejercicios 2025 y 2024, por plazo original.

PLAZO | Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
hasta 1 año | 65.660 | 850
más 1 año - 2años | 36.634 | —
más 2 años - 3 años | 9.530 | 30.378
más 3 años - 4 años | 62.386 | 38.267
más 4 años - 5 años | 209.150 | 245.489
más 5 años | 5.169 | 64.871
Total | 388.529 | 379.855

En la contabilización de los pasivos financieros híbridos (bonos estructurados) se han separado
los derivados implícitos del contrato principal. Estos derivados implícitos se registran, por su
valor razonable, en los epígrafes de “Derivados” de las carteras de a ctivos o pasivos “mantenidos
para negociar” del balance consolidado. A cierre del ejercicio 2025, dichos derivados implícitos
se desglosaban en posiciones activas por 7.029 miles de euros (16.888 miles de euros, a cierre
del ejercicio 2024).
Las características principales de las emisiones de pasivos híbridos (bonos estructurados) se
resumen en la contratación de un bono cuya remuneración está ligada a la evolución de riesgos
de mercados financieros de renta variable (acciones e índices, principalmente). Los bonos
estructurados tienen una duración máxima de 7 años, y pueden presentar distintos porcentajes
de capital inicial garantizado para el inversor (entre el 0% y el 100%). En la contabilización se
segrega el contrato principal (un instrumento de deuda) del derivado implícito que refleja la
exposición a los mencionados riesgos en mercados financieros, en cumplimiento de las normas
contables aplicables y, especialmente, considerando que las características económicas y los
riesgos del derivado implícito no están relacionados estrechamente con los del contrato
principal.
Los gastos por intereses devengados por estas emisiones de pasivos híbridos en el ejercicio
2025 han ascendido a (107) miles de euros (362 miles de euros en 2024). (Nota 29)
Otros valores no convertibles
A continuación, se presenta un detalle de los bonos no convertibles en circulación al 31 de
diciembre de 2025 y 2024 (nominales en miles de euros):

31/12/2025 |  |  |  |  |
Emisión | Nominal (miles de euros) | Tipo de Valor | % Intereses | Cotización | Vencimiento Final de la Emisión
Otros valores no convertibles |  |  |  |  |
jul-19 | 750.000 | Bonos | Tipo fijo 0,875% | SI | jul-26
feb-20 | 750.000 | Bonos | Tipo fijo 0,675% | SI | oct-27
may-23 | 500.000 | Bonos | Tipo fijo 4,375% | SI | may-30
sep-23 | 500.000 | Bonos | Tipo fijo 4,875% | SI | sep-31
sep-24 | 750.000 | Bonos | Tipo fijo 3,5% | SI | sep-32
feb.-25 | 750.000 | Bonos | Tipo fijo 3,625% | SI | feb.-33
abr.-25 | 75.000 | Bonos | Eur 1M+0,15% | SI | abr.-27
nov.-25 | 500.000 | Bonos | Tipo fijo 3,25% | SI | nov.-33
| 4.575.000 |  |  |  |
Intereses al Descuento | (9.272) |  |  |  |
| 4.565.728 |  |  |  |

31/12/2024 |  |  |  |  |
Emisión | Nominal (miles de euros) | Tipo de Valor | % Intereses | Cotización | Vencimiento Final de la Emisión
Otros valores no convertibles |  |  |  |  |
jul-19 | 750.000 | Bonos | Tipo fijo 0,875% | SI | jul-26
feb-20 | 750.000 | Bonos | Tipo fijo 0,675% | SI | oct-27
may-23 | 500.000 | Bonos | Tipo fijo 4,375% | SI | may-30
sep-23 | 500.000 | Bonos | Tipo fijo 4,875% | SI | sep-31
sep-24 | 750.000 | Bonos | Tipo fijo 3,5% | SI | sep-32
| 3.250.000 |  |  |  |
Intereses al Descuento | (7.767) |  |  |  |
| 3.242.233 |  |  |  |

Todas las emisiones en vigor están denominadas en euros.
Los intereses devengados por las emisiones de otros valores no convertibles en el ejercicio 2025
han ascendido a 114.647 miles de euros (68.189 miles de euros en 2024) (Nota 29).
En febrero de 2025, Bankinter llevó a cabo una nueva emisión de deuda Senior Non Preferred
por un importe de 750 millones de euros a un tipo fijo de 3,625% y a un vencimiento de ocho
años. El emisor tiene la posibilidad de amortización anticipada en el séptimo año.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 64

En abril de 2025, se llevó a cabo una nueva emisión de deuda senior preferred por un importe de
75 millones de euros a un tipo de interés variable de E uríbor a 1 mes más un diferencial de
0,15% y a un vencimiento de dos años.
El 3 de noviembre de 2025 se llevó a cabo una nueva emisión de deuda senior preferred de 500
millones de euros a un tipo fijo de 3,25% pagadero anualmente y a un vencimiento de ocho
años. El emisor tiene la posibilidad de amortización anticipada en el séptimo año.
En septiembre de 2024 se llevó a cabo una nueva emisión de deuda senior preferred por un
importe de 750 millones de euros a un tipo fijo de 3,50% pagadero anualmente y a un
vencimiento de ocho años. El emisor tiene la posibilidad de amortización anticipada en el
séptimo año.
En marzo de 2024 venció una emisión de deuda senior por importe 500 millones de euros a un
tipo fijo de 0,875% y a un plazo de 5 años.
e) Valores representativos de deuda emitidos: Pasivos subordinados
La composición de este epígrafe de la cartera de pasivos financieros a coste amortizado del
balance consolidado es la siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Débitos representados por valores negociables | 2.479.301 | 1.679.301
No convertibles (Obligaciones subordinadas) | 1.329.301 | 1.029.301
Participaciones Preferentes contingentes convertibles | 1.150.000 | 650.000
Ajustes por valoración | (10.282) | (24.823)
Intereses devengados | 18.652 | 13.455
Operaciones de micro-cobertura | (20.113) | (33.603)
Resto | (8.821) | (4.674)
| 2.469.020 | 1.654.479
En euros | 2.469.020 | 1.654.479
| 2.469.020 | 1.654.479

Obligaciones Subordinadas
El detalle de las obligaciones subordinadas es el siguiente (nominales en miles de euros):

Saldo al 31 de diciembre de 2025 | Miles de Euros
| Emisión | Nominal | % Intereses | Vencimiento Emisión
III O. SUBORDINADAS 1998 | 14/5/1998 | 81.893 | Tipo fijo 6,00% | 18/12/2028
I. O. SUBORDINADA junio 2021 | 23/6/2021 | 750.000 | Tipo fijo 1,25% | 23/12/2032
I. O. SUBORDINADA marzo 2024 | 25/3/2024 | 200.000 | Tipo fijo 5,00% | 25/6/2034
I. O. SUBORDINADA mayo 2025 | 8/5/2025 | 300.000 | Tipo fijo 4,125% | 8/8/2035
|  | 1.331.893 |  |
Intereses y otros conceptos |  | (2.592) |  |
|  | 1.329.301 |  |

Saldo al 31 de diciembre de 2024 | Miles de Euros
| Emisión | Nominal | % Intereses | Vencimiento Emisión
III O. SUBORDINADAS 1998 | 14/5/1998 | 81.893 | Tipo fijo 6,00% | 18/12/2028
I. O. SUBORDINADA junio 2021 | 23/6/2021 | 750.000 | Tipo fijo 1,25% | 23/12/2032
I. O. SUBORDINADA marzo 2024 | 25/3/2024 | 200.000 | Tipo fijo 5,00% | 25/6/2034
|  | 1.031.893 |  |
Intereses y otros conceptos |  | (2.592) |  |
|  | 1.029.301 |  |

Los intereses devengados por las emisiones de obligaciones subordinadas no convertibles en el
curso del ejercicio 2025 han ascendido a 34.295 miles de euros (23.452 miles de euros en
2024 (Nota 29).
En mayo de 2025, Bankinter emitió obligaciones subordinadas por importe de 300 millones de
euros con un tipo de interés fijo pagadero anualmente del 4,125% y con fecha de vencimiento
agosto de 2035. La emisión tiene la posibilidad de amortización anticipada para el emisor en
cualquier momento a partir del quinto año. Si la emisión no se amortiza, repreciará a Mid Swap 5
años+1,97%.
En marzo de 2024, Bankinter emitió obligaciones subordinadas por importe de 200 millones de
euros con un tipo de interés fijo pagadero anualmente del 5% y con fecha de vencimiento junio
2034. La emisión tiene la posibilidad de amortización anticipada para el emisor en cualquier
momento a partir del quinto año. Si la emisión no se amortiza, repreciará a Mid Swap 5 años+
2,35%

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 65

Participaciones preferentes
El detalle de las emisiones de participaciones preferentes que se mantenían en el balance
consolidado al 31 de diciembre de 2025 y 2024 es el siguiente:

31/12/2025 |  |  |  |
| Emisión | Nominal | % Intereses | Vencimiento Emisión
Bankinter SA | 17/7/2020 | 350.000 | 6,250 % | PERPETUO
Bankinter SA | 15/2/2023 | 300.000 | 7,375 % | PERPETUO
Bankinter SA | 30/6/2025 | 500.000 | 6,000 % | PERPETUO
|  | 1.150.000 |  |

31/12/2024 |  |  |  |
| Emisión | Nominal | % Intereses | Vencimiento Emisión
Bankinter SA | 17/7/2020 | 350.000 | 6,250 % | PERPETUO
Bankinter SA | 15/2/2023 | 300.000 | 7,375 % | PERPETUO
|  | 650.000 |  |

La emisión de 350 millones de euros, de julio de 2020, devenga un cupón inicial del 6,25%;
manteniendo el Banco la potestad de cancelar el desembolso de cualquier cupón devengado a
su discreción y en cualquier momento. Como condición contingente para la conversión
irrevocable y obligatoria de las acciones preferentes en un número variable de acciones
ordinarias se ha establecido que la ratio de capital de nivel 1 ordinario (CET 1) se sitúe en un
nivel inferior al 5,125%.
El 15 de febrero 2023, Bankinter emitió participaciones preferentes convertibles en acciones
por importe de 300 millones de euros, computables como AT1 (Perpetual Non-Cumulative
Contingent Convertible Additional Tier 1 Preferred Securities). Esta emisión devenga un cupón
inicial de 7,375%, manteniendo el Banco la potestad de cancelar el desembolso de cualquier
cupón devengado a su discreción y en cualquier momento. Como condición contingente para la
conversión irrevocable y obligatoria de las acciones preferentes en un número variable acciones
ordinarias se estableció que la ratio de capital de nivel 1 ordinario (CET 1) se sitúe en un nivel
inferior al 5,125%.
En junio del 2025, Bankinter emitió obligaciones preferentes convertibles en acciones por
importe de 500 millones de euros, computables como AT1. La emisión tiene carácter perpetuo,
convertible en acciones de nueva emisión de Bankinter si el CET1 se situase por debajo del
5,125%, con posibilidad de amortización anticipada a partir del quinto año y sucesivos por el
emisor y una remuneración del 6,000% pagadero trimestralmente durante los primeros 5 años
y medio. Si no se amortiza, repreciará a Mid Swap 5 años + 3,856%.
Atendiendo a las características de estas emisiones, la conversión en acciones del nominal de
estos instrumentos se produciría en caso de que la ratio CET1 del grupo consolidable al que
pertenece el Banco descienda de un determinado nivel, no pudiendo en dicho caso el emisor
evitar la entrega de un número variable de acciones. En consecuencia, conforme a los criterios
establecidos por la NIC 32, el principal de los instrumentos emitidos ha sido clasificado como
pasivo financiero. Por otro lado, el Grupo mantiene el poder de decidir sobre el pago de cupón,
razón por la cual este se ha considerado como componente de patrimonio neto, conforme a la
NIC 32. Al cierre del ejercicio actual, se habían acumulado 198.596 miles de euros (netos de
impuestos) en concepto de cupón devengado por las participaciones preferentes emitidas
(157.245 miles de euros a cierre del e jercicio anterior).
f) Otros pasivos financieros
La composición de este epígrafe de “Otros pasivos financieros” del pasivo del balance
consolidado es la siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Obligaciones a pagar | 242.856 | 269.307
Acreedores por factoring | 55.649 | 47.703
Otras | 187.207 | 221.604
Fianzas recibidas | 1.515.091 | 684.633
Cámaras de compensación | 408.058 | 466.465
Cuentas de recaudación | 729.823 | 640.673
Cuentas especiales | 247.469 | 240.888
Del cual: Op. de Bolsa pendientes de liquidar | 134.895 | 126.118
Garantías Financieras | 17.633 | 17.912
Otros conceptos | 192.258 | 175.340
| 3.353.188 | 2.495.218
En euros | 3.216.296 | 2.373.672
En divisa | 136.892 | 121.546
| 3.353.188 | 2.495.218

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 66

20. Provisiones
A continuación, se presentan los saldos y movimientos de las provisiones durante los ejercicios
2025 y 2024:

| Miles de Euros
| Total | Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post- empleo | Compromisos y garantías concedidos | Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes | Restantes provisiones
Saldo al 31-12-2023 | 346.190 | 1.408 | 29.441 | 133.523 | 181.817
Dotaciones netas del ejercicio | 88.107 | - | 694 | 78.199 | 9.214
Utilización de fondos | (95.278) | - | - | (61.055) | (34.223)
Otros movimientos | (5.179) | 229 | 28 | (888) | (4.547)
Saldo al 31-12-2024 | 333.840 | 1.637 | 30.163 | 149.779 | 152.261
Dotaciones netas del ejercicio | 74.621 | - | (2.191) | 62.668 | 14.144
Utilización de fondos | (111.893) | - | (1.242) | (77.532) | (33.119)
Otros movimientos | (7.213) | 47 | 2.229 | (439) | (9.050)
Saldo al 31-12-2025 | 289.355 | 1.684 | 28.959 | 134.476 | 124.236

Del importe total provisionado a cierre del ejercicio, 25.615 miles de euros de euros
corresponden a contingencias fiscales y 233.097 miles de euros a contingencias legales
(29.527 miles de euros y 272.513 miles de euros, respectivamente a cierre del ejercicio
anterior).
Con base en la información dispuesta, el Grupo ha estimado las obligaciones relativas a cada
reclamación y/o proceso legal y ha reconocido cuando es necesario, provisiones adecuadas que
cubren de forma razonable aquellos pasivos que pudieran derivarse de las reclamaciones de
índole legal recibidas y/o de los procesos judiciales abiertos.
Específicamente, la estimación de las provisiones relacionadas con litigios con clientes es un
proceso de especial complejidad, dada la incertidumbre en cuanto a su posible tiempo de
finalización y/o la cuantía definitiva de la pérdida. Dicha estimación parte de un análisis detallado
de la naturaleza y cuantía reclamada por los clientes. Posteriormente, el Grupo estima la cuantía
de las provisiones considerando, entre otros aspectos, el número de reclamaciones recibidas, su
tipología, la cuantía sujeta al riesgo de salida de recursos, y la probabilidad de que esta,
finalmente, se produzca, teniendo en cuenta, entre otros factores, la experiencia histórica de
sentencias en contra de la Entidad en demandas ya resueltas. Las hipótesis utilizadas para el
establecimiento de las provisiones se mantienen en continua revisión y son validadas de
acuerdo a los resultados históricos de reclamaciones recibidas y de las reclamaciones que
concluyen en contra del Grupo.
Respecto al calendario de salida de recursos, el vencimiento medio ponderado de las
contingencias fiscales es de 2 años y de 2 años para las contingencias de tipo legal en el
ejercicio 2025 (2 años, y de 2 en el ejercicio 2024 respectivamente).
El Grupo considera que no se producirán eventuales reembolsos que deban dar lugar al
reconocimiento de activos.
En la N ota 42 “Situación fiscal” de la memoria consolidada se describen las principales
contingencias fiscales. En la Nota 27 “Gastos de personal” se da mayor detalle sobre las
provisiones por Fondos de Pensiones y obligaciones similares. Asimismo, en la Nota 44 “Políticas
y gestión de riesgos”, se proporciona mayor detalle acerca de las Provisiones para riesgos y
compromisos contingentes.
Préstamos Multidivisa
Entre las provisiones correspondientes a contingencias legales, se incluyen principalmente las
provisiones derivadas de los contratos de préstamo multidivisa por los que la entidad cuenta con
demandas pendientes de resolución por parte de los tribunales. Estas provisiones son
estimadas para el total de procedimientos legales abiertos. La entidad realiza periódicamente
un seguimiento de las contingencias y obligaciones asociadas a este tipo de instrumentos. En
cada fecha de cierre contable, la dirección de la entidad analiza y determina la mejor estimación
de la provisión legal a registrar en los estados financieros consolidados, teniendo en cuenta, el
número de demandas presentadas por clientes, así como la evolución de las resoluciones
producidas en las sentencias de segunda instancia de los distintos procedimientos iniciados por
clientes. Concretamente, para el cálculo de la provisión asociada a esta tipología de operaciones,
se tienen en cuenta tanto la media histórica de fallos en contra de la entidad por parte de los
Juzgados como la pérdida media estimada por procedimiento. Los Órganos de Gobierno y la
Dirección consideran que la provisión reflejada al cierre del ejercicio es la mejor estimación de la
probable salida de recursos a la que tendría que hacer frente la entidad por la contingencia
actual derivada de préstamos multidivisa comercializados a clientes.
La estimación del importe máximo de la obligación, al cierre del ejercicio, derivada de las
demandas pendientes de resolución por préstamos multidivisa comercializados a clientes, en el
supuesto de que todas las demandas se resolvieran a favor del cliente ascendería a 105,4
millones de euros (125,9 millones de euros a cierre del ejercicio anterior).
Gastos Hipotecarios
Tras el repunte de reclamaciones y demandas en 2024 como consecuencia de las sentencias del
Tribunal de Justicia de la UE de 25 de enero y 25 de abril de 2024, la Sentencia del Tribunal
Supremo 857/2024, de 14 de junio de 2024, el año 2025 ha sido un ejercicio en el que la
contingencia se ha vuelto a estabilizar. En particular, la entrada en vigor de la Ley Orgánica
1/2025, de 2 de enero, de medidas en materia de eficiencia del Servicio Público de Justicia, no
ha supuesto un repunte en reclamaciones o demandas, todo lo contrario: la entrada de
reclamaciones ha descendido drásticamente y ese descenso se refleja en la tendencia
decreciente en la notificación de demandas que se empezó a observar en el último trimestre de
2024 y que se ha reflejado de forma evidente desde el segundo semestre de 2025.
La estimación de las provisiones relacionadas con estas reclamaciones y litigios se efectúa en
base al número de demandas recibidas, su naturaleza y la cuantía sujeta al riesgo de salida de
recursos económicos para el Grupo. En la medida en que estas contingencias están vinculadas a
la evolución de las propias reclamaciones y litigios, cuyo número y plazos de resolución son
inciertos, el importe final de la salida de los recursos dependerá del número de reclamaciones
judiciales interpuestas y de la fecha definitiva de su resolución (en su caso).
Las provisiones registradas por el Grupo Bankinter al 31 de diciembre de 2025 por estas
contingencias ascienden a 19.045 miles de euros (21.500 miles de euros a cierre del ejercicio
anterior).

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 67

Tarjetas de crédito “revolving” y préstamos al consumo
En relación con las contingencias de las tarjetas de crédito “revolving” y préstamos al consumo,
al cierre del ejercicio, el importe de provisiones acumulado relacionado con la cartera litigiosa
cuyo objeto es la potencial consideración de intereses remuneratorios usurarios por sendos
productos alcanza el importe de 69.998 miles de euros (74.163 miles de euros a cierre del
ejercicio anterior).
Tarjetas de crédito “revolving”
A continuación, citamos las sentencias del Tribunal Supremo (“TS”) más relevantes dictadas que,
si bien son de otras entidades, han tenido impacto sobre dicho producto.
La STS número 149/2020, de 4 de marzo de 2020 dictada sobre el carácter usurario de crédito
“revolving” estableció una referencia para valorar la existencia de usura a partir de los tipos
promedio (T.E.D.R.) de los contratos de tarjeta de crédito “revolving” publicados por el Banco de
España en el año 201 7 (con una serie histórica a partir del año 2 010). No obstante, dicha STS
no aclaraba cuál debía ser el diferencial en relación con dichos promedios publicados para
considerar que el tipo de interés remuneratorio en cuestión es usurario. Ahora bien, ha sido en
la posterior STS número 258/2023, de 15 de febrero de 2 023 que el Alto Tribunal ha
concretado para las tarjetas de crédito “revolving” de forma general en 6 puntos porcentuales
sobre la media del precio de mercado, el límite para considerar usurario el tipo de interés
remuneratorio (T.A.E.) pactado en el contrato, siempre que dicha media esté por encima del
15%. A efectos de establecer el índice de referencia comparativo, el Tribunal Supremo ha
señalado en su sentencia que es el T.E.D.R. que consta publicado desde junio del año 2010 en
el boletín estadístico de Banco de España aplicable específicamente para este tipo de créditos
(tarjetas de crédito “revolving”) al tiempo de la celebración del contrato con la corrección
oportuna de, entre 20 y 30 centésimas, para ajustar el T.E.D.R. a la T.A.E. (ya que aquel no
incluye las comisiones). Y, asimismo, para el enjuiciamiento de los casos de tarjetas de crédito
“revolving” contratadas en la primera década de este siglo, en la STS se determina que ha de
acudirse a la información específica más próxima en el tiempo, por lo que -a su juicio- se puede
partir de forma orientativa del índice de 2010 (19,32%), con la corrección oportuna para
adecuarlo a la T.A.E.
Con fecha 30 de enero de 2025, el Pleno del Tribunal Supremo dictó dos resoluciones relevantes
en materia de transparencia material, las Sentencias 154 y 155/2025 que declararon abusivas
por falta de transparencia las cláusulas de interés en dos contratos de crédito revolving de
entidades distintas a Grupo Bankinter. Las referidas Sentencias comienzan recordando la
doctrina del TS sobre el denominado doble control de transparencia, basado a su vez en la
jurisprudencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea (“TJUE”), para, posteriormente,
resaltar su particular análisis del crédito revolving destacando que ya hizo referencia a “los
riesgos que presente este tipo de crédito” en su sentencia 149/2020, de 4 de marzo (relativa
únicamente a usura) y que el Banco de España (“BdE”) “ha hecho referencia a las consecuencias
financieras que puede tener esta peculiaridad del crédito revolving, que puede dar lugar a lo que
dicho organismo califica como efecto de bola de nieve”, motivado por “la conjunción de varios
factores” tales como: el carácter indefinido del crédito, el hecho de que el límite de crédito se
vaya recomponiendo constantemente, el elevado tipo de interés, la baja cuantía de las cuotas y
el anatocismo en caso de impago. Concluyen, ambas sentencias, en que “es preciso que el
consumidor reciba una información sobre estas características y estos riesgos, con un contenido
y presentación adecuada y en el momento oportuno”. En cuanto al momento en el que debe
proporcionarse esa información, las Sentencias señalan que debe hacerse con “antelación
suficiente”. En cuanto al contenido que debe tener esa información, se indica que “la información
que debe suministrarse al consumidor al que se le ofrece una tarjeta con la modalidad revolving
debe cumplir con las exigencias establecidas en la normativa nacional y con aquellas que el TJUE
ha extraído de la Directiva 93/13/CEE”.
El TS intenta concretar la información que ha de facilitarse al consumidor para considerarle
debidamente informado sobre el riesgo de “efecto bola de nieve”. Y enumera los siguientes
aspectos:
• Debe explicarse de forma transparente y visible cómo funciona el mecanismo de
recomposición del capital, cómo afecta al cálculo de intereses y a la amortización,
especialmente cuando la cuota es baja y el tipo de interés es alto y hay impagos que
generan capitalización de intereses y comisiones.
• En cuanto al anatocismo, se requiere “información clara al consumidor y que la
redacción de la cláusula sea inteligible para el consumidor medio, como requisito para
que pueda ser considerada transparente”.
• La información entregada debe permitir al consumidor medio: (i) comprender el
producto ofertado. (ii) “comparar".
En cuanto a la abusividad, y tras resumir su doctrina sobre la cuestión —de nuevo, basada en la
jurisprudencia comunitaria— el TS compara las tarjetas revolving con los supuestos de
abusividad declarados para “las cláusulas suelo o préstamos en divisas”. Y concluye que en los
casos analizados existe abusividad porque la falta de transparencia impide al consumidor
“comparar la oferta con las de otros sistemas de amortización y se compromete en un contrato
que puede tener para él graves consecuencias pues puede terminar siendo lo que hemos venido
en llamar un «deudor cautivo» y el Banco de España denomina «efecto bola de nieve»”.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 68

El dictado de estas sentencias ha supuesto un cambio de tendencia en la evolución de la
contingencia dado que la tendencia previamente descendente en la presentación de
reclamaciones y demandas ha mostrado signos de recuperación. Aún no tenemos claridad sobre
el impacto real del volumen de reclamaciones debido a la reorganización judicial derivada de la
Ley Orgánica 1/2025 de Eficiencia Procesal, lo que podría provocar cierto retraso en la
comunicación de demandas a las entidades.
Adicionalmente, se ha producido un aumento de sentencias desfavorables para la entidad por
falta de transparencia, especialmente en contratos pertenecientes a la cartera anterior a 2021.
Esta tendencia parece estar relacionada con los estándares introducidos por la Orden Revolving
de 2021, que estableció requisitos regulatorios más claros para los productos de crédito
revolving.
Aunque las recientes sentencias del Tribunal Supremo establecen jurisprudencia en relación con
la falta de transparencia en los contratos de crédito revolving, todavía existen argumentos
jurídicos en estudio que podrían matizar su posición. Entre ellos se incluyen el posible valor de
las novaciones unilaterales introducidas por las entidades financieras para mejorar la
transparencia —especialmente relevante dada la duración indefinida de los contratos revolving—
y la posible aplicación de plazos de prescripción a las acciones de transparencia, como ya ha
ocurrido en casos de usura. En este sentido, el Grupo Bankinter ya ha obtenido una resolución
favorable (en apelación) que limita los efectos económicos derivados de la falta de transparencia
hasta la modificación normativa de 2021.
En materia de prescripción, la Sala 1 era. d el Tribunal Supremo, en Pleno, dictó la Sentencia
350/2025 de 5 de marzo, por la cual se fija doctrina sobre la prescriptibilidad de la acción
restitutoria de los intereses remuneratorios derivados de la Ley de Usura en un crédito
revolving.
Para el TS la acción de restitución de lo pagado en exceso respecto del capital objeto del
préstamo o crédito, no nace cuando se celebra el contrato sino cuando se hace el pago de la
cantidad cuya restitución se solicita y respecto de cada pago mensual y a partir de cada uno de
esos pagos el titular de la tarjeta puede ejercitar, junto con la acción de nulidad por usura, la
acción de restitución de lo pagado en exceso respecto del capital dispuesto. Es el art. 1969 del
Código Civil el que establece la regla general sobre inicio del plazo de prescripción de las acciones
personales. En consecuencia, es ese precepto el que se aplica para fijar el dies a quo de la acción
de restitución de cantidades tras la nulidad del crédito revolving. Así lo recoge la STS 350/2025
cuando dice que: “ha de aplicarse la regla general sobre el inicio del plazo de prescripción de las
acciones contenida en el art. 1969 del Código Civil”.
El plazo de prescripción de la acción de restitución de cada uno de los pagos mensuales se inicia
en el momento en que el prestatario realizó esos pagos mensuales. Por eso la solución del TS es
“a partir de cada uno de esos pagos [mensuales], el titular de la tarjeta pudo ejercitar, junto con
la acción de nulidad por usura, la acción de restitución de lo pagado en exceso respecto del
capital dispuesto”.
Esta resolución conlleva consecuencias positivas para la entidad al limitar los efectos de nulidad
radical del contrato a los últimos cinco años anteriores a la reclamación extrajudicial o demanda
del consumidor dado que el Grupo Bankinter podrá oponer la excepción de prescripción de
cantidades abonadas por el prestatario más allá de los cinco años anteriores a la reclamación.
Préstamos al consumo.
A continuación, citamos, asimismo, las sentencias del Tribunal Supremo (“TS”) más relevantes
dictadas en materia de usura en préstamos que, si bien son de otras entidades, han marcado la
línea jurisprudencial respecto a esta contingencia.
En lo que atañe a préstamos al consumo, cabe citar la Sentencia del Tribunal Supremo de
número 1378/2023, de 6 de octubre en la que se analiza el tipo de interés aplicable a un
préstamo derivado de una refinanciación. El Alto Tribunal considera que, si bien no resulta
directamente aplicable a un supuesto de préstamo personal el umbral de usura fijado para
tarjetas de crédito “revolving”, nada impide que se tenga el mismo en consideración para realizar
la valoración de si el interés pactado es notablemente superior al tipo medio de mercado de
estas operaciones de crédito en el momento que se pactó. En el caso objeto del recurso, el
Tribunal Supremo considera que, aunque el interés pactado supera en más de 6 puntos
porcentuales el tipo medio de mercado (tenía una T.A.E. del 17,25%), atendiendo a las
circunstancias que concurren a la concesión del préstamo personal justifican el interés
convenido y su carácter no usurario.
Por otro lado, señalamos la Sentencia del Tribunal Supremo número 697/2024,que sigue la
línea de la Sentencia número 1378/2024, en el sentido de entender que, en función del caso
concreto, puede estar justificado superar el tipo medio. No obstante, en el caso enjuiciado, el TS
entendió que al superar 12 puntos el tipo medio, la desproporción es tan grande que resulta
insuficiente la justificación en el hecho de no tener el préstamo otras garantías o destinarse a
pagar otras deudas
A cierre del 2 025, la entrada de demandas de préstamos al consumo presenta un repunte
respecto a 2024, con impacto moderado sobre el global de la contingencia. Cabe destacar
además que, a diferencia del crédito “revolving”, los préstamos al consumo no son productos
complejos por lo que no presentan riesgo en materia de transparencia. En consecuencia, la
problemática judicial se reduce al carácter hipotéticamente usurario de los intereses
remuneratorios. En este punto, cabe señalar que a efectos de prescripción también resulta de
aplicación la anteriormente citada Sentencia 350/2025, de 5 de marzo de la Sala 1 era. del
Tribunal Supremo que, como decíamos, limita los efectos de la nulidad a los últimos cinco años
anteriores a la reclamación extrajudicial o la interposición de la demanda.
El cálculo de esta pérdida esperada en el momento de la interposición de la demanda de tarjeta
de crédito “revolving” o préstamo se realiza valorando el efecto que tendría una resolución
negativa del procedimiento para nuestros intereses y, a partir de ahí, realizamos la provisión.
Asimismo, incorporamos en dicha provisión la cuantía estimada en relación con el pago de
costas procesales. Dado el espacio temporal que transcurre entre la interposición y resolución
de la demanda, este proceso está asociada a cierta incertidumbre respecto al importe concreto;
la base de cálculo podría variar, por ejemplo, por liquidaciones, pagos de saldos pendientes por
parte del cliente, estimación parcial de la sentencia, etc. Por lo general, las variaciones son
mínimas y los importes medios de cada procedimiento no son muy elevados, por lo que el riesgo
de error en la estimación puede ser considerado bajo.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 69

Adjuntamos detalle de las demandas recibidas por el G rupo a este respecto a 31 de diciembre de
2025 y de 2024:

| 31/12/2025 | 31/12/2024
| Número | Pérdida Máxima | Número | Pérdida Máxima
|  | (miles de €) |  | (miles de €)
Procedimientos no firmes | 8.088 | 52.300 | 7.822 | 50.280
Pendientes sentencia | 4.826 | 31.897 | 4.074 | 26.218
Desfavorables | 2.672 | 16.351 | 2.993 | 18.917
Favorables | 590 | 4.052 | 755 | 5.145
Procedimientos cerrados firmes | 18.556 | 115.356 | 14.524 | 90.159
Con acuerdo | 824 | 5.250 | 796 | 5.085
Desfavorables | 15.708 | 99.095 | 12.186 | 76.807
Favorables | 2.024 | 11.011 | 1.542 | 8.267
TOTAL | 26.644 | 167.656 | 22.346 | 140.439

Igualmente, adjuntamos detalles de las reclamaciones planteadas por los clientes:

| 31/12/2025 | 31/12/2024
Clientes con reclamaciones formales (número) | 39.583 | 30.648
Clientes con acuerdos firmados (número) | 11.139 | 8.699
Total acuerdos firmados y liquidados (miles de €) | 22.192 | 21.464

Adicionalmente, la entidad dota como provisiones de sendos productos el impacto de las
demandas y reclamaciones que estima se materializarán durante los próximos 12 meses, tanto
por la entrada de nuevos procedimientos como por la resolución de los ya existentes.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 70

21. Fondos propios
El detalle de composición y movimientos de los fondos propios del Grupo en los ejercicios 2025
y 2024 se incluye en el Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado.
a) Capital
Al 31 de diciembre de 2025 y 2024 el capital social de Bankinter, S.A. está representado por
898.866.154 acciones nominativas de 0,3 euros de valor nominal cada una, totalmente
suscritas y desembolsadas. Estas acciones gozan de iguales derechos políticos y económicos.
Todas las acciones están representadas en anotaciones en cuenta, admitidas a cotización oficial
en las Bolsas de Madrid y Barcelona y se contratan en el M ercado Continuo.
En el capital social no se han producido movimientos durante el ejercicio 2025.

|  | Miles de Euros
| Número de Acciones | Valor Nominal
Saldo al 31-12-2023 | 898.866.154 | 269.660
Altas | — | —
Saldo al 31-12-2024 | 898.866.154 | 269.660
Altas | — | —
Saldo al 31-12-2025 | 898.866.154 | 269.660

El detalle de los accionistas con un porcentaje de participación igual o superior al 10% del capital
social al 31 de diciembre de 2025 y 2024, es el siguiente:

| Nº de Acciones Directas | Nº de Acciones Indirectas | % sobre el Capital Social
Accionista | 31/12/2025 | 31/12/2024 | 31/12/2025 | 31/12/2024 | 31/12/2025 | 31/12/2024
Cartival, S.A. | 208.505.602 | 208.501.054 | — | — | 23,20 | 23,20

b) Prima de emisión
El movimiento de la prima de emisión en los ejercicios 2025 y 2024 es el siguiente:

| Miles de Euros
| Prima de Emisión
Saldo al 31-12-2023 | —
Altas |
Bajas |
Saldo al 31-12-2024 | —
Altas |
Bajas |
Saldo al 31-12-2025 | —

c) Reservas
El concepto de reservas agrupa los siguientes epígrafes del balance consolidado: “Ganancias
acumuladas”, “Reservas de revalorización” y “Otras reservas”. El detalle de la asignación de
dichas reservas es la siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Reserva legal | 57.467 | 57.467
Reserva libre disposición | 4.548.304 | 4.643.629
Reserva de revalorización | — | —
Reserva por acciones propias | 538.247 | 75.143
Por adquisición | 2.230 | 1.216
Por garantía | 536.017 | 73.928
Reserva capitalización | 326.500 | 247.896
Reservas (pérdidas) de entidades valoradas por el método de la participación | (28.912) | (18.034)
Entidades asociadas | (16.507) | (14.370)
Negocios conjuntos | (12.405) | (3.664)
Reserva inversiones en Canarias | 28.363 | 28.363
| 5.469.969 | 5.034.464

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 71

A continuación, se incluye un detalle del saldo de reservas al 31 de diciembre de 2025 y 31 de
diciembre de 2024 en función de la sociedad del Grupo de la cual proceden las mismas:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Bankinter S.A. | 5.609.608 | 5.253.083
Hispamarket, S.A. | 6.792 | 6.621
Intermobiliaria, S.A. | (700.935) | (698.121)
Bankinter Gestión de Activos, S.A., S.G.I.I.C. | 26.421 | 6.137
Bankinter Consumer Finance, E.F.C.,S.A. | 356.037 | 297.175
Bankinter Consultoría, Asesoramiento, y Atención Telefónica, S.A. | (2.261) | (2.835)
Bankinter Internacional Notes, S.À R.L. | (5.463) | (4.113)
Bankinter Global Services, S.A. | 56.595 | 56.594
Bankinter Sociedad de Financiación, S.A.U | 2.738 | 2.630
Arroyo Business Consulting Development, S. L. | (7) | (6)
Naviera Sorolla, S.L | (44) | (35)
Naviera Goya, S.L | (44) | (35)
Bankinter Luxembourg, S.A. | 31.387 | 22.757
Evo Banco, S.A. | — | (40.693)
Avantcard, D.A.C | — | 77.853
Bankinter Hogar y Auto, Sociedad Anónima de Seguros y Reaseguros | — | (46)
Resultado de entidades por el método de la participación | (28.912) | (18.034)
Bankinter Investment, S.A.U. | 104.684 | 73.257
Bankinter Investment S.G.E.I.C., S.A.U. | 13.371 | 2.272
| 5.469.969 | 5.034.464

Reserva legal: Las sociedades están obligadas a destinar el 10% de los beneficios de cada
ejercicio a la constitución de un fondo de reserva hasta que este alcance, al menos, el 20% del
capital social. Esta reserva no es distribuible a los accionistas y solo podrá ser utilizada para
cubrir, en caso de no tener otras reservas disponibles, el saldo deudor de la cuenta de pérdidas y
ganancias. También, bajo ciertas circunstancias, se podrá destinar a incrementar el capital social
en la parte de esta reserva que supere el 10% de la cifra de capital ya ampliada. A 31 de
diciembre de 2025 y 2024, las reservas legales se encontraban totalmente constituidas.
Reservas de revalorización: En este epígrafe están incluidas las reservas de revalorización
generadas en los casos previstos en la normativa.
Reservas (pérdidas) de entidades valoradas por el método de la participación: El detalle
de las reservas y pérdidas en sociedades consolidadas por el método de la participación, es el
siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
| Reservas | Reservas
Bankinter Seguros Generales, S.A. | (6.492) | (6.658)
Bankinter Seguros de Vida, S.A. | (10.015) | (7.712)
Olimpo Real Estate Socimi, S.A. | (1.667) | (566)
Olimpo Real Estate Portugal, SIGI, S.A. | 10 | 18
Atom Hoteles, S.A. | (40) | (3.057)
Montepino Logística, Socimi, S.A. | (1.946) | (1.497)
Victoria Hotels & Resorts, S.L. | (1.470) | 1.440
Atrium Bire SIGI, S.A. | 653 | 2
Palatino residencial, S.A. | 432 | 376
Universo IME, S.A. | (8.376) | (381)
| (28.912) | (18.034)

Reserva Capitalización: Esta reserva se constituye para dar cumplimiento a lo establecido en el
apartado 1.b) del artículo 25 de la Ley 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades como
consecuencia de la aplicación por parte del Grupo Bankinter en el ejercicio 2025 y 2024 del
beneficio fiscal de la reserva de capitalización regulado en dicho artículo.
Con la excepción de las reservas de libre disposición, el resto de reservas son indisponibles.
d) Otros Elementos de Patrimonio Neto
En este epígrafe se registran remuneraciones basadas en instrumentos de capital propios.
e) Valores propios
Al 31 de diciembre de 2025 el Grupo poseía 169.882 acciones en autocartera de 0,3 euros de
valor nominal (189.086 acciones al 31 de diciembre de 2024).
Durante el ejercicio 2025, se han efectuado en Bolsa operaciones de compra de 4.044.315
acciones (11.234.733 en 2024) y de venta de 4.063.519 acciones (11.266.290 en 2024) por
los que se ha obtenido una pérdida de 555 miles de euros que se registraron en la rúbrica “Otras
reservas” del balance consolidado (pérdida de 1.215 miles de euros en 2024).

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 72

f) Resultados atribuidos al Grupo
El detalle de los resultados antes de impuestos de cada una de las sociedades que han
conformado el Grupo, previo a los ajustes de consolidación durante los ejercicios 2025 y 2024
es el siguiente:

| Miles de euros
| 2025 | 2024
Bankinter, S.A. | 1.275.457 | 1.175.881
Bankinter Consultoría, Asesoramiento y Atención Telefónica, S.A. | 16 | 424
Bankinter Gestión de Activos, S.A., S.G.I.I.C. | 90.656 | 81.072
Hispamarket, S.A. | 190 | 310
Intermobiliaria, S.A. | 2.864 | (4.017)
Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A. | 220.256 | 79.661
Bankinter Sociedad de Financiación, S.A. | 90 | 109
Arroyo Business Development, S.L. | — | —
Bankinter Global Services, S.A. | 1.683 | 7.091
Bankinter Luxembourg, S.A. | 15.284 | 12.694
Naviera Goya, S.L. | (13) | (12)
Naviera Sorolla, S.L. | (13) | (12)
Evo Banco, S.A. | — | (12.054)
Avantcard, D.A.C | — | 40.737
Bankinter Internacional Notes, S.À R.L. | 297 | 305
Bankinter Investment, S.A.U. | 61.694 | 41.547
Bankinter Investment S.G.E.I.C., S.A.U. | 43.743 | 31.607
Bankinter Hogar y Auto, Sociedad Anónima de Seguros y Reaseguros | — | (15)
| 1.712.203 | 1.455.329

El resultado procedente de las entidades consolidadas por el método de la participación para los
años 2025 y 2024 es el siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Bankinter Seguros Generales, S.A. | (22) | 224
Bankinter Seguros de Vida, S.A. | 39.599 | 35.619
Olimpo Real Estate Socimi, S.A. | 1.517 | 412
Olimpo Real Estate Portugal, SIGI, S.A. | 148 | 100
Atom Hoteles, S.A. | 2.153 | 4.982
Montepino Logística, Socimi, S.A. | (1.276) | 4
Victoria Hotels & Resorts, S.L. | 3.973 | 516
Atrium Bire SIGI, S.A. | 562 | 944
Palatino Residencial, S.A. | (47) | 57
Universo IME, S.A. | 2.249 | (7.996)
| 48.857 | 34.862

g) Beneficios por acción
Los beneficios por acción se calculan dividiendo el resultado atribuido al Grupo, ajustado por el
importe después de impuestos correspondiente a la retribución registrada en el patrimonio neto
de las participaciones preferentes convertibles contingentes, entre el número medio ponderado
de acciones ordinarias en circulación durante el ejercicio, excluidas, en su caso las acciones
propias adquiridas por el Grupo. En los ejercicios 2025 y 2024, el beneficio por acción es el
siguiente:

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 73

| 2025 | 2024
Beneficio del ejercicio (miles de euros) | 1.089.976 | 952.971
Importe cupón instrumento perpetuo no acumulativo convertible contingente | (41.350) | (30.758)
Ganancias del ejercicio (miles de euros) | 1.048.626 | 922.213
Número medio de acciones (miles de acciones) | 898.866 | 898.866
Número medio de acciones propias (miles de acciones) | 199 | 175
Beneficio básico por acción (euros) | 1,21 | 1,06
Beneficio diluido por acción (euros) | 1,17 | 1,03
Promemoria: |  |
Actividades Continuadas. |  |
Ganancias del ejercicio (miles de euros) | 1.048.626 | 922.213
Beneficio básico por acción (euros) | 1,21 | 1,06
Beneficio diluido por acción (euros) | 1,17 | 1,03
Actividades Interrumpidas. |  |
Ganancias del ejercicio (miles de euros) | — | —
Beneficio básico por acción (euros) | — | —
Beneficio diluido por acción (euros) | — | —

La convertibilidad de los instrumentos perpetuos no acumulativos convertibles contingentes del
Grupo (participaciones preferentes, Nota 19) está condicionada al cumplimiento de unas
circunstancias distintas de las ganancias del Grupo o del precio de mercado de las acciones del
Banco. Conforme al marco de información financiera aplicable, se ha considerado que, por no
cumplirse dichas condiciones al 31 de diciembre de 2025 y 2024, dichos instrumentos
convertibles no tienen efecto sobre el promedio ponderado de acciones en circulación, y por
tanto no afectan el beneficio diluido por acción del Grupo ni al 31 de diciembre de 2025 ni al 31
de diciembre de 2024.
Estos instrumentos perpetuos no acumulativos convertibles contingentes devengan su
correspondiente cupón (nota 19), manteniendo el Banco la potestad de cancelar el desembolso
de cualquier cupón devengado a su discreción, el cual, de acuerdo con la normativa financiera
aplicable, tiene la consideración de elemento del patrimonio neto, registrándose en el apartado
“Otros aumentos o (-) disminuciones del patrimonio” del Estado total de cambios en el
patrimonio neto consolidado. El cupón devengado durante el ejercicio por estos instrumentos
perpetuos no acumulativos convertibles contingentes, neto de impuestos, se ajusta del
resultado del periodo procedente de las actividades continuadas para el cálculo de las ganancias
por acción diluidas.
h) Dividendos y retribuciones
El detalle de los dividendos distribuidos o propuestos con cargo a resultados de los ejercicios
2025 y 2024 es el siguiente:

Fecha | Dividendo por Acción (Euros) | Número de Acciones | Importe (Miles de Euros) | Fecha Aprobación Consejo | Resultados del Ejercicio
jun.-2024 | 0,11172225 | 898.866.154 | 100.401 | jun .-2024 | 2.024
dic.-2024 | 0,29501838 | 898.866.154 | 265.123 | dic.-2024 | 2.024
abr.-2025 | 0,12347370 | 898.866.154 | 110.962 | feb.-2025 | 2.024
| 0,53021433 |  | 476.486 |  |
jun.-2025 | 0,15029784 | 898.866.154 | 135.068 | jun .-2025 | 2.025
dic.-2025 | 0,30121021 | 898.866.154 | 270.687 | nov.-2025 | 2.025
abr.-2026 | 0,15493301 | 898.866.154 | 139.233 | feb.-2026 | 2.025
| 0,60644106 |  | 544.988 |  |

Los estados contables provisionales de Bankinter, S.A., poniendo de manifiesto la existencia de
los recursos suficientes para la distribución de los dividendos a cuenta, fueron los siguientes:

| Junio de 2025 | Noviembre de 2025
| Primero | Segundo
Beneficio después de impuestos (miles de euros) | 449.296 | 992.680
Dividendos previos satisfechos (miles de euros) | — | 135.068
Dividendo a cuenta del periodo (miles de euros) | 135.068 | 270.687
Dividendos a cuenta acumulados (miles de euros) | 135.068 | 405.755
Dividendo bruto por acción del periodo (euros) | 0,15029700 | 0,30121021
Fecha de pago | jun.-2025 | Dic.-2025

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 74

22. Otro resultado global acumulado
El desglose de este epígrafe del balance consolidado a cierre de los dos últimos ejercicios es el
siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO | (34.227) | (30.662)
Elementos que no se reclasificarán en resultados | (29.013) | (36.210)
Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas | 8.237 | 7.388
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | — | —
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | (37.250) | (43.598)
Elementos que pueden reclasificarse en resultados | (5.214) | 5.548
Conversión de divisas | — | —
Derivados de cobertura. Coberturas de flujos de efectivo [porción efectiva] | (2.497) | 15.157
Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | (5.496) | (11.888)
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | — | —
Participación en otros ingresos y gastos reconocidos en inversiones en negocios conjuntos y asociadas | 2.779 | 2.279

23. Compensación de activos y pasivos
financieros y Colaterales
El Grupo no realiza actividades que impliquen el reconocimiento compensado de activos y
pasivos. Por otra parte, sí realiza actividades que exigen el depósito de colaterales mutuos con
contrapartidas, calculados en base a riesgos netos.
Los productos afectados por colateralizaciones son, principalmente, los derivados bajo CSA
(Credit Support Annex) firmados y las adquisiciones y cesiones temporales de activos bajo
GMRA (Global Master Repurchase Agreement) o GMSLA (Global Master Securities Lending
Agreement). A continuación, se desglosan las principales características y contrapartes de estas
garantías:

Contrapartida | Activo | Pasivo | Neto | Colateral Recibido | Colateral aportado
Entidad 1 | 15.778 | (306.204) | (290.426) | — | 290.430
Entidad 2 | 7.325 | (193.013) | (185.688) | — | 185.690
Entidad 3 | 24.421 | (99.405) | (74.984) | — | 75.000
Entidad 4 | 1.540 | (49.361) | (47.821) | — | 47.830
Entidad 5 | 1.919 | (19.778) | (17.859) | — | 17.860
Entidad 6 | 17.779 | (1.738) | 16.041 | 17.520 | —
Entidad 7 | 13.588 | (26.534) | (12.946) | — | 12.950
Entidad 8 | 40.436 | (27.782) | 12.654 | 12.410 | —
Entidad 9 | 150.620 | (161.155) | (10.535) | — | 10.770
Entidad 10 | — | (8.551) | (8.551) | — | 8.110
Entidad 11 | 30.985 | (22.772) | 8.213 | 8.220 | —
Entidad 12 | 7.867 | (1.319) | 6.548 | 6.630 | —
Entidad 13 | 7.938 | (14.211) | (6.273) | — | 6.330
Entidad 14 | 4.067 | (9.762) | (5.695) | — | 5.830
Entidad 15 | 3.649 | (8.942) | (5.293) | — | 5.070
Entidad 16 | 13.815 | (9.672) | 4.143 | 3.818 | —
Entidad 17 | 8.285 | (4.396) | 3.889 | 3.930 | —
Entidad 18 | 4.612 | (8.377) | (3.765) | — | 4.000
Entidad 19 | 7.887 | (4.226) | 3.661 | 3.500 | —
Entidad 20 | 2.349 | (5.379) | (3.030) | — | 3.080
Entidad 21 | 2.980 | — | 2.980 | 2.980 | —
Entidad 22 | 13.273 | (10.568) | 2.705 | 2.510 | —
Entidad 23 | 24.635 | (22.110) | 2.525 | 2.520 | —
Entidad 24 | 2.989 | (5.372) | (2.383) | — | —
Entidad 25 | 7.242 | (4.860) | 2.382 | 1.300 | —
Entidad 26 | 6.816 | (8.910) | (2.094) | — | 2.100
Entidad 27 | 222.812 | (221.221) | 1.591 | 1.820 | —
Entidad 28 | — | 1.492 | 1.492 | 1.500 | —
Entidad 29 | 1.485 | — | 1.485 | 1.310 | —
Entidad 30 | 1.461 | — | 1.461 | 1.350 | —
Entidad 31 | 3.521 | (2.167) | 1.354 | — | —
Resto Entidades | 46.504 | (46.246) | 258 | 7.280 | 6.171

Se debe tener en cuenta que las diferencias a 31 de diciembre de 2025 entre la valoración y los
colaterales se regularizan mediante aportaciones de colateral entre las contrapartidas al
siguiente día hábil, si se alcanzan los mínimos de transferencia.
Adicionalmente, hay depositadas garantías en Cámaras de Compensación por 184 millones de
euros.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 75

Respecto a las operaciones de adquisición y cesión de activos, la situación de colaterales es la
siguiente, según representen colateral recibido (negativo) o aportado (positivo) para el Grupo:

Contrapartida | Exposición | Colateral
Entidad 1 | (77.122) | (74.116)
Entidad 2 | (55.706) | (55.716)
Entidad 3 | (28.533) | (28.533)
Entidad 4 | (23.284) | (23.281)
Entidad 5 | (16.745) | (16.744)
Entidad 6 | (11.591) | (4.161)
Entidad 7 | 11.430 | 10.753
Entidad 8 | (9.925) | (9.920)
Otros | (3.370) | (2.161)

Además, el Grupo tiene depositadas a cierre del ejercicio 2025 fianzas especiales por la
operativa de titulización, que se detallan a continuación (miles de euros):

Contrapartida | Fianza especial
FIANZA 13 FTA | 4.220

24. Riesgos y compromisos contingentes
La composición de este epígrafe, es la siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Riesgos contingentes: |  |
Avales financieros | 1.610.527 | 1.869.805
Créditos documentarios irrevocables | 378.733 | 402.401
Otros avales y cauciones prestadas | 6.536.893 | 6.148.906
| 8.526.153 | 8.421.111
Compromisos contingentes: |  |
Disponibles por terceros | 19.973.689 | 18.017.867
Contratos convencionales de adquisición de activos financieros | 545.211 | 22.263
Otros compromisos contingentes | 69.309 | 80.472
| 20.588.209 | 18.120.603

El epígrafe “Compromisos contingentes-D isponibles por terceros”, recoge en su totalidad
compromisos de crédito a clientes de disponibilidad inmediata.
25. Transferencias de activos financieros
En esta nota se detallan las transferencias de activos financieros realizadas mediante
titulizaciones de los mismos. El desglose de las transferencias de activos financieros vivas a
cierre de los dos últimos ejercicios es el siguiente:

|  | Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Dados de baja del balance | — | —
Mantenidos íntegramente en el balance | 174.630 | 295.752
| 174.630 | 295.752

En el ejercicio 2025 se ha llevado a cabo la amortización del fondo Bankinter 11 FTH por importe
de 85.871 miles de euros. Durante el ejercicio 2024 se llevó a cabo la amortización del fondo
Bankinter 10 FTA por importe de 169.476 miles de euros.
Las principales características de las transferencias de activos, realizadas vía titulizaciones de
préstamos, son las siguientes:

Fondo | Serie | Rating | Nominal Original | Cupón | Vencimiento
BK 13 FTA | Serie A1 | Aaa/AAA: | 85.000 | Eur 3 m. + 0.06% | 17/7/2049
| Serie A2 | Aaa/AAA: | 1.397.400 | Eur 3 m. + 0.15% |
| Serie B | Aa3/A: | 22.400 | Eur 3 m. + 0.27% |
| Serie C | A3/BBB | 24.100 | Eur 3 m. + 0.48% |
| Serie D | Ba1/BB- | 20.500 | Eur 3 m. + 2,25% |
| Serie E | Ca/CCC- | 20.600 | Eur 3 m. + 3,90% |
Total |  |  | 1.570.000 |  |

A 31 de diciembre de 2025 los bonos de titulización emitidos por fondos de titulización
adquiridos o retenidos por el Banco ascienden a 130.756.762 euros (210.692.968 euros a 31
de diciembre de 2024). Estos títulos se registran en el pasivo del balance consolidado
minorando el importe de las emisiones correspondientes, en el epígrafe "Valores representativos
de deuda emitidos".
No existen acuerdos por los que la entidad deba reconocer un pasivo financiero en el balance
consolidado por comprometerse a aportar respaldo financiero a los activos titulizados.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 76

Respecto a las titulizaciones mantenidas íntegramente en el balance consolidado, se detalla la
siguiente información:

|  |  |  | Miles de euros
| Saldo vivo a 31/12/2025 | Valor en libros pasivos asociados (bonos) | Valor razonable Activos transferidos | Valor razonable Pasivos asociados | Posición Neta
Mantenidos íntegramente en balance: |  |  |  |  |
Bankinter 13 Fondo de Titulización de Activos | 174.630 | 43.873 | 178.773 | 44.173 | 134.600
| 174.630 | 43.873 | 178.773 | 44.173 | 134.600

|  |  |  | Miles de euros
| Saldo vivo a 31/12/2024 | Valor en libros pasivos asociados (bonos) | Valor razonable Activos transferidos | Valor razonable Pasivos asociados | Posición Neta
Mantenidos íntegramente en balance: |  |  |  |  |
Bankinter 11 Fondo de Titulización Hipotecaria | 90.054 | 32.891 | 92.320 | 33.042 | 59.278
Bankinter 13 Fondo de Titulización de Activos | 205.698 | 52.168 | 210.872 | 52.678 | 158.194
| 295.752 | 85.059 | 303.192 | 85.720 | 217.472

26. Derivados financieros
El detalle de los valores nocionales de los derivados financieros mantenidos por el Grupo al 31
de diciembre de 2025 y 2024 es el siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Derivados financieros (Notas 7 y 11): |  |
Riesgo de cambio | 44.680.802 | 49.684.998
Riesgo de tipo de interés | 42.854.366 | 33.339.484
Riesgo sobre acciones | 2.737.209 | 3.199.650
Riesgo sobre metales preciosos | 25.163 | 242
Riesgo sobre materias primas | — | —
Riesgo de crédito | — | —
| 90.297.540 | 86.224.374

En el detalle anterior se recoge el importe nocional de los contratos formalizados, el cual no
supone el riesgo real asumido por el Grupo, ya que la posición neta en estos instrumentos
financieros resulta de la compensación y / o combinación de los mismos.
27. Gastos de personal
La composición de los importes que bajo este concepto figuran en la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada de los ejercicios 2025 y 2024, es la siguiente:

| Miles de euros
| 2025 | 2024
Sueldos y gratificaciones al personal activo | 444.157 | 428.226
Cuotas de la Seguridad Social | 107.983 | 101.560
Dotaciones a planes de prestación definida | 1.554 | 2.172
Dotaciones a planes de aportación definida | 7.740 | 8.011
Indemnizaciones | 27.129 | 7.996
Otros gastos de personal | 49.663 | 46.849
| 638.226 | 594.814

El Grupo remunera a determinados colectivos de empleados con acciones, es decir, entregando
acciones a cambio de los servicios prestados. De acuerdo con la normativa contable, los servicios
recibidos se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada generando como
contrapartida un incremento de Fondos Propios. El importe registrado en Fondos Propios en el
epígrafe de "Otros elementos de patrimonio neto", a 31 de diciembre de 2025 asciende a
24.146 miles de euros (18.193 miles de euros a 31 de diciembre de 2024).
El detalle del personal del Grupo (número de empleados) al 31 de diciembre de 2025 y 2024 en
función de los compromisos por pensiones es el siguiente:

| 31/12/2025 | 31/12/2024
Empleados de España con antigüedad reconocida anterior al 8 de marzo de 1980 | 3 | 5
Empleados de Portugal con antigüedad reconocida anterior a marzo 2009 | 573 | 583
Personal beneficiario de una pensión causada. | 135 | 134
Exempleados con derechos devengados | 157 | 154
Resto de empleados en activo | 6.102 | 6.073

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 77

Retribuciones post-empleo
En relación con los compromisos por pensiones, de acuerdo con el Convenio Colectivo vigente,
para el personal contratado con anterioridad al 8 de marzo de 1980, así como para determinado
personal conforme a acuerdos individualmente establecidos, el Banco tiene asumido el
compromiso de completar las percepciones de la Seguridad Social en caso de jubilación (en
régimen de prestación definida). Este plan de previsión social está gestionado y garantizado, de
forma externa a la gestión del Banco, a través de diversas pólizas de seguro que permiten tener
cubiertos todos sus riesgos económicos (rentabilidad y variación de tipos de interés) y
demográficos (supervivencia), obteniendo así, primero, una elevada inmunización sobre los
riesgos comentados y una diversificación de los mismos entre diferentes entidades
aseguradoras; y, segundo, la garantía de una gestión del plan externa respecto de los riesgos
del propio Banco.
Los anteriores compromisos por prestación definida de Convenio afectan al colectivo de
empleados aún no jubilados y, por tanto, que aún no son perceptores de prestación
(denominados personal en activo o colectivo de activos y personal prejubilado o colectivo de
prejubilados); y al personal que ha causado una prestación por jubilación, viudedad, orfandad o
incapacidad permanente y están percibiendo una pensión (colectivo de pasivos).
Para la cobertura de estos compromisos por pensiones antes mencionados, el Banco tiene un
contrato de seguro suscrito con la compañía AXA Seguros y Reaseguros S.A. (“Axa”), con el aval
incondicional de su matriz, que garantiza la cobertura futura de todos los pagos por
complementos de pensiones al personal pasivo causado con anterioridad al ejercicio 2003. Para
el personal pasivo a partir del ejercicio 2003 y para las coberturas del personal en activo, están
garantizadas las prestaciones anteriormente descritas mediante póliza en régimen de
coaseguro en el cual AXA Seguros y Reaseguros S.A. participa en un 40% actuando como
abridora del coaseguro, y Caser, S.A. de Seguros y Reaseguros (“Caser”) y Allianz, Compañía de
Seguros y Reaseguros S.A. (“Allianz”) en un 30% cada una.
Adicionalmente, para un colectivo reducido de personal jubilado (pasivos), se garantiza una
retribución en especie (cesta de navidad). Este compromiso post-jubilación, al no ser monetario
no está exteriorizado, sino que se encuentra provisionado en el balance consolidado.
Por último, para los Altos Cargos se les realizará las siguientes aportaciones:
– Para los Altos Cargos nombrados a partir del año 2012, en el año de nombramiento
como Alto Cargo, una aportación inicial igual a 656.560 euros a un contrato de Unit
Link contratado con AXA Seguros y Reaseguros S.A. y, a partir del sexto año desde el
desembolso de la aportación inicial anterior, le corresponderá una aportación anual
periódica a un contrato de seguro de ahorro contratado con Generali España S.A.
Seguros y Reaseguros (“Generali”), que será equivalente a un porcentaje del salario
bruto anual según categoría profesional y año de nombramiento.
– Para los Altos Cargos nombrados entre el año 2000 y 2010, desde el año 2019, le
corresponderá una aportación anual periódica a un contrato de seguro de ahorro
contratado con Generali España S.A. Seguros y Reaseguros, que será equivalente a un
porcentaje del salario bruto anual según categoría profesional y año de nombramiento.
En caso de jubilación, fallecimiento o incapacidad, el Alto Cargo o beneficiario/s asignado/s
percibirá los fondos acumulados en los contratos de “Unit Linked” y de seguro de ahorro en el
momento de la contingencia.
Con respecto a Bankinter Portugal, para todos los empleados con antigüedad anterior a marzo
2009, considerando la fecha de antigüedad de Barclays Bank, tendrán derecho a percibir a la
edad de jubilación una pensión de jubilación conforme a lo establecido por el Convenio Colectivo
de Banca de Portugal o, si fuese mayor, una pensión complementaria a la pensión de jubilación
de la Seguridad Social, siendo la suma de ambas pensiones igual al 70% del salario fijo en el
momento de la jubilación.
Este Plan de Pensiones se encuentra exteriorizado a través de un Fondo de Pensiones,
gestionado por BPI Vida e Pensões – Companhia de Seguros de Vida, S.A.
Adicionalmente, en el Fondo de Pensiones indicado anteriormente se incluye la cobertura del
SAMS para el periodo de post-jubilación para todos los empleados de Bankinter Portugal.
Por último, el Convenio Colectivo de Banca en Portugal incluye un Premio de Jubilación para
todos los empleados consistente en 1,5 mensualidades en el momento de la Jubilación,
encontrándose este compromiso en fondo interno.
Otras retribuciones a largo plazo
De igual forma, de acuerdo con el Convenio Colectivo vigente, el Banco tiene asumido los
compromisos de complementar las percepciones de la Seguridad Social hasta alcanzar, si fuera
necesario, determinadas percepciones de incapacidad permanente, viudedad u orfandad.
Adicionalmente, la prima pagada para las coberturas de fallecimiento e incapacidad en España
ascendió en el ejercicio 2025 a 289 miles de euros (380 miles de euros en 2024).
Hipótesis de valoración utilizadas para la determinación de los compromisos por
pensiones
Las hipótesis básicas utilizadas para los cálculos del estudio actuarial de las obligaciones de
prestación definida, al 31 de diciembre de 2025 y 2024, para los compromisos con el personal
activo, pasivos y prejubilados de Bankinter son las que se detallan en el cuadro adjunto:

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 78

| España | Portugal
| 31/12/2025 | 31/12/2024 | 31/12/2025 | 31/12/2024
Supervivencia | PERM/F-2020p | PERM/F-2020p | TV88/90 | TV88/90
Invalidez | N/A | N/A | EKV80 | EKV80
Tipo Actualización | 3,65 % | 3,25 % | 3,65 % | 3,10 %
Tasa Esperada rendimiento | 3,65 % | 3,25 % | 3,65 % | 3,10 %
Estado Civil | Estado Civil Real | Estado Civil Real | 70% casados, siendo el cónyuge de una edad de +/- 3 años con respecto al empleado | 70% casados, siendo el cónyuge de una edad de +/- 3 años con respecto al empleado
IPC | 2,00 % | 2,00 % | 2,00 % | 2,00 %
Crecimiento Salarial | 3,50 % | 4,00 % | 3% para 2026; 1,75% para 2027 y posteriores | 3% para 2025; 1,75% para 2026 y posteriores
Crecimiento Pensiones | 2 % | 2 % | 2% para 2026 y 0,75% para 2027 y posteriores | 2% para 2025 y 0,75% para 2026 y posteriores
Edad Jubilación Banco | 65 | 65 | 65 | 65
Edad Jubilación Seg. Social | 65 | 65 | 66 años y 9 meses en 2026, 66 años y 11 meses en 2027, proyectando dicha edad a futuro conforme la proyección de Eurostat para la población portuguesa | 66 años y 7 meses en 2025, proyectando dicha edad a futuro conforme la proyección de Eurostat para la población portuguesa

En la valoración de los compromisos por pensiones a cierre de 2025 se ha utilizado la tabla de
supervivencia PERMF2020p, en España y la tabla TV88/90 en Portugal.
La duración financiera del total de las obligaciones de pago asumidas o devengadas al cierre del
ejercicio, (retribuciones post-empleo y a largo plazo) es de 11,4 años en Bankinter España (12
años en 2024), y de 17,8 años en Bankinter Portugal, (19 años en 2024), siendo su distribución
la siguiente:

| 2025 | 2024
| España | Portugal | España | Portugal
hasta 5 años | 37 % | 0 % | 26 % | 0 %
de 5 a 10 años | 25 % | 5 % | 22 % | 9 %
de 10 a 15 años | 17 % | 27 % | 18 % | 24 %
de 15 a 20 años | 11 % | 24 % | 14 % | 22 %
Más de 20 años | 10 % | 44 % | 20 % | 45 %

El valor razonable de los activos afectos se ha realizado conforme a la siguiente metodología:
• Para la valoración del contrato de coaseguro suscrito con AXA, Allianz y Caser, en la
cual se encuentra exteriorizado el compromiso por pensiones de los empleados de
Convenio Banca anteriores al 8 de marzo de 1980, al tratarse de una póliza de seguros
de ahorro a “tipo matcheado”, para las prestaciones aseguradas que se encuentren
“perfectamente matcheadas” con los compromisos asociados se tomará el valor actual
actuarial de las prestaciones aseguradas descontadas al tipo de actualización utilizado
para el cálculo de la obligación; y para las prestaciones aseguradas que no se
encuentren “perfectamente matcheadas” con los compromisos asociados, se tomará el
valor actuarial de las prestaciones aseguradas descontadas al tipo estimado de
desinversión utilizado por las compañías de seguros.
• Para la valoración del Plan de Pensiones en el cual se encuentra exteriorizado los
compromisos por pensiones de Bankinter Portugal, se tomará el valor del Fondo de
Pensiones a final del año.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 79

A continuación, se incluye el cuadro de conciliación del valor de las obligaciones y el valor
razonable de los activos asignados a su cobertura de los años 2025 y 2024:

|  | España |  | Portugal
| Obligaciones por compromisos por pensiones | Valor Razonable de los activos del Plan | Obligaciones por compromisos por pensiones | Valor Razonable de los activos del Plan
Saldo a 31 de Diciembre de 2023 – Total | 8.826 | 9.590 | 73.840 | 79.778
Personal en Activo – Convenio Banca | 2.225 | 2.908 | 53.256 | 56.964
Personal Beneficiario de pensión causada | 6.601 | 6.682 | 19.208 | 21.363
Personal ExEmpleado Desde | — | — | 1.376 | 1.451
Coste Contable Total Año 2024 | 368 | 370 | 2.691 | 1.872
Coste Normal del Ejercicio | 28 | — | 283 | —
Aportaciones del Empleado | — | — | — | —
Prima Riesgo Activos | — | — | — | (1.159)
Coste / Ingreso por Intereses (Pensiones) | 340 | 370 | 2.643 | 2.846
Reducciones | — | — | (235) | 185
Variaciones distintas a Gasto Contable 2024 | (1.185) | (931) | 6.864 | 9.024
Prestaciones Abonadas (Pensiones) | (2.116) | (2.115) | (1.404) | (1.395)
Aportaciones de la Empresa (Pensiones) | — | 362 | — | 602
Pérdidas / (Ganancias) Actuariales hipótesis | 544 | — | 7.424 | —
Pérdidas / (Ganancias) Actuariales experiencia | 387 | — | 844 | —
(Pérdidas) / Ganancia del Fondo | — | 822 | — | 9.817
Saldo a 31 de Diciembre de 2024 – Total | 8.009 | 9.029 | 83.395 | 90.674
Personal en Activo – Convenio Banca | 971 | 1.676 | 61.962 | 67.061
Personal Beneficiario de pensión causada | 7.038 | 7.353 | 19.812 | 21.844
Personal ExEmpleado Desde | — | — | 1.621 | 1.769
Coste Contable Total Año 2025 | 265 | 273 | 2.789 | 1.541
Coste Normal del Ejercicio | 14 |  | 220 |
Aportaciones del Empleado |  |  |  | 74
Prima Riesgo Activos |  |  |  | (1.315)
Coste / Ingreso por Intereses (Pensiones) | 251 | 273 | 2.569 | 2.782
Reducciones |  |  |  |
Variaciones distintas a Gasto Contable 2025 | (1.418) | (2.012) | (6.825) | (4.204)
Prestaciones Abonadas (Pensiones) | (1.180) | (1.178) | (1.494) | (1.705)
Aportaciones de la Empresa (Pensiones) |  | 76 |  | 1.521
Pérdidas / (Ganancias) Actuariales hipótesis | (251) |  | (4.941) |
Pérdidas / (Ganancias) Actuariales experiencia | 13 |  | (390) |
(Pérdidas) / Ganancia del Fondo |  | (907) |  | (4.020)
Saldo a 31 de Diciembre de 2025 – Total | 6.856 | 7.293 | 79.360 | 88.011
Personal en Activo – Convenio Banca | 615 | 1.060 | 58.463 | 64.411
Personal Beneficiario de pensión causada | 6.242 | 6.230 | 19.383 | 21.883
Personal ExEmpleado Desde | — | — | 1.514 | 1.717

Como aspecto significativo de la diferencia entre las valoraciones actuariales al 31 de diciembre
de 2025 y 2024, cabe señalar que:
• Dotaciones correspondientes a los compromisos por pensiones - España: estas
dotaciones se han visto reducidas como consecuencia de las jubilaciones que se han
producido en el año 2025, percibiendo la prestación en casi todos los casos en forma
de un capital único.
• Dotaciones correspondientes a los compromisos por pensiones – Portugal: estas
dotaciones se han visto reducidas por dos factores:
– Por un lado, se han incrementado como consecuencia de las jubilaciones
anticipadas producidas en el año 2025, teniendo que reconocer en el año el
100% de la obligación asumida por este colectivo.
– Por otro lado, se han reducido como consecuencia de las bajas producidas en
el año 2025, disminuyendo los compromisos a asumir al pasar del colectivo
de Activo al colectivo de ExEmpleados.
En términos netos, las dotaciones de Portugal se han mantenido con respecto al año
anterior.
• (Pérdidas) / Ganancia Actuarial - España: se ha producido un decremento en la
valoración, tanto de los compromisos por pensiones como en el valor del Fondo
(activos del plan) debido al incremento de la curva de tipos de interés en el año 2025
que ha propiciado que ambos valores (compromisos de pago a largo plazo) se hayan
visto incrementados. Este incremento en paralelo se debe al homogéneo nivel de
cobertura de los activos afectos respecto a las obligaciones por pensiones de
Bankinter.
El rendimiento esperado al inicio del ejercicio de los activos del plan se estimaba en
273 miles de euros, cuando el rendimiento real obtenido ha sido de -634 miles de
euros.
• (Pérdidas) / Ganancia Actuarial - Portugal: se ha producido un decremento en la
valoración, tanto de los compromisos por pensiones como en el valor del Fondo
(activos del plan) debido al incremento de la curva de tipos de interés en el año 2025
que ha propiciado que ambos valores (compromisos de pago a largo plazo) se hayan
visto incrementados.
El rendimiento esperado al inicio del ejercicio de los activos del Plan se estimaba en
2.782 miles de euros, cuando el rendimiento real obtenido ha sido de -1.238 miles de
euros, por la variación del tipo de interés de mercado, decreciendo el valor de los
activos en los cuales se encuentra invertidos el Fondo de Pensiones.
• Coste Contable de las Obligaciones por Compromisos por Pensiones: el importe total
reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en el ejercicio 2025 por
coberturas para compromisos por pensiones de prestaciones definida asciende a un
ingreso de 8 miles de euros en España y a un coste de 1.248 miles de euros en
Portugal (2 miles en España de ingreso y 819 miles en Portugal de coste en el ejercicio
2024).

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 80

La estimación al inicio del ejercicio de la entidad relativa al gasto por pensiones para el
ejercicio 2026 asciende a 201 miles de euros.
Las provisiones para pensiones y otras obligaciones de prestación definidas post-empleo y
retribuciones a largo plazo a 31 de diciembre de 2025 y a 31 de diciembre de 2024 son las
siguientes:

| 31/12/2025 | 31/12/2024
| RD 1588/1999 | RD 1588/1999
| Extereorizado | Interno | Resto | Extereorizado | Interno | Resto
Valor actual de las retribuciones comprometidas | 84.693 | 1.524 |  | 91.405 | 1.481 | —
Valor de los fondos afectos | 95.304 | — |  | 99.703 | — | —
Pasivo por pensiones |  | 1.524 |  | — | 1.481 | —
Activo por pensiones | 10.611 | — |  | 9.779 | — | —
Contratos de seguros vinculados a pensiones | — | — |  | — | — | —

El epígrafe “Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo” recoge,
adicionalmente, la provisión por compromisos de pensiones de Bankinter Luxemburgo, que al
31 de diciembre de 2025 asciende a 160 miles de euros (160 miles de euros al 31 de diciembre
de 2024).
Detalle de la evolución del valor actual de las obligaciones por pensiones asumidas en
ré gimen de prestación definida, y de los activos afectos a su cobertura, al cierre de cada
anualidad

|  |  |  | Miles de Euros
Año | Obligaciones Prestación Definida | Activos Afectos | Otros Fondos | Déficit/Superávit | P y G actuarial Total
2021 | 111.883 | 116.528 | 1.109 | 5.755 | 4.326
2022 | 86.439 | 92.688 | 1.154 | 7.402 | 2.671
2023 | 82.667 | 89.367 | 1.253 | 7.953 | (223)
2024 | 91.405 | 99.703 | 1.481 | 9.779 | 1.440
2025 | 86.217 | 95.304 | 1.524 | 10.611 | 966

Acumulado en Pérdidas y Ganancias Actuariales reconocidas en reservas
A 31 de diciembre de 2025, el Grupo tenía un acumulado de Ganancias Actuariales reconocidas
en Otro resultado global acumulado de 8.237 miles de euros (a 31 de diciembre de 2024 la
Ganancia Actuarial era de 7.338 miles de euros).
Sensibilidad a la variación de las principales hipótesis de valoración:

| Cierre del Año | Tipo Interés | Incr. Salarial | Incr. Pensiones | Tabla Mortalidad
|  | -50 pb | +50 pb | -50 pb | +50 pb | -50 pb | +50 pb | -1 Año
Valor Actual de las Retribuciones Comprometidas | 86.216 | 94.103 | 79.239 | 81.151 | 92.091 | 84.828 | 88.004 | 88.483
Valor de los Fondos Afectos | 95.304 | 95.588 | 95.041 | 95.304 | 95.304 | 95.304 | 95.304 | 95.513

Detalle de los activos del plan asociado a la cobertura de pensiones de los compromisos
de prestación definida
Las principales categorías de los activos del plan son los que se indican a continuación:

|  | 2025
| Porcentaje | Importe (en miles de euros)
Renta fija | 18,53 % | 17.660
Renta variable | 71,77 % | 68.394
Inmobiliario | 0,00 % | —
Efectivo | 2,02 % | 1.924
Pólizas Seguro No Vinculadas | 7,68 % | 7.325

Durante 2026 no se esperan contribuciones empresariales al plan (netas de recuperaciones)..
Gasto por pensiones incurrido en el ejercicio 2025 por los compromisos de aportación
definida
El gasto total reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2025 por coberturas
para compromisos por pensiones de aportación definida asciende a 7.740 miles de euros
(8.011 m iles de euros a 31 de diciembre de 2024).
Este coste se debe, prácticamente en su totalidad, al Plan de Previsión Social Empresarial
implementado en el ejercicio 2014 y gestionado por Mutuactivos Pensiones, dando
cumplimiento a lo establecido en el XXII Convenio Colectivo de Banca, donde se establece la
creación de un sistema de Previsión Social Complementario de aportación definida a favor de los
empleados contratados a partir del 8 de marzo de 1980, que cuenten con, al menos, dos años
de antigüedad en la Empresa y con una aportación mínima anual de 550 euros y asimismo, a
las aportaciones realizadas a los contratos Unit Linked y seguro de ahorro que cubre los
compromisos por pensiones de altos cargos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 81

Número de Empleados
El número de empleados medios del Grupo por categoría y sexo durante los ejercicios 2025 y
2024 es el siguiente:

| 2025 | 2024
| Hombre | Mujer | Hombre | Mujer
Directores | 96 | 52 | 103 | 54
Mandos Intermedios | 1.149 | 827 | 1.087 | 826
Comerciales / Técnicos Senior | 953 | 978 | 947 | 933
Comerciales / Técnicos | 810 | 1.145 | 838 | 1.136
Staff | 311 | 338 | 317 | 356
Total general | 3.319 | 3.340 | 3.292 | 3.305

El desglose por sexo y categoría de los empleados del Grupo a 31 de diciembre de 2025 y 2024
es el siguiente:

| 2025 | 2024
| Hombre | Mujer | Hombre | Mujer
Directores | 93 | 50 | 105 | 56
Mandos Intermedios | 1.164 | 822 | 1.129 | 812
Comerciales / Técnicos Senior | 937 | 994 | 959 | 937
Comerciales / Técnicos | 806 | 1.144 | 827 | 1.187
Staff | 324 | 344 | 310 | 339
Total general | 3.324 | 3.354 | 3.330 | 3.331

A continuación, se incluye el número medio de personas empleadas con una discapacidad
mayor o igual al 33%:

| 2025 | 2024
| Hombre | Mujer | Hombre | Mujer
Directores | 0 | 1 | 1 | 0
Mandos Intermedios | 9 | 26 | 11 | 9
Comerciales / Técnicos Senior | 8 | 7 | 7 | 7
Comerciales / Técnicos | 10 | 10 | 14 | 24
Staff | 2 | 2 | 4 | 5
Total general | 29 | 46 | 37 | 45

28. Comisiones percibidas y pagadas
El detalle de estos epígrafes de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en los ejercicios
2025 y 2024 es el siguiente:

| Miles de euros
| 2025 | 2024
Ingresos por comisiones: |  |
Por avales y créditos documentarios | 66.784 | 67.331
Por cambio de divisas y billetes de bancos extranjeros | 92.389 | 89.452
Por compromisos contingentes | 22.574 | 22.734
Por cobros y pagos: | 198.347 | 194.557
Efectos comerciales | 19.605 | 19.913
Cuentas a la vista | 31.012 | 30.137
Tarjetas crédito y débito | 117.346 | 111.075
Cheques | 1.399 | 1.469
Órdenes de pago | 28.986 | 31.963
Por servicio de valores: | 186.309 | 168.549
Aseguramiento y colocación de valores | 37.291 | 34.698
Compraventa valores (Nota 40) | 47.499 | 43.772
Administración y custodia de valores | 65.227 | 56.722
Gestión de patrimonios (Nota 40) | 36.292 | 33.357
Por comercialización de productos financieros no bancarios: | 349.824 | 306.216
Fondos inversión | 227.285 | 193.465
SICAVS | 9.615 | 9.137
Fondos de pensiones | 34.185 | 31.898
Seguros | 66.719 | 62.175
Inversiones alternativas | 9.399 | 7.107
Otros (asesoramiento) | 2.621 | 2.434
Otras comisiones | 80.153 | 68.493
Total ingresos por comisiones | 996.380 | 917.332
Gastos por comisiones: |  |
Comisiones cedidas a otras entidades y corresponsales | 69.760 | 74.106
Comisiones cedidas a agentes | 97.359 | 95.214
Otras comisiones | 34.208 | 30.945
Total gastos por comisiones | 201.327 | 200.265

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 82

29. Ingresos por intereses /gastos por intereses
El desglose de estos epígrafes de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, atendiendo a la
naturaleza de las operaciones que originan los resultados es el siguiente:

| Miles de euros
Ingresos por intereses | 2025 | 2024
Depósitos en Banco de España (Nota 6 y 19.a) | 209.055 | 325.485
Depósitos en entidades de crédito (Nota 10) | 295.830 | 375.652
Operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida | 5.197 | 9.459
Créditos sobre clientes (Nota 10) | 2.818.756 | 3.144.678
Valores representativos de deuda | 462.742 | 372.288
Activos deteriorados | 14.949 | 15.328
Rectificación de ingresos por operaciones de cobertura | 38.483 | 140.188
Rendimientos de contratos de seguros vinculados a pensiones y obligaciones similares | 3.054 | 3.225
Otros intereses | 17.295 | 13.486
| 3.865.362 | 4.399.788

La rúbrica “C réditos sobre clientes” (véase Nota 10) incluye, en el ejercicio 2025, 1.262.431
miles de euros correspondientes a ingresos por intereses de operaciones con garantía real
(1.363.597 miles de euros en 2024).

| Miles de euros
Gastos por intereses | 2025 | 2024
De depósitos de Banco de España | — | 10.057
De depósitos de entidades de crédito | 288.724 | 411.896
De operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida | 15.107 | 2.531
De depósitos de la clientela | 988.785 | 1.250.706
De débitos representados por valores negociables (Nota 19) | 196.134 | 165.559
De pasivos subordinados (Nota 19) | 34.295 | 23.452
Rectificación de gastos por operaciones de cobertura | 81.699 | 222.213
Coste por intereses de los fondos de pensiones | 2.819 | 2.992
Otros intereses | 20.707 | 31.973
| 1.628.270 | 2.121.380

Las partidas de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada “Rectificación de ingresos por
operaciones de cobertura” y “Rectificación de gastos por operaciones de cobertura” hacen
referencia a coberturas contables, e incluyen la modificación de los tipos de interés de los
instrumentos cubiertos cuando el riesgo cubierto es el de tipo de interés de los mismos
Las variaciones habidas entre ejercicios se deben principalmente a los fuertes movimientos de
los tipos de interés ocurridos durante el periodo (reducción de tipos).
El rendimiento medio anual por rúbrica del Grupo Bankinter durante los ejercicios 2025 y 2024
es el siguiente:

| Rendimiento Medio
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Ingresos por intereses: |  |
Depósitos en bancos centrales | 2,05 % | 3,46 %
Depósitos en entidades de crédito | 2,10 % | 3,82 %
Crédito a la clientela | 3,65 % | 4,33 %
Valores representativos de deuda | 2,53 % | 2,51 %
Instrumentos de patrimonio | 2,35 % | 1,84 %
Gastos por intereses: |  |
Depósitos de bancos centrales | — % | 3,22 %
Depósitos de entidades de crédito | 2,16 % | 3,78 %
Recursos de clientes | 1,27 % | 1,76 %
Depósitos de la clientela | 0,97 % | 1,42 %
Débitos representados por valores negociables | 2,63 % | 4,12 %
Pasivos subordinados | 1,62 % | 1,48 %

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 83

30. Ganancias o pérdidas por instrumentos
financieros y de la contabilidad de coberturas
El desglose de estos epígrafes de la cuenta de resultados consolidada e n los ejercicios 2025 y
2024 es el siguiente:

| Miles de euros
| 2025 | 2024
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas (Nota 7): | 250.311 | (48.131)
Valores representativos de deuda | 7.236 | 11.545
Instrumentos de patrimonio | 47.236 | 793
Derivados de negociación | 195.839 | (60.469)
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas (Nota 7): | — | —
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuenta activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas | 12.434 | 20.450
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global (Nota 9): | 493 | (2.161)
Valores representativos de deuda | 493 | (2.161)
Instrumentos de patrimonio | — | —
Activos financieros a coste amortizado | 11.751 | 24.070
Pasivos financieros a coste amortizado | 210 | (1.420)
Otros | (20) | (39)
Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas | (511) | (901)
Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas (Nota 8) | 13.807 | 5.571
| 276.041 | (23.011)

El epígrafe de “Diferencias de cambio [ganancia o pérdida], netas” (N ota 31) registra las
diferencias de cambio surgidas fundamentalmente en la conversión de posiciones del balance
consolidado a la moneda funcional. La posición neta en moneda extranjera es cubierta
(económicamente, no contablemente) mediante la contratación de derivados incluidos los
registrados en las carteras de activos y pasivos financieros “mantenidos para negociar” (N ota 7),
cuyos resultados se registran en el epígrafe de “Ganancias o pérdidas por activos y pasivos
financieros mantenidos para negociar, netas” (N ota 30). Los resultados generados por ambos
conceptos deben analizarse conjuntamente, pues se realiza una gestión conjunta de los
instrumentos y riesgos que son origen de ambas partidas de resultados.
31. Diferencias de cambio (neto)
El importe de las diferencias de cambio netas registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias
consolidada del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2025 es una pérdida de -243.851
miles de euros (una ganancia de 61.709 miles de euros en el ejercicio terminado el 31 de
diciembre de 2024). Estos resultados deben interpretarse junto con los resultados descritos en
la nota 30 "Ganancias o pérdidas de Instrumentos financieros y de la contabilidad de
coberturas", pues se realiza una gestión conjunta de los instrumentos y riesgos que son origen
de ambas partidas de resultados.
Los elevados resultados negativos de esta partida de la cuenta de resultados, durante el
ejercicio 2025, tienen origen en la fuerte depreciación del dólar durante dicho período, superior
a un 10%. Estos resultados negativos se compensan con resultados positivos generados por la
cartera de negociación, la cual es utilizada para cubrir las posiciones netas en moneda
extranjera (Nota 30).
El detalle por moneda de los activos y pasivos del balance consolidado denominados en divisa a
31 de diciembre de 2025 y 2024 es el siguie nte:

|  |  | Miles de euros
| 2025 | 2024
| Activos | Pasivos | Activos | Pasivos
Dólar USA | 4.560.992 | 3.031.479 | 4.200.446 | 2.600.491
Libra esterlina | 626.982 | 282.722 | 573.838 | 208.242
Yen japonés | 162.035 | 48.533 | 308.056 | 75.245
Franco suizo | 109.690 | 54.906 | 141.738 | 77.595
Corona noruega | 17.870 | 11.179 | 18.525 | 11.858
Corona sueca | 1.978 | 14.558 | 5.479 | 28.445
Corona danesa | 2.294 | 2.300 | 1.957 | 4.677
Otras | 265.495 | 53.197 | 251.661 | 41.315
| 5.747.336 | 3.498.874 | 5.501.700 | 3.047.868

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 84

32. Otros gastos de administración
La composición de los importes que bajo este concepto figuran en la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidada de los ejercicios 2025 y 2024, es la siguiente:

| Miles de euros
| 2025 | 2024
Inmuebles, instalaciones y material | 23.460 | 23.202
Informática | 134.117 | 130.840
Comunicaciones | 33.626 | 31.985
Publicidad y propaganda | 30.031 | 40.686
Gastos judiciales y de letrados | 2.570 | 2.989
Informes técnicos | 11.716 | 11.337
Servicios de vigilancia y traslado de fondos | 4.959 | 4.604
Primas de seguros y autoseguro | 4.558 | 6.395
Por órganos de gobierno y control | 3.715 | 3.859
Representación y desplazamiento del personal | 9.596 | 8.175
Cuotas de asociaciones | 3.361 | 3.322
Servicios administrativos subcontratados | 82.183 | 76.292
Contribuciones e impuestos | 13.383 | 16.011
Otros | 13.624 | 11.761
| 370.899 | 371.456

Durante el ejercicio 2025 se ha satisfecho una prima por el seguro colectivo de responsabilidad
civil de todos los administradores y directivos del Grupo Bankinter, por potenciales daños
ocasionados por actos incorrectos cometidos o supuestamente cometidos en el ejercicio del
cargo, por un importe total de 291 miles de euros (329 miles de euros en el ejercicio 2024).
33. Otros ingresos y otros gastos de explotación
El desglose de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada de los ejercicios
anuales terminados el 31 de diciembre de 2025 y 2024 es el siguiente:

| Miles de euros
| 2025 | 2024
| Ingresos | Gastos | Ingresos | Gastos
Ingresos por explotación de inversiones inmobiliarias y otros arrendamientos operativos | 1.014 | — | 1.800 | —
Comisiones financieras compensadoras de costes directos | 22.486 | — | 22.942 | —
Contribución al Fondo de Garantía de Depósitos y Fondo Único de Resolución (Nota 4) | — | 4.335 | — | 3.791
Ingresos y gastos por contratos de seguros y reaseguros emitidos | — | — | — | —
Gravamen temporal de entidades de crédito | — | — | — | 95.001
Otros | 14.508 | 125.835 | 8.091 | 116.700
| 38.009 | 130.170 | 32.833 | 215.492

La Junta de Única de Resolución (SRB, por sus siglas en inglés) no ha solicitado contribuciones al
Fondo Único de Resolución durante los dos últimos ejercicios.
Por su parte, la Comisión Gestora del Fondo de Garantía de Depósitos tampoco ha solicitado
aportaciones al compartimento de garantía de depósitos dinerarios de dicho fondo en los dos
últimos ejercicios
Los gastos recogidos en la rúbrica de “Contribución al Fondo de Garantía de Depósitos y Fondo
Único de Resolución” se corresponden, exclusivamente, con los fondos aportados al
compartimento de valores del Fondo de Garantía de Depósitos.
En la rúbrica de "Otros" se refleja fundamentalmente los importes de gastos de prescriptores, de
promoción de productos, incrementales de operativa de tarjetas y los importes anuales del
Impuesto sobre los Depósitos de las Entidades de Crédito.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 85

34. Ganancias y pérdidas en la baja de activos no
financieros y participaciones y Ganancias y
pérdidas procedentes de activos no corrientes
clasificados como mantenidos para la venta no
admisibles como actividades interrumpidas
El desglose de estos epígrafes de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en los ejercicios
2025 y 2024 es el siguiente:

| Miles de euros
| 2025 | 2024
Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no financieros y participaciones: |  |
Activo tangible (Nota 14) | 505 | (1.140)
Participaciones | — | —
Inversiones Inmobiliarias (Nota 14) | — | —
Activo intangible (Nota 16) | — | (1.321)
Otros conceptos | — | —
Total | 505 | (2.461)
Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta clasificados como mantenidos para la venta: |  |
Pérdidas por deterioro de activos (Nota 12) | (15.338) | (11.052)
Ganancias por venta | 15.425 | 19.787
Pérdidas por venta | (9.486) | (18.167)
Total | (9.399) | (9.432)

Durante el ejercicio 2025 las pérdidas por deterioro de activos incluyen un importe de 233 miles
de euros (1.070 miles de euros en 2024) correspondientes a la dotación por antigüedad de los
activos adjudicados recibidos en pago de deudas clasificados como mantenidos para la venta.
35. Operaciones y saldos con partes vinculadas
El detalle de las operaciones y saldos con entidades del Grupo y otras entidades y personas
físicas vinculadas, al cierre de los ejercicios 2025 y 2024, se detallan en el Anexo I y en la Nota
36 siguiente. Las condiciones de las transacciones con las partes vinculadas son equivalentes a
las que se dan en transacciones hechas en condiciones de mercado o se han imputado las
correspondientes retribuciones en especie.
36. Remuneraciones y saldos con miembros del
Consejo de Administración
Remuneraciones al Consejo de Administración
La Política de remuneraciones de consejeros de Bankinter vigente es la aprobada por la Junta
General de accionistas celebrada el 21 de marzo de 2024 para los ejercicios 2025, 2026 y
2027, en vigor desde el momento de su aprobación (según el artículo 529 novodecies del Texto
refundido de la Ley de Sociedades de Capital) con una tasa de aprobación de un 88,953% del
capital presente y representado.
Igualmente, en relación con las remuneraciones del Consejo, Bankinter, como sociedad
cotizada, somete anualmente a votación consultiva de la Junta General Ordinaria el Informe
sobre remuneraciones de los consejeros, siguiendo la estructura establecida por la Circular de la
CNMV vigente. El último Informe de remuneraciones de consejeros, que fue aprobado en la
Junta General de accionistas el pasado 27 de marzo de 2025 con un porcentaje de aprobación
del 89,7928%, incluía información sobre su política general en esta materia, su aplicación al
ejercicio 2024 y el sistema retributivo aplicable al ejercicio 2025. Si bien esta práctica es de
obligado cumplimiento para las sociedades cotizadas desde el ejercicio 2014, Bankinter lleva
presentando este informe a su Junta General desde 2008, siguiendo las recomendaciones del
Código de Buen Gobierno de las sociedades cotizadas. En el Informe de remuneraciones de
consejeros que se somete a la votación consultiva de la próxima Junta General (en la que se
propone, también, la aprobación de las presentes Cuentas anuales), se detalla, entre otros, la
información sobre la aplicación de la Política de remuneraciones de consejeros en el ejercicio
2025. El Informe se incorpora, como en ejercicios anteriores, en una sección separada dentro
del Informe de gestión de estas Cuentas anuales.
En el detalle de las remuneraciones reflejado en este apartado, hay que tener en cuenta los
siguientes cambios producidos en la composición del Consejo, aprobados por la Junta General
de Accionistas celebrada en marzo de 2025:
• Incremento del número de miembros del Consejo, de 11 a 12 consejeros.
• Nombramientos de D. Juan Antonio Zufiría Zataraín y D. Alfonso Villanueva Rodríguez,
como nuevos consejeros externos independientes.
Por último, se informa que el consejero externo independiente, D. Álvaro Álvarez-Alonso Plaza,
renunció a su cargo en el Consejo, por motivos personales, con fecha de efectos 27 de marzo de
2025.
i) Remuneraciones de los consejeros por el ejercicio de sus funciones en su
condición de tales:
Según los Estatutos sociales de Bankinter, los consejeros podrán ser retribuidos a través de los
siguientes conceptos por el ejercicio de sus funciones como meros consejeros:
• Asignación fija anual.
• Dietas por la asistencia a las reuniones del Consejo de Administración y de las
Comisiones del Consejo de Administración a las que pertenezcan.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 86

• Entrega de acciones, reconocimiento de derechos de opción sobre las mismas o
retribución referenciada al valor de las acciones, previo el acuerdo correspondiente de
la Junta General en cuanto al número, precio y demás conceptos establecidos por la
ley.
La Junta General Ordinaria de 27 de marzo de 2025 aprobó, de conformidad con los artículos
217 y 529 septdecies de la Ley de Sociedades de Capital, y dado el incremento del número de
miembros en el Consejo de Administración, fijar un nuevo importe máximo de la retribución
anual de los consejeros en su condición de tales en el importe de 3 millones de euros.
El Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Retribuciones, determinó el
importe concreto que corresponde a cada uno de los consejeros en su condición de tales,
ajustándose al acuerdo de la Junta General. En este sentido, y dentro del límite fijado por la
Junta, el Consejo de Administración, en su sesión de 19 de diciembre de 2024, a propuesta de la
Comisión de Retribuciones, aprobó incrementar para el ejercicio 2025 en un 3 por 100 las
cantidades establecidas para el ejercicio anterior, en línea con el incremento general aplicable a
los empleados del Grupo Bankinter.
Para el ejercicio 2025, la remuneración total percibida de forma individual por los consejeros en
su condición de tales ha sido satisfecha mediante: i) asignación fija anual por su pertenencia al
Consejo de Administración, y el ejercicio de sus responsabilidades y funciones concretas dentro
del Consejo y las Comisiones, y ii) dietas de asistencia a las reuniones del Consejo y de sus
Comisiones. Como viene sucediendo desde el 1 de enero de 2015, tampoco durante este año
2025 se ha realizado entrega de acciones Bankinter en concepto de retribución por sus
funciones como meros consejeros.
La retribución de los consejeros externos, no ejecutivos, no incluye componentes variables, en
tanto en cuanto su obtención no está sujeta a la consecución de objetivos, cumpliendo así con
las recomendaciones en materia de gobierno corporativo.
Por lo que se refiere a la retribución de los miembros del Consejo de Administración de
Bankinter, el desglose individualizado de la remuneración total percibida en su condición de
meros consejeros (funciones de supervisión y decisión colegiada) durante los ejercicios 2025 y
2024 es el siguiente:

|  | En Euros
Consejeros | 2025 | 2024
Dª. María Dolores Dancausa Treviño (1) | 268.617 | 245.262
D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda | 253.268 | 245.889
Dª. Gloria Ortiz Portero (1) | 227.041 | 169.554
D. Fernando Masaveu Herrero | 147.739 | 143.438
D. Marcelino Botín-Sanz de Sautuola y Naveda | 134.949 | 126.671
Dª. María Teresa Pulido Mendoza | 147.739 | 126.050
Dª. Teresa Marín-Retortillo Rubio | 179.079 | 175.728
Dª. María Luisa Jordá Castro | 195.068 | 190.632
Dª. Cristina García-Peri Álvarez (1) | 207.498 | 189.153
Dª. Teresa Paz-Ares Rodríguez (1) | 173.208 | 99.056
D. Juan Antonio Zufiría Zataraín (2) | 120.447 | —
Exconsejeros (3) | 47.872 | 291.716
| 2.208.263 | 2.003.149

(1) La Junta General de accionistas celebrada el 21 de marzo de 2024 nombró como miembros del Consejo de Administración, a Dª. Gloria
Ortiz Portero (consejera ejecutiva) y Dª. Teresa Paz-Ares Rodríguez (consejera externa independiente). Igualmente, en esa misma fecha el
Consejo de Administración nombró a la Sra. Ortiz, Consejera Delegada, en sustitución de Dª María Dolores Dancausa Treviño, que fue
nombrada Presidenta no ejecutiva. La designación por el Consejo y en la misma fecha, de Dña. Cristina García-Peri Álvarez, consejera externa
independiente, como consejera coordinadora.
(2) La Junta General de accionistas celebrada el 27 de marzo de 2025 nombró como miembros del Consejo de Administración, a D. Juan
Antonio Zufiría Zataraín y D. Alfonso Villanueva Rodríguez, ambos consejeros externos independientes.
(3) Hasta el 21 de marzo de 2024 fueron miembros del Consejo de Administración de Bankinter: D. Pedro Guerrero Guerrero, como
Presidente no ejecutivo y D. Fernando José Francés Pons, como consejero externo independiente. Hasta el 27 de marzo de 2025 fue
miembro del Consejo de Administración D. Álvaro Alvarez-Alonso Plaza.
A continuación, se desglosan las cantidades globales indicadas en el cuadro anterior que
corresponden a cada consejero en su condición de tal distinguiendo lo percibido en concepto de
retribución fija y lo percibido en concepto de dietas de asistencia a las reuniones del Consejo de
Administración y de las Comisiones del Consejo durante los ejercicios 2025 y 2024:
1 El detalle de dichas funciones está recogido en el Informe Anual de Gobierno Corporativo, que forma parte del Informe de Gestión de la Memoria anual.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 87

|  |  |  | En Euros
| 2025 | 2024
Consejeros | Retribución Fija | Dietas Asistencia | Retribución Fija | Dietas Asistencia
Dª. María Dolores Dancausa Treviño (1) | 217.446 | 51.171 | 206.139 | 39.123
D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda | 211.050 | 42.218 | 204.903 | 40.986
Dª. Gloria Ortiz Portero (1) | 191.863 | 35.178 | 144.714 | 24.840
D. Fernando Masaveu Herrero | 108.724 | 39.015 | 105.557 | 37.881
D. Marcelino Botín-Sanz de Sautuola y Naveda | 108.724 | 26.225 | 105.557 | 21.114
Dª. María Teresa Pulido Mendoza | 108.724 | 39.015 | 105.557 | 20.493
Dª. Teresa Marín-Retortillo Rubio | 127.911 | 51.168 | 124.185 | 51.543
Dª. María Luisa Jordá Castro | 127.911 | 67.157 | 124.185 | 66.447
Dª. Cristina García-Peri Álvarez (1) | 150.571 | 56.927 | 141.336 | 47.817
Dª. Teresa Paz-Ares Rodríguez (1) | 123.320 | 49.888 | 82.289 | 16.767
D. Juan Antonio Zufiría Zataraín (2) | 82.712 | 37.735 | — | —
Exconsejeros (2) | 30.603 | 17.269 | 194.840 | 96.876
Subtotales | 1.672.271 | 535.992 | 1.539.262 | 463.887
Total | 2.208.263 | 2.003.149

(1) La Junta General de accionistas celebrada el 21 de marzo de 2024 nombró como miembros del Consejo de Administración, a Dª. Gloria
Ortiz Portero (consejera ejecutiva) y Dª. Teresa Paz-Ares Rodríguez (consejera externa independiente). Igualmente, en esa misma fecha el
Consejo de Administración nombró a la Sra. Ortiz, Consejera Delegada, en sustitución de Dª María Dolores Dancausa Treviño, que fue
nombrada Presidenta no ejecutiva. La designación por el Consejo y en la misma fecha, de Dña. Cristina García-Peri Álvarez, consejera externa
independiente, como consejera coordinadora.
(2) La Junta General de accionistas celebrada el 27 de marzo de 2025 nombró como miembros del Consejo de Administración, a D. Juan
Antonio Zufiría Zataraín y D. Alfonso Villanueva Rodríguez, ambos consejeros externos independientes.
(3) Hasta el 21 de marzo de 2024 fueron miembros del Consejo de Administración de Bankinter: D. Pedro Guerrero Guerrero, como
Presidente no ejecutivo y D. Fernando José Francés Pons, como consejero externo independiente. Hasta el 27 de marzo de 2025 fue
miembro del Consejo de Administración D. Álvaro Alvarez-Alonso Plaza.
El incremento en la remuneración total de los consejeros (2025 vs. 2024) por el ejercicio de sus
funciones en su condición de tales, se debe principalmente al incremento en el número de
miembros en el Consejo aprobado por la Junta General de accionistas 2025, tal y como se ha
informado anteriormente en este apartado.
ii) Remuneración Fija de la Presidenta no ejecutiva del Consejo de Administración
Dª. María Dolores Dancausa Treviño fue nombrada Presidenta no ejecutiva del Consejo de
Administración de Bankinter el 21 de marzo de 2024.
Los componentes de la retribución de la Presidenta del Consejo por el desempeño, de funciones
institucionales no ejecutivas adicionales 1 a las desempeñadas como Presidente del órgano
colegiado (estas últimas retribuidas según el esquema del punto anterior), son los que a
continuación se detallan:
• Retribución fija; y
• Beneficios sociales y remuneración en especie.
Como, se ha indicado antes, la Presidenta no ejecutiva del Consejo de Administración no percibe
remuneración variable alguna. Tampoco tiene asociado sistemas de previsión social.
Bankinter no tiene acordadas, en el contrato de prestación de servicios celebrado con el
miembro del Consejo que ejerza la Presidencia, cláusulas de blindaje, ni cláusulas que liguen el
devengo de derechos económicos a situaciones de cambio de control en el Banco (cláusulas
habituales en este tipo de contratos en las grandes empresas), tal y como se indica en el
Informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.
Retribución Fija:
El importe de la retr ibución fija que ha percibido Dª. María Dolores Dancausa Treviño, durante el
año 2025, ha sido de 515 miles de euros. Dicha cantidad fue objeto de actualización respecto
del año 2024, en un 3 por 100, al igual que las retribuciones de los consejeros detalladas en el
epígrafe anterior y en línea con el incremento general aplicable a los empleados del Grupo
Bankinter
Beneficios sociales y remuneración en especie:
Dª María Dolores Dancausa Treviño ha percibido como beneficiaria de pólizas de seguro médico
y otra remuneración en especie y beneficios corporativos un importe total de 20 miles de euros
(en 2024 fue de 17 miles de euros).
iii) Retribución de consejeros ejecutivos por sus funciones ejecutivas.
a) Componentes de la retribución de los consejeros ejecutivos por sus funciones
ejecutivas
Los componentes de la retribución de los consejeros ejecutivos durante el ejercicio 2025 en
concepto de retribución por su función ejecutiva, son los que a continuación se detallan:
• La remuneración de base fija, que refleja principalmente la experiencia profesional y la
responsabilidad en la organización; y
• La remuneración variable, que refleja un rendimiento sostenible y adaptado al riesgo.
Retribución Fija.
Está compuesta por los siguientes conceptos:
• Una remuneración de base fija, que refleja principalmente la experiencia profesional y
la responsabilidad en la organización.
• Beneficios sociales y remuneración en especie: Los consejeros ejecutivos pueden ser
beneficiarios de pólizas de seguro médico suscritas por el Banco. El Banco satisface las
correspondientes primas, que son imputadas a los consejeros como retribución en
especie. Adicionalmente, el Banco satisface a los citados consejeros, según el caso,
otras retribuciones en especie como renting de vehículos y otros beneficios sociales
aplicables al resto de empleados.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 88

• “Sistema de Previsión Social Complementaria para Consejeros Ejecutivos y Comité de
Dirección”, en el que actualmente solo participa, de entre los consejeros ejecutivos, la
Consejera Delegada.
El esquema de previsión social de Bankinter es de la modalidad de aportación definida, y para
instrumentarlo el Banco ha suscrito como tomador un seguro colectivo Unit-Linked y un seguro
colectivo de rentabilidad asegurada, que cubren las contingencias de jubilación, fallecimiento e
incapacidad.
Se realizará, para la Consejera Delegada, una contribución anual equivalente al 40 % del salario
base, considerando exclusivamente la retribución fija, es decir, no se incluye para el cálculo de la
contribución anual ningún elemento de compensación variable, ni otros elementos retributivos
como beneficios sociales u otros.
Este Sistema y aportación está explicado en la Política de remuneraciones de consejeros y
también en los Informes de remuneraciones de consejeros que se han aprobado
consultivamente por la Junta General de accionistas los últimos años.
Retribución Variable.
Retribución variable anual:
El sistema de retribución variable anual de los consejeros ejecutivos es el mismo que se aplica al
resto de la plantilla del Grupo Bankinter que percibe este tipo de retribución.
En el ejercicio 2025, el incentivo variable se ha calculado con periodicidad anual. Dicha
retribución variable anual tenía establecidos como indicadores financieros:
1) el Beneficio Antes de Impuestos (BAI) del Grupo, para contribuir a la adecuada gestión
de los riesgos y su vinculación a la gestión del medio y largo plazo, y
2) el Margen de Explotación antes de provisiones del Grupo, como elemento crucial en la
sostenibilidad del negocio en el medio y largo plazo y el alineamiento con la política de
riesgo de la Entidad.
Cada uno de los indicadores, BAI y Margen de Explotación del Grupo, condicionan el 40 por 100
y el 60 por 100, respectivamente, de la retribución variable anual, de forma independiente. El
devengo del componente variable se produce desde la consecución de un 90 por 100 de los
objetivos y hasta un máximo del 120 por 100 del mismo, pudiendo percibir, según los citados
porcentajes de consecución, entre el 80 y el 120 por 100 de la cantidad variable asignada a cada
uno de los beneficiarios.
En aplicación de lo anterior, el porcentaje final de devengo del incentivo variable anual de los
consejeros ejecutivos en 2025 ha sido 99,01% (en 2024 el porcentaje de devengo global fue del
105,48%).
Retribución variable plurianual:
El Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Retribuciones, aprobó en su sesión
de 17 de julio de 2024, un nuevo plan de incentivos plurianual 2024-2026 (en adelante, “ILP
2024-2026”), cuyas características esenciales están descritas en el Informe sobre
remuneraciones de consejeros, que se aprobó en la Junta General de accionistas 2025, y en el
que se somete a votación consultiva en la Junta General de accionistas 2026, y del que serán
beneficiarios, entre otros, los consejeros ejecutivos.
Dicho ILP 2024-2026 pretende conseguir la máxima motivación, fidelización y alineamiento de
sus beneficiarios con el Plan Estratégico de la Entidad para dicho periodo, trasladándoles así una
visión del Banco a largo plazo para generar una cultura de sostenibilidad. El periodo de medición
de los indicadores es de tres años, mientras que el periodo de devengo se inicia el 1 de julio de
2024.
El Importe de referencia del ILP 2024-2026, es de dos anualidades del salario fijo bruto anual a
31 de diciembre de 2023, para el Vicepresidente ejecutivo, y a 21 de marzo de 2024, fecha en
la que fue nombrada, en el caso de la Consejera Delegada. Para el cálculo de dicho importe de
referencia, quedan expresamente excluidos tanto los conceptos de retribución en especie y
beneficios sociales como de retribución variable.
El 100 por 100 del ILP 2024-2026 está sujeto a las siguientes condiciones finales:
• Anualmente, el ROE del Grupo (que mide la capacidad de generar valor a los
accionistas) debe quedar por encima del punto medio del grupo comparable de
entidades a fecha 31 de diciembre de cada año (2024, 2025 y 2026). El grupo
comparable de entidades será determinado por la Comisión de Retribuciones cada año,
informándose del mismo en los informes de remuneraciones de los consejeros. El
Grupo de Comparación para el 2025 estaba compuesto por: Banco Santander, BBVA,
CaixaBank, Unicaja, Sabadell, Abanca y Kutxabank. Se excluyen las operaciones
corporativas en el cálculo del ROE (tanto del Banco como del grupo comparable).
Si no se supera el punto medio del grupo comparable en 2024, 2025 y/o 2026, se reducirá el
importe de referencia de forma proporcional.
Se informa que el ROE del Grupo a 31 de diciembre en el año 2025 ha quedado por encima del
punto medio del grupo comparable de entidades (18,68%)
• Que el Beneficio después de impuestos (BDI) a 31 de diciembre de 2026 sea, al menos,
de 1.075 millones de euros.
Ajustes de la retribución anual y plurianual a indicadores asociados a la Sostenibilidad:
Adicionalmente, la consolidación del devengo de la retribución variable, tanto anual como
plurianual, queda condicionada a que se cumplan los siguientes indicadores de forma
acumulativa, que pueden implicar la reducción de la retribución variable devengada hasta cero,
pero que en ningún caso pueden incrementar el importe devengado:
• Ratios del Marco Apetito al Riesgo, que miden los siguientes riesgos, que están
explicados en el informe de remuneraciones de consejeros: Riesgo de crédito, Riesgo
de Solvencia, Riesgo de liquidez, Riesgo de tipo de interés, Riesgo reputacional y
Riesgo medioambiental, que tienen que cumplir la condición de no superar el nivel del
riesgo establecido en el Marco de Apetito al Riesgo. El porcentaje de consecución en
2025 de estas ratios ha sido del 100%, por lo que no se ve minorado el importe de la
retribución variable devengado o a percibir por el objetivo BAI y Margen de Explotación
antes de provisiones.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 89

• ROE TTC (through the cycle), rentabilidad sobre capital invertido que incorpora la
perspectiva estructural que elimina el efecto del ciclo, incorporando así la medición
idónea de la gestión realizada; debe ser superior al 9 por 100 para devengar el 100 por
100 del incentivo alcanzado. Si esta ratio se sitúa entre el 6 por 100 y el 9 por 100, se
devenga el 50 por 100 de lo conseguido, y, por debajo del 6 por 100, no se devenga
cantidad alguna. El porcentaje de consecución de este indicador en 2025 ha superado
el 100% (al haber alcanzado el 16,31%), por lo que no se ve minorado el importe de la
retribución variable 2025 devengada por los indicadores anteriormente expresados.
En el caso de la retribución variable anual 2025, por tanto, el devengo final es del 99,01%, y en
el caso del ILP 2024-2026 se han alcanzado las dos primeras condiciones anuales para 2024 y
2025, quedando pendiente su devengo de la consecución de la última condición anual y la
condición final, descritas anteriormente.
b) Importes de retribución devengada en 2025 por el Vicepresidente ejecutivo.
Importe de retribución fija:
D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda, Vicepresidente ejecutivo de Bankinter, percibió un
total de 1.003 miles de euros en concepto de retribución fija. Dicha retribución fue objeto de
actualización respecto al año 2024, en un 3 por 100, al igual que las retribuciones de los
consejeros detalladas en el epígrafe anterior, en línea con el incremento general aplicable a los
empleados del Grupo Bankinter y valorando su dedicación y desempeño.
Adicionalmente, el Vicepresidente ejecutivo percibió el importe de 4 miles de euros (igual que en
2024), como remuneración en especie y otros conceptos percibidos por beneficios corporativos.
Como se ha indicado anteriormente, el Vicepresidente ejecutivo, no es beneficiario del Sistema
de previsión social.
Importe de retribución variable:
Al cierre del ejercicio 2025, solo se ha devengado retribución variable anual, siendo el importe
devengado por el Vicepresi dente ejecutivo, teniendo en cuenta el porcentaje de consecución
anteriormente indicado, de 347 miles de euros, que se abonará en la forma y plazos que a
continuación se indica, y que es descrito con más detalle en el informe de remuneraciones de
consejeros (el 40% de la retribución variable total devengada es diferida durante 5 años, es
decir, hasta 2031):
i. En efectivo (se detallan a continuación los importes brutos devengados, dichos importes
serán abonados netos de impuestos):
• El 50% de la retribución variable anual no diferida: 104 miles de euros.
• El 50% de la retribución variable anual diferida, de acuerdo con el siguiente calendario:
– 1/5 del 50% de la retribució n variable anual diferida: 14 miles de euros, que se
abonará en enero 2027.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 14 miles de euros, que se
abonará en enero 2028.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 14 miles de euros, que se
abonará en enero 2029.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 14 miles de euros, que se
abonará en enero 2030.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 14 miles de euros, que se
abonará en enero 2031.
ii. En acciones (condicionado a la aproba ción de la Junta General de accionistas 2026) siendo
el número máximo de acciones Bankinter a entregar el que a continuación se detalla,
calculados sobre los importes brutos devengados. Para determinar el número de acciones
a entregar se ha considerado, como precio de referencia, el precio medio de cotización de
la acción Bankinter al cierre de mercado de las sesiones bursátiles entre el 2 de enero y el
20 de enero de 2026 ambos inclusive, siendo este precio de 14,1973 euros/ por acción:
• El 50% de la retribución variable anual no diferida devengada se abonará mediante la
entrega de acciones, correspondiendo: 7.341 acciones, cuya entrega se realizará
dentro de los 15 días hábiles bursátiles siguientes al de su aprobación por la Junta.
• El 50% de la retribución variable diferida devengada será abonada en acciones, según
se desglosa a continuación:
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 978 acciones, que se
abonará en enero 2027.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 978 acciones, que se
abonará en enero 2028.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 978 acciones, que se
abonará en enero 2029.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 978 acciones, que se
abonará en enero 2030.
– 1/5 del 50% de la retribución variable anual diferida: 978 acciones, que se
abonará en enero 2031.
Las entregas de acciones de la Sociedad se realizarán netas de impuestos y conforme al
calendario anteriormente descrito.
c) Importes de retribución devengada en 2025 por la Consejera Delegada.
Importe de retribución fija:
Dª. Gloria Ortiz Portero, Consejera Delegada de Bankinter, percibió un total de 1.050 miles de
euros en concepto de retribución fija. Dicha retribución fue objeto de actualización respecto al
año 2024, en un 6 por 100, valorando su dedicación y desempeño.
Adicionalmente, la Consejera Delegada percibió el importe de 14 miles de euros, como
remuneración en especie y otros conceptos percibidos por beneficios corporativos (en 2024 fue
de 11 miles de euros).

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 90

La aportación al Sistema de previsión social realizado a la Sra. Ortiz, como Consejera Delegada,
en 2025 ha sido 420 miles de euros (40% la retribución fija anual proporcional desde su
nombramiento el 21 de marzo de 2024) (en 2024 fue 311 miles de euros). Estas aportaciones
no están consolidadas, informando en el Informe de remuneraciones de consejeros que se
someta a votación consultiva de la Junta General de accionistas que se celebre en 2026 la
cantidad acumulada.
Importe de retribución variable:
Al cierre del ejercicio 2025, solo se ha devengado retribución variable anual, siendo el importe
devengado por Dª. Gloria Ortiz Portero como Consejera Delegada, teniendo en cuenta el
porcentaje de consecución anteriormente indicado, es de 364 miles de euros, que se abonará
en la forma y plazos que a continuación se indica, y que es descrito con más detalle en el
informe de remuneraciones de consejeros (el 60% de la retribución variable total devengada es
diferida durante 5 años, es decir, hasta 2031):
i. En efectivo (se detallan a continuación los importes brutos devengados, dichos importes
serán abonados netos de impuestos):
• El 50% de la retribución variable anual no diferida: 73 miles de euros.
• El 40% de la retribución variable anual diferida, de acuerdo con el siguiente calendario:
– 1/5 del 40% de la retribución variable anual diferida: 17 miles de euros, que se
abonará en enero 2027.
– 1/5 del 40% de la retribución variable anual diferida: 17 miles de euros, que se
abonará en enero 2028.
– 1/5 del 40% de la retribución variable anual diferida: 17 miles de euros, que se
abonará en enero 2029.
– 1/5 del 40% de la retribución variable anual diferida: 17 miles de euros, que se
abonará en enero 2030.
– 1/5 del 40% de la retribución variable anual diferida: 17 miles de euros, que se
abonará en enero 2031.
ii. En acciones (condicionado a la aprobación de la Junta General de accionistas 2026)
siendo el número máximo de acciones Bankinter a entregar el que a continuación se
d etalla, calculados sobre los importes brutos devengados. Para determinar el número de
acciones a entregar se ha considerado, como precio de referencia, el precio medio de
cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de las sesiones bursátiles entre el
2 de enero y el 20 de enero de 2026 ambos inclusive, siendo este precio de 14,1973
euros/ por acción:
• El 50% de la retribución variable anual no diferida devengada se abonará mediante la
entrega de acciones, correspondiendo: 5.125 acciones, cuya entrega se realizará
dentro de los 15 días hábiles bursátiles siguientes al de su aprobación por la Junta.
• El 60% de la retribución variable diferida devengada será abonada en acciones, según
se desglosa a continuación:
– 1/5 del 60% de la retribución variable anual diferida: 1.845 acciones, que se
abonará en enero 2027.
– 1/5 del 60% de la retribución variable anual diferida: 1.845 acciones, que se
abonará en enero 2028.
– 1/5 del 60% de la retribución variable anual diferida: 1.845 acciones, que se
abonará en enero 2029.
– 1/5 del 60% de la retribución variable anual diferida: 1.845 acciones, que se
abonará en enero 2030.
– 1/5 del 60% de la retribución variable anual diferida: 1.845 acciones, que se
abonará en enero 2031.
Las entregas de acciones de la Sociedad se realizarán netas de impuestos y conforme al
calendario anteriormente descrito.
Adicionalmente, se informa que durante el año 2025 se han entregado a los miembros del
Consejo de Administración, que se detallan a continuación, el efectivo y las acciones
correspondientes por el diferimiento de la retribución variable devengada en los años 2019,
2020, 2021, 2022 y 2023 y de la retribución variable plurianual 2022-2023, así como las
acciones correspondientes a la entrega no diferida de la retribución variable anual devengada en
2024, según el detalle de los acuerdos aprobados en la Junta General entre los años 2020 y
2025.
Las siguientes entregas de efectivo y de acciones traen causa de diferimientos de retribuciones
variables en el ejercicio de sus funciones como consejeros ejecutivos. En el caso de Dª. María
Dolores Dancausa Treviño, tienen su origen en las devengadas durante los períodos en que
ejerció el cargo de Consejera Delegada. Como se ha indicado anteriormente, desde el 21 de
marzo de 2024, la Sra. Dancausa es Presidenta no ejecutiva de Bankinter, momento desde el
cual no tiene componentes de retribución variable asociados a su remuneración:

ENTREGAS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE RETRIBUCIONES VARIABLES
| Retribución variable anual devengada en 2019 | Retribución variable anual devengada en 2020 | Retribución variable anual devengada en 2021 | Retribución variable anual devengada en 2022 | Retribución variable anual devengada en 2023 | Retribución variable plurianual 2022-2023 devengada en 2023 | Retribución variable anual devengada en 2024
Dª. María Dolores Dancausa Treviño (i) | 15 | 4 | 17 | 19 | 19 | 81 | 25
D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda (ii) | — | 0 | — | 11 | 18 | 78 | 108
Dª. Gloria Ortiz Portero (iii) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 58

(i) Entregas procedentes de diferimientos de retribuciones variables que la Sra. Dancausa devengó durante el período en el que ejerció el
cargo de Consejera Delegada. Desde el 21 de marzo de 2024, la Sra. Dancausa, como se ha indicado anteriormente, es Presidenta no
ejecutiva de Bankinter, momento desde el cual no tiene componentes de retribución variable asociados a su remuneración.
(ii) Su mandato se inició el 23 de marzo de 2022.
(iii) Entregas procedentes de retribuciones variables que la Sra. Ortiz ha devengado desde en el momento en que fue nombrada Consejera
Delegada (21 de marzo de 2024).

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 91

ENTREGAS DE ACCIONES PROCEDENTES DE RETRIBUCIONES VARIABLES
| Retribución variable anual devengada en 2019 | Retribución variable anual devengada en 2020 | Retribución variable anual devengada en 2021 | Retribución variable anual devengada en 2022 | Retribución variable anual devengada en 2023 | Retribución variable plurianual 2022-2023 devengada en 2023 | Retribución variable anual devengada en 2024
Consejero Ejecutivo | Precio unitario asignado a cada acción 1 | En acciones7 | Precio unitario asignado a cada acción2 | En acciones7 | Precio unitario asignado a cada acción3 | En acciones7 | Precio unitario asignado a cada acción4 | En acciones7 | Precio unitario asignado a cada acción5 | En acciones7 | Precio unitario asignado a cada acción5 | En acciones7 | Precio unitario asignado a cada acción6 | En acciones7
Dª. María Dolores Dancausa Treviño (i) | 6,45 | 2.914 | 4,80 | 1.122 | 4,91 | 3.318 | 6,59 | 2.749 | 6,01 | 3.118 | 6,01 | 13.094 | 8,01 | 2.063
D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda (ii) | — | 0 | — | 0 | — | 0 | 6,59 | 1.101 | 6,01 | 2.890 | 6,01 | 12.621 | 8,01 | 8.752
Dª. Gloria Ortiz Portero (iii) | — | 0 | — | 0 | — | 0 | — | — | 0,00 | — | 0,00 | — | 8,01 | 4.683

(i) Entregas procedentes de diferimientos de retribuciones variables que la Sra. Dancausa devengó durante el período en el que ejerció el
cargo de Consejera Delegada. Desde el 21 de marzo de 2024, la Sra. Dancausa, como se ha indicado anteriormente, es Presidenta no
ejecutiva de Bankinter, momento desde el cual no tiene componentes de retribución variable asociados a su remuneración.
(ii) Su mandato se inició el 23 de marzo de 2022.
(iii) Entregas procedentes de retribuciones variables que la Sra. Ortiz ha devengado desde en el momento en que fue nombrada Consejera
Delegada (21 de marzo de 2024).
1 Precio medio de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones bursátiles celebradas entre el 2 de enero
y el 20 de enero de 2020. Precio por acción en el momento de la entrega: 8,22 euros/acción.
2 Precio medio de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones bursátiles celebradas entre el 2 de enero
y el 20 de enero de 2021. Precio por acción en el momento de la entrega: 8,22 euros/acción.
3 Precio medio de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones bursátiles celebradas entre el 3 de enero
y el 20 de enero de 2022. Precio por acción en el momento de la entrega: 8,22 euros/acción.
4 Precio medio de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones bursátiles celebradas entre el 2 de enero
y el 20 de enero de 2023. Precio por acción en el momento de la entrega: 8,22 euros/acción.
5 Precio medio de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones bursátiles celebradas entre el 2 de enero
y el 19 de enero de 2024. Precio por acción en el momento de la entrega: 8,22 euros/acción.
6 Precio medio de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones bursátiles celebradas entre el 2 de enero
y el 20 de enero de 2025. Precio por acción en el momento de la entrega: 10,54 euros/acción.
7 En el caso de las acciones correspondiente a la retribución variable relativa a ejercicios anteriores a 2021, al número de acciones brutas a
entregar originalmente calculadas se le aplica el ajuste aprobado por el Consejo de Administración de Bankinter para mitigar el impacto en el
valor de la acción de la salida a Bolsa de Línea Directa Aseguradora, S.A., que determinó la entrega de 1,28379 acciones por cada acción
pendiente de entrega.
En relación con el registro de la retribución variable liquidable en acciones sobre
Remuneraciones del Consejo de Administración, no ha tenido impacto en las cuentas de
resultados de los ejercicios 2025 y 2024 al estar provisionados en los ejercicios de devengo,
respectivamente. El valor económico de las acciones entregadas ha sido el siguiente (importes
en euros):

| 2025(*) | 2024(*)
Consejeros | - | -
Consejeros Ejecutivos | 577.196 | 1.071.494
Total | 577.196 | 1.071.494

(*) Datos brutos de impuestos. A Dª. Gloria Ortiz Portero se le han entregado acciones por la retribución variable diferida devengada como
Alta Dirección de Bankinter, por ello no son objeto de información en esta tabla, al no corresponder por el ejercicio de sus funciones como
Consejera Delegada.
El impacto recogido en patrimonio neto de estas entregas de acciones es de 577 miles de euros
a 31 de diciembre de 2025.
iv) Otros sobre remuneraciones:
No se ha devengado por parte de los consejeros de Bankinter remuneración alguna como
contraprestación por los servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo, ni
remuneraciones en sociedades con el fin de remunerar los servicios de éste en una tercera
entidad en la cual presta servicios el consejero.
Bankinter no mantiene con sus consejeros compromisos por pensiones, salvo en el caso de los
consejeros que ejerzan la función de consejero delegado, tal y como se ha indicado
anteriormente.
Bankinter no tiene acordadas cláusulas de blindaje con ninguno de sus consejeros ejecutivos en
sus contratos mercantiles de administración, ni cláusulas que liguen el devengo de derechos
económicos a situaciones de cambio de control en el banco (cláusulas habituales en este tipo de
contratos en las grandes empresas), tal y como se indica en el informe sobre remuneraciones de
los consejeros que se someterá a votación consultiva en la Junta General de 2026 al igual que
en años anteriores.
Resumen retribuciones, créditos y otros beneficios de los consejeros
Retribuciones por conceptos retributivos

|  | Miles de Euros
| 2025 | 2024
Retribución fija (1) | 2.606 | 2.608
Retribución variable (2) | 711 | 732
Dietas (3) | 536 | 464
Atenciones Estatutarias (4) | 1.672 | 1.539
Opciones sobre acciones y/o otros instrumentos financieros | - | -
Otros | - | -
| 5.525 | 5.343

(1) Retribución fija devengada en 2025 exclusivamente correspondiente a la retribución devengada por los consejeros ejecutivos y por la
Presidenta del Consejo de Administración, por el ejercicio de sus funciones institucionales no ejecutivas. En el ejercicio 2024, en el caso del
Presidente no ejecutivo, se incluye tanto el importe percibido por D. Pedro Guerrero Guerrero hasta el fin de su mandato el 21 de marzo de
2024, como el percibido por Dª. María Dolores Dancausa Treviño desde su nombramiento como Presidenta no ejecutiva en la misma fecha. En
el caso de la Consejera Delegada, se incluye tanto el importe percibido por Dª. María Dolores Dancausa Treviño hasta el cese de sus funciones
ejecutiva, el 21 de marzo de 2024, como el percibido por Dª. Gloria Ortiz Portero desde su nombramiento como Consejera Delegada en la
misma fecha. Se incluye también la remuneración en especie y otros conceptos percibidos por beneficios corporativos percibidos por los
consejeros que durante el ejercicio han ejercido el cargo de Presidente y consejeros ejecutivos y otros conceptos percibidos por beneficios
corporativos (que ascienden a 38 miles de euros en 2025 y mismo importe que en 2024).
(2) Retribución variable anual correspondiente únicamente a los consejeros ejecutivos durante el ejercicio. En el ejercicio 2024, en el caso de
la Consejera Delegada, se incluye tanto la retribución variable devengada por Dª. María Dolores Dancausa Treviño hasta el cese de sus
funciones ejecutivas, el 21 de marzo de 2024, como la percibida por Dª. Gloria Ortiz Portero desde su nombramiento como Consejera
Delegada en la misma fecha.
(3 ) Dietas de asistencia a Consejos y Comisiones (consejeros).
(4) Comprende retribución fija del Consejo (por sus funciones como mero consejeros).

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 92

Retribuciones por tipología de consejero incluidos todos los conceptos

|  |  | Miles de Euros
| 2025 | 2024
Tipología Consejeros (*) | Por Sociedad1 | Por Grupo (**) | Por Sociedad1 | Por Grupo (**)
Ejecutivos | 3.262 | — | 3.202 | —
Externos Dominicales | 283 | — | 270 | —
Externos Independientes | 1.177 | 9 | 1.009 | 44
Otros Externos | 803 | — | 862 | —
| 5.525 | 9 | 5.343 | 44

1 Incluye la remuneración en especie percibida por los consejeros que durante el ejercicio han ejercido el cargo de Presidente y consejeros
ejecutivos y otros conceptos percibidos por beneficios corporativos (que ascienden a 38 miles de euros en 2025, mismo importe que en
2024).
(*) Se incluye por cada categoría las retribuciones de los consejeros que hayan estado calificados en las citadas tipologías durante el ejercicio
2025, e independientemente del periodo por el que lo hayan sido.
(**) Se incluyen los importes percibidos por Dª. Teresa Martín-Retortillo Rubio como miembro del Consejo de Administración de EVO Banco,
filial de Bankinter, así como vocal de varias de sus comisiones de supervisión. En 2025, corresponde a importes percibidos hasta la fusión de
EVO Banco, S.A.U. con Bankinter, S.A., en abril de 2025.
Otros beneficios

| Miles de euros
Anticipos | -
Créditos concedidos | -
Fondos y Sistemas de Previsión social: Aportaciones (1) | 420
Fondos y Sistemas de Previsión social: Obligaciones contraídas (2) | 2.968
Primas de seguros de vida | 5
Garantías constituidas por la sociedad a favor de los consejeros | -

(1) El Consejo de Administración de Bankinter, a propuesta de la Comisión de Retribuciones aprobó el 20 de diciembre de 2017, un “Sistema
de previsión social complementaria para ejecutivos y comité de dirección”, compatible con la estrategia empresarial, los objetivos, los valores
y los intereses a largo plazo de la Entidad, que contempla mecanismos que permiten el ajuste de las aportaciones de la Entidad
correspondientes en función de resultados o circunstancias adversas. Como se ha indicado anteriormente actualmente solo percibe
aportaciones entre los consejeros ejecutivos, la Consejera Delegada.
(2) El dato de las obligaciones contraídas en el ejercicio 2025 se corresponden con las aportaciones al “Sistema de Previsión social
complementaria” a favor de la actual Consejera Delegada, a partir de la fecha de su designación como tal, así como las aportaciones anuales
realizadas en los ejercicios anteriores en su condición de Alta Dirección en años previos. Igualmente, se incluyen las aportaciones vigentes a
favor de la anterior Consejera Delegada (2010 a 2024), que quedan sujetos tanto a los requisitos de verificación de que no procede la
aplicación de cláusulas “malus” y “clawback” como a otros previstos en el propio Reglamento del citado Sistema de Previsión social
complementario.
Bankinter no mantiene con el resto de consejeros no ejecutivos, ni actualmente con el Vicepresidente ejecutivo, compromisos por pensiones
Operaciones con miembros del Consejo de Administración.
Conforme a lo que se recoge del apartado 5 del Informe Anual de Gobierno Corporativo
correspondiente al ejercicio 2025 (operaciones con partes vinculadas), a cuyo contenido
procede remitirse, no se han celebrado en dicho ejercicio operaciones significativas que
supongan una transferencia de recursos u obligaciones entre la Sociedad y entidades del Grupo
y los consejeros de Bankinter, S.A., sus accionistas significativos, directivos y partes vinculadas,
ajenas al tráfico ordinario de Bankinter, S.A. o que no se hayan realizado en condiciones
normales de mercado.
A continuación, se proporcionan los datos y características globales de los créditos y avales
concedidos a los consejeros:
• El importe dispuesto de los créditos concedidos a los consejeros a 31 de diciembre de
2025 asciende a 6.450 miles de euros, con un límite de 17.764 miles de euros
(dispuesto de 4.915 miles de euros al 31 de diciembre de 2024, con un límite de
16.527 miles de euros). A 31 de diciembre de 2025 la Entidad no tiene constituidos
avales a favor de sus consejeros (al igual que a 31 de diciembre de 2024).
• El plazo medio remanente de los préstamos y créditos concedidos a los consejeros de
la Entidad es aproximadamente de 8 años y 7 meses en 2025 (9 años y 1 mes en
2024). Los tipos de interés se sitúan entre el 0,60% y el 3,00 % en 2025 (al igual que
en el ejercicio 2024).
A continuación, se desglosa información adicional sobre las transacciones con partes vinculadas
que figura en el Anexo I de la presente memoria:
• El plazo medio remanente de los acuerdos de financiación que figuran en el citado
Anexo de la memoria es de 8 años y 1 mes (7 años y 10 meses en 2024).
• El tipo efectivo medio de los créditos concedidos a Administradores y Directivos es del
2,689% (2,740% en 2024). Del importe total de esos créditos, el 59% tiene garantía
personal y el 41% restante tiene garantía real, (63% y 37%, respectivamente en
2024).
• El tipo efectivo medio de los créditos concedidos a “Otras Partes Vinculadas” es del
3,357% (4,289% en 2024). Del importe total de esos créditos, el 82% tiene garantía
personal y el 18% tiene garantía real, (84% y 16%, respectivamente en 2024).
Al cierre de 2025 y al cierre de 2024 no se han reconocido correcciones valorativas por deudas
de dudoso cobro relativas a importes incluidos en los saldos pendientes.
Al cierre de 2025 y al cierre de 2024 no se han reconocido gastos relativos a las deudas
incobrables o de dudoso cobro de partes vinculadas.
Conflictos de interés de los miembros del Consejo de Administración.
2 La forma y plazos de abono de la retribución variable de la alta dirección, sigue el mismo esquema que la detallada para el Vicepresidente ejecutivo.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 93

El artículo 229 de la Ley de Sociedades de Capital establece que los administradores deberán
comunicar al Consejo de Administración cualquier situación de conflicto, directo o indirecto, que
ellos o personas vinculadas a ellos pudieran tener con el interés de la sociedad. Bankinter
cuenta, además, con una Política de prevención de conflictos de interés adoptada por Acuerdo
del Consejo de 22 de abril de 2015 y modificada y siendo el texto actual el aprobado por el
Consejo el 19 de junio de 2024. Ninguno de los miembros del Consejo de Administración ha
manifestado situación de conflicto de interés de las definidas en el artículo 229 de la Ley de
Sociedades de Capital, dejando constancia expresa en cumplimiento del tercer apartado del
citado artículo.
Participación de los consejeros en el capital social.
El desglose de las participaciones de los miembros del Consejo de Administración a 31 de
diciembre de 2025 en el capital social de la Entidad se encuentra desglosado en el Informe
Anual de Gobierno Corporativo correspondiente al ejercicio 2025, que forma parte del informe
de gestión de estas Cuentas anuales.
Retribución de la alta dirección.
A 31 de diciembre de 2025, el número de altos directivos de la entidad era de 9 personas,
informados en el Informe de Gobierno Corporativo 2025 que forma parte del informe de gestión
de estas cuentas (9 a 31 de diciembre de 2024; y en ninguno de dichos ejercicios se incluyen
dentro de este colectivo a los miembros del consejo durante el ejercicio de su cargo).
Teniendo en cuenta lo anterior, la remuneración de la alta dirección en 2025, de forma
agregada, es la que se detalla a continuación por conceptos:
• Salario Fijo: 3.359 miles de euros (en 2024 fue de 3.335 miles de euros).
• Retribución variable 2
• Retribución variable anual: 1.053 miles de euros (en 2024 fue de 1.082 miles
de euros.
• Retribución variable plurianual: 356 miles de euros. No se devengó importe
alguno en 2024.
• Aportaciones a sistemas de previsión social: 1.014 miles de euros durante 2025
(1.594 miles de euros en 2024).
37. Información sobre Gestión de la Sostenibilidad
En el desempeño de sus actividades, las entidades del Grupo Bankinter persiguen, además del
cumplimiento del objeto propio de cada una de ellas en beneficio de sus accionistas, la
generación de valor compartido con sus grupos de interés mediante la implantación de pautas
de comportamiento responsables, con el objetivo de constituir el B anco en referente de la
Sostenibilidad dentro del sector.
Para ello, ha sido preciso implantar un proceso integral de gestión de la responsabilidad
corporativa sostenible, duradero, centrado en la creación de valor, e integrado en la gestión del
B anco de manera global, transversal y progresiva.
El Consejo de Administración aprobó en mayo de 2025 una nueva actualización de la Política de
Sostenibilidad del Grupo, a propuesta de la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos como
órgano que adopta las funciones de asesoramiento y propuesta al Consejo en las materias
cubiertas por esta política, así como velar por la información no financiera y de diversidad que se
haga pública.
En esta actualización, se han redefinido algunos de los principios y se han estructurado los
mismos en cada una de las tres dimensiones de la sostenibilidad (ambiental, social y de
gobernanza) tal y como se presentan a continuación:
• D imensión Ambiental (A). Bankinter desarrollará sus actividades con arreglo a los más
avanzados estándares en materia de responsabilidad medioambiental, incluyendo las
iniciativas para reducir las emisiones de carbono, el uso eficiente de los recursos
naturales y la gestión de residuos. En desarrollo de este principio, Bankinter:
◦ Gestionará el impacto medioambiental directo e indirecto en los ámbitos más
relevantes que sus negocios y actividades pudieran generar, promoviendo los
impactos positivos y reduciendo los impactos negativos.
◦ Apoyará a sus clientes en su transición hacia modelos de negocio más
sostenibles actuando como palanca que potencie dichos comportamientos o
actuaciones.
◦ Integrará los aspectos ambientales, climáticos y de eficiencia energética en la
actividad y productos y servicios del Grupo.
• Dimensión Social (S). Bankinter tendrá en cuenta, en el desarrollo de sus actividades,
el impacto en las comunidades, la diversidad y la inclusión, las condiciones laborales y
el compromiso con sus grupos de interés. En desarrollo de este principio, Bankinter:
◦ Velará por el impacto social directo e indirecto en los ámbitos más relevantes
que sus negocios y actividades pudieran generar, promoviendo los impactos
positivos y reduciendo los impactos negativos.
◦ Garantizará una relación equilibrada, accesible, honesta, transparente y clara
con sus clientes y con sus grupos de interés en general, ofreciendo productos
orientados a sus necesidades y un servicio de calidad.
◦ Garantizará una gestión de los recursos humanos que fomente su bienestar y
motivación a través de medidas de conciliación, de desarrollo personal y
profesional, de seguridad y salud, promoviendo la inclusión y la diversidad del
equipo humano.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 94

◦ Contribuirá al desarrollo social de las comunidades en las que el Grupo opera,
tanto a través de su propia actividad, como de iniciativas orientadas a la
inversión social y a la inclusión financiera, apoyadas en el diálogo y la
colaboración con el tercer sector y en el programa de voluntariado
corporativo.
◦ Respetará los derechos humanos en todos los territorios en los que el Grupo
opere, de conformidad con sus Principios de Derechos Humanos y bajo la guía
de la Declaración Universal de los Derechos Humanos, los Principios Rectores
de las Naciones Unidas sobre Empresas y Derechos Humanos, las Líneas
Directrices de la OCDE para las Empresas Multinacionales, la Declaración de la
OIT relativa a los principios y derechos fundamentales de los trabajadores y
otros códigos internacionalmente reconocidos, como el Pacto Mundial de las
Naciones Unidas.
• Dimensión Gobernanza (G). Bankinter contará con unas reglas de gobierno interno que
garanticen la ética corporativa, la transparencia y el cumplimiento de la normativa
vigente. En desarrollo de este principio, Bankinter:
◦ Garantizará la promoción de una cultura de riesgos que rija las actuaciones de
todas las personas que forman parte del Grupo Bankinter asegurando, en su
relación con sus grupos de interés, la no discriminación, la transparencia, la
ética en los negocios, la adecuada cultura de gestión de los riesgos, la lucha
contra el blanqueo de capitales, la corrupción y la financiación del terrorismo,
y el establecimiento de una política fiscal transparente con criterios
responsables y prudentes.
◦ Contará con una estructura de órganos de gobierno y una normativa interna
clara, con roles y responsabilidades bien definidas y sistemas efectivos de
control, promoviendo las mejores prácticas en materia de Gobierno
Corporativo y, en general, de Sostenibilidad en la gestión, que aseguren el
cumplimiento de la normativa aplicable.
◦ Preservará la integridad, confidencialidad, privacidad y disponibilidad de la
información mediante la aplicación de las mejores prácticas en materia de
seguridad de la información y ciberseguridad.
◦ Asegurará la implicación del Consejo de Administración en la integración de
los criterios de sostenibilidad en la estrategia del grupo (en el corto, medio y/
o largo plazo), los planes comerciales y financieros, y en el modelo de
gestión, control y supervisión de los riesgos.
◦ Realizará una gestión responsable y sostenible de la cadena de suministro,
propiciando el respeto a los compromisos éticos, am bientales, sociales y de
gobernanza del Grupo aquí recogidos.
La Política se aplica a todas las entidades que forman el Grupo Bankinter. Refleja el compromiso
de alineamiento con protocolos y estándares internacionales como los Objetivos de Desarrollo
Sostenible de la Agenda 2030 de Naciones Unidas y los Acuerdos de París, entre otros.
Bankinter también está adherido a alianzas y estándares como los Principios Rectores del Pacto
Mundial de Naciones Unidas, los Principios de Ecuador, los Principios de Banca Responsable y la
Iniciativa para el Sector Financiero del Programa de Naciones Unidas para el Medio Ambiente).
Estos marcos refuerzan el compromiso del Grupo Bankinter con la sostenibilidad y su
integración en la estrategia corporativa.
La Política de Sostenibilidad del Grupo se implementa garantizando siempre su plena
adecuación y coherencia con la estrategia del B anco y con las demandas de un entorno en
permanente cambio, a través de los siguientes instrumentos:
• Los planes estratégicos de sostenibilidad, que se establecen con carácter plurianual;
• Las líneas estratégicas, que estructuran y desarrollan los planes anteriormente
mencionados;
• Los programas correspondientes y sus objetivos asociados de orden económico, social
y ambiental, en que se concreta la implementación de las líneas estratégicas;
• Los canales de comunicación y diálogo con los grupos de interés.
• La formación y desarrollo de competencias.
• El resto de las políticas internas del Grupo, que recogen las directrices definidas por el
banco en las diferentes materias.
El Consejo de Administración es el órgano competente para establecer y velar por el
cumplimiento de la Política de Sostenibilidad y sus instrumentos de desarrollo, así como para
acordar las modificaciones que resulten necesarias.
Corresponde a la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos del Consejo, la función de
seguimiento de la implementación de esta Política.
La Comisión de Riesgos y Cumplimiento del Consejo efectúa el seguimiento de la evolución de
los riesgos del Grupo y su grado de adecuación a la cultura, las estrategias y las políticas
definidas, entre las que se incluyen los relativos a Sostenibilidad.
La Comisión de Auditoría del Consejo a la que corresponde informar, con carácter previo, al
Consejo de Administración sobre la información no financiera relacionada que la Sociedad deba
hacer pública periódicamente.
Por su parte, el Comité de Sostenibilidad asume las funciones de coordinación en materia de
sostenibilidad, y es el responsable de preparar la propuesta del Plan Estratégico de
Sostenibilidad plurianual y promover, dentro del Grupo Bankinter, el cumplimiento de los
principios contenidos en la Política, así como de los objetivos de los planes estratégicos de
sostenibilidad vigentes en cada momento.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 95

La Dirección de Sostenibilidad impulsa la estrategia de sostenibilidad en todo el G rupo,
incorporando así a todas las áreas, filiales y sucursales. Igualmente, se encuentra bajo su
responsabilidad la identificación de las áreas de mejora, según estándares, normas, guías e
índices de ética y sostenibilidad internacionalmente reconocidos, así como de la propuesta de
adopción de instrumentos de desarrollo de la Política, para su aprobación por el órgano que
corresponda según su materialidad. También es el responsable de la elaboración de los
diferentes informes de rendición de cuentas, ante los distintos reguladores y organismos
competentes y otros grupos de interés, así como de la información requerida por inversores y
analistas de sostenibilidad. La Dirección de Sostenibilidad informa periódicamente del grado de
cumplimiento de los objetivos marcados a la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos, y al
Comité de Sostenibilidad.
Los planes de sostenibilidad son el instrumento que el B anco pone en marcha para desplegar su
Política de Sostenibilidad. El plan estratégico de sostenibilidad vigente, denominado Plan ADN,
fue aprobado por la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos en enero de 2024. El plan
define 16 líneas estratégicas estructuradas en 3 pilares: Acción Responsable; Diferenciación y
Negocio Sostenible. Las iniciativas identificadas contribuyen a los Objetivos de Desarrollo
Sostenible de la Agenda 2030 de Naciones Unidas y recogen los asuntos que los diferentes
grupos de interés consideraron más relevantes según los análisis de materialidad realizados.
La consecución de los objetivos empresariales ha de ser compatible no solo con el cumplimiento
normativo, sino también con el desarrollo de las mejores prácticas y estándares nacionales e
internacionales exigidos a su actividad. El Plan E stratégico se ha definido para dar cumplimiento
a los requisitos normativos en materia de sostenibilidad, y siguiendo recomendaciones de
prescriptores internacionales, como las agencias de calificación de sostenibilidad y los
observatorios de la responsabilidad corporativa.
Con motivo de la publicación de la CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive), el
desarrollo de las NEIS (Normas Europeas de Información de Sostenibilidad) y las guías EFRAG
(European Financial Reporting Advisory Group) asociadas, el Grupo Bankinter realizó en 2024
un análisis de doble materialidad, que ha sido revisado y actualizado durante el año 2025. Se ha
obtenido como resultado de la actualización, agrupación y reclasificación, la identificación de 30
impactos, riesgos y oportunidades (IROs) materiales en las áreas de cambio climático (NEIS E1),
personal propio (NEIS S1), consumidores y usuarios finales (NEIS S4), y de gobernanza (NEIS
G1), respecto a los 43 identificados en 2024,en las mismas materias, al haber agrupado algunos
de estos IROs.
Bankinter presenta en 2025, el Estado de Información No Financiera e Información de
Sostenibilidad (EINFIS), que de conformidad con lo establecido por el Código de Comercio y la
Ley de Sociedades de Capital, incluye la información necesaria para comprender la evolución,
resultados y situación del desempeño del Grupo en los aspectos de sostenibilidad, del impacto
de su actividad en el entorno ambiental y social, de las cuestiones relativas al personal, del
respeto de los derechos humanos, y de la lucha contra la corrupción y el soborno, entre otras
cuestiones. Bankinter ha elaborado el EINFIS conforme a la Ley de Información No Financiera y
cumpliendo, de forma voluntaria, las Normas Europeas de Información sobre Sostenibilidad
(NEIS) aprobadas en el Reglamento Delegado 2023/2772 de la Comisión, al igual que en el año
2024.
El EINFIS consolidado incluye asimismo información requerida por iniciativas de sostenibilidad a
las que el Grupo Bankinter está adherido, como la Iniciativa Financiera del Programa de
Naciones Unidas para el Medio Ambiente (UNEP-FI), los Principios de Ecuador o el Pacto Mundial
de las Naciones Unidas.
La información incluida en el EINFIS consolidado ha sido verificada externamente por la firma
PwC, en su condición de prestador independiente de servicios de verificación, con el alcance
indicado en su Informe de verificación.
La gestión de la sostenibilidad de Bankinter ha vuelto a ser reconocida en 2025 con la
permanencia del banco en los principales índices de sostenibilidad (Dow Jones Best-in-class
index o FTSE4Good). Por otra parte, cabe destacar que las agencias de ratings de sostenibilidad,
como MSCI, Sustainalytics e ISS, han mejorado su calificación para Bankinter con respecto a
2024.
Por otra parte, Bankinter es miembro promotor de Forética, asociación de empresas españolas
que tiene como misión fomentar la cultura de la gestión ética empresarial, y es entidad
colaboradora del Corporate Excellence for Reputation Leadership, fundación empresarial
constituida para promover la gestión excelente de los intangibles, y de la Fundación Lealtad,
institución sin ánimo de lucro cuya misión es fomentar la confianza de la sociedad española en
las ONG´s fomentando la transparencia de estas.
Respecto a la gestión medioambiental propia, durante el ejercicio 2025 el Grupo no ha
considerado necesario registrar ninguna dotación para riesgos y cargas de carácter
medioambiental al no existir contingencias relacionadas con la protección y mejora del
medioambiente, ni se ha recibido ningún tipo de sanción ni multa en relación con la gestión
ambiental desarrollada por el Grupo Bankinter. El Grupo tampoco ha recibido subvenciones
relacionadas con dichos riesgos. Los Administradores del Grupo consideran adecuadamente
cubiertos los riesgos medioambientales que se pudieran derivar de su actividad operacional, si
bien se está trabajando muy activamente en la gestión de los riesgos de cambio climático
asociados a su actividad financiera.
38. Servicio de atención al cliente
Los clientes y usuarios del Grupo Bankinter tienen a su disposición un Servicio de Atención al
Cliente (SAC) para resolver quejas y reclamaciones sobre operaciones y servicios financieros.
Este servicio actúa de manera independiente y sus decisiones son vinculantes para la entidad.
Está separado de los servicios comerciales y tiene los medios adecuados para atender y resolver
los casos.
De forma adicional, Bankinter dispone de una figura independiente, el Defensor del Cliente,
igualmente competente en la resolución de las reclamaciones con total autonomía en sus
decisiones, siendo estas vinculantes para la entidad.
El SAC asegura atención, resolución y comunicación adecuada al cliente. Los clientes del Grupo
Bankinter pueden enviar sus quejas y reclamaciones a través de diversos canales: web, e-mail,
móvil, oficina, teléfono, etc.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 96

Las actividades del Servicio de Atención al Cliente y del Defensor de Cliente de Bankinter se
desarrollan de acuerdo con lo establecido en el artículo 17 de l a Orden ECO734/2004 de 11 de
marzo del Ministerio de Economía. De conformidad con dicho a rtículo a continuación se
presenta un resumen de la actividad.
Actividad del Servicio Atención al Cliente
Durante el ejercicio 2025, el Servicio de Atención al Cliente ha resuelto 32.997 expedientes. Por
tipología, 10.108 son quejas (30,6%) y 22.889 reclamaciones (69,4%). De las reclamaciones, el
55,1% han sido favorables a Bankinter y el 44,9% a favor del cliente.
Durante este ejercicio 2025 el plazo medio de resolución ha sido de 12 días.
El SAC cuenta con una herramienta informática propia a través de la cual realiza el seguimiento,
análisis y el control de los plazos de respuesta al cliente. En este ejercicio se ha continuado con
la mejora de los sistemas que se utilizan para mejorar la eficiencia en la gestión del
departamento.
Durante el año 2025, se ha seguido con el plan de formación establecido. El objetivo principal es
asegurar que los gestores del Servicio de Atención al Cliente posean el conocimiento necesario
para cumplir con sus funciones en el control de la actuación de la entidad y garantizar su
adecuación a las normativas vigentes. Esta formación incluye temas de transparencia bancaria,
productos, servicios y operativas de riesgo, como la prevención del blanqueo de capitales y la
financiación del terrorismo.
Banco de España
Durante el 2025, se registraron en los sistemas del banco, 459 expedientes del Banco de
España. De estos expedientes:

A favor del banco | 103 |  |
A favor del cliente | 44 |  |
Allanamientos | 106 |  |
No competencia | 17 |  |
Desistimientos | 17 |  |
Pendientes | 189 |  |

Comisión Nacional del Mercado de Valores
Durante el ejercicio 2025, se registraron en los sistemas del banco 51 expedientes de la
Comisión Nacional del Mercado de Valores . Sobre estos expedientes:

En contra del banco: | 6 |  |
A favor del banco: | 6 |  |
Allanamientos: | 14 |  |
Pendientes: | 25 |  |

Nota: La información expuesta incluye la integración de datos procedentes de EVO.
Bankinter Irlanda
En cuanto a Bankinter Irlanda, en el año 2025, recibió un total de 584 expedientes, de los
cuales 546 han sido favorables al banco y 38 favorables al cliente.
Número total de quejas aceptadas, parcialmente ratificadas o rechazadas por el Defensor del
Pueblo de Pensiones de Servicios Financieros – 1 (*parcialmente confirmada).
*El organismo reconoce solo una parte de los hechos planteados por el cliente.
Bankinter Luxemburgo, S.A.
Por otra parte, en Bankinter Luxemburgo, S.A, no se han recibido reclamaciones en 2025.
Servicio de Atención al Cliente y Calidad Bankinter Portugal
Durante el ejercicio 2025, el Servicio de Atención al Cliente y Calidad de Bankinter Portugal ha
recibido un total de 693 reclamaciones, de las cuales 423 fueron de carácter regulatorio (61%).
Aunque se registró un incremento del 12% respecto a 2024, este aumento está en línea con la
expansión de la base de Clientes.
Destaca la mejora en eficiencia: el SLA medio se redujo a 5,6 días, lo que supone una mejora del
6,7% frente al año anterior. Además, la ratio de reclamaciones por cada 1.000 Clientes se
mantuvo en un nivel controlado, situándose en 2,073‰, reflejando una gestión sólida en un
contexto de crecimiento.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 97

39. Oficinas, centros y agentes
El desglose de las oficinas, centros y agentes de Bankinter, S.A. al 31 de diciembre de 2025 y
2024, es el siguiente:

| 31/12/2025 | 31/12/2024
Oficinas | 446 | 446
Centros de gestión comercial |  |
Corporativa | 25 | 25
Pymes | 78 | 77
Banca Privada y Finanzas Personales | 48 | 48
Oficinas Virtuales | 393 | 381
Número de Agentes y Eafis | 354 | 355
Oficinas Telefónicas y por Internet | 3 | 3

Bankinter, S.A. opera al 31 de diciembre de 2025 con una red de 328 agentes en España más 6
agentes en Bankinter Sucursal en Portugal (328 y 6, respectivamente, al 31 de diciembre de
2024), personas físicas o jurídicas a las que se les han otorgado poderes para actuar
habitualmente frente a su clientela, en nombre y por cuenta de Bankinter, S.A., en la
negociación y formalización de operaciones típicas de la actividad de una Entidad de Crédito, y
con 20 Empresas de Asesoramiento Financiero (21 al 31 de diciembre de 2024). Esta red
gestiona unos recursos típicos medios de 2.360 millones de euros (2.563 millones de euros al
31 de diciembre de 2024) y una inversión media de 2.029 millones de euros a diciembre 2025
(1.955 millones de euros al 31 de diciembre de 2024). La relación de los mismos se encuentra
depositada en la Oficina de Instituciones Financieras de Banco de España. Las Empresas de
Asesoramiento Financiero se regulan en la Ley del Mercado de Valores, el Real Decreto
217/2008, de 15 de febrero, sobre régimen jurídico de las empresas de servicios de inversión, y,
en particular, en la Circular 10/2008, de 30 de diciembre, de la Comisión Nacional del Mercado
de Valores, sobre Empresas de Asesoramiento Financiero.
40. Negocios fiduciarios y servicios de inversión
El siguiente cuadro detalla las comisiones registradas en los ejercicios 2025 y 2024 por las
actividades de servicios de inversión y actividades complementarias que el Grupo presta:

| Miles de euros
| 2025 | 2024
Por servicio de valores | 186.309 | 168.549
Aseguramiento y colocación de valores | 37.291 | 34.698
Compraventa valores | 47.499 | 43.772
Administración y custodia de valores | 65.227 | 56.723
Gestión de patrimonios | 36.292 | 33.357
Por comercialización de productos financieros no bancarios | 349.824 | 306.216
Fondos inversión | 227.285 | 193.465
SICAVS | 9.615 | 9.137
Fondos de pensiones | 34.185 | 31.898
Seguros | 66.719 | 62.175
Inversiones alternativas | 9.399 | 7.107
Otros (asesoramiento) | 2.621 | 2.434
Total comisiones percibidas | 536.133 | 474.765

A continuación, se detallan los saldos de los patrimonios de los fondos de inversión, fondos de
pensiones, carteras de clientes y SICAVs gestionados por el Grupo junto con los fondos de
inversión ajenos comercializados (Nota 28):

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Fondos de Inversión propios (Nota 13) | 20.018.524 | 16.102.838
Fondos de Inversión ajenos comercializados | 30.430.507 | 25.591.678
Fondos de pensiones (Nota 13) | 4.999.066 | 4.367.859
Gestión patrimonial y SICAVS | 9.306.926 | 7.965.613
| 64.755.023 | 54.027.988

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 98

41. Retribución de los auditores de cuentas
Durante los ejercicios 2025 y 2024, los importes por honorarios cargados relativos a los
servicios de auditoría de cuentas anuales y a otros servicios prestados por el auditor del Banco y
del Grupo, PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L., o por una empresa vinculada al auditor por
control, propiedad común o gestión, han sido los siguientes:

| Honorarios por servicios cargados por el auditor de cuentas y por empresas vinculadas
|  |  | Miles de euros
Descripción | Bankinter, S.A. | Grupo Bankinter
2025 | 2024 | 2025 | 2024
Servicios de auditoría | 1.438 | 1.087 | 2.198 | 2.151
Otros servicios de verificación | 454 | 484 | 481 | 533
Total servicios de auditoría y relacionados | 1.892 | 1.571 | 2.679 | 2.684
Servicios de asesoramiento fiscal | - | - | - | -
Otros servicios | 42 | 45 | 42 | 46
Total servicios profesionales | 1.934 | 1.616 | 2.721 | 2.730

Durante el ejercicio 2025, el auditor del Grupo, PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L., y las
firmas de su red, han prestado servicios distintos a la auditoría al mismo. Dichos servicios,
corresponden, principalmente, a las siguientes tipologías:
• Otros servicios de verificación:
– Informe de auditor referido a la “Información relativa al Sistema de Control Interno
sobre la Información Financiera (SCIIF).
– Informe Anual de Protección de Activos de Clientes de varias sociedades del Grupo.
– Informes de revisión limitada sobre la cuenta de pérdidas y ganancias intermedia
consolidada al 31 de marzo de 2025 y al 30 de septiembre de 2025.
– Informe en materia de prevención de blanqueo de capitales requerido por el
regulador en Luxemburgo.
– Informe de verificación limitada del Estado de Información No Financiera e
información de Sostenibilidad (EINF) del Grupo Bankinter.
• Otros servicios:
– Revisión periódica de Qualified Intermediary (QI).
42. Situación fiscal
Con fecha 27 de diciembre de 2000, el Banco comunicó a la Oficina Nacional de Inspección de la
Agencia Tributaria su opción por la aplicación del régimen de consolidación fiscal a partir del
ejercicio 2001. El número de Grupo Fiscal asignado por la Oficina Nacional de Inspección de la
Agencia Tributaria fue el 13/2001.
La relación de sociedades filiales del Banco que componían el grupo fiscal a 31 de diciembre de
2014 era la siguiente:
Bankinter Consultoría, Asesoramiento y Atención Telefónica, S.A.
Bankinter Gestión de Activos, S.G.I.I.C., S.A.
Hispamarket, S.A.
Intermobiliaria, S.A.
Bankinter Consumer Finance E.F.C., S.A.
Bankinter Capital Riesgo, S.G.E.C.R, S.A.
Bankinter Emisiones, S.A.
Bankinter Sociedad de Financiación, S.A.
Arroyo Business Consulting Development, S.L.
Relanza Gestión, S.A.
Bankinter Global Services, S.A.
Línea Directa Aseguradora, S.A.
Línea Directa Asistencia, S.L.U.
Motoclub LDA. S.L.U.
Centro Avanzado de Reparaciones CAR, S.L.U.
Ambar Medline, S.L.U.
LDActivos, S.L.
Naviera Goya S.L.
Naviera Sorolla, S.L.
Bankinter Securities, S.A.
Con efectos 1 de enero de 2015, entró en vigor la Ley 27/2014, de 27 de noviembre de 2014
(en adelante LIS) que sustituye al anterior texto refundido de la Ley del Impuesto sobre
Sociedades aprobado por RDL 4/2004, de 5 de marzo, y que modifica los tipos de gravamen
minorando el tipo general del 30 por 100 al 25 por 100 (28 por 100 en 2015). No obstante,
para las entidades de crédito se mantiene el tipo de gravamen del 30 por 100.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 99

Como consecuencia de esta modificación y de las novedades en el régimen de consolidación
fiscal que de ello se derivan, el Banco modificó la composición del grupo fiscal de forma que,
desde 1 de enero de 2015, el grupo fiscal 13/01 quedó formado por Bankinter S.A., Bankinter
Consumer Finance E.F.C., S.A. e Intermobiliaria S.A. Asimismo, con efectos 1 de enero de 2016
s e incorporaron las sociedades Naviera Goya S.L. y Naviera Sorolla S.L. al grupo fiscal 13/01
cuya entidad dominante es Bankinter S.A.
El resto de sociedades que en 2014 formaban parte del grupo fiscal 13/01 salen del mismo y
pasan a tributar en régimen individual a excepción de las entidades Línea Directa Aseguradora,
S.A., Línea Directa Asistencia, S.L.U., Motoclub LDA. S.L.U., Centro Avanzado de Reparaciones
CAR, S.L.U., Ambar Medline, S.L.U., y LDActivos, S.L. que formaron su propio grupo de
consolidación fiscal con efectos 1 de enero de 2015 (Grupo 486 /15). A este grupo fiscal se ha
incorporado la sociedad LDA Reparaciones SL con efectos 1 de enero de 2017.
Con fecha 31 de mayo de 2019 y como consecuencia de la adquisición de EVO Banco S.A. y
Avantcard DAC por parte de Bankinter S.A. se produce la salida de EVO Banco S.A. del Grupo de
IVA 0066/15 y del grupo fiscal 269/15 en el que EVO Banco S.A. venía tributando en régimen de
consolidación fiscal desde el ejercicio 2015, tributando en el ejercicio 2019 en régimen
individual del Impuesto sobre Sociedades en España. En el ejercicio 2020 la entidad EVO Banco
S.A. se incorporó al grupo fiscal 13/01 cuya entidad dominante es Bankinter S.A. con efectos 1
de enero de 2020, siendo fusionada posteriormente con Bankinter en el ejercicio 2025.
A continuación, se incluye una conciliación entre el resultado contable y el resultado fiscal
consolidado de los ejercicios 2025 y 2024:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Resultado contable del ejercicio antes de impuestos | 1.535.178 | 1.359.699
Diferencias permanentes | (332.436) | (142.889)
Compensación de BIN´s de ej.anteriores | (69.037) | (1.408)
Resultado de entidades valoradas por el método de la participación | (48.857) | (34.864)
Exención Sucursal en Portugal | (236.693) | (189.707)
Gravamen extraordinario a la banca | - | 95.001
Otras | 22.151 | (11.912)
Base contable del impuesto | 1.202.742 | 1.216.810
Diferencias temporarias | (70.895) | (3.439)
Base imponible fiscal | 1.131.847 | 1.213.371

Las diferencias temporarias positivas en el ejercicio 2025 incluyen, fundamentalmente,
diferencias debidas a ajustes por provisiones no deducibles fiscalmente. Asimismo, las
diferencias temporarias negativas incluyen, fundamentalmente, diferencias por reversiones de
ajustes por provisiones y otros conceptos no deducibles fiscalmente en ejercicios pasados.
El gasto del ejercicio por Impuesto sobre Sociedades de los ejercicios 2025 y 2024 se calcula
como sigue:

| Miles de euros
| 2025 | 2024
Gasto correspondiente al ejercicio (España) | 358.655 | 364.627
Gasto correspondiente al ejercicio (sucursal en Portugal) | 61.791 | 59.788
Bonificaciones y deducciones | (2.946) | (1.593)
Otros conceptos | 28.152 | (16.344)
Ajustes impositivos de ejercicios anteriores | (450) | 249
Total Gasto por Impuesto | 445.202 | 406.727

La rúbrica “Ajustes impositivos de ejercicios anteriores” en el 2025 recoge el gasto por Impuesto
sobre Sociedades por ajustes fiscales realizados en la liquidación del Impuesto sobre Sociedades
del Grupo correspondiente al ejercicio 2024 no previstos a 31 de diciembre de 2024.
El gasto corriente correspondiente al ejercicio y el importe del gasto (ingreso) por impuestos
diferidos de los ejercicios 2025 y 2024 es el siguiente:

| Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Gasto corriente | 404.535 | 451.672
Gasto por Impuestos diferidos | 40.667 | (44.945)
Total Gasto por Impuesto | 445.202 | 406.727

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 100

La conciliación del resultado antes de impuestos con el gasto del ejercicio se detalla a
continuación:

|  | Miles de euros
| 2025 | 2024
Resultado contable antes de impuestos: | 1.535.178 | 1.359.699
x tipo impositivo | 458.386 | 397.033
Detalle de partidas de conciliación entre el gasto al tipo fiscal y el gasto por Impuesto de Sociedades del año: |  |
Gastos no deducibles | 15.569 | 43.823
Ingresos no computables | (94.589) | (75.808)
Total deducciones aplicadas en el ejercicio | (2.946) | (1.593)
Bases Imponibles negativas | (20.711) | (422)
Otros: |  |
Ajuste Impuesto sobre Sociedades del ej. anterior | (450) | 249
Gasto por impuesto sucursal en Portugal | 61.791 | 59.788
Otros | 28.152 | (16.344)
Gasto del ejercicio por Impuesto de Sociedades | 445.202 | 406.727
Tipo impositivo efectivo del ejercicio | 29,00 % | 29,91 %

En relación con los procedimientos abiertos derivados de Inspecciones de Hacienda en ejercicios
anteriores, en el procedimiento correspondiente a la Inspección del Impuesto sobre Sociedades
ejercicios 2007 a 2009, se ha recibido con fecha 9 de enero de 2025 ejecución de la sentencia
de la Audiencia Nacional de fecha 30 de julio de 2021 confirmada por la sentencia del Tribunal
Supremo de 8 de abril de 2024 desestimatoria del recurso que habíamos planteado y se ha
procedido al pago de la deuda correspondiente dando por finalizado este procedimiento.
Por su parte, los procedimientos correspondientes a la Inspección general ejercicios 2011 a
2013 en relación con el Impuesto sobre el Valor Añadido y con el Impuesto sobre Sociedades se
encuentran actualmente recurridos ante la Audiencia Nacional.
Finalmente, el procedimiento de Inspección en EVO Banco S.A. en relación con las deducciones
de I+D en el Impuesto sobre Sociedades ejercicios 2014 y 2015 se encuentra recurrido ante los
Tribunales de Justicia a 31 de diciembre de 2025.
En cualquier caso, los pasivos fiscales que pudieran derivarse como resultado de las
reclamaciones interpuestas contra los conceptos suscritos en disconformidad están
adecuadamente provisionados a la fecha de cierre de los ejercicios 2025 y anteriores.
Con fecha 22 de abril de 2024, se recibió comunicación de inicio de actuaciones inspectoras de
carácter general para los ejercicios 2020 a 2022 para las entidades Bankinter S.A, Bankinter
Consumer Finance, E.F.C., Intermobiliaria S.A, EVO Banco, S.A., Bankinter Global Services, S.A y
Bankinter Gestión de Activos, S.G.I.I.C, S.A.
Debido a las posibles interpretaciones que pueden hacerse de la normativa fiscal aplicable a
algunas operaciones realizadas en el sector bancario, podrían existir determinados pasivos
fiscales de carácter contingente. En opinión de los administradores del Banco, la posibilidad de
que se materialicen estos pasivos es remota y, en cualquier caso, la deuda tributaria que de ellos
pudiera derivarse no afectaría significativamente a las cuentas anuales.
En relación con las actuaciones inspectoras de carácter parcial del gravamen temporal de
entidades y establecimientos financieros de crédito correspondiente al ejercicio 2023 iniciadas
con fecha 19 de febrero de 2024, se ha firmado con fecha 27 de septiembre 2024 acta de
disconformidad y con fecha 5 mayo de 2025 se ha presentado recurso ante el Tribunal
Económico Administrativo Central estando pendiente de resolución a la fecha actual.
Asimismo, con fecha 2 de julio de 2025 se ha recibido comunicación de inicio de actuaciones
inspectoras de carácter parcial del gravamen temporal de entidades de crédito correspondiente
al ejercicio 2024.
En relación con la operación de fusión entre Bankinter, S.A. (como sociedad absorbente) y
Bankinter Securities, Sociedad de Valores., S.A. (como sociedad absorbida) realizada en el
ejercicio 2018, los datos sobre los que obligatoriamente hay que informar en la memoria anual
según lo establecido en el artículo 86.3 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto
sobre Sociedades, figuran en la memoria anual aprobada en el ejercicio 2019 correspondiente a
las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2018.
En cuanto a la operación de segregación del patrimonio de Bankinter S.A. correspondiente a la
unidad económica que venía desarrollando hasta ahora el negocio de banca de inversión a una
sociedad de nueva creación denominada Bankinter Investment, S.A.U. realizada en el ejercicio
2022, los datos sobre los que obligatoriamente hay que informar en la memoria anual según lo
establecido en el artículo 86.3 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre
Sociedades, figuran en la memoria anual aprobada en el ejercicio 2023 correspondiente a las
cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2022.
Finalmente, durante el ejercicio 2025 se han llevado a cabo las siguientes operaciones de
fusión:
a) Fusión por absorción de EVO Banco S.A. por Bankinter, S.A..Dicha fusión ha quedado sujeta al
régimen fiscal establecido en el artículo 89.1, capítulo VII de título VII de la Ley 27/2024 de 27
de noviembre del Impuesto sobre Sociedades habiéndose realizado en tiempo y forma la
preceptiva comunicación a la Administración Tributaria.
En relación con los datos sobre los que obligatoriamente hay que informar en la memoria anual
según lo establecido en el artículo 86.3 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto
sobre Sociedades, nos remitimos a la nota 13 de "Combinaciones de negocio" de esta memoria
de cuentas anuales. En cuanto a los beneficios fiscales, se informa que la entidad transmitente
no disfrutaba de ningún beneficio fiscal respecto de los que la entidad adquirente deba asumir el
cumplimiento de determinados requisitos
b) Fusión por absorción de la entidad Avantcard DAC por Bankinter, S.A. y sucursalización de
dicha actividad. Dicha fusión ha quedado sujeta al régimen fiscal establecido en el artículo 89.1,
capítulo VII de título VII de la Ley 27/2024 de 27 de noviembre del Impuesto sobre Sociedades
habiéndose realizado en tiempo y forma la preceptiva comunicación a la Administración
Tributaria.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 101

En relación con los datos sobre los que obligatoriamente hay que informar en la memoria anual
según lo establecido en el artículo 86.3 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto
sobre Sociedades, nos remitimos a la nota 13 de "Combinaciones de negocio" de esta memoria
de cuentas anuales. En cuanto a los beneficios fiscales, se informa que la entidad transmitente
no disfrutaba de ningún beneficio fiscal respecto de los que la entidad adquirente deba asumir el
cumplimiento de determinados requisitos
El Grupo ha evaluado la exposición que las Reglas Modelo del Pilar Dos (y, en el caso de España,
el Impuesto Complementario Nacional) podrían tener sobre el Grupo, tomando en cuenta los
últimos estados financieros disponibles. La normativa habilita cálculos simplificadas durante los
tres primeros ejercicios de aplicación de la normativa, denominados Puerto Seguros Transitorios
basados en el Informe País por País publicados por la OCDE. Estos Puertos Seguros consisten en
tres pruebas que deben analizarse anualmente en cada jurisdicción. En la medida en que se
cumpla una de ellas, la jurisdicción podría estar exenta de realizar cálculo detallado de la norma
y, por tanto, no resultando ninguna cantidad a pagar en concepto de Impuesto Complementario
Nacional.
El Grupo ha analizado si los Puertos Seguros Transitorios son aplicables para el año 2025 en
cada una de las jurisdicciones en las que está presente. Basándose en la información financiera
del 31 de diciembre de 2025, todas las jurisdicciones cumplen al menos una de las tres pruebas,
por tanto, todas las jurisdicciones en las que opera el Grupo estarían cubiertas por los Puertos
Seguros Transitorios, excepto Irlanda, que no podría acogerse al Puerto Seguro Transitorio en
2025 (ni en ejercicios siguientes), al no haber superado ninguna de las pruebas en el ejercicio
2024 (considerando el enfoque “una vez fuera, siempre fuera”). Para esta jurisdicción el grupo
ha provisionado el importe del impuesto complementario doméstico a pagar en dicha
jurisdicción como gasto por impuesto no corriente hasta alcanzar el 15% de tributación mínima
por importe de 1.083 miles de euros.
.
Adicionalmente, el Grupo ha evaluado si está sujeto al Régimen Transitorio correspondiente a la
Fase Inicial de Internacionalización. En relación con el primer requisito, el Grupo tiene presencia
únicamente en cuatro jurisdicciones (España, Irlanda, Luxemburgo y Portugal). Respecto al
segundo la jurisdicción de referencia sería España, dado que el valor neto de los activos
materiales ubicados fuera del país ascendería a aproximadamente 43 millones de euros en
2025, es decir, por debajo del umbral de 50 millones de euros. De esta forma, el Grupo seguiría
cumpliendo ambos requisitos, lo que lo haría elegible para dicho régimen y, por lo tanto, no se le
exigiría el Impuesto Complementario Nacional respecto de las entidades residentes en España.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 102

43. Valor Razonable de activos y pasivos
a. Valor razonable de instrumentos financieros
A continuación, se presenta el detalle del valor razonable de los instrumentos financieros y el procedimiento empleado para la obtención del precio:
Ejercicio 2025:

ACTIVOS | Valor en libros | Valor razonable | Jerarquía del Valor Razonable | Valor razonable | Técnicas de valoración | Principales Inputs
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista | 15.000.351 | 15.000.456 | Level 2 | 15.000.456 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Activos financieros mantenidos para negociar
Préstamos y anticipos- Entidades de crédito | 1.135.745 | 1.135.745 | Level 2 | 1.135.745 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés
Préstamos y anticipos- Clientela | 217.388 | 217.388 | Level 2 | 217.388 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés
Valores representativos de deuda | 2.199.984 | 2.199.984 | Level 1 | 2.199.984 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Instrumentos de Patrimonio | 307.465 | 307.465 | Level 1 | 307.465 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Derivados | 579.664 | 579.664 | Level 1 | 588 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 2 | 216.460 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Curvas de tipos de interés y fixing de tipos de interés.
Level 2 | 221.883 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de divisa y curvas de tipos de interés
Level 2 | 96.832 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de divisa, curvas de tipos de interés y volatilidad del tipo de cambio
Level 2 | 23.240 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2 | 20.662 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y técnicas estándar y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas de tipos de interés y fixing de tipos de interés

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 103

ACTIVOS | Valor en libros | Valor razonable | Jerarquía del Valor Razonable | Valor razonable | Técnicas de valoración | Principales Inputs
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
Instrumentos de patrimonio | 323.616 | 323.314 | Level 1 | 122.312 | Capturar directamente los precios cotizados en mercados | Datos observables en Mercados
Level 3 | 201.002 | Método de descuento de flujos de caja, net asset value | NAV del administrador de los fondos, planes de negocio de la entidad
Valores representativos de deuda | 168 | 168 | Level 1 | 168 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Préstamos y anticipos- Clientela | 1.212 | 1.212 | Level 3 | 1.212 | Importe en libros bruto menos deterioro | Cash Flows esperados descontados con la curva de mercado y planes de negocio de la entidad.
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
Valores representativos de deuda | 674.730 | 674.730 | Level 1 | 674.730 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 2 | — | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés
Instrumentos de patrimonio | 211.918 | 211.918 | Level 1 | 211.918 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 3 | — | Método de descuento de flujos de caja, net asset value | NAV del administrador de los fondos, planes de negocio de la entidad
Activos financieros a coste amortizado
Préstamos y anticipos- Entidades de crédito | 12.026.966 | 11.955.569 | Level 2 | 11.955.569 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Préstamos y anticipos- Clientela | 80.675.874 | 82.535.298 | Level 2 | 82.535.298 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Valores representativos de deuda | 15.101.561 | 15.058.078 | Level 1 | 14.216.020 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 2 | 842.058 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Derivados de cobertura
Derivados de cobertura | 1.227.222 | 1.227.222 | Level 2 | 1.227.222 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 104

PASIVOS | Valor en libros | Valor razonable | Jerarquía | Valor razonable | Técnicas de valoración | Principales Inputs
Pasivos financieros mantenidos para negociar
Depósitos de entidades de crédito | — | — | Level 2 | — | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipos de interés y fixing del euribor
Depósitos de la clientela | — | — | Level 2 | — | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipos de interés y fixing del euribor
Derivados de negociación | 681.519 | 681.519 | Level 1 | 71.930 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 2 | 238.545 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Curvas de tipos de interés y fixing de tipos de interés.
Level 2 | 197.144 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de divisa y curvas de tipos de interés
Level 2 | 115.476 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de divisa, curvas de tipos de interés y volatilidad del tipo de cambio
Level 2 | 25.722 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2 | 32.702 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y técnicas estándar y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas de tipos de interés y fixing de tipos de interés
Posiciones cortas de valores | 1.107.672 | 1.107.672 | Level 1 | 1.107.672 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Pasivos financieros a coste amortizado
Depósitos-Bancos centrales | 340.426 | 340.428 | Level 2 | 340.428 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Depósitos-Entidades de crédito | 11.284.438 | 11.289.050 | Level 2 | 11.289.050 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Depósitos-Clientela | 96.190.234 | 90.912.684 | Level 2 | 90.912.684 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Débitos representados por valores negociables | 7.915.155 | 8.158.641 | Level 2 | 8.158.641 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Pasivos subordinados | 2.469.020 | 2.472.363 | Level 2 | 2.472.363 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Otros pasivos financieros | 3.353.188 | 3.353.188 | Level 2 | 3.353.188 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Derivados - contabilidad de coberturas
Derivados de cobertura | 136.191 | 136.191 | Level 2 | 136.191 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 105

Ejercicio 2024:

ACTIVOS | Valor en libros | Valor razonable | Jerarquía del Valor Razonable | Valor razonable | Técnicas de valoración | Principales Inputs
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista | 15.417.808 | 15.418.560 | Level 2 | 15.418.560 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Activos financieros mantenidos para negociar
Préstamos y anticipos- Entidades de crédito | 902.956 | 902.956 | Level 2 | 902.956 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés
Préstamos y anticipos- Clientela | 76 | 76 | Level 2 | 76 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés
Valores representativos de deuda | 1.316.576 | 1.316.576 | Level 1 | 1.316.576 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Instrumentos de Patrimonio | 185.542 | 185.542 | Level 1 | 185.542 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Derivados | 966.855 | 966.855 | Level 1 | 884 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 2 | 250.722 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Curvas de tipos de interés y fixing de tipos de interés.
Level 2 | 531.420 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de divisa y curvas de tipos de interés
Level 2 | 131.980 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de divisa, curvas de tipos de interés y volatilidad del tipo de cambio
Level 2 | 14.371 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2 | 37.478 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y técnicas estándar y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas de tipos de interés y fixing de tipos de interés

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 106

ACTIVOS | Valor en libros | Valor razonable | Jerarquía del Valor Razonable | Valor razonable | Técnicas de valoración | Principales Inputs
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
Instrumentos de patrimonio | 281.048 | 281.048 | Level 1 | 89.427 | Capturar directamente los precios cotizados en mercados | Datos observables en Mercados
Level 3 | 191.621 | Método de descuento de flujos de caja, net asset value | NAV del administrador de los fondos, planes de negocio de la entidad
Valores representativos de deuda | 173 | 173 | Level 1 | 173 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Préstamos y anticipos- Clientela | 170 | 170 | Level 3 | 170 | Importe en libros bruto menos deterioro | Cash Flows esperados descontados con la curva de mercado y planes de negocio de la entidad.
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
Valores representativos de deuda | 712.956 | 712.956 | Level 1 | 712.956 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 2 | — | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés
Instrumentos de patrimonio | 205.473 | 205.473 | Level 1 | 205.473 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 3 | — | Método de descuento de flujos de caja, net asset value | NAV del administrador de los fondos, planes de negocio de la entidad
Activos financieros a coste amortizado
Préstamos y anticipos- Entidades de crédito | 8.096.540 | 8.112.163 | Level 2 | 8.112.163 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Préstamos y anticipos- Clientela | 77.060.329 | 79.663.632 | Level 2 | 79.663.632 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Valores representativos de deuda | 14.226.418 | 13.941.980 | Level 1 | 13.129.574 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 2 | 812.406 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Derivados de cobertura
Derivados de cobertura | 733.207 | 733.207 | Level 2 | 733.207 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 107

PASIVOS | Valor en libros | Valor razonable | Jerarquía | Valor razonable | Técnicas de valoración | Principales Inputs
Pasivos financieros mantenidos para negociar
Depósitos de entidades de crédito | 290 | 290 | Level 2 | 290 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipos de interés y fixing del euribor
Depósitos de la clientela | 1.672.108 | 1.672.108 | Level 2 | 1.672.108 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas | Curvas de tipos de interés y fixing del euribor
Derivados de negociación | 1.072.946 | 1.072.946 | Level 1 | 25.288 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Level 2 | 282.014 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Curvas de tipos de interés y fixing de tipos de interés.
Level 2 | 543.404 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de divisa y curvas de tipos de interés
Level 2 | 162.563 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de divisa, curvas de tipos de interés y volatilidad del tipo de cambio
Level 2 | 20.222 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2 | 39.455 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y técnicas estándar y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Fixing de equity, volatilidad del subyacente, curvas de tipos de interés y fixing de tipos de interés
Posiciones cortas de valores | 674.323 | 674.323 | Level 1 | 674.323 | Capturar directamente los precios cotizados en Mercados | Datos observables en Mercados
Pasivos financieros a coste amortizado
Depósitos-Bancos centrales | — | — | Level 2 | — | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Depósitos-Entidades de crédito | 13.162.693 | 13.207.488 | Level 2 | 13.207.488 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Depósitos-Clientela | 86.308.704 | 82.489.999 | Level 2 | 82.489.999 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Débitos representados por valores negociables | 7.321.455 | 7.522.694 | Level 2 | 7.522.694 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Pasivos subordinados | 1.654.479 | 1.708.563 | Level 2 | 1.708.563 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Otros pasivos financieros | 2.495.218 | 2.495.218 | Level 2 | 2.495.218 | Valor presente | Cash flows esperados descontados con la curva de mercado
Derivados - contabilidad de coberturas
Derivados de cobertura | 513.534 | 513.534 | Level 2 | 513.534 | Cálculo de precios a partir de inputs de mercado y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de crédito de la contraparte si aplicase. | Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de interés

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 108

La jerarquía "Level 1" recoge datos de los instrumentos financieros cuyos valores razonables se
obtienen de precios cotizados en mercados activos para el mismo instrumento, es decir, sin
modificar o reorganizar de diferente forma. La jerarquía "Level 2" recoge datos de los
instrumentos financieros cuyos valores razonables se obtienen de precios cotizados en
mercados activos para instrumentos similares u otras técnicas de valoración en las que todos los
inputs significativos están basados en datos de mercado observables. La jerarquía "Level 3"
recoge datos de los instrumentos financieros cuyos valores razonables se obtienen de técnicas
de valoración en las que algún input significativo no está basado en datos de mercado
observables. Durante los dos últimos ejercicios no se han producido transferencias entre niveles
de jerarquía por importe relevante.
Determinados instrumentos de patrimonio se valoran al coste por no poderse estimar su valor
razonable de manera fiable. La falta de fiabilidad de una estimación de valor razonable se debe a
la amplitud de su rango de estimaciones y a la imposibilidad de evaluar, razonablemente, las
probabilidades de cada estimación en el rango.
El valor razonable de los instrumentos financieros que se deriva de los modelos internos tiene
en cuenta los términos de los contratos y los datos observables de mercado, incluyendo tipos de
interés, riesgo de crédito, tipos de cambio, cotizaciones de acciones, volatilidades, etc. Se
asume que los mercados en los que se opera son eficientes y por tanto sus datos son
representativos. Los modelos de valoración no incorporan subjetividades.
Por otro lado, en algunos casos y dada la complejidad de los productos valorados el precio
empleado es el publicado por la contraparte en medios tales como Reuters.
A cierre de los dos últimos ejercicios, las principales técnicas usadas por los modelos internos
para determinar el valor razonable de los instrumentos financieros son el modelo de valor
presente (que descuenta los flujos futuros al momento actual empleando tipos de interés de
mercado) y el modelo de Black-Scholes y su derivada (que permiten, mediante una fórmula
cerrada y usando inputs exclusivamente de mercado, la valoración de opciones de tipo de
interés). En el caso de derivados de crédito, para su valoración se procede como en cualquier
otro derivado de tipo de interés, pero incluyendo en los inputs de mercado los diferenciales
(también de mercado) correspondientes al subyacente de la emisión. Se mantiene un contraste
permanente con las contrapartes en las distintas valoraciones que aseguran la vigencia de los
modelos e inputs usados en todo momento.
En la determinación del valor razonable de los derivados de pasivo, la entidad distingue entre
posiciones colateralizadas, para las que el impacto del riesgo de crédito propio se estima nulo, y
posiciones no colateralizadas, para las cuales el ajuste a la valoración por riesgo de crédito
propio se estima objetivamente en base a la probabilidad de impago de la entidad observada en
datos publicados por las agencias de información financiera más relevantes del mercado.
En la determinación del valor razonable de los derivados de activo, la entidad distingue entre
posiciones colateralizadas, para las que el impacto del riesgo de crédito de contraparte se
estima nulo, y posiciones no colateralizadas, para las cuales el ajuste al valor razonable por
riesgo de crédito de contraparte se estima según modelos internos de probabilidades de impago
construidos sobre la base de la información histórica de las bases de datos del banco.
En la determinación del valor razonable de las participaciones en sociedades dependientes,
negocios conjuntos o asociadas, la política contable de la entidad es considerar como unidad de
cuenta la inversión en su totalidad.
b. Valor razonable de activos y pasivos no financieros.
A continuación, se presenta el detalle del valor razonable de los activos y pasivos no financieros
a cierre de los dos últimos ejercicios:

| Miles de euros | Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
| Importe Registrado | Valor Razonable | Importe Registrado | Valor Razonable
Activo: |  |  |  |
Activo tangible | 466.830 | 480.368 | 447.153 | 459.673
Activos no corrientes mantenidos para la venta | 133.362 | 152.402 | 164.523 | 188.251

Los valores razonables de los inmuebles se han calculado en base a los precios observables en el
mercado proporcionados por informes de tasación certificados por Sociedades de Tasación, sin
incluir potenciales descuentos necesarios para la liquidación de los activos.
En lo que respecta al resto de los activos no financieros, y en lo referente a los pasivos no
financieros, no se han observado diferencias significativas entre el valor razonable y el valor en
libros de dichos activos y pasivos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 109

44. Políticas y gestión de riesgos
Apetito al riesgo
Bankinter entiende la función de Riesgos como uno de los elementos centrales de su estrategia
competitiva, lo cual se traslada a la gestión que realiza de los riesgos y diferencia a la Entidad en
el sistema financiero.
Es una prioridad del Consejo de Administración que los riesgos relevantes de todos los negocios
del Grupo se encuentren adecuadamente identificados, medidos, gestionados y controlados.
Para ello establece los mecanismos y principios básicos para su adecuada gestión, de manera
que se pueda alcanzar los objetivos estratégicos del Grupo, proteger los resultados y la
reputación del mismo, defender los intereses de los accionistas, clientes, otros grupos de
interés y de la sociedad en general, y garantizar la estabilidad empresarial y la solidez financiera
de forma sostenida en el tiempo.
El Consejo de Administración aprueba y revisa regularmente el Marco de Apetito al Riesgo, en el
cual se define el apetito y la tolerancia al riesgo que la Entidad está dispuesta a asumir en el
ejercicio de su actividad. El Marco contiene un conjunto de métricas clave en relación con los
niveles de los distintos riesgos, la calidad y recurrencia de los resultados, la liquidez y la
solvencia. Para cada una de estas métricas se definen unos niveles de tolerancia al riesgo que el
Grupo está dispuesto a asumir.
Se realiza un seguimiento trimestral de estas métricas, y en caso de que se observe una
tendencia negativa en cualquiera de ellas se establecen planes de acción que se monitorizan
hasta que se vuelve a los niveles adecuados.
El Marco de Apetito al Riesgo constituye así un instrumento de gobierno fundamental para
asegurar que los niveles de riesgo asumidos son coherentes con la estrategia y planes de
negocio del Grupo, sin perjuicio de los límites que sobre los distintos riesgos se establecen y se
siguen regularmente a través de los correspondientes Comités y estructuras organizativas.
Gobierno corporativo de la función de riesgos
A continuación, se describen brevemente el Gobierno Corporativo y la organización de la función
de riesgos. Para una descripción más extensa puede acudirse al apartado del Informe de
Relevancia Prudencial: “Sistema de gestión y control de riesgos: Políticas y objetivos de gestión
de riesgos".
El Grupo Bankinter cuenta con un sistema de gobierno corporativo en línea con las mejores
prácticas del sector y adaptado a los requerimientos regulatorios.
El Consejo de Administración, de conformidad con lo establecido en el Reglamento del Consejo,
es el órgano encargado de aprobar el Marco de control y gestión de riesgos. Dicho Reglamento
establece que “El Consejo de Administración ordenará su trabajo mediante la constitución de
Comisiones que asuman la decisión de determinados asuntos, faciliten la preparación y
propuesta de decisión sobre los mismos y refuercen las garantías de objetividad y control en la
actividad del Consejo.”. Conforme a lo previsto en el mismo, las comisiones del Consejo
involucradas en la función de control y gestión de los riesgos son las siguientes:
Comisión Ejecutiva
Como instrumento para el desarrollo de la función de gestión y seguimiento,la Comisión
Ejecutiva adopta decisiones en el ámbito de las facultades que le son delegadas por el Consejo
de Administración y toma decisiones sobre los riesgos dentro de los límites establecidos y no
delegados en órganos inferiores.
Asimismo, realiza el seguimiento periódico del riesgo de liquidez y del riesgo de crédito, de
mercado y operacional, la evolución de los Activos Ponderados por Riesgo (en adelante APRs) y
el nivel de solvencia de la entidad.
Comisión de Riesgos y Cumplimiento
La Comisión de Riesgos y Cumplimiento ejerce funciones de supervisión en materia de riesgos,
siendo el apoyo más importante del Consejo en esta materia
Entre sus funciones destacan: i) el asesoramiento al Consejo de Administración sobre la
propensión global al riesgo, su estrategia en este ámbito y asistirle en la vigilancia de la
aplicación de esa estrategia determinando, junto con el Consejo, la naturaleza, cantidad,
formato y frecuencia de la información a suministrar a este órgano, ii) proponer el
nombramiento y sustitución del Director de Control y Cumplimiento Corporativo que será
nombrado por el Consejo de Administración, oída la Consejera Delegada y iii) la supervisión de la
función de control y cumplimiento del Grupo, y en concreto el control de riesgos, validación
interna, cumplimiento normativo y de prevención de blanqueo de capitales y financiación del
terrorismo.
Comisión de Auditoría
Es el órgano del Consejo de Administración competente para el ejercicio de las facultades del
Consejo relativas a la supervisión y control de la actividad de la Sociedad, de la veracidad,
objetividad y transparencia de la contabilidad social, de la información económica y financiera y
del cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias a que está sometido el Banco.
Como regla general, actúa a través de la formulación de recomendaciones de buenas prácticas
dirigidas a las áreas correspondientes del Banco si bien, también podrá adoptar acuerdos, en
asuntos de su competencia.
La Comisión de Auditoría dirige la actividad de Auditoría Interna. Esta Comisión incluye en su
Plan anual una atención primordial a los trabajos relacionados con la medición, seguimiento y
gestión de los riesgos.
Comisión de Retribuciones.
Entre sus responsabilidades se encuentra la revisión anual de las políticas de retribuciones de
los consejeros y de los empleados cuyas actividades profesionales tienen incidencia significativa
en el perfil de riesgo de la Sociedad (en términos generales, todos ellos, forman el colectivo
identificado en materia de remuneraciones), para asegurar que está alineada con la situación y
la estrategia a corto, medio y largo plazo de la entidad y con las condiciones del mercado y para
valorar si contribuye a la creación de valor a largo plazo y a un control y gestión adecuados de
los riesgos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 110

Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos
Es el órgano del Consejo de Administración competente para el ejercicio de las facultades del
Consejo en materia de Sostenibilidad, correspondiéndole: i) Proponer al Consejo la política de
Sostenibilidad y la Política de Gobierno Corporativo del Grupo Bankinter, velando por que estén
orientadas en todo momento a la creación de valor. ii) realizar seguimiento de la estrategia y
prácticas de sostenibilidad, mejores prácticas y la evaluación de su grado de cumplimiento. iii)
Evaluar todo lo relativo a los riesgos sociales, medioambientales, políticos y reputacionales de la
Sociedad, con independencia de las facultades que correspondan a la Comisión de Riesgos y
Cumplimiento, u a otras comisiones del Consejo.
Organización de la función de Riesgos
La estructura organizativa de Bankinter responde al principio de independencia y segregación
de funciones entre las distintas unidades que asumen y gestionan los riesgos y las unidades que
realizan su seguimiento y control. Para ello, se organiza siguiendo un modelo de tres líneas de
defensa independientes:
• En la primera línea se sitúan las unidades de negocio y sus unidades de apoyo, que son
responsables de gestionar los riesgos en los que incurren en el desarrollo de su
actividad. Como elemento singular del modelo en el Grupo Bankinter cabe destacar que
en esta primera línea se incluye una función de riesgos independiente del negocio, con
autoridad y de carácter global. Ello confiere solidez y eficacia a la primera línea, lo que
otorga una mayor independencia y autoridad a la segunda línea de defensa para
cuestionar las decisiones que afecten a la exposición de riesgos de la entidad.
• La segunda línea es íntegramente desarrollada por la Dirección de Control y
Cumplimiento Corporativo, a quien le corresponde la visión holística de la situación de
cumplimiento y control interno del Grupo, siendo por lo tanto sus responsabilidades de
alcance global y de carácter corporativo y de apoyo a los órganos de gobierno del
Grupo, comprendiendo el control en segunda línea de todos los riesgos materiales
financieros y no financieros. Esta Dirección ejerce su función de manera independiente
y con autoridad suficiente.
• Como tercera línea de defensa, la Auditoría Interna evalúa el cumplimiento de las
políticas aprobadas por el Consejo, los procedimientos, los sistemas de riesgos y la
función de control interno. Igualmente, es responsable de revisar y evaluar la efectiva
implantación y eficacia de los procedimientos de control y mitigación de los riesgos,
manteniendo la preceptiva independencia de su gestión.
De acuerdo con este modelo, se establecen dos funciones diferenciadas e independientes:
• Función de Riesgos (primera línea de defensa).
• Función de Control y Cumplimiento (segunda línea de defensa)
A continuación se desarrolla la organización de estas funciones.
Función de Riesgos
Bajo la dirección del Director General de Riesgos, esta función agrupa los principales riesgos
(crédito y contraparte, mercado, liquidez, estructural, operacional y de modelo), con
responsabilidades de alcance global y corporativo y de apoyo a los órganos de gobierno del
Grupo. Es la encargada de establecer las metodologías y la ejecución de los controles sobre los
riesgos en primera línea de defensa. Además, está orientada a la ejecución e integración en la
gestión de la función de riesgos en los diferentes negocios de Bankinter y su Grupo. Está
compuesta por las siguientes Direcciones y Unidades de primera línea:
Riesgo de Crédito: tiene como función la definición de las políticas de riesgos asociadas a cada
uno de los segmentos. Tiene delegadas facultades para que dentro de las mismas sancione
operaciones de clientes. Es responsable del proceso integral de riesgos, desde su admisión que
requiere de un soporte informático capaz de conseguir la mejor eficiencia, hasta su seguimiento
y recuperación.
Gestión Global del Riesgo: Es una función corporativa responsable del desarrollo, mejora,
control, implantación y seguimiento periódico de los modelos estadísticos y de los parámetros
de riesgo de las distintas carteras crediticias; así como de potenciar la integración de estos
modelos en la gestión. Los modelos internos desempeñan un papel clave en la sanción, en el
cálculo de capital regulatorio e interno, en el cálculo de provisiones colectivas, en los procesos
de recuperación y en la fijación de medidas de rentabilidad ajustada al riesgo (RARORAC).
También tutela, junto con la Dirección de Riesgo Global, el desarrollo de las políticas y
procedimientos específicos que deben formar parte del Marco para la Gestión del Riesgo de
Modelo. Asimismo están entre sus responsabilidades la relación con el supervisor,
comunicaciones oficiales y reporte regulatorio en lo referente a modelos, y el seguimiento del
plan de implantación secuencial de los modelos IRB en el Banco.
Análisis y Procesos de Riesgos: Tiene como principales funciones la definición y soporte de la
información de riesgos, así como la definición, implantación, mantenimiento y evolución de los
sistemas de admisión y seguimiento del riesgo de crédito.
Riesgo Global: C oordina las distintas áreas de Riesgos en las actividades y proyectos relativos a
metodologías, políticas, procedimientos y normativa, persiguiendo la adopción de las mejores
prácticas de la industria en la medición y gestión de los distintos riesgos y en particular en la
gestión del perfil de riesgo global del Grupo.
La Unidad de Análisis de Riesgos actúa sobre factores transversales, coordinando y
promoviendo: la aproximación sectorial a la gestión de las carteras de crédito, realizando los
análisis sectoriales e impulsando la información y procesos de gestión más convenientes en
cada m omento, así como la gestión de los factores relacionados con el clima y el medioambiente
y su traslación a los distintos riesgos.
Riesgo de Mercado y Control Institucional: En dependencia del Director General de Riesgos,
tiene como función el control y seguimiento de los riesgos estructurales (riesgo de liquidez y de
tipo de interés ) y de mercado derivados de la operativa institucional y de trading de la Entidad.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 111

Como se desarrolla más adelante, la gestión del riesgo de liquidez, interés, cambio (riesgos
estructurales) y la gestión del riesgo de mercado son responsabilidad respectivamente del área
Gestión de Balance y del departamento de Trading, en dependencia de la Dirección General de
Mercado de Capitales. Riesgo de Mercado tiene la función independiente de la medición,
seguimiento y control de la evolución de los riesgos estructurales de tipo de interés y liquidez,
del riesgo de mercado de la cartera de negociación y del riesgo de contrapartida de las
posiciones “Institucionales”, es decir aquellas tomadas por el Comité de Activos y Pasivos (ALCO),
así como de las que toma Tesorería para negociación.
Riesgo Operacional: E s responsable de promover y coordinar los procedimientos y herramientas
para la identificación, medición, control y reporte de los riesgos operacionales, proporcionando
a la organización una visión uniforme del riesgo operacional. La gestión de primera línea del
riesgo operacional está delegada en las distintas filiales, áreas de soporte y unidades de negocio
del Grupo. Esta gestión se ejerce en ocasiones por departamentos especializados o
centralizados cuando las circunstancias así lo determinan (complejidad, tamaño, procesos
corporativos transversales…).
Incidencia y Morosidad: Tiene la responsabilidad de dirigir y gestionar el proceso de recobro de
la inversión en situación de impago temprano, instaurando y promoviendo las herramientas y
las gestiones internas o externas necesarias para tal fin, con el objetivo de minimizar la entrada
de las operaciones en morosidad. Asimismo es responsable de dirigir y gestionar los procesos de
control, seguimiento y recobro no amistoso de la inversión de acuerdo con la normativa vigente,
instaurando y promoviendo sistemas automáticos que hagan la gestión más eficiente; y de la
implantación de los mecanismos y procesos más eficientes y eficaces para mejorar el recobro de
las operaciones morosas. Es también responsable de todo lo relacionado con la política, análisis,
sanción y seguimiento de las refinanciaciones.
Activos Inmobiliarios: Realiza la fijación y la actualización del precio de los activos adjudicados,
determinando el destino de los mismos. Dentro de sus responsabilidades está la adecuación
técnica y jurídica de los activos y el seguimiento de los mismos para evitar su deterioro. La
finalidad y su principal responsabilidad es la búsqueda proactiva de compradores, publicitando y
gestionando el activo bajo los principios de transparencia, publicidad suficiente, concurrencia y
eficacia para obtener el mayor precio posible primando de forma importante la agilidad en la
venta.
Función de Control y Cumplimiento
La Dirección de Control y Cumplimiento, como segunda línea de defensa, depende directamente
del Consejo de Administración a través de su Comisión de Riesgos y Cumplimiento, salvo en lo
que se refiere al control financiero, para lo que depende de la Comisión de Auditoría. Sin
perjuicio de lo anterior, y en el ejercicio de sus potestades de organización interna, la Consejera
Delegada propone a la Comisión de Riesgos y Cumplimiento el modo en el que la Dirección de
Control y Cumplimiento se integra en la estructura organizativa del Banco. En ningún caso dicha
organización podrá afectar a la dependencia jerárquica, y el reporte directo de la Dirección de
Control y Cumplimiento al Consejo de A dministración. Las responsabilidades que tiene
asignadas son de alcance global y de carácter corporativo y de apoyo a los órganos de gobierno
del Grupo. Se organiza en las siguientes Unidades y con las siguientes competencias:
Unidad de Control de Riesgos y Validación Interna
Esta Unidad se encarga del control de todos los riesgos materiales que quedan fuera del ámbito
del resto de unidades de control de segunda línea. Se estructura en las siguientes direcciones:
Control de Riesgos: Su misión es la de supervisar la calidad de la gestión de riesgos del Grupo, y
en particular garantizar que los sistemas de gestión y de control de los diferentes riesgos
inherentes a su actividad cumplen con los criterios más exigentes y las mejores prácticas
observadas en el sector y/o requeridas por los reguladores, y verificando que el perfil de riesgo
efectivo asumido se adecua a lo establecido por la Alta Dirección. Adicionalmente se encarga de
supervisar la gestión de riesgo de crédito de las organizaciones territoriales.
Dirección Técnica: Se encarga de los aspectos procedimentales del Marco de Apetito al Riesgo y
del Mapa Corporativo de Riesgos, así como de la supervisión en segunda línea de determinados
riesgos específicos (reputacional, etc.). Se encarga igualmente del control de las segundas
líneas de las filiales del Grupo.
Validación Interna: Se encarga de la validación de los modelos avanzados de riesgo y sus
resultados, para lo cual los examina y emite informes en los que se pronuncia sobre la validez de
los mismos para la gestión de los riesgos y sobre su uso en la gestión, emitiendo las
recomendaciones correspondientes.
Unidad de Cumplimiento Normativo
El Consejo de Administración es el responsable de velar por el cumplimiento del código general
de conducta del Grupo, la política global de prevención del blanqueo de capitales y de la
financiación del terrorismo y de la política de comercialización de productos y servicios.
La Comisión de Riesgos y Cumplimiento tiene encomendadas, entre otras, las funciones de
vigilar el cumplimiento de los requisitos legales, supervisar la eficacia de los sistemas de control
interno y gestión de riesgos, supervisar el cumplimiento del código de conducta del Grupo en los
mercados de valores, de los manuales y procedimientos de prevención de blanqueo de capitales
y, en general, de las reglas de gobierno y cumplimiento del Banco y hacer las propuestas
necesarias para su mejora, así como la de revisar el cumplimiento de las acciones y medidas que
sean consecuencia de los informes o actuaciones de las autoridades administrativas de
supervisión y control.
La Unidad de Cumplimiento Normativo, integrada en la Dirección de Control y Cumplimiento, con
reporte a la Comisión de Riesgos y Cumplimiento, tiene entre otras las siguientes funciones:
Asesoramiento a la alta dirección, a los empleados y a las áreas de negocio y operativas del
Grupo. Supervisión y control del cumplimiento de normas de conducta. Detección y gestión del
riesgo de incumplimiento. Relación con las autoridades y organismos reguladores y de
supervisión en las materias de su competencia.
Unidad de Control Financiero.
La Unidad de Control Financiero, integrada en la Dirección de Control y Cumplimiento, reporta
de forma directa y periódica a la Comisión de Auditoría.
Su misión es la evaluación de la efectividad del marco general de control interno financiero, de
forma que se asegure la fiabilidad de la información financiera del Grupo. En el ámbito de
actuación, extiende sus funciones y competencias a todas las entidades, filiales y sucursales
pertenecientes al Grupo Bankinter. Del mismo modo, puede aplicarse a actividades que se
encuentran bajo régimen de servicios externalizados.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 112

Siguiendo un enfoque sistemático y metodológico, además de velar por la existencia de un
marco de control efectivo (SCIIF) realiza trabajos de control interno sobre la información
financiera. De esta forma contribuye a la mejora de la efectividad de los procesos de gestión de
riesgos financieros y su marco de control interno.
Unidad de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo
Es la unidad técnica que depende de la Dirección de Control y Cumplimiento y reporta al Órgano
de Control Interno. Cuenta con personal especializado, en dedicación exclusiva y con formación
adecuada en materia de análisis, tal y como establece la normativa vigente.
Periódicamente, informa a la Comisión de Riesgos y Cumplimiento del Consejo de
Administración del Banco, sobre la evolución de las medidas y los planes de acción en materia de
Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo (en adelante, PBC/FT).
Su objetivo es garantizar la adecuada cobertura de los riesgos existentes derivados del Blanqueo
de Capitales y Financiación del Terrorismo, en cumplimiento de todos los requerimientos
normativos en esta materia.
Otros riesgos bajo la tutela de la Dirección de Riesgos
Riesgos Estructurales
En relación con los Riesgos Estructurales (riesgo de interés, de liquidez y de cambio) y con el
Riesgo de Mercado, el Consejo de Administración determina la estrategia y la política de los
mismos y delega en distintos órganos su gestión, seguimiento y control. Además fija el perfil de
riesgos a asumir por el Grupo, estableciendo unos límites máximos que delega en dichos
órganos, tal y como se establece en el Marco de Control y Gestión de Riesgos.
El Consejo de Administración delega en el Comité de Activos y Pasivos (ALCO) el seguimiento
continuo de las decisiones en materia de riesgos estructurales del balance (riesgo de interés y
de liquidez), de riesgo bursátil y de tipo de cambio de las posiciones institucionales de la
Entidad, así como el establecimiento de las políticas de financiación. Con carácter anual, revisa,
aprueba y delega en el ALCO los límites aplicables para la gestión de los riesgos anteriormente
citados.
El ALCO es el órgano directamente responsable de la gestión de los riesgos globales de tipos de
interés y liquidez, así como del riesgo bursátil y de cambio institucional y de las políticas de
financiación del Grupo, sin perjuicio de que Mercado de Capitales dentro de sus facultades o
siguiendo las directrices del Presidente, de la Consejera Delegada o del Director de Tesorería y
Mercado de Capitales pueda llevar a cabo actuaciones tendentes a proteger al Banco de sus
riesgos o bien para aprovechar oportunidades de "Trading" que se pudieran presentar.
El Consejo de Administración revisa con la frecuencia que estima oportuna, y en todo caso una
vez al año, el marco y políticas de gestión de estos riesgos y la conveniencia de modificar los
límites operativos establecidos en el mismo.
El área de Tesorería y el área de Gestión de Balance, integrados dentro de la Dirección de
Tesorería y Mercado de Capitales, ejecutan las decisiones tomadas por el ALCO en relación con
las funciones comentadas en el apartado anterior, teniendo potestad para actuar de forma
inmediata si las circunstancias del mercado así lo requieren, informando con posterioridad al
ALCO.
Riesgos Tecnológicos
Estos riesgos están supervisados por el Área de Gestión de Riesgos Tecnológicos y Fraude, y por
el Área de Seguridad Digital, con dependencia de la Dirección General de Finanzas y Banca
Digital, que comprende la gestión de los riesgos tecnológicos del Grupo, incluyendo el gobierno
del Marco de Gestión de Riesgos TIC. Sus funciones son: Desarrollo y mantenimiento de la
Política de Seguridad de la Información, y del marco normativo derivado; definición y gestión de
los Planes de Continuidad de Negocio, Contingencia tecnológica y Planes de respuesta ante
incidentes; Coordinación de la Seguridad de la Información y la Continuidad de Negocio; soporte
a la Oficina del Delegado de Protección de Datos para las tareas de gestión de riesgos
relacionados con la privacidad; definición y seguimiento de requisitos de seguridad en los
proyectos tecnológicos y en los servicios proporcionados por proveedores críticos de servicios
TIC.
Riesgo reputacional
La gestión de primera línea de este riesgo está delegada en las distintas filiales, áreas de
soporte y unidades de negocio del Grupo, sujeta, en su caso, a las políticas y directrices emitidas
por la Unidad de Reputación Corporativa. Dicha Unidad, encuadrada en el área de 'Comunicación
y Responsabilidad Corporativa', es también responsable de la elaboración de métricas de riesgo
reputacional, de la gestión preventiva de este riesgo, y de la mitigación de posibles eventos de
riesgo reputacional mediante su participación en las actuaciones ante crisis.
3 Esta función preventiva se diferencia de la gestión del riesgo de cumplimiento normativo, en tanto que esta última se refiere exclusivamente al ámbito sancionador y normas de conducta, no contemplando los mismos ámbitos normativos ni el efecto de
la jurisprudencia de juzgados y tribunales.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 113

Riesgo Legal
Además del área de Riesgo operacional, en la gestión del riesgo derivado de contingencias
legales, intervienen diferentes áreas integradas en la Secretaría General de la Entidad y a las
que corresponde tanto una función preventiva como la gestión de todos los procedimientos
judiciales que pueden iniciarse contra la entidad, así como los riesgos fiscales. Dicha función
preventiva se resume en velar por que los productos y servicios bancarios, así como los
instrumentos y servicios financieros que se someten a aprobación dentro del Grupo Bankinter
cumplen con la normativa de aplicación, y que se configuran considerando el interés de sus
clientes, junto con la obtención del legítimo beneficio para la Entidad, previniendo, así, el riesgo
de litigios 3.
Otras unidades que completan el Marco de Control y Gestión de Riesgos
Delegado de Protección de Datos.
En dependencia de la Secretaría General, el Delegado de Privacidad y Protección de Datos
Corporativo tiene asignadas las siguientes funciones: Coordinar a los Delegados de Privacidad y
Protección de Datos de las distintas entidades del Grupo para garantizar que se siguen los
mismos criterios en materia de privacidad y protección de datos personales. Aprobar las nuevas
iniciativas que afecten al derecho de privacidad y protección de datos que no sean similares a las
ya aprobadas en la Organización y cuya competencia exceda a los Delegados de Privacidad y
Protección de Datos de todas las entidades del Grupo. Asesorar al responsable de las
obligaciones que deben cumplir con materia de privacidad y protección de datos. Supervisar el
cumplimiento de lo dispuesto en las normativas que regulen la privacidad y protección de datos.
Servicio de Atención a Clientes.
El Servicio de Atención a Clientes analiza de forma continua los datos sobre la gestión de quejas
y reclamaciones con objeto de identificar y abordar los problemas recurrentes o sistémicos, y
los posibles riesgos jurídicos, operacionales y de conducta, entre otros, dando debida cuenta de
los resultados de tal análisis al Consejo de Administración. En este sentido y dada la información
relevante que gestiona se constituyen como un mecanismo de alerta temprana de problemas
derivados de la comercialización de productos o servicios y/o de la relación de la entidad con sus
clientes que es tomada en consideración por la propia entidad para seleccionar y adoptar las
medidas oportunas con el fin de corregir tales problemas o incluso evitar su aparición.
La diversificación de los riesgos es un principio fundamental de gestión, como se viene
demostrando en las sucesivas crisis financieras. La Entidad realiza un seguimiento periódico de
la diversificación de riesgos por sectores, ubicación geográfica, productos, garantías, clientes y
contrapartidas.
Clasificación de la cartera en función del riesgo de crédito
El riesgo de crédito es el más relevante al que está sometido el Grupo. A continuación se
describen los procedimientos y criterios para su estimación, comenzando en este apartado por
su clasificación y continuando en el siguiente por la estimación de las pérdidas crediticias
esperadas.
Las exposiciones crediticias se clasificarán, en función del riesgo de crédito, en alguna de las
categorías recogidas a continuación:
1) Riesgo normal (Fase 1): comprende aquellas operaciones para las que su riesgo de
crédito no ha aumentado significativamente desde su reconocimiento inicial. La
cobertura por deterioro será igual a las pérdidas crediticias esperadas en doce meses.
Los ingresos por intereses se calcularán aplicando el tipo de interés efectivo al importe
en libros bruto de la operación.
2) Riesgo normal en vigilancia especial (Fase 2): comprende aquellas operaciones para las
que su riesgo de crédito ha aumentado significativamente desde su reconocimiento
inicial, pero no presentan un evento de incumplimiento o deterioro. La cobertura por
estas operaciones será igual a las pérdidas crediticias esperadas en la vida de la
operación. Los ingresos por intereses se calcularán aplicando el tipo de interés efectivo
al importe en libros brutos de la operación.
3) Riesgo dudoso (Fase 3): comprende aquellas operaciones con deterioro crediticio, esto
es, que presentan un evento de incumplimiento o deterioro. La cobertura será igual a
las pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación. Los ingresos por intereses
se calcularán aplicando el tipo de interés efectivo al coste amortizado (esto es,
ajustado por cualquier corrección de valor por deterioro) del activo financiero. En caso
de reclasificación de estas posiciones a fase 1 o fase 2, la reversión de coberturas por
deterioro previamente reconocidas se registra como liberación de deterioro, no como
ingresos por intereses.
4) Riesgo fallido: en esta categoría se incluirán las operaciones para las que no se tengan
expectativas razonables de recuperación o cuando la antigüedad en morosidad de las
mismas supere los 4 años. La clasificación en esta categoría llevará aparejada el
reconocimiento en resultados de pérdidas por el importe en libros de la operación así
como su baja total del balance consolidado, aunque el Grupo pueda llevar a cabo las
actuaciones necesarias para intentar conseguir su cobro hasta tanto no se hayan
extinguido definitivamente sus derechos por prescripción, condonación u otras causas.
Los criterios utilizados por el Banco para determinar si se ha producido un incremento
significativo del riesgo pueden agruparse en tres categorías:
• Incremento objetivo de la Probabilidad de Default (PD), de acuerdo con las
estimaciones que proporcionan los modelos de provisiones diariamente. En concreto,
el incremento significativo de la PD se determina cuando la variación relativa de la PD
lifetime (al horizonte de vida del instrumento) estimada a la fecha de referencia con
respecto a la misma métrica a la fecha de concesión del instrumento supera un
determinado umbral, fijado para todas las carteras en un 200%. Las variaciones de la
PD pueden venir condicionadas no solo por cambios en la situación del cliente o del
instrumento sino por la actualización de los escenarios considerados en la
determinación de las pérdidas esperadas. Una vez se identifica dicho incremento
objetivo de la PD, únicamente en las categorías internas de grandes y muy grandes
empresas y en función de la significatividad de la operación y el rating del cliente, se
determina si la reclasificación a Vigilancia Especial (Fase 2) es automática o, por el

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 114

contrario, requiere ratificación o refutación de un analista experto, la cual siempre se
exigirá para exposiciones por encima de 1 millón de euros. El análisis a realizar se halla
establecido en un procedimiento interno en el que se detallan las circunstancias para
verificar un cambio sustancial desde la concesión del instrumento en su perfil de
riesgo. En el resto de la clasificación a fase 2 por incremento objetivo de la PD es
automática. En cuanto a la exención por riesgo bajo que prevé el párrafo 5.5.10 de la
NIIF 9, cabe destacar que el Grupo Bankinter analiza el incremento significativo de
riesgo en todas sus exposiciones, aunque no se consideran de forma automática
incrementos significativos de riesgo por aumento objetivo de la PD cuando el rating
interno es superior a 7 en grandes y muy grandes empresas o superior a 8 en las
categorías internas de pequeñas y medianas empresas, en una escala de 1 a 9. Este
umbral es coherente con un nivel de riesgo compatible con un instrumento situado en
la denominada escala de inversión de las agencias de calificación (alineado, por tanto,
con el ejemplo que se introduce en el párrafo B5.5.23 de la NIIF 9).
• Valoración experta: Adicionalmente, existe una sistemática de análisis tanto de
carácter individualizado como colectivo con el fin de identificar incrementos
significativos del riesgo de incumplimiento con independencia de la cobertura que
puedan ofrecer las garantías. Por una parte, para la activación de un análisis
sistemático de carácter individualizado, se establecen las siguientes vías:
◦ El análisis de las dificultades financieras de los clientes en el proceso de
sanción, así como la revisión recurrente de los mismos.
◦ El seguimiento continuo que también se exige de los clientes, prestando
atención a noticias o novedades relevantes.
◦ El seguimiento específico recurrente de la cartera que da lugar a listas de
clientes o exposiciones que han de estar sujetos a un análisis individualizado.
◦ El propio sistema de alertas que, ante determinados indicios, desencadena la
necesidad de desarrollar un análisis.
• Existe un procedimiento establecido para la valoración experta del incremento
significativo del riesgo que incluye, entre otros, los siguientes indicadores:
• Cambios en el entorno económico o regulatorio o en las condiciones de los
mercados a los que pueda ser especialmente sensible el cliente.
• Deterioro de la estructura económica y financiera del cliente (ingresos,
niveles de endeudamiento, márgenes, flujos de efectivo, ratios de servicio de
la deuda, …)
• Riesgos tecnológicos
• Litigios pendientes
• Pre – concurso de acreedores
• Disminución significativa del rating interno y/o externo
• Deterioro significativo de los indicadores de mercado
• Waivers, ruptura de covenants, standstill, etc
• Posibles efectos de contagio
• Impagos en otras exposiciones
Estos indicadores atienden a las directrices recogidas en los estándares de la NIIF 9 , la
EBA - Guidelines on accounting for expected credit losses o el Anejo 9 de la Circular
4/2017 del Banco de España.
El análisis individualizado se completa con un análisis colectivo recurrente de carácter
también experto, entendido como una combinación de indicadores, complementaria a
la PD estimada por los modelos de provisiones, a la que se le otorga evidencia
suficiente de la existencia de un incremento significativo del riesgo. Todos los procesos
involucrados en la valoración experta quedan adecuadamente detallados en
procedimientos específicos que garantizan tanto su sistemática como su consistencia,
así como su alineamiento con la regulación.
• Backstops: De forma subsidiaria, se consideran los siguientes criterios adicionales:
◦ La reestructuración o refinanciación de exposiciones constituye un criterio
objetivo de incremento significativo del riesgo y, por tanto, su reclasificación
a Fase 2 siempre que no se observe deterioro.
◦ Adicionalmente, con carácter general, el Banco añade la acumulación de más
de 35 días de impago como criterio adicional objetivo de incremento
significativo del riesgo. La refutación del criterio general que se establece en
el párrafo 5.5.11 de la NIIF 9 con respecto a la presunción de un incremento
significativo del riesgo cuando se produce un impago con una antigüedad
mayor de 30 días responde al ejemplo recogido en el párrafo B5.5.20 de la
misma norma. Se sustenta en el análisis empírico de las frecuencias
observadas de default condicionadas a los días de impago así como de la
actividad de recobro. De este análisis se desprende que hay un importante
volumen de recobro entre los días 30 y 35 de impago, lo que se explica por
varios motivos:
• Los ingresos regulares de los clientes, aunque se produzcan con
carácter mensual, no tienen por qué estar distanciados
exactamente 30 días tanto por la propia duración de los meses
como por efecto de los días festivos.
• Las exposiciones a partir de los 30 días de impago pasan a una
situación de gestión distinta y, en consecuencia, se intensifican las
acciones para el recobro.
• Hay productos como, por ejemplo, el factoring en el que pueden
acumularse 30 días de impago sin que ello desencadene recurso al
cedente, por lo que no se produce realmente un incremento
significativo del riesgo.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 115

• En consecuencia, el Banco optó por ajustar en cinco días el criterio general
con el único objetivo de no clasificar en Fase 2 de forma automática
exposiciones en las que realmente no se observa un incremento significativo
de riesgo, aportando de esta forma una mayor estabilidad al sistema de
clasificación.
Todo el sistema de clasificación se halla bajo el gobierno del Comité de Seguimiento y
Provisiones de Riesgo de Crédito, foro en el que se aprueban los criterios y procedimientos para
el análisis y determinación de la existencia de un incremento significativo del riesgo. En
concreto, en este Comité se aprueban los umbrales fijados con respecto a los incrementos de las
PDs así como de los días de impago que conducen a determinar la existencia de un incremento
significativo del riesgo en cada una de las categorías en las que se divide la cartera de crédito.
Para ello, se toman en consideración análisis cuantitativos que, entre otras cosas, revisan la
estabilidad del sistema, teniendo en cuenta que la clasificación se actualiza diariamente y que
entrar en Fase 2 significa un cambio en la gestión de los clientes.
La NIIF 9 prevé en los párrafos B5.5.1 a B5.5.6 la posible aplicación de un enfoque colectivo para
medir los incrementos significativos de riesgo. Su objetivo es el reconocimiento temprano de la
existencia de tales incrementos, aun cuando no se disponga de evidencias o información
suficiente como para poderlos descender a nivel de instrumento. Así, el estándar incluso
permite que se reconozcan pérdidas esperadas a horizonte de vida para una porción de los
activos con características comunes cuando se presume que en una parte de los mismos ha
podido producirse un incremento significativo del riesgo.
Teniendo esto en consideración, si bien el Grupo adopta un análisis de carácter colectivo
aplicado de manera sistemática en determinadas carteras, tal como se ha comentado
previamente, como resultado del mismo, siempre se determinan los instrumentos para los que
a nivel individual se considera que existe un incremento significativo del riesgo. Este es un matiz
relevante porque dicho análisis colectivo adopta un enfoque de "bottom - up" y, por tanto, no se
recurre al enfoque "top - down" que se sugiere en el párrafo B.5.5.6 de la NIIF 9.
En primer lugar, tal como se detalla más adelante, la pérdida esperada se calcula y asigna
contrato a contrato, teniendo en cuenta sus características específicas a partir de las cuales se
determinan los parámetros de riesgo de EAD, PD y LGD. No hay, por tanto, una estimación a
partir de grupos de exposiciones agregados con un perfil de riesgo homogéneo, salvo en
aquellas carteras en las que se recurre a los denominados “Expedientes prácticos” previstos en el
párrafo B.5.5.35 la NIIF 9 y que son residuales si excluimos las categorías correspondientes a
entidades financieras y sector público, como también se detalla en el siguiente apartado.
Aunque una gran parte de la cartera de crédito está sujeta a una estimación colectiva de las
pérdidas esperadas a través de los modelos de provisiones, éstos proporcionan valores
individualizados para cada instrumento, considerando no solo la cartera a la que pertenece sino
también un conjunto de variables explicativas que se refieren al perfil de los titulares, historial de
impagos, características del producto o la clase y el valor de las garantías. Además, las
estimaciones se condicionan a las expectativas macroeconómicas, considerando distintos
escenarios y recogiendo de esta forma una visión prospectiva de los parámetros de riesgo.
No obstante, pueden darse situaciones específicas que afecten de manera muy desigual a
determinados segmentos de cartera y que no se encuentren reflejadas en la evidencia empírica
en la que se soportan los modelos. Por ello, es necesario incorporar un enfoque prospectivo que
no se limite al escenario económico general proyectado, sino que contemple efectos específicos
que pueden conducir a un incremento significativo del riesgo. Este tipo de análisis forma parte
del ejercicio de identificación del incremento significativo de riesgo por valoración experta que
se realiza de forma recurrente y que admite dos enfoques diferenciados que se complementan:
• El análisis individualizado de los instrumentos que cumplen con una serie de
características comunes o para los que se desencadenan ciertos eventos relevantes.
• El análisis colectivo. No obstante, como resultado del mismo siempre se determina un
conjunto concreto de instrumentos para los que se considera la existencia de un
incremento significativo del riesgo. A este respecto, el Grupo dispone de suficientes
criterios de clasificación para poder diferenciar el riesgo a nivel de exposición, bien a
través de los propios modelos de provisiones o del rating interno.
En estos análisis se consideran indicadores tales como el sector de actividad que se valoran
conjuntamente junto con otras variables entre las que destacan la calificación que proporcionan
los modelos internos y su evolución, las alertas de seguimiento o un mayor recurso a los
instrumentos de ayuda desplegados desde la pandemia.
En lo que se refiere al deterioro, los criterios establecidos para su identificación son los
siguientes:
• Días de impago superior a 90 días: Se incluyen todas las posiciones con importes
vencidos con una antigüedad superior a 90 días, sin aplicar filtro alguno de
materialidad.
• Arrastre: En esta categoría se incluyen todas las operaciones de un titular cuando las
exposiciones con importes vencidos con más de 90 días de antigüedad sean superiores
al 20 % de los importes pendientes de cobro.
• Operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas que cumplan las
siguientes características:
◦ La operación contenga carencia superior a 24 meses.
◦ Si algún contrato a refinanciar ya se encontraba deteriorado, incluyendo las
sucesivas refinanciaciones sobre posiciones que se encontraban ya
refinanciadas y con deterioro.
◦ Si se acuerda una quita sobre el principal de la operación.
Más adelante en esta Nota se describe la política del Grupo de refinanciación y
reestructuración, que incluye los criterios que determinan la existencia de deterioro.
• Otros criterios por razones distintas a la morosidad, contemplando los indicadores que
se relacionan a continuación:
◦ Las posiciones en las que se inician acciones legales para reclamar
judicialmente la deuda.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 116

◦ Las operaciones de los titulares que estén declarados o conste que se van a
declarar en concurso de acreedores sin petición de liquidación. Las garantías
concedidas a avalados declarados en concurso de acreedores para los que
conste que se haya declarado o se vaya a declarar la fase de liquidación, o
sufran un deterioro notorio e irrecuperable de su solvencia, aunque el
beneficiario del aval no haya reclamado su pago.
◦ Las operaciones de arrendamiento financiero en las que la entidad haya
decidido rescindir el contrato para recuperar la posesión del bien
◦ El conjunto de las operaciones de los titulares con algún saldo calificado como
dudoso por razón de su morosidad, que no alcancen el porcentaje señalado
en la situación de arrastre, si después de su estudio individualizado se
concluyese que existen dudas razonables sobre su reembolso total (principal
e intereses)
◦ Las operaciones compradas u originadas con deterioro crediticio o con un
descuento importante
◦ Ventas de crédito de un deudor con pérdidas significativas.
◦ Las exposiciones que pasan a una situación de no devengo de intereses o
devengo condicional.
Por otra parte, el Grupo tiene instrumentada una sistemática de análisis individualizado que
permite anticipar el deterioro cierto como situación más probable. L as vías que deben
desencadenar esta evaluación son las siguientes:
• El análisis individualizado de incremento significativo del riesgo, si de la evaluación se
concluyera que se cumplen los criterios para considerar la existencia de un deterioro
• El análisis de las dificultades de pago, la revisión recurrente de los clientes, así como su
seguimiento continuo.
• El seguimiento específico recurrente, el cual debe dar lugar a listas de clientes o
exposiciones que deben estar sujetos a un análisis individualizado, especificando los
criterios de su selección.
• El propio sistema de alertas que, ante determinados indicios, desencadena la
necesidad de desarrollar un análisis individualizado.
• El proceso de valoración individualizada de las provisiones en posiciones en fase 2 si de
esta valoración se concluyeran evidencias de deterioro.
• La existencia de una refinanciación de importe significativo que no se clasifique como
riesgo dudoso por los criterios objetivos anteriormente expuestos.
En el análisis individualizado se contemplan, entre otros, los siguientes indicadores para
determinar si se ha producido deterioro:
• Dificultades financieras del cliente significativas que comprometen seriamente su
capacidad para el cumplimiento de sus obligaciones crediticias.
• Pérdidas continuadas que hayan comprometido la solvencia del deudor.
• Retraso generalizado de los pagos para atender las deudas y otras obligaciones.
• Existencia de una calificación crediticia, interna o externa, que ponga de manifiesto el
deterioro del titular.
• Existencia de posiciones deterioradas en otras sociedades del Grupo al que pertenece
el deudor o con las que se identifica una relación de contagio sobre este.
Todos estos criterios establecidos para el reconocimiento del deterioro son plenamente
consistentes con la definición de “Activo deteriorado” recogida en el Apéndice A de la NIIF 9 así
como con las indicaciones de su párrafo B5.5.37, considerando en todos los casos que un
instrumento se reconoce como dudoso una vez superados los 90 días de impago.
También en este ámbito, se desarrolla un análisis colectivo del deterioro, dirigido a exposiciones
menos significativas, con el objetivo de identificar la existencia de una elevada probabilidad de
impago que puede inferirse a partir de diversos indicadores diferentes a los que
automáticamente reclasifican a riesgo dudoso.
En el Informe con Relevancia Prudencial del Grupo Bankinter de diciembre 202 4 se describen en
la sección "4.1.1. Deterioro del valor de los activos financieros”" las diferencias existentes entre
el concepto de default aplicado a efectos prudenciales (que responde a lo establecido en el
artículo 178 del Reglamento (UE) Nº 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de
junio de 2013 - CRR) así como a las directrices emitidas por la Autoridad Bancaria Europea sobre
la aplicación de la definición de default, y el de deterioro crediticio. En concreto, se señala que
aunque la definición de default prudencial presenta ciertas diferencias con respecto al concepto
de mora/duda, éstas no tienen un efecto sustancial, de forma que las discrepancias entre la
cartera en default y la que se encuentra en mora/duda son en la práctica limitadas.
Podemos destacar como principales diferencias las siguientes:
• El concepto de mora/duda se aplica a nivel de exposición, de forma que podemos
encontrar operaciones de un mismo deudor con distintas clasificaciones (por ejemplo,
tramos sostenible y no sostenible en un acuerdo de reestructuración). Por el contrario,
en personas jurídicas, el concepto de default se aplica a nivel de obligado y, una vez
que este se considera en tal situación, arrastra todas sus exposiciones. Cabe destacar,
no obstante, que en la clasificación a mora/duda se prevén criterios de arrastre y, en
general, un dudoso por criterios subjetivos se aplica también a nivel de persona.
• El concepto de default incluye umbrales de materialidad no contemplados en la mora/
duda, aunque estos umbrales son de carácter muy limitado de acuerdo con lo
establecido en el Reglamento Delegado (UE) 2018/171.
• En el caso de las personas físicas, el concepto de default se aplica a nivel de exposición,
no considerando criterios automáticos de arrastre como los que se prevén en el caso
de la mora/duda.
• En el default prudencial se considera un “Periodo de prueba” de tres meses durante el
cual se mantiene la situación, aunque se haya regularizado el impago. En la mora/duda
no se contempla este criterio automático de forma que la posición puede abandonar la
Fase 3 una vez se regulariza el impago si no existen otros criterios adicionales para la
consideración de la existencia de deterioro.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 117

Las transiciones entre una fase de riesgo crediticio y otra se producen en función de cuándo un
activo financiero cumple las definiciones de deterioro e incremento significativo de riesgo de
crédito o deja de cumplirlas. No obstante lo anterior, el Grupo ha establecido periodos mínimos
de cura para posiciones refinanciadas y/o reestructuradas y vigencias mínimas del análisis
individualizado. Asimismo, las medidas de refinanciación/restructuración de operaciones
constituyen indicadores de deterioro y/o incremento significativo de riesgo de crédito. El
tratamiento de este tipo de operaciones está alineado con los estándares emitidos al respecto
por la Autoridad Bancaria Europea y las Circulares del Banco de España.
Estimación de las pérdidas crediticias esperadas
La pérdida esperada se calcula y asigna contrato a contrato, teniendo en cuenta sus
características específicas a partir de las cuales se determinan los parámetros de riesgo de EAD,
PD y LGD. No hay, por tanto, una estimación a partir de grupos de exposiciones agregados con
un perfil de riesgo homogéneo salvo en aquellas carteras en las que se recurre a los
denominados “Expedientes prácticos” previstos en el párrafo B.5.5.35 la NIIF 9. Cabe distinguir,
no obstante, entre dos procedimientos diferenciados:
• La estimación individualizada de las coberturas a partir de un análisis pormenorizado
de los flujos futuros realizado por un analista experto.
• La estimación colectiva de las coberturas que se obtiene de forma automática a través
de los modelos internos de provisiones.
El primero de estos procedimientos se aplica de forma sistemática en los siguientes casos:
• A partir de 2 millones de euros de riesgo crediticio (que incluye dispuesto más
disponible comprometido) para las exposiciones en Fase 3.
• A partir de 3 millones de euros de riesgo crediticio para las exposiciones en Fase 2.
Estos umbrales, que aplican sin excepciones, siguen un criterio de riesgo cliente de forma que, si
por ejemplo un cliente es dudoso y tiene un riesgo superior a 2 millones de euros, será analizado
bajo una metodología individualizada aunque no todas sus posiciones estén dudosas.
Adicionalmente, prima la peor calidad del cliente. Es decir, si un cliente solo tiene una exposición
en Fase 2 y el resto en Fase 1, se aplicará la metodología que corresponda a la Fase 2 para
todas, salvo que el riesgo en Fase 2 se considere residual (no superior al 5% del riesgo total del
cliente).
Por el contrario, a las operaciones clasificadas como riesgo normal (fase 1) solo les corresponde,
con carácter general, la estimación colectiva de las pérdidas esperadas. No obstante cabe
señalar que el procedimiento de estimación de coberturas prevé la extensión del análisis
individualizado a aquellas operaciones, independientemente de su clasificación, en las que se
aprecie que el modelo proporciona una estimación de la cobertura inadecuada. Este tratamiento
excepcional se desarrolla bajo unos criterios de gobierno, de forma que todas las propuestas se
presentan al Comité de Seguimiento y Provisiones, dejando traza de la justificación, vigencia y
proponente. Dicha extensión no se circunscribe, además, a un segmento concreto de la cartera
dado que pueden aflorar criterios de valoración prospectiva no capturados adecuadamente por
los modelos.
Podría considerarse que la estimación colectiva no deja de ser una estimación compartida para
grupos de instrumentos con similares características. Sin embargo, si tenemos en cuenta que
existen 24 modelos internos para la estimación de la PD y 24 modelos para la estimación de la
LGD donde, además, estos modelos se descomponen en submodelos y cada uno de ellos se
caracteriza por sus propias variables explicativas, la combinatoria de situaciones posibles
caracterizadas por una determinada pérdida esperada es elevadísima e incompatible con un
procedimiento alternativo no paramétrico al no existir suficientes individuos en cada grupo
homogéneo como para estimar pérdidas con una precisión suficiente.
Adicionalmente, la estimación individualizada en el caso de una exposición no deteriorada y
clasificada en Fase 2, requiere igualmente disponer de las probabilidades de default que ofrecen
los modelos de estimación colectiva. La diferencia, por tanto, entre el análisis individualizado y
el colectivo reside en que en el primero se desarrolla un análisis pormenorizado de las
potenciales pérdidas en caso de default bajo tres escenarios alternativos que se ponderan de
acuerdo con su probabilidad de ocurrencia, considerando la evolución de la exposición a lo largo
de la vida del instrumento. Un hipotético cálculo de la provisión a través de un análisis
individualizado para exposiciones en Fase 1 se simplifica en la medida que se reduce a la pérdida
esperada en los primeros 12 meses desde la fecha de referencia por lo que no debería
diferenciarse significativamente (salvo posibles sesgos en la valoración experta de la LGD a los
que se hace referencia en el siguiente párrafo) del cálculo colectivo en la medida en que ambos
procedimientos parten de las estimaciones de PD proporcionadas por los modelos.
Cabe destacar, además, que un hipotético análisis individualizado aplicado sobre exposiciones
en situación normal para la determinación de las pérdidas esperadas a 12 meses debería
apoyarse en las probabilidades de default que aportan los modelos y, sobre la hipótesis de la
realización del default, analizar las potenciales pérdidas. Sin embargo, este análisis tiene el
riesgo de incorporar un sesgo porque las condiciones de partida en términos de capacidad de
generación de ingresos o incluso valor de las garantías en caso de su liquidación pueden estar
muy lejos de las que existirían bajo una hipotética situación de default, teniendo además en
cuenta que no se ha producido un incremento significativo de riesgo. De hecho, en los modelos
de LGD un factor muy relevante es la denominada probabilidad de cura, que no deja de ser un
parámetro difícilmente precisable por parte de un analista y que ha de estar soportado en una
evidencia empírica. De ahí que no consideremos adecuado establecer un umbral en la fase 1 que
conduzca de forma sistemática a sustituir la estimación colectiva por el análisis individualizado.
Los modelos internos de provisiones constituyen el elemento fundamental de la metodología de
cálculo del importe de deterioro, proporcionando los distintos componentes que afectan a la
pérdida esperada tanto a un horizonte de doce meses desde la fecha de referencia (Fase 1)
como al de la vida del instrumento (Fases 2 y 3): la EAD (“exposure at default” o exposición en
incumplimiento) refleja el riesgo dispuesto en las operaciones en el momento en el que se
incurre en el deterioro y, en consecuencia, incorpora la estimación de las cuantías que se espera
desembolsar de las exposiciones fuera de balance a través de un factor de conversión aplicado
sobre el valor nominal de la operación; la PD (“probability of default” o probabilidad de
incumplimiento) refleja la probabilidad de que un acreditado no cumpla con sus obligaciones de
pago en el horizonte temporal considerado (un año o a vencimiento); la LGD (“loss given default”
o severidad) recoge la parte de la EAD que se asume como pérdida ante un evento de este tipo y
el CCF ("credit conversion factor") que es un porcentaje calculado a partir de la experiencia
histórica y corresponde a la parte del disponible que llega a disponer el cliente antes de llegar al

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 118

Incumplimiento. Dichos parámetro se calculan considerando su ajuste al momento económico
en cada fecha de cierre.
En la siguiente tabla se presentan las distintas categorías en que se divide la cartera de riesgo de
crédito del grupo a cierre del ejercicio 2025. Se indica, además, el enfoque aplicado para la
estimación colectiva de las pérdidas esperadas:

Aplicación | Categoría | Enfoque
BK España | Hipotecas a Personas Físicas | Modelos Colectivos
| Préstamos Personales a Personas Físicas
| Tarjetas Bankinter no empresa
| Resto operaciones P. Físicas
| Empresas pequeñas
| Empresas medianas
| Empresas grandes
| Empresas muy grandes
| Aseguradoras muy grandes
| Financiacón Proyectos Promotor
| Emp. Sin balance válido
BKCF | Tarjetas Obsidiana
| Préstamos Personales a Personas Físicas
BK Portugal | Crédito Habitaçao
| Grandes Operaçoes
| Segundas hipotecas
| Préstamos Personales a Personas Físicas
| Resto operaciones P. Físicas
| Pequeñas Empresas
| Medias Empresas
| Grandes Empresas
| Empresas sem balanço
| Empresas Corporativas
BK España | Inmuebles adjudicados
BK Portugal | Inmuebles adjudicados
BK Irlanda | Tarjetas BK Irlanda
| Préstamos BK Irlanda
| Hipotecas BK Irlanda
BK España | Descubiertos P.Físicas | Soluciones Alternativas
| Entidades Financieras
| Sector Público - Admin. Central
| Sector Público - Admin. Territorial
| Empresas Públicas
| Operaciones Ponderación 100%
| Renta Fija
| Cuentas Contables No inventariadas
| Resto
BKCF | BKCF Autos Personas Físicas
| BKCF Préstamos Consumo Punto de Venta
BK Portugal | Cartoes de Crédito | Benchmarks / Modelos Colectivos Simples
| Promoçao imobiliaria
| Entidades Financieras
| Sector Público
Lux. | Luxemburgo

Como puede observarse, la cartera está sujeta a una segmentación muy granular, atendiendo a
distintos criterios como la situación geográfica, naturaleza y dimensión del deudor. En el caso de
personas físicas se considera, además, el tipo de financiación, la garantía o incluso el canal de
distribución (negocio Bankinter o negocio abierto). En personas jurídicas se aíslan en categorías
específicas ciertas actividades y tipos concretos de financiación, como los proyectos de
promotor. Asimismo, se aísla el sector público, distinguiendo entre sociedades mercantiles y
administraciones locales, autonómicas o del estado.
En general, cada una de estas categorías presenta características de riesgo compartidas que
permiten en la mayor parte de los casos el desarrollo de modelos colectivos propios, los cuales
establecen una relación causal entre un conjunto de variables concomitantes y el riesgo de
crédito. No obstante, dentro de estos modelos pueden encontrarse sub-modelos que ofrecen
una respuesta específica cuando, por ejemplo, los instrumentos se encuentran en situación de
impago. Evidentemente, dentro de una misma categoría podemos encontrar diferencias muy
sustanciales en el perfil de riesgo y son precisamente estos modelos los que permiten identificar
tales diferencias de acuerdo con las variables explicativas que caracterizan al deudor y al
instrumento.
A cierre de 2025, el 77,2% de las provisiones de los instrumentos y activos sujetos a estimación
colectiva corresponden a las categorías para las que se aplican modelos internos colectivos. El
recurso a los denominados “Expedientes prácticos” (NIIF 9, párrafo B.5.5.35), que incluyen
tanto las denominadas soluciones alternativas que proporciona el Banco de España como otras
soluciones simples aplicadas en otras geografías, es poco significativo en términos de
exposición si excluimos las categorías correspondientes a entidades financieras y sector público.
El Grupo ha establecido procedimientos de contraste periódico de la fiabilidad y coherencia de
los resultados de sus métodos de estimación colectiva de las coberturas por riesgo de crédito,
mediante pruebas retrospectivas (backtesting), que evalúan su precisión a través de su
comparación a posteriori con las pérdidas reales efectivamente observadas en las operaciones.
Cabe destacar que la pérdida esperada de las exposiciones con entidades financieras, sector
público y renta fija se determina recurriendo a las soluciones alternativas. Ello se justifica en el
hecho de que el Grupo no dispone de una experiencia histórica suficiente de defaults en estas
carteras que permita desarrollar modelos internos, máxime cuando es preciso cubrir diversos
tipos de clientes e instrumentos y, además, aquellos deben ser sensibles al escenario
económico. Como alternativa, el Banco de España, sobre la base de su experiencia y de la
información que tiene del sector bancario español, así como de las previsiones sobre
condiciones futuras, ha estimado unos porcentajes de cobertura para las distintas Fases, los
cuales nos parecen la mejor opción y no contradicen en absoluto nuestra limitada experiencia
así como nuestras expectativas futuras en este tipo de exposiciones. No obstante, esta decisión
está sujeta a una revisión continua de acuerdo con los eventos que se puedan ir materializando
así como de las expectativas de los analistas.
A este respecto debemos señalar lo siguiente:
– La evaluación prospectiva de las pérdidas crediticias esperadas se ha desarrollado,
hasta el momento, considerando diversos escenarios en los que se asume la
continuidad del euro.
– La exposición al sector público está acotada en el Marco de Apetito al Riesgo del Grupo.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 119

– Las calificaciones otorgadas por las agencias de calificación constituyen en este ámbito
una referencia fundamental, exigiendo un rating inversor.
– Otros indicadores como las primas de riesgo, de carácter más coyuntural, son también
relevantes como indicadores de un potencial cambio estructural.
El Grupo toma en consideración información prospectiva futura tanto en la determinación de
p érdidas crediticias esperadas como en la identificación de incremento significativo de riesgo.
En este sentido, el Grupo tiene definido un cuadro macroeconómico base que aplica en la
confección de los presupuestos, las proyecciones de negocio y la planificación de capital. Este
cuadro se extiende a un periodo de cinco años, revirtiendo las proyecciones de forma
parsimoniosa hacia unas condiciones terminales coherentes con medidas tendenciales de
crecimiento potencial de la economía. El Grupo considera que, más allá de este plazo, no es
posible realizar predicciones con un mínimo de precisión, aunque ello no impide considerar los
plazos contractuales de las operaciones en la determinación de las pérdidas esperadas.
Adicionalmente, el Grupo considera información prospectiva alternativa al escenario base de la
siguiente forma:
– El Grupo establece dos escenarios alternativos al base: pesimista y optimista, que
utiliza para la estimación de los parámetros de riesgo con los que se calculan las
pérdidas esperadas crediticias a través de la aplicación de modelos colectivos. Los
resultados asociados a cada escenario – base, optimista y pesimista – se ponderan por
una probabilidad de ocurrencia, que se fija en el 40% para el escenario base y en el
30% para cada uno de los escenarios alternativos.
– La función de estos escenarios es corregir los posibles sesgos en la estimación de las
pérdidas esperadas y, por ello, deben reflejar adecuadamente la dispersión del ciclo
económico en ambas direcciones y de forma equilibrada Representan, por tanto,
desviaciones equiprobables con respecto al escenario base, convergiendo a este último
al final del periodo de proyección y se construyen por simulación de Monte Carlo, de
acuerdo con la evidencia histórica de relaciones entre las distintas variables
macroeconómicas consideradas y su incertidumbre. Así, las probabilidades de
ocurrencia atribuidas tienen un fundamento empírico, minimizando la diferencia entre
la dispersión de los miles de escenarios simulados con respecto a la que se deriva de
los tres escenarios seleccionados.
– Para España, cada escenario se caracteriza por unos valores concretos para la tasa de
variación interanual del PIB, la tasa de desempleo, la tasa de variación interanual del
precio de la vivienda y la tasa de variación interanual del índice de la cifra de negocios
empresarial (ICNE). En Irlanda, se utiliza la tasa de variación interanual del PIB, la tasa
de desempleo y la tasa de variación interanual del precio de la vivienda. En el caso de
Portugal, se consideran las mismas variables con la excepción del ICNE y se añade la
tasa de inflación. En la siguiente tabla se resumen los distintos escenarios
contemplados a través de las tres variables comunes a todas las geografías:

|  | Promedios de los 3 primeros años de proyección*
País | Escenario | Prob. | PIB | Tasa paro | Precio vivienda
España | Base | 40 % | 1,8 | 10,1 | 1,2
Pesimista | 30 % | 0,1 | 15,0 | (1,5)
Optimista | 30 % | 3,5 | 5,1 | 3,9
Irlanda | Base | 40 % | 4,0 | 4,5 | 7,0
Pesimista | 30 % | 0,3 | 6,2 | 1,5
Optimista | 30 % | 7,6 | 3,1 | 12,5
Portugal | Base | 40 % | 1,9 | 6,4 | 3,0
Pesimista | 30 % | - | 9,8 | 1,7
Optimista | 30 % | 3,7 | 3,3 | 4,3
*2026-2028
En España el precio de la vivienda responde a las estadísticas de valor tasado publicadas por el Ministerio de Transportes

– Se presentan los promedios correspondientes a los tres primeros años de la
proyección dado que en los dos siguientes años, hasta completar el periodo completo
de cinco ejercicios, se produce la reversión al escenario base. Este responde en los tres
países considerados a las proyecciones macroeconómicas que han venido publicando
en 2025 sus respectivos bancos centrales de forma coordinada con el Banco Central
Europeo, tal como se detalla en el apartado “Información e impactos en relación con el
entorno macroeconómico" incluido en esta Nota.
– Los modelos de provisiones, que proporcionan la estimación de las pérdidas esperadas,
son sensibles a estos escenarios en la medida en que incorporan una relación causal
entre los componentes estructurales de la pérdida esperada (probabilidad de default o
PD, pérdida en caso de default o LGD y factor de conversión del crédito o CCF) y las
variables macroeconómicas. Dada la naturaleza multifactorial de esta relación, la
sensibilidad de la pérdida esperada a cada una de estas variables es de carácter
marginal, es decir, excluyendo efectos comunes que puedan quedar atribuidos a otras
variables. Pero, adicionalmente, al determinarse la pérdida esperada por unidad
expuesta como producto de sus componentes estructurales, se produce un efecto
multiplicativo entre distintas variables macroeconómicas. Es por este motivo que los
análisis unifactoriales de sensibilidad pueden resultar bastante engañosos y, por ello,
es preferible valorar la sensibilidad de la pérdida esperada ante la realización de los
escenarios alternativos al base. De esta forma se recoge de manera simultánea el
efecto conjunto de las distintas variables concomitantes. Por otra parte, de acuerdo
con la evidencia empírica, la sensibilidad al entorno macroeconómico resulta bastante
mayor en las exposiciones no deterioradas, tanto en fase 1 como en fase 2, con
respecto a las que se encuentran en fase 3. Ello es debido, por un lado, al mencionado
efecto multiplicativo y, por otro, a que la capacidad recuperatoria termina
encontrándose mucho más condicionada por variables tales como la antigüedad del
impago con respecto a las que caracterizan el entorno macroeconómico en el corto
plazo. En consecuencia, es conveniente ofrecer las sensibilidades en cada una de las
fases. En la siguiente tabla se presenta el impacto sobre las pérdidas esperadas
4 Esta sensibilidad se determina sin considerar los ajustes “overlays”, descritos en el apartado “Información e impactos en relación con el entorno macroeconómico”, dentro de esta nota.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 120

estimadas 4 a partir de los modelos colectivos considerando los dos escenarios
alternativos:

Variación relativa de las pérdidas esperadas estimadas por los modelos colectivos con respecto al escenario base
Escenarios alternativos
Fase |  | Optimista | Pesimista
1 |  | -10,2 % | 13,58 %
2 |  | -7,92 % | 5,98 %
3 |  | -0,45 % | 0,45 %

Estos impactos incluyen el efecto asociado a las migraciones entre fases como consecuencia de
un mayor o menor reconocimiento de incrementos significativos de riesgo por variación de la
PD. No obstante, cabe destacar que estos movimientos entre fases no dependen únicamente de
la probabilidad de default aportada por los modelos de provisiones. De hecho, tiene bastante
peso en las clasificaciones a fase 2 la aplicación de criterio experto de carácter prospectivo.
De forma complementaria, en la siguiente tabla se presenta el impacto que tendría en la pérdida
esperada estimada por los modelos colectivos de cada una de las fases una reducción/
incremento del PIB en un punto porcentual, ceteris paribus, por tratarse de la variable más
relevante:

Variación relativa de las pérdidas esperadas estimadas por los modelos colectivos con respecto a la variación de un punto porcentual del PIB, manteniendo el resto de variables constantes
Variable | Fase | Var. -1% | Var. +1%
PIB | 1 | 3,4 % | -2,31%
2 | 1,97 % | -3,43%
3 | 0,06 % | -0,06%

– Las estimaciones individualizadas, consideran también los escenarios establecidos y se
ponderan las estimaciones teniendo en cuenta la probabilidad de ocurrencia de cada
escenario y, en el caso de activos financieros en fase 2, la probabilidad de
incumplimiento de una contrapartida en cada escenario.
– Los elementos idiosincráticos prospectivos son capturados en los modelos colectivos
con ajustes ad hoc, gobernados en un comité de provisiones, con el fin de corregir
elementos que los modelos de estimación de pérdidas crediticias no capturan.
Como parte de la evaluación prospectiva de las pérdidas esperadas deben considerarse ciertos
riesgos emergentes, especialmente los relacionados con el clima y el medioambiente. El cambio
climático presenta algunas singularidades que obligan a adoptar una aproximación muy distinta
a la de otros riesgos. En primer lugar, su capacidad potencial de provocar daños radicales e
irreversibles. Pero estos efectos se materializarían con toda su intensidad en el muy largo plazo,
mucho más allá de los periodos utilizados habitualmente en los ejercicios de planificación
financiera. En segundo lugar, su incertidumbre, teniendo en cuenta su efecto en el muy largo
plazo y, sobre todo, considerando el alcance de las medidas de mitigación que se desplieguen y
que deben ser de carácter global. En tercer lugar, la ausencia de referencias históricas
comparables.
Los modelos de provisiones, a través de los cuales se determinan las pérdidas esperadas y una
parte importante de la identificación de incrementos significativos de riesgo, se calibran a partir
de información histórica. Por tanto, las fuentes de riesgo emergentes y, en general, los cambios
estructurales pueden requerir la introducción de determinados ajustes, conocidos como
“Overlays”. A este respecto, en el ejercicio 2024 e l Grupo Bankinter estableció un nuevo
“Procedimiento para la determinación de ajustes en los modelos de provisiones o sobre sus
resultados”. Su objetivo era establecer el tipo de ajustes a considerar con respecto al resultado
de los modelos, los principios generales a los que deben estar sometidos, así como la
gobernanza del proceso y su comunicación. En este procedimiento se distinguen dos tipos de
ajuste:
• Ajustes en los modelos: se refieren a los ajustes que pueden introducirse dentro del
proceso de estimación de los parámetros o las pérdidas esperadas de los modelos.
• Ajustes por fuera de los modelos: en este caso se trata de ajustes que se introducen sin
interferir en el proceso, bien sustituyendo o complementando el resultado del modelo.
Los primeros, a pesar de incorporarse dentro del propio proceso de cálculo, siguen siendo
ajustes dado que el concepto de modelo se refiere al establecimiento de una relación causal
entre los eventos de default y sus correspondientes pérdidas con respecto a un conjunto de
variables concomitantes, la cual tiene que estar soportada en una evidencia empírica. Sin
embargo, un modelo de estas características debe ser siempre contemplado con una visión
crítica al tratarse de una simplificación de una realidad compleja y cambiante, por lo que nunca
puede ser considerado del todo preciso, pero sí útil. Por ello, en determinadas circunstancias es
necesario incorporar ajustes que, con el tiempo, podrían dejar de serlo en la medida en que se
vaya acumulando una nueva evidencia empírica.
En el caso concreto de los factores climáticos y medioambientales, en febrero de 2025 el
Consejo de Administración del Grupo aprobó una propuesta para la introducción de un ajuste
sobre los modelos de provisiones con el fin de cubrir estos factores, incluyendo España, Portugal
e Irlanda. Este ajuste, asciende a 6,4 millones de euros a c ierre de 2025.
No obstante, existen otros mecanismos que ya están teniendo cierto impacto en la estimación
de las pérdidas esperadas y lo tendrán todavía más en el futuro:

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 121

• Por un lado, el valor de los colaterales inmobiliarios, que tiene una influencia directa en
la tasa de recuperación estimada, va a encontrarse cada vez más condicionado por su
eficiencia energética, factor cada vez más importante considerando la firme voluntad
en la Unión Europea de introducir incentivos, tanto en forma de subvenciones como de
nueva regulación, para mejorar los niveles de eficiencia energética. A este respecto,
también cabe destacar la publicación de la modificación en la Orden ECO sobre normas
de valoración de bienes inmuebles y determinados derechos para finalidades
financieras en junio de 2025, cuyo objetivo, entre otros, es adaptar las valoraciones a
criterios de sostenibilidad y eficiencia energética.
• Por otro lado, el enfoque prospectivo que se introduce a través de la definición de
escenarios futuros también puede verse afectado por los factores climáticos. De
hecho, una forma reconocida en el citado procedimiento de introducir ajustes en los
modelos es a través de la consideración de escenarios específicos, los cuales no tienen
por qué ser de carácter macroeconómico. La NIIF 9, en su párrafo 5.5.17, establece
que las pérdidas esperadas deben representar una estimación insesgada de acuerdo
con una variedad de resultados posibles, ponderados por su probabilidad de
ocurrencia. Esta variedad de resultados posibles puede estar determinada tanto por la
consideración de distintos escenarios macroeconómicos como por otros factores de
naturaleza mucho más específica. De hecho, al abordar el riesgo climático, se reconoce
su carácter “desconocido” en la medida en que no se puede determinar con precisión su
distribución de probabilidad al tratarse de un riesgo emergente y, por tanto, con
insuficiente información histórica, así como porque su evolución e impactos
dependerán de las medidas que termine adoptando la sociedad a nivel global para su
mitigación y adaptación. Este es, de hecho, el motivo por el que instituciones como la
Network For Greening the Financial System (NGFS) abordan el riesgo climático
estableciendo distintos escenarios prospectivos caracterizados por ciertas hipótesis.
En concreto, esta institución introduce un escenario de transición desordenada
(Delayed Transition), que representa un shock inicial sobre la economía como
consecuencia de la instrumentación de políticas agresivas para acelerar el proceso de
transición. Este tipo de escenario, que guarda ciertas similitudes con el efecto que
provocó el conflicto de Ucrania, es analizado, se cuantifican sus impactos y se
comprueba que no excede el escenario pesimista considerado en la determinación de
las coberturas por riesgo de crédito.
• El reconocimiento de incrementos significativos de riesgo tuvo durante la pandemia un
enfoque dominante de naturaleza prospectiva y sigue siendo así en la situación actual,
focalizándose en determinadas actividades muy intensivas en energía. Esto,
evidentemente, se encuentra relacionado con los riesgos de transición asociados al
cambio climático.
• El propio análisis individualizado puede también incorporar en la evaluación de las
pérdidas esperadas factores relacionados con los riesgos climáticos.
En lo que se refiere a estos dos últimos puntos, en el apartado "Riesgo de cambio climático" de
esta Nota se explica, entre otras cuestiones, que las empresas se encuentran clasificadas a
través de un Rating climático, el cual indica la predisposición de cada empresa a verse afectada
por riesgos derivados del cambio climático y permite iniciar un diálogo con ellas para analizarlo
(obligatorio en aquellas con peores niveles de rating). Este indicador desencadena, por tanto,
unas acciones que pueden incidir en la valoración del riesgo de los clientes y tener una
repercusión en la evaluación experta del incremento significativo del riesgo, la cual tiene un
importante protagonismo en el sistema de clasificación de posiciones, como ya se ha
comentado. Este rating se considera como un elemento más en el análisis de los clientes por lo
que no determinan de manera inequívoca la existencia de un incremento significativo del riesgo
asociado a factores climáticos.
En resumen, aunque no podemos introducir en los modelos relaciones que no se soportan en la
evidencia empírica, los riesgos climáticos pueden incorporarse a través de las vías que dotan a
las estimaciones de una visión prospectiva. Además, en el futuro irá aflorando esta evidencia
empírica y se irá incorporando en unos modelos que son objeto de una recalibración recurrente.
En cualquier caso, el Banco ya ha incorporado impactos específicos por riesgo climático en la
forma de ajustes en los modelos, tal como se ha comentado previamente.
Información e impactos en relación con el entorno macroeconómico
El pasado mes de septiembre, el Instituto Nacional de Estadística publicó una revisión de la
Contabilidad Nacional para el periodo 2022-2024 que ha supuesto el reconocimiento de un
mayor crecimiento acumulado del PIB en dicho periodo. Ello pone de manifiesto la robusta
recuperación económica que ha experimentado España después del grave shock que provocó la
pandemia Covid-19. Ha sido, por tanto, un contexto inmejorable para absorber el mayor
endeudamiento que tuvieron que asumir las empresas como consecuencia de la fuerte caída de
actividad en 2020 y, en menor medida, por los efectos del estallido de la guerra de Ucrania.
Efectivamente, con el fin de poder superar el shock transitorio que provocó la pandemia
Covid-19, los distintos gobiernos pusieron en marcha un conjunto de medidas extraordinarias
que, entre otras cuestiones, promovieron el despliegue de los denominados instrumentos de
ayuda en forma tanto de moratorias legislativas y no legislativas como de líneas de liquidez con
garantía pública.
En cuanto a las moratorias, la cartera que recibió este tipo de ayudas no se encuentra sujeta a
un seguimiento reforzado ya que las operaciones recuperaron su calendario normal de
amortización en 2021 y su evolución posterior no ha sido en absoluto preocupante.
Por su parte, las líneas de liquidez con garantía pública han reducido sustancialmente su
exposición, a pesar de que continuaron utilizándose en el contexto de la guerra de Ucrania entre
el año 2022 y el año 2024 aunque de forma bastante más limitada. Si bien siguen siendo objeto
de seguimiento, su relevancia es cada vez menor, no solo por su peso relativo con respecto al
conjunto de la cartera de crédito, sino también porque el contexto económico ha sido favorable,
lo que ha permitido fortalecer la situación financiera de los deudores.
5 Con la excepción de operaciones con empresas de los sectores de pesca, acuicultura y agricultura que finalizó el 1 de diciembre
6 Siguiendo la recomendación del Banco Central Europeo, Bankinter ha venido tomando como referencia las previsiones trimestrales publicadas por el BCE para la Unión Europea y las específicas por países emitidas por los bancos centrales, coherentes con
las primeras. El Banco de España actualiza sus previsiones trimestralmente.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 122

A cierre de 2025, la cartera viva de instrumentos con garantía pública concedidos como
consecuencia de la crisis sanitaria asciende a 1.720 millones de euros. Este importe, recoge
tanto préstamos avalados por el ICO, CESCE o FEI (estos dos últimos con un peso marginal), así
como los garantizados por las Sociedades de Garantía Mutua portuguesas en coordinación con
el Estado de Portugal. Todos ellos comparten características similares y un mismo propósito. El
porcentaje de exposición dudosa (Fase 3) en esta cartera se sitúa en el 19,2%, con un
incremento en 2025 de 6,8 puntos porcentuales, plenamente atribuible al efecto denominador
dado que el riesgo dudoso se ha reducido en 12,7 millones de euros, mientras que el conjunto
de la exposición lo ha hecho en este ejercicio en un -38%. A este importe se suman, también a
cierre de 2025, 1.057 millones de euros en forma de líneas ICO Ucrania, cuya concesión se inició
en el cuarto trimestre de 2022 al amparo del Real Decreto-ley 6/2022, de 29 de marzo, que
introdujo nuevas líneas de avales y de financiación con garantía pública, equivalentes a las
desplegadas durante la pandemia, destinadas a empresas y autónomos que se hubieran visto
afectados por los efectos económicos de la guerra y con alcance amplio, excluyendo únicamente
al sector financiero y de seguros. Se trata, por tanto, de una cartera más reciente, dado que el
plazo para el otorgamiento de nuevos avales expiró el 30 de junio de 2024 5 y que ha
experimentado una reducción de exposición en 2025 de un 21%, con un porcentaje de dudosos
a cierre del ejercicio del 3,8% y un 6,3% de la exposición en fase 2.
Adicionalmente, se han concedido nuevas ayudas con garantía pública a clientes afectados por
el desastre natural causado por una DANA (depresión aislada en niveles altos de la atmósfera)
ocurrida en Valencia en octubre de 2024 por un importe a cierre de 2025 de 50,2 millones de
euros al que se añaden moratorias por 10,6 millones de euros. Se trata, por tanto, de
cantidades poco significativas, que presentan un porcentaje de exposición dudosa del 0,2% y el
7,2%, respectivamente, con respecto a los saldos mencionados.
Después de un año 2022 con una elevada incertidumbre en relación con los efectos de la guerra
de Ucrania sobre la recuperación económica en un contexto post-pandemia, los riesgos sobre la
actividad a los que se enfrentaba la economía española se fueron reduciendo paulatinamente.
Por un lado, la inflación, que había experimentado en 2022 un incremento significativo (8,3%,
como media de las tasas interanuales del índice armonizado de precios al consumo), se moderó
en 2023 y 2024, situándose en el 3,4% y 2,9%, respectivamente. Este ajuste de los precios vino
acompañado, además, de un sólido crecimiento de la actividad, en un 2,5% en 2023 y un 3,5%
en el año 2024 y de un mercado de trabajo que ha mostrado un elevado dinamismo, con tasas
medias anuales de desempleo que pasaron del 13% en 2022 al 12,2% y 11,3% en 2023 y
2024, respectivamente.
No obstante, las decisiones tomadas en la primera mitad de 2025 por la nueva administración
estadounidense en lo que respecta a política comercial y económica, incrementaron de forma
significativa la incertidumbre a la cual se enfrentaban las economías española, europea y
mundial.
Aunque la economía española tiene una exposición limitada a la estadounidense, con una
balanza de bienes y servicios moderada en comparación con otras economías y próxima al
equilibrio, las empresas españolas están integradas en cadenas de producción globales lo cual,
de forma indirecta, impacta en algunos sectores de actividad que producen bienes intermedios
exportados a otros países con mayor sensibilidad a la política comercial estadounidense (por
ejemplo, sector de la automoción).
Esta situación condujo a los distintos organismos a corregir a la baja sus estimaciones de
crecimiento e inflación para el año y a publicar sus proyecciones bajo diferentes escenarios,
realizando en cada uno de ellos supuestos sobre las políticas comerciales y económicas que los
países podían implantar.
En el caso del Banco de España, en las proyecciones presentadas en el mes de junio de 2025 se
consideraban dos escenarios, base y adverso, en los cuales se introducían diferentes supuestos
sobre políticas comerciales (niveles de los aranceles aplicados y tiempo en el que se mantiene la
incertidumbre), gasto en defensa y situación en los mercados financieros. En el primero de
estos dos escenarios, la estimación de crecimiento de 2025 era corregida a la baja en 0,3
puntos porcentuales con respecto a la publicada en marzo (2,7%). En el escenario adverso,
caracterizado por un aumento de las barreras arancelarias entre los diferentes países y una
mayor volatilidad en los mercados financieros, la estimación de crecimiento se reducía en 0,4
puntos porcentuales con respecto al base, situándose en 2%. las proyecciones de crecimiento
para 2026 experimentaban en estas proyecciones una muy moderada corrección de 0,1 puntos
porcentuales en el escenario base, mientras que en el adverso se estimaba una reducción
adicional de 0,7 puntos porcentuales con respecto al base. Lo cierto es que la publicación de
este escenario adverso contribuyó notablemente a fijar el alcance para España de la
incertidumbre asociada a un significativo aumento de las tensiones comerciales con Estados
Unidos.
Desde entonces, la incertidumbre se ha mitigado como consecuencia de los acuerdos
comerciales que Estados Unidos ha alcanzado con la Unión Europea y China, así como un mayor
esfuerzo en alcanzar una solución a los conflictos armados abiertos, lo cual ha tenido su reflejo
en las previsiones macroeconómicas publicadas por los distintos organismos, como las del
Fondo Monetario Internacional, el Banco Central Europeo 6 y las específicas por países emitidas
por los bancos centrales, coherentes con las primeras.
Ya en las proyecciones para la economía española publicadas por el Banco de España en el mes
de septiembre de 2025 se abandonaba el desarrollo de un escenario adverso, confirmando de
esta forma los riesgos a la baja sobre las predicciones aportadas. Y las últimas proyecciones
publicadas por esta institución en diciembre de 2025, resumidas en la siguiente tabla,
incorporan una revisión al alza del crecimiento de la actividad entre los años 2025 a 2027:

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 123

| Proyecciones a diciembre 2025
Tasa de variación anual (%), salvo indicación en contrario | 2024 | 2025 | 2026 | 2027
PIB | 3,5 | 2,9 | 2,2 | 1,9
Índice armonizado de precios de consumo (IAPC) | 2,9 | 2,7 | 2,1 | 1,9
Tasa de paro (% de la población activa). Media anual | 11,3 | 10,6 | 10,0 | 9,6
Fuente: Banco de España: Proyecciones macroeconómicas para la economía española 2025-2027. Diciembre 2025

Con respecto a las proyecciones publicadas en diciembre de 2024 para el mismo periodo,
destaca un aumento en las tasas de crecimiento del PIB, de 0,4 p.p , 0,3 p.p y 0,2 p.p para los
años 2025, 2026 y 2027, respectivamente. Además, este ajuste se ha producido realmente en
el último trimestre del año. La tasa de inflación se revisa al alza acompañando la mayor
actividad, aunque manteniendo su senda de corrección y sigue sorprendiendo el dinamismo del
mercado laboral, con un ajuste a la baja de la tasa de paro en -2 décimas en 2025, -4 décimas en
2026 y -3 décimas en 2027.
Por otro lado, las expectativas de un menor crecimiento de la economía europea como
consecuencia de las tensiones en el comercio internacional llevaron a una relajación de la
política monetaria. A este respecto, cabe señalar que los tipos fijados por el BCE, a través de la
facilidad marginal de depósito, han descendido desde 3,5% en septiembre 2024 hasta 2% en
junio de 2025, manteniéndolo inalterado desde entonces. Cabe señalar que un escenario de
menores tipos de interés influye positivamente en el flujo de caja de las empresas y la renta
disponible de los particulares.
Aunque estas proyecciones son reflejo de una moderación en los niveles de incertidumbre
después de un año que ha estado marcado, fundamentalmente en su primer semestre, por las
tensiones geopolíticas, estas últimas no se pueden dar por superadas, especialmente después
de los recientes acontecimientos en Venezuela, destacando como foco de incertidumbre la
evolución futura de las relaciones comerciales entre Estados Unidos y China o, incluso, entre el
primero y la Unión Europea por las pretensiones de la administración norteamericana de
anexionar Groenlandia y los efectos que pudiera tener una hipotética guerra comercial tanto en
la economía real como en los mercados financieros internacionales, los cuales han sido hasta el
momento poco sensibles a este entorno incierto pero que podrían experimentar correcciones
significativas. Tampoco puede despreciarse la amenaza que representa el conflicto en Ucrania.
Por otra parte, el 29 de octubre de 2024 asistimos a un desastre natural causado por una DANA
con consecuencias especialmente catastróficas en la provincia de Valencia. Esto nos pone
todavía más en alerta sobre la capacidad potencial del cambio climático de provocar daños
radicales e irreversibles y no necesariamente en el muy largo plazo. Pero, una vez ocurrido el
evento, también pone a prueba la capacidad de respuesta y de absorción de las pérdidas. A este
respecto, cabe destacar que en España existen instrumentos para mutualizar los daños
asociados a catástrofes naturales, considerando su elevada incertidumbre y la severidad de sus
efectos. Adicionalmente, la crisis sanitaria obligó a desarrollar diversas herramientas financieras
comentadas anteriormente (moratorias y líneas de liquidez con garantía pública), que se
volvieron a desplegar de inmediato con la publicación del Real Decreto-ley 6/2024, de 5 de
noviembre. La prioridad de Bankinter, S.A. fue poner todos los medios a su alcance para
contribuir al restablecimiento de la normalidad en las zonas afectadas, contactando con los
clientes y ofreciendo los mecanismos de ayuda previstos en el citado Real Decreto, aunque
finalmente el importe de las ayudas concedidas al amparo de este Real Decreto ha sido muy
limitado, como se ha comentado anteriormente, por lo que el potencial impacto económico en
términos de deterioro de la cartera crediticia es muy moderado.
En 2020, como consecuencia de la irrupción de la pandemia, el Grupo realizó una importante
dotación de coberturas por riesgo de crédito como resultado del cambio de escenario
macroeconómico. Esta dotación extraordinaria es la que se denominó “Efecto macroeconómico”
y no tenía la consideración de “Ajuste overlay” dado que se derivaba directamente de la
aplicación de los modelos internos de coberturas por riesgo de crédito. A lo largo de 2021 se
fueron publicando proyecciones macroeconómicas que reflejaban un creciente optimismo y
que, por tanto, conducían a una estimación más favorable de las pérdidas esperadas, aunque se
mantenían importantes focos de incertidumbre, ligados a una ralentización de la recuperación
económica y avivados posteriormente por el conflicto de Ucrania, las altas tasas de inflación y
las subidas de tipos de interés. Por este motivo, el Grupo decidió a cierre de 2021 no liberar las
provisiones constituidas, sino mantenerlas en la forma de un ajuste overlay de 141 millones de
euros, que no estaba destinado a cubrir los impactos de un escenario adverso sino el
denominado riesgo de modelo asociado a las estimaciones que, bajo una situación tan singular
como la provocada por la crisis sanitaria, era muy elevado. No se trató, por tanto, de un ajuste
que respondiera al reconocimiento de un mayor riesgo y susceptible de ser acompañado por
una reclasificación entre fases de las exposiciones. Esta reclasificación ya se vino realizando
desde el inicio de la crisis sanitaria y, en consecuencia, el ajuste overlay no impactó en el staging
de los instrumentos financieros.
7 Evidentemente, estas reasignaciones del ajuste overlay no pueden afectar a la clasificación por fases de riesgo de crédito, dado que se aplica de manera específica en la fase 3 (riesgo dudoso).

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 124

En los ejercicios 2022, 2023 y 2024, el Grupo tomó la decisión de destinar 7 millones de euros
y 67 millones de euros y 30 millones de euros, respectivamente, del ajuste overlay a reforzar la
cobertura de la cartera en situación dudosa de Bankinter España 7 lo que se justificaba por
distintos motivos, destacando la mayor dificultad recuperatoria en las exposiciones deterioradas
en un contexto de tipos de interés más elevados y lastrada por los retrasos que se han venido
acumulando en la administración de justicia. Todo ello afecta especialmente a las exposiciones
con una mayor antigüedad en situación dudosa y para las que, bajo estas condiciones, el riesgo
de modelo es considerablemente más elevado. Asimismo, en 2023 el Grupo decidió aplicar 17,5
millones de euros de ajuste overlay asignado a exposiciones de Bankinter Consumer Finance con
el fin de cubrir el 100% de una cartera morosa de 83 millones de euros, declarándose fallida en
el cuarto trimestre de 2023.
Por el contrario, en la cartera sana no se ha considerado necesario incorporar ajustes
adicionales sobre el resultado de los modelos, los cuales son, por ejemplo, sensibles a los
movimientos de los tipos de interés a través de distintas variables, de forma que pudieron
recoger el impacto de los mencionados efectos de tercera ronda de la guerra de Ucrania sin
necesidad de introducir ajustes.
Por otro lado, en febrero de 2025 se presentó al Consejo de Administración del Grupo Bankinter
una propuesta para la introducción de un ajuste sobre los modelos de provisiones por riesgo
climático y medioambiental, incluyendo España, Portugal e Irlanda. Este ajuste, que ascendía a
6,4 millones de euros con datos a cierre de diciembre de 2024, sería cubierto con parte del
ajuste overlay remanente.
Cabe destacar que, en todo momento, el denominado “Ajuste Overlay” se ha encontrado y se
encuentra asignado de manera específica a instrumentos individuales. En el ejercicio 2024 el
Grupo Bankinter desarrolló un nuevo procedimiento para la determinación de ajustes en los
modelos de provisiones o sobre sus resultados. De acuerdo con este nuevo procedimiento y los
criterios de clasificación que introduce, el conjunto de ajustes a 31 de diciembre de 2025 es el
siguiente:
• Ajuste de la provisión en la cartera dudosa: 89,5 millones de euros.
• Ajuste por incertidumbre y riesgos geopolíticos (de segunda y tercera ronda): 13,6
millones de euros.
• Ajuste para la cobertura de riesgos climáticos y medioambientales (ajuste en modelo):
6,4 millones de euros.
• Ajuste en exposiciones Multidivisa (ajuste en modelo): 5 millones de euros.
• Ajuste por riesgo-país y riesgos geopolíticos (ajuste en modelo para riesgos de primera
ronda): 2,5 millones de euros.
En el caso concreto del primero de los ajustes relacionados, de 89,5 millones de euros, se ha
reducido con respecto al cierre de 2024 en -14,9 millones de euros como consecuencia de la
venta de una cartera dudosa ejecutada en el tercer trimestre del año. Cabe destacar, además,
que se clasifica como un ajuste “por fuera del modelo”, aunque está sujeto a unos criterios
complementarios objetivos y que, como se ha mencionado, se asigna de manera individualizada.
El segundo de los ajustes es también de la misma naturaleza. Por el contrario, el resto de los
mismos se introducen directamente sobre las componentes de los modelos de provisiones
(ajustes en modelos) y, evidentemente, se determinan de forma individualizada. Por tanto,
todos los ajustes se encuentran asignados a nivel de instrumento financiero.
El denominado “Ajuste por incertidumbre y riesgos geopolíticos” está destinado a cubrir otros
riesgos emergentes, destacando los geopolíticos de segunda y tercera ronda. En cuanto a su
suficiencia, en el cierre del primer semestre de 2025 se realizó un análisis considerando el
escenario adverso publicado por el Banco de España en el mes de junio, coincidiendo con el
momento de máxima tensión con respecto a una hipotética escalada arancelaria.La conclusión
fue que el riesgo se concentraría en clientes y sectores muy concretos especialmente expuestos
a un cambio radical en el régimen arancelario con Estados Unidos pero que, en su conjunto, no
se contemplaba como un riesgo que pudiera exceder del importe “Overlay” reservado para esta
clase de riesgos, considerando una probabilidad de ocurrencia prudente de dicho escenario
adverso. De momento, con estos riesgos a la baja, la conclusión sigue siendo la misma,
poniendo el foco en su análisis desde una perspectiva prudencial.
Evolución en el ejercicio
En el ámbito económico y financiero, en el año 2025 la economía mundial se caracterizó por
unas tensiones geopolíticas persistentes, un comercio internacional que perdió intensidad y
unas condiciones financieras más normalizadas tras el endurecimiento de años previos. El
crecimiento económico y la inflación se moderaron.
Europa se caracterizó por un crecimiento débil y heterogéneo, especialmente afectada por la
debilidad del comercio exterior y de su sector industrial y por la guerra de Ucrania, aunque sin
comprometer su estabilidad financiera.
La economía española mantuvo un perfil claramente más dinámico que la media europea, con
un crecimiento robusto y apoyado por la demanda interna, con un consumo interno sostenido
gracias a una mejora de la renta disponible de los hogares, moderación de tipos de interés y un
mercado laboral sorprendentemente dinámico, que permitieron compensar la menor aportación
del sector exterior.
Portugal en 2025 mostró un crecimiento moderado pero resiliente, apoyado sobre todo en la
demanda interna. Irlanda mantuvo un buen pulso, con empleo fuerte, salarios al alza y consumo
privado sostenido.
En este contexto Bankinter se mantuvo en 2025 en su senda de crecimiento prudente,
equilibrando el crecimiento, la rentabilidad y el riesgo dentro de los principios expresados en su
Marco de Apetito al Riesgo. El Grupo creció a buen ritmo en España, Portugal e Irlanda, con la
excepción de Bankinter Consumer Finance, donde se redujo la actividad de acuerdo con la
decisión de contener este negocio. En el transcurso del año, la actividad de Evo Banco quedó
totalmente integrada en Bankinter España.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 125

Así, los préstamos y anticipos a la clientela a coste amortizado crecieron un 4,69% (Nota 10) y
el riesgo computable (que incluye los riesgos de firma), un 4,46%. El riesgo en vigilancia especial
se redujo un 14,75% en un contexto macroeconómico benigno. El riesgo dudoso cayó un 3,83%
y el índice de morosidad se situó al cierre del ejercicio en un 1,94% con una reducción
porcentual del 7,94% respecto del año anterior.El índice de morosidad en España (2,12%) es un
76% de la media del sector (2,78% según datos del Banco de España de noviembre de 2025).
Las provisiones por riesgo de crédito se han reducido un 5,15%.
Al cierre de diciembre de 2025 la cartera de activos adjudicados es de 44 millones de euros, un
0,05% del riesgo crediticio total, habiéndose reducido un 28,33% en el ejercicio.

Calidad de activos - Riesgo de crédito |  |  |
Miles de euros | 31/12/2025 | 31/12/2024 | Variac. | %
Riesgo computable | 93.184.129 | 89.204.429 | 3.979.700 | 4,46
Fase 1 (Riesgo normal) | 89.137.607 | 84.699.242 | 4.438.365 | 5,24
Fase 2 (Riesgo Vigilancia Especial) | 2.234.837 | 2.621.382 | (386.545) | -14,75
Fase 3 (Riesgo Dudoso) | 1.811.685 | 1.883.804 | (72.119) | -3,83
Provisiones por riesgo de crédito | 1.230.032 | 1.296.822 | (66.790) | -5,15
Fase 1 (Riesgo Normal) | 129.354 | 141.536 | (12.182) | -8,61
Fase 2 (Riesgo Vigilancia Especial) | 81.079 | 93.581 | (12.502) | -13,36
Fase 3 (Riesgo Dudoso) | 1.019.599 | 1.061.705 | (42.106) | -3,97
Indice de morosidad (%) | 1,94 | 2,11 | -0,17 | -7,94
Indice de cobertura de la morosidad (%) | 67,89 | 68,84 | -0,95 | -1,37
Activos adjudicados | 43.846 | 61.178 | (17.332) | -28,33
Provisión por adjudicados | 28.318 | 40.933 | (12.615) | -30,82
Cobertura adjudicados (%) | 64,59 | 66,91 | -2,32 | -3,47

Evolución del índice de morosidad (%)
Fuente: Banco de España noviembre 2025 dato del sector.
A continuación, se describe la evolución y las principales magnitudes en España por segmentos
internos de negocio en términos de riesgo computable:
Personas físicas
En 2025 el crédito a personas físicas en España creció un 12,9%. De este crecimiento, la
incorporación de EVO Banco aportó un 12,4%. La cartera de personas físicas al cierre del
ejercicio se situó en 35.652 millones de euros, con un índice de morosidad del 1,29%.
La cartera hipotecaria vivienda de personas físicas muestra un Loan To Value del 50,8% al cierre
de 2025 y un 81% tiene como garantía la primera vivienda de los titulares. El índice de
morosidad de esta cartera era del 0,81% al cierre del ejercicio. El esfuerzo medio (medido como
la parte de la renta que el cliente destina al pago de la cuota del préstamo hipotecario) se
mantiene en niveles muy bajos (24,6%).
Bankinter Consumer Finance aportó en España una inversión de 2.870 millones de euros en
crédito al consumo, con una reducción del 14,3% sobre el año anterior y un índice de morosidad
del 7,0%. En 2025 continuó la reducción del negocio en este segmento. El margen ajustado al
riesgo y los índices y costes de morosidad se mantienen controlados y de acuerdo con lo que es
característico en este tipo de negocio.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 126

Banca Corporativa
El riesgo crediticio en el segmento de Banca Corporativa creció un 6,7% hasta los 22.850
millones de euros, con un índice de morosidad del 0,68%. Bankinter ha seguido priorizando en
2025 s u crecimiento en este segmento, más resiliente en circunstancias económicas adversas.
Pequeñas y Medianas Empresas
El segmento de pequeñas y medianas empresas creció en el ejercicio un 3,95% y la cartera se
situó en 17.241 millones de euros, con un índice de morosidad del 5,90%.
Portugal
La cartera crediticia de Portugal aporta al balance un riesgo de 11.632 millones de euros al
cierre del ejercicio, con un crecimiento del 7,7% en el ejercicio y un índice de morosidad del
1,44%.
Irlanda
Al cierre del ejercicio, la sucursal en Irlanda tenía 4.720 millones de euros de riesgo crediticio, de
los cuales 3.395 millones son hipotecas vivienda y 1.325 financiación al consumo. El
crecimiento de Irlanda en el ejercicio fue del 22.6%, con un ratio de mora del 0,32% al cierre del
ejercicio. El peso de la actividad hipotecaria confiere un perfil de riesgo muy moderado a este
negocio.
Máxima exposición al riesgo de crédito
El cuadro siguiente muestra el nivel máximo de exposición al Riesgo Crediticio asumido por el
Grupo al 31 de diciembre de 2025 y 2024 para cada clase de instrumentos financieros, sin
deducir del mismo las garantías reales ni otras mejoras crediticias recibidas para asegurar el
cumplimiento de los deudores.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 127

31 de diciembre de 2025

Clases de instrumentos | Miles de Euros
Saldos de activo |  |
Activos financieros mantenidos para negociar | Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | Activos financieros a coste amortizado | Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | Derivados- contabilidad de coberturas | Cuentas de orden | Total
Instrumentos de deuda y patrimonio |  |  |  |  |  |  |
Préstamos y anticipos-Entidades de crédito | 1.135.745 | - | 12.026.966 | - | - | - | 13.162.711
Valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio | 2.507.449 | 886.648 | 15.101.561 | 323.784 | - | - | 18.819.442
Préstamos y anticipos-Crédito a la clientela | 217.388 | - | 80.675.874 | 1.212 | - | - | 80.894.474
Total instrumentos | 3.860.582 | 886.648 | 107.804.401 | 324.996 | - | - | 112.876.627
Riesgos contingentes | - | - | - | - | - | - | -
Avales financieros | - | - | - | - | - | 1.610.527 | 1.610.527
Otros riesgos contingentes | - | - | - | - | - | 6.915.626 | 6.915.626
Total riesgos contingentes | - | - | - | - | - | 8.526.153 | 8.526.153
Otras exposiciones | - | - | - | - | - | - | -
Derivados | 579.664 | - | - | - | 1.227.222 | - | 1.806.886
Compromisos contingentes | - | - | - | - | - | 20.588.209 | 20.588.209
Total otras exposiciones | 579.664 | - | - | - | 1.227.222 | 20.588.209 | 22.395.095
NIVEL MÁXIMO DE EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CRÉDITO | 4.440.246 | 886.648 | 107.804.401 | 324.996 | 1.227.222 | 29.114.362 | 143.797.875

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 128

31 de diciembre de 2024

Clases de instrumentos | Miles de Euros
Saldos de activo |  |
Activos financieros mantenidos para negociar | Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | Activos financieros a coste amortizado | Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | Derivados- contabilidad de coberturas | Cuentas de orden | Total
Instrumentos de deuda y patrimonio |  |  |  |  |  |  |
Préstamos y anticipos-Entidades de crédito | 902.956 | - | 8.096.540 | - | - | - | 8.999.496
Valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio | 1.502.118 | 918.429 | 14.226.418 | 281.221 | - | - | 16.928.186
Préstamos y anticipos-Crédito a la clientela | 76 | - | 77.060.329 | 170 | - | - | 77.060.575
Total instrumentos | 2.405.150 | 918.429 | 99.383.287 | 281.391 | - | - | 102.988.257
Riesgos contingentes | - | - | - | - | - | - | -
Avales financieros | - | - | - | - | - | 1.869.805 | 1.869.805
Otros riesgos contingentes | - | - | - | - | - | 6.551.306 | 6.551.306
Total riesgos contingentes | - | - | - | - | - | 8.421.111 | 8.421.111
Otras exposiciones | - | - | - | - | - | - | -
Derivados | 966.855 | - | - | - | 733.207 | - | 1.700.062
Compromisos contingentes | - | - | - | - | - | 18.120.603 | 18.120.603
Total otras exposiciones | 966.855 | - | - | - | 733.207 | 18.120.603 | 19.820.665
NIVEL MÁXIMO DE EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CRÉDITO | 3.372.005 | 918.429 | 99.383.287 | 281.392 | 733.207 | 26.541.714 | 131.230.033

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 129

A continuación, se presenta un análisis de la antigüedad de los importes vencidos pendientes de
cobro de activos financieros que no han sido deteriorados a 31 de diciembre de 2025 y 2024:

| Miles de euros
Por tipo de garantía | 31/12/2025 | 31/12/2024
Operaciones con garantía real hipotecaria | 3.371 | 4.113
Operaciones con otras garantías reales | 1.106 | 3.077
Resto | 84.617 | 74.963
de los que Bankinter Sucursal en Portugal | 3.356 | 3.599
Total | 89.094 | 82.153
Por plazo |  |
0-30 días en impago | 59.876 | 51.608
30-60 días en impago | 15.836 | 14.402
60-90 días en impago | 13.382 | 16.143
Total | 89.094 | 82.153

Los intereses a cobrar reconocido s en balance consolidado al 31 de diciembre de 2025
correspondientes a operaciones vencidas e impagadas, no deterioradas, ascienden a 2.436
miles de euros (3.707 miles de euros al 31 de diciembre de 2024).
Mitigación del riesgo
La política de riesgos del Grupo establece como criterios principales de admisión los de
capacidad de pago y solvencia, y las garantías operan como un nivel complementario de
afianzamiento de las obligaciones. Las garantías no deben constituir una fuente primaria de
recobro de las operaciones y no son determinantes en la decisión de admisión. No obstante, si
cumplen determinados requisitos constituyen un elemento de mitigación del riesgo de crédito y
se requieren siempre que es posible.
A efectos contables, se consideran garantías eficaces aquellas garantías reales y personales que
son válidas como mitigante del riesgo en función del tiempo necesario para su ejecución, la
capacidad o posibilidad de realización y la experiencia en la realización de las mismas.
Las garantías personales cubren salvo excepciones la totalidad del importe de la operación e
implican la responsabilidad directa y solidaria del avalista ante el Banco. Se evalúa la capacidad
de pago y solvencia del avalista para hacer frente a la obligación avalada. Las garantías
personales son particularmente relevantes en las operaciones con empresas, en las que es
frecuente requerir el aval de los socios.
Las garantías hipotecarias sobre inmuebles se instrumentan como regla general como primera
carga, y se constituyen y registran a favor del Banco. Los inmuebles sobre los que toma garantía
el Banco, como norma general, están situados en zonas urbanas y cuentan con un elevado
grado de liquidez.
Las garantías pignoraticias sobre activos financieros se depositan por norma general en el
Banco y se realizan los correspondientes bloqueos operativos sobre las mismas. Se aplican
criterios de cobertura más o menos exigentes en función de la naturaleza y liquidez de los
activos pignorados.
En aplicación de la normativa vigente, la actualización de valores de activos inmobiliarios en
garantía de operaciones se desarrolla según se indica a continuación:
Cartera sana: La política de actuación en la cartera residencial y comercial (locales, naves y
oficinas) para la cartera sana es de proceder a la actualización de la valoración, cuando se
identifiquen caídas de valor significativas, mediante tasaciones individuales completas o
métodos automatizados de valoración llevados a cabo por una sociedad de tasación
independiente. Para los bienes singulares, tales como terrenos y solares o bienes ligados a
alguna explotación económica, así como para todas las operaciones con importe de riesgo
significativo, se realiza tasación individual completa con una frecuencia de 3 años o menor si se
identifican caídas de valor significativas. La verificación de posibles caídas de valor se realiza
anualmente.
Las operaciones clasificadas como riesgo normal en vigilancia especial se actualizan
anualmente. La actualización de la valoración de las garantías de operaciones dudosas se realiza
en el momento de su clasificación como dudoso y posteriormente con una frecuencia anual. La
actualización de la valoración de los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas se realiza
en el momento de su adjudicación o recepción, y posteriormente se actualiza con una frecuencia
anual.
La función de Control de Riesgos de Bankinter verifica el cumplimiento del procedimiento de
admisión de garantías y estimación de valor aprobado por el Consejo de Administración.
Morosidad y activos adjudicados
El Grupo define su exposición al riesgo de crédito en términos de riesgo computable, como se ha
indicado anteriormente. El riesgo computable representa el riesgo dispuesto por los
prestatarios, así como el importe comprometido que podrían llegar a disponer, y el riesgo de
firma.
Al cierre del ejercicio 2025 el riesgo computable dudoso total se sitúa en 1.812 millones de
euros, con una reducción de -72 millones de euros (-3,8%) sobre el año anterior. El índice de
morosidad se sitúa al cierre del ejercicio en un 1,94%, 17 puntos básicos inferior al ejercicio
anterior.
La cartera de refinanciaciones y reestructuraciones de riesgo crediticio al cierre de 2025
asciende a 669 millones de euros, considerando como refinanciación cualquier modificación en
las condiciones de riesgo del crédito.
El flujo de los saldos dudosos en el ejercicio ha sido el siguiente:

Movimiento del riesgo dudoso (incluye riesgo contingente)
Miles de € | 31/12/2025 | 31/12/2024 | Variación | % Variac.
Saldo al inicio del período | 1.883.804 | 1.812.753 | 71.051 | 4,00
Incorporaciones por combinación de negocios | - | - | - | —
Entradas netas | 265.702 | 262.375 | 3.327 | 1,00
Traspasos a fallidos del principal | -337.821 | -191.325 | -146.496 | 77,00
Saldo al cierre del período | 1.811.685 | 1.883.804 | -72.119 | (4,00)
Provisión por deterioro | 1.230.032 | 1.296.822 | -66.790 | (5,00)

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 130

El flujo de los saldos de activos fallidos en el ejercicio ha sido el siguiente:

Movimiento de Activos Fallidos | Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024
Saldo al inicio del ejercicio | 945.170 | 1.026.228
Altas | 375.445 | 197.092
Bajas | 333.704 | 278.150
Por recuperación en efectivo | 7.667 | 5.989
Por enajenación de fallidos | 278.083 | 216.153
Por condonación, prescripción y otros | 47.954 | 56.008
Saldo al final del ejercicio | 986.911 | 945.170

A continuación se muestran los movimientos entre fases 1, 2 y 3 que se ha producido durante el
ejercicio 2025 y 2024 en el importe en libros bruto de los activos financieros a coste amortizado
(nota 10 (a), (b)), así como los movimientos de las correspondientes correcciones de valor por
deterioro:

Activos financieros a coste amortizado
| Fase 1 | Fase 2 | Fase 3 | Total
Importe en libros bruto a 31/12/2024 | 96.396.769 | 2.384.193 | 1.846.425 | 100.627.386
Altas, bajas y variaciones de saldo | 9.462.748 | (517.680) | (249.354) | 8.695.713
Transferencias entre fases | (740.418) | 221.723 | 518.694 | -
Salidas Fase 1 | (1.303.056) | 1.272.087 | 30.969 | -
Salidas Fase 2 | 535.111 | (1.117.889) | 582.777 | -
Salidas Fase 3 | 27.527 | 67.525 | (95.052) | -
Fallidos | - | - | (337.550) | (337.550)
Importe en libros bruto a 31/12/2025 | 105.119.099 | 2.088.236 | 1.778.215 | 108.985.550

Activos financieros a coste amortizado
| Fase 1 | Fase 2 | Fase 3 | Total
Importe en libros bruto a 31/12/2023 | 87.670.248 | 2.506.600 | 1.773.209 | 91.950.057
Altas, bajas y variaciones de saldo | 9.668.422 | (492.756) | (308.131) | 8.867.535
Transferencias entre fases | (941.901) | 370.349 | 571.552 | -
Salidas Fase 1 | (1.576.088) | 1.545.766 | 30.322 | -
Salidas Fase 2 | 606.845 | (1.234.452) | 627.607 | -
Salidas Fase 3 | 27.342 | 59.035 | (86.377) | -
Fallidos | - | - | (190.206) | (190.206)
Importe en libros bruto a 31/12/2024 | 96.396.769 | 2.384.193 | 1.846.424 | 100.627.386

(*) El importe en libros bruto es la suma del importe en libros y el valor por deterioro de activos. Incluye, por tanto, el valor del descuento en
la adquisición de activos financieros de Portugal, así como el resto de ajustes de valoración del apartado préstamos y anticipos a la clientela y
a entidades de crédito. (nota 10).
A 31 de diciembre de 2025, incluido en las cifras anteriores, el “Importe en libros Bruto” de la
cartera de préstamos y anticipos adquiridos con deterioro ascendía a 14.987 miles de euros
(17.722 miles de euros a 31 de diciembre de 2024), lo que representa un descuento medio con
respecto al principal adeudado en estas exposiciones del 60,5% (58,9% a 31 de diciembre de
2024) y a lo que se añade una corrección de valor por deterioro de -2.278 miles de euros ( -244
miles de euros a 31 de diciembre de 2024).

Activos fin. a coste amortizado: Provisión
| 31/12/2025
| Fase 1 | Fase 2 | Fase 3 | Total
Saldo de cierre a 31/12/2024 | 127.088 | 82.985 | 1.034.026 | 1.244.099
Altas, bajas y variaciones de provisión | (29.488) | 75.792 | 188.773 | 235.077
Transferencias entre fases | 20.082 | (87.590) | 67.508 | -
Salidas Fase 1 | (12.627) | 10.950 | 1.677 | -
Salidas Fase 2 | 26.662 | (116.205) | 89.542 | -
Salidas Fase 3 | 6.047 | 17.665 | (23.711) | -
Fallidos | - | - | (298.026) | (298.026)
Saldo de cierre a 31/12/2025 | 117.682 | 71.187 | 992.281 | 1.181.150

Activos fin. a coste amortizado: Provisión
| 31/12/2024
| Fase 1 | Fase 2 | Fase 3 | Total
Saldo de cierre a 31/12/2023 | 131.339 | 93.604 | 889.065 | 1.114.008
Altas, bajas y variaciones de provisión | (5.390) | 74.859 | 212.413 | 281.882
Transferencias entre fases | 1.139 | (85.478) | 84.339 | -
Salidas Fase 1 | (27.229) | 24.597 | 2.632 | -
Salidas Fase 2 | 21.578 | (122.096) | 100.517 | -
Salidas Fase 3 | 6.790 | 12.021 | (18.810) | -
Fallidos | - | - | (151.791) | (151.791)
Saldo de cierre a 31/12/2024 | 127.088 | 82.985 | 1.034.026 | 1.244.099

* Incluye la reasignación de 60 millones de euros de overlay desde las fases 1 y 2 a la fase 3
Tanto en el ejercicio 2024 como en 2025, a pesar del crecimiento que experimenta el importe
en libros bruto de los activos financieros a coste amortizado clasificados en Fase 1, puede
observarse cómo se reduce el volumen de provisiones en esta Fase. En el caso del ejercicio 2024
como consecuencia de las disposiciones del "overlay" descritas anteriormente en el apartado
“Información e impactos en relación con el entorno macroeconómico“, se reduce la provisión
asignada a contratos en Fase 1 en 6,2 millones de euros. Además, hay que tener en cuenta dos
factores adicionales que condicionaron el nivel de cobertura en Fase 1 en dicho ejercicio: 1) un
mayor incremento del volumen de activos financieros distintos de préstamos y anticipos, que
representaban a cierre de 2024 un 14,8% de la exposición, frente a un 12,1% en diciembre de
2023 y que en su mayor parte no se considera riesgo apreciable (valores representativos de
deuda pública); 2) un ligero efecto positivo como consecuencia de la actualización de los
escenarios prospectivos con respecto al ejercicio 2023.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 131

En lo que se refiere al ejercicio 2025, la reducción de la cobertura media de la exposición en fase
1 se explica fundamentalmente por un cambio en la distribución de la cartera. En personas
físicas el crecimiento de la inversión en el último año se ha concentrado en hipotecas, mientras
que la actividad de consumo se ha moderado, reduciéndose, de h echo, el valor en libros bruto de
los préstamos y anticipos en la filial Bankinter Consumer Finance en 480 millones de euros. En
personas jurídicas este crecimiento se ha concentrado en las empresas de mayor tamaño, así
como en sector público y entidades financieras. Por otro lado, también se produce en este
ejercicio un ajuste a la baja de la pérdida esperada como resultado de la actualización de los
escenarios macroeconómicos.
Por otra parte, cabe destacar que en fase 3 se mantiene prácticamente el mismo nivel de
cobertura, a pesar de la reducción registrada en la exposición como consecuencia de un
importante reconocimiento de fallidos que, en su mayor parte, se asocian a operaciones de
venta de carteras.
El saldo bruto de la cartera de activos adjudicados al cierre del ejercicio asciende a 44 millones
de euros, con una reducción en el año de 17 millones de euros.
En la cartera de activos inmobiliarios, es destacable la práctica inexistencia de promociones en
curso y el escaso importe de suelos rústicos.

Activos adjudicados
Miles de € | 31/12/2025 | 31/12/2024 | Variación | % Variac.
Saldo al inicio | 61.178 | 85.253 | (24.075) | -28 %
Entradas netas | (17.331) | (24.075) | 6.744 | -28 %
Saldo final | 43.846 | 61.178 | (17.332) | -28 %
De los que: |  |  |  |
Inversiones inmobiliarias | 2.713 | 2.901 | (188) | -6 %
Activo material adjudicado | 41.133 | 58.277 | (17.144) | -29 %
Provisión | (28.318) | (40.933) | 12.615 | -31 %
Saldo adjudicado neto | 15.528 | 20.245 | (4.717) | -23 %

Política de refinanciación y reestructuración
La Política de Refinanciaciones del Grupo sigue las mejores prácticas recogidas en la normativa
vigente. En este sentido, el objetivo principal de la política de refinanciaciones es la
recuperación de todos los importes debidos, lo cual implica la necesidad de reconocer
inmediatamente las cantidades que se consideren irrecuperables.
Cabe destacar que la política de refinanciaciones del Grupo descrita a continuación no se vio
alterada por la crisis sanitaria provocada por el COV SARS 2 ni posteriormente por la guerra de
Ucrania. Únicamente se siguieron las recomendaciones de los reguladores y supervisores
bancarios en el sentido de hacer un uso adecuado de la flexibilidad implícita en el marco
regulatorio, evitando el reconocimiento automático como refinanciaciones de las distintas
medidas desplegadas de apoyo a las familias y empresas como consecuencia de la pandemia.
Así, tanto las moratorias legislativas y sectoriales como las líneas de liquidez con esquemas de
garantía pública descritas en el apartado “Información e impactos en relación con el entorno
macroeconómico” de esta Nota, se interpretan como mecanismos macroprudenciales
destinados fundamentalmente a aliviar las dificultades transitorias derivadas de estas
situaciones extraordinarias y, en consecuencia, no se presupone de forma automática que
deban ser consideradas como refinanciaciones y que constituyan, por tanto, un incremento
significativo del riesgo.
La refinanciación de operaciones deberá considerar:
• Un Análisis individualizado y actualizado de la situación económica y financiera de los
prestatarios y avalistas, así como su capacidad y voluntad de pago
• La Situación y eficacia de las garantías aportadas
• La Experiencia con el prestatario: historial de cumplimiento suficientemente extenso
o, en su defecto, de un importe de amortización del principal que sea equivalente.
La refinanciación o reestructuración de las operaciones que no se encuentren al corriente de
pagos no interrumpirá su morosidad, ni producirá su reclasificación.
De entre las opciones posibles de refinanciación, se escogerá a través del análisis individualizado
la solución que mejor se adapte a la situación de los obligados, con el objetivo de recuperar
todos los importes debidos. A este respecto, se optará por un plan de amortización adecuado sin
periodos de carencia, salvo que existan restricciones de liquidez en el corto plazo o se contemple
la necesidad de ejecutar un plan de desinversiones que permita cubrir toda o parte de la deuda.
En general, las medidas que permiten en el corto plazo diferir los pagos o dejar abiertas las
condiciones de refinanciación en el largo plazo deben fundamentarse en el carácter transitorio
de la situación de los obligados que aconseja adoptar este tipo de medidas, así como en la clara
voluntad de los clientes de cumplir con sus compromisos de pago.
La refinanciación de operaciones llevará asociada su calificación bajo una de las siguientes
categorías:
• Refinanciación normal en Vigilancia Especial: Aquellas para las que se tenga evidencia
objetiva que haga altamente probable la recuperación de todos los importes debidos.
En este sentido, se tomarán en consideración los siguientes factores:
– Periodo de carencia inferior a 24 meses.
– Existencia de un plan de amortización adecuado. En el caso de operaciones con
particulares estructuradas a través de cuotas de pago mensuales, se tendrá en
cuenta que el esfuerzo no exceda del 50 por ciento.
– Incorporación de avalistas de indudable solvencia, o de nuevas garantías eficaces.
• Refinanciación dudosa: Serán calificadas así las operaciones en las hay evidencia de la
debilidad en la capacidad de pago del prestatario. En este sentido, se tomarán en
consideración los siguientes factores:
– Se sustentan en un plan de pagos inadecuado. Entre otros supuestos, se
considerará que no existe un plan de pagos adecuado cuando este se haya
incumplido reiteradamente, se haya modificado para evitar incumplimientos o se
sustenten en expectativas no refrendadas por las previsiones macroeconómicas.
– El otorgamiento de periodos de carencia de amortización del capital superiores a
24 meses.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 132

– La necesidad de dar de baja del balance importes por estimarse irrecuperables
para la continuidad de la operación.
– La no aportación de nuevas garantías eficaces, o no haber percibido todos los
intereses pendientes.
– La procedencia de refinanciaciones o reestructuraciones previas.
Todo ello, salvo que exista evidencia de una suficiente capacidad del prestatario para
atender sus compromisos en el tiempo y forma previstos contractualmente.
“Distress restructuring”: el Grupo por su dimensión y gestión del riesgo aparece, en
general, como entidad minoritaria entre los acreedores en los procesos de
restructuración de deuda y, por tanto, no le corresponde un papel protagonista en
estos procesos. No obstante, deberán valorarse las distintas propuestas planteadas
con el objetivo de defender aquélla que presente unas mejores expectativas de
recuperación de la deuda en un contexto de incertidumbre. Será necesario, por tanto,
analizar en detalle bajo qué condiciones la continuidad del negocio es viable y
verosímil, así como la razonabilidad de los planes de desinversión y sus implicaciones.
El estándar IFRS9 reconoce que, bajo determinadas circunstancias, la modificación de un
contrato puede dar lugar a la baja de balance de la cuenta origen y la consideración de la cuenta
destino como una operación “Nueva” (párrafo B.5.5.25). La interpretación general de este
párrafo es que la baja y alta en balance sólo se justifica por una modificación sustancial de las
condiciones del instrumento financiero.
En consecuencia, en los procedimientos internos del Banco se establece que solo se podrán
considerar las refinanciaciones y reestructuraciones como nuevas operaciones cuando se den
simultáneamente las siguientes condiciones, con la debida justificación:
1. Se refinancien operaciones dudosas o, en caso contrario, la nueva operación de
refinanciación se reclasifique a riesgo dudoso.
2. Se produce una modificación sustancial de las condiciones del contrato. Esto incluye:
• Incorporación de intervinientes que modifican sustancialmente el perfil de riesgo de la
operación.
• Aportación de garantías adicionales que mejoran sustancialmente las expectativas de
recuperación en caso de default.
• La refinanciación es el resultado de un proceso judicial o concurso que da lugar a una
liquidación de la deuda de la que aflora un acuerdo de sostenibilidad sobre una parte de
la misma.
Reclasificación de refinanciaciones
La reclasificación entre categorías de Refinanciación requiere una revisión exhaustiva de la
situación patrimonial y financiera que concluya que no es previsible que el titular pueda tener
dificultades financieras. En este sentido se deberá valorar:
• Para la reclasificación de Refinanciación Dudosa a Refinanciación Normal en Vigilancia
Especial:
– Que hayan transcurrido 12 meses desde la fecha de la refinanciación
– Que se haya reducido el principal renegociado desde la fecha en la que se formalizó
la operación, no existiendo en ese momento importes vencidos.
– Que el titular no tenga otras operaciones con importes vencidos en más de 90 días.
• Para la reclasificación de Refinanciación Normal en Vigilancia Especial a Normal.
– Que hayan transcurrido 24 meses desde la fecha de la refinanciación o, si fuese
posterior, desde la fecha de reclasificación de la clasificación como riesgo dudoso.
– Que se haya satisfecho una cuantía similar a la que se hallaba vencida en el
momento de la refinanciación, no existiendo en ese momento importes vencidos.
– Que el titular no tenga otras operaciones con importes vencidos en más de 30 días.
Clasificación contable
Se considera refinanciación la operación que, cualquiera que sea su titular o garantías, se
concede o se utiliza por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras —
actuales o previsibles— del titular (o titulares) para cancelar una o varias operaciones
concedidas, por la propia entidad o por otras entidades de su grupo, al titular (o titulares) o a
otra u otras empresas de su grupo económico, o por la que se pone a dichas operaciones total o
parcialmente al corriente de pagos, con el fin de facilitar a los titulares de las operaciones
canceladas o refinanciadas el pago de su deuda (principal e intereses) porque no puedan, o se
prevea que no vayan a poder, cumplir en tiempo y forma con sus condiciones.
En relación con las modificaciones de condiciones, las operaciones se pueden clasificar en:
• Operación de refinanciación: operación que, cualquiera que sea su titular o
garantías, se concede o se utiliza por razones económicas o legales relacionadas con
dificultades financieras —actuales o previsibles— del titular (o titulares) para cancelar
una o varias operaciones concedidas, por la propia entidad o por otras entidades de su
grupo, al titular (o titulares) o a otra u otras empresas de su grupo económico, o por la
que se pone a dichas operaciones total o parcialmente al corriente de pagos, con el fin
de facilitar a los titulares de las operaciones canceladas o refinanciadas el pago de su
deuda (principal e intereses) porque no puedan, o se prevea que no vayan a poder,
cumplir en tiempo y forma con sus condiciones.
• Operación refinanciada: operación que se pone total o parcialmente al corriente de
pago como consecuencia de una operación de refinanciación realizada por la propia
entidad u otra entidad de su grupo económico.
• Operación reestructurada: operación en la que, por razones económicas o legales
relacionadas con dificultades financieras, actuales o previsibles, del titular (o titulares),
se modifican sus condiciones financieras con el fin de facilitar el pago de la deuda
(principal e intereses) porque el titular no pueda, o se prevea que no vaya a poder,
cumplir en tiempo y forma con dichas condiciones, aun cuando dicha modificación
estuviese prevista en el contrato. En todo caso, se consideran como reestructuradas
las operaciones en las que se realiza una quita o se reciben activos para reducir la
deuda, o en las que se modifican sus condiciones para alargar su plazo de vencimiento,
variar el cuadro de amortización para minorar el importe de las cuotas en el corto plazo
o disminuir su frecuencia, o establecer o alargar el plazo de carencia de principal, de
intereses o de ambos, salvo cuando se pueda probar que las condiciones se modifican

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 133

por motivos diferentes de las dificultades financieras de los titulares y sean análogas a
las que se apliquen en el mercado en la fecha de su modificación a las operaciones que
se concedan a clientes con similar perfil de riesgo.
• Operación de renovación: operación formalizada para sustituir a otra concedida
previamente por la propia entidad, sin que el prestatario tenga, o se prevea que pueda
tener en el futuro, dificultades financieras; es decir, la operación se formaliza por
motivos diferentes de la refinanciación.
• Operación renegociada: operación en la que se modifican sus condiciones financieras
sin que el prestatario tenga, o se prevea que pueda tener en el futuro, dificultades
financieras; es decir, cuando se modifican las condiciones por motivos diferentes de la
reestructuración.
En todo caso, para calificar a una operación como de renovación o renegociada, los titulares
deben tener capacidad para obtener en el mercado, en la fecha de la renovación o
renegociación, operaciones por un importe y con unas condiciones financieras análogas a las
que le aplique la entidad, y estar estas ajustadas a las que se concedan en esa fecha a clientes
con similar perfil de riesgo.
A continuación, se presenta la conciliación de los balances de apertura y cierre de los activos
refinanciados y reestructurados.

| Miles de euros
Cartera Refinanciada 31.12.2024 | Valor en Libros
Administraciones Públicas | -
Personas Jurídicas y Empresarios | 489.966
Personas Físicas | 243.020
Saldo a 31.12.24 | 732.986
Entradas |
Administraciones Públicas | -
Personas Jurídicas y Empresarios | 141.635
Personas Físicas | 20.549
Total Entradas | 162.184
Salidas |
Administraciones Públicas | -
Personas Jurídicas y Empresarios | 156.320
Personas Físicas | 69.774
Total Salidas | 226.094
Cartera Refinanciada 31.12.2025 |
Administraciones Públicas | -
Personas Jurídicas y Empresarios | 475.281
Personas Físicas | 193.795
Saldo a 31.12.25 | 669.076

A continuación, se presenta el valor en libros de la información relevante en relación con la
exposición al riesgo soberano, al cierre de los ejercicios correspondientes:

Ejercicio 2025 | Valores representativos de deuda
|  |  | Miles de euros
| Posiciones cortas de valores | Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | Activos financieros mantenidos para negociar | Activos Financieros a Coste Amortizado
ESPAÑA | (1.102.740) | 286.997 | 1.473.708 | 9.585.047
ITALIA | - | - | 280.205 | 2.065.985
PORTUGAL | (4.933) | - | 413.230 | 558.550
FRANCIA | - | - | - | 741.833
BULGARIA | - | - | - | 1.931
RUMANÍA | - | - | - | 10.649
ISLANDIA | - | - | - | 6.986
ANDORRA | - | 9.909 | - | 9.061
ARABIA SAUDÏ | - | - | - | 18.424
UNIÓN EUROPEA | - | 18.779 | 3.391 | 247.690
BÉLGICA | - | - | - | 86.787
ESTADOS UNIDOS de AMERICA | - | - | 12.525 | 17.220
| (1.107.673) | 315.685 | 2.183.059 | 13.332.944

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 134

Ejercicio 2024 | Valores representativos de deuda
|  | Miles de euros
| Posiciones cortas de valores | Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | Activos financieros mantenidos para negociar | Activos Financieros a Coste Amortizado
ESPAÑA | (674.325) | 119.428 | 1.098.611 | 8.767.964
ITALIA | - | - | - | 1.854.298
PORTUGAL | - | - | 217.196 | 747.419
FRANCIA |  | - | - | 588.618
BULGARIA | - | - | - | 2.012
RUMANÍA | - | - | - | 10.783
ISLANDIA | - | - | - | 6.993
ANDORRA | - | 9.718 | - | 9.069
ARABIA SAUDÏ | - | - | - | 19.804
UNIÓN EUROPEA | - | 18.301 | 729 | 245.530
ESTADOS UNIDOS de AMERICA | - | - | 13.692 | 2.581
| (674.325) | 147.447 | 1.330.228 | 12.255.071

Riesgos estructurales y de mercado
Riesgo de liquidez estructural
El Riesgo de liquidez estructural se asocia a la capacidad de la Entidad para atender las
obligaciones de pago adquiridas y financiar su actividad inversora. El Banco realiza un
seguimiento activo de la situación de liquidez y su proyección, así como de las actuaciones a
realizar en situaciones tanto normales de mercado como en situaciones excepcionales
originadas por causas internas o por los comportamientos de los mercados.
La gestión de este riesgo es responsabilidad del ALCO por delegación del Consejo de
Administración.
Los principios, estrategias y prácticas de gestión de la liquidez se recogen en el Marco de
Planificación de Liquidez y garantizan que la Entidad mantenga liquidez suficiente para hacer
frente tanto a las obligaciones de liquidez diarias como a un periodo de tensiones de liquidez.
Los principios estratégicos en los que se basa la gestión de la liquidez son los siguientes:
• Reducción de la dependencia de mercados mayoristas para la financiación de la
actividad, en base a un crecimiento equilibrado de los recursos minoristas.
• Diversificación de las fuentes de financiación mayorista, tanto desde el punto de vista
de instrumentos como de mercados, y mantenimiento de un perfil de vencimientos
equilibrado.
Con el objetivo de cumplir los anteriores principios se han definido las siguientes líneas
estratégicas de gestión de liquidez:
• Mantener un gap comercial que suponga mantener la ratio LtD por debajo del 120%
• Estar presente en los mercados mayoristas, emitiendo de forma frecuente según las
necesidades y oportunidades de mercado.
• Ofrecer máxima transparencia a los inversores, facilitando regularmente información
de la Entidad.
• Contar con un adecuado perfil de vencimientos mayoristas, evitando concentraciones.
• Mantener un colchón de activos líquidos suficiente para hacer frente a un posible cierre
de mercados mayoristas o a otros escenarios contemplados en las pruebas de estrés.
La entidad mantiene una notable posición de liquidez, a cierre de ejercicio, los recursos de
clientes suponen el 105,5% de la inversión crediticia del Grupo. Las necesidades de liquidez
generadas por el crecimiento de la inversión crediticia se han cubierto íntegramente por los
recursos minoristas, con crecimientos de ambos indicadores por encima de los 4.000 millones.
Respecto a la financiación mayorista, en febrero vencieron 1.000 millones de una cédula
hipotecaria. Para cubrir estos vencimientos y mejorar la posición de capital, Bankinter ha
acudido al mercado institucional en cuatro ocasiones, emitiendo deuda senior non-preferred por
750 millones, deuda subordinada por 300 millones, obligaciones preferentes convertibles por
500 millones y bonos senior por otros 500 millones, con una excelente aceptación por parte de
los inversores mayoristas.
En relación con el buffer de liquidez, este continúa incrementándose, permitiendo mantener
unos niveles de LCR holgadamente superiores tanto a los límites internos como regulatorios,
alcanzando la cifra del 181,2% a cierre del ejercicio.
La composición del colchón de activos líquidos del ratio LCR consolidado a cierre del ejercicio
2025 ponen de manifiesto una muy alta proporción de activos líquidos de primer nivel. La
composición de la capacidad de contrapeso agrupada en base a la reglamentación supervisora
(Reglamento de Ejecución de la Comisión (UE) 2021/451) es la siguiente:

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 135

Diciembre 2025. Liquidez Disponible por instrumentos (Millones de euros) | Ejercicio 2025
Caja y Reservas disponibles en Bancos Centrales | 13.077
Activos negociables Nivel 1 | 14.176
Activos negociables Nivel 2-A | 85
Activos negociables Nivel 2-B | 562
Otros activos negociables | 6.475
Otros activos elegibles | 1.557
Capacidad de contrapeso acumulada | 35.932

Datos calculados según los criterios de los estados oficiales remitidos al supervisor (Reglamento de Ejecución de la Comisión (UE) 2021/451)

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 136

Por otro lado, y en base a la reglamentación mencionada, se adjuntan los datos consolidados de entradas y salidas clasificados por plazos de vencimiento residual a cierre del ejercicio 2025.

Diciembre 2025. Balance Consolidado. Entradas Vencimientos residuales contractuales (Millones de euros) | A la vista | Hasta un mes | Más de un mes y hasta tres meses | Más de tres meses y hasta seis meses | Más de seis meses y hasta nueve meses | Más de nueve meses hasta un año | Más de un año y hasta dos años | Más de dos años y hasta tres años | Más de tres años y hasta cinco años | Más de cinco años | Total
ACTIVO |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Efectivo, en bancos centrales y otros depósitos vista | 2.362 | 10.715 | - | - | - | - | - | - | - | - | 13.077
Préstamos y anticipos a entidades de crédito | 1.047 | 832 | 627 | 571 | 493 | 331 | 14 | 65 | 129 | 19 | 4.128
Préstamos a otras instituciones financieras | - | 810 | 287 | 529 | 162 | 357 | 132 | 107 | 214 | 339 | 2.937
Adquisiciones temporales y préstamos de valores | - | 6.379 | 2.437 | 709 | - | 510 | - | - | - | - | 10.035
Préstamos | 80 | 4.735 | 6.492 | 6.586 | 3.283 | 3.515 | 7.772 | 4.281 | 8.562 | 37.130 | 82.436
Otros activos | 6 | 591 | 98 | 167 | - | 40 | - | - | - | 1.238 | 2.140
Liquidación de cartera de valores | - | 258 | 447 | 268 | 318 | 492 | 1.333 | 1.216 | 2.432 | 12.293 | 19.057

Diciembre 2025. Balance Consolidado. Salidas Vencimientos residuales contractuales (Millones de euros) | A la vista | Hasta un mes | Más de un mes y hasta tres meses | Más de tres meses y hasta seis meses | Más de seis meses y hasta nueve meses | Más de nueve meses hasta un año | Más de un año y hasta dos años | Más de dos años y hasta tres años | Más de tres años y hasta cinco años | Más de cinco años | Total
PASIVO |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Emisiones y certificados de depósito | - | 524 | 280 | 517 | 939 | 347 | 2.020 | 923 | 1.845 | 3.600 | 10.995
Depósitos de entidades de crédito | 627 | 632 | 108 | 22 | 11 | 12 | 31 | 9 | 18 | 15 | 1.485
Depósitos de otras instituciones financieras | 4.508 | 890 | 203 | 1 | 6 | 1 | - | - | - | - | 5.609
Financiaciones del resto de la clientela | 76.678 | 4.798 | 396 | 108 | 77 | 75 | 15 | - | - | - | 82.147
Financiaciones con colateral de valores | - | 16.633 | 2.064 | 1.153 | 460 | 500 | - | - | - | - | 20.810
Otros pasivos | 68 | 1.150 | 247 | 592 | 405 | 263 | 1.352 | 1.032 | 2.063 | 301 | 7.473
Derivados, neto | - | (17) | 1 | 11 | 11 | (10) | 2 | - | - | - | (2)

Datos calculados según los criterios de los estados oficiales remitidos al supervisor (Reglamento de Ejecución de la Comisión (UE) 2021/451)
Como ya se ha comentado anteriormente, la cartera de inversión crediticia se financia mayoritariamente con recursos de clientes, especialmente con cuentas a la vista de clientes minoristas, con un
comportamiento histórico de elevada estabilidad y baja concentración.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 137

Además de lo mencionado anteriormente, las medidas utilizadas para el control del riesgo de
liquidez por Riesgos de Mercado consisten en la verificación del cumplimiento de los límites
fijados por el Consejo, y delegados en los responsables de su gestión y el ALCO. Estos límites se
encuentran así mismo recogidos en el Marco de Apetito al Riesgo.
El cálculo de los límites se realiza por Riesgos de Mercado basándose en la misma información
que se prepara para los diferentes reguladores.
Los tipos de límites se agrupan en dos clases:
1. Límites regulatorios: LCR y NSFR.
2. Ratios de concentración de financiación mayorista.
Con el objetivo de no someter a Bankinter a un estrés por el posible súbito cierre de los
mercados mayoristas, se establecen límites sobre la financiación mayorista a corto plazo que se
puede tomar, así como sobre la concentración de vencimientos de emisiones.
Además de los límites establecidos por el Consejo, se sigue la evolución del gap o “plano de
liquidez”, e información y análisis sobre la situación específica de los saldos resultantes de las
operaciones comerciales, de los vencimientos mayoristas, de los activos y pasivos
interbancarios, y de otras fuentes de financiación. Estos análisis se realizan tanto en
condiciones normales de mercado como simulando distintos escenarios de liquidez que podrían
suponer distintas condiciones de negocio o variaciones en las condiciones de los mercados.
Respecto de los pasivos contingentes, cuya tabla se incluye a continuación, el hecho de declarar
a la vista 21.072 Millones de euros no implica que la disposición de los mismos sea inmediata.
Las cuentas de crédito, principal componente de la cantidad, se van disponiendo por los clientes
en base a necesidades de financiación a lo largo del tiempo.

Pasivos Contingentes |  |  |  |  |  |  |
Datos diciembre 2025 en millones de euros | A la vista | 1D a 1M | 1M a 3M | 3M A 12M | 12M a 5A | > 5A | TOTAL
Avales financieros y créditos documentarios | 514 | 173 | 421 | 670 | 72 | 139 | 1.989
Compromisos disponibles por terceros | 19.974 |  |  |  |  |  | 19.974

Bankinter dispone de un plan de contingencia de liquidez en el que se determinan las personas
responsables y las líneas de actuación en caso de condiciones adversas en los mercados
financieros para la obtención de liquidez. En el mismo se identifican tres niveles de alerta;
problemas leves, graves y crisis severa de liquidez. Además de tener el procedimiento de
identificación, se marcan las formas de actuación de las personas afectadas en cada uno de los
escenarios. La activación del plan de contingencia vendrá decidida por el ALCO. Las alertas
marcadas en el plan de contingencia son seguidas tanto por Análisis de Balance como por
Riesgos de Mercado, que informarán a los miembros del ALCO en caso de deterioro de las
condiciones objetivas identificadas.
Riesgo estructural de tipo de interés
El riesgo de interés estructural es el riesgo de pérdidas derivado de la exposición del Grupo a
variaciones en los tipos de interés de mercado, como consecuencia de la diferente estructura
temporal de vencimientos y repreciaciones de las distintas partidas (activo y pasivo) del Balance
Global.
El Grupo hace una gestión activa de este riesgo con el objetivo de proteger el margen financiero
y preservar el valor económico del Grupo ante variaciones de los tipos de interés.
Para controlar la exposición al riesgo estructural de tipo de interés, el Grupo tiene establecida
una estructura de límites que se revisa y aprueba anualmente por el Consejo de Administración
de la matriz, conforme con las estrategias y políticas del Grupo en esta materia.
El Grupo cuenta con herramientas para el control y seguimiento del riesgo de interés
estructural. A continuación, se especifican las principales medidas utilizadas por el Grupo que
permiten gestionar y controlar el perfil de riesgo de tipos de interés aprobado por el Consejo de
Administración de la matriz:
a) Sensibilidad del Margen Financiero:
A través de medidas dinámicas de simulación se mide, mensualmente, la exposición
del margen financiero ante distintos escenarios de variación de los tipos de interés y
para un horizonte temporal de 12 meses. La sensibilidad del margen financiero se
obtiene como diferencia entre el margen financiero proyectado con las curvas de
mercado a cada fecha de análisis y el proyectado con las curvas de tipos de interés
modificadas bajo distintos escenarios, tanto de movimientos paralelos de los tipos
como de cambios en la pendiente de la curva.
Con datos a cierre de 2025, la sensibilidad del margen financiero a 12 meses del Grupo
ante variaciones en paralelo de 100 puntos básicos en los tipos de interés de mercado
es de aproximadamente un +2.5% para el escenario de subidas de tipos y -3.6% para el
escenario de bajadas, ambas para un horizonte de 12 meses. Para el cálculo de esta
medición se utilizan hipótesis de gestión.
b) Sensibilidad del Valor Económico:
Se trata de una medida complementaria a la anterior con una visión más estructural o a
largo plazo. Al igual que la sensibilidad del margen financiero, se calcula con
periodicidad mensual y permite cuantificar la exposición del valor económico del Grupo
al riesgo de tipo de interés.
La sensibilidad de valor económico se obtiene por diferencia entre el valor actual neto
de las partidas sensibles a los tipos de interés calculado con las curvas de tipos bajo
distintos escenarios de movimientos y con la curva de tipos cotizada en el mercado a
cada fecha de análisis.
La sensibilidad del valor económico ante los escenarios de +/- 100 puntos básicos
paralelos se situaba a cierre de 2025 en un +0,5% de sus fondos propios contables
para el escenario de subidas de tipos y en un -1,4% para el escenario de bajadas. Para
el cálculo de esta medición se utilizan hipótesis de gestión.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 138

Riesgo de mercado
El Consejo de Administración delega en la Dirección General de Mercado de Capitales la
actuación por cuenta propia en los mercados financieros, la cual se realiza a través de su Área de
Trading. Los instrumentos financieros con los que se negocia deben ser, suficientemente
líquidos y disponer de instrumentos de cobertura. El riesgo que puede derivarse de la gestión de
las cuentas propias está asociado al movimiento de los tipos de interés, bolsa, cambio,
volatilidad y de spread de crédito.
El Consejo de Administración delega en el ALCO el seguimiento continuo de la gestión realizada
por el Área de Trading de la Tesorería por cuenta propia y establece unos límites máximos para
la autorización de los posibles excesos que se puedan producir por esta actividad.
Riesgo de Mercado, dependiente del Director General de Riesgos, tiene las funciones
independientes de medición, seguimiento y control del riesgo de mercado de la Entidad y de los
límites delegados por el Consejo.
El riesgo de mercado se mide, principalmente, utilizando la metodología de “Valor en
Riesgo” (VaR),
Valor en Riesgo (VaR)
El “Valor en Riesgo” (VaR) se define como la pérdida máxima esperada de una cartera concreta
de instrumentos financieros, bajo condiciones normales de los mercados, para un nivel de
confianza y un horizonte temporal determinados, como consecuencia de movimientos en los
precios y variables de mercado.
El VaR es el principal indicador utilizado diariamente por Bankinter para medir y controlar de
forma integrada y global la exposición al riesgo de mercado por tipos de interés, renta variable,
tipos de cambio, volatilidad y crédito.
La metodología utilizada para la medición del VaR es la de “Simulación Histórica”. El cálculo de
VaR se realiza con un nivel de confianza del 95% y un horizonte temporal de un día, aunque se
realizan seguimientos adicionales con otros niveles de confianza.
A continuación, se facilitan los datos comparativos de VaR por factor de riesgo del ejercicio 2025
y 2024 de las posiciones del Grupo, tanto total como diferenciado por cartera:

VaR Activos financieros mantenidos para negociar 2025 |  |  | VaR Activos financieros mantenidos para negociar 2024 |
millones de euros | Último |  | millones de euros | Último
VaR Tipo de Interés | 0,56 |  | VaR Tipo de Interés | 0,80
VaR Renta Variable | 0,73 |  | VaR Renta Variable | 0,67
VaR Tipo de Cambio | 0,07 |  | VaR Tipo de Cambio | 0,11
VaR Tipo de Volatilidad | 0,49 |  | VaR Tipo de Volatilidad | 0,59
| 0,72 |  |  | 1,06

VaR Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 2025 |  |  | VaR Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 2024 |
millones de euros | Último |  | millones de euros | Último
VaR Tipo de Interés | 1,10 |  | VaR Tipo de Interés | 0,83
VaR Renta Variable | - |  | VaR Renta Variable | -
VaR Tipo de Cambio | - |  | VaR Tipo de Cambio | -
| 1,10 |  |  | 0,83

VaR Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 2025 |  |  | VaR Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 2024 |
millones de euros | Último |  | millones de euros | Último
VaR Tipo de Interés | - |  | VaR Tipo de Interés | -
VaR Renta Variable | 0,002 |  | VaR Renta Variable | 0,04
VaR Tipo de Cambio | - |  | VaR Tipo de Cambio | -
| 0,002 |  |  | 0,04

Por otro lado, se realiza mensualmente un seguimiento del VaR de las posiciones en cartera de
la filial Bankinter Luxemburgo, a través de metodología de simulación histórica’. El VaR estimado
de la filial Bankinter Luxemburgo en sus activos financieros a valor razonable con cambios en
otro resultado, para 2025 es de 0,03 millones de euros.
Riesgo operacional
El riesgo operacional es el riesgo de sufrir pérdidas debido a fallos de procedimientos, personas
o sistemas internos; o bien a causa de acontecimientos externos, incluyendo, aunque sin
limitarse a ellos, el riesgo jurídico, el riesgo de modelo o el riesgo de las tecnologías de la
información y la comunicación. Se trata de riesgos que se encuentran en los procesos y son
generados internamente por personas y sistemas, o bien como consecuencia de agentes
externos tales como catástrofes naturales.
El modelo de gestión del riesgo operacional de Bankinter es el denominado "nuevo método
estándar" según el Reglamento (UE) 2024/1623 del Parlamento Europeo y del Consejo de 31 de
mayo de 2024, publicado el día 16 de junio de 2024, por el que se modifica la normativa de
solvencia vigente, el Reglamento (UE) 575/2013. Con relación al marco de gestión del riesgo
operacional, se decide sustituir los tres métodos preexistentes (básico, estándar y avanzado)
para estimar los requisitos de fondos propios, por un único método no basado en modelos,
designado de nuevo método estándar. Estos cambios se aplicaron desde el 1 de enero de 2025
y Bankinter ha adaptado su marco de gestión del riesgo operacional al cumplimiento de los
nuevos requisitos regulatorios. El marco se basa en la existencia de sistemas de identificación,
medición y gestión de riesgos operacionales.
Con la participación en el Consorcio Español de Riesgo de Operacional (foro de entidades
financieras para el intercambio de experiencias en la gestión de riesgos operacionales)
Bankinter se asegura el acceso a las mejores prácticas de gestión del sector.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 139

Principios de actuación y Marco de Gestión
Con el fin de lograr un esquema adecuado de gestión del Riesgo Operacional, Bankinter
establece los siguientes principios básicos de actuación:
– El objetivo fundamental es la identificación y mitigación de los mayores riesgos
operacionales, buscando minimizar las posibles pérdidas.
– Se establecen procedimientos sistemáticos de evaluación, análisis, medición y reporte de
riesgos.
– Para explorar las actividades de la entidad para inventariar riesgos, se elige como unidad de
análisis las unidades de negocio, de manera que analizados los riesgos de estas se llega a los
riesgos totales de la entidad por agregación de los primeros.
El Marco de gestión del Riesgo Operacional en Bankinter gira en torno a los siguientes
elementos principales:
– Identificación y evaluación de los riesgos. Mediante el desarrollo de mapas de riesgos, donde
se estima la importancia del riesgo y se valora la adecuación de su entorno de control.
– Registro de los eventos de pérdidas, con la información de gestión a ellas asociadas.
– Generación y difusión de información de gestión, adecuada a las necesidades de cada
órgano de gobierno.
Estructura de Gobierno
Bankinter sigue un modelo descentralizado, donde la responsabilidad final de la gestión del
Riesgo Operacional recae en las unidades de negocio y soporte.
Para su gobierno, se establecen los siguientes órganos de control y líneas de responsabilidad:
– Consejo de Administración: Aprueba políticas y marco de gestión, marcando el nivel de
riesgo que Bankinter quiere asumir.
– Comisión de Riesgos y Cumplimiento: Asume las siguientes funciones en la gestión del riesgo
operacional:
– Promover la implementación de políticas de gestión del riesgo operacional.
– Seguir los riesgos operacionales significativos.
– Resolver conflictos de responsabilidad y decidir sobre propuestas elevadas por Riesgo
Operacional.
– Comité de Productos y Riesgo Operacional: Asume las siguientes funciones en la gestión del
riesgo operacional:
– Velar por el cumplimiento de procedimientos de identificación y evaluación de riesgos
operacionales asociados al lanzamiento de nuevos productos y nuevas líneas de
negocio. Autorizando o denegando en su caso la comercialización de productos con
riesgos operacionales relevantes.
– La revisión de los riesgos operacionales asociados a la comercialización de productos
existentes, a las políticas comerciales de los mismos y a la materialización de estos
riesgos en la relación con clientes, socios y proveedores.
– Seguir los planes de mitigación de riesgos asociados al lanzamiento y comercialización
de productos y servicios.
– Seguir y analizar los principales indicadores asociados a la gestión del riesgo
operacional, tales como, las pérdidas operacionales, seguimiento de los riesgos
actuales o potenciales, monitorización de la eficacia de los controles, seguimiento del
perfil y apetito del riesgo.
– Riesgo Operacional: Asume las siguientes funciones:
– Promover la gestión de los riesgos operacionales en las áreas, impulsando su
identificación, la asignación de tutela, la formalización de controles, la generación de
indicadores, la confección de planes de mitigación, la revisión periódica, y la actuación
ante nuevas pérdidas o riesgos significativos.
– Facilitar a las áreas las metodologías, herramientas y procedimientos necesarios para
la gestión de sus riesgos.
– Velar por la correcta y completa recogida de pérdidas operacionales de la entidad.
– Proporcionar a la organización una visión uniforme de su exposición al riesgo
operacional, en la que se identifiquen, integren y valoren los riesgos operacionales
existentes.
– Facilitar información sobre riesgo operacional a enviar a reguladores, supervisores y
entidades externas.
– Unidades de Negocio: Con las siguientes funciones:
– La gestión de sus riesgos operacionales y en concreto, la identificación, valoración,
seguimiento, análisis, mitigación y control de los riesgos operacionales sobre los que
tiene capacidad de actuación.
– El registro de incidentes y la comunicación de pérdidas operacionales producidas en su
actividad.
– El estudio, definición, priorización y financiación de los planes de mitigación de los
riesgos operacionales bajo su gestión.
– El mantenimiento y pruebas de los planes de continuidad de negocio tutelados.
En lo relativo a bases de datos de eventos de pérdidas, el perfil del riesgo operacional de
Bankinter queda reflejado en los siguientes gráficos:

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 140

Los seguros en la gestión del riesgo operacional
Bankinter utiliza los seguros como un elemento clave en la gestión de algunos riesgos
operacionales complementando así la mitigación de aquellos riesgos que por su naturaleza lo
requieren. Para ello el Área de Seguros junto con las distintas áreas de Bankinter y teniendo
presente las evaluaciones de riesgos operacionales y el historial de pérdidas, valoran la
conveniencia de modificar el perímetro de coberturas de las pólizas de seguros sobre los
diferentes riesgos operacionales.
Son ejemplos de esto los seguros suscritos con distintas compañías de reconocida solvencia
ante contingencias en los inmuebles de la entidad, (terremotos, incendios...), ante fraudes
internos o externos (robos, infidelidades...), responsabilidad civil de empleados, ciber riesgos y
responsabilidad civil de protección de datos, etc.
Riesgo reputacional
El riesgo reputacional surge cuando las expectativas de los grupos de interés —como clientes,
accionistas, empleados o inversores— no se ven satisfechas, lo que puede generar reacciones
que afecten negativamente a las relaciones de negocio presentes o futuras. Este riesgo tiene la
particularidad de depender de percepciones externas y de poder originarse en una amplia
variedad de fuentes, derivar de otros tipos de riesgos o incluso estar influido por factores del
entorno social, económico o sectorial.
El modelo de gestión de estos riesgos se basa en su prevención, mediante la identificación y el
control proactivo para reducir su probabilidad de ocurrencia y mitigar su impacto. Para ello, la
entidad se apoya en los empleados como primera línea de defensa, en distintos departamentos
de control y supervisión, y en diversas herramientas, entre las que destacan:
• Medición periódica de la percepción y de las expectativas de los principales grupos de
interés (encuestas de reputación, satisfacción de clientes, clima interno, rating de
analistas…).
• Monitorización y análisis de las menciones sobre la entidad en medios de
comunicación y redes sociales, además de una escucha activa para conocer las
tendencias del mercado y del entorno.
• Evaluación del riesgo reputacional previo a la comercialización de un producto,
externalización de un servicio, asociación con un tercero o patrocinio.
• Mapa de riesgos reputacionales, que recoge un catálogo de posibles eventos
relacionados con productos y servicios, conducta, finanzas, liderazgo, innovación,
aspectos laborales, sostenibilidad, e imagen. Estos riesgos se priorizan en función del
desempeño de la entidad, su potencial impacto, la sensibilidad social y el nivel de
control existente. El análisis se actualiza con carácter trimestral. Adicionalmente, se
realiza un seguimiento de indicadores en las principales áreas geográficas.
• Protocolo de gestión de crisis orientado a preservar la reputación corporativa y
asegurar la continuidad del negocio.
• Formación y sensibilización a los empleados de la entidad para fortalecer la cultura
preventiva.
• Reporting a los diferentes órganos de gobierno.
Riesgo legal
En relación con las operaciones crediticias de Bankinter correspondientes al segmento
hipotecario minorista y denominadas en divisa (“préstamos multidivisa”), la Entidad Dominante
ha recibido demandas cuyas obligaciones estimadas por la Entidad han sido registradas a 31 de
diciembre de 2025 en el epígrafe “Restantes provisiones”, Nota 20.
Asimismo, sigue en curso una demanda colectiva interpuesta por una Asociación de
Consumidores que alega representar a los consumidores clientes de Bankinter que tienen una
hipoteca multidivisa. En virtud de sentencia de primera instancia de 17 de octubre de 2024 se
desestimó la demanda en lo relativo al clausulado multidivisa. Dicha sentencia no es firme en
tanto que ha sido recurrida tanto por Bankinter (respecto de pronunciamientos relativas a otras
cláusulas insertas en préstamos multidivisa) y la asociación (respecto del pronunciamiento
relativo al clausulado multidivisa).
La Entidad dispone de políticas y procedimientos encaminados a realizar una adecuada gestión
del riesgo legal derivado de estas operaciones, resumiéndose a continuación algunos de sus
principales aspectos:
• La Entidad cuenta con una política de estimación de las provisiones legales, definida en
la Nota 20, que contempla un seguimiento periódico de las principales variables, como
son la media histórica de fallos en contra de la Entidad y la pérdida media por
procedimiento, para la estimación de las coberturas necesarias para cubrir el riesgo
legal asociado a las operaciones demandadas

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 141

• La Entidad dispone de un análisis individualizado, tanto por Juzgado como por ámbito
geográfico, de los factores críticos que determinan el fallo de las sentencias recibidas y
su posible implicación en el riesgo máximo y en la estimación, en cada fecha de
revisión, de las necesidades de provisión legal asociada a la operativa de préstamos
multidivisa. La Entidad realiza igualmente un seguimiento puntual de la jurisprudencia
dictada tanto por el Tribunal Supremo como por el Tribunal de Justicia de la Unión
Europea, analizando con expertos independientes los potenciales impactos en la
cartera de préstamos multidivisa de la Entidad.
• Adicionalmente, la Entidad tiene identificada la cartera de préstamos hipotecarios
multidivisa como un segmento separado dentro de la cartera de préstamos
hipotecarios. En este sentido, para el cálculo de la pérdida esperada asociada a los
préstamos multidivisa, los modelos internos de la Entidad incorporan determinados
elementos que inciden en la estimación de la PD y LGD asociada a estas operaciones,
resultando en una mayor cobertura de riesgo de crédito para el segmento de
préstamos multidivisa.
Al 31 de diciembre de 2025, la Entidad considera que se encuentran adecuadamente
constituidas las provisiones que se estiman necesarias para cubrir las eventuales pérdidas
asociadas a la cartera de préstamos multidivisa y para hacer frente al desenlace de los riesgos
que pudieran afectarle.
Riesgo de cambio climático
Bankinter trabaja activamente en identificar, evaluar, gestionar y reducir el impacto que el
cambio climático tendrá sobre su cartera crediticia, de acuerdo con las expectativas
supervisoras.
Con este fin, ya en 2021 se establecieron cuatro líneas de trabajo: Identificación y Medición,
Evaluación, Acción y Seguimiento.
Identificación y medición:
Progresivamente, Bankinter ha ido ampliando y mejorando la información relacionada con
riesgos medioambientales. Los más significativos son los siguientes:
• A través de la Metodología PCAF, Bankinter realiza una estimación de Emisiones
Financiadas para Banca de Empresas. Según ella, las emisiones que financia Bankinter
en España y Portugal en empresas ascienden a 1,5 millones Tms, con una inversión de
34.869 millones de euros. Esto supone una menor intensidad de emisiones que el
sistema, debido a que en la composición de la cartera del Banco tiene menos peso la
financiación a sectores especialmente emisores (como agricultura o refinerías) y con
una cuota importante de renovables en la financiación a energía. Además, utilizando la
información de emisiones de Gases de Efecto Invernadero publicada por las propias
compañías, Bankinter va completando dicha información con datos reales, que
suponen ya el 13% de las emisiones utilizadas frente a las estimadas.
• Para todos los clientes de la cartera de Banca de Empresas, Bankinter ha implantado
un rating climático que indica la predisposición de cada empresa a verse afectada por
riesgos derivados del cambio climático, y permite iniciar un diálogo con ellas para
analizarlo. En 2025, se ha avanzado en completar este rating incorporándole factores
medioambientales no climáticos (impacto en la biodiversidad, contaminación, stress
hídrico o contaminación), de los que también se obtienen índices de predisposición
para cada cliente. Mensualmente, se analiza la cartera total de Banca de Empresas,
para ver la evolución de esta predisposición. Actualmente se trabaja para, en el primer
trimestre del 2026, tener este indicador incorporado en todas las propuestas de riesgo
de Banca de Empresas, junto con un cuestionario que se completará con los clientes
más expuestos a estos riesgos.
• En la cartera de operaciones con garantía hipotecaria, Bankinter se adhirió en 2021 a
un proyecto sectorial para obtener los Certificados de Eficiencia Energética de todos
los inmuebles hipotecados o, en caso de que no existan, estimar la eficiencia
energética por comparables en el mismo edificio o a través de un modelo que depende
de variables como el año de construcción, ubicación, etc. Actualmente, se asigna un
nivel de eficiencia energética a un porcentaje muy significativo de la cartera
susceptible de calificación, cubriendo las carteras de Bankinter España, Bankinter
Portugal y Bankinter sucursal en Irlanda. Con esta información se realizan
estimaciones de las emisiones financiadas para las carteras de hipotecarias de todas
las geografías en las que opera Bankinter.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 142

• Para todos los clientes de Banca de Empresas y de la Cartera Hipotecaria, Bankinter
tiene un indicador de cómo los riesgos físicos derivados del cambio climático pueden
afectarles. Estos riesgos son fundamentalmente incendios, inundaciones, olas de calor
o sequías. Utilizando bases de datos oficiales que informan sobre la probabilidad de
estos eventos, ponderándola por su severidad, se realiza una estimación de cómo
pueden afectar a cada cliente o inmueble. Para las empresas, se tienen en cuenta la
actividad de la compañía y para los inmuebles, la geolocalización de los mismos. Esta
información se trata mensualmente y se incorpora a todas las propuestas de riesgo.
Evaluación
Siendo conscientes de que esta plantea un auténtico desafío a las entidades financieras por el
plazo tan largo de sus efectos potenciales, la dificultad de obtener información fiable y verificada
y la novedad de los ejercicios, Bankinter trabaja en cuatro tipos de metodologías, siguiendo lo
que señala la EBA en su documento “EBA Report on management and supervisión of ESG risks
for credit institutions and investment firms”:
• Alineamiento de la cartera. La medición de emisiones financiadas ha permitido
establecer una estrategia de descarbonización, tanto para la cartera de banca de
empresas ( con detalle sobre las emisiones financiadas en los sectores más emisores )
como para la cartera que tiene garantía hipotecaria
• Análisis de Sensibilidad. Bankinter ha desarrollado sus propios análisis de sensibilidad a
partir de los escenarios y proyecciones ofrecidos por el NGFS; analizando su posible
efecto en función de los sectores de actividad y sus efectos a largo plazo.
• Método de exposición, consistente en entender los riesgos a los que están expuestos
los clientes y de qué manera los están mitigando o tienen proyectado hacerlo. Para
ello, en el ámbito de empresas, se ha implantado el rating climático al que se hacía
referencia en el apartado anterior, tanto en España como en Portugal.
• Por último, anualmente, se realiza un análisis de Materialidad que mide cómo los
riesgos medioambientales pueden afectar a Bankinter. Este Análisis se realiza de
forma cuantitativa y cualitativa con el objetivo de valorar si los efectos de los riesgos
climáticos y naturales tienen impactos significativos en los riesgos prudenciales
( crédito, reputación, mercado, liquidez y operacional), definiéndose para aquellos que
lo son, una serie de medidas de mitigación.
Acción
Básicamente en 2 líneas
• Inclusión del Riesgo de Cambio Climático en el proceso de admisión de Riesgo Crediticio
Desde el año 2021, se han ido incorporando los factores climáticos y
medioambientales al proceso de estudio y sanción de operaciones de riesgos.
Automáticamente, en todas las propuestas de riesgos aparecen los indicadores de
emisiones, rating climático, riesgos físicos o Certificados de Eficiencia Energética.
Además, en los casos en que estos indicadores muestren una mayor predisposición a
tener impacto, se inicia un diálogo con el cliente con el objetivo de concretar esta
predisposición, ver las medidas que el cliente está tomando para adaptarse o mitigar
los efectos de estos riesgos y si es posible ayudar o colaborar con los clientes.
• Definición de una Estrategia de Negocio ante el Riesgo de Cambio climático. Bankinter
trabaja en los 4 pilares que deben fundamentarla:
◦ Política de Sostenibilidad. Bankinter realiza una gestión de la sostenibilidad
desde hace más de una década, a través de sucesivas políticas y planes
estratégicos y estando adherido a las principales iniciativas y compromisos
internacionales en materia de sostenibilidad y cambio climático, como el
Pacto Mundial de las Naciones Unidas, los Principios de Ecuador, UNEPFI
(iniciativa financiera del programa de Naciones Unidas para el medio
ambiente), los Principios de Banca Responsable y la Net Zero Banking
Alliance (NZBA)
◦ Análisis de Escenarios. Tomando como referencia un escenario base,
actualmente el Net Zero 2050, y a su vez evaluando la fortaleza de la entidad
de acuerdo con su estrategia bajo la hipótesis de que se realicen otros
escenarios alternativos plausibles.
◦ Estrategia de descarbonización. Bankinter reconoce que el sector financiero
debe asumir su papel como facilitador de la transformación hacia un modelo
de economía sostenible, que permita mitigar o adaptarse a los efectos del
cambio climático y preservar el medioambiente. El compromiso de Bankinter
es firme en esta dirección y ello se demuestra en su pertenencia a la Red
Española de Pacto Mundial y su adhesión a la UNEP FI y a la Net Zero Banking
Alliance. Cabe destacar que formar parte de esta alianza es comprometerse a
neutralizar las emisiones correspondientes a su actividad financiera e
inversora antes de 2050, en línea con los objetivos del Acuerdo de París sobre
cambio climático. Para satisfacer este fin, el Grupo ha establecido su propia
estrategia de descarbonización, aprobada por el Órgano de Administración
del Grupo, a través de su Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos, en
febrero de 2022. Ello ha supuesto fijar objetivos cuantitativos concretos en
términos de densidad de emisiones financiadas hasta el año 2030,
consistentes con los planes de reducción recogidos en el Plan Nacional
Integrado de Energía y Clima (PNIEC). Para el cumplimiento de los objetivos
de descarbonización, Bankinter apuesta claramente por una estrategia
inclusiva que apoye a nuestros clientes a transformarse y adaptarse a una
economía menos emisora y respetuosa con el medio ambiente. No obstante,
no podemos obviar que la mayor fuente de gases de efecto invernadero
procede de la combustión de combustibles fósiles, por lo que los esfuerzos en
los próximos años se centrarán en reducir muy sustancialmente su
dependencia. En este contexto, Bankinter será progresivamente más
exigente con el cumplimiento de los objetivos de descarbonización, limitando
la financiación de actividades incompatibles con la reducción de emisiones o
la financiación a clientes que no están dispuestos a transformarse.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 143

◦ Negocios Sostenibles. Bankinter ha desarrollado una serie de productos
vinculados a criterios de Sostenibilidad, como Fondos de Inversión
sostenibles, Hipotecas Verdes, Emisiones de Deuda, Financiación de
Proyectos de Energía Renovable, Fondos de Capital Riesgo Alternativos,
Fondos de pensiones gestionados con criterios de Sostenibilidad y
Financiación de actividades de eficiencia energética en comunidades de
propietarios.
En esta línea, la nueva Dirección de Sostenibilidad creada tiene la
responsabilidad del Negocio calificado como sostenible, y está trabajando en
la creación de productos relacionados, y en su distribución a través de la red,
alineándose con la estrategia inclusiva de ayudar a nuestros clientes en sus
objetivos de descarbonización o diversificación de actividades.
Comunicación y Seguimiento
Por último, otra línea de trabajo es la definición de indicadores que ayuden en el seguimiento de
la gestión y evolución del riesgo climático a través de los sistemas de información de Bankinter.
Gradualmente, se ha ido enriqueciendo la información a la Alta Dirección y al Consejo de la
Entidad, así como a toda la plantilla del Banco a través de las herramientas de gestión
habituales, para mantener un seguimiento y atención específica a estos riesgos climáticos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 144

45. Emisiones de Bonos Garantizados
En julio de 2022, entró en vigor el Decreto-ley 24/2021, de 2 de noviembre, de transposición de
directivas de la Unión Europea en las materias de, entre otras, bonos garantizados (en adelante,
el RDL 24/2021).
La Entidad emite cédulas hipotecarias, tipo de bonos garantizados regulados en la citada norma.
El detalle de las cédulas emitidas en circulación figura en la nota 19. Desde la entrada en vigor
del RDL 24/2021, las cédulas emitidas han pasado a estar garantizadas por aquellos activos que
Bankinter ha incorporado al conjunto de activos de cobertura previsto por la norma (el Conjunto
de Cobertura), el cual difiere en su composición y en su valor del conjunto de activos que venían
garantizando a las cédulas hipotecarias hasta este momento.
El Conjunto de Cobertura está compuesto por los diferentes activos de cobertura que Bankinter
ha incorporado al Registro Especial de Cobertura con la previa autorización del Órgano de
Control del Conjunto de Cobertura, de conformidad con el RDL 24/2021.
El art. 34 del RDL 24/2021 requiere que las entidades emisoras cuenten con un programa de
bonos garantizados autorizado con carácter previo por Banco de España, en el marco del cual se
ha designado a Intermoney Agency Services, S.A. (“IMAS”) como Órgano de Control del Conjunto
de Cobertura. A tales efectos, Bankinter ha obtenido de Banco de España la aprobación de su
programa de cédulas hipotecarias en fecha 4 de julio de 2022.
46. Exposición al sector de construcción y
promoción
Exposición al riesgo de crédito de naturaleza inmobiliaria (Negocios en España)
A continuación, se presenta información sobre la exposición al riesgo de crédito de naturaleza
inmobiliaria y los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas en España a 31 de
diciembre de 2025 y 31 de diciembre de 2024:

IMPORTE BRUTO(miles de €) | 31/12/2025 | 31/12/2024
Financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) | 819.266 | 408.350
De los cuales: dudosos | 5.518 | 1.742
Total importe bruto | 819.266 | 408.350

Los conceptos indicados en las tablas de la presente nota se corresponden con los explicados en la nota 5.

CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO(miles de €) | 31/12/2025 | 31/12/2024
Financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) | 2.525 | 2.361
De los cuales: dudosos | 1.052 | 457
Total correcciones de valor por deterioro de activos | 2.525 | 2.361

VALOR EN LIBROS(miles de €) | 31/12/2025 | 31/12/2024
Financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) | 816.740 | 405.989
De los cuales: dudosos | 4.466 | 1.285
Total valor en libros | 816.740 | 405.989
Valor en libros total de la financiación concedida a la clientela | 66.064.336 | 64.023.778

GARANTÍAS RECIBIDAS | 31/12/2025 | 31/12/2024
Valor de las garantías reales | 738.472 | 365.760
Del que: garantiza riesgos dudosos | 6.569 | 2.809
Valor de otras garantías | 1.219 | 2.579
Del que: garantiza riesgos dudosos | 38 | 44
Total valor de las garantías recibidas | 739.691 | 368.339

Activos adjudicados o recibidos en pago de deudas. (Negocios en España)

IMPORTE BRUTO (*)(miles de €) | 31/12/2025 | 31/12/2024
Inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas | 19.757 | 30.829
De los cuales: terrenos | 3.454 | 8.722
Inversiones entidades de naturaleza inmobiliaria | — | —
Total importe bruto | 19.757 | 30.829

CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO (*)(miles de €) | 31/12/2025 | 31/12/2024
Inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas | 5.750 | 13.072
De los cuales: terrenos | 96 | 5.311
Inversiones entidades de naturaleza inmobiliaria |  |
Total correcciones de valor por deterioro de activos | 5.750 | 13.072

VALOR EN LIBROS (*)(miles de €) | 31/12/2025 | 31/12/2024
Inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas | 14.008 | 17.757
De los cuales: terrenos | 3.358 | 3.411
Inversiones entidades de naturaleza inmobiliaria | — | —
Total valor en libros | 14.008 | 17.757

(*) Incluye el valor de los activos tangibles clasificados como inversiones inmobiliarias y los activos no corrientes que se han clasificado como
mantenidos para la venta procedentes de la adjudicación de inmuebles en pago de deudas.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 145

Financiaciones realizadas por las entidades de crédito a la construcción y promoción
inmobiliaria. (Negocios en España)

Datos a 31/12/2025 |  | Miles de euros
| Importe en libros bruto | Exceso de la exposición bruta sobre el importe máximo recuperable de las garantías reales eficaces | Deterioro de valor acumulado
Financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) (negocios en España) | 819.266 | 72.996 | (2.525)
De las cuales: dudosos | 5.518 | 227 | (1.052)

Datos a 31/12/2024 |  | Miles de euros
| Importe en libros bruto | Exceso de la exposición bruta sobre el importe máximo recuperable de las garantías reales eficaces | Deterioro de valor acumulado
Financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) (negocios en España) | 408.350 | 23.864 | (2.361)
De las cuales: dudosos | 1.742 | 229 | (457)

Datos a 31/12/2025 | Miles de euros
Importe en libros bruto |
Pro memoria: |
Activos fallidos | (5.393)
Importe(miles de €) |
Pro memoria: |
Préstamos a la clientela, excluidas Administraciones Públicas (negocios en España) (importe en libros) | 63.570.416
Total activo (negocios totales) (importe en libros) | 131.018.892
Deterioro de valor y provisiones para exposiciones no dudosas (negocios totales) | 211.954

Datos a 31/12/2024 | Miles de euros
Importe en libros bruto |
Pro memoria: |
Activos fallidos | (5.414)
Importe(miles de €) |
Pro memoria: |
Préstamos a la clientela, excluidas Administraciones Públicas (negocios en España) (importe en libros) | 61.760.812
Total activo (negocios totales) (importe en libros) | 121.971.823
Deterioro de valor y provisiones para exposiciones no dudosas (negocios totales) | 236.283

Desglose de la financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido
suelo). (Negocios en España)

Datos a 31/12/2025 | Miles de euros
| Financiación a la construcción y promoción inmobiliarias. Importe bruto
Sin garantía inmobiliaria | 69.029
Con garantía inmobiliaria (desglosado según el tipo de activo recibido en garantía) | 750.237
Edificios y otras construcciones terminados | 462.281
Vivienda | 187.622
Resto | 274.659
Edificios y otras construcciones en construcción | 259.006
Vivienda | 259.006
Resto | —
Suelo | 28.950
Suelo urbano consolidado | 28.108
Resto de suelo | 842,558
TOTAL | 819.266

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 146

Datos a 31/12/2024 | Miles de euros
| Financiación a la construcción y promoción inmobiliarias. Importe bruto
Sin garantía inmobiliaria | 37.971
Con garantía inmobiliaria (desglosado según el tipo de activo recibido en garantía) | 370.380
Edificios y otras construcciones terminados | 116.478
Vivienda | 92.516
Resto | 23.962
Edificios y otras construcciones en construcción | 225.723
Vivienda | 225.723
Resto | —
Suelo | 28.179
Suelo urbano consolidado | 28.179
Resto de suelo | —
TOTAL | 408.350

Préstamos a los hogares para adquisición de vivienda. (Negocios en España)

Datos a 31/12/2025 | Miles de euros |
| Importe en libros bruto | De los cuales: dudosos
Préstamos para adquisición de vivienda | 23.474.065 | 130.984
Sin hipoteca inmobiliaria | 148.777 | 246
Con hipoteca inmobiliaria | 23.325.288 | 130.738

Datos a 31/12/2024 | Miles de euros |
| Importe en libros bruto | De los cuales: dudosos
Préstamos para adquisición de vivienda | 23.500.596 | 188.720
Sin hipoteca inmobiliaria | 165.925 | 2.375
Con hipoteca inmobiliaria | 23.334.671 | 186.346

Desglose de los préstamos con hipoteca inmobiliaria a los hogares para adquisición de
vivienda según el porcentaje que supone el importe en libros bruto sobre el importe de la
última tasación (loan to value). (Negocios en España)

Datos a 31/12/2025 |
Importe en libros bruto sobre el importe de la última tasación (loan to value)
| Inferior o igual al 40% | Superior al 40% e inferior o igual al 60% | Superior al 60% e inferior o igual al 80% | Superior al 80% e inferior o igual al 100% | Superior al 100% | TOTAL(mile s de €)
Importe en libros bruto | 5.382.860 | 8.453.895 | 8.571.409 | 783.352 | 133.772 | 23.325.288
De los cuales: dudosos | 37.407 | 38.616 | 29.348 | 13.308 | 12.059 | 130.738

Datos a 31/12/2024 |
Importe en libros bruto sobre el importe de la última tasación (loan to value)
| Inferior o igual al 40% | Superior al 40% e inferior o igual al 60% | Superior al 60% e inferior o igual al 80% | Superior al 80% e inferior o igual al 100% | Superior al 100% | TOTAL(mile s de €)
Importe en libros bruto | 5.317.080 | 8.139.677 | 8.782.596 | 892.284 | 203.034 | 23.334.671
De los cuales: dudosos | 40.971 | 52.758 | 44.793 | 22.555 | 25.267 | 186.346

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 147

Activos adjudicados o recibidos en pago de deudas (Negocios en España)

Ejercicio 2025 | Miles de Euros
| Importe en libros bruto | Deterioro de valor acumulado
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria | 4.379 | (560)
Edificios y otras construcciones terminados | 925 | (464)
Viviendas | 501 | (191)
Resto | 424 | (273)
Edificios y otras construcciones en construcción | — | —
Viviendas | — | —
Resto | — | —
Terrenos | 3.454 | (96)
Suelo urbano consolidado | 3.454 | (96)
Resto de terrenos | — | —
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones hipotecarias a hogares para adquisición de vivienda | 10.838 | (3.191)
Resto de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas | 4.540 | (1.998)
Instrumentos de capital adjudicados o recibidos en pago de deudas | — | —

Ejercicio 2024 | Miles de Euros
| Importe en libros bruto | Deterioro de valor acumulado
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria | 10.094 | (6.069)
Edificios y otras construcciones terminados | 1.372 | (758)
Viviendas | 857 | (427)
Resto | 515 | (330)
Edificios y otras construcciones en construcción | — | —
Viviendas | — | —
Resto | — | —
Terrenos | 8.722 | (5.311)
Suelo urbano consolidado | 8.722 | (5.311)
Resto de terrenos | — | —
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones hipotecarias a hogares para adquisición de vivienda | 13.040 | (4.127)
Resto de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas | 7.696 | (2.876)
Instrumentos de capital adjudicados o recibidos en pago de deudas | — | —

47. Información Adicional sobre riesgos:
Operaciones de refinanciación y reestructuración.
Concentración geográfica y sectorial de riesgos.
La política de Refinanciaciones y Restructuraciones establecida por el Banco se encuentra
descrita en la Nota 44.
A continuación, se presenta un detalle por contrapartes, clasificación de insolvencias y tipo de
garantías, y los saldos vigentes al 31 de diciembre de 2025 y 2024 de restructuraciones y
refinanciaciones realizadas por el Grupo.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 148

Operaciones de refinanciación y restructuración
Saldos vigentes de refinanciaciones y reestructuraciones al 31 de diciembre de 2025 :

Ejercicio 2025 | TOTAL | Del cual: DUDOSOS
| Sin garantía real | Con garantía real | Deterioro de valor acumulado o pérdidas acumuladas en el valor razonable debidos al riesgo de crédito | Sin garantía real | Con garantía real | Deterioro de valor acumulado o pérdidas acumuladas en el valor razonable debidas al riesgo de crédito
Número de operaciones | Importe en libros bruto | Número de operaciones | Importe en libros bruto | Importe máximo de la garantía real que puede considerarse | Número de operaciones | Importe en libros bruto | Número de operaciones | Importe en libros bruto | Importe máximo de la garantía real que puede considerarse
Garantía inmobiliaria | Resto de garantías reales | Garantía inmobiliaria | Resto de garantías reales
Entidades de crédito | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Administraciones Públicas | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 20 | 3.490 | 4 | 3.696 | 2.422 | 43 | (3.554) | 15 | 3.275 | 3 | 3.653 | 2.422 | — | (3.554)
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 3.670 | 420.116 | 796 | 207.359 | 179.198 | 4.551 | (155.826) | 2.474 | 245.383 | 335 | 68.162 | 48.351 | 524 | (146.640)
De las cuales: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) | 1 | 50 | 12 | 8.914 | 8.284 | — | (638) | 1 | 50 | 6 | 2.617 | 1.999 | — | (625)
Resto de hogares | 4.999 | 39.284 | 1.648 | 178.543 | 166.490 | 541 | (24.032) | 2.096 | 18.129 | 416 | 46.305 | 38.330 | 37 | (19.332)
Total | 8.689 | 462.891 | 2.448 | 389.598 | 348.109 | 5.135 | (183.412) | 4.585 | 266.788 | 754 | 118.120 | 89.103 | 562 | (169.526)
INFORMACIÓN ADICIONAL | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Financiación clasificada como activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —

Cifras en miles de euros

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 149

Saldos vigentes de refinanciaciones y reestructuraciones al 31 de diciembre de 2024 :

Ejercicio 2024 | TOTAL | Del cual: DUDOSOS
| Sin garantía real | Con garantía real | Deterioro de valor acumulado o pérdidas acumuladas en el valor razonable debidos al riesgo de crédito | Sin garantía real | Con garantía real | Deterioro de valor acumulado o pérdidas acumuladas en el valor razonable debidas al riesgo de crédito
Número de operaciones | Importe en libros bruto | Número de operaciones | Importe en libros bruto | Importe máximo de la garantía real que puede considerarse | Número de operaciones | Importe en libros bruto | Número de operaciones | Importe en libros bruto | Importe máximo de la garantía real que puede considerarse
Garantía inmobiliaria | Resto de garantías reales | Garantía inmobiliaria | Resto de garantías reales
Entidades de crédito | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Administraciones Públicas | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 20 | 3.362 | 4 | 2.633 | 1.794 | 44 | (3.118) | 12 | 3.114 | 3 | 2.589 | 1.794 | — | (3.118)
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 3.987 | 424.462 | 929 | 235.947 | 202.949 | 6.575 | (173.319) | 2.503 | 245.809 | 390 | 83.222 | 58.326 | 938 | (164.996)
De las cuales: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) | 1 | 50 | 6 | 3.693 | 3.578 | — | (122) | 1 | 50 | 2 | 423 | 312 | — | (118)
Resto de hogares | 4.224 | 32.704 | 2.061 | 236.446 | 219.532 | 571 | (26.130) | 1.733 | 15.824 | 532 | 63.652 | 51.811 | 68 | (21.028)
Total | 8.231 | 460.528 | 2.994 | 475.026 | 424.275 | 7.190 | (202.567) | 4.248 | 264.747 | 925 | 149.463 | 111.931 | 1.006 | (189.142)
INFORMACIÓN ADICIONAL |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Financiación clasificada como activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |

Cifras en miles de euros

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 150

Detalle de la probabilidad de incumplimiento media de los conjuntos de operaciones refinanciadas y reestructuradas:

2025 | TOTAL | Del cual: DUDOSOS
| Sin garantía real | Con garantía real | Sin garantía real | Con garantía real
| Número de operaciones | PD's | Número de operaciones | PD's | Número de operaciones | PD's | Número de operaciones | PD's
Entidades de crédito | - | - | - | - | - | - | - | -
Administraciones Públicas | - | - | - | - | - | - | - | -
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 20 | 1,00 | 4 | 0,21 | 15 | 1,00 | 3 | 1,00
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 3.670 | 0,66 | 796 | 0,47 | 2.474 | 1,00 | 335 | 1,00
De las cuales: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) | 1 | 1,00 | 12 | 0,34 | 1 | 1,00 | 6 | 1,00
Resto de hogares | 4.999 | 0,76 | 1.648 | 0,59 | 2.096 | 1,00 | 416 | 1,00
Total | 8.689 | 0,66 | 2.448 | 0,54 | 4.585 | 1,00 | 754 | 1,00

2024 | TOTAL | Del cual: DUDOSOS
| Sin garantía real | Con garantía real | Sin garantía real | Con garantía real
| Número de operaciones | PD's | Número de operaciones | PD's | Número de operaciones | PD's | Número de operaciones | PD's
Entidades de crédito | - | - | - | - | - | - | - | -
Administraciones Públicas | - | - | - | - | - | - | - | -
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 20 |  | 4 |  | 12 | 1,00 | 3 | 1,00
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 3.987 | 0,66 | 929 | 0,52 | 2.503 | 1,00 | 390 | 1,00
De las cuales: financiación a la construcción y promoción inmobiliaria (incluido suelo) | 1 | 1,00 | 6 | 0,20 | 1 | 1,00 | 2 | 1,00
Resto de hogares | 4.224 | 0,61 | 2.061 | 0,41 | 1.733 | 1,00 | 532 | 1,00
Total | 8.231 | 0,66 | 2.994 | 0,46 | 4.248 | 1,00 | 925 | 1,00

Concentración geográfica y sectorial de riesgos.
A continuación, se muestra la distribución del valor en libros de los activos financieros más significativos del Grupo al 31 de diciembre de 2025 y 2024 desglosados atendiendo al área geográfica de
actuación y segmento de actividad, contraparte y finalidad de la financiación concedida. Las posiciones activas de la cartera de negociación están incluidas en estos datos, no así las posiciones
pasivas que las compensan, necesarias para medir el riesgo neto de cada sector o zona geográfica. En la nota 7 de esta memoria se da más información sobre la composición de la cartera de
negociación.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 151

Distribución de los préstamos a la clientela por actividad (valor en libros)

Ejercicio 2025 |  |  |  | Crédito con garantía real. Loan to value (miles de €)
| TOTAL | Del que: Garantía inmobiliaria | Del que: Resto de garantías reales | Inferior o igual al 40 % | Superior al 40 % e inferior o igual al 60 % | Superior al 60 % e inferior o igual al 80 % | Superior al 80% e inferior o igual al 100 % | Superior al 100%
Administraciones Públicas | 1.907.637 | 7.370 | — | 7.370 | — | — | — | —
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 3.614.585 | 293.922 | 225.847 | 168.561 | 126.502 | 163.521 | 54.426 | 6.759
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 33.298.160 | 8.340.500 | 1.600.586 | 3.722.838 | 3.739.470 | 1.665.796 | 408.828 | 404.154
Construcción y promoción inmobiliaria | 781.660 | 752.194 | 25.695 | 251.041 | 295.142 | 162.949 | 35.342 | 33.414
Construcción de obra civil | 489.312 | 4.631 | 1.750 | 868 | 2.955 | 808 | 27 | 1.723
Resto de finalidades | 32.027.187 | 7.583.675 | 1.573.141 | 3.470.928 | 3.441.372 | 1.502.039 | 373.459 | 369.017
Grandes empresas | 13.104.572 | 594.800 | 230.955 | 286.983 | 379.186 | 103.531 | 22.704 | 33.352
Pymes y empresarios individuales | 18.922.615 | 6.988.875 | 1.342.185 | 3.183.946 | 3.062.186 | 1.398.508 | 350.755 | 335.666
Resto de hogares | 41.334.155 | 35.137.866 | 926.638 | 10.048.271 | 13.153.067 | 11.566.678 | 1.093.392 | 203.096
Viviendas | 32.932.807 | 32.808.657 | 83.680 | 8.983.505 | 12.054.576 | 10.754.517 | 949.676 | 150.064
Consumo | 5.141.707 | 431.035 | 114.211 | 162.358 | 208.255 | 137.261 | 27.809 | 9.563
Otros fines | 3.259.641 | 1.898.174 | 728.747 | 902.408 | 890.236 | 674.901 | 115.908 | 43.469
TOTAL | 80.154.537 | 43.779.658 | 2.753.071 | 13.947.040 | 17.019.038 | 13.395.995 | 1.556.646 | 614.009
PRO MEMORIA |  |  |  |  |  |  |  |
Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas | 669.076 | 350.651 | 8.168 | 131.201 | 123.186 | 65.532 | 21.433 | 17.467

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 152

Ejercicio 2024 |  |  |  | Crédito con garantía real. Loan to value (miles de €)
| TOTAL | Del que: Garantía inmobiliaria | Del que: Resto de garantías reales | Inferior o igual al 40 % | Superior al 40 % e inferior o igual al 60 % | Superior al 60 % e inferior o igual al 80 % | Superior al 80% e inferior o igual al 100 % | Superior al 100%
Administraciones Públicas | 1.597.655 | 3.391 | — | 3.391 | — | — | — | —
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 2.949.264 | 285.933 | 170.200 | 113.930 | 157.465 | 142.856 | 31.838 | 10.045
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 32.269.770 | 8.043.289 | 1.324.419 | 3.509.528 | 3.631.088 | 1.498.216 | 376.871 | 352.005
Construcción y promoción inmobiliaria | 388.490 | 369.748 | 15.217 | 103.888 | 176.473 | 86.784 | 3.563 | 14.257
Construcción de obra civil | 474.678 | 9.409 | 1.613 | 3.269 | 4.475 | 1.935 | 589 | 754
Resto de finalidades | 31.406.601 | 7.664.132 | 1.307.588 | 3.402.371 | 3.450.140 | 1.409.497 | 372.718 | 336.994
Grandes empresas | 12.077.080 | 641.215 | 221.133 | 326.206 | 312.705 | 159.830 | 39.856 | 23.751
Pymes y empresarios individuales | 19.329.521 | 7.022.917 | 1.086.455 | 3.076.165 | 3.137.435 | 1.249.667 | 332.862 | 313.243
Resto de hogares | 39.436.098 | 33.333.921 | 772.290 | 7.536.846 | 12.043.279 | 12.288.082 | 1.655.892 | 582.111
Viviendas | 31.596.771 | 31.445.654 | 93.884 | 6.789.475 | 11.130.269 | 11.587.908 | 1.498.605 | 533.281
Consumo | 4.408.015 | 424.790 | 66.851 | 140.392 | 187.370 | 128.173 | 30.848 | 4.857
Otros fines | 3.431.312 | 1.463.477 | 611.555 | 606.979 | 725.640 | 572.001 | 126.439 | 43.973
TOTAL | 76.252.787 | 41.666.534 | 2.266.909 | 11.163.695 | 15.831.832 | 13.929.154 | 2.064.601 | 944.161
PRO MEMORIA |  |  |  |  |  |  |  |
Operaciones de refinanciación, refinanciadas y reestructuradas | 732.987 | 427.662 | 7.652 | 142.635 | 115.477 | 105.974 | 35.838 | 35.390

* Bankinter gestiona internamente como “Pequeñas y Medianas Empresas” una exposición inferior a la que figura en esta tabla para “Pymes y Empresarios Individuales”. En el apartado “Pequeñas y medianas empresas” de la nota 44 Políticas y Gestión de Riesgos, se detalla el importe y
características de dicha cartera.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 153

Concentración de riesgos por Actividad y Área Geográfica (Valor en libros). Actividad total. Ejercicio 2025

Ejercicio 2025 |  |  |  |  |
Datos en miles de euros | TOTAL | España | Resto de la Unión Europea | América | Resto del mundo
Bancos centrales y entidades de crédito | 31.271.850 | 17.031.062 | 12.035.172 | 501.460 | 1.704.156
Administraciones Públicas | 17.838.024 | 13.055.921 | 4.633.885 | 22.650 | 125.567
Administración Central | 15.736.580 | 11.252.367 | 4.439.832 | - | 44.381
Otras Administraciones Públicas | 2.101.444 | 1.803.554 | 194.053 | 22.650 | 81.186
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 4.992.123 | 3.298.435 | 1.533.016 | 5.445 | 155.228
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 42.727.318 | 35.182.094 | 5.077.575 | 1.476.739 | 990.910
Construcción y promoción inmobiliaria | 783.710 | 777.357 | 6.353 | - | -
Construcción de obra civil | 800.442 | 574.382 | 20.229 | 114.954 | 90.877
Resto de finalidades | 41.143.166 | 33.830.355 | 5.050.993 | 1.361.786 | 900.032
Grandes empresas | 18.414.301 | 14.617.909 | 1.722.385 | 1.296.413 | 777.594
Pymes y empresarios individuales | 22.728.865 | 19.212.446 | 3.328.608 | 65.373 | 122.438
Resto de hogares | 41.444.627 | 28.226.660 | 12.036.098 | 359.458 | 822.411
Viviendas | 32.932.807 | 22.082.406 | 9.819.717 | 291.729 | 738.956
Consumo | 5.141.847 | 2.943.384 | 2.175.098 | 4.670 | 18.694
Otros fines | 3.369.974 | 3.200.870 | 41.283 | 63.060 | 64.760
SUBTOTAL | 138.273.942 | 96.794.172 | 35.315.746 | 2.365.753 | 3.798.271

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 154

Concentración de riesgos por Actividad y Área Geográfica (Valor en libros). Actividad en España. Ejercicio 2025

Datos en miles de euros | TOTAL | Andalucía | Aragón | Asturias | Baleares | Canarias | Cantabria | Castilla - La Mancha | Castilla y León | Cataluña
Bancos centrales y entidades de crédito | 17.031.061 | 5.067 | 132.478 | 99 | 983 | 8 | 775.261 | 330 | 43 | 232.969
Administraciones Públicas | 13.055.921 | 179.859 | 17.233 | 69.038 | 14.416 | 101.062 | 1.028 | 530 | 148.829 | 56.183
Administración Central | 11.252.367 |  |  |  |  |  |  |  |  |
Otras Administraciones Públicas | 1.803.554 | 179.859 | 17.233 | 69.038 | 14.416 | 101.062 | 1.028 | 530 | 148.829 | 56.183
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 3.298.435 | 29.303 | 30.541 | 4.858 | 56.504 | 5.928 | 6.533 | 4.958 | 3.743 | 66.145
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 35.182.094 | 3.402.789 | 1.075.825 | 525.790 | 1.424.792 | 1.030.744 | 345.313 | 836.924 | 620.593 | 4.348.415
Construcción y promoción inmobiliaria | 777.357 | 97.066 | 45.223 | 3.261 | 26.320 | 19.613 | 19.151 | 20.655 | 16.710 | 133.441
Construcción de obra civil | 574.382 | 43.426 | 30.277 | 5.883 | 7.830 | 11.833 | 6.214 | 9.480 | 10.731 | 46.915
Resto de finalidades | 33.830.355 | 3.262.297 | 1.000.326 | 516.645 | 1.390.642 | 999.298 | 319.948 | 806.788 | 593.151 | 4.168.059
Grandes empresas | 14.617.909 | 698.807 | 379.727 | 297.666 | 877.532 | 417.871 | 94.227 | 304.406 | 166.052 | 1.525.004
Pymes y empresarios individuales | 19.212.446 | 2.563.490 | 620.598 | 218.979 | 513.110 | 581.428 | 225.721 | 502.382 | 427.099 | 2.643.055
Resto de hogares | 28.226.660 | 3.517.491 | 610.943 | 280.992 | 878.377 | 1.078.391 | 378.757 | 679.912 | 800.742 | 4.273.169
Viviendas | 22.082.404 | 2.677.990 | 455.101 | 208.183 | 721.989 | 783.407 | 255.637 | 511.836 | 625.593 | 3.473.886
Consumo | 2.943.384 | 436.745 | 67.371 | 42.867 | 85.791 | 179.822 | 44.375 | 103.364 | 111.437 | 386.922
Otros fines | 3.200.870 | 402.756 | 88.471 | 29.941 | 70.597 | 115.162 | 78.745 | 64.712 | 63.712 | 412.360
TOTAL | 96.794.172 | 7.134.510 | 1.867.020 | 880.776 | 2.375.072 | 2.216.132 | 1.506.891 | 1.522.654 | 1.573.950 | 8.976.882

Datos en miles de euros | TOTAL | Extremadura | Galicia | Madrid | Murcia | Navarra | Comunidad valenciana | País Vasco | La Rioja | Ceuta y Melilla
Bancos centrales y entidades de crédito | 17.031.062 | 173 | 20.531 | 13.770.164 | 45 | 26 | 1.952.148 | 140.730 | 5 | —
Administraciones Públicas | 13.055.921 | 62.143 | 224.533 | 700.719 | 65.389 | 41.460 | 28.162 | 92.970 | — | —
Administración Central | 11.252.367 |  |  | — |  |  |  |  |  |
Otras Administraciones Públicas | 1.803.554 | 62.143 | 224.533 | 700.719 | 65.389 | 41.460 | 28.162 | 92.970 | — | —
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 3.298.435 | 540 | 6.243 | 2.813.829 | 22.400 | 8.060 | 98.325 | 138.539 | 1.935 | 50
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 35.182.094 | 266.910 | 929.031 | 12.955.914 | 823.257 | 394.240 | 3.643.286 | 2.243.448 | 302.317 | 12.507
Construcción y promoción inmobiliaria | 777.357 | 3.386 | 12.024 | 214.999 | 6.369 | 5.614 | 88.305 | 47.029 | 18.191 | —
Construcción de obra civil | 574.382 | 2.687 | 18.233 | 277.490 | 11.652 | 8.943 | 67.091 | 14.657 | 1.039 | —
Resto de finalidades | 33.830.355 | 260.837 | 898.774 | 12.463.424 | 805.236 | 379.684 | 3.487.890 | 2.181.761 | 283.087 | 12.507
Grandes empresas | 14.617.909 | 116.317 | 346.409 | 6.229.868 | 319.173 | 123.421 | 1.390.038 | 1.283.269 | 48.116 | 6
Pymes y empresarios individuales | 19.212.446 | 144.520 | 552.365 | 6.233.557 | 486.064 | 256.263 | 2.097.852 | 898.492 | 234.971 | 12.500
Resto de hogares | 28.226.660 | 182.255 | 624.204 | 10.408.443 | 522.842 | 205.932 | 2.555.364 | 1.074.187 | 141.275 | 13.385
Viviendas | 22.082.406 | 135.770 | 467.733 | 8.366.833 | 375.187 | 166.084 | 1.957.591 | 789.038 | 103.229 | 7.317
Consumo | 2.943.384 | 32.512 | 101.253 | 781.370 | 80.568 | 20.931 | 335.130 | 113.321 | 15.390 | 4.215
Otros fines | 3.200.870 | 13.974 | 55.217 | 1.260.240 | 67.087 | 18.917 | 262.644 | 171.827 | 22.655 | 1.852
TOTAL | 96.794.172 | 512.022 | 1.804.541 | 40.649.070 | 1.433.934 | 649.718 | 8.277.285 | 3.689.874 | 445.532 | 25.941

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 155

Concentración de riesgos por Actividad y Área Geográfica (Valor en libros). Actividad total. Ejercicio 2024

Ejercicio 2024 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Datos en miles de euros | TOTAL | España | Resto de la Unión Europea | América | Resto del mundo |  |  |  |  |
Bancos centrales y entidades de crédito | 27.624.844 | 16.572.461 | 8.690.195 | 613.736 | 1.748.452 |  |  |  |  |
Administraciones Públicas | 15.576.713 | 11.447.426 | 3.962.545 | 27.254 | 139.489 |  |  |  |  |
Administración Central | 13.626.396 | 9.882.243 | 3.698.569 | — | 45.584 |  |  |  |  |
Otras Administraciones Públicas | 1.950.316 | 1.565.182 | 263.975 | 27.254 | 93.905 |  |  |  |  |
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 4.410.093 | 2.571.127 | 1.733.061 | 6.589 | 99.316 |  |  |  |  |
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 41.388.238 | 34.667.249 | 4.752.719 | 1.390.049 | 578.221 |  |  |  |  |
Construcción y promoción inmobiliaria | 395.439 | 393.777 | 1.662 | — | — |  |  |  |  |
Construcción de obra civil | 786.649 | 582.344 | 93.393 | 105.482 | 5.430 |  |  |  |  |
Resto de finalidades | 40.206.151 | 33.691.128 | 4.657.664 | 1.284.567 | 572.792 |  |  |  |  |
Grandes empresas | 17.195.431 | 13.885.453 | 1.588.675 | 1.222.281 | 499.022 |  |  |  |  |
Pymes y empresarios individuales | 23.010.719 | 19.805.674 | 3.068.989 | 62.286 | 73.769 |  |  |  |  |
Resto de hogares | 39.570.203 | 28.076.017 | 10.477.957 | 273.436 | 742.794 |  |  |  |  |
Viviendas | 31.596.771 | 22.254.050 | 8.411.680 | 257.238 | 673.803 |  |  |  |  |
Consumo | 4.412.260 | 2.411.519 | 1.980.471 | 1.764 | 18.506 |  |  |  |  |
Otros fines | 3.561.172 | 3.410.448 | 85.806 | 14.434 | 50.484 |  |  |  |  |
SUBTOTAL | 128.570.090 | 93.334.279 | 29.616.476 | 2.311.063 | 3.308.272 |  |  |  |  |

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 156

Concentración de riesgos por Actividad y Área Geográfica (Valor en libros). Actividad en España. Ejercicio 2024

Datos en miles de euros | TOTAL | Andalucía | Aragón | Asturias | Baleares | Canarias | Cantabria | Castilla - La Mancha | Castilla y León | Cataluña
Bancos centrales y entidades de crédito | 16.572.461 | 228.550 | 10.139 | 16 | 81 | — | 435.437 | 332 | — | 1.111
Administraciones Públicas | 11.447.426 | 133.457 | 21.279 | 77.930 | 26.770 | 102.938 | 402 | 1.036 | 130.337 | 59.629
Administración Central | 9.882.243 | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Otras Administraciones Públicas | 1.565.182 | 133.457 | 21.279 | 77.930 | 26.770 | 102.938 | 402 | 1.036 | 130.337 | 59.629
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 2.571.127 | 27.662 | 23.281 | 28.563 | 55.945 | 6.864 | 2.622 | 6.432 | 3.885 | 60.048
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 34.667.249 | 3.521.380 | 1.043.786 | 594.015 | 1.483.078 | 1.018.675 | 335.725 | 794.252 | 614.971 | 4.245.448
Construcción y promoción inmobiliaria | 393.777 | 31.409 | 26.879 | 3.941 | 6.423 | 5.022 | 10.292 | 5.544 | 11.760 | 44.054
Construcción de obra civil | 582.344 | 44.529 | 20.058 | 6.100 | 6.176 | 10.363 | 6.885 | 15.381 | 11.032 | 42.241
Resto de finalidades | 33.691.128 | 3.445.441 | 996.849 | 583.975 | 1.470.479 | 1.003.290 | 318.547 | 773.327 | 592.180 | 4.159.153
Grandes empresas | 13.885.453 | 753.418 | 374.215 | 373.113 | 940.053 | 379.538 | 93.883 | 274.354 | 182.291 | 1.463.743
Pymes y empresarios individuales | 19.805.674 | 2.692.024 | 622.634 | 210.861 | 530.426 | 623.753 | 224.665 | 498.972 | 409.888 | 2.695.410
Resto de hogares | 28.076.017 | 3.487.064 | 590.325 | 292.344 | 836.433 | 1.047.674 | 383.901 | 683.412 | 791.202 | 4.323.545
Viviendas | 22.254.050 | 2.698.587 | 450.917 | 216.422 | 692.336 | 765.654 | 258.342 | 526.515 | 619.747 | 3.565.459
Consumo | 2.411.519 | 368.215 | 57.450 | 37.181 | 69.139 | 140.179 | 35.424 | 87.233 | 101.685 | 345.334
Otros fines | 3.410.448 | 420.262 | 81.958 | 38.741 | 74.959 | 141.840 | 90.135 | 69.663 | 69.770 | 412.752
TOTAL | 93.334.279 | 7.398.113 | 1.688.810 | 992.868 | 2.402.308 | 2.176.151 | 1.158.086 | 1.485.464 | 1.540.395 | 8.689.781

Datos en miles de euros | TOTAL | Extremadura | Galicia | Madrid | Murcia | Navarra | Comunidad valenciana | País Vasco | La Rioja | Ceuta y Melilla
Bancos centrales y entidades de crédito | 16.572.461 | — | 271.651 | 14.033.370 | 1 | — | 1.389.493 | 202.280 | — | —
Administraciones Públicas | 11.447.426 | 14.529 | 206.444 | 625.960 | 18.402 | 42.499 | 24.662 | 78.444 | 465 | —
Administración Central | 9.882.243 | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Otras Administraciones Públicas | 1.565.182 | 14.529 | 206.444 | 625.960 | 18.402 | 42.499 | 24.662 | 78.444 | 465 | —
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial financiera) | 2.571.127 | 1.685 | 5.480 | 2.167.745 | 21.821 | 9.969 | 83.757 | 62.828 | 2.537 | —
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no financiera) | 34.667.249 | 265.321 | 864.324 | 12.548.680 | 765.734 | 463.187 | 3.514.062 | 2.327.569 | 250.303 | 16.739
Construcción y promoción inmobiliaria | 393.777 | 37 | 879 | 155.727 | 2.374 | 10.624 | 42.699 | 30.800 | 5.313 | —
Construcción de obra civil | 582.344 | 2.018 | 14.331 | 265.978 | 8.976 | 35.608 | 74.021 | 18.097 | 550 | —
Resto de finalidades | 33.691.128 | 263.265 | 849.115 | 12.126.975 | 754.383 | 416.955 | 3.397.341 | 2.278.673 | 244.440 | 16.739
Grandes empresas | 13.885.453 | 132.402 | 315.196 | 5.460.207 | 258.626 | 132.765 | 1.359.174 | 1.343.790 | 47.682 | 1.003
Pymes y empresarios individuales | 19.805.674 | 130.863 | 533.919 | 6.666.768 | 495.758 | 284.190 | 2.038.168 | 934.883 | 196.757 | 15.736
Resto de hogares | 28.076.017 | 182.170 | 628.165 | 10.411.059 | 518.378 | 222.513 | 2.452.413 | 1.077.926 | 134.730 | 12.764
Viviendas | 22.254.050 | 138.496 | 468.714 | 8.502.611 | 371.825 | 172.140 | 1.907.256 | 791.374 | 101.748 | 5.907
Consumo | 2.411.519 | 27.356 | 89.566 | 578.252 | 68.687 | 19.348 | 275.679 | 94.461 | 12.170 | 4.158
Otros fines | 3.410.448 | 16.318 | 69.885 | 1.330.196 | 77.865 | 31.026 | 269.478 | 192.091 | 20.811 | 2.698
TOTAL | 93.334.279 | 463.706 | 1.976.064 | 39.786.815 | 1.324.335 | 738.168 | 7.464.386 | 3.749.048 | 388.035 | 29.503

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 157

Cartera de préstamos inmobiliarios comerciales
A continuación figura el desglose de los préstamos inmobiliarios comerciales (Commercial Real
Estate, CRE, en inglés) con sociedades no financieras, definidos de acuerdo con la normativa
emitida por la Junta Europea de Riesgo Sistémico (JERS). Los préstamos inmobiliarios
comerciales son definidos como aquellos concedidos a personas jurídicas con la finalidad de
adquirir bienes inmuebles que generen ingresos o bienes inmuebles con la finalidad de ser
utilizados por sus propietarios en el desarrollo de sus actividades, ya estén terminados o en
construcción, así como aquellas exposiciones garantizadas por este tipo de inmuebles:

2025 |  |  |  |  |  |
Sociedades no financieras. Valor en libros bruto, en millones de € | Total | Vivienda | Oficinas | Locales y edificios comerciales | Resto | Importe medio por contrato
Total inmuebles comerciales | 6.313 | 1.862 | 407 | 1.378 | 2.667 | 0,48
Adquisición de inmuebles generadores de renta | 3.379 | 1.196 | 255 | 911 | 1.018 | 0,49
De los que Banca privada | 1.637 | 710 | 133 | 402 | 392 | 0,51
De los que Financiación estructurada | 441 | 27 | 57 | 159 | 198 | 6,59
Uso propio y otras finalidades | 2.577 | 309 | 152 | 467 | 1.649 | 0,42
Promoción inmobiliaria | 357 | 357 | — | — | — | 1,57
2024 |  |  |  |  |  |
Sociedades no financieras. Valor en libros bruto, en millones de € | Total | Vivienda | Oficinas | Locales y edificios comerciales | Resto | Importe medio por contrato
Total inmuebles comerciales | 6.125 | 1.723 | 396 | 1.350 | 2.656 | 0,46
Adquisición de inmuebles generadores de renta | 3.141 | 1.087 | 227 | 880 | 947 | 0,48
De los que Banca privada | 1.446 | 639 | 112 | 379 | 316 | 0,48
De los que Financiación estructurada | 450 | 20 | 60 | 134 | 236 | 7,37
Uso propio y otras finalidades | 2.657 | 308 | 169 | 470 | 1.709 | 0,41
Promoción inmobiliaria | 328 | 328 | — | — | — | 1,40

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 158

48. Recursos Propios y Reservas mínimas.
a) Recursos propios
Normativa aplicable
A 31 de diciembre de 2025 los recursos propios computables consolidados del Grupo Bankinter
se calculan de acuerdo con el Reglamento (UE) nº 876/2019 del Parlamento Europeo y del
Consejo, del 20 de mayo de 2019 que modifica el anterior Reglamento (UE) nº 575/2013, sobre
los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, junto con la
Directiva Europea 2019/878/UE del Parlamento Europeo, la cual modifica la Directiva 2013/36/
UE del Parlamento Europeo y del Consejo, sobre el acceso a la actividad de las entidades de
crédito y su supervisión prudencial. Ambos textos regulan los niveles de solvencia y composición
de los recursos computables con los que deben de operar las entidades de crédito. En 2020,
para mitigar los efectos potenciales de la pandemia COVID19 en el sistema financiero, el
Parlamento Europeo y el Consejo Europeo aprobaron el Reglamento 2020/873 (“CRR Quick Fix”)
que modifica tanto el reglamento CRR como el reglamento CRR2, incluyendo determinadas
medidas que contribuyen positivamente a las ratios de capital, destacando los factores de
apoyo a pymes e infraestructuras, que reducen el consumo de capital y el nivel de Activos
Ponderados por Riesgo (APRs).
Adicionalmente, cabe mencionar la entrada en vigor del Reglamento (UE) 2024/1623, más
conocido como “CRR III”, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.° 575/2013 en lo que
respecta a los requisitos para el riesgo de crédito, el riesgo de ajuste de valoración del crédito, el
riesgo operativo, el riesgo de mercado y el suelo de los activos ponderados por riesgo. El
objetivo fundamental de esta reforma ha sido la implementación en la UE de las últimas
modificaciones del marco de capital de Basilea (Basilea III).
El CRR III es de aplicación directa para todos los Estados miembros el 1 de enero de 2025, con
periodos transitorios para ciertas disposiciones como el output floor.
Los requerimientos mínimos de capital se calculan, en cumplimiento de dichas normas, en base
a la exposición del Grupo al riesgo de crédito y dilución, al riesgo de contraparte, al riesgo de
mercado de la cartera de negociación, al riesgo de tipo de cambio y al riesgo operacional.
Asimismo, el Grupo está sujeto al cumplimiento de los límites de grandes riesgos, al
cumplimiento de las ratios de liquidez y apalancamiento y al cumplimiento de las obligaciones
internas de Gobierno Corporativo que establece la normativa.
El Grupo Bankinter solicitó a su Supervisor una exención para el cumplimiento individual de los
requerimientos establecidos en la normativa de solvencia para Bankinter, S.A. y Bankinter
Consumer Finance, E.F.C, S.A., por motivos de eficiencia y mejor gestión y ya que, dadas las
características del Grupo, queda garantizada la adecuada distribución de los fondos propios
entre la matriz y sus filiales. El Supervisor autorizó ambas exenciones el 8 de octubre de 2009.
Los recursos propios consolidados a 31 de diciembre de 2025 y 2024 y las correspondientes
ratios de capital, se presentan en el siguiente cuadro:

|  |  | Miles de euros
| 31/12/2025 | 31/12/2024 | Variación | Var %
Capital | 269.660 | 269.660 | - | 0,00 %
Reservas | 5.974.091 | 5.471.545 | 502.546 | 9,18 %
Deducciones CET 1 | (462.320) | (468.968) | 6.648 | (1,42) %
Capital Nivel 1 Ordinario (CET 1) | 5.781.431 | 5.272.237 | 509.194 | 9,66 %
Instrumentos AT1 | 798.741 | 655.396 | 143.345 | 21,87 %
Deducciones AT1 |  |  |  |
Capital Nivel 1 adicional (AT1) | 798.741 | 655.396 | 143.345 | 21,87 %
Capital Nivel 1 (TIER 1 = CET 1 + AT1) | 6.580.172 | 5.927.633 | 652.539 | 11,01 %
Instrumentos TIER 2 | 1.281.781 | 982.324 | 299.457 | 30,48 %
Deducciones TIER 2 |  |  |  |
Capital Nivel 2 (TIER 2) | 1.281.781 | 982.324 | 299.457 | 30,48 %
Capital Total (TIER 1 + TIER 2) | 7.861.953 | 6.909.957 | 951.996 | 13,78 %
Activos ponderados por riesgo | 45.453.891 | 42.475.608 | 2.978.283 | 7,01 %
De los que riesgo de crédito | 37.644.117 | 35.833.920 | 1.810.197 | 5,05 %
De los que riesgo de mercado | 356.089 | 374.877 | (18.788) | (5,01) %
De los que riesgo operacional | 5.816.919 | 4.529.276 | 1.287.643 | 28,43 %
CET1 (%) | 12,72 % | 12,41 % | 0,31 % | 2,47 %
Tier I (%) | 14,48 % | 13,96 % | 0,52 % | 3,73 %
Tier II (%) | 2,82 % | 2,31 % | 0,51 % | 21,93 %
Ratio de solvencia (%) | 17,30 % | 16,27 % | 1,03 % | 6,32 %

Las variaciones de la ratio de Capital de Nivel 1 ordinario (CET1) se justifican, principalmente,
por la retención del resultado anual recurrente y por una disminución de las deducciones.
La variación que presenta la ratio de Capital de Nivel 1 (TIER 1) está alineada con la variación del
CET 1.
La variación que presenta la ratio de Nivel 2 (TIER 2) se debe principalmente a una nueva
emisión de deuda subordinada de 200.000 miles de euros de nominal en el segundo trimestre
del 2025 ( véase N ota 19 ).
A continuación, se muestra una conciliación del Patrimonio Neto contable del Grupo Bankinter
con su capital regulatorio:

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 159

| 31/12/2025 | 31/12/2024
Fondos propios | 6.445.711 | 5.908.327
(-) Beneficio pdte por distribuir | (139.233) | (110.962)
(+/-) Otros conceptos | (28.500) | (25.498)
(+) Ajustes por valoración | (34.227) | (30.663)
Deducciones CET1 | (462.320) | (468.968)
Common equity Tier I | 5.781.431 | 5.272.237

Gestión de los recursos propios
El principio marcado por el Consejo de Administración de Bankinter en relación con la gestión de
sus recursos propios consiste en operar con un nivel de solvencia por encima del establecido por
la normativa aplicable, adecuado a los riesgos inherentes a su actividad y al entorno en el que
opera. El objetivo es el refuerzo continuo de la solvencia como base para crecimiento sostenido
y la creación de valor a largo plazo para los accionistas.
Para cumplir este objetivo, el Banco dispone de una serie de políticas y procesos de gestión de
los recursos propios, cuyas principales directrices son:
• El Consejo de Administración y la Alta Dirección se implican activamente en las
estrategias y políticas que afectan a la gestión del capital del Grupo.
• Los ejes fundamentales en la gestión del capital del Grupo son:
– El mantenimiento de unas ratios de solvencia robustos y con una adecuada calidad,
coherentes con el perfil de riesgo del banco y su modelo de negocio.
– La maximización de la rentabilidad del Capital y creación de valor de forma
sostenida en el tiempo sin perder el foco en preservar la solvencia del Banco y su
adecuación al perfil de riesgos de la entidad, conjugando solvencia y rentabilidad de
manera que se permita mantener la robustez de los ratios y composición de capital.
• Existe independencia entre la función de gestión y seguimiento del Capital y las áreas
encargadas de la gestión, el desarrollo y mantenimiento de metodologías de medición
del riesgo y las áreas que realizan la validación, el control y la revisión independiente
de los resultados.
• Se utilizan metodologías internas de medición de los riesgos (Métodos IRB) para la
gestión del riesgo y el cálculo de los requerimientos de recursos propios de
determinadas carteras crediticias, que han sido validadas y aprobadas por el
Supervisor.
La Entidad considera sus recursos propios computables y los requerimientos de recursos
propios establecidos por la normativa como elementos fundamentales de su gestión, que
afectan a las decisiones de inversión, al análisis de la viabilidad de operaciones, a la estrategia de
distribución de resultados y de emisiones por parte de la matriz, las filiales y del Grupo, etc.
b) Coeficiente de Reservas Mínimas
A cierre de los dos últimos ejercicios, así como a lo largo de los mismos, las entidades
consolidadas cumplían con los mínimos exigidos para este coeficiente por la normativa aplicable.
49. Información por segmentos
La máxima autoridad en la toma de decisiones operativas es el Comité de Dirección de
Bankinter, S.A. A continuación, se describen los principales segmentos mediante los cuales el
banco organiza sus negocios:
Banca comercial: agrega, por la similitud de la naturaleza de productos y servicios ofrecidos, de
la categoría de clientes destinatarios y de los métodos de distribución, lo siguiente:
– Banca Privada: es una línea de negocio especializada en el asesoramiento y gestión
integral de patrimonios e inversores. Lo integran los clientes con un
Patrimonio financiero dentro y fuera de Bankinter superior a 1.000.000 €
– Banca Personal: Clientes no englobados dentro de Banca Privada y que tengan:
– Renta de la Unidad Familiar superior a 70.000€
– Recursos+Valores+Intermediación entre 75.000€ y 1.000.000 €
– Patrimonio Financiero dentro o fuera de Bankinter entre 75.000€ y
1.000.000€
– Banca Particulares: recoge los productos y servicios ofrecidos a las economías
domésticas y resto de personas físicas.
– Extranjeros: Europeos no españoles clientes de algunas de las siguientes
Organizaciones: Cataluña, Levante-Baleares, Andalucía o Canarias.
Banca de Empresas: ofrece un servicio especializado demandado por la gran empresa, así
como por el sector público, mediana y pequeña empresa. Este segmento agrega toda la
actividad con empresas del banco por la similitud de la naturaleza de productos y servicios
ofrecidos, de la categoría de clientes destinatarios y de los métodos de distribución.
Financiación al consumo, concentra el negocio de financiación al consumo gestionado
principalmente por Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A., a través de tarjetas de crédito y
préstamos al consumo. Los clientes de este segmento pueden ser exclusivos o compartidos con
segmentos de Banca Comercial.
Bankinter Portugal: Bankinter opera en Portugal con los negocios de Banca de Particulares,
Banca Privada y Banca Corporativa.
Bankinter Irlanda: Bankinter opera en Irlanda con el negocio de consumo, hipotecas y
depósitos.
En Otros Negocios podemos identificar los siguientes grupos:
– El Margen financiero y el Resultado de las operaciones financieras generado por la
Cartera Institucional.
– Las diferencias entre la Contabilidad Analítica y la Contabilidad General.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 160

En el anexo III de estas cuentas anuales consolidadas se proporciona información detallada y
comparativa sobre los resultados de los principales segmentos de actividad del banco, así como
de sus principales magnitudes de negocio.
50. Participaciones en el capital de entidades de
crédito
A continuación, se presenta la relación de participaciones en el capital de entidades de crédito o
establecimientos financieros de crédito, nacionales y extranjeras, mantenidas por el Banco que
superan el 5% del capital o de los derechos de voto de las mismas:

Porcentaje de participación
Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A. | 100 %
Bankinter Luxembourg, S.A. | 100 %

De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 20 del Real Decreto 1245/1995, de 14 de julio, en
relación a las participaciones en el capital de entidades financieras del Banco que superan el 5%
del capital o de los derechos de voto de las mismas y que se encuentren en poder de entidades
de crédito nacionales o extranjeras o de Bancos, en el sentido del artículo 4 de la Ley del
Mercado de Valores, en los que se integre alguna entidad de crédito nacional o extranjera, a 31
de diciembre de 2025 no existe ninguna Entidad o Banco que supere dicho porcentaje.
51. Información sobre el periodo medio de pago a
proveedores.
Respecto al periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales, se desglosa la
siguiente información:

| 2025 | 2024
| Días | Días
Periodo medio de pago a proveedores | 17,75 | 15,42
Ratio de operaciones pagadas | 17,81 | 15,38
Ratio de operaciones pendientes de pago | 10,51 | 19,42
Total pagos realizados | 879.325 | 809.050
Total pagos pendientes | 7.107 | 9.824

Adicionalmente, la Ley 18/2022 requiere incluir información adicional en relación con el
volumen monetario y número de facturas pagadas en un periodo inferior al máximo establecido
(30 días) así como el porcentaje de dichas facturas sobre el total. El desglose se muestra en el
siguiente cuadro:

Facturas pagadas en periodo inferior al máximo según la normativa de morosidad
| 2025 | 2024
Número de facturas pagadas en período inferior a 30 días | 282.765 | 259.256
% facturas pagadas en período inferior a 30 días | 88 % | 83 %
Importe de facturas pagadas en período inferior a 30 días (miles de €) | 742.460 | 704.737
% importe pagado en período inferior a 30 días | 84 % | 88 %

En el cálculo anterior no se incluyen las filiales Bk Luxemburgo S.A, Evo Banco S.A y Avantcard D.A.C.
52. Hechos posteriores
El 17 de enero de 2026 Bankinter, S.A., amortizó anticipadamente la emisión de
participaciones preferentes de 350 millones de euros, emitida en 2020, incluida en la nota 19
de esta memoria.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 161

ANEXO I - Operaciones con partes vinculadas
Ejercicio 2025:

Gastos e Ingresos de las partes vinculadas |  |  |  | Miles de Euros
|  |  |  |  | 2025
| Accionistas Significativos | Administradores y Directivos | Personas, Sociedades o Entidades del Grupo | Otras Partes Vinculadas | Total
Gastos financieros | — | 111 | — | 2.657 | 2.768
Recepción de Servicios | — | — | — | — | —
Otros Gastos | — | — | — | 5.350 | 5.350
Total | — | 111 | — | 8.007 | 8.118
Ingresos financieros (*) | — | 143 | — | 21.221 | 21.364
Dividendos recibidos | — | — | — | 45.381 | 45.381
Prestación de servicios | — | — | — | 2.729 | 2.729
Otros ingresos | — | — | — | 75.934 | 75.934
Total | — | 143 | — | 145.265 | 145.408

(*)Los ingresos financieros se corresponden a los intereses devengados durante el ejercicio calculados sobre los importes dispuestos de los acuerdos de financiación.

Saldos cierre del ejercicio |  |  |  | Miles de Euros
|  |  |  |  | 2025
| Accionistas Significativos | Administradores y Directivos | Personas, Sociedades o Entidades del Grupo | Otras Partes Vinculadas | Total
Clientes y Deudores comerciales | — | — | — | — | —
Préstamos y créditos concedidos | — | 9.375 | — | 611.331 | 620.706
Otros derechos de cobro | — | — | — | — | —
TOTAL SALDOS DEUDORES | — | 9.375 | — | 611.331 | 620.706
Proveedores y Acreedores comerciales | — | — | — | — | —
Préstamos y créditos recibidos | — | 4.110 | — | 282.794 | 286.904
Otras obligaciones de pago | — | — | — | — | —
TOTAL SALDOS ACREEDORES | — | 4.110 | — | 282.794 | 286.904

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 162

Ejercicio 2024:

Gastos e Ingresos de las partes vinculadas |  |  |  | Miles de Euros
|  |  |  |  | 2024
| Accionistas Significativos | Administradores y Directivos | Personas, Sociedades o Entidades del Grupo | Otras Partes Vinculadas | Total
Gastos financieros | — | 285 | — | 4.531 | 4.816
Total | — | 285 | — | 4.531 | 4.816
Ingresos financieros (*) | — | 119 | — | 29.522 | 29.641
Dividendos recibidos | — | — | — | 43.834 | 43.834
Prestación de servicios | — | — | — | 2.356 | 2.356
Otros ingresos | — | — | — | 71.136 | 71.136
Total | — | 119 | — | 146.848 | 146.967

(*)Los ingresos financieros se corresponden a los intereses devengados durante el ejercicio calculados sobre los importes dispuestos de los acuerdos de financiación.

Saldos cierre del ejercicio |  |  |  | Miles de Euros
|  |  |  |  | 2024
| Accionistas Significativos | Administradores y Directivos | Personas, Sociedades o Entidades del Grupo | Otras Partes Vinculadas | Total
Clientes y Deudores comerciales | — | — | — | — | —
Préstamos y créditos concedidos |  | 9.016 | — | 607.515 | 616.531
Otros derechos de cobro | — | — | — | — | —
TOTAL SALDOS DEUDORES | — | 9.016 | — | 607.515 | 616.531
Proveedores y Acreedores comerciales | — | — | — | — | —
Préstamos y créditos recibidos | — | 6.875 | — | 200.691 | 207.566
Otras obligaciones de pago | — | — | — | — | —
TOTAL SALDOS ACREEDORES | — | 6.875 | — | 200.691 | 207.566

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 163

ANEXO II - Normas e interpretaciones
Normas, modificaciones e interpretaciones obligatorias para todos los ejercicios
comenzados el 1 de enero de 2025
Durante el ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2025 han pasado a ser de obligado
cumplimiento las siguientes Normas Internacionales de Información Financiera e
interpretaciones de estas y, por tanto, han sido aplicadas en la elaboración de estas cuentas
anuales consolidadas del Grupo:
NIC 21 (Modificación) “Falta de convertibilidad”: El IASB ha modificado la NIC 21 para para
añadir requisitos para ayudar a las entidades a determinar si una moneda es intercambiable por
otra moneda y el tipo de cambio al contado a utilizar cuando no lo es. Cuando una moneda no se
puede cambiar por otra moneda, es necesario estimar el tipo de cambio al contado en una fecha
de valoración con el objetivo de determinar la tasa a la que se llevaría a cabo una transacción de
intercambio ordenada en esa fecha entre participantes del mercado bajo las condiciones
económicas prevalecientes.
Cuando una entidad aplica por primera vez los nuevos requerimientos, no está permitido
reexpresar la información comparativa. En cambio, se requiere la conversión de los importes
afectados a tipos de cambio al contado estimados en la fecha de aplicación inicial de la
modificación, con un ajuste contra reservas.
Esta modificación es efectiva para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2025.
La implantación de esta norma no ha tenido impactos significativos en las cuentas anuales
consolidadas del Grupo en el ejercicio 2025.
Normas, modificaciones e interpretaciones que todavía no han entrado en vigor, pero que
se pueden adoptar con anticipación.
Modificaciones a NIIF 9 y NIIF 7 “Modificaciones a clasificación y valoración de
instrumentos financieros”: Estas modificaciones a NIIF 9 y NIIF 7 son para:
a. Aclarar la fecha de reconocimiento y baja en cuentas de algunos activos y pasivos
financieros, con una nueva excepción para algunos pasivos financieros liquidados a
través de un sistema de transferencia electrónica de efectivo;
b. Aclarar y añadir orientación adicional para evaluar si un activo financiero cumple con el
criterio únicamente de pagos de principal e intereses;
c. Incorporar nuevos requerimientos de información a revelar para ciertos instrumentos
con términos contractuales que pueden cambiar los flujos de efectivo (como algunos
instrumentos con características vinculadas al logro de objetivos ambientales, sociales
y de gobernanza (ESG)); y
d. Actualizar la información a revelar para los instrumentos de patrimonio designados a
valor razonable con cambios en otro resultado global.
Las modificaciones del punto (b) son más relevantes para las instituciones financieras, si bien las
modificaciones en (a), (c) y (d) son relevantes para todas las entidades.
Estas modificaciones son efectivas para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de
2026. Se permite su aplicación anticipada.
Se estima que la implantación de esta norma no tendrá impactos significativos en las CCAA
consolidadas del Grupo.
Modificaciones a NIIF 9 y NIIF 7 “Contratos relativos a electricidad dependiente de la
naturaleza”: Los contratos de electricidad dependientes de la naturaleza ayudan a las
empresas a garantizar su suministro eléctrico a partir de fuentes como la energía eólica y solar.
La cantidad de electricidad generada en virtud de estos contratos puede variar en función de
factores incontrolables, como las condiciones meteorológicas.
Las modificaciones ayudan a las empresas a reflejar mejor estos contratos en los estados
financieros y consisten en:
• Una aclaración de la aplicación de los requisitos de "uso propio";
• La posibilidad de aplicar la contabilidad de coberturas si estos contratos se utilizan
como instrumentos de cobertura; y
• La adición de nuevos requisitos de desglose para permitir la comprensión del efecto de
estos contratos sobre la información financiera de la empresa.
Estas modificaciones son efectivas para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de
2026. Se permite su aplicación anticipada, no habiéndose acogido el Grupo Bankinter a dicha
opción de aplicación anticipada.
Se estima que la implantación de esta norma no tendrá impactos significativos en las cuentas
anuales consolidadas del Grupo.
Mejoras Anuales de la Norma NIIF. Volumen 11: Las modificaciones aplican a los ejercicios
anuales que comiencen a partir de 1 de enero de 2026. El propósito de las modificaciones es
evitar posibles confusiones surgidas de inconsistencias de redacción en la normativa, abordando
cambios en las siguientes normas:
• NIIF 1 " Adopción por primera vez de las NIIF”;
• NIIF 7 " Instrumentos financieros: Información a revelar";
• NIIF 9 "Instrumentos financieros";
• NIIF 10 "Estados financieros consolidados”; y
• NIC 7 "Estado de flujos de efectivo".
Se estima que la implantación de esta norma no tendrá impactos significativos en las cuentas
anuales consolidadas del Grupo.
Normas, interpretaciones y modificaciones a las normas existentes que no pueden
adoptarse anticipadamente o que no han sido adoptadas por la Unión Europea.
A la fecha de formulación de estos estados financieros intermedios resumidos consolidados, el
IASB y el Comité de Interpretaciones de NIIF habían publicado las normas, modificaciones e
interpretaciones que se detallan a continuación, que están pendientes de adopción por parte de
la Unión Europea.
NIIF 18 “Presentación y desglose en los estados financieros”: El IASB ha emitido una nueva
norma sobre presentación y desglose en los estados financieros, que sustituye a la NIC 1
“Presentación de estados financieros”. Muchos de los principios existentes en la NIC 1 se
mantienen; no obstante, los nuevos conceptos clave introducidos en la NIIF 18 se relacionan
con:
• La estructura de la cuenta de pérdidas y ganancias, requiriendo la presentación de
ciertos totales y subtotales específicos y exigiendo la clasificación de las partidas de la
cuenta de pérdidas y ganancias en una de cinco categorías: operación, inversión,
financiación, impuestos sobre las ganancias y operaciones discontinuadas;

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 164

• Desgloses requeridos en los estados financieros para ciertas medidas de desempeño
de las que se informa en los estados financieros (es decir, medidas de desempeño
definidas por la dirección); y
• Principios mejorados sobre agregación y desagregación que se aplican a los estados
financieros principales y a las notas en general.
La NIIF 18 no cambia el reconocimiento o a la valoración de partidas en los estados financieros,
pero podría cambiar lo que una entidad reporta como su “resultado de explotación”.
Esta nueva norma es efectiva para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2027,
incluso para los estados financieros intermedios, y se requiere una aplicación retrospectiva. Se
permite su aplicación anticipada, si bien la norma está pendiente de aprobación por parte de la
Unión Europea.
Se estima que la implantación de esta norma no tendrá impactos significativos en las cuentas
anuales consolidadas del Grupo, salvo en cuestiones relativas a la presentación y desglose.
NIIF 19 “Dependientes sin responsabilidad pública: Desgloses”: Esta nueva norma ha sido
desarrollada para permitir que las dependientes sin responsabilidad pública, con una matriz que
aplica las normas NIIF en sus estados financieros consolidados, apliquen las normas NIIF con
requisitos de desglose reducidos. La NIIF 19 es una norma voluntaria que las dependientes
elegibles pueden aplicar al preparar sus propios estados financieros consolidados, separados o
individuales, siempre que lo permita la legislación reguladora correspondiente. Estas
dependientes continuarán aplicando los requisitos de reconocimiento, valoración y
presentación de otras normas NIIF, pero pueden reemplazar los requisitos de desglose de esas
normas con requisitos de desglose reducidos.
La nueva norma es efectiva para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2027. Se
permite su aplicación anticipada, si bien la norma está pendiente de aprobación por parte de la
Unión Europea.
Se estima que la implantación de esta norma no tendrá impactos significativos en las cuentas
anuales consolidadas del Grupo.
NIIF 19 (Modificación) “Dependientes sin responsabilidad pública: Desgloses”: La NIIF 19,
emitida en mayo de 2024, permite a las filiales elegibles revelar menor información en relación
con las normas o modificaciones NIIF emitidas hasta febrero de 2021. Estas nuevas
modificaciones ayudan a las filiales elegibles a reducir los desgloses en relación con las normas y
modificaciones NIIF emitidas entre febrero de 2021 y mayo de 2024 (entre ellas, la NIIF 18).
Con estas modificaciones, la NIIF 19 refleja los cambios en las NIIF que entrarán en vigor hasta el
1 de enero de 2027, fecha en que será aplicable la NIIF 19. En el futuro, la NIIF 19 se modificará
simultáneamente con la publicación o revisión por parte del IASB de otras normas de
contabilidad.
Esta modificación está pendiente de aprobación por parte de la Unión Europea.
Se estima que la implantación de esta norma no tendrá impactos significativos en las cuentas
anuales consolidadas del Grupo.
NIC 21 (Modificación) “Conversión a una moneda de presentación hiperinflacionaria”:
Esta modificación aclara cómo las empresas deben convertir sus estados financieros de una
moneda no hiperinflacionaria a una hiperinflacionaria, que es relevante para las entidades cuya
moneda de presentación sea la de una economía hiperinflacionaria, y cuya moneda funcional, o
la de sus operaciones en el extranjero, sea la de una economía no hiperinflacionaria.
La modificación exige que todos los importes (incluidas las cifras comparativas) se conviertan de
una moneda funcional que sea la de una economía no hiperinflacionaria a una moneda de
presentación que sea la de una economía hiperinflacionaria, utilizando el tipo de cambio de
cierre a la fecha del último balance consolidado.
Se incluye una excepción para las entidades cuya moneda funcional y de presentación sea la de
una economía hiperinflacionaria, permitiéndoles no volver a convertir las cifras comparativas de
sus operaciones en el extranjero que tienen una moneda funcional de una economía no
hiperinflacionaria.
La modificación es efectiva para los ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2027. Se
permite su aplicación anticipada, si bien la modificación está pendiente de aprobación por parte
de la Unión Europea.
Se estima que la implantación de esta norma no tendrá impactos significativos en las CCAA
consolidadas del Grupo.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 165

ANEXO III - Información Segmentada

Ejercicio 2025 |  |  |  |  |  |  |
| Banca Comercial | Banca de Empresas | BKCF España | BK Portugal | BK Irlanda | Otros Negocios | Total
MARGEN DE INTERESES | 913.914 | 818.098 | 265.267 | 285.117 | 116.009 | (161.313) | 2.237.092
Rendimientos de instrumentos de capital |  |  | — | — | — | 25.838 | 25.838
Rtdos de entidades valoradas por método de participación |  |  |  | 9.073 | — | 39.784 | 48.857
Comisiones | 424.414 | 297.665 | 20.131 | 81.743 | 9.672 | (38.572) | 795.053
Resultados por operaciones financieras y dif cambio | — | — | — | 5.567 | (5) | 26.629 | 32.191
Otros productos / cargas de explotación | (4.611) | 921 | (5.199) | (14.792) | (8.079) | (60.402) | (92.163)
MARGEN BRUTO | 1.333.718 | 1.116.684 | 280.198 | 366.708 | 117.597 | (168.036) | 3.046.869
Costes de transformación | 240.756 | 164.135 | 49.935 | 119.634 | 52.171 | 472.853 | 1.099.484
Pérdidas por deterioro de activos | 27.023 | 132.830 | 109.553 | 33.342 | 19.226 | (9.504) | 312.471
Dotaciones a provisiones | 58.719 | 1.652 | 21.121 | 2.903 | 44 | (9.817) | 74.621
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN | 1.007.220 | 818.068 | 99.589 | 210.829 | 46.156 | (621.568) | 1.560.294
Otras ganancias (neto) | — | — | — | (1.120) | — | (23.996) | (25.116)
Resultado de actividades interrumpidas | — | — | — | — | — | — | —
RESULTADO BRUTO | 1.007.220 | 818.068 | 99.589 | 209.709 | 46.156 | (645.564) | 1.535.178
Activos medios del segmento | 34.356.526 | 33.184.080 | 2.864.225 | 10.924.882 | 4.741.788 | 44.947.391 | 131.018.892
Pasivos medios del segmento | 51.816.567 | 23.129.336 | — | 10.409.109 | 10.146 | 39.242.251 | 124.607.408
Recursos medios fuera de balance | 49.637.477 | 2.734.266 | — | 7.994.675 | — | 8.146.038 | 68.512.455
Costes incurridos en la adquisición de activos | 4.297 | 2.298 |  |  |  |  | 6.594
Facturaciones netas entre segmentos: | (218.500) | (58.464) |  |  |  | 276.964 | —
Servicios prestados | 33.057 | 23.103 |  |  |  | (56.160) | —
Servicios recibidos | (251.557) | (81.567) |  |  |  | 333.124 | —

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 166

ANEXO III (Continuación)

Ejercicio 2024 |  |  |  |  |  |  |
| Banca Comercial | Banca de Empresas | BKCF España | BK Portugal | BK Irlanda | Otros Negocios | Total
MARGEN DE INTERESES | 930.387 | 957.476 | 266.629 | 276.919 | 99.917 | (252.919) | 2.278.408
Rendimientos de instrumentos de capital | - | - | - | - | - | 15.100 | 15.100
Rtdos de entidades valoradas por método de participación | - | - | - | (3.840) | - | 38.704 | 34.864
Comisiones | 322.571 | 238.153 | 21.083 | 76.773 | 9.607 | 48.879 | 717.066
Resultados por operaciones financieras y dif cambio | - | - | - | 4.867 | (2) | 33.833 | 38.698
Otros productos / cargas de explotación | (4.003) | 1.396 | (12.815) | (8.505) | (6.386) | (152.347) | (182.659)
MARGEN BRUTO | 1.248.955 | 1.197.025 | 274.897 | 346.214 | 103.136 | (268.750) | 2.901.477
Costes de transformación | 229.749 | 157.756 | 48.586 | 110.704 | 49.364 | 457.563 | 1.053.722
Pérdidas por deterioro de activos | 20.377 | 132.998 | 141.197 | 38.106 | 12.801 | 13.642 | 359.121
Dotaciones a provisiones | 66.869 | 2.003 | 21.113 | 350 | 235 | (2.463) | 88.107
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN | 931.960 | 904.268 | 64.002 | 197.054 | 40.736 | (737.493) | 1.400.527
Otras ganancias (neto) | - | - | - | (1.816) | - | (39.013) | (40.829)
Resultado de actividades interrumpidas | - | - | - | - | - | - | -
RESULTADO BRUTO | 931.960 | 904.268 | 64.002 | 195.238 | 40.736 | (776.507) | 1.359.698
Activos medios del segmento | 29.368.772 | 31.387.343 | 3.343.953 | 9.981.595 | 3.863.548 | 44.026.612 | 121.971.823
Pasivos medios del segmento | 43.046.857 | 24.628.856 | - | 9.635.023 | - | 38.783.421 | 116.094.158
Recursos medios fuera de balance | 42.855.202 | 43.947 | - | 6.481.729 | - | 8.304.795 | 57.685.673
Costes incurridos en la adquisición de activos | 4.280 | 2.216 | - | - | - | - | 6.496
Facturaciones netas entre segmentos: | (184.493) | (54.343) | - | - | - | 238.836 | -
Servicios prestados | 28.495 | 21.299 | - | - | - | (49.794) | -
Servicios recibidos | (212.988) | (75.642) | - | - | - | 288.630 | -

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 167

ANEXO IV – Estados financieros Bankinter S.A.
BANKINTER, S.A. BALANCES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2025 Y 2024
(Miles de Euros)

ACTIVO | Nota | 31/12/2025 | 31/12/2024(*)
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista | 6 | 14.764.834 | 15.121.571
Activos financieros mantenidos para negociar | 7 | 4.440.246 | 3.372.005
Derivados |  | 579.664 | 966.855
Instrumentos de patrimonio |  | 307.465 | 185.542
Valores representativos de deuda |  | 2.199.984 | 1.316.576
Préstamos y anticipos |  | 1.353.133 | 903.032
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | 1.135.745 | 902.956
Clientela |  | 217.388 | 76
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | 10.269 | 149.999
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados | 8 | 76.819 | 85.380
Instrumentos de patrimonio |  | 51.682 | 63.476
Valores representativos de deuda |  | 168 | 172
Préstamos y anticipos |  | 24.969 | 21.732
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | — | —
Clientela |  | 24.969 | 21.732
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | — | —
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados |  | — | —
Valores representativos de deuda |  | — | —
Préstamos y anticipos |  | — | —
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | — | —
Clientela |  | — | —
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | — | —
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | 9 | 834.685 | 856.960
Instrumentos de patrimonio |  | 211.918 | 205.472
Valores representativos de deuda |  | 622.767 | 651.488
Préstamos y anticipos |  | — | —
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | — | —
Clientela |  | — | —
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | 276.551 | 3.642
Activos financieros a coste amortizado | 10 | 108.174.042 | 100.003.434
Valores representativos de deuda |  | 15.330.259 | 14.477.438
Préstamos y anticipos |  | 92.843.783 | 85.525.996
Bancos Centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | 12.432.720 | 8.374.572
Clientela |  | 80.411.063 | 77.151.424
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración |  | 22.309.922 | 18.572.586
Derivados - contabilidad de coberturas | 11 | 1.227.222 | 733.207
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés | 11 | (742.833) | (208.562)
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas | 13 | 547.698 | 556.595
Dependientes |  | 501.383 | 510.280
Negocios conjuntos |  | — | —
Asociadas |  | 46.315 | 46.315
Activos tangibles | 14 | 405.539 | 383.890
Inmovilizado material |  | 403.554 | 379.827
De uso propio |  | 403.554 | 379.773
Cedido en arrendamiento operativo |  | — | 54
Afecto a la Obra Social (cajas de ahorros y cooperativas de crédito) |  | — | —
Inversiones inmobiliarias |  | 1.985 | 4.063
De los cuales: cedido en arrendamiento operativo |  | — | —
Pro memoria: Adquirido en arrendamiento financiero |  | 124.710 | 113.113
Activos intangibles | 16 | 74.001 | 65.366
Fondo de comercio |  | — | —
Otros activos intangibles |  | 74.001 | 65.366
Activos por impuestos | 17 | 763.079 | 810.811
Activos por impuestos corrientes |  | 352.215 | 370.821
Activos por impuestos diferidos |  | 410.864 | 439.990
Otros activos | 18 | 129.740 | 113.129
Contratos de seguros vinculados a pensiones |  | — | —
Existencias |  | — | —
Resto de los otros activos |  | 129.740 | 113.129
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta | 12 | 31.146 | 37.129
TOTAL ACTIVO |  | 130.726.218 | 121.930.915

(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 168

BANKINTER, S.A. BALANCES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2025 Y 2024
(Miles de Euros)

PASIVO Y PATRIMONIO NETO | Nota | 31/12/2025 | 31/12/2024(*)
PASIVO |  | 125.003.607 | 116.556.774
Pasivos financieros mantenidos para negociar | 7 | 1.787.469 | 3.417.828
Derivados |  | 679.797 | 1.071.106
Posiciones cortas |  | 1.107.672 | 674.324
Depósitos |  | — | 1.672.398
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | — | 290
Clientela |  | — | 1.672.108
Valores representativos de deuda emitidos |  | — | —
Otros pasivos financieros |  | — | —
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados |  | — | —
Depósitos |  | — | —
Bancos centrales |  | — | —
Entidades de crédito |  | — | —
Clientela |  | — | —
Valores representativos de deuda emitidos |  | — | —
Otros pasivos financieros |  | — | —
Pro memoria: pasivos subordinados |  | — | —
Pasivos financieros a coste amortizado | 19 | 122.185.250 | 111.670.379
Depósitos |  | 107.937.317 | 99.643.661
Bancos centrales |  | 340.426 | —
Entidades de crédito |  | 11.334.187 | 13.185.575
Clientela |  | 96.262.704 | 86.458.086
Valores representativos de deuda emitidos |  | 10.910.451 | 9.619.446
Otros pasivos financieros |  | 3.337.482 | 2.407.272
Pro memoria: pasivos subordinados |  | 2.469.179 | 1.654.638
Derivados - contabilidad de coberturas | 11 | 136.191 | 513.534
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés |  | — | (32.880)
Provisiones | 20 | 211.263 | 248.426
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo |  | 1.524 | 1.481
Otras retribuciones a los empleados a largo plazo |  | — | —
Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes |  | 65.387 | 76.629
Compromisos y garantías concedidos |  | 23.316 | 21.605
Restantes provisiones |  | 121.036 | 148.711
Pasivos por impuestos | 17 | 401.229 | 467.131
Pasivos por impuestos corrientes |  | 331.615 | 388.507
Pasivos por impuestos diferidos |  | 69.614 | 78.624
Capital social reembolsable a la vista |  | — | —
Otros pasivos | 18 | 282.205 | 272.356
De los cuales: fondo de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) |  | — | —
Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | — | —
TOTAL PASIVO |  | 125.003.607 | 116.556.774

(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 169

BANKINTER, S.A. BALANCES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2025 Y 2024
(Miles de Euros)

PASIVO Y PATRIMONIO NETO (continuación) | Nota | 31/12/2025 | 31/12/2024(*)
FONDOS PROPIOS |  | 5.570.184 | 5.216.469
Capital | 21 | 269.660 | 269.660
a) Capital desembolsado | 21 | 269.660 | 269.660
b) Capital no desembolsado exigido |  | — | —
Pro memoria: capital no exigido |  | — | —
Prima de emisión |  | — | —
Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital |  | — | —
a) Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos |  | — | —
b) Otros instrumentos de patrimonio emitidos |  | — | —
Otros elementos de patrimonio neto |  | 23.247 | 17.472
Ganancias acumuladas |  | 4.755.193 | 4.471.899
Reservas de revalorización |  | — | —
Otras reservas |  | — | —
(-) Acciones propias |  | (2.230) | (1.216)
Resultado del ejercicio |  | 930.069 | 824.178
(-) Dividendos a cuenta | 21 | (405.755) | (365.524)
OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO | 22 | 152.427 | 157.672
Elementos que no se reclasificarán en resultados |  | 159.788 | 152.586
a) Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas |  | 8.369 | 7.516
b) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | — | —
c) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global |  | 151.419 | 145.070
d) Ineficacia de las coberturas de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global |  | — | —
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [elemento cubierto] |  | — | —
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [instrumento de cobertura] |  | — | —
e) Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito |  | — | —
Elementos que pueden reclasificarse en resultados |  | (7.361) | 5.086
a) Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [parte eficaz] |  | — | —
b) Conversión de divisas |  | — | —
c) Derivados de cobertura. Reserva de cobertura de flujos de efectivo [parte eficaz] |  | (2.497) | 15.157
d) Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | 9 | (4.864) | (10.071)
e) Instrumentos de cobertura [elementos no designados] |  | — | —
f) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | — | —
TOTAL PATRIMONIO NETO |  | 5.722.611 | 5.374.141
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO |  | 130.726.218 | 121.930.915
PRO MEMORIA: EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE |  |  |
Compromisos de préstamo concedidos | 24 | 17.826.422 | 15.683.607
Garantías financieras concedidas | 24 | 1.693.176 | 2.146.969
Otros compromisos concedidos | 24 | 7.477.572 | 6.586.592

(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 170

BANKINTER, S.A. CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL
31 DE DICIEMBRE DE 2025 Y 2024
(Miles de Euros)

|  | (Debe)/Haber | (Debe)/Haber
| Nota | 31/12/2025 | 31/12/2024(*)
Ingresos por intereses | 29 | 3.573.190 | 4.023.601
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global |  | 7.794 | 12.930
Activos financieros a coste amortizado |  | 3.234.107 | 3.475.349
Restantes activos |  | 331.289 | 535.322
(Gastos por intereses) | 29 | (1.674.451) | (2.171.150)
(Gastos por capital social reembolsable a la vista) |  | — | —
A) MARGEN DE INTERESES |  | 1.898.739 | 1.852.451
Ingresos por dividendos |  | 110.014 | 117.571
Ingresos por comisiones | 28 | 789.828 | 729.571
(Gastos por comisiones) | 28 | (222.137) | (220.018)
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas | 30 | 12.740 | 25.568
Activos financieros a coste amortizado |  | 11.751 | 24.070
Restantes activos y pasivos financieros |  | 989 | 1.498
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas | 30 | 260.436 | (41.916)
Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global |  | — | —
Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado |  | — | —
Otras ganancias o pérdidas |  | 260.436 | (41.916)
Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas | 30 | 1.576 | (5.920)
Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global |  | — | —
Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado |  | — | —
Otras ganancias o pérdidas |  | 1.576 | (5.920)
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas | 30 | — | —
Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas |  | (511) | (901)
Diferencias de cambio [ganancia o pérdida], netas | 31 | (243.612) | 61.303
Otros ingresos de explotación | 33 | 37.325 | 33.028
(Otros gastos de explotación) | 33 | (99.062) | (175.919)
De los cuales: dotaciones obligatorias a fondos de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) |  | — | —
B) MARGEN BRUTO |  | 2.545.336 | 2.374.818
(Gastos de administración) |  | (989.017) | (890.873)
(Gastos de personal) | 27 | (524.453) | (471.400)
(Otros gastos de administración) | 32 | (464.564) | (419.473)
(Amortización) | 14 | (49.470) | (53.427)
(Provisiones o reversión de provisiones) | 20 | (55.389) | (66.748)
(Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación) |  | (175.740) | (183.452)
(Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global) | 9 | 245 | 209
(Activos financieros a coste amortizado) | 10 | (175.985) | (183.661)
(Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en dependientes, negocios conjuntos o asociadas) | 13 | 1.105 | (106)
(Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros) |  | (2.922) | (26.821)
(Activos tangibles) |  | (490) | (22)
(Activos intangibles) | 16 | (2.432) | (26.799)
(Otros) |  | — | —
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas | 34 | 504 | (2.461)
Fondo de comercio negativo reconocido en resultados |  | — | —
Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas | 34 | 1.051 | 655
C) GANANCIAS O PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS |  | 1.275.458 | 1.151.585
Gastos o ingresos por impuestos sobre los resultados de las actividades continuadas | 42 | (345.389) | (327.407)
D) GANANCIAS O PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS |  | 930.069 | 824.178
Ganancias o pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas | 13 | — | —
E) RESULTADO DEL EJERCICIO |  | 930.069 | 824.178
BENEFICIO POR ACCION: |  |  |
Básico | 22 | 1,03 | 0,92
Diluido | 22 | 0,99 | 0,88

(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 171

BANKINTER, S.A. ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
DE LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE
2025 Y 2024
(Miles de Euros)

| 31/12/2025 | 31/12/2024(*)
A) RESULTADO DEL EJERCICIO | 930.069 | 824.178
B) OTRO RESULTADO GLOBAL | (5.246) | 85.632
Elementos que no se reclasificarán en resultados | 7.201 | 45.013
a) Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas | 1.208 | 2.142
b)Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta | — | —
c) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global | 6.444 | 44.165
d) Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global, netas | — | —
e) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (elemento cubierto) | — | —
f) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (instrumento de cobertura) | — | —
g) Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito | — | —
h) Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificarán | (451) | (1.294)
Elementos que pueden reclasificarse en resultados | (12.447) | 40.620
a) Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [porción efectiva] | — | —
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto | — | —
Transferido a resultados | — | —
Otras reclasificaciones | — | —
b) Conversión de divisas | — | —
Ganancias o (-) pérdidas por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto | — | —
Transferido a resultados | — | —
Otras reclasificaciones | — | —
c) Coberturas de flujos de efectivo [porción efectiva] | (25.220) | 39.579
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto | (25.220) | 39.579
Transferido a resultados | — | —
Transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos | — | —
Otras reclasificaciones | — | —
d) Instrumentos de cobertura [elementos no designados] | — | —
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto | — | —
Transferido a resultados | — | —
Otras reclasificaciones | — | —
e) Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global | 7.439 | 18.448
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto | 8.175 | 17.281
Transferido a resultados | (736) | 1.167
Otras reclasificaciones | — | —
f) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta | — | —
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto | — | —
Transferido a resultados | — | —
Otras reclasificaciones | — | —
g) Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en resultados | 5.334 | (17.407)
C) RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO | 924.823 | 909.811

(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 172

BANKINTER, S.A. ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DE LOS EJERCICIOS
ANUALES FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2025 Y 2024
(Miles de Euros)

| Capital (Nota 22) | Prima de emisión (Nota 22) | Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital | Otros elementos del patrimonio neto | Ganancias acumuladas | Reservas de revalorización | Otras reservas | (-) Acciones propias (Nota 22) | Resultado del ejercicio | (-) Dividendos a cuenta (Nota 22) | Otro resultado global (Nota 21) | Total
Saldo de cierre 31/12/2024(*) | 269.660 | — | — | 17.471 | 4.471.899 | — | — | (1.216) | 824.178 | (365.524) | 157.672 | 5.374.141
Efectos de la corrección de errores | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Efectos de los cambios en las políticas contables | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Saldo de apertura 01/01/2025 | 269.660 | — | — | 17.471 | 4.471.899 | — | — | (1.216) | 824.178 | (365.524) | 157.672 | 5.374.141
Resultado global total del ejercicio | — | — | — | — | — | — | — | — | 930.069 | — | (5.246) | 924.823
Otras variaciones del patrimonio neto | — | — | — | 5.776 | 283.294 | — | — | (1.014) | (824.178) | (40.231) | — | (576.354)
Emisión de acciones ordinarias | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Emisión de acciones preferentes | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Emisión de otros instrumentos de patrimonio | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Conversión de deuda en patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Reducción del capital | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Dividendos (o remuneraciones a los socios) (nota 13) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (516.717) | — | (516.717)
Compra de acciones propias | — | — | — | — | (789) | — | — | (12.577) | — | — | — | (13.365)
Venta o cancelación de acciones propias | — | — | — | — | — | — | — | 11.563 | — | — | — | 11.563
Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Transferencias entre componentes del patrimonio neto | — | — | — | — | 347.692 | — | — | — | (824.178) | 476.486 | — | —
Aumento o (–) disminución del patrimonio neto resultante de combinaciones de negocios | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Pagos basados en acciones | — | — | — | 5.776 | — | — | — | — | — | — | — | 5.776
Otros aumentos o (–) disminuciones del patrimonio neto | — | — | — | — | (63.610) | — | — | — | — | — | — | (63.610)
De los cuales: dotación discrecional a obras y fondos sociales (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Saldo de cierre 31/12/2025 | 269.660 | — | — | 23.247 | 4.755.193 | — | — | (2.230) | 930.069 | (405.755) | 152.427 | 5.722.611

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 173

BANKINTER, S.A. ESTADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DE LOS EJERCICIOS
ANUALES FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Miles de Euros)

| Capital (Nota 22) | Prima de emisión (Nota 22) | Instrumentos de patrimonio emitidos distintos de capital | Otros elementos del patrimonio neto | Ganancias acumuladas | Reservas de revalorización | Otras reservas | (-) Acciones propias (Nota 22) | Resultado del ejercicio | (-) Dividendos a cuenta (Nota 22) | Otro resultado global (Nota 21) | Total
Saldo de cierre 31/12/2023(*) | 269.660 | — | — | 18.295 | 4.187.276 | — | — | (1.244) | 722.405 | (325.570) | 72.173 | 4.942.995
Efectos de la corrección de errores | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Efectos de los cambios en las políticas contables | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Saldo de apertura 01/01/2024 | 269.660 | — | — | 18.295 | 4.187.276 | — | — | (1.244) | 722.405 | (325.570) | 72.173 | 4.942.995
Resultado global total del ejercicio | — | — | — | — | — | — | — | — | 824.179 | — | 85.632 | 909.811
Otras variaciones del patrimonio neto | — | — | — | (824) | 284.623 | — | — | 29 | (722.405) | (39.954) | (133) | (478.664)
Emisión de acciones ordinarias | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Emisión de acciones preferentes | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Emisión de otros instrumentos de patrimonio | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Conversión de deuda en patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Reducción del capital | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Dividendos (o remuneraciones a los socios) (nota 13) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (462.348) | — | (462.348)
Compra de acciones propias | — | — | — | — | (1.522) | — | — | (25.997) | — | — | — | (27.519)
Venta o cancelación de acciones propias | — | — | — | — | — | — | — | 26.026 | — | — | — | 26.026
Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Transferencias entre componentes del patrimonio neto | — | — | — | — | 300.012 | — | — | — | (722.405) | 422.394 | — | 1
Aumento o (–) disminución del patrimonio neto resultante de combinaciones de negocios | — | — | — | — | 531 | — | — | — | — | — | (133) | 398
Pagos basados en acciones | — | — | — | (824) | — | — | — | — | — | — | — | (824)
Otros aumentos o (–) disminuciones del patrimonio neto | — | — | — | — | (14.398) | — | — | — | — | — | — | (14.398)
De los cuales: dotación discrecional a obras y fondos sociales (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
Saldo de cierre 31/12/2024 | 269.660 | — | — | 17.471 | 4.471.899 | — | — | (1.215) | 824.179 | (365.524) | 157.672 | 5.374.142

(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 174

BANKINTER, S.A. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL
31 DE DICIEMBRE DE 2025 Y 2024
(Miles de Euros)

| Nota | 31/12/2025 | 31/12/2024(*)
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN |  | 523.372 | 1.843.388
Resultado del ejercicio |  | 930.069 | 824.178
Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación |  | 582.584 | 689.839
Amortización | 14,15 | 49.470 | 53.427
Otros ajustes |  | 533.114 | 636.412
Aumento/disminución neto de los activos de explotación |  | 13.229.026 | 7.335.030
Activos financieros mantenidos para negociar |  | 1.068.240 | (1.127.409)
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados |  | (7.574) | (6.368)
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados |  | — | —
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global |  | (36.404) | (335.993)
Activos financieros a coste amortizado |  | 11.658.620 | 8.829.331
Otros activos de explotación |  | 546.144 | (24.531)
Aumento/disminución neto de los pasivos de explotación |  | 12.560.204 | 8.051.346
Pasivos financieros mantenidos para negociar |  | (1.630.359) | (472.087)
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados |  | — | —
Pasivos financieros a coste amortizado |  | 14.176.442 | 8.640.819
Otros pasivos de explotación |  | 14.121 | (117.386)
Cobros/Pagos por impuesto sobre las ganancias |  | (320.459) | (386.945)
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN |  | (232.476) | 701.002
Pagos |  | (244.447) | (53.105)
Activos tangibles |  | (34.236) | (28.992)
Activos intangibles |  | (37.046) | (18.568)
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas | 13 | (173.165) | (17)
Otras unidades de negocio |  | — | —
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | — | (5.528)
Otros pagos relacionados con actividades de inversión |  | — | —
Cobros |  | 11.971 | 754.107
Activos tangibles |  | — | 4.989
Activos intangibles |  | — | —
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas | 13 | 10.002 | 2
Otras unidades de negocio |  | — | —
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta |  | 1.969 | 5.027
Otros cobros relacionados con actividades de inversión | 13 | — | 744.089
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN |  | 282.269 | (262.349)
Pagos |  | (529.294) | (488.374)
Dividendos | 21 | (516.717) | (462.348)
Pasivos subordinados | 19 | — | —
Amortización de instrumentos de patrimonio propio |  | — | —
Adquisición de instrumentos de patrimonio propio |  | (12.577) | (25.997)
Otros pagos relacionados con actividades de financiación |  | — | (29)
Cobros |  | 811.563 | 226.025
Pasivos subordinados | 19 | 800.000 | 200.000
Emisión de instrumentos de patrimonio propio |  | — | —
Enajenación de instrumentos de patrimonio propio |  | 11.563 | 26.025
Otros cobros relacionados con actividades de financiación |  | — | —
D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO |  | — | —
E) AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A+B+C+D) |  | 573.165 | 2.282.041
F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO | 6 | 14.191.669 | 12.839.530
G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO | 6 | 14.764.834 | 15.121.571
Del que : Intereses percibidos |  | 3.545.986 | 3.672.633
Del que : Intereses pagados |  | 1.886.779 | 1.934.771

(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 175

ANEXO V - Información individualizada de determinadas emisiones, recompras o reembolsos de valores
representativos de deuda
Información individualizada de determinadas emisiones, recompras o reembolsos de valores representativos de deuda

Datos de la Entidad Emisora |  | Datos de las Emisiones realizadas en 2025 |  |  |  |  |  |  |
Nombre | Relación con el Grupo | País | Calificación Crediticia Emisor o Emisión | Código ISIN | Tipo de Valor | Tipo de Operación | Fecha de la Operación | Importe de la Emisión, Recompra o Reembolso (Miles) | Saldo vivo a 31-12-2025 (Miles de Euros) | Tipo de Interés | Mercado donde Cotiza | Tipo de Garantía Otorgada | Riesgos Adicionales a la Garantía que Asumiría el Grupo
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | BBB/BBBH | ES0213679OS7 | Senior Non Preferred | Emisión | 4/2/2025 | 750.000 | 750.000 | 3,625 % | AIAF |  |
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | Aaa | ES0413679327 | Cédula hipotecaria | Amortización | 05/02/205 | 1.000.000 | 500.000 | 1,000 % | AIAF | Cartera hipotecaria | Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | Aaa | ES0413679590 | Cédula hipotecaria | Emisión | 4/3/2025 | 1.500.000 | 1.500.000 | Eur3m+60 pb | AIAF | Cartera hipotecaria | Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | BBB- | ES0213679OT5 | Obligaciones subordinadas | Emisión | 8/5/2025 | 300.000 | 300.000 | 4,125 % | AIAF |  |
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | Aaa | ES0413679608 | Cédula hipotecaria | Emisión | 28/5/2025 | 1.000.000 | 200.000 | Eur3m+55 pb | AIAF |  | Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | BB | XS3099152756 | Participaciones preferentes | Emisión | 30/6/2025 | 750.000 | 500.000 | 6,000%. | AIAF |  |
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | A-/A | ES0213679OU3 | Senior preferred | Emisión | 3/11/2025 | 2.000.000 | 500.000 | 3,25 % | AIAF | Cartera hipotecaria |

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 176

ANEXO V
Información individualizada de determinadas emisiones, recompras o reembolsos de valores representativos de deuda

Datos de la Entidad Emisora |  | Datos de las Emisiones realizadas en 2024 |  |  |  |  |  |  |
Nombre | Relación con el Grupo | País | Calificación Crediticia Emisor o Emisión | Código ISIN | Tipo de Valor | Tipo de Operación | Fecha de la Operación | Importe de la Emisión, Recompra o Reembolso (Miles) | Saldo vivo a 31-12-2024 (Miles de Euros) | Tipo de Interés | Mercado donde Cotiza | Tipo de Garantía Otorgada | Riesgos Adicionales a la Garantía que Asumiría el Grupo
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | BBB/BBBH | ES0213679OP3 | Senior Non Preferred | Emisión | 13/9/2023 | 500.000 | 500.000 | Eur6m+1,73% | AIAF |  |
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | Aaa | ES0413679574 | Cédula hipotecaria | Emisión | 13/2/2024 | 500.000 | 500.000 | Eur3m+0,75% | AIAF | Cartera hipotecaria | Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | Aaa | ES0413679491 | Cédula hipotecaria | Amortización | 19/2/2024 | 500.000 | — | Eur 3m+0,30% | AIAF | Cartera hipotecaria | Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | A(low)/A- | ES0313679K13 | Senior preferred | Amortización | 5/3/2024 | 500.000 | — | 0,875 % | AIAF |  |
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | BBB- | ES0213679OQ1 | Obligaciones subordinadas | Emisión | 25/3/2024 | 200.000 | 200.000 | 5,00 % | AIAF |  |
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | A(low)/A- | ES0213679OR9 | Senior preferred | Emisión | 10/9/2024 | 750.000 | 750.000 | 3,50 % | AIAF |  |
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | Aaa | ES0413679582 | Cédula hipotecaria | Emisión | 12/11/2024 | 2.000.000 | 2.000.000 | Eur 3m+0,55% | AIAF | Cartera hipotecaria | Mejora crediticia (0%)
Bankinter SA | Sociedad Dominante | ESPAÑA | Aaa | ES0413679483 | Cédula hipotecaria | Amortización | 19/11/2024 | 2.000.000 | 2.000.000 | Eur 3m+0,35% | AIAF | Cartera hipotecaria | Mejora crediticia (0%)

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 177

ANEXO VI - Informe Bancario Anual
Información del Grupo Bankinter para el cumplimiento del artículo 87 de la Ley 10/2014,
de 26 de Junio (“Informe Bancario Anual”):
La presente información se ha preparado en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 87 y la
Disposición transitoria decimosegunda de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación,
supervisión y solvencia de entidades de crédito, publicada en el Boletín Oficial del Estado del 27
de junio de 2014, que transpone el artículo 89 de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento
Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013 relativa al acceso a la actividad de las entidades
de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión,
por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE (CRD IV) y se derogan las Directivas 2006/48/CE
y 2006/49/CE.
a) Denominación, naturaleza y ubicación geográfica de la actividad.
Bankinter, S.A. fue constituido mediante escritura pública otorgada en Madrid el 4 de junio de
1965, con el nombre de Banco Intercontinental Español, S.A. El 24 de julio de 1990 adquiere su
denominación actual. Se encuentra inscrito en el Registro Especial de Bancos y Banqueros. Su
número de Identificación Fiscal es A-28157360 y pertenece al Fondo de Garantía de Depósitos
con el número de código 0128. El domicilio social está situado en Paseo de la Castellana número
29, 28046 Madrid, España.
Bankinter, S. A. tiene por objeto social el desarrollo de la actividad bancaria, y está sujeto a la
normativa y regulaciones de las entidades bancarias operantes en España.
Adicionalmente a las operaciones que lleva a cabo directamente, el Banco es cabecera de un
grupo de entidades dependientes, que se dedican a actividades diversas (fundamentalmente,
servicios bancarios, servicios de inversión, gestión de activos y tarjetas de crédito) y que
constituyen, junto con él, el Grupo Bankinter. Consecuentemente, el Banco está obligado a
elaborar, además de sus propias cuentas anuales individuales, cuentas anuales consolidadas del
Grupo, que incluyen, asimismo, las participaciones en negocios conjuntos e inversiones en
entidades asociadas.
El grupo consolidado desarrolla su actividad en España, Luxemburgo, Portugal e Irlanda, todos
ellos países miembros de la Unión Europea. .
b) Volumen de negocio.
En este epígrafe se muestra la información correspondiente al volumen de negocio, por países,
en base consolidada. Se ha considerado como volumen de negocio, el margen bruto, según
aparece en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del Grupo, al cierre del ejercicio 2024:

| Datos a 31 de diciembre de 2025
Volumen de negocio (en miles de euros)
España | 2.535.296
Luxemburgo | 27.267
Portugal | 366.708
Irlanda | 117.598
Total | 3.046.869

c) Número de empleados a tiempo completo.
A continuación, se muestran los datos de empleados a tiempo completo por países al cierre de
2023:

| Datos a 31 de diciembre de 2025
| Nº de empleados
España | 5.405
Luxemburgo | 42
Portugal | 888
Irlanda | 343
Total | 6.678

d) Resultado bruto antes de impuestos
En este epígrafe se muestra el resultado bruto antes de impuestos, en base consolidada.

| Datos a 31 de diciembre de 2025
Resultado bruto (en millones de euros)
España | 1.264.029
Luxemburgo | 15.284
Portugal | 209.709
Irlanda | 46.156
Total | 1.535.178

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 178

e) Impuestos sobre el resultado
En este epígrafe se muestra el Impuesto sobre el resultado, en base consolidada.

| Datos a 31 de diciembre de 2025
Impuesto sobre el resultado (en millones de euros)
España | 379.364
Luxemburgo | 4.047
Portugal | 54.927
Irlanda | 6.864
Total | 445.202

f) Subvenciones o ayudas públicas recibidas
No se han recibido subvenciones o ayudas públicas por parte de Bankinter S.A. ni ninguna
entidad del grupo.
g) Rendimiento de los a ctivos.
El rendimiento de los activos del grupo, como se establece en la Ley 10/2014, de 26 de junio, se
calcula dividiendo el beneficio neto entre los activos totales medios a la fecha de diciembre de
2025. Para calcular los activos totales medios tomamos la media de los activos totales medios
existentes en los últimos 12 meses. A dicha fecha, el rendimiento de los activos del grupo es del
0,88 %, incluyendo los resultados de actividades interrumpidas.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 179

Informe de Gestión Consolidado del ejercicio
terminado el 31 de diciembre de 2025
1. Evolución del grupo en el ejercicio
1.1. Actividad Societaria
En la nota 13, “Combinaciones de negocios, inversiones en negocios conjuntos y asociadas”, de
las cuentas anuales consolidadas se describe la estructura del grupo: principales sociedades
filiales y asociadas, porcentajes de participación directa e indirecta, actividad, principales datos
económicos, entre otra información de interés. Igualmente se informa de las entidades
estructuradas por el grupo, consolidadas o no consolidadas y de los fondos de inversión, de
Pensiones y SICAVs gestionadas por el grupo.
Los hechos más significativos con impacto en el perímetro de consolidación del Grupo,
producidos durante el presente ejercicio se enuncian a continuación:
– El 19 de junio de 2024, los Consejos de Administración de EVO Banco, S.A.U. y
Bankinter, S.A. formularon el proyecto común de fusión por absorción de EVO Banco
por Bankinter . El Consejo de Bankinter aprobó dicho proyecto el 26 de julio de 2024,
conforme al artículo 53 del Real Decreto-ley 5/2023. La fusión estaba sujeta a
autorización del Ministerio de Economía, que fue otorgada el 25 de noviembre de
2024. El 1 de abril de 2025 se firmó la escritura pública de fusión e inscripción en el
Registro Mercantil. Según la normativa contable, la fecha de efectos contables es el 1
de enero de 2024, retrotrayéndose la fusión a ese ejercicio. Las cuentas anuales
individuales de Bankinter de 2025 reflejan esta fusión con efecto retroactivo. En el
tercer trimestre, ha tenido lugar la integración informática de EVO Banco. Esta
operación solo tiene efectos en los estados financieros de la matriz, Bankinter, S.A.,
pero no tiene efectos directos en los estados financieros consolidados del Grupo
Bankinter, al tratarse de una operación intragrupo, ya que Evo Banco formaba parte
del perímetro de consolidación del Grupo Bankinter.
– Con fecha 17 de abril de 2024, los Consejos de Administración de Bankinter, S.A.,
sociedad matriz del Grupo Bankinter, y de AvantCard DAC., sociedad filial íntegramente
participada por Bankinter, S.A., acordaron llevar a cabo una fusión por absorción,
integrando así AvantCard DAC en la estructura Bankinter, S.A., mejorando la
rentabilidad y la eficiencia del Grupo. El 1 de abril de 2025, se procedió a la fusión de
Bankinter, S.A. y Avantcard DAC , y a la constitución de una sucursal de Bankinter en
dicho país, a la cual se adscribieron todos los activos, pasivos, derechos, obligaciones y
demás relaciones jurídicas adquiridos por Bankinter, S.A., como consecuencia de la
fusión. Esta sucursal constituye un establecimiento permanente en Irlanda, y continúa
las actividades que venía desarrollando Avantcard DAC en dicha jurisdicción. Esta
operación solo tiene efectos en los estados financieros de la matriz, Bankinter,
S.A.,pero no tiene efecto directo en los estados financieros consolidados, ya que
Avantcard DAC formaba parte del perímetro de consolidación del Grupo Bankinter.
– En el primer semestre de 2025 se procedió a la disolución, liquidación y extinción de la
filial “Bankinter Hogar y Auto, S.A. de Seguros y Reaseguros, Unipersonal”. Esta filial
estaba participada íntegramente por Bankinter, S.A. La liquidación de esta sociedad no
ha tenido impactos significativos sobre los estados financieros consolidados.
– El Consejo de Administración de Bankinter, S.A., acordó, en noviembre de 2025, dar un
nuevo impulso a la estrategia del Banco en los ámbitos de consumo y medios de pago,
integrando las capacidades diferenciales desarrolladas, hasta ahora, por su filial de
consumo, íntegramente participada, Bankinter Consumer Finance, EFC, S.A. Una vez
que los Consejos de Administración de Bankinter y Bankinter Consumer Finance
aprueben los respectivos proyectos de fusión y, obtenidas las autorizaciones
regulatorias pertinentes, se producirá la integración plena de equipos y capacidades.
Se espera que la fusión se ejecute durante el ejercicio 2026.
Durante el ejercicio anterior, las variaciones más significativas del perímetro de consolidación
fueron las siguientes:
– En febrero de 2024 se llevó a cabo una ampliación de capital por parte de EVO Banco,
S.A.U., por un nominal de 5 millones de euros y una prima de emisión de 75 millones
de euros, lo cual permitió incrementar sus recursos propios en 80 millones.
– Durante el ejercicio 2022, Bankinter y Liberty Seguros alcanzaron un acuerdo para
desarrollar de forma conjunta el negocio de seguros a través de la compañía Bankinter
Liberty Hogar y Auto, S.A. No obstante, durante el ejercicio 2024 las partes
renunciaron a dicho acuerdo.
1.2. Resultados
El Grupo Bankinter alcanza a 31 de diciembre de 2025 un resultado antes de impuestos de
1.535 millones de euros que, comparado con la misma cifra del ejercicio anterior, supone un
incremento del 12,9%. Por su parte, el beneficio neto fue de 1.090 millones de euros un 14,4%
más.
En cuanto a las diferentes ratios de la cuenta, la rentabilidad sobre recursos propios, ROE, crece
hasta un 18,9% que compara con el 17,9% de hace un año y un ROTE de 20,0%, cifras líderes
entre el sector financiero en España.
La ratio de capital CET1 fully loaded alcanza, por su parte, el 12,7%, cuando el mínimo
regulatorio exigido a Bankinter por el BCE, que es el menor entre la banca cotizada en España,
es del 8,4%.
Y por lo que se refiere a la ratio de morosidad se sitúa en niveles inferiores al año anterior, en el
1,9%. En el caso específico de España la mora se sitúa en el 2,1%, si bien se encuentra bastante
por debajo del dato medio del sector, que según el Banco de España se situaba a noviembre
2025 en el 2,8%. La cobertura de la morosidad era al cierre de año del 67,9%.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 180

La ratio de eficiencia del banco se sitúa en un exitoso 36,1%, que compara favorablemente
respecto al 36,3% de hace un año, entre los mejores de la banca, dato que en Bankinter España
también se sitúa en un 36,1%.
Y en cuanto a la liquidez, la situación es prácticamente idéntica a la de hace un año. El banco
dispone de un volumen de depósitos sobre créditos del 105,5%, frente al 105,6% del 2024.
Durante 2025 Bankinter ha seguido incrementando sus volúmenes de negocio, la diversificación
de sus fuentes de ingresos y, en consecuencia, su cuota de mercado en toda la tipología de
productos, servicios y segmentos de clientes en los que el banco compite con una propuesta de
valor muy reconocible y claramente diferencial.
El negocio de Empresas mantiene un crecimiento por encima de la media sectorial. La cartera de
inversión cierra el año en 36.700 millones de euros, con un alza del 6% respecto a 2024.
Bankinter no ha dejado de incrementar su cartera crediticia empresarial a lo largo de los años, y
también su cuota de mercado en crédito, que alcanza actualmente el 6,6%. Es destacable el
crecimiento de la cartera de crédito del negocio internacional de empresas, que suma 11.000
millones de euros, que supone casi multiplicar por dos la cifra de hace cinco años.
Por lo que se refiere a Banca Comercial, que agrupa el negocio del banco con personas físicas, el
crecimiento es igualmente significativo en todas las tipologías de productos y segmentos de
clientes.
El patrimonio global (cuentas, depósitos, recursos gestionados fuera de balance y activos bajo
custodia) gestionado con los clientes en Banca Comercial asciende a 154.000 millones de euros,
lo que supone casi 21.000 millones más que hace un año, que denotan la alta calidad de los
clientes del banco. De estos, 84.000 millones de euros corresponde al segmento de Banca
Patrimonial, frente a los 72.000 millones de hace un año, y unos 71.000 millones corresponden
al segmento de Banca Retail.
Por lo que se refiere a la financiación hipotecaria, la cartera se incrementa un 5% respecto a la
cifra total de hace un año, hasta los 38.300 millones de euros. En cuanto a la nueva producción
alcanza en el año los 6.400 millones de euros, lo que supone un 10% más sobre la nueva
producción hipotecaria de 2024. Con estas cifras la cuota de mercado de Bankinter se sitúa en el
5% tanto en España como en Portugal, y sube hasta el 7% en Irlanda.
Bankinter Investment, la filial del banco dedicada a la actividad de banca de inversió n, va
alcanzando cada vez mayor p rotagonismo en las cuentas del Grupo, siendo creciente su
aportación al margen bruto del banco, que este año alcanzó los 99,5 millones de euros. Dentro
de su negocio de inversión alternativa, donde alcanza el liderazgo en España, la filial ha lanzado
ya 31 vehículos de inversión en diferentes proyectos de la economía real, con un capital
comprometido de 5.200 millones.
Dentro de las diferentes geografías en las que el banco opera, al margen de España, destaca
Portugal, cuya aportación al margen bruto del banco alcanza ya el 12%, y que este año ha
superado expectativas con un resultado óptimo en todos sus epígrafes. En el lado de la inversión
crediticia, Bankinter Portugal cerró 2025 con una cartera de casi 11.000 millones de euros, un
9% más que hace un año. P or su parte, los recursos de clientes crecen un 8%, superando los
10.000 millones de euros, mientras que los recursos gestionados fuera de balance más activos
bajo custodia, experimentan un incremento anual de un 28%, llegando hasta los 11.000
millones de euros.
Por lo que se refiere a Bankinter Irlanda, la cartera de inversión llega hasta los 5.000 millones de
euros, con un 23% de crecimiento respecto a 2024, de los cuales 4.000 millones corresponden
a hipotecas, cuya cartera crece un 27%, y el resto a financiación al consumo, con un 11% de
incremento.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 181

A continuación, se presentan los resultados comparativos del ejercicio 2025 y 2024.

| 31/12/2025 | 31/12/2024 | Diferencia
GRUPO BANKINTER | Importe | Importe | Importe | %
Ingresos por intereses | 3.865.362 | 4.399.788 | (534.426) | (12,15)
Gastos por intereses | (1.628.270) | (2.121.380) | 493.110 | (23,24)
Margen de Intereses | 2.237.092 | 2.278.408 | (41.316) | (1,81)
Rendimiento de instrumentos de capital | 25.838 | 15.100 | 10.738 | 71,12
Resultados de entidades valoradas por el método de la participación | 48.857 | 34.864 | 13.993 | 40,14
Comisiones netas | 795.053 | 717.067 | 77.986 | 10,88
Resultados de operaciones financieras y diferencias de cambio | 32.190 | 38.698 | (6.507) | (16,81)
Otros productos/cargas de explotación | (92.163) | (182.659) | 90.496 | (49,54)
Margen Bruto | 3.046.869 | 2.901.477 | 145.391 | 5,01
Gastos de Personal | (638.226) | (594.814) | (43.412) | 7,30
Gastos de Administración/ Amortización | (461.258) | (458.909) | (2.349) | 0,51
Resultado de explotación antes de provisiones | 1.947.385 | 1.847.755 | 99.630 | 5,39
Dotaciones a provisiones | (74.621) | (88.107) | 13.486 | (15,31)
Pérdidas por deterioro de activos | (312.471) | (359.121) | 46.650 | (12,99)
Resultado de la actividad de explotación | 1.560.294 | 1.400.528 | 159.766 | 11,41
Ganancias/pérdidas en baja de activos | (25.116) | (40.829) | 15.713 | (38,48)
Resultado antes de impuestos de Actividades Continuadas | 1.535.178 | 1.359.699 | 175.479 | 12,91
Impuesto sobre beneficios Actividades Continuadas | (445.202) | (406.727) | (38.474) | 9,46
Resultado después de Impuestos de las Actividades Continuadas | 1.089.976 | 952.971 | 137.005 | 14,38
Resultado de las Actividades Interrumpidas | — | — | — | —
Resultado consolidado | 1.089.976 | 952.971 | 137.005 | 14,38

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 182

La siguiente tabla muestra la evolución de la cuenta de pérdidas y ganacias consolidada por
trimestres:

| Grupo Bankinter |  |  |  | Variación en %
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA |  |  |  |  |  |  |
| 4T25 | 3T25 | 2T25 | 1T25 | 4T24 | 4T25/4T24 | 4T25/3T25
Ingresos por intereses | 946.194 | 949.445 | 970.695 | 999.028 | 1.067.162 | (11,34) | (0,34)
Gastos por intereses | (376.196) | (383.459) | (410.299) | (458.315) | (517.143) | (27,25) | (1,89)
Margen de Intereses | 569.998 | 565.986 | 560.395 | 540.714 | 550.019 | 3,63 | 0,71
Rendimiento de instrumentos de capital | 6.386 | 1.368 | 8.434 | 9.649 | 5.015 | 27,33 | 366,80
Resultados de entidades valoradas por el método de la participación | 12.937 | 15.132 | 10.628 | 10.159 | 11.922 | 8,52 | (14,50)
Comisiones netas | 218.477 | 196.433 | 192.074 | 188.069 | 195.966 | 11,49 | 11,22
Resultados de operaciones financieras y diferencias de cambio | 12.125 | 1.380 | 12.247 | 6.439 | 13.272 | (8,64) | 778,48
Otros productos/cargas de explotación | (24.527) | (23.247) | (21.041) | (23.347) | (26.127) | (6,12) | 5,50
Margen Bruto | 795.396 | 757.052 | 762.738 | 731.682 | 750.067 | 6,04 | 5,06
Gastos de Personal | (162.268) | (159.592) | (158.870) | (157.496) | (181.308) | (10,50) | 1,68
Gastos de Administración/ Amortización | (122.380) | (118.988) | (108.444) | (111.446) | (127.658) | (4,13) | 2,85
Resultado de explotación antes de provisiones | 510.748 | 478.472 | 495.424 | 462.741 | 441.102 | 15,79 | 6,75
Dotaciones a provisiones | (21.315) | (19.544) | (20.826) | (12.936) | (26.108) | (18,36) | 9,06
Pérdidas por deterioro de activos | (85.212) | (76.769) | (84.197) | (66.293) | (104.048) | (18,10) | 11,00
Resultado de la actividad de explotación | 404.221 | 382.160 | 390.401 | 383.512 | 310.946 | 30,00 | 5,77
Ganancias/pérdidas en baja de activos | (12.097) | (4.750) | (3.182) | (5.087) | (33.829) | (64,24) | 154,66
Resultado antes de impuestos de Actividades Continuadas | 392.125 | 377.410 | 387.219 | 378.424 | 277.117 | 41,50 | 3,90
Impuesto sobre beneficios Actividades Continuadas | (113.659) | (107.592) | (115.662) | (108.289) | (55.194) | 105,93 | 5,64
Resultado después de Impuestos de las Actividades Continuadas | 278.466 | 269.817 | 271.557 | 270.135 | 221.923 | 25,48 | 3,21
Resultado de las Actividades Interrumpidas | — | — | — | — | — | — | —
Resultado consolidado | 278.466 | 269.817 | 271.557 | 270.135 | 221.923 | 25,48 | 3,21

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 183

El margen de intereses cierra el ejercicio en 2.237,1 millones de euros, con un -1,81% de
disminución respecto a 2024.
El margen de clientes ha presentado una estabilización en el último año, cerrando en diciembre
2025 en 2,68% frente al 2,91% del ejercicio anterior. Este reducción se debe principalmente al
efecto de la caída en los tipos de interés sobre el balance, que no se compensa con el fuerte
crecimiento en el crédito a la clientela, que cierra en 4,97%. Respecto a los depósitos a la
clientela, cierran el ejercicio de 2025 con un crecimiento del 6,07%.

Rendimientos y costes acumulados
| 31/12/2025 | 31/12/2024
| Ponderación | Tipo | Ponderación | Tipo
Depósitos en bancos centrales | 8,15 % | 2,05 % | 8,33 % | 3,46 %
Depósitos en entidades de crédito | 9,09 % | 2,10 % | 7,45 % | 3,82 %
Crédito a la clientela (a) | 63,84 % | 3,65 % | 66,44 % | 4,32 %
Valores representativos de deuda | 14,64 % | 2,53 % | 13,16 % | 2,51 %
De los que Cartera ALCO | 11,70 % | 2,44 % | 11,14 % | 2,16 %
Renta variable | 0,88 % | 2,35 % | 0,73 % | 1,84 %
Otros rendimientos sin ponderación | — | 0,03 % | — % | 0,13 %
Activos medios remunerados (b) | 96,58 % | 3,22 % | 96,11 % | 4,07 %
Otros activos | 3,42 % | — % | 3,89 % | — %
ACTIVOS TOTALES MEDIOS | 100,00 % | 3,11 % | 100,00 % | 3,92 %
Depósitos de bancos centrales | 0,09 % | — % | 0,28 % | 3,22 %
Depósitos de entidades de crédito | 9,71 % | 2,16 % | 9,19 % | 3,78 %
Recursos de clientes | 79,01 % | 1,27 % | 79,81 % | 1,76 %
Depósitos de la clientela (c ) | 64,84 % | 0,97 % | 69,75 % | 1,42 %
Recursos mayoristas | 14,17 % | 2,63 % | 10,06 % | 4,12 %
Pasivos subordinados | 1,69 % | 1,62 % | 1,41 % | 1,48 %
Otros costes sin ponderación | — % | 0,07 % | — % | 0,11 %
Recursos medios con coste (d) | 90,50 % | 1,44 % | 90,69 % | 2,07 %
Otros pasivos | 9,50 % | — % | 9,31 % | — %
RECURSOS TOTALES MEDIOS | 100,00 % | 1,30 % | 100,00 % | 1,88 %
Margen de clientes (a-c) |  | 2,68 % |  | 2,91 %
Margen de intermediación (b-d) |  | 1,78 % |  | 2,00 %

COMISIONES ACUMULADO | 31/12/2025 | 31/12/2024 | Diferencia | %
COMISIONES PAGADAS | 201.327 | 200.265 | 1.062 | 0,53
COMISIONES PERCIBIDAS |  |  |  |
Por avales y créditos documentarios | 66.784 | 67.331 | (547) | (0,81)
Por cambio de divisas y billetes de bancos extranjeros | 92.389 | 89.452 | 2.937 | 3,28
Por compromisos contingentes | 22.574 | 22.734 | (159) | (0,70)
Por cobros y pagos | 198.347 | 194.557 | 3.790 | 1,95
Por servicio de valores | 186.309 | 168.549 | 17.760 | 10,54
Aseguramiento y colocación de valores | 37.291 | 34.698 | 2.593 | 7,47
Compraventa valores | 47.499 | 43.772 | 3.727 | 8,52
Administración y custodia de valores | 65.227 | 56.723 | 8.504 | 14,99
Gestión de patrimonio | 36.292 | 33.357 | 2.934 | 8,80
Por comercialización de productos financieros no bancarios | 349.824 | 306.216 | 43.608 | 14,24
Gestión de activos | 248.919 | 212.143 | 36.776 | 17,34
Seguros y fondos de pensiones | 100.905 | 94.072 | 6.832 | 7,26
Otras comisiones | 80.153 | 68.493 | 11.660 | 17,02
Total comisiones percibidas | 996.380 | 917.332 | 79.048 | 8,62
TOTAL COMISIONES NETAS : | 795.053 | 717.067 | 77.986 | 10,88

En cuanto al m argen bruto, suma al 31 de diciembre de 2025, 3.047 millones de euros, un 5,0%
más que hace un año. Este aumento se debe, principalmente, al incremento en las comisiones,
un 10,9 %, que reflejan tanto una mayor actividad transaccional de los clientes como el buen
ejercicio que han tenido los productos de inversión y los servicios de intermediación en
diferentes mercados. En suma, las comisiones percibidas por el banco ascienden a 996 millones
de euros, un 8,6% más que en 2024.
Restando a la cifra de comisiones percibidas las que el banco paga a sus socios comerciales de la
Red de Agentes y de Banca Partner, tendríamos el dato de comisiones netas ingresadas por el
banco, que en 2025 ascendieron a 795 millones de euros, un 10,9% más que en 2024.
En cuanto al margen de explotación, crece un 5,4%, hasta los 1.947 millones de euros,
absorbiendo unos costes operativos que se incrementan un 4,3% por mayores inversiones en
nuevos proyectos y sistemas digitales, para mejorar la productividad.
No obstante, un crecimiento superior de los ingresos lleva a mejoras en la eficiencia del Grupo,
que vuelve a bajar un año más hasta alcanzar una ratio del 36,1%, en puestos de liderazgo
sectorial.
1.3. Evolución de Recursos e Inversión
La inversión crediticia a clientes crece, respecto al cierre del ejercicio anterior, en 3.983,8
millones de euros, lo que supone un 4,97%, destacando el crecimiento en Hipotecas y
Préstamos personales.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 184

|  |  | Miles €
INVERSIÓN CREDITICIA | 31/12/2025 | 31/12/2024 | Diferencia | %
Créditos a Administraciones Públicas | 1.907.637 | 1.597.655 | 309.982 | 19,40
Otros sectores | 78.768.237 | 75.462.675 | 3.305.563 | 4,38
Crédito comercial | 3.629.650 | 3.589.136 | 40.513 | 1,13
Deudores con garantía real | 44.696.114 | 42.112.843 | 2.583.272 | 6,13
Adquisición temporal de activos | — | — | — | 0,00
Otros deudores a plazo | 26.379.485 | 25.190.813 | 1.188.672 | 4,72
Préstamos personales | 18.001.556 | 16.745.089 | 1.256.467 | 7,50
Cuentas de crédito | 8.149.403 | 8.282.948 | (133.545) | (1,61)
Resto | 228.526 | 162.777 | 65.750 | 40,39
Arrendamientos financieros | 582.528 | 549.322 | 33.206 | 6,04
Activos dudosos | 1.796.737 | 1.867.657 | (70.920) | (3,80)
Ajustes por valoración | (575.546) | (684.940) | 109.394 | (15,97)
Otros créditos | 2.259.270 | 2.837.843 | (578.573) | (20,39)
Crédito a la clientela | 80.675.874 | 77.060.329 | 3.615.545 | 4,69
Valores Renta Fija a clientes | 3.405.154 | 3.036.900 | 368.254 | 12,13
Total Inversión Crediticia a clientes | 84.081.029 | 80.097.229 | 3.983.799 | 4,97
Riesgos fuera de balance | 28.499.842 | 26.438.979 | 2.060.863 | 7,79
Riesgos Contingentes | 8.526.153 | 8.421.111 | 105.041 | 1,25
Disponibles por terceros | 19.973.689 | 18.017.867 | 1.955.822 | 10,85

Los recursos minoristas de clientes han crecido 5.036,1 millones de euros, lo que se traduce en
un 6,07% más que al cierre del ejercicio de 2024.
Los recursos fuera de balance aumentan un 18,8% más que en 2024, que implica 10.826,8
millones mas

|  |  | Miles de €
RECURSOS DE CLIENTES | 31/12/2025 | 31/12/2024 | Diferencia | %
Recursos Minoristas | 88.059.364 | 83.023.270 | 5.036.094 | 6,07
Depósitos Administraciones Públicas | 1.617.234 | 1.569.009 | 48.225 | 3,07
Depósitos sector privado | 82.941.650 | 78.469.387 | 4.472.263 | 5,70
Cuentas corrientes | 68.870.354 | 56.287.892 | 12.582.462 | 22,35
Imposiciones a plazo | 13.965.806 | 21.959.916 | (7.994.110) | (36,40)
Ajustes por valoración | 105.490 | 221.579 | (116.089) | (52,39)
Otros pasivos a la vista | 864.718 | 766.791 | 97.927 | 12,77
Valores negociables en red | 2.635.762 | 2.218.083 | 417.679 | 18,83
Cesión temporal de activos | 2.812.932 | 1.675.635 | 1.137.297 | 67,87
Valores negociables mayoristas | 14.097.811 | 11.370.153 | 2.727.658 | 23,99
Depósitos mayoristas | 7.703.023 | 5.233.069 | 2.469.954 | 47,20
Bonos titulizados | 43.873 | 85.059 | (41.186) | (48,42)
Cédulas hipotecarias | 1.736.213 | 2.751.366 | (1.015.153) | (36,90)
Bonos senior | 4.565.728 | 3.242.233 | 1.323.495 | 40,82
Ajustes por valoración | 48.974 | 58.426 | (9.452) | (16,18)
Pasivos Subordinados | 2.469.020 | 1.654.479 | 814.541 | 49,23
Otros Pasivos Financieros Mayoristas | 2.488.470 | 1.728.427 | 760.043 | 43,97
Total Recursos en balance | 109.927.597 | 99.451.964 | 10.475.633 | 10,53
Recursos fuera de balance | 68.512.455 | 57.685.673 | 10.826.782 | 18,77
Fondos de Inversión propios | 20.018.524 | 16.102.838 | 3.915.686 | 24,32
Fondos de inversión ajenos comercializados | 28.873.127 | 24.175.488 | 4.697.639 | 19,43
Fondos de pensiones y contratos de seguro | 4.999.066 | 4.367.859 | 631.207 | 14,45
Gestión patrimonial Sicavs | 9.306.926 | 7.965.613 | 1.341.313 | 16,84
Inversiones Alternativas | 5.314.812 | 5.073.875 | 240.937 | 4,75

La cartera de valores representativos de deuda adquirida por el Comité de Activos y Pasivos, en
su gestión de los riesgos estructurales de balance (Cartera ALCO), presenta la siguiente
composición y plusvalías/minusvalías antes de impuestos, en millones de euros:

| Valor en Libros Bruto | Plusvalía / Minusvalía antes de impuestos
| 31/12/2025 | 31/12/2024 | 31/12/2025 | 31/12/2024
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global | 674 | 727 | (7) | (17)
Activos financieros a coste amortizado | 14.381 | 13.243 | (45) | (277)
TOTAL Cartera ALCO | 15.054 | 13.969 | (52) | (294)

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 185

1.4. Liquidez
Bankinter incorpora dentro de su gestión de liquidez el seguimiento de las ratios regulatorias
tanto de corto plazo, ratio de cobertura de liquidez (LCR), como de largo plazo, ratio de
financiación estable neto (NSFR). Ambas ratios también están incluidas en las métricas de
liquidez del Marco de Apetito al Riesgo (MAR).
Durante 2025, la posición de liquidez de la Entidad se ha mantenido en un nivel elevado, con un
gap comercial (diferencia entre inversión y recursos de clientes) que ha continuado creciendo.
Los fondos de clientes experimentaron un crecimiento significativamente mayor que el de la
inversión crediticia. El LCR ha estado durante todo el año en niveles holgadamente superiores
tanto a los límites internos fijados en el MAR como al regulatorio. A cierre de 2025, la media
anual de la ratio LCR se situó en el 197% frente al 188% del cierre de 2024.
1.5. Evolución de los segmentos de negocio
En el anexo III de estas cuentas anuales se proporciona información detallada y comparativa
sobre los resultados de los principales segmentos de actividad del banco, así como de sus
principales magnitudes de negocio.
2. Solvencia y gestión de los Recursos Propios y
Pasivos elegibles
La gestión del capital de Bankinter, su modelo de negocio y su prudente política de riesgos le
permiten operar con unos niveles de capital holgados, de alta calidad y que están muy por
encima de los requerimientos de las autoridades reguladoras y supervisoras.
El Reglamento de la UE 2019/ 877 por el que se modifica el Reglamento (UE) 806/2014 se
refiere a la capacidad de absorción de pérdidas y de recapitalización para las entidades de
crédito y las empresas de inversión. Dicha normativa persigue garantizar que, en los procesos
de resolución, la absorción de pérdidas y la recapitalización se realicen de forma ordenada y
rápida y tengan un impacto mínimo sobre los contribuyentes y la estabilidad financiera. Para
ello, las entidades deben cumplir un requisito mínimo vigente de fondos propios y pasivos
admisibles (MREL, por sus siglas en inglés) determinado para cada entidad conforme a lo
dispuesto en el Reglamento (UE) 806/2014.
Así mismo, a partir del 1 de enero de 2025 entró en vigor la mayor parte de los artículos del
nuevo Reglamento de Capital (UE) 2024/1623 más conocido como “CRR III” con propósito de
implementar la reforma del marco de Basilea en Europa.
La Junta Única de Resolución (SRB, por sus siglas en inglés) determinó que Bankinter debía
cumplir a partir del 17 de diciembre de 2024, a nivel consolidado, con un requerimiento total de
MREL vinculante del 20,31% de la exposición total al riesgo (TREA, por sus siglas en inglés) y un
6,39% de la exposición a la ratio de apalancamiento (LRE, por sus siglas en inglés).
Adicionalmente, se debe de cumplir con un requerimiento de MREL subordinado adicional (a
cubrir únicamente con fondos propios y pasivos elegibles subordinados) equivalente al 15,80%
de TREA y del 6,39% de LRE.
A 31 de diciembre de 2025 Bankinter ya cumple con los requerimientos descritos
anteriormente, situándose su nivel de MREL en el 25,67% y en el 21,81% el nivel de MREL
subordinado.
El 15 de enero se ha recibido la determinación del SRB de que a partir de dicha fecha, Bankinter
debe cumplir, a nivel consolidado, con un requerimiento total de MREL vinculante del 20,24% de
la exposición total al riesgo y del 6,52% de la exposición a la ratio de apalancamiento.
Adicionalmente, se establece que se deben utilizar instrumentos subordinados para cumplir con
el MREL equivalente al 15,38% de TREA y del 6,52% de LRE.
En la nota 48 de la memoria de estas cuentas anuales se informa sobre Solvencia y Gestión de
los Recursos Propios del grupo.
3. Entorno Económico
El final de 2025 se caracterizó por un ciclo económico suficientemente expansivo acompañado
de una inflación no conflictiva y unos tipos de intervención progresivamente a la baja en Estados
Unidos y Reino Unido, al tiempo que estables, pero reducidos, en la Eurozona.
Los resultados corporativos americanos continuaron expandiéndose a doble dígito bajo, aunque
los europeos evolucionaron más modestamente, permaneciendo incluso estancados en algunas
economías, como en Alemania y Francia, pero afortunadamente no en España.
Desde una perspectiva global, las tensiones geoestratégicas mantuvieron un protagonismo
elevado desde múltiples frentes geográficos: Este de Europa (Ucrania/ Rusia), América
(Venezuela), Oriente Próximo (Israel/Palestina/Líbano), Medio (Irán) y Lejano (China). Sin
embargo, a pesar de estos riesgos geoestratégicos, las bolsas continuaron revalorizándose,
tanto en Europa como en Estados Unidos. Ocasionalmente, la incertidumbre con respecto a las
valoraciones de empresas desarrolladoras de Inteligencia Artificial que preparan sus futuras
salidas a cotización introdujo altibajos puntuales que terminaron resolviéndose
razonablemente.
En cuanto a bancos centrales, tuvieron lugar recortes adicionales de los tipos de intervención en
Estados Unidos y Reino Unido, estabilidad en Europa y un moderado endurecimiento en el caso
de Japón, donde el ciclo de tipos de interés siguió evolucionando en dirección opuesta, como
sucede desde el primer trimestre de 2024.
En cuanto al ciclo económico, el PIB se expandió un generoso 4,3% en Estados Unidos durante
el tercer trimestre de 2025. Esa cifra supuso una aceleración con respecto a los dos trimestres
previos, cuando la economía americana creció 2,1% y 2,0%, respectivamente. La inflación se
moderó hasta 2,7% desde niveles superiores al 3%, aunque el dato podría estar distorsionado
por el cierre parcial de la Administración durante 43 días (1 octubre – 12 noviembre). La Reserva
Federal empezó a centrar su atención sobre un posible enfriamiento del empleo y, por eso
principalmente, decidió volver a recortar su tipo director en diciembre (-25 p.b.), hasta el rango
3,50%/3,75%.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 186

En la Eurozona, el crecimiento del PIB desaceleró una décima en el tercer trimestre de 2025,
hasta 1,4%, con respecto al segundo trimestre y dos décimas con relación al primero. En cuanto
a los precios, se recondujeron favorablemente hacia el objetivo formal del BCE (2,0%). Esto fue
posible a una combinación de tres factores: la contención de los precios de la energía, la
moderación de los salarios y, también, la fortaleza del euro. Esta ausencia de tensiones
inflacionistas permitió que el BCE mantuviera sin cambios sus tipos de intervención en el rango
2,00%/2,15% (Depósito y Crédito, respectivamente), donde permanecen desde junio de 2025,
cuando aplicó su último recorte.
En el plano más doméstico, la economía española continuó creciendo por encima de la media
europea (2,8% en el tercer trimestre de 2025), gracias a la combinación de una expansión del
Consumo Privado superior al 3% (que mantiene desde el tercer trimestre de 2024), de doble
dígito bajo de la Inversión Empresarial (+11,1%), de dígito simple alto de la Construcción
(+7,3%) y a un dinamismo más que aceptable del Sector Exterior (Exportaciones +3,3% e
Importaciones +6,8%). Y, finalmente, como contrapartida no tan positiva, la inflación cerró
2025 en 2,9%, tan sólo una décima inferior a la observada un año antes, en diciembre de 2024,
sin mejorar, por tanto, en este aspecto tan delicado.
En cuanto a la renta variable, trimestre y año de subidas generalizadas. El Ibex-35 se revalorizó
nada menos que +11,8% en el último trimestre de 2025, más del doble que el EuroStoxx-50
(+4,7%), desproporción aún más favorable al considerar 2025 en su conjunto (+49,3% frente a
+18,3%), principalmente gracias al mayor peso y la mejor evolución relativa del sector
financiero. Aunque la bolsa americana ofreció una revalorización más que aceptable en ambos
plazos (+2,4% en el trimestre y +16,4% en el año), fue más modesta que en los casos europeo y
español.
Finalmente, el dólar americano no se recuperó de su debilidad, cerrando 2025 en 1,175 contra
el euro, mientras que el oro mantuvo su tendencia al alza, beneficiado del fuerte aumento de las
reservas de oro en los bancos centrales de las economías emergentes, apreciándose hasta
4.386$/onza (+12,5% en el trimestre y +65% en 2025).
.
4. Gestión del Riesgo
En la N ota 44 de la memoria de estas cuentas anuales se describe la política de riesgos del
G rupo así como la gestión de riesgos durante el ejercicio, remitimos a dicha nota, en la que se
trata concretamente:
• Marco de Política de Riesgos establecido por el Consejo de Administración.
• Riesgo de Crédito: Organización, políticas y gestión, Evolución en el ejercicio, Máxima
exposición al riesgo de crédito, Política de refinanciación y reestructuración, Evolución
del riesgo de clientes, Control, seguimiento y recuperaciones, Morosidad y
Adjudicados, Provisiones.
• Políticas de gestión de los riesgos estructurales: riesgo estructural de tipo de interés,
de liquidez y de mercado.
• Políticas de gestión del riesgo de mercado.
• Riesgo Operacional.
• Riesgo Reputacional y de Cumplimiento.
• Riesgo de cambio climático.
Igualmente, en la nota 11 de la memoria, se detallan las principales operaciones de cobertura
contable de activo y pasivo realizadas por la entidad.
5. Otra información relevante
En 2025 la acción de Bankinter registró un fuerte desempeño, con un rendimiento total del
+93%, impulsado por un crecimiento del 12% en los dividendos pagados en el año. El precio
subió +85,3%, por debajo del avance del índice IBEX 35 Bancos (+112,6%) pero por encima del
Eurostoxx 600 Bancos (+66,9%). La capitalización alcanzó 12.700 M€. El capital social estaba
compuesto por 898,9 M de acciones y el número de accionistas se situó en 51.899, con una
distribución equilibrada entre residentes (50%) y no residentes (50%)..
Capital social
Al cierre de 2025, el capital social de Bankinter SA estaba formado por 898.866.154 acciones
de 0,30 euros de valor nominal cada una, íntegramente suscritas y desembolsadas. Todas ellas
se encuentran representadas en anotaciones en cuenta, admitidas a cotización oficial en las
Bolsas de Madrid y Barcelona y se contratan en el mercado continuo.
El número de accionistas era de 51.899 a 31 de diciembre. Un 50% del capital estaba en manos
de residentes en España y el restante 50% pertenecía a no residentes. Los accionistas titulares
registrados con una participación significativa se detallan en el cuadro adjunto.
Los datos y ratios más significativos de la acción de Bankinter en 2025 se describen en las
siguientes tablas:
Cuadro de accionistas con una participación significativa

Accionistas con una participación significativa |  |
Nombre | Total Acciones | %
Cartival, S.A. | 208.505.602 | 23,20
D. Fernando Masaveu Herrero | 47.790.465 | 5,32
Blackrock Inc. | 53.128.378 | 5,91
FMR LLC | 33.961.781 | 3,78
Lazard Asset Management Inc. | 27.254.415 | 3,03
Fidelity International Limited | 17.638.606 | 1,96

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 187

Cuadro de estructura de accionistas por número de acciones

Estructura de accionistas por número de acciones | 31/12/2025
Tramos | Nº de accionistas | % | Nº Acciones | %
De 1 a 100 acciones | 13.860 | 26,71 | 279.516 | 0,03
De 101 a 1.000 acciones | 18.016 | 34,71 | 8.725.630 | 0,97
De 1.001 a 10.000 acciones | 16.939 | 32,64 | 55.678.444 | 6,19
De 10.001 a 100.000 acciones | 2.824 | 5,44 | 65.798.451 | 7,32
Más de 100.000 acciones | 260 | 0,50 | 768.384.113 | 85,48
Total | 51.899 |  | 898.866.154 |

Cuadro resumen por tipo de accionistas

Resumen por tipo de accionistas | Nº Accionistas | % | Nº Acciones | %
Residentes | 50.896 | 98,07 | 450.629.739 | 50,13
No residentes | 1.003 | 1,93 | 448.236.415 | 49,87
Total | 51.899 |  | 898.866.154 |

Cuadro de datos por acción del periodo

Datos por acción del período, a 31/12/2025(euros) |
Beneficio por acción | 1,17
Dividendo por acción | 0,57
Valor teórico contable por acción | 7,13
Valor tangible por acción | 6,72
Cotización al inicio del año | 7,64
Cotización mínima intradía | 7,32
Cotización máxima intradía | 14,31
Cotización última | 14,16

Cuadro de ratios bursátiles a 31/12/2025

Ratios bursátiles a 31/12/2025 |
Precio/Valor teórico contable (veces) | 1,98
PER (precio/beneficio, veces) | 11,67
Rentabilidad por dividendo (%) | 4
Número de accionistas | 51.899
Número de acciones | 898.866.154
Número de acciones de no residentes | 448.236.415
Contratación media diaria (número de acciones) | 2.209.799
Contratación media diaria (miles de €) | 24.830

Gráfico de cotización de la acción
Cotización bursátil. Variación relativa (%) últimos 12 meses (dic-24 base 100)
Con un informe publicado el 19 de junio de 2024, que se mantiene sin cambios para el periodo
del 2025, Bankinter comunicaba la decisión del Consejo de Administración de cambiar el
tradicional calendario de distribución de dividendo y aprobaba el siguiente calendario con cargo
a los resultados del correspondiente ejercicio:

| Mes de abono | Sobre resultados del periodo
Primer dividendo a cuenta | Junio | 1º Trimestre
Segundo dividendo a cuenta | Diciembre | 2º y 3º Trimestre
Dividendo complementario (sujeto a aprobación final por la Junta General de Accionistas) | Abril | 4º Trimestre

Los dos dividendos pagados a cuenta del resultado del ejercicio 2025 se situaron en 0,452
euros por acción, lo que supone una cifra distribuida de 406 millones de euros. Esta distribución
de dividendos compara con los mismo dos dividendos pagados en el ejercicio 2024 por 366
millones de euros, y por tanto experimenta una subida del 11%.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 188

Estos dividendos a cuenta se complementarán con el dividendo final que se apruebe en la Junta
General de Accionistas de 2025 prevista para el 26 de marzo de 2026 a propuesta del Consejo
de Administración.
El detalle de los dividendos distribuidos o propuestos con cargo a resultados en 2025, sin incluir
las acciones propias en poder del banco, es el siguiente:
Cuadro de distribución de dividendos

Fecha | Dividendo por Acción (Euros) | Número de Acciones | Importe (Miles de Euros) | Fecha Aprobación Consejo | Resultados del Ejercicio
jun.-2025 | 0,15029784 | 898.866.154 | 135.068 | jun .-2025 | 2.025
dic.-2025 | 0,30121021 | 898.866.154 | 270.687 | nov.-2025 | 2.025
abr.-2026 | 0,15493301 | 898.866.154 | 139.233 | feb.-2026 | 2.025
Total | 0,60644106 |  | 544.988 |  |

American Depositary Receipts (ADR)
Bankinter dispone de un programa de ADRs Level 1 administrado por Bank of New York-Mellon y
al cierre de 2025 tenía en circulación 10.344.210 ADRs. Con ellos se permite a los residentes
en Estados Unidos invertir en compañías extranjeras a través de un producto denominado en
dólares y con pago de dividendos en su propia divisa.
6. Nuevos productos
Productos Banca Empresas
El año 2025 ha estado marcado por un contexto económico favorable en España, con un
crecimiento estable y una reducción de tipos por parte del BCE hasta el 2,5%, lo que impulsó la
inversión y la demanda de financiación, especialmente en pymes, motor del tejido empresarial.
Las medianas y grandes corporaciones, por su parte, aceleraron su internacionalización y
transición hacia modelos sostenibles, apoyadas en fondos europeos y líneas de financiación
específicas. Este escenario nos permitió reforzar nuestra propuesta de valor con soluciones que
responden a las necesidades reales de las empresas, potenciando su competitividad,
digitalización y sostenibilidad, y consolidando al banco como socio estratégico.
Financiación y liquidez: soluciones adaptadas
La presión fiscal y la necesidad de cumplir con obligaciones tributarias sin comprometer la
liquidez han hecho que el Préstamo Pago de Impuestos (PPI) cobre especial relevancia.
Simplificamos el proceso de contratación, incorporando validación online y plazos flexibles, lo
que ha permitido a las empresas afrontar pagos fiscales sin tensiones financieras, y hemos
ampliado el alcance de para que también estén disponibles para empresas segmentadas en
Banca Comercial, ofreciendo una experiencia sencilla, rápida y totalmente digital.
Asimismo, las mejoras en Confirming se ha optimizado la relación con proveedores, ofreciendo
herramientas para anticipar cobros y garantizar pagos, lo que refuerza la cadena de suministro y
la confianza entre las partes. Este avance no solo agiliza la operativa, sino que aporta un
beneficio adicional cuando la cuenta del proveedor también está en Bankinter: en estos casos, la
liquidación es prácticamente inmediata, eliminando tiempos de espera y reduciendo riesgos de
impago. Esta integración permite que el proveedor disponga de liquidez en el mismo día,
mejorando su flujo de caja y fortaleciendo la relación comercial. Para la empresa cliente, supone
una ventaja competitiva al garantizar la continuidad de suministro y consolidar acuerdos
estratégicos con sus partners.
Además, en el Anticipo de Facturas, la mejora de la Web con la incorporación de nuevos estados
de facturas ha permitido ofrecer al cliente una experiencia más clara y accesible, sin necesidad
de acudir a la oficina. Asimismo, se ha enriquecido la información de gestión disponible,
facilitando un seguimiento más preciso por parte de los tutores. En Factoring, destacan las
mejoras operativas derivadas de las modificaciones en el sistema de sanción de riesgos y la
mejora de la información en bases de datos, que aporta un valor adicional al posibilitar una
explotación más detallada de la información.
La renovación de acuerdos con ICO, la aplicación de la moratoria de ICO DANA, la
implementación de la línea de avales para la recuperación del tejido empresarial. La
comercialización de la línea BEI2023 y la canalización de fondos Next Generation nos han
permitido acompañar a nuestros clientes tanto en recuperar la normalidad tras un desastre
natural, como en proyectos estratégicos relacionados con digitalización (kit digital/kit
consulting) y transición energética.
Estas líneas han sido esenciales para empresas que buscan modernizar procesos y reducir su
huella de carbono. Durante el ejercicio se ha llevado a cabo la renovación y ampliación de los
acuerdos con diversas Sociedades de Garantía Recíproca (SGR), reforzando nuestro compromiso
con el apoyo a las Pymes. Estas alianzas permiten ofrecer cobertura mediante garantías
emitidas por las SGR, facilitando el acceso a financiación en condiciones más competitivas y
reduciendo el riesgo para las empresas. Con ello, impulsamos la actividad económica y
contribuimos a la sostenibilidad del tejido empresarial, consolidando nuestro papel como socio
estratégico en el crecimiento y desarrollo de las pequeñas y medianas empresas.
Bankinter ha reforzado de manera significativa la propuesta de valor del producto de Leasing
mejorando el proceso de Pago a Proveedores, un proceso clave dentro del ciclo completo de
formalización y servicio al cliente. Esta evolución responde a nuestro objetivo de ofrecer una
experiencia más ágil, segura y eficiente tanto para las empresas financiadas como para los
proveedores que participan en las operaciones.
Desde el punto de vista comercial, esta mejora consolida el posicionamiento del Leasing de
Bankinter como un producto de financiación ágil, robusto y alineado con las necesidades
operativas de las empresas. La automatización y el refuerzo del control interno en los pagos,
contribuye directamente a la satisfacción del proveedor, que recibe el pago de manera más
rápida y con menor intervención manual. Para las empresas, significa una operativa más rápida
y sin fricciones, fortaleciendo así la relación comercial entre todas las partes. Este avance
refuerza la competitividad del Leasing de Bankinter y su posicionamiento como una solución de
financiación moderna y orientada a la experiencia del cliente.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 189

La sostenibilidad se ha consolidado como un eje estratégico para el banco y para las empresas,
no solo como un compromiso ético, sino como una palanca de competitividad y creación de
valor. El impulso al renting sostenible, mediante acuerdos con Ayvens y Drivalia, ha promovido
la movilidad verde, alineando nuestra estrategia con los objetivos ESG y contribuyendo a la
descarbonización del tejido empresarial. En esta misma línea, avanzamos en la firma de líneas
de garantía junto con el FEI, destinadas a financiar proyectos vinculados a innovación,
digitalización y sostenibilidad, reforzando así nuestro papel como socio clave en la transición
hacia una economía más responsable y resiliente.
La consolidación de Paga y Financia como solución integral ha permitido a las empresas cubrir
necesidades puntuales de liquidez para pagos SEPA, impuestos y nóminas, con plazos
adaptados a su ciclo operativo. Esta flexibilidad ha sido especialmente valorada por pymes en
crecimiento y empresas con alta estacionalidad, que encuentran en este producto una
herramienta para mantener su operativa sin tensiones financieras.
La última novedad ha sido la posibilidad de financiar transferencias urgentes, acercando el
producto a los segmentos de medianas empresas y corporativa, lo que aporta una respuesta
inmediata en situaciones críticas, evitando retrasos en pagos estratégicos y reforzando la
confianza con proveedores y empleados.
Además, se ha incorporado una nueva funcionalidad de consulta que relaciona cada préstamo
con los pagos financiados, ofreciendo una visión clara y trazable de las operaciones, lo que
mejora la transparencia y el control interno para las empresas y facilita la gestión por parte del
banco. Esta evolución convierte a Paga y Financia en una solución más completa, alineada con la
demanda de agilidad y control en la gestión financiera empresarial. Por su parte, el lanzamiento
de soluciones de financiación para el anticipo de Certificados de Ahorro Energético (CAEs) ha
supuesto un paso decisivo en el apoyo a proyectos de eficiencia energética. Estas soluciones
permiten a las empresas adelantar el valor económico de los certificados obtenidos por sus
iniciativas de ahorro, mejorando su liquidez y facilitando la ejecución de nuevas inversiones
sostenibles. Con ello, impulsamos la transición hacia modelos productivos más eficientes y
alineados con los objetivos ESG, reforzando nuestro compromiso con la descarbonización y la
competitividad del tejido empresarial.
Por último, durante 2025 se han implementado mejoras significativas en el Crédito Multidivisa,
orientadas a facilitar la operativa internacional de las empresas. Ahora, el producto permite una
mayor flexibilidad en la elección y combinación de divisas, adaptándose a las necesidades
específicas de cada operación y reduciendo el riesgo cambiario. Se ha optimizado el proceso de
contratación mediante integración digital, lo que agiliza la formalización y reduce tiempos de
respuesta. Estas mejoras aportan un valor diferencial para compañías con actividad exterior, ya
que les permiten gestionar su financiación en condiciones más competitivas y con mayor
control, reforzando su capacidad para operar en mercados internacionales. Gracias a estas
funcionalidades, las empresas pueden aprovechar oportunidades globales con mayor seguridad
y eficiencia, consolidando al banco como socio estratégico en su expansión y en la construcción
de una presencia sólida en entornos internacionales.
También se ha reforzado el control sobre las operaciones de Compra-venta de divisa a plazo, con
el objetivo de garantizar la seguridad de nuestros clientes y preservar la integridad del mercado.
Se han implementado procedimientos específicos para evitar comportamientos especulativos,
asegurando que estas operaciones respondan a necesidades reales de cobertura. Además,
mantenemos controles trimestrales exhaustivos que permiten monitorizar la evolución de estas
transacciones y actuar de forma preventiva ante posibles desviaciones, consolidando así un
marco de actuación responsable y alineado con las mejores prácticas del sector.
Pasivo, Pagos y Servicios: eficiencia y seguridad
A lo largo del año, en cuentas a la vista para el segmento de personas jurídicas hemos reforzado
la oferta de nuestra Cuenta Plan Empresa mejorando la calidad de la información de gestión
para ayuda de nuestros equipos a tutelar mejor a nuestros clientes y hemos continuado
ofreciendo remuneración en cuenta tesorera a nuestros clientes con nuevas funcionalidades
para seguir compitiendo por recursos a buen precio pero sin perder la rentabilidad para la
entidad.
En un entorno donde la rapidez y la seguridad en las transacciones son críticas, la mejora de los
pagos inmediatos y transferencias SEPA ha supuesto un avance significativo. Equiparamos el
precio de transferencias ordinarias e inmediatas e incorporamos nuevas funcionalidades como
la verificación del beneficiario y la gestión de límites, reduciendo riesgos de fraude y
optimizando la tesorería de las empresas. Estas mejoras permiten a nuestros clientes operar
con mayor confianza y agilidad, especialmente en sectores donde la rotación de pagos es alta,
como distribución y comercio.
Por otro lado, la ampliación de servicios en torno a Bizum ha respondido a la creciente demanda
de soluciones ágiles para pagos entre empresas y clientes. Bizum, tradicionalmente orientado a
pagar entre consumidores, se ha consolidado como herramienta para operaciones B2C a través
de funcionalidades como el pago en comercio electrónico (C2ER) o los pagos recurrentes e
iniciados por el comercio (Merchant Initiated Transaction).
Valor para las empresas y para el banco
Cada iniciativa ha tenido un impacto directo en la competitividad empresarial: liquidez para
afrontar retos fiscales y operativos, digitalización para simplificar procesos y reducir costes,
internacionalización mediante soluciones adaptadas a mercados globales y sostenibilidad como
palanca de crecimiento y diferenciación. Para el banco, estas acciones han fortalecido la relación
con los clientes, incrementando la vinculación y la satisfacción, generando nuevas
oportunidades de negocio y consolidando nuestra reputación como entidad innovadora y
comprometida con el desarrollo empresarial.
Retos y oportunidades
De cara al futuro, los retos se centran en seguir digitalizando procesos para ofrecer experiencias
más ágiles, ampliar la oferta sostenible para acompañar la transición verde y profundizar en la
personalización para adaptarnos a cada segmento empresarial y anticiparnos a sus necesidades
de financiación.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 190

Productos Banca Comercia l
El ejercicio 2025 comenzó con un Euríbor aún en niveles elevados, si bien mostrando signos de
estabilización tras las intensas subidas registradas entre 2022 y 2023 y continuando el
descenso iniciado en 2024. En enero, el Euríbor a 12 meses se situó en torno al 2,52%,
prácticamente en línea con el cierre del año anterior. Durante el primer trimestre, los mercados
incorporaron expectativas de una inflación más contenida y del fin del ciclo alcista del BCE, lo
que resultó en una bajada de los tipos de interés sobre todo en el primer semestre para,
posteriormente, experimentar un ligero repunte que sitúa a cierre del año el Euribor 12 meses
en entornos del 2.22% y el Euribor 3 meses en entornos del 2.02%.
Esta reducción paulatina de los tipos de interés supuso un alivio para los prestatarios con
hipotecas variables, aunque no de forma excesiva. En perspectiva, 2025 marcó un punto de
inflexión dando paso a un periodo de relativa estabilidad en los tipos de interés, a la espera de la
evolución económica de 2026. Los datos oficiales del Banco de España confirman esta
estabilización, mostrando al Euríbor enclavado en torno al 2,2% a finales de 2025, nivel
sensiblemente inferior al de un año antes (noviembre 2024: ~2,50%), lo que indica una
tendencia favorable para los próximos meses si la inflación continúa baja.
En los productos de banca comercial la evolución de los tipos de interés tiene impacto
significativo sobre los productos de financiación principalmente hipotecarios y los desinversión
por parte de la remuneración de saldos de clientes, ya sea en cuentas remuneradas o en
depósitos a plazo fijo.
Las hipotecas a lo largo del año, han estado marcadas por una tendencia por parte de los
clientes hacia operaciones a tipo fijo para resguardarse de la volatilidad del Euribor y esto ha
venido acompañado por una elevada competencia en el mercado por esta modalidad de
hipotecas. En este sentido, Bankinter apuesta por un mercado hipotecario en el que los tipos
ofertados en las operaciones hipotecarias a tipo fijo no respondan a una oferta de tipos por
debajo del mercado que implique entrar en operaciones sin rentabilidad asegurada, y por eso
mantiene la política de ofrecer calidad, personalización y diversidad en producto y no tratar de
batir el mercado por precio. Esto se ha demostrado con el lanzamiento a mitad de año de
nuestra hipoteca recargable, un producto cuyas ventajas a lo largo de la vida del préstamo
permiten al cliente obtener un valor añadido para el producto estrella de los bancos.
Ademas Bankinter ha mostrado su compromiso con la responsabilidad de las entidades
financieras con colectivos que tienen difícil acceso al mercado de la vivienda si no se flexibilizan
las condiciones de acceso al mercado hipotecario. Por eso Bankinter, mediante el acuerdo
suscrito en el año anterior con ICO, ha podido dar cabida en su gama de productos, la cobertura
de operaciones para familias y jóvenes que, teniendo capacidad de reembolso, no pueden hacer
frente al desembolso inicial elevado que exigen los LTV por debajo del 80%, mediante la firma de
operaciones avaladas por el ICO en esas cantidades que excedan los LTV estándar del banco.
Sin duda, en lo referente a cuentas corrientes el año ha estado marcado por la integración legal
y tecnológica de la entidad EVO en nuestra entidad.
Esto ha implicado la dedicación de equipos multidisciplinares trabajando de forma coordinada
para garantizar el correcto funcionamiento de todos los sistemas del banco, no interrumpir el
servicio a clientes y garantizar que el funcionamiento de todos los productos de los clientes
migrados, mantengan el comportamiento que tenían en la entidad origen respetando sus
condiciones económicas. Como resultado se ha producido la entrada en nuestro sistema de
80.000 depósitos y 495.000 cuentas.
Uno de los grandes retos de la integración a nivel tecnológico que tuvo el banco, fueron los
desarrollos necesarios para dar cabida al funcionamiento de las cuentas remuneradas de EVO,
cuya ventaja principal para el cliente era el concepto de remunerar la parte del saldo de la
cuenta destinado al ahorro y preservar una parte del saldo para el gasto cotidiano sin retribuir.
Bajo esas premisas, Bankinter diseñó su aplicativo para garantizar el correcto funcionamiento e
incluso permitir eficientar los movimientos de los saldos de dichas cuentas.
El resultado conseguido es el lanzamiento de la Cuenta Inteligente en el mes de marzo como
campaña propia para ofrecer a clientes potenciales del banco una cuenta que maximiza la
remuneración de los saldos con total disponibilidad de los mismos, hasta un tope que se
determina en cada campaña.
En estos productos de remuneración a clientes como los depósitos y las cuentas corrientes, el
desafío se basa en la necesidad de encontrar el equilibrio entre los saldos depositados el coste
que su pone la retribución de los mismos, para lo cual se ha realizado un seguimiento exhaustivo
a la cartera tanto de depósitos como de cuentas remuneradas para seguir ofreciendo a los
clientes la máxima rentabilidad sin perderla para el banco.
Es por ello que de forma puntual se han realizado campañas de oferta de depósitos para
aquellos clientes que nos confiasen la apertura de su Cuenta Nómina con nosotros ofreciendo un
precio más atractivo en el deposito sin riesgo y sin reducir las ventajas de la cuenta nomina
Bankinter, que sigue siendo una de las herramientas captadoras en nuestros productos a la
vista.
Por ultimo, y dentro de la fuerte apuesta de Bankinter de maximizar el beneficio de la nuevas
tecnologías, hemos desarrollado un alternativa a la resolución de dudas, mediante GUIA, un
asistente virtual basado en inteligencia artificial generativa que trata de minorar el tiempo de
obtención de respuesta a las dudas planteadas por los equipos de cualquier disciplina,
comerciales, riesgos, operativos, etc. Guía es esta diseñado para facilitar la consulta de los
manuales de productos y a encontrar información relevante sobre productos de forma rápida y
eficaz, utilizando lenguaje natural.
7. Evolución previsible
De cara al futuro, el Grupo continuará desarrollando su modelo de negocio basado en la creación
de valor a través de la diferenciación, centrado en la calidad de servicio y apoyado en la
multicanalidad e innovación permanente, junto con una rigurosa monitorización de la calidad de
los activos y la solvencia. Con este modelo, espera mantener la tendencia positiva en resultados
y creación de valor.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 191

8. Hechos posteriores
Los hechos posteriores al cierre relevantes, ocurridos hasta la formulación de las cuentas
anuales consolidadas, se incluyen en la N ota 52 de la memoria de las mismas.
9. Actividades de investigación y desarrollo
Al cierre del ejercicio, el Grupo no desarrolla actividades de investigación y desarrollo relevantes.
10. Dependencia de patentes y licencias
Al cierre del ejercicio, el Grupo Bankinter no se encuentra sometido a ningún grado de
dependencia relevante con respecto a emisores de patentes, licencias, contratos industriales,
mercantiles o financieros o de nuevos procesos de fabricación.
11. Operaciones con acciones propias
Se describen en la Nota 21 de la Memoria Consolidada.
12. Informe de Gobierno Corporativo
El Informe anual de gobierno corporativo, bajo la estructura prevista en la Circular 5/2013, de 12
de junio, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, (incluidas sus modificaciones
posteriores) y que forma parte del Informe de Gestión, en una sección separada, de
conformidad al artículo 538 del Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se
aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, puede consultarse en la web de la
CNMV como Otra información relevante (OIR), así como en la página web de Bankinter dentro
del epígrafe de “Gobierno Corporativo y política remuneraciones”.
Enlace a la ubicación en la web de la CNMV: cnmv.es/Portal/Consultas/EE/
InformacionGobCorp.aspx?nif=A28157360
13. Informe anual sobre remuneraciones de los
consejeros
El Informe anual sobre remuneraciones de los consejeros, bajo la estructura prevista en la
Circular 4/2013, de 12 de junio, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, (incluidas sus
modificaciones posteriores) que forma parte del Informe de Gestión, tras la entrada en vigor de
la Ley 5/2021, de 12 de abril por la que se modifica el texto refundido de la Ley de Sociedades
de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y otras normas
financieras, en lo que respecta al fomento de la implicación a largo plazo de los accionistas en las
sociedades cotizadas, puede consultarse en la web de la CNMV como Otra información relevante
(OIR) así como en la página web de Bankinter dentro del epígrafe de “Gobierno Corporativo y
política remuneraciones”.
Enlace a la ubicación en la web de la CNMV: cnmv.es/Portal/Consultas/EE/
InformacionGobCorp.aspx?TipoInforme=6&nif=A28157360
14. Medidas alternativas de rendimiento
El Grupo Bankinter utiliza determinadas “Medidas Alternativas de Rendimiento” (“MAR” o
“APM’s”, por sus siglas en inglés). Estas MAR no son objeto de auditoría. Dichas medidas
contribuyen a una mejor comprensión de la evolución financiera del grupo, deben considerarse
como información adicional y en ningún caso sustituyen la información financiera elaborada
bajo las normas internacionales de información financiera. Asimismo, estas medidas pueden,
tanto en su definición como en su cálculo, diferir de otras medidas similares calculadas por otras
compañías y, por tanto, podrían no ser comparables.
Las Directrices de la European Securities and Markets Authority (ESMA) definen las MAR como
una medida del rendimiento financiero pasado o futuro, de la situación financiera o de los flujos
de efectivo, que no está definida o detallada en el marco normativo de la información financiera
aplicable.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 192

A continuación, detallan las principales MAR utilizadas por el Grupo Bankinter, las cuales se calculan a partir de los estados financieros consolidados del mismo:

Medida Alternativa de Rendimiento | Definición | Relevancia del uso
Riesgo Computable | Préstamos y anticipos a la clientela (sin ajustes por valoración) de cada cartera de activos financieros + Prestamos y anticipos a entidades de crédito de la actividad con clientes (sin ajustes por valoración) + Renta Fija de la actividad con clientes (sin ajustes por valoración) + Riesgos contingentes + Titulizados dados de baja de balance (anteriores al 2004) | Mide el riesgo de crédito total asumido por el grupo con la clientela.
Índice de Morosidad (%) | Calculado como el saldo de dudosos (con riesgo de firma) entre el saldo del riesgo total. | Mide la calidad de la cartera crediticia de las entidades, indicando el porcentaje de créditos de dudoso cobro con respecto al total de créditos.
Índice de Cobertura de la Morosidad (%) | Calculado como el saldo de los fondos constituidos entre el saldo de dudosos (con riesgo de firma). | Mide el porcentaje de la cartera morosa que está cubierta con provisiones de insolvencia.
Ratio de Eficiencia (%) | Es el resultado de dividir la suma de gastos de personal, otros gastos generales de administración y amortizaciones entre el margen bruto. | Permite medir cuantos gastos generales de administración y gastos por amortizaciones son necesarios para generar los ingresos.
ROE (%) (Return on equity) | Es el resultado de dividir el beneficio neto de las actividades continuadas entre los fondos propios medios (excluido el resultado del ejercicio, los dividendos y retribuciones y los ajustes por valoración). En el denominador los fondos propios medios son la media móvil de los fondos propios existentes en los últimos doce meses naturales, excluyendo el beneficio atribuido al grupo como parte de los fondos propios, así como los dividendos y otro resultado global acumulado. | Mide el rendimiento que se obtiene por los fondos invertidos/ retenidos en la sociedad.
ROTE (%) (Return on tangible equity) | Es el resultado de dividir el beneficio neto de las actividades continuadas entre los fondos propios medios (excluido el resultado del ejercicio, los dividendos y retribuciones y los ajustes por valoración) menos los activos intangibles medios. En el denominador los fondos propios medios son la media móvil de los fondos propios existentes en los últimos doce meses naturales, excluyendo el beneficio atribuido al grupo como parte de los fondos propios, así como los dividendos y otro resultado global acumulado. En el denominador los activos intangibles medios son la media móvil de los activos intangibles del balance consolidado del Grupo, que incluyen fondos de comercio y otros activos intangibles. | Mide el rendimiento que se obtiene por los fondos invertidos/ retenidos en la sociedad excluyendo los activos intangibles.
BPA (Beneficio neto atribuido por acción) | Los beneficios por acción se calculan dividiendo el resultado atribuido al Grupo, ajustado por el importe después de impuestos correspondiente a la retribución registrada en el patrimonio neto de las participaciones preferentes convertibles contingentes, entre el número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante el ejercicio, excluidas, en su caso las acciones propias adquiridas por el Grupo | Mide el beneficio neto generado por cada acción, y permite al accionista medir la rentabilidad de su inversión por acción.

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 193

Medida Alternativa de Rendimiento | Definición | Relevancia del uso
DTL (%) (Ratio Depósitos sobre Créditos) | El ratio de depósitos sobre créditos es el resultado de dividir los recursos depositados de los clientes entre la inversión de los mismos. | Mide el porcentaje de la inversión que está financiada con recursos de clientes, por lo que representa el grado de dependencia a la financiación mayorista
LTD (%) (Ratio Créditos sobre Depósitos) | El ratio de créditos sobre depósitos es el resultado de dividir la inversión de los clientes entre los recursos depositados de los mismos. | Mide el porcentaje de los recursos que financia la inversión de clientes, por lo que representa el grado de dependencia a la financiación mayorista
Gap Comercial | El gap comercial se define como la parte de inversión a clientes que no es financiada con recursos minoristas, sino que se financia por los fondos captados en los mercados mayoristas y por los fondos propios de la entidad. Se consideran dentro de la inversión crediticia: AAPP, Crédito Comercial-incluidos préstamos ICO-, Efecto Tipo de Cambio, Préstamos con garantía real, otros deudores a plazo, deudores a la vista, dudosos y ajustes por valoración, No residentes, valores representativos de deuda de Portugal que se corresponden con efectos comerciales y la inversión crediticia a entidades de crédito. Se considera dentro de los recursos de clientes: Cuentas Vista, Depósitos a plazo, Pagarés colocados en la red, Repos de pagarés, Bonos estructurados, Subordinadas colocadas en la red y Fondos ICO. | Medida adicional de la dependencia a la financiación mayorista, mide el importe de la actividad de negocio que necesita ser financiado con recursos propios o mayoristas
Gap de Liquidez | El gap de liquidez se define como las necesidades de liquidez generadas por el negocio que son cubiertas por los fondos captados en los mercados mayoristas y por los fondos propios de la entidad. Se compone del gap comercial, diferencia entre inversión y recursos de clientes, al que se le añaden otras partidas que generan entradas y salidas de fondos. Por la parte del activo: activos adjudicados, neto de colaterales y neto de derivados; y por la parte del pasivo: cuentas de fondos de titulización externos, cuentas de fondos de titulización BK y neto de otros pasivos y activos financieros (como cuentas transitorias de operaciones en vuelo) | Medida adicional de la dependencia a la financiación mayorista, mide el importe de la actividad de negocio que necesita ser financiado con recursos propios o mayoristas
Volúmenes gestionados de clientes | Los volúmenes gestionados de clientes representan el conjunto total de recursos financieros que la entidad administra directamente o indirectamente en nombre de sus clientes. Este indicador incluye tanto los activos en balance como los productos fuera de balance, y se compone de la inversión crediticia, los recursos minoristas y los AUMs | Es un indicador de dimensión comercial que permite evaluar la capacidad de la entidad para atraer y gestionar recursos de clientes
Rentabilidad por dividendo | La rentabilidad por dividendo es el cociente entre el dividendo por acción que reparte una compañía anualmente y el precio pagado por la acción | Ayuda a determina el nivel potencial de ingresos recurrentes a los accionistas independientemente de la fluctuación del valor en la acción. Además de ofrecer al accionista un comparable con otras acciones o instrumentos financieros

MAR |  | Conceptos | 31/12/2025 | 31/12/2024
Riesgo computable | A | Préstamos y anticipos a entidades de crédito de la actividad con clientes (sin ajustes por valoración) | 2.568.732 | 2.228.642
| B | Préstamos y anticipos a la clientela (sin ajustes por valoración) de cada cartera de activos financiero | 81.249.411 | 77.744.644
| C | Valores representativos de deuda, actividad con clientes (sin ajustes por valoración) | 838.621 | 809.861
| D | Préstamos y Anticipos con cambios en resultados | 1.212 | 170
| E | Riesgos contingentes | 8.526.153 | 8.421.111
|  | A+B+C+D+E | 93.184.128 | 89.204.428
Índice de morosidad | A | Riesgo dudoso (incluye riesgos contingentes) | 1.811.685 | 1.883.804
| B | Riesgo Computable | 93.184.128 | 89.204.429
|  | A/B | 1,94 % | 2,11 %
Índice de cobertura de la morosidad (%) | A | Provisiones por riesgo de crédito | 1.230.032 | 1.296.822
| B | Riesgo dudoso (incluye riesgo contingente) | 1.811.685 | 1.883.804
|  | A/B | 67,89 % | 68,84 %

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 194

Ratio de eficiencia | A | Gastos de personal | 638.226 | 594.814
| B | otros gastos generales de administración | 370.899 | 371.456
| C | Amortización | 90.358 | 87.453
| D | Margen Bruto | 3.046.869 | 2.901.477
|  | (A+B+C)/D | 36,09 % | 36,32 %
ROE | A | Resultado del periodo | 1.089.976 | 952.971
| B | Fondos propios medios | 5.778.125 | 5.329.278
|  | A/B | 18,86 % | 17,88 %
ROTE | A | Resultado del periodo | 1.089.976 | 952.971
| B | Fondos propios medios - activos intangibles medios | 5.442.761 | 5.019.541
|  | A/B | 20,03 % | 18,99 %
BPA | A | Resultado del periodo | 1.089.976 | 952.971
| B | Participaciones preferentes convertibles contingentes | 41.350 | 30.758
| C | Nº medio de acciones en circulación a cierre del ejercicio | 898.866 | 898.866
| D | Autocartera (miles) | 199 | 175
|  | (A-B)/(C-D) | 1,17 | 1,03
Ratio Depósitos sobre Créditos | A | Recursos | 87.254.470 | 83.054.272
| B | Cuentas de recaudación | 727.425 | 638.598
| C | Inversión | 83.424.917 | 79.348.721
| D | Titulizaciones | 43.873 | 85.059
|  | (A+B)/(C-D) | 105,50 % | 105,60 %
Ratio Créditos sobre Depósitos | A | Inversión | 83.424.917 | 79.348.721
| B | Titulizaciones | 43.873 | 85.059
| C | Recursos | 87.254.470 | 83.054.272
| D | Cuentas de recaudación | 727.425 | 638.598
|  | (A-B)/(C+D) | 94,80 % | 94,70 %
Gap Comercial | A | Inversión crediticia en clientes | 83.424.917 | 79.348.721
| B | Recursos de clientes | 87.254.470 | 83.054.272
|  | A-B | -3.829.553 | -3.705.551
Gap de liquidez | A | Gap comercial | -3.829.553 | -3.705.551
| B | Otros activos | -727.425 | -638.598
| C | Otros pasivos | -493.611 | -458.097
|  | A+B+C | -5.050.589 | -4.802.246
Volúmenes gestionados de clientes | A | Inversión crediticia | 84.081.029 | 80.097.229
| B | Recursos minoristas | 88.059.364 | 83.023.270
| C | Recursos fuera de balance | 68.512.455 | 57.685.673
|  | A+B+C | 240.652.848 | 220.806.172
Rentabilidad por dividendo | A | Dividendo por acción últimos 12 meses | 0,5750 | 0,5145
| B | Cotización última desde 1 de enero | 14,1550 | 7,6400
|  | A/B | 4,06 % | 6,73 %

| Bankinter · Cuentas Anuales Consolidadas | 195

15. Estado de Información No Financiera e
Información de Sostenibilidad
El Estado de Información No Financiera e Información de Sostenibilidad, se incorpora a
continuación a este Informe de Gestión, formando parte del mismo.

1 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

1.1.Introducción | 3
1.1.1 Bases generales para la elaboración del Estado de Información no Financiera Consolidado e información de sostenibilidad | 3
1.2.Ejercicio de Doble Materialidad | 5
1.2.1.Análisis de contexto | 6
1.2.2.Proceso de identificación y gestión de IROs | 7
1.2.3.Evaluación de doble materialidad | 7
1.2.4.Listado de Requisitos de Divulgación materiales | 13
1.3.Gobierno corporativo | 17
1.3.1.El papel de los órganos de administración, dirección y supervisión | 17
1.3.2.Alineamiento de la política retributiva con los objetivos ASG | 22
1.3.3 Debida diligencia | 24
1.3.4 Sistema de gestión de riesgos y control interno relativo al proceso de divulgación de información sobre Sostenibilidad (SCIIS) | 25
1.4.Estrategia | 27
1.4.1.Modelo de negocio | 27
1.4.2.Compromiso del Grupo con la Sostenibilidad (Política y Plan de Sostenibilidad) | 29
1.4.3.Relación con los grupos de interés | 35
1.4.4.Integración de los impactos, riesgos y oportunidades en la estrategia y el modelo de negocio | 36
1.4.5.Políticas, procesos, actuaciones, parámetros y metas | 37
2.Información Medioambiental - NEIS E1 | 38
2.1.Identificación y evaluación de IROs materiales ambientales | 38
2.1.1 Análisis de materialidad de los riesgos de cambio climático | 40
2.1.2 Gestión de IROs en la financiación | 46
2.1.3 Gestión de IROs en la inversión | 47
2.2.Integración de factores ambientales en el modelo de negocio y estrategia del Grupo - Resiliencia climática | 49
2.2.1 Identificación y medición | 49
2.2.1.1 Cartera de empresas | 49
2.2.1.2 Cartera hipotecaria | 55
2.2.2 Evaluación | 60
2.2.2.1 Alineamiento de la cartera | 61
2.2.2.2 Análisis de sensibilidad | 61
2.2.2.3 Método de exposición | 62
2.2.3 Acción | 63

2.2.3.1 Inclusión del Riesgo de Cambio Climático en el proceso de admisión de Riesgo Crediticio | 63
2.2.3.2 Estrategia de negocio – Plan de transición | 64
2.2.4 Seguimiento | 75
2.3 Información relativa a la Taxonomía Ambiental | 76
2.4. Gobernanza de la gestión de los aspectos climáticos | 81
2.5 Consumo y combinación energética | 82
2.6 Emisiones | 84
2.6.1 Compensación de emisiones | 87
2.7 Objetivos | 88
3.Información Social | 90
3.1.Cuestiones relativas al personal propio - NEIS S1 | 90
3.1.1 Características de las personas asalariadas | 90
3.1.2 Integración de los IROs relativos al personal propio en la estrategia | 93
3.1.3 Diálogo y proceso de colaboración con la plantilla | 96
3.1.3.1.Canales de comunicación y gestión de incidencias del personal | 100
3.1.4.Políticas relativas al personal propio | 101
3.1.5.Objetivos y metas | 104
3.1.6.Condiciones de trabajo: Actuaciones clave y parámetros. | 107
3.1.6.1.Salarios adecuados | 107
3.1.6.2.Protección social | 107
3.1.6.3.Diálogo social y negociación colectiva | 107
3.1.6.4.Conciliación laboral | 109
3.1.6.5.Salud y seguridad | 110
3.1.7.Igualdad de trato y oportunidades: Actuaciones clave y parámetros | 113
3.1.7.1.Remuneración | 113
3.1.7.2.Formación y gestión del talento | 114
3.1.7.3.Atracción del talento y promoción de la diversidad | 115
3.1.7.4.Medidas contra la violencia y el acoso en el lugar de trabajo | 119
3.2.Cuestiones relativas a consumidores y usuarios finales - NEIS S4 | 120
3.2.1.Diálogo con las partes interesadas | 120
3.2.1.1.Canales de comunicación y gestión de incidencias | 120
3.2.2.Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales | 125
3.2.2.1.Integración de incidencias de información en la estrategia | 125
3.2.2.2.Políticas, procesos y actuaciones relativas a la relación con el cliente. | 128
3.2.2.3.Objetivos y metas | 134

2 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

3.2.3.Inclusión social de los consumidores | 136
3.2.3.1.Integración de los IROs relativos a la inclusión en la estrategia | 136
3.2.3.2.Políticas, procesos y actuaciones | 137
3.2.3.3.Objetivos y metas | 139
4.Información de Gobernanza - NEIS G1 | 141
4.1.Identificación y evaluación de IROs relacionados con la gobernanza | 141
4.2.Conducta empresarial | 142
4.3.Códigos éticos y de conducta | 143
4.4.La función de Cumplimiento Normativo | 144
4.5.Lucha contra la corrupción y el soborno | 146
4.5.1 Prevención de Blanqueo de Capitales | 146
4.6.Canales de denuncia | 147
4.7.Gestión de la relación con proveedores | 148
4.7.1 Prácticas de pago | 150
Anexo I: Tablas relativas al Art. 8 de la Taxonomía europea | 152
Anexo II: Información Ley 11/2018 no requerida por CSRD | 219
Anexo III: Requerimientos de la Ley 11/2018 en materia de información no financiera y diversidad | 234
Anexo IV: Lista de puntos de datos incluidos en normas transversales y en normas temáticas derivados de otra legislación de la UE. | 243
Anexo V: Informe de verificación independiente | 248

3 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

1. Información General
1.1. Introducción
1.1.1 Bases generales para la
elaboración del Estado de Información
no Financiera Consolidado e información
de sostenibilidad
El presente documento recoge la información relativa a los resultados y a la evolución
de los indicadores no financieros del Grupo Bankinter con respecto al impacto de su
actividad en aspectos ambientales, sociales, laborales, al respeto de los derechos
humanos, y a los asuntos relacionados con la prevención de la corrupción y el
soborno, entre otros. Todo ello conforme a lo establecido en la Ley 11/2018, de 28
de diciembre, por la que se modificó el Código de Comercio, el texto refundido de la
Ley de Sociedades de Capital aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2
de julio, y la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas, en materia de
información no financiera y diversidad.
Asimismo, el Grupo Bankinter ha elaborado este informe cumpliendo, de forma
voluntaria, la Directiva (UE) 2022/2464, del Parlamento Europeo y del Consejo, de
14 de diciembre de 2022, por la que se modifican el Reglamento (UE) nº 537/2014,
la Directiva 2004/109/CE, la Directiva 2006/43/CE y la Directiva 2013/34/UE, por lo
que respecta a la presentación de información sobre sostenibilidad por parte de las
empresas (en adelante, la CSRD), tras la no transposición de la Directiva en España.
La Directiva establece, la elaboración de un marco de información de sostenibilidad
basado en las Normas Europeas de Información sobre Sostenibilidad (NEIS).
El presente Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de
Sostenibilidad, está incluido en el Informe de Gestión Consolidado, que acompaña las
Cuentas Anuales Consolidadas correspondientes al ejercicio 2025, según se recoge
en el artículo 49.6. del Código de Comercio introducido por la Ley 11/2018.
Asimismo, se reporta un resumen del modelo de negocio del Grupo, una descripción
de las políticas en relación con las cuestiones anteriores y medidas adoptadas, los
resultados de esas políticas, los principales riesgos relacionados con estas cuestiones
vinculados a las actividades del Grupo, la gestión de dichos riesgos, y objetivos e
indicadores clave de resultados no financieros.
La información del año 2025 del Grupo Bankinter incluye a Bankinter y todas sus
filiales, al igual que en el ejercicio 2024. El perímetro de reporte de la información
recogida en este documento es el mismo que el que se utiliza a efectos de la
información financiera pública consolidada del Grupo Bankinter, no habiéndose
omitido ninguna información sensible.
Los hechos más significativos con impacto en el perímetro de consolidación del
Grupo (circunstancias específicas), producidos durante el presente ejercicio se
enuncian a continuación:
• El 19 de junio de 2024, los Consejos de Administración de EVO Banco,
S.A.U. y Bankinter, S.A. formularon el proyecto común de fusión por
absorción de EVO Banco por Bankinter. El Consejo de Bankinter aprobó
dicho proyecto el 26 de julio de 2024, conforme al artículo 53 del Real
Decreto-ley 5/2023. La fusión estaba sujeta a autorización del Ministerio de
Economía, que fue otorgada el 25 de noviembre de 2024. El 1 de abril de
2025 se firmó la escritura pública de fusión e inscripción en el Registro
Mercantil. Según la normativa contable, la fecha de efectos contables es el
1 de enero de 2024, retrotrayéndose la fusión a ese ejercicio. Las cuentas
anuales individuales de Bankinter de 2025 reflejarán esta fusión con efecto
retroactivo. En el tercer trimestre, ha tenido lugar la integración informática
de EVO Banco. Esta operación solo tiene efectos en los estados financieros
de la matriz Bankinter, S.A.,pero no tiene efecto directo en los estados
financieros consolidados, ya que EVO Banco formaba parte del perímetro de
consolidación del Grupo Bankinter.
• Con fecha 17 de abril de 2024, los Consejos de Administración de
Bankinter, S.A., sociedad matriz del Grupo Bankinter, y de AvantCard DAC.,
sociedad filial íntegramente participada por Bankinter, S.A., acordaron
llevar a cabo una fusión por absorción, integrando así AvantCard DAC en la
estructura Bankinter, S.A., mejorando la rentabilidad y la eficiencia del
Grupo. El 1 de abril de 2025, se procedió a la fusión de Bankinter, S.A. y
Avantcard DAC, y a la constitución de una sucursal de Bankinter en dicho
país, a la cual se adscribieron todos los activos, pasivos, derechos,
obligaciones y demás relaciones jurídicas adquiridos por Bankinter, S.A.,
como consecuencia de la fusión. Esta sucursal constituye un
establecimiento permanente en Irlanda, y continúa las actividades que
venía desarrollando Avantcard DAC en dicha jurisdicción. Esta operación
solo tiene efectos en los estados financieros de la matriz, Bankinter, S.A.,
pero no tiene efecto directo en los estados financieros consolidados, ya que

4 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Avantcard DAC formaba parte del perímetro de consolidación del Grupo
Bankinter.
• El Consejo de Administración de Bankinter, S.A., acordó, en noviembre de
2025, dar un nuevo impulso a la estrategia del Banco en los ámbitos de
consumo y medios de pago, integrando las capacidades diferenciales
desarrolladas, hasta ahora, por su filial de consumo, íntegramente
participada, Bankinter Consumer Finance, EFC, S.A. Una vez que los
Consejos de Administración de Bankinter y Bankinter Consumer Finance
aprueben los respectivos proyectos de fusión y, obtenidas las
autorizaciones regulatorias pertinentes, se producirá la integración plena
de equipos y capacidades. Se espera que la fusión se ejecute durante el
ejercicio 2026.
Estos tres hechos significativos no tienen impacto en la información no financiera y
de sostenibilidad.
Con respecto a la información reportada en relación a ejercicios anteriores, hay que
destacar que se han incluido algunos indicadores exigidos por la Ley 11/2018 pero
no por las NEIS, en el Anexo I de este informe.
El Estado de Información No Financiera Consolidado e información de sostenibilidad
2025 ha sido elaborado conforme a los contenidos recogidos en la normativa
mercantil vigente, así como las directrices UE 2017/C215/01 para el reporte de su
desempeño en materia de información no financiera y, tal como se ha indicado
anteriormente, las NEIS aprobadas en el Reglamento Delegado 2023/2772 de la
Comisión.
Adicionalmente, se ha tenido en cuenta un año más, la regulación relativa al
Reglamento de Taxonomía (UE) 2020/852 (en adelante, el reglamento de
Taxonomía), el Reglamento Delegado (UE) 2021/2178 de divulgación, y Actos
Delegados.
La información incluida en este documento responde los requerimientos de la Ley
11/2018 en materia de información no financiera y diversidad, y ha sido verificada
con alcance de revisión limitada, por PwC (PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L.)
de acuerdo al código 49 del Código de Comercio.
El presente informe reproduce alguna información que igualmente contienen, de
manera más detallada otros documentos, como el Informe Legal Consolidado, el
Informe Anual Integrado, el Informe de Gobierno Corporativo o el Informe de
Remuneraciones 2025.

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1.2. Ejercicio de Doble Materialidad
El Grupo Bankinter ha elaborado este Informe y la información contenida en el
mismo, siguiendo los principios de doble materialidad en consonancia con la Directiva
de Reporte de Sostenibilidad Corporativa (CSRD, por sus siglas en inglés) y el
Proyecto de Ley de Información Empresarial sobre Sostenibilidad. Este enfoque
considera de forma integrada tanto los impactos del Grupo sobre la sociedad y el
medio ambiente (materialidad de impacto) como los riesgos y oportunidades
financieras derivados de las cuestiones de sostenibilidad (materialidad financiera).
Análisis previos
El Grupo Bankinter realiza periódicamente estudios de materialidad con el fin de
mejorar la eficacia de los canales de diálogo con los agentes sociales e identificar los
asuntos prioritarios de acuerdo con dos parámetros: la madurez de aspectos
relacionados con la actividad financiera según los analistas de sostenibilidad, y la
importancia que les atribuyen a estos aspectos los principales grupos de interés de la
entidad.
El Plan de Sostenibilidad 2024-2026 se definió sobre la base de los resultados del
Análisis de Doble Materialidad realizado en el año 2023. Este estudio incluyó un
análisis de contexto, la realización de encuestas a seis grupos de interés clave
(clientes, plantilla, expertos académicos, medios de comunicación, ONG y
proveedores, con un total de 2,732 respuestas), y la identificación preliminar de
Impactos, Riesgos y Oportunidades (IROs) de la compañía. Los resultados fueron
validados por los equipos de diferentes áreas del Grupo y permitieron agrupar los
IROs en temas y subtemas, estableciendo una matriz de doble materialidad que sirvió
de base para la definición del nuevo Plan de Sostenibilidad.
En 2024, el Grupo llevó a cabo el primer análisis de doble materialidad plenamente
alineado con los requerimientos de la CSRD y con la guía metodológica EFRAG IG1
Materiality Assessment. Este ejercicio permitió revisar y ampliar el análisis previo,
actualizar el análisis de contexto, y reforzar la identificación, evaluación y priorización
de los IROs conforme a los criterios establecidos por las Normas Europeas de
Información sobre Sostenibilidad (NEIS), consolidando así el marco metodológico de
referencia para ejercicios posteriores.
El proceso seguido para llevar a cabo este análisis fue el siguiente:
Actualización del análisis de materialidad en 2025
En 2025, el Grupo Bankinter ha llevado a cabo una actualización de su análisis de
doble materialidad, adoptando un enfoque continuista respecto al ejercicio realizado
en 2024. Este enfoque responde a la necesidad de garantizar la coherencia y
comparabilidad de los resultados en el tiempo, así como al contexto actual de
evolución de la normativa y de las guías metodológicas relativas a la evaluación de
doble materialidad en el marco de la CSRD.
La actualización de 2025 se ha realizado utilizando el mismo enfoque, criterios y
metodología de evaluación aplicados en 2024 a la espera de futuras actualizaciones
regulatorias y orientaciones metodológicas que puedan requerir ajustes en el
proceso en ejercicios posteriores.
El ejercicio ha incluido la revisión del análisis de contexto, la agrupación y
reclasificación de los IROs previamente identificados, así como el levantamiento y
evaluación de nuevos IROs, cuando ha sido necesario, considerando la evolución del
entorno regulatorio, económico, social y ambiental, y posibles cambios en el modelo
de negocio y en la cadena de valor del Grupo.

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Este enfoque ha permitido confirmar la relevancia de los principales asuntos
materiales previamente identificados, así como incorporar, cuando ha sido necesario,
nuevos elementos para asegurar que el análisis de doble materialidad refleje
adecuadamente la situación actual del Grupo.
El ejercicio de doble materialidad, tanto a nivel metodológico como los resultados y
conclusiones obtenidas, ha sido revisado tanto por el área de Control Interno del
banco como por el área de Auditoría Interna, concluyendo que el proceso ha sido
adecuado y alineado con las prácticas del sector. Las conclusiones del análisis de
materialidad se han presentado a la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos del
Consejo de Administración.
Tal y como se indica en la norma, se revisará anualmente el análisis de materialidad
y, en el caso de que existan cambios relevantes, bien en el modelo de negocio o en la
cadena de valor, será actualizado en consonancia.
1.2.1. Análisis de contexto
El análisis de contexto realizado en 2024 ha sido actualizado para incorporar nuevas
tendencias y desarrollos recientes en materia de sostenibilidad, considerando los
principales factores del entorno político, económico, social, tecnológico, ambiental y
legal (PESTEL), así como elementos específicos del modelo de negocio y de la cadena
de valor del Grupo Bankinter. Asimismo, esta actualización ha permitido revisar y
alinear los IROs identificados con los temas, subtemas y sub-subtemas definidos por
las Normas Europeas de Información sobre Sostenibilidad (NEIS), garantizando la
coherencia del análisis con los requerimientos de reporte establecidos por la CSRD.
El análisis de contexto consta de un análisis de información interna y externa
relevante del Grupo Bankinter.
a. Análisis de la información interna
Proporciona una visión global del Grupo y de su modelo de negocio, al
tiempo que identifica impactos, riesgos y oportunidades. Se han incluido,
entre otros, documentos y políticas públicas, plan de negocio, estrategia,
estados financieros, estados de información no financiera previos,
información proporcionada a inversores, resultados de encuestas realizadas
en años previos, así como procedimientos y ejercicios de gestión de riesgos.
b. Análisis de la información externa
Incorpora documentos públicos de tendencias del sector, actualidad
regulatoria, informes de analistas, supervisores, accionistas y reguladores e
informes de sostenibilidad de peers. Además, se han analizado también
documentos derivados de cuestionarios dirigidos a diversos grupos de
interés, incluidos clientes, personal propio, proveedores, accionistas,
expertos académicos, medios de comunicación y organizaciones no
gubernamentales (ONG). Asimismo, el Grupo Bankinter considera entre sus
grupos de interés a la sociedad en general (en sus ámbitos geográficos de
actuación) y a la naturaleza (como stakeholder silencioso). Para integrar la
perspectiva de la sociedad, se han revisado fuentes estadísticas y encuestas
de carácter público y representativo, incluyendo, entre otras, encuestas y
estudios elaborados por organismos oficiales de referencia a nivel europeo,
como Eurostat, así como otros informes socioeconómicos relevantes.
El Grupo Bankinter ha incorporado las perspectivas y opiniones de sus distintos
grupos de interés estratégicos, incorporando en el proceso a las distintas áreas que
mantienen un contacto directo con estos. Al incluir las opiniones de los grupos de
interés, se busca lograr un análisis más completo y exhaustivo, que integre sus
perspectivas de manera coherente enriqueciendo la revisión de la documentación
para el análisis de contexto del banco.
Además, el Grupo Bankinter ha identificado su cadena de valor, no solo sus propias
operaciones, sino también todos los actores involucrados en su cadena de
suministro, productos, servicios y clientes. Se ha dividido en tres grandes grupos:
a. Upstream (aguas arriba): Conjunto de actividades realizadas por empresas
que forman parte de las fases iniciales del banco, proporcionando productos
o servicios para el desarrollo y comercialización de los propios productos del
banco.
b. Own operations (operaciones propias): Abarca todas las actividades que
realiza el Grupo Bankinter dentro de su organización para gestionar y llevar
a cabo sus funciones
c. Downstream (aguas abajo): Hace referencia a la oferta de productos y
servicios dirigida a diferentes tipos de clientes y usuarios.

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1.2.2. Proceso de identificación y
gestión de IROs
En el ejercicio de identificación de IROs se han tenido en cuenta las directrices de la
EFRAG, a la hora de asignar cada IRO a un tema, subtema o sub-subtema incluidos en
la NEIS 1.
En el caso de los impactos, se han identificado tanto los positivos como los
negativos, analizando las fuentes de información interna y externa. Además, se han
mapeado con el anterior ejercicio de materialidad realizado y se han vinculado a la
cadena de valor a alto nivel, según la etapa dónde impacten. Finalmente, se clasifican
según su naturaleza actual o potencial, si son positivos o negativos, el horizonte
temporal el que pueden ocurrir, el análisis de contexto interno o externo y se han
identificado los documentos relevantes donde se hace referencia a los mismos.
El proceso de identificación, evaluación, priorización y determinación de impactos no
se ha centrado en actividades, relaciones comerciales, zonas geográficas u otros
factores específicos que den lugar a un mayor riesgo de incidencias adversas, debido
al modelo de negocio y las geografías donde opera el banco. Asimismo, la
identificación de impactos ha considerado tanto aquellos causados por las
operaciones propias del Grupo Bankinter como aquellos a los que ha contribuido
como resultado de sus relaciones de negocio a lo largo de la cadena de valor.
Para la identificación de los riesgos, se ha incorporado información en materia de
gestión de riesgos, así como otra documentación externa relevante. Además, se
analizan los impactos negativos del apartado anterior con el fin de determinar
potenciales riesgos que podrían originarse y se establecen dependencias entre
riesgos e impactos.
Por otra parte, para identificar las oportunidades, igualmente se tiene en cuenta la
documentación interna y externa, así como los impactos positivos, con el fin de
reconocer potenciales oportunidades que podrían generarse, estableciéndose de
nuevo dependencias entre impactos y oportunidades.
En la identificación y evaluación de los IROs, Bankinter ha considerado de manera
integrada las incidencias derivadas de su actividad y las dependencias de factores
externos que influyen en su modelo de negocio y en la cadena de valor. A partir del
análisis de los impactos identificados, se han evaluado los riesgos y oportunidades
potencialmente asociados, estableciendo interrelaciones entre impactos, riesgos y
oportunidades, de acuerdo con la metodología definida.
Los horizontes temporales de los IROs que reflejan los impactos esperados sobre
personas y/o medio ambiente, así como los efectos financieros esperados se han
establecido con carácter general en:
• Hasta 1 año para el corto plazo.
• De 1 a 5 años para el medio plazo.
• Más de 5 años para el largo plazo.
1.2.3. Evaluación de doble
materialidad
La evaluación de materialidad permite identificar los impactos, los riesgos y las
oportunidades materiales y que, por lo tanto, se deben informar. A estos efectos, un
asunto de sostenibilidad es "material" cuando un IRO asociado a dicho asunto es
evaluado con una puntuación que supera el umbral de materialidad establecido,
según se detalla más adelante, tanto para la materialidad de impacto, la materialidad
financiera o ambas.
La doble materialidad tiene por lo tanto dos dimensiones: materialidad de impacto y
materialidad financiera. Ambas dimensiones están interrelacionadas y se consideran
las interdependencias entre estas dos dimensiones, como se puede observar con los
riesgos y oportunidades dependientes de impactos identificados.

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a. Materialidad de impacto
El criterio objetivo para evaluar la materialidad de los impactos actuales y
potenciales, positivos o negativos, se basa en la severidad del impacto
(escala, alcance, carácter irremediable) y en la probabilidad del evento.
Se han establecido diferentes valoraciones para la escala, alcance y el
carácter irremediable con una escala entre 1 y 4, que han permitido
clasificar los diferentes impactos identificados.
Asimismo, la escala de probabilidad también se ha valorado entre 1 y 4 y se
ha tenido en cuenta la posible afectación a los derechos humanos
sobreponderando en el caso de que sí que la tenga.
Finalmente, se ha transformado la escala a 1-5, teniendo en cuenta un peso
de un 60% de la severidad y un 40% de probabilidad.
Las opiniones de los grupos de interés se han incorporado a través las
puntuaciones obtenidas en los cuestionarios realizados en el primer
ejercicio de doble materialidad, en función de las temáticas aplicables a cada
impacto
Para la obtención del resultado final se suma el resultado ajustado previo a
la consideración de los grupos de interés, con un peso del 80%, al resultado
de la participación de los grupos de interés, ponderado en un 20%.
b. Materialidad financiera
El Grupo Bankinter ha desarrollado metodologías específicas para evaluar la
materialidad financiera de los riesgos y oportunidades de sostenibilidad.
En el caso de los riesgos climáticos y ambientales, se ha tenido en cuenta el
ejercicio de “risk assessment” desarrollado siguiendo los criterios del Banco
Central Europeo, donde se analiza cómo se ven afectados los diferentes
riesgos prudenciales (crédito, mercado, liquidez, operacional y reputacional)
por los factores de riesgo climáticos (transición y físicos para varios
horizontes temporales), así como un primer ejercicio de evaluación de los
riesgos ambientales.
Por otra parte, para la evaluación de riesgos sociales y de gobierno
corporativo se ha aplicado:
• La metodología SASB (Sustainability Accounting Standards Board),
estándar aceptado internacionalmente, que contempla para la
industria financiera tres niveles diferentes de materialidad, que en
el Grupo Bankinter se ha mapeado con cada sub-subtema del
EFRAG.
• La matriz de riesgos reputacionales del Grupo Bankinter, de
manera que se ha aprovechado el ejercicio interno que se viene
realizando periódicamente de evaluación de estos riesgos por
parte de la entidad.
Por último, la evaluación de las oportunidades tiene en cuenta el plan de negocio
sostenible del banco, así como el horizonte temporal y el calibrado de los grupos de
interés internos (considerando tanto probabilidad como la magnitud potencial del
efecto financiero de cada oportunidad).
La determinación final para establecer un IRO (impacto, riesgo y oportunidad) como
material, se fija comparando las evaluaciones obtenidas con los umbrales de
materialidad que se han establecido a tal efecto. De este modo, se consideran
materiales todos aquellos IROs que obtengan una evaluación superior al 70%.
La metodología y resultados del análisis de doble materialidad, la identificación de los
IROs que tienen en cuenta las expectativas de los principales grupos de interés y la
relación de los IROs considerados materiales después del ejercicio, ha sido
supervisada por la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos del Consejo de
Administración. Esta comisión como se detalla posteriormente, también es la
responsable de aprobar la estrategia en materia de sostenibilidad, que tiene en
cuenta estos IROs materiales identificados.

9 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

El Grupo Bankinter, en sus análisis de riesgos tiene en cuenta los IROs de importancia
relativa.
En el apartado, 2.1.1 Análisis de materialidad de los riesgos de cambio climático, se
d etalla que el riesgo climático se ha tenido en cuenta en los stress-test climáticos del
año 2022, en los procesos de evaluación de la adecuación del capital interno (ICAAP)
donde se prevén necesidades de capital interno futuras, y se ha incorporado como un
factor de riesgo que puede impactar en los riesgos prudenciales. Además, en el año
2025, tal y como se explica en la propia Nota 44 de las Cuentas Anuales
Consolidadas, se ha formalizado un ajuste post-model que recoge de manera más
directa el efecto de los riesgos climáticos y medioambientales sobre las coberturas
por riesgo de crédito. A pesar de la esca sez de información concreta de clientes y de
la incertidumbre actual del riesgo climático, en base a las estimaciones y
ponderaciones utilizadas por el Grupo y la gestión activa para identificar, evaluar y
reducir dicho riesgo, no se estima un impacto significativo a corto plazo en los
estados financieros del Grupo.
A continuación, se presenta una tabla que recoge los impactos, riesgos y
oportunidades materiales (IROs) identificados en 2025 a través del análisis de
materialidad. En ella se detallan los diferentes IROs, incluyendo información sobre el
estándar NEIS al que pertenecen, el subtema y sub-subtema correspondiente, el tipo
de IRO (impacto, riesgo u oportunidad), su descripción, si es actual o potencial, su
tipología y, por último, la línea estratégica del Plan ADN a la que están asociados.
El Plan ADN es el plan estratégico de sostenibilidad del Grupo Bankinter para el
período 2024-2026, diseñado para integrar la sostenibilidad en la estrategia y
operaciones del Grupo. Se ofrece un mayor detalle sobre este plan en el apartado
1.4.2 Compromiso del Grupo con la Sostenibilidad. Tal y como se indica en el
apartado introductorio, en 2025 el Grupo Bankinter ha llevado a cabo una
actualización del análisis de materialidad, que ha implicado la agrupación y
reclasificación de los IROs previamente identificados. Como resultado de este
ejercicio, los IROs materiales difieren parcialmente de los identificados en el ejercicio
anterior, si bien se mantiene la coherencia con los principales impactos, riesgos y
oportunidades del Grupo.
Los principales cambios se concentran en el ámbito ambiental (E1), donde se ha
optado por agrupar IROs previamente definidos de forma más granular en IROs de
carácter más general, ya que obedecían a mismos “drivers” y tienen mecanismos de
gestión comunes. Esta agrupación permite una mejor alineación con el enfoque
regulatorio y facilita una gestión más transversal de los riesgos y oportunidades
climáticos. Asimismo, en el ámbito social (S1) se han realizado ajustes y
agrupaciones en determinados impactos con el fin de mejorar su definición y
coherencia, garantizando una visión más clara y estructurada de las cuestiones
relacionadas con las condiciones de trabajo y el bienestar de las personas
trabajadoras. Por último, en el ámbito de gobernanza (G1) se ha procedido a la
reclasificación de un impacto, con el objetivo de asegurar su correcta ubicación y
alineación con la naturaleza del riesgo identificado y con los criterios establecidos en
el marco de análisis aplicado.

10 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Tema | Sub-tema | Sub-sub-tema | Tipo de IRO | Descripción del IRO | Actual/ Potencial | Tipología | Linea estratégica Plan ADN
E1 | Energía | - | Impacto | Impacto positivo del negocio de Bankinter derivada de la promoción de la descarbonización de los clientes, mediante la integración de criterios ASG en el plan de negocio y la oferta de productos financieros sostenibles —como bonos verdes, fondos sostenibles o financiación de energías renovables— que impulsen la transición hacia una economía baja en carbono. | Actual | Positivo | Finanzas sostenibles
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Impacto | Incremento de emisiones GEI de las carteras de financiación y de inversión debido a un mayor volumen de activos o de exposición a actividades económicas intensivas en carbono | Actual | Negativo | Cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Riesgo | Retraso en la transición hacia la mitigación del cambio climático debido a la dilatación del tiempo en la implementación de acciones efectivas por parte de las compañías para reducir las emisiones hasta 2030 | - | Medio plazo | Cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Riesgo | Riesgo operacional derivado de daños a activos y/o interrupción de operaciones provocadas por riesgos físicos | - | Largo plazo | Cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Riesgo | Riesgo de negocio generado por un eventual efecto negativo en los resultados de la entidad del abandono de actividades expuestas a la materialización de los riesgos de crédito, mercado, operacionales, reputacionales o de liquidez | - | Medio plazo | Cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático Adaptación al Cambio Climático | - | Riesgo | Ineficiencias en la gestión de riesgos como consecuencia de la falta de integración o integración inadecuada de los riesgos tradicionales (crédito, operativo, etc.) con los riesgos ASG. | - | Medio plazo | Cambio climático
E1 | Adaptación al Cambio Climático | - | Riesgo | Riesgo de crédito derivado de los riesgos físicos del cambio climático, que pueden afectar a los clientes y activos financiados mediante daños directos, interrupciones operativas o deterioro de su capacidad financiera | - | Medio plazo | Cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Oportunida d | Mejora reputacional debido al aumento en el desarrollo de productos sostenibles y los avances en la gestión de riesgos climáticos por parte de los supervisores. | - | Medio plazo | Finanzas sostenibles
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Oportunida d | Mejora en la calidad de riesgo crediticio de las carteras de financiación como consecuencia de la correcta gestión del riesgo del cambio climático | - | Medio plazo | Cambio climático
E1 | Adaptación al cambio climático Mitigación del Cambio Climático | - | Oportunida d | Oportunidad derivada del crecimiento de la financiación sostenible, mediante el desarrollo de productos como bonos verdes, préstamos sostenibles y financiación de energías renovables o edificios eficientes, que impulsen la transición energética y la mitigación y adaptación al cambio climático. | - | Corto plazo | Finanzas sostenibles
S1 | Condiciones de trabajo | Diálogo social Libertad de asociación, la existencia de comités de empresa y los derechos de información, consulta y participación de los trabajadores Negociación colectiva, incluida la proporción de trabajadores cubiertos por convenios colectivos | Impacto | Compromiso del banco para asegurar la libertad de asociación, la negociación colectiva y canales de diálogo social para resolver conflictos o diferencias existentes entre las partes y alcanzar acuerdos laborales | Actual | Positivo | Gestión de personas

11 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Tema | Sub-tema | Sub-sub-tema | Tipo de IRO | Descripción del IRO | Actual/ Potencial | Tipología | Linea estratégica Plan ADN
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Igualdad de género e igualdad de remuneración por un trabajo de igual valor | Impacto | Impulso a la diversidad e inclusión en la plantilla y órganos de gobierno mediante la promoción de perfiles diversos por edad, género, cultura y capacidades | Actual | Positivo | Gestión de personas
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Formación y desarrollo de capacidades | Impacto | Mejora del desarrollo profesional de las personas trabajadoras a través de actividades formativas y de aprendizaje que impulsan el conocimiento y las habilidades profesionales | Actual | Positivo | Gestión de personas
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Medidas contra la violencia y el acoso en el lugar de trabajo | Impacto | Fomento del bienestar físico, emocional y social de los empleados mediante iniciativas de salud, seguridad y prevención, así como la promoción de un entorno laboral libre de acoso apoyado en protocolos de actuación y canales de denuncia operativos | Actual | Positivo | Gestión de personas
S1 | Otros derechos laborales | Privacidad | Impacto | Fomento de la concienciación y capacitación en Privacidad y Ciberseguridad de la plantilla para reducir el riesgo de sufrir brechas de seguridad de datos personales | Actual | Positivo | Ciberseguri dad
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Igualdad de género e igualdad de remuneración por un trabajo de igual valor | Impacto | Gestión equitativa y transparente de la política retributiva, promoviendo sistemas flexibles y competitivos que mejoren las condiciones económicas de los empleados y contribuyan a la igualdad retributiva. | Actual | Positivo | Gestión de personas
S1 | Condiciones de trabajo | Tiempo de trabajo Conciliación laboral | Impacto | Inconformidades de las personas trabajadoras debido a la falta de adaptación de medidas de conciliación y bienestar | Actual | Negativo | Gestión de personas
S4 | Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales | Privacidad | Impacto | Garantizar del derecho de privacidad de clientes mediante un Marco de Gobierno en privacidad | Actual | Positivo | Relación con clientes
S4 | Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales | Privacidad Libertad de expresión Acceso a la información (de calidad) | Impacto | Contribución a la comunicación de las quejas o reclamaciones respecto a las operaciones, servicios bancarios y financieros por parte de los clientes gracias a la existencia de Servicios de atención al cliente como mecanismo de reclamación | Actual | Positivo | Relación con clientes
S4 | Inclusión social de los consumidores o usuarios finales | Acceso a productos y servicios | Impacto | Mejora de la accesibilidad de toda la clientela a productos y servicios mediante la adaptación a las necesidades de colectivos, como las personas con discapacidad y personas mayores | Actual | Positivo | Relación con clientes
S4 | Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales Inclusión social de los consumidores o usuarios finales | Privacidad Libertad de expresión Acceso a la información (de calidad) No discriminación Acceso a productos y servicios Prácticas de marketing responsables | Impacto | Insatisfacción por parte de los consumidores derivado de problemas significativos en la experiencia general del cliente | Actual | Negativo | Relación con clientes
S4 | Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales | Privacidad | Impacto | Fuga de información confidencial/sensible de clientes | Potencial | Negativo | Relación con clientes / Ciberseguri dad

12 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Tema | Sub-tema | Sub-sub-tema | Tipo de IRO | Descripción del IRO | Actual/ Potencial | Tipología | Linea estratégica Plan ADN
S4 | Inclusión social de los consumidores o usuarios finales | Acceso a productos y servicios | Riesgo | Riesgo reputacional debido a la falta de cumplimiento de las expectativas de clientes respecto a los productos y servicios | - | Medio plazo | Relación con clientes
S4 | Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales | Privacidad | Riesgo | Seguridad en la protección de datos financieros y/o personales de clientes. | - | Corto plazo | Relación con clientes / Ciberseguri dad
S4 | Inclusión social de los consumidores o usuarios finales | Prácticas de marketing responsables | Riesgo | Riesgo reputacional por falta de transparencia comercial y corporativa | - | Medio plazo | Ética y transparenc ia
S4 | Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales | Privacidad | Riesgo | Riesgo operacional debido a un ciberataque que compromete la continuidad del negocio | - | Medio plazo | Ciberseguri dad
G1 | Cultura corporativa | - | Impacto | Promoción de una cultura corporativa responsable e íntegra derivada de actuaciones de buen gobierno que se enmarcan en los principios de la Política de Sostenibilidad | Actual | Positivo | Ética y transparenc ia
G1 | Gestión de las relaciones con los proveedores, incluidas las prácticas de pago Corrupción y soborno | Prevención y detección, incluida la formación Casos | Impacto | Fortalecimiento de la lucha contra la corrupción y mejora de la integridad en la cadena de suministro derivado de la implementación y cumplimiento del Código de Conducta de Proveedores y la incorporación de criterios ASG en su evaluación y homologación | Actual | Positivo | Cadena de suministro
G1 | Cultura corporativa Corrupción y soborno | Prevención y detección, incluida la formación Casos | Impacto | Refuerzo de la cultura de transparencia e integridad dentro del banco debido a la estricta aplicación de la Política Anticorrupción, códigos éticos, etc., que incluye sanciones laborales y contractuales por incumplimiento y la posibilidad de atenuación de responsabilidades | Actual | Positivo | Ética y transparenc ia
G1 | Cultura corporativa | - | Impacto | Refuerzo de las capacidades de la alta dirección mediante formación ASG especializada que mejora el seguimiento de los aspectos ASG en la entidad. | Actual | Positivo | Gobierno corporativo

13 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

1.2.4. Listado de Requisitos de Divulgación materiales
Dentro de los estándares medioambientales de las NEIS, únicamente se ha identificado
como material la norma NEIS E1 sobre Cambio Climático. Por lo tanto, el resto de
está ndares ambientales (NEIS E2 Contaminación, NEIS E3 Agua y recursos marinos, NEIS
E4 Biodiversidad y NEIS E5 Economía circular) se han clasificado como no materiales,
debido a la naturaleza de las actividades propias de una entidad financiera y a la
información disponible actualmente sobre estas temáticas. En consecuencia, no se
reportará información relativa a estos estándares, más allá de la exigida por los
requisitos de divulgación (incluidos sus puntos de datos) establecidos en las NEIS
ambientales relacionados con el requisito de divulgación IRO-1.
En relación a estos requisitos de divulgación específicos para las NEIS E2, E3 y E5:
• El Grupo Bankinter no ha llevado a cabo un análisis de sus activos por ubicación
relacionado con la contaminación, recursos hídricos y uso de los recursos y
economía circular en la identificación de IROs. Tampoco ha llevado a cabo
consultas con los grupos de interés relacionadas con los IROs identificados de
estos estándares. El banco ha hecho un análisis top-down a nivel empresa, ya
que por la ubicación de sus instalaciones (en zonas urbanas) y la información
disponible a cierre de ejercicio relativa a la cadena de suministro y a la actividad
de los clientes, no se ha identificado asuntos materiales referentes a estos
estándares.
En relación a los requisitos para la NEIS E4:
• El Grupo Bankinter no ha llevado a cabo un análisis de sus activos por ubicación
relacionado con impactos y dependencias de la biodiversidad en la
identificación de IROs, si no un análisis top-down a nivel empresa, ya que por la
ubicación de sus instalaciones (en zonas urbanas) y la información disponible a
cierre de ejercicio relativa a la cadena de suministro y a la actividad de los
clientes, no se ha identificado asuntos materiales referentes a estos
estándares. Este análisis si ha incluido identificación de riesgos y
oportunidades, que como se ha comentado anteriormente no han resultado
materiales, aunque no se han identificado riesgos físicos, de transición o
sistémicos. Igualmente, no se han llevado a cabo consultas a grupos de interés
en relación a estos asuntos, por la ubicación de nuestros activos en territorios
urbanos, no en zonas sensibles en cuanto a la biodiversidad. Con el análisis
realizado de momento no se ha considerado necesario aplicar medidas de
mitigación relacionadas con este ámbito.
El Grupo Bankinter considera que en próximos ejercicios se irá ampliando la información
relativa a la cadena de valor en relación con estos aspectos ambientales y se irán
integrando en las actualizaciones del análisis de doble materialidad.
Adicionalmente, dentro del estándar NEIS E1, el requisito E1-8, relacionado con el precio
interno del carbono, no es aplicable a el Grupo Bankinter, ya que actualmente no utiliza
este tipo de herramientas. Asimismo, el Grupo Bankinter se acoge a la disposición
transitoria del requerimiento E1-9 relacionado con efectos financieros previstos de
riesgos y oportunidades climáticas.
En cuanto a las temáticas sociales, se han identificado como materiales para la entidad
los estándares NEIS S1 sobre Personal propio y NEIS S4 sobre Consumidores y usuarios
finales, dado que estos representan dos de los principales grupos de interés para el
Grupo Bankinter. Por el contrario, los estándares NEIS S2 sobre Trabajadores de la
cadena de valor y NEIS S3 sobre Colectivos afectados se han considerado no materiales
en este momento, por lo que no se reportará información al respecto. Tampoco se
reportará el requisito S1-7, relativo a trabajadores no asalariados, ya que el Grupo
Bankinter se acoge a los plazos permitidos por la norma para la implementación de esta
divulgación.
Finalmente, en el ámbito del estándar de gobernanza NEIS G1, que sí se considera
material, el requisito de divulgación G1-5 sobre Influencia política y actividades de los
grupos de presión se ha definido como no material en el análisis de doble materialidad
realizado este año 2025.

14 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

A continuación, se detallan en la tabla los requisitos de divulgación cumplidos en el Estado de Información No Financiera Consolidado e información sobre sostenibilidad:

NEIS | Requisito de divulgación | Ubicación en el informe
NEIS 2 | BP-1 | Base general para la elaboración del estado de sostenibilidad | Página 3
NEIS 2 | BP-2 | Información relativa a circunstancias específicas | Página 3
NEIS 2 | GOV-1 | Papel de los órganos de administración, dirección y supervisión | Página 17
NEIS 2 | GOV-2 | Implicación de los órganos de gobierno y dirección | Página 17
NEIS 2 | GOV-3 | Integración de factores de sostenibilidad en sistemas de incentivos | Página 22
NEIS 2 | GOV-4 | Declaración de diligencia debida | Página 24
NEIS 2 | GOV-5 | Gestión de riesgos y controles internos respecto a la divulgación de la información sobre sostenibilidad | Página 25
NEIS 2 | SBM-1 | Estrategia, modelo de negocio y cadena de valor | Páginas 27, 29
NEIS 2 | SBM-2 | Intereses y opiniones de las partes interesadas | Página 35
NEIS 2 | SBM-3 | Incidencias, riesgos y oportunidades y su interacción con su estrategia y modelo de negocio | Página 36
NEIS 2 | IRO-1 | Proceso de evaluación de la importancia relativa | Página 5
NEIS 2 | IRO-2 | Requisitos de divulgación establecidos en las NEIS cubiertos por el estado de sostenibilidad de la empresa. | Página 13
NEIS E1 | GOV-3 | Integración del rendimiento relacionado con la sostenibilidad en sistemas de incentivos | Página 22 y 81
NEIS E1 | E1-1 | Plan de transición para la mitigación del cambio climático | Página 64
NEIS E1 | SBM-3 | Incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa y su interacción con la estrategia y el modelo de negocio | Páginas 46, 47 y 49
NEIS E1 | IRO-1 | Descripción de los procesos para determinar y evaluar las incidencias, los riesgos y las oportunidades de importancia relativa relacionados con el clima | Páginas 38 y 40
NEIS E1 | E1-2 | Políticas relacionadas con la mitigación del cambio climático y la adaptación al mismo | Páginas 46, 47 y 64
NEIS E1 | E1-3 | Actuaciones y recursos en relación con las políticas en materia de cambio climático | Página 64
NEIS E1 | E1-4 | Metas relacionadas con la mitigación del cambio climático y la adaptación al mismo | Páginas 66 y 87
NEIS E1 | E1-5 | Consumo y combinación energéticos | Página 82
NEIS E1 | E1-6 | Emisiones de GEI brutas de alcance 1, 2 y 3 y emisiones de GEI totales | Página 83
NEIS E1 | E1-7 | Absorciones de GEI y proyectos de mitigación de GEI financiados mediante créditos de carbono | Página 87
NEIS S1 | SBM-2 | Intereses y opiniones de las partes interesadas | Página 96
NEIS S1 | SBM-3 | Incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa y su interacción con la estrategia y el modelo de negocio | Página 93

15 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

NEIS | Requisito de divulgación | Ubicación en el informe
NEIS S1 | S1-1 | Políticas relacionadas con el personal propio | Página 101
NEIS S1 | S1-2 | Procesos para colaborar con trabajadores propios y sus representantes en materia de incidencias | Página 96
NEIS S1 | S1-3 | Procesos para reparar las incidencias negativas y canales para que trabajadores propios expresen sus inquietudes | Página 100
NEIS S1 | S1-4 | Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre el personal propio, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con el personal propio y eficacia de dichas actuaciones | Páginas 107 - 119
NEIS S1 | S1-5 | Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa | Página 104
NEIS S1 | S1-6 | Características de los asalariados de la empresa | Página 90
NEIS S1 | S1-8 | Cobertura de la negociación colectiva y diálogo social | Página 107
NEIS S1 | S1-9 | Parámetros de diversidad | Página 115
NEIS S1 | S1-10 | Salarios adecuados | Página 107
NEIS S1 | S1-11 | Protección social | Página 107
NEIS S1 | S1-12 | Personas con discapacidad | Página 117
NEIS S1 | S1-13 | Parámetros de formación y desarrollo de capacidades | Página 114
NEIS S1 | S1-14 | Parámetros de salud y seguridad | Página 110
NEIS S1 | S1-15 | Parámetros de conciliación laboral | Página 109
NEIS S1 | S1-16 | Parámetros de retribución (brecha salarial y retribución total) | Página 113
NEIS S1 | S1-17 | Incidentes, reclamaciones e incidencias graves relacionadas con los derechos humanos | Página 119
NEIS S4 | SBM-2 | Intereses y opiniones de las partes interesadas | Página 120
NEIS S4 | SBM-3 | Incidencias, riesgos y oportunidades de importancia relativa y su interacción con la estrategia y el modelo de negocio | Páginas 125 y 136
NEIS S4 | S4-1 | Políticas relacionadas con los consumidores y usuarios finales | Páginas 128 y 137
NEIS S4 | S4-2 | Procesos para colaborar con los consumidores y usuarios finales en materia de incidencias | Página 120
NEIS S4 | S4-3 | Procesos para reparar las incidencias negativas y canales para que los consumidores y usuarios finales expresen sus inquietudes | Página 120
NEIS S4 | S4-4 | Adopción de medidas relacionadas con las incidencias de importancia relativa sobre los consumidores y usuarios finales, enfoques para mitigar los riesgos de importancia relativa y aprovechar las oportunidades de importancia relativa relacionados con los consumidores y usuarios finales y la eficacia de dichas actuaciones | Páginas 128 y 137
NEIS S4 | S4-5 | Metas relacionadas con la gestión de incidencias negativas de importancia relativa, el impulso de incidencias positivas y la gestión de riesgos y oportunidades de importancia relativa | Páginas 134 y 139
NEIS G1 | GOV-1 | El papel de los órganos de administración, dirección y supervisión | Página 142
NEIS G1 | IRO-1 | Descripción de los procesos para determinar y evaluar las incidencias, los riesgos y las oportunidades de importancia relativa | Página 141

16 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

NEIS | Requisito de divulgación | Ubicación en el informe
NEIS G1 | G1-1 | Cultura corporativa y políticas de cultura corporativa y conducta empresarial | Páginas 142, 143 y 147
NEIS G1 | G1-2 | Gestión de las relaciones con los proveedores | Página 148
NEIS G1 | G1-3 | Prevención y detección de la corrupción y el soborno | Página 144
NEIS G1 | G1-4 | Casos confirmados de corrupción o soborno | Página 144
NEIS G1 | G1-6 | Prácticas de pago | Página 150

Se incluye el listado de puntos de datos incluido en normas transversales y en nomas temáticas derivados de otra legislación de la UE en el Anexo IV de este documento.

17 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

1.3. Gobierno corporativo
1.3.1. El papel de los órganos de
administración, dirección y supervisión
Uno de los pilares del Grupo Bankinter (en adelante, el “Grupo”), cuya matriz es
Bankinter, S.A. (en adelante, “Bankinter” o la “Entidad”), es su organización interna,
en todo momento comprometida con la sostenibilidad, entendida como el
desempeño responsable en todos los ámbitos de su actividad. Y ello se traduce, en
cuanto a su gobierno interno, en un robusto modelo de gobierno corporativo, cuyos
pilares se asientan en una dimensión y composición de su Consejo y de sus
Comisiones que garantiza su diversidad y efectividad, en unos sólidos procesos
internos de adopción de decisiones y una estructura corporativa clara, con líneas de
responsabilidad bien definidas, que garantizan la adecuada identificación, valoración
y gestión de los riesgos, en todas las geografías en las que opera.
Con el liderazgo y la supervisión del Consejo de Administración, este modelo sirve al
objetivo esencial de creación de valor a largo plazo para el conjunto de los grupos de
interés: accionistas, clientes, empleados y la sociedad en su conjunto.
El Consejo de Administración del Grupo Bankinter, apoyado por su Comisión de
Sostenibilidad y Nombramientos, es el órgano competente para establecer y velar
por el cumplimiento de la Política de Sostenibilidad y sus instrumentos de desarrollo,
como los planes estratégicos de sostenibilidad y el Plan de Transición, entre otros.
A 31 de diciembre de 2025, la composición del Consejo de Administración de
Bankinter es la que se muestra a continuación:
No existe en el Consejo de Administración de Bankinter representación de
asalariados y trabajadores.
A 31 de diciembre de 2025, fecha de referencia de este Informe, el Consejo de
Administración del Grupo Bankinter está formado por 12 consejeros con la siguiente
distribución por categorías:

18 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

En el ejercicio 2025, se han producido los siguientes cambios en relación a la
composición del Consejo, aprobados por la Junta General de Accionistas celebrada en
marzo de 2025:
• Incremento del número de miembros del Consejo, de 11 a 12 consejeros.
• Nombramientos de D. Juan Antonio Zufiría Zataraín y D. Alfonso Villanueva
Rodríguez, como nuevos consejeros externos independientes.
Por último, se informa que el consejero externo independiente, D. Álvaro Álvarez-
Alonso Plaza, renunció a su cargo en el Consejo, por motivos personales, con fecha de
efectos 27 de marzo de 2025.
Ambos nombramientos han supuesto un enriquecimiento de la composición y
diversidad del Consejo de Administración de Bankinter en materias clave para el
devenir de la Entidad y su Grupo, como las relacionadas con la tecnología, la
digitalización y la gestión y el control de los riesgos, en especial los tecnológicos, así
como la experiencia internacional.
En cuanto a la diversidad de género, la distribución entre hombres y mujeres en el
seno del Consejo es 58% de mujeres (7) y 42% de hombres (5), por encima de los
objetivos fijados tanto por Bankinter como por las recomendaciones y mejores
prácticas, nacionales e internacionales.
Además, Bankinter continúa siendo la única sociedad del IBEX35 con dos mujeres en
los principales cargos de administración y dirección de la Entidad (Presidenta no
ejecutiva del Consejo de Administración y Consejera Delegada). El resto de las
consejeras (5) lo son en calidad de externas independientes.
En lo referente a la diversidad de conocimientos, competencias y experiencias, tanto
nacionales como internacionales, el Consejo de Administración reúne en su conjunto
la suficiente y adecuada para abarcar todas las áreas de conocimiento necesarias
para comprender adecuadamente el desarrollo de las actividades del Grupo, incluidos
sus principales riesgos y asegurar la capacidad efectiva del Consejo de Administración
para tomar decisiones de forma independiente y autónoma en beneficio del Grupo,
que se han visto reforzadas más si cabe en materias como la tecnológica y la
digitalización, tras la incorporación de los dos nuevos consejeros:
◦ el negocio del Grupo y los principales riesgos relacionados,
incluidos los emergentes, como los climáticos, medioambientales
o geopolíticos;
◦ cada una de las actividades significativas de la Entidad;
◦ áreas relevantes de competencia sectorial/financiera, incluidos los
mercados financieros y de capitales, la solvencia y los modelos;
◦ contabilidad e información financiera;
◦ gestión de riesgos, cumplimiento y auditoría interna;
◦ digital, tecnologías de la información y seguridad;
◦ mercados locales y regionales;
◦ entorno jurídico y regulatorio;
◦ competencias directivas y experiencia en dirección; y
◦ capacidad de planificación estratégica.
Es importante indicar que la idoneidad colectiva del Consejo de Administración para
la gestión de los riesgos en general, dada su diversidad, debe valorarse con criterios
objetivos atendiendo, prioritariamente, a los riesgos especialmente relacionados con
la actividad principal de la Entidad y su Grupo. No obstante, existen riesgos
emergentes, como los riesgos climáticos o geopolíticos que, sin ser riesgos
específicos de la actividad del Grupo Bankinter, pueden, por su carácter transversal,
afectar a múltiples aspectos del negocio. Estos riesgos requieren de una visión global
y una capacidad colectiva de comprensión por parte del Consejo en su conjunto que
se asegura mediante la diversidad de perspectivas y experiencias que los consejeros
aportan, lo que permite al Consejo de Administración abordar de manera efectiva y

19 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

eficaz los desafíos complejos y multifacéticos que dichos riesgos transversales
plantean.
Los miembros del Consejo de Administración de Bankinter tienen experiencia en
identificar, evaluar y gestionar riesgos en sus áreas de responsabilidad, y poseen una
capacidad de comprensión en su conjunto, de cómo todo tipo de riesgos puede
impactar en las operaciones de la Entidad y su Grupo, sus clientes y el mercado, por
lo que están en condiciones de comprender y supervisar también los riesgos
emergentes.
En el Informe Anual de Gobierno Corporativo y en la página web corporativa se
detallan los conocimientos y experiencia de los miembros del Consejo de
Administración de Bankinter, de forma individual y en su conjunto, poniendo de
manifiesto que la composición del Consejo de Administración de Bankinter cumple
plenamente los objetivos de diversidad y mantiene una estructura completamente
equilibrada en todos los ámbitos.
Adicionalmente, la formación continua y el asesoramiento externo especializado,
cuando se considera necesario, son elementos que garantizan esa comprensión y
capacidad de supervisión del Consejo de Administración a través de la actualización
de los conocimientos y las experiencias de los consejeros en relación con las últimas
tendencias, la regulación y expectativas supervisoras, y las mejores prácticas en la
gestión de estos riesgos, garantizando en todo momento que el consejo vele por que
estén integrados en la estrategia empresarial, lo que incluye su incorporación en los
procesos de toma de decisiones, en las remuneraciones y en la planificación a largo
plazo.
Así dada la importancia que para el Grupo tiene la Sostenibilidad y las novedades
normativas en dicha materia, Bankinter ha proporcionado formación colectiva a
miembros del Consejo, durante el ejercicio 2025 sobre la siguiente formación (7
sesiones):

Sesión conjunta de formación a los miembros de la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos y Comisión de Auditoría (*) | Sobre la nueva Guía de la EBA sobre Gestión de los Riesgos ASG (proporcionada por un externo).
Sesión conjunta de formación a los miembros de la Comisión de Riesgos y Cumplimiento y Comisión de Auditoría (*) | Sobre la nueva Guía del Banco Central Europeo de Gobierno Interno y Cultura de riesgos (proporcionada por un externo).
A todos los miembros del Consejo | i) Riesgos Geopolíticos: visión general y potenciales implicaciones en negocio (proporcionada por un externo). ii) Tecnología: Blockchain and Cripto (proporcionado por un consejero externo independiente del Consejo). iii) Ciberseguridad (proporcionada por un externo). iv) Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo. v) Actualización del Mapa regulatorio que impacta a la actividad del Grupo Bankinter.
(*) Fueron invitados el resto de los miembros del Consejo.

Para el ejercicio 2026, y a la luz de las conclusiones alcanzadas en los ejercicios de
evaluación anual del funcionamiento del Consejo (realizado por un experto externo) y
de la valoración de la idoneidad de sus miembros, tanto individual como en su
conjunto, el Consejo de Administración, conforme a su Política de formación de los
Consejeros (disponible en la página web corporativa) ha planificado las sesiones de
formación que comprenden, al menos, 3 sesiones sobre los siguientes asuntos: i)
Neobancos, ii) Inteligencia Artificial y iii) Euro digital; a ellas se suman las sesiones de
formación planificadas para los miembros de las Comisiones a las que son invitados
todos los miembros del Consejo y que se centran en las materias relacionadas,
específicamente, con la gestión de riesgos financieros y de crédito. Con ello, el
Consejo garantiza que cuenta, en todo momento, con las capacidades actualizadas
requeridas para el desempeño de sus funciones de supervisión.
Con la formación impartida a lo largo del ejercicio 2025 y la planificada para 2026, el
Consejo de Administración refuerza su preparación para abordar los impactos,
riesgos y oportunidades materiales (IROs) identificados en el análisis de doble
materialidad. A través de un enfoque estructurado y continuo, se garantiza que los
consejeros cuenten con los conocimientos especializados necesarios para supervisar
eficazmente los riesgos a los que se expone la actividad de la Entidad, así como los
aspectos estratégicos y regulatorios clave para la actividad del Grupo Bankinter.
Este plan de formación no solo responde a las sugerencias trasladadas a través de los
ejercicios de evaluación anual del funcionamiento del Consejo, sino que también se
alinea con la evolución del entorno normativo y de riesgos.

20 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

El Consejo de Administración para el ejercicio de las funciones relacionadas con la
Sostenibilidad se apoya en sus Comisiones de supervisión, cuya composición y
reglamentos están disponibles en la página web corporativa de Bankinter. Todas
ellas están compuestas por consejeros no ejecutivos, con mayoría de
independientes, y presidida por uno de estos últimos. A continuación, se incluye la
composición de las Comisiones del Consejo al cierre del ejercicio 2025:
La Política de Sostenibilidad del Grupo Bankinter, aprobada por el Consejo de
Administración de Bankinter, establece el marco de actuación conforme al cual el
Grupo integra en su actividad los valores y los principios de gestión responsable para
generar valor económico, social y ambiental, y es complementada con las demás
políticas establecidas para el Grupo.
La estrategia del Grupo se plasma en el vigente Plan de Sostenibilidad, denominado
ADN (“Acción responsable”, “Diferenciación” y “Negocio Sostenible”), que se
caracteriza por contar con unas líneas estratégicas, elegidas tras un análisis de los
desafíos en materia de sostenibilidad a los que se enfrenta el Grupo Bankinter, e
incorpora las diferentes regiones en las que opera así como las diferentes
actividades, estableciendo objetivos, entre otros, en materia de finanzas e
inversiones sostenibles y la agenda verde. Se incluye más información sobre el Plan
ADN en el apartado 1.4.2 Compromiso del Grupo con la Sostenibilidad.
A continuación, se detallan los órganos de gobierno que intervienen en materia de
Sostenibilidad según las funciones que tienen encomendadas y que se resumen:
• Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos, es el órgano encargado
de la revisión de la Política de Sostenibilidad, el seguimiento de la estrategia
y la supervisión del desempeño de los indicadores ASG (Ambientales,
Sociales y de Gobernanza) del Grupo, la aprobación del Plan de Transición,
así como del seguimiento del diálogo con los grupos de interés, de la
evaluación de los riesgos ASG y del aseguramiento de la difusión pública de
la información no financiera y diversidad.
• Comisión de Riesgos y Cumplimiento, es el órgano competente para el
ejercicio de las facultades del Consejo relativas a la supervisión en materia
de riesgos (incluyendo los riesgos de sostenibilidad), entre otros,
asesoramiento al Consejo sobre la propensión global al riesgo, actual y
futura, de la Entidad y su Grupo y su estrategia en este ámbito, y asistirle
en su vigilancia; así como revisar el mapa general de riesgos de Bankinter y
del Grupo y presentar al Consejo de Administración las propuestas
correspondientes. La Comisión tiene también y sin perjuicio de las
competencias de la Comisión de Auditoría, asignada la supervisión de los
sistemas de control interno y gestión de riesgos del Grupo Bankinter,
financieros y no financieros, de manera que los principales riesgos se
identifiquen, gestionen y den a conocer adecuadamente. Adicionalmente,
colabora para el establecimiento de políticas y prácticas de remuneración
racionales, examinando sin perjuicio de las funciones de la Comisión de
Retribuciones, que a continuación se indican, si los incentivos previstos en
el sistema de remuneración tienen en consideración el riesgo (entre ellos

21 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

los de sostenibilidad), el capital, la liquidez y la probabilidad y la oportunidad
de los beneficios.
• Comisión de Auditoría, es el órgano del Consejo de Administración
competente para el ejercicio de las facultades del mismo relativas a la
supervisión del funcionamiento de sistemas de control interno adecuados
que garanticen la gestión adecuada de los riesgos, financieros y no
financieros de la entidad, así como de la veracidad, objetividad y
transparencia de la contabilidad societaria, de la información financiera y no
financiera y del cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias
a que está sometido el Grupo.
• Comisión de Retribuciones, es el órgano del Consejo de Administración
competente para el ejercicio de las facultades del consejo en materia de
retribuciones. Entre sus responsabilidades se encuentra la revisión anual de
las políticas de retribuciones de los consejeros y de las personas
trabajadoras cuyas actividades profesionales tienen incidencia significativa
en el perfil de riesgo del Grupo (en términos generales, todos ellos, forman
el colectivo identificado en materia de remuneraciones), para asegurar que
está alineada con la situación y la estrategia a corto, medio y largo plazo de
la entidad y con las condiciones del mercado y para valorar si contribuye a la
creación de valor a largo plazo y a un control y gestión adecuados de los
riesgos.
Igualmente, existe órganos internos creados dentro de la Entidad para trasladar a
todo el Grupo los principios y directrices que el Consejo y sus Comisiones dictan en
materia de Sostenibilidad, haciendo que exista un engranaje sólido, eficaz y de
absoluta coordinación en la gestión de esta materia:
• El Comité de Sostenibilidad asume las funciones de coordinación en
materia de sostenibilidad dentro del Grupo, y es el responsable de preparar
la propuesta de los planes estratégicos de sostenibilidad plurianuales y
promover, dentro del Grupo Bankinter, el cumplimiento de los principios
contenidos en la Política de Sostenibilidad del Grupo Bankinter, aprobada
por el Consejo de Administración, así como los objetivos de los planes
estratégicos de sostenibilidad vigentes en cada momento.
El comité está presidido por la Presidenta no ejecutiva del Consejo de
Administración e integrado por los responsables de las áreas clave para la
integración de los criterios ASG en la toma de decisiones de toda la cadena
de valor del Grupo.
• La Dirección de Sostenibilidad es la responsable de asegurar el correcto
desarrollo de las acciones definidas en las líneas y programas de los planes
estratégicos plurianuales. Así mismo actúa como observatorio de
tendencias y de riesgos a partir del diálogo permanente con los grupos de
interés, y promueve la acción coordinada de las áreas para el desarrollo de
iniciativas enfocadas a responder a sus expectativas. También es
responsable de hacer seguimiento, y verificación del alineamiento de las
distintas áreas, filiales y sucursales, y del grado de cumplimiento de los
objetivos establecidos en el plan estratégico, informando de todo ello
periódicamente a la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos, y al
Comité de Sostenibilidad. Igualmente, identifica áreas de mejora, según
estándares, normas, guías e índices de ética y sostenibilidad
internacionalmente reconocidos. También es responsable de elaborar los
diferentes informes de rendición de cuentas en materia de sostenibilidad,
ante los distintos reguladores y organismos competentes y otros grupos de
interés, así como la información requerida por inversores y analistas de
sostenibilidad.
La Dirección de Sostenibilidad está comprometida en posicionar a la Entidad
y su Grupo como líder en sostenibilidad y responsabilidad social.
Dada la actividad de la Entidad y su Grupo, la Dirección de Sostenibilidad
participa en las unidades que se encargan de evaluar y fomentar la
financiación y la emisión de instrumentos financieros verdes.
• La Dirección de Control de Información Financiera y no Financiera,
como segunda línea de control integrada en la Dirección Corporativa de
Control y Cumplimiento, comprende el control de la efectividad de los
procedimientos administrativos y contables para la elaboración de la
información financiera y no financiera comunicada interna y externamente.
El reporte en materia de control financiero se realiza a la Comisión de
Auditoría.
• Es también necesario destacar el papel que en materia de Sostenibilidad
juega Auditoría Interna, identificando áreas de mejora en las prácticas
ASG, a través de sus recomendaciones, fortaleciendo así los controles y
procesos, y mitigando los riesgos.
En el Grupo Bankinter, los impactos, riesgos y oportunidades materiales (IROs)
detectados a través del análisis de doble materialidad están integrados en las líneas
estratégicas del Plan de Sostenibilidad ADN. Se detalla en la tabla incluida en el
apartado 1.2.3 Evaluación de doble materialidad la relación entre los diferentes IROs
y las líneas estratégicas del Plan ADN.
En relación con la supervisión de los IROs por parte del Consejo de Administración de
Bankinter, el Plan de Sostenibilidad del Grupo Bankinter, que recoge los IROs

22 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

identificados, son presentados periódicamente ante la Comisión de Sostenibilidad y
Nombramientos. En estas reuniones, se informa sobre la evolución de las iniciativas,
el avance en la aplicación de la diligencia debida y los resultados obtenidos en
relación con las políticas, actuaciones, parámetros y metas.
Los IROs forman parte de la estrategia y gestión de riesgos del Grupo Bankinter,
alineándose con las líneas estratégicas del Plan de Sostenibilidad. Como se detalla en
los apartados de este informe correspondientes a las NEIS E1, S1, S4 y G1, su
impacto es analizado en las sesiones periódicas de la Comisión de Sostenibilidad y
Nombramientos, donde se supervisa cómo estos asuntos influyen en la estrategia
corporativa, la toma de decisiones y el proceso de gestión de riesgos, garantizando
su alineación con los objetivos estratégicos del Grupo Bankinter.
Por último, en lo que respecta a los asuntos abordados durante el período de
referencia, tal y como se recoge en el Informe anual de actividad de la Comisión de
Sostenibilidad y Nombramientos, disponible en la página web corporativa de la
Entidad, ha tratado en diversas sesiones temas relacionados con los IROs materiales
incluidos en el Plan de Sostenibilidad del Grupo Bankinter, asegurando su correcta
supervisión e integración en la estrategia del Grupo.
1.3.2. Alineamiento de la política
retributiva con los objetivos ASG
La política retributiva del Grupo Bankinter está diseñada para alinearse de manera
coherente con los objetivos ASG (Ambientales, Sociales y de Gobernanza). Este
alineamiento busca incentivar comportamientos y resultados que generen valor
sostenible a largo plazo, asegurando que los incentivos previstos en el sistema de
remuneración consideren adecuadamente los riesgos relacionados con la
sostenibilidad, el capital, la liquidez y la oportunidad de los beneficios.
Para garantizar esta alineación, la política retributiva del Grupo Bankinter incluye
componentes variables que están vinculados al desempeño en criterios ASG. Esto se
traduce en la evaluación de directivos y la plantilla no solo por sus resultados
financieros, sino también por su contribución al cumplimiento de los objetivos
ambientales, sociales y de gobernanza del Grupo. De esta manera, se fomenta una
cultura corporativa que valora y recompensa prácticas responsables y sostenibles.
Además, como se ha indicado anteriormente, la Comisión de Retribuciones revisa de
forma continua estas políticas para asegurarse de que se adapten a los cambios en la
estrategia del Grupo y en las condiciones del mercado, así como para evaluar su
eficacia en la promoción de un control y gestión adecuados de los riesgos. Esta
revisión incluye la valoración de si la política de retribuciones contribuye a la creación
de valor a largo plazo y si está alineada con las mejores prácticas internacionales en
materia de sostenibilidad.
En conjunto, estas medidas aseguran que la política retributiva del Grupo Bankinter
no solo promueva el éxito financiero, sino que también refuerce el compromiso del
Grupo con la sostenibilidad y la responsabilidad social, alineando los incentivos y las
prácticas de remuneración con los objetivos ASG establecidos por la Entidad.
La retribución variable de los Consejeros Ejecutivos, así como del personal clave se
determina mediante la aplicación de indicadores muy exigentes, que están
plenamente alineados con el perfil de riesgo del Grupo, y que son fundamentales
para la sostenibilidad de este a largo plazo.
Para ello, el cálculo de la remuneración variable se realiza en tres fases:
• Primera fase: se valora el cumplimiento de los objetivos anuales y/o
plurianuales, conforme a los indicadores establecidos en cada caso.
• Segunda fase: la remuneración variable calculada según los indicadores
anteriores es objeto de ajuste en función de indicadores del Marco de Apetito al
Riesgo del Grupo (en adelante, “MAR”) conforme a métricas que reflejan
adecuadamente los riesgos más importantes, incluidos los riesgos ASG.
Estos indicadores afectan al 100% de la retribución variable devengada,
pudiendo incluso reducirla a cero, y nunca incrementarla.
El Grupo Bankinter actualmente utiliza seis indicadores del MAR, dos de ellos
relacionados con objetivos ambientales y sociales: emisiones financiadas (que
mide el impacto en la descarbonización de la economía a través de la
financiación concedida por el banco a sus clientes) y el NPS (Net Promoter
Score) de clientes total de la Entidad según encuestas de calidad (que mide la
propensión del cliente a recomendar la Entidad).
Cada indicador tiene un objetivo, una tolerancia y un límite definidos que son
aprobados por el Consejo de Administración a propuesta de la Comisión de
Riesgos y Cumplimiento. La medición de cada indicador es trimestral, por lo que
cada indicador tiene cuatro mediciones anuales. El incumplimiento de los
niveles de tolerancia y límite implica una penalización sobre la Retribución
Variable devengada, pudiendo, incluso, ajustarla a cero.
1 ROE TTC (through the cycle), rentabilidad sobre capital invertido: métrica cuyo fin es evaluar la rentabilidad del Banco en el medio-largo plazo, aislando el componente cíclico que introduce en la cuenta
de resultados el coste del riesgo, así como otros resultados extraordinarios que, aunque sí deben ser considerados como parte de la rentabilidad histórica de la Entidad, constituyen eventos aislados y
singulares que no sirven de referencia en una valoración con vocación prospectiva de la rentabilidad.

23 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

• Tercera fase: la remuneración variable se ajusta por el ROE TTC 1 , según la
escala que el Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Riesgos
y Cumplimiento, decida en cada momento, con el objetivo de creación de valor a
largo plazo y desarrollo de la Entidad y su Grupo durante los próximos años de
manera sostenible en el tiempo y alineado con los intereses de los accionistas.
Las tres fases se aplican tanto a la retribución variable anual como a la retribución
variable plurianual. Las fases segunda y tercera implican ajustes ex ante.
Puede obtenerse más información en la Política de Remuneraciones e Informe de
Remuneraciones de los consejeros disponible en la página web corporativa de la
Entidad.

24 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

1.3.3 Debida diligencia
Para explicar el proceso de diligencia debida relativo a los IROs materiales llevado a cabo por el Grupo Bankinter, se incluye una tabla que vincula los elementos clave del proceso con
los requisitos de divulgación aplicables y sus respectivos apartados dentro del informe.

Elementos esenciales de la diligencia debida | Apartados del Estado de Información no Financiera Consolidado e información de sostenibilidad
Integración la diligencia debida en la gobernanza, la estrategia y el modelo de negocio | Apartado 1.3.1 El papel de los órganos de administración, dirección y supervisión. Página 17 Apartado 1.3.2 Alineamiento de la política retributiva con los objetivos ASG. Página 22 Apartado 1.4.4 Integración de los impactos, riesgos y oportunidades en la estrategia y el modelo de negocio. Página 36
Colaboración con las partes interesadas afectadas en todas las etapas clave de la diligencia debida | Apartado 1.3.1 El papel de los órganos de administración, dirección y supervisión. Página 17 Apartado 1.4.3 Relación con los grupos de interés. Página 35 Apartado 1.2 Ejercicio de Doble Materialidad. Página 5 Apartado 3.1.3 Diálogo con la plantilla. Página 96 Apartado 3.2.1 Diálogo con las partes interesadas. Página 120 Los MDR-P (Requisitos Mínimos de Divulgación sobre Políticas) se cumplen a lo largo de los estándares temáticos, donde se detallan las políticas adoptadas en materia ambiental, social y de gobernanza para abordar los impactos, riesgos y oportunidades identificados.
Identificación y evaluación de las incidencias adversas | Apartado 1.2 Ejercicio de Doble Materialidad. Página 5 Apartado 1.4.4 Integración de los impactos, riesgos y oportunidades en la estrategia y modelo de negocio. Página 36
Adopción de medidas para hacer frente a esas incidencias adversas | Los requisitos relativos a la adopción de medidas para hacer frente a las incidencias adversas se abordan de manera transversal a lo largo de los estándares temáticos de la normativa. En particular, se da respuesta a estos requisitos en E1 (Cambio Climático), S1 (Personal Propio), S4 (Consumidores y Usuarios Finales) y G1 (Conducta Empresarial), donde se detallan las acciones implementadas para mitigar impactos negativos y promover una gestión responsable en materia ambiental, social y de gobernanza.
Seguimiento de la eficacia de estos esfuerzos y comunicación | Los MDR-M (Requisitos Mínimos de Divulgación sobre Parámetros) se cumplen a lo largo de los estándares temáticos, proporcionando información sobre los indicadores utilizados para medir el desempeño en materia ambiental, social y de gobernanza, así como el seguimiento de los avances en los compromisos establecidos. Los MDR-T (Requisitos Mínimos de Divulgación sobre Metas) se divulgan en los apartados específicos sobre objetivos y metas dentro de cada uno de los estándares temáticos, detallando los compromisos establecidos y el seguimiento de su evolución en el tiempo.

25 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

1.3.4 Sistema de gestión de riesgos y
control interno relativo al proceso de
divulgación de información sobre
Sostenibilidad (SCIIS)
a. Características y componentes del Sistema de gestión de riesgos y control
interno de la información de Sostenibilidad
En cumplimiento con la Directiva de Informes de Sostenibilidad Corporativa (CSRD), y
conforme a lo señalado en la Guía Técnica 1/2014 de la Comisión Nacional del
Mercado de Valores (CNMV), el Grupo Bankinter está implementando un Sistema de
Control Interno de Información de Sostenibilidad (SCIIS) con un plan a tres años
robusto de gestión de riesgos y controles internos para garantizar la precisión y
transparencia en la divulgación de información sobre sostenibilidad.
Este sistema está diseñado considerando normativas y estándares internacionales,
tales como el Marco Integrado de Control Interno desarrollado por el “Committee of
Sponsoring Organizations of the Treadway Commission” (COSO), y el Informe ICSR
(Internal Control Sustainability Reporting). El Marco y los estándares internacionales,
establecen cinco componentes que deben ser la base de la efectividad del sistema de
control interno: entorno de control, evaluación de riesgos, actividades de control,
información y comunicación, y actividades de supervisión.
Los componentes deben estar presentes y operativos, de manera que, dentro del
ámbito del SCIIS, sean capaces de prevenir, detectar, corregir y mitigar errores
materiales o fraudes en la información relacionada con la Sostenibilidad.
La Dirección de Control Información Financiera y no Financiera del Grupo Bankinter,
realiza con carácter anual una evaluación general del SCIIS basada en estos
componentes. Para ello, considera en su evaluación los resultados del ejercicio de
doble materialidad, incorporando dentro del universo de control aquellas cuestiones
relacionadas con los estándares y subestándares de la CSRD que hayan sido
identificadas como materiales.
Anualmente, se podrán integrar nuevos requisitos de divulgación en el modelo SCIIS
en función de los resultados de la revisión del ejercicio de doble materialidad, lo que
podría conllevar una redefinición del alcance actual.
Formando parte de las mejoras que se llevaran a cabo en el plan a tres años, se
realizará un Informe de revisión anual del SCIIS en el que se informara de la
evaluación general del SCIIS basada en COSO así como el resultado de la supervisión
de los riesgos y controles del modelo de SCIIS, tal y como se detalla en el apartado
“Supervisión y reporte a los Órganos de administración y dirección”.
b. Perímetro del Sistema de Control Interno de Información de Sostenibilidad
El perímetro de consolidación del Estado de información no financiera consolidado e
información de sostenibilidad es el empleado para la construcción del SCIIS,
garantizando así que la información presentada sea coherente y completa, reflejando
las actividades de todas las entidades del Grupo.
c. Alcance, evaluación y gestión de riesgos y controles como parte del
proceso de divulgación de información sobre Sostenibilidad
• Identificación, evaluación y metodología de priorización de riesgos
El Grupo Bankinter realiza un proceso de identificación, evaluación y priorización de
riesgos no financieros, incluyendo aquellos relacionados con el cambio climático y
otros factores, que son divulgados como parte de la información de Sostenibilidad.
El proceso de SCIIS del Grupo Bankinter define como riesgo fundamental, la
posibilidad de que un hecho se materialice, por errores en el reporte de la
información, cambios regulatorios o errores en los sistemas de información o
gobernanza, que afecten a la fiabilidad, exactitud e integridad de la información de
Sostenibilidad divulgada por la entidad.
La Dirección de Control de Información Financiera y no Financiera ha realizado un
análisis de los indicadores exigidos por la regulación actual (Directiva CSRD y la Ley
11/2018). A partir del análisis se han identificado para la priorización de su revisión,
los indicadores más relevantes que podrían presentar un mayor riesgo asociado
considerando variables como la potencial relevancia, complejidad de los cálculos,
consolidación información de las sociedades, etc.
Asimismo, se han establecido políticas y procedimientos claros para la recopilación,
verificación y reporte de indicadores de sostenibilidad. Estas políticas son revisadas y
actualizadas periódicamente para reflejar las mejores prácticas y cambios
regulatorios.
• Estrategia de control para la mitigación de riesgos
El Grupo Bankinter dispone de narrativos y flujogramas de los procesos para el
cálculo y reporte de los requisitos de divulgación asociados a los indicadores
materiales, así como de los correspondientes controles definidos por la primera línea
para mitigar los riesgos del proceso de divulgación de información de sostenibilidad.

26 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Además, como parte del plan a tres años en la implantación total del sistema de
control dentro de la evaluación del SCIIS, se está trabajando en la incorporación de un
proceso anual de certificación interna de los controles identificados, a distinto niveles
en la organización.
El resultado del proceso es monitorizado por la Dirección de Control de Información
Financiera y no Financiera, y presentado a la Comisión de Auditoría, y Comité de
Sostenibilidad para su conocimiento.
• Herramienta de evaluación y gestión de riesgos y controles
El Grupo Bankinter está desarrollando dentro del plan de mejoras del sistema de
control la incorporación de una herramienta GRC donde se incorporan la regulación,
riesgos y controles del SCIIS, reduciendo manualidades, y permitiendo en todo
momento la trazabilidad y coherencia del proceso.
Los riesgos y controles del proceso de divulgación de la información de Sostenibilidad
serán evaluados en la herramienta GRC conforme a la metodología de evaluación de
riesgos y controles del Grupo.
• Integración de las conclusiones de la evaluación de riesgos y controles
en las funciones y procesos internos
En este contexto, el modelo de evaluación de riesgos y controles se fundamenta en la
identificación y evaluación de riesgos, la realización de autoevaluaciones de controles
por parte de la primera línea, así como en las supervisiones continuas y puntuales
realizadas por la segunda y tercera línea. Los resultados (recomendaciones, planes
de acción, etc.) son recogidos en sus informes de supervisión que son elevados a los
Órganos de Gobierno.
Asimismo, el Grupo Bankinter realiza ejercicios de capacitación continua a la plantilla
sobre la importancia de la sostenibilidad y el cumplimiento de los procedimientos del
SCIIS. Esto asegura que todos los niveles de la organización estén alineados con los
objetivos de sostenibilidad.
d. Supervisión y reporte a los Órganos de administración y dirección
El Consejo de Administración del Grupo Bankinter tiene atribuida, con carácter
indelegable, la competencia para la fijación de un marco de control y gestión del
riesgo que tenga en consideración todos los distintos tipos de riesgos, financieros y
no financieros, que puedan presentarse, y el seguimiento periódico de los sistemas
internos de información y control, con un nivel de riesgo que permita:
• Alcanzar los objetivos estratégicos con una volatilidad controlada.
• Garantizar la estabilidad empresarial, la solidez financiera y la reputación
del grupo (Grupos de interés).
• Contribuir al cumplimiento de los ODS aprobados por la ONU.
• Difundir una cultura del riesgo.
La Comisión de Auditoría revisa la calidad, claridad, coherencia e integridad de la
información financiera y no financiera, e informa al Consejo de Administración con
carácter previo a su publicación.
La Comisión de Auditoría recibe informes periódicos de la Dirección de Control de
Información Financiera y no Financiera, y del Departamento de Auditoría Interna
para valorar la eficacia del sistema de control interno.
La Dirección de Control de Información Financiera y no Financiera, ejerce su función
de apoyo como segunda línea a la Comisión de Auditoría en la supervisión de la
eficacia del control interno respecto a la información de Sostenibilidad, informando a
esta y al Consejo de Administración.
Por su parte, el Departamento de Auditoría Interna realiza revisiones periódicas del
SCIIS para asegurar su eficacia y cumplimiento con las normativas aplicables. En el
plan plurianual de auditoría se incorpora la revisión del SCIIS y otras actividades
relacionadas con la información no financiera, incluyendo la información de
sostenibilidad. Los trabajos de auditoría, así como el seguimiento periódico de las
recomendaciones son reportados a la Comisión de Auditoría.
1.3.5 Función de Auditoría Interna en
materia de sostenibilidad
La función de Auditoría Interna participa activamente en el fortalecimiento de la
gestión de la sostenibilidad dentro del Grupo. Al aportar un enfoque sistemático y
disciplinado, Auditoría Interna contribuye activamente a garantizar que los procesos
de gobierno y las actividades de gestión de riesgos y control interno sean sólidos y
eficaces. Esta labor no solo apoya el cumplimiento de los objetivos organizacionales,
sino que también impulsa mejoras continuas en la gestión sostenible.
Dentro del plan plurianual de auditoría interna, se han integrado los procesos
vinculados a la sostenibilidad, abarcando la gestión de riesgos ambientales, sociales
y de buen gobierno. Asimismo, la función de auditoría respalda la transparencia y la
divulgación responsable de información al mercado, con una revisión periódica de la
información de sostenibilidad a disposición del mercado y de su sistema de control
interno (SCIIS).

27 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

1.4. Estrategia
1.4.1. Modelo de negocio
Posicionamiento y propuesta de valor
Bankinter es el quinto banco español por activos y una de las entidades más
resilientes entre los bancos cotizados de la Eurozona, de acuerdo con la Autoridad
Bancaria Europea. El Grupo mantiene presencia en España, Portugal, Irlanda y
Luxemburgo, con una actividad diversificada tanto por mercados dentro de la Unión
Europea como por negocios.
Tradicionalmente, el Grupo ha mantenido niveles destacados de rentabilidad,
eficiencia operativa y calidad de los activos. En cuanto a los negocios, la entidad se
distingue por una marcada especialización en Banca Comercial (para personas físicas)
y, dentro de esta, una marcada actividad en Banca Patrimonial (para altos
patrimonios o banca privada), y Banca de Empresas. Dicha especialización se
combina con una gestión prudente del riesgo, una cultura de servicio al cliente y una
asignación eficiente del capital, elementos que han permitido al banco mantener una
buena evolución de sus resultados de negocio, apoyados principalmente en el
crecimiento orgánico.
A lo largo de más de 60 años de trayectoria, el banco ha sido pionero en digitalización
e innovación financiera, al incorporar de forma anticipada soluciones de banca móvil,
intermediación digital, roboadvisor bancario y asesoramiento de inversión 100 %
digital.
En este contexto, Bankinter desarrolla una estrategia comercial basada en un
modelo de negocio equilibrado por segmentos y geografías, orientado al crecimiento
rentable, la recurrencia de ingresos y la generación sostenida de valor para clientes,
accionistas y otros grupos de interés.
Estructura de actividades y segmentos de negocio
El modelo de negocio del Grupo se articula en torno a ámbitos de actividad
complementarios, definidos por la naturaleza de los productos ofrecidos, las
necesidades de los clientes y los canales de distribución empleados.
• Banca Comercial, núcleo de la relación con clientes particulares y
patrimoniales, que integra soluciones de ahorro, inversión, financiación y
asesoramiento especializado mediante un modelo multicanal y de servicio
personalizado.
• Banca de Empresas, que concentra la financiación y los servicios financieros
dirigidos a grandes corporaciones, sector público, empresas medianas y
pymes, incluyendo acompañamiento en procesos de crecimiento,
internacionalización y gestión financiera.
• Financiación al consumo, articulada mediante la oferta de tarjetas de
crédito, préstamos personales y soluciones de pago, que contribuye a la
diversificación de ingresos, al fortalecimiento de la relación con clientes
particulares y al desarrollo de capacidades en medios de pago y nuevos
negocios dentro del modelo comercial del Grupo.
• Actividad internacional, con presencia bancaria consolidada en Portugal y
desarrollo estratégico del negocio de consumo e hipotecas en Irlanda, que
evoluciona progresivamente hacia una franquicia financiera más amplia en
productos y servicios. Luxemburgo complementa la presencia internacional
del Grupo mediante la realización de actividades financieras especializadas
vinculadas, principalmente, a la gestión de activos y patrimonial.
Presencia geográfica y diversificación
España continúa siendo el mercado principal del Grupo, donde se concentra la mayor
parte de la actividad comercial y relacional. No obstante, la estrategia de crecimiento
ha impulsado una expansión selectiva en otros países europeos, especialmente
Portugal e Irlanda, que permite:
• reducir la concentración geográfica del riesgo,
• ampliar las fuentes de generación de ingresos,
• aprovechar dinámicas de crecimiento diferenciadas dentro de la Unión
Europea.
Clientes, canales y cadena de valor
El Grupo presta servicios financieros a una base diversificada de clientes que incluye:
• personas físicas y hogares,
• empresas y sector público,
• clientes con necesidades patrimoniales y de inversión especializadas.
La relación con clientes se articula mediante un modelo multicanal que integra red
comercial especializada, canales remotos y plataformas digitales, apoyado en
capacidades tecnológicas avanzadas que permiten mejorar la experiencia de usuario,
la personalización del servicio y la eficiencia operativa.

28 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

La cadena de valor bancaria incorpora, además, relaciones con proveedores
tecnológicos, mercados financieros, socios especializados y otros agentes necesarios
para la prestación integral de servicios financieros, dentro de un marco de gestión
prudente del riesgo, cumplimiento regulatorio y supervisión.
Desempeño y hechos destacados de 2025
El ejercicio 2025 estuvo marcado por un sólido comportamiento financiero y
comercial, reflejado en:
• beneficio neto récord de 1.090 millones de euros (+14,4 %),
• crecimiento de los volúmenes de negocio con clientes y de los recursos
fuera de balance,
• mantenimiento de elevados niveles de rentabilidad, eficiencia y calidad del
riesgo dentro del sector bancario europeo.
• El margen bruto de Bankinter alcanzó en 2025 los 3.047 millones de euros,
lo que supone un crecimiento del 5% respecto a 2024, año en el que se
situó en los 2.902 millones. Se presenta a continuación el desglose del
margen bruto a cierre de 2025 por los segmentos significativos del negocio
del Grupo:

Desglose del margen bruto por segmentos (en miles de euros)
|  | 2025 | 2024
Segmentos de clientes | 2.730.600 | 2.801.717
Banca Comercial y Privada | 1.333.718 | 1.329.794
Banca de Empresas | 1.116.685 | 1.197.025
Consumo | 280.198 | 274.898
BK Portugal | 366.708 | 346.214
BK Irlanda | 117.598 | 103.138
Mercado de Capitales | 391.000 | 343.800
Ajuste Centro Corporativo | -559.037 | -693.391
Total | 3.046.869 | 2.901.477

Junto a estos resultados, se destacan tres hitos estratégicos de especial relevancia:
• Creación de la Dirección General de Consumo, Pagos y Nuevos Negocios
En noviembre de 2025, Bankinter tomó la decisión de integrar su filial de
consumo (Bankinter Consumer Finance) dentro del banco y de crear una
Dirección General de Consumo, Pagos y Nuevos Negocios con dependencia
directa de la consejera delegada. Esta nueva estructura corporativa tiene como
finalidad impulsar el crecimiento rentable en el negocio de consumo y medios
de pago, acelerar el desarrollo de nuevas propuestas de valor e intensificar la
innovación en pagos digitales y soluciones financieras emergentes.
La integración refuerza la gestión unificada del negocio de financiación al
consumo, mejora las sinergias operativas y permite avanzar en la construcción
de una plataforma integral de pagos y nuevos negocios, fortaleciendo la
posición competitiva del Grupo frente a bancos tradicionales, neobancos y
actores fintech en el ecosistema financiero digital.
• Integración de EVO Banco La incorporación de los clientes de EVO a la
Organización
Digital del Grupo permitió consolidar una plataforma bancaria plenamente
digital y escalable, reforzando la captación de clientes por canales digitales, la
eficiencia operativa y el despliegue de inteligencia artificial en procesos
comerciales, de riesgo y de atención al cliente.
• Consolidación del negocio en Irlanda
Durante 2025, Irlanda se confirmó como uno de los principales vectores de
crecimiento internacional, con operación bajo marca propia y licencia bancaria,
dinamismo del negocio hipotecario y crecerá con la ampliación progresiva de la
oferta. La evolución de este mercado, junto con Portugal, incrementa la
contribución internacional a los ingresos del Grupo y fortalece su diversificación
estructural dentro de la Unión Europea.

29 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

1.4.2. Compromiso del Grupo con la
Sostenibilidad (Política y Plan de
Sostenibilidad)
En la última década, el Grupo Bankinter ha demostrado un firme compromiso con la
sostenibilidad, integrando criterios ambientales, sociales y de gobernanza (ASG) en
su estrategia corporativa. Las líneas de acción de esta estrategia se estructuran bajo
planes de sostenibilidad, como son el Plan 3 en Raya (2012-2015 / 2016-2020), Plan
3D (2021-2023) y el reciente Plan ADN 2024-2026. Estos planes buscan promover
un desarrollo sostenible e inclusivo, alineándose con los valores corporativos de
agilidad, entusiasmo, integridad y originalidad. Gracias a estas iniciativas, el Grupo
Bankinter no solo contribuye a la protección del medio ambiente, sino que también
fomenta un impacto positivo en la sociedad y en la economía de los países donde
opera.
La entidad publica periódicamente informes de sostenibilidad desde hace más de una
década (llamados estados de información no financiera desde la entrada en vigor de
la Ley 11/2018 de información no financiera y diversidad). De esta forma, el Grupo
Bankinter garantiza la transparencia y el seguimiento de sus avances en esta
materia.
Política de Sostenibilidad
E l Consejo de Administración aprobó en mayo de 2025 una nueva actualización de la
Política de Sostenibilidad del Grupo, a propuesta de la Comisión de Sostenibilidad y
Nombramientos como órgano que adopta las funciones de asesoramiento y
propuesta al Consejo en las materias cubiertas por esta política, así como velar por la
información no financiera y de diversidad que se haga pública.
La Política de Sostenibilidad establece el marco de actuación conforme al cual el
Grupo Bankinter integra en su actividad los valores del banco, Agilidad, Entusiasmo,
Integridad y Originalidad, y los principios de gestión responsable para generar valor
económico, social y ambiental.
Esta Política es la referencia principal para la gestión de aspectos ambientales,
sociales y de gobernanza (ASG) del banco y abarca la gestión de todos los IROs
identificados como materiales. Tiene un enfoque integral que asegura la
identificación y el tratamiento de los IROs más relevantes, alineándose con los
requisitos de la CSRD y las subtemáticas que esta norma recoge.
Cada uno de los principios establecidos en la Política de Sostenibilidad aborda, de
manera transversal, las distintas subtemáticas definidas en el marco regulatorio,
garantizando así que los IROs materiales vinculados a áreas como cambio climático,
gestión de personas, relación con clientes y gobierno corporativo estén reflejados en
las directrices estratégicas del banco.
En la actualización de 2025, se han redefinido algunos de los principios y se han
estructurado los mismos en cada una de las tres dimensiones de la sostenibilidad
(ambiental, social y de gobernanza), definiendo las líneas de actuación en cada una
de ellas, así como los instrumentos para implementar las mismas (planes
estratégicos, objetivos asociados, canales de comunicación y formación y desarrollo
de competencias)
La Política es de aplicación a todas las entidades que forman el Grupo Bankinter y
refleja el compromiso de alineamiento con protocolos y estándares internacionales
como los Objetivos de Desarrollo Sostenible de la Agenda 2030 de Naciones Unidas y
los Acuerdos de París, entre otros. Bankinter también está adherido a alianzas y
estándares como los Principios Rectores del Pacto Mundial de Naciones Unidas, los
Principios de Ecuador, los Principios de Banca Responsable y la Iniciativa para el
Sector Financiero del Programa de Naciones Unidas para el Medio Ambiente. Estos
marcos refuerzan el compromiso del Grupo Bankinter con la sostenibilidad y su
integración en la estrategia corporativa.
Asimismo, el Grupo Bankinter considera las opiniones y expectativas de las partes
interesadas como un elemento fundamental en su desarrollo e implementación. Para
ello, el banco lleva a cabo análisis de materialidad periódicos, a través de los cuales
identifica y prioriza las cuestiones de sostenibilidad más relevantes, integrando las
perspectivas de sus principales grupos de interés. Los principios de esta política se
encuentran publicados en la web corporativa del Grupo Bankinter a disposición de
todos los grupos de interés.
Plan de Sostenibilidad ADN 2024-26
Los planes de sostenibilidad son el instrumento que el banco pone en marcha para
desplegar su Política de Sostenibilidad. Para la estructuración de este Plan 2024-26,
se consideraron entre otras, las siguientes referencias:
• La Ley de Sociedades de Capital, en la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, en
materia de información no financiera y diversidad.
• La Directiva (UE) 2022/2464 del Parlamento Europeo y del Consejo por lo
que respecta a la presentación de información sobre sostenibilidad por
parte de las empresas (CSRD, Corporate Sustainability Reporting Directive).

30 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

• Reglamento Delegado (UE) 2023/2772 por el que se completa la Directiva
2013/34/UE del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las
normas de presentación de información sobre sostenibilidad (NEIS).
• Las recomendaciones recogidas en el Código de buen gobierno de las
sociedades cotizadas aprobado por la CNMV.
• Los compromisos que el Grupo Bankinter ha suscrito en el marco de
diversas iniciativas internacionales, entre otras, los Principios Rectores de
Pacto Mundial de Naciones Unidas, los Principios de Ecuador, los Principios
de Banca Responsable y la iniciativa para el sector financiero del Programa
de Naciones Unidas para el Medio Ambiente y Net-Zero Banking Alliance
(NZBA).
• El análisis de los resultados de las evaluaciones de analistas y agencias de
calificación ASG más reconocidos.
• Los estándares y marcos internacionales relativos a gestión de la
Sostenibilidad (GRI, IIRC, ISO 26000, SGE 21, etc.).
• El análisis de los resultados de las encuestas de satisfacción de sus grupos
de interés, como clientes y personal propio.
• Las metas asociadas a los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS).
• La consideración de las mejores prácticas de los líderes globales sectoriales.
• El análisis de materialidad realizado en el año 2023.
El Plan de Sostenibilidad ADN 2024-26 está compuesto por 3 pilares:
• La “A” de acción responsable. Se centra en la gestión ética del banco y en
su compromiso con las prácticas empresariales responsables y
transparentes. Sus líneas estratégicas son gobierno corporativo, ética y
transparencia, derechos humanos y cadena de suministro.
• La “D” de diferenciación. La entidad se posiciona como una entidad con
unos valores propios diferenciales gracias a su oferta de soluciones
innovadoras con las mejores tecnologías disponibles, como pueden ser la
inteligencia artificial, un servicio de calidad reconocida o una gestión
avanzada de las personas. Las líneas estratégicas vinculadas a la
diferenciación son: relación con clientes, gestión de personas, innovación
sostenible y relación con la comunidad local.
• La “N” de negocio sostenible. Recoge los aspectos relacionados con los
negocios del Grupo Bankinter desde una perspectiva sostenible,
incorporando las nuevas oportunidades de negocio que se presentan para el
banco y aborda también los riesgos ASG. Las líneas estratégicas vinculadas
a este pilar son finanzas sostenibles, cambio climático, capital natural y
ciberseguridad.
La consecución de los objetivos empresariales ha de ser compatible no solo con el
cumplimiento normativo, sino también con el desarrollo de las mejores prácticas y
estándares nacionales e internacionales exigidos a su actividad. El Plan estratégico se
sirve también para dar cumplimiento a los requisitos normativos en materia de
sostenibilidad, y siguiendo recomendaciones de prescriptores internacionales, como
las agencias de calificación de sostenibilidad y los observatorios de la responsabilidad
corporativa.
A lo largo del informe, y específicamente en cada apartado sobre las NEIS específicas,
se detallan los principales objetivos en materia de sostenibilidad relativos a cada IRO
material. Son destacables no obstante los relacionados con las nuevas oportunidades
de negocio de temática ASG, ya que están muy ligados a la estrategia inclusiva del
banco con sus clientes, para ayudarles en la transición a una economía más
sostenible y baja en carbono.

31 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Plan de Sostenibilidad A D N 2024-2026
Acción
El pilar estratégico "A", que se corresponde con
la "Acción responsable”. Las líneas
estratégicas:
• Gobierno Corporativo
• Ética y transparencia
• Derechos Humanos
• Cadena de suministro
Diferenciación
El pilar estratégico “D", que se corresponde
con “Diferenciación”. Las líneas estratégicas:
• Relación con clientes
• Gestión de personas
• Innovación sostenible
• Relación con la comunidad local
Negocio
El pilar estratégico "N", que corresponde a
"Negocio sostenible “. Las líneas estratégicas:
• Riesgos Cambio climático
• Riesgos Capital natural
• Riesgos Ciberseguridad
• Finanzas Sostenibles/Oportunidades

32 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Plan de Sostenibilidad A D N 2024-2026

33 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Principales hitos del año 2025
En los últimos ejercicios, el Grupo Bankinter ha reforzado la función de sostenibilidad,
dotándola de mayores recursos, situándola en dependencia jerárquica directa de la
Presidencia del Grupo Bankinter y bajo la supervisión de la Comisión de Sostenibilidad
y Nombramientos. Así, esta Comisión del Consejo de Administración adopta las
funciones de revisión del Plan Estratégico de Sostenibilidad, seguimiento de la
estrategia y de supervisión del desempeño de los indicadores ASG del Grupo,
seguimiento del diálogo con los grupos de interés, evaluación de los riesgos ASG y
aseguramiento de la difusión pública de la información no financiera y diversidad.
Con esta organización el Grupo Bankinter busca dar respuesta a los crecientes retos
en materia de sostenibilidad. En concreto, la función de sostenibilidad está orientada
a cubrir los siguientes objetivos:
• Impulsar la identificación, evaluación y captura de las oportunidades de
creación de valor derivadas de la transición sostenible tanto en la dimensión
ambiental como social.
• Dirigir al Grupo Bankinter al máximo nivel en los estándares de
sostenibilidad definidos por la Unión Europea.
• Garantizar una adaptación completa y rápida a los requerimientos
regulatorios y supervisores vigentes y futuros.
• Transmitir a los diferentes grupos de interés, internos y externos, la
contribución del Grupo Bankinter en materia ASG.
Con motivo de la publicación de la CSRD, el desarrollo de las NEIS (Normas Europeas
de Información de Sostenibilidad) y las guías EFRAG (European Financial Reporting
Advisory Group) asociadas, el Grupo Bankinter realizó en 2024 un análisis de doble
materialidad, que ha sido revisado y actualizado durante el año 2025. El proceso de
este ejercicio se encuentra detallado en el apartado 1.2 Ejercicio de Doble
Materialidad y se ha obtenido como resultado de la actualización, agrupación y
reclasificación, la identificación de 30 impactos, riesgos y oportunidades (IROs)
materiales en las áreas de cambio climático (NEIS E1), trabajadores propios (NEIS
S1), consumidores y usuarios finales (NEIS S4), y de gobernanza (NEIS G1), respecto
a los 43 identificados en 2024.
A partir del desarrollo de los análisis de doble materialidad bajo estos nuevos
estándares, Bankinter ha realizado un trabajo de alineación del Plan ADN a este
nuevo ejercicio, priorizando las iniciativas, homogeneizando las métricas y
estructurando los procesos de control, así como un seguimiento adicional a las líneas
de trabajo en las filiales del Grupo. De esta forma, los avances que se realizan en el
Plan ADN dan respuesta a los asuntos materiales identificados bajo la nueva
metodología.
Se incluyen a continuación algunos de los principales hitos conseguidos en el año
2025 en materia de sostenibilidad e incluidos en las líneas estratégicas del Plan ADN.
No obstante, estarán descritos más detalladamente en los apartados
correspondientes a las NEIS E1, S1, S4 y G1 de este informe, junto a los principales
objetivos para el año 2026 relativos a cada IRO identificado como material
En el ámbito de Acción Responsable, como se ha descrito anteriormente, el Grupo
Bankinter ha llevado a cabo una actualización del análisis de doble materialidad de
acuerdo con los requerimientos actuales de reporte de información de sostenibilidad.
Además, el Grupo Bankinter ha actualizado algunas de las políticas relevantes dentro
del Grupo, como son la política de Sostenibilidad y la de Integración de riesgos ASG
en las decisiones de inversión.
Por otra parte, se ha llevado a cabo un ambicioso plan de formación en materia ASG a
toda la plantilla y se ha continuado incluyendo en los planes de auditoría interna,
trabajos relacionados con aspectos críticos en el ámbito de la sostenibilidad
En el eje de Diferenciación, tanto en España como en Portugal se han renovado las
certificaciones de empresa saludable e ISO 45001 de seguridad y salud en el trabajo.
Por otra parte, el banco ha seguido impulsando la educación financiera a través de
distintos programas como la plataforma digital Money Town, el proyecto “Tus
Finanzas, tu Futuro” junto a la Asociación Española de Banca (AEB), el juego Game of
Traders para estudiantes o los talleres de educación financiera adaptada para
personas mayores y personas con discapacidad intelectual. Además, se ha creado un
protocolo de atención al cliente global y se ha continuado mejorando el indicador de
recomendación de los clientes (NPS).
Asimismo, se ha continuado impulsando la accesibilidad física en los edificios
corporativos y se han fortalecido los programas corporativos en materia de
bienestar, como el programa “Bankinter Te Cuida”.
En la dimensión de Negocio Sostenible, Bankinter ha puesto un gran foco en el
desarrollo de negocio con criterios ASG mediante la puesta en marcha de nuevos
productos para empresas (préstamo anticipo de Certificados de Ahorro Energéticos)
y particulares (préstamo ecoreforma y simulador de eficiencia energética), acuerdos
de distribución de movilidad sostenible y autoconsumo, servicios de asesoramiento
en materia de descarbonización y estructuración y coordinación de bonos verdes y
sostenibles.

34 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Acompañando a los desarrollos comerciales, el Grupo Bankinter ha avanzado
también en la gestión de riesgos climáticos y medioambientales para alinearla con
las expectativas del Banco Central Europeo.
Hay que destacar en este ámbito el cumplimiento de la hoja de ruta de
descarbonización de la cartera de empresas consiguiendo una reducción de un 15,6%
de las emisiones financiadas por millón de euros, respecto al año 2024 (se incluye
más detalle en el apartado 2.2.3 Acción).
Además, Bankinter ha aprobado y publicado objetivos intermedios de
descarbonización a 2030 para los sectores más intensivos en emisiones, en línea con
los Acuerdos de París y las recomendaciones de UNEPFI, con el objetivo último de
alcanzar la neutralidad climática en 2050.
Bankinter ha actualizado durante este año su marco de comercialización de finanzas
sostenibles, así como el marco de bonos verdes.
Por último, es destacable la recertificación del Sistema de Gestión Ambiental del
banco según la norma ISO 14001, así como la verificación externa del cálculo de la
huella de carbono corporativa según la norma ISO 14064.
Una estrategia reconocida por el mercado
La gestión de la sostenibilidad de Bankinter ha vuelto a ser reconocida en 2025, con
la permanencia del banco en los principales índices de sostenibilidad (Dow Jones
Best-in-class index o FTSE4Good). Por otra parte, cabe destacar que las agencias de
ratings de sostenibilidad, como MSCI Sustainalitycs e ISS, han mejorado su
calificación para Bankinter con respecto a 2024.

35 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

1.4.3. Relación con los grupos de interés
El Grupo Bankinter tiene identificados y priorizados los grupos de interés con los que mantiene una relación bidireccional, identificando y gestionando sus necesidades y
expectativas, e incorporándolas en los diferentes planes de sostenibilidad que se han definido a lo largo de los últimos años. Se incluye a continuación una relación de los canales de
diálogo con cada grupo de interés, así como las áreas responsables de la gestión de los mismos.

Grupos de interés | Canales de diálogo | Responsables de gestión | Principales inputs y creación de valor
Accionistas | Oficina Accionista | Responsable Oficina Accionista | Información directa a los accionistas del banco, aprobación de resultados y principales decisiones estratégicas
Junta de Accionistas |
| Road-shows | Director Relación Inversores | Tendencias en materia ASG, temas materiales para analistas a la hora de evaluar las compañías, puesta en común de la estrategia y principales objetivos del banco
Inversores y Analistas | Reuniones | Director Sostenibilidad
| Cuestionarios |
| Encuestas calidad | Director Calidad | Información relativa a la satisfacción de los clientes con los productos y servicios del banco, colaboración con clientes para mejorar procesos y experiencia del cliente, resolución de incidencias, quejas y reclamaciones
| Servicio de Atención al Cliente | Director SAC
Clientes | Delegado privacidad de datos | Delegado privacidad de datos
| Buzón de seguridad digital / fraude | Dirección de Seguridad Digital
| Oficinas | Plantilla comercial
Organismos reguladores (Banco de España, CNMV, BCE) | Circulares | Director Cumplimiento Normativo | Adaptación de los productos y servicios del banco a la normativa vigente y preparación para los futuros requerimientos
| Reuniones | Departamento de relación con supervisores
| Reuniones con representantes de las personas trabajadoras | Director Relaciones Laborales | Información sobre el grado de satisfacción de la plantilla con el banco, identificación de principales aspectos de mejora, puesta en marcha de planes de acción, información actualizada a la plantilla sobre el día a día de la compañía, gestión de incidencias, solución a consultas
| Encuestas de clima laboral | Dirección Gestón de Personas, comunicación interna y RSC
Personal propio | Encuestas de calidad interna | Director Calidad
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36 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Las principales partes interesadas del Grupo Bankinter incluyen accionistas, clientes,
personas trabajadoras, organismos reguladores, inversores y analistas, proveedores,
medios de comunicación, organizaciones del tercer sector y la sociedad en general
(incluyendo la naturaleza como stakeholder silencioso). Para cada uno de estos
grupos de interés con voz, el Grupo Bankinter ha establecido distintos canales de
comunicación que permiten comprender sus expectativas y preocupaciones sobre la
actividad del banco.
Uno de los procesos más directos de integración de las opiniones de los grupos de
interés en la estrategia de la entidad es el desarrollo de los planes de sostenibilidad.
Estos planes se basan en los análisis de doble materialidad realizados en los últimos
años, los cuales han incluido consultas a las distintas partes interesadas para definir
las líneas estratégicas clave del plan de sostenibilidad en función de las temáticas
más relevantes para ellos. En este sentido, todos los impactos, riesgos y
oportunidades (IROs) identificados como materiales en el último análisis de
materialidad han sido incorporados en las tres líneas de actuación del Plan de
Sostenibilidad ADN 2024-2026, garantizando así una alineación entre las
expectativas de los grupos de interés y la estrategia sostenible del Grupo Bankinter.
A lo largo de este informe se describen con mayor detalle los diferentes canales de
comunicación y gestión de incidencias que el Grupo Bankinter pone a disposición de
la plantilla (ver capítulo 3.1.3 Diálogo con la plantilla) o la clientela (ver capítulo 3.2.1
Diálogo con las partes interesadas).
1.4.4. Integración de los impactos,
riesgos y oportunidades en la estrategia
y el modelo de negocio
El Grupo Bankinter ha identificado los impactos, riesgos y oportunidades (IROs)
materiales en relación con su modelo de negocio y su cadena de valor, tal y como
está detallado en el apartado 1.2 Ejercicio de doble materialidad. Asimismo, a lo largo
de los capítulos sobre información ambiental, social y de gobernanza, se detalla
específicamente como se han incorporado estos IROs materiales a la estrategia de la
compañía.
El Grupo Bankinter ha integrado de forma transversal los IROs materiales
identificados en el análisis de doble materialidad dentro de su estrategia global, el
modelo de negocio y la estrategia de sostenibilidad. Este enfoque permite una
alineación directa entre los aspectos materiales identificados y las prioridades
establecidas en el Plan de Sostenibilidad del banco. Dichos impactos y riesgos no solo
se gestionan de manera proactiva, sino que también se consideran una fuente clave
para potenciar las oportunidades a largo plazo, con el fin de generar un valor
compartido para las principales partes interesadas. A través de esta integración, el
Grupo Bankinter refuerza su compromiso con la sostenibilidad y responde a las
expectativas de los reguladores y otros actores clave del mercado.
La identificación de los riesgos materiales ha permitido al Grupo Bankinter incorporar
medidas preventivas y correctivas en su gestión estratégica, garantizando la
mitigación o la reducción de los impactos negativos en sus operaciones y en el
entorno en el que opera. Estos riesgos, alineados con las líneas estratégicas del Plan
de Sostenibilidad, incluyen la mitigación y adaptación al cambio climático, la gestión
de expectativas de la clientela sobre los productos y servicios del banco, la
transparencia comercial o la gestión de los asuntos de privacidad y seguridad digital.
En este sentido, la estrategia del banco está diseñada para reducir progresivamente
su huella ambiental, al tiempo que promueve la transición hacia una economía más
sostenible, así como la preocupación por dar un excelente servicio a clientes,
apostando por un trato adecuado, transparencia y seguridad en esa relación.
Por otro lado, las oportunidades materiales detectadas, relacionadas sobre todo con
el negocio ASG, han sido incorporadas al modelo de negocio del Grupo Bankinter
como un impulsor clave de la innovación, la competitividad y la ayuda a la clientela en
sus procesos de transformación.
Al integrar estas oportunidades en la estrategia del banco, se busca no solo mejorar
su desempeño económico, sino también contribuir de manera significativa al
desarrollo sostenible de la sociedad. A través de la implementación de nuevas
soluciones tecnológicas y el fortalecimiento de su compromiso con las finanzas
sostenibles, el Grupo Bankinter refuerza su papel como actor clave en el nuevo
modelo económico más sostenible y digital.
Finalmente, la estrategia de sostenibilidad del Grupo Bankinter, que incorpora los
impactos, riesgos y oportunidades materiales, se alinea con los Objetivos de
Desarrollo Sostenible (ODS) y con las diferentes expectativas regulatorias. El banco
ha establecido un sistema de seguimiento y evaluación de los indicadores clave de
sostenibilidad, lo que permite asegurar la coherencia entre sus decisiones
estratégicas y su desempeño en sostenibilidad. Este enfoque garantiza que todas las
decisiones empresariales del Grupo Bankinter, tanto a nivel operativo como
estratégico, estén alineadas con los principios de sostenibilidad y contribuyan al
cumplimiento de los objetivos a largo plazo.

37 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

1.4.5. Políticas, procesos,
actuaciones, parámetros y metas
A lo largo del presente informe se va dando respuesta a los requisitos de divulgación
en materia de políticas, procesos, actuaciones, parámetros y metas de cada uno de
los estándares materiales reportados: NEIS E1, S1, S4 y G1.
En los apartados dedicados a la información ambiental, social y de gobernanza, se
incluyen tablas que detallan la identificación de los impactos, riesgos y
oportunidades (IROs) materiales. Estas tablas permiten a personas interesadas
poder conocer con claridad las políticas existentes que el Grupo Bankinter ha
implementado para la gestión de dichos IROs, ofreciendo un enfoque transparente y
accesible. Cada política está vinculada a los estándares materiales específicos, lo que
permite identificar cómo cada área del banco gestiona los temas clave para el
desempeño sostenible.
Además, se describen los procesos operativos establecidos por el Grupo Bankinter
para asegurar que las políticas relacionadas con los aspectos materiales sean
implementadas de manera eficaz. Estos procesos incluyen desde la integración de
criterios ASG en la toma de decisiones estratégicas hasta la implementación de
sistemas de seguimiento y evaluación que permiten realizar ajustes cuando sea
necesario.
De esta manera, el Grupo Bankinter asegura que sus actuaciones en materia de
sostenibilidad sean coherentes y estén alineadas con las metas establecidas en su
Plan de Sostenibilidad, al tiempo que garantiza la transparencia y la rendición de
cuentas en todas las áreas de actuación.
Por último, el Grupo Bankinter establece parámetros y metas para los IROs
materiales más relevantes, lo que facilita el seguimiento y la medición del progreso
en relación con los objetivos de sostenibilidad. Las metas incluyen indicadores clave
de desempeño (KPI) que permiten evaluar los avances tanto a corto como a largo
plazo. A lo largo del presente informe, se detallan los avances alcanzados hasta la
fecha y las metas futuras, lo que refleja el compromiso del Grupo Bankinter con la
mejora continua y la consecución de los objetivos globales de sostenibilidad.

38 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

2. Información Medioambiental
- NEIS E1
2.1. Identificación y evaluación de IROs
materiales ambientales
Bankinter desarrolla su estrategia de sostenibilidad para minimizar los impactos
negativos que su actividad pueda tener en su entorno social y ambiental y potenciar
los positivos. Esta estrategia es transversal e involucra a todas las áreas del banco, y,
por tanto, a todos sus negocios. Los aspectos de la actividad que tienen mayor
influencia en el entorno son identificados por Bankinter mediante un sistema de
gestión de las necesidades y expectativas de sus principales grupos de interés.
Tal y como se describe en el apartado “1.2 Ejercicio de doble materialidad” de este
informe, Bankinter ha llevado a cabo una actualización del análisis de doble
materialidad durante el año 2025, utilizando como base el análisis realizado en el
ejercicio anterior y siguiendo las indicaciones de la guía de la EFRAG IG1 Materiality
Assessment (Evaluación de Materialidad). De esta forma, se han identificado aquellos
IROs materiales sobre los que centrar su reporte en materia de sostenibilidad.
Las fases que se han seguido han sido las de análisis de contexto, definición de la
cadena de valor, identificación de los IROs y la evaluación de la materialidad de
impacto y materialidad financiera.
Bankinter ha utilizado ejercicios y reportes internos, en la medida que estaban
disponibles para las diferentes categorías de IROs, de forma que este análisis de
doble materialidad estuviera en línea con la gestión y estrategia propia del banco, y
los IROs materiales obtenidos reflejaran la realidad de la compañía.
Es por eso que, en el análisis específico de riesgos relacionados con el cambio
climático, Bankinter ha tenido en cuenta el ejercicio de “risk assessment” llevado a
cabo para dar respuesta a la “Thematic Review” del Banco Central Europeo, donde se
analiza cómo se ven afectados los diferentes riesgos prudenciales (crédito, mercado,
liquidez, operacional y reputacional) por los factores de riesgo climáticos (transición
y físicos para varios horizontes temporales). Este ejercicio se explica con más detalle
en el próximo apartado.
En el caso de los impactos se ha seguido la metodología general, es decir, basada en
la severidad y en la probabilidad.
Por último, para la evaluación de las oportunidades se ha tenido en cuenta el plan de
negocio ASG del banco, así como el horizonte temporal y el calibrado de los grupos de
interés internos (considerando tanto probabilidad como beneficio de cada
oportunidad)

39 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

El listado de IROs materiales del estándar E1 para el Grupo Bankinter es el siguiente:

Tema | Sub-tema | Sub-sub- tema | Tipo de IRO | Descripción del IRO | Actual/ Potencial | Tipología | Políticas que integran la gestión del IRO
E1 | Energía | - | Impacto | Impacto positivo del negocio de Bankinter derivada de la promoción de la descarbonización de los clientes, mediante la integración de criterios ASG en el plan de negocio y la oferta de productos financieros sostenibles —como bonos verdes, fondos sostenibles o financiación de energías renovables— que impulsen la transición hacia una economía baja en carbono. | Actual | Positivo | CCFS Política ASG sector energético Política MA y cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Impacto | Incremento de emisiones GEI de las carteras de financiación y de inversión debido a un mayor volumen de activos o de exposición a actividades económicas intensivas en carbono | Actual | Negativo | CCFS Política ASG sector energético Política MA y cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Riesgo | Retraso en la transición hacia la mitigación del cambio climático debido a la dilatación del tiempo en la implementación de acciones efectivas por parte de las compañías para reducir las emisiones hasta 2030 | - | Medio plazo | CCFS Políticas ASG sectoriales Política MA y cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Riesgo | Riesgo operacional derivado de daños a activos y/o interrupción de operaciones provocadas por riesgos físicos | - | Largo plazo | Marco de control y gestión de riesgos Política Continuidad de negocio Política MA y cambio
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Riesgo | Riesgo de negocio generado por un eventual efecto negativo en los resultados de la entidad del abandono de actividades expuestas a la materialización de los riesgos de crédito, mercado, operacionales, reputacionales o de liquidez | - | Medio plazo | Marco de control y gestión de riesgos Política MA y cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático Adaptación al Cambio Climático | - | Riesgo | Ineficiencias en la gestión de riesgos como consecuencia de la falta de integración o integración inadecuada de los riesgos tradicionales (crédito, operativo, etc.) con los riesgos ASG. | - | Medio plazo | Marco de control y gestión de riesgos Política MA y cambio climático
E1 | Adaptación al Cambio Climático | - | Riesgo | Riesgo de crédito derivado de los riesgos físicos del cambio climático, que pueden afectar a los clientes y activos financiados mediante daños directos, interrupciones operativas o deterioro de su capacidad financiera | - | Medio plazo | Marco de control y gestión de riesgos Políticas ASG sectoriales
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Oportunidad | Mejora reputacional debido al aumento en el desarrollo de productos sostenibles y los avances en la gestión de riesgos climáticos por parte de los supervisores. | - | Medio plazo | CCFS Política MA y cambio climático
E1 | Mitigación del Cambio Climático | - | Oportunidad | Mejora en la calidad de riesgo crediticio de las carteras de financiación como consecuencia de la correcta gestión del riesgo del cambio climático | - | Medio plazo | Marco de control y gestión de riesgos
E1 | Adaptación al cambio climático Mitigación del Cambio Climático | - | Oportunidad | Oportunidad derivada del crecimiento de la financiación sostenible, mediante el desarrollo de productos como bonos verdes, préstamos sostenibles y financiación de energías renovables o edificios eficientes, que impulsen la transición energética y la mitigación y adaptación al cambio climático. | - | Corto plazo | CCFS Política MA y cambio climático

2 Para más detalle, ver el documento NGFS Climate Scenarios Technical Documentation V5.0 (Noviembre 2024)
3 Para más detalle, ver el documento NGFS Climate Scenarios Technical Documentation V4.1 (Noviembre 2023)

40 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

2.1.1 Análisis de materialidad de los
riesgos de cambio climático
Para evaluar la materialidad de los riesgos de cambio climático, Bankinter desarrolla
ejercicios de cuantificación de los efectos que el cambio climático puede tener en los
distintos riesgos tradicionales y, por tanto, de las posibles pérdidas que puede tener
en su negocio. Como conclusión, Bankinter considera estos riesgos como materiales,
de acuerdo con la evaluación de sus impactos según se describe a continuación.
Los riesgos climáticos se consideran ‘factores de riesgo’. Esto significa que no tienen
impacto por sí mismos, sino que se materializan a través de los riesgos
tradicionalmente gestionados por las entidades financieras. En concreto, en los
riesgos de crédito, mercado, operacional, reputacional y liquidez.
También afectan, eventualmente, al modelo de negocio a medio y largo plazo, en la
medida que el negocio de la entidad se sustente en sectores y mercados vulnerables
a estos riesgos. Los riesgos climáticos se consideran por tanto como una fuente de
riesgo transversal, incluidos en cada una de las categorías de riesgos descritas a
continuación.
La evaluación de los impactos potenciales de estos riesgos se realiza desde una doble
perspectiva:
Visión top-down
Una de las referencias más importantes en relación con los potenciales daños
económicos que pueden causar los riesgos climáticos y medioambientales es el
conjunto de contenidos que publica la Network for Greening the Financial System (en
adelante, NGFS). Esta asociación de bancos centrales y supervisores está realizando
un importante esfuerzo para establecer un marco común de escenarios e impactos
asociados a los mismos, el cual proporciona una base muy sólida sobre la que
construir lo s análisis de impacto y, en consecuencia, determinar la materialidad de
los factores climáticos, especialmente en lo que se refiere al riesgo de crédito. En
noviembre de 2024, esta organización publicó la denominada Fase V de sus
escenarios, siendo la novedad más relevante la incorporación de una nueva función
de daños que otorga a los riesgos de carácter físico un mayor protagonismo.
En el siguiente gráfico se presentan para España los impactos en el PIB, en términos
de diferencial de crecimiento acumulado, de los riesgos físicos y de transición en
cuatro escenarios que tomamos como referencia para los años 2030, 2040 y 2050
con respecto a un teórico escenario en el que se obvian los efectos climáticos:
Estos impactos de la Fase V se corresponden con el modelo NiGEM NGFS
v1.24.2[REMIND-MAgPIE 3.3-4.8] 2, añadiendo los asociados a inundación y ciclones
que provienen de la Fase IV (modelo NiGEM NGFS v1.23.2[Climate Analytics] 3).
La narrativa que describe a estos cuatro escenarios considerados se resume en los
siguientes puntos:
• Ordenado: constituye el escenario aspiracional y representa una
transformación ordenada a través de políticas eficaces e innovación que
permiten alcanzar el objetivo de cero emisiones netas de CO 2 en 2050 y
mantener el incremento de temperatura en 1,5ºC. Al tratarse de un escenario
ordenado no solo se mitigan al máximo los riesgos físicos, sino que los
asociados a la transición energética se mantienen en niveles moderados.
• Desordenado: En este escenario las acciones efectivas para la reducción de
emisiones se retrasan hasta 2030 y, por ello, se hace necesario la
introducción de medidas urgentes que provocan un shock energético
transitorio. En cierta medida, aunque en otra escala, es lo que está
sucediendo actualmente como consecuencia del conflicto de Ucrania y sus
efectos sobre los precios de la energía. Por ello, al actuar tarde y de forma
4 En este escenario sí cabría considerar un riesgo financiero de NO transición. Es decir, un riesgo derivado de una excesiva exposición a proyectos que, si no hay una verdadera transición, no alcanzarán
los valores de retorno esperado en sus planes de negocio
5 El escenario Fragmented World puede contemplarse como una combinación de los escenarios Delayed Transition y Current Policies, por lo que no se ha considerado necesario incorporarlo en este
análisis.

41 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

desordenada, tanto el impacto de los riesgos de transición como de los físicos
es mayor, limitando el incremento de temperatura a 2ºC.
• Hot house World: Este escenario asume el mantenimiento de las políticas
actuales, lo que hace que las emisiones sigan creciendo y, por tanto, dando
lugar a la mayor exposición a riesgos físicos. Sin embargo, no se contemplan
riesgos de transición en este contexto. 4
• Fragmented World: se asume una respuesta política tardía y divergente entre
los distintos países, lo que finalmente da lugar a una acción poco eficaz donde
coinciden elevados riesgos de transición con una limitada capacidad de
reducción de las emisiones. Este escenario resulta verosímil teniendo en
cuenta las tensiones geopolíticas existentes actualmente, así como un
probable cambio de planes en EEUU con la administración Trump. De hecho, a
principios del 2025 todos los principales bancos estadounidenses habían
abandonado la Net Zero Banking Alliance y más tarde la alianza como tal ha
sido disuelta completamente.
Como puede observarse, incluso en el mejor de los escenarios, los riesgos físicos
tienen un impacto material sobre la economía en su conjunto. Además, los riesgos
físicos agudos pueden concentrar sus impactos en periodos cortos de tiempo, en
zonas geográficas concretas, así como en actividades específicas.
Bankinter utiliza estos escenarios con el fin de valorar los posibles impactos futuros
tanto en términos de pérdidas asociadas a situaciones de tensión, como en términos
de necesidades de capital.
Sobre esta base, en el ejercicio 2024, Bankinter realizó un Análisis de Materialidad de
los Riesgos Climáticos y Medioambientales, estudiando los distintos impactos, bajo la
hipótesis de realización de los distintos escenarios, sobre los riesgos tradicionales de
crédito, operacional, reputacional, mercado y liquidez. La metodología utilizada
implica:
• Definir los “Risk drivers” o canales de transmisión de cada riesgo.
• Definir los horizontes temporales.
• Hacer un análisis cualitativo del posible impacto de los riesgos climáticos
sobre los riesgos tradicionales.
• Hacer un análisis cuantitativo de cada uno de estos.
Este ejercicio se ha realizado para todas las geografías y negocios del banco y para
los tres primeros escenarios climáticos enunciados 5 en tres horizontes temporales,
de acuerdo a los horizontes establecidos en ejercicios como el ICAAP o las
recomendaciones de la EBA (Autoridad Bancaria Europea) para este tipo de análisis
relacionado con los riesgos climáticos: corto plazo, medio plazo y largo plazo.
La evaluación del impacto se realiza utilizando para ello una escala de severidad de 1
a 5:
Se detalla a continuación la valoración realizada sobre el posible impacto de los
riesgos climáticos sobre cada uno de los riesgos tradicionales.
Riesgo de crédito
Los riesgos climáticos (físicos y de transición) pueden repercutir en el riesgo de
crédito porque incrementen la probabilidad de impago o incumplimiento de los
prestatarios con respecto a sus obligaciones con Bankinter, por una reducción de sus
ingresos como consecuencia de un evento climático. En concreto, pueden impactar a
estas tres carteras de Bankinter:
• Cartera hipotecaria: pueden provocar en una reducción del valor de los activos
que actúan como garantía.
• Financiación a personas físicas con garantía personal: pueden afectar a los
prestatarios y, por tanto, aumentar el riesgo de incumplimiento en sus
obligaciones financieras.
• Financiación a empresas: Algunos sectores económicos son especialmente
vulnerables a los riesgos climáticos, como agricultura, construcción, energía o
seguros. Las empresas de estos sectores pueden ver afectada su
productividad, sus modelos de negocio o interrumpidas su cadena de
suministro en caso de la materialización de estos riesgos.
El análisis del impacto de los riesgos climáticos sobre el riesgo de crédito se ha
llevado a cabo tomando en consideración los datos de distribución de las carteras
detallados anteriormente, y los riesgos de transición y físicos.

42 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Sobre el riesgo de transición puede repercutir en el riesgo de crédito principalmente
a través de políticas/regulaciones climáticas, comportamientos de inversores/clientes
y un desarrollo tecnológico que requiera de mayores inversiones de capital. Para el
análisis cualitativo de su impacto a través del riesgo de crédito, se realiza un ejercicio
teórico para la identificación de los canales de transmisión por los que los riesgos
climáticos pueden impactar en las tres carteras de crédito y se evalúa el impacto y la
probabilidad de ocurrencia que podrían tener en los tres horizontes temporales y
climáticos definidos.
Sobre los riesgos físicos, pueden afectar al riesgo de crédito principalmente a través
de eventos climáticos extremos, como inundaciones, incendios forestales y otros
desastres naturales, que impactan el valor de los activos y la capacidad de pago de
clientes. Para analizar este impacto, se identifican los canales de transmisión del
riesgo físico en las tres carteras de crédito del banco considerando la probabilidad de
ocurrencia y el impacto potencial de estos riesgos en distintos horizontes temporales
y bajo los tres escenarios climáticos.
Riesgo de mercado
Los riesgos climáticos físicos y de transición pueden repercutir en el riesgo de
mercado afectando a estas carteras de Bankinter:
• Trading Book + Banking Book: Algunos sectores económicos son
especialmente vulnerables a los riesgos climáticos tantos físicos como de
transición, como agricultura, construcción, energía o seguros. Los bonos
emitidos por empresas de estos sectores pueden estar en riesgo si se
materializa alguno de estos riesgos.
• Non-trading Book: Los riesgos físicos, como desastres naturales, pueden
deteriorar la calidad crediticia de los activos en las carteras de Non-Trading
Book, aumentando los incumplimientos y reduciendo el valor de las garantías.
Por otro lado, los riesgos de transición, derivados de cambios regulatorios y
económicos hacia una economía baja en carbono, pueden afectar sectores
específicos donde la entidad financiera tenga exposición, incrementando el
riesgo de pérdidas crediticias y ajustes en la valoración de los activos.
Los riesgos de transición pueden impactar el riesgo de mercado al afectar el valor de
activos financieros vinculados a sectores intensivos en carbono o no alineados con la
transición climática. Cambios en políticas regulatorias, tecnología o preferencias de
los inversores pueden provocar ajustes bruscos en los precios de estos activos,
incrementando la volatilidad de las carteras de inversión. Además, una transición
acelerada o desordenada podría generar pérdidas significativas en instrumentos de
renta fija y variable, afectando la posición de mercado y los resultados financieros de
la entidad. Para analizar estos efectos, se evalúa la vulnerabilidad al riesgo climático
de transición de cada uno de los sectores con exposición en las dos carteras, se
obtiene la vulnerabilidad de cada sector y se multiplica por su exposición.
El riesgo físico puede impactar el riesgo de mercado al alterar el valor de los activos
financieros relacionados con sectores o regiones vulnerables a eventos climáticos
extremos, como inundaciones o sequías. Para realizar el análisis cualitativo del
impacto del riesgo físico en el riesgo de mercado, se evalúa la vulnerabilidad al riesgo
climático de cada uno de los sectores con exposición en las dos carteras de mercado
(Trading Book + Banking Book y Non-trading Book). Una vez se obtiene la
vulnerabilidad de cada sector, esta se multiplica por su exposición.
Para estimar el impacto cuantitativo de riesgos climáticos sobre los riesgos de
mercado, se han analizado esas carteras, en su mayoría compuestas por títulos
emitidos por entidades públicas o financieras, utilizando una herramienta que
establece ratings climáticos sobre cada emisor, estresándola en plazos y escenarios
climáticos y usando el análisis cualitativo como base.
Riesgo de liquidez
Los riesgos climáticos (físicos y de transición) pueden repercutir en el riesgo de
liquidez debido a una reducción en la calidad de los activos, un incremento en la
morosidad, un incremento en las demandas de efectivo e incluso en una pérdida de
valor en los sectores expuestos de la entidad. En concreto el riesgo climático puede
afectar a través de cuatro carteras de estas formas:
• Depósitos: Retirada de grandes cantidades de efectivo para cubrir
necesidades inmediatas.
• Financiación mayorista: Los mercados mayoristas están cada vez más
enfocados en la sostenibilidad. Si Bankinter no gestiona adecuadamente los
riesgos climáticos o no alinea su estrategia con los principios ASG puede
perder apoyo de inversores institucionales.
• Préstamos: En los préstamos afectando a los prestatarios, calidad de activos y
la capacidad del banco para gestionar su liquidez.
• Activos en colateral: Una reducción en el valor o la disponibilidad de los activos
en colateral puede limitar la liquidez del banco.
Para el análisis cualitativo del riesgo de transición en el riesgo de liquidez, se ha
analizado cada risk drive r y se le ha atribuido una severidad según las guías del BCE, y
posteriormente se le aplica una media junto a la probabilidad de ocurrencia.

43 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Para el análisis cualitativo del riesgo físico en el riesgo de liquidez, se ha analizado
cada risk driver y se le ha atribuido una severidad según las guías del BCE y la
herramienta Think Hazard y posteriormente se le aplica una media junto a la
probabilidad de ocurrencia, considerando la exposición en cada una de las geografías
donde Bankinter está expuesto por riesgo de liquidez (España, Portugal, Irlanda y
Luxemburgo).
Sobre la evaluación cuantitativa de los posibles impactos de los riesgos climáticos
sobre los riesgos de liquidez del banco, se han analizado los efectos de una posible
reducción de depósitos de clientes o mayores disposiciones de inversión
consecuencia de eventos climáticos o de riesgos de transición, sobre la ratio de LCR
(Liquidity Coverage Ratio). Las conclusiones son que esta ratio, en los distintos plazos
y escenarios, se mantendría siempre en niveles incluidos en los mínimos marcados
en el Marco de Apetito al Riesgo de Bankinter. Se concluye también que estos riesgos
no son materiales para Bankinter.
Riesgo operacional
Los riesgos climáticos pueden afectar al riesgo operacional de un banco. Los
fenómenos naturales extremos, como inundaciones o huracanes, pueden dañar
infraestructuras clave, interrumpiendo las operaciones y los servicios tecnológicos.
Asimismo, las regulaciones climáticas más estrictas pueden requerir cambios
operativos complejos, aumentando el riesgo de errores y los costos asociados.
Además, las interrupciones en las cadenas de suministro de proveedores críticos,
debido a eventos climáticos o su incapacidad para adaptarse a la transición, pueden
impactar la continuidad del negocio.
En este sentido, se han identificado tres principales áreas de impacto del riesgo
operacional en la entidad:
• Financiero: Cuantifica la pérdida económica que ocasionaría la interrupción de
la actividad analizada.
• Operativo: La interrupción de la actividad puede impactar incrementando la
carga de trabajo de otras áreas, disminuyendo o paralizando su actividad y
requiriendo de una inversión para restablecer los niveles adecuados de
servicios.
• Legal o litigios: Se valora cualquier forma en la que parar el proceso puede
repercutir en acciones legales contra Bankinter.
El riesgo de transición puede impactar al riesgo operacional al exigir adaptaciones
costosas en procesos y sistemas para cumplir con regulaciones ambientales.
Además, las interrupciones en cadenas de suministro y cambios en las preferencias
de clientes hacia productos sostenibles pueden sobrecargar los recursos internos,
generando ineficiencias y vulnerabilidades operativas.
El riesgo climático a través del riesgo físico puede impactar en la entidad financiera,
legal y operativamente.
• Impacto financiero: Se tienen en cuenta los costes operativos localmente para
determinar el peso proporcional de cada geografía en el impacto financiero de
los riesgos físicos.
• Impacto operativo: Se tendrá en cuenta el número de sucursales por país para
determinar el peso proporcional de cada geografía en el impacto operativo de
continuidad del negocio de los riesgos físicos.
• Impacto legal: Se tendrá en cuenta el número de clientes para determinar el
peso proporcional de cada geografía en el impacto legal de los riesgos físicos.
El cálculo del impacto físico en el riesgo operacional se realiza a través de un enfoque
que incluye la identificación y análisis de múltiples factores. En primer lugar, se
evalúa la severidad del impacto según la geografía, considerando ámbitos
financieros, continuidad del negocio y legal.
Para ello, se utiliza la herramienta Think Hazard, que permite analizar cada uno de los
risk drivers relevantes, como inundaciones, sequías o eventos extremos, en las
regiones en las que opera Bankinter.
Posteriormente, se calcula un promedio ponderado que combina la severidad
identificada con la probabilidad de ocurrencia de los eventos bajo diferentes
escenarios climáticos. Este análisis detallado considera cómo la exposición operativa,
legal y financiera varía entre las distintas geografías, permitiendo un cálculo más
preciso del impacto potencial y obteniendo resultados que integran tanto la
magnitud como la probabilidad del riesgo físico en cada contexto.
Respecto a la valoración cuantitativa de los riesgos operacionales, se han valorado
riesgos físicos y de transición. Para el riesgo físico se ha estimado la pérdida usando
como referencia las pérdidas ocurridas con la DANA en Valencia. Para el de transición,
se toma como máximo (impacto muy alto en escenario más adverso), la media de
multas impuestas a bancos en últimos años por falsedad o divulgación errónea en
materia ASG y de riesgos climáticos y se calcula la proporción con la relación del
tamaño de estos bancos y el de Bankinter.
Riesgo reputacional
Los riesgos climáticos (riesgos físicos y de transición) pueden repercutir en el riesgo
reputacional debido a la percepción que pueden tener distintos stakeholders sobre la

44 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

actuación de Bankinter en materia climática, tanto en relación con la financiación de
determinadas actividades intensivas en carbono como por su colaboración y
compromiso con la transición. En este sentido, en concreto, aunque los riesgos
climáticos físicos y de transición pueden impactar en la entidad en su conjunto, la
realidad es que la financiación de determinadas industrias más sensibles al riesgo
reputacional puede tener un efecto mayor sobre la reputación de Bankinter. Es por
ello, que, dentro de este análisis cualitativo, se ha tenido en cuenta la exposición a
los distintos sectores de actividad.
Para el cálculo del impacto del riesgo de transición en el riesgo reputacional, se han
definido distintas variables para la evaluación de la severidad de cada uno de los risk
drivers definidos inicialmente. Estos son algunos ejemplos de los analizados:
• Posibles sanciones por incumplimiento de normativa, publicaciones adversas
de organismos oficiales que pueden derivar en daños reputacionales al verse
el banco involucrado en acciones legales
• Financiar clientes con prácticas no sostenibles puede dañar la reputación del
banco causando menos capacidad de financiación.
• Prácticas no sostenibles o no alineadas con sus objetivos C&E (inversión
inadecuada, catálogo de productos ASG inadecuado o insuficiente,
comentarios polémicos de portavoces, expulsión o bajadas de índices de
sostenibilidad, controversias mediáticas ambientales). S u reputación se
puede ver dañada, conduciendo a una pérdida de demanda o de inversión.
• Falta de transparencia e información reportada con relación al cumplimiento
de los objetivos de sostenibilidad y los compromisos en materia climática y
ambiental (Greenwashing)
Para el cálculo del impacto del riesgo físico en el riesgo reputacional, se ha seguido la
misma metodología que para el riesgo de transición, definiendo una variable para la
evaluación de la severidad de cada risk driver y su severidad definida para
complementarla con su probabilidad de ocurrencia según los escenarios definidos.
Por ejemplo, sobre el risk drive r incapacidad de anticipar adecuadamente los riesgos
asociados a fenómenos meteorológicos extremos, el cálculo de la severidad de
impacto se ha realizado tomado los impactos reputacionales obtenidos en los BIAS
realizados por la entidad para las distintas áreas. Posteriormente, se han tenido en
cuenta los distintos impactos reputacionales en las distintas geografías del grupo y
se ha asignado el valor promedio ponderado de impacto reputacional de todas ellas.
Para la cuantificación de los riesgos climáticos sobre el riesgo reputacional, se han
analizado las pérdidas de un evento extremo de impacto reputacional asociado a la
dimensión de gobierno. Este tipo de eventos podrían asociarse a factores climáticos
ligados al greenwashing o, directamente, a un incumplimiento de nuestras propias
políticas. En los casos más extremos, el impacto de estos eventos podría ser
significativo para el banco.
Conclusiones
De forma agrupada, se muestran a continuación los resultados obtenidos por el
análisis cualitativo para el riesgo climático de transición en los distintos escenarios y
plazos:
Estos resultados son coherentes con análisis anteriores realizados en Bankinter y se
sustentan, además, en el enfoque bottom-up que se describirá más adelante. La
mayor parte de los valores obtenidos son bajos o medio- bajos, salvo en riesgos de
crédito y reputacionales, donde en algunos escenarios y plazos se obtienen
resultados medios.
El riesgo de transición es mayor, evidentemente, en los escenarios en los que se
asume una transformación hacia una economía global sostenible, con diferencias en
los plazos entre una transición ordenada y, por tanto, tempran a, c on respecto a una
transición tardía.
En cualquier caso, los resultados obtenidos en la evaluación cualitativa de los riesgos
climáticos de transición sobre los riesgos de crédito, están condicionados por la
escasa exposición en la cartera de crédito de Bankinter a sectores de actividad muy
emisores de gases de efecto invernadero, como pueden ser la agricultura, o el
oil&gas; incluso en la actividad de generación de energía eléctrica, donde más del
77% de la exposición es a través de financiación directa de proyectos de energía
renovable.
Sobre los resultados obtenidos sobre los riesgos físicos, se presentan en la siguiente
tabla donde una hipotética falta de acción frente al cambio climático incrementaría
su materialidad, especialmente en el largo plazo:

45 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

En este caso de los riesgos físicos, igualmente el más afectado por los factores
climáticos es el riesgo de crédito. En este análisis cualitativo, teniendo en cuenta el
peor de los escenarios y el largo plazo, se vería también afectado el riesgo
operacional (impacto medio), aunque se entiende que dado que la red de oficinas del
banco no es muy amplia y se concentra en grandes centros urbanos, así como el
sistema certificado de continuidad de negocio implantado, estaría correctamente
mitigado.
Hay que destacar que el banco está llevando a cabo una actualización de este análisis
de materialidad, incorporando un análisis cuantitativo de la influencia de los riesgos
de cambio climático en los riesgos prudenciales, que se informará en próximos
reportes.
Visión bottom-up
La visión bottom-up consiste en valorar cómo tanto la propia entidad como sus
clientes se encuentran expuestos de manera específica a los riesgos climáticos.
Ambas perspectivas se encuentran íntimamente relacionadas, han de ser
consistentes en el sentido de que los eventos potenciales deben ser los mismos y
deben complementarse.
No obstante, esta visión no puede conducir a asumir que los efectos pueden aislarse
en determinados sectores de actividad o en regiones más expuestas a determinados
riesgos físicos:
• Una economía moderna implica una enorme interrelación entre las distintas
actividades productivas. Así, incrementos de coste que pueden venir dados
por la materialización de determinados riesgos pueden terminar
propagándose a través de las cadenas de valor. Este hecho se ha observado
con bastante claridad como consecuencia de la guerra de Ucrania y, en
concreto, cómo el shock de oferta tanto en energía fósil como en materias
primas provocó tensiones inflacionistas que se trasladaron a todos los
sectores de actividad.
• Hay sectores que se consideran estratégicos y que han recibido
históricamente un apoyo con el fin de evitar las externalidades negativas de
una excesiva dependencia exterior. Uno de ellos es el sector primario y
también se podría destacar el energético. No es asumible que estos sectores
estén sujetos a su propia suerte y que, por tanto, no se mantengan los
esfuerzos para preservarlos en un contexto de mayor vulnerabilidad.
Una aproximación orientada a concentrar el riesgo físico sobre el inmueble o la
actividad directamente afectada, pudiendo comprometer la solvencia del propietario
o titular de esta, no responde del todo a la realidad, siendo esta algo más compleja.
En primer lugar, cabe destacar que los riesgos asociados a catástrofes naturales
deben tender a mutualizarse tanto por su gran incertidumbre como por la elevada
severidad de sus efectos. No se puede ignorar que, por ejemplo, en España, existen
potentes instrumentos de mitigación tales como el Consorcio de Compensación de
Seguros, el Agroseguro o la declaración de zona catastrófica.
Debe, por tanto, considerarse el efecto de la mutualización de los daños en lo que se
refiere a los riesgos físicos agudos. Ello, además, también conduce a la mutualización
de las inversiones de adaptación al cambio climático para su mitigación. Pero, a nivel
global, los riesgos físicos agudos representan incertidumbre y destrucción y ello
tiene un efecto potencial en el conjunto de la economía, que es lo que se pone de
manifiesto en la visión t op-down.
Así, desde este punto de vista bottom-up, se considera que los factores climáticos
tienen impactos moderados para el negocio por las siguientes razones:
• El banco tiene una escasa exposición a los sectores más emisores de gases de
efecto invernadero (tal y como se explicará en el apartado de medición de
emisiones financiadas). Sobre los impactos individuales de estos riesgos en
cada cliente y operación, se ha implantado un sistema de alerta (rating
climático) y un diálogo establecido con clientes más emisores para, en su
caso, considerarlo en lo proceso de propuesta y sanción (ver apartado Rating
climático personas jurídicas).
Además, dicha exposición se irá reduciendo de acuerdo con los compromisos
adquiridos por el banco, como la adhesión a iniciativas internacionales, los
objetivos de descarbonización de la cartera y sectoriales y la decisión
estratégica de acompañar a clientes en la transición de su negocio a una
economía menos emisora.

46 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

• La exposición a riesgos físicos potencialmente destructivos, tales como las
inundaciones, son muy reducidos. Además, se exige que los inmuebles que
sirven de garantía se encuentren asegurados. Riesgos agudos como sequías u
olas de calor tienen un efecto más general que puede comprometer el
desarrollo normal de ciertas actividades y el crecimiento económico en su
conjunto, pero su impacto queda bastante más distribuido entre los
deudores.
En cualquier caso, hay que insistir en que la escasa exposición a determinadas
actividades especialmente sensibles no aísla a la entidad del daño general que
pueden producir los factores climáticos, especialmente en escenarios en los
que la acción por revertir el calentamiento global es insuficiente o incluso
nula.
2.1.2 Gestión de IROs en la financiación
Bankinter ha implementado políticas específicas diseñadas para gestionar los
impactos, riesgos y oportunidades (IROs) materiales más relevantes en relación con
su actividad empresarial y el cambio climático. Estas políticas abarcan aspectos
fundamentales vinculados a la financiación y la inversión, dos áreas clave donde se
concentran numerosos IROs materiales, y abordan asuntos como la mitigación y
adaptación al cambio climático, la eficiencia energética o el despliegue de proyectos
de energía renovable (restringiendo por una parte la financiación de sectores más
intensivos en carbono y promoviendo aquellos menos contaminantes, como se
detalla por ejemplo en la política sectorial del sector energético para la que se ofrece
más detalle en este mismo capítulo). Por un lado, se han desarrollado políticas y
procedimientos enfocados en las líneas de negocio relacionadas con la financiación
tanto de personas jurídicas como de personas físicas. Por otro, se han establecido
políticas específicas dirigidas a las actividades de negocio relacionadas con la
inversión.
En relación a los IROs relativos a las actividades de financiación del banco, Bankinter
cuenta con unos principios de financiación sostenible incluidos en el Acuerdo Marco
de Riesgos, así como unas políticas o guías sectoriales que establecen el marco de
actuación en la financiación en sectores especialmente controvertidos o de riesgo, y
cuyo impacto tanto social como medioambiental puede ser significativo.
Los sectores identificados como controvertidos son el sector defensa, el sector
extractivo, el sector agrícola y el energético. También se incluyen otros criterios de
exclusión, independientes del sector, como el respeto a los derechos humanos
fundamentales, el respeto a los derechos laborales, la lucha contra la corrupción, la
protección de las áreas incluidas en la lista de Patrimonio de Humanidad de la
UNESCO y la lista de las Naciones Unidas o el respeto a la legislación vigente. Estas
políticas también constituyen una base fundamental para la gestión de IROs
asociados a la gestión de riesgos del banco, ya que las exclusiones establecidas están
vinculadas a empresas que presentan altos niveles de riesgo.
Bankinter fundamenta sus políticas en diversas recomendaciones y principios
internacionales, incluyendo la Agenda 2030 de Naciones Unidas y sus 17 Objetivos
de Desarrollo Sostenible, el Acuerdo de París, y el Plan de Acción de la Comisión
Europea para financiar un crecimiento sostenible. Está adherido a los Principios del
Ecuador, el Pacto Mundial de Naciones Unidas y otras iniciativas clave como la
Declaración Universal de los Derechos Humanos y los convenios fundamentales de la
OIT (Organización Mundial del trabajo). Además, sigue las guías de la IFC
(International Finance Corporation) y la Iniciativa Financiera del PNUMA (Programa
de Naciones Unidas para el Medio Ambiente), considerando áreas protegidas y
hábitats críticos.
Bankinter se compromete con el seguimiento de estas guías y su correcta aplicación,
así como con la revisión continua de las mismas. El cumplimiento de estas guías será
asumido tanto por las unidades de riesgos como por las unidades de negocio del
banco.
En el año 2024, se desarrollaron los Criterios de Clasificación de Financiación
Sostenible (CCFS) del Grupo Bankinter que regulan el procedimiento y los criterios
que debe cumplir una operación de financiación para ser calificada y señalizada como
sostenible. Estos criterios aseguran una metodología homogénea y estandarizada
para todo el Grupo, permitiendo la correcta identificación y divulgación de productos
y servicios financieros relacionados con la sostenibilidad. La política se aplica a todas
las operaciones de financiación del Grupo Bankinter, sin exclusiones específicas.
Los CCFS se revisan y actualizan periódicamente para reflejar la evolución de la
regulación aplicable, de los criterios de sostenibilidad del mercado, así como de las
propias actividades de Grupo Bankinter. Las modificaciones a los CCFS son aprobadas
por el Comité de Productos, a propuesta de la Unidad de Marcaje Sostenible o del
propio Comité de Productos o de alguno de sus miembros. Bankinter sigue un marco
de gobierno formado por una doble estructura organizativa que sirve para el análisis,
supervisión y aprobación del entorno sostenible:
• El Comité de Productos es responsable de la aprobación de los CCFS y sus
documentos de desarrollo dentro del marco de comercialización de productos
sostenibles, así como de nuevos productos que Bankinter considere elegibles
como sostenibles en cada momento, de acuerdo con el entorno regulatorio y
las prácticas de mercado aplicables.

47 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

• La Unidad de Marcaje Sostenible (UMS), formada por un equipo
multidisciplinar, tiene la función, entre otras, de aprobar el marcaje sostenible
de Operaciones No Estandarizadas de Bankinter y de las filiales identificadas
en el Reglamento de la UMS.
Los CCFS crean un sistema de clasificación que toma como base la Taxonomía
Europea y los estándares internacionales definidos en los Green Loan Principles
emitidos por la LMA (Loan Market Association), LSTA (Loan Syndications and Trading
Association), los Green Bond Principles emitidos por ICMA (International Capital
Market Association), los Sustainability Linked Loan Principles emitidos por la LMA
(Loan Market Association) y la LSTA (Loan Syndications and Trading Association), y
los Sustainability Linked Bond Principles emitidos por ICMA (International Capital
Market Association).
Durante el año 2025, se ha llevado a cabo una actualización de los CCFS con un doble
objetivo. Por una parte, incorporar algunas matizaciones y simplificaciones
normativas en relación al cumplimiento de los DNSH (Do not significant harm). E n
segundo lugar, incorporar nuevos productos y servicios desarrollados por el banco al
proceso de marcaje, como pueden ser las líneas ICO verde, el préstamo anticipo CAE
o las alianzas para comercialización de sistemas de autoconsumo con energía
renovable o movilidad eléctrica.
Existe un extracto de estos criterios publicado en la web corporativa de Bankinter a
disposición de todos los grupos de interés.
La Unidad de Marcaje Sostenible, introducida anteriormente, se gestiona a través del
Reglamento de la Unidad de Marcaje Sostenible. Este reglamento tiene como
objetivo principal definir las reglas de funcionamiento, composición y competencias
de la UMS dentro del Grupo Bankinter. El reglamento establece las normas para el
correcto marcaje y clasificación de operaciones financieras sostenibles, incluyendo la
definición de términos clave como "Cliente Verde", "Criterios de Clasificación de
Financiación Sostenible (CCFS)", y "Financiación Ligada a Sostenibilidad". La UMS es
responsable de asegurar que las operaciones cumplan con los criterios técnicos y
normativos establecidos, y de evaluar periódicamente los objetivos de sostenibilidad
y los indicadores clave de rendimiento informados en los contratos firmados con
clientes. La UMS tiene competencias en el ámbito de Bankinter como Grupo,
incluyendo todas sus filiales.
Entre los documentos clave relacionados con el negocio de financiación destaca la
Guía para la Estructuración de Financiación Ligada a Sostenibilidad, cuyo objetivo
principal es establecer directrices internas claras para estructurar este tipo de
financiación, definiendo conceptos clave y requisitos específicos para su desarrollo.
Esta guía define la financiación ligada a la sostenibilidad como instrumentos de
financiación cuyas características económicas pueden variar en función de si el
deudor alcanza o no unos objetivos de sostenibilidad predeterminados, ambiciosos,
materiales y cuantificables. El objetivo es apoyar e incentivar a las empresas a
mejorar su perfil en materia de sostenibilidad. La guía establece los procedimientos y
requisitos para la estructuración, originación y aprobación de estas financiaciones,
incluyendo la selección de Indicadores Clave y la calibración de Objetivos de
Desempeño.
Bankinter también cuenta con un Marco de Bonos Verdes para regular la emisión de
bonos verdes. Este marco se ha actualizado en 2025 para alinearse con la versión
más reciente de los Principios de Bonos Verdes (GBP: Green Bond Principles)
publicados por la International Capital Market Association (ICMA), así como los
documentos internos de clasificación de finanzas sostenibles mencionados en los
puntos anteriores. Se han incluido seis categorías de proyectos elegibles: energía
renovable, edificios verdes, economía circular, prevención y control de la
contaminación, movilidad verde y eficiencia energética
El marco cuenta con una Second Party Opinion de Sustainalytics, con un resultado de
máximo alineamiento con los principios de Bonos Verdes.
2.1.3 Gestión de IROs en la inversión
Las políticas descritas en este apartado constituyen el marco de referencia para la
gestión del IRO material definido como “Incremento de emisiones GEI (Gases de
efecto invernadero) de las carteras de financiación y de inversión debido a un mayor
volumen de activos o de exposición a actividades económicas intensivas en carbono”
en lo relativo a la actividad de inversión. Estas políticas complementan el conjunto de
políticas descritas con anterioridad aplicables a la actividad de financiación en la
gestión de los IROs materiales identificados y contribuyen a abordar aspectos clave
como la mitigación y adaptación al cambio climático, la eficiencia energética o el
impulso de proyectos de energía renovable, a través de la aplicación de los criterios
de exclusión y de la integración de los riesgos ASG en los procesos de toma de
decisiones de inversión.
Durante el ejercicio 2025, el Grupo Bankinter ha llevado a cabo una actualización de
las políticas aplicables a la línea de negocio de inversión, con el objetivo de reforzar la
integración de los criterios de sostenibilidad en las decisiones de inversión y
asesoramiento.
En este contexto, se han desarrollado los Criterios Generales de Exclusión aplicables
a las decisiones de inversión y asesoramiento. Estos criterios se aplican a Bankinter,
S.A. y a las sociedades del Grupo Bankinter que desarrollan las siguientes actividades
reservadas: la gestión y administración de instituciones de inversión colectiva y
fondos de pensiones, la gestión discrecional de carteras y el asesoramiento en

48 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

materia de inversiones.El objetivo es evitar invertir en aquellas empresas cuyo
negocio se asocia de forma total o parcial al conjunto de las denominadas
“actividades controvertidas”. Dichas actividades se caracterizan por generar un alto
impacto negativo en términos ambientales o sociales debido a los recursos que
consumen, a los residuos que generan, al impacto de los bienes o servicios que
producen en el medioambiente o en la sociedad y/o a las malas prácticas que aplican
en la gestión de sus recursos humanos.
Para la definición de las exclusiones y para su posterior aplicación, análisis y
seguimiento, Bankinter se sirve de información proporcionada por proveedores
externos especializados. La implementación de esta política implica una coordinación
entre el departamento de Cumplimiento Normativo, el de Gestión de Riesgos de la
Gestora, el equipo de Negocio de Servicios de Inversión, el departamento de Front
Office y el departamento de Sostenibilidad. La aprobación de estos criterios es
responsabilidad de la Comisión de Riesgos y Cumplimiento.
Adicionalmente, en 2025 se ha actualizado la Política de integración de los riesgos de
sostenibilidad en la toma de decisiones de inversión y en el asesoramiento del Grupo
Bankinter, ampliando su ámbito de aplicación. Esta política establece los principios,
el alcance y el marco de gobernanza que rigen la integración de los riesgos de
sostenibilidad pertinentes, materiales o potencialmente materiales en los procesos
de inversión y en el asesoramiento sobre productos de ahorro e inversión, con el
objetivo de mejorar la transparencia y la información proporcionada a los inversores
finales. La política tiene como finalidad desarrollar la actividad de inversión de
manera responsable y fomentar que los clientes avancen hacia una transición
alineada con los desafíos futuros y el desarrollo sostenible, describiendo cómo se
integran los riesgos de sostenibilidad en los procesos de toma de decisiones.
El área de sostenibilidad, juntamente con los equipos de negocio, es responsable de
la actualización de esta política que se aprueba en el Consejo de Administración, a
propuesta de la Comisión de Riesgos y Cumplimiento.
Esta política cumple con los requerimientos del Reglamento de Divulgación de
Finanzas Sostenibles (SFDR, por sus siglas en inglés) y la Directiva MiFID II.
La política se pone a disposición de los grupos de interés a través del sitio web
corporativo del Grupo Bankinter, donde se publica y se mantiene actualizada.

49 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

2.2. Integración de factores
ambientales en el modelo de negocio y
estrategia del Grupo - Resiliencia
climática
Entre los principios declarados para la adecuada gestión y control de los riesgos se
encuentra la responsabilidad de Bankinter ante la sociedad, que se manifiesta a
través de distintas líneas de actuación y entre las que se destaca la estimulación de
un desarrollo sostenible que permita cumplir con los objetivos acordados por
Naciones Unidas y que, en concreto, promueva la preservación del medio ambiente y
el cumplimiento de los compromisos para mitigar los efectos del cambio climático.
Así, en octubre de 2021, el Consejo de Administración aprobó las líneas básicas de la
estrategia del banco ante los riesgos ASG, de acuerdo con los criterios marcados por
la EBA: Integración en la Estrategia de Sostenibilidad, Análisis de Escenarios, Fijación
y seguimiento de Objetivos a largo plazo (Senda de Descarbonización de la Cartera) y
Productos de Financiación Sostenible, estableciéndose para ellos cuatro líneas de
trabajo: Identificación y Medición, Evaluación, Acción y Seguimiento.
En los siguientes apartados se detallarán cada una de ellas.
2.2.1 Identificación y medición
La identificación y medición de los riesgos climáticos es el punto de partida. En la
situación actual en la que existen información y mediciones escasas, con todavía
tímidas mejoras, gran parte de los datos con los que se trabaja son estimaciones y
ponderaciones. De forma continua, la entidad va completando esta información con
informaciones más rigurosas y detalladas según el estado de la cuestión, aunque
también depende en buena medida del despliegue de las iniciativas regulatorias
dirigidas a mejorar significativamente la divulgación por parte de las empresas, tanto
financieras como no financieras, de información relacionada con la sostenibilidad (en
concreto, las directivas NFRD y CSRD).
En ese sentido se trabaja en medir cómo el riesgo derivado del cambio climático
puede afectar a las principales carteras del banco: banca de empresas y cartera
hipotecaria.
En este análisis de riesgos climáticos y resiliencia frente a los mismos no se excluye
ninguna parte relevante de la cadena de valor de Bankinter así como ningún riesgo
físico y de transición material.
2.2.1.1 Cartera de empresas
Los principales indicadores que ayudan a medir cómo este riesgo puede afectar a
clientes del banco de Banca de Empresas son la medición de las emisiones
financiadas, el rating climático interno y la medición de los riesgos físicos.
• Emisiones financiadas
Esta medición se realiza adoptando la Metodología PCAF (Partnership for Carbon
Accounting Financials), actualmente usada con frecuencia por otras entidades
financieras, para el cálculo de las emisiones financiadas por la entidad y se utiliza
para estimar las emisiones financiadas por Bankinter para la cartera de empresas
residentes en España y Portugal.
El procedimiento de estimación se resume en los siguientes puntos:
1. Cuando se dispone de información de las emisiones declaradas por el
cliente, en general a través de los Estados de Información No Financiera, aquellas se
atribuyen a Bankinter de acuerdo con el peso de la financiación otorgada en relación
con el pasivo total del cliente.
2. Si las emisiones declaradas se refieren al Grupo consolidado, a falta de
información individual, aquellas se extienden a todo el grupo de empresas que
forman parte del perímetro de consolidación.
3. No obstante, en actividades concretas como la financiación de proyectos de
energía renovable, las emisiones se ajustan de acuerdo con el destino específico de la
financiación.
4. Por último, existe un procedimiento de estimación, que se aplica cuando no
se dispone de emisiones individuales del deudor y que también sirve de herramienta
de control de la calidad de la información de las emisiones divulgadas. Para ello, se
utiliza la siguiente información:
• Emisiones de cada sector, datos anuales de los Institutos Nacionales de
Estadística español y portugués.
• Facturación de cada cliente y porcentaje de “participación” en el total del
sector, a partir de los datos de facturación y producción por ramas de
actividad publicadas por los Institutos Nacionales de Estadística.

50 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

• Ratio de endeudamiento bancario de cada cliente, sobre pasivo total de su
balance.
• Porcentaje del endeudamiento de cada cliente con Bankinter respecto del
total, con datos de la CIRBE (Central de Información de Riesgos del Banco de
España).
Basándonos en esta información, se realiza el cálculo de emisiones estimadas de cada
cliente de la siguiente forma:
• Se le atribuye un volumen total de acuerdo con las emisiones del sector en el
que opera y la proporción que representa su facturación con respecto a la
cifra total de negocio de dicho sector.
• Este volumen total atribuido al cliente se pondera por el porcentaje que
representa sobre su pasivo la financiación bancaria y se multiplica, a su vez,
por la cuota sobre esa deuda que corresponde a Bankinter.
• Sumando las emisiones financiadas atribuidas o estimadas de cada cliente, se
pueden obtener las de cada sector de actividad y del conjunto de la cartera de
empresas.
Este procedimiento es aplicable tanto a las emisiones de alcance 1, como a las de
alcance 2 y alcance 3. En el caso del alcance 2, para su estimación se propagan las
emisiones del sector eléctrico a través de las cadenas de valor, utilizando para ello las
tablas input-output de la economía española o la portuguesa. La estimación de las
emisiones de alcance 3 se realiza de una forma similar, pero considerando la
propagación de todas las emisiones con origen en los distintos sectores. Esto
permite, además, calcular la “Huella de carbono” asociada a la actividad de cada
cliente, la cual recoge las emisiones acumuladas en los productos destinados a
satisfacer la demanda final. La gran ventaja de este concepto es que evita el
solapamiento que existe entre los tres alcances, que no son directamente
agregables.
Por otro lado, se inició durante el ejercicio 2023 el enriquecimiento de este cálculo
incorporando los datos de emisiones publicados por las compañías obligadas a
hacerlo. A cierre del año 2025, el peso de las empresas que aportan información no
financiera observada alcanza el 17,1% del riesgo dispuesto de la cartera de empresas
(16% en 2024). Periódicamente Bankinter recopila los datos publicados sobre las
emisiones de estas compañías y los incorpora a sus mediciones. En los siguientes
gráficos, que se actualizan mensualmente y se incorporan al Informe Global de
Riesgos, se representa la intensidad de emisiones directas y la huella de carbono por
sectores de actividad, en orden descendente, añadiendo la distribución de saldo
dispuesto.

51 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Intensidad de emisiones directas y huella de carbono por sectores de actividad

52 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

La conclusión es que Bankinter financia a cierre de 2025 un 0,57% de las emisiones
directas de España y Portugal (actividades productivas) y un 0,60% de su huella de
carbono, con un volumen de 43,1 Tn de CO 2 y 45,4 Tn de CO 2 equivalente en
términos de emisiones directas y huella de carbono, respectivamente, por cada
millón de euros de saldo dispuesto.
Esto representa una disminución con respecto al cierre del ejercicio 2024 de 7,9
TCO 2. y 9,3 TCO 2 por cada millón de euros, respectivamente. En el total de la cartera
de empresas en 2025, las emisiones (directas) que según esta metodología PCAF
financia Bankinter en España y Portugal es de 1,5 MM T CO 2 con una inversión de
34.869 MM euros.
De acuerdo con la descripción de la metodología y considerando el carácter auditado
de este informe, se puede calificar la calidad de la información de emisiones
financiadas en un 3,5 en una escala del 1 (mejor) al 5 (peor) y siguiendo los criterios
de clasificación en el estándar establecido por PCAF (PCAF score). A este respecto,
cabe destacar que el nivel 1 solo se alcanza cuando las emisiones se corresponden
con valores declarados por las compañías y verificados. Este score hace referencia al
conjunto de la cartera de empresas.
El cálculo de las emisiones financiadas es fundamental para el desarrollo de la
estrategia de descarbonización del Grupo. Bankinter ha establecido objetivos
concretos de reducción de las intensidades medias de emisiones, incorporados en su
Marco de Apetito al Riesgo, tal como se detallará más adelante, con seguimientos
mensuales.
S e ofrece a continuación una comparación entre la distribución del crédito a
empresas en Bankinter España y el sector, y las emisiones directas y huella de
carbono. Se puede comprobar que en la cartera de Bankinter tienen un menor peso
los sectores más emisore s.

| Distribución del crédito | Emisiones directas1 | Huella de carbono2
Sector | Bankinter | Sistema
Agricultura | 2,0 % | 4,2 % | 152,00 % | 107,00 %
Extractivas | 0,2 % | 0,3 % | 56,00 % | 51,00 %
Transporte y almac. | 4,5 % | 7,0 % | 72,00 % | 66,00 %
Química | 1,7 % | 1,3 % | 72,00 % | 45,00 %
Alimentación | 3,9 % | 4,8 % | 20,00 % | 46,00 %
Petróleo | 0,2 % | 0,5 % | 488,00 % | 172,00 %
Metalurgia y maquinaria | 4,1 % | 4,1 % | 27,00 % | 29,00 %
Otras ind. Manufact. | 2,9 % | 2,7 % | 18,00 % | 22,00 %
Materiales constr. | 0,8 % | 0,7 % | 392,00 % | 190,00 %
Energía y agua | 5,3 % | 5,4 % | 104,00 % | 79,00 %
Act. Inmobiliarias | 22,6 % | 15,1 % | 1,00 % | 4,00 %
Edificios y obras sing. | 2,7 % | 2,2 % | 6,00 % | 19,00 %
Instal. Y acabado edif. | 1,5 % | 1,5 % | 6,00 % | 19,00 %
Obras públicas | 0,9 % | 1,1 % | 6,00 % | 19,00 %
Preparación obras | 0,3 % | 0,3 % | 6,00 % | 19,00 %
Fabric. transporte | 0,7 % | 1,4 % | 4,00 % | 18,00 %
Comercio y rep. | 16,7 % | 16,5 % | 5,00 % | 10,00 %
Hostelería | 5,0 % | 6,0 % | 4,00 % | 12,00 %
Otros servicios | 24,1 % | 25,0 % | 2,00 % | 6,00 %
Bankinter |  |  | 21,9 % | 21,4 %
Sistema |  |  | 27,8 % | 25,9 %
1 En términos relativos al valor añadido bruto del sector (kt / MM €)
2 En términos relativos a la demanda final neta de importaciones atribuidas (kt / MM €)

Como se puede observar, aun excluyendo las actividades financieras, la exposición de
Bankinter a las actividades más contaminantes o que incorporan en sus productos
finales una mayor intensidad de emisiones, es muy moderada.
Algunos factores explican este mejor punto de partida respecto del sistema de la
cartera de Bankinter ante riesgos consecuencia del cambio climático:
◦ Menor peso de sectores más emisores, como agricultura o refinerías.

53 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

◦ La inversión en sectores de producción de energía ya ha sido
“descarbonizada” por el importante peso que en ella tienen las energías
renovables.
Estas métricas son objeto de seguimiento por el Consejo de Administración del
banco.
• Rating climático de empresas
En octubre 2021, Bankinter implantó como parte del proceso de tramitación de
propuestas de crédito una herramienta de rating de predisposición al riesgo de
cambio climático para todas las empresas. Este rating climático mide la propensión
de un cliente a verse afectado por los riesgos físicos y de transición. Para ello, tiene
en cuenta variables relacionadas con la actividad de la compañía, la localización
geográfica de sus sedes o fábricas; su facturación y calidad crediticia medida a través
del rating interno.
A continuación, se presenta la distribución de la cartera de crédito con empresas
financieras y no financieras a 31 de diciembre de 2025 residentes en España y
Portugal, en una escala de 5 niveles en función de la sensibilidad a los factores
climáticos.
Como puede observarse, el 84% de la exposición (riesgo dispuesto más disponible
comprometido) se concentra en los dos mejores niveles de calificación y solo un 2,2%
está en el rating de mayor riesgo, caracterizado por las actividades más
contaminantes.
Al igual que sucede con las emisiones financiadas, esta información se comunica
mensualmente a los consejeros del banco como parte de la información de riesgos.

| Importe Comprometido (MM €) |  | Riesgos físicos* |  | Riesgos de transición
Grupo de riesgo | BK España | BK Portugal |  |  |  |  |  |  | Fuga de carbono | Potencialmente sostenible*
| Temp. | Viento | Agua | Suelo |
Muy bajo | 25.304 | 55 % | 2.343 | 52 % |  | 2 % | 2 % | 3 % | 2 % |  | 1 % | 39 %
Bajo | 13.598 | 29 % | 1.230 | 28 % |  | 35 % | 23 % | 35 % | 35 % |  | 3 % | 68 %
Medio | 3.241 | 7 % | 363 | 8 % |  | 22 % | 18 % | 23 % | 23 % |  | 9 % | 52 %
Alto | 3.105 | 7 % | 417 | 9 % |  | 44 % | 34 % | 46 % | 39 % |  | 19 % | 52 %
Muy alto | 971 | 2 % | 121 | 3 % |  | 19 % | 10 % | 19 % | 17 % |  | 82 % | 53 %
Total | 46.219 | 100 % | 4.474 | 100 % |  | 16 % | 12 % | 17 % | 16 % |  | 5 % | 49 %
*Según Taxonomía UE, de acuerdo con la última actualización adoptada en Jun-21

• Riesgos físicos
Bankinter ha desarrollado un proceso para el avance y mejora de las mediciones de
los principales riesgos físicos, que pueden afectar a sus carteras de riesgos. Por un
lado, en personas físicas, porque puedan suponer un riesgo para inmuebles
hipotecados, y por otro lado, en la cartera de riesgos de personas jurídicas, porque
puedan afectar a los activos físicos de las distintas compañías o comprometer el
desarrollo normal de su actividad.
Se trata de un enfoque estructural que se divide en tres partes diferenciadas:
– Por un lado, se determina la exposición actual a los distintos riesgos
físicos, principalmente inundación fluvial y marítima, desertización,
incendios forestales, sequía, y olas de calor, de acuerdo con la ubicación
precisa de los inmuebles o el desarrollo de las actividades productivas,
utilizando para ello bases de datos que proporcionan una información
precisa, lo cual resulta imprescindible para evaluar determinados riesgos
como los de inundación.
– Se calcula un factor de ajuste en función del plazo y el escenario
considerado, utilizando para ello la información prospectiva publicada en
Copernicus. Esta información presenta una escasa granularidad, pero sí
proporciona una referencia muy útil para establecer tendencias.
– Por último, se determina un factor de vulnerabilidad para cada riesgo
considerado en función del tipo de inmueble o de la actividad
desarrollada (a través del CNAE) explorando en este último caso los
diferentes canales de transmisión de impactos y que no se limitan al
daño en los activos físicos.
A lo largo del ejercicio 2025 se han incorporado los indicadores de estos riesgos
físicos al proceso de sanción de riesgos, tanto en las operaciones hipotecarias como
en las de banca de empresas. Estos indicadores de riesgo físicos se aportan junto con
el resto a la Comisión de Riesgos para el análisis de operaciones.
A continuación, se incluye un resumen de los canales considerados para determinar
las diferentes vulnerabilidades a los distintos riesgos físicos.

54 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

|  | Impactos
|  | Afectación de los activos físicos (por daños directos o pérdida de valor) | Limitaciones de acceso a los trabajadores | Reducción de la prductividad | Problemas de suministro | Incremento de costes | Reducción de ventas
Riesgos físicos | Inundación | Infraestructuras Inmuebles Cultivos Maquinaria Existencias | Sí |  | Daños en la red de distribución de electricidad Afectación del transporte | Seguros más costosos | Limitaciones clientes Afectación del transporte Reducción del turismo
Ola de calor | Cultivos Ganado Bosques | No | Actividades que se desarrollan en el exterior o sin suficiente capacidad de refrigeración Reducciones de capturas de pesca Cultivos Ganado Bosques Limitación de actividades por riesgo de incendio | Saturación de la red de suministro eléctrico | Mayores costes de refrigeración / deshumidificación en planta y en el transporte Seguros más costosos | Reducción del turismo Limitaciones clientes
Sequía | Cultivos Ganado Bosques | No | Cultivos Ganado Bosques | Sectores intensivos en el consumo de agua Limitaciones a la producción hidroeléctrica | Seguros más costosos | Reducción del turismo
Incendios forestales | Infraestructuras Inmuebles Cultivos Ganado Bosques Maquinaria Existencias | Zonas de cultivo, ganadería y explotación forestal | No | Daños en la red de distribución de electricidad Afectación del transporte | Seguros más costosos | Reducción del turismo Afectación del transporte

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2.2.1.2 Cartera hipotecaria
• Riesgos de transición
Actualmente, se dispone de información de la eficiencia energética de los inmuebles en garantía, real o estimada, de las carteras hipotecarias en todas las geografías en las que
opera el Grupo Bankinter. A continuación, s e presentan las distribuciones por calificaciones de eficiencia energética, siendo la letra “A” la mejor calificación y la letra “G” la peor.
Como puede observarse, existe una enorme concentración en la letra E en España, que responde a la situación general de eficiencia en España, tal como se muestra en el siguiente
gráfico:
*Fuente: Informe sobre el estado de la certificación energética de los edificios. Ministerio de Transportes,
Movilidad y Agenda Urbana Pública. Diciembre 2022

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A continuación, se puede ver la distribución de los Certificados de Eficiencia
Energética de Portugal:
*Fuente: Estatística do Sistema de Certificação Energética dos Edifícios. ADENE - Agência para a Energia.
Datos el cuarto trimestre de 2025.
Por último, la distribución de los Certificados de Eficiencia Energética de la cartera de
Bankinter en Irlanda:
Efectivamente, la eficiencia de los edificios tiene un importante recorrido de mejora
y, por ello, tal como se explicará más adelante, Bankinter tiene entre sus objetivos de
negocio promover el desarrollo de proyectos de rehabilitación de edificios, facilitando
la financiación a las comunidades de propietarios, que es el camino necesario para
que puedan realizarse este tipo de proyectos. Si comparamos ambas distribuciones,
sí puede observarse en la cartera de Bankinter un mayor peso de las mejores
calificaciones en detrimento de las dos peores letras F y G.
A partir de las calificaciones se determinan las emisiones financiadas por Bankinter,
teniendo en cuenta las emisiones del inmueble recogidas en el propio certificado o,
en el caso de estimaciones, las representativas de la letra asignada, el tipo de
inmueble, su ubicación y la zona climática. En el siguiente gráfico se muestran las
intensidades de emisión financiada (en términos de toneladas de CO 2 equivalente
año por millón de euros financiado) así como las LTVs (relación préstamo-valor)
implícitas, que se determinan como cociente entre las emisiones que se atribuye
Bankinter a través de su financiación y las totales que genera el inmueble:

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Puede observarse cómo las LTVs medias empiezan a ser más altas a partir de la
calificación D hasta la A, lo que se relaciona con el hecho de que la nueva producción
de hipotecas presenta una mayor eficiencia energética. Esta situación también
contribuye a una mejor cobertura de los riesgos de transición.
En el apartado 2.2.3.2 Estrategia de negocio - Plan de transición, se incluye la senda
de descarbonización de la cartera hipotecaria del Grupo Bankinter, que ha incluido en
el MAR en el año 2025.
• Riesgos físicos
Además, junto con la información de los Certificados de Eficiencia Energética (CEE) de
los inmuebles hipotecados, se dispone de una serie de indicadores de riesgo físico de
acuerdo con la geolocalización de las garantías entre los que cabe destacar, por
ejemplo, los riesgos de inundación fluvial y marítima o desertización. A este respecto,
considerando las zonas geográficas donde Bankinter concentra su actividad, los
riesgos de inundación son muy bajos, tal como puede observarse en los siguientes
gráficos en los que se distribuye la exposición por niveles de riesgo:
El 29 de octubre de 2024 asistimos a un desastre natural causado por una DANA
(depresión aislada en niveles altos de la atmósfera) con consecuencias
especialmente catastróficas en la provincia de Valencia. Esto pone todavía más en
alerta sobre la capacidad potencial del cambio climático de provocar daños radicales
e irreversibles y no necesariamente en el muy largo plazo. Pero, una vez ocurrido el
evento, también pone a prueba la capacidad de respuesta y de absorción de las
pérdidas. A este respecto, cabe destacar que en España existen instrumentos para
mutualizar los daños asociados a catástrofes naturales, considerando su elevada
incertidumbre y la severidad de sus efectos. Adicionalmente, la crisis sanitaria obligó
a desarrollar diversas herramientas financieras (moratorias y líneas de liquidez con
garantía pública), que se volvieron a desplegar de inmediato con la publicación del
Real Decreto-ley 6/2024, de 5 de noviembre. La prioridad de Bankinter fue poner
todos los medios a su alcance para contribuir al restablecimiento de la normalidad en
las zonas afectadas, contactando con los clientes y ofreciendo los mecanismos de
ayuda previstos en el citado Real Decreto, aunque finalmente el importe de las
ayudas concedidas al amparo de este Real Decreto ha sido muy limitado (50,2 MM €
a cierre de 2025 en líneas ICO al que se añaden moratorias por 10,6 MM €), por lo

58 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

que el potencial impacto económico en términos de deterioro de la cartera crediticia
es muy moderado.
En cuanto al riesgo de desertización, es más elevado por la situación geográfica de
España, tal y como se informa en la fuente original (Cartografía de suelos y
desertización publicada por el Ministerio para la Transición Ecológica y el Reto
Demográfico).
Si se agregan los riesgos muy alto, alto y medio, representan el 26% de la cartera
informada. Nótese, no obstante, que los núcleos urbanos se encuentran fuera de
esta clasificación. En el siguiente mapa se representa la distribución geográfica del
saldo dispuesto en estos riesgos:
Como puede observarse, existe una gran concentración en las áreas metropolitanas
de Madrid y Barcelona. A bastante distancia le seguiría Málaga y Costa del Sol,
Levante, Sevilla, Cádiz y Palma de Mallorca. Se trata de una cartera eminentemente
urbana, lo que condiciona la valoración de los riesgos físicos.
En general, la degradación medioambiental del entorno en el que se sitúa un
inmueble incidirá significativamente en su valor, salvo que existan otros factores
tales como su proximidad a un núcleo urbano consolidado que concentra oferta
laboral, servicios, etc. Por este motivo, se aplica un criterio de depuración
considerando también urbanos las áreas metropolitanas o entornos próximos a
municipios con un mínimo de población. Bajo estas condiciones, la distribución del
riesgo se representa en el siguiente gráfico:

59 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Por último se ofrece la información relativa a riesgos de inundación y
desertización de Portugal:

60 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Incluso estos riesgos de desertización depurados se concentran en zonas turísticas
de costa, en las que no resulta evidente el impacto que puede tener este riesgo de
manera específica en el valor del inmueble.
• Emisiones financiadas
En cuanto a la cartera de hipotecas del Grupo Bankinter, el cálculo de emisiones se
realiza a través de los Certificados de Eficiencia Energética. Aunque actualmente se
exige su aportación en todas las transacciones de compraventa de inmuebles (salvo
aquellos que por su tipología quedan exentos de certificación), lo cierto es que, para
extender dicho cálculo a toda la cartera, es necesario recurrir en muchos inmuebles a
la estimación de su calificación de emisiones. Cabe destacar que el banco tiene
contratado un servicio que permite rastrear en todos los registros públicos de las
Comunidades Autónomas los certificados existentes. Por tanto, solo se recurre a
dicha estimación cuando no es posible encontrar una certificación real del inmueble.
En caso de que el certificado exista, se toman las emisiones del inmueble. Si, por el
contrario, es necesario recurrir a la estimación de la calificación energética, se toman
como emisiones las representativas de dicha calificación, considerando su ubicación,
zona climática y tipología.
En el caso de las hipotecas con personas física s, sobre una cartera de 32.451 MM€
(con certificación de eficiencia energética real o estimada), se financian 462 mil
toneladas de CO 2 equivalente (473 mil toneladas de CO 2 equivalente en 2024), lo que
implica una intensidad media de 14,2 toneladas año por cada millón de euros de
saldo dispuesto (15 en 2024). En este cálculo, sobre el total dispuesto asociado a
todos los inmuebles considerados, el 64,9% (54,7 en 2024) tiene emisiones
observadas reportadas en los certificados de eficiencia energética. De acuerdo con
este porcentaje y teniendo en cuenta que las emisiones estimadas se obtienen
considerando las superficies de los inmuebles, su score PCAF en relación con la
calidad de la información reportada se sitúa en un 3,4 en una escala del 1 (mejor) al 5
(peor). No obstante, cabe destacar que cuando se dispone de certificación
energética, se adoptan las emisiones reflejadas en el propio certificado por lo que no
se recurre a una estimación a partir de la etiqueta, tal como se podría interpretar de
la metodología de evaluación PCAF para el score 3, que es el aplicado a los inmuebles
con certificación real.
2.2.2 Evaluación
La evaluación de los riesgos relacionados con el clima y el medioambiente plantea un
auténtico desafío a las entidades financieras por distintos motivos.
En primer lugar, por las propias características del impacto potencial de los factores
físicos, especialmente los de carácter crónico cuyos efectos se manifiestan a muy
largo plazo y de forma parsimoniosa. No se trata, por tanto, de evaluar únicamente la
capacidad del banco para soportar un shock transitorio sino de poderse adaptar a una
nueva realidad en el caso de que no se cumplan los compromisos internacionales de
reducción de emisiones.
En segundo lugar, todo análisis debe soportarse en información verificada y, a día de
hoy, aunque se da a veces por sentado que los datos disponibles no solo son
suficientes sino también fiables, lo cierto es que resultan todavía escasos y, en
consecuencia, es necesario trabajar con estimaciones que pueden tener un grado de
incertidumbre muy importante.
Por último y no menos importante, hay que tener en cuenta el carácter novedoso de
los ejercicios de evaluación de los riesgos climáticos. Ello no solo requiere desarrollar
internamente ciertas capacidades sino también es necesario que se vayan
consolidando aproximaciones metodológicas comúnmente aceptadas y que, por
tanto, sirvan de referencia.
A pesar de estas dificultades es necesario avanzar en la evaluación de los riesgos
relacionados con el clima y el medioambiente. Por ello, el Grupo ha decidido adoptar
una posición ecléctica, desarrollando en paralelo las tres líneas de trabajo que señala
la EBA en su documento “EBA Report on management and supervisión of ESG risks for
credit institutions and investment firms”:
• Alineamiento de la cartera: evolución frente a objetivos
• Análisis de sensibilidad: impacto de potenciales eventos o materialización
de escenarios adversos
• Método de exposición: evaluación de las exposiciones individuales en
relación con los riesgos climáticos
A continuación, se desarrollan más específicamente cada una de estas tres líneas de
trabajo

61 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

2.2.2.1 Alineamiento de la cartera
Como se ha comentado en el apartado anterior, Bankinter estima sus emisiones
financiadas para aquellas exposiciones más significativas, incluyendo toda la cartera
de empresas de Bankinter España y Bankinter Portugal, y la cartera de hipotecas con
personas físicas de Bankinter España, Bankinter Irlanda y Bankinter Portugal.
Únicamente queda fuera de este perímetro la inversión del banco en personas físicas
que no tiene garantía hipotecaria, que, en el caso de Bankinter, está compuesta en
su mayor parte por operaciones con garantías pignoraticias, préstamos con garantía
personal o tarjetas de crédito sin una finalidad específica, siendo, por ejemplo, la
financiación de automóviles muy poco significativa en el Grupo (y que no es
requerido según la metodología PCAF)
Esto no solo es importante para establecer y seguir los objetivos de
descarbonización, como se describirá en el siguiente apartado, sino que también
permite caracterizar las concentraciones de emisiones directas e indirectas por
ramas de actividad, aspecto fundamental para el análisis de sensibilidad.
Aunque se trata de identificar a nivel de contraparte las emisiones en sus distintos
alcances directas, a través del consumo de energía e indirectas, el problema es su
solapamiento, por lo que se hace necesario trabajar también con el concepto de
“Huella de carbono”. Éste se refiere a la concentración de emisiones en los productos
finales de una industria y que proceden tanto de las emisiones necesarias para su
producción como de los productos y servicios intermedios que forman parte del valor
añadido del producto.
Un aspecto muy relevante y al que es necesario adaptarse es la falta de información
individualizada de emisiones directas, que es mucho más acusada en el caso de las
emisiones indirectas.
Bankinter tiene una cartera diversificada con exposiciones en un gran número de
pequeñas y medianas empresas que, por el momento, no están obligadas a divulgar
esta clase de información. Por este motivo, la adaptación consiste en tener la
capacidad de obtener estimaciones individualizadas a partir de las estadísticas
oficiales de emisiones a la atmósfera por sectores de actividad. Además, este
ejercicio de estimación sirve también de contraste cuando se dispone de información
aportada por las propias empresas.
Por otra parte, hay que tener en consideración que las entidades financieras, como
facilitadoras del crédito, pueden contribuir a la transformación a una economía
sostenible, pero no tienen capacidad para liderar el cambio. Esto significa que los
objetivos de descarbonización del Grupo no pueden ser ajenos al cumplimiento de los
objetivos generales marcados tanto a nivel nacional como europeo. Por ello, el
seguimiento de la cartera del Grupo debe enmarcarse en el contexto de la senda
general de reducción de emisiones.
2.2.2.2 Análisis de sensibilidad
Este análisis, en el que se incluyen las pruebas de tensión (stress test), es
fundamental para poder incorporar los riesgos climáticos en los ejercicios recurrentes
de autoevaluación de las necesidades de capital y, por tanto, de la solvencia de la
entidad.
El Banco Central Europeo se ha comprometido a impulsar este tipo de análisis y, por
ello, organizó un ejercicio de stress test climático que se desarrolló en el primer
semestre de 2022 y cuyos resultados agregados se publicaron en el mes de julio de
ese mismo año. Se trata de un primer ejercicio desarrollado sobre una base de
información limitada y un soporte metodológico no consolidado. Sin embargo, sí ha
conseguido impulsar el desarrollo de aproximaciones internas para la evaluación de
los riesgos climáticos.
Al margen de este ejercicio que para muchas de las entidades participantes se redujo
a aportar información por ramas de actividad de márgenes, emisiones de los
mayores clientes y certificados de eficiencia energética de los inmuebles en garantía,
Bankinter está desarrollando sus propios análisis de sensibilidad / stress test basado
en los siguientes criterios:
• Alineamiento con los escenarios y proyecciones ofrecidos por el NGFS. Este
grupo de colaboración, formado por bancos centrales, supervisores y otros
observadores, está construyendo un marco para el análisis de los riesgos
climáticos en el que se define un número reducido de escenarios relevantes, cada
uno de los cuales está caracterizado por unas proyecciones a largo plazo de
múltiples variables de interés y descendidas, además, a nivel de países. Esto pone
a disposición de las entidades, cuanto menos, un lenguaje común y un marco
metodológico de referencia, promoviendo de esta forma la consistencia entre las
evalua ciones realizadas por las distintas entidades. Son notorios, además, los
avances que se han producido en sus recientes publicaciones, destacando la
denominada fase V de noviembre de 2024. En esta última fase, como ya se ha
explicado en el apartado dedicado al análisis de materialidad, se descienden a
nivel de país los impactos en el crecimiento de la actividad de determinados
riesgos físicos agudos, los cuales ganan un enorme protagonismo. Ya se
comentaba, de hecho, en el pasado ejercicio que no se podía ignorar el efecto
general sobre el crecimiento que pueden tener en el futuro los fenómenos
agudos, considerando además su mutualización.

62 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

• Asimetría sectorial de los efectos. Especialmente en lo que se refiere a los
riesgos de transición, la traslación a las exposiciones de un shock como el
asociado al escenario Delayed transition en las proyecciones del NGFS debe tener
en consideración la asimetría de los efectos por ramas de actividad de acuerdo
con la huella de carbono de sus productos finales, lo que implica una propagación
ascendente de las emisiones a través de las cadenas de valor. Sin embargo, debe
considerarse también la propagación descendente de los efectos, de manera que
las dificultades de un sector también se trasladan a sus proveedores, aunque no
incorporen emisiones al producto final. Es decir, no puede asumirse que un shock
de estas características no termine propagándose en mayor o menor medida a
todos los sectores productivos en el contexto de una economía donde las
distintas actividades se interrelacionan y es algo que se puede observar
actualmente como consecuencia de la guerra de Ucrania y sus efectos sobre los
precios de la energía y las materias primas. Precisamente, una visión miope del
problema puede llevar a una infravaloración de los efectos.
• Gestión hoy de los efectos a muy largo plazo. Los escenarios que implican
una falta de acción en la reducción de emisiones se caracterizan por unos
impactos parsimoniosos y a su vez irreversibles en el crecimiento económico
derivado de los efectos del aumento de las temperaturas y que se convierten en
materiales en el muy largo plazo. Por otro lado, cabe señalar que las entidades
financieras han ido adaptando sus exposiciones a una realidad cambiante. Se
puede pensar, por ejemplo, en las transformaciones que se han producido en las
últimas décadas en relación con la tecnología, la deslocalización o los modelos de
distribución. Efectivamente, las entidades se adaptan a la evolución de la
demanda de crédito solvente y, por tanto, las carteras de crédito van rotando,
asimilando estos cambios. Por ello resulta difícil determinar, por ejemplo, qué
necesidades adicionales de capital implican unos potenciales impactos que se van
a materializar en los próximos 50 años.
No obstante, la particularidad de no actuar contra los efectos crónicos e irreversibles
de un aumento de las temperaturas es que ello conducirá probablemente a un
contexto de menor crecimiento y de mayor volatilidad derivada de una mayor
exposición a riesgos físicos agudos.
En estas condiciones sí se puede prever una mayor exposición a los riesgos
financieros que exigiría unas necesidades de capital más elevadas en caso de
materializarse el escenario.
2.2.2.3 Método de exposición
El método de exposición consiste en entender los riesgos a los que están expuestos
la clientela y de qué manera los están mitigando o tienen proyectado hacerlo. Este es
un enfoque imprescindible para poder desarrollar una estrategia inclusiva de
descarbonización, como se explicará en el punto siguiente.
Para ello, el Grupo se apoya en todas las herramientas de identificación y medición
descritas en el apartado 2.2.1 de este capítulo. En concreto, el rating climático
aplicado en el ámbito de empresas actúa como una herramienta de clasificación con
el objetivo fundamental de prevenir sobre los potenciales riesgos climáticos en
determinados clientes y, de esta forma, poder focalizar el diálogo con los mismos:
• Por un lado, para entender su exposición real de acuerdo con las actividades
que desarrollan.
• Por otro lado, para incentivar proyectos de transformación, facilitando la
ayuda financiera necesaria.
Es decir, este método es fundamental no solo para entender mejor los riesgos
climáticos e incorporarlos en la toma de decisiones sino como un instrumento para el
desarrollo de la financiación sostenible.
En febrero de 2025, el Consejo de Administración de Bankinter aprobó una
propuesta para la introducción de un ajuste sobre los modelos de estimación de
correcciones de valor por deterioro crediticio con el fin de cubrir los factores de riesgo
climático y medioambiental, incluyendo los negocios de España, Portugal e Irlanda.
Este ajuste asciende a 6,4 millones de euros al cierre de 2025.

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2.2.3 Acción
2.2.3.1 Inclusión del Riesgo de Cambio Climático en el
proceso de admisión de Riesgo Crediticio
Para poder incluir el riesgo de cambio climático en el proceso de sanción de riesgos,
Bankinter ha dado 3 pasos importantes:
a) Incluir información relacionada con el riesgo de cambio climático en las propuestas
de riesgos:
Clientes de Banca de Empresas
• Información de emisiones de cada cliente. En el caso de que este las
publique, se incorporan las emisiones publicadas. Si no lo hace, algo que sucede
de forma muy mayoritaria en la cartera de empresas medianas y pequeñas de
Bankinter, se incorpora la información de las emisiones estimadas mediante la
metodología PCAF utilizada.
• Información del rating climático de cada cliente, con el objetivo de focalizar
el diálogo con clientes, especialmente en los riesgos más altos y, de esta forma,
incorporar factores relacionados con clima y medioambiente en la toma de
decisiones. Se decidió comenzar por aquellos clientes en los que el indicador de
riesgo de transición sea alto o muy alto.
• Cuestionario de obligado cumplimiento. Para este colectivo (que supone
aproximadamente un 9,1% d e la cartera) el responsable de la relación con el
cliente debe iniciar una conversación con él con estos objetivos:
◦ Conocer su opinión sobre en qué sentido el cambio climático
puede estar afectando su actividad, tanto como consecuencia de los
riesgos físicos como de los riesgos de transición.
◦ Conocer sus planes para reducir este efecto, diversificando su
actividad o reduciendo sus emisiones de gases de efecto invernadero.
Se considerará importante el hecho de que la empresa tenga
establecido un plan de descarbonización de su actividad y el
cumplimiento de este.
◦ Conocer las inversiones previstas para ello, y la posibilidad de que
Bankinter pueda colaborar, en su caso, aportando financiación para
estas inversiones.
La información obtenida en esta conversación debe ser incluida en la propuesta de
riesgos en estudio y comentada en la Comisión de Riesgos correspondiente.
Para ayudar en este proceso se ha incluido el rating climático de forma automática en
las Actas de las Comisiones, así como campos en las propuestas con el rating del
cliente o con espacio para incorporar la información obtenida de esta conversación
con el cliente.
• Información de riesgos físicos. En cada cliente se aporta automáticamente
una valoración de como los riesgos físicos consecuencia del cambio climático
pueden afectar a su solvencia o actividad. Esta valoración se incluye en las
propuestas y análisis de riesgos y se aporta a la Comisión de Riesgos para su
valoración.
Clientes de operaciones que tienen garantía hipotecaria
Se incluye en el proceso de propuesta y sanción información sobre el Certificado de
Eficiencia Energética de los inmuebles que actúan como garantía de préstamos que
queda grabada en la propuesta de riesgos y en los sistemas de información del
banco, tipo zona climática, emisiones, o consumo.
b) Además, se ha incorporado al proceso de estudio y sanción de operaciones un
indicador de riesgos físicos, que indica cómo estos riesgos, consecuencia del cambio
climático, pueden afectar a los inmuebles que se aportan como garantía de estas
operaciones y a su valoración. Este indicador se aportará junto con el resto de
información a la Comisión de Riesgos para su valoración
Esta información, además de para la sanción de operaciones de riesgos, debe ayudar
a la red de oficinas del banco en su actividad comercial, generando negocio
sostenible al conocer qué clientes tienen más necesidad de invertir en proyectos de
descarbonización y, por tanto, ayudar en su posible financiación.
Una vez que se ha recogido esta información para cada operación, la Comisión de
Riesgos debe sancionar la propuesta considerando si el riesgo climático debe influir
sobre esta en sus diferentes vertientes de precio, plazo, importe y garantías. En ese
sentido en la sanción de operaciones, el banco considera:
• Las personas que sancionan los riesgos crediticios son las mismas que
sancionan este riesgo climático, ya que se entiende que el riesgo climático
es un factor de riesgo que afecta de manera transversal a los riesgos
tradicionales de crédito, operacional, reputacional, liquidez y mercado. Para
incorporar estos análisis a la sanción de operaciones, el banco cuenta con
los documentos de políticas que hacen referencia a ellos. Además, los

64 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

analistas tienen suficiente formación para entender y sancionar estas
operaciones.
• Bankinter quiere llevar a cabo una estrategia inclusiva relacionada con los
riesgos climáticos, colaborando con las empresas y particulares financiando
su transición hacia una actividad menos emisora de gases de efecto
invernadero.
c) Para la cartera de Banca de Empresas, existe un indicador en el Marco de Apetito
al Riesgo, que limita al 12% de la cartera de Banca de Empresas de España y
Portugal, la inversión en riesgo climático considerado Alto y Muy Alto.
Para la cartera hipotecaria, existen restricciones para los peores Certificados de
Eficiencia Energética:
• Por un lado, limitando a sanción manual aquellas operaciones con
Certificado de Eficiencia Energética F ó G y con ratios de esfuerzo más ajustado.
• Por otro lado, aquellas que tengan Certificados de categorías F ó G y se
sancionen manualmente, deberán tener en cuenta un posible incremento en el
esfuerzo por tener que invertir para mejorar este certificado.
2.2.3.2 Estrategia de negocio – Plan de transición
a) Estrategia de sostenibilidad
Bankinter mantiene el firme compromiso de abordar su gestión ambiental
asumiendo el reto y la responsabilidad de operar de la manera más respetuosa con el
entorno, tomando las medidas necesarias para mitigar su impacto climático y
medioambiental directo e indirecto, en línea con los principios de precaución. Para
ello, se llevan a cabo análisis de los riesgos climáticos y ambientales en los aspectos
más relevantes de su cadena de valor, tanto los directos propios (instalaciones del
banco donde trabaja su plantilla), así como los indirectos derivados de su actividad
financiera, gestionándolos de acuerdo con los principios de prevención, y haciendo
partícipes a todos los grupos de interés.
La Política de Sostenibilidad es la referencia principal para la gestión de aspectos
ambientales, sociales y de gobernanza (ASG) del banco y abarca la gestión de todos
los IROs identificados como materiales. Esta política tiene un enfoque integral que
asegura la identificación y el tratamiento de los IROs más relevantes, alineándose
con los requisitos de la CSRD y las subtemáticas que esta norma recoge. Cada uno de
los principios establecidos en la Política de Sostenibilidad ab orda, de manera
transversal, las distintas subtemáticas definidas en el marco regulatorio,
garantizando así que los IROs materiales vinculados a áreas como cambio climático,
gestión de personas, relación con clientes y gobernanza corporativa estén reflejados
en las directrices estratégicas del banco. Se aporta más información sobre esta
política en el apartado 1.4.2 Compromiso del Grupo con la Sostenibilidad.
Asimismo, Bankinter cuenta con una política complementaria específicamente
enfocada en la gestión de asuntos medioambientales y climáticos, la Política
Ambiental y de Cambio Climático. Esta Política tiene por objeto establecer el marco
de actuación del Grupo en materia de medio ambiente y cambio climático en todas
sus actividades y constituye el marco de referencia para el establecimiento de
objetivos de mejora. Esta Política aborda la gestión de los IROs materiales
identificados en las temáticas de la NEIS E1, incluyendo la mitigación y adaptación al
cambio climático, así como la gestión de la energía.
El seguimiento y control de la Política Ambiental y de Cambio Climático corresponde
a:
• El Comité de Sostenibilidad, que es el responsable de impulsar y supervisar
la puesta en práctica de esta Política y deberá informar de su seguimiento a la
Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos del Consejo de Administración.
• La Dirección de Sostenibilidad es la responsable de la coordinación de las
acciones definidas en las Líneas y Programas de la estrategia de medio ambiente
y cambio climático, la verificación del grado de cumplimiento de los objetivos que
de ellos se derivan, y de la identificación de las áreas de mejora, según
estándares, normas, guías internacionalmente reconocidos, así como de la
propuesta de adopción de instrumentos de desarrollo de esta Política.
Para la elaboración de esta política, Bankinter ha tenido en cuenta lo previsto en la
legislación europea y española y otros estándares internacionales. Entre ellos, la
UNE-EN ISO 14001 Norma Internacional de Sistema de Gestión Ambiental (SGA), la
UNE-EN ISO 14064 Norma Internacional de Gases de Efecto Invernadero u otros
estándares de reporte ambiental reconocidos para la elaboración de informes no
financieros.
La política es pública en los canales de comunicación habituales, externos e internos,
en la Web Corporativa y en la Intranet del banco.
En el año 2022, se llevó a cabo la última actualización del documento. Esta política
está orientada a potenciar los efectos positivos y a minimizar los impactos negativos
que pueda generar su actividad sobre el mismo. Además, se adaptó a nuevas
regulaciones como la Ley de Cambio Climático o el Reglamento de Taxonomía de
finanzas sostenibles, se amplió su cobertura a la gestión de los aspectos derivados de
la actividad financiera y se incorporaron referencias a los marcos internacionales que
se han desarrollado en estos últimos años, y que el banco tiene en cuenta a la hora

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de gestionar su dimensión ambiental (Objetivos de Desarrollo Sostenible, Acuerdo de
París sobre cambio climático, entre otros).
En el pilar de Negocio Sostenible del Plan de Sostenibilidad ADN, se recoge una línea
estratégica asociada con los riesgos climáticos, incluida en una categoría general de
riesgos ASG. Además, se incorpora la gestión de la huella ambiental del banco,
mediante el sistema de gestión ambiental y de cálculo de la huella de carbono (a
través de los cuales se identifican, miden y controlan tanto los impactos ambientales
directos como los indirectos que genera la actividad del banco).
Plan de transición
En enero de 2026, la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos de Bankinter ha
aprobado el Plan de Transición ASG del banco, dando respuesta al requerimiento de
las guías de la EBA sobre gestión de riesgos ASG. Este plan cubre los contenidos clave
descritos en el anexo de las guías como son: objetivos estratégicos, metas
cuantitativas y métricas, gobernanza, estrategia de ejecución y estrategia de
interacción. Asimismo se ha elaborado una hoja de ruta de implantación, donde se
describen las iniciativas asociadas a la estrategia de ejecución del plan, un calendario
tentativo de implantación y las inversiones incurridas y previstas.
Palancas estratégicas sobre exposición a sectores contaminantes
Bankinter no está excluida de los índices de referencia de la Unión Europea
armonizados con el Acuerdo de París. La entidad está adherida a las principales
iniciativas internacionales en materia de sostenibilidad como son los Principios de
Ecuador, el Pacto Mundial, la iniciativa sectorial del Programa de Naciones Unidas
para el Medio Ambiente (UNEPFI) y los Principios de Banca Responsable. Este último,
es un marco establecido para llevar a cabo una actividad bancaria sostenible en línea
con los ODS y la Agenda 2030. Además, Bankinter ha definido una hoja de ruta de
descarbonización para su negocio de empresas y cartera hipotecaria, con objetivos
de reducción de emisiones financiadas hasta el año 2030, así como objetivos
específicos para los sectores más intensivos (ver apartado Estrategia de
descarbonización).
El Grupo tiene una escasa exposición a los sectores más emisores de gases de efecto
invernadero. Sobre los impactos individuales de estos riesgos en cada cliente y
operación, se ha implantado un sistema de alerta (rating climático) y un diálogo
establecido con clientes más emisores para, en su caso, considerarlo en e l proceso
de propuesta y sanción. Además, dicha exposición se irá reduciendo de acuerdo con
los compromisos adquiridos por el banco, los objetivos de descarbonización de la
cartera y sectoriales y la decisión estratégica de acompañar a clientes en la
transición de su negocio a una economía menos emisora.
Además, el banco ha definido guías sectoriales de financiación, con criterios sociales
y ambientales, para determinados sectores que por su potencial impacto social o
ambiental son considerados más relevantes, entre los que están el sector energético,
agrícola, extractivo y defensa. Estas guías sectoriales, específicamente la del sector
energía y extractivo, fueron actualizadas en el 2024. Bankinter está siendo
progresivamente más exigente con el cumplimiento de los objetivos de
descarbonización, limitando la financiación de actividades incompatibles con la
reducción de emisiones (ver apartado Estrategia de descarbonización).
Como facilitadores del crédito, existe una responsabilidad de contribuir a financiar la
transición a una economía sostenible. Sin embargo, este proceso de transformación
requiere también de otra clase de incentivos y certidumbres en cuanto a la tecnología
hacia la que apuntar y que no dependen del sector financiero. Por tanto, la
descarbonización del Grupo dependerá en gran medida del cumplimiento de los
objetivos nacionales marcados y así se reconoce en la propia estrategia.
Asimismo, se ha definido y aprobado unos Criterios de Exclusión en las Decisiones de
Inversión, que tiene como objetivo poner límites y/o impedir la inversión en empresas
cuya actividad esté asociada a "actividades controvertidas" (Ver apartado Gestión de
IROs materiales en la inversión)
Palancas estratégicas sobre acciones de mitigación del cambio climático
Como entidad financiera, Bankinter asume su rol en cuanto a acciones de mitigación
del cambio climático y se centra en el acompañamiento y facilitación de financiación
a sus clientes, esto es el alcance 3 de su huella de carbono que supone más del 95%
de las emisiones del Grupo. Con todo, las emisiones de alcance 1 y 2 están
monitorizadas, bajo los sistemas de gestión ambiental y las declaraciones y
verificaciones de huella de carbono anuales.
Respecto al alcance 3, es decir, las emisiones que el banco financia a sus clientes, se
viene trabajando en el diseño de productos con criterios ASG que ayuden a clientes
en sus planes de transición. Uno de los pilares del Plan de Sostenibilidad del Banco es
el de negocio s ostenible para fomentar la financiación a actividades que contribuyan
a la mitigación y adaptación al cambio climático, sean personas físicas o jurídicas y en
cualquier geografía, con el objetivo de acompañar a clientes en sus estrategias de
descarbonización y transición a modelos más bajos en carbono. En el apartado de
“Negocio ASG” se detallan específicamente las acciones realizadas en este sentido.

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b) Análisis de escenarios
La incorporación de los factores climáticos en la estrategia de negocio requiere
desarrollar unas capacidades de evaluación de sus efectos en el largo y muy largo
plazo.
Ello conlleva una gran incertidumbre que ni siquiera se puede determinar, no solo por
la falta de evidencia empírica sino porque la acción contra el cambio climático
requiere de acuerdos globales que no son fáciles de alcanzar. En consecuencia, la
herramienta apropiada en este contexto es el análisis de escenarios, tal como señala
la Autoridad Bancaria Europea en su “EBA Report on management and supervisión of
ESG risk for credit institutions and investment firms”. Así, la estrategia de negocio
debe desarrollarse tomando como referencia un escenario base, actualmente el Net
Zero 2050 según la definición y proyecciones facilitadas por el NGFS, pero, a su vez,
evaluando la fortaleza de la entidad de acuerdo con su estrategia bajo la hipótesis de
que se realicen otros escenarios alternativos plausibles, especialmente aquellos que
representan una acción tardía (disordely en la terminología del NGFS) en respuesta al
desafío climático.
Por otro lado, Bankinter trabaja con los escenarios SSP1-1.9 y SSP4-6.0 (trayectorias
utilizadas por el IPCC) en la estimación de los riesgos físicos que puedan afectar a su
cartera de riesgos de empresas o de hipotecas.
c) Estrategia de descarbonización
Bankinter reconoce que el sector financiero debe asumir su papel como facilitador de
la transformación hacia un modelo de economía sostenible, que permita mitigar o
adaptarse a los efectos del cambio climático y preservar el medioambiente. El
compromiso de Bankinter es firme en esta dirección y ello se demuestra en su
pertenencia a la Red Española de Pacto Mundial y su adhesión a la UNEPFI y a los
Principios de Banca Responsable. Dentro de los compromisos adquiridos está el de
comprometerse a neutralizar las emisiones correspondientes a su actividad
financiera e inversora antes de 2050, en línea con los objetivos del Acuerdo de París
sobre cambio climático. El banco dispone de una estrategia de descarbonización para
su cartera de empresas e hipotecaria, que es la parte más relevante de sus emisiones
financiadas, hasta el año 2030 y se irá revisando periódicamente. En el caso de
emisiones GEI residuales en torno al año 2050, se utilizarían créditos de carbono tal
y como se viene haciendo estos años para compensar la huella directa (ver apartado
2.6.1 compensación de emisiones). Además, como se explicará más adelante, en el
año 2025, el banco ha aprobado objetivos de descarbonización sectoriales para los
sectores más intensivos en carbono.
Como se enunciaba anteriormente, el Grupo ha establecido su propia estrategia de
descarbonización, aprobada por el Órgano de Administración del Grupo, a través de
su Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos, en febrero de 2022. Ello ha
supuesto fijar objetivos cuantitativos concretos en términos de intensidad de
emisiones financiadas hasta el año 2030, consistentes con los planes de reducción
recogidos en el Plan Nacional Integrado de Energía y Clima (PNIEC) y sus homónimos
de Portugal e Irlanda. Estos, a su vez, constituyen la concreción nacional de los
compromisos adquiridos en los Acuerdos de París y, por tanto, incluyen detalle de las
sendas de descarbonización de los principales sectores, tanto actividades como
hogares, que se utilizan como referencia para el alineamiento del Grupo.
La métrica de descarbonización de la cartera de Banca de Empresas, donde se
encuentran las principales actividades intensivas en emisiones de Gases de Efecto
Invernadero de la cartera crediticia de Bankinter, se autorizó por el Consejo de
Administración de Bankinter en el año 2022 y, desde entonces, se sigue
mensualmente y se incorpora como indicador en el Marco de Apetito al Riesgo.
Para una entidad en crecimiento como Bankinter, estos objetivos se han definido en
términos relativos y por este motivo el Plan de Descarbonización del banco está
referido a intensidades (Intensidad económica de emisiones = Emisiones medidas en
Ton CO 2 / Millón de euros de inversión)
Dado que en el caso de Bankinter esta cartera de Banca de Empresas está en su
mayor parte compuesta por empresas de tamaño medio o pequeño, se considera
que esta métrica de intensidad económica tiene ventajas sobre otras:
◦ Permite comparar la intensidad de todos los sectores al utilizarse una
métrica homogénea.
◦ Permite hacer una estimación de las emisiones financiadas basadas en
datos sectoriales del INE, frente a la dificultad de utilizar una métrica de actividad
sobre la que se encontraría más dificultades para su estimación
◦ Permite sacar conclusiones globales de toda la cartera, su evolución y
alineamiento con los objetivos.
A lo largo de estos últimos años, se ha ido ganando experiencia y confianza en la
métrica de descarbonización de emisiones de los inmuebles hipotecados, utilizando
para ello el mismo ratio de intensidad económica basado en las emisiones de los
inmuebles que se obtienen a través del Certificado de Eficiencia Energética. Es por
eso que durante el año 2025, se ha incorporado una nueva métrica en Marco de
Apetito al Riesgo basada en estas intensidades y su reducción.

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Objetivos de descarbonización Personas Jurídicas (Tn CO 2 eq / millón de euros)
A pesar de que el punto de partida de Bankinter es mejor que el del conjunto del
sistema al presentar menor inversión en los sectores más emisores, la senda objetivo
es similar a la establecida en el PNIEC.
Así, el objetivo para 2025 era alcanzar una reducción de la intensidad de emisiones
en un 13,5% (que se ha conseguido), con un 15,8% de recorte adicional entre dicho
año y 2030, respecto a los datos del año 2021 que se situaban en 64,3 Tn CO 2 por
millón de euros de inversión. Este menor ritmo inicial se justifica en que los esfuerzos
en los primeros años de dicho plan nacional se focalizan en el sector de producción de
energía eléctrica, que en el caso del banco se encuentra prácticamente
descarbonizado. En conjunto, esto representa una disminución total superior al 20%.
Hay que indicar, no obstante, que estos objetivos aunque están alineados con los
planes de reducción de emisiones oficiales de los principales países donde está
representado el banco (España y Portugal) no están validados por un organismo
externo como SBTi (Science Based Targets initiative).
Esta senda se va actualizando según se obtienen datos de fuentes oficiales (Planes
Nacionales, datos del INE de emisiones sectoriales) y datos internos de la cartera de
empresas de Bankinter. Considerando la última actualización con datos publicados
por el INE de emisiones de gases de efecto invernadero de la economía española en
2024, la senda de descarbonización del banco es la siguiente:
Mensualmente, se realiza un seguimiento de esta senda de descarbonización de las
carteras de empresas de España y Portugal, y se incorpora en el Informe Global de
Riesgo, comparándose la senda objetivo con los datos reales actualizados y los
resultados se ponen a disposición de miembros del Órgano de Administración. Como
se puede observar en el gráfico, los objetivos de intensidad de emisiones por millón
de euros se van cumpliendo.
A continuación, se muestra el seguimiento mensual que se realiza de esta senda de
descarbonización de las carteras de Empresas de España y Portugal:
El objetivo principal de esta senda de descarbonización es el de reducir las emisiones
financiadas por cada millón de euros de inversión crediticia en toda la cartera de
Bankinter. Sin embargo, y aunque este objetivo global sea la métrica habitualmente
reportada tanto interna como externamente, se hace seguimiento de una serie de
subobjetivos sectoriales, usando para ello información de emisiones estimadas o
reales por sector de actividad de toda la cartera de Banca de Empresas del banco y, a
través de los institutos nacionales de estadística, de todas las actividades
económicas tanto de España como de Portugal.

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En concreto, estas agrupaciones sectoriales son las siguientes: agricultura, industria,
transporte, energía y otras, que nos permitiría analizar causas de desviación en el
objetivo principal. Se muestra a continuación las sendas para las 4 agrupaciones
sectoriales mencionadas:
Cabe destacar que al tratarse de un objetivo global que se refiere al conjunto de la
cartera de empresas, su cumplimiento puede realizarse a través de dos vías
complementarias:
• Por la propia reducción de la intensidad de emisiones, que puede producirse
como consecuencia de los esfuerzos de descarbonización de clientes o por una
reorientación de la inversión crediticia hacia deudores que presenten menor
intensidad de emisiones.

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• Por una evolución de la composición de la cartera hacia actividades con
menor generación de emisiones.
En los siguientes gráficos se presenta la evolución de la intensidad de emisiones
directas de la cartera de crédito, así como de la correspondiente a la huella de
carbono, distinguiendo entre ambas vías señaladas, intensidad y distribución:
Intensidad
Distribución
Intensidad
Distribución
Como puede observarse, la reducción en la intensidad global en el año 2025 obedece
tanto a cambios en las intensidades específicas de los distintos sectores como a
movimientos en la distribución de la cartera. Cabe destacar que las intensidades se
van ajustando según se actualizan las publicaciones de las emisiones por parte de las
grandes empresas y, en el caso de las estimaciones, la actualización en el segundo
semestre de las estadísticas oficiales de emisiones a la atmósfera tiene impacto. De
ahí la distribución temporal de los distintos efectos. En los siguientes gráficos puede
observarse tanto la evolución de las intensidades por sectores como la
correspondiente a su peso en la cartera:

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71 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Para el cumplimiento de los objetivos de descarbonización, Bankinter apuesta
claramente por una estrategia inclusiva, promoviendo la reducción de las
intensidades frente a cambios en la distribución, aportando el apoyo necesario para
que clientes puedan transformarse y adaptarse a una economía menos emisora y
respetuosa con el medio ambiente.
No obstante, no se puede obviar que la mayor fuente de gases de efecto invernadero
procede de la combustión de combustibles fósiles, por lo que los esfuerzos en los
próximos años se centrarán en reducir muy sustancialmente su dependencia. En este
contexto, Bankinter está siendo progresivamente más exigente con el cumplimiento
de los objetivos de descarbonización, limitando la financiación de actividades
incompatibles con la reducción de emisiones o la financiación a clientes que no están
dispuestos a transformarse.
A este respecto, las guías sectoriales de financiación del banco incorporan algunos
límites en cuanto a los criterios de admisión de operaciones, sobre todo en los
sectores extractivo y energético. En concreto, Bankinter no financiará:
• a clientes en los que más de un 25% de su actividad consista en la
extracción de carbón térmico y que no cuenten con una estrategia de
diversificación o descarbonización. Asimismo, se compromete a no tener
exposición a minería de carbón térmico a partir del año 2025.
• a clientes que tengan una significativa generación eléctrica a carbón (más
del 25%) y no dispongan de una estrategia de diversificación / descarbonización.
Asimismo, en línea con los objetivos de descarbonización de las carteras de
financiación del banco, Bankinter asume el compromiso para el año 2030 de
reducir progresivamente la prestación de cualquier modalidad de financiación a
clientes para los que la generación de energía a partir del carbón represente
directamente más del 10% de sus ingresos en términos consolidados.
• a clientes que tengan una actividad significativa en el ámbito de la
extracción de petróleo y gas no convencional (arenas bituminosas, fracturación
hidráulica y/o exploración y producción en el Ártico y/o aguas ultra profundas
(UDW)) que represente más del 10% de su facturación y que en ningún caso
cuenten con una estrategia de diversificación o descarbonización.
Como facilitadores del crédito, existe una responsabilidad de contribuir a financiar la
transición a una economía sostenible. Sin embargo, este proceso de transformación
requiere también de otra clase de incentivos y certidumbres en cuanto a la tecnología
hacia la que apuntar y que no dependen del sector financiero. Por tanto, la
descarbonización del Grupo dependerá en gran medida del cumplimiento de los
objetivos nacionales marcados y así se reconoce en la propia estrategia
Objetivos de descarbonización Cartera Hipotecaria (Tn CO 2 eq / millón de euros)
El Grupo Bankinter ha establecido una senda de descarbonización de la cartera
hipotecaria, siguiendo la misma sistemática que para la cartera de empresas. El ratio
utilizado es el mismo, toneladas de CO 2 por cada millón de euros financiado. El
objetivo a 2030 es reducir un 36% la intensidad de emisiones de la cartera
hipotecaria con respecto al año 2023.
Para su cálculo, se utilizan las emisiones incluidas en los certificados de eficiencia
energética de cada inmueble que actúa como garantía, ponderándose con el LTV
(Loan to Value) de cada préstamo hipotecario y dividiéndolo por el saldo vivo de la
financiación.
Este cálculo se realiza para todas las carteras hipotecarias del Grupo Bankinter
(España, Portugal e Irlanda)
La pendiente de la senda objetivo que marca la velocidad de descarbonización, utiliza
como referencia el PNIEC de España y sus homólogos de Portugal e Irlanda,
específicamente los datos de descarbonización de los hogares. Hay que indicar, no
obstante, que estos objetivos aunque están alineados con los planes de reducción de
emisiones oficiales de los países donde está representado el banco no están
validados por un organismo externo como SBTi.
Esta métrica se incorporó en 2025 al Marco de Apetito al Riesgo de Bankinter y se
lleva a cabo un seguimiento mensual de la misma en el Informe Global de Riesgo.

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Objetivos de descarbonización sectoriales
Bankinter refuerza su compromiso con la sostenibilidad y la lucha contra el cambio
climático publicando sus objetivos intermedios de descarbonización a 2030 para los
sectores más intensivos en emisiones, en línea con los Acuerdos de París y las
recomendaciones de UNEPFI para alcanzar la neutralidad climática en 2050. Estos
objetivos, aprobados por la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos del Consejo
de Administración, se revisarán periódicamente para adaptarse a la evolución de la
ciencia, la regulación y la disponibilidad de datos.
Bankinter se apoya en estándares internacionales reconocidos para identificar el
perímetro de los objetivos, definición de métricas e hipótesis de descarbonización
sectoriales. Así, el cálculo de la huella de carbono de las carteras financiadas se
realiza conforme a la metodología PCAF (Partnership for Carbon Accounting
Financials). La identificación de los sectores más intensivos en emisiones y la
definición de objetivos sectoriales se basan en las guías y directrices de la SBTi
(Science Based Targets initiative). Las proyecciones y objetivos se sustentan en:
datos reales de las contrapartes y estimaciones sectoriales y, por otro lado, en los
escenarios elaborados por la NGFS (Network for Greening the Financial System), para
las trayectorias se utilizan como referencia las sendas de la IEA (International Energy
Agency) y la herramienta CREEM (Carbon Risk Real Estate Monitor) para el sector
inmobiliario. De forma complementaria, se emplea PACTA (Paris Agreement Capital
Transition Assessment) para analizar la alineación sectorial de las carteras.
Bankinter prioriza la fijación de objetivos en los sectores con mayor impacto climático
y relevancia en su cartera, incluyendo generación de electricidad, acero, petróleo y
gas, hipotecas residenciales y comerciales, y carbón. Para cada uno de estos
sectores, se han definido los objetivos de descarbonización en base al escenario
NGFS (NDC) y objetivos propios de las contrapartes. Además, se ha corroborado la
ambición de los objetivos obtenidos con escenarios 1,5ªC como los de la IEA NZE
2050 y CRREM.
Los objetivos se expresan en términos de reducción de la intensidad de emisiones
(toneladas de CO₂ equivalente por unidad de producción o actividad) para cada
sector. En el caso del sector del carbón, Bankinter asume un compromiso específico
de reducción y salida ordenada antes de 2030. Estos objetivos se revisarán y
ampliarán progresivamente a medida que evolucionen las metodologías y la
disponibilidad de datos. Bankinter acompaña a sus clientes en la transición hacia
modelos de negocio bajos en carbono, promoviendo el diálogo, el asesoramiento y la
financiación de proyectos sostenibles. El enfoque sectorial permite adaptar las
sendas de descarbonización a las particularidades y retos de cada industria,
contribuyendo así a una transición justa y ordenada.
La entidad publicará periódicamente el avance en el cumplimiento de estos objetivos,
en línea con los principales estándares internacionales de reporte y
descarbonización. Asimismo, revisará sus sendas de descarbonización para
incorporar los avances científicos, regulatorios y tecnológicos más relevantes.
Bankinter reconoce que el cumplimiento de estos objetivos depende en gran medida
de la actuación de terceros (clientes, reguladores, proveedores de datos, etc.) y de
factores exógenos (desarrollos tecnológicos, cambios normativos, evolución de los
mercados, etc.), por lo que los objetivos podrán ser revisados en función de la
evolución del contexto.

73 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Sector | Fase de la cadena de valor | Escenario de referencia | Alcance de las emisiones | Métrica | Año base | Métrica Año base | 2025 | Reducción objetivo 2030 | Objetivo 2030
Acero | Fabricación | IEA Net Zero 2050 | 1 + 2 | kgCO2e/ t de acero | 2024 | 1,3 | 1,2 | 23 % | 0,9
Carbón | Actividad de minería | n/a | n/a | M€ | 2024 | <1 | <0,5 | 100 % | 0
Energía | Generación de electricidad | IEA Net Zero 2050 | 1 | kgCO2e/Mwh | 2024 | 62,5 | 50,1 | 68 % | 20,2
Oil & Gas | Upstream, Midstream & Downstream | IEA Net Zero 2050 | 1 + 2 + 3 | kgCO2e/GJ | 2024 | 73,4 | 74,5 | 18 % | 60,2
Inmobiliario residencial | Propietario | CRREM 1,5º | 1 + 2 | kgCO2e/m2 | 2024 | 26,5 | 24,2 | 26 % | 19,8
Inmobiliario comercial | Propietario | CRREM 1,5º | 1 + 2 | kgCO2e/m2 | 2024 | 19,0 | 21,2 | 27 % | 13,9

d) Negocio con criterios ASG
Uno de los cuatro pilares en los que debe apoyarse la estrategia de negocio frente al
cambio climático, es el desarrollo de productos de financiación / inversión sostenible
que ayuden a clientes a adaptarse a una economía menos emisora. Bankinter quiere
hacerlo utilizando una estrategia inclusiva cuyo principal objetivo sea ayudar a los
clientes, empresas y personas físicas en sus procesos de descarbonización,
ofreciéndoles financiación con productos que les ayuden a reducir sus emisiones de
gases de efecto Invernadero, su adaptación a los efectos del cambio climático y a su
transición ecológica.
Desde el área de Riesgos, es evidente la posible colaboración con estos objetivos, ya
que indicadores como la predisposición de una empresa a verse afectada por el riesgo
de cambio climático, los riesgos físicos derivados de este, las respuestas a los
cuestionarios en el caso de riesgo climático Alto o Muy Alto o los Certificados de
Eficiencia Energética, son indicadores de posibles necesidades de inversión y, por
tanto, de potencial necesidad de financiación.
El Área de Sostenibilidad, por otra parte, en 2024 y 2025 ha incorporado la
responsabilidad relacionada con la actividad comercial, desarrollo de negocios y
aprovechamiento de oportunidades en materia de negocio con criterios ASG. Algunas
de las iniciativas desarrolladas en esta materia son:
• Incorporación a las herramientas de gestión del banco definición de qué
operaciones son sostenibles según la Taxonomía europea y qué operaciones son
verdes, utilizando los Criterios de Clasificación de Financiación Sostenible y la Guía
de Estructuración de Financiación ligada a Sostenibilidad. Además, la Unidad de
Marcaje Sostenible estudia y sanciona si efectivamente una operación se puede
considerar sostenible o verde y si puede tener indicadores de Sostenibilidad
relacionados.
• Planes de formación para la plantilla del banco relacionados con
sostenibilidad, riesgo climático, planes de descarbonización, riesgos y
oportunidades de negocio relacionadas.
• Acuerdos de colaboración con proveedores expertos que permiten su
asesoramiento en materia de sostenibilidad que puedan ayudar a nuestros
clientes en el desarrollo de sus estrategias de descarbonización, transición
ecológica y cumplimiento de sus objetivos.
• Divulgación interna de buenas prácticas de mercado que permitan una
mayor comprensión en su aplicación y compartir el conocimiento adquirido para
la identificación de las necesidades y oportunidades de nuestros clientes.

74 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

• Creación y desarrollo de productos con criterios ASG que puedan ayudar en
la descarbonización de la actividad de empresas u hogares, así como a su
transición ecológica. Entre ellos destacan la financiación de energías renovables,
la emisión de bonos verdes, los fondos de inversión sostenibles, la financiación
ligada a criterios de sostenibilidad, la financiación de rehabilitaciones de
inmuebles que permitan mejorar su eficiencia energética o las hipotecas verdes.
Además de líneas de financiación ya habituales en Bankinter, otros productos
más novedosos y específicamente relacionados con el cambio climático, incluidos
en este Plan de negocio están relacionados con facilitar a clientes aspectos tales
como certificados de sostenibilidad, asesoramiento o líneas de circulante
específicas para clientes o proveedores sostenibles.
A continuación, se describe con mayor detalle el esfuerzo realizado por el Grupo en la
colaboración con clientes en este proceso de transición a una economía más
sostenible a largo plazo, a expensas de futuros cambios normativos que pueda
afectar a los sectores que está financiando.
Para la banca de empresas, Bankinter ha desarrollado un plan de acción segmentado
para acompañar a empresas clientes en sus planes de reducción de huella de CO 2 y
planes de transición.
• Banca Corporativa: La clientela de mayor tamaño de Banca Corporativa
tienden a estar avanzados en sus planes de transición y demandan los servicios
bancarios que dan soporte a su transformación. Bankinter ofrece financiación
ligada a sostenibilidad sea a plazo o circulante, financiación estructurada,
financiación de proyectos y préstamos y créditos finalistas sostenibles.
• Medianas empresas: las empresas en tramos intermedios de facturación se
encuentran en una situación desigual. Desde empresas más avanzada que han
establecido ya planes de transición que están ejecutando, asimilables a Banca
Corporativa, a otras más inmaduras que están comenzando a trabajar en estos
aspectos, generalmente desde las obligaciones de reporting. Bankinter asume
que puede jugar un rol en orientar a estas empresas dado su conocimiento
sectorial pero no asesorar por el grado de especialización requerido. Para dar
soporte a esto último, Bankinter ha desarrollado un conjunto de alianzas con
terceros que ofrecen soluciones para desarrollo de planes de descarbonización y
su ejecución, solicitud de ayudas, gestión de certificados de ahorro energético y
de provisión de bienes de equipo, equipos de autoconsumo, vehículos eléctricos o
híbridos enchufables entre otros.
• Pequeñas empresas: las pequeñas empresas muestran preocupación por la
sostenibilidad de forma incipiente y en raras ocasiones están elaborando
acciones relacionadas con medición de huella o planes de transición, a no ser que
haya una obligación por parte de sus clientes, públicos o privados. Bankinter se
aproxima a estos clientes ofreciendo soluciones que, además de disminuir las
emisiones, mejoran la eficiencia y los costes de la pequeña empresa.
Puesto que no todas estas empresas están igualmente presionadas para iniciar un
plan de transición, Bankinter ha elaborado un rating para necesidad y urgencia de
transición de clientes para dirigir la propuesta de valor descrita de la forma más
eficiente. El rating se basa en un análisis de la carga regulatoria, el rating climático
interno del banco, presión en la cadena de suministro y emisiones de C0 2, entre otros
parámetros.
En cuanto a los avances más destacables en este segmento durante el año 2025,
destacan:
• El lanzamiento del producto préstamo anticipo CAE, donde Bankinter ha
sido pionero, que permite a los clientes anticipar tanto el valor del
ahorro de consumo de energía final de sus actuaciones CAE (Certificados
de Ahorro Energético), como el importe de la monetización de los CAE
que tenga acordado con terceros vía contratos privados o convenios.
• La estructuración y coordinación de emisión de bonos verdes y
sostenibles de los clientes a través de Bankinter Investment.
• El servicio de asesoramiento para clientes en sus planes de
descarbonización.
• Acuerdos de distribución de productos relacionados con la movilidad
sostenible y el autoconsumo de energía renovable.
• Las soluciones ASG para empresas PYMES.
Por otra parte, en banca comercial, las necesidades de clientes personas físicas están
acotadas a adquisición o rehabilitación de vivienda, vehículo eléctrico y otros bienes
de consumo. La adquisición de vivienda sostenibles se canaliza a través del producto
Hipoteca Eficiente. La financiación hipotecaria se categoriza como sostenible en
función de la zona climática y del consumo energético. Bankinter ha mejorado
sustancialmente la calidad de información relativa a certificados energéticos y su
actualización periódica.
El resto de financiación asociada a la banca comercial se gestiona a través de
financiación al consumo. Se ha llegado a acuerdos con terceros para ofrecer
asesoramiento e instalación de soluciones de autoconsumo.
Como principal novedad en el año 2025, se destaca el lanzamiento del préstamo
ecoreforma y su simulador de eficiencia energética.

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Además, Bankinter está actualizando su Marco de Apetito al Riesgo para integrar de
manera efectiva los riesgos climáticos y medioambientales en su estrategia
corporativa. Este proceso busca garantizar una gestión sostenible y responsable,
alineada con los estándares regulatorios y las mejores prácticas del sector financiero.
La entidad está evaluando cómo las exposiciones relacionadas con el cambio
climático pueden impactar sus operaciones, clientes e inversiones a largo plazo.
Por otra parte, en el negocio de inversión, los productos de inversión ASG en
Bankinter están diseñados para ofrecer a clientes soluciones que combinan
rentabilidad financiera con un impacto positivo en el medioambiente y la sociedad.
Estos productos responden a la creciente demanda de inversores interesados en
apoyar proyectos sostenibles y responsables. Además, refuerzan el compromiso de
la entidad con la sostenibilidad y contribuyen a generar valor a largo plazo tanto para
clientes como para la sociedad en general. En este caso Bankinter pone a disposición
de sus clientes vehículos de inversión alternativa de energías renovables y economía
circular, fondos de inversión propios y fondos de pensiones clasificados como art.8,
así como fondos de inversión de terceros clasificados como art.8 y art.9.
Además, el gestor digital de inversiones de Bankinter lanzó en 2021 sus primeras
carteras sostenibles que invierten en fondos de las principales gestoras del mundo
que cumplen con criterios ambientales, sociales y de buen gobierno corporativo.
Todo el plan de negocio ASG está acompañado de un ambicioso plan de formación
ASG para toda la plantilla de la red comercial
2.2.4 Seguimiento
Las principales líneas de seguimiento de indicadores relacionados con los riesgos
climáticos que el banco ha desarrollado son las siguientes:
• Marco de Apetito al Riesgo. A lo largo del ejercicio se ha continuado
monitorizando la evolución de 3 indicadores relacionados con los riesgos
climáticos en el Marco de Apetito al Riesgo:
▪ Intensidad de emisiones de alcance 1 financiadas: cubre las
carteras de empresas de España y Portugal.
▪ Intensidad media de emisiones financiadas de la cartera
hipotecaria de personas físicas: cubre todas las geografías.
▪ Límite de exposición de Riesgo Alto y Muy Alto según el rating
climático en la cartera crediticia: cubre las carteras de empresas de
España y Portugal
Con la evolución del rating climático hacia un indicador global que incorpore los
objetivos medioambientales, la última métrica señalada incluirá también límites a
los riesgos medioambientales.
• Información Incorporada a la herramienta de gestión Business Intelligence.
En los sistemas de información y gestión del banco, accesibles para toda la red,
existe información relacionada con los principales indicadores de riesgo climático,
especialmente con rating climático para la cartera de Banca de Empresas, y con
Certificados de Eficiencia Energética para la cartera hipotecaria.
Además, cruzándolos con el resto de información previamente disponible,
permite obtener datos de precios, calidad crediticia, sectores de actividad,
comportamiento, garantías, plazos, oficinas y zonas, etc.
• Informe Global de Riesgos.
Este informe se actualiza mensualmente, se pone a disposición de miembros del
Consejo de Administración e incorpora un resumen de los principales indicadores
de riesgo climático.

76 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

2.3 Información relativa a la Taxonomía
Ambiental
Marco Normativo
Se incorpora en el presente documento el ejercicio obligatorio según el artículo 8
Reglamento Reglamento de Taxonomía (UE) 2020/852 (en adelante, el reglamento
de Taxonomía), el Reglamento Delegado (UE) 2021/2178 de divulgación, y Actos
Delegados.
Dicha normativa tiene como objetivo establecer los criterios para determinar si una
actividad económica se considera medioambientalmente sostenible, compatible con
el objetivo del controlar los niveles de calentamiento global y el Pacto Verde Europeo.
En este sentido, las entidades financieras deben están obligadas a publicar una serie
de indicadores relativos a las actividades económicas sostenibles de acuerdo a la
Taxonomía de la UE.
El Reglamento de Taxonomía identifica seis objetivos medioambientales:
• Mitigación del cambio climático;
• Adaptación al cambio climático;
• Uso sostenible y protección de los recursos hídricos y marinos;
• Transición hacia una economía circular;
• Prevención y control de la contaminación;
• Protección y recuperación de la biodiversidad y los ecosistemas.
En base a estos objetivos, la normativa también exige criterios técnicos para evaluar
si una actividad es medioambientalmente sostenible:
• Primero se requiere determinar si una actividad se enmarca dentro de las
detalladas como elegibles por la taxonomía de la UE.
• En caso de ser elegible, la actividad estará alineada con la taxonomía de la
UE en base a la contribución sustancial o uno o varios objetivos; si la
actividad no causa un daño significativo a ninguno de los demás objetivos
medioambientales (DNSH)) y si la actividad se lleva a cabo de conformidad
con las salvaguardas mínimas sociales y de derechos humanos (MSS).
Durante 2025, ha entrado en vigor el denominado Reglamento Ómnibus, que
introduce ajustes y aclaraciones en el marco regulatorio europeo de sostenibilidad
con el objetivo de mejorar la coherencia entre normativas y facilitar su aplicación
práctica por parte de las entidades financieras. Este paquete de modificaciones
afecta transversalmente a diversos reglamentos, incluido el de Taxonomía, y forma
parte del proceso de simplificación y armonización que la Comisión Europea está
impulsando en materia ASG. En este contexto, el Grupo ha analizado los cambios
introducidos y ha incorporado las actualizaciones normativas que resultan de
aplicación en la elaboración de la información del ejercicio.
En este sentido y debido a lo anteriormente expuesto, Bankinter está obligado a
divulgar las actividades que se ajustan a estos criterios en relación a los 6 objetivos
medioambientales. En concreto para el año 2025, se debe divulgar:
• El alineamiento Green Asset Ratio (en adelante, GAR) para los 6 objetivos
medioambientales.
• Información adicional sobre la exposición a actividades económicas
elegibles y alineadas de Energía Nuclear y Gas Natural.
Conviene poner de manifiesto que aquellas actividades económicas que no estén
dentro de la Taxonomía o no cumplan con los requisitos, no implica que sean
perjudiciales o negativas para el medioambiente, sino que no cumplen con las
condiciones para formar parte de esta clasificación.
Como principales novedades de la información a publicar este año respecto al año
anterior, destacan:
• Mejoras en la información relacionada con la cartera hipotecaria
◦ Incremento de la información relativa a Certificados de Eficiencia
Energética de la cartera hipotecaria.
◦ En España, para hipotecas anteriores a 2021, se adopta el criterio
del 15% de inmuebles más eficientes a nivel comunidad
autónoma.
◦ En Portugal, se incorporan hipotecas anteriores a 2021,
atendiendo al criterio del 15% de inmuebles más eficientes a nivel
estatal.
◦ Tras la integración de EVO, se han incorporado las hipotecas cuya
información para la consideración como alineadas con taxonomía
no estaba disponible en anteriores ejercicios.
◦ Se ha utilizado el cálculo interno del banco sobre riesgos físicos.

77 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

• Mejoras en la información relacionada con la cartera de empresas
◦ Se incluyen las empresas cotizadas como NFRD.
◦ En el caso de sociedades financieras, solo se han tenido en cuenta
para el cálculo aquellas consideradas NFRD.
• Recálculo de la información sobre la GAR para el año 2024 (T-1) teniendo en
cuenta la misma metodología de cálculo empleada para el cálculo de la GAR
de 2025 dado que se han incluido mejoras en la información base, así como
en la automatización de los cálculos (excepto la cartera hipotecaria de EVO
para la que en 2024 aún no se disponía de los atributos necesarios para su
consideración como alineada con la taxonomía). La ratio de la GAR obtenido
para 2024 es superior al reportado el año pasado. A efectos de
comparación, se incluyen los datos de 2024 recalculados.
Alcance de activos y actividades cubiertos por la GAR
El Reglamento 2021/2178 indica que las entidades de crédito divulgarán los
indicadores clave de resultados pertinentes basándose en su ámbito de consolidación
prudencial, determinado de conformidad con el Reglamento (UE) n.o 575/2013,
título II, capítulo 2, sección 2.
Por tanto, los activos considerados en la divulgación sobre Taxonomía Ambiental
coinciden con los totales de los Estados Financieros Anuales Consolidados a cierre de
2025.
El apartado 2. de las Cuentas Anuales “Criterios Contables Aplicados” apartado D,
principios de consolidación, describe los criterios empleados para consolidar las
entidades del participadas del Grupo, sean Dependientes, Negocios Conjuntos o
Asociadas.
Los importes considerados en la GAR se construyen a partir de las posiciones con las
que se construye la información financiera garantizando la consistencia en importes
y sectorización con la información financiera
Consideraciones sobre la información
Este es el tercer año que Bankinter informa sobre la ratio GAR; en este sentido se
siguen encontrado muchas dificultades para reflejar la verdadera posición y los
esfuerzos que está realizando la entidad de cara a la descarbonización de la
economía.
La Entidad ha optado por no publicar las plantillas 6 (Fees and Commissions KPI) y 7
(Trading Book KPI) y elaborar el resto de la información conforme a las reglas y
plantillas vigentes hasta el 31 de diciembre de 2025, de acuerdo con lo previsto en el
Reglamento Delegado aprobado y publicado en el Diario Oficial de la Unión Europea.
Esta decisión se adopta en línea con el aplazamiento de la aplicación de dichos KPIs
establecido en el citado Reglamento Delegado y con las aclaraciones publicadas por
la Comisión Europea en las FAQs de diciembre de 2025, manteniéndose así un
perímetro de plantillas equivalente al del ejercicio anterior.
Para entender de forma correcta los resultados publicados se debe tener en cuenta
algunos aspectos destacables.
• La población de la información utilizada para el cálculo de la GAR, se ha
obtenido de las posiciones que conforman cada uno de los epígrafes de los
Estados Financieros Anuales Consolidados.
• Al igual que en el ejercicio 2024, Bankinter ha contado con proveedores
externos para la recopilación de información de elegibilidad y alineamiento
de las contrapartes de Bankinter. Concretamente, para obtener la
información relativa de elegibilidad y alineamiento de la exposición en
balance y de garantías financieras se ha utilizado la información
proporcionada por INFORMA D&B, S.A.U., a sí como para para la exposición
relativa a los activos gestionados.
• El reducido número de empresas obligadas a reportar según taxonomía y
las exigencia de los requisitos DNSH conduce a que ciertas operaciones de
financiación, claramente asociadas a la transición a una economía neutra en
carbono no estén incluidas en el ratio de alineamiento. Bankinter tiene una
cartera relevante en la financiación de proyectos a parques eólicos y solares
que no puede ser incorporado a la ratio GAR.
• Inclusión en el denominador de la ratio GAR la exposición con
administraciones locales y empresas PYMEs, cuando estas no están
obligadas a reportar información sobre el alineamiento.
• El numerador y denominador de la ratio GAR se calculan sobre perímetros
diferentes: el primero sobre empresas obligadas a reportar NFRD; el
segundo sobre total incluido en la GAR, ya estén o no obligadas) hace que el
ratio esté condicionado por la proporción de inversión de cada banco en
grandes empresas , que son las obligadas a reportar. Como consecuencia,
los resultados no son comparables entre entidades y los ratios dependen,
en gran medida, del modelo de negocio de cada entidad.

78 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Como conclusión a estas consideraciones sobre la información de Taxonomía, el
banco ha hecho sus mejores esfuerzos para cumplir con la normativa y seguir
evolucionando con los próximos requerimientos de la regulación, constituyendo para
ello un grupo de trabajo, contratando servicios externos para recopilar datos y
revisando y justificando operaciones. El trabajo realizado ha obligado a seguir
avanzando en recoger información actualizada (especialmente en cuanto a empresas
obligadas a reportar y a Certificados de Eficiencia Energética de la cartera
hipotecaria), actualizar informes (como por ejemplo la cartera hipotecaria del grupo
con los Certificados de Eficiencia Energética actualizados) y avanzar en mediciones y
aprendizaje (por ejemplo, completando plantillas y analizando inversiones), con la
confianza de que este ejercicio vaya mejorando y reflejando mejor el esfuerzo
inversor de las entidades.
Se incluye a continuación la plantilla resumen con los principales indicadores de la
ratio GAR:

|  | Total de activos medioambientales sostenibles | Indicador clave de resultados (****) | Indicador clave de resultados (*****) | % cobertura (sobre los activos totales) (***) | % de activos excluidos del numerador de la GAR (artículo 7, apartados 2 y 3, y anexo V, sección 1.1.2) | % de activos excluidos del denominador de la GAR (artículo 7, apartado 1, y anexo V, sección 1.2.4)
Indicador clave de resultados principal | Ratio de activos verdes (GAR) en términos de stock | 4.378,67 | 3,84 % | 4,33 % | 86,26 % | 45,89 % | 13,74 %
|  | Total de actividades medioambientales sostenibles | Indicador clave de resultados | Indicador clave de resultados | % cobertura (sobre los activos totales) | % de activos excluidos del numerador de la GAR (artículo 7, apartados 2 y 3, y anexo V, sección 1.1.2) | % de activos excluidos del denominador de la GAR (artículo 7, apartado 1, y anexo V, sección 1.2.4)
Indicadores clave de resultados adicionales | GAR (flujo) | 1.408,86 | 3,67 % | 4,41 % | 97,37 % | 46,08 % | 2,70 %
| Cartera de negociación (*) | aplazada su publicación |  |  |  |  |
| Garantías financieras | 42,71 | 2,65 % | 5,11 % |  |  |
| Activos gestionados | 196,41 | 0,72 % | 1,02 % |  |  |
| Ingresos por honorarios y comisiones (**) | aplazada su publicación |  |  |  |  |

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Desglose de la ratio GAR
El GAR es un indicador que persigue reflejar en qué medida ciertos activos del balance
de la entidad se alinean con la taxonomía UE. En este sentido, la entidad ha
elaborado este indicador siguiendo las definiciones regulatorias de la Comisión
Europea. A continuación, se indica cuales han sido las partidas incluidas y excluidas
en el numerador.
Partidas incluidas en el numerador de la ratio GAR
La población e importes de la información que coincida con las posiciones sobre las
que se construyen los Estados Financieros Anuales Consolidados de cierre de 2025
incluyendo únicamente aquellas cuyo titular, o su matriz en caso de las personas
jurídicas, se encuentran en la UE.
La exposición reflejada como elegible y alineada para cada una de las carteras es:
• Cartera hipotecaria: préstamos a personas físicas con inmuebles
residenciales, concedidos para la compra de los mismos. Los inmuebles
identificados cumplen los criterios marcados en el reglamento de
taxonomía respecto a la fecha de construcción del inmueble, sus
Certificados de Eficiencia Energética, consumo de energía, zona climática y
posibles influencias de riesgos físicos consecuencia del cambio climático,
para asegurar el cumplimiento con los DNSH. Se excluyen aquellos
inmuebles asociados a los siguientes riesgos físicos:
▪ Riesgo de inundación marítima en zonas con una probabilidad
media u ocasional
▪ Riesgo de inundación fluvial en zonas con alta probabilidad
▪ Riesgo de incendio en zonas con muy alta probabilidad.
▪ Riesgo de desertificación en zonas con muy alta probabilidad.
• Cartera de sociedades financieras y no financieras: exposición a aquellas
compañ ías que o bien por si mismas o bien por su matriz reportaron
elegibilidad y alineamiento en su memoria 2024, según dos criterios:
◦ Operaciones de financiación general, imputándose a la exposición
el porcentaje de elegibilidad o alineamiento reportado por la
empresa o el grupo al que pertenece.
◦ Operaciones finalistas con empresas sujetas a NFRD y asegurando
el cumplimiento de los DNSH.
• Cartera de Administraciones locales: exposición frente a inversiones
dirigidas a financiar viviendas públicas o proyectos que respalden una
actividad económica alineada con Taxonomía.
Partidas excluidas del numerador de la ratio GAR
Para sociedades financieras y no financieras, se excluye la exposición no sujeta a
NFRD que se sustrae de la exposición total que se refleja en los Estados Financieros.
Se excluye también la explosión de las contrapartes en países no miembros de la UE
que no reportan Reglamento, se incluye el importe en libros bruto para la no UE de
los estados financieros consolidados.
Por último, se excluye toda la exposición relativa a derivados, préstamos
interbancarios a la vista, efectivo y otros activos como fondo de comercio, materias
primas, etc.
A continuación se detalla un cuadro con los importes de cada partida del balance
incluida como alineada en la ratio GAR.

Concepto | Alineamiento (MM €)
Hogares | 3.086,87
Sociedades no financieras | 1.103,80
Sociedades financieras | 188,01
Total | 4.378,67

Este año se ha realizado un recálculo de la ratio de la GAR del año 2024, aplicando la
misma metodología del cálculo del año 2025, siendo el resultado de la GAR 2,36%
(en el año 2024 se reportó 1,55 %).
Además de publicar una ratio GAR alineada con la norma, que, como se explicaba
anteriormente, no muestra el esfuerzo de Bankinter invirtiendo en la
descarbonización, el Banco dispone de operaciones que contribuyen a la transición a
un modelo económico bajo en carbono como son:
• Cartera de Hipotecas con Certificados estimados que cumplan con los
criterios de la taxonomía.
• Cartera de Préstamo destinados a financiar inversiones en proyectos de
energías renovables en las que el titular no está obligado a reportar según la
taxonomía ambiental.

80 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

• Cartera de préstamos a comunidades de propietarios destinados a financiar
mejoras de eficiencia energética en los edificios, en una línea incluida en las
ayudas de los fondos Next Generation EU.
Descripción del cumplimiento del Reglamento de Taxonomía
Indicadores clave de las Exposiciones en términos de Stock
La plantilla 3 presenta el indicador de la ratio GAR en términos del stock de inversión
de Bankinter, para todos los objetivos medioambientales, siendo el resultado de la
ratio GAR 3,84% (2,36% en el recálculo de 2024).
Es especialmente significativo que Bankinter tiene una alta exposición a compañías
pequeñas y medianas en su cartera de empresas, exposición que no puede incluirse
en este indicador debido a que no son compañías obligadas a reportar NFRD.
Indicadores clave de las Exposiciones en términos de CAPEX
La plantilla 3 presenta el indicador de la ratio GAR en términos del CAPEX de
Bankinter, para los todos los objetivos medioambientales, siendo el resultado de la
ratio GAR 4,33% (2,73% en el recálculo de 2024).
Indicadores clave de las resultados de las exposiciones fuera de Balance
Las principales exposiciones medidas fuera de balance han sido:
• Activos gestionados por el Grupo Bankinter, especialmente por su Gestora
de Activos: ratio alineamiento de 0,72% (0,41% en el recálculo de 2024)
• Garantías (habiéndose tomado para este ejercicio únicamente las
finan cieras): ratio de alineamiento de 2,65% (3,07% en el recálculo de
2024)
Elegibilidad
Se ha calculado el ratio de elegibilidad de la cartera con los 6 objetivos
medioambientales. Para ello, se ha incorporado en el numerador la cartera
hipotecaria (manteniendo el criterio de los ejercicios precedentes, se ha incluido el
100% de la cartera hipotecaria de personas físicas - hogares), las carteras de mejora
de eficiencia energética de edificios, de automoción y la cartera de empresas que
reportan NFRD, por los porcentajes publicados por las compañías; y en el
denominador el mismo importe que en la ratio GA R. El resultado obtenido es: 34,8%
de elegibilidad (34,4% en el recálculo de 2024)
Información relativa a la GAR en términos de flujo
Bankinter publicó la información de flujo para el año 2024 por primera vez,
considerando todas las operaciones dadas de alta (renovadas o novadas) durante
todo el periodo de referencia.
En 2025, la ratio GAR en términos de flujo sobre ingresos en es de 3,67% (2,17% en
2024) y sobre CAPEX es de 4,41% (3,13% en 2024)
Energía Nuclear y Gas Fósil
Por último se ha realizado la comprobación de las compañías que han incluido en sus
reportes del año 2024 actividades relacionadas con energía nuclear y gas fósil,
mostrándose todas las plantillas correspondientes en el Anexo I de este informe.
Se incluyen en el Anexo I de este informe “Tablas relativas al Art. 8 de la
Taxonomía europea” toda la información de taxonomía en el formato previsto
por la normativa.

81 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

2.4. Gobernanza de la gestión de los
aspectos climáticos
En cuanto a la gobernanza específica de los riesgos y oportunidades de cambio
climático, los órganos involucrados son los siguientes:
El Consejo de Administración es el órgano que aprueba la Política de Sostenibilidad
del Grupo. En 2023 revisó y autorizó la propuesta denominada “Negocio ASG” que
incorporaba el Plan de Negocio de productos que incluyen criterios ASG con el fin de
ayudar a clientes en sus sendas de descarbonización y demás objetivos de
sostenibilidad y que posteriormente ha pasado a formar parte de las
responsabilidades del área de sostenibilidad del banco. Se apoya en las siguientes
Comisiones que forman parte del órgano de administración:
◦ La Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos, que asume
competencias en materia de sostenibilidad entre las que destacan:
• Revisar la Política de Sostenibilidad, velando por que esté
orientada en todo momento a la creación de valor.
• El seguimiento de la estrategia y prácticas de sostenibilidad,
mejores prácticas en este sentido y la evaluación de su grado de
cumplimiento.
• Evaluar todo lo relativo a los riesgos sociales, medio ambientales,
políticos y reputacionales de la sociedad, con independencia de las
facultades que correspondan a la Comisión de Riesgos y Cumplimiento,
u a otras comisiones del consejo. En concreto, este órgano es el que
aprueba la hoja de ruta de descarbonización de las carteras del banco de
acuerdo con los compromisos asumidos en su Política de Sostenibilidad.
◦ La Comisión de Auditoría, vela por la claridad e integridad de la información
no financiera que el banco debe hacer pública periódicamente.
◦ La Comisión de Riesgos y Cumplimiento, que ejerce funciones de
supervisión en materia de riesgos, siendo el apoyo más importante del Consejo
en esta materia. En concreto, se encarga de revisar el adecuado cumplimiento de
la declaración de apetito al riesgo, en el que se integran todos los riesgos
materiales. En noviembre de 2022, esta Comisión propuso al Consejo de
Administración del banco incorporar el indicador denominado Emisiones
Financiadas (que mide el impacto en la descarbonización de la economía a través
de la financiación concedida por el banco a sus clientes) en el Marco de Apetito al
Riesgo del Grupo Bankinter (en adelante, MAR). Por otra parte, la Comisión de
Riesgos y Cumplimiento recibe un reporte recurrente de la gestión y control de
todos los riesgos materiales, incluyendo un informe mensual de carácter global
en el que se contemplan todos los riesgos materiales y, en concreto, los
relacionados con el clima y el medioambiente, además del propio seguimiento del
cumplimiento de la declaración de apetito al riesgo.
◦ La Comisión de Retribuciones. En el Grupo Bankinter la remuneración
variable de las categorías de personal cuyas actividades profesionales tienen
repercusión material en el perfil de riesgos de Bankinter (“Colectivo identificado”),
entre los que se encuentran miembros del consejo, es objeto de ajuste en
función de indicadores concretos del MAR que determine el Consejo de
Administración, a propuesta de esta Comisión, conforme a métricas que reflejan
adecuadamente los riesgos más importantes, incluidos los riesgos Ambientales,
Sociales y Gobernanza. La Comisión de Retribuciones propuso al Consejo de
Administración la incorporación de este indicador del MAR (senda de
descarbonización de las emisiones financiadas para la cartera de empresas), para
ajustar la retribución variable devengada en el año 2023 del Colectivo identificado
(incluida la devengada por los consejeros ejecutivos). Al igual que sucede con el
resto de los indicadores del MAR que pueden ajustar la retribución variable del
Colectivo identificado, el incumplimiento de los niveles de tolerancia y límite
implica una penalización sobre la Retribución Variable devengada, pudiendo,
incluso, ajustarla a cero. (Ver más información en el apartado 1.3.2 Alineamiento
de la política retributiva con los objetivos ASG)
El Consejo de Administración de Bankinter acordó aprobar ambas propuestas de sus
Comisiones de supervisión el 22 febrero de 2023 (para más información, consultar el
Informe Anual de Remuneraciones de Consejeros, disponible en la página web
corporativa de Bankinter).
Desde el año 2022, se llevan a cabo, en los casos que se considere necesario,
comisiones conjuntas entre las comisiones del Consejo antes descritas.
Por otra parte, se deben destacar también los siguientes órganos:
• Comités de riesgos. Analizan y sancionan las operaciones de riesgos
planteadas por la red comercial que deben tener en cuenta el cambio climático
como factor de riesgo en cada operación.
• En dependencia directa de la Presidencia no ejecutiva del Consejo de
Administración:
◦ El Comité de Sostenibilidad vela por el cumplimiento de la Política
de Sostenibilidad y el desarrollo de los sucesivos Planes de
Sostenibilidad, asegurando su difusión y procurando la implicación de

82 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

todos los grupos de interés de Bankinter, especialmente de los
estratégicos (plantilla, accionistas, clientes, etc.)
◦ La Dirección de Sostenibilidad, con la misión de asegurar la
posición de liderazgo del Grupo en materia de sostenibilidad y dar
respuesta a la creciente presión regulatoria, supervisora y competitiva.
Incluye a responsables de sostenibilidad en áreas especialmente
involucradas y con dependencia funcional de la Dirección de
Sostenibilidad, en dos niveles:
• Áreas con responsabilidad exclusiva e independiente:
Riesgos climáticos, RSC y Dirección ASG de Portugal
• Responsables en áreas de Negocio (incluyendo filiales) y
Organizaciones territoriales.
• Otros órganos internos o grupos de trabajo en materia de sostenibilidad:
▪ Comité de Bonos verdes: analiza la cartera potencial para los
colaterales de las emisiones verdes y realiza el seguimiento de las
emisiones vivas
▪ Unidad de Marcaje Sostenible: unidad interna de reciente creación
para mitigar el riesgo de “greenwashing” en la financiación clasificada
como verde y ligada a sostenibilidad.
2.5 Consumo y combinación energética
Para garantizar la mejora continua de su desempeño ambiental, Bankinter dispone
en España de un Sistema de Gestión Ambiental (SGA), certificado según la norma
UNE EN ISO 14001. Actualmente están incluidos en este certificado los cuatro
edificios singulares de la entidad en Madrid (Paseo de la Castellana, Tres Cantos y los
dos edificios de Alcobendas), los edificios de Barcelona, Bilbao, Valencia y la
denominada Oficina Sostenible en Madrid.
En Portugal, también se cuenta con un Sistema de Gestión Ambiental certificado, que
incluye en su alcance la sede de Marqués de Pombal y el edificio de Torre Oriente,
ambos en Lisboa, y 15 oficinas del banco en la capital portuguesa.
Por otra parte, en Bankinter Irlanda, se han puesto en marcha mecanismos para
optimizar los consumos de materiales y suministros, y gestionar adecuadamente los
residuos.
En sus Programas Anuales de Gestión Ambiental, el Grupo Bankinte r recoge una serie
de objetivos y metas destinados a la optimización de consumos y a la correcta
gestión de residuos; a la disminución de emisiones a la atmósfer a, y a la
programación de campañas de comunicación, sensibilización y formación a la
plantilla sobre buenas prácticas ambientales.
La entidad tiene identificados los principales indicadores de ecoeficiencia que se
derivan de su actividad para su medición y control. La finalidad que se persigue es
implantar las medidas necesarias para optimizar el consumo de suministros y
materiales. Esto se traduce en la minimización de sus consumos y, por lo tanto, de su
huella de carbono.
El consumo indirecto de energía en el banco responde al consumo eléctrico. Esta es
la principal fuente de energía utilizada por Bankinter y su consumo se ha ido
reduciendo progresivamente en los últimos años como consecuencia de las medidas
de eficiencia adoptada s. Entre estas actuaciones destacan, en España, la
implantación de sistemas avanzados de sensorización en los edificios corporativos de
Alcobendas, integrados con los sistemas de gestión técnica de edificios (BMS), que
permiten una gestión más eficiente del consumo energético mediante sensores de
presencia, ocupación y escritorio, así como una gestión dinámica de los horarios de
funcionamiento de las instalaciones. Asimismo, en los centros de procesamiento de
datos (CPDs) se han implementado medidas de optimización de la climatización,
como el cierre de pasillos fríos y calientes, orientadas a mejorar la eficiencia térmica y
reducir el consumo eléctrico asociado.

83 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

En Portugal, el banco ha llevado a cabo diversas medidas de ecoeficiencia energética,
entre las que se incluyen la sustitución de sistemas de climatización por otros más
eficientes en las sucursales, la instalación de interruptores horarios para optimizar el
control del consumo eléctrico de la climatización, así como el análisis y evaluación de
auditorías energéticas realizadas en la red comercial, que han permitido identificar e
implementar oportunidades de mejora con impacto directo en la reducción del
consumo eléctrico de las instalaciones.
Además, como se ha comentado anteriormente, el 100% de la electricidad
consumida en las instalaciones del banco proviene de fuentes de energía renovable
tanto en España como en Portugal, Irlanda y Luxemburgo.
Durante el ejercicio 2025, el consumo de energía procedente de combustibles fósiles
se vio incrementado, entre otros motivos, como consecuencia del apagón
generalizado registrado en abril, que afectó a gran parte del territorio español. Con el
fin de garantizar la continuidad de las operaciones críticas del banco, los grupos
electrógenos de los principales edificios corporativos permanecieron en
funcionamiento durante toda la jornada, utilizando gasóleo como fuente de energía.
Este hecho puntual tuvo un impacto en el consumo energético del ejercicio, dando
lugar a un aumento del consumo de energía fósil que no responde a un cambio
estructural en el patrón de consumo del Grupo.
El consumo y combinación energéticos de Bankinter en 2025 es el siguiente:

Consumo y combinación energéticos (MWh)
| 2025 | 2024
Consumo total de energía fósil (MWh) | 3.591 | 3.378
Consumo de combustible procedente de fuentes nucleares (MWh) | – | 77
Consumo de combustible por fuente renovable, como la biomasa (que incluye también los residuos industriales y municipales de origen biológico, el biogás, el hidrógeno renovable, etc.) (MWh) | – | –
Consumo de electricidad, calor, vapor y refrigeración comprados o adquiridos procedentes de fuentes renovables (MWh) | 22.835 | 23.924
Consumo de energía renovable autogenerada que no se utilice como combustible (MWh) | – | –
Consumo total de energía renovable (MWh) | 22.835 | 23.924
Consumo total de energía (MWh) | 26.426 | 27.379

Con el objetivo de reforzar la calidad, consistencia y trazabilidad de la información
reportada, los datos correspondientes al ejercicio 2024 han sido actualizados
incorporando la información definitiva de cierre de año, en particular la relativa a los
últimos meses del ejercicio, que en algunos casos se consolida con posterioridad a la
fecha de elaboración del informe. El recálculo se ha realizado de forma homogénea y
coherente con la metodología aplicada, y ha sido objeto de una verificación por un
tercero independiente.
Los requisitos relativos a la producción de energía no son aplicables, ya que
Bankinter no realiza actividades relacionadas con la generación de energía.
Asimismo, tampoco se aplican los requerimientos relacionados con actividades en
sectores de alto impacto climático.

84 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

2.6 Emisiones
Bankinter calcula desde 2009 su huella de carbono en los tres alcances de emisiones:
las directas (consumo de combustibles fósiles y posibles fugas de gases
refrigerantes), las indirectas (consumo eléctrico) e inducidas (viajes in itinere, viajes
de empresa y compra de bienes y servicios, entre otros). Además, desde el año 2022
se incluye en el cálculo de las emisiones inducidas la categoría de emisiones
financiadas.
En 2025 el banco volvió a someter a verificación externa el cálculo de la huella de
carbono organizacional de todo el Grupo Bankinter, realizada por la firma SGS
conforme a la norma ISO 14064:2019. Se incluyó también el cálculo de emisiones
financiadas, tanto en la cartera de empresas, como de la cartera hipotecari a y la
deuda y equity.
Asimismo, Bankinter realizó los trámites para inscribir de nuevo su huella de carbono
(la calculada para 2024) en el Registro de Huella de Carbono del Ministerio para la
Transición Ecológica y el Reto Demográfico, estando a cierre de este informe a la
espera de respuesta por parte de la administración.
El cálculo de la huella de carbono de Bankinter se ha realizado en base a la norma
UNE EN ISO 14064:1-2019, que especifica los principios y requisitos para el diseño,
desarrollo y gestión de inventarios de gases de efecto invernadero (GEI) para
compañías y organizaciones, y para la presentación de informes para estos
inventarios. Los factores de emisión utilizados han sido seleccionados a partir de
estándares reconocidos internacionalmente o, en su defecto, calculados con base en
datos oficiales de organizaciones nacionales, pudiendo ser específicos a nivel
geográfico.
E n particular, se han empleado los factores de emisión del Registro de Huella de
Carbono, Compensación y Proyectos de Absorción de Dióxido de Carbono de la
Oficina Española de Cambio Climático (OECC), versión 30 de 2025, así como los del
Inventário Nacional de Emissões Atmosféricas (NIR 2024), publicado el 15 de mayo de
2024. Asimismo, se ha aplicado una metodología de cálculo basada en la intensidad
económica, utilizando las cuentas ambientales y económicas de España con datos de
2023 publicados en 2025. En cuanto a bases de datos de referencia a nivel
internacional, se han consultado datos procedentes de SimaPro, un software
especializado en huella de carbono y análisis del ciclo de vida, que cuenta con una
amplia biblioteca de factores de emisión específicos para los procesos y materiales
involucrados en este estudio. La base de datos utilizada en el software ha sido
Ecoinvent 3.12. También se han empleado los DEFRA Greenhouse Gas Reporting
Conversion Factors 2025, una base de datos reconocida a nivel internacional y
desarrollada por el Department for Business, Energy and Industrial Strategy del
Reino Unido. Finalmente, se han considerado los valores de referencia globales en
materia de emisiones de GEI y cambio climático del IPCC Sixth Assessment Report,
publicados por el Intergovernmental Panel on Climate Change (IPCC).
Se ha realizado un análisis de materialidad para evaluar los distintos flujos de emisión
en todos los alcances. Como resultado, se han excluido aquellos con baja influencia
en los resultados o debido a la falta de información disponible. En este proceso, se
han considerado no materiales los que representan menos del 5% del total de las
emisiones. Es importante destacar que las emisiones asociadas a las inversiones
bancarias (categoría 15) no se han incluido en este análisis de materialidad, ya que
representan más del 99% de la huella de carbono de Bankinter. Debido a este peso
significativo, el impacto del resto de fuentes de emisión sería marginal, resultando en
su clasificación como no significativas dentro del estudio.
No se han producido cambios significativos en la definición de lo que constituye la
empresa ni en las fases anteriores y posteriores de su cadena de valor que afecten al
cálculo de huella durante el año 2025, más allá de la integración de la plantilla de
EVO banco en los edificios de Bankinter en España.
A continuación, se divulgan los datos de emisiones, en toneladas métricas
equivalentes de CO 2, para el alcance 1 y 2 del Grupo Bankinter durante 2025. El
alcance de este cálculo incluye a todo el Grupo Bankinter, incluyendo los flujos de
emisión de todas las geografías y filiales.

Emisiones Alcance 1 y 2 por país |  |
| Alcance 1 | Alcance 2
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024
España | 989,5 | 885,2 | 0,0 | 53,3
Portugal | 17,2 | 5,0 | 0,0 | 0,0
Irlanda | 81,3 | 101,6 | 0,0 | 0,0
Luxemburgo | 11,6 | 11,6 | 0,0 | 0,0
Total | 1.099,5 | 1.003,3 | 0,0 | 53,3

De acuerdo con lo dispuesto en el párrafo 95 de la NEIS 1, la Entidad ha actualizado
determinada información correspondiente al ejercicio 2024, con datos referidos al
cierre de dicho ejercicio, que no estaban disponibles a la fecha de formulación del
Estado de Información No Financiera e Información de Sostenibilidad del ejercicio
2024, y que se han obtenido con posterioridad. La información se ha incorporado
siguiendo la misma metodología, de forma homogénea y coherente con el resto de
los datos incorporados en la tabla.

85 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Para el alcance 1 se han incluido las emisiones relativas a c onsumos de gas natural,
gasóleo, queroseno y fugas de gases refrigerantes de aparatos de aire
acondicionado. Se han utilizado datos de actividad de fuentes primarias de datos,
como facturas y mediciones de consumo, multiplicando los datos de consumo por el
factor de emisión determinado.
Bankinter ha puesto en marcha un plan de adecuación del parque de equipos de aire
acondicionado en la red de oficinas en España, de manera que en los próximos años,
se irán sustituyendo aquellos equipos en los que se han detectado fugas más
relevantes en los últimos ejercicios, reduciendo de esta forma las emisiones de este
alcance.
En el alcance 2 se ha tenido en cuenta el consumo eléctrico de todas las oficinas y
centros de Bankinter. En todos los inmuebles del Grupo Bankinter, donde la entidad
es propietaria o tiene capacidad de decisión, la electricidad proviene exclusivamente
de fuentes de energía 100% renovables. La compra de energía con garantías de
origen renovable está incluida contractualmente con las empresas suministradoras
en las distintas geografías del Grupo.
Para el alcance 3 se han incluido aquellos flujos de emisiones considerados
materiales. En este caso son las emisiones financiadas, la compra de bienes y
servicios, los viajes de empresa y los desplazamientos de la plantilla.
El cálculo para viajes y desplazamientos se realiza utilizando datos de actividad
primarios facilitados por las agencias de viajes, así como encuestas realizadas a la
plantilla sobre la forma en la que van a sus puestos de trabajo y los factores de
emisión específicos para cada medio de transporte. Para aquellos países en los que
no se dispone de datos primarios, se utilizan los datos de actividad de España y se
realiza una estimación utilizando el número de personas asalariadas.
Por otra parte, para el cálculo de las emisiones del consumo de bienes y servicios se
realiza una estimación basada en el gasto económico utilizando la metodología
NAMEA (National Accounting Matrix with Environmental Accounts). Esta metodología
es un enfoque desarrollado para integrar la información medioambiental con las
cuentas nacionales de un país o territorio. Utiliza matrices estandarizadas por
Eurostat, ampliamente aplicadas en Europa, que vinculan datos sobre emisiones GEI
con la actividad económica de distintos sectores. De esta forma, permite estimar las
emisiones asociadas a la compra de bienes y servicios, estableciendo una relación
entre la producción económica y los impactos ambientales, expresados en toneladas
de CO₂ equivalente por cada sector analizado. La cobertura de ambas categorías
incluye todas las geografías y filiales del Grupo.
Para la categoría 15, se ha vuelto a llevar a cabo una estimación de las emisiones
financiadas en las operaciones (según la metodología PCAF) y se han incluido los
siguientes negocios:
• Cartera de banca de empresas del Grupo: operaciones en España y Portugal
• Cartera hipotecaria del Grupo, que incluye el negocio en España, Portugal e
Irlanda
• Posiciones de deuda y equity de España y Portugal.
Se puede encontrar más información sobre la metodología de cálculo de las
emisiones financiadas en el apartado 2.2.1 Identificación y medición.

Emisiones Alcance 3 - Categoría 15*
| 2025 | 2024
Cartera de empresas** | 5.127.054,6 | 5.541.278,0
Cartera hipotecaria | 462.274,8 | 472.858,0
Deuda y equity*** | 37.034,3 | 14.012,6
Total | 5.626.363,6 | 6.028.148,6

*Se han actualizado las cifras del año 2024 de acuerdo a las actualizaciones metodológicas de 2025
**Incluye emisiones de alcance 1,2 y 3
*** No se incluyen datos relativos a deuda soberana y ni exposiciones de deuda y equity fuera de España y
Portugal
A continuación se incluye la tabla con el desglose de las emisiones totales por
alcance, incluyendo los datos de alcance 2 basado en mercado y basado en la
ubicación. De acuerdo con el análisis de materialidad y el criterio de relevancia
mencionado anteriormente, se han excluido del cálculo de la huella de carbono las
siguientes categorías del alcance 3: bienes de capital, actividades relacionadas con
combustibles y energía (no incluidas en los alcances 1 o 2), transporte y distribución
en fases anteriores, residuos generados en las operaciones, activos arrendados en
fases anteriores, transporte y distribución en fases posteriores, uso de productos
vendidos, tratamiento al final de la vida útil de los productos vendidos, activos
arrendados en fases posteriores y franquicias.
Bankinter no tiene emisiones biogénicas significativas de alcance 1, 2 y 3 resultantes
de la combustión o biodegradación de biomasa.

86 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Las emisiones de Alcance 3 más materiales en Bankinter corresponden a la categoría
15- Inversiones, las cuales han experimentado un descenso del 7% durante 2025.
Sin embargo, es importante señalar que el indicador utilizado por la entidad para el
seguimiento y fijación de objetivos es la métrica de emisiones financiadas directas de
alcance 1 por millón de euros financiado, un indicador relativo que permite evaluar el
impacto de manera proporcional a la actividad de financiación en toda la cartera (en
este caso se ha reducido más de un 15% el indicador de intensidad). Para más
detalles sobre el seguimiento y los objetivos de descarbonización, se puede consultar
el capítulo 2.2.3.2 en el apartado de estrategia de descarbonización.
Con el objetivo de reforzar la calidad, consistencia y trazabilidad de la información
reportada, los datos correspondientes al ejercicio 2024 han sido actualizados
incorporando las mejoras metodológicas implantadas durante el año 2025.
Teniendo en cuenta la cifra total de emisiones divulgada basadas en el mercado,
5.638.048,4 tCO 2 eq, y la cifra de margen bruto recogida en la cuenta de pérdidas y
ganancias consolidadas de los estados financieros, 3.046,9 millones de €, la
intensidad de emisiones de GEI de Bankinter es 0,0018 tCO 2 eq/€ (0,0021 en 2024).
En el caso de las emisiones basadas en la ubicación, la intensidad es también 0,0018
tCO 2 eq/€ (0,0021 en 2024).

| 2025 | 2024 | Comparativo
Emisiones de GEI de alcance 1 |  |  |
Emisiones de GEI brutas de alcance 1 (tCO 2 eq) | 1.099,5 | 1.003,3 | 10 %
Porcentaje de emisiones de GEI de alcance 1 procedentes de regímenes regulados de comercio de derechos de emisión (%) | 0,0 | 0,0 |
Emisiones de GEI de alcance 2 |  |  |
Emisiones de GEI brutas de alcance 2 basadas en la ubicación (tCO2eq) | 3.024,4 | 3.136,8 | -4 %
Emisiones de GEI brutas de alcance 2 basadas en el mercado (tCO 2 eq) | 0,0 | 53,3 | -100 %
Emisiones de GEI significativas de alcance 3 |  |  |
Emisiones de GEI indirectas brutas totales (alcance 3) (tCO 2 eq) | 5.636.948,9 | 6.038.585,9 | -7 %
1.Bienes y servicios comprados | 2.200,4 | 1.793,2 | 23 %
[Subcategoría opcional: Servicios de computación en la nube y de centros de datos | 1.019,2 | 554,9 | 84 %
6. Viajes de negocios | 2.528,3 | 2.650,8 | -5 %
7. Desplazamiento pendular de los asalariados | 5.856,6 | 5.993,3 | -2 %
15. Inversiones | 5.626.363,6 | 6.028.148,6 | -7 %
Emisiones de GEI totales |  |  |
Emisiones de GEI totales (basadas en la ubicación) (tCO 2 eq) | 5.641.072,7 | 6.042.726,0 | -7 %
Emisiones de GEI totales (basadas en el mercado) (tCO 2 eq) | 5.638.048,4 | 6.039.642,5 | -7 %

87 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

2.6.1 Compensación de emisiones
Bankinter, en sus sucesivos planes de sostenibilidad, se ha comprometido a
neutralizar las emisiones de alcance 1 y 2 en sus operaciones en España, Portugal,
Irlanda y Luxemburgo. Este compromiso incluye las emisiones clasificadas como
categoría 1, relacionadas con el consumo de gas natural, gasóleo y fugas de gases,
así como las emisiones de categoría 2, derivadas del consumo de electricidad. Estas
últimas se neutralizan mediante la adquisición de energía verde procedente de
fuentes renovables.
Las emisiones brutas directas e indirectas del Grupo, calculadas conforme a los
estándares indicados en el apartado anterior 2.6 Emisiones, son compensadas a
través de la financiación de proyectos de energía renovable. En este ejercicio,
Bankinter ha elegido colaborar con el proyecto La Venta II Wind Power Plant, una
planta de generación eólica ubicada en Oaxaca, México, que producirá más de
300.000 MWh de energía renovable. Durante el año 2025, se han compensado un
total de 1.300 toneladas de CO₂ equivalente mediante este proyecto.
Las unidades de compensación utilizadas son Certified Emissions Reductions (CERs),
acreditadas por la Convención Marco de las Naciones Unidas sobre el Cambio
Climático (UNFCCC), garantizando la validez y eficacia de la compensación. Se detalla
la metodología utilizada para el cálculo del alcance 1 y 2 en el apartado 2.6
Emisiones, que equivale a la cifra compensada.
El 100% del volumen de créditos de carbono adquiridos por Bankinter corresponde a
proyectos de reducción de emisiones de GEI y está acreditado por la Convención
Marco de las Naciones Unidas sobre el Cambio Climático. Dado que el proyecto
seleccionado se encuentra en México, ninguno de estos créditos procede de
iniciativas dentro de la Unión Europea. La utilización de estos créditos para
compensar las emisiones de la entidad está alineada con la Política Ambiental y de
Cambio Climático de Bankinter, en particular con su principio de mejora del
desempeño ambiental directo del Grupo.
Ninguno de los créditos de carbono adquiridos por Bankinter puede considerarse un
ajuste correspondiente con arreglo al artículo 6 del Acuerdo de París.
En los próximos años, la cantidad de emisiones a compensar seguirá incluyendo las
emisiones de alcance 1 y 2, cuyo volumen dependerá del desempeño del banco en
este ámbito y no de acuerdos contractuales preexistentes. No obstante, se estima
que la cifra será similar a la del presente año.
Este compromiso hacia la neutralidad de emisiones se complementa con los
objetivos de reducción de emisiones de gases de efecto invernadero (GEI) detallados
en el apartado de objetivos 2.7 de este informe. La estrategia de compensación de
emisiones de Bankinter no interfiere con la consecución de sus metas de reducción
de GEI, sino que complementa los esfuerzos de descarbonización de la entidad. Las
reducciones más significativas y con mayor impacto se centran en las emisiones de
alcance 3, dado que representan la mayor proporción de la huella de carbono del
banco. La compensación de las emisiones de alcance 1 y 2 no afecta ni limita el
cumplimiento de estos objetivos.
Bankinter no desarrolla actualmente proyectos de almacenamiento o eliminación de
emisiones dentro de su cadena de valor, por lo que los requisitos relativos a estas
actividades no son de aplicación en este momento.
Gracias a esta compensación de emisiones, Bankinter, desde mediados de 2020, es
neutro en carbono para las emisiones de alcance 1 y 2 en su actividad de España,
Portugal, Irlanda y Luxemburg o.

88 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

2.7 Objetivos
Bankinter ha establecido objetivos relacionados con los IROs materiales de este
apartado en cuatro categorías: consumo energético y emisiones directas, estrategia
de descarbonización, riesgos climáticos y aspectos relacionados con el negocio
sostenible.
Consumo energético y emisiones directas
En el ejercicio 2025 se han cumplido íntegramente los objetivos fijados en materia de
consumo energético y emisiones propias de la entidad. En primer lugar, el consumo
energético por persona trabajadora se ha reducido por encima del umbral del 2%
establecido, situándose en 3,96 MWh/año por persona trabajadora, frente a los 4,11
MWh registrados en 2024 (dato recalculado conforme a la información definitiva de
cierre, tal y como se detalla en el apartado 2.5 Consumo y combinación energética.)
Asimismo, durante 2025 se ha alcanzado el objetivo de cubrir el 100% del consumo
eléctrico con energía procedente de fuentes renovables, reforzando el compromiso
del Grupo con la transición energética. Por último, la entidad ha llevado a cabo una
compensación voluntaria de las emisiones de alcance 1 y 2, avanzando en la
reducción del impacto ambiental derivado de su actividad directa.
De cara a 2026, Bankinter mantiene como objetivos la cobertura del 100% del
consumo eléctrico con energía de origen renovable y la compensación voluntaria de
las emisiones de alcance 1 y 2, consolidando así su estrategia de reducción y
neutralización de emisiones asociadas a su actividad propia.
Adicionalmente, y a pesar de que las emisiones de alcance 2 basadas en el mercado
se sitúan actualmente en valores nulos como consecuencia del uso de electricidad
100% de fuentes de origen renovable, Bankinter continúa impulsando medidas de
eficiencia energética, co mo las descritas en el apartado 2.5, orientadas a la reducción
del consumo eléctrico. Esta reducción del consumo energético conlleva, asimismo,
una disminución de las emisiones de alcance 2 calculadas bajo el enfoque location-
based. En este contexto, para el ejercicio 2026 el Grupo se fija como objetivo reducir
el consumo energético eléctrico en un 2% con respecto al dato de del ejercicio 2025,
que se sitúa en 3.41 MWh por persona trabajadora y año.
En relación con las emisiones de alcance 1, el banco continúa implementando el plan
de adecuación del parque de equipos de aire acondicionado en la red de oficinas, con
el objetivo de seguir reduciendo las emisiones asociadas a las fugas de estos equipos.
Estrategia de descarbonización
Tal y como se describe en el apartado “2.2.3.2 Estrategia de negocio – Plan de
transición d) Estrategia de descarbonización”, el Grupo Bankinter tiene definida una
senda de descarbonización de sus carteras de empresas e hipotecaria, con objetivos
anuales de intensidad de emisiones por millón de euros de inversión hasta el año
2030.
• En cuanto a la cartera de empresas, el objetivo a 2030 es la reducción de un
26,8% del indicador Tn CO 2/millón de euros respecto a 2021 (año base).
• En cuanto a la cartera hipotecaria, el objetivo a 2030 respecto al año base
(2023) es la reducción de un 36% en el indicador Tn CO 2 /millón de euro.
Además, en 2025 se han fijado objetivos sectoriales específicos a 2030 en los
sectores acero, minería de carbón, energía, oil&gas, inmobiliario residencial e
inmobiliario comercial, que están detallados en el epígrafe “Objetivos de
descarbonización sectoriales” del mismo apartado de Estrategia de descarbonización.
En relación con las emisiones de alcance 3 asociadas a la categoría de
desplazamientos de empleados, Bankinter tiene previsto desarrollar un Plan de
Movilidad Sostenible para la plantilla, en línea con lo establecido en la Ley 9/2025, de
movilidad sostenible, que establece la obligación para determinadas empresas de
implantar planes de transporte sostenible al trabajo. A través de este plan, el Grupo
pretende fomentar alternativas de movilidad más sostenibles, promover cambios en
los hábitos de desplazamiento y reducir progresivamente las emisiones asociadas a
los desplazamientos diarios de las personas trabajadoras, contribuyendo así a la
mitigación de su huella de carbono en esta categoría relevante de alcance 3.
Riesgos climáticos
En el primer trimestre del año 2026 está previsto la incorporación de los riesgos
medioambientales no climáticos al proceso de estudio de propuestas de riesgos y
sanción de operaciones. Para ello, Bankinter ha desarrollado un rating
medioambiental con una metodología similar al rating climático. Este rating indica la
predisposición de un cliente a verse afectado por riesgos de transición
medioambientales no climáticos (contaminación, biodiversidad, economía circular o
estrés hídrico). Este indicador se incorporará a todas las propuestas para todos los
clientes de Banca de Empresas del Banco y formará parte de las propuestas de
riesgos, aportándose como información a la Comisión que sancione las operaciones.
• Consecuencia de esta incorporación de los riesgos medioambientales no
climáticos al proceso de sanción de operaciones de riesgo, se ha desarrollado
un cuestionario que, en los casos en los que los ratings medioambientales
sean altos o muy altos, se debe realizar a los clientes con esta predisposición.

89 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

• Por otro lado, se incorporará un indicador al Marco de Apetito al Riesgo que
medirá e incorporará apetitos y límites al porcentaje de la cartera que tenga
este indicador de rating medioambiental alto o muy alto.
• Se organizarán acciones de comunicación y formación , especialmente para
las áreas de riesgos y de banca de empresas, para avanzar en los
conocimiento y usos de estas herramientas relacionadas con riesgos ASG.
Negocio sostenible
Bankinter había fijado el objetivo para el año 2025 de incrementar la cifra de
financiación sostenible conseguida en el año 2024. El volumen de nueva financiación
considerada sostenible a cierre de año 2024 fue de 862,5 millones de euros.
considerando aquellas operaciones que cumplen el criterio de marcaje sostenible
identificado en los Criterios de Clasificación de Finanzas Sostenibles e incluyen:
nuevos project finance de energías renovables, nuevas operaciones alineadas con los
principios de préstamos verdes, nuevas operaciones de financiación ligada a
sostenibilidad y nuevas hipotecas alineadas con la taxonomía de finanzas
sostenibles. A cierre del año 2025, la cifra de financiación sostenible ha alcanzado
1.145 millones de euros (siguiendo los mismos criterios).
Como se ha descrito anteriormente, durante el año 2025 se han actualizado los
Criterios de Clasificación de Finanzas Sostenibles y se han añadido algunas categorías
de financiación considerada sostenible. De esta forma, el objetivo para el año 2026
es superar 1.253 millones de euros, teniendo en cuenta las siguientes tipologías de
operaciones:
• Financiación de proyectos de energías renovables
• Nuevas operaciones acordes a los estándares de Sustainability Linked Loans y
Green Loan Principles.
• Nuevas hipotecas alineadas con la taxonomía de finanzas sostenibles
• Operaciones de préstamo de anticipo CAE (y otros productos alineados con
los CCFS)
• Operaciones bajo ICO verde / BEI consideradas sostenibles por estos
organismos
En el apartado del negocio de inversión, Bankinter ha llevado a cabo una
actualización de su política de integración de riesgos ASG en las decisiones de
inversión y ha aumentado el patrimonio en fondos sostenibles propios calificados
como art.8 a 14.166 millones de euros (a cierre del 2024 era de 9.854 millones de
euros) De cara a 2026, se ha fijado el objetivo de incorporar un nuevo fondo de
inversión clasificado como art.8 a su oferta a clientes.
En cuanto los bonos verdes, el banco ha actualizado su Marco de Bonos Verdes en
2025 para alinearse con la versión más reciente de los Principios de Bonos Verdes
(GBP: Green Bond Principles) publicados por la International Capital Market
Association (ICMA), así como los documentos internos de clasificación de finanzas
sostenibles mencionados en los puntos anteriores. Se han incluido seis categorías de
proyectos elegibles: energía renovable, edificios verdes, economía circular,
prevención y control de la contaminación, movilidad verde y eficiencia energética. El
marco cuenta con una Second Party Opinion de Sustainalytics, con un resultado de
máximo alineamiento con los principios de Bonos Verdes. De esta forma, se ha
dejado todo preparado para que en cuanto el banco considere que hay una ventana
adecuada para la emisión, se pueda realizar bajo este nuevo marco.

90 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

3. Información Social
3.1. Cuestiones relativas al personal propio - NEIS S1
3.1.1 Características de las personas
asalariadas
Los indicadores sobre las características de las personas trabajadoras se presentan en función del número total de personas. Para asegurar la coherencia y el cumplimiento de la
Ley 11/2018 de Info rmación No Financiera y Diversidad (LINF), los datos se reportan tanto al cierre del año como en promedio anual, incluyendo comparativas con 2024 en línea
con los requisitos de la normativa. El alcance de estos indicadores abarca a la totalidad de las personas asalariadas del Grupo Bankinter.
Como se puede ver en la tabla el número total de personas trabajadoras en 2025 es 6.678 (6.661 en 2024), como se señala en la Nota 27 de las cuentas anuales.
Actualmente, Bankinter no tiene registrada ninguna persona asalariada como perteneciente a un tercer género. Por este motivo, la categoría "otro" no se incluye en las tablas de
desglose de datos sobre el personal. La distribu ción por género se realiza en función de los especificado por las personas asalariadas.
Bankinter mantiene un firme compromiso con la igualdad de oportunidades y la paridad de género, reflejado en una plantilla equilibrada con una distribución del 50% de hombres y
mujeres. Además, el número total de plantilla refleja el crecimiento sostenido de la entidad a lo largo de los últimos 15 años, apostando por empleo de calidad, estabilidad laboral y
oportunidades de desarrollo profesional.

Desglose por género
| 2025 | 2024
Hombre | 3.324 | 3.330
Mujer | 3.354 | 3.331
No notificado | 0 | 0
Total de personas asalariadas | 6.678 | 6.661

Desglose por género (promedio)
| 2025 | 2024
Hombre | 3.319 | 3.291
Mujer | 3.340 | 3.305
No notificado | 0 | 0
Total de personas asalariadas | 6.659 | 6.596

91 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Desglose por país
| 2025 | 2024
España | 5.405 | 5.459
Portugal | 888 | 857
Luxemburgo | 42 | 37
Irlanda | 343 | 308

Desglose por país (promedio)
| 2025 | 2024
España | 5.433 | 5.430
Portugal | 862 | 827
Luxemburgo | 41 | 38
Irlanda | 323 | 301

Como se puede ver en los datos, la gran mayoría de las personas trabajadoras del Grupo Bankinter tiene contratos permanentes y a tiempo completo, lo que refleja el firme
compromiso de la entidad con la estabilidad laboral y el empleo de calidad.

Desglose por tipo de contrato y género
2025
MUJER | HOMBRE | NO COMUNICADO | TOTAL
Número de personas asalariadas
3.354 | 3.324 | – | 6.678
Número de personas asalariadas permanentes
3.299 | 3.280 | – | 6.579
Número de personas asalariadas temporales
48 | 38 | – | 86
Número de personas asalariadas de horas no garantizadas
7 | 6 | – | 13
Número de personas asalariadas a tiempo completo
3.063 | 3.297 | – | 6.360
Número de personas asalariadas a tiempo parcial
291 | 27 | – | 318

Desglose por tipo de contrato y género
2024
MUJER | HOMBRE | NO COMUNICADO | TOTAL
Número de personas asalariadas
3.331 | 3.330 | – | 6.661
Número de personas asalariadas permanentes
3.283 | 3.295 | – | 6.578
Número de personas asalariadas temporales
48 | 35 | – | 83
Número de personas asalariadas de horas no garantizadas
– | – | – | –
Número de personas asalariadas a tiempo completo
3.053 | 3.297 | – | 6.350
Número de personas asalariadas a tiempo parcial
278 | 33 | – | 311

92 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Desglose por tipo de contrato, tipo de jornada y país
2025
España | Portugal | Luxemburgo | Irlanda | TOTAL
Número de personas asalariadas
5.405 | 888 | 42 | 343 | 6.678
Número de personas asalariadas permanentes
5.405 | 845 | 42 | 287 | 6.579
Número de personas asalariadas temporales
– | 43 | – | 43 | 86
Número de personas asalariadas de horas no garantizas
– | – | – | 13 | 13
Número de personas asalariadas a tiempo completo
5.115 | 888 | 42 | 315 | 6.360
Número de personas asalariadas a tiempo parcial
290 | – | – | 28 | 318

Desglose por tipo de contrato, tipo de jornada y país
2024
España | Portugal | Luxemburgo | Irlanda | TOTAL
Número de personas asalariadas
5.459 | 857 | 37 | 308 | 6.661
Número de personas asalariadas permanentes
5.458 | 805 | 37 | 278 | 6.578
Número de personas asalariadas temporales
1 | 52 | – | 30 | 83
Número de personas asalariadas de horas no garantizas
– | – | – | – | –
Número de personas asalariadas a tiempo completo
5.173 | 857 | 37 | 283 | 6.350
Número de personas asalariadas a tiempo parcial
286 | – | – | 25 | 311

El cálculo de bajas incluye datos sobre bajas voluntarias, despidos y jubilaciones. La tasa de rotación del Grupo Bankinter se mantiene en niveles considerados normales para una
empresa de sus características. Las cifras más elevadas en países como Luxemburgo e Irlanda están influenciadas, en parte, por el menor tamaño de la plantilla en estas geografías
y por la tipología de los puestos de trabajo, que tienden a presentar una mayor movilidad. La evolución de la rotación a nivel de Grupo sigue una tendencia ligeramente superior a la
del año pasado, apreciándose una subida del número de bajas en España, debido a que 2025 ha sido un año de especial relevo generacional de la plantilla.

Bajas 2025 |  |  |
País | Nº Baja | Plantilla cierre | Tasa rotación
España | 408 | 5.405 | 8 %
Irlanda | 48 | 343 | 14 %
Luxemburgo | 6 | 42 | 14 %
Portugal | 32 | 888 | 4 %
Total | 494 | 6.678 | 7 %

Bajas 2024 |  |  |
País | Nº Baja | Plantilla cierre | Tasa rotación
España | 292 | 5.459 | 5 %
Irlanda | 44 | 308 | 14 %
Luxemburgo | 6 | 37 | 16 %
Portugal | 46 | 857 | 5 %
Total | 388 | 6.661 | 6 %

93 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

3.1.2 Integración de los IROs relativos al personal propio en la estrategia
Los impactos, riesgos y oportunidades identificados como materiales en el análisis de materialidad realizado en el ejercicio 2025 relativos al personal propio son los siguientes:

Tema | Sub-tema | Sub-sub tema | Tipo | Descripción del impacto | Actual/ Potencial | Tipología | Horizonte temporal | Políticas que integran la gestión del IRO
S1 | Condiciones de trabajo | Diálogo social Libertad de asociación, la existencia de comités de empresa y los derechos de información, consulta y participación de los trabajadores Negociación colectiva, incluida la proporción de trabajadores cubiertos por convenios colectivos | Impacto | Compromiso del banco para asegurar la libertad de asociación, la negociación colectiva y canales de diálogo social para resolver conflictos o diferencias existentes entre las partes y alcanzar acuerdos laborales | Actual | Positivo | Corto plazo | Política de Derechos Humanos
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Igualdad de género e igualdad de remuneración por un trabajo de igual valor | Impacto | Impulso a la diversidad e inclusión en la plantilla y órganos de gobierno mediante la promoción de perfiles diversos por edad, género, cultura y capacidades | Actual | Positivo | Corto plazo | Política de Inclusión y Diversidad Política de Derechos Humanos
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Formación y desarrollo de capacidades | Impacto | Mejora del desarrollo profesional de las personas trabajadoras a través de actividades formativas y de aprendizaje que impulsan el conocimiento y las habilidades profesionales | Actual | Positivo | Corto plazo |
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Medidas contra la violencia y el acoso en el lugar de trabajo | Impacto | Fomento del bienestar físico, emocional y social de los empleados mediante iniciativas de salud, seguridad y prevención, así como la promoción de un entorno laboral libre de acoso apoyado en protocolos de actuación y canales de denuncia operativos | Actual | Positivo | Corto plazo | Protocolo de Prevención del Acoso Código de ética Política de Derechos Humanos
S1 | Otros derechos laborales | Privacidad | Impacto | Fomento de la concienciación y capacitación en Privacidad y Ciberseguridad de la plantilla para reducir el riesgo de sufrir brechas de seguridad de datos personales | Actual | Positivo | Corto plazo | Política de Privacidad
S1 | Igualdad de trato y oportunidades para todos | Igualdad de género e igualdad de remuneración por un trabajo de igual valor | Impacto | Gestión equitativa y transparente de la política retributiva, promoviendo sistemas flexibles y competitivos que mejoren las condiciones económicas de los empleados y contribuyan a la igualdad retributiva. | Actual | Positivo | Corto plazo | Política de Retribución General Política de Derechos Humanos
S1 | Condiciones de trabajo | Tiempo de trabajo Conciliación laboral | Impacto | Inconformidades de las personas trabajadoras debido a la falta de adaptación de medidas de conciliación y bienestar | Actual | Negativo | Corto plazo | Política de Salud y Seguridad y Bienestar Política de Derechos Humanos

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La tabla presenta información detallada sobre la tipología de los IROs, la subtemática
a la que están asociados, su naturaleza (actuales o potenciales) y si tienen un
impacto positivo o negativo. Todos los IROs identificados como materiales son
impactos actuales tanto positivos como negativos.
En este ejercicio no se han detectado riesgos ni oportunidades materiales
relacionados con la plantilla propia, por lo que no se proporcionará información sobre
los requisitos de divulgación relativos a riesgos y oportunidades del estándar
temático S1. Tampoco se ha identificado, de momento, ningún impacto material en
el personal propio que se derive del plan de transición del banco.
La integración de los IROs en la estrategia de la entidad refleja un enfoque dinámico y
adaptado a la diversidad de impactos identificados. Cada uno de estos elementos
está vinculado de manera única a distintas áreas estratégicas y operativas,
generando efectos variados en la organización.
La mayoría de los impactos materiales identificados relacionados con el personal
propio afectan a la totalidad de la plantilla asalariada de Bankinter, abarcando todas
las geografías en las que el banco tiene presencia. Esta plantilla está compuesta por
personas trabajadoras contratadas directamente por la entidad, que representan el
núcleo de los recursos humanos de la organización. En cada IRO presentado, se
detallará específicamente el tipo de empleado que se ve afectado, proporcionando
una visión de cómo las operaciones del banco generan impactos en los diferentes
colectivos de su plantilla.
El compromiso con la libertad de asociación, la negociación colectiva y el diálogo
social garantiza un ambiente de trabajo colaborativo y transparente, promoviendo
relaciones laborales más sostenibles que permiten la resolución eficaz de conflictos y
apoyan la estabilidad organizativa necesaria para la ejecución del modelo de negocio.
El Grupo muestra su firme compromiso con el respeto por las normas laborales, los
derechos sindicales y la libertad de asociación y representación colectiva, poniendo a
disposición de las personas trabajadoras distintos canales para exponer sus
opiniones, conflictos o necesidades, incluyendo los canales de diálogo social y
participación adecuados para superar los conflictos o diferencias existentes entre las
partes y alcanzar acuerdos dentro del marco laboral.
El fomento del bienestar físico, emocional y social de la plantilla, a través de
iniciativas de salud, seguridad y prevención que superan los requisitos regulatorios,
genera un impacto positivo al contribuir a la productividad, reducir el absentismo y
fortalecer la resiliencia de los equipos. En este contexto, el programa "Bankinter te
cuida" impulsa diversas actividades y acciones orientadas a la salud y el bienestar.
Además, el 100% de la plantilla está cubierta por sistemas de salud y seguridad, lo
que garantiza que todas las personas asalariadas de Bankinter se beneficien de
manera positiva de este impacto. De forma complementaria, Bankinter promueve un
entorno laboral seguro, respetuoso y libre de acoso, apoyado en un Protocolo de
Prevención y Actuación aplicable a todo el Grupo y en un canal confidencial de
denuncias accesible a la plantilla, que refuerzan una gestión ética del capital humano,
contribuyen a mitigar riesgos laborales y favorecen la cohesión de los equipos.
El impulso a la diversidad e inclusión en la plantilla y en los órganos de gobierno,
mediante la promoción de perfiles diversos por edad, género, cultura y capacidades,
está plenamente integrado en la estrategia de Bankinter y en su modelo de gestión
del talento y de gobierno corporativo. Este enfoque, apoyado en los principios de
igualdad de oportunidades y no discriminación recogidos en el II Plan de Igualdad del
Grupo, contribuye a reforzar la capacidad de la entidad para atraer, desarrollar y
retener talento diverso, incorporar nuevas perspectivas y asegurar la sostenibilidad a
largo plazo del negocio. La integración de la diversidad en los procesos de selección,
desarrollo profesional y toma de decisiones estratégicas permite fortalecer los
equipos críticos para la ejecución de la estrategia, fomentar un crecimiento basado
en criterios meritocrático y generar impactos positivos en colectivos potencialmente
vulnerables. Asimismo, la promoción de una mayor diversidad en los órganos de
gobierno, con una representación equilibrada y creciente de mujeres, refuerza la
calidad de la gobernanza, mejora la gestión de riesgos estratégicos y reputacionales
y favorece decisiones más inclusivas y alineadas con las expectativas de los grupos de
interés y con la estrategia ASG del Grupo.
Las actividades formativas y de aprendizaje están alineadas con la estrategia de
fortalecimiento del capital humano, clave para la sostenibilidad del modelo de
negocio. Impulsar el conocimiento y las habilidades profesionales de la plantilla
permite a Bankinter responder con agilidad a los retos del entorno financiero y a las
exigencias de clientes. La formación continua contribuye a generar un impacto
positivo al mejorar la empleabilidad interna, retener talento y garantizar que los
equipos estén preparados para afrontar desafíos estratégicos. Partiendo del plan
estratégico del banco, el equipo de Formación y Talento diseña cada año un plan de
formación para acompañar la estrategia de crecimiento de Bankinter y sus distintas
iniciativas. Este plan se guía por la misión del área: identificar el talento actual y
futuro, planificar la sucesión y capacitar a la plantilla. Su objetivo es asegurar que
toda la plantilla cuente con los conocimientos y habilidades necesarias para
desempeñar su función actual y prepararse para roles más complejos en el futuro.
Todas las personas asalariadas del Grupo Bankinter se han beneficiado, de un modo
u otro, de este tipo de programas de formación.

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Dentro de estos planes formativos se pone foco en la formación de la plantilla en
privacidad y ciberseguridad con el objetivo de reducir los riesgos de brechas de
datos personales, protegiendo los activos críticos de la entidad. Estas iniciativas
fortalecen la resiliencia tecnológica y aseguran la continuidad operativa, factores
clave para el éxito del modelo de negocio. El plan de concienciación y formación en
Seguridad Digital de Bankinter, dirigido a toda la plantilla, refuerza la cultura de
cumplimiento en materia de privacidad y seguridad de la información. Este
compromiso se basa en tres pilares fundamentales: privacidad, garantizando el
respeto a los derechos fundamentales de protección de datos según la Carta de los
Derechos Fundamentales de la Unión Europea; transparencia, asegurando que
personas interesadas conozcan cómo se tratan sus datos en cumplimiento del RGPD
y otras normativas aplicables; y seguridad informática, mediante la implementación
de medidas para prevenir brechas de seguridad y accesos no autorizados. Estas
acciones generan un impacto positivo al fortalecer las competencias del personal y
mitigar riesgos asociados a la gestión de datos y la seguridad digital.
La gestión equitativa y transparente de la remuneración constituye un elemento
clave en la estrategia de Bankinter para atraer, desarrollar y fidelizar talento,
garantizando al mismo tiempo condiciones retributivas competitivas y alineadas con
el mercado. La Política Retributiva del Grupo establece un marco común basado en la
equidad interna, la competitividad externa y la aplicación de criterios objetivos y no
discriminatorios, incorporando además mecanismos que permiten adaptar la
compensación a las necesidades de la plantilla dentro de un entorno regulado y
transparente
En este contexto, se identifica la existencia de desigualdades retributivas por razón
de género, que se materializan en una brecha salarial conforme a la metodología y
criterios establecidos por la normativa aplicable. La gestión activa de este impacto se
integra en la estrategia de personas de Bankinter mediante el despliegue de
políticas, controles y medidas orientadas a reducir progresivamente dichas
diferencias, reforzando la transparencia, la equidad interna y el cumplimiento de los
compromisos asumidos en materia de igualdad. Este enfoque contribuye a
consolidar el posicionamiento del Grupo como empleador responsable e inclusivo y a
fortalecer la confianza, el compromiso y la estabilidad de la plantilla.
La conciliación laboral y personal ha sido identificada como un potencial impacto
negativo en la medida en que los programas y medidas puestos en marcha en
Bankinter no satisfagan todas las necesidades y sensibilidades individuales, lo que
puede tener su reflejo en las encuestas internas. Bankinter cuenta con un amplio
catálogo de medidas de conciliación en marcha, que no solo incluye las novedades
legislativas recientes, sino que mejora en muchos aspectos las medidas establecidas
en dicha legislación. A pesar de ello, Bankinter analiza todas estas opiniones
individuales, y busca alternativas constantes de mejora en sus iniciativas y
programas de conciliación y flexibilidad laboral, con el objetivo de mejorar la
satisfacción y percepción de bienestar del conjunto de la plantilla. Esta gestión está
directamente alineada con la estrategia de sostenibilidad y cuidado del talento de
Bankinter, consciente de su importancia para impactar en la percepción general del
clima laboral, en la capacidad del banco para retener talento clave y, en definitiva,
mejorar la eficiencia y productividad de la organización

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3.1.3 Diálogo y proceso de
colaboración con la plantilla
En Bankinter, la participación de la plantilla constituye un pilar fundamental en el
diseño y desarrollo de las estrategias corporativas y del modelo de negocio de la
entidad. Se reconoce que el bienestar y el compromiso de las personas trabajadoras
son factores clave para el éxito sostenido y para alcanzar los objetivos
organizacionales. Por ello, la entidad integra de manera continua las opiniones,
intereses y derechos de su personal propio en la toma de decisiones estratégicas y
operativas, asegurando un enfoque sostenible y responsable que respete los
derechos humanos y promueva la igualdad, la diversidad y la inclusión.
La recopilación de las opiniones del personal propio se realiza a través de diversos
canales de comunicación, que incluyen tanto herramientas de carácter general como
medios diseñados para temáticas específicas. Cada uno de estos canales es
gestionado por el equipo encargado de su supervisión, lo que garantiza un
tratamiento adecuado y profesional de las contribuciones recogidas. Asimismo, los
procedimientos para integrar estas aportaciones en la estrategia o en el modelo de
negocio varían según la naturaleza y el alcance de cada canal, permitiendo una
adaptación específica que maximiza el impacto de las propuestas.
Encuestas de clima
Uno de los canales principales que utiliza Bankinter para recopilar las opiniones de la
plantilla son las encuestas de clima. El banco realiza anualmente una encuesta de
clima laboral diseñada y gestionada por una empresa independiente (Willis Towers
Watson). Este proceso incluye a todas las empresas del Grupo (a excepción de los
empleados de EVO que han tenido un seguimiento particular al integrarse en
Bankinter) y abarca los cuatro países en los que opera: España, Portugal, Irlanda y
Luxemburgo. La encuesta se realiza al 100% de la plantilla (en torno a 6.000
empleados) y se conoce como OPINA. La tasa de participación en estas encuestas
oscila entre el 70 % y el 85 %, reflejando un alto nivel de compromiso por parte de las
personas trabajadoras.
Estos cuestionarios abordan 13 categorías clave que incluyen:
• Compromiso Sostenible
• Responsable Directo
• Alta Dirección
• Cultura Bankinter
• Desarrollo Profesional
• Relaciones Internas
• Reputación e Imagen Externa
• Salario, Beneficios y Condiciones Laborales
• Comunicación Interna
• Satisfacción Global
• Salud y Bienestar
• Inclusión y Diversidad
• Sostenibilidad
La encuesta se lanza simultáneamente en los cuatro países en los que opera el
banco, con un período inicial para cumplimentarla de 15 días y la posibilidad de
extenderlo por 7 días adicionales. Se asegura una comunicación efectiva mediante
correos electrónicos iniciales, recordatorios diarios y un mensaje de cierre. Fijar un
plan de comunicación interno motiva la participación y asegura un seguimiento diario
por parte de las personas manager.
Los datos son recogidos de forma anónima, procesados en suelo europeo, y
presentados en formato agregado para garantizar la privacidad. Los resultados se
comparan con la encuesta interna previa y las normas específicas del país y del
sector financiero.
Se dispone de herramientas avanzadas, que incluyen inteligencia artificial, para
análisis en profundidad y generación de informes personalizados.
La Dirección de Personas, Comunicación Corporativa y Calidad es responsable del
desarrollo de estas encuestas. Los recursos humanos destinados a la realización de
estas encuestas se componen del equipo de Comunicación Interna de Bankinter
España, que actúa como coordinador entre las diferentes áreas implicadas, y los
equipos de gestión de personas de España, Luxemburgo, Portugal e Irlanda. Además,
se utilizan los servicios de una empresa externa.
Con el objetivo de garantizar que las encuestas internas de clima laboral representen
de manera adecuada a todos los colectivos de la plantilla, incluidos los posibles
colectivos vulnerables, se realiza un análisis exhaustivo basado en diversas variables
demográficas. Este proceso comienza con la preparación de una ficha demográfica
que permite recopilar y organizar información relevante de las personas
trabajadoras. Las variables consideradas en el análisis incluyen los grupos
profesionales, la edad, la antigüedad en la organización y el género.

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Los resultados son compartidos en diferentes niveles de la organización, desde el
equipo de trabajo hasta el Comité de Dirección, y están disponibles en la Intranet. En
áreas con oportunidades de mejora, se implementan planes de acción específicos
para fomentar el progreso. Además, se realiza un análisis detallado por países,
destacando variaciones y comparaciones con encuestas anteriores y estándares
locales.
Encuestas Calidad Interna
Otro de los principales canales que se utilizan en el banco para recopilar información
generalizada de las personas trabajadoras son las encuestas que realiza el
departamento de Calidad para medir la satisfacción y calidad interna del banco. Estas
encuestas se realizan de forma directa a la plantilla y con una periodicidad semestral.
Se realizan dos encuestas semestrales, una mide la percepción de las personas
trabajadoras acerca del apoyo recibido por parte de los Servicios Centrales del banco
y otra la percepción de las oficinas relativo al apoyo recibido por parte de sus
Organizaciones.
La encuesta de Servicios Centrales va dirigida tanto a la plantilla de estos servicios
como al personal de la red. Esta encuesta mide la satisfacción de la plantilla sobre el
servicio ofrecido por sesenta y seis áreas de Servicios Centrales divididas en tres
grandes bloques: Áreas de Negocio, Áreas técnicas y Áreas de operaciones. Las
personas trabajadoras que podrán evaluar son elegidas por el responsable de cada
área y serán aquellos a los que ese equipo ha dado servicio durante los últimos 6
meses.
La encuesta de Organizaciones va dirigida a las personas trabajadoras de la red de
oficinas. Mide la satisfacción de tres áreas, tres subáreas y seis áreas de apoyo o
especialistas que dan servicio a la red. Para esta encuesta también se elegirán las
personas trabajadoras seleccionadas en función de los servicios prestados los últimos
meses por las áreas y especialistas evaluados.
El nivel de satisfacción se mide en una escala del 0 al 10. En función del valor
otorgado a cada servicio, se clasifica a las personas trabajadoras que realizan las
encuestas en tres grupos:
• Entre 0 y 6, cliente interno crítico
• Entre 7 y 8, cliente interno satisfecho
• Entre 9 y 10, cliente interno excelente
Detrás de cada valoración, se pide un comentario que aclare el porqué de la
valoración. Si se hubiera evaluado de manera crítica (de 0 a 6), se pide el motivo de
dicha valoración. En el caso de evaluar 7 u 8 (valoraciones satisfechas), el comentario
va enfocado a poder alcanzar la excelencia. Y si la valoración fuera excelente (9 o 10),
el comentario va enfocado a reforzar la parte positiva o si es necesario alguna mejora,
a pesar de la nota.
La Dirección del departamento de Calidad es el mayor responsable operativo de estas
encuestas. Posteriormente, los resultados recogidos son comunicados a la Dirección
de Personas, Comunicación Corporativa y Calidad que será responsable de trasladar
esta información al Comité de Dirección con una periodicidad bianual.
El indicador que se utiliza para medir y monitorizar la calidad interna es el N et
Satisfaction Score (NSS) que se expresa en porcentaje y utiliza la clasificación de
clientes internos definida anteriormente. El NSS a cierre de 2025 fue de 58,3%, con
una evolución positiva de 2,3 puntos.
Para la ejecución de estas encuestas se utilizan diferentes recursos. Por un lado,
respecto a recursos humanos, es el equipo de Calidad quién desarrolla y gestiona las
encuestas. Además, el equipo cuenta con dos herramientas para la recopilación de
información, Encuestafácil y Medallia. Encuestafácil es una plataforma que permite
realizar auditorías de seguridad y asegurar que los datos recopilados sean protegidos
adecuadamente. Medallia es la herramienta utilizada para llevar a cabo algunas de las
encuestas internas, además de centralizar la recopilación de toda la información
obtenida. Su funcionalidad permite realizar un seguimiento detallado y facilita la
toma de decisiones informadas basadas en los datos recopilados.
Una vez se conocen los resultados semestrales de calidad interna, se comparten con
todas las áreas implicadas, para que se puedan desarrollar planes y acciones de
mejora, y, por lo tanto, se integren esas medidas en la estrategia general.

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Business Partners
El equipo de Human Resources Business Partners (HRBPs) actúa como enlace directo
entre el negocio y el área de Gestión de Personas, aportando valor en aquellas
decisiones estratégicas que afectan a Gestión de Personas.
Cada departamento y/u organización del banco cuenta con un Business Partner o
persona de referencia en Gestión de Personas, con visión integral de los distintos
ámbitos de recursos humanos y un conocimiento profundo de las necesidades
específicas del negocio que acompaña. Su objetivo es asesorar y añadir valor al
negocio aportando criterio especializado y soluciones adaptadas que contribuyen a la
consecución de los objetivos de cada área. Además, mantienen una relación cercana
con los equipos, generando espacios de escucha y diálogo que permiten comprender
sus realidades, preocupaciones y necesidades. Este modelo garantiza un
acompañamiento próximo y estratégico, que refuerza la agilidad en la gestión de
personas, impulsa decisiones informadas y fortalece la experiencia de los empleados
dentro de la organización.
Canales de negociación colectiva
Además de las diferentes reuniones con los distintos comités a través de los canales
formales de diálogo social establecidos periódicamente, se producen reuniones entre
las Secciones Sindicales y el área de Relaciones Laborales donde se exponen y
debaten los asuntos de mayor interés, a propuesta de las primeras, y donde
periódicamente se promueven avances y se discuten, en su caso, los posibles
conflictos existentes. Estas reuniones suelen tener una frecuencia mensual,
exceptuando los meses estivales de julio y agosto
Se incluye mayor detalle sobre los canales de negociación colectiva y dialogo social
en el apartado 3.1.6.3 Diálogo social y negociación colectiva.
Además de los canales generales previamente descritos, diseñados para facilitar la
recepción y gestión de comunicaciones sobre cualquier temática, la entidad pone a
disposición de su plantilla canales adicionales específicos que abordan cuestiones
concretas relacionadas con temas laborales.
Canales específicos relativos a formación
Desde el área de Gestión de Personas se pone a disposición de la plantilla distintos
canales orientados a la formación y al desarrollo del talento, que permiten detectar
necesidades, evaluar la eficacia de las acciones formativas y ajustar los programas a
las prioridades estratégicas del banco. De este modo, Bankinter garantiza que las
personas dispongan de las capacidades necesarias para contribuir al cumplimiento de
los objetivos corporativos y afrontar los desafíos de un entorno financiero en
permanente transformación.
Uno de los principales instrumentos utilizados son las encuestas de evaluación por
curso, concebidas como un canal directo para valorar la calidad y utilidad de las
acciones formativas. Estas encuestas se realizan de manera periódica, habitualmente
al finalizar cada curso, y permiten recopilar información sobre la experiencia de los
participantes. Entre los aspectos analizados se incluyen el grado de satisfacción
general —medido mediante el Net Promoter Score (NPS)—, la calidad de los
contenidos, la adecuación del ponente, la utilidad del curso y la aplicabilidad práctica
de los conocimientos adquiridos. Este sistema facilita la identificación de puntos
fuertes y áreas de mejora, asegurando que la oferta formativa responda a las
necesidades y expectativas del conjunto de la plantilla. Las encuestas se dirigen a
todos los colectivos del banco.
De forma complementaria, se elaboran informes de análisis de los cursos con
periodicidad semanal, mensual y anual, que proporcionan al área de Formación, a los
ponentes y a las áreas implicadas una visión detallada del rendimiento de las
iniciativas formativas. Estos informes consolidan los resultados de las encuestas e
incorporan datos sobre niveles de participación y cumplimiento de los objetivos de
aprendizaje.
Más allá de los canales individuales gestionados desde el área de formación, se
desarrollan procesos de comunicación periódicos con las distintas áreas del banco
para la elaboración de los planes formativos y el seguimiento de las iniciativas
implementadas. Estos procesos permiten identificar oportunidades de mejora y
ajustar los cursos para maximizar su impacto, así como detectar necesidades
específicas de competencias clave alineadas con los objetivos estratégicos del
negocio. Asimismo, se mantienen colaboraciones estrechas con áreas consideradas
estratégicas, garantizando la alineación entre sus necesidades y los contenidos de
los programas formativos.
En cuanto a los recursos, el equipo de Formación y Desarrollo gestiona los canales de
comunicación, utilizando la herramienta Cornerstone para la recopilación y el
tratamiento de la información. La responsabilidad última de este tipo de
comunicación con la plantilla recae en la Dirección de Personas, Comunicación
Corporativa y Calidad.
La integración de los canales de comunicación sobre formación en la estrategia del
banco se articula mediante un proceso estructurado de consolidación y análisis de la
información, procedente de encuestas, buzones de sugerencias y análisis periódicos.
Los datos se organizan en informes recurrentes y se clasifican según áreas de
mejora, demandas específicas y tendencias emergentes en habilidades.

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Posteriormente, la información se prioriza en función de su relevancia estratégica,
urgencia e impacto, sirviendo de base para el diseño y la actualización de los planes
de formación, la incorporación de nuevas temáticas y la puesta en marcha de
iniciativas específicas.
Las acciones resultantes incluyen programas formativos diseñados a partir del
feedback recibido, desarrollados en colaboración con áreas clave e integrando
simulaciones y proyectos prácticos. El impacto de estas iniciativas se mide mediante
indicadores de desempeño y satisfacción, garantizando un proceso de mejora
continua.
Este enfoque permite conectar el desarrollo del talento con los objetivos estratégicos
del banco, consolidando la formación como un elemento clave para la transformación
organizativa, la eficiencia operativa y el cumplimiento normativo, y reforzando la
capacidad de la entidad para competir con éxito en un entorno exigente.
Otros canales específicos
En Bankinter, se reconoce la importancia de proporcionar a las personas trabajadoras
múltiples canales de comunicación para abordar temas específicos y relevantes.
Además de los canales previamente mencionados, se han implementado diversas
plataformas y herramientas que permiten a los colaboradores tratar de manera más
detallada y precisa los temas relacionados con los IROs identificados como
materiales.
En Bankinter, se promueve la igualdad de oportunidades en todos los procesos
relacionados con la incorporación y el desarrollo de las personas trabajadoras. Para
ello, se ponen a disposición varios canales de comunicación que permiten a las
nuevas incorporaciones expresar sus opiniones y sugerencias. Con el objetivo de
valorar su experiencia desde el inicio, se realizan encuestas de calidad en el proceso
de selección cada dos meses, con el fin de conocer su percepción sobre este
procedimiento. Asimismo, a los seis meses de su incorporación, se lleva a cabo una
encuesta de satisfacción con el proceso de onboarding, lo que permite conocer en
detalle cómo se sienten en su adaptación a la compañía. Además, se realiza una
encuesta de satisfacción con el proceso de vacante interna a todos los candidatos
que participan en este tipo de procedimientos, para asegurar que su experiencia sea
también optimizada en cuanto a las oportunidades de desarrollo dentro del banco.
Bankinter también cuenta con diversos canales de comunicación para que las
personas trabajadoras puedan expresar sus opiniones y preocupaciones relativas a la
salud y seguridad en el trabajo. Debido a la dispersión geográfica de sus centros de
trabajo, el Banco garantiza la información, participación, comunicación y consulta de
la plantilla en materia de seguridad, salud y bienestar a través de múltiples vías.
Estas incluyen los Comités de Seguridad y Salud, delegados de prevención, así como
otros medios, como son el correo electrónico y el buzón en la Intranet interna para
sugerencias o dudas. También se pone a disposición del personal propio la posibilidad
de comunicarse por teléfono o a través de los Directores de Medios, quienes están
presentes en todas las Organizaciones territoriales, asegurando así una cobertura
completa.
En el programa “Bankinter te cuida”, creado en 2019 para fomentar el bienestar y la
salud de la plantilla, se diseñan las diversas iniciativas en función de un análisis previo
de las necesidades de esta. Por ejemplo, analizando los resultados de salud
obtenidos en las campañas anuales de reconocimientos médicos e identificando las
variaciones y tendencias observados en los datos recopilados.
El equipo de trabajo de “Bankinter te cuida”, se encarga de analizar los resultados
obtenidos y definir las iniciativas anuales. Este equipo de trabajo está constituido por
diferentes departamentos de la organización, todos ellos dependientes
jerárquicamente de la Dirección de Personas, Comunicación Corporativa y Calidad del
Banco.
Por último, Bankinter lleva a cabo encuestas periódicas a toda la plantilla sobre el
Sistema de Retribución Flexible, con el objetivo de conocer sus opiniones y nivel de
satisfacción con esta herramienta. Estas encuestas se lanzan anualmente en España
y permiten recopilar información clave sobre las necesidades y expectativas de la
plantilla en relación con los beneficios y ventajas que ofrece el sistema. En la
encuesta, se preguntan diversos aspectos, como la comunicación sobre el Sistema de
Retribución Flexible enviada por Gestión de Personas, los productos ofrecidos, la
facilidad de uso de la plataforma, la información y atención recibida, tanto por parte
de Gestión de Personas como del proveedor externo que gestiona el sistema, así
como el nivel de satisfacción global, entre otros. Una vez analizados los resultados, el
equipo de Gestión de Personas revisa las opiniones recogidas y trabaja en la
optimización y mejora continua del sistema, asegurando que se siga ofreciendo un
valor añadido a las personas trabajadoras.

100 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

3.1.3.1. Canales de comunicación y gestión de
incidencias del personal
Bankinter adopta un enfoque proactivo y comprometido para abordar cualquier
impacto negativo material que pueda haber causado o contribuido a causar en las
personas de su propia plantilla. La entidad cuenta con mecanismos establecidos para
identificar, evaluar y, cuando sea necesario, proporcionar medidas correctivas o de
reparación. Estos incluyen canales de comunicación accesibles para que las personas
trabajadoras puedan reportar situaciones que afecten su bienestar o derechos
laborales. Estas evaluaciones permiten a la empresa ajustar sus procesos y políticas
de manera continua, garantizando que las medidas de reparación sean apropiadas y
cumplan con las expectativas de la plantilla, contribuyendo a mantener un entorno
de trabajo justo y seguro.
Todos los canales mencionados en el apartado 3.1.3 Diálogo con las partes
interesadas también están disponibles para que las personas trabajadoras de
Bankinter puedan utilizarlos como mecanismos de queja o reclamación en caso de
que se presenten incidencias negativas. Sin embargo, existen algunos canales más
específicos que la empresa ha implementado para facilitar la comunicación de
posibles impactos negativos.
Bankinter apoya la disponibilidad de los canales de comunicación en el lugar de
trabajo a través de diversas acciones que garantizan su accesibilidad y visibilidad para
toda la plantilla. Uno de los principales mecanismos es la intranet, que pone a
disposición de todas las personas trabajadoras un espacio centralizado para acceder
a los canales de comunicación, incluidos aquellos destinados a quejas, reclamaciones
y sugerencias. El equipo de Comunicación Interna lleva a cabo un seguimiento y
análisis periódico de las secciones más visitadas de la intranet, así como de las
noticias que generan mayor engagement entre la plantilla. Además, el equipo de
Gestión de Personas fomenta activamente el uso de estos canales, alentando al
personal propio a utilizarlos en cualquier interacción con ellos, ya sea para resolver
dudas, expresar inquietudes o informar sobre posibles incidencias.
Asistente CercanIA
Durante 2025 el área de Gestión de Personas ha impulsado un proyecto estratégico
de digitalización mediante la creación de CercanIA, un asistente virtual inteligente
diseñado para transformar la experiencia del empleado y consolidarse como la puerta
de entrada digital a los servicios de gestión de personas. CercanIA proporciona
respuestas rápidas, precisas y alineadas con las políticas internas, combinando
tecnología e inmediatez con un enfoque de cercanía y atención personalizada. Desde
su lanzamiento en junio de 2025, CercanIA se ha consolidado como el canal
preferente de consultas frente al buzón tradicional. Este asistente está disponible las
24 horas del día, los 365 días del año.
Buzón Gestión de Personas
Existe un buzón único de Gestión de Personas a disposición de toda la plantilla que
permite realizar consultas de cualquier temática a los responsables de cada uno de
los equipos que componen esta área. Las personas trabajadoras pueden seleccionar
la categoría de su consulta para que esta sea dirigida a los responsables específicos.
Dentro de estas categorías podemos encontrar temáticas como altas, formación,
retribución, petición de certificados, ayudas, etc.
Este canal directo está abierto a la plantilla y es continuo. Funciona como un buzón
de correo y permite a la plantilla enviar sugerencias, comentarios o expresar
necesidades específicas. El propósito de este buzón es resolver dudas más
inmediatas y poder recibir retroalimentación de forma directa.
El funcionamiento de este buzón es el siguiente: El empleado accede al buzón,
categoriza su duda o queja, y la solicitud es remitida automáticamente al responsable
del área correspondiente según la categoría seleccionada. La respuesta se envía
directamente al empleado a través de un correo electrónico, desde el cual este puede
continuar la comunicación para aclarar o ampliar su petición. El intercambio se
mantiene abierto hasta que ambas partes acuerdan dar por finalizada la consulta o
solicitud, asegurando una gestión adecuada de las incidencias.
Con el objetivo de evaluar y mejorar la eficacia del canal, en cada respuesta enviada
desde el buzón se incluye un enlace a una encuesta de satisfacción, donde las
personas trabajadoras pueden valorar la atención recibida y el nivel de resolución de
sus consultas. Los resultados de estas encuestas se analizan periódicamente para
identificar oportunidades de mejora y reforzar la calidad del servicio. Asimismo, la
información recopilada contribuye a la optimización de los procesos internos,
asegurando que el canal siga siendo un mecanismo eficaz y accesible para la
comunicación dentro de la organización.
Canal de denuncia confidencial
El canal de denuncia confidencial está disponible para toda la plantilla para elevar
cualquier conducta ilícita o contraria al Código de Ética Profesional. Este canal
permite dar a conocer conductas, tanto de superiores como de compañeros, que
puedan ser calificadas como acoso, así como cualquier otra actitud que colisione con
los derechos fundamentales como persona.
Se incluye más información sobre este mecanismo y su integración en la entidad en
el apartado “4.6 Canales de denuncia” del bloque sobre información de gobernanza.

101 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

3.1.4. Políticas relativas al personal
propio
La Política de Sostenibilidad, introducida en el apartado 1.4.3 Compromiso del Grupo
con la Sostenibilidad (Política y Plan de Sostenibilidad), r ecoge principios básicos
sobre la gestión de personas en la entidad y los derechos humanos, que afectan a
todos los impactos identificados. En esta política se establece que el banco:
• Garantizará una gestión de los recursos humanos que fomente su bienestar
y motivación a través de medidas de conciliación, de desarrollo personal y
profesional, de seguridad y salud, promoviendo la inclusión y la diversidad
del equipo humano.
• Respetará los derechos humanos en todos los territorios en los que el Grupo
opere, de conformidad con sus Principios de Derechos Humanos y bajo la
guía de la Declaración Universal de los Derechos Humanos, los Principios
Rectores de las Naciones Unidas sobre Empresas y Derechos Humanos, las
Líneas Directrices de la OCDE para las Empresas Multinacionales, la
Declaración de la OIT relativa a los principios y derechos fundamentales de
los trabajadores y otros códigos internacionalmente reconocidos, como el
Pacto Mundial de las Naciones Unidas.
En la tabla incluida en el apartado 3.1.2 Integración de los IROs relativos al personal
propio en la estrategia se ilustra la relación entre los impactos materiales sobre el
personal propio y el resto de políticas de Bankinter explicadas a continuación.
Dado que Bankinter opera de forma directa exclusivamente en países de la Unión
Europea, donde el riesgo de incidencias relacionadas con trabajo forzoso, trabajo
infantil o trata de seres humanos es considerado bajo, no se han desarrollado
políticas específicas que aborden estos riesgos de manera explícita. No obstante, en
el marco del proceso de debida diligencia en materia de derechos humanos, el banco
ha evaluado y cubierto riesgos relacionados tanto con su actividad directa como con
posibles impactos derivados de su actividad financiera. Estos riesgos incluyen la trata
de personas, el trabajo forzoso, el trabajo infantil, la libertad de asociación, el
derecho a la negociación colectiva, la igualdad de remuneración, la discriminación, la
conciliación familiar, el derecho a la privacidad y el derecho a gozar de condiciones de
trabajo justas y favorables. De esta forma, Bankinter asegura el respeto a los
derechos humanos en todas las dimensiones de su actividad.
Política de Derechos Humanos
El objetivo de la Política de Derechos Humanos es recoger el compromiso del Grupo
con el respeto, apoyo y protección de los Derechos Humanos en el desarrollo de su
actividad y en su relación con los grupos de interés dentro del entorno en el que
opera. Los principios que rigen esta política se dividen en función del grupo de interés
al que van dirigidos. En relación con su personal propio, Bankinter se compromete a
promover un entorno laboral justo, inclusivo y respetuoso. Entre sus principios clave,
destaca la promoción de la igualdad de oportunidades y el desarrollo profesional
basado en el mérito, así como la implementación de medidas que favorezcan la
conciliación entre la vida laboral y personal. La entidad garantiza una remuneración
digna, competitiva y en línea con los estándares del mercado, asegurando también
un ambiente de trabajo libre de acoso, violencia o discriminación. Asimismo,
Bankinter respeta y promueve la libertad de asociación y el derecho a la negociación
colectiva. En materia de salud y seguridad, la entidad cumple rigurosamente con la
normativa vigente, implementando medidas proactivas para proteger el bienestar
físico y emocional de su plantilla.
Esta política es de aplicación corporativa y afecta a todas las personas trabajadoras
del Grupo, así como al resto de grupos de interés implicados. Corresponde al Comité
de Sostenibilidad llevar a cabo la aprobación, el seguimiento y el control periódico del
cumplimiento de las directrices recogidas en esta política.
En el documento se indican como estándares de referencia la Declaración Universal
de los Derechos Humanos, los Principios Rectores sobre Empresas y Derechos
Humanos, los diez principios del Pacto Mundial de Naciones Unidas y la Declaración
de la Organización Internacional del Trabajo.
La política se pone a disposición de la plantilla y el resto de grupos de interés a través
de la web corporativa y la intranet interna.
Política Salud, Seguridad y Bienestar
Las actividades orientadas a la salud, la seguridad y el bienestar de las personas
trabajadoras se sustentan en la Política de Salud, Seguridad y Bienestar del Grupo
Bankinter, cuyo objetivo es promover una cultura de cuidado y respeto en estos
ámbitos, tanto a nivel interno como externo. Esta política establece los principios
generales y las líneas de actuación para garantizar la seguridad, salud y bienestar del
personal propio y de las personas que concurren en los centros de trabajo del Grupo
Bankinter en España. Asimismo, define las funciones y responsabilidades clave para
garantizar su implementación efectiva. La política tiene un alcance integral,
abarcando todas las operaciones, actividades y fases de la cadena de valor, así como
todas las regiones en las que opera la Entidad.

102 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

La Dirección de Gestión de Personas, Comunicación y Calidad, a través de las áreas de
Prevención de Riesgos Laborales, será la encargada de velar por la aplicación de esta
Política. A través de auditorías y revisiones periódicas se asegura el cumplimiento y la
mejora continua de la política, siendo el Comité de Sostenibilidad de Bankinter el
responsable último de su aprobación.
Esta política se rige bajo la normativa de la Ley de Prevención de Riesgos Laborales y
la normativa ISO-45001 y está disponible para todas las partes interesadas en
la Intranet y en la web Corporativa.
En Bankinter Portugal y Bankinter Irlanda cuentan con una política de salud y
seguridad que cumple con los requerimientos específicos del país, pero que está
alineada con la política general del Grupo.
Política Retributiva General del Grupo Bankinter
La Política Retributiva del Grupo tiene como objetivo velar por la alineación de los
sistemas de remuneración con la estrategia y objetivos a largo plazo del Grupo
Bankinter, incluyendo objetivos colectivos que pueden ser de carácter ambiental,
social y de gobernanza (“ASG”), la cultura y los valores corporativos, la cultura del
riesgo de la entidad y su Grupo, así como con las medidas empleadas para evitar
conflictos de intereses.
La citada política fue aprobada por el Consejo de Administración de Bankinter a
propuesta de la Comisión de Retribuciones. Bankinter ha establecido un modelo de
gobernanza para garantizar que las políticas y los sistemas retributivos en el Grupo
cumplen en todo momento con el marco de las disposiciones normativas vigentes y
las normas de buen gobierno corporativo, adaptando los mismos a los principios
fundamentales contenidos en las recomendaciones del Financial Stability Board, en
las directrices de la Autoridad Bancaria Europea, en la normativa europea, en las
recomendaciones del Código de Buen Gobierno y en la normativa nacional vigente.
Los principios de la Política Retributiva General del Grupo Bankinter están a
disposición en la página web corporativa de la Entidad.
Política de Inclusión y Diversidad
Los impactos materiales relativos a la igualdad de trato y oportunidades en la
empresa se gestionan, entre otros documentos, a través de la Política de Inclusión y
Diversidad. El objetivo de esta política es cumplir con el compromiso de proteger y
promover el cumplimiento de los derechos humanos y las leyes aplicables en los
países en los que el banco opera sobre diversidad e inclusión, garantizando la
igualdad de oportunidades, proporcionando un trato justo y no discriminatorio sin
sesgos asociados de ningún tipo. Esta política es corporativa y de aplicación a todas
las personas trabajadoras del Grupo Bankinter.
Corresponde al Comité de Sostenibilidad Corporativa la aprobación de esta política y
la función de seguimiento del grado de cumplimiento de los principios recogidos en
ella, acordando las modificaciones y mejoras que, en su caso, resultaran necesarias.
En el documento se indican como estándares de referencia la Declaración Universal
de los Derechos Humanos, los Principios Rectores sobre Empresas y Derechos
Humanos, los diez principios del Pacto Mundial de Naciones Unidas y la Declaración
de la Organización Internacional del Trabajo.
Esta política se encuentra pública en la web corporativa y en la intranet interna del
banco.
Política de Rotación Interna
En lo que se refiere a oportunidades de crecimiento interno, Bankinter cuenta con la
Política de Rotación Interna del Grupo Bankinter, que persigue el propósito de
desarrollar un marco interno que asegure los procesos de rotación interna para
favorecer el crecimiento y desarrollo profesional de las personas, contribuyendo al
mismo tiempo al cumplimiento de las necesidades del negocio y que garantice la
homogeneidad de los criterios aplicados a la hora de gestionar los procesos de
rotación interna en todas las empresas de Bankinter. En esta política se recogen los
principios generales por los que se rigen los procesos de rotación interna del Grupo
Bankinter, siendo éstos los de igualdad, diversidad, meritocracia, objetividad,
confidencialidad y coherencia con la estrategia de negocio del Grupo.
Está Política se aplica a todas las entidades que forman parte del Grupo Bankinter,
constituyéndose como el documento de referencia en materia de rotación interna.
Ha sido aprobada por la Dirección del Área de Personas, Comunicación Corporativa y
Calidad y tiene carácter indefinido, pudiendo ser revisada para realizar los cambios o
modificaciones que resulten oportunas.
La política se amplía en la Circular de Rotación Interna del Grup o Bankinter, que
establece que la participación en los sistemas de rotación interna está abierta a todas
las personas trabajadoras del Grupo Bankinter, y se regirá por los principios
generales recogidos en la Política de Rotación Interna del Grupo Bankinter, siendo
éstos los de igualdad de oportunidades, no discriminación por razón alguna (género,
edad, raza, religión, nacionalidad, estado civil, orientación sexual, clase social o
capacidades diferentes), igualdad de trato y respeto hacia las personas y sus
capacidades.

103 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Ambos documentos, la política y la circular, están publicados en la intranet
corporativa, en un espacio dedicado a contenidos relacionados con las vacantes
internas, donde se incluye también información del proceso de vacante interna y
algunas recomendaciones para los candidatos que participen este tipo de procesos.
Política de Selección y Sucesión de los miembros del Consejo de Administración de
Bankinter
La Política de Selección y Sucesión de consejeros de Bankinter establece los
principios y el procedimiento para la selección y sustitución de miembros del Consejo
de Administración los cuales, junto con la Política de evaluación de la idoneidad de
miembros del Consejo, aseguran que las propuestas de nombramiento y reelección
de consejeros se fundamentan en un análisis previo de las necesidades del Consejo
de Administración y responden a las exigencias normativas y mejores prácticas en la
materia. Esta política será aplicable a la selección de consejeros de Bankinter.
Dentro de los principios generales que rigen esta Política, se ha establecido uno que
explica que Bankinter procurará la diversidad de nacionalidades, de género y de
experiencias, de tal forma que se enriquezca la toma de decisiones y se aporten
puntos de vista plurales al debate de los asuntos de su competencia.
La actualización, revisión y aprobación de esta Política se realiza por el Consejo de
Administración de Bankinter, previa propuesta de la Comisión de Sostenibilidad y
Nombramientos. A este respecto, durante el ejercicio 2025, la Política ha sido
revisada y aprobada por el Consejo de Administración, en sus sesiones de 27 de
marzo y 17 de diciembre de 2025, a propuesta de la Comisión de Sostenibilidad y
Nombramientos.
Para más información, consultar el Informe Anual de Gobierno Corporativo 2025
disponible en la página web corporativa de la Entidad.
Código de Ética
El Código de Ética Profesional es el documento que recoge los principios y valores
corporativos que guían la conducta profesional de todas las personas trabajadoras y
colaboradores del Grupo Bankinter. En el apartado 4.3 Códigos éticos y de conducta
se detalla más información relevante sobre este código.
Dentro del Código de Ética se establecen varios principios generales relacionados con
el personal propio. Se establece la no discriminación por razón de raza, sexo,
ideología, nacionalidad, religión, orientación sexual o cualquier otra condición
personal, física, psíquica o social y la promoción de la igualdad de oportunidades
entre las personas trabajadoras. También, se rechaza cualquier forma de acoso o
violencia laboral, garantizando un entorno de trabajo respetuoso con la integridad
física y moral. Además, se fomenta la conciliación de la vida personal y laboral,
respetando la vida personal de la plantilla y promoviendo políticas que faciliten este
equilibrio. Se garantiza el derecho a la intimidad y la privacidad, cumpliendo
estrictamente con la normativa de protección de datos. En materia de seguridad y
salud laboral, adopta medidas preventivas según la legislación vigente para proteger
a su plantilla y asegurar un entorno laboral seguro.
Política de Privacidad del Grupo
Dentro de esta política se establece que el Grupo Bankinter elabora y pone en
práctica un plan de formación en materia de protección de datos y privacidad dirigido
a todos los “sujetos obligados” que tiene como objetivo consolidar una cultura de
cumplimiento en materia de privacidad dentro de la organización.
Se puede encontrar más información relativa a esta política en el apartado 3.2.2.2
Políticas, procesos y actuaciones clave relativo a consumidores.
Política de Desconexión Digital
El objeto principal de esta política es garantizar la desconexión digital de la plantilla
del Grupo Bankinter una vez finalizada la jornada laboral, promoviendo la salud
laboral y un mayor equilibrio con su ámbito personal y familiar. Esta política es
aplicable a todos los niveles profesionales de Bankinter y las sociedades del Grupo.
La Dirección de Personas y Comunicación Corporativa aprobó esta política en 2023.

104 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

3.1.5. Objetivos y metas
A continuación, se detallan los objetivos para cada una de las áreas identificadas en
los impactos materiales y se explican los indicadores que se utilizarán para evaluar su
consecución en los próximos años. La supervisión, revisión de parámetros y análisis
de avances se recopilarán y divulgarán en los informes futuros, a medida que se
dispongan de resultados medibles.
Gestión equitativa y transparente de la política retributiva
En línea con la evolución de su modelo de sostenibilidad, Bankinter ha integrado en
un único IRO los impactos relacionados con la retribución flexible y la brecha salarial,
bajo el enfoque de una gestión equitativa y transparente de la política retributiva.
Esta integración responde a la necesidad de analizar de forma conjunta los
elementos que configuran la política de compensación, combinando la flexibilidad y
competitividad de los sistemas retributivos con el compromiso de la entidad con la
igualdad retributiva. Considerando el análisis de materialidad realizado, el banco
prioriza en este IRO el objetivo de reducción de la brecha salarial, al tratarse del
impacto con mayor relevancia social, sin perjuicio de continuar promoviendo y
monitorizando la participación y satisfacción en los sistemas de retribución flexible
como palancas de mejora de las condiciones económicas de los empleados.
En 2025, los objetivos fijados en relación con la retribución flexible fueron que la
participación de la plantilla de Bankinter en España en el sistema de retribución
flexible estuviera entre el 65% y el 75% y mantener un nivel de satisfacción elevado
medido mediante el Net Satisfaction Score (NSS), con un rango objetivo de 60% a
70%. Los resultados muestran que la participación en el sistema de retribución
flexible por parte de la plantilla superó el rango previsto y la participación del año
2024. El nivel de satisfacción no llegó al nivel del objetivo fijado.
Paralelamente, Bankinter continúa monitorizando la brecha salarial. La entidad
implementa revisiones salariales periódicas y refuerza los procesos de evaluación y
promoción profesional. Con la unificación de este indicador bajo el nuevo IRO
“Gestión equitativa y transparente de la política retributiva”, el objetivo principal es
hacer un seguimiento continuo de la brecha retributiva y de la efectividad de los
sistemas de retribución flexible, valorando su evolución y reforzando las medidas
necesarias para asegurar que el sistema salarial avance de manera consistente hacia
la igualdad retributiva.
La metodología utilizada para el cálculo de la brecha salarial se realiza conforme a
normativa vigente, permitiendo una visión integral del impacto y de los avances
alcanzados.
Negociación colectiva
La Política de Derechos Humanos de Bankinter garantiza el respeto al derecho de
asociación y a la negociación colectiva. Además de los canales formales establecidos
en la legislación para el diálogo social, se mantiene el compromiso de disponer de
canales de comunicación permanentes abiertos tanto formales como informales, en
particular, reuniones periódicas con las secciones sindicales, además de los contactos
directos y puntuales que sean necesarios para las cuestiones urgentes que puedan
surgir en el día a día.
De cara a 2026, el objetivo es mantener una periodicidad mensual para estas
reuniones entre la Dirección de Relaciones laborales y las Secciones Sindicales,
exceptuando los meses de julio y agosto, coincidentes con las vacaciones estivales.
Durante el ejercicio 2025, este objetivo se ha cumplido, manteniéndose dichas
reuniones de forma regular con los representantes de la plantilla que, por los temas
abordados, han requerido incluso una periodicidad superior a la mensual.
Salud y seguridad
La meta de mantener el absentismo laboral por debajo de los índices del sector
financiero, alineada con los objetivos de bienestar y productividad laboral
establecidos en la Política de Salud, Seguridad y Bienestar, se establece como
objetivo también para el ejercicio 2026.
Entre los años 2022 y 2024, el absentismo laboral del Grupo Bankinter España (sin
incluir EVO ni Bankinter Sucursal en Irlanda) ha mostrado una evolución positiva,
pasando de 2,38 en 2022 a 2,31 en 2023 y a 2,26 en 2024, consolidando una
tendencia descendente (dato facilitado en días de ausencia naturales por
contingencia común y contingencia profesional por cada 100 días naturales).
En 2025, el indicador se sitúa en 2,44 (teniendo en cuenta ya la fusión por absorción
de EVO por Bankinter en abril de 2025, pero sin incluir Bankinter Sucursal en
Irlanda). Si bien este dato que supone un ligero incremento respecto al año anterior,
y por tanto un cambio de tendencia, es importante destacar que este aumento es
significativamente menor al registrado a nivel nacional, donde el absentismo ha
experimentado un repunte más acusado durante el año 2025 en todos los sectores
de actividad. Es relevante señalar que el dato del Grupo sigue situándose por debajo
del promedio del sector financiero, que alcanza 3,06, y también resulta, como hemos
destacado, muy inferior al dato nacional (5,88 dato a noviembre 2025).
Esta posición confirma que, incluso en un contexto de incremento generalizado del
absentismo en el país, el Grupo mantiene una ventaja competitiva y refuerza su
compromiso con la salud, la seguridad y el bienestar laboral. El análisis considera

105 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

factores circunstanciales, lo que subraya la importancia de las medidas preventivas y
de gestión activa para seguir reduciendo el absentismo en el futuro.
Igualdad de género
Bankinter ha definido dentro del II Plan de Igualdad de Bankinter S.A. varias medidas
relacionadas con la igualdad de género. En el año 2025 ya se ha cumplido alguno de
los objetivos fijados, como, por ejemplo:
• Nombramiento del Responsable de Igualdad.
• Creación de un apartado en la intranet, accesible a toda la plantilla,
dedicado a la igualdad.
• Utilización de lenguaje neutro en las ofertas de empleo.
• Complementar hasta el 100% la retribución fija durante procesos de IT por
riesgo durante el embarazo, lactancia y suspensión de contrato por
cuidado, nacimiento y/o acogimiento de menor.
• Destinar un 5% anual de la bolsa aprobada para subidas a reducir
potenciales situaciones de brecha salarial que se hayan podido detectar.
Otras medidas, sin embargo, tienen un plazo de ejecución superior, tales como:
• Promover el acceso de las mujeres a puestos de mayor responsabilidad:
incrementando en 4 puntos porcentuales la asignación de mujeres a
puestos de Dirección de Oficina durante la vigencia del presente Plan de
Igualdad, es decir, hasta septiembre de 2027.
• Promover la presencia o composición equilibrada de mujeres y hombres en
la empresa, estableciendo medidas tendentes a incrementar la
representación de las mujeres en los niveles retributivos superiores:
incorporando a los niveles de convenio 1 a 4 a 100 mujeres durante el
periodo de vigencia del presente Plan de Igualdad, es decir, hasta
septiembre de 2027.
Prevención del acoso
Durante el presente ejercicio, Bankinter ha unificado los impactos relativos a la salud
y seguridad laboral y a la prevención del acoso en un único IRO, con el fin de abordar
de forma integrada la protección del bienestar físico y psicológico de las personas
trabajadoras. En este contexto, el objetivo fijado para este IRO se centra en la salud y
la seguridad laboral, tal y como se ha explicado anteriormente, manteniéndose la
prevención del acoso como un elemento transversal de la política de bienestar y de la
cultura de respeto de la organización.
El Grupo Bankinter trabaja y pone los medios para prevenir cualquier situación de
acoso dentro de la empresa.
Bankinter cumplió con el objetivo marcado actualizando l a Política del Canal de
Denuncia Confidencia l, que se comunicó a través de la intranet en junio de 2025.
Conciliación
En el marco de la certificación EFR (Empresa Familiarmente Responsable), y con una
periodicidad trienal, se realizan encuestas dirigidas a las personas trabajadoras para
evaluar el grado de conocimiento, uso, satisfacción y valoración de las medidas
implantadas por el banco en materia de conciliación laboral. El objetivo en esta
materia concreta se centra en mejorar el conocimiento global de la plantilla sobre las
iniciativas implementadas con el fin fomentar el uso de las mismas.
En concreto, el para el ejercicio 2025 era superar el resultado de la encuesta
realizado en el año 2022, objetivo que se ha superado, llegando a un 64% de
conocimiento global de las medidas por parte de la plantilla.
De cara al ejercicio 2026, Bankinter, S.A. se fija como objetivo implantar una nueva
medida en materia de conciliación, orientada a mejorar la flexibilidad del tiempo de
trabajo mediante una ampliación del periodo de jornada intensiva durante el horario
de verano. Esta iniciativa tiene como finalidad reforzar progresivamente las
condiciones de conciliación de las personas trabajadoras y favorecer un mejor
equilibrio entre la vida personal, familiar y profesional.
Todo ello alineado con el principio general definido en el Código de Ética (artículo 5)
relativo a la conciliación de la vida personal en el que Bankinter se compromete a
respetar la vida personal y familiar de sus sujetos obligados y promover las políticas
de conciliación que faciliten el mejor equilibrio entre estas y las responsabilidades
laborales de los mismos.

106 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Formación y desarrollo profesional
En relación con la formación de la plantilla, durante el ejercicio 2025 se había fijado
como objetivo alcanzar un índice de satisfacción (NPS) del 60% para la plantilla de
Bankinter España, excluyendo al resto de entidades del Grupo. Este objetivo se ha
cumplido, alcanzándose un NPS del 61,71%, que se toma como valor de referencia.
De cara a 2026, se mantiene como meta alcanzar un índice de satisfacción (NPS) del
60% en las acciones formativas dirigidas a la plantilla de Bankinter España. El
indicador se calcula a partir de los resultados de las encuestas de satisfacción
asociadas a las distintas acciones formativas, realizándose un seguimiento periódico
del mismo.
En la definición y seguimiento de este objetivo participa el equipo de Gestión de
Personas, a través del departamento de Formación.
Formación en Seguridad Digital y Privacidad de datos.
Para garantizar el cumplimiento de los principios establecidos en la Política de
Seguridad y Continuidad de Negocio, la formación continua de la plantilla en estos
ámbitos es fundamental. Se puede encontrar más información sobre esta política en
el apartado 3.2.2.2 Políticas, procesos y actuaciones clave.
Por ello, Bankinter en 2025 ha convocado un curso de Seguridad Digital completado
por el 90% de la plantilla total del Grupo y otro curso de Continuidad de Negocio
completado por el 88% de la plantilla total del Grupo superando el umbral establecido
para ambos casos del 75%.
De cara a 2026, el Grupo mantiene este mismo objetivo, fijando como referencia que
al menos el 75% de la plantilla reciba formación en estas materias.
La recopilación y el seguimiento de estos datos están a cargo del área de Formación
y Talento.
También se ha establecido un objetivo relativo a la formación en privacidad de datos
que se explica en el apartado 3.2.2.3 Objetivos y metas.
Talento joven
Bankinter estableció para 2025 el objetivo de que al menos el 30 % de las nuevas
incorporaciones a la plantilla correspondieran a personas jóvenes. El ejercicio se ha
cerrado con un 49 % de contrataciones en este colectivo, por lo que el objetivo se
considera cumplido.
De cara a 2026, y en línea con el objetivo estratégico de promover la diversidad
generacional y garantizar el relevo generacional en el Grupo, Bankinter ha
incrementado el nivel de ambición y ha fijado como meta que al menos el 35 % de las
incorporaciones realizadas durante el ejercicio correspondan a personas jóvenes.
Esta meta se alinea con los compromisos recogidos en la Política de Inclusión y
Diversidad y refuerza la integración de la diversidad de edades en la estrategia de
gestión de personas.
El alcance de la meta abarca las incorporaciones realizadas en Bankinter España y
Luxemburgo, considerando jóvenes a aquellas personas con edad inferior a 29 años.
El seguimiento del progreso se realizará de forma mensual, con una evaluación final
anual para verificar el grado de cumplimiento. La cifra total de incorporaciones servirá
como base para medir el porcentaje de jóvenes incorporadas, tomando como. valor
de referencia el porcentaje alcanzado en 2025, un 49%.
Promoción de un consejo diverso
Bankinter mantiene como objetivo superar el 40% de presencia del género menos
representado en su Consejo de Administración. Esta meta está en línea con lo
recogido en el Código de Buen Gobierno. En 2025, Bankinter cumplió este objetivo,
consolidando su compromiso con la diversidad y la igualdad en los órganos de
gobierno.
Se incluye más información sobre los datos actuales y el seguimiento en el apartado
1.3.1 El papel de los órganos de administración, dirección y supervisión.
6 Bankinter sucursal en Irlanda reconoce el derecho de los empleados a afiliarse a un sindicato, sin embargo, no existe un reconocimiento obligatorio de los sindicatos en Irlanda, por lo tanto, no es necesario que Bankinter
Irlanda reconozca o negocie con un sindicato.

107 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

3.1.6. Condiciones de trabajo:
Actuaciones clave y parámetros.
3.1.6.1. Salarios adecuados
Bankinter opera en países europeos donde existen salarios mínimos
interprofesionales establecidos por la normativa local, los cuales sirven como
referencia para garantizar la equidad salarial. Todas las personas trabajadoras de la
entidad perciben un salario adecuado, que cumple con los índices de referencia
aplicables en cada jurisdicción. Esto asegura que las remuneraciones sean conformes
a los estándares legales y proporcionales a las responsabilidades y funciones
desempeñadas, alineándose con el compromiso de Bankinter de promover
condiciones laborales justas y sostenibles.
La siguiente tabla muestra el ratio del salario de categoría inicial estándar frente al
salario mínimo local que se calcula dividiendo el salario establecido por la empresa
para la categoría profesional de entrada, entre el salario mínimo legal vigente en el
país correspondiente. Este indicador permite evaluar la competitividad y equidad de
las retribuciones en relación con el marco normativo local

Ratio del salario de categoría inicial estándar frente al salario mínimo local
| 2025 | 2024
España | 1,62 | 1,62
Portugal | 1,38 | 1,38
Luxemburgo | 1,09 | 1,11
Irlanda | 1,00 | 1,01

3.1.6.2. Protección social
En Bankinter, la protección social se garantiza a través de diferentes mecanismos
que combinan la cobertura de los sistemas públicos, los convenios colectivos del
sector y las políticas propias del banco.
Por un lado, los sistemas públicos de protección social aseguran la cobertura de las
personas asalariadas ante la pérdida de ingresos por eventos vitales significativos. En
España, por ejemplo, el sistema de Seguridad Social protege frente a contingencias
como enfermedad (incapacidad temporal), invalidez, viudedad, orfandad, desempleo,
permisos parentales y accidentes de trabajo. De manera similar, en Luxemburgo,
Irlanda y Portugal, los programas públicos de seguridad social incluyen también este
tipo de prestaciones.
Además, los convenios colectivos del sector bancario incorporan cláusulas
relacionadas con la protección social, como las prestaciones por invalidez,
estableciendo derechos adicionales para las personas trabajadoras del sector.
Por último, Bankinter complementa estas coberturas con sus propias políticas
internas, que incluyen seguros de vida, prestaciones adicionales por invalidez y
cobertura para casos de viudedad y orfandad. Estas garantías se aplican a la totalidad
de la plantilla y, en algunos casos, se extienden a convenios que no contemplaban
ciertos aspectos de protección social. En materia de pensiones, Bankinter garantiza
la cobertura de los compromisos por pensiones para aquellas personas trabajadoras
con antigüedad en banca reconocida anterior al 1 de marzo de 1980, conforme al
convenio colectivo del sector. Además, para el resto del personal al que aplica el
convenio colectivo de Banca, realiza una aportación anual de 550 euros al Sistema de
Previsión Social Complementario de aportación definida, siempre que cuente con
más de un mes de antigüedad y que no tenga estos compromisos cubiertos por otro
plan.
Si bien los sistemas de protección social varían en cada país, todos ofrecen
mecanismos para garantizar la seguridad económica de los asalariados ante
contingencias clave, asegurando su bienestar y estabilidad.
3.1.6.3. Diálogo social y negociación colectiva
En 2025, al igual que en 2024, e l 100% de la plantilla del Grupo se encuentra
adscrita al convenio colectivo que les resulta de aplicación en cada uno de los centros
de trabajo de las empresas que lo componen 6.
Se da cumplimiento a estas obligaciones de acuerdo con lo previsto en la normativa
vigente, según las circunstancias de cada empresa.
Dentro de los distintos convenios colectivos de aplicación en cada una de las
sociedades del Grupo, se hace referencia a asuntos relacionados con la salud y
seguridad, la retribución mínima, la jornada, o la prevención de riesgos laborales,
entre otros.

108 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

En el caso de Bankinter en España, el convenio colectivo que aplica a un grupo
mayoritario de personas trabajadoras es el convenio de Banca, en cuya negociación
participamos activamente a través de nuestra presencia en el Grupo de Relaciones
Laborales de la Asociación Española de Banca y en la mesa de negociación con los
sindicatos más representativos del sector financiero. El XXV convenio colectivo de
banca, está vigente desde el 1 de enero de 2024 hasta el 31 de diciembre del año
2026, dando estabilidad laboral al sector.
Asimismo, a finales del año 2023 se alcanzaron acuerdos con la representación legal
de las personas trabajadoras de Bankinter, S.A., Bankinter Global Services, S.A. y
Bankinter Consultoría Asesoramiento y Atención Telefónica, S.A. en relación con los
Planes de Igualdad de las respectivas entidades. Esos acuerdos han tenido su
continuidad en 2025 a través de las correspondientes reuniones de seguimiento, en
las que se exponen y evalúan los avances de los objetivos concretos en materia de
igualdad en cada una de las empresas mencionadas.
En Bankinter Portugal existen convenios colectivos con cada uno de los sindicatos
existentes del sector bancario, los cuales son revisados y negociados todos los años.
Representación sindical
El Grupo Bankinter muestra su firme compromiso con el respeto a las normas
laborales, los derechos sindicales y la libertad de asociación y representación
colectiva, poniendo a disposición de las personas trabajadoras canales de diálogo
social y participación óptimos para superar los conflictos o diferencias existentes
entre las partes y alcanzar acuerdos dentro del marco laboral. Dicho compromiso,
aparece expresamente recogido en el Título III, Principios Generales, del Código de
Ética de la entidad.
La Representación de las personas trabajadoras ejerce su función a través de la
representación unitaria (allí donde se presentan libremente candidaturas y son
votadas por las personas trabajadoras). En el caso de Bankinter España existe
representación unitaria en Bankinter Global Services, S.A., donde el Comité
representa al conjunto de la plantilla de la empresa, por ser un centro único de
trabajo. Este mismo caso se produce en Bankinter Consultoría Asesoramiento y
Atención Telefónica, S.A..
Por lo que se refiere a Bankinter, S.A., esa representación unitaria está presente en
los edificios de Servicios Centrales de Madrid y en algunas zonas geográficas de la
Red de Oficinas. En la práctica existen Comités de Empresa o Delegados de Personal
en todos aquellos centros, o agrupaciones de centros, donde CCOO ha presentado
una candidatura, a excepción de la provincia de Las Palmas, donde la representación
legal de las personas trabajadoras la ostenta “Independientes BK”.
Por otro lado, la representación a través de la Sección Sindical se extiende a todo el
ámbito de la empresa, tanto en Bankinter, S.A. como en Bankinter Global Services,
S.A. que son las dos empresas donde CCOO tiene constituida oficialmente una
Sección Sindical. En el caso de Bankinter, S.A. cuenta, además, con tres delegados
LOLS (en las provincias de Sevilla, Las Palmas y Pontevedra).
Con esta estructura sindical, que es la que contempla el Estatuto y la Ley Orgánica de
Libertad Sindical (LOLS) podemos considerar que el 100% de las personas
trabajadoras de Bankinter. S.A. están cubiertos por esa representación.
En el caso de Portugal, existen seis sindicatos en el sector bancario. La
representación sindical se realiza a través de los delegados sindicales elegidos para el
ejercicio de la actividad sindical en el banco, los cuales se pueden organizar en
comisiones sindicales. Además, el banco tiene una Comisión de Trabajadores elegida
por la plantilla, cuyas partes se reúnen una vez al mes.
En Bankinter Luxemburgo, existe igualmente una representación de la plantilla
elegida por las personas trabajadoras, de acuerdo a su normativa local.
Finalmente, en el caso de Irlanda, la entidad reconoce el derecho de las personas
trabajadoras a afiliarse a sindicatos, aunque en Irlanda no existe obligación o
requerimiento a las empresas en esta materia.
Asimismo, en el Grupo existe un Comité de Empresa Europeo (CEE) con
representación de miembros de España, Portugal, Irlanda y Luxemburgo, donde se
tratan aquellas cuestiones que tienen un carácter transnacional.
A continuación, se incluye una tabla con la información relativa a la cobertura de la
negociación colectiva y al diálogo social correspondiente al ejercicio 2025, cuyos
datos se mantienen sin variación respecto a los reportados en 2024.

109 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

| Cobertura de la negociación colectiva | Diálogo social
Tasa de cobertura | Personas asalariadas - EEE | Personas asalariadas - No EEE | Representación en el lugar de trabajo (solo EEE)
0-19 % | Irlanda |  | Irlanda
20-39 % |  |  |
40-59 % |  |  |
60-79 % |  |  |
80-100 % | España, Portugal y Luxemburgo |  | España, Portugal y Luxemburgo

*EEE: (Espacio Económico Europeo )
3.1.6.4. Conciliación laboral
En 2010, Bankinter adoptó el sistema de gestión de la conciliación familiar propuesto
por la Fundación Más Familia, a través de la certificación EFR. Esta certificación se
otorga a aquellas empresas que implementan políticas y prácticas que favorecen la
conciliación de la vida laboral y familiar, asegurando el bienestar del personal propio
y su equilibrio entre trabajo y vida personal. El proceso de certificación EFR es
riguroso y requiere que las empresas cumplan con una serie de estándares en cuanto
a flexibilidad laboral, permisos para cuidado de familiares, y otras iniciativas de apoyo
a la conciliación.
La certificación EFR se renueva cada tres años, lo que garantiza que las empresas
mantengan y mejoren continuamente sus políticas en este ámbito. En el caso de
Bankinter, la entidad ha alcanzado el nivel B+ dentro del sistema EFR, lo que indica
que es una empresa proactiva en la implementación de medidas que favorecen la
conciliación familiar. Este nivel refleja el compromiso de Bankinter con la mejora
continua de sus políticas de conciliación, superando las expectativas mínimas y
adoptando una cultura empresarial que apoya de manera activa el equilibrio entre la
vida personal y profesional de las personas trabajadoras.
En 2025 se ha llevado a cabo la auditoría de recertificación renovando el sello EFR
por un nuevo período de 3 años.
Bankinter considera fundamental que sus profesionales puedan alcanzar un equilibrio
adecuado entre sus intereses personales y familiares y sus desafíos profesionales.
Esta convicción se basa en la firme creencia de que dicho equilibrio tiene un impacto
positivo en el ambiente laboral, mejora la eficiencia de la organización, incrementa
los niveles de productividad y fortalece el atractivo de la marca empleadora,
favoreciendo la captación del mejor talento disponible.
Para garantizar que este esfuerzo sea constante y cumpla el principal objetivo de
este certificado, que es la mejora continua, la dirección del banco designó a la
Dirección de Personas y Comunicación Corporativa como la máxima responsable de la
implantación del modelo EFR y a Gestión de Personas como responsable de la
gestión y principal encargado de canalizar las directrices, objetivos y sugerencias que
emanen de la dirección.
Según establece la norma que rige el certificado EFR, Bankinter clasifica sus medidas
en 5 grupos:
• Calidad en el empleo: estas medidas ponen el foco en el diseño del propio
puesto de trabajo y en las condiciones laborales para generar un empleo de
calidad.
• Flexibilidad temporal y espacial: estas medidas aportan la flexibilidad laboral
necesaria para ayudar a las personas trabajadoras a compaginar la vida
personal y laboral.
• Apoyo a la familia: estas medidas respetan, facilitan y fomentan las
relaciones de la plantilla con su entorno familiar.

110 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

• Desarrollo personal y profesional: estas medidas ayudan al desarrollo
profesional de largo recorrido compatible con la vida privada de cada
empleado.
• Igualdad de oportunidades: estas medidas fomentan la igualdad de
oportunidades, en especial las relacionadas con género, discapacidad, edad,
raza o nacionalidad.
Cada uno de estos bloques se subdivide en temáticas con medidas específicas
desarrolladas. Los listados con las medidas disponibles son accesibles por las
personas trabajadoras en la intranet interna del banco.
Entre las medidas mejor valoradas por las personas trabajadoras están todas
aquellas que tienen que ver con la financiación y los distintos productos que
comercializa el banco: hipotecas, préstamos, anticipos, tarjetas de crédito, cuentas
corrientes, etc. La medición de la eficacia sobre las medidas relativas a conciliación se
realiza a través de los canales detallados en el apartado 3.1.3 Diálogo y proceso de
colaboración con la plantilla.
Además, en el Grupo Bankinter se vela por que las personas trabajadoras desarrollen
sus funciones dentro del horario de trabajo asignado y en ningún caso se les solicita
realizar tareas laborales excediendo su jornada efectiva de trabajo. Para ello, se
organizan los departamentos y funciones para garantizar que las cargas de trabajo
estén ajustadas a las horas de trabajo efectivo disponibles. En el caso de que
puntualmente se deba extender la jornada efectiva se establecen mecanismos de
flexibilidad para compensar los excesos.
Asimismo, en el convenio de banca ya se están incluyendo, mediante negociación
colectiva, medidas de desconexión laboral. Estas medidas, junto con las recogidas en
la Política de Desconexión Digital del Grupo Bankinter, son de aplicación en las
empresas del Grupo.
En el caso de Bankinter Portugal, la desconexión laboral ha sido incluida en la
legislación laboral portuguesa. Es por ello que ha sido implementado un Manual de
Buenas Prácticas para la desconexión, disponible en la intranet del banco.
Por su parte, en el caso de Bankinter Sucursal en Irlanda, el tiempo de trabajo de la
plantilla se rige por el “Organisation of Working Time Act” (promulgado por el
Gobierno irlandés para velar por el justo tratamiento y compensación de las
empresas al personal. Asimismo, la sociedad dispone de una política de “Derecho a
desconectar”, que incluye orientación sobre las mejores prácticas en torno a las
horas de trabajo, el uso de la tecnología, etc.
Permisos familiares
La entidad cumple con la legislación vigente en cuanto a permisos parentales,
proporcionando a la plantilla los derechos establecidos para el cuidado y
acompañamiento de sus hijos. Además, Bankinter va más allá de lo exigido por la
regulación, ofreciendo otros tipos de permisos adicionales para atender situaciones
familiares, asegurando que su plantilla pueda equilibrar sus responsabilidades
personales y profesionales de manera efectiva.
Para el cálculo de los siguientes indicadores se han incluido diferentes permisos:
permisos de maternidad, permiso de paternidad, permisos parentales y permisos
para cuidadores. Todas las personas empleadas en el Grupo Bankinter tienen
derecho a acogerse a este tipo de permisos.

Permisos familiares
|  | 2025 |  |  | 2024 |
| Hombre | Mujer | Total | Hombre | Mujer | Total
Porcentaje de personas trabajadoras con derecho a acogerse a permisos por motivos familiares | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | 100 %
Porcentaje de personas trabajadoras que se han acogido a permisos familiares | 6,6 % | 13,5 % | 10,1 % | 9,1 % | 10,0 % | 9,6 %

3.1.6.5. Salud y seguridad
El Grupo Bankinter consciente de que las personas constituyen el principal activo de
la empresa, establece como uno de sus objetivos fundamentales el cuidado de la
seguridad, salud y bienestar de su plantilla. Con esta finalidad, los objetivos fijados
para el período 2024-2026 persiguen el cumplimiento en materia normativa,
impulsar la eficiencia mediante la optimización de los procesos relacionados con la
seguridad y salud y promover, el diseño de nuevas iniciativas enfocadas al bienestar.
Con el firme compromiso de cumplir con la normativa nacional e internacional más
relevante, Bankinter y Bankinter Global Services cuentan desde junio del 2024 con
un sistema de gestión de seguridad, salud y bienestar certificado en la Norma
Internacional de referencia ISO 45001:2018 conforme a los criterios establecidos
por la Entidad Nacional de Acreditación (ENAC). Igualmente, ambas empresas están
certificadas como Empresas Saludables según el Modelo de Entornos Laborales
Saludables: Fundamentos y Modelo de la OMS, por su programa “Bankinter te cuida”,
reconocido como Modelo de Buena Práctica Empresarial por el Instituto Nacional de
Seguridad y Salud en el Trabajo (INSST) en el año 2023.

111 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Ambas certificaciones muestran el compromiso del Grupo por seguir desarrollando
actuaciones y estrategias que promueven la seguridad, la salud y el bienestar
llegando al 91.7% de su plantilla en España en 2025 (91.2% en 2024). No obstante,
se dispone de una gestión de seguridad y salud para el 100% de las personas
trabajadoras. El Grupo Bankinter España, lo conforman ocho sociedades de las cuales
dos de ellas cuentan con más de quinientos empleados. Según la legislación
española, dichas empresas deben tener constituido un servicio de prevención propio.
Las sociedades que cuentan con servicio de prevención propio son Bankinter, S.A. y
Bankinter Global Services, S.A.; el resto de las sociedades cuenta con un servicio de
prevención ajeno, si bien desde el área de Prevención de Riesgos Laborales, se
coordina la actividad preventiva de los servicios de prevención ajenos
subcontratados.
Dentro del compromiso de Bankinter con la mejora continua, se han diseñado
indicadores que permiten evaluar la evolución, adecuación y eficacia del sistema de
gestión implantado. Estos resultados, se someten a varias revisiones por parte de la
alta dirección, terminando en última instancia en el Comité de Sostenibilidad.
La finalidad, es determinar y monitorizar las cuestiones tanto externas como
internas que sean pertinentes para alcanzar el propósito, la estrategia y los
resultados previstos, así como las necesidades y oportunidades que deban
considerarse como parte de la mejora continua. Dentro del programa “Bankinter te
cuida”, el año 2025 se ha enfocado a tres ámbitos dirigidos a fomentar la salud y el
bienestar: bienestar emocional, creación de hábitos saludables, y el ámbito
relacionado con menores y la digitalización. Para ello, se han llevado a cabo
diferentes webinars dirigidos por profesionales de reconocido prestigio:
• Bienestar emocional, con el objetivo de fomentar el bienestar emocional
entre la plantilla como elemento clave de salud mental, salud física y
rendimiento laboral.
• Creación de hábitos saludables, durante el cual se realizó un análisis de los
datos obtenidos a través de la aplicación Wellhub, la plataforma elegida por
Bankinter para ofrecer a su plantilla el acceso a gimnasios, información de
diferentes estudios relacionados con la actividad física y la salud, clases
dirigidas y entrenamientos de diferentes disciplinas deportivas. Del análisis
realizado se observa que el uso promedio de la aplicación fue de tres
accesos por semana. Aproximadamente una cuarta parte de los usuarios
presentó un uso intensivo durante los primeros meses tras inscribirse en la
aplicación, si bien sea venido observando que, posteriormente, se tiende a
moderar el uso con el paso del tiempo. Actualmente tenemos a 2.077
personas utilizando Wellhub, lo que supone un 38% de la plantilla.
Asimismo, durante el análisis mencionado, se ha podido detectar un menor
nivel de utilización de la aplicación United Heroes respecto a periodos
anteriores, otra de las aplicaciones que ofrece Bankinter para fomentar
hábitos saludables entre la plantilla a través de retos con diferentes
temáticas y disciplinas de actividad física, Ambas conclusiones, motivaron
que durante el ejercicio se haya puesto especial foco en esta iniciativa para
estimular su adopción por parte de un mayor número de empleados y
mejorar la participación sostenida a lo largo del tiempo. Como parte de esas
iniciativas, durante el 2025 se ha creado la figura del “Super Héroe”
mediante sorteos para todas aquellas personas que cumplan una serie de
requisitos al mes, y hemos conseguido fidelizar el número de usuarios
activos en la aplicación.
• Menores y digitalización: iniciativa enfocada a facilitar consejos prácticos
para que el uso de la tecnología y de las herramientas digitales en niños y
adolescentes sea equilibrado y potencie su desarrollo y correcta educación.
Esta propuesta surge tras analizar las preocupaciones y demandas de la
plantilla, la cual tiene una edad media entre los 42 y 45 años de edad, y por
tanto muchos de ellos tienen hijos menores o adolescentes, que precisan
de orientación y consejo en su contacto permanente con dicho entorno
digital.
En Bankinter Sucursal en Irlanda se ha puesto en marcha un equipo de Primeros
Auxilios en Salud Mental. Este equipo, compuesto por diecisiete compañeros
formados como Mental Health First Aiders, ofrece orientación inicial a aquellos que
enfrentan desafíos relacionados con la salud mental.
La eficacia de estas actuaciones e iniciativas se evalúa a través de los canales
específicos de Salud y Seguridad, así como mediante los canales generales de
comunicación, descritos en el apartado 3.1.3 Diálogo y proceso de comunicación.
Además, en este caso, el propio sistema de gestión certificado actúa como un

112 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

mecanismo adicional para garantizar la eficacia de las medidas implementadas y
realizar un seguimiento continuo de su impacto en el personal.
En la siguiente tabla se presentan los principales indicadores clave fijados conforme a
los requisitos normativos aplicables para la gestión de la salud y seguridad en la
entidad.

Salud y Seguridad |  |
| 2025 | 2024
Porcentaje de la plantilla cubierta por sistemas de gestión de la salud y la seguridad | 100 % | 100 %
Nº de accidentes de trabajo registrados | 29 | 17
Tasa de accidentes de trabajo | 0,0020 | 0,001
Nº de casos de problemas de salud relacionados con el trabajo | 0 | 0
Nº de días perdidos por lesiones relacionadas con el trabajo | 836 | 1.359
Nº de muertes como consecuencia de lesiones y problemas de salud relacionados con el trabajo | 0 | 0

113 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

3.1.7. Igualdad de trato y
oportunidades: Actuaciones clave y
parámetros
3.1.7.1. Remuneración
Bankinter articula su modelo retributivo sobre los principios de la política retributiva,
basados en la equidad interna, la competitividad externa y la no discriminación, con
el objetivo de promover una gestión salarial coherente, objetiva y alineada con las
mejores prácticas del sector financiero.
La política retributiva del Grupo establece que la remuneración debe responder al
nivel de responsabilidad y a la trayectoria profesional, favoreciendo la consistencia
interna y un posicionamiento competitivo en el mercado.
Asimismo, también velará por la ausencia de discriminación por razón de género u
otras circunstancias personales, impulsando que las decisiones salariales se adopten
con criterios transparentes y conocidos por la plantilla. Además, incorpora
mecanismos de flexibilidad para atender situaciones excepcionales debidamente
justificadas y siempre bajo principios de objetividad y no discriminación.
Brecha salarial
La brecha salarial del Grupo, calculada según lo establecido en el requerimiento de
divulgación S1-16 de la NEIS S1, se sitúa en 2025 en un 16,43% que compara con un
20,50% relativa a 2024, teniendo una reducción significativa. La brecha salarial se
calcula como la diferencia entre la retribución total por hora entre hombres y
mujeres, expresada como el porcentaje de la retribución total por hora de los
hombres. En mediana, se produce una ligera reducción, situándose en el 14,25% en
2025, en comparación con 14,59% en 2024.
La brecha salarial del Grupo ajustada por puestos de igual valor, se ha calculado con la
metodología de años anteriores: retribución total promedio de hombres menos
retribución total promedio de mujeres entre la retribución total promedio de los
hombres por cada una de los puestos tipo que definidos previamente teniendo en
cuenta nivelación interna y subfamilia de puesto, y haciendo una media ponderada
de la brecha salarial de cada uno de estos puestos tipo.
El indicador de la brecha salarial bruta no permite identificar posibles desigualdades
de género dentro de la entidad. Es necesario recurrir a métodos estadísticos que
permitan calcular la parte de las diferencias salariales entre géneros que no se puede
explicar por otros factores que influyen en la compensación de una persona, como
sus características individuales y las asociadas a su puesto de trabajo. La parte de la
brecha salarial que persiste cuando se comparan individuos con características
similares y la única diferencia es su género se conoce como la brecha salarial
ajustada.
Esta brecha salarial ajustada se ha situado en el 4,47% en 2025 que compara con el
5,96% del 2024, lo que consolida la tendencia en la reducción de la misma. La brecha
salarial, cuando se analiza la retribución de puestos de igual valor, se sitúa dentro de
la referencia del 5% establecida en la directiva europea sobre transparencia e
igualdad retributiva.
Las medidas adoptadas para la gestión de la brecha salarial se detallan en el apartado
3.1.7.3, donde se incluye información sobre las iniciativas de igualdad y diversidad
de género integradas en Bankinter.
Para todos los cálculos realizados se ha tenido en cuenta la retribución total, es decir
la retribución fija dineraria normalizada al 100%, otros conceptos, y todos los
conceptos de variable percibidos por el empleado durante el curso 2025.

Brecha salarial sin ajustar con remuneración total media
| 2025 | 2024
Total general | 16,43 % | 20,50 %

Brecha salarial sin ajustar con remuneración total mediana
| 2025 | 2024
Total general | 14,25 % | 14,59 %

Brecha salarial ajustada calculada por puestos tipo
| 2025 | 2024
Total general | 4,47 % | 5,96 %

114 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Relación entre la retribución total de la persona mejor pagada y la retribución total mediana de toda la plantilla excepto la persona mejor pagada
| 2025 | 2024
España | 27,82 | 32,04
Portugal | 8,36 | 14,94
Luxemburgo | 2,46 | 7,32
Irlanda | 7,89 | 7,94

3.1.7.2. Formación y gestión del talento
La formación es uno de los pilares estratégicos de Bankinter para acompañar su
crecimiento y evolución como entidad. En este contexto, el área de Formación y
Desarrollo diseña cada año un plan de formación anual orientado a identificar el
talento, planificar la sucesión y capacitar a los profesionales con los conocimientos y
habilidades necesarios tanto para su función actual como para los retos futuros del
banco.
Este plan se articula a través de la Universidad Corporativa de Bankinter,
recientemente renovada, que actúa como eje central del modelo de aprendizaje de la
entidad. Su objetivo es garantizar una formación continua, práctica y alineada con la
cultura corporativa y la estrategia de negocio.
• La oferta formativa abarca tanto contenidos técnicos y regulatorios,
imprescindibles para la actividad bancaria, como el desarrollo de
competencias comerciales, digitales, de liderazgo y culturales, con un foco
creciente en las tendencias estratégicas que marcarán el futuro del sector
financiero.
• El modelo de aprendizaje combina formación presencial y online, apostando
por maximizar el valor del aprendizaje presencial —especialmente en
programas de alto impacto— y complementarlo con formatos digitales que
aportan flexibilidad, eficiencia y escalabilidad. En 2025, la formación
presencial representa aproximadamente un 25,7% del total, mientras que
la formación online supone en torno a un 66 %, en línea con el objetivo de
optimizar tiempos y recursos sin renunciar a la calidad formativa.
Por lo tanto, la Universidad Corporativa de Bankinter es el eje sobre el que se articula
la estrategia de Formación y Desarrollo de la entidad, que en el año 2025 su misión
se ha centrado en identificar el talento actual y futuro que necesita el banco,
planificar la sucesión y capacitar a la plantilla para asegurar que cuenta con los
conocimientos y habilidades necesarias tanto en su función actual como para asumir
roles de mayor complejidad en el futuro.
Esta misión se despliega a través de un plan de formación anual plenamente alineado
con las prioridades estratégicas del banco y estructurado en torno a cuatro grandes
líneas estratégicas:
• Cualificación técnica, con una actualización continua de conocimientos por
áreas y colectivos.
• Sucesión tranquila y controlada, mediante la actualización, activación y
acompañamiento de los planes de sucesión.
• Eficiencia, presencialidad y digitalización, optimizando las horas de
formación y combinando el valor del aprendizaje presencial con formatos
digitales.
• Tendencias estratégicas de Bankinter, con un gran foco en IA generativa y
datos, además de ciberseguridad y fraude, sostenibilidad, e innovación.
Estas líneas se desarrollan bajo un modelo común basado en la cocreación con el
negocio, programas transversales para tendencias estratégicas, planes formativos ad
hoc por área, una combinación equilibrada de formatos y la participación de expertos
internos y externos de primer nivel.
Esta estrategia se despliega a través de cuatro escuelas de aprendizaje, que
canalizan la oferta formativa de la Universidad Corporativa y aseguran su alineación
con las prioridades del banco.
• La Escuela de Cultura Corporativa desempeña un papel clave en el
fortalecimiento de la identidad de Bankinter. Su actividad se centra, por un
lado, en la atracción de talento diverso, su integración en la cultura y
valores del banco y la retención del talento. Asimismo, impulsa los
programas de onboarding para nuevas incorporaciones, que incluyen la
bienvenida al banco, la transmisión de la visión de futuro y la integración de
la plantilla de EVO realizada en este año 2025. A ello se suma la formación
obligatoria, orientada a garantizar el cumplimiento de la regulación y la
legislación vigente.
• Desde una perspectiva de desarrollo profesional, la Escuela de Talento y
Liderazgo está orientada a cuidar y potenciar el talento colectivo. Su foco se
sitúa en la identificación del talento interno y en el refuerzo de una cultura
de meritocracia y feedback, así como en el desarrollo de skills críticas para el
presente y el futuro del banco mediante programas de upskilling y
reskilling. Todo ello se complementa con iniciativas destinadas a impulsar el
liderazgo y acompañar los procesos de movilidad interna.

115 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

• Por su parte, la Escuela de Excelencia Comercial actúa como palanca de la
estrategia de crecimiento del banco. Su actividad parte de la detección de
necesidades formativas junto a cada segmento de negocio, dando
respuesta directa al plan de negocio. A partir de ahí, transforma la
estrategia de crecimiento con el cliente en el centro en planes de formación
ad hoc, adaptados a cada segmento y rol, sin olvidar el cumplimiento de los
requisitos de formación regulatoria.
• Finalmente, la Escuela Digital y Técnica ha concentrado la formación
vinculada a los ejes más técnicos, desarrollando la capacitación técnica de
las áreas especialistas responsables de distintos proyectos del plan
estratégico, junto con programas orientados a las tendencias estratégicas
relevantes tanto para el mercado global como para Bankinter, donde la IA
generativa ha jugado un papel claramente protagonista. Durante 2025
hemos escalado el plan de acompañamiento en IA generativa que iniciamos
en 2023, con iniciativas tanto de formación técnica para nivelar
conocimientos, como de formación en las distintas herramientas que va
desplegando el banco, para acelerar su adopción, principalmente enfocadas
en aumentar la productividad, mejorar la eficiencia comercial y operativa y
transformar la relación con clientes. Hemos contado con la figura de los
champions (actualmente 120), quienes han dinamizado y mentorizado en
sus áreas e impulsado la implementación de casos de uso. Hemos
materializado alianzas con varios partners y lanzado con éxito diversas
certificaciones reconocidas en el ámbito de los datos y la IA Además, la
escuela ha dado soporte al proceso de internacionalización del banco a
través del programa de Idiomas.
En relación con los contenidos formativos específicos, se incluye información
detallada sobre los itinerarios en materia de ciberseguridad en el apartado 3.2.2.2
Políticas, procesos y actuaciones relativas a la relación con el cliente (página 134).
Asimismo, los programas y acciones formativas vinculados a sostenibilidad se
desarrollan en el apartado 4.2 Conducta empresarial (página 144), donde se
describen las iniciativas orientadas a reforzar las competencias de la plantilla en este
ámbito.
La eficacia de las medidas de formación y desarrollo se evalúa a través de los canales
descritos en el apartado 3.1.3, como las encuestas a las personas trabajadoras, que
permiten recopilar su percepción sobre las iniciativas implementadas. Además, se
utiliza el Net Promoter Score (NPS) como indicador global de satisfacción,
proporcionando una visión cuantitativa del impacto de estas medidas en el desarrollo
y bienestar del personal.
El número promedio de horas de capacitación por empleado es un indicador clave
para evaluar si la plantilla mantiene un buen nivel de formación y desarrollo
profesional. En el caso de Bankinter, la estrategia se sigue centrando en ofrecer
formación de alta calidad y en optimizar la estructura de los programas de
aprendizaje, consolidando las formaciones continuas obligatorias en formatos más
eficientes en tiempo y metodología. De esta forma, el número medio de horas de
formación por emplea do ha sido de 53 horas en el 2025 (50 horas en 2024),
reflejando el compromiso de la entidad no solo con la capacitación, sino también con
una gestión eficiente del tiempo de aprendizaje.

Promedio de horas de capacitación por género
| Hombre | Mujer | Total general
2025 | 55 | 51 | 53
2024 | 50 | 50 | 50

Las siguientes cifras reflejan el número de personas que han participado en las
evaluaciones periódicas de desempeño.

Evaluaciones de desempeño
Porcentaje de personas empleadas que han participado en evaluaciones periódicas del rendimiento
| 2025 | 2024
Hombre | 94,2 % | 94,5 %
Mujer | 93,8 % | 94,4 %
Total | 94,0 % | 94,4 %

Teniendo en cuenta la plantilla que, según la política, entra dentro del alcance del
proceso de evaluación del desempeño anual en España y Portugal, el porcentaje de
personas que han recibido evaluación de desempeño asciende a un 99,9%.
3.1.7.3. Atracción del talento y promoción de la
diversidad
En 2025, Bankinter ha continuado generando empleo y brindando múltiples
oportunidades tanto para el talento junior como para profesionales con experiencia.
La captación de nuevo talento se ha centrado en recién graduados y profesionales

116 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

junior al inicio de su carrera, quienes se han incorporado principalmente a la red
comercial de oficinas y a la banca telefónica.
Durante 2025, Bankinter ha incorporado a 179 jóvenes menores de 29 años en
España, lo que supone el 49% del total de contrataciones del ejercicio, mejorando el
porcentaje alcanzado en 2024, que se situó en el 43%.. Bankinter publica ofertas de
empleo en universidades y realiza procesos de selección que incluyen pruebas online
para valorar las capacidades analíticas de los candidatos, complementadas en
algunos casos con ejercicios prácticos.
Asimismo, los programas de prácticas universitarias han seguido en marcha, dirigidos
tanto a perfiles financieros como STEAM, con una alta acogida entre los estudiantes.
Más de 7.200 candidaturas se recibieron en las distintas convocatorias publicadas
durante el año, y 318 estudiantes han realizado prácticas en diferentes áreas del
Grupo, frente a los 291 estudiantes registrados en 2024. Nuevamente este año se
han ofrecido prácticas en destinos internacionales como Bankinter Luxemburgo,
Bankinter Portugal y Bankinter Irlanda, que acogieron a 19 recién titulados mediante
las becas ICEX VIVES financiadas con fondos Next Generation Europe. Todos estos
programas de prácticas continúan siendo una cantera de talento para el banco, una
vez que finalizan sus prácticas en la compañía, estos estudiantes participan en los
procesos de selección para perfiles junior. En 2025, un total de 33 de estos
estudiantes se han incorporado a puestos en el banco. El 20% de los jóvenes que se
incorporan en plantilla proceden de nuestra cantera de becarios.
A lo largo del año, Bankinter colabora activamente con universidades y escuelas de
negocio para acercarse a estudiantes de últimos años de grado, máster o posgrado,
su público objetivo en términos de captación de talento. Estas colaboraciones van
más allá de las tradicionales ferias de empleo e incluyen actividades como jornadas
de puertas abiertas, masterclasses impartidas por profesionales de la entidad,
tutorías de trabajos de fin de grado o máster, entre otras.
El banco publica dos programas de prácticas universitarias anuales, con el objetivo de
atraer estudiantes de diversas disciplinas para realizar becas en distintas áreas de
servicios centrales. Los estudiantes seleccionados cuentan con un plan de formación
específico que incluye actividades para conocer otras áreas del banco y formación
impartida por profesionales senior. Durante la duración de las prácticas, se realizan
varios puntos de seguimiento para validar su integración, así como una entrevista
final para recoger su experiencia y áreas de mejora.
Bankinter ha reforzado su compromiso con el desarrollo del talento interno,
aumentando las oportunidades de crecimiento dentro del Grupo, tanto a nivel
nacional como internacional. En 2025, se han publicado 168 vacantes internas, un
10% más que el año anterior.
Bankinter tiene un procedimiento para publicar las vacantes disponibles en su
intranet corporativa, permitiendo que cualquier empleado del Grupo pueda
postularse. Este proceso es supervisado por las HR Business Partners de Gestión de
Personas, quienes garantizan el cumplimiento de los principios y protocolos
establecidos. Gestión de Personas velará por la objetividad a lo largo de todo el
proceso, tanto en la identificación de candidatos como en la selección del finalista,
para la que se tendrán en cuenta fundamentalmente los méritos académicos,
personales y profesionales de los candidatos. Bankinter respeta especialmente la
voluntariedad de los candidatos en la toma de decisiones sobre su futuro profesional,
permitiéndoles tanto elegir su participación en los procedimientos de rotación como
renunciar a la misma en cualquier momento del proceso. Asimismo, se garantiza la
confidencialidad del proceso siempre que el candidato lo solicite, aunque desde
Gestión de Personas se recomienda fomentar la transparencia en relación con la
participación en este tipo de procedimientos.
El programa “Movilidad Bankinter” fomenta la transmisión de conocimiento y la
integración cultural entre las diferentes filiales del Grupo, reforzando la identidad
corporativa. Está dirigido al personal propio menor de 29 años con más de dos años
de experiencia en el banco, seleccionados mediante criterios de desempeño
sostenido, evaluación de potencial, nivel de inglés y una entrevista personal. Los
participantes tienen la oportunidad de realizar una estancia de una semana en una
de las filiales de Bankinter en Irlanda, Portugal o Luxemburgo, tras la cual presentan
sus conclusiones, aprendizajes y buenas prácticas que pueden ser aplicadas en el
Grupo. En 2025, 13 talentos (17 talentos en 2024) destacados participaron en este
programa, que les permitió vivir una semana de intercambio entre las diferentes
filiales del Grupo.
En cuanto a la incorporación de talento con experiencia, esta se ha centrado en
perfiles comerciales para negocios especializados como Banca Corporativa y Banca
Patrimonial, así como en profesionales tecnológicos. Este último grupo ha sido clave
para impulsar proyectos relacionados con tecnología, digitalización, inteligencia
artificial, prevención del fraude, gestión de riesgos tecnológicos y seguridad digital.
Tanto el equipo de Selección, los HR Business Partners como los hiring managers
reciben formación en técnicas de selección, incluyendo contenidos relativos a sesgos
inconscientes, diversidad e inclusión.
El equipo de Selección ha establecido indicadores específicos para realizar un
seguimiento mensual sobre el desempeño de las medidas desarrolladas. Además, la
eficacia de estas acciones se mide a través de los canales a disposición de la plantilla,
detallados en el apartado 3.1.3, que permiten recopilar feedback y garantizar la
mejora continua del proceso de selección.

117 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Desglose por edad
| 2025 | 2024
Menos de 30 años | 677 | 615
Entre 30 y 50 años | 4.110 | 4.250
Más de 50 años | 1.891 | 1.796
Total de personas asalariadas | 6.678 | 6.661

Desglose por edad (promedio) |
| 2025 | 2024
Menos de 30 años | 736 | 572
Entre 30 y 50 años | 4.005 | 4.208
Más de 50 años | 1.919 | 1.817
Total de personas asalariadas | 6.659 | 6.596

Diversidad funcional
Bankinter mantiene acuerdos de colaboración con entidades especializadas como
Fundación Integra, ILUNION, Fundación ONCE y Fundación SIFU, entre otras, con el
objetivo de fomentar la incorporación de personas con discapacidad en la
organización. Asimismo, el banco forma parte del Plan Familia para Empleados, un
programa promovido por la Fundación Adecco que ofrece distintas ayudas a los
profesionales con discapacidad, así como a aquellos que tienen hijos en la misma
situación, facilitando su integración efectiva en el ámbito laboral y social y el acceso a
actividades de desarrollo personal.
Adicionalmente, en el marco del sistema de gestión de EFR, se han implantado
diversas medidas dirigidas a apoyar a los empleados y a sus familiares con
discapacidad.
En línea con este compromiso, Bankinter ha incorporado criterios de accesibilidad
universal en sus entornos de trabajo para favorecer la contratación y el desarrollo
profesional de personas con discapacidad. En este ámbito, cuentan con certificación
de accesibilidad los edificios de la sede social del Paseo de la Castellana, 29 (Madrid)
y el edificio LEED de la Avenida de Bruselas, 14 (Alcobendas). Asimismo, la
Universidad Corporativa de Bankinter dispone de la certificación de accesibilidad
universal conforme a la Norma UNE 170001.
A continuación, se presenta una tabla con la información sobre las personas con
discapacidad en el Grupo, detallando el porcentaje que representan sobre el total de
la plantilla, desglosado por género.

Personas con discapacidad |
| 2025 | 2024
Hombre | 0,87 % | 1,11 %
Mujer | 1,37 % | 1,35 %
Total de personas asalariadas | 1,12 % | 1,23 %

Igualdad y diversidad de género
A finales del año 2023, se firmó el II Plan de Igualdad de Bankinter y el I Plan de
Igualdad de Bankinter Global Services y Bankinter Consultoría Asesoramiento y
Atención Telefónica.
El II Plan de Igualdad de Bankinter, que estará vigente hasta el 30 de septiembre de
2027, recoge las políticas que rigen el día a día de la empresa en lo que a igualdad y
no discriminación se refiere.
Los Planes de Igualdad los suscriben, de una parte, las personas designadas por
Bankinter, S.A., y de otra, en representación de las personas trabajadoras, la Sección
Sindical de empresa de CC.OO., que, de conformidad por lo dispuesto en el art. 5.2
del Real Decreto 901/2020, ostenta la representación mayoritaria en los órganos de
representación legal constituidos en la Empresa.
Los principales compromisos de este Plan son:
• Bankinter respeta el principio de no discriminación por razón de raza, sexo,
ideología, nacionalidad, religión, orientación sexual o cualquier otra
condición personal, física, psíquica o social de su plantilla, y promoverá la
igualdad de oportunidades entre los mismos, incluidas la igualdad de
género, la integración de las personas trabajadoras de otras nacionalidades
y la incorporación de personas con discapacidad. Este compromiso
comporta remover cualquier obstáculo que pueda provocar el no
cumplimiento del derecho de igualdad de trato y de oportunidades.
• Asimismo, Bankinter rechaza cualquier manifestación de violencia o acoso
físico, sexual, psicológico o moral en el ámbito laboral, así como
cualesquiera conductas ofensivas o abusivas que generen un entorno
intimidatorio hacia los derechos personales de la plantilla.

118 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

• Igualmente, la entidad rechaza las discriminaciones laborales contrarias a
los derechos fundamentales de las personas que lo integran.
• La Igualdad de oportunidades entre hombres y mujeres es imperativa por
razones de justicia y equidad, pero, además, se ha convertido en una
condición de progreso económico y en una necesidad para las empresas
que quieran competir eficazmente por atraer y retener el talento.
En lo que se refiere a la captación del talento, los Planes de Igualdad recogen
compromisos específicos en los siguientes ámbitos:
• Uso de lenguaje neutro y de imágenes no sexistas en todas las ofertas de
empleo publicadas en cualquier medio, tanto interno como externo.
• Inclusión en los contratos con proveedores de selección y de trabajo
temporal del compromiso de la empresa proveedora con los principios de
igualdad del Grupo Bankinter recogidos en el Plan.
• Seguimiento de los indicadores de género de las candidaturas de todos los
procesos de selección tanto internos como externos.
En el contexto de la publicación de estos Planes de Igualdad y de cara a seguir
impulsando la filosofía de la igualdad como elemento propio de la cultura
organizacional y estrategia de la Compañía, una de las medidas acordadas es el
nombramiento de un Responsable en materia de Igualdad, cuyas principales tareas
son:
• Desarrollar y liderar la estrategia institucional para la igualdad de
oportunidades y de género en el Grupo mediante la coordinación de
actuaciones y políticas encaminadas a la consecución de la igualdad de
oportunidades y de trato entre hombres y mujeres.
• Promover la sensibilización, información y formación en igualdad de género
para todos los niveles de la organización
• Representar a la empresa en eventos y foros relacionados con la Igualdad
de género.
• Colaborar con Gestión de Personas en la monitorización y evaluación del
progreso de las iniciativas de igualdad.
Si bien Bankinter Portugal no tiene la obligación legal de contar con un Plan de
Igualdad, sus políticas de gestión de Recursos Humanos se basan en los principios de
igualdad entre el personal propio y en las directrices del Grupo Bankinter.
En este contexto, en 2024 la entidad seleccionó a la consultora WCGS para
desarrollar e implementar su estrategia y Política de Diversidad, con la que ha
firmado un contrato de colaboración. Este trabajo se centrará en cuatro ejes
esenciales: el desarrollo de un Plan Estratégico y de Acción en DEI, acciones de
sensibilización, formación específica dirigida a líderes de equipos y áreas clave como
recursos humanos, comunicación o marketing, y la creación de grupos o comités
internos que actuarán como embajadores de distintas temáticas de diversidad.
En junio de 2025 se celebró un webinar sobre DEI, y en 2026 está previsto el inicio
del desarrollo del Plan Estratégico.
En Bankinter Irlanda se ha reforzado en 2025 el compromiso con la diversidad, la
inclusión y el desarrollo del talento, especialmente femenino, a través de iniciativas
de formación y mentoría. El programa de mentoría AV Mná, lanzado en 2023 para
mujeres y vinculado al Senior Leadership Team (SLT), junto con la iniciativa
“Advancing Women”, ha continuado durante 2025, permitiendo que más de 20
profesionales profundicen en competencias relacionadas con liderazgo, dinámicas de
poder y marca personal.
Asimismo, el programa “Mentor Connect”, abierto a toda la plantilla, ha permanecido
activo en 2025 y continuará en 2026, fomentando el desarrollo profesional y el
intercambio de conocimiento interno. De forma complementaria, se ha mantenido la
formación sobre sesgos inconscientes, alcanzando a más del 90 % de los empleados,
incluidos los miembros del SLT y responsables de contratación. Estos avances han
contribuido a la obtención, en 2025, de la acreditación “Investors in Diversity –
Bronze”, reforzando el compromiso con una cultura corporativa inclusiva.
Diversidad en el Consejo de Administración y la Alta Dirección
Bankinter y su Grupo mantiene un firme compromiso con la igualdad de
oportunidades entre hombres y mujeres.
Los procedimientos de selección de nuevos miembros del Consejo de Administración
de Bankinter están libres de condicionantes y facilitan la identificación de candidatos
del sexo menos representado, evitando sesgos implícitos, y priorizando la búsqueda
de candidatos con perfiles de competencia profesional, capacidad y experiencia
requeridos en cada momento, sin que el género sea un factor condicionante en la
toma de decisiones.
Se incluye más información sobre las medidas desarrolladas en el apartado 1.3.1 El
papel de los órganos de administración, dirección y supervisión.

119 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Respecto a la composición y diversidad de la Alta Dirección de Bankinter, a la fecha de
aprobación del presente Informe, está compuesta, sin contar con los consejeros
ejecutivos, por 9 miembros, siendo un 33% mujeres (un 11% más que a 31 de
diciembre de 2024) que evidencia el compromiso del Consejo de Administración de
aplicar la igualdad de oportunidades entre hombres y mujeres también en la Alta
Dirección.
3.1.7.4. Medidas contra la violencia y el acoso en el
lugar de trabajo
Bankinter cuenta con un Protocolo de Prevención del Acoso Laboral, cuyo objeto es
definir unas pautas que permitan identificar una situación de acoso, ya sea sexual,
por razón de sexo o moral y documentar y desarrollar el procedimiento, con el fin de
solventar una potencial situación discriminatoria, procurando en todo momento,
garantizar los derechos de las personas afectadas, tal como está establecido dentro
del Código de Ética Profesional de Bankinter, que a su vez constituye el conjunto de
principios básicos de actuación y prácticas de conducta profesional de todas
personas que trabajan para Bankinter.
El equipo de Gestión de Personas es responsable de la gestión global del
procedimiento contenido en este Protocolo, velando por su correcta aplicación,
difusión, seguimiento y mejora continua, de forma que se mantenga
permanentemente actualizado con la operativa real.
Desde Bankinter se fomentan acciones dirigidas a prevenir y a evitar situaciones de
acoso. Se incluye esta materia en aquellos programas de formación que sean
adecuados para ello, dirigidos a toda la plantilla y especialmente a las personas que
tengan personal a su cargo. Todas las personas trabajadoras de Bankinter tienen la
obligación y la responsabilidad de establecer y mantener sus relaciones desde el
respeto y la dignidad. Además, se llevan a cabo recordatorios periódicos a la plantilla
en relación a la existencia y funcionamiento del Canal de Denuncia Confidencial. Se
incluye más información sobre este canal en el apartado 4.6 Canales de denuncia.
El Grupo Bankinter ha definido un proceso de debida diligencia en derechos
humanos, estructurado en cuatro dimensiones, entre las cuales destaca la gestión de
personas como un eje fundamental. En este ámbito, la entidad no tolera prácticas
que puedan vulnerar los derechos fundamentales de las personas trabajadoras,
aplicando los más altos estándares en materia de derechos humanos. Este
compromiso se traduce en la implementación de políticas y medidas específicas
dirigidas a garantizar la seguridad, salud y bienestar, promover la diversidad e
igualdad, facilitar la conciliación y asegurar la accesibilidad en todos los niveles de la
organización.
En el marco de esta dimensión, Bankinter dispone de herramientas específicas para
mitigar riesgos y fomentar un entorno laboral respetuoso y equitativo. Entre ellas, el
Código de Ética Profesional (CEP) destaca como un pilar clave, siendo de aplicación a
todas las personas trabajadoras del Grupo. Este documento recoge principios
fundamentales que aseguran el respeto a los derechos humanos y establece
mecanismos claros para la identificación y resolución de posibles incumplimientos.
Se incluye más información sobre el Código Ético en el apartado 4.3 Códigos éticos y
de conducta.
Además del CEP, Bankinter cuenta con sistemas de gestión reconocidos que
refuerzan su compromiso con los derechos humanos, como el Sistema de Gestión de
Accesibilidad Universal UNE 170001, que promueve la igualdad de oportunidades
mediante la eliminación de barreras, y la certificación Empresa Familiarmente
Responsable (EFR), que avala las políticas del banco en materia de conciliación
laboral y familiar.
Estas herramientas y sistemas integrados forman parte del enfoque preventivo de la
entidad, garantizando que los derechos humanos sean respetados en todas las fases
de la gestión de personas y promoviendo un entorno de trabajo justo, inclusivo y
accesible para toda la plantilla.
Bankinter Portugal, en cumplimiento del Código de Ética del Grupo, tiene
implementado un procedimiento para los casos de denuncia por cualquier tipo de
acoso a través de un equipo de abogados externos, encargados de llevar a cabo las
investigaciones y conclusiones de los casos que se puedan producir, garantizando la
máxima rigurosidad e imparcialidad en estas materias.
Durante el año 2025, y utilizando los mecanismos establecidos para ello en el Grupo
Bankinter, se han recibido 54 denuncias confidenciales (34 denuncias en 2024) de
diversa índole, a través del Canal de denuncia confidencial. Tres de ellas están
relacionadas con posibles situaciones de acoso, sin embargo, una vez realizado el
proceso completo establecido de investigación y análisis de cada uno de los casos en
particular, se ha determinado que no se ha producido en ninguna de ellas vulneración
de Derechos Humanos (como puede ser la discriminación o el acoso, entre otros).

120 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

3.2. Cuestiones relativas a
consumidores y usuarios finales - NEIS
S4
3.2.1. Diálogo con las partes
interesadas
El diálogo y la colaboración con las partes interesadas son fundamentales para el
banco, ya que permiten conocer las opiniones, intereses y derechos de los
consumidores y usuarios finales, así como integrar estos aspectos en su estrategia y
modelo de negocio. Este enfoque no solo facilita la identificación, gestión y
mitigación de riesgos, sino que también ayuda a aprovechar oportunidades que
mejoren la experiencia de los clientes. Además, refuerza el compromiso del banco
con la transparencia, la inclusión y la mejora continua de sus productos y servicios
financieros.
En este contexto, las incidencias, tanto actuales como potenciales, así como los
riesgos del Grupo en relación con todas las personas consumidoras o usuarias finales,
independientemente de sus características y capacidades, están estrechamente
vinculados a su estrategia como proveedor de productos y servicios financieros. Por
ello, las incidencias identificadas en el análisis de doble materialidad sirven de base y
contribuyen de manera significativa a la adaptación de la estrategia y del modelo de
negocio de la empresa.
Asimismo, existe una colaboración directa con los consumidores o usuarios finales
afectados y sus representantes, como se detalla en los siguientes apartados que se
desarrollan a continuación.
3.2.1.1. Canales de comunicación y gestión de
incidencias
Bankinter cuenta con diversos canales de comunicación destinados a facilitar el
intercambio de información con sus clientes. Estos canales están diseñados para
recoger sus intereses, opiniones y preservar sus derechos, incluido el respeto a los
derechos humanos, aspecto en el que Bankinter muestra su firme compromiso a
través de su Política de Derechos Humanos. Por otra parte, permite una interacción
efectiva que refuerce la relación con la entidad. Entre los medios disponibles se
incluyen opciones digitales, como aplicaciones y plataformas en línea, así como
canales tradicionales y presenciales, que buscan adaptarse a las distintas
preferencias y características de clientes. Este enfoque permite una gestión
estructurada de la información recibida, que puede ser utilizada para ajustar o
mejorar los servicios y procesos de la organización.
El banco cuenta con un enfoque estructurado para la identificación, reparación y
prevención de incidencias negativas que puedan afectar a los consumidores o
usuarios finales. En caso de detectar que ha causado o agravado una incidencia de
importancia relativa, activa distintos mecanismos de reparación, garantizando una
respuesta ágil y efectiva. Entre estos mecanismos se incluyen los procedimientos de
solución de quejas y reclamaciones a través del Servicio de Atención al Cliente, la
resolución de incidencias de seguridad digital, la implementación de medidas de
transparencia en la relación comercial y la mejora continua de productos y servicios a
partir del análisis de encuestas de calidad. Cada uno de estos procedimientos está
diseñado para abordar las incidencias, asegurando que el consumidor reciba una
solución adecuada y oportuna.
Las contribuciones realizadas a través de estos canales son evaluadas
periódicamente por equipos específicos, quienes las incorporan en los procesos de
revisión de productos y servicios. De esta manera, el banco asegura que las
necesidades identificadas por los consumidores se conviertan en un componente
esencial de las decisiones estratégicas, fomentando una alineación continua entre
sus operaciones y las expectativas de los usuarios finales.
Los procesos de integración de estas opiniones varían según el canal utilizado, y se
ofrecen explicaciones detalladas de cada uno de ellos en las secciones
correspondientes, con el fin de mejorar la comprensión sobre cómo se incorporan
estas contribuciones en la estrategia y el modelo de negocio del banco.
Bankinter adopta un enfoque proactivo y estructurado para reparar las incidencias
negativas que puedan afectar a sus clientes asegurando que los mecanismos de
resolución estén alineados con principios de transparencia, equidad y eficacia. Este
enfoque incluye la identificación temprana de incidencias, la implementación de
soluciones personalizadas y la evaluación continua de los resultados para evitar la
repetición de problemas similares.
Los procesos de remediación están adaptados a los diferentes canales de
comunicación y atención disponibles. Esto permite gestionar cada incidencia de
manera específica, considerando tanto el medio utilizado como las circunstancias
particulares.
En este sentido toda la clientela de Bankinter, independientemente de su perfil o
circunstancias, pueden verse afectados por una incidencia en algún momento. Sin

121 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

embargo, el banco es plenamente consciente de la diversidad de la sociedad y de que
cada cliente puede tener diferentes necesidades y expectativas. Conscientes de ello,
Bankinter ha implementado diversas iniciativas y recursos para garantizar que todos
los clientes reciban un trato igualitario y de calidad. A través de su estrategia “Un
Banco para todos”, el banco se asegura de ofrecer una atención inclusiva, accesible y
personalizada, adaptando sus servicios a las diferentes necesidades de la clientela,
incluidos aquellos con discapacidades o en situaciones especiales.
Esta estrategia está dirigida especialmente a aquellos colectivos que puedan
enfrentar barreras, como personas discapacidad o personas mayores. El objetivo es
asegurar que todos los clientes, sin distinción, reciban una atención adecuada y sin
dificultades, garantizando una experiencia de servicio equitativa,
independientemente de las circunstancias individuales.
En el marco de su integración en el plan de sostenibilidad ADN, y dentro del pilar de
diferenciación, Bankinter dispone de una línea específica centrada en la relación con
el cliente. Esta línea incorpora sus opiniones, intereses y derechos, desarrollando
diversos programas y acciones diseñados para fortalecer esta conexión de manera
sostenible y responsable.
Servicio de Atención al Cliente
Una herramienta relevante para conocer las opiniones de la clientela y las personas
usuarias del Grupo Bankinter, tal y como describe la normativa, es el departamento
de Servicio de Atención al Cliente (SAC), centrado en la resolución de quejas y
reclamaciones sobre operaciones y servicios financieros. Este servicio actúa de
manera independiente y sus decisiones son vinculantes para la entidad. Además, se
encuentra desvinculado de los servicios comerciales y dispone de los medios
adecuados para atender y resolver los casos.
El SAC asegura atención, resolución y comunicación adecuada al cliente. La clientela
puede presentar quejas o reclamaciones a través de diversos canales, como la web,
app,correo electrónico, correo postal, teléfono o directamente en las oficinas de
Bankinter. Además, se aceptan reclamaciones a través de hojas oficiales, oficinas
municipales de información al consumidor y asociaciones de defensa de
consumidores.
Bankinter cuenta con una atención al cliente omnicanal diseñado para ofrecer una
experiencia fluida, eficiente y personalizada. Además, Bankinter garantiza la
disponibilidad de soluciones de forma continua en sus plataformas digitales,
asegurando una atención ágil y adaptada a las necesidades de cada cliente.
Las actividades del Servicio de Atención al Cliente de Bankinter se desarrollan de
acuerdo con lo establecido en el artículo 17 de La Orden 734/2004 de 11 de marzo
del Ministerio de Economía.
En este contexto, el SAC tiene acceso, a través del Comité de Cumplimiento
Normativo, a la Alta Dirección en relación con las competencias que tiene atribuidas,
con objeto de que tanto el flujo de información periódica sobre su actividad, como la
toma de decisiones de las cuestiones más relevantes, tengan un cauce adecuado de
comunicación y tratamiento, dado el impacto que generalmente presentan sobre la
actividad de las áreas d e negocio y sus relaciones con la clientela.
Informa a este comité, a Asesoría Jurídica y a las áreas de control, al menos de forma
trimestral, sobre alertas e inquietudes, con especial énfasis en incidencias
recurrentes, reclamaciones ante la autoridad competente y la incorporación de
criterios normativos y buenas prácticas. Estos temas también se incluirán en el
boletín de riesgo operacional.
Por otro lado, su participación activa en el Comité de Productos asegura que el
diseño, desarrollo, seguimiento y ajuste de productos y servicios estén alineados con
las necesidades del cliente y los objetivos del negocio. Este enfoque refuerza la
competitividad de Bankinter, al garantizar una oferta de productos innovadora,
adaptada a la normativa vigente y centrada en el cliente, consolidando así la posición
del banco como líder en la experiencia del cliente y en la creación de valor sostenible.
Para la detección, tratamiento y resolución de aquellas cuestiones que constituyen la
causa de las reclamaciones recibidas, el SAC lleva a cabo diversos controles
periódicos, cuyo detalle se halla descrito en el procedimiento interno del SAC
“Tratamiento de las quejas y reclamaciones”.
La información relativa a la actividad del Servicio de Atención al Cliente (SAC),
incluyendo el número y resultado de las quejas y reclamaciones, se incorpora en las
Cuentas Anuales e Informe de Gestión Consolidada del Grupo, en la Nota 38 Servicio
de atención al cliente, en línea con lo dispuesto en la normativa aplicable y con el
objetivo de garantizar la transparencia y la mejora continua en la atención al clie nte.
Encuestas de Calidad Externa
El Departamento de Calidad del banco emplea encuestas externas de calidad como
uno de sus principales mecanismos para evaluar la opinión y el nivel de satisfacción
de la clientela del banco. Estas encuestas facilitan una interacción directa con
clientes y se realizan en dos periodos: de enero a junio para el primer semestre y de
julio a diciembre, excluyendo agosto, para el segundo semestre.

122 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Actualmente, la mayoría de las encuestas se realizan de forma telefónica a través de
proveedores especializados, y únicamente el 15% de dichas encuestas se realizan
por email. Se pregunta utilizando una escala de 0 a 10 y con las respuestas se
construye el indicador NPS (Net Promoting Score). En el caso específico de las oficinas
certificadas bajo el Sistema de Gestión de la Accesibilidad Universal, se llevan a cabo
preguntas en materia de accesibilidad en el trato y en las instalaciones.
En el caso de que la valoración a alguna de las preguntas de la encuesta sea de 6 o
inferior, se pide al cliente que especifique el motivo de su puntuación. Las respuestas
se presentan categorizadas por motivos para facilitar a las oficinas y gestores el
diagnóstico de las causas de insatisfacción.
Los resultados obtenidos se consolidan una vez finalizado cada periodo de referencia,
momento en el que se comparten internamente con las diferentes áreas del banco
para su análisis y consideración. Sin embargo, a lo largo de dicho periodo se
gestionan individualmente las encuestas recibidas para poder dar respuesta a las
consultas de la clientela y atender a las posibles incidencias. De esta forma, se podrá
cambiar la percepción del cliente a través de la gestión inmediata de dichas
encuestas.
Se realizan más de 100.000 encuestas al año a clientes de las distintas redes y
segmentos del banco.
El proceso para integrar las opiniones de cliente obtenidas a través de las encuestas
de calidad es el siguiente:
• Análisis de datos: El equipo de calidad analiza los datos recopilados,
identificando tendencias, áreas de mejora y oportunidades de innovación
mediante herramientas de análisis de datos que permiten procesar y
visualizar la información de manera eficiente.
• Elaboración de informes: Se elaboran informes detallados que resumen los
hallazgos principales, incluyendo gráficos, tablas y comentarios
explicativos. Estos informes son compartidos con las diferentes áreas del
banco a través de plataformas internas, como la intranet, asegurando el
acceso de los equipos responsables a la información relevante.
• Comunicación de resultados: Se realizan reuniones y presentaciones
dirigidas a los equipos y departamentos implicados, en las que se discuten
los hallazgos y se planifican acciones correctivas.
• Medidas de acción: Las medidas de acción derivadas de los resultados
incluyen cambios en procesos, formación para la plantilla y ajustes en las
estrategias de atención al cliente. Estas medidas son monitoreadas
continuamente a través de indicadores clave de calidad y satisfacción, con
encuestas periódicas programadas para evaluar su efectividad y recoger
nuevas opiniones que impulsen mejoras constantes.
No se establece una distinción específica para clientes vulnerables. No obstante, se
entiende que aquellos clientes que cumplan con los criterios generales para la
realización de encuestas podrán ser incluidos en la muestra, asegurando que las
opiniones de todos los segmentos estén representadas en los resultados.
El responsable operativo de estas encuestas es el director de Calidad de Bankinter,
quien eleva los resultados al equipo directivo con carácter mensual y a la Comisión
Ejecutiva del banco con carácter anual.
Seguridad digital
Desde el punto de vista de la seguridad digital, Bankinter recoge la opinión de sus
grupos de interés mediante diversos canales de comunicación. Entre ellos, se
encuentran canales directos como una línea telefónica para atender casos urgentes,
así como aplicaciones de mensajería instantánea que operan a través de un bot
automatizado. Además, el banco dispone de canales específicos para la gestión de
fraudes y estafas, que incluyen una línea telefónica dedicada y un buzón de correo
electrónico. Todos estos recursos están accesibles para clientes a través de la web
corporativa de Bankinter.
El banco cuenta con el Servicio de Atención al Fraude (SAF), que funciona las
veinticuatro horas del día todos los días de la semana. Gestionado por teleoperadores
especialistas, proporciona una línea de comunicación directa entre el cliente y el
banco por cualquier tema relacionado con posibles estafas y/o fraude.
Además, el equipo de Seguridad Digital del banco analiza las fluctuaciones de las
amenazas de ciberseguridad a nivel mundial, no solo sectorial, para poder desarrollar
diferentes estrategias y determinar la dotación de presupuestos necesaria. Para la
mitigación de impactos negativos relacionados con seguridad digital el banco cuenta
con una metodología que permite establecer niveles de riesgos para fijar planes de
acción dirigidos a minimizar la exposición a esos riesgos.
Cada 3 años se genera una estrategia de seguridad digital para todo el Grupo (Plan
Director de Seguridad), que tiene en cuenta las amenazas y riesgos del entorno
global. Por ello, en base al Cybersecurity Framework del National Institute of Standard
(NIST) y otras normativas y buenas prácticas de la industria, se valoran una serie de
categorías que fortalecen la seguridad en base a unos controles que sirven como
tratamiento a los riesgos generados en las distintas áreas de negocio del Grupo.
El Chief Information Security Officer (CISO) de Bankinter es el responsable de la
seguridad de la información y ciberseguridad de la entidad. Este rol reporta

123 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

d irectamente al Con sejo de Administración, asegurando que las estrategias y
políticas de seguridad estén alineadas con los objetivos corporativos.
Privacidad y Protección de Datos
El Grupo Bankinter cuenta con un Delegado de Protección de Datos tanto en la matriz
como en aquellas filiales y/o sucursales que realizan tratamiento de datos de carácter
personal. Los Delegados de Protección de Datos del Grupo Bankinter desempeñan
sus funciones conforme a lo establecido por la normativa vigente, actuando como
punto de contacto entre los responsables del tratamiento de datos y las distintas
autoridades de control
Entre sus responsabilidades se incluyen las de atender consultas y gestionar posibles
incidencias relacionadas con el tratamiento de datos de carácter personal de los
clientes. Para facilitar esta comunicación, se han habilitado canales específicos con el
objetivo de que los clientes puedan ponerse directamente en contacto con los
distintos Delegados de Protección de Datos.
Asimismo, Bankinter pone a disposición de la clientela diversos canales para ejercer
sus derechos en materia de protección de datos, tales como acceso, rectificación,
oposición, supresión, portabilidad y limitación del tratamiento.
La estrategia de privacidad y protección de datos del Grupo Bankinter refuerza su
compromiso con la transparencia y la protección de los derechos del cliente. Fiel al
compromiso de transparencia, el Grupo Bankinter, informa de forma detalla a todos
los clientes de las modificaciones de su Política de Datos de Carácter Personal,
incluyendo información sobre los distintos canales donde puede ejercer sus derechos
y les facilita un canal de contacto con el Delegado de Protección de Datos.
Más información sobre los órganos encargados de asegurar la privacidad y la
protección de datos en el Grupo en el apartado 3.2.2.2. Políticas, procesos y
actuaciones clave.
Accesibilidad
En línea con su compromiso de ofrecer servicios inclusivos y accesibles, Bankinter ha
incorporado diversas medidas dentro de su estrategia para atender las necesidades
de personas con discapacidad y personas mayores con dificultades. Estas acciones
reflejan la voluntad del banco de garantizar la igualdad de acceso a sus productos y
servicios, promoviendo la inclusión y adaptándose a las necesidades específicas de
sus clientes. Bankinter dispone de diversos canales para atender a consultas,
sugerencias y posibles incidencias relacionadas con la accesibilidad: Entre los
principales canales y soluciones diseñados se encuentran:
• Servicio de Atención al Cliente (SAC): Es el canal principal para la gestión de
incidencias, que. se coordina con los distintos departamentos afectados
para ofrecer respuestas adecuadas
• Buzón de accesibilidad (accesibilidad@bankinter.com): Orientado a recoger
propuestas de mejora y sugerencias en materia de accesibilidad digital, que
son gestionadas por el equipo especializado. También canaliza consultas
procedentes de oficinas, banca telefónica y otros puntos de contacto.
• Red de oficinas y Banca Telefónica: actúan como puntos de apoyo para
clientes que requieren asistencia personalizada.
• Encuestas de satisfacción a clientes en materia de accesibilidad: permiten
conocer la experiencia de los clientes y detectar oportunidades de mejora.
Estos canales refuerzan la comunicación directa con la clientela y garantizan que las
incidencias se gestionen de forma coordinada y eficaz.
Desde 2005, Bankinter desarrolla el proyecto “Un banco para todos”, que identifica a
las personas con discapacidad como un grupo de interés prioritario. El banco trabaja
para eliminar barreras físicas, tecnológicas y cognitivas, integrando la accesibilidad
en su cadena de valor. E l departamento de Responsabilidad Social Corporativa
coordina la estrategia de accesibilidad con las distintas áreas involucradas,
asegurando su correcta implementación.
Redes Sociales
La constante evolución del entorno digital y las redes sociales ha llevado a Bankinter
a fortalecer su presencia en estos canales y a abrir perfiles corporativos en aquellas
plataformas con mayor potencial y alcance. Para ello, el banco ha analizado la
aparición de nuevas redes sociales, seleccionando estratégicamente aquellas que
mejor se alinean con sus intereses, ya sea por su formato o por su naturaleza. En
este proceso, se han considerado factores clave como la cantidad de personas
usuarias, las perspectivas de crecimiento, el tipo de contenido publicado y la
conveniencia de que Bankinter tenga presencia en cada plataforma.
Como resultado, en los últimos años se han creado perfiles en Facebook, X, LinkedIn,
Instagram y TikTok. Además, Bankinter mantiene una presencia activa en otras
plataformas digitales como YouTube, Vimeo, WhatsApp, Telegram, iVoox y Spotify.
Junto a estas, el banco cuenta con un canal propio de gran relevancia: el Blog de
Bankinter.
El Departamento de Redes Sociales y Comunicación Digital forma parte del Área de
Comunicación Externa y Marca, que reporta a la Dirección de Personas,
Comunicación Corporativa y Calidad, representada en el Equipo Directivo.

124 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Más allá de su gestión centralizada, Bankinter mantiene una política abierta que
permite el uso de las redes sociales por otras áreas de la compañía. En este sentido,
el departamento también se encarga de identificar oportunidades para su
aprovechamiento en distintos ámbitos, facilitando su implementación y
maximizando su impacto.
Algunos ejemplos consolidados incluyen:
• Redes a Distancia, que utiliza las redes sociales como canal de atención a la
clientela.
• Marketing, que emplea los distintos perfiles del banco para la difusión de
campañas publicitarias.
Este enfoque permite a Bankinter optimizar su presencia digital y adaptarse a las
nuevas tendencias del entorno social y tecnológico.
Atención telefónica
El área de atención telefónica en Bankinter juega un papel crucial en la identificación
y resolución de incidencias de la clientela. Este canal permite realizar cualquier
operativa o resolución de consulta planteada por la clientela sobre productos y
servicios del banco, asimismo permite a las personas usuarias comunicar problemas,
hacer consultas y recibir asistencia de manera rápida y eficiente.
La importancia de este servicio para la estrategia del banco radica en varios aspectos.
El servicio de atención telefónica mejora la satisfacción del cliente al ofrecer un canal
directo para resolver incidencias, aclarar dudas y realizar operaciones o
contrataciones de productos, lo que fortalece la lealtad y retención. Además, permite
recopilar información valiosa sobre sus necesidades, ayudando al banco a mejorar
productos y servicios. Su eficiencia en la resolución de incidencias minimiza el
impacto negativo en la percepción del cliente. Asimismo, la retroalimentación
obtenida facilita una estrategia de mejora continua. Más allá de solucionar
problemas, esta área es una herramienta clave para optimizar la experiencia del
cliente y la calidad del servicio bancario.
Así este canal cumple la siguiente función:
• Medio operativo para realizar consultas y efectuar operaciones sobre los
productos y servicios del banco
Para ello se utiliza un sistema interno del banco con el objetivo de ser un canal
operativo de atención al cliente además de facilitar la tramitación de incidencias y
reclamaciones de clientes, permitiendo gestionar tanto reclamaciones operativas
como de servicio.
Las reclamaciones operativas incluyen problemas como errores en transferencias o
domiciliaciones, mientras que las de servicio se refieren a quejas sobre el trato
recibido en oficinas o por teléfono.
El proceso de gestión incluye la recepción de la queja, su registro en el sistema y la
tramitación por el equipo correspondiente. Dependiendo del tipo de reclamación,
puede ser gestionada por el SAC (Servicio de Atención al Cliente) o por el equipo de
operaciones.
• Encuestas de Satisfacción
Se realizan encuestas a las personas usuarias que llaman a banca telefónica para
evaluar la satisfacción con la atención recibida y si recomendarían el servicio.
Los datos se analizan mensualmente para identificar áreas de mejora, permitiendo
realizar ajustes continuos. Se miden varios índices de satisfacción, como la resolución
en el primer contacto y la recomendación del servicio de banca telefónica y del banco
en general.
Estos datos se reportan mensualmente al Comité de Dirección, incluyendo
comparaciones con el año anterior y el cumplimiento de los objetivos internos.
Se realiza una evaluación continua de los resultados y se implementan planes de
acción para mejorar el servicio cuando no se cumplen los objetivos. Esto incluye
refuerzos formativos y ajustes en los procesos operativos.

125 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

3.2.2. Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios
finales
3.2.2.1. Integración de incidencias de información en la estrategia
Los impactos, riesgos y oportunidades identificados como materiales en el análisis de materialidad realizado en el ejercicio 2024, y actualizado en el 2025, relativos a la relación
con la clientela y personas usuarias finales son los siguientes:

Tema | Sub-tema | Sub-sub-tema | Tipo de IRO | Descripción del IRO | Actual/ Potencial | Tipología | Horizonte temporal | Políticas que integran la gestión del IRO
S4 | Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales | Privacidad | Impacto | Garantizar del derecho de privacidad de clientes mediante un Marco de Gobierno en privacidad | Actual | Positivo | Corto plazo | Política de Privacidad y procedimientos que la desarrollan
S4 | Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales | Privacidad Libertad de expresión Acceso a la información (de calidad) | Impacto | Contribución a la comunicación de las quejas o reclamaciones respecto a las operaciones, servicios bancarios y financieros por parte de clientes gracias a la existencia de Servicios de atención al cliente como mecanismo de reclamación | Actual | Positivo | Corto plazo | Política de quejas y reclamaciones del Servicio de Atención al Cliente
S4 | Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales Inclusión social de los consumidores o usuarios finales | Privacidad Libertad de expresión Acceso a la información (de calidad) No discriminación Acceso a productos y servicios Prácticas de marketing responsables | Impacto | Insatisfacción por parte de los consumidores derivado de problemas significativos en la experiencia general del cliente | Actual | Negativo | Corto plazo | Estrategia de Calidad
S4 | Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales | Privacidad | Impacto | Fuga de información confidencial/sensible de clientes | Potencial | Negativo | Corto plazo | Procedimiento de gestión de incidentes de seguridad / Política de Seguridad y Continuidad de Negocio
S4 | Inclusión social de los consumidores o usuarios finales | Acceso a productos y servicios | Riesgo | Riesgo reputacional debido a la falta de cumplimiento de las expectativas de clientes respecto a los productos y servicios | - | - | Medio plazo | Estrategia de Calidad
S4 | Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales | Privacidad | Riesgo | Seguridad en la protección de datos financieros y/o personales de clientes | - | - | Corto plazo | Política de Privacidad / Política de Seguridad y Continuidad de Negocio
S4 | Incidencias relacionadas con la información para los consumidores o usuarios finales | Privacidad | Riesgo | Riesgo operacional debido a un ciberataque que compromete la continuidad del negocio | - | - | Medio plazo | Política de Seguridad y Continuidad de Negocio

126 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

La tabla presenta información detallada sobre la tipología de los IROs, la subtemática
a la que están asociados, su naturaleza (actuales o potenciales), y si tienen un
impacto positivo o negativo.
Las incidencias, tanto actuales como potenciales, así como los riesgos del Grupo en
relación con todas las personas consumidoras o usuarias finales,
independientemente de sus características y capacidades, están intrínsecamente
ligados a la estrategia del Grupo como proveedor de productos y servicios
financieros. Por ello, las incidencias identificadas en el análisis de doble materialidad
sirven como base y contribuyen significativamente a la adaptación de la estrategia y
del modelo de negocio de la empresa. El análisis realizado ha permitido identificar
incidencias, riesgos y oportunidades materiales exclusivamente relacionados con la
actividad propia de la entidad en lo referente a la relación con la clientela y personas
usuarias finales. No se han identificado IROs materiales asociados a su cadena de
valor, lo que indica que los procesos, proveedores y demás actores externos
vinculados a la operativa de la entidad no presentan impactos significativos que
puedan afectar a la clientela o personas usuarias finales del banco.
Como se ha señalado anteriormente la clientela constituye uno de los grupos de
interés más importantes del Grupo y por ello el banco busca minimizar las incidencias
negativas, ampliar las positivas y mitigar los riesgos.
El banco es consciente de los efectos actuales y previstos de los IROs sobre su
modelo de negocio, estrategia y toma de decisiones. Como parte de su enfoque
integral, la entidad ha introducido y tiene previsto seguir introduciendo ajustes en su
estrategia y modelo de negocio para adaptarse a estos efectos. Esto incluye
modificaciones en sus procesos y servicios con el fin de mitigar los riesgos,
aprovechar oportunidades relevantes y garantizar que las respuestas a las
incidencias sean efectivas, alineadas con las expectativas y necesidades de los
consumidores.
Para evaluar la efectividad de las medidas de reparación, el banco lleva a cabo un
seguimiento continuo a través de distintos canales y procedimientos, cada uno con
sus propios mecanismos de control, monitoreo y evaluación de eficacia, que se
detallarán en los siguientes apartados. Este enfoque garantiza que las acciones
implementadas sean efectivas y respondan adecuadamente a las expectativas y
necesidades de los consumidores.
Una de estás incidencias es la relacionada con la privacidad y la protección de datos
de la clientela. En Bankinter, constituye un pilar fundamental para su estrategia y
modelo de negocio, ya que impacta directamente en la confianza de clientes, la
competitividad en el mercado, el cumplimiento normativo y la capacidad de
innovación. La clientela confía en la entidad para gestionar información sensible,
como datos personales, historiales financieros y transacciones. Garantizar la
privacidad no solo refuerza esa confianza, sino que también es clave para preservar
relaciones duraderas. La pérdida de datos o violaciones de privacidad puede afectar
gravemente la reputación de la entidad, generando una posible pérdida de clientes y
credibilidad.
El Grupo Bankinter se caracteriza por su compromiso con la privacidad y la protección
de los datos personales de su clientela, accionistas, plantilla, proveedores y demás
colectivos interesados cuyos datos puedan ser tratados. En cumplimiento de sus
obligaciones legales, la entidad ha desarrollado un marco de políticas y
procedimientos internos, destacando entre ellos, el Procedimiento de gestión de
incidentes de seguridad, que establecen la metodología necesaria para evaluar los
riesgos inherentes al tratamiento de datos personales y aplicar medidas efectivas
para su mitigación.
Bankinter cuenta con procedimientos específicos que garantizan una gestión
adecuada en caso de que se produzca algún incidente que pueda comprometer la
confidencialidad, integridad o disponibilidad de los datos personales. Estos
procedimientos son de obligado cumplimiento para todas las personas trabajadoras
de la organización, quienes tienen la responsabilidad de notificar inmediatamente al
departamento de seguridad de la información cualquier incidente que afecte datos
personales. Esto permite una investigación adecuada y la adopción de medidas
suficientes para evitar que se repitan situaciones similares.
Además, la entidad cuenta con un Delegado de Protección de Datos que desempeña
un rol activo en la gestión de incidentes, evaluando el impacto en los derechos de
privacidad de colectivos interesados y cumpliendo con las obligaciones normativas
vigentes. En caso de que un incidente suponga un alto riesgo para la privacidad, se
notificará al órgano supervisor correspondiente y, de ser necesario, al colectivo de
interesados afectados. Bankinter opera bajo un firme compromiso con las
normativas vigentes, como el Reglamento General de Protección de Datos (GDPR) en
Europa, que establecen estrictas obligaciones sobre cómo se recopilan, almacenan y
procesan los datos.
Adaptarse a estos marcos legales permite evitar sanciones económicas y legales,
además de reforzar la imagen de la entidad como una organización responsable y
transparente. En un entorno financiero digitalizado, Bankinter comprende que la
falta de medidas de protección puede aumentar la exposición a riesgos como
ciberataques y fraudes, por lo que implementa estrategias avanzadas de protección
de datos que minimizan estos riesgos y aseguran la continuidad del negocio,
protegiendo tanto a sus clientes como a la propia organización.
Este compromiso con la privacidad y la protección de datos, más allá de ser una
obligación legal, es un componente esencial de la visión estratégica de Bankinter,

127 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

que garantiza relaciones de confianza con colectivos interesados y consolida su
posición en el mercado financiero.
Otra de estas incidencias materiales es la comunicación de las quejas o
reclamaciones respecto a las operaciones, servicios bancarios y financieros por parte
de la clientela. En este sentido, el Servicio de Atención al Cliente (SAC) de Bankinter
desempeña un papel estratégico en la alineación de la relación con la clientela con los
objetivos empresariales y de negocio de la entidad. Su integración en el modelo
organizativo asegura que la experiencia del cliente y el cumplimiento normativo sean
pilares fundamentales de la estrategia global.
El SAC apoya la estrategia empresarial al compartir regularmente sus hallazgos con
las áreas de Cumplimiento Normativo y Asesoría Jurídica, garantizando una visión
integral y proactiva de los riesgos y oportunidades relacionados con la clientela. De
este modo, contribuye a mitigar riesgos operativos y a fortalecer la relación banco-
cliente, un eje clave de diferenciación en el mercado.
En relación a la incidencia negativa: “Insatisfacción por parte de los consumidores
derivado de problemas significativos en la experiencia general del cliente”, para su
mitigación, Bankinter cuenta con el sistema de encuestas a la clientela realizadas por
Calidad. Tal y como se ha comentado anteriormente, se sigue el indicador NPS (Net
Promoter Score), con el objetivo de analizar y comprender las posibles experiencias
negativas.
Por otra parte, el riesgo reputacional es un asunto estratégico para Bankinter porque
puede afectar negativamente la percepción y confianza de la clientela, lo que a su vez
impacta en la fidelidad, satisfacción y, en última instancia, en los ingresos del banco.
La falta de cumplimiento de las expectativas de clientes respecto a los productos y
servicios puede llevar a una pérdida de confianza y reputación, lo que es crucial en el
sector financiero donde la confianza es fundamental.
Para mitigar este riesgo, Bankinter aplica diversas medidas estratégicas. En primer
lugar, garantiza que todos sus productos y servicios cumplan con las normativas y
estándares del sector. Además, trabaja en la mejora continua de su oferta, con el
objetivo de satisfacer y superar las expectativas de su clientela.
Asimismo, mantiene una comunicación clara y transparente, informando a las
personas usuarias sobre las características de los productos y servicios, así como
sobre cualquier posible cambio o incidencia. Para reforzar su capacidad de respuesta,
el banco cuenta con planes de gestión de crisis que le permiten actuar con rapidez
ante cualquier situación que pueda afectar su reputación.
Por último, Bankinter capacita a su equipo para que comprenda la importancia de la
reputación corporativa y el impacto de sus acciones en la percepción de la entidad.
La naturaleza del sector financiero implica manejar información sensible de clientes y
operaciones críticas, lo que lo hace especialmente vulnerable a ciberataques y
fraudes digitales. Bankinter ha destacado la ciberseguridad como una prioridad
estratégica clave. La entidad ha implementado un Plan Director de Seguridad de la
Información que incluye varias fases y proyectos para garantizar la confidencialidad,
integridad y disponibilidad de la información para clientes, plantilla, accionistas y
proveedores.
Algunas de las medidas adoptadas incluyen, el uso de tecnología avanzada para la
protección de datos y la simulación de ataques constantes, formación y
concienciación de la plantilla a través de programas online y simulaciones y
certificaciones de seguridad como ISO 27001 y ISO 22301 para garantizar la calidad
de los procesos.
El Plan Director de Seguridad de la Información de Bankinter abarca distintas áreas
clave dentro de la organización. Por un lado, se centra en la gestión de riesgos
tecnológicos, asegurando el cumplimiento normativo, desarrollando políticas
específicas, implementando planes de continuidad de negocio y llevando a cabo
análisis detallados de riesgos. Asimismo, otorga una alta prioridad a la
ciberseguridad, protegiendo los datos de clientes mediante la simulación constante
de ataques contra los sistemas del Grupo y promoviendo una mejora continua frente
a posibles ciberamenazas. Además, el plan incluye un enfoque en la monitorización
de la seguridad y la prevención del fraude electrónico, con la supervisión constante
de las comunicaciones, las transacciones y el análisis de la seguridad en las
aplicaciones. Todas estas iniciativas trabajan de manera conjunta para garantizar la
confidencialidad, la integridad y la disponibilidad de la información dentro de la
organización.
Los IROs identificados como “Riesgo operacional debido a un ciberataque que
compromete la continuidad del negocio” y “Seguridad en la protección de datos
financieros y/o personales de clientes” están directamente vinculados con la
incidencia de “Fuga de información confidencial o sensible de clientes”. Tal como se
ha señalado previamente, la privacidad y protección de datos, junto con la
ciberseguridad, se han consolidado como pilares estratégicos fundamentales en la
estrategia del banco. Estas áreas involucran a todas las personas trabajadoras a
través de formación específica, además de promover la concienciación entre los
clientes
Al prevenir incidentes costosos y cumplir con las regulaciones, el banco evita
sanciones y pérdidas financieras que podrían alcanzar millones de euros, reforzando
su estabilidad y sostenibilidad. De esta manera Bankinter no solo protege. Además,
impulsa el negocio y asegura un entorno de confianza.

128 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

3.2.2.2. Políticas, procesos y actuaciones relativas a la
relación con el cliente.
A continuación, se describen las políticas, procesos y actuaciones clave con las que
cuenta la entidad para gestionar sus incidencias, riesgos y oportunidades de
importancia relativa relacionados todas con las personas consumidores o usuarios
finales, ya que pueden afectar a todos la clientela, independientemente de sus
características o capacidades.
Existen documentos más amplios que, aunque no constituyen una política específica
dirigida exclusivamente a la clientela o personas usuarias, abordan aspectos clave de
la relación de la entidad con sus clientes.
Política de Sostenibilidad
La Política de Sostenibilidad del Grupo Bankinter reconoce a la clientela como uno de
sus principales grupos de interés y le otorga una atención prioritaria, en coherencia
con su relevancia estratégica. Este enfoque se materializa en la incorporación, dentro
de dicha Política, del principio de garantizar una relación equilibrada, accesible,
honesta, transparente y clara con las personas clientes y con el conjunto de sus
grupos de interés, mediante la oferta de productos alineados con sus necesidades y
la prestación de un servicio de calidad.
Además, el Grupo se compromete a respetar los derechos humanos en todos los
territorios en los que el Grupo opere, de conformidad con sus Principios de Derechos
Humanos y bajo la guía de la Declaración Universal de los Derechos Humanos, los
Principios Rectores de las Naciones Unidas sobre Empresas y Derechos Humanos, las
Líneas Directrices de la OCDE para las Empresas Multinacionales, la Declaración de la
OIT relativa a los principios y derechos fundamentales de los trabajadores y otros
códigos internacionalmente reconocidos, como el Pacto Mundial de las Naciones
Unidas.
La Política de Sostenibilidad fue aprobada por el Consejo de Administración, órgano
responsable asimismo de supervisar su correcta aplicación y cumplimiento, a través
de la estrategia definida en el Plan de Sostenibilidad ADN.
Para más información consultar el punto 1.4.2. Compromiso del Grupo con la
sostenibilidad.
Código Ético
El Código de Ética de Bankinter asegura que la relación con la clientela se base en la
transparencia, el respeto y las buenas prácticas bancarias. Garantiza la protección de
los datos personales, tratados de forma confidencial, y prohíbe conductas que
puedan inducir a error o vulnerar los derechos de clientes. Además, fomenta la
formación de las personas trabajadoras en protección de datos y ética comercial, y
establece canales oficiales para gestionar reclamaciones, asegurando siempre un
trato íntegro y transparente.
El Consejo de Administración de Bankinter es el responsable de la aprobación y
supervisión del Código de Ética.
Para más información consultar el punto 4.3. Códigos éticos y de conducta.
Política de Derechos Humanos y Debida Diligencia
El objetivo principal de la Política de Derechos Humanos de Bankinter en relación con
la clientela es garantizar un trato equilibrado, transparente y claro, desarrollando
productos y servicios adaptados a sus necesidades y circunstancias específicas.
Bankinter promueve la igualdad de acceso a sus servicios para todas las personas,
asegurando que las relaciones con la clientela estén siempre regidas por principios de
profesionalidad, respeto y ética.
Para ello, Bankinter asume los compromisos recogidos en los protocolos y
estándares internacionales reconocidos, entre otros la Declaración Universal de los
Derechos Humanos, los Principios Rectores sobre empresas y Derechos Humanos,
los diez principios del Pacto Mundial de Naciones Unidas, la Declaración de la
Organización Internacional del Trabajo y los Principios de Ecuador.
La política fue a aprobada por el Comité de Sostenibilidad, al que corresponde llevar
cabo su seguimiento y cumplimiento.
El Proceso de Debida Diligencia en Derechos Humanos de Bankinter garantiza la
p rotección de los derechos fundamentales de sus clientes mediante relaciones
transparentes y ajustadas a sus necesidades. Incluye medidas para proteger datos
personales, cumplir con la normativa vigente y gestionar reclamaciones a través de
herramientas como el SAC y un canal de denuncias confidencial. Su enfoque se
centra en construir relaciones basadas en la ética, la confianza y el respeto mutuo.
Tras el análisis de estas posibles reclamaciones es el departamento de Auditoría
Interna el que estudia los casos, reportando sus conclusiones al Comité de
Prevención Penal y Conducta Empresarial (para más inform ación consultar los
apartados 4.2 Conducta empresarial y 4.3 Códigos éticos y de conducta. Al igual que
en 2024, en 2025 tampoco se ha reportado ningún caso relacionado con la
vulneración de los derechos humanos.

129 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Privacidad
La Política de Privacidad del Grupo Bankinter, regula los principios generales que la
organización debe aplicar para garantizar el derecho de privacidad de los clientes. Su
objetivo principal es garantizar el respeto al derecho de privacidad y la protección de
datos personales de la clientela, conforme al Reglamento General de Protección de
Datos (RGPD). La Política de Privacidad es aplicable a Bankinter S.A y las distintas
filiales y sucursales que forman parte del Grupo Bankinter y abarca todas las
actividades relacionadas con el tratamiento de datos personales.
La Política de Privacidad del Grupo Bankinter se compromete a cumplir con el RGPD y
cualquier otra normativa vigente en materia de protección de datos en los países
donde opera.
La responsabilidad de la aplicación de la Política recae en el nivel más alto de la
organización, asegurando que se cumplan todas las normativas y se respete el
derecho de privacidad de los clientes. Por último, la Política de Privacidad se pone a
disposición de todas las partes interesadas a través de los canales de comunicación
del Grupo Bankinter, asegurando que colectivos interesados y aquellos que deben
contribuir a su aplicación tengan acceso a ella.
En dicha política también se define la estructura organizativa en materia de
privacidad implementada en el Grupo Bankinter. Dicha estructura garantiza que
cualquier iniciativa que se acometa o cualquier tratamiento que se realice y que
pueda tener un impacto en el derecho de privacidad y en el derecho de protección de
datos sea conforme con la normativa vigente en dicha materia.
Esta estructura organizativa está dotada de los siguientes órganos:
• Comité de Privacidad: órgano colegiado que tiene como función principal
impulsar y aprobar las iniciativas de importancia estratégica para el Grupo
Bankinter cuando las mismas puedan afectar al derecho de privacidad de los
clientes. Dicho comité está compuesto en su mayor parte por la Alta
Dirección. El Presidente del Comité de Privacidad informa al menos
anualmente a la Comisión de Auditoría de la actividad del Comité.
• Delegado de Privacidad y Protección de Datos Corporativo. Su función
principal es coordinar a los distintos Delegados de Privacidad y Protección
de Datos de las sociedades que componen el Grupo Bankinter.
• Delegados de Privacidad y Protección de Datos de las distintas entidades
que forman parte del Grupo Bankinter cuyas funciones vienen definidas por
la propia normativa. Dentro de sus funciones, se encuentra la de actuar
como punto de contacto con la autoridad de control correspondiente y con
los clientes en relación con el tratamiento de sus datos de carácter personal
por parte de los responsables.
Cada Delegado de Protección de Datos ha creado una dirección de correo
electrónico para que los clientes puedan ponerse en contacto con el
Delegado cuando lo estimen oportuno y le puedan trasladar consultas sobre
el tratamiento de sus datos o alguna incidencia que se ha producido de
forma puntual, para que sea analizada y contestada por el Delegado. Los
canales de contacto del Delegado son informados a los clientes a través de
las distintas cláusulas de protección de datos que firman.
Tanto la estructura organizativa como el Marco de Gobierno que la organización tiene
implementado en materia de privacidad y protección de datos garantiza que el Grupo
Bankinter pueda cumplir con su objetivo de garantizar el máximo respeto al derecho
de privacidad y protección de datos de todos los clientes.
Para cumplir con dicho objetivo, el Grupo Bankinter se apoya en cuatro pilares
básicos:
• Cultura de cumplimiento: el Grupo Bankinter garantiza el respeto al derecho
de privacidad y el derecho a la protección de datos de carácter personal de
los clientes.
• Formación: Todos los empleados deben realizar un curso de obligado
cumplimiento en materia de privacidad y protección de datos. Además, se
llevan a cabo cursos especializados diseñados para atender las necesidades
de formación de departamentos específicos dentro del banco. Estos
programas de capacitación están orientados a proporcionar conocimientos
y habilidades clave para la correcta ejecución de los procedimientos y
tratamientos propios de cada área, asegurando así una mayor eficiencia
operativa y el cumplimiento de los estándares internos y normativos.
• Transparencia: El Grupo Bankinter garantiza que los clientes tengan toda la
información sobre qué datos son tratados, cómo y para qué se utilizan así
como la base que legitima su tratamiento cumpliendo, por tanto, con todas
las obligaciones del Reglamento 2016/679 del Parlamento Europeo y del
Consejo, de 27 de abril de 2016, relativo a la protección de las personas
físicas en lo que respecta al tratamiento de datos personales y a la libre
circulación de estos datos (en adelante, “RGPD”) así como cualquier otra
normativa en materia de protección de datos vigente o que afecte al
derecho de privacidad que sea aprobada en cualquiera de los Estados en el
que el Grupo Bankinter tiene presencia. En 2025 se ha actualizado
nuevamente la Política de Privacidad del Grupo Bankinter y también las
distintas cláusulas de protección de datos, procediendo a informar a los
clientes de su actualización a través de distintos canales.

130 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

• Seguridad informática: El Grupo Bankinter dispone de todas las medidas de
seguridad necesarias para evitar que se produzca una quiebra de los
sistemas y/o un acceso no autorizado de terceros a los datos de los que se
dispone.
Servicio de Atención al Cliente
En cumplimiento de la normativa vigente, Bankinter ha establecido una Política de
quejas y reclamaciones del Servicio de Atención al Cliente. Esta Política define los
procedimientos y directrices para la gestión de quejas y reclamaciones de la clientela.
Sus objetivos principales incluyen garantizar una atención adecuada y resolver las
quejas en el menor tiempo posible para aumentar la satisfacción del cliente. Se
destaca la importancia de la honorabilidad comercial y profesional del personal del
Servicio de Atención al Cliente (SAC) y su experiencia en la actividad financiera. La
Política aborda la gestión de quejas y reclamaciones, subrayando la necesidad de un
seguimiento adecuado para identificar y mitigar riesgos relacionados con la
satisfacción del cliente y la reputación de la empresa. También se mencionan
oportunidades para mejorar los procesos y servicios basados en el feedback recibido.
La Política se aplica a las principales entidades del Grupo Bankinter, mientras que el
resto de las filiales cuentan con políticas propias alineadas con los mismos principios.
El nivel más alto de la organización responsable de la aplicación de la política es el
titular del Servicio de Atención al Cliente (SAC), quien debe tener honorabilidad
comercial y profesional, así como conocimientos y experiencia adecuados. Hace
referencia a varias normativas y directrices, incluyendo la Orden ECO/734/2004, la
Ley 7/2017 y la Orden ECC/2502/2012, que regulan los departamentos. La Política
se establece teniendo en cuenta los intereses de clientes, asegurando que sus quejas
y reclamaciones sean gestionadas de manera justa y eficiente. Se menciona la
posibilidad de acudir a organismos reguladores como el Banco de España, la CNMV y
la DGS en caso de disconformidad con la resolución de una reclamación o bien no se
ha dado respuesta en el plazo normativo.
Está disponible para las partes interesadas, incluyendo la clientela que pueden verse
afectada y aquellos que deben contribuir a su aplicación.
La política se desarrolla con procedimientos eficaces y transparentes para la gestión
de reclamaciones de clientes, asegurando una tramitación rápida y adecuada de las
mismas, así como el registro pertinente de cada reclamación y de las medidas
adoptadas para su resolución.
Bankinter pone a disposición de la clientela tanto, en el tablón de anuncios disponible
en todas las oficinas abiertas al público, como en su página web (bankinter.com) la
información siguiente:
• La existencia del SAC, junto a los datos de contacto.
• La obligación de atender y resolver las quejas y reclamaciones que presente
la clientela, relacionadas con sus intereses y derechos legalmente
reconocidos, siendo el plazo máximo de respuesta aquel que se establezca
en la normativa vigente general y en su caso en la normativa vigente
específica desde la presentación de la reclamación o queja.
• La existencia de un Reglamento de funcionamiento del SAC.
• En caso de resolución no satisfactoria para el cliente o disconformidad con
el resultado, información en relación con la posibilidad de dirigirse al
Servicio de Reclamaciones que corresponda, en función de la materia de
que se trate: Banco de España, CNMV o Dirección General de Seguros.
Igualmente, se informa al cliente de que antes de acudir a dichos
organismos rectores, el cliente deberá haber interpuesto previamente su
reclamación ante el SAC.
• Referencias a la normativa de transparencia y protección del cliente de
servicios financieros.
Las comunicaciones de la resolución a las quejas o reclamaciones que son realizadas
por el SAC será remitida por correo ordinario en caso de que el cliente tenga
establecida en Bankinter el envío de comunicaciones a través de correo papel, o se
colgará en el apartado relativo a sus comunicaciones presente en la página web.
Adicionalmente, sea cual sea la modalidad de envío de comunicaciones, desde el día
siguiente a la resolución, el cliente puede acceder a dicha carta a través de la página,
ya que se genera una copia que tendrá a su disposición en el apartado de “Correo
web” de la web Bankinter y en los casos de clientes Bankintercard en el apartado de
“Mis comunicaciones”.
Adicionalmente, en la posición global del cliente aparecerá un enlace de acceso
sencillo a la respuesta dada por SAC. También en el apartado de avisos puede
encontrar el cliente la respuesta a su reclamación/queja. Siempre se aloja la
respuesta en el correo web y en los sistemas de la entidad durante un periodo de 10
años.
Asimismo, si el cliente tiene informado el email en su Modelo de Datos se le remite la
carta de respuesta anexa en el correo enviado desde la entidad.

131 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

En línea con lo establecido en la Directriz 5 de la Guía sobre la gestión de quejas y
reclamaciones para los sectores de valores y Bancario del Joint Commitee de las
autoridades supervisoras europeas (EBA, ESMA y EIOPA), y en el apartado 3.1 de la
Guía sobre los criterios de organización y funcionamiento de los servicios de atención
al cliente de las entidades supervisadas por el Banco de España, el SAC deberá
analizar de forma continua los datos sobre la gestión de quejas y reclamaciones con
objeto de identificar y abordar los problemas recurrentes o sistémicos, y los posibles
riesgos jurídicos, operacionales y de conducta.
Para la detección, tratamiento y resolución de aquellas cuestiones que constituyen la
causa de las reclamaciones recibidas, el SAC lleva a cabo diversos controles
periódicos, cuyo detalle se halla descrito en el procedimiento interno del SAC
“Tratamiento de las quejas y reclamaciones”.
Estos datos permiten evaluar la eficiencia operativa del servicio y detectar
oportunidades de mejora para optimizar los tiempos de respuesta y elevar los
estándares de atención.
Calidad
El banco dispone de una estrategia de calidad, impulsada y coordinada desde el área
de Calidad, que se basa en preguntar y escuchar de forma sistemática a la clientela
para identificar sus necesidades y expectativas, e implementar los planes de mejora
que resulten necesarios a partir de sus respuestas y valoraciones.
El banco trabaja para mejorar en la tasa de respuesta, en la eficiencia del modelo de
realización de encuestas, y en su plena adaptación a la omnicanalidad, facilitando de
este modo que la clientela pueda hacer llegar su percepción en cuanto a la calidad de
servicio recibida.
Por otra parte, se continúa avanzando también en el análisis de los comentarios de la
clientela para lograr la industrialización que facilite su gestión posterior. También, se
ha avanzado en la calidad predictiva recalibrando el Modelo de Calidad Predictiva del
banco, incorporando nuevas fuentes de información y probando sus resultados. Este
modelo busca anticipar la percepción de cada cliente de manera personalizada,
permitiendo un enfoque proactivo para satisfacer sus necesidades individuales.
Dentro de este marco de actuación estratégica, se han desarrollado diferentes planes
de acción destinados a mejorar la satisfacción del cliente, lo que se traduce en un
mejor NPS (Net Promoter Score).
Uno de los enfoques principales es la actualización de los contactos de las empresas
en el sistema, asegurando que la información sea siempre precisa y esté actualizada.
Además, se están implementando estrategias dirigidas a incrementar el porcentaje
de respuestas a las encuestas, lo que permitirá obtener una mayor representatividad
estadística y una visión más precisa de la satisfacción de clientes.
En cuanto a la formación, se está reforzando la capacitación de la red comercial y de
las empresas para destacar la importancia del NPS como una herramienta
fundamental para evaluar la calidad del banco y promover su mejora continua.
Asimismo, se han diseñado planes de acción específicos para oficinas y centros que
muestran áreas de oportunidad en sus resultados. Por ejemplo, en 2025, se trabajó
con 71 oficinas de las cuales el 52% mejoraron sus resultados frente a 2024. Del
mismo modo, se implementaron medidas en 8 centros de empresas de los que
mejoraron el 63% y en 13 centros de banca privada de los que mejoraron e l 62%.
El análisis detallado de los resultados también se realiza segmentando por áreas
específicas como Banca Retail, Patrimonial, Empresas, Pymes y Corporativa. Este
nivel de segmentación permite identificar con mayor precisión las áreas con menor
rendimiento y diseñar planes de mejora adaptados a cada segmento. Finalmente, se
lleva a cabo un monitoreo continuo de los indicadores de calidad y satisfacción para
evaluar la efectividad de las acciones implementadas, asegurando que se realicen los
ajustes necesarios para mantener una mejora constante en los resultados del NPS.
Posteriormente, se elaboran informes detallados que resumen los hallazgos
principales, incluyendo gráficos, tablas y comentarios explicativos. Estos informes
son compartidos con las diferentes áreas del banco a través de plataformas internas,
como la intranet, asegurando el acceso de los equipos responsables a la información
relevante.
La comunicación de resultados se realiza mediante reuniones y presentaciones
dirigidas a los equipos y departamentos implicados, en las que se discuten los
hallazgos y se planifican acciones correctivas. Además, se envían comentarios
específicos a los servicios involucrados para ayudarles a identificar áreas de mejora
concretas.
Finalmente, las medidas de acción derivadas de los resultados incluyen cambios en
procesos, formación para las personas trabajadoras y ajustes en las estrategias de
atención al cliente. Estas medidas son monitoreadas continuamente a través de
indicadores clave de calidad y satisfacción, con encuestas periódicas programadas
para evaluar su efectividad y recoger nuevas opiniones que impulsen mejoras
constantes.
El responsable operativo de estas encuestas es el director de Calidad de Bankinter
que será quien eleva los resultados al Equipo Directivo con carácter mensual y a la
Comisión Ejecutiva del banco con carácter anual.
En relación con los recursos del personal propio para la realización de estas
encuestas, Bankinter utiliza a tres proveedores diferentes que se reparten los

132 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

distintos segmentos de negocio. Además, se utiliza una herramienta específica para
la medición de la calidad de los activos digitales, permitiendo realizar encuestas
específicas para evaluar la experiencia del cliente en diferentes puntos de su
interacción con los activos digitales del banco. El equipo encargado de la gestión
integral de las encuestas es el departamento de Calidad, que utiliza la plataforma
Medallia para el seguimiento de toda la información sobre encuestas, tanto las
puntuaciones como los comentarios recibidos, que se categorizan por áreas y se
gestionan con la ayuda de la IA.
Además, el área de Calidad junto a otras áreas del banco elabora un Protocolo
Comercial que fija las pautas de comportamiento presentes en la relación con
nuestros clientes actuales y potenciales. Este protocolo impacta en la gestión de los
IROs relacionados con la atención al cliente.
El Protocolo Comercial organiza la relación comercial en tres fases diferenciadas:
Contacto, Explicación y Actuación Comercial, definiendo las prioridades y
comportamientos requeridos en cada etapa.
La fase de Contacto marca el inicio de la relación con el cliente, donde se busca
establecer un clima favorable para el desarrollo de la interacción futura. En esta
etapa, aspectos como la cordialidad, la atención personalizada y la dedicación de un
tiempo de calidad son considerados esenciales para crear una base de confianza.
En la fase de Explicación, el enfoque se centra en identificar las necesidades
económico-financieras del cliente a través de un proceso de exploración y,
posteriormente, ofrecerle información clara y detallada sobre los productos y
servicios disponibles. Esta etapa prioriza que el cliente comprenda plenamente las
opciones ofrecidas, presentando alternativas atractivas y diferenciadoras que se
alineen con sus necesidades. Durante esta fase, se aplican principios de agilidad e
integridad para garantizar una interacción efectiva.
Finalmente, en la fase de Actuación Comercial, se busca concluir de manera
satisfactoria la acción comercial y establecer un vínculo que permita el seguimiento
de las necesidades del cliente, asegurando la continuidad de la relación y la
posibilidad de ofrecerle nuevos productos y servicios a futuro.
El cumplimiento de este protocolo es evaluado semestralmente en todas las oficinas
universales de la red mediante la técnica de Mystery Shopping, realizada por
auditores externos. Este procedimiento permite verificar el grado de observancia de
las pautas establecidas y proporciona un indicador objetivo de calidad que se
compara con los estándares del sector financiero.
Todas las empresas y filiales que forman parte del Grupo cuentan con mecanismos
similares de operación y gestión. Sin embargo, cada uno de estos procesos ha sido
adaptado para responder a las particularidades de cada región en la que operan,
teniendo en cuenta factores geográficos, normativos y culturales que pueden influir
en su implementación.
En línea con el compromiso del banco con la mejora continua en la satisfacción de sus
clientes, el NPS se mantiene como uno de los principales indicadores de referencia.
En los últimos años, la tendencia ha sido de crecimiento sostenido, reflejando una
percepción cada vez más positiva por parte de la clientela. En España, en 2022 el NPS
fue del 43,6%, aumentando a 46,3% en 2023, a 49% en 2024, y alcanzando en
2025 un 51,4%. Este avance demuestra la eficacia de las iniciativas implementadas
para fortalecer la experiencia del cliente y reafirma el compromiso del banco con la
excelencia en el servicio.
Ciberseguridad
El Grupo Bankinter dispone de un marco normativo regulado por las Políticas de
Seguridad y Continuidad de Negocio del Grupo Bankinter, para garantizar la
seguridad de la información y la continuidad de las operaciones del banco ante
posibles incidentes disruptivos. Sus objetivos incluyen proteger a colaboradores,
clientes y la marca, asegurando la confidencialidad, integridad y disponibilidad de la
información, así como mantener los servicios críticos en niveles aceptables durante
contingencias.
La política aplica a todas las áreas, actividades y fases de la cadena de valor del
banco, abarcando tanto aspectos internos como externos (incluidos proveedores
críticos), y está diseñada para adaptarse a las necesidades específicas de la
organización.
La responsabilidad última de su implementación recae en la dirección del banco, que
apoya su ejecución a través de dos sistemas de gestión certificados según
estándares internacionales: ISO/IEC 27001 (seguridad de la información) e ISO
22301 (continuidad de negocio), cuyas certificaciones fueron renovadas en 2025, lo
que ofrece una garantía externa en la realización de los proyectos y el desarrollo de
los procesos. Adicionalmente, durante 2025, el banco ha conseguido la certificación
27017 para la seguridad de la información en servicios en la nube.
El banco se compromete a cumplir con las normativas legales, contractuales y de la
industria, incluyendo estándares internacionales reconocidos. También tiene en
cuenta los intereses de las partes interesadas, como clientes, plantilla y socios, al
diseñar e implementar la política.
Finalmente, Bankinter difunde la Política a través de canales internos y externos,
asegurando que las partes interesadas relevantes estén informadas y participen en

133 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

su aplicación. La mejora continua se garantiza mediante auditorías, revisiones y
formación periódica.
La seguridad digital es una de las grandes prioridades de Bankinter y se demuestra
año a año con la ampliación de presupuesto y de personal dedicado a esta materia. El
propósito es garantizar un alto nivel de confidencialidad, integridad y disponibilidad a
clientes.
La seguridad digital es un verdadero impulsor del negocio que colabora en la misión
de la entidad de ofrecer servicios financieros de calidad. Estos compromisos se
materializan a través del Plan Director de Seguridad Digital, que en su tercer año de
vigencia registró importantes aportaciones, tanto en proyectos de seguridad como
en procesos internos. Entre ellos, cabe destacar el aumento de madurez en planes de
continuidad de negocio y protecciones ante amenazas, como el ataque distribuido de
denegación de servicios (DDoS, en inglés) o el ransomware.
El uso del CyberSecurity Framework del NIST (un marco de protección frente a
amenazas y riesgos) hace posible medir el nivel de madurez de los controles
compensatorios o contramedidas y minimizar el riesgo para la entidad. En 2025 se
ha alcanzado un marco global mucho más amplio, ambicioso y exigente.
Por otro lado, se hicieron revisiones de seguridad entre los proveedores de la
entidad, partiendo de una metodología basada en las guías de la Autoridad Bancaria
Europea (EBA, por sus siglas en inglés).
En relación con el Reglamento Europeo DORA, todas las filiales del Grupo Bankinter
están cumpliendo los objetivos y requisitos establecidos en materia de resiliencia
operativa digital. En el mundo de la ciberseguridad se desplegaron medidas
compensatorias de detección, prevención, protección y recuperación. Al mismo
tiempo se mejoró la madurez en la gestión de identidades, contraseñas, métodos
adicionales de autenticación, etc.
La actividad del área se completó con el desarrollo de planes de concienciación de los
usuarios, que son el eslabón más débil de la cadena de seguridad.
• Formación en Ciberseguridad
La entidad lleva a cabo programas de formación online para las personas
trabajadoras a través de la Intranet y se realizan simulaciones para comprobar cómo
se puede facilitar de forma involuntaria información confidencial (contraseñas, datos
de identificación, etc.) a través de correos electrónicos, mensajes de texto (smishing)
llamadas telefónicas (vishing), etc. Parte de estos ejercicios fueron ampliados en
2024 con la realización de ejercicios de baiting (USB) y hacking (ingeniería social con
códigos QR, y se han mantenido durante el 2025.
Además, en 2025 se realizaron en la Alta Dirección ejercicios de role play (técnica de
simulación de roles) para analizar la tomar decisiones y evaluar la reacción del equipo
directivo en materia de ciberseguridad usando tecnologías como la inteligencia
artificial para exponer los riesgos derivados de su mal uso, como el fraude, la
suplantación de identidad y el daño reputacional.
La labor de concienciación se extendió también al personal externo, con iniciativas
directas para clientes y no clientes de Bankinter. En este sentido, se creó un portal
web específico donde se puede realizar un curso con experiencia inmersiva, escuchar
los podcasts, leer noticias, libros, manuales, etc.
• Ciberinteligencia: anticiparse a los problemas
Se ha consolidado el servicio de ciberinteligencia para obtener información de forma
temprana y preventiva sobre amenazas tales como credenciales robadas a clientes,
número de tarjetas de crédito comprometidas, abuso de marca, etc.
Este servicio proporciona una visibilidad extra de lo que ocurre fuera de nuestras
fronteras, lo que unido a la información interna reportada a la dirección mediante
indicadores de rendimiento y de riesgo permite construir una fotografía global que
ayuda a la gestión anticipada y proactiva de amenazas y riesgos.
Para unificar toda la información necesaria para su correcta gestión se cuenta con el
proyecto estratégico Modern SOC (Security Operation Center) en modalidad 24x7.
Estos centros de operaciones de seguridad están altamente especializados y
disponen de profesionales expertos en diferentes niveles de soporte y análisis, lo que
garantiza un constante conocimiento y la respuesta adecuada a incidencias a nivel
mundial y con un servicio integral.

134 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

3.2.2.3. Objetivos y metas
Insatisfacción del cliente y riesgo reputacional por incumplir sus expectativas
El objetivo de conseguir una buena satisfacción del cliente está presente en diversas
políticas de la entidad y se encuentra integrada, al más alto nivel, en la Política de
Sostenibilidad. Se refleja específicamente en el principio relativo al compromiso de
mantener “una relación equilibrada, accesible, honesta, transparente y clara con sus
clientes y grupos de interés en general, ofreciendo productos orientados a sus
necesidades y un servicio de calidad”.
En este contexto, Bankinter se ha propuesto mejorar sus índices de calidad en todas
las redes y segmentos de Bankinter España, con el objetivo de alcanzar un Net
Promoter Score (NPS) a nivel banco del 45,5%. E l dato de cierre del año 2025 ha sido
de 51,4%, unas cifras consideradas muy satisfactorias, teniendo en cuenta que el
dato de 2024 era de un 49%.
El NPS es un indicador clave para medir la satisfacción y lealtad de la clientela a través
de una pregunta sobre la probabilidad de recomendación. Las personas usuarias se
clasifican en promotores (9-10), neutros (7-8) y detractores (0-6). El NPS se calcula
restando del porcentaje de promotores, el de detractores, con un rango de -100 a
+100. Un NPS positivo indica una buena relación con clientes y un alto potencial de
crecimiento. Este dato se calcula de manera interna por el Departamento de calidad a
través del lanzamiento de encuestas a clientes.
Este indicador es ampliamente utilizado por las empresas para evaluar la calidad del
servicio y la experiencia del cliente. Su simplicidad y efectividad permiten identificar
áreas de mejora, medir el desempeño frente a la competencia y optimizar estrategias
de retención y fidelización.
La metodología para establecer el objetivo de NPS se basa en un proceso colaborativo
que involucra a distintos grupos de interés dentro de Bankinter. En particular, los
responsables de segmentos y redes participan activamente en la definición de la
meta, tomando como referencia la propuesta del área de Calidad. El objetivo fijado
corresponde al NPS acumulado del año, que constituye uno de los elementos clave
en el cálculo global del indicador. Este enfoque garantiza que la meta refleje tanto las
aspiraciones estratégicas del banco como la realidad operativa de sus distintas áreas
de negocio.
El seguimiento del cumplimiento del objetivo de NPS se realiza de manera trimestral
a través de la Comisión de Riesgos y Cumplimiento, en el marco del "Seguimiento del
MAR y Mapa Corporativo de Riesgos". Al cierre de cada comité, se envía una
comunicación al personal específico con la información actualizada sobre los avances
y resultados. Además, los datos se publican en el Foro de Riesgos, proporcionando
visibilidad y acceso a la información para colectivos interesados. Este proceso
garantiza un monitoreo riguroso y una gestión proactiva del cumplimiento de los
objetivos establecidos.
Privacidad y protección de datos de Bankinter
El objetivo en materia de privacidad para el ejercicio 2026 consiste en garantizar, de
manera continua, verificable y conforme al principio de responsabilidad proactiva, la
protección del derecho a la privacidad en todos los tratamientos de datos personales
realizados por el Grupo. Este propósito implica el fortalecimiento del sistema interno
de cumplimiento, promoviendo la integración de la privacidad desde el diseño y por
defecto en todas las fases de los tratamientos de datos personales realizados por el
Grupo Bankinter. Asimismo, se persigue consolidar una cultura de cumplimiento
transversal mediante la impartición de formación obligatoria de carácter general,
complementada con programas formativos específicos dirigidos a aquellas áreas
cuya actividad conlleva un mayor nivel de exposición o especialización.
Durante el año 2025, el 90 % de la plantilla completó la formación obligatoria en
materia de privacidad, reflejando el firme compromiso del Grupo con la protección de
los derechos de los interesados. En 2026, se continuará impulsando programas
formativos específicos orientados a dotar a cada unidad organizativa de los
conocimientos y competencias necesarios para la correcta ejecución de sus
procedimientos y tratamientos, reforzando la eficiencia operativa y asegurando el
cumplimiento de los estándares normativos y de los requisitos internos aplicables.
Servicios de atención al cliente
El objetivo principal de cara al cliente es proporcionar una resolución adecuada del
expediente en el menor tiempo posible, con el fin de aumentar la satisfacción del
cliente en el proceso de tramitación de su reclamación. El compromiso de Bankinter
se establece en su Política de Quejas y Reclamaciones del Servicio de Atención al
Cliente, que promueve la implementación de políticas y procedimientos eficaces y
transparentes para la gestión de reclamaciones. Esto incluye la rápida tramitación, el
registro detallado de las reclamaciones y las medidas adoptadas para su resolución.
El alcance de este objetivo son las empresas a las que aplica la política, Bankinter,
S.A., Bankinter Gestión de Activos, SGIIC, S.A.,y Bankinter Investment SGEIC, S.A.
Para 2026, se establece como objetivo reducir el plazo medio de resolución de
reclamaciones a menos de nueve días, avanzando hacia una atención más ágil y
eficiente. En 2025, el objetivo fijado era de cinco días, que no se alcanzó, dado que
en el momento de su definición no estaba prevista la integración de EVO Banco ni su
repercusión en los tiempos de respuesta. El tiempo medio registrado, de nueve días,

135 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

servirá como referencia para orientar los nuevos objetivos y las mejoras operativas
previstas.
Las quejas y reclamaciones presentadas por clientes ante el Servicio de Atención al
Cliente (SAC) deben ser respondidas de manera argumentada, con un lenguaje claro
y conciso, y adecuadamente motivada. Es imperativo que la resolución del
expediente ya sea favorable o desfavorable a las pretensiones del cliente, se
comunique de forma comprensible y detallada.
En los casos en los que la resolución sea desfavorable y el cliente manifieste su
desacuerdo, se le informará de su derecho a recurrir a los organismos reguladores
pertinentes según la materia en cuestión. Estos organismos incluyen, entre otros, el
Banco de España, la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) y la Dirección
General de Seguros y Fondos de Pensiones (DGSFP).
Por lo comentado anteriormente, el segundo objetivo relevante es que la atención de
los expedientes sea finalizada en SAC sin necesidad de que el cliente deba acudir a los
organismos reguladores.
Según la memoria del Banco de España de 2024, la media del sector en cuanto a
clientes que acudieron a estos organismos se situó en un 6,4%. En el caso de
Bankinter, esta cifra fue menor, con un 0,76 en 2024 y con un 1,2% en 2025. De
cara a 2026, el objetivo de la entidad es mantenerse por debajo de la media del
sector en los expedientes que, tras ser atendidos por el Servicio de Atención al
Cliente (SAC), llegan a estos organismos.
Fuga de información y ciberseguridad
Para garantizar el cumplimiento de los principios establecidos en la Política de
Seguridad y Continuidad de Negocio, la formación continua de la plantilla en estos
ámbitos es fundamental.
Por ello, Bankinter ha establecido un curso de seguridad digital con el objetivo de
que, para 2026, al menos el 75% de la plantilla total del Grupo lo haya completado.
En 2025, el 92.3% de la plantilla ha realizado la formación, convirtiéndose en el valor
de referencia y superando el umbral establecido.
Como se ha mencionado anteriormente y en plena alineación con los objetivos
establecidos en la Política de Seguridad y Continuidad de Negocio, Bankinter refuerza
su compromiso con la concienciación y prevención de sus clientes,
proporcionándoles información sobre el uso seguro de las herramientas de banca
online para evitar estafas y otros delitos.
Durante 2025 se han llevado a cabo todas las acciones previstas enfocadas en esta
labor. Para 2026 se espera realizar cinco nuevas acciones ejecutadas durante este
último año.
El departamento de Seguridad de la Información junto con Continuidad y Respuesta
son responsables del seguimiento y cumplimiento de estas acciones.

136 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

3.2.3. Inclusión social de los consumidores
3.2.3.1. Integración de los IROs relativos a la inclusión en la estrategia

Tema | Sub-tema | Sub-sub-tema | Tipo de IRO | Descripción del IRO | Actual/ Potencial | Tipología | Horizonte temporal | Linea estratégica Plan ADN
S4 | Inclusión social de los consumidores o usuarios finales | Acceso a productos y servicios | Impacto | Mejora de la accesibilidad de toda la clientela a productos y servicios mediante la adaptación a las necesidades de colectivos, como las personas con discapacidad y personas mayores | Actual | Positivo | Corto plazo | Relación con clientes
S4 | Inclusión social de los consumidores o usuarios finales | Prácticas de marketing responsables | Riesgo | Riesgo reputacional por falta de transparencia comercial y corporativa | - | - | Medio plazo | Ética y transparencia

En línea con el objetivo de prestar el mejor servicio al cliente la entidad ha detectado
una incidencia positiva debido a su estrategia inclusiva para dar un servicio accesible
y transparente a todas las personas independientemente de sus capacidades.
Esta estrategia se despliega a través de su programa ‘Un Banco para Todos’, en el que
se concreta su firme compromiso para hacer accesibles sus canales. Esta línea de
actuación aborda tanto la accesibilidad física, como la digital y la cognitiva. Este
programa se ha venido incorporando en todos los planes sucesivos de sostenibilidad
del banco. Así pues, dentro de una de las doce líneas estratégicas del Plan ADN de
Sostenibilidad del Grupo Bankinter para el período 2024-2026, en concreto en la
correspondiente a Gestión de la Relación con clientes, se ha recogido el programa de
Accesibilidad Física y Digital.
La estrategia de Accesibilidad Universal del Grupo Bankinter, está orientada a ofrecer
espacios físicos y digitales accesibles, inclusivos, seguros y confortables para toda la
clientela. Pero los principales beneficiarios de dicha estrategia son personas con
discapacidad física, sensorial o cognitiva, y las personas mayores que por razón de
edad desarrollan algunas limitaciones. Es el motivo por el que su objetivo es la mejora
de la accesibilidad de toda la clientela a productos y servicios mediante la adaptación
a las necesidades de personas de colectivos como las personas con discapacidad y
personas mayores.
Bankinter cuenta con una Política de Accesibilidad que se orienta a dar respuesta a
las necesidades derivadas de la creciente digitalización, el impulso de la educación
financiera, el envejecimiento de la población y las mayores exigencias en materia de
accesibilidad en los canales de relación con clientes y otros grupos de interés.
Para conseguir una mejora continua de sus indicadores de accesibilidad, Bankinter
tiene implantado un Sistema de Gestión de la Accesibilidad Universal (SGAU)
certificado según la norma UNE 170001, en edificios singulares de Madrid (sede
social en Paseo de la Castellana y edificio LEED en Alcobendas) y en 11 sucursales
distribuidas en varias provincias. Además, la Universidad Corporativa de la entidad
(ubicada en el edificio de Tres Cantos, Madrid) dispone de dicha certificación, lo que
la hace accesible a las personas trabajadoras con cualquier tipo de discapacidad.
En cuanto a la estrategia en accesibilidad digital, el banco está centrado en las
siguientes grandes áreas:
• Alineamiento con la normativa que ha entrado en vigor a mediados del año
2025.
• Optimización de la metodología de desarrollo digital para asegurar que
todos los nuevos proyectos garanticen el cumplimiento normativo en esta
materia.
• Procesos especiales: identificación de puntos críticos que puedan afectar
como barreras digitales de accesibilidad.
• Accesibilidad documental.
Por otro lado, se ha identificado un riesgo asociado al potencial impacto reputacional
que podría surgir de una falta de transparencia comercial y corporativa en las
comunicaciones dirigidas a la clientela de la entidad. La estrategia empresarial de
Bankinter incluye una gestión activa de los riesgos reputacionales, entre ellos los
vinculados a la falta de transparencia en las comunicaciones comerciales y
corporativas. La confianza de la clientela y la reputación de la entidad son factores
fundamentales para garantizar su sostenibilidad en un entorno altamente
competitivo y regulado. Una comunicación inadecuada podría generar desconfianza,
insatisfacción y, en última instancia, impactar negativamente en la fidelización de
clientes, limitando las oportunidades de negocio y exponiendo a la entidad a posibles
sanciones regulatorias

137 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Como mecanismo de mitigación, Bankinter ha adoptado una Política de
Comunicación Comercial que garantiza que todas las interacciones con sus clientes
sean claras, precisas y comprensibles. Esta Política refleja el compromiso de la
entidad con la transparencia y la ética, principios que forman parte de su cultura
corporativa. Además, Bankinter está adherido a Autocontrol que es una organización
de autorregulación publicitaria que vela por la publicidad ética, legal y veraz. Revisa
anuncios, resuelve reclamaciones, elabora códigos éticos y fomenta buenas prácticas
en el sector publicitario.
A través de estas acciones, Bankinter refuerza la confianza de sus clientes y protege
su reputación, consolidándose como una entidad comprometida con la transparencia
y la responsabilidad corporativa.
3.2.3.2. Políticas, procesos y actuaciones
Inclusión social de los consumidores o usuarios finales
Accesibilidad
Como marco de actuación en materia de gestión de la Accesibilidad Universal, el
Grupo Bankinter ha establecido una Política de Accesibilidad, que tiene como objetivo
principal garantizar la igualdad de oportunidades y la no discriminación de las
personas, identificando la accesibilidad como uno de los pilares básicos para cumplir
con las expectativas de nuestros grupos de interés, con el fin de ofrecer un servicio
adaptado, inclusivo y de calidad.
Dicha política fue aprobada por el Comité de Sostenibilidad, órgano responsable de su
validación, y por el Consejo de Administración, al que dicho comité reporta.
La política, de aplicación para todo el Grupo Bankinter, está disponible para todas las
partes interesadas que pueden verse afectadas y para aquellas que deben contribuir
a su aplicación, a través de la web corporativa de Bankinter.
En esta política se hace referencia a la normativa española y europea relativa a la
accesibilidad para entidades financieras en vigor en el momento de su aprobación, así
como las principales normas UNE de accesibilidad. Por otra parte, se recogen los
compromisos recogidos en protocolos y estándares internacionalmente reconocidos,
como la Declaración Universal de Derechos Humanos, la Convención sobre los
Derechos de las personas con discapacidad o los principios del Pacto Mundial.
La presente Política contempla la mejora de la inclusión y de la satisfacción del
cliente, al tiempo que garantiza el cumplimiento de la normativa legal aplicable.
Asimismo, identifica y aborda los riesgos asociados al eventual incumplimiento de los
requisitos de accesibilidad, que podrían derivar en la exclusión de personas con
discapacidad. En su elaboración se han tenido en consideración los intereses de las
principales partes interesadas, incluyendo a los clientes con discapacidad y al
personal responsable del diseño, desarrollo y mantenimiento de los contenidos
digitales.
También se ha establecido una Política de Derechos Humanos, conforme a los
Principios Rectores de Derechos Humanos y Empresa de Naciones Unidas, y que
entre otros compromisos recoge el establecimiento de una relación equilibrada,
transparente y clara con la clientela, y facilitar la integración financiera de las
personas con discapacidad, procurando su acceso a los productos y servicios del
Grupo en igualdad de condiciones. En este sentido y según lo reportado por el Comité
de Ética y Conducta Empresarial no han reportado ningún caso de vulneración de
derechos humanos.
En 2025, Bankinter ha avanzado de forma significativa en la integración de la
accesibilidad en sus servicios y procesos, consolidando su compromiso con una
experiencia inclusiva para todos los clientes. Las principales iniciativas desarrolladas
han sido:
1. Accesibilidad física
• Adecuación de oficinas y espacios físicos: En 2025 se ha realizado un
análisis exhaustivo de las mejoras necesarias para garantizar la
accesibilidad en los entornos físicos del Grupo, asegurando su adecuación a
la normativa vigente y a los principios de accesibilidad universal. Este
trabajo ha incluido actuaciones en las oficinas del Grupo en España y
Portugal, orientadas a mejorar la experiencia inclusiva para todas las
personas. Como parte de este objetivo, en España, Bankinter cuenta con un
Sistema de Gestión de la Accesibilidad Universal certificado según la norma
UNE 170001. Este sistema establece procedimientos para cumplir los
requisitos legales y las necesidades de clientes y empleados, asegurando
entornos físicos y digitales sin barreras. El SGAU se basa en principios
como :
◦ DALCO (deambulación, aprehensión, localización y comunicación),
que orienta el diseño de espacios accesibles.
◦ Enfoque al usuario, para anticipar y superar sus expectativas.
◦ Liderazgo y participación, implicando a la Dirección y a toda la
plantilla en la mejora continua.

138 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

En 2025 se ha renovado la certificación UNE 170001, consolidando el
compromiso con entornos accesibles en las oficinas certificadas.
• Cajeros y terminales de pago: s e han realizado mejoras en el contraste y
tamaño de los textos de los cajeros, así como la funcionalidad de audio.
Paulatinamente se están renovando los terminales de punto de venta a
dispositivos más accesibles
2. Accesibilidad digital:
• Canales digitales: se han llevado a cabo auditorías integrales de los canales
digitales del Grupo Bankinter y se están implementando las
correspondientes remediaciones para garantizar su adecuación al nivel de
accesibilidad requerido por la normativa vigente en cada jurisdicción.
• Implementación de herramientas de auditoría automática que permiten
evaluar y corregir de forma continua el nivel de accesibilidad en los portales
digitales
• Formación especializada y guías internas para equipos de desarrollo,
asegurando que los nuevos proyectos incorporen criterios de accesibilidad
desde su diseño.
• Acciones proactivas en webs y apps, incluyendo mejoras en navegación,
contraste, textos alternativos y compatibilidad con tecnologías de
asistencia, así como en revisión de procesos de firma para incorporar
mejoras.
• Conversión de documentos a formatos accesibles, comenzando el proceso
que continuará en 2026 debido a su volumen y complejidad técnica.
3. Accesibilidad cognitiva
• Adaptación del lenguaje en contratos y documentación clave, iniciando la
simplificación de textos para garantizar su comprensión.
• Integración de pautas de accesibilidad para un trato preferente y
personalizado en la atención al cliente, priorizando aquellos más utilizados
por clientes con necesidades especiales. Para ello se han desarrollado:
◦ Registro de clientes con necesidades especiales, para anticipar
barreras y adaptar procesos críticos como la firma de contratos,
identificación biométrica y operaciones seguras.
◦ Formación obligatoria a personal de atención al público,
incorporando protocolos para ofrecer trato inclusivo.
• Promoción de la educación financiera de colectivos vulnerables mediante
diversos programas. Entre ellos destacan la plataforma digital Moneytown,
que enseña a los niños a gestionar su dinero de forma lúdica; Game of
Traders, un programa online de iniciación al mundo de la renta variable
dirigido a universitarios; y diferentes cursos online de Finanzas para
jóvenes. Además, el banco impulsa un programa de voluntariado
corporativo en el que empleados imparten formación financiera a escolares,
personas mayores, personas en riesgo de exclusión y personas con
discapacidad. de todos estos programas de educación financiera, se han
beneficiado casi diez mil personas en España y Portugal. Asimismo, se
organizan actividades de teambuilding junto a entidades sociales dedicadas
a la inclusión de personas con discapacidad, fomentando así la
sensibilización de los empleados En todas estas actividades han participado
un total de 1.452 empleados en España y Portugal (22% de la plantilla).
Estas medidas refuerzan la estrategia de Bankinter para eliminar barreras físicas,
digitales y cognitivas, asegurando una experiencia universal e inclusiva en todos los
puntos de contacto.
Transparencia comercial
La Política de Comunicación Comercial de Bankinte r se centra en garantizar que todas
las comunicaciones comerciales de productos y servicios bancarios y de inversión
sean claras, veraces y transparentes. Los objetivos generales incluyen asegurar la
confianza de la clientela y cumplir con las normativas vigentes. La Política aborda
riesgos como la desinformación y las oportunidades de mejorar la relación con
clientes. El proceso de seguimiento incluye auditorías internas y revisiones
periódicas para asegurar el cumplimiento.
El ámbito de aplicación de la Política abarca todas las actividades comerciales de
Bankinter, incluyendo las fases de desarrollo y promoción de productos y servicios.
Afecta a todos los grupos de partes interesadas, incluyendo clientes, el personal
propio y reguladores.
El nivel más alto de la organización responsable de la aplicación de la Política es el
Consejo de Administración de Bankinter, que supervisa su implementación y
cumplimiento.
Bankinter se compromete a respetar normas y estándares de terceros, como las
directrices de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) y otras
regulaciones relevantes.

139 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

En la elaboración de la Política, se presta especial atención a los intereses de las
principales partes interesadas, asegurando que sus necesidades y expectativas sean
consideradas.
La Política se pone a disposición de las partes interesadas a través de la página web
de Bankinter y otros canales de comunicación, garantizando que puedan acceder a
ella y contribuir a su aplicación.
A través de la Política de Comunicación publicada y revisada anualmente se
establecen los principios generales de actuación por los que se habrá de regir
Bankinter y aquellas entidades del Grupo Bankinter, en sus comunicaciones
comerciales de productos y servicios bancarios.
La presente política es de aplicación a Bankinter, S.A., sin perjuicio de la existencia de
políticas específicas derivadas de la misma en el resto de las filiales del Grupo.
• Sistema de Control de Campañas y Piezas Publicitarias
Como mecanismo de mitigación para el riesgo material Bankinter dispone de un
sistema estructurado de control para la revisión de todas las campañas y piezas
publicitarias, asegurando su conformidad con la normativa vigente. En este proceso,
todas las piezas pasan por una revisión previa por parte de Autocontrol, según lo
mencionado anteriormente.
De acuerdo con los principios de control basados en tres líneas de defensa, las áreas
de Marketing, Comunicación y Redes Sociales son las primeras responsables de
garantizar el cumplimiento de esta política y de los procedimientos relacionados.
Estas áreas pueden apoyarse en controles externos, como los proporcionados por
Autocontrol, tal como se establece en los apartados correspondientes de la política.
La segunda y tercera línea de control (Cumplimiento Normativo, Control de Riesgos y
Auditoría Interna) son responsables de verificar la eficacia de los controles de primer
nivel, garantizar el cumplimiento de las regulaciones en materia de publicidad y
asegurar la adecuada implementación de esta política y sus procedimientos internos.
Proceso de Autocontrol.
El proceso de revisión mediante Autocontrol se desarrolla de la siguiente manera:
1. La pieza publicitaria es enviada al buzón de Autocontrol.
2. Autocontrol redistribuye la solicitud internamente al especialista correspondiente.
3. Responden en un plazo estándar de 3 días hábiles, o de 5 días hábiles en el caso de
productos complejos como renta variable, fondos o inversiones.
4. Existe la opción de revisión express (respuesta en 1 día hábil) con un coste
adicional.
5. Si la respuesta es positiva, la pieza se aprueba para su difusión. Si es negativa, se
realizan las modificaciones necesarias y se vuelve a enviar, recibiendo una respuesta
en un plazo adicional de 2 días hábiles.
Finalmente, todas las piezas de comunicación dirigidas a los consumidores y el
informe de aprobación o COPY positivo se archivan en el registro de comunicaciones
comerciales asegurando que cumplen con los estándares regulatorios y de calidad
establecidos.
Durante 2025, todas las piezas publicitarias han sido revisadas por Autocontrol, lo
que demuestra la efectividad de las acciones implementadas por el área de
marketing para garantizar una publicidad responsable.
3.2.3.3. Objetivos y metas
Accesibilidad de clientes a productos y servicios
En 2026, el Grupo Bankinter se plantea como objetivo consolidar los avances
logrados en 2025 y dar un paso más hacia la plena accesibilidad en todos los
productos y servicios, en línea con la entrada en vigor de la Directiva Europea de
Accesibilidad y su trasposición a los marcos normativos nacionales de los países en
los que opera el Grupo.
En este contexto, se ha identificado la necesidad de actualizar la Política de
Accesibilidad del Grupo, así como las formaciones internas, con el fin de integrar las
novedades normativas y las nuevas metodologías que se están implantando en cada
una de las empresas del Grupo. También se marcan los siguientes objetivos en estos
ámbitos:
• Accesibilidad física: Avanzar en la mejora de la accesibilidad en los entornos
físicos del Grupo, adaptando elementos clave en oficinas y espacios para
garantizar entornos inclusivos conforme a la normativa europea. En España
se valorará la ampliación del alcance del Sistema de Gestión de Accesibilidad
Universal (SGAU).
• Accesibilidad digital: Mantener y reforzar el nivel de accesibilidad en todos
los canales digitales del Grupo, asegurando la correcta aplicación de las
herramientas implantadas y la remediación continua de incidencias. Se
consolidará la metodología para garantizar que todas las actualizaciones
cumplan las pautas de accesibilidad, complementada con auditorías

140 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

periódicas y la elaboración de guías con pautas para los distintos equipos
involucrados, así como proveedores.
• Accesibilidad cognitiva: Avanzar en la mejora de la accesibilidad cognitiva
adaptando el lenguaje y los formatos de la documentación clave para
facilitar su comprensión, conforme a la normativa y prácticas aplicables en
cada mercado. Además, se reforzará la formación en atención accesible
para la red comercial impartiendo un nuevo curso de obligado
cumplimiento, consolidando la cultura inclusiva en todos los puntos de
contacto. Continuar impulsando la educación financiera de colectivos
vulnerables a través de los diversos programas que ofrece el banco, así
como las actividades de concienciación.
Transparencia comercial y corporativa
Con el propósito de garantizar comunicaciones comerciales transparentes y veraces,
y en cumplimiento de la Política de Comunicación Comercial, Bankinter adapta sus
mensajes a las características de su público objetivo, asegurando claridad, equilibrio,
objetividad y evitando cualquier contenido engañoso. Este enfoque permite una
mejor comprensión de los productos y servicios ofrecidos.
Por ello como se ha descrito anteriormente Bankinter está adherido a la iniciativa
voluntaria de Autocontrol. Durante 2025, la totalidad de las piezas publicitarias han
sido revisadas por esta entidad, y para 2026, el banco mantiene el compromiso de
someter a revisión el 100% de las piezas de marketing, reafirmando así su
compromiso con la transparencia y el rigor en sus comunicaciones.

141 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

4. Información de Gobernanza -
NEIS G1
4.1. Identificación y evaluación de IROs relacionados con la gobernanza
A continuación, se identifican los impactos materiales relativos al estándar G1. La tabla presenta información detallada sobre la tipología de los IROs, la subtemática a la que están
asociados, su naturaleza (actuales o potenciales) y si tienen un impacto positivo o negativo.En este caso, todos los IROs identificados son impactos actuales tanto positivos como
negativos.

Tema | Sub-tema | Sub-sub tema | Tipo | Descripción del impacto | Actual/ Potencial | Tipología | Horizonte temporal | Políticas que integran la gestión del IRO
G1 | Cultura corporativa | - | Impacto | Promoción de una cultura corporativa responsable e íntegra derivada de actuaciones de buen gobierno que se enmarcan en los principios de la Política de Sostenibilidad | Actual | Positivo | Corto plazo | Código de Ética Profesional Política de Sostenibilidad
G1 | Gestión de las relaciones con los proveedores, incluidas las prácticas de pago Corrupción y soborno | Prevención y detección, incluida la formación Casos | Impacto | Fortalecimiento de la lucha contra la corrupción y mejora de la integridad en la cadena de suministro derivado de la implementación y cumplimiento del Código de Conducta de Proveedores y la incorporación de criterios ASG en su evaluación y homologación | Actual | Positivo | Corto plazo | Código de Ética Profesional Política Anticorrupción
G1 | Cultura corporativa Corrupción y soborno | Prevención y detección, incluida la formación Casos | Impacto | Refuerzo de la cultura de transparencia e integridad dentro del banco debido a la estricta aplicación de la Política Anticorrupción, códigos éticos, etc., que incluye sanciones laborales y contractuales por incumplimiento y la posibilidad de atenuación de responsabilidades | Actual | Positivo | Corto plazo | Código de Ética Profesional Política Anticorrupción
G1 | Cultura corporativa | - | Impacto | Refuerzo de las capacidades de la alta dirección mediante formación ASG especializada que mejora el seguimiento de los aspectos ASG en la entidad. | Actual | Positivo | Corto plazo | Política de Formación de los Consejeros de Bankinter

142 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Bankinter emplea un enfoque sistemático para identificar incidencias, riesgos y
oportunidades materiales relacionadas con la conducta empresarial. Este proceso
considera criterios clave como la ubicación, analizando las incidencias y riesgos en
todas las jurisdicciones donde opera el banco, con especial atención a aquellos
mercados con normativas más exigentes o mayores riesgos inherentes en materia
de gobernanza y cumplimiento. También se tiene en cuenta la naturaleza de las
actividades de la entidad, como operaciones financieras, relaciones con proveedores
y servicios a clientes, evaluando el impacto potencial en la transparencia e integridad
de la organización.
Además, se abordan los riesgos específicos del sector financiero, incluyendo la
exposición a casos de corrupción, blanqueo de capitales o conflictos de interés, para
lo cual se aplican estrategias de mitigación basadas en la estricta aplicación del
Código Ético y la Política Anticorrupción.
De esta manera, el banco integra estas dimensiones en un modelo de evaluación
continua que permite identificar oportunidades para fortalecer una cultura
corporativa responsable e íntegra, mitigar riesgos a través de políticas internas y
programas de formación especializada, y garantizar el cumplimiento normativo en
todos los niveles de la organización.
Se ofrece más información sobre el proceso de análisis de materialidad en el
apartado 1.2 Ejercicio de Doble Materialidad.
4.2. Conducta empresarial
Bankinter tiene tolerancia cero con el delito, habiendo adoptado todas las medidas
necesarias para trasladar ese compromiso y la obligación de prevenir, detectar y
perseguir el delito en todas sus manifestaciones, y hasta sus últimas consecuencias,
a todos los niveles de la estructura de la entidad.
De acuerdo con la reforma del Código Penal aprobada por Ley Orgánica 1/2015, de
30 de marzo, que entró en vigor el 1 de julio de 2015, el Consejo de Administración
de Bankinter S.A., con fecha de 21 de octubre de 2015, aprobó la constitución del
Comité de Prevención Penal y Ética Profesional, al que encomienda la supervisión del
funcionamiento y del cumplimiento del modelo de prevención, dotando a dicho
órgano de poderes autónomos de iniciativa y control.
El Reglamento que desarrolla las competencias y funciones del Comité se ha
actualizado en lo relativo a los sistemas de Compliance Penal en Bankinter Consumer
Finance y Luxemburgo, para la adecuada armonización e integrac ión con el sistema
del Banco, presentándose a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo y
siendo aprobado por el Consejo de Administración.
La Presidenta del Comité de Prevención Penal y Ética Profesional reporta anual y
directamente a la Comisión de Auditoría, informándose en el Consejo de
Administración.
Igualmente, se dispone del In forme de modelo general de Compliance Penal, con
efectos procesales y con certificación de experto externo implementado en
Bankinter. En sus conclusiones se recoge que cumple con los requisitos establecidos
por el Código Penal vigente: identifica adecuadamente los riesgos de responsabilidad
penal, cuenta con las herramientas necesarias, dispone de una completa estructura
interna de control, cuenta con los recursos necesarios, presta atención a la formación
continuada de la plantilla y está sujeto a revisión y mejora continua.
Uno de los valores corporativos más importantes del Grupo Bankinter es el
cumplimiento por todas las personas trabajadoras de los estándares de ética y
responsabilidad profesional más exigentes.
El área de Gestión de Personas es la responsable de la correcta difusión y
comunicación de las obligaciones del Código de Ética. Por ello:
• Todas las nuevas incorporaciones al Grupo reciben y firman haber recibido
el Código de Ética Profesional.
• Periódicamente, al menos una vez al año, se realizan publicaciones en la
intranet para recordar a todas las personas trabajadoras sus principales
características e incluyendo un enlace al mismo.
En materia de formación a la plantilla, durante el año 2025, se han llevado a cabo
cursos en materia de Compliance penal y códigos éticos a las nuevas incorporaciones
en todas las sociedades del Grupo.
Además, se imparte formación en Compliance Penal a las nuevas incorporaciones
tanto del personal propio como de miembros de los órganos de administración.
Igualmente, se informa introductoriamente en las jornadas de bienvenida a las
nuevas incorporaciones de la plantilla haciendo hincapié en la importancia de la
cultura y valores corporativos, la obligada lectura y firma del Código de Ética
Profesional y la realización del curso de Compliance Penal, de obligado cumplimiento.
El Consejo de Administración de Bankinter desempeña un papel clave en la
supervisión y promoción de una cultura de conducta empresarial ética y responsable,
asegurando que las políticas y procedimientos de la entidad reflejen los más altos
estándares de integridad, transparencia y cumplimiento normativo. A través de la
Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos y la Comisión de Auditoría, el Consejo
supervisa la aplicación de las normativas internas en materia de ética empresarial,
prevención de riesgos de conducta y cumplimiento regulatorio.

143 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Como parte de este compromiso, el Consejo recibe formación especializada en
aspectos relacionados con la conducta empresarial, lo que refuerza su capacidad de
supervisión y toma de decisiones informadas. En 2025, los consejeros participaron
en sesiones formativas sobre Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del
Terrorismo, riesgos geopolíticos, nueva guía del BCE sobre gobierno interno y cultura
de riesgo, nueva guía de la EBA sobre gestión de los riesgos ASG, Tecnología
(Blockchain and Cripto) y ciberseguridad. Además, se han abordado temáticas
relacionadas con la geopolítica y sus implicaciones en el negocio, contribuyendo a
una visión más estratégica de los riesgos de conducta. Para 2026, el plan de
formación del Consejo contempla al menos 5 sesiones adicionales sobre neobancos,
Inteligencia Artificial, Euro digital, Rarorac, Gestión de la cartera ALCO y prevención
del blanqueo de capitales, entre otros, asegurando que los consejeros continúen
desarrollando su conocimiento en materia de conducta empresarial.
Este enfoque estructurado permite al Consejo vigilar la correcta implementación de la
Política Anticorrupción, el Código Ético y otros marcos de conducta, asegurando que
la cultura corporativa de Bankinter se mantenga alineada con los principios de
integridad y responsabilidad en todas sus operaciones.
Se incluye más información sobre el papel de los órganos de administración,
dirección y supervisión y su capacitación y formación en el apartado 1.3.1 de este
informe.
En materia de objetivos relacionados con la conducta empresarial, el banco se
compromete al seguimiento de todas las recomendaciones del Código de Buen
Gobierno que le son aplicables, como viene haciendo en los últimos años.
Asimismo, y alineado con su estrategia en materia de sostenibilidad, el banco ha
diseñado un plan de formación en materia de sostenibilidad para su plantilla. El plan
está estructurado en diferentes niveles de conocimiento general, complementados
con acciones específicas dirigidas a equipos concretos. En el itinerario inicial,
accesible para toda la plantilla, se incluyen dos cursos online a través de la
plataforma de formación Bankinter: "Bankinter Sostenible" y "Finanzas Sostenibles".
Sobre esta base, el plan incorpora actuaciones formativas orientadas a la anticipación
de riesgos regulatorios y de transición asociados a los Certificados de Ahorro
Energético (CAE), así como programas dirigidos a la red comercial y a los equipos de
negocio centrados en el acompañamiento a pymes mediante soluciones sostenibles.
Asimismo, se desarrollan iniciativas específicas en materia de descarbonización,
medición de huella y marcos de referencia en sostenibilidad, dirigidas a
organizaciones y distintos segmentos empresariales para reforzar la comprensión de
la transición climática y su impacto en la actividad financiera.
El itinerario se completa con formación avanzada en finanzas sostenibles orientada a
perfiles gestores y áreas de negocio —incluyendo banca corporativa, transaccional y
de empresas—, junto con programas especializados impartidos con apoyo de
expertos externos en ámbitos como riesgos, banca de inversión, gestión de activos y
grandes corporaciones. Este enfoque progresivo permite fortalecer las capacidades
internas en sostenibilidad y avanzar en la integración efectiva de los criterios ASG en
la actividad del banc o.
4.3. Códigos éticos y de conducta
Bankinter cuenta con un Código de Ética Profesional y un Reglamento del Comité de
Prevención Penal. Además, dispone de un único Canal de Denuncias para todo el
Grupo, que se detalla en el apartado 4.6 Canales de denuncia. Se ha llevado a cabo
una actualización del mapa de riesgos para incluir los delitos contemplados en la Ley
10/2022, de 6 de septiembre, como el acoso sexual, el acoso laboral y las agresiones
a la integridad moral en el entorno laboral, incluyendo aquellos cometidos en el
ámbito digital, que será aprobada durante 2026.
El Código Ético del Grupo Bankinter establece los principios básicos de actuación y las
prácticas de conducta profesional para todo el personal propio y las personas que
trabajan para el Grupo. Sus objetivos generales incluyen promover la integridad, la
prudencia, la profesionalidad y la transparencia en todas las actividades del Grupo.
Además, busca proteger los intereses de clientes, accionistas y otros colectivos
afectados por las actividades del Grupo.
El Código aborda incidencias y riesgos relacionados con la corrupción, el soborno, y
otras conductas no éticas, estableciendo un proceso de seguimiento a través de la
Unidad de Cumplimiento Normativo (UCN) y el Comité de Seguimiento del Código de
Ética.
Este Código se aplica a toda la plantilla, incluyendo las personas que ocupan puestos
directivos y componen los órganos de administración del Grupo Bankinter, así como
a agentes, personas becadas, personas en prácticas, personas subcontratadas y, en
general, a todas las personas que trabajan o prestan servicios al banco. También
incluye a los familiares y personas vinculadas a las personas trabajadoras en ciertos
casos. Cubre todas las actividades del Grupo, incluyendo las fases anteriores y
posteriores de la cadena de valor, y se aplica en todas las zonas geográficas donde
opera Bankinter.
El Consejo de Administración de Bankinter es el máximo responsable de la aplicación
del Código Ético y se alinea con normativas como el Código Penal español.

144 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

A lo largo del Código Ético se establecen los diferentes requisitos a cumplir en la
relación con todos los grupos de interés del banco, asegurando que todas las
acciones del Grupo sean transparentes y éticas.
Bankinter pone el Código Ético a disposición de todas las partes interesadas a través
de su página web corporativa y otros canales de comunicación interna y externa.
En relación con este aspecto, el Consejo de Administración del banco aprobó en 2023
la última versión del Código de Ética Profesional del Grupo, cuyas principales
modificaciones fueron:
• El refuerzo de algunos artículos para dar mayor consistencia a la hora de
evitar conductas irregulares.
• Modificaciones derivadas de algunas novedades legislativas, como la
incorporación del acoso como delito con responsabilidad penal de la
persona jurídica.
• Adaptación del Canal de Denuncia Confidencial a la Directiva 2019/1937 y la
Ley 2/2023 de trasposición a la normativa española, actualizándose el
Código de Ética, en su Título VIII, relativo al Canal, en enero 2026.
El Comité de Prevención Penal y Ética Profesional del Grupo Bankint er se creó con el
propósito de consolidar las funciones disciplinarias y preventivas vinculadas a
conductas irregulares, incluidas aquellas de carácter delictivo. Este órgano tiene la
responsabilidad de garantizar el cumplimiento normativo y prevenir delitos tanto en
la entidad como en sus filiales. Desde entonces, el comité asume las competencias
del seguimiento del Código de Ética Profesional y supervisa el modelo de prevención
implantado en la organización.
El Comité está compuesto por el Director de Privacidad y Contencioso, quien actúa
como presidente, el Director Financiero y Banca Digital, el Director de Riesgos, el
Director de Auditoría Interna, el Director de Gestión de Personas, Comunicación
Corporativa y Calidad, y el Director Corporativo de Control y Cumplimiento.
El Comité tiene como principal responsabilidad supervisar y garantizar el
cumplimiento del modelo de prevención penal del Grupo Bankinter. Entre sus
funciones destacan identificar actividades con riesgo de comisión de delitos,
proponer medidas y protocolos para su prevención, sancionar incumplimientos del
Código de Ética Profesional y otras normativas internas, y coordinar la
implementación de modelos de prevención en las filiales del Grupo. También
gestiona el canal de denuncias confidenciales para reportar posibles irregularidades y
realiza revisiones periódicas del modelo de prevención.
Las reuniones del Comité son trimestrales, aunque pueden convocarse de manera
extraordinaria cuando sea necesario. Las decisiones se adoptan por mayoría de votos
y se documentan en actas custodiadas por el secretario. El presidente del Comité
informa anualmente a la Comisión de Auditoría sobre las actividades y resoluciones
adoptadas.
D urante el ejercicio 2025 se han tramitado por el Comité de Prevención Penal y Ética
Profesional de Bankinter 14 expedientes disciplinarios (18 en 2024) por
incumplimiento del Código de Ética Profesional de la plantilla, de los cuáles 11 de
ellos corresponden al personal propio de España (12 en 2024) y 2 de Portugal (2 en
2024). En dichos expedientes, en 3 ocasiones (todas ellas en España) se ha
adoptado el despido como medida disciplinaria. El resto de sanciones impuestas para
los expedientes tramitados son relativas a suspensiones de empleo y sueldo por
periodos de tiempo dependiendo de la gravedad del incumplimiento.
En líneas generales las conductas irregulares detectadas han sido derivadas de
incumplimientos de normativa interna de la entidad en cuanto a procesos y
operativas y errores humanos y puntuales en relación con el tratamiento de datos,
destacando que, debido a los robustos y efectivos controles con los que cuenta el
modelo de Compliance Penal, los incumplimientos son detectados con prontitud
suficiente evitando mayores consecuencias.
Por otro lado, como consecuencia del posible incumplimiento de algunas
obligaciones contractuales del contrato de agencia, se ha revisado el caso de 1
agente en 2025 (4 en 2024), advirtiendo al mismo del cese de la conducta irregular
realizada.
4.4. La función de Cumplimiento
Normativo
La función de Cumplimiento Normativo depende de la Comisión de Riesgos y
Cumplimiento del Consejo de Administración, integrándose en la Dirección
corporativa de Control y Cumplimiento (“DCC”) a efectos organizativos, quien ejerce
una función de supervisión, con la finalidad de proporcionar al Consejo de
Administración una visión global de la situación de control y cumplimiento del Grupo,
compartir metodología, herramientas y recursos, así como unas características de
independencia, reconocimiento y objetividad comunes a la segunda línea de defensa.
Esta configuración organizativa permite la homogeneización de los sistemas de
información de todas estas áreas de control de segundo nivel, y las dota de la
independencia necesaria para el ejercicio de sus funciones en línea con las mejores
prácticas, y permite contar con un mapa de riesgos único, garantizando un mayor y
mejor control, asegurando una mayor interacción entre las mismas, lo que se traduce

145 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

en una mayor eficiencia y optimización de recursos dotando a esta segunda línea de
control de la independencia.
Durante 2025, se ha aplicado, a nivel corporativo, la metodología de medición del
riesgo en materia de cumplimiento normativo y prevención de blanqueo de capitales
y financiación del terrorismo y se ha realizado su seguimiento en la herramienta
común a todas las áreas que conforman la Dirección, SAP GRC.
La cultura de control de riesgos, profundamente enraizada en la organización,
impulsada por la fuerte implicación del Consejo de Administración y la Alta Dirección,
se transmite a las unidades de negocio con agilidad y eficacia a través de esta
estructura corporativa, de los sistemas y herramientas configuradas desde el origen
para asegurar el cumplimiento de las normas e impedir comportamientos no
deseados.
Siguiendo el modelo basado en las tres líneas defensa, y garantizando la
independencia de la función, se ha optado por una estructura adecuada a los
principios y cultura de riesgos de la organización, integrando los distintos riesgos de
la actividad bancaria, y su gestión centralizada a través de una estructura corporativa
con responsabilidad del alcance global.
Con este marco institucional y regulatorio, la entidad desarrolló las áreas básicas de
la segunda línea de defensa y que se organiza en las siguientes Unidades:
• Control y asesoramiento en materia de normas de conducta y transparencia
bancaria tanto en productos y servicios bancarios, como de inversión y
seguros, prevención del abuso de mercado, Reglamento Interno de
Conducta y Conflictos de Interés: Bankinter tiene implantada una
metodología basada en el enfoque de riesgo que permite evaluar el riesgo
de incumplimiento en cada ámbito de actividad en relación con la prestación
de servicios de inversión, bancarios y de seguros.
• Prevención del Blanqueo y Financiación del Terrorismo (PBC/FT). En el
ejercicio 2025 se ha continuado con el refuerzo del marco de control y
gestión del riesgo, y el seguimient o implantado de forma centralizada.
• Control de Riesgos y Validación Interna encargada del control de riesgo de
crédito, operacional, tecnológicos, y de mercado e institucionales.
• Control y Análisis Financiero, que lleva a cabo la revisión del marco general
de control interno financiero, y de servicios externalizados.
Las funciones de Cumplimiento Normativo y Prevención del Blanqueo de Capitales y
Financiación del Terrorismo dependen de la Comisión de Riesgos y Cumplimiento del
Consejo de Administración, y se integran en la Dirección de Control y Cumplimiento
Corporativo afectos organizativos, quien ejercerá una función de supervisión con la
finalidad de asegurar el conocimiento global de la situación de control y
cumplimiento de Grupo.
La Dirección de Control y Cumplimiento Corporativo vela por el control efectivo de
todos los riesgos en lo relativo al respeto a la cultura y a las políticas de riesgos de la
entidad; al cumplimiento de los procedimientos operativos establecidos; y al
cumplimiento de la normativa establecida. Asimismo, vigila que los riesgos se
gestionan de acuerdo con el nivel definido de apetito al riesgo. Esta organización,
cuenta con un mapa de riesgos global que integra todos los riesgos, un sistema de
información común mediante la utilización de una única herramienta de control,
incluida la protección de datos, con la finalidad de asegurar que se tiene una visión
omnicomprensiva de todos los riesgos, lo que la convierte en una segunda línea
robusta.
Esta estructura organizativa permite gestionar adecuadamente el riesgo de
incumplimiento normativo, que lleva aparejado un relevante riesgo reputacional, con
un potencial impacto negativo en la relación con clientes, los mercados, las personas
trabajadoras y las autoridades. En especial, el incumplimiento normativo puede dar
lugar a sanciones, daños o anulación de contratos, con el consiguiente perjuicio para
la imagen que proyecta la entidad.
En particular, la Dirección de Control y Cumplimiento Corporativo (DCC) participa en
los siguientes órganos de la entidad:
• El Comité de Cumplimiento Normativo. Es el órgano de la Alta Dirección que
realiza el seguimiento de las políticas del banco en este ámbito de acuerdo
con el estatuto de la función de cumplimiento normativo. El Comité ejecuta
las políticas relativas a cuestiones regulatorias y de cumplimiento
normativo que establece la Comisión de Riesgos y Cumplimiento del Consejo
de Administración.
• El Comité de Productos y Riesgo Operacional. Es el órgano de gobierno de
los productos y servicios que Bankinter ofrece a clientes de acuerdo con la
política de gobierno de productos aprobada por el Consejo de
Administración. El Comité de Productos y Riesgo Operacional tiene entre
sus principales funciones la aprobación del lanzamiento, modificación o
cancelación de nuevos productos y servicios ofrecidos a clientes, la revisión
o el seguimiento de las condiciones de aprobación de todos los productos y
servicios, así como el seguimiento y resolución de las incidencias relativas a
los mismos y el seguimiento y análisis de los principales indicadores
asociados a la gestión del riesgo operacional.

146 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

• El Órgano de Control Interno. Es el encargado de establecer y asegurar el
cumplimiento de las políticas y procedimientos de prevención de blanqueo y
financiación del terrorismo, conforme a la Ley 10/2010 y resto de
normativa aplicable, las cuales constituyen el marco preventivo del Grupo
Bankinter. Este órgano deberá ser conocedor de los riesgos en esta materia
de la entidad y asegurar que se toman las medidas necesarias para mitigar
de forma efectiva los mismos.
Asimismo, como apoyo a la función de supervisión del consejo, se han constituido
otros comités especializados compuestos por la Alta Dirección, en los que la DCC
participa para asegurar la eficaz y homogénea gestión del riesgo, como el Comité de
Prevención Penal y Ética Profesional. Además, participa en el Comité de Seguimiento
del Mapa de Riesgos Corporativos, el de Modelos Riesgo de Crédito, el Operativo de
Gestión de Datos; Coordinación de Riesgos Tecnológicos y el de Seguridad de la
Información y Continuidad de Negocio, y Comité de Externalización.
4.5. Lucha contra la corrupción y el
soborno
El Grupo Bankinter dispone de una Política de Anticorrupción, aprobada por la
Comisión de Auditoría y el Consejo de Administración, cuyo objetivo principal es
transmitir un mensaje de rechazo absoluto frente a la corrupción. Esta Política
establece normas y principios de actuación para prevenir y combatir cualquier
conducta corrupta dentro de las actividades del Grupo. Junto con las Circulares, las
políticas de obligado cumplimiento y Códigos Éticos, forma un marco normativo
interno sólido y robusto.
El Consejo de Administración de Bankinter es el máximo responsable de la
implementación de la Política Anticorrupción. Los objetivos de esta Política incluyen
crear conciencia sobre los riesgos del fraude y la corrupción, fortalecer las políticas
corporativas para mejorar la eficiencia en la lucha contra estas prácticas, y fomentar
una cultura de disuasión y detección temprana de la corrupción.
La Política se aplica a todo el personal propio y a las personas que componen los
órganos de administración del Grupo Bankinter, destacando, sin que ello suponga
numerus clausus, las siguientes áreas, potencialmente más vulnerables: Dirección de
Eficiencia, Dirección de Riesgos y los directores de la red de oficinas. El 100% de las
personas que constituyen estas áreas ha recibido formación relativa a estos temas.
Además, abarca todas las actividades del Grupo, incluidas las fases anteriores y
posteriores de la cadena de valor, y se extiende a todas las zonas geográficas donde
opera Bankinter.
Además, la Política se alinea con normativas y estándares internacionales como el
Código Penal español, la Bribery Act del Reino Unido, la Foreign Corrupt Practices Act
de los Estados Unidos, el Convenio de lucha contra la corrupción de la OCDE y es
coherente con la Convención de Naciones Unidas sobre corrupción. Se establece
teniendo en cuenta los intereses de las principales partes interesadas, asegurando
que todas las acciones del Grupo sean transparentes y éticas.
Bankinter pone esta política a disposición de todas las partes interesadas a través de
su página web corporativa y otros canales de comunicación interna y externa.
Durante el ejercicio 2025 no se han interpuesto contra el Grupo casos jurídicos
relacionados con la corrupción (al igual que en el año 2024)
4.5.1 Prevención de Blanqueo de
Capitales
El Área de Prevención de Blanqueo de Capitales, integrada en la Unidad de
Cumplimiento y Control Corporativo, es la encargada de velar por el cumplimiento de
las políticas y procedimientos adoptados por la entidad en materia de prevención de
blanqueo y financiación del terrorismo. Su objetivo es garantizar la adecuada
detección, gestión, control y seguimiento de los riesgos existentes derivados del
Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo, en cumplimiento de todos los
requerimientos normativos en esta materia.
La prevención de estas actividades constituye un objetivo estratégico y un
compromiso ético con el conjunto de la sociedad, con el cumplimiento de los
estándares internacionales y con las mejores prácticas en esta materia. En línea con
este objetivo, durante 2025, Bankinter y sus filiales han continuado desarrollando las
medidas de control necesarias para cumplir con la normativa reguladora y han
desarrollado y actualizado el el Modelo de Riesgo de Blanqueo de Capitales y
Financiación del Terrorismo (marco y mapa de apetito al riesgo de PBC/FT alineado
con el Marco del Banco), así como las herramientas informáticas destinadas a esta
función.
Asimismo, se ha actualizado el Manual de Políticas y Procedimientos de PBC/FT y
todos los procedimientos que se incluyen como anexos a dicho Manual, incorporando
las propuestas dadas por el Supervisor y teniendo en cuenta los cambios normativos
e incorporando los cambios en el Grupo Bankinter (integración de EVO Banco en
Bankinter SA y conversión de la entidad AvantMoney en sucursal de Bankinter en
Irlanda).

147 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

El Manual de prevención de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo (PBC/
FT) de Bankinter tiene como objetivo principal cumplir con las obligaciones
establecidas en la Ley 10/2010 de 28 de abril y su desarrollo reglamentario. El
Manual aborda las cuestiones relacionadas con la prevención de estos delitos, y
establece un proceso de seguimiento continuo para garantizar su efectividad y
actividad de control en este ámbito. Se aplica a todas las actividades de Bankinter,
incluyendo a todas las zonas geográficas donde opera el banco. La aplicación es
responsabilidad del Órgano de Control Interno (OCI) y del Consejo de Administración
de Bankinter.
El Manual de PBC/FT de Bankinter se adapta a las directrices de la EBA y cumple con
las normativas derivadas de la Ley 2/2023 y el Real Decreto 609/2023. También se
menciona la adaptación a las novedades normativas derivadas de la Directiva (UE)
2015/849 y el nuevo paquete legislativo de la UE para la PBC/FT aprobado en 2024,
que incluye la aprobación de la Nueva Directiva, Reglamento Único de PBC/FT y la
creación de la Autoridad de Lucha contra el Blanqueo de Capitales y la Financiación
del Terrorismo (AMLA). En la elaboración se ha tenido en cuenta la atención a los
intereses de las principales partes interesadas, incluyendo a la plantilla y a la
clientela, y está disponible en la intranet de Bankinter, en el apartado de Prevención
de Blanqueo de Capitales.
Por su parte, cada una de las filiales y sucursales tiene sus propias políticas de control
y gestión del riesgo que cumplen con el Marco determinado por el Grupo pero que
están adaptadas a las normas específicas aplicables en el país de acogida, y los
procedimientos, sistemas, procesos y recursos específicos ajustados a la naturaleza,
dimensión y complejidad de las actividades que realiza, manteniendo un
alineamiento apropiado con las políticas corporativas del Grupo.
P or otro lado, se ha continuado trabajando en el Plan de Acción aprobado para el
ejercicio en cumplimiento de las recomendaciones emitidas por el Experto Externo.
Por norma general, todas las personas trabajadoras del Grupo tienen formación
anual obligatoria en materia de PBC incluidos aquellos con un mayor riesgo de estar
expuestos a casos de corrupción. Durante 2025 se ha completado la actualización de
la formación en Prevención de Blanqueo de Capitales dirigida a toda la plantilla. En
total, 6.351 personas han realizado esta formación, lo que supone el 95,1 % de las
personas trabajadoras del Grupo y el cumplimiento del objetivo fijado en el ejercicio
anterior, con un total de 7.965 horas impartidas. La formación ha incluido
contenidos adaptados a las distintas líneas de defensa, así como a la Alta Dirección y
a las nuevas incorporaciones. (En 2024, 4.954 personas trabajadoras completaron la
formación, lo que representa el 74,4 % de la plantilla y un total de 5.210 horas).
Además, el Consejo de Administración del Grupo recibe formación anual en materia
de lucha contra la corrupción, prevención del blanqueo de capitales y financiación del
terrorismo.
Como parte del compromiso de Bankinter con la transparencia e integridad, y en
línea con el refuerzo de la cultura ética dentro de la entidad, en 2026 se lanzarán los
cursos de actualización en Prevención de Blanqueo de Capitales dirigidos a toda la
plantilla. El objetivo es que la totalidad de las personas trabajadoras del Grupo tenga
acceso a esta formación, que incluirá módulos específicos adaptados a las diferentes
líneas de defensa del banco, así como para la Alta Dirección y las nuevas
incorporaciones.
Auditoría Interna tiene implantado un sistema de prevención, detección y gestión del
fraude interno. Se está actualizando su marco normativo, pero a nivel general
funciona mediante alertas que se ejecutan a través de herramientas de tratamiento
masivo de datos. Sobre ellas se llevan a cabo las investigaciones que sean necesarias
y en caso de detectarse cualquier conducta irregular o incumplimientos de norma, se
pone en marcha el procedimiento establecido en el Código de Ética, elevando un
informe al Comité de Prevención Penal y Ética Profesional (CPPEP) para que adopte
l as medidas disciplinarias que correspondan.
4.6. Canales de denuncia
El Canal de Denuncia Confidencial de Bankinter es un mecanismo establecido para
identificar, notificar e investigar conductas ilícitas o contrarias al Código de Ética
Profesional, a las normativas internas o a la legislación vigente (incluyendo las
relacionadas con las normativas de Prevención de Blanqueo de Capitales y
Financiación del Terrorismo y de las que tengan que ver con temas financieros,
contables o de control).
Este canal permite también dar a conocer conductas de superiores o compañeros
que puedan ser calificadas como acoso tanto moral o psicológico (mobbing) o sexual,
así como cualquier otra actitud que colisione con los derechos fundamentales como
persona.
Está disponible tanto para grupos de interés internos como externos, permitiendo la
presentaci ón de denuncias por parte del personal propio, agentes, proveedores y
otros grupos de interés. La plantilla puede acceder al canal a través de la intranet
corporativa, los agentes mediante la extranet de agentes, los proveedores por el
portal de proveedores, y el resto de los grupos de interés mediante la web
corporativa de Bankinter. El canal permite la presentación de denuncias anónimas y/
o confidenciales mediante un sistema seguro basado en un código y una contraseña
seleccionada por el denunciante, garantizando que este no pueda ser identificado.

148 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

A lo largo del año 2025, Bankinter ha elaborado y aprobado la Política del Canal de
denuncias, así como los procedimientos internos de gestión e investigación de las
denuncias presentadas, para adaptarlo fielmente a la Ley 2/2023, reguladora de la
protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha
contra la corrupción. Dichos textos fueron presentados a la Comisión de Auditoría y
elevados para su aprobación al Consejo de Administración, para su posterior
publicación en la web corporativa en marzo de 2025.Durante el año 2026, se
actualizará el Código de Ética Profesional, incluyendo la modificación descrita
anteriormente.
Bankinter protege a los denunciantes frente a represalias, discriminación o cualquier
trato injusto, conforme a lo dispuesto en la Política del Canal de denuncias, el Código
de Ética Profesional y la normativa vigente. El sistema garantiza el anonimato total
del denunciante, así como su protección jurídica frente a posibles represalias,
discriminaciones o cualquier otro tipo de trato injusto. La propia política del canal
establece expresamente que no se adoptará ninguna represalia contra el
denunciante por el mero hecho de comunicar una irregularidad.
La propia Política indica que no se adoptará ninguna represalia de ningún tipo contra
el denunciante por el simple hecho de denunciar. Además, si el denunciante ha
participado en las conductas denunciadas, el hecho de haberlas conocido a través del
canal de denuncias podrá considerarse como atenuante por el Grupo Bankinter y/o
por la autoridad competente al determinar sus responsabilidades.
Respecto a la capacitación e información, todas las personas trabajadoras reciben el
Código de Ética Profesional al incorporarse a la empresa, confirmando su
conocimiento y compromiso con los procedimientos establecidos. Además, al menos
una vez al año, se realizan comunicaciones en la intranet para recordar las
características y accesos al canal de denuncia, fortaleciendo la sensibilización sobre
su uso.
Bankinter dispone de un procedimiento robusto para investigar con prontitud,
independencia y objetividad los incidentes relacionados con conductas
empresariales, incluidos aquellos vinculados a corrupción, soborno y otras
irregularidades, mediante el departamento de Auditoría Interna. Este procedimiento
está diseñado para garantizar que todas las denuncias recibidas sean tratadas de
manera profesional, protegiendo los derechos de todas las partes involucradas y
asegurando el cumplimiento de las normativas aplicables.
El formulario disponible en la web se encuentra en el idioma correspondiente a la
empresa del Grupo a la que se refiera la comunicación. Además, la herramienta
empleada para la gestión de las denuncias proporciona la trazabilidad completa entre
la comunicación y la investigación realizada.
El director de Auditoría Interna garantiza la confidencialidad de las denuncias que se
reciben, e informa periódicamente a la Comisión de Auditoría del Consejo de
Administración, sobre la gestión de las denuncias de acuerdo con los procedimientos
establecidos. En el hipotético caso de que la denuncia afectase al área de Auditoría
Interna, la Dirección de Cumplimiento Normativo asumiría la responsabilidad y
designaría un equipo de investigación.
Durante el ejercicio 2025 y a través del Canal de Denuncia Confidencial, se han
recibido un total de 54 denuncias confidenciales de diversa naturaleza.
4.7. Gestión de la relación con
proveedores
El proceso de compras de Bankinter se ha transformado en los últimos años como
consecuencia de las directrices y requerimientos de los organismos europeos de
regulación y supervisión, en particular del Banco Central Europeo (ECB, por sus siglas
en ingles),la Autoridad Bancaria Europea (EBA, por sus siglas en ingles) y la Junta
Única de Resolución (SRB , por sus siglas en ingles). Este proceso esta en constante
evolución para adaptarse a los nuevos requerimientos y a normativas como el nuevo
Reglamento Resiliencia Operativa Digital (DORA) del Parlamento Europeo , o la
normativa relativa a sostenibilidad.
Adicionalmente, destacar que con el objetivo de cumplir con estas normativas y para
fortalecer los procesos con proveedores se creó en 2025 el área de Gestión de
Proveedores. También para mejorar la eficiencia, usabilidad, trazabilidad y control del
proceso, Bankinter ha seguido mejorando el procedimiento de compras creado en
2023 apoyándose en una herramienta de mercado con la que ha conseguido reforzar
la capacidad de adaptarnos a las necesidades que van surgiendo desde el punto de
vista normativo y regulatorio.
Una de las ventajas de este procedimiento es que el proceso integral está
centralizado en una única herramienta gestionando desde la homologación del
proveedor (existiendo un módulo especifico de sostenibilidad), pasando por el control
del presupuesto necesario, continuando con el proceso de adquisición y análisis de
riesgos y finalmente el cierre y repositorio del contrato.
Dentro de este procedimiento, el proceso de homologación y su correspondiente
módulo de sostenibilidad, resultan una pieza clave. Bankinter se asegura trabajar con
proveedores que cumplen los criterios y solvencia exigidos en Bankinter, así como las
exigidas por la Regulación Bancaria Europea (EBA) y Reglamento de Resiliencia
Operativa Digital (DORA). Para ello se evalúan diferentes variables, incluyendo los
criterios de sostenibilidad (criterios sociales y medioambientales), disponiendo de

149 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

una evaluación especifica, que en base a una tarjeta de puntuación basada en las
respuestas del proveedor, permite categorizar a los proveedores como
recomendables o no recomendables según los criterios ASG establecidos. El banco
evalúa exhaustivamente a los proveedores bajo los siguientes criterios:
1 Criterios Sociales:
• Código Ético y de Conducta: Se verifica si la empresa dispone de un
código ético o políticas internas que promuevan la integridad, la
transparencia y el respeto a los derechos humanos, en línea con las
mejores prácticas internacionales.
• Cumplimiento Legal: Se evalúa el cumplimiento normativo con
legislaciones específicas como la Ley de General de Discapacidad y otros
requerimientos sociales.
• Sanciones Sociales: Se analiza si el proveedor ha sido objeto de
sanciones sociales, laborales o relacionadas con derechos de las
personas trabajadoras en los últimos tres años.
• Centros Especiales de Empleo (CEE): Se valora si el proveedor fomenta la
inclusión social mediante la colaboración con centros especiales de
empleo o la contratación de personas con discapacidad.
2 Criterios Medioambientales:
• Certificaciones Ambientales: Se revisa si el proveedor cuenta con
certificaciones internacionales, como ISO 14001 o EMAS, que acrediten
su compromiso con la gestión responsable de los recursos naturales y la
protección del medio ambiente.
• Huella de Carbono: Se solicita información sobre el análisis y reducción
de su huella de carbono, evaluando las medidas que aplican para
minimizar su impacto ambiental.
• Impacto Ambiental de Productos y Servicios: Se analizan las
características medioambientales de los productos y servicios ofrecidos,
prestando especial atención a la sostenibilidad de los materiales, las
personas trabajadoras, y su ciclo de vida.
Además, Bankinter solicita a los proveedores documentación que demuestre el
cumplimiento de los aspectos mencionados, como:
• Políticas de Responsabilidad Social Corporativa (RSC) y sostenibilidad.
• Certificaciones de calidad (ISO 9001), medioambientales (ISO 14001,
EMAS) y de seguridad (ISO 45001).
• Informes sobre auditorías internas o externas relacionadas con
sostenibilidad y cumplimiento normativo.
• Reportes sobre la huella de carbono y las medidas adoptadas para su
mitigación.
Asimismo, tal como indican las políticas de externalización y la de Contratación de
bienes y servicios del Grupo, la herramienta tiene un sistema de control que no
permitirá la adjudicación de ningún proveedor que no haya sido homologado y sea
recomendable desde el punto de vista de sostenibilidad. De esta manera, la
evaluación de sostenibilidad no solo es una herramienta de control, sino una
oportunidad para generar un impacto positivo en toda la cadena de suministro.
Además, durante el ejercicio 2025 se ha llevado a cabo un análisis de distintas
plataformas de terceros especializadas en el seguimiento y evaluación de
proveedores, incluyendo mecanismos de control, trazabilidad y monitorización ASG.
En este contexto, Bankinter prevé iniciar la colaboración con este tipo de soluciones a
partir de 2026, como complemento a los procesos internos ya existentes.
A través de todo este proceso, Bankinter refuerza su compromiso con la
sostenibilidad y garantiza que las relaciones comerciales establecidas con los
proveedores no solo cumplan con los más altos estándares de calidad, sino que
también aporten valor a la sociedad y contribuyan a la preservación del medio
ambiente.
El proceso de contrataciones con proveedores de Bankinter tiene reflejo en los
documentos de Gobernanza de la Política de Externalización, así como de la Política
de Contrataciones de Bienes y Servicios. Ambas políticas se encuadran dentro del
marco normativo de las recomendaciones contenidas en la Guía de la Autoridad
Bancaria Europea sobre acuerdos de externalización, EBA/GL/2019/02, publicada el
25 de febrero de 2019 (en adelante la “Guía EBA de Externalización”), y
el .Reglamento (UE) 2022/2554 del Parlamento Europeo y del Consejo de
14 de diciembre de 2022 sobre la resiliencia operativa digital del sector financiero
(Directiva DORA), así como los RTS asociados a los mismos.
Estas políticas se aplican a todas las líneas de negocio y áreas de control de las
entidades que formen el Grupo Bankinter. L a Política de Externalización ha sido
aprobada por el Consejo de Administración de Bankinter, mientras que la Política de
Contrataciones de Bienes y Servicios cuenta con la aprobación del Comité de
Externalización.
En el caso de las filiales y sucursales del banco, y en aplicación de sus propias
políticas, podrían variar la aplicación de ciertas partes del proceso, competencias,
firmas, importes y/o responsabilidades de la presente política en aplicación del
principio de proporcionalidad. De esta manera, pueden tener su propia organización

150 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

en función de sus necesidades específicas, razón por la cual la adjudicación de la
contratación de bienes y servicios dependerá de las personas según su organigrama
y sus funciones específicas.
Los procedimientos de contratación detallados en esta política afectan a la totalidad
de contrataciones a terceros.
Por otro lado, hay que destacar que Bankinter dispone de un Código de Conducta de
Proveedores (aprobado por el Consejo de Administración), que constituye el conjunto
de principios básicos de actuación y normas de conducta profesional que han de regir
la actuación de todos sus proveedores y consagra los valores éticos que
tradicionalmente han presidido las relaciones con ellos.
Este código tiene por objeto que todos los proveedores y empresas subcontratadas
cumplan las estipulaciones del Pacto Mundial de las Naciones Unidas, fomenten el
desarrollo sostenible, velen por los derechos humanos, observen la normativa laboral
y promuevan la protección del medio ambiente, entre otros aspectos. En definitiva,
se trata de asegurar que los proveedores comparten y respetan los valores éticos que
guían la conducta del Grupo y de las personas trabajadoras.
Los principios descritos en este Código de Conducta constituyen un componente
importante a la hora de seleccionar y evaluar proveedores, y su incumplimiento
puede conducir también a la rescisión del contrato. En consecuencia, se han
incorporado criterios extra financieros –ambientales, sociales y de gobernanza- en el
procedimiento para la evaluación y homologación de los proveedores.
Además, Bankinter incluye en sus contratos con los proveedores una cláusula en
materia de gestión ética y social que les compromete a prevenir la corrupción,
asegurar la protección de datos, evitar el trabajo infantil y garantizar la estabilidad en
el empleo, entre otros requisitos, así como una cláusula específica de cumplimiento
ASG, mediante la cual los proveedores se comprometen a respetar los principios
ambientales, sociales y de gobernanza establecidos por el Grupo, así como a
colaborar en los procesos de evaluación y seguimiento en materia de sostenibilidad.
Objetivo
El compromiso de Bankinter con la gestión responsable de la contratación de sus
proveedores se refleja en su Política de Sostenibilidad, específicamente en su
Principio 5, que establece la importancia de una gestión sostenible y responsable de
la cadena de suministro. Esto implica fomentar el cumplimiento de los compromisos
éticos, ambientales, sociales y de gobernanza del Grupo.
En 2024, el 74% de los proveedores críticos se encontraban homologados en
sostenibilidad. En 2025, el porcentaje de proveedores críticos homologados en
sostenibilidad alcanzó el 90% cumpliéndose el objetivo fijado para dicho ejercicio.
Este indicador se calcula a partir de fuentes internas, utilizando la herramienta de
homologación de proveedores de la entidad, e incorpora los procesos de evaluación,
seguimiento y la gestión de excepciones debidamente autorizadas. Debe tenerse en
cuenta que existen proveedores críticos que, de forma habitual en el sector,
presentan limitaciones de colaboración o no cumplimentan los cuestionarios
requeridos, lo que puede dar lugar a la aplicación de excepciones sin que desvirtúe el
enfoque global de sostenibilidad de Bankinter, no computándose dichos proveedores
excepcionados en el cálculo del porcentaje total de proveedores críticos
homologados.
De cara a 2026, Bankinter fija como objetivo alcanzar un 92% de proveedores críticos
homologados en sostenibilidad.
Esta meta se fundamenta en el compromiso del Bankinter con la sostenibilidad y las
prácticas responsables a lo largo de su cadena de suministro, y se alinea
directamente con los objetivos estratégicos de sostenibilidad, las políticas internas y
los marcos regulatorios aplicables. Además, refuerza la gobernanza ambiental, social
y de gobernanza (ASG) en la relación con los proveedores críticos, considerados
fundamentales por su impacto estratégico y operativo.
El alcance de esta meta abarca tanto las actividades de los proveedores directamente
relacionadas con el banco como fases previas y posteriores de su cadena de valor,
integrando criterios que fomenten prácticas sostenibles. Geográficamente, se aplica
a los proveedores que operan tanto España y como en otras regiones donde
Bankinter tiene filiales, siendo el caso de Portugal e Irlanda.
El seguimiento de esta meta se realizará de manera continua a través de sistemas
internos de gestión de proveedores, con revisiones y re-homologaciones anuales que
permiten ajustar estrategias y garantizar el progreso hacia el objetivo final.
4.7.1 Prácticas de pago
Bankinter está comprometido con la transparencia y el cumplimiento de las
normativas legales aplicables a las prácticas de pago, especialmente con respecto a
las pequeñas y medianas empresas (pymes).El proceso se gestiona mediante una
estrategia sólida que garantiza su correcta gestión, con especial atención al
cumplimiento de los plazos y la optimización de los procesos.
Para asegurar un cumplimiento estricto de los plazos legales, es fundamental que el
pago a las pymes se realice dentro del plazo máximo de 30 días establecido por la
Ley 15/2010 y la Ley 18/2022. Para ello, se implementan alertas automáticas en los
sistemas de gestión que evitan que las facturas excedan el plazo permitido. Además,
se lleva a cabo un desglose específico de los plazos por segmento, separando a las

151 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

pymes de otros proveedores en los procesos de pago para priorizar su atención y
ajustar las condiciones de pago según sus necesidades. En este sentido, es clave
identificar facturas de menor volumen, pero mayor impacto para las pymes,
priorizando su pago en los ciclos correspondientes.
La digitalización de la gestión de facturas también juega un rol esencial. Esto implica
utilizar plataformas electrónicas para la recepción y procesamiento de facturas, lo
que facilita su validación y reduce los tiempos de gestión. Adicionalmente, la
automatización de los procesos de aprobación y transferencia de pagos puede
minimizar los retrasos derivados de errores humanos o procesos burocráticos.
Para garantizar una resolución ágil de cualquier discrepancia, Bankinter cuenta con
un proceso (incluido para las pymes), que permite resolver incidencias relacionadas
con sus facturas de manera eficiente. Asimismo, es fundamental asegurar que
cualquier error o discrepancia en las facturas se resuelva en un plazo reducido,
evitando acumulaciones de retrasos que afecten la salud financiera de este segmento
más vulnerable.
El marco legal y normativo aplicable incluye varias disposiciones clave. En primer
lugar, la Ley 15/2010, de lucha contra la morosidad, establece un plazo máximo de
30 días para los pagos entre empresas privadas y promueve prácticas responsables
que protejan la liquidez de las pymes. Por otro lado, la Ley 18/2022, de Creación y
Crecimiento de Empresas, obliga a las organizaciones a informar sobre el volumen y
número de facturas pagadas dentro del plazo máximo de 30 días. Esta norma
enfatiza la protección de las pymes al requerir un desglose específico de las
operaciones realizadas con este segmento. Además, la Resolución ICAC de 29 de
enero de 2016 detalla cómo calcular y reportar indicadores clave, como el Periodo
Medio de Pago (PMP), las ratios de operaciones pagadas y pendientes, así como
otros aspectos relacionados con la gestión de pagos a proveedores.

Periodo medio de pago a proveedores
|  |  | 2025 | 2024
|  |  | Días | Días
Periodo medio de pago a proveedores | 17,75 | 15,42
Ratio de operaciones pagadas | 17,81 | 15,38
Ratio de operaciones pendientes de pago | 10,51 | 19,42
|  |  | Miles de euros | Miles de euros
Total de pagos realizados | 879.325 | 809.050
Total pagos pendientes | 7.107 | 9.824

Periodo medio de pago a proveedores pymes
|  |  | 2025 | 2024
|  |  | Días | Días
Periodo medio de pago a proveedores | 9,01 | 9,65
Ratio de operaciones pagadas | 9,01 | 9,47
Ratio de operaciones pendientes de pago | 8,95 | 23,25
|  |  |  | Miles de euros
Total de pagos realizados | 238.517 | 216.815
Total pagos pendientes | 1.428 | 2.824

Facturas pagadas en periodo inferior al máximo según la normativa de morosidad (30 días)
|  |  | 2025 | 2024
Número | 282.765 | 259.256
% sobre el total de facturas | 88 % | 83 %
% sobre el total monetario de los pagos | 84 % | 88 %

Facturas pagadas a pymes en periodo inferior al máximo según la normativa de morosidad (30 días)
|  |  | 2025 | 2024
Número | 106.094 | 94.992
% sobre el total de facturas | 93 % | 87 %
% sobre el total monetario de los pagos | 92 % | 91 %

El banco lleva a cabo el proceso de pago a proveedores, cumpliendo con los requisitos
legales y garantizando la transparencia en sus operaciones. La segmentación de
proveedores se realiza mediante un desglose por tipo de proveedor, distinguiendo
entre pymes, definidas según la normativa europea como aquellas empresas con
menos de 250 de plantilla y una facturación anual inferior a 50 millones de euros, y
otros proveedores, como grandes empresas o multinacionales. Asimismo, se efectúa
un desglose por volumen de pago, analizando el importe total y los plazos de pago.
Esto incluye facturas pagadas en menos de 30 días, facturas pagadas entre 30 y 60
días, así como facturas pendientes de pago. En cuanto a la cobertura temporal, la
información abarca los periodos correspondientes al reporte anual, alineándose con
las cuentas anuales y otros informes obligatorios. Actualmente, no existen procesos
judiciales abiertos relativos por retrasos en los pagos.
Anexo I: Tablas
relativas al Art. 8 de
la Taxonomía
europea

153 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

RESUMEN DE LOS INDICADORES CLAVE DE RESULTADOS QUE LAS ENTIDADES DE CRÉDITO DEBEN DIVULGAR

|  | Total de activos medioambientales sostenibles | Indicador clave de resultados (****) | Indicador clave de resultados (*****) | % cobertura (sobre los activos totales) (***) | % de activos excluidos del numerador de la GAR (artículo 7, apartados 2 y 3, y anexo V, sección 1.1.2) | % de activos excluidos del denominador de la GAR (artículo 7, apartado 1, y anexo V, sección 1.2.4)
Indicador clave de resultados principal | Ratio de activos verdes (GAR) en términos de stock | 4.378,67 | 3,84 % | 4,33 % | 86,26 % | 45,89 % | 13,74 %

|  | Total de actividades medioambientales sostenibles | Indicador clave de resultados | Indicador clave de resultados | % cobertura (sobre los activos totales) | % de activos excluidos del numerador de la GAR (artículo 7, apartados 2 y 3, y anexo V, sección 1.1.2) | % de activos excluidos del denominador de la GAR (artículo 7, apartado 1, y anexo V, sección 1.2.4)
Indicadores clave de resultados adicionales | GAR (flujo) | 1.408,86 | 3,67 % | 4,41 % | 97,37 % | 46,08 % | 2,70 %
| Cartera de negociación (*) | aplazada su publicación |  |  |  |  |
| Garantías financieras | 42,71 | 2,65 % | 5,11 % |  |  |
| Activos gestionados | 196,41 | 0,72 % | 1,02 % |  |  |
| Ingresos por honorarios y comisiones (**) | aplazada su publicación |  |  |  |  |

* Para las entidades de crédito que no cumplan las condiciones del artículo 94, apartado 1, del RRC o las condiciones establecidas en el artículo 325 bis, apartado 1, del RRC
** Ingresos por honorarios y comisiones de servicios que no sean concesión de préstamos y activos gestionados. Las entidades divulgarán información prospectiva en relación con
este indicador clave de resultados, incluida información en términos de objetivos, junto con explicaciones pertinentes sobre la metodología aplicada.
*** % de activos cubiertos por el indicador clave de resultados frente a los activos totales de los bancos
**** basado en el indicador clave de resultados del volumen de negocios de la contraparte
***** basado en el indicador clave de resultados de las CapEx de la contraparte, excepto en el caso de las actividades de préstamo, en que, en lo relativo a los préstamos generales,
se utiliza el indicador clave de resultados del volumen de negocios

154 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE LA GAR - VOLUMEN DE NEGOCIOS

Millones EUR | Fecha de referencia de la divulgación T
Importe en libros bruto total | Mitigación del cambio climático (MCC) | Adaptación al cambio climático (ACC) | Recursos hídricos y marinos (WTR)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores
| GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador del GAR |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | A. Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital no mantenidos para negociar admisibles en el calculo del GAR. | 61.714,90 | 39.435,08 | 4.342,93 | 23,01 | 3.280,47 | 532,01 | 22,14 | 16,60 | – | 12,62 | 3,83 | 1,81 | – | 0,13
2 | Sociedades financieras | 2.860,93 | 665,90 | 175,55 | – | 3,92 | 119,02 | 11,82 | 10,46 | – | 10,44 | 0,23 | 0,23 | – | 0,02
3 | 1. Entidades de crédito | 1.003,59 | 169,65 | 13,40 | – | 1,72 | 2,14 | 0,45 | 0,05 | – | 0,03 | – | – | – | –
4 | 1.1 Préstamos y anticipos | 349,00 | 23,98 | 2,44 | – | 0,36 | 0,84 | 0,03 | – | – | – | – | – | – | –
5 | 1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 654,59 | 145,66 | 10,96 | – | 1,36 | 1,29 | 0,42 | 0,05 | – | 0,03 | – | – | – | –
6 | 1.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
7 | 2. Otras sociedades financieras | 1.857,34 | 496,25 | 162,15 | – | 2,20 | 116,88 | 11,37 | 10,41 | – | 10,41 | 0,23 | 0,23 | – | 0,02
8 | 2.1 De las cuales: empresas de servicios de inversión | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
9 | 2.1.1 Préstamos y anticipos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
10 | 2.1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
11 | 2.1.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
12 | 2.2 De las cuales: sociedades de gestión | 0,06 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
13 | 2.2.1 Préstamos y anticipos | 0,06 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
14 | 2.2.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
15 | 2.2.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
16 | 2.3 De las cuales: empresas de seguros | 225,96 | 27,41 | 7,36 | – | – | – | 3,39 | 3,38 | – | 3,38 | – | – | – | –
17 | 2.3.1 Préstamos y anticipos | 8,72 | 0,01 | 0,01 | – | – | – | 0,04 | 0,03 | – | 0,03 | – | – | – | –
18 | 2.3.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 5,32 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
19 | 2.3.3 Instrumentos de capital | 211,92 | 27,40 | 7,35 | – | – | – | 3,35 | 3,35 | – | 3,35 | – | – | – | –
20 | Sociedades no financieras | 13.480,66 | 1.793,84 | 1.080,51 | 23,01 | 189,68 | 412,99 | 10,31 | 6,14 | – | 2,18 | 3,60 | 1,58 | – | 0,11
21 | 1.1 Préstamos y anticipos | 13.254,79 | 1.749,83 | 1.057,11 | 23,01 | 189,68 | 392,73 | 10,16 | 6,08 | – | 2,11 | 3,59 | 1,58 | – | 0,10
22 | 1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 225,86 | 44,01 | 23,40 | – | – | 20,25 | 0,15 | 0,07 | – | 0,07 | 0,01 | 0,01 | – | 0,01
23 | 1.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
24 | Hogares | 43.512,86 | 36.975,34 | 3.086,87 | – | 3.086,87 | – | – | – | – | – | – | – | – | –
25 | 1. De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | 35.721,31 | 35.721,31 | 3.086,87 | – | 3.086,87 | – | – | – | – | – | – | – | – | –
26 | 2. De los cuales: préstamos de renovación de edificios | 440,65 | 440,65 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
27 | 3. De los cuales: préstamos para automóviles | 813,39 | 813,39 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
28 | Financiación de administraciones locales | 1.860,44 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –

155 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Millones EUR | Fecha de referencia de la divulgación T
Importe en libros bruto total | Mitigación del cambio climático (MCC) | Adaptación al cambio climático (ACC) | Recursos hídricos y marinos (WTR)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores
29 | B. Financiación de viviendas | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
30 | C. financiación de administraciones locales | 18,98 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
31 | B. Garantias reales obtenidas mediante toma de posesiones: bienes inmuebles residenciales y comerciales | 15,36 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
32 | Activos excluidos del numerador para el cálculo de la GAR (incluidos en el denominador) | 52.355,57 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
33 | Sociedades financieras y no financieras | 22.792,57 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
34 | 1.Pymes y sociedades no financieras (que no sean pymes) no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF | 18.850,86 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
35 | 1.1.Préstamos y anticipos | 18.138,36 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
36 | 1.1.1.De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales | 4.765,55 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
37 | 1.1.2.De los cuales: préstamos de renovación de edificios | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
38 | 1.2.Valores represnetativos de deuda | 695,66 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
39 | 1.3 Instrumentos de capital | 16,84 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
40 | 2. Contrapartes en países no miembros de la UE no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF | 3.941,71 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
41 | 2.1 Préstamos y anticipos | 3.662,31 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
42 | 2.2 Valores representativos de deuda | 296,17 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
43 | 2.3 Instrumentos de capital | 0,46 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
44 | Derivados | 1.227,22 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
45 | Préstamos interbancarios a la vista | 1.046,49 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
46 | Efectivo y activos vinculados a efectivo | 13.955,39 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
47 | Otros activos (fondo de comercio, materias primas, etc.) | 13.333,90 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
48 | Total de activos de la GAR | 114.085,83 | 39.435,08 | 4.342,93 | 23,01 | 3.280,47 | 532,01 | 22,14 | 16,60 | – | 12,62 | 3,83 | 1,81 | – | 0,13
49 | Activos no incluidos en el cálculo de la GAR | 18.176,50 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
50 | Administraciones centrales y emisores supranacionales | 13.736,26 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
51 | Exposiciones frente a los bancos centrales | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
52 | Cartera de negociación | 4.440,25 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
53 | Activos totales | 132.262,33 | 39.435,08 | 4.342,93 | 23,01 | 3.280,47 | 532,01 | 22,14 | 16,60 | – | 12,62 | 3,83 | 1,81 | – | 0,13
| "Exposiciones fuera de balance - Sociedades sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF" |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
54 | 1. Garantías financieras | 1.610,53 | 55,45 | 40,64 | – | 2,98 | 25,02 | 0,05 | 0,02 | – | 0,02 | 0,12 | 0,04 | – | –
55 | 2. Activos gestionados | 27.114,73 | 687,16 | 187,11 | – | 14,47 | 102,98 | 4,11 | 1,11 | – | 0,94 | 1,47 | 0,68 | – | 0,07
56 | 2.1 De los cuales: valores representativos de deuda | 1.501,31 | 511,58 | 96,85 | – | 2,91 | 47,83 | 3,75 | 1,01 | – | 0,85 | 1,42 | 0,67 | – | 0,07
57 | 2.2 De los cuales: instrumentos de capital | 587,29 | 175,58 | 90,25 | – | 11,56 | 55,16 | 0,36 | 0,10 | – | 0,09 | 0,05 | 0,01 | – | –

156 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Millones EUR | Fecha de referencia de la divulgación T
Economía circular(CE) | Contaminación (PPC) | Biodiversidad y ecosistemas (BIO) | TOTAL (MCC + ACC + WTR + CE + PPC + BIO)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
| GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador del GAR |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | A. Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital no mantenidos para negociar admisibles en el calculo del GAR. | 147,89 | 16,03 | – | 1,28 | 8,61 | 1,30 | – | – | 45,43 | – | – | – | 39.662,98 | 4.378,67 | 23,01 | 3.280,47 | 546,03
2 | Sociedades financieras | 5,66 | 1,77 | – | – | 0,08 | – | – | – | 0,12 | – | – | – | 683,81 | 188,01 | – | 3,92 | 129,48
3 | 1. Entidades de crédito | 1,20 | – | – | – | 0,08 | – | – | – | 0,12 | – | – | – | 171,49 | 13,45 | – | 1,72 | 2,17
4 | 1.1 Préstamos y anticipos | 0,13 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 24,15 | 2,44 | – | 0,36 | 0,84
5 | 1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 1,07 | – | – | – | 0,07 | – | – | – | 0,12 | – | – | – | 147,34 | 11,00 | – | 1,36 | 1,32
6 | 1.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
7 | 2. Otras sociedades financieras | 4,46 | 1,77 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 512,32 | 174,56 | – | 2,20 | 127,31
8 | 2.1 De las cuales: empresas de servicios de inversión | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
9 | 2.1.1 Préstamos y anticipos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
10 | 2.1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
11 | 2.1.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
12 | 2.2 De las cuales: sociedades de gestión | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
13 | 2.2.1 Préstamos y anticipos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
14 | 2.2.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
15 | 2.2.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
16 | 2.3 De las cuales: empresas de seguros | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 30,80 | 10,74 | – | – | 3,38
17 | 2.3.1 Préstamos y anticipos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 0,05 | 0,04 | – | – | 0,04
18 | 2.3.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
19 | 2.3.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 30,75 | 10,70 | – | – | 3,35
20 | Sociedades no financieras | 142,23 | 14,26 | – | 1,28 | 8,53 | 1,30 | – | – | 45,31 | – | – | – | 2.003,82 | 1.103,80 | 23,01 | 189,68 | 416,56
21 | 1.1 Préstamos y anticipos | 141,56 | 13,82 | – | 1,28 | 4,98 | 1,30 | – | – | 45,31 | – | – | – | 1.955,42 | 1.079,89 | 23,01 | 189,68 | 396,23
22 | 1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0,67 | 0,43 | – | – | 3,56 | – | – | – | – | – | – | – | 48,40 | 23,91 | – | – | 20,33
23 | 1.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
24 | Hogares | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 36.975,34 | 3.086,87 | – | 3.086,87 | –
25 | 1. De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 35.721,31 | 3.086,87 | – | 3.086,87 | –

157 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Millones EUR | Fecha de referencia de la divulgación T
Economía circular(CE) | Contaminación (PPC) | Biodiversidad y ecosistemas (BIO) | TOTAL (MCC + ACC + WTR + CE + PPC + BIO)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
26 | 2. De los cuales: préstamos de renovación de edificios | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 440,65 | — | — | — | —
27 | 3. De los cuales: préstamos para automóviles | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 813,39 | — | — | — | —
28 | Financiación de administraciones locales | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
29 | B. Financiación de viviendas | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
30 | C. financiación de administraciones locales | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
31 | B. Garantias reales obtenidas mediante toma de posesiones: bienes inmuebles residenciales y comerciales | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
32 | Activos excluidos del numerador para el cálculo de la GAR (incluidos en el denominador) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
33 | Sociedades financieras y no financieras | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
34 | 1.Pymes y sociedades no financieras (que no sean pymes) no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
35 | 1.1.Préstamos y anticipos | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
36 | 1.1.1.De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
37 | 1.1.2.De los cuales: préstamos de renovación de edificios | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
38 | 1.2.Valores represnetativos de deuda | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
39 | 1.3 Instrumentos de capital | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
40 | 2. Contrapartes en países no miembros de la UE no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
41 | 2.1 Préstamos y anticipos | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
42 | 2.2 Valores representativos de deuda | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
43 | 2.3 Instrumentos de capital | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
44 | Derivados | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
45 | Préstamos interbancarios a la vista | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
46 | Efectivo y activos vinculados a efectivo | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
47 | Otros activos (fondo de comercio, materias primas, etc.) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
48 | Total de activos de la GAR | 147,89 | 16,03 | — | 1,28 | 8,61 | 1,30 | — | — | 45,43 | — | — | — | 39.662,98 | 4.378,67 | 23,01 | 3.280,47 | 546,03
49 | Activos no incluidos en el cálculo de la GAR | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
50 | Administraciones centrales y emisores supranacionales | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
51 | Exposiciones frente a los bancos centrales | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
52 | Cartera de negociación | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —

158 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Millones EUR | Fecha de referencia de la divulgación T
Economía circular(CE) | Contaminación (PPC) | Biodiversidad y ecosistemas (BIO) | TOTAL (MCC + ACC + WTR + CE + PPC + BIO)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
53 | Activos totales | 147,89 | 16,03 | — | 1,28 | 8,61 | 1,30 | — | — | 45,43 | — | — | — | 39.662,98 | 4.378,67 | 23,01 | 3.280,47 | 546,03
| "Exposiciones fuera de balance - Sociedades sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF" |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
54 | 1. Garantías financieras | 3,46 | 1,87 | — | 0,05 | 0,49 | 0,14 | — | — | 0,97 | — | — | — | 60,54 | 42,71 | — | 2,98 | 25,09
55 | 2. Activos gestionados | 49,26 | 7,45 | — | 7,22 | 48,63 | 0,07 | — | — | 0,99 | — | — | — | 791,63 | 196,41 | — | 14,47 | 111,22
56 | 2.1 De los cuales: valores representativos de deuda | 30,42 | 2,41 | — | 2,24 | 15,54 | 0,07 | — | — | 0,67 | — | — | — | 563,38 | 101,01 | — | 2,91 | 50,99
57 | 2.2 De los cuales: instrumentos de capital | 18,84 | 5,03 | — | 4,98 | 33,09 | — | — | — | 0,32 | — | — | — | 228,25 | 95,40 | — | 11,56 | 60,23

Millones EUR | Fecha de referencia de la divulgación T-1
Importe en libros bruto total | Mitigación del cambio climático (MCC) | Adaptación al cambio climático (ACC) | Recursos hídricos y marinos (WTR)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadore s |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadore s |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadore s
| GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador del GAR |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | A. Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital no mantenidos para negociar admisibles en el calculo del GAR. | 60.808,96 | 36.690,90 | 2.514,57 | 27,19 | 1.773,42 | 412,38 | 19,54 | 10,83 | – | 6,17 | 0,57 | 0,10 | – | 0,10
2 | Sociedades financieras | 3.559,59 | 663,31 | 96,59 | – | 1,62 | 55,90 | 7,30 | 5,20 | – | 5,05 | 0,02 | – | – | –
3 | 1. Entidades de crédito | 1.023,28 | 224,29 | 11,23 | – | 1,49 | 1,27 | 0,80 | 0,16 | – | – | – | – | – | –
4 | 1.1 Préstamos y anticipos | 204,75 | 32,70 | 1,49 | – | 0,29 | 0,13 | 0,14 | 0,02 | – | – | – | – | – | –
5 | 1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 818,54 | 191,59 | 9,73 | – | 1,20 | 1,14 | 0,66 | 0,14 | – | – | – | – | – | –
6 | 1.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
7 | 2. Otras sociedades financieras | 2.536,31 | 439,02 | 85,36 | – | 0,13 | 54,63 | 6,50 | 5,04 | – | 5,04 | 0,02 | – | – | –
8 | 2.1 De las cuales: empresas de servicios de inversión | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
9 | 2.1.1 Préstamos y anticipos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
10 | 2.1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
11 | 2.1.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
12 | 2.2 De las cuales: sociedades de gestión | 0,06 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
13 | 2.2.1 Préstamos y anticipos | 0,06 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –

159 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Millones EUR | Fecha de referencia de la divulgación T-1
Importe en libros bruto total | Mitigación del cambio climático (MCC) | Adaptación al cambio climático (ACC) | Recursos hídricos y marinos (WTR)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadore s |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadore s |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadore s
14 | 2.2.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
15 | 2.2.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
16 | 2.3 De las cuales: empresas de seguros | 216,71 | 28,98 | 4,73 | – | – | – | 4,41 | 4,40 | – | 4,40 | – | – | – | –
17 | 2.3.1 Préstamos y anticipos | 5,91 | 0,01 | 0,01 | – | – | – | 0,03 | 0,02 | – | 0,02 | – | – | – | –
18 | 2.3.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 5,33 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
19 | 2.3.3 Instrumentos de capital | 205,47 | 28,97 | 4,73 | – | – | – | 4,38 | 4,38 | – | 4,38 | – | – | – | –
20 | Sociedades no financieras | 13.980,81 | 1.361,44 | 731,34 | 27,19 | 85,15 | 356,48 | 12,24 | 5,63 | – | 1,12 | 0,55 | 0,10 | – | 0,10
21 | 1.1 Préstamos y anticipos | 13.381,14 | 1.292,19 | 686,22 | 27,19 | 85,15 | 338,80 | 12,11 | 5,56 | – | 1,05 | 0,54 | 0,09 | – | 0,09
22 | 1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 595,42 | 69,14 | 45,03 | – | – | 17,59 | 0,13 | 0,07 | – | 0,07 | 0,01 | 0,01 | – | 0,01
23 | 1.3 Instrumentos de capital | 4,25 | 0,11 | 0,09 | – | – | 0,09 | – | – | – | – | – | – | – | –
24 | Hogares | 41.882,58 | 34.666,15 | 1.686,64 | – | 1.686,64 | – | – | – | – | – | – | – | – | –
25 | 1. De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | 33.933,39 | 33.933,39 | 1.686,64 | – | 1.686,64 | – | – | – | – | – | – | – | – | –
26 | 2. De los cuales: préstamos de renovación de edificios | 503,91 | 503,91 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
27 | 3. De los cuales: préstamos para automóviles | 228,86 | 228,86 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
28 | Financiación de administraciones locales | 1.385,97 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
29 | B. Financiación de viviendas | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
30 | C. financiación de administraciones locales | 17,30 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
31 | Garantias reales obtenidas mediante toma de posesiones: bienes inmuebles residenciales y comerciales | 20,06 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
32 | B. Activos excluidos del numerador para el cálculo de la GAR (incluidos en el denominador) | 46.385,76 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
33 | Sociedades financieras y no financieras | 20.627,76 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
34 | 1.Pymes y sociedades no financieras (que no sean pymes) no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF | 16.624,69 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
35 | 1.1.Préstamos y anticipos | 16.292,60 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
36 | 1.1.1.De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales | 4.685,34 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
37 | 1.1.2.De los cuales: préstamos de renovación de edificios | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
38 | 1.2.Valores represnetativos de deuda | 312,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
39 | 1.3 Instrumentos de capital | 20,07 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
40 | 2. Contrapartes en países no miembros de la UE no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF | 4.003,07 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
41 | 2.1 Préstamos y anticipos | 3.659,37 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —

160 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Millones EUR | Fecha de referencia de la divulgación T-1
Importe en libros bruto total | Mitigación del cambio climático (MCC) | Adaptación al cambio climático (ACC) | Recursos hídricos y marinos (WTR)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadore s |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadore s |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadore s
42 | 2.2 Valores representativos de deuda | 380,84 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
43 | 2.3 Instrumentos de capital | 6,22 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
44 | Derivados | 733,21 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
45 | Préstamos interbancarios a la vista | 2.174,03 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
46 | Efectivo y activos vinculados a efectivo | 13.245,48 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
47 | Otros activos (fondo de comercio, materias primas, etc.) | 9.605,29 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
48 | Total de activos de la GAR | 107.214,7 8 | 36.690,90 | 2.514,57 | 27,19 | 1.773,42 | 412,38 | 19,54 | 10,83 | — | 6,17 | 0,57 | 0,10 | — | 0,10
49 | Activos no incluidos en el cálculo de la GAR | 16.073,85 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
50 | Administraciones centrales y emisores supranacionales | 12.701,84 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
51 | Exposiciones frente a los bancos centrales | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
52 | Cartera de negociación | 3.372,00 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
53 | Activos totales | 123.288,6 2 | 36.690,90 | 2.514,57 | 27,19 | 1.773,42 | 412,38 | 19,54 | 10,83 | — | 6,17 | 0,57 | 0,10 | — | 0,10
| "Exposiciones fuera de balance - Sociedades sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF" |
54 | 1. Garantías financieras | 1.869,81 | 76,65 | 57,34 | — | 0,10 | 38,75 | 0,08 | 0,01 | — | 0,01 | — | — | — | —
55 | 2. Activos gestionados | 27.114,73 | 683,66 | 110,25 | — | 24,88 | 44,23 | 2,46 | 1,12 | — | 0,74 | 0,23 | 0,04 | — | 0,04
56 | 2.1 De los cuales: valores representativos de deuda | 1.451,10 | 559,47 | 42,52 | — | 2,19 | 11,78 | 1,69 | 0,59 | — | 0,21 | 0,17 | 0,04 | — | 0,04
57 | 2.2 De los cuales: instrumentos de capital | 386,18 | 124,19 | 67,73 | — | 22,69 | 32,45 | 0,77 | 0,53 | — | 0,52 | 0,07 | 0,01 | — | 0,01

Millones EUR | Fecha de referencia de la divulgación T-1
Economía circular(CE) | Contaminación (PPC) | Biodiversidad y ecosistemas (BIO) | TOTAL (MCC + ACC + WTR + CE + PPC + BIO)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
| GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador del GAR |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | A. Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital no mantenidos para negociar admisibles en el calculo del GAR. | 124,33 | 1,34 | – | 1,08 | 6,31 | – | – | – | 58,13 | 0,01 | – | 0,01 | 36.899,78 | 2.526,85 | 27,19 | 1.773,42 | 419,73
2 | Sociedades financieras | 1,35 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 671,98 | 101,78 | – | 1,62 | 60,94
3 | 1. Entidades de crédito | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 225,09 | 11,38 | – | 1,49 | 1,27
4 | 1.1 Préstamos y anticipos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 32,85 | 1,51 | – | 0,29 | 0,13

161 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Millones EUR | Fecha de referencia de la divulgación T-1
Economía circular(CE) | Contaminación (PPC) | Biodiversidad y ecosistemas (BIO) | TOTAL (MCC + ACC + WTR + CE + PPC + BIO)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
5 | 1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 192,24 | 9,87 | – | 1,20 | 1,14
6 | 1.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
7 | 2. Otras sociedades financieras | 1,35 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 446,89 | 90,40 | – | 0,13 | 59,67
8 | 2.1 De las cuales: empresas de servicios de inversión | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
9 | 2.1.1 Préstamos y anticipos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
10 | 2.1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
11 | 2.1.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
12 | 2.2 De las cuales: sociedades de gestión | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
13 | 2.2.1 Préstamos y anticipos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
14 | 2.2.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
15 | 2.2.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
16 | 2.3 De las cuales: empresas de seguros | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 33,38 | 9,13 | – | – | 4,40
17 | 2.3.1 Préstamos y anticipos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 0,04 | 0,03 | – | – | 0,02
18 | 2.3.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
19 | 2.3.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 33,35 | 9,10 | – | – | 4,38
20 | Sociedades no financieras | 122,98 | 1,34 | – | 1,08 | 6,31 | – | – | – | 58,13 | 0,01 | – | 0,01 | 1.561,65 | 738,42 | 27,19 | 85,15 | 358,79
21 | 1.1 Préstamos y anticipos | 122,44 | 1,34 | – | 1,08 | 2,61 | – | – | – | 58,13 | 0,01 | – | 0,01 | 1.488,02 | 693,22 | 27,19 | 85,15 | 341,03
22 | 1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0,54 | – | – | – | 3,54 | – | – | – | – | – | – | – | 73,35 | 45,11 | – | – | 17,67
23 | 1.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | 0,17 | – | – | – | – | – | – | – | 0,28 | 0,09 | – | – | 0,09
24 | Hogares | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 34.666,15 | 1.686,64 | – | 1.686,64 | –
25 | 1. De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 33.933,39 | 1.686,64 | – | 1.686,64 | –
26 | 2. De los cuales: préstamos de renovación de edificios | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 503,91 | – | – | – | –
27 | 3. De los cuales: préstamos para automóviles | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 228,86 | – | – | – | –
28 | Financiación de administraciones locales | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
29 | B. Financiación de viviendas | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
30 | C. financiación de administraciones locales | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
31 | Garantias reales obtenidas mediante toma de posesiones: bienes inmuebles residenciales y comerciales | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
32 | B. Activos excluidos del numerador para el cálculo de la GAR (incluidos en el denominador) | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
33 | Sociedades financieras y no financieras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
34 | 1.Pymes y sociedades no financieras (que no sean pymes) no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
35 | 1.1.Préstamos y anticipos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0

162 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Millones EUR | Fecha de referencia de la divulgación T-1
Economía circular(CE) | Contaminación (PPC) | Biodiversidad y ecosistemas (BIO) | TOTAL (MCC + ACC + WTR + CE + PPC + BIO)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores
36 | 1.1.1.De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
37 | 1.1.2.De los cuales: préstamos de renovación de edificios | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
38 | 1.2.Valores represnetativos de deuda | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
39 | 1.3 Instrumentos de capital | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
40 | 2. Contrapartes en países no miembros de la UE no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
41 | 2.1 Préstamos y anticipos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
42 | 2.2 Valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
43 | 2.3 Instrumentos de capital | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
44 | Derivados | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
45 | Préstamos interbancarios a la vista | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
46 | Efectivo y activos vinculados a efectivo | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
47 | Otros activos (fondo de comercio, materias primas, etc.) | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
48 | Total de activos de la GAR | 124,33 | 1,34 | – | 1,08 | 6,31 | – | – | – | 58,13 | 0,01 | – | 0,01 | 36.899,78 | 2.526,85 | 27,19 | 1.773,42 | 419,73
49 | Activos no incluidos en el cálculo de la GAR | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
50 | Administraciones centrales y emisores supranacionales | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
51 | Exposiciones frente a los bancos centrales | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
52 | Cartera de negociación | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
53 | Activos totales | 124,33 | 1,34 | – | 1,08 | 6,31 | – | – | – | 58,13 | 0,01 | – | 0,01 | 36.899,78 | 2.526,85 | 27,19 | 1.773,42 | 419,73
| "Exposiciones fuera de balance - Sociedades sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF" |
54 | 1. Garantías financieras | 7,31 | – | – | – | 0,02 | – | – | – | 0,33 | – | – | – | 84,40 | 57,35 | – | 0,10 | 38,76
55 | 2. Activos gestionados | 8,23 | 0,54 | – | 0,42 | 48,01 | – | – | – | 0,28 | – | – | – | 742,87 | 111,95 | – | 24,88 | 45,44
56 | 2.1 De los cuales: valores representativos de deuda | 6,55 | 0,54 | – | 0,42 | 13,19 | – | – | – | – | – | – | – | 581,07 | 43,69 | – | 2,19 | 12,46
57 | 2.2 De los cuales: instrumentos de capital | 1,68 | – | – | – | 34,81 | – | – | – | 0,28 | – | – | – | 161,80 | 68,27 | – | 22,69 | 32,98

163 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

ACTIVOS PARA EL CÁLCULO DE LA GAR - CAPEX

Millones EUR | Fecha de referencia de la divulgación T
Importe en libros bruto total | Mitigación del cambio climático (MCC) | Adaptación al cambio climático (ACC) | Recursos hídricos y marinos (WTR)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores
| GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador del GAR |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | A. Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital no mantenidos para negociar admisibles en el calculo del GAR. | 61.714,90 | 39.810,56 | 4.901,49 | 23,01 | 3.293,26 | 572,27 | 25,95 | 11,56 | – | 11,34 | 2,45 | 1,16 | – | 0,03
2 | Sociedades financieras | 2.860,93 | 692,92 | 259,60 | – | 5,82 | 135,68 | 11,18 | 10,22 | – | 10,17 | 0,03 | 0,02 | – | –
3 | 1. Entidades de crédito | 1.003,59 | 172,12 | 16,24 | – | 1,93 | 3,23 | 0,46 | 0,06 | – | – | 0,01 | – | – | –
4 | 1.1 Préstamos y anticipos | 349,00 | 24,78 | 3,44 | – | 0,43 | 1,32 | 0,02 | – | – | – | – | – | – | –
5 | 1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 654,59 | 147,34 | 12,81 | – | 1,49 | 1,91 | 0,44 | 0,06 | – | – | 0,01 | – | – | –
6 | 1.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
7 | 2. Otras sociedades financieras | 1.857,34 | 520,80 | 243,35 | – | 3,90 | 132,45 | 10,72 | 10,17 | – | 10,17 | 0,02 | 0,02 | – | –
8 | 2.1 De las cuales: empresas de servicios de inversión | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
9 | 2.1.1 Préstamos y anticipos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
10 | 2.1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
11 | 2.1.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
12 | 2.2 De las cuales: sociedades de gestión | 0,06 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
13 | 2.2.1 Préstamos y anticipos | 0,06 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
14 | 2.2.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
15 | 2.2.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
16 | 2.3 De las cuales: empresas de seguros | 225,96 | 28,20 | 10,69 | – | – | – | 3,39 | 3,38 | – | 3,38 | – | – | – | –
17 | 2.3.1 Préstamos y anticipos | 8,72 | 0,01 | 0,01 | – | – | – | 0,04 | 0,03 | – | 0,03 | – | – | – | –
18 | 2.3.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 5,32 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
19 | 2.3.3 Instrumentos de capital | 211,92 | 28,18 | 10,68 | – | – | – | 3,35 | 3,35 | – | 3,35 | – | – | – | –
20 | Sociedades no financieras | 13.480,66 | 2.142,29 | 1.555,02 | 23,01 | 200,57 | 436,59 | 14,77 | 1,34 | – | 1,17 | 2,43 | 1,14 | – | 0,03
21 | 1.1 Préstamos y anticipos | 13.254,79 | 2.081,11 | 1.510,19 | 23,01 | 200,55 | 414,35 | 14,70 | 1,31 | – | 1,15 | 2,43 | 1,14 | – | 0,03
22 | 1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 225,86 | 61,18 | 44,84 | – | 0,02 | 22,24 | 0,07 | 0,02 | – | 0,02 | – | – | – | –
23 | 1.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
24 | Hogares | 43.512,86 | 36.975,34 | 3.086,87 | – | 3.086,87 | – | – | – | – | – | – | – | – | –
25 | 1. De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | 35.721,31 | 35.721,31 | 3.086,87 | – | 3.086,87 | – | – | – | – | – | – | – | – | –
26 | 2. De los cuales: préstamos de renovación de edificios | 440,65 | 440,65 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
27 | 3. De los cuales: préstamos para automóviles | 813,39 | 813,39 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
28 | Financiación de administraciones locales | 1.860,44 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
29 | B. Financiación de viviendas | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
30 | C. financiación de administraciones locales | 18,98 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
31 | B. Garantias reales obtenidas mediante toma de posesiones: bienes inmuebles residenciales y comerciales | 15,36 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
32 | Activos excluidos del numerador para el cálculo de la GAR (incluidos en el denominador) | 52.355,57 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –

164 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Millones EUR | Fecha de referencia de la divulgación T
Importe en libros bruto total | Mitigación del cambio climático (MCC) | Adaptación al cambio climático (ACC) | Recursos hídricos y marinos (WTR)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores
33 | Sociedades financieras y no financieras | 22.792,57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
34 | 1.Pymes y sociedades no financieras (que no sean pymes) no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF | 18.850,86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
35 | 1.1.Préstamos y anticipos | 18.138,36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
36 | 1.1.1.De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales | 4.765,55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
37 | 1.1.2.De los cuales: préstamos de renovación de edificios | – | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
38 | 1.2.Valores represnetativos de deuda | 695,66 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
39 | 1.3 Instrumentos de capital | 16,84 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
40 | 2. Contrapartes en países no miembros de la UE no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF | 3.941,71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
41 | 2.1 Préstamos y anticipos | 3.662,31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
42 | 2.2 Valores representativos de deuda | 296,17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
43 | 2.3 Instrumentos de capital | 0,46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
44 | Derivados | 1.227,22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
45 | Préstamos interbancarios a la vista | 1.046,49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
46 | Efectivo y activos vinculados a efectivo | 13.955,39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
47 | Otros activos (fondo de comercio, materias primas, etc.) | 13.333,90 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
48 | Total de activos de la GAR | 114.085,83 | 39.810,56 | 4.901,49 | 23,01 | 3.293,26 | 572,27 | 25,95 | 11,56 | – | 11,34 | 2,45 | 1,16 | – | 0,03
49 | Activos no incluidos en el cálculo de la GAR | 18.176,50 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
50 | Administraciones centrales y emisores supranacionales | 13.736,26 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
51 | Exposiciones frente a los bancos centrales | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
52 | Cartera de negociación | 4.440,25 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
53 | Activos totales | 132.262,33 | 39.810,56 | 4.901,49 | 23,01 | 3.293,26 | 572,27 | 25,95 | 11,56 | – | 11,34 | 2,45 | 1,16 | – | 0,03
| "Exposiciones fuera de balance - Sociedades sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF" |
54 | 1. Garantías financieras | 1.610,53 | 89,95 | 78,83 | – | 4,13 | 25,26 | 0,04 | 0,02 | – | 0,02 | 0,08 | 0,04 | – | –
55 | 2. Activos gestionados | 27.114,73 | 775,53 | 272,72 | – | 19,04 | 120,27 | 3,34 | 0,62 | – | 0,42 | 0,55 | 0,41 | – | –
56 | 2.1 De los cuales: valores representativos de deuda | 1.501,31 | 548,04 | 137,94 | – | 3,71 | 56,96 | 3,04 | 0,58 | – | 0,39 | 0,43 | 0,38 | – | –
57 | 2.2 De los cuales: instrumentos de capital | 587,29 | 227,48 | 134,77 | – | 15,32 | 63,30 | 0,30 | 0,04 | – | 0,03 | 0,12 | 0,03 | – | –

165 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Millones EUR | Fecha de referencia de la divulgación T
Economía circular(CE) | Contaminación (PPC) | Biodiversidad y ecosistemas (BIO) | TOTAL (MCC + ACC + WTR + CE + PPC + BIO)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaració n sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadore s |  |  | De los cuales: declaració n sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadore s |  |  | De los cuales: declaració n sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadore s |  |  | De los cuales: declaració n sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadore s
| GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador del GAR |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | A. Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital no mantenidos para negociar admisibles en el calculo del GAR. | 50,66 | 21,14 | – | 0,06 | 5,96 | 2,01 | – | – | 53,02 | – | – | – | 39.948,60 | 4.937,36 | 23,01 | 3.293,26 | 583,70
2 | Sociedades financieras | 13,56 | 10,96 | – | – | 0,04 | – | – | – | 0,12 | – | – | – | 717,85 | 280,80 | – | 5,82 | 145,85
3 | 1. Entidades de crédito | 1,08 | – | – | – | 0,04 | – | – | – | 0,12 | – | – | – | 173,84 | 16,30 | – | 1,93 | 3,23
4 | 1.1 Préstamos y anticipos | 0,06 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 24,86 | 3,44 | – | 0,43 | 1,32
5 | 1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 1,03 | – | – | – | 0,04 | – | – | – | 0,12 | – | – | – | 148,97 | 12,87 | – | 1,49 | 1,91
6 | 1.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
7 | 2. Otras sociedades financieras | 12,48 | 10,96 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 544,02 | 264,49 | – | 3,90 | 142,61
8 | 2.1 De las cuales: empresas de servicios de inversión | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
9 | 2.1.1 Préstamos y anticipos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
10 | 2.1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
11 | 2.1.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
12 | 2.2 De las cuales: sociedades de gestión | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
13 | 2.2.1 Préstamos y anticipos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
14 | 2.2.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
15 | 2.2.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
16 | 2.3 De las cuales: empresas de seguros | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 31,58 | 14,07 | – | – | 3,39
17 | 2.3.1 Préstamos y anticipos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 0,05 | 0,04 | – | – | 0,04
18 | 2.3.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
19 | 2.3.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 31,53 | 14,03 | – | – | 3,35
20 | Sociedades no financieras | 37,10 | 10,18 | – | 0,06 | 5,92 | 2,01 | – | – | 52,90 | – | – | – | 2.255,40 | 1.569,69 | 23,01 | 200,57 | 437,85
21 | 1.1 Préstamos y anticipos | 35,04 | 8,55 | – | 0,06 | 4,77 | 2,01 | – | – | 52,90 | – | – | – | 2.190,95 | 1.523,20 | 23,01 | 200,55 | 415,58
22 | 1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 2,06 | 1,63 | – | – | 1,14 | – | – | – | – | – | – | – | 64,45 | 46,49 | – | 0,02 | 22,26
23 | 1.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
24 | Hogares | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 36.975,34 | 3.086,87 | – | 3.086,87 | –
25 | 1. De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 35.721,31 | 3.086,87 | – | 3.086,87 | –
26 | 2. De los cuales: préstamos de renovación de edificios | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 440,65 | – | – | – | –
27 | 3. De los cuales: préstamos para automóviles | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 813,39 | – | – | – | –
28 | Financiación de administraciones locales | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
29 | B. Financiación de viviendas | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
30 | C. financiación de administraciones locales | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –

166 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Millones EUR | Fecha de referencia de la divulgación T
Economía circular(CE) | Contaminación (PPC) | Biodiversidad y ecosistemas (BIO) | TOTAL (MCC + ACC + WTR + CE + PPC + BIO)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaració n sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadore s |  |  | De los cuales: declaració n sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadore s |  |  | De los cuales: declaració n sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadore s |  |  | De los cuales: declaració n sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadore s
31 | B. Garantias reales obtenidas mediante toma de posesiones: bienes inmuebles residenciales y comerciales | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
32 | Activos excluidos del numerador para el cálculo de la GAR (incluidos en el denominador) | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
33 | Sociedades financieras y no financieras | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
34 | 1.Pymes y sociedades no financieras (que no sean pymes) no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
35 | 1.1.Préstamos y anticipos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
36 | 1.1.1.De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
37 | 1.1.2.De los cuales: préstamos de renovación de edificios | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
38 | 1.2.Valores represnetativos de deuda | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
39 | 1.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
40 | 2. Contrapartes en países no miembros de la UE no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
41 | 2.1 Préstamos y anticipos | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
42 | 2.2 Valores representativos de deuda | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
43 | 2.3 Instrumentos de capital | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
44 | Derivados | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
45 | Préstamos interbancarios a la vista | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
46 | Efectivo y activos vinculados a efectivo | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
47 | Otros activos (fondo de comercio, materias primas, etc.) | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
48 | Total de activos de la GAR | 50,66 | 21,14 | – | 0,06 | 5,96 | 2,01 | – | – | 53,02 | – | – | – | 39.948,60 | 4.937,36 | 23,01 | 3.293,26 | 583,70
49 | Activos no incluidos en el cálculo de la GAR | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
50 | Administraciones centrales y emisores supranacionales | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
51 | Exposiciones frente a los bancos centrales | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
52 | Cartera de negociación | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | –
53 | Activos totales | 50,66 | 21,14 | – | 0,06 | 5,96 | 2,01 | – | – | 53,02 | – | – | – | 39.948,60 | 4.937,36 | 23,01 | 3.293,26 | 583,70
| "Exposiciones fuera de balance - Sociedades sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF" |
54 | 1. Garantías financieras | 4,69 | 3,32 | – | 0,02 | 0,31 | 0,12 | – | – | 0,98 | – | – | – | 96,04 | 82,33 | – | 4,13 | 25,31
55 | 2. Activos gestionados | 29,08 | 3,28 | – | 3,05 | 26,04 | 0,01 | – | – | 0,67 | – | – | – | 835,22 | 277,05 | – | 19,04 | 123,74
56 | 2.1 De los cuales: valores representativos de deuda | 13,36 | 0,80 | – | 0,75 | 6,10 | 0,01 | – | – | 0,30 | – | – | – | 571,27 | 139,72 | – | 3,71 | 58,10
57 | 2.2 De los cuales: instrumentos de capital | 15,72 | 2,48 | – | 2,30 | 19,95 | – | – | – | 0,37 | – | – | – | 263,95 | 137,33 | – | 15,32 | 65,64

167 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Millones EUR | Fecha de referencia de la divulgación T-1
Importe en libros bruto total | Mitigación del cambio climático (MCC) | Adaptación al cambio climático (ACC) | Recursos hídricos y marinos (WTR)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores
| GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador del GAR |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | A. Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital no mantenidos para negociar admisibles en el calculo del GAR. | 60.808,96 | 37.136,56 | 2.918,71 | 27,19 | 1.776,67 | 510,23 | 17,15 | 5,65 | 0,00 | 5,34 | 0,49 | 0,01 | 0,00 | 0,01
2 | Sociedades financieras | 3.559,59 | 666,70 | 147,99 | 0,00 | 1,68 | 84,05 | 6,69 | 5,18 | 0,00 | 5,04 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
3 | 1. Entidades de crédito | 1.023,28 | 225,85 | 13,65 | 0,00 | 1,55 | 2,52 | 0,70 | 0,15 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
4 | 1.1 Préstamos y anticipos | 204,75 | 32,87 | 1,73 | 0,00 | 0,29 | 0,23 | 0,13 | 0,02 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
5 | 1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 818,54 | 192,98 | 11,92 | 0,00 | 1,26 | 2,28 | 0,57 | 0,13 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
6 | 1.3 Instrumentos de capital | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
7 | 2. Otras sociedades financieras | 2.536,31 | 440,84 | 134,34 | 0,00 | 0,14 | 81,53 | 5,99 | 5,04 | 0,00 | 5,04 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
8 | 2.1 De las cuales: empresas de servicios de inversión | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
9 | 2.1.1 Préstamos y anticipos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
10 | 2.1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
11 | 2.1.3 Instrumentos de capital | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
12 | 2.2 De las cuales: sociedades de gestión | 0,06 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
13 | 2.2.1 Préstamos y anticipos | 0,06 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
14 | 2.2.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
15 | 2.2.3 Instrumentos de capital | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
16 | 2.3 De las cuales: empresas de seguros | 216,71 | 26,11 | 9,26 | 0,00 | 0,00 | 0,01 | 4,41 | 4,40 | 0,00 | 4,40 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
17 | 2.3.1 Préstamos y anticipos | 5,91 | 0,02 | 0,02 | 0,00 | 0,00 | 0,01 | 0,03 | 0,02 | 0,00 | 0,02 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
18 | 2.3.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 5,33 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
19 | 2.3.3 Instrumentos de capital | 205,47 | 26,10 | 9,25 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4,38 | 4,38 | 0,00 | 4,38 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
20 | Sociedades no financieras | 13.980,81 | 1.803,72 | 1.084,07 | 27,19 | 88,34 | 426,18 | 10,46 | 0,47 | 0,00 | 0,31 | 0,49 | 0,01 | 0,00 | 0,01
21 | 1.1 Préstamos y anticipos | 13.381,14 | 1.714,21 | 1.027,05 | 27,19 | 88,34 | 404,96 | 10,43 | 0,47 | 0,00 | 0,30 | 0,48 | 0,01 | 0,00 | 0,01
22 | 1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 595,42 | 89,36 | 56,94 | 0,00 | 0,00 | 21,13 | 0,03 | 0,01 | 0,00 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
23 | 1.3 Instrumentos de capital | 4,25 | 0,14 | 0,08 | 0,00 | 0,00 | 0,08 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
24 | Hogares | 41.882,58 | 34.666,15 | 1.686,64 | 0,00 | 1.686,64 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0
25 | 1. De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | 33.933,39 | 33.933,39 | 1.686,64 | 0,00 | 1.686,64 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0
26 | 2. De los cuales: préstamos de renovación de edificios | 503,91 | 503,91 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0
27 | 3. De los cuales: préstamos para automóviles | 228,86 | 228,86 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
28 | Financiación de administraciones locales | 1.385,97 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
29 | B. Financiación de viviendas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
30 | C. financiación de administraciones locales | 17,30 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
31 | Garantias reales obtenidas mediante toma de posesiones: bienes inmuebles residenciales y comerciales | 20,06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
32 | B. Activos excluidos del numerador para el cálculo de la GAR (incluidos en el denominador) | 46.385,76 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
33 | Sociedades financieras y no financieras | 20.627,76 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
34 | 1.Pymes y sociedades no financieras (que no sean pymes) no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF | 16.624,69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
35 | 1.1.Préstamos y anticipos | 16.292,60 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0

168 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Millones EUR | Fecha de referencia de la divulgación T-1
Importe en libros bruto total | Mitigación del cambio climático (MCC) | Adaptación al cambio climático (ACC) | Recursos hídricos y marinos (WTR)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadores
36 | 1.1.1.De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales | 4.685,34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
37 | 1.1.2.De los cuales: préstamos de renovación de edificios | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
38 | 1.2.Valores represnetativos de deuda | 312,01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
39 | 1.3 Instrumentos de capital | 20,07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
40 | 2. Contrapartes en países no miembros de la UE no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF | 4.003,07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
41 | 2.1 Préstamos y anticipos | 3.659,37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
42 | 2.2 Valores representativos de deuda | 380,84 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
43 | 2.3 Instrumentos de capital | 6,22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
44 | Derivados | 733,21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
45 | Préstamos interbancarios a la vista | 2.174,03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
46 | Efectivo y activos vinculados a efectivo | 13.245,48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
47 | Otros activos (fondo de comercio, materias primas, etc.) | 9.605,29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
48 | Total de activos de la GAR | 107.214,78 | 37.136,56 | 2.918,71 | 27,19 | 1.776,67 | 510,23 | 17,15 | 5,65 | 0,00 | 5,34 | 0,49 | 0,01 | 0,00 | 0,01
49 | Activos no incluidos en el cálculo de la GAR | 16.073,85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
50 | Administraciones centrales y emisores supranacionales | 12.701,84 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
51 | Exposiciones frente a los bancos centrales | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
52 | Cartera de negociación | 3.372,00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
53 | Activos totales | 123.288,62 | 37136,56 | 2918,71 | 27,19 | 1776,67 | 510,23 | 17,15 | 5,65 | 0 | 5,34 | 0,49 | 0,01 | 0 | 0,01
| "Exposiciones fuera de balance - Sociedades sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF" |
54 | 1. Garantías financieras | 1.869,81 | 118,47 | 100,44 | 0,00 | 0,19 | 42,10 | 0,07 | 0,01 | 0,00 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
55 | 2. Activos gestionados | 27.114,73 | 741,94 | 173,17 | 0,00 | 26,41 | 70,69 | 1,72 | 0,86 | 0,00 | 0,32 | 0,52 | 0,00 | 0,00 | 0,00
56 | 2.1 De los cuales: valores representativos de deuda | 1.451,10 | 577,38 | 56,43 | 0,00 | 2,35 | 22,79 | 1,09 | 0,37 | 0,00 | 0,31 | 0,03 | 0,00 | 0,00 | 0,00
57 | 2.2 De los cuales: instrumentos de capital | 386,18 | 164,56 | 116,75 | 0,00 | 24,06 | 47,90 | 0,63 | 0,49 | 0,00 | 0,01 | 0,49 | 0,00 | 0,00 | 0,00

169 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Millones EUR | Fecha de referencia de la divulgación T-1
Economía circular(CE) | Contaminación (PPC) | Biodiversidad y ecosistemas (BIO) | TOTAL (MCC + ACC + WTR + CE + PPC + BIO)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadore s |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadore s |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadore s |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadore s
| GAR - Activos incluidos tanto en el numerador como en el denominador del GAR |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | A. Préstamos y anticipos, valores representativos de deuda e instrumentos de capital no mantenidos para negociar admisibles en el calculo del GAR. | 54,82 | 0,45 | 0,00 | 0,36 | 3,40 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 63,06 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 37.275,48 | 2.924,81 | 27,19 | 1.776,67 | 515,95
2 | Sociedades financieras | 1,03 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 674,42 | 153,17 | 0,00 | 1,68 | 89,09
3 | 1. Entidades de crédito | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 226,56 | 13,80 | 0,00 | 1,55 | 2,52
4 | 1.1 Préstamos y anticipos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 33,00 | 1,75 | 0,00 | 0,29 | 0,23
5 | 1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 193,55 | 12,05 | 0,00 | 1,26 | 2,29
6 | 1.3 Instrumentos de capital | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
7 | 2. Otras sociedades financieras | 1,03 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 447,86 | 139,38 | 0,00 | 0,14 | 86,57
8 | 2.1 De las cuales: empresas de servicios de inversión | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
9 | 2.1.1 Préstamos y anticipos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
10 | 2.1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
11 | 2.1.3 Instrumentos de capital | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
12 | 2.2 De las cuales: sociedades de gestión | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
13 | 2.2.1 Préstamos y anticipos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
14 | 2.2.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
15 | 2.2.3 Instrumentos de capital | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
16 | 2.3 De las cuales: empresas de seguros | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 30,52 | 13,66 | 0,00 | 0,00 | 4,40
17 | 2.3.1 Préstamos y anticipos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,05 | 0,04 | 0,00 | 0,00 | 0,03
18 | 2.3.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
19 | 2.3.3 Instrumentos de capital | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 30,47 | 13,62 | 0,00 | 0,00 | 4,38
20 | Sociedades no financieras | 53,79 | 0,45 | 0,00 | 0,36 | 3,40 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 63,06 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.934,91 | 1.084,99 | 27,19 | 88,34 | 426,86
21 | 1.1 Préstamos y anticipos | 51,87 | 0,45 | 0,00 | 0,36 | 2,03 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 63,06 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.842,09 | 1.027,96 | 27,19 | 88,34 | 405,63
22 | 1.2 Valores representativos de deuda, incluida declaración sobre el uso de los fondos | 1,92 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1,30 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 92,61 | 56,95 | 0,00 | 0,00 | 21,14
23 | 1.3 Instrumentos de capital | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,07 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,21 | 0,08 | 0,00 | 0,00 | 0,08
24 | Hogares | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 34.666,15 | 1.686,64 | 0,00 | 1.686,64 | 0,00
25 | 1. De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33.933,39 | 1.686,64 | 0,00 | 1.686,64 | 0,00
26 | 2. De los cuales: préstamos de renovación de edificios | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 503,91 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
27 | 3. De los cuales: préstamos para automóviles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 228,86 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
28 | Financiación de administraciones locales | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
29 | B. Financiación de viviendas | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
30 | C. financiación de administraciones locales | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
31 | Garantias reales obtenidas mediante toma de posesiones: bienes inmuebles residenciales y comerciales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0

170 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

Millones EUR | Fecha de referencia de la divulgación T-1
Economía circular(CE) | Contaminación (PPC) | Biodiversidad y ecosistemas (BIO) | TOTAL (MCC + ACC + WTR + CE + PPC + BIO)
De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía) | De los cuales: a sectores pertinentes para la taxonomía (elegibles según la taxonomía)
| De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía) |  | De los cuales: medioambientalmente sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
|  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadore s |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadore s |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: facilitadore s |  |  | De los cuales: declaración sobre uso de los fondos | De los cuales: de transición | De los cuales: facilitadore s
32 | B. Activos excluidos del numerador para el cálculo de la GAR (incluidos en el denominador) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
33 | Sociedades financieras y no financieras | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
34 | 1.Pymes y sociedades no financieras (que no sean pymes) no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
35 | 1.1.Préstamos y anticipos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
36 | 1.1.1.De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
37 | 1.1.2.De los cuales: préstamos de renovación de edificios | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
38 | 1.2.Valores represnetativos de deuda | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
39 | 1.3 Instrumentos de capital | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
40 | 2. Contrapartes en países no miembros de la UE no sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
41 | 2.1 Préstamos y anticipos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
42 | 2.2 Valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
43 | 2.3 Instrumentos de capital | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
44 | Derivados | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
45 | Préstamos interbancarios a la vista | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
46 | Efectivo y activos vinculados a efectivo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
47 | Otros activos (fondo de comercio, materias primas, etc.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
48 | Total de activos de la GAR | 54,82 | 0,45 | 0,00 | 0,36 | 3,40 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 63,06 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 37.275,48 | 2.924,81 | 27,19 | 1.776,67 | 515,95
49 | Activos no incluidos en el cálculo de la GAR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
50 | Administraciones centrales y emisores supranacionales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
51 | Exposiciones frente a los bancos centrales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
52 | Cartera de negociación | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
53 | Activos totales | 54,82 | 0,45 | 0 | 0,36 | 3,4 | 0 | 0 | 0 | 63,06 | 0 | 0 | 0 | 37275,48 | 2924,81 | 27,19 | 1776,67 | 515,95
| "Exposiciones fuera de balance - Sociedades sujetas a obligaciones de divulgación previstas en la DINF" |
54 | 1. Garantías financieras | 2,61 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,02 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,31 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 121,47 | 100,44 | 0,00 | 0,19 | 42,10
55 | 2. Activos gestionados | 4,45 | 0,20 | 0,00 | 0,16 | 25,65 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,31 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 774,58 | 174,24 | 0,00 | 26,41 | 71,18
56 | 2.1 De los cuales: valores representativos de deuda | 3,41 | 0,20 | 0,00 | 0,16 | 5,36 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 587,27 | 56,99 | 0,00 | 2,35 | 23,26
57 | 2.2 De los cuales: instrumentos de capital | 1,05 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 20,29 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,31 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 187,31 | 117,24 | 0,00 | 24,06 | 47,91

171 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

GAR INFORMACIÓN POR SECTOR - VOLUMEN DE NEGOCIOS

| Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) | Mitigación del cambio climático (MCC) | Adaptación al Cambio climático (ACC) | Recursos hídricos y marinos (WTR)
| Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD
| Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto
| Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCM) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCM) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCA) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCA) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (WTR) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (WTR)
1 | A 01.49 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
2 | A2.10 | 0,14 | 0,14 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
3 | B 08.11 | 0,36 | 0,33 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
4 | B08.99 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
5 | C 10.41 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
6 | C 10.53 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
7 | C 10.91 | 0,09 | 0,09 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
8 | C 11.07 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
9 | C 19.20 | 5,76 | 0,38 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
10 | C 20.17 | 2,04 | 0,24 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
11 | C 20.30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
12 | C 20.42 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
13 | C 20.59 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
14 | C 21.20 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
15 | C 24.43 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
16 | C 30.30 | 2,91 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
17 | C 32.50 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
18 | C 33.19 | 0,05 | 0,03 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
19 | C10.89 | 2,48 | 0,11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
20 | C16 | 0,17 | 0,11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
21 | C17 | 2,19 | 2,19 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
22 | C18.11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
23 | C20.11 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
24 | C20.13 | 0,37 | 0,10 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
25 | C20.14 | 0,23 | 0,03 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
26 | C20.16 | 0,02 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
27 | C22 | 0,56 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
28 | C23 | 0,88 | 0,61 | — | — | — | — | — | — | 0,01 | — | — | —
29 | C24.10 | 31,27 | 23,61 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
30 | C24.20 | 1,75 | 1,73 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
31 | C24.42 | 0,15 | 0,15 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
32 | C24.45 | 1,12 | 1,05 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
33 | C24.52 | 1,21 | 1,13 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
34 | C25 | 9,91 | 4,79 | — | — | 0,01 | — | — | — | 0,01 | 0,01 | — | —
35 | C26 | 4,58 | 0,33 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
36 | C27 | 4,87 | 1,00 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
37 | C28 | 0,17 | 0,17 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
38 | C29.1 | 54,26 | 5,67 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —

172 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

| Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) | Mitigación del cambio climático (MCC) | Adaptación al Cambio climático (ACC) | Recursos hídricos y marinos (WTR)
| Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD
| Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto
| Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCM) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCM) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCA) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCA) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (WTR) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (WTR)
39 | C29.31 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
40 | C29.32 | 1,98 | 1,28 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
41 | C30.1 | 5,18 | 2,65 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
42 | C30.2 | 15,17 | 15,05 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
43 | C33.12 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
44 | C33.17 | 0,01 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
45 | D35.11 | 286,19 | 246,56 | — | — | 0,01 | 0,01 | — | — | 0,17 | 0,03 | — | —
46 | D35.12 | 11,22 | 10,58 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
47 | D35.13 | 90,69 | 84,39 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
48 | D35.14 | 0,45 | 0,30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
49 | D35.21 | 0,59 | 0,03 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
50 | D35.22 | 0,22 | 0,11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
51 | D35.23 | 0,10 | 0,06 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
52 | D35.30 | 0,10 | 0,09 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
53 | E36.00 | 26,30 | 22,05 | — | — | 0,50 | 0,30 | — | — | 0,30 | 0,28 | — | —
54 | E37.00 | 0,18 | 0,14 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
55 | E38.11 | 1,59 | 1,43 | — | — | 0,05 | 0,03 | — | — | 0,01 | 0,01 | — | —
56 | E39.00 | 0,02 | 0,02 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
57 | F41 | 28,47 | 8,77 | — | — | 0,06 | 0,03 | — | — | 0,08 | 0,05 | — | —
58 | F42 | 164,07 | 49,96 | — | — | 0,34 | 0,27 | — | — | 0,43 | 0,14 | — | —
59 | F43 | 66,96 | 38,45 | — | — | 0,89 | 0,51 | — | — | 1,05 | 0,26 | — | —
60 | G 45.11 | 64,27 | 7,96 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
61 | G 45.19 | 0,03 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
62 | G 45.20 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
63 | G 45.31 | 1,11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
64 | G 45.32 | 0,01 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
65 | G 46.12 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
66 | G 46.17 | 0,27 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
67 | G 46.21 | 4,10 | 4,10 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
68 | G 46.49 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
69 | G 46.51 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
70 | G 46.71 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
71 | G 46.73 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
72 | G 46.75 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
73 | G 46.76 | 0,04 | 0,02 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
74 | G 46.77 | 1,06 | 0,65 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
75 | G 47.71 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
76 | G 47.99 | 0,05 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
77 | G46.63 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
78 | G46.69 | 0,35 | 0,04 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —

173 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

| Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) | Mitigación del cambio climático (MCC) | Adaptación al Cambio climático (ACC) | Recursos hídricos y marinos (WTR)
| Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD
| Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto
| Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCM) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCM) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCA) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCA) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (WTR) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (WTR)
79 | G46.72 | 0,96 | 0,87 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
80 | G46.90 | 0,65 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
81 | G47.11 | 0,11 | 0,07 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
82 | G47.19 | 2,20 | 1,19 | — | — | 0,10 | 0,08 | — | — | 0,05 | — | — | —
83 | G47.42 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
84 | G47.52 | 0,33 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
85 | H49.10 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
86 | H49.20 | 0,35 | 0,31 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
87 | H49.3.9 | 1,03 | 0,31 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
88 | H49.31 | 105,74 | 105,74 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
89 | H49.4.1 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
90 | H49.50 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
91 | H51.10 | 0,04 | 0,02 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
92 | H52.10 | 0,07 | 0,04 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
93 | H52.21 | 0,20 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
94 | H52.23 | 0,03 | 0,02 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
95 | H52.29 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
96 | H53.20 | 3,28 | 1,16 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
97 | I 56.10 | 1,82 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
98 | I55.10 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
99 | J 58.11 | — | — | — | — | 0,50 | 0,50 | — | — | — | — | — | —
100 | J58.13 | 0,01 | — | — | — | 0,04 | — | — | — | — | — | — | —
101 | J59 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
102 | J60 | — | — | — | — | 1,30 | 0,03 | — | — | — | — | — | —
103 | J61.10 | 0,73 | 0,33 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
104 | J61.20 | 0,22 | 0,10 | — | — | 0,06 | 0,03 | — | — | — | — | — | —
105 | J61.90 | 2,56 | 1,87 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
106 | J62 | 7,61 | 6,12 | — | — | 0,83 | — | — | — | — | — | — | —
107 | J63.11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
108 | K64.20 | 451.984,00 | 366.371,00 | — | — | 42,00 | 26,00 | — | — | 45,00 | 5,00 | — | —
109 | K64.99 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
110 | L68 | 25.597,00 | 8.432,00 | — | — | 14,00 | 1,00 | — | — | 47,00 | 33,00 | — | —
111 | M 73.11 | — | — | — | — | 1,00 | — | — | — | — | — | — | —
112 | M69.20 | 16.122,00 | 10.476,00 | — | — | 4,40 | 387,00 | — | — | 27,00 | 18,00 | — | —
113 | M70.10 | 349,00 | 2,00 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
114 | M70.22 | 4,49 | 1,66 | — | — | 0,02 | 0,01 | — | — | 0,03 | — | — | —
115 | M71 | 9,86 | 8,65 | — | — | 0,24 | 0,16 | — | — | 0,06 | 0,04 | — | —
116 | M72 | 0,19 | 0,10 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
117 | M73.12 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
118 | M74.90 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —

174 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

| Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) | Mitigación del cambio climático (MCC) | Adaptación al Cambio climático (ACC) | Recursos hídricos y marinos (WTR)
| Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD
| Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto
| Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCM) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCM) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCA) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCA) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (WTR) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (WTR)
119 | N 77.33 | 0,02 | 0,02 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
120 | N 80.10 | 4,89 | 0,02 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
121 | N 81.10 | 3,48 | 2,75 | — | — | 0,06 | 0,03 | — | — | 0,10 | 0,10 | — | —
122 | N 81.21 | 1,16 | 0,19 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
123 | N 82.30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
124 | N77.11 | 220,26 | 16,79 | — | — | 0,08 | — | — | — | — | — | — | —
125 | N77.32 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
126 | N77.39 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
127 | N79.11 | 0,02 | 0,02 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
128 | N80.20 | 17,68 | 1,77 | — | — | 0,03 | — | — | — | 0,10 | 0,10 | — | —
129 | N81.22 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
130 | N82.11 | 0,03 | 0,03 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
131 | N82.99 | 7,51 | 4,32 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
132 | Q86.10 | — | — | — | — | 0,21 | — | — | — | — | — | — | —
133 | Q86.90 | 0,45 | 0,45 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
134 | Q87 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
135 | R91 | 0,17 | 0,14 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
136 | R93.11 | 0,12 | 0,03 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
137 | S96.02 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
138 | S96.09 | 3,15 | 1,41 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —

175 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

| Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) | Economía circular(CE) | Contaminación (PPC) | Biodiversidad y ecosistemas (BIO) | TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
| Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD
| Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto
| Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (CE) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (CE) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (PPC) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (PPC) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (BIO) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (BIO) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (CCM + CCA+WTR+CE +PPC+BIO) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (CCM + CCA+WTR+CE +PPC+BIO)
1 | A 01.49 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
2 | A2.10 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,14 | 0,14 | — | —
3 | B 08.11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,36 | 0,32 | — | —
4 | B08.99 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
5 | C 10.41 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
6 | C 10.53 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
7 | C 10.91 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,09 | 0,09 | — | —
8 | C 11.07 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
9 | C 19.20 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 5,76 | 0,38 | — | —
10 | C 20.17 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,04 | 0,24 | — | —
11 | C 20.30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
12 | C 20.42 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
13 | C 20.59 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
14 | C 21.20 | — | — | — | — | 1,38 | — | — | — | — | — | — | — | 1,38 | — | — | —
15 | C 24.43 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,01 | — | — | —
16 | C 30.30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,91 | — | — | —
17 | C 32.50 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,01 | — | — | —
18 | C 33.19 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,05 | 0,04 | — | —
19 | C10.89 | 3,11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 5,60 | 0,11 | — | —
20 | C16 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,18 | 0,12 | — | —
21 | C17 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,19 | 2,19 | — | —
22 | C18.11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
23 | C20.11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
24 | C20.13 | — | — | — | — | 0,08 | — | — | — | — | — | — | — | 0,46 | 0,10 | — | —
25 | C20.14 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,23 | 0,03 | — | —
26 | C20.16 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,02 | — | — | —
27 | C22 | 1,61 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,16 | 0,01 | — | —
28 | C23 | 0,02 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,91 | 0,62 | — | —
29 | C24.10 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 31,29 | 23,61 | — | —
30 | C24.20 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1,75 | 1,73 | — | —
31 | C24.42 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,15 | 0,15 | — | —
32 | C24.45 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1,12 | 1,05 | — | —
33 | C24.52 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1,21 | 1,13 | — | —
34 | C25 | 0,02 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 9,95 | 4,80 | — | —
35 | C26 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 4,58 | 0,33 | — | —
36 | C27 | 1,11 | 0,12 | — | — | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | 5,99 | 1,12 | — | —
37 | C28 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,17 | 0,17 | — | —
38 | C29.1 | 1,19 | 1,10 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 55,45 | 6,78 | — | —

176 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

| Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) | Economía circular(CE) | Contaminación (PPC) | Biodiversidad y ecosistemas (BIO) | TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
| Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD
| Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto
| Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (CE) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (CE) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (PPC) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (PPC) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (BIO) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (BIO) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (CCM + CCA+WTR+CE +PPC+BIO) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (CCM + CCA+WTR+CE +PPC+BIO)
39 | C29.31 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
40 | C29.32 | 0,08 | 0,08 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,07 | 1,36 | — | —
41 | C30.1 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 5,18 | 2,65 | — | —
42 | C30.2 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 15,17 | 15,05 | — | —
43 | C33.12 | 0,04 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,05 | — | — | —
44 | C33.17 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,01 | 0,01 | — | —
45 | D35.11 | — | — | — | — | 0,02 | — | — | — | 0,01 | — | — | — | 286,39 | 246,60 | — | —
46 | D35.12 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 11,22 | 10,58 | — | —
47 | D35.13 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 90,69 | 84,39 | — | —
48 | D35.14 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,45 | 0,30 | — | —
49 | D35.21 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,59 | 0,03 | — | —
50 | D35.22 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,22 | 0,11 | — | —
51 | D35.23 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,10 | 0,06 | — | —
52 | D35.30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,10 | 0,09 | — | —
53 | E36.00 | 0,38 | 0,11 | — | — | 0,57 | 0,35 | — | — | — | — | — | — | 28,05 | 23,09 | — | —
54 | E37.00 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,17 | 0,14 | — | —
55 | E38.11 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1,66 | 1,47 | — | —
56 | E39.00 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,02 | 0,01 | — | —
57 | F41 | 0,32 | 0,04 | — | — | 0,02 | — | — | — | 0,01 | — | — | — | 28,96 | 8,89 | — | —
58 | F42 | 0,90 | 0,02 | — | — | 0,08 | — | — | — | 0,02 | — | — | — | 165,84 | 50,39 | — | —
59 | F43 | 4,44 | 0,12 | — | — | 0,33 | 0,20 | — | — | 0,02 | — | — | — | 73,69 | 39,54 | — | —
60 | G 45.11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 64,27 | 7,96 | — | —
61 | G 45.19 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,03 | — | — | —
62 | G 45.20 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
63 | G 45.31 | 0,03 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1,13 | — | — | —
64 | G 45.32 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,01 | 0,01 | — | —
65 | G 46.12 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
66 | G 46.17 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,27 | — | — | —
67 | G 46.21 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 4,10 | 4,10 | — | —
68 | G 46.49 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
69 | G 46.51 | 0,09 | 0,09 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,10 | 0,10 | — | —
70 | G 46.71 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,01 | — | — | —
71 | G 46.73 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
72 | G 46.75 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
73 | G 46.76 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,04 | 0,02 | — | —
74 | G 46.77 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1,06 | 0,65 | — | —
75 | G 47.71 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
76 | G 47.99 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,05 | 0,01 | — | —

177 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

| Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) | Economía circular(CE) | Contaminación (PPC) | Biodiversidad y ecosistemas (BIO) | TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
| Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD
| Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto
| Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (CE) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (CE) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (PPC) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (PPC) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (BIO) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (BIO) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (CCM + CCA+WTR+CE +PPC+BIO) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (CCM + CCA+WTR+CE +PPC+BIO)
77 | G46.63 | 0,03 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,03 | — | — | —
78 | G46.69 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,34 | 0,04 | — | —
79 | G46.72 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,96 | 0,87 | — | —
80 | G46.90 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,65 | — | — | —
81 | G47.11 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,12 | 0,07 | — | —
82 | G47.19 | 0,29 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,65 | 1,27 | — | —
83 | G47.42 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
84 | G47.52 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,34 | — | — | —
85 | H49.10 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
86 | H49.20 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,35 | 0,31 | — | —
87 | H49.3.9 | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,34 | — | — | — | 1,37 | 0,31 | — | —
88 | H49.31 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 105,74 | 105,74 | — | —
89 | H49.4.1 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,01 | — | — | —
90 | H49.50 | 0,16 | 0,16 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,16 | 0,16 | — | —
91 | H51.10 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,04 | 0,02 | — | —
92 | H52.10 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,08 | 0,04 | — | —
93 | H52.21 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,20 | — | — | —
94 | H52.23 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,03 | 0,02 | — | —
95 | H52.29 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,02 | — | — | —
96 | H53.20 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 3,28 | 1,16 | — | —
97 | I 56.10 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1,82 | — | — | —
98 | I55.10 | — | — | — | — | — | — | — | — | 43,73 | — | — | — | 43,73 | — | — | —
99 | J 58.11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,50 | 0,50 | — | —
100 | J58.13 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,05 | — | — | —
101 | J59 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
102 | J60 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1,30 | 0,03 | — | —
103 | J61.10 | 0,35 | 0,20 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1,08 | 0,53 | — | —
104 | J61.20 | 0,10 | 0,06 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,39 | 0,19 | — | —
105 | J61.90 | 4,52 | 3,18 | — | — | 0,17 | 0,17 | — | — | — | — | — | — | 7,25 | 5,22 | — | —
106 | J62 | 0,02 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 8,46 | 6,12 | — | —
107 | J63.11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
108 | K64.20 | 206,00 | 43,00 | — | — | 1,00 | — | — | — | 3,00 | — | — | — | 45.496,00 | 36.711,00 | — | —
109 | K64.99 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
110 | L68 | 206,00 | 35,00 | — | — | 16,00 | 3,00 | — | — | 16,00 | — | — | — | 2.859,00 | 914,00 | — | —
111 | M 73.11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1,00 | — | — | —
112 | M69.20 | 47,00 | 0,10 | — | — | 155,00 | 23,00 | — | — | 1,00 | — | — | — | 2.283,00 | 1.486,00 | — | —
113 | M70.10 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 35,00 | — | — | —
114 | M70.22 | 0,08 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | 0,97 | — | — | — | 5,59 | 1,68 | — | —

178 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

| Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) | Economía circular(CE) | Contaminación (PPC) | Biodiversidad y ecosistemas (BIO) | TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
| Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD
| Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto
| Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (CE) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (CE) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (PPC) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (PPC) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (BIO) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (BIO) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (CCM + CCA+WTR+CE +PPC+BIO) | Millones EUR | Del cual: medioambie ntalmente sostenible (CCM + CCA+WTR+CE +PPC+BIO)
115 | M71 | 0,10 | 0,02 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 10,27 | 8,87 | — | —
116 | M72 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,20 | 0,10 | — | —
117 | M73.12 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
118 | M74.90 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
119 | N 77.33 | 0,50 | 0,50 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,52 | 0,52 | — | —
120 | N 80.10 | 0,06 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 4,95 | 0,02 | — | —
121 | N 81.10 | 0,10 | 0,05 | — | — | 0,25 | 0,15 | — | — | — | — | — | — | 3,98 | 3,08 | — | —
122 | N 81.21 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1,16 | 0,19 | — | —
123 | N 82.30 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
124 | N77.11 | 117,12 | 7,47 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 337,45 | 24,26 | — | —
125 | N77.32 | 0,68 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,69 | — | — | —
126 | N77.39 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
127 | N79.11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,02 | 0,02 | — | —
128 | N80.20 | 0,09 | 0,05 | — | — | 0,26 | 0,16 | — | — | — | — | — | — | 18,16 | 2,08 | — | —
129 | N81.22 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
130 | N82.11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,03 | 0,03 | — | —
131 | N82.99 | — | — | — | — | 3,56 | — | — | — | — | — | — | — | 11,06 | 4,32 | — | —
132 | Q86.10 | — | — | — | — | 0,07 | — | — | — | — | — | — | — | 0,29 | — | — | —
133 | Q86.90 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,45 | 0,45 | — | —
134 | Q87 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
135 | R91 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,17 | 0,14 | — | —
136 | R93.11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0,12 | 0,03 | — | —
137 | S96.02 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
138 | S96.09 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 3,15 | 1,41 | — | —

179 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

GAR INFORMACIÓN POR SECTOR - CAPEX

| Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) | Mitigación del cambio climático (MCC) | Adaptación al Cambio climático (ACC) | Recursos hídricos y marinos (WTR)
| Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD
| Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto
| Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCM) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCM) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCA) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCA) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (WTR) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (WTR)
1 | A 01.49 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
2 | A2.10 | 0,21 | 0,21 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
3 | B 08.11 | 0,61 | 0,59 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
4 | B08.99 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
5 | C 10.41 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
6 | C 10.53 | 0,04 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
7 | C 10.82 | 0,04 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
8 | C 10.86 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
9 | C 10.91 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
10 | C 11.07 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
11 | C 13.20 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
12 | C 13.99 | 0,44 | 0,36 | — | — | 0,01 | 0,01 | — | — | — | — | — | —
13 | C 14.13 | 0,23 | 0,10 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
14 | C 18.12 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
15 | C 19.20 | 20,70 | 16,15 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
16 | C 20.17 | 14,76 | 11,72 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
17 | C 20.30 | 0,02 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
18 | C 20.42 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
19 | C 20.59 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
20 | C 21.20 | 0,09 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
21 | C 24.43 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
22 | C 30.30 | 2,52 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
23 | C 32.50 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
24 | C 33.19 | 0,05 | 0,03 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
25 | C10.89 | 1,97 | 0,11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
26 | C16 | 0,30 | 0,25 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
27 | C17 | 3,70 | 3,40 | — | — | 0,01 | 0,01 | — | — | — | — | — | —
28 | C18.11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
29 | C20.11 | 0,03 | 0,03 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
30 | C20.13 | 0,09 | 0,03 | — | — | 0,15 | 0,15 | — | — | — | — | — | —
31 | C20.14 | 1,71 | 1,36 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
32 | C20.16 | 0,11 | 0,09 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
33 | C22 | 0,50 | 0,10 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
34 | C23 | 2,30 | 0,66 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
35 | C24.10 | 31,18 | 25,33 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
36 | C24.20 | 0,71 | 0,71 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
37 | C24.42 | 0,39 | 0,39 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
38 | C24.45 | 1,20 | 1,15 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —

180 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

| Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) | Mitigación del cambio climático (MCC) | Adaptación al Cambio climático (ACC) | Recursos hídricos y marinos (WTR)
| Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD
| Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto
| Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCM) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCM) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCA) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCA) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (WTR) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (WTR)
39 | C24.52 | 1,29 | 1,23 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
40 | C25 | 9,96 | 9,71 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
41 | C26 | 6,55 | 1,52 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
42 | C27 | 4,68 | 1,60 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
43 | C28 | 0,19 | 0,14 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
44 | C29.1 | 56,02 | 13,07 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
45 | C29.31 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
46 | C29.32 | 10,10 | 2,60 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
47 | C30.1 | 5,16 | 3,41 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
48 | C30.2 | 14,49 | 14,38 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
49 | C33.12 | 0,05 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
50 | C33.17 | 0,01 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
51 | D35.11 | 365,63 | 361,42 | — | — | — | — | — | — | 0,01 | — | — | —
52 | D35.12 | 11,74 | 11,67 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
53 | D35.13 | 94,77 | 93,13 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
54 | D35.14 | 2,59 | 2,54 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
55 | D35.21 | 0,76 | 0,35 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
56 | D35.22 | 0,66 | 0,59 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
57 | D35.23 | 0,28 | 0,26 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
58 | D35.30 | 0,15 | 0,15 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
59 | E36.00 | 26,17 | 23,24 | — | — | 0,20 | 0,20 | — | — | 0,31 | 0,27 | — | —
60 | E37.00 | 0,15 | 0,14 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
61 | E38.11 | 1,65 | 1,64 | — | — | 0,03 | 0,02 | — | — | — | — | — | —
62 | E39.00 | 0,04 | 0,02 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
63 | F41 | 8,64 | 5,50 | — | — | 0,03 | 0,01 | — | — | 0,02 | 0,01 | — | —
64 | F42 | 49,03 | 33,51 | — | — | 0,03 | 0,02 | — | — | 0,41 | 0,01 | — | —
65 | F43 | 52,96 | 33,99 | — | — | 0,35 | 0,34 | — | — | 0,44 | 0,16 | — | —
66 | G 45.11 | 69,57 | 22,84 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
67 | G 45.19 | 0,03 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
68 | G 45.20 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
69 | G 45.31 | 1,16 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
70 | G 45.32 | 0,01 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
71 | G 46.12 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
72 | G 46.17 | 0,43 | 0,04 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
73 | G 46.21 | 6,39 | 6,39 | — | — | 0,01 | 0,01 | — | — | — | — | — | —
74 | G 46.34 | 0,17 | 0,02 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
75 | G 46.39 | 0,53 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
76 | G 46.42 | 0,01 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
77 | G 46.43 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
78 | G 46.45 | 0,76 | 0,07 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —

181 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

| Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) | Mitigación del cambio climático (MCC) | Adaptación al Cambio climático (ACC) | Recursos hídricos y marinos (WTR)
| Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras | Sociedades no financieras (sujetas a la NFRD) | Pymes y otras sociedades no financieras no sujeras a la NFRD
| Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto | Importe en libros bruto
| Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCM) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCM) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCA) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (CCA) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (WTR) | Millones EUR | Del cual: medioambientalm ente sostenible (WTR)
79 | G 46.46 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
80 | G 46.49 | 0,05 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
81 | G 46.51 | 1,87 | 0,05 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
82 | G 46.71 | 0,04 | 0,03 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
83 | G 46.73 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
84 | G 46.75 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
85 | G 46.76 | 0,06 | 0,05 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
86 | G 46.77 | 1,90 | 1,05 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
87 | G 47.29 | 0,82 | 0,19 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
88 | G 47.71 | 0,15 | 0,15 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
89 | G 47.99 | 0,39 | 0,31 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
90 | G46.63 | 0,04 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
91 | G46.69 | 2,49 | 1,98 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
92 | G46.72 | 1,65 | 0,89 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
93 | G46.90 | 0,69 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
94 | G47.11 | 20,44 | 2,83 | — | — | 2,63 | — | — | — | — | — | — | —
95 | G47.19 | 3,20 | 0,34 | — | — | 0,01 | 0,01 | — | — | 0,15 | — | — | —
96 | G47.42 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
97 | G47.52 | 8,27 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
98 | H49.10 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
99 | H49.20 | 0,35 | 0,31 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
100 | H49.3.9 | 1,43 | 0,31 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
101 | H49.31 | 107,73 | 107,73 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
102 | H49.4.1 | 0,01 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
103 | H49.50 | 0,69 | 0,66 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
104 | H51.10 | 0,03 | 0,03 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
105 | H52.10 | 0,04 | 0,02 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
106 | H52.21 | 1,27 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
107 | H52.23 | 0,01 | 0,01 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
108 | H52.29 | 0,05 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
109 | H53.20 | 2,51 | 1,78 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
110 | I 56.10 | 0,55 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
111 | I55.10 | 1,18 | 0,24 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
112 | J 58.11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
113 | J58.13 | 0,02 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
114 | J59 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
115 | J60 | 0,12 | 0,01 | — | — | 10,09 | 0,07 | — | — | — | — | — | —
116 | J61.10 | 0,29 | 0,07 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —
117 | J61.20 | 0,22 | 0,04 | — | — | 0,03 | 0,01 | — | — | — | — | — | —
118 | J61.90 | 1,09 | 0,63 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | —

182 | Grupo Bankinter · Estado de Información No Financiera Consolidado e Información de Sostenibilidad 2025

| Desglose por sector - Nivel de cuatro dígitos de la NACE (código y denominación) | Mitigación del cambio climático (MCC) | Adaptación al Cambio climático (ACC) | Recursos hídricos y marinos (WTR)
| Sociedades no financieras (sujetas a la