Índice
Balances al 31 de diciembre de 2022 y 2021 ................................................................................................
3
Cuenta de pérdidas y ganancias correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de
diciembre de 2022 y 2021 ..............................................................................................................................
6
Estados de ingresos y gastos reconocidos correspondientes a los ejercicios anuales terminados el
31 de diciembre de 2022 y 2021 ...................................................................................................................
7
Estados totales de cambios en el patrimonio neto correspondientes a los ejercicios anuales
terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 ..........................................................................................
8
Estados de flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de
diciembre de 2022 y 2021 ..............................................................................................................................
10
Memoria del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2022 .........................................................
11
1. Naturaleza, actividades y composición de Bankinter S.A., y hechos significativos del ejercicio .......
11
2. Criterios contables aplicados .......................................................................................................................
12
3. Distribución del resultado del ejercicio ......................................................................................................
13
4. Fondo de Garantía de Depósitos y Fondo Único de Resolución ............................................................
13
5. Principios contables y normas de valoración aplicados ...........................................................................
13
6. Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista .....................................
30
7. Activos y pasivos financieros mantenidos para negociar ........................................................................
31
8. Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable
con cambios en resultados ...............................................................................................................................
32
9. Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global ......................................
33
10. Activos financieros a coste amortizado ...................................................................................................
35
11. Derivados – contabilidad de coberturas de activo y pasivo .................................................................
38
12. Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como
mantenidos para la venta .................................................................................................................................
40
13. Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas ..........................................................
42
14. Activos tangibles .........................................................................................................................................
52
15. Derechos de uso por arrendamiento .......................................................................................................
53
16. Activos intangibles ......................................................................................................................................
54
17. Activos y pasivos por impuestos ...............................................................................................................
55
18. Otros activos y otros pasivos ....................................................................................................................
57
19. Pasivos financieros a coste amortizado ...................................................................................................
57
20. Provisiones ...................................................................................................................................................
63
21. Otro resultado global acumulado .............................................................................................................
64
22. Fondos propios ............................................................................................................................................
65
23. Compensación de activos y pasivos financieros y Colaterales. ............................................................
67
24. Garantías y compromisos contingentes concedidos ..............................................................................
68
25. Transferencias de activos financieros ......................................................................................................
68
26. Derivados financieros .................................................................................................................................
70
27. Gastos de personal .....................................................................................................................................
70
28. Ingresos y gastos por comisiones ............................................................................................................
75
29. Ingresos por intereses /gastos por intereses .........................................................................................
75
30. Ganancias o pérdidas por instrumentos financieros y de la contabilidad de coberturas .................
76
31. Diferencias de cambio (neto) ....................................................................................................................
77
32. Otros gastos de administración ................................................................................................................
77
33. Otros ingresos y otros gastos de explotación ........................................................................................
78
34. Ganancias y pérdidas en la baja de activos no financieros y participaciones y Ganancias y
pérdidas procedentes de activos no corrientes clasificados como mantenidos para la venta no
admisibles como actividades interrumpidas ..................................................................................................
78
35. Operaciones y saldos con partes vinculadas ..........................................................................................
78
36. Remuneración y saldos con miembros del Consejo de Administración ..............................................
78
37. Información sobre Gestión de la Sostenibilidad .....................................................................................
88
38. Servicio de atención al cliente ..................................................................................................................
90
39. Oficinas, centros y agentes .......................................................................................................................
91
40. Negocios fiduciarios y servicios de inversión ..........................................................................................
92
41. Retribución de los auditores de cuentas .................................................................................................
92
42. Situación fiscal .............................................................................................................................................
93
43. Valor Razonable de activos y pasivos. .....................................................................................................
96
44. Políticas y gestión de riesgos ....................................................................................................................
102
45. Información del Mercado Hipotecario ......................................................................................................
139
46. Exposición al sector de construcción y promoción ................................................................................
145
47. Información Adicional sobre riesgos: Operaciones de refinanciación y reestructuración.
Concentración geográfica y sectorial de riesgos. .........................................................................................
149
48. Recursos propios y reservas mínimas ......................................................................................................
160
49. Participaciones en el capital de entidades de crédito ............................................................................
161
50. Información sobre el periodo medio de pago a proveedores ..............................................................
162
51. Hechos posteriores .....................................................................................................................................
162
Anexo I - Operaciones con partes vinculadas ...............................................................................................
163
Anexo II Estados financieros consolidados ....................................................................................................
165
Anexo III. Informe Bancario Anual .................................................................................................................
173
Informe de Gestión del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2022 .................................................
175
Balances al 31 de diciembre de 2022 y 2021
(Miles de Euros)
ACTIVO
Nota
31-12-2022
31-12-2021(*)
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista
6
12.531.236
21.762.533
Activos financieros mantenidos para negociar
7
4.055.770
4.038.256
Derivados
1.181.732
342.070
Instrumentos de patrimonio
164.756
197.862
Valores representativos de deuda
974.684
1.246.748
Préstamos y anticipos
1.734.598
2.251.575
Bancos centrales
Entidades de crédito
1.320.483
2.251.575
Clientela
414.115
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración
524.832
667.722
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
8
104.973
187.694
Instrumentos de patrimonio
71.717
129.675
Valores representativos de deuda
884
739
Préstamos y anticipos
32.372
57.281
Bancos centrales
Entidades de crédito
Clientela
32.372
57.281
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
Valores representativos de deuda
Préstamos y anticipos
Bancos centrales
Entidades de crédito
Clientela
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
9
2.605.817
2.525.109
Instrumentos de patrimonio
195.616
304.892
Valores representativos de deuda
2.410.201
2.220.217
Préstamos y anticipos
Bancos centrales
Entidades de crédito
Clientela
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración
618.859
868.516
Activos financieros a coste amortizado
10
83.450.572
76.182.598
Valores representativos de deuda
9.702.877
7.945.821
Préstamos y anticipos
73.747.695
68.236.778
Bancos Centrales
Entidades de crédito
4.225.845
3.623.268
Clientela
69.521.850
64.613.510
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración
9.285.766
7.095.267
Derivados - contabilidad de coberturas
11
1.056.927
162.792
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés
11
(576.938)
53.396
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas
13
650.646
567.593
Dependientes
604.401
430.592
Negocios conjuntos
90.686
Asociadas
46.245
46.315
Activos tangibles
14,15
386.342
393.097
Inmovilizado material
386.342
393.097
De uso propio
380.041
384.389
Cedido en arrendamiento operativo
6.301
8.708
Afecto a la Obra Social (cajas de ahorros y cooperativas de crédito)
Inversiones inmobiliarias
De los cuales: cedido en arrendamiento operativo
Pro memoria: Adquirido en arrendamiento financiero
125.717
127.151
Activos intangibles
16
57.385
58.662
Fondo de comercio
Otros activos intangibles
57.385
58.662
Activos por impuestos
17
580.306
796.398
Activos por impuestos corrientes
197.938
413.179
Activos por impuestos diferidos
382.368
383.220
Otros activos
18
69.087
64.835
Contratos de seguros vinculados a pensiones
Existencias
Resto de los otros activos
69.087
64.835
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta
12
11.232
17.414
TOTAL ACTIVO
104.983.353
106.810.378
Las Notas 1 a 51 descritas en la Memoria y los Anexos I, II y III, adjuntos, forman parte integrante del balance al 31 de diciembre de 2022.
(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.        3
Balances al 31 de diciembre de 2022 y 2021
(Miles de Euros)
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Nota
31-12-2022
31-12-2021(*)
PASIVO
Pasivos financieros mantenidos para negociar
7
3.338.249
3.690.800
Derivados
1.131.119
433.099
Posiciones cortas
918.983
1.472.332
Depósitos
1.288.147
1.785.370
Bancos centrales
Entidades de crédito
245.677
Clientela
1.288.147
1.539.693
Valores representativos de deuda emitidos
Otros pasivos financieros
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
Depósitos
Bancos centrales
Entidades de crédito
Clientela
Valores representativos de deuda emitidos
Otros pasivos financieros
Pro memoria: pasivos subordinados
Pasivos financieros a coste amortizado
19
95.757.045
97.363.036
Depósitos
85.759.777
87.249.296
Bancos centrales
11.699.869
14.190.714
Entidades de crédito
4.663.867
5.953.977
Clientela
69.396.041
67.104.604
Valores representativos de deuda emitidos
6.974.805
8.400.112
Otros pasivos financieros
3.022.463
1.713.627
Pro memoria: pasivos subordinados
1.081.087
1.693.350
Derivados - contabilidad de coberturas
11
622.286
275.076
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de
tipo de interés
(203.914)
1.957
Provisiones
20
278.401
320.023
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo
1.154
1.109
Otras retribuciones a los empleados a largo plazo
Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes
47.552
62.118
Compromisos y garantías concedidos
25.636
24.608
Restantes provisiones
204.060
232.188
Pasivos por impuestos
17
286.060
290.835
Pasivos por impuestos corrientes
230.038
185.041
Pasivos por impuestos diferidos
56.022
105.793
Capital social reembolsable a la vista
Otros pasivos
18
241.158
187.621
De los cuales: fondo de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito)
Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para
la venta
TOTAL PASIVO
100.319.285
102.129.347
Las Notas 1 a 51 descritas en la Memoria y los Anexos I, II y III, adjuntos, forman parte integrante del balance al 31 de diciembre de 2022.
(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.        4
Balances al 31 de diciembre de 2022 y 2021
(Miles de Euros)
PASIVO Y PATRIMONIO NETO (continuación)
Nota
31-12-2022
31-12-2021(*)
FONDOS PROPIOS
4.577.227
4.383.944
Capital
21
269.660
269.660
a) Capital desembolsado
269.660
269.660
b) Capital no desembolsado exigido
Pro memoria: capital no exigido
Prima de emisión
Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital
a) Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos
b) Otros instrumentos de patrimonio emitidos
Otros elementos de patrimonio neto
11.700
5.877
Ganancias acumuladas
4.040.536
2.904.007
Reservas de revalorización
Otras reservas
(-) Acciones propias
(1.261)
(905)
Resultado del ejercicio
456.430
1.371.351
(-) Dividendos a cuenta
21
(199.837)
(166.046)
OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO
22
86.841
297.087
Elementos que no se reclasificarán en resultados
141.617
246.582
a) Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas
6.255
3.584
b) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta
c) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro
resultado global
135.362
242.998
d) Ineficacia de las coberturas de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con
cambios en otro resultado global
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro
resultado global [elemento cubierto]
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro
resultado global [instrumento de cobertura]
e) Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a
cambios en el riesgo de crédito
Elementos que pueden reclasificarse en resultados
(54.776)
50.505
a) Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [parte eficaz]
b) Conversión de divisas
c) Derivados de cobertura. Reserva de cobertura de flujos de efectivo [parte eficaz]
6.402
(329)
d) Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro
resultado global
9
(61.178)
50.834
e) Instrumentos de cobertura [elementos no designados]
f) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta
TOTAL PATRIMONIO NETO
4.664.068
4.681.031
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
104.983.353
106.810.378
PRO MEMORIA: EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE
Compromisos de préstamo concedidos
24
14.546.275
12.773.074
Garantías financieras concedidas
24
2.092.400
1.765.266
Otros compromisos concedidos
24
9.634.105
8.400.677
Las Notas 1 a 51 descritas en la Memoria y los Anexos I, II y III, adjuntos, forman parte integrante del balance al 31 de diciembre de 2022.
(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.        5
Cuenta de pérdidas y ganancias correspondientes a los ejercicios
anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021
(Miles de Euros)
(Debe)/Haber
(Debe)/Haber
Nota
31-12-2022
31-12-2021(*)
Ingresos por intereses
29
1.425.752
1.157.430
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
48.550
56.029
Activos financieros a coste amortizado
1.311.306
987.100
Restantes activos
65.896
114.301
(Gastos por intereses)
29
(276.100)
(208.469)
(Gastos por capital social reembolsable a la vista)
A) MARGEN DE INTERESES
1.149.652
948.960
Ingresos por dividendos
99.917
50.552
Ingresos por comisiones
28
631.761
667.163
(Gastos por comisiones)
28
(178.344)
(174.591)
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios
en resultados, netas
30
41.583
35.522
Activos financieros a coste amortizado
34.403
32.134
Restantes activos y pasivos financieros
7.180
3.390
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas
30
27.170
19.758
Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global
Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado
Otras ganancias o pérdidas
27.170
19.758
Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con
cambios en resultados, netas
30
(5.843)
16.241
Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global
Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado
Otras ganancias o pérdidas
(5.843)
16.241
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas
30
Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas
(109)
12
Diferencias de cambio [ganancia o pérdida], netas
31
(7.911)
1.864
Otros ingresos de explotación
33
34.369
33.323
(Otros gastos de explotación)
33
(164.682)
(144.673)
De los cuales: dotaciones obligatorias a fondos de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito)
B) MARGEN BRUTO
1.627.563
1.454.131
(Gastos de administración)
(718.720)
(672.756)
(Gastos de personal)
27
(388.893)
(367.397)
(Otros gastos de administración)
32
(329.827)
(305.358)
(Amortización)
(42.078)
(42.272)
(Provisiones o reversión de provisiones)
20
(74.860)
(102.708)
(Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios
en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación)
(131.264)
(143.985)
(Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global)
9
(65)
164
(Activos financieros a coste amortizado)
10
(131.199)
(144.150)
(Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en dependientes, negocios conjuntos o asociadas)
13
(16.070)
(66)
(Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros)
(2.377)
(Activos tangibles)
(Activos intangibles)
(2.377)
(Otros)
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas
34
(1.738)
735
Fondo de comercio negativo reconocido en resultados
Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como
mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas
34
(1.555)
(2.854)
C) GANANCIAS O PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS
641.278
487.847
Gastos o ingresos por impuestos sobre los resultados de las actividades continuadas
42
(184.848)
(128.186)
D) GANANCIAS O PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS
456.430
359.662
Ganancias o pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas
13
1.011.689
E) RESULTADO DEL EJERCICIO
456.430
1.371.351
BENEFICIO POR ACCION:
Básico
22
0,51
1,53
Diluido
22
0,49
1,50
Las Notas 1 a 51 descritas en la Memoria y los Anexos I, II y III, adjuntos, forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2022.
(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.        6
Estados de ingresos y gastos reconocidos correspondientes a los
ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021
(Miles de euros)
31-12-2022
31-12-2021(*)
A) RESULTADO DEL EJERCICIO
456.430
1.371.351
B) OTRO RESULTADO GLOBAL
(210.246)
204.593
Elementos que no se reclasificarán en resultados
(104.965)
247.277
a) Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas
3.787
6.072
b)Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta
c) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global
(109.276)
246.699
d) Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con
cambios en otro resultado global, netas
e) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global
(elemento cubierto)
f) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global
(instrumento de cobertura)
g) Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo
de crédito
h) Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificarán
524
(5.494)
Elementos que pueden reclasificarse en resultados
(105.281)
(42.684)
a) Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [porción efectiva]
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto
Transferido a resultados
Otras reclasificaciones
b) Conversión de divisas
Ganancias o (-) pérdidas por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto
Transferido a resultados
Otras reclasificaciones
c) Coberturas de flujos de efectivo [porción efectiva]
9.617
904
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto
9.617
904
Transferido a resultados
Transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos
Otras reclasificaciones
d) Instrumentos de cobertura [elementos no designados]
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto
Transferido a resultados
Otras reclasificaciones
e) Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global
(160.017)
(61.880)
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto
(158.393)
(58.612)
Transferido a resultados
(1.624)
(3.268)
Otras reclasificaciones
f) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto
Transferido a resultados
Otras reclasificaciones
g) Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en resultados
45.120
18.293
C) RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO
246.184
1.575.944
Las Notas 1 a 51 descritas en la Memoria y los Anexos I, II y III, adjuntos, forman parte integrante del estado de del estado de ingresos y gastos totales del ejercicio 2022.
(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
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Estados totales de cambios en el patrimonio neto correspondientes a los ejercicios anuales
terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021
(Miles de euros)
Capital
(Nota 22)
Prima de emisión
(Nota 22)
Instrumentos
de patrimonio
emitidos
distintos de
capital
Otros
elementos del
patrimonio
neto
Ganancias
acumuladas
Reservas de
revalorización
Otras reservas
(-) Acciones
propias
(Nota 22)
Resultado del
ejercicio
(-) Dividendos
a cuenta
(Nota 22)
Otro resultado
global
(Nota 21)
Total
Saldo de cierre 31-12-2021(*)
269.660
5.877
2.904.007
(905)
1.371.351
(166.046)
297.087
4.681.031
Efectos de la corrección de errores
Efectos de los cambios en las políticas contables
Saldo de apertura 01-01-2022
269.660
5.877
2.904.007
(905)
1.371.351
(166.046)
297.087
4.681.031
Resultado global total del ejercicio
456.430
(210.246)
246.184
Otras variaciones del patrimonio neto
5.822
1.136.529
(356)
(1.371.351)
(33.792)
(263.147)
Emisión de acciones ordinarias
Emisión de acciones preferentes
Emisión de otros instrumentos de patrimonio
Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de
patrimonio emitidos
Conversión de deuda en patrimonio neto
Reducción del capital
Dividendos (o remuneraciones a los socios) (nota 13)
(252.479)
(252.479)
Compra de acciones propias
(825)
(20.232)
(21.057)
Venta o cancelación de acciones propias
19.876
19.876
Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio
neto al pasivo
Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al
patrimonio neto
Transferencias entre componentes del patrimonio neto
1.152.663
(1.371.351)
218.688
Aumento o (–) disminución del patrimonio neto resultante
de combinaciones de negocios
Pagos basados en acciones
5.822
5.822
Otros aumentos o (–) disminuciones del patrimonio neto
(15.309)
(15.309)
De los cuales: dotación discrecional a obras y fondos
sociales (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito)
Saldo de cierre 31-12-2022
269.660
11.700
4.040.536
(1.261)
456.430
(199.837)
86.841
4.664.068
Las Notas 1 a 51 descritas en la Memoria y los Anexos I, II y III, adjuntos, forman parte integrante del estado total de cambios en el Patrimonio Neto del ejercicio 2022.
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
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Estados totales de cambios en el patrimonio neto correspondientes a los ejercicios anuales
terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021
(Miles de euros)
Capital
(Nota 22)
Prima de
emisión
(Nota 22)
Instrumentos
de patrimonio
emitidos
distintos de
capital
Otros
elementos del
patrimonio
neto
Ganancias
acumuladas
Reservas de
revalorización
Otras reservas
(-) Acciones
propias
(Nota 22)
Resultado del
ejercicio
(-) Dividendos
a cuenta
(Nota 22)
Otro resultado
global
(Nota 21)
Total
Saldo de cierre 31-12-2020(*)
269.660
1.184.265
7.112
2.765.801
(2.146)
201.957
92.494
4.519.141
Efectos de la corrección de errores
Efectos de los cambios en las políticas contables
Saldo de apertura 01-01-2021
269.660
1.184.265
7.112
2.765.801
(2.146)
201.957
92.494
4.519.141
Resultado global total del ejercicio
1.371.351
204.593
1.575.944
Otras variaciones del patrimonio neto
(1.184.265)
(1.234)
138.206
1.241
(201.957)
(166.046)
(1.414.054)
Emisión de acciones ordinarias
Emisión de acciones preferentes
Emisión de otros instrumentos de patrimonio
Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de
patrimonio emitidos
Conversión de deuda en patrimonio neto
Reducción del capital
Dividendos (o remuneraciones a los socios)
(1.184.265)
(210.769)
(1.395.034)
Compra de acciones propias
279
(18.832)
(18.552)
Venta o cancelación de acciones propias
20.073
20.073
Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio
neto al pasivo
Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al
patrimonio neto
Transferencias entre componentes del patrimonio neto
157.233
(201.957)
44.724
Aumento o (–) disminución del patrimonio neto resultante
de combinaciones de negocios
Pagos basados en acciones
(1.234)
(1.234)
Otros aumentos o (–) disminuciones del patrimonio neto
(19.306)
(19.306)
De los cuales: dotación discrecional a obras y fondos
sociales (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito)
Saldo de cierre 31-12-2021(*)
269.660
5.877
2.904.007
(905)
1.371.351
(166.046)
297.087
4.681.031
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
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Estados de flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios
anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021
(Miles de euros)
Nota
31/12/2022
31/12/2021(*)
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
(8.370.334)
7.119.567
Resultado del ejercicio
456.430
1.371.351
Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación
447.261
(489.050)
Amortización
14,15
42.078
42.272
Otros ajustes
405.183
(531.322)
Aumento/disminución neto de los activos de explotación
7.784.194
6.370.191
Activos financieros mantenidos para negociar
17.514
1.879.514
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios
en resultados
(82.721)
38.815
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
350.065
(94.190)
Activos financieros a coste amortizado
6.760.769
4.278.720
Otros activos de explotación
738.567
267.333
Aumento/disminución neto de los pasivos de explotación
(1.580.532)
12.917.540
Pasivos financieros mantenidos para negociar
(352.551)
2.311.979
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
Pasivos financieros a coste amortizado
(1.317.502)
10.948.387
Otros pasivos de explotación
89.521
(342.826)
Cobros/Pagos por impuesto sobre las ganancias
90.701
(310.081)
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
(108.128)
(64.659)
Pagos
236.393
78.564
Activos tangibles
13.250
10.600
Activos intangibles
6.253
8.461
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas
13
216.890
59.503
Otras unidades de negocio
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta
Otros pagos relacionados con actividades de inversión
Cobros
128.265
13.905
Activos tangibles
4.416
7.685
Activos intangibles
Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas
13
117.768
Otras unidades de negocio
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta
6.081
6.220
Otros cobros relacionados con actividades de inversión
13
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
(752.835)
340.472
Pagos
772.711
429.601
Dividendos
21
252.479
210.769
Pasivos subordinados
19
500.000
200.000
Amortización de instrumentos de patrimonio propio
Adquisición de instrumentos de patrimonio propio
20.232
18.832
Otros pagos relacionados con actividades de financiación
Cobros
19.876
770.073
Pasivos subordinados
19
750.000
Emisión de instrumentos de patrimonio propio
Enajenación de instrumentos de patrimonio propio
19.876
20.073
Otros cobros relacionados con actividades de financiación
D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
E) AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A+B+C+D)
(9.231.297)
7.395.380
F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO
6
21.762.533
14.367.153
G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO
6
12.531.236
21.762.533
Del que : Intereses percibidos
1.341.211
1.036.186
Del que : Intereses pagados
309.242
233.199
Las Notas 1 a 51 descritas en la Memoria y los Anexos I, II y III, adjuntos, forman parte integrante del estado de flujos de efectivo del ejercicio 2022.
(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.      10
Bankinter, S.A.
Memoria del ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2022
1. Naturaleza, actividades y composición de
Bankinter S.A., y hechos significativos del
ejercicio
Bankinter, S.A. fue constituido en España mediante escritura pública otorgada en Madrid el 4
de junio de 1965, con el nombre de Banco Intercontinental Español, S.A. El 24 de julio de
1990 adquiere su denominación actual. Se encuentra inscrito en el Registro Especial de
Bancos y Banqueros. Su número de Identificación Fiscal es A-28157360 y pertenece al Fondo
de Garantía de Depósitos con el número de código 0128. El domicilio social está situado en
Paseo de la Castellana número 29, 28046 Madrid, España. El código identificador de entidad
jurídica (LEI, por sus siglas en inglés) de Bankinter, S.A., es VWMYAEQSTOPNV0SUGU82.
Bankinter, S.A. (el Banco o la Entidad) tiene por objeto social el desarrollo de la actividad
bancaria, y está sujeto a la normativa y regulaciones de las entidades bancarias operantes en
España.
Adicionalmente a las operaciones que lleva a cabo directamente, el Banco es cabecera de un
Grupo de entidades dependientes, que se dedican a actividades diversas (fundamentalmente,
servicios bancarios, servicios de inversión, gestión de activos y tarjetas de crédito) y que
constituyen, junto con él, el Grupo Bankinter (el Grupo o el Grupo Bankinter).
Las sociedades que forman el Grupo Bankinter se relacionan en la Nota 13.
Los balances consolidados del Grupo Bankinter al 31 de diciembre de 2022 y 2021 y las
cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas correspondientes a los ejercicios terminados
en dichas fechas se presentan en el Anexo II.
Los hechos más destacados, con impacto en las inversiones del Banco, producidos durante el
presente ejercicio son los siguientes:
Durante el ejercicio, Bankinter y Liberty Seguros han alcanzado un acuerdo para
desarrollar de forma conjunta el negocio de seguros a través de la compañía
Bankinter Liberty Hogar y Auto, S.A, que centrará su actividad en la
comercialización de productos y servicios en estas dos líneas de negocio. Mediante
esta operación, sujeta a recibir las correspondientes autorizaciones regulatorias,
Liberty adquiere a Bankinter el 50,01% de Bankinter Hogar y Auto, S.A., reteniendo
Bankinter el 49,99% restante. Los productos contarán en su diseño y desarrollo con
la experiencia de Liberty Seguros, y serán distribuidos en exclusiva a través de todas
las redes comerciales de Bankinter, tanto presenciales como a distancia, en España
y Portugal, incluido EVO Banco, la entidad 100% digital del Grupo Bankinter. A
cierre del ejercicio, la sociedad continuaba sin actividad, continuando en curso las
correspondientes autorizaciones regulatorias para la ejecución del acuerdo.
Durante el primer semestre del ejercicio, se ha constituido la sociedad Bankinter
Investment, S.A.U., íntegramente participada por Bankinter, S.A. Esta última
sociedad ha segregado a favor de aquélla el patrimonio correspondiente a la unidad
económica que venía desarrollando hasta ahora el negocio de banca de inversión,
consistente esencialmente en: i) originación y estructuración de operaciones de
inversión alternativa; ii) asesoramiento en operaciones corporativas (principalmente
en fusiones y adquisiciones); y iii) asesoramiento en operaciones de financiación
estructurada y alternativa.
Igualmente, se ha constituido Bankinter Investment SGEIC, sociedad gestora de
fondos de inversión alternativa dependiente de Bankinter Investment, S.A.U. Esta
gestora pretende evolucionar las posibilidades de la inversión alternativa, poniendo
ésta a disposición de sus clientes en un formato de gestión delegada, atendiendo al
perfil de cada cliente y procurando una adecuada diversificación de las inversiones.
Al amparo del nuevo marco regulatorio recientemente aprobado (Ley 18/2022, de
28 de septiembre, de creación y crecimiento de empresas), esta plataforma de
Inversión Alternativa, a través de la Gestora, estará disponible para inversiones a
partir de 10.000 euros. La Gestora mantendrá el modelo seguido hasta ahora por el
banco: inversiones en sectores de la economía real perfectamente seleccionadas por
su potencial de crecimiento, búsqueda del mejor gestor profesional para cada tipo
de inversión, monitorización muy cercana de todas las inversiones velando por los
intereses de los inversores y coinversión de Bankinter Investment S.A.U.  y sus
socios expertos sectoriales junto al resto de los inversores.
Por otro lado, durante el ejercicio, ha comenzado sus actividades Bankinter
International Notes S.à r.l., filial al 100% del grupo Bankinter, ubicada en
Luxemburgo y dedicada a la emisión de bonos estructurados, los cuales son
comercializados por su matriz Bankinter, S.A.
A cierre del ejercicio, el Grupo Bankinter, a través de su filial dedicada a la
financiación al consumo, Bankinter Consumer Finance, E.F.C, se encuentra en
conversaciones avanzadas con Sonae SGPS, S.A., para la creación de una empresa
conjunta que pretende liderar el mercado de financiación al consumo en Portugal.
Dicha asociación, se sustentará en la combinación de los negocios de consumo
actuales de ambos socios en Portugal.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  11
Durante el ejercicio, ha procedido a la amortización anticipada íntegra de la serie de
Obligaciones Subordinadas por 500 millones de euros de nominal, emitida en
abril de 2017 a un tipo fijo de 2,50% (Nota 19). Igualmente, durante el ejercicio se
ha realizado una emisión de Cédulas Hipotecarias por importe de 750 millones de
euros con un vencimiento de 5,5 años (nota 19).
Durante el ejercicio, han vencido 2.550 millones de euros dispuesto por la entidad
de las líneas de la tercera serie de operaciones de financiación a plazo más
largo con objetivo específico (TLTRO III) del Banco Central europeo, quedando
pendientes de vencimiento 11.682 millones de euros. Asimismo, las condiciones de
estas líneas TLTRO III ha sido recalibradas por el ECB como parte de sus medidas
de política monetaria para combatir la inflación; concretamente, ha establecido su
tipo de interés como la media del tipo de interés de la facilidad de depósito del ECB
durante el período restante hasta vencimiento de cada disposición; y ha facilitado la
cancelación anticipada de las disposiciones (nota 19).
En diciembre de 2022 se ha aprobado la Ley 38/2022, que establece un gravamen
temporal a las entidades de crédito: Las entidades de crédito y establecimientos
financieros de crédito que operen en territorio español cuya suma de ingresos por
intereses y comisiones, determinada de acuerdo con su normativa contable de
aplicación, correspondiente al año 2019 sea igual o superior a 800 millones de
euros, deberán satisfacer durante los años 2023 y 2024 dicho gravamen temporal.
Dicho gravamen temporal tendrá la naturaleza jurídica de prestación patrimonial de
carácter público no tributario. El importe de la prestación a satisfacer por cada
obligado al pago será el resultado de aplicar el porcentaje del 4,8 por ciento a la
suma del margen de intereses y de los ingresos y gastos por comisiones derivados
de la actividad que desarrollen en España. (Nota 51. Hechos posteriores).
2. Criterios contables aplicados
a)Bases de presentación de las cuentas anuales individuales
Con el objeto de adaptar el régimen contable de las entidades de crédito españolas con los
principios y criterios de las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por
los reglamentos de la Unión Europea (NIIF-UE), el Banco de España publicó la Circular
4/2017, de 27 de noviembre, del Banco de España, cuya entrada en vigor se fijaba en el 1 de
enero de 2018. El Banco de España actualiza esta circular para mantener su alineamiento con
los cambios introducidos en las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas
en la Unión Europea, así como con en otra normativa europea.
Esta Circular, por tanto, materializa la estrategia del Banco de España de mantener la
comparabilidad del régimen contable de las entidades de crédito españolas con los principios
y criterios establecidos por las NIIF, adoptados por la Unión Europea (NIIE- UE), conforme a
lo dispuesto en el Reglamento 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de
julio de 2002, relativo a la aplicación de las normas internacionales de contabilidad.
Las cuentas anuales del Banco correspondientes al ejercicio 2022 han sido formuladas por los
Administradores (en reunión de su Consejo de Administración de 22 de febrero de 2023) de
acuerdo con el marco normativo que resulta de aplicación al Banco que es el establecido en
el Código de Comercio y la restante legislación mercantil y en la Circular 4/2017 del Banco de
España y sus modificaciones posteriores, y resto de normativa. Estas cuentas anuales se
presentarán a la aprobación de la Junta General de Accionistas, estimándose que serán
aprobadas sin modificaciones.
Dichas cuentas anuales se han preparado a partir de los registros de contabilidad del Banco.
Las cuentas anuales de Bankinter, S.A. correspondientes al ejercicio 2021 fueron aprobadas
por la Junta General de Accionistas del Banco celebrada el 23 de marzo de 2022.
Las notas de la memoria de las cuentas anuales contienen información adicional a la
presentada en el balance, en la cuenta de pérdidas y ganancias, en el estado total de
cambios en el patrimonio neto, en el estado de ingresos y gastos reconocidos y en el estado
de flujos de efectivo. En ellas se suministran descripciones narrativas o desagregación de los
citados estados de forma clara, relevante, fiable y comparable.
Los Administradores del Banco, como sociedad dominante de un grupo empresarial, han
formulado, simultáneamente a las cuentas anuales individuales del Banco del ejercicio 2022,
las cuentas anuales consolidadas del Grupo Bankinter correspondientes a dicho ejercicio.
Dichas cuentas anuales consolidadas, se incluyen como anexo en este documento.
Las políticas y métodos contables utilizados en la elaboración de las presentes cuentas
anuales son las mismas que las aplicadas en las cuentas anuales del ejercicio anterior,
tomando en consideración las Normas e Interpretaciones que entraron en vigor durante el
presente ejercicio.
b)Principios contables y normas de valoración
Para la elaboración de las cuentas anuales se han seguido los principios contables y normas
de valoración generalmente aceptados, descritos en la Nota 5. No existe ningún principio
contable o criterio de valoración que, teniendo un efecto significativo en las cuentas anuales,
se haya dejado de aplicar en su elaboración.
Las presentes Cuentas anuales, salvo mención en contrario, se presentan en miles de euros.
Para presentar los importes en miles de euros, los saldos contables han sido objeto de
redondeo; por ello, es posible que los importes que aparezcan en ciertas tablas no sean la
suma aritmética exacta de las cifras que los preceden.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  12
c)Juicios y estimaciones utilizados
La información incluida en las presentes cuentas anuales es responsabilidad de los
Administradores del Banco, habiéndose utilizado, en su caso, estimaciones para la valoración
de determinados activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que han sido realizadas
por la Alta Dirección del Banco y ratificadas por sus Administradores. Dichas estimaciones
corresponden, fundamentalmente, a:
las pérdidas por deterioro de determinados activos, incluyendo el valor de las
garantías inmobiliarias, la definición del incremento significativo del riesgo (Notas 10
y 44).
la vida útil aplicada a los elementos del Activo tangible y del Activo intangible (Notas
14 y 16).
el valor razonable de determinados activos financieros no cotizados e inmuebles
(Notas 43 y 12).
las hipótesis actuariales utilizadas en el cálculo de los pasivos y compromisos por
retribuciones post-empleo (Nota 27).
el cálculo de las provisiones legales y fiscales (Nota 20).
A pesar de que estas estimaciones se han realizado de acuerdo con la mejor información
disponible al cierre del ejercicio sobre las partidas afectadas, es posible que acontecimientos
que pudieran tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas en cualquier sentido en los
próximos ejercicios. Dicha modificación se realizará, en su caso, de forma prospectiva,
reconociendo los efectos del cambio de estimación en la correspondiente cuenta de pérdidas
y ganancias.
d)Comparación de la información
La información contenida en esta memoria referida al ejercicio anterior se presenta,
exclusivamente, a efectos comparativos con la información relativa al ejercicio actual.
No existen aspectos adicionales de relevancia que puedan afectar de manera significativa a la
comparabilidad de las cifras presentadas correspondientes al ejercicio con las referidas al
ejercicio precedente.
3. Distribución del resultado del ejercicio
La propuesta de distribución del resultado de Bankinter, S.A. del ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2022, formulada por los administradores del Banco y que se someterá a la
aprobación de la Junta General de accionistas es la siguiente:
Distribución:
Reservas voluntarias
176.329
Reserva legal
-
Dividendos (Nota 22)
280.101
Resultado distribuido
456.430
Resultado del ejercicio
456.430
La Junta General de Accionistas celebrada el 23 de marzo de 2022 aprobó la distribución de
resultados del ejercicio 2021 que constaba de 1.152.663 miles de euros destinados a
“Reservas voluntarias” y 218.687 miles de euros destinados a “Dividendos”.
El detalle de los dividendos a cuenta repartidos y los correspondientes estados de liquidez se
detallan en la Nota 22.
4. Fondo de Garantía de Depósitos y Fondo Único
de Resolución
El gasto reconocido por las aportaciones de la Entidad al Fondo de Garantía de Depósitos y al
Fondo Único de Resolución se registra en el epígrafe “Otros gastos de explotación” de la
cuenta de pérdidas y ganancias (Nota 33).
5. Principios contables y normas de valoración
aplicados
Estas cuentas anuales han sido formuladas siguiendo los principios contables y las normas de
valoración establecidas por la normativa contable en vigor. Un resumen de los más
significativos se presenta a continuación:
a)Principio de empresa en funcionamiento
En la elaboración de las cuentas anuales se ha considerado que la gestión del Banco
continuará en el futuro previsible. Por tanto, la aplicación de las normas contables no está
encaminada a determinar el valor del Patrimonio Neto a efectos de su transmisión global o
parcial ni el importe resultante en caso de su liquidación.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  13
b)Principio de devengo
Las presentes cuentas anuales, salvo en lo relativo a los Estados de flujos de efectivo, se han
elaborado en función de la corriente real de bienes y servicios, con independencia de la fecha
de su pago o de su cobro.
La periodificación de intereses en operaciones tanto activas como pasivas, con plazos de
liquidación superiores a 12 meses, se calculan por el método financiero. En las operaciones a
menor plazo se periodifica indistintamente por el método financiero o lineal.
Siguiendo la práctica general financiera, las transacciones se registran en la fecha en que se
producen, que puede diferir de su correspondiente fecha valor, en base a la cual se calculan
los ingresos y gastos financieros.
c)Transacciones y saldos en moneda extranjera
Moneda funcional y de presentación de estas cuentas anuales es el euro. Consecuentemente,
todos los saldos y transacciones denominados en monedas diferentes al euro se consideran
denominados en “moneda extranjera”.
Los saldos y transacciones en moneda extranjera se han convertido a euros utilizando las
siguientes reglas de conversión:
Las partidas monetarias en moneda extranjera se convierten a la moneda
funcional utilizando el tipo de cambio al cierre del ejercicio.
Las partidas no monetarias valoradas a su coste histórico se convierten a la
moneda funcional al tipo de cambio de la fecha de su adquisición.
Las partidas no monetarias valoradas a su valor razonable se convierten al tipo
de cambio de la fecha en que se determinó tal valor razonable.
Los ingresos y gastos se convierten aplicando el tipo de cambio de la fecha de
la operación, pudiendo utilizarse un tipo de cambio medio del período para
todas las operaciones realizadas en el mismo.
Las operaciones de compraventa a plazo de divisas contra divisas y de divisas
contra euros que no cubren posiciones patrimoniales se convierten a los tipos
de cambio establecidos en la fecha de cierre del ejercicio por el mercado de
divisas a plazo para el correspondiente vencimiento.
Compra venta a plazo de divisa: Dichas operaciones se convierten a los tipos de
cambio de cierre del ejercicio de acuerdo al mercado de divisas a plazo,
teniendo en cuenta el plazo de vencimiento.
Las diferencias de cambio se han registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias con la
excepción de aquellas diferencias surgidas en partidas no monetarias valoradas por su valor
razonable cuyo ajuste a dicho valor razonable se imputa en patrimonio neto.
d)Estados de flujos de efectivo
El Banco ha utilizado el método indirecto para la confección de los estados de flujos de
efectivo, los cuales tienen las siguientes expresiones que incorporan los siguientes criterios
de clasificación:
Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes;
entendiendo por estos equivalentes las inversiones a corto plazo de gran liquidez y
bajo riesgo de alteraciones en su valor. Por efectivo y equivalentes entendemos los
saldos incluidos en los epígrafes “Efectivo, saldos en efectivo en saldos en Bancos
Centrales y otros depósitos a la vista” de los balances adjuntos, así como otros
saldos gestionados como efectivo (Nota 6).
Actividades de explotación: actividades típicas de las entidades de crédito, así como
otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiación.
Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros
medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus
equivalentes.
Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y
composición del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las
actividades de explotación.
e)Estado de ingresos y gastos reconocidos
En esta parte del estado de cambios en el patrimonio neto se presentan los ingresos y gastos
generados por el Banco como consecuencia de su actividad durante el ejercicio, distinguiendo
aquellos registrados como resultados en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio y los
otros ingresos y gastos registrados, de acuerdo con lo dispuesto en la normativa vigente,
directamente en el patrimonio neto.
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Por tanto, en este estado se presenta:
a.El resultado del ejercicio.
b.El importe neto de los ingresos y gastos reconocidos transitoriamente como ajustes
por valoración en el patrimonio neto.
c.El importe neto de los ingresos y gastos reconocidos definitivamente en el
patrimonio neto.
d.El impuesto sobre beneficios devengado por los conceptos indicados en las letras b)
y c) anteriores.
e.El total de los ingresos y gastos reconocidos, calculados como la suma de las letras
anteriores.
Las variaciones habidas en los ingresos y gastos reconocidos en el patrimonio neto como
ajustes por valoración se desglosan en:
Ganancias (pérdidas) por valoración: recoge el importe de los ingresos, netos
de los gastos originados en el ejercicio, reconocidos directamente en el patrimonio
neto. Los importes reconocidos en el ejercicio en esta partida se mantienen en esta
partida, aunque en el mismo ejercicio se traspasan a la cuenta de pérdidas y
ganancias o se reclasifiquen a otra partida.
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias: recoge el
importe de las ganancias o pérdidas por valoración reconocidas previamente en el
patrimonio neto, aunque sea en el mismo ejercicio, que se reconocen en la cuenta
de pérdidas y ganancias.
Importe transferido al valor inicial de las partidas cubiertas: recoge el
importe de las ganancias o pérdidas por valoración reconocidas previamente en el
patrimonio neto, aunque sea en el mismo ejercicio, que se reconozcan en el valor
inicial de los activos o pasivos como consecuencia de coberturas de flujos de
efectivo.
Otras reclasificaciones: recoge el importe de los traspasos realizados en el
ejercicio entre partidas de ajustes por valoración conforme a los criterios
establecidos en la normativa vigente.
Los importes de estas partidas se presentan por su importe bruto, mostrándose su
correspondiente efecto impositivo en la rúbrica “Impuesto sobre beneficios” del estado.
f)Estado total de cambios en el patrimonio neto
En esta parte del estado de cambios en el patrimonio neto se presentan todos los cambios
habidos en el patrimonio neto, incluidas las que tienen su origen en cambios en los criterios
contables y en correcciones de errores. Este estado muestra, por tanto, una conciliación del
valor en libros al comienzo y al final del ejercicio de todas las partidas que forman el
patrimonio neto, agrupando los movimientos habidos en función de su naturaleza en las
siguientes partidas:
Ajustes por cambios en criterios contables y corrección de errores: que
incluye los cambios en el patrimonio neto que surgen como consecuencia de la
reexpresión retroactiva de los saldos de los estados financieros con origen en
cambios en los criterios contables o en la corrección de errores.
Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio: recoge, de manera agregada, el
total de las partidas registradas en el estado de Ingresos y Gastos reconocidos
anteriormente indicadas.
Otras variaciones en el patrimonio neto: recoge el resto de partidas registradas
en el patrimonio neto, como pueden ser aumentos o disminuciones del fondo de
dotación, distribución de resultados, operaciones con instrumentos de capital
propios, pagos con instrumentos de capital, traspasos entre partida del patrimonio
neto y cualquier otro incremento o disminución del patrimonio neto.
g)Reconocimiento, valoración y clasificación de instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros son reconocidos cuando el Banco se convierte en parte de
los acuerdos contractuales de conformidad con las disposiciones de dichos acuerdos.
Activos financieros
Los activos financieros se registran inicialmente, en general, por su valor razonable. Salvo
evidencia en contrario, el valor razonable de un instrumento financiero en el reconocimiento
inicial será el precio de la transacción. En el caso de los instrumentos sin mercado activo, se
utilizará el precio de la transacción en el reconocimiento inicial, a menos que se pueda
evidenciar, por las condiciones específicas del instrumento de la transacción, que es otro
valor el que representa el valor razonable.
Se entiende por valor razonable precio que sería pagado por vender un activo financiero o
pagado por transferir un pasivo financiero en una transacción ordenada entre participantes
del mercado en la fecha de valoración. La mejor evidencia del valor razonable es el precio de
cotización en un mercado activo que corresponde a un mercado activo, transparente y
profundo.
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Cuando no existe precio de mercado para un determinado activo financiero, se recurre para
estimar su valor razonable a técnicas de valoración que deberán cumplir con las siguientes
características:
Serán las más consistentes y adecuadas técnicas e incorporarán los datos de
mercados observables tales como: transacciones recientes de otros instrumentos
que son sustancialmente iguales; descuento de los flujos de efectivo y modelos de
mercado para valorar opciones.
Serán técnicas que proporcionen la estimación más realista sobre el precio del
instrumento, y preferentemente, serán aquellas que, habitualmente, utilizan los
participantes en el mercado al valorar el instrumento.
Maximizarán el uso de datos observables de mercado limitándose el uso de datos no
observables tanto como sea posible. La metodología de valoración se respetará a lo
largo del tiempo en tanto no se hayan alterado los supuestos que motivaron su
elección. En cualquier caso, se deberá evaluar periódicamente la técnica de
valoración y examinar su validez utilizando precios observables de transacciones
recientes y de datos corrientes de mercado.
Además, se considerarán, entre otros, factores tales como, el valor temporal de
dinero; el riesgo de crédito, el tipo de cambio, los precios de instrumentos de
patrimonio, la volatilidad, la liquidez, el riesgo de cancelación anticipada y los costes
de administración.
En el caso de que el activo financiero no se contabilice al valor razonable con cambios en
resultados, el importe del valor razonable se ajustará añadiendo o deduciendo los costes de
transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición o emisión del mismo. En el
caso de los instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados, los costes
de transacción directamente atribuibles se reconocerán inmediatamente en la cuenta de
pérdidas y ganancias.
El Banco clasificará los activos financieros, a efectos de su valoración, en alguna de las
siguientes carteras:
a)Activos financieros a coste amortizado.
b)Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global.
c)Activos financieros obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados:
Activos financieros mantenidos para negociar.
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados.
d)Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
e)Derivados-contabilidad de coberturas.
f)Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas.
Esta decisión se tomará sobre la base de los elementos siguientes:
El modelo de negocio indicado por el Banco para gestionar los activos financieros, y
Las características de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero.
1.- Modelo de negocio:
Por modelo de negocio se entiende la forma en que el Banco gestiona sus activos financieros
para generar flujos de efectivo. La determinación del mismo toma en cuenta los principios y
estructuras aplicadas por la Alta Dirección y cómo se reflejan en la gestión diaria de las
carteras individuales. Se debe hacer una evaluación a nivel de cartera y no a nivel individual,
así como considerar cómo la Dirección gestiona las carteras (cobro de flujos, venta de activos
o ambos).
Existen tres modelos de negocio diferentes:
Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales o Tradicional.
Modelo de Negocio para obtener flujos contractuales y para vender o "Modelo
Mixto".
Modelo de Negocio para obtener plusvalías por venta o de Negociación.
En determinadas circunstancias de carácter relevante, la entidad podría tomar la decisión de
modificar las definiciones de modelos de negocio. Estos cambios en los modelos de negocio
podrían implicar reclasificaciones prospectivas entre carteras contables de los activos
afectados, con fecha efectiva desde el primer día hábil del siguiente período de información
financiera.  Dicho cambio de modelo debe cumplir los requisitos de la normativa contable en
cuanto a: a) infrecuencia; b) cambio de gestión aprobado por el órgano de gobierno
competente; y c) originados por factores externos de impacto relevante y observable.
2.- Características de los flujos de efectivo contractuales:
El análisis sobre los flujos de efectivo recibidos busca concretar si los flujos de efectivo a
recibir con el activo financiero analizado cumplen con el criterio de “principal más intereses
sobre el principal”, siendo el “principal” el valor razonable del activo financiero en el momento
del reconocimiento inicial, y el “interés”, la contraprestación por el valor temporal del dinero,
por el riesgo crediticio asociado con el importe principal pendiente durante un periodo de
tiempo concreto y por otros costes de financiación y estructura, así como por un margen de
ganancia.
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En el momento del reconocimiento inicial de un instrumento financiero, el grupo evalúa si se
cumple el test SPPI para dicho instrumento. Condiciones contractuales que tengan un efecto
mínimo o improbable sobre los flujos de efectivo de un instrumento financiero no implican un
incumplimiento de este test SPPI.
En las evaluaciones del cumplimiento de las condiciones del test SPPI, el proceso de análisis
de los flujos contractuales considera la totalidad de los activos financieros, por tanto, no se
han realizado excepciones en el análisis por materialidad. Cuando existen condiciones
contractuales que pudieran impactar al cumplimiento del test SPPI, se procede a realizar un
análisis de tipo “Benchmark”, para constatar que el impacto de dichas condiciones en los
flujos de efectivo no es significativo, concretamente, que es inferior al 5%.
Esta situación se ha puesto sólo de manifiesto en activos financieros (préstamos) en los que
el plazo del tipo de interés de referencia difiere del plazo de repreciación de la referencia
(e.g. un préstamo a Euribor 12 meses de tipo de interés que reprecia cada 6 meses). En
estas situaciones, se han analizado los flujos contractuales del activo financiero,
comparándolos con los de un instrumento similar en el que el plazo de la referencia coincide
con su plazo de repreciación, para verificar que la diferencia acumulada entre ambos no es
superior a un 5%. El importe agregado de los activos financieros afectados es inmaterial.
Un activo financiero deberá clasificarse, a los efectos de su valoración, en la cartera de
activos financieros a coste amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a)El activo financiero se conserva dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es
mantener los activos financieros para obtener los flujos de efectivo contractuales
(modelo de negocio Tradicional y,
b)las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas
especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos de principal e intereses
sobre el importe del principal pendiente.
El coste amortizado se determina como el importe por el cual se valora el activo financiero en
el reconocimiento inicial, menos los reembolsos del principal, más o menos la amortización
acumulada de toda diferencia existente entre ese importe inicial y el importe al vencimiento,
utilizando el método del tipo de interés efectivo y, en el caso de los activos financieros,
ajustado por cualquier corrección de valor por pérdidas por deterioro. El método del tipo de
interés efectivo se utiliza tanto para calcular el coste amortizado de un activo financiero como
para imputar y reconocer los ingresos o gastos por intereses en el resultado del período.
El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala exactamente el importe en
libros bruto de un activo financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida
esperada del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales, pero sin considerar
pérdidas crediticias esperadas. En su cálculo se incluirán todas las comisiones, los costes de
transacción y demás primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del
rendimiento o coste efectivo del instrumento.
Un activo financiero se clasificará en la cartera de activos financieros a valor razonable con
cambios en otro resultado global si se cumplen las dos condiciones siguientes:
a)El activo financiero se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo se
logra tanto obteniendo flujos de efectivo contractuales como a través de las ventas
(Modelo de Negocio “Mixto”) y,
b)las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas
especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e
intereses sobre el importe del principal pendiente.
Un activo financiero se clasificará en la cartera de activos financieros a valor razonable con
cambios en resultados siempre que por el modelo de negocio escogido para su gestión o por
las características de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente valorarlo ni a
coste amortizado ni a valor razonable con cambios en otro resultado global.
En esta cartera, las compras y ventas convencionales se contabilizan a la fecha de
liquidación.
Además, dentro de la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en
resultados, se incluirán necesariamente en la cartera de negociación todos aquellos para los
que se cumpla alguna de las siguientes características:
a)Se originen o adquieran con el objetivo de realizarlos a corto plazo.
b)Sean parte de un grupo de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente para el que haya evidencia de actuaciones recientes para obtener
ganancias a corto plazo.
c)Sean instrumentos derivados que no cumplan la definición de contrato de garantía
financiera ni hayan sido designados como instrumentos de cobertura contable.
Sin embargo, el Banco puede realizar una elección irrevocable en el momento del
reconocimiento inicial de incluir en la cartera de activos financieros a valor razonable con
cambios en otro resultado global inversiones concretas en instrumentos de patrimonio que,
en otro caso, se medirían a valor razonable con cambios en resultados.
Igualmente, el Banco podría, en el momento del reconocimiento inicial, designar un activo
financiero de forma irrevocable como medido al valor razonable con cambios en resultados si
haciéndolo elimina o reduce significativamente una incongruencia de medición o
reconocimiento (también denominada “asimetría contable”) que surgiría en otro caso de la
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  17
medición de los activos o pasivos o del reconocimiento de las ganancias y pérdidas de los
mismos sobre bases diferentes.
Tal y como se ha indicado antes, tras su reconocimiento inicial, el Banco valorará los activos
financieros a coste amortizado, a valor razonable con cambios en otro resultado global, a
valor razonable con cambios en resultados, o a coste, en función de su clasificación.
Las inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas se valorarán por su coste
menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones de valor por deterioro
estimadas.
Pasivos financieros
Los pasivos financieros se incluirán a efectos de su valoración en alguna de las siguientes
carteras:
a)Pasivos financieros mantenidos para negociar.
b)Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados.
c)Pasivos financieros a coste amortizado.
d)Derivados-contabilidad de coberturas, que incluye los derivados financieros
adquiridos o emitidos por la Entidad que cualifican para poder ser considerados de
cobertura contable.
Los pasivos financieros a coste amortizado se valoran de la misma manera que los activos
financieros a coste amortizado. El Banco clasificará, por defecto, los pasivos financieros en la
cartera de pasivos financieros a coste amortizado, a no ser que se dé alguna las
circunstancias para clasificarlos en otra cartera tal y como se describe a continuación:
La cartera de pasivos financieros mantenidos para negociar incluirá obligatoriamente todos
los pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes características:
a)Se han emitido con la intención de readquirirlos en un futuro próximo.
b)Son posiciones cortas de valores.
c)Forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados y gestionados
conjuntamente, para la que existen evidencias de actuaciones recientes para
obtener ganancias a corto plazo.
d)Son instrumentos derivados que no cumplen la definición de contrato de garantía
financiera, ni han sido designados como instrumentos de cobertura.
El hecho de que un pasivo financiero se utilice para financiar actividades de negociación no
conlleva por sí mismo su inclusión en esta categoría.
En la cartera de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
se incluirán los pasivos financieros que cumplan alguna de las siguientes características:
a)Han sido designados de forma irrevocable en su reconocimiento inicial por la
entidad. Dicha designación sólo se podrá realizar si:
Se trata de un instrumento financiero híbrido y se cumplen una serie de
circunstancias.
Al hacerlo, se elimina o reduce significativamente alguna incoherencia
(asimetría contable) en la valoración o en el reconocimiento que surgiría, de
otro modo, de la valoración de los activos o pasivos, o del reconocimiento de
sus ganancias o pérdidas, sobre bases diferentes, o,
Se obtiene una información más relevante por tratarse de un grupo de pasivos
financieros, o de activos y pasivos financieros, que se gestiona y su rendimiento
se evalúa sobre la base de su valor razonable de acuerdo con una estrategia de
gestión del riesgo o de inversión documentada, y se facilita información de
dicho grupo también sobre la base del valor razonable al personal clave de la
dirección.
b)Han sido designados en su reconocimiento inicial o con posterioridad por la entidad
como partida cubierta para la gestión del riesgo de crédito mediante el uso de un
derivado de crédito valorado a valor razonable con cambios en resultados.
Tras su reconocimiento inicial, la entidad valorará un pasivo financiero a coste amortizado o a
valor razonable con cambios en resultados.
Instrumentos de Patrimonio
Un instrumento financiero será un instrumento de patrimonio si, y solo si, se cumplen las dos
condiciones descritas a continuación:
a)El instrumento no incorpora una obligación contractual:
(i)de entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad; o
(ii)de intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra entidad, en
condiciones que sean potencialmente desfavorables para la entidad emisora.
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b)Si el instrumento va a ser o puede ser liquidado mediante instrumentos de
patrimonio propio del emisor, es:
(i)un instrumento no derivado que no comprende ninguna obligación contractual
para el emisor de entregar un número variable de instrumentos de patrimonio
propio; o
(ii)un instrumento derivado que se liquidará exclusivamente mediante el
intercambio, por parte del emisor, de una cantidad fija de efectivo u otro activo
financiero, por un número fijo de sus instrumentos de patrimonio propio.
Una obligación contractual, incluyendo aquélla que surja de un instrumento financiero
derivado, que dará o pueda dar lugar a la recepción o entrega futura de los instrumentos de
patrimonio propio del emisor, no tendrá la consideración de un instrumento de patrimonio si
no cumple las condiciones (a) y (b) anteriores.
h)Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se registran
contablemente, en general, en función de su período de devengo y por aplicación del método
del tipo de interés efectivo. En su cálculo se incluirán todas las comisiones, los costes de
transacción y demás primas o descuentos obtenidos que formen parte integral del
rendimiento o coste efectivo del instrumento.
Los dividendos percibidos de otras entidades se reconocen como ingreso cuando se declare el
derecho de la entidad a recibir el pago.
Las comisiones pagadas o cobradas por servicios financieros, con independencia de la
denominación que reciban contractualmente, se clasifican en las siguientes categorías, que
determinan su imputación en la cuenta de pérdidas y ganancias:
i.Comisiones crediticias, que son aquéllas que forman parte integral del rendimiento o
coste efectivo de una operación financiera y se imputan a la cuenta de pérdidas y
ganancias a lo largo de la vida esperada de la operación como un ajuste al coste o
rendimiento efectivo de la misma. Entre ellas se incluyen las comisiones de apertura
y las comisiones de estudio de los productos de activo, las comisiones de excedidos
de créditos y las comisiones de descubierto de cuentas de pasivo.
ii.Comisiones no crediticias, que son aquéllas derivadas de las prestaciones de
servicios financieros distintos de las operaciones de financiación y pueden surgir en
la ejecución de un servicio que se realiza durante un período de tiempo y en la
prestación de un servicio que se ejecuta en un acto singular.
Los ingresos y gastos se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias individual, en
general, de acuerdo a los siguientes criterios:
i.Los vinculados a activos y pasivos financieros valorados a valor razonable con
cambios en pérdidas y ganancias se registran en el momento de su cobro.
ii.Los que corresponden a transacciones o servicios que se realizan durante un
período de tiempo se registran durante el período de tales transacciones o servicios.
iii.Los que corresponden a una transacción o servicio que se ejecuta en un acto
singular se registran cuando se produce el acto que los origina.
Los ingresos y gastos no financieros se registran contablemente en función de principio del
devengo. Los cobros y pagos diferidos en el tiempo, para plazos superiores a un año, se
registran contablemente por el importe resultante de actualizar financieramente los flujos de
efectivo previstos a tasas de mercado.
El reconocimiento de los gravámenes y obligaciones de impuestos se produce cuando tiene
lugar el hecho que genera el pago.
i)Deterioro del valor de los activos financieros
Instrumentos de deuda y exposiciones fuera de balance
Las pérdidas por deterioro del período en los instrumentos de deuda se reconocerán como un
gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias. Las pérdidas por deterioro en los instrumentos
de deuda a coste amortizado se reconocerán contra una cuenta correctora que reduzca el
importe en libros del activo, mientras que las de aquellos a valor razonable con cambios en
otro resultado global se reconocerán contra “Otro resultado global acumulado”.
Las reversiones posteriores de las coberturas por pérdidas por deterioro previamente
reconocidas se registrarán inmediatamente como un ingreso en la cuenta de pérdidas y
ganancias del periodo.
Las pérdidas crediticias esperadas corresponden a la diferencia entre todos los flujos de
efectivo contractuales que se deben a la entidad de acuerdo con el contrato del activo
financiero y todos los flujos de efectivo que esta espera recibir, descontada al tipo de interés
efectivo original o, aproximación razonable de la misma o, para los activos financieros
comprados u originados con deterioro crediticio, al tipo de interés efectivo ajustado por la
calidad crediticia.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  19
Los flujos de efectivo futuros estimados de un instrumento de deuda son todos los importes,
principal e intereses, que el Grupo estima que obtendrá durante la vida del instrumento. En
dicha estimación se considera toda la información relevante que se encuentra disponible en
la fecha de elaboración de los estados financieros consolidados, que proporcione datos
actualizados y fiables sobre la posibilidad de cobro futuro de los flujos de efectivo
contractuales. Asimismo, en la estimación de los flujos de efectivo futuros de instrumentos
que cuenten con garantías reales, se tienen en cuenta los flujos que se obtendrían de su
realización, menos el importe de los costes necesarios para su obtención y posterior venta,
con independencia de la probabilidad de la ejecución de la garantía.
Las exposiciones crediticias se clasificarán, en función del riesgo de crédito, en alguna de las
categorías recogidas a continuación:
1)Riesgo normal (Fase 1)
2)Riesgo normal en vigilancia especial (Fase 2)
3)Riesgo dudoso (Fase 3)
4)Riesgo fallido
En su reconocimiento inicial, las operaciones compradas u originadas con deterioro crediticio,
como las compradas con un descuento importante que refleja pérdidas crediticias, se
incluirán como parte de la categoría de riesgo dudoso. La pérdida crediticia esperada en la
compra u originación de estos activos no formará parte de la cobertura ni del importe en
libros bruto en el reconocimiento inicial. Con independencia de su clasificación posterior,
cuando una operación se compra u origina con deterioro crediticio, la cobertura será igual al
importe acumulado de los cambios en las pérdidas crediticias posteriores al reconocimiento
inicial y los ingresos por intereses de estos activos se calcularán aplicando el tipo de interés
efectivo ajustado por calidad crediticia al coste amortizado del activo financiero.
Las pérdidas crediticias esperadas se determinan y asignan individualmente a cada
instrumento. Para ello se utilizan modelos que proporcionan estimaciones de la probabilidad
de default (PD), la severidad del default (LGD) y la exposición en caso de default (EAD),
condicionadas a la situación concreta de cada una de las exposiciones y sus obligados, lo que
permite disponer de una estimación colectiva con periodicidad diaria de las pérdidas
esperadas. No obstante, en las Fases 2 y 3 se realiza una evaluación individualizada de los
instrumentos considerados significativos con carácter sistemático. Por el contrario, en el caso
de la Fase 1 y también para exposiciones no significativas de las Fases 2 y 3 se puede
desencadenar, con carácter excepcional, la aplicación de un análisis experto cuando en el
seguimiento de la estimación colectiva se consideren inadecuados ciertos resultados
proporcionados por los modelos.
En la nota 44 Políticas y Gestión de Riesgos se amplía la información sobre este punto.
Instrumentos de patrimonio neto: inversiones en entidades dependientes, negocios conjuntos
y asociadas
El Banco registrará correcciones de valor por deterioro de la inversión en entidades
dependientes, negocios conjuntos y asociadas, siempre que exista evidencia objetiva de que
el importe en libros de una inversión no será recuperable. El importe de las correcciones de
valor por deterioro será la diferencia entre el importe en libros o del instrumento y su importe
recuperable. Este último será el mayor importe entre el valor razonable menos los costes de
venta y el valor en uso.
A estos efectos, la entidad estimará el valor en uso de su inversión como:
a)el valor actual de su participación en los flujos de efectivo que se espera sean
generados por la participada, que incluirán tanto los procedentes de actividades
ordinarias como los resultantes de su enajenación o disposición por otros medios, o
b)el valor actual de los flujos de efectivo que se esperen recibir en forma de
dividendos repartidos por la participada y los correspondientes a la enajenación o
disposición por otros medios de la inversión.
Las correcciones de valor por deterioro se registrarán inmediatamente como un gasto en la
cuenta de pérdidas y ganancias del periodo en que se manifiesten. Las reversiones
posteriores de pérdidas por deterioro previamente reconocidas se registrarán
inmediatamente como un ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias individual.
Existe evidencia objetiva de que los instrumentos de patrimonio neto se han deteriorado
cuando, después de su reconocimiento inicial, ocurra un evento, o se produzca el efecto
combinado de varios eventos, que evidencia que no se va a poder recuperar su importe en
libros. La entidad utilizará toda la información disponible sobre el rendimiento y las
operaciones de la entidad participada para determinar si existe evidencia objetiva de
deterioro.
j)Derivados financieros
El Banco utiliza derivados financieros negociados en mercados organizados o negociados
bilateralmente con contrapartes fuera de mercados organizados (OTC), tanto en operaciones
propias como en operaciones con el segmento mayorista o minorista de clientes.
El Banco toma posiciones en derivados con el objeto de formalizar coberturas, realizar una
gestión activa con otros activos y pasivos financieros o beneficiarse de los cambios en los
precios de los mismos. Los derivados financieros que no pueden ser considerados de
cobertura se consideran como derivados de negociación.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  20
Los derivados para los que existe un mercado activo se valoran según la cotización de dichos
mercados. Si, por razones excepcionales, no se pudiera establecer su cotización en una fecha
dada, se recurrirá para valorarlos a métodos similares a los utilizados para valorar los
derivados financieros no contratados en mercados organizados.
Los derivados sin mercado o para los que existe un mercado poco activo se valoran siguiendo
las más consistentes y adecuadas metodologías económicas, maximizando la utilización de
datos observables y considerando cualquier factor que un participante en el mercado
valoraría, tales como: a) transacciones recientes de otros instrumentos que son
sustancialmente iguales, b) descuento de los flujos de efectivo, c) modelos de mercado para
valorar opciones. Las técnicas aplicadas, son las usadas preferentemente por los
participantes del mercado y han demostrado proporcionar la estimación más realista sobre el
precio del instrumento.
En su reconocimiento inicial, todos los derivados financieros se registran por su valor
razonable. En el momento del reconocimiento inicial la mejor evidencia del valor razonable de
un instrumento financiero es normalmente el precio de la transacción. Si se determina que el
valor razonable en el reconocimiento inicial difiere del precio de transacción, se contabilizará
dicho instrumento en esa fecha como sigue:
a)Si dicho valor razonable está respaldado por un precio cotizado en un mercado
activo por un activo o pasivo idéntico (es decir, una variable de nivel 1) o se basa en
una técnica de valoración que emplea únicamente datos de mercados observables,
la entidad reconoce la diferencia existente entre el valor razonable en el
reconocimiento inicial y el precio de transacción como ganancia o pérdida.
b)En todos los casos restantes, se difiere la diferencia entre el valor razonable en el
reconocimiento inicial y el precio de la transacción, reconociéndola en resultados
únicamente en la medida en la que se derive de una modificación de un factor
(incluido el tiempo) que los participantes en el mercado tendrían en cuenta a la hora
de fijar el precio del activo o pasivo.
Bankinter no realiza operaciones relevantes con instrumentos derivados cuyo valor razonable
en el reconocimiento inicial difiera del precio de la transacción.
Bankinter ha optado por mantener la contabilidad de coberturas de la Norma Internacional
de Contabilidad 39 (NIC39) hasta que sea emitida la nueva norma del marco de coberturas.
Un derivado podrá ser designado como instrumento de cobertura, exclusivamente, si cumple
los siguientes criterios:
i.Puede ser calificado íntegramente como instrumento de cobertura, aun cuando solo
lo sea por un porcentaje de su importe total, salvo que se trate de opciones, en
cuyo caso podrá designarse como instrumento de cobertura el cambio en su valor
intrínseco excluyendo el cambio en su valor temporal o de contratos a plazo, que
podrán serlo por la diferencia entre los precios de contado y a plazo del activo
subyacente.
ii.Se designa como cobertura por la totalidad de su plazo remanente.
iii.En el supuesto de cobertura de más de un riesgo, se puedan identificar claramente
los diferentes riesgos cubiertos, designar cada parte del instrumento como cobertura
de partidas cubiertas concretas y demostrar la eficacia de las diferentes coberturas.
La eficacia de la cobertura de los derivados definidos como de cobertura, queda debidamente
documentada por medio de los análisis de eficacia, que es la herramienta que prueba que las
diferencias producidas por las variaciones de precios de mercado entre el elemento cubierto y
su cobertura se mantienen en parámetros razonables a lo largo de la vida de las operaciones,
cumpliendo así las previsiones establecidas en el momento de la contratación.
Si esto no es así en algún momento, las operaciones asociadas en el grupo de cobertura
pasarían a ser consideradas de negociación y reclasificadas debidamente en el balance.
Las coberturas realizadas por Bankinter pertenecen al tipo de coberturas de valor razonable y
flujos de efectivo:
Las microcoberturas o coberturas individuales (en las que existe una identificación
específica entre instrumentos cubiertos e instrumentos de cobertura) cubren la
exposición a la variación en el valor razonable o en los flujos de efectivo de la
partida cubierta. En el caso de coberturas de valor razonable, la ganancia o pérdida
surgida al valorar tanto los instrumentos de cobertura como los elementos cubiertos
se reconoce inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias. En el caso de
coberturas de flujos de efectivo, las diferencias de valoración atribuibles a la parte
del instrumento de cobertura (eficaz) se reconocerán transitoriamente en una
partida de “Otro resultado global acumulado” del patrimonio neto consolidado. La
parte ineficaz de la pérdida o ganancia del instrumento de cobertura se reconocerá
inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias.
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Las coberturas de riesgo de tipo de interés de una cartera de instrumentos
financieros (también llamadas “macrocoberturas”) son aquellas en las que se cubren
la exposición al riesgo de tipo de interés de un determinado importe de activos
financieros o pasivos financieros que forman parte del conjunto de instrumentos
financieros de la cartera, pero no se cubren instrumentos concretos. En coberturas
de valor razonable del riesgo de tipo de interés de una cartera que sean altamente
eficaces, la ganancia o pérdida surgida al valorar los instrumentos de cobertura se
reconoce inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias y, en el caso del
importe cubierto, la ganancia o pérdida surgida al valorarlo se reconoce
directamente en la cuenta de resultados utilizando como contrapartida “Cambios del
valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura de riesgo
del tipo de interés” del activo o pasivo, según el importe cubierto corresponda a
activos financieros o a pasivos financieros. En coberturas de flujos de efectivo del
riesgo de tipo de interés de una cartera, la parte eficaz de la variación de valor del
instrumento de cobertura se registrará transitoriamente en una partida de “Otro
resultado global acumulado” del patrimonio neto hasta el período en que ocurran las
transacciones previstas, momento en el que se registrará en la cuenta de pérdidas y
ganancias. La parte ineficaz se registrará directamente en la cuenta de pérdidas y
ganancias.
k)Transferencias y baja del balance de instrumentos financieros
Las transferencias de instrumentos financieros se contabilizan teniendo en cuenta la forma en
que se produce el traspaso de los riesgos y beneficios asociados a los instrumentos
financieros transferidos, sobre la base de los criterios siguientes:
i.Si los riesgos y beneficios se traspasan sustancialmente a terceros, como en las
ventas incondicionales, las ventas con pacto de recompra por su valor razonable en la
fecha de la recompra, las ventas de activos financieros con una opción de compra
adquirida o de venta emitida profundamente fuera de dinero, las titulizaciones de
activos en las que el cedente no retiene financiaciones subordinadas ni concede
ningún tipo de mejora crediticia a los nuevos titulares, etc., el instrumento financiero
transferido se da de baja del balance, reconociéndose, simultáneamente, cualquier
derecho u obligación retenido o creado como consecuencia de la transferencia.
ii.Si se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al instrumento
financiero transferido, como en las ventas de activos financieros con pacto de
recompra por un precio fijo o por el precio de venta más un interés, los contratos de
préstamo de valores en los que el prestatario tiene la obligación de devolver los
mismos o similares activos, etc., el instrumento financiero transferido no se da de baja
del balance y se continúa valorándolo con los mismos criterios utilizados antes de la
transferencia. No obstante, se reconocen contablemente el pasivo financiero asociado
por un importe igual al de la contraprestación recibida, que se valora posteriormente a
su coste amortizado. Los ingresos del activo financiero transferido pero no dado de
baja y los gastos del nuevo pasivo financiero, se reconocerán directamente en la
cuenta de pérdidas y ganancias.
iii.Si ni se transfieren ni se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al
instrumento financiero transferido, como en las ventas de activos financieros con una
opción de compra adquirida o de venta emitida que no están profundamente dentro ni
fuera de dinero, las titulizaciones en las que el cedente asume una financiación
subordinada u otro tipo de mejoras crediticias por una parte del activo transferido,
etc., se distingue entre:
Si el Banco no retiene el control del instrumento financiero transferido, en cuyo
caso se da de baja del balance y se reconoce cualquier derecho u obligación
retenido o creado como consecuencia de la transferencia.
Si el Banco retiene el control del instrumento financiero transferido, en cuyo caso
continúa reconociéndolo en el balance por un importe igual a su exposición a los
cambios de valor que pueda experimentar y se reconoce un pasivo financiero
asociado al activo financiero transferido.
El importe neto del activo transferido y del pasivo asociado será el coste amortizado de los
derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su coste amortizado, o
el valor razonable de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide
por su valor razonable.
Por tanto, los activos financieros sólo se dan de baja del balance cuando se han extinguido
los flujos de efectivo que generan o cuando se han transferido sustancialmente a terceros los
riesgos y beneficios que llevan implícitos. De manera similar, los pasivos financieros solo se
dan de baja del balance cuando se han extinguido las obligaciones que generan o cuando se
adquieren con la intención de cancelarlos o de recolocarlos de nuevo.
Cuando el activo financiero transferido cause baja del balance íntegramente, se reconocerá
en la cuenta de pérdidas y ganancias la diferencia entre su valor en libros y la suma de: a) la
contraprestación recibida, incluyendo cualquier nuevo activo obtenido menos cualquier pasivo
asumido, y b) cualquier resultado acumulado reconocido directamente como "Otro resultado
global acumulado" en el patrimonio neto atribuible al activo financiero transferido.
La normativa contable establece que, bajo determinadas circunstancias, la modificación de un
contrato puede dar lugar a la baja de balance de la cuenta origen y la consideración de la
cuenta destino como una operación “nueva”. La interpretación general de este párrafo es que
la baja y alta en balance sólo se justifica por una modificación sustancial de las condiciones
del instrumento financiero.
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En consecuencia, en los procedimientos internos del Banco se establece que solo se podrán
considerar las refinanciaciones y reestructuraciones como nuevas operaciones cuando se den
simultáneamente las siguientes condiciones, con la debida justificación:
a) Se refinancien operaciones dudosas o, en caso contrario, la nueva operación de
refinanciación se reclasifique a riesgo dudoso.
b) Se produce una modificación sustancial de las condiciones del contrato. Esto incluye:
• Incorporación de intervinientes que modifican sustancialmente el perfil de riesgo
de la operación.
• Aportación de garantías adicionales que mejoran sustancialmente las expectativas
de recuperación en caso de default.
• La refinanciación es el resultado de un proceso judicial o concurso que da lugar a
una liquidación de la deuda de la que aflora un acuerdo de sostenibilidad sobre una
parte de la misma.
l)Activos tangibles
Como norma general, los activos tangibles se valoran a su coste de adquisición menos su
correspondiente amortización acumulada y, en su caso, menor cualquier pérdida por
deterioro.
Las amortizaciones se calculan sistemáticamente según el método lineal o de números
dígitos, aplicando los años de vida útil estimada de los diferentes elementos sobre el coste de
adquisición de los activos menos su valor residual. En el caso de los terrenos sobre los que se
asientan los edificios y otras construcciones, se entiende que tienen una vida indefinida y
que, por tanto, no son objeto de amortización. Las dotaciones anuales en concepto de
amortización del activo material se registran con cargo en la cuenta de pérdidas y ganancias
y se calculan en función de los años de vida útil estimada, que vienen a coincidir con los
mínimos legales:
Método de Amortización
Inmuebles
Lineal en 50 años
Mobiliario e instalaciones y otros
Lineal de 6 a 12 años
Equipos informáticos
Lineal hasta 4 años
El Banco revisa, al menos al final del ejercicio, el período y método de amortización de cada
uno de los activos materiales.
Los gastos de conservación y mantenimiento del inmovilizado material que no mejoran su
utilización o prolongan la vida útil de los respectivos activos, se cargan a la cuenta de
pérdidas y ganancias en el momento en que se producen.
En cada cierre contable, el Banco analiza si existen indicios, tanto internos como externos, de
que el valor neto de los elementos de su activo material excede de su correspondiente
importe recuperable. En dicho caso, el Banco reduce el valor en libros del correspondiente
elemento hasta su importe recuperable y ajusta los cargos futuros en concepto de
amortización en proporción a su valor en libros ajustado y a su nueva vida útil remanente, en
el caso de ser necesaria una reestimación de la misma. Por otra parte, cuando existen
indicios de que se ha recuperado el valor de un elemento, el Banco registra la reversión de la
pérdida por deterioro contabilizada en periodos anteriores y ajusta los cargos futuros en
concepto de su amortización. La reversión de la pérdida por deterioro de un elemento en
ningún caso puede suponer el incremento de su valor en libros por encima de aquél que
tendría si no se hubieran reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores.
El epígrafe “Inversiones inmobiliarias” del balance recoge los valores netos de los terrenos,
edificios y otras construcciones que se mantienen bien para explotarlos en régimen de
alquiler, bien para obtener una posible plusvalía en su venta como consecuencia de los
incrementos que se produzcan en el futuro en sus respectivos precios de mercado.
Los criterios aplicados para el reconocimiento del coste de adquisición de las inversiones
inmobiliarias, para su amortización, para la estimación de sus respectivas vidas útiles y para
el registro de sus posibles pérdidas por deterioro coinciden con los descritos anteriormente.
m) Activos intangibles
Se consideran activos intangibles aquellos activos no monetarios identificables, aunque sin
apariencia física, que surgen como consecuencia de un negocio jurídico o han sido
desarrollados internamente por el Banco. Sólo se reconocen contablemente aquellos activos
intangibles cuyo coste puede estimarse de manera razonablemente objetiva y de los que el
Banco estima probable obtener en el futuro beneficios económicos.
Los activos intangibles se reconocen inicialmente por su coste de adquisición o producción y,
posteriormente, se valoran a su coste menos, según proceda, su correspondiente
amortización acumulada y las pérdidas por deterioro que hayan podido experimentar.
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Los activos intangibles se amortizan en función de su vida útil, aplicándose criterios similares
a los adoptados para la amortización de los activos materiales. La amortización anual de los
elementos del activo intangible se registra en el capítulo “Amortización” de la cuenta de
pérdidas y ganancias. La entidad revisa al menos al final de cada ejercicio, el periodo y el
método de amortización del activo intangible.
La vida útil del software registrado como activo intangible se estima en base, principalmente,
a la utilización esperada del mismo, a los ciclos típicos de vida del producto y su
obsolescencia, a la estabilidad de la industria, a sus costes de mantenimiento, a la
experiencia histórica y a comparables de mercado. Consecuentemente, Las políticas
contables de la entidad clasifican el software activado en tres categorías: software de
arquitectura y estructural (con vidas útiles entre 10 y 15 años), software desarrollado en las
aplicaciones bancarias (con vidas útiles entre 10 y 15 años) y software digital (con vidas
útiles entre 3 y 5 años).
El Banco reconoce contablemente cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor
registrado de estos activos con origen en su deterioro, utilizándose como contrapartida el
epígrafe “Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros- b)
Activos intangibles” de la cuenta de pérdidas y ganancias. Los criterios para el
reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las
recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares
a los aplicados para los activos materiales de uso propio.
n)Arrendamientos
Los contratos de arrendamiento se presentan en función del fondo económico de la
operación, con independencia de su forma jurídica, y se clasifican desde el inicio como
arrendamientos financieros u operativos.
i.Un arrendamiento se considera como arrendamiento financiero cuando se
transfieren al arrendatario sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes
a la propiedad del activo objeto del contrato al arrendatario.
Cuando el Banco actúa como arrendador de un bien, la suma de los valores actuales
de los importes que recibirá del arrendatario más valor residual garantizado,
habitualmente el precio de ejercicio de la opción de compra del arrendatario a la
finalización del contrato, se registra como una financiación prestada a terceros, por
lo que se incluye en el epígrafe “Préstamos y partidas a cobrar” del balance, de
acuerdo con la naturaleza el arrendatario.
Por otra parte, cuando el Banco actúa como arrendatario, se registra el coste de los
activos arrendados en el balance, según la naturaleza del bien objeto del contrato,
y, simultáneamente, un pasivo por el mismo importe, que será el menor del valor
razonable del bien arrendado o de la suma de los valores actuales de las cantidades
a pagar al arrendador más, en su caso, el precio de ejercicio de la opción de
compra. Estos activos se amortizan con criterios similares a los aplicados al conjunto
de los activos materiales de uso propio. 
ii.Los contratos de arrendamiento que no se consideran arrendamientos financieros se
clasifican como arrendamientos operativos.
Cuando el Banco actúa como arrendador, se registra el coste de adquisición de los
bienes arrendados en el epígrafe “Activo tangible”. Dichos activos se amortizan de
acuerdo con las políticas adoptadas para los activos materiales similares de uso
propio y los ingresos procedentes de los contratos de arrendamiento se reconocen
en la cuenta de pérdidas y ganancias de forma lineal.
iii.Los contratos de arrendamiento en los que la entidad actúa como arrendatario se
tratarán del siguiente modo:
No se realiza la distinción entre arrendamiento financiero u operativo. Todos los
arrendamientos (salvo determinadas excepciones) deben activarse como derechos
de uso en el balance del arrendatario, contra un pasivo por arrendamiento calculado
como el valor actual de los pagos esperados del arrendamiento a lo largo del plazo
que se considere razonablemente cierto que el contrato estará en vigor, siendo la
tasa de descuento el tipo de interés implícito en el arrendamiento o, en su defecto,
la tasa incremental de endeudamiento del arrendatario.  A estos efectos, la entidad
calcula dicha tasa incremental tomando como referencia los instrumentos de deuda
cotizados emitidos por el Grupo.
Desde el primer día y hasta el vencimiento, el activo por arrendamiento se
amortizará, mientras que el pasivo por arrendamiento será tratado de forma similar
a un pasivo financiero, esto es, incrementando el importe en libros para reflejar el
interés sobre el pasivo por arrendamiento, reduciendo el importe en libros para
reflejar los pagos por arrendamiento realizados, y midiendo nuevamente el importe
en libros para reflejar las nuevas mediciones o modificaciones del arrendamiento, y
también para reflejar los pagos por arrendamiento fijos en esencia que hayan sido
revisados.
La norma permite que los arrendamientos de activos intangibles, aquellos a corto
plazo (duración de menos de 12 meses), y aquellos donde el bien arrendado sea de
bajo valor (menos de 5.000 euros) sean excluidos del impacto de la norma para los
arrendatarios, y registrados como gasto.
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Al determinar el plazo del arrendamiento, la Dirección considera todos los hechos y
circunstancias que crean un incentivo económico para ejercer una opción de
ampliación, o no ejercer una opción de finalización. Las opciones de ampliación (o
periodos posteriores a opciones de finalización) solo se incluyen en el plazo de
arrendamiento si es razonablemente cierto que el arrendamiento se extienda (o no
finalice).
En cada cierre contable la Entidad evalúa si existen indicios de deterioro de los
derechos de uso, de acuerdo con los mismos criterios establecidos para los activos
tangibles.
o)Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han
clasificado como mantenidos para la venta
Se consideran activos no corrientes mantenidos para la venta aquéllos cuyo valor en libros se
pretende recuperar, fundamentalmente, a través de su venta, siempre que estén disponibles
para su venta inmediata y que su venta se considere altamente probable.
Los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas son activos que el Banco recibe de
sus prestatarios u otros deudores, para la satisfacción, total o parcial, de activos financieros
que representan derechos de cobro frente a aquellos, y que se clasifican como “activos no
corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para
la venta”.
Los activos no corrientes mantenidos para la venta se contabilizan por el menor valor de su
valor razonable menos los costes de venta y su valor en libros, y no son objeto de
amortización.
La estimación del valor razonable de los activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago
de deudas en el momento de la adjudicación o recepción deberá realizarse partiendo, como
valor de referencia, del valor de mercado otorgado mediante una tasación individual
completa. Con posterioridad al momento de la adjudicación o recepción, deberá actualizarse
la valoración de referencia, que sirve de partida para la estimación del valor razonable, con
una frecuencia mínima anual, se podrán combinar métodos automatizados de valoración y
tasaciones individuales completas, de forma que estas últimas se realicen, al menos cada tres
años.
En el proceso de estimación del valor razonable del activo adjudicado o recibido en pago de
deudas, se evaluará si es necesario aplicar al valor de referencia un descuento derivado de
las condiciones específicas de los activos, como su situación o estado de conservación, o de
los mercados para estos activos, como descensos en el volumen o nivel de actividad. En esta
evaluación, el Banco tendrá en cuenta su experiencia de ventas y el tiempo medio de
permanencia en balance de bienes similares.
El Banco tiene sus metodologías propias para las estimaciones de los descuentos sobre el
valor de referencia y los costes de venta de los activos adjudicados o recibidos en pago de
deudas, teniendo en cuenta su experiencia de ventas de bienes similares, en términos de
plazos, precios y volumen, así como el tiempo de permanencia del activo en el balance de la
entidad. Estas metodologías se desarrollan en el marco de las metodologías internas para las
estimaciones colectivas de coberturas de los riesgos. Sin embargo, las pérdidas de los activos
adjudicados serán calculadas de forma individual para aquéllos que permanezcan durante un
período superior al inicialmente previsto para su venta.
Las pérdidas por deterioro de los activos no corrientes mantenidos para la venta se
reconocen en la partida “Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos
enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como
actividades interrumpidas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Las
recuperaciones de valor se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
hasta un importe igual a las pérdidas por deterioro anteriormente reconocidas. En la nota 13
se detalla la política contable de “Operaciones Interrumpidas”.
Considerar una actividad como  interrumpida desencadena cambios en los criterios contables
a aplicar a la misma, así como en  su presentación en el balance y en la cuenta de
resultados:
Los activos que formen parte de una actividad interrumpida se presentarán 
separadamente en el balance en la partida «activos no corrientes y grupos
enajenables  de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta»,
mientras que los  pasivos se presentarán en la partida «pasivos incluidos en grupos
enajenables de  elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta».
Los importes  relacionados con dichas partidas registrados en «otro resultado global
acumulado» del  patrimonio neto se clasificarán en la partida «activos no corrientes
y grupos  enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para
la venta».  Este criterio de presentación no se aplicará retroactivamente en los
balances  comparativos que se publiquen en las cuentas anuales.
Los ingresos y gastos, cualquiera que sea su naturaleza generados en el ejercicio
por la actividad interrumpida, aunque se hubiesen generado con anterioridad a
dicha clasificación, se presentarán, netos del efecto impositivo, en la cuenta de
pérdidas y ganancias como un único importe en la partida «ganancias o pérdidas
después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas”, incluyendo
también en dicha  partida los resultados obtenidos en su enajenación o disposición.
En la cuenta de pérdidas y ganancias que incluida en los estados financieros a
efectos  comparativos también se presentará en la partida «ganancias o pérdidas
después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas» el importe neto de
todos los ingresos y gastos generados en el ejercicio anterior por la actividad
interrumpida. 
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Los activos amortizables correspondientes a las actividades interrumpidas no se 
amortizarán mientras permanezcan en esta categoría.
p)Compensación de saldos
Los saldos deudores y acreedores con origen en transacciones que, contractualmente o por
imperativo de una norma legal, contemplan la posibilidad de compensación y se tiene la
intención de liquidarlos por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del
pasivo de forma simultánea se presentan en el balance por su importe neto.
q)Valores prestados o en garantía
Los préstamos de valores son transacciones en las que el prestatario recibe la plena
titularidad de unos valores sin efectuar más desembolso que el pago de unas comisiones, con
el compromiso de devolver al prestamista unos valores de la misma clase que los recibidos.
Los contratos de préstamo de valores en los que el prestatario tenga la obligación de
devolver los mismos activos, otros activos sustancialmente iguales y otros similares que
tengan idéntico valor razonable se consideran como operaciones en las que los riesgos y
beneficios asociados a la propiedad del activo son retenidos sustancialmente por el
prestamista.
r)Garantías financieras
Un contrato de garantía financiera se considera un contrato que exige que el emisor efectúe
pagos específicos para reembolsar al acreedor por la pérdida en la que incurre cuando un
deudor específico incumpla su obligación de pago de acuerdo con las condiciones, originales
o modificadas, de un instrumento de deuda, con independencia de su forma jurídica, que
puede ser, entre otras, la de fianza, aval financiero, contrato de seguro o derivado de crédito.
El Banco reconoce los contratos de garantía financiera en la partida “Otros pasivos
financieros” por su valor razonable más los costes de la transacción que sean directamente
atribuibles a su emisión. En el inicio, y salvo evidencia en contrario, el valor razonable de los
contratos de garantía financiera emitidos a favor de un tercero no vinculado, dentro de una
transacción aislada en condiciones de independencia mutua, será la prima recibida más, en
su caso, el valor actual de los flujos de efectivo a recibir, utilizando un tipo de interés similar
al de activos financieros concedidos por la entidad con similar plazo y riesgo;
simultáneamente, reconoce como un crédito en el activo el valor actual de los flujos futuros
pendientes de recibir utilizando el tipo de interés anteriormente citado.
Con posterioridad al reconocimiento inicial, los contratos se tratarán de acuerdo con los
siguientes criterios:
a.El valor de las comisiones o primas a recibir por garantías financieras se actualizará
registrando las diferencias en la cuenta de pérdidas y ganancias como un ingreso
financiero.
b.El valor de los contratos de garantía financiera que no se hayan calificado como
dudosos será el importe inicialmente reconocido en el pasivo menos la parte
imputada a la cuenta de pérdidas y ganancias linealmente a lo largo de la vida
esperada de la garantía o con otro criterio, siempre que este refleje más
adecuadamente la percepción de los beneficios y riesgos económicos de la garantía.
Las garantías financieras se clasifican en función del riesgo de insolvencia imputable al cliente
o a la operación y, en su caso, se estima la necesidad de constituir provisiones mediante la
aplicación de criterios similares indicados en la Nota (f) para los instrumentos de deuda
valorados a su coste amortizado.
En el caso de que sea necesario constituir una provisión por las garantías financieras, las
comisiones pendientes de devengo se reclasifican a la correspondiente provisión.
s)Gastos de personal
Retribuciones post-empleo
Los compromisos post-empleo mantenidos por el Banco con sus empleados se consideran
“Planes de aportación definida”, cuando el Banco realiza contribuciones de carácter
predeterminado a una entidad separada, sin tener obligación legal ni efectiva de realizar
contribuciones adicionales si la entidad separada no pudiera atender las retribuciones a los
empleados relacionadas con los servicios prestados en el ejercicio corriente y en los
anteriores. Los compromisos post-empleo que no cumplan las condiciones anteriores serán
considerados como “Planes de prestación definida”. Las características de dichos
compromisos se describen en la Nota 27.
Planes de aportación definida
El registro de la aportación devengada durante el ejercicio por este concepto se registra en el
epígrafe “Gastos de personal” de la cuenta de pérdidas y ganancias.
En el caso de que al 31 de diciembre del ejercicio existiese algún importe pendiente de
aportar al plan externo en el que se encuentren materializados los compromisos, este se
registra por su valor actual en el epígrafe “Provisiones- fondo para pensiones y obligaciones
similares”. A cierre de los dos últimos ejercicios, no existía ningún importe pendiente de
aportación a planes externos de aportación definida.
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Planes de prestación definida
El Banco registra en el epígrafe Provisiones - Fondo para pensiones y obligaciones similares
del pasivo del balance (o en el activo, en el epígrafe Resto de activos, dependiendo del signo
de la diferencia) el valor actual de los compromisos postempleo de prestación definida, netos
del valor razonable de los activos afectos al plan.
Se consideran “activos afectos al plan” aquellos vinculados con un determinado compromiso
de prestación definida con los cuales se liquidarán directamente estas obligaciones y reúnen
las siguientes condiciones: no son propiedad del Banco, sino de un tercero separado
legalmente y sin el carácter de parte vinculada; sólo están disponibles para pagar o financiar
retribuciones post-empleo de los empleados; y no pueden retornar a las entidades, salvo
cuando los activos que quedan en dicho plan son suficientes para cumplir todas las
obligaciones del plan o de las entidades relacionadas con las prestaciones de los empleados
actuales o pasados o para reembolsar las prestaciones de los empleados ya pagadas por el
Banco.
Si el Banco puede exigir a las entidades aseguradoras el pago de una parte o de la totalidad
del desembolso requerido para cancelar una obligación por prestación definida, resultando
prácticamente cierto que dicho asegurador vaya a rembolsar alguno o todos los desembolsos
exigidos para cancelar dicha obligación, pero la póliza de seguro no cumple las condiciones
para ser un activo del plan, el Banco registra su derecho al reembolso en el activo del
balance en el epígrafe “Contrato de seguros vinculado a pensiones” que, en los demás
aspectos, se trata como un activo del plan.
Las retribuciones post-empleo se reconocen de la siguiente forma:
En la cuenta de pérdidas y ganancias se incluyen los siguientes componentes de las
retribuciones post-empleo:
El coste de los servicios del período corriente (entendido como el incremento
del valor actual de las obligaciones que se origina como consecuencia de los
servicios prestados en el ejercicio por los empleados) se reconoce en el capítulo
“Gastos de personal”.
El coste de los servicios pasados, que tiene su origen en modificaciones
introducidas en las retribuciones post-empleo ya existentes o en la introducción
de nuevas prestaciones e incluye el coste de reducciones se reconoce en el
capítulo “Provisiones o reversión de provisiones”.
Cualquier ganancia o pérdida que surja de una liquidación el plan se registra en
el capítulo “Provisiones o reversión de provisiones”.
El interés neto sobre el pasivo (activo) neto de compromisos de prestación
definida (entendido como el cambio durante el ejercicio en el pasivo (activo)
neto por prestaciones definidas que surge por el transcurso del tiempo), se
reconoce en los capítulos “Ingresos por intereses” o “Gastos por intereses” de la
cuenta de pérdidas y ganancias.
El recálculo sobre el pasivo (activo) neto por prestaciones definidas se reconoce en
el capítulo Ajustes por valoración e incluye:
Las pérdidas y ganancias actuariales generadas en el ejercicio, que tienen su
origen en las diferencias entre hipótesis actuariales previas y la realidad y en los
cambios en las hipótesis actuariales utilizadas.
El rendimiento de los activos afectos al plan, excluyendo las cantidades
incluidas en el interés neto sobre el pasivo (activo) por prestaciones definidas.
Cualquier cambio en los efectos del límite del activo, excluyendo las cantidades
incluidas en el interés neto sobre el pasivo (activo) por prestaciones definidas.
Otras retribuciones a largo plazo
Prejubilaciones
El Banco garantiza determinados compromisos adquiridos con el personal prejubilado - tanto
en materia de salarios, como de otras cargas sociales- desde el momento de su prejubilación
hasta la fecha de su jubilación efectiva.
Los compromisos por prejubilaciones hasta la fecha de jubilación efectiva se tratan
contablemente, en todo lo aplicable, con los mismos criterios explicados anteriormente para
las retribuciones post-empleo de prestación definida, con la excepción que las ganancias y/o
pérdidas actuariales se registran de manera inmediata en el momento en el que surgen con
contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Fallecimiento e invalidez del personal activo
Los compromisos asumidos por el Banco para la cobertura de las contingencias de
fallecimiento e invalidez de los empleados durante el período en el que permanecen en activo
y que se encuentran cubiertos mediante una póliza de seguro contratada en coaseguro con
Axa y Caser se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias por un importe igual al importe
de las primas de dicha póliza de seguros devengados en cada ejercicio.
Remuneración con pagos basados en acciones.
El banco remunera a determinados colectivos de empleados con acciones, es decir,
entregando instrumentos de capital propio a cambio de los servicios prestados.
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De acuerdo con la normativa contable, los servicios recibidos bajo este sistema de
remuneración se registran en la cuenta de resultados generando como contrapartida un
incremento de Fondos Propios.
Indemnizaciones por cese.
Las indemnizaciones por cese se reconocen como una provisión por fondos de pensiones y
obligaciones similares y como un gasto de personal únicamente cuando la entidad se haya
comprometido de forma demostrable a rescindir el vínculo que le une con un empleado o
grupo de empleados antes de la fecha normal de jubilación, o bien a pagar retribuciones por
cese como resultado de una oferta realizada para incentivar la rescisión voluntaria por parte
de los empleados. Las indemnizaciones que se vayan a pagar después de los doce meses
posteriores a la fecha de los estados financieros se valorarán por su importe actualizado,
utilizando el tipo de actualización que se utilizaría para los planes de prestación definida. En
el supuesto de existir una oferta de la entidad para incentivar la rescisión voluntaria del
contrato, la valoración de la indemnización se basará en el número esperado de empleados
que aceptarán dicha oferta.
t)Provisiones y contingencias
El Banco contabiliza provisiones por el importe estimado para hacer frente a obligaciones
actuales como consecuencia de sucesos pasados que están claramente especificados en
cuanto a su naturaleza, pero resultan indeterminados en cuanto a su importe o momento de
cancelación y para cuya cancelación es probable que tenga que desprenderse de recursos
que incorporen beneficios económicos. Dichas obligaciones pueden surgir por los aspectos
siguientes:
Una disposición legal o contractual.
Una obligación implícita o tácita, cuyo nacimiento se sitúa en una expectativa válida
creada por el Banco frente a terceros respecto de la asunción de ciertos tipos de
responsabilidades. Tales expectativas se crean cuando el Banco acepta
públicamente responsabilidades, se derivan de comportamientos pasados o de
políticas empresariales de dominio público.
La evolución prácticamente segura de la regulación en determinados aspectos, en
particular, proyectos normativos de los que el Banco no podrá sustraerse.
Son pasivos contingentes las obligaciones posibles del Banco, surgidas como consecuencia de
sucesos pasados, cuya existencia está condicionada a que ocurra o no, uno o más eventos
futuros independientes de la voluntad del Banco. Los pasivos contingentes incluyen las
obligaciones actuales del Banco cuya cancelación no sea probable que origine una
disminución de recursos que incorporan beneficios económicos o cuyo importe, en casos
extremadamente raros, no pueda ser cuantificado con la suficiente fiabilidad.
Las obligaciones contingentes se califican como probables cuando existe mayor probabilidad
de que ocurra que de lo contrario, posibles cuando existe menor probabilidad de que ocurra
que de lo contrario y remotos cuando su aparición es extremadamente rara.
El Banco incluye en las cuentas anuales todas las provisiones significativas con respecto a las
cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que
de lo contrario. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales sino que se
informa sobre los mismos a no ser que se considere remota la posibilidad de que se produzca
una salida de recursos que incorporen beneficios económicos.
Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible
sobre las consecuencias del suceso que las originan y son estimadas en cada cierre contable,
teniendo en cuenta el efecto financiero en caso de que sea significativo. Las mismas son
utilizadas para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron reconocidas,
procediéndose a su reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir.
A cierre de los ejercicios a los que se refieren estas cuentas anuales se encontraban en curso
distintos procedimientos judiciales y reclamaciones entablados contra el Banco con origen en
el desarrollo habitual de sus actividades. Tanto los asesores legales del Banco como los
Administradores de la Entidad entienden que la conclusión de estos procedimientos y
reclamaciones no producirá un efecto significativo, adicional, en su caso, al importe incluido
como provisión, en estas cuentas anuales.
A cierre de los ejercicios a los que se refieren estas cuentas anuales, no concurren activos
contingentes de importe significativo.
u)Gastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las
actividades continuadas
El Impuesto sobre Sociedades se considera como un gasto y se registra en el epígrafe
“Gastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas” de la
cuenta de pérdidas y ganancias excepto cuando es consecuencia de una transacción
registrada directamente en el Patrimonio neto, en cuyo supuesto se registra directamente en
el Patrimonio neto, y de una combinación de negocios, en la que el impuesto diferido se
registra como un elemento patrimonial más de la misma.
El gasto del epígrafe “Gastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades
continuadas” viene determinado por el impuesto a pagar calculado respecto a la base
imponible del ejercicio, una vez consideradas las variaciones durante dicho ejercicio derivadas
de las diferencias temporarias, de los créditos por deducciones y bonificaciones y de bases
imponibles negativas. La base imponible del ejercicio puede diferir del “Resultado del
periodo” presentado en la cuenta de pérdidas y ganancias ya que excluye las partidas de
ingresos o gastos que son gravables o deducibles en otros ejercicios y las partidas que nunca
lo son.
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Los activos y pasivos por impuestos diferidos corresponden a aquellos impuestos que se
prevén pagaderos o recuperables en las diferencias entre los importes en libros de los activos
y pasivos en los estados financieros y las bases imponibles correspondientes, se contabilizan
utilizando el método del pasivo en el balance y se cuantifican aplicando a la diferencia
temporal o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperar o
liquidar.
Un activo por impuesto diferido, tal como un impuesto anticipado, un crédito por deducciones
y bonificaciones y un crédito por bases imponibles negativas, se reconoce siempre que sea
probable que el Banco obtenga en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que
pueda hacerlo efectivo. Se considera probable que el Banco obtendrá en el futuro suficientes
ganancias fiscales, entre otros supuestos, cuando:
i.Existen pasivos por impuestos diferidos cancelables en el mismo ejercicio que el de
la realización del activo por impuesto diferido o en otro posterior en el que pueda
compensar la base imponible negativa existente o producida por el importe
anticipado.
ii.Las bases imponibles negativas han sido producidas por causas identificadas que es
improbable que se repitan.
No obstante lo anterior, sólo se reconoce el activo por impuesto diferido que surge en el
registro contable de inversiones en negocios conjuntos y asociadas, cuando es probable que
se vaya a realizar en un futuro previsible y se espera disponer de suficientes ganancias
fiscales en el futuro contra las que se podrá hacer efectivo el mismo. Tampoco se reconoce
cuando inicialmente se registra un elemento patrimonial, que no sea una combinación de
negocios, que en el momento del reconocimiento no haya afectado al resultado contable ni al
fiscal.
Los pasivos por impuestos diferidos se contabilizan siempre, salvo cuando se reconozca un
fondo de comercio o surjan en la contabilización de inversiones en negocios conjuntos o
asociadas, si el Banco es capaz de controlar el momento de reversión de la diferencia
temporaria y, además, es probable que ésta no revierta en un futuro previsible. Tampoco se
reconoce un pasivo por impuesto diferido cuando inicialmente se registra un elemento
patrimonial, que no sea una combinación de negocios, que en el momento del
reconocimiento no haya afectado al resultado contable ni al fiscal.
Por su parte, el Banco sólo registra activos por impuestos diferidos con origen en diferencias
temporarias deducibles, en créditos por deducciones o bonificaciones o por la existencia de
bases imponibles negativas si se cumplen las siguientes condiciones:
Los activos por impuestos diferidos solamente se reconocen en el caso de que se
considere probable que las entidades consolidadas vayan a tener en el futuro
suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos; o se
encuentran garantizados de acuerdo a la legislación, y
En el caso de activos por impuestos diferidos con origen en bases imponibles
negativas, éstas se han producido por causas identificadas que es improbable que
se repitan.
Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto
activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las
oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.
v)Recursos de clientes fuera de balance
En el balance no se registran los recursos de clientes sobre los que se ejerce la custodia o
que han sido comercializados por el grupo, por pertenecer dichos recursos a patrimonios de
terceros ajenos al grupo. Igualmente, los patrimonios gestionados por el Banco son
propiedad de sus clientes por lo que tampoco se registran en el balance. En su lugar, en las
notas de estas cuentas anuales se informa de la naturaleza y volumen de estas actividades.
Las comisiones generadas por esta actividad se registran en el epígrafe “Ingresos por
comisiones” y “Gastos por comisiones” de la cuenta de pérdidas y ganancias.
w)Combinación de negocios
El método contable de adquisición se usa para contabilizar todas las combinaciones de
negocios, con independencia de si se adquieren instrumentos de patrimonio u otros activos.
La contraprestación transferida para la adquisición de una dependiente comprende:
los valores razonables de los activos transferidos
los pasivos incurridos con los anteriores propietarios del negocio adquirido
las participaciones en el patrimonio emitidas por el Banco
el valor razonable de cualquier activo o pasivo que resulte de un acuerdo de
contraprestación contingente, y
el valor razonable de cualquier participación en el patrimonio previa en la
dependiente
Los activos identificables adquiridos y los pasivos y pasivos contingentes asumidos en una
combinación de negocios, con excepciones limitadas, se valoran inicialmente a sus valores
razonables en la fecha de adquisición.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  29
Los costes relacionados con la adquisición se reconocen como gastos cuando se incurre en
ellos.
El exceso de la contraprestación transferida, el importe de cualquier participación no
dominante en la entidad adquirida, y el valor razonable en la fecha de adquisición de
cualquier participación en el patrimonio previa en la entidad adquirida, sobre el valor
razonable de los activos netos identificables adquiridos se registra como fondo de comercio.
Si esos importes son menores que el valor razonable de los activos netos identificables de la
dependiente adquirida, la diferencia se reconoce directamente en resultados como una
compra en condiciones muy ventajosas.
Cuando la liquidación de cualquier parte de la contraprestación en efectivo se difiere, los
importes a pagar en el futuro se descuentan a su valor actual en la fecha del intercambio. El
tipo de descuento usado es el tipo de interés incremental del endeudamiento de la entidad,
siendo el tipo al que podría obtenerse un préstamo similar de una financiera independiente
bajo términos y condiciones comparables.
La contraprestación contingente se clasifica como patrimonio neto o pasivo financiero. Los
importes clasificados como un pasivo financiero se vuelven a valorar posteriormente a valor
razonable con los cambios en el valor razonable reconocidos en resultados.
Si la combinación de negocios se realiza por etapas, el valor contable en la fecha de
adquisición de la participación en el patrimonio de la adquirida previamente mantenida se
valora nuevamente por su valor razonable en la fecha de adquisición, reconociendo cualquier
ganancia o pérdida resultante en resultados.
x) Patrimonio neto
Las partidas de patrimonio neto se presentan en el balance agrupadas dentro de las
siguientes categorías: «fondos propios», «otro resultado global acumulado» y, cuando
proceda en patrimonio neto consolidado, «intereses minoritarios».
La categoría «fondos propios» incluye los importes del patrimonio neto que corresponden a
aportaciones realizadas por los accionistas o socios; resultados acumulados reconocidos
previamente a través de la cuenta de pérdidas y ganancias; resultados acumulados
reclasificados desde «otro resultado global acumulado», y otros instrumentos que tienen
carácter de patrimonio neto permanente. También comprenderá los importes procedentes de
gastos en la emisión o reducción de instrumentos de patrimonio neto propios, y resultados de
enajenaciones de instrumentos de patrimonio neto propios y de la reexpresión retroactiva de
los estados financieros por errores y cambios de criterio contable.
La categoría «otro resultado global acumulado» incluirá los importes acumulados, netos del
efecto fiscal, de los ajustes realizados a los activos y pasivos cuyos cambios de valor se
registran en otro resultado global. Las partidas que se incluyan en esta categoría se
desglosan, según su naturaleza, en «elementos que no se reclasificarán en resultados» y
«elementos que pueden reclasificarse en resultados»
Acciones propias y otros instrumentos de patrimonio propio adquiridos:
El valor de los instrumentos de patrimonio neto emitidos por el banco en poder del mismo se
registra minorando el patrimonio neto en el epígrafe correspondiente. Estos instrumentos se
registran a su coste de adquisición; y los resultados derivados de su enajenación se registran
en el epígrafe de “Otras reservas”.
La información sobre ganancias obtenidas por acción se presentará al final de la cuenta de
pérdidas y ganancias, distinguiendo el importe básico del diluido. Las ganancias por acción
básicas se calcularán como el cociente entre el resultado del ejercicio atribuible a los
tenedores de instrumentos ordinarios de patrimonio neto de la dominante (numerador) y el
promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante el ejercicio
(denominador). Para el cálculo de las ganancias por acción diluidas, la entidad ajustará el
numerador y el denominador anteriores, por todos los efectos dilutivos inherentes a las
acciones ordinarias potenciales.
6. Efectivo, saldos en efectivo en bancos
centrales y otros depósitos a la vista
En este epígrafe se incluyen los saldos en efectivo y los saldos mantenidos en el Banco de
España, en otros bancos centrales y otros depósitos a la vista. El detalle de este epígrafe es
el siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Efectivo
180.437
191.843
Saldos en efectivo en bancos centrales
11.461.908
21.293.492
Banco de España
11.333.314
20.684.745
Otros bancos centrales
128.205
610.896
Ajustes por valoración
389
(2.149)
Otros depósitos a la vista
888.891
277.198
De los que gestionados como efectivo
888.891
277.198
12.531.236
21.762.533
En euros
11.893.568
21.560.472
En moneda extranjera
637.668
202.061
12.531.236
21.762.533
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  30
7. Activos y pasivos financieros mantenidos para
negociar
El desglose del epígrafe “Activos financieros mantenidos para negociar” del balance al 31 de
diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Activo:
Préstamos y anticipos
1.734.598
2.251.575
Valores representativos de deuda
974.684
1.246.748
Instrumentos de patrimonio
164.756
197.862
Derivados
1.181.732
342.070
4.055.770
4.038.256
En euros
3.876.396
3.923.592
En moneda extranjera
179.374
114.663
4.055.770
4.038.256
Pro Memoria
Activos prestados o en garantía
524.832
667.722
El importe registrado en “Préstamos y anticipos” al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se
corresponde, principalmente, con adquisiciones temporales de activos.
El detalle de la cartera de activos financieros mantenidos para negociar del balance al 31 de
diciembre de 2022 y 2021, por tipos de instrumentos y contrapartes es el siguiente:
Miles de euros
Al 31 de Diciembre de 2022
Administraciones
Públicas
Entidades de
Crédito
Otros Sectores
Privados
Total
Préstamos y anticipos
-
1.320.483
414.115
1.734.598
Valores representativos
de deuda
962.584
12.100
-
974.684
Instrumentos de
patrimonio
-
62.626
102.129
164.756
Derivados
-
1.084.500
97.233
1.181.732
962.584
2.479.709
613.477
4.055.770
Miles de euros
Al 31 de Diciembre de 2021
Administraciones
Públicas
Entidades de
Crédito
Otros Sectores
Privados
Total
Préstamos y anticipos
-
2.251.575
-
2.251.575
Valores representativos
de deuda
1.239.991
6.756
1
1.246.748
Instrumentos de
patrimonio
-
103.826
94.036
197.862
Derivados
-
252.327
89.743
342.070
1.239.991
2.614.484
183.781
4.038.256
El detalle de la cartera de pasivos financieros mantenidos para negociar del balance al 31 de
diciembre de 2022 y 2021, por tipos de instrumentos es el siguiente:
Miles de euros
Pasivo
31/12/2022
31/12/2021
Depósitos
1.288.147
1.785.370
Derivados de negociación
1.131.119
433.099
Posiciones cortas de valores
918.983
1.472.332
3.338.249
3.690.800
En euros
3.174.318
3.573.792
En moneda extranjera
163.931
117.008
3.338.249
3.690.800
El importe registrado en “Depósitos” al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se corresponde,
principalmente, con cesiones temporales de activos. Las posiciones cortas de valores se
corresponden a 31 de diciembre de 2022 y 2021 con la operativa de venta de activos
financieros recibidos en préstamo o en garantía.
Las ganancias o pérdidas netas (Nota 30) generadas por las operaciones realizadas en estas
carteras de activos y pasivos financieros mantenidos para negociar ascienden a 27.170 miles
de euros en 2022 y 19.758 miles de euros en 2021.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  31
Las carteras de activos y de pasivos financieros mantenidos para negociar se gestionan
conjuntamente. La Nota 44 Políticas y Gestión de Riesgo describe la política y gestión
conjunta de estas carteras.
a)Valores representativos de deuda
El detalle de este epígrafe en función de la naturaleza de los títulos que la componen es el
siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Letras
125.300
229.781
Bonos
53.958
258.730
Obligaciones
570.128
504.287
Strips
225.298
253.950
974.684
1.246.748
La totalidad de los importes de este epígrafe están denominados en euros. En ambos
ejercicios, la cartera de valores representativos de deuda mantenidos para negociar se
compone de títulos que cotizan en mercados organizados.
b)Instrumentos de patrimonio
La composición de los instrumentos de patrimonio, según coticen o no en un mercado
organizado es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Cotizados
164.756
197.862
No cotizados
-
-
164.756
197.862
Por moneda, prácticamente la totalidad de instrumentos de patrimonio están denominados
en euros.
c)Derivados
La composición de este epígrafe de activos financieros mantenidos para negociar y pasivos
financieros mantenidos para negociar es la siguiente:
Miles de euros
Importe en libros
31/12/2022
31/12/2021
Activos
financieros
mantenidos
para negociar
Pasivos
financieros
mantenidos
para negociar
Activos
financieros
mantenidos
para negociar
Pasivos
financieros
mantenidos
para negociar
Tipo de interés
413.832
450.609
100.377
137.951
Instrumentos de patrimonio
72.777
107.320
55.688
118.488
Divisas y oro
695.124
573.190
186.005
176.659
DERIVADOS
1.181.732
1.131.119
342.070
433.099
d)Posiciones cortas
Este epígrafe del balance está formado por los pasivos financieros originados por
descubiertos en cesiones por importe de 918.984 miles de euros al 31 de diciembre de 2022
(1.472.332 miles de euros al 31 de diciembre de 2021). Estos descubiertos en cesiones se
generan por la venta en firme de activos financieros adquiridos temporalmente. Los saldos
están denominados en euros.
El procedimiento de estimación del valor razonable de estos activos y pasivos se detalla en la
nota 43.
8. Activos financieros no destinados a
negociación valorados obligatoriamente a valor
razonable con cambios en resultados
El desglose de este epígrafe a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Valores representativos de deuda
884
739
Instrumentos de patrimonio
71.717
129.675
Préstamos y anticipos-Clientela
32.372
57.281
104.973
187.694
En euros
94.879
177.957
En moneda extranjera
10.094
9.738
104.973
187.694
Pro Memoria
Activos prestados o en garantía
-
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  32
El detalle de este epígrafe del balance al 31 de diciembre de 2022 y 2021, por tipo de
instrumentos y contraparte es el siguiente:
Miles de Euros
31/12/2022
Entidades de
Crédito
Administraciones
Públicas
Otros Sectores
Privados
Total
Valores representativos de
deuda
-
-
884
884
Instrumentos de patrimonio
-
-
71.717
71.717
Préstamos y anticipos-Clientela
-
-
32.372
32.372
-
-
104.973
104.973
Miles de Euros
31/12/2021
Entidades de
Crédito
Administraciones
Públicas
Otros Sectores
Privados
Total
Valores representativos de
deuda
-
-
739
739
Instrumentos de patrimonio
-
-
129.675
129.675
Préstamos y anticipos-Clientela
-
-
57.281
57.281
-
-
187.694
187.694
9. Activos financieros a valor razonable con
cambios en otro resultado global
El desglose de este epígrafe del balance es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Valores representativos de deuda
2.410.201
2.220.217
Instrumentos de patrimonio
195.616
304.892
2.605.817
2.525.109
En euros
2.549.951
2.468.341
En moneda extranjera
55.865
56.768
2.605.817
2.525.109
Pro Memoria
Activos prestados o en garantía
618.859
868.516
Valores representativos de deuda
Fase 1
2.410.201
2.220.217
Fase 2
-
-
Fase 3
-
-
La práctica totalidad de los activos prestados o en garantía se encuentran cedidos a plazos
inferiores a un año.
Por zonas geográficas, la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en otro
resultado global se concentra, principalmente, en España (Nota 47).
No hay importe de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
cuyo riesgo de crédito haya aumentado significativamente desde el reconocimiento inicial.
La inversión que la entidad mantiene en Línea Directa Aseguradora, S.A., se registra en la
cartera de “Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global”, en el
ejercicio de la opción irrevocable contemplada en la normativa contable para designar
instrumentos de patrimonio a valor razonable con cambios en otro resultado global. Incluido
en “Otro resultado global” del “Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos”, entre los
“Elementos que no se reclasificarán en resultados”, se presentan los ajustes por valoración
correspondientes a estos instrumentos de patrimonio registrados en el ejercicio (Nota 1).
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  33
El detalle de este epígrafe del balance por tipo de instrumentos y contraparte es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
Entidades de
Crédito
Administraciones
Públicas
Otros Sectores
Privados
Total
Valores representativos de
deuda
737.883
1.497.641
174.677
2.410.201
Instrumentos de patrimonio
-
-
195.616
195.616
737.883
1.497.641
370.293
2.605.817
Miles de Euros
31/12/2021
Entidades de
Crédito
Administraciones
Públicas
Otros Sectores
Privados
Total
Valores representativos de
deuda
782.571
1.246.506
191.140
2.220.217
Instrumentos de patrimonio
-
-
304.892
304.892
782.571
1.246.506
496.032
2.525.109
Las ganancias o pérdidas de valor contabilizadas en patrimonio neto (nota 30), así como las
transferidas a resultados, correspondientes a los Valores representativos de deuda incluidos
en esta cartera, se detallan en el Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos de estas cuentas
anuales.
Durante el ejercicio 2022, la Entidad ha registrado una dotación de deterioro por importe de
64 miles de euros (164 miles de euros de reversión de deterioro en el ejercicio 2021),
relacionado con valores representativos de deuda bajo el epígrafe “Deterioro del valor o
reversión del deterioro del valor y ganancias o pérdidas por modificaciones de flujos de caja
de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o
ganancias netas por modificación” de la cuenta de resultados adjunta. Asimismo, estos
importes se incluyen en el “Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos”, epígrafe “e)
Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global”, subepígrafe
“Transferido a resultados”. El deterioro acumulado asciende a 890 miles de euros al 31 de
diciembre de 2022 (826 miles de euros en el ejercicio 2021)
La composición del valor en libros del epígrafe “Otro resultado global acumulado”
desglosando separadamente las minusvalías y plusvalías es la siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Valores Representativos de Deuda: Plusvalías
10.528
56.629
Valores Representativos de Deuda: Minusvalías
(71.707)
(5.795)
Total Renta Fija
(61.178)
50.834
Instrumentos de Patrimonio: Plusvalías
135.362
242.998
Instrumentos de Patrimonio: Minusvalías
-
-
Total Renta Variable
135.362
242.998
Saldo al cierre del periodo
74.184
293.832
A continuación, se detalla desglose del movimiento de las plusvalías y minusvalías de esta
cartera registradas en el epígrafe “Otro resultado global acumulado”:
Miles de Euros
2022
Ajustes por valoración al 31 de diciembre de 2021
293.832
Ganancias y pérdidas por valoración
(267.669)
Importes transferidos a resultados
(1.624)
Impuesto sobre beneficios
49.644
Ajustes por valoración al 31 de diciembre de 2022
74.184
Valores representativos deuda
(61.178)
Instrumentos de patrimonio
135.362
Miles de Euros
2021
Ajustes por valoración al 31 de diciembre de 2020
94.150
Ganancias y pérdidas por valoración
188.086
Importes transferidos a resultados
(3.268)
Impuesto sobre beneficios
14.864
Ajustes por valoración al 31 de diciembre de 2021
293.832
Valores representativos deuda
50.834
Instrumentos de patrimonio
242.998
En el ejercicio 2022, el Comité de Activos y Pasivos decidió dejar sin efecto su decisión,
previamente adoptada durante el ejercicio, de modificar el “modelo de negocio mixto (para la
consecución de los flujos contractuales y para vender)” y el “modelo de negocio para la
consecución de flujos contractuales” de los valores representativos de deuda privada
institucional. Esta decisión hubiera supuesto la reclasificación contable de los títulos afectados
desde la cartera de “Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado
global” a la cartera de “Activos Financieros a Coste Amortizado”.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  34
10. Activos financieros a coste amortizado
El desglose de este epígrafe del balance del Banco es el siguiente:
Miles de Euros
31/12/2022
31/12/2021
Préstamos y anticipos en entidades de crédito:
4.223.991
3.623.286
Ajustes por valoración
1.855
(18)
Total préstamos y anticipos en entidades de crédito
4.225.845
3.623.268
Préstamos y anticipos a la clientela:
70.172.828
65.317.190
Ajustes por valoración
(650.979)
(703.680)
Total préstamos y anticipos a la clientela
69.521.850
64.613.510
Valores representativos de deuda
10.038.124
7.737.588
Ajustes por valoración
(335.247)
208.232
Total Valores representativos de deuda
9.702.877
7.945.821
83.450.572
76.182.598
En euros
78.491.782
71.794.382
En moneda extranjera
4.958.790
4.388.217
83.450.572
76.182.598
Pro Memoria
Activos prestados o en garantía
9.285.766
7.095.267
Préstamos y anticipos adquiridos con deterioro
22.690
37.914
Los ajustes por valoración de la partida de activos financieros a coste amortizado son los
siguientes;
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Correcciones de valor por deterioro de activos
(856.881)
(801.287)
Descuento en la adquisición de activos financieros-Portugal
(57.475)
(74.438)
Intereses devengados
156.761
70.498
Operaciones de micro cobertura
(370.929)
217.684
Resto
144.153
92.076
(984.371)
(495.466)
A continuación, se muestra un detalle del movimiento producido en el saldo de los activos
financieros a coste amortizado clasificados como dudosos:
Miles de euros
2022
2021
Saldo al inicio del período
1.486.981
1.477.479
Entradas netas
38.635
69.624
Traspasos a fallidos
(53.126)
(60.122)
Saldo al cierre del período
1.472.490
1.486.981
El detalle de este epígrafe del balance por tipo de instrumentos y contraparte, con
independencia del valor razonable que pudiera tener cualquier tipo de garantía para asegurar
su cumplimiento, es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
Préstamos y
anticipos a
Entidades de
Crédito
Préstamos y
anticipos a la
Clientela
Valores
representativos
de deuda
Total
Entidades de crédito
4.225.845
-
942.330
5.168.175
Administraciones públicas
-
968.190
7.721.541
8.689.731
Otros sectores privados
-
68.553.659
1.039.006
69.592.665
4.225.845
69.521.850
9.702.877
83.450.572
Miles de euros
31/12/2021
Préstamos y
anticipos a
Entidades de
Crédito
Préstamos y
anticipos a la
Clientela
Valores
representativ
os de deuda
Total
Entidades de crédito
3.623.268
-
759.574
4.382.841
Administraciones públicas
-
731.676
6.309.624
7.041.299
Otros sectores privados
-
63.881.834
876.623
64.758.458
3.623.268
64.613.510
7.945.821
76.182.598
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  35
Los intereses y rendimientos generados por la cartera de préstamos y anticipos, registrados
en la cuenta de pérdidas y ganancias, al 31 de diciembre de 2022 y 2021, son los siguientes:
Miles de euros
2022
2021
Depósitos en entidades de crédito (Nota 29)
45.176
21.277
Crédito a la clientela (Nota 29)
1.071.229
853.941
1.116.405
875.218
a)Préstamos y anticipos-Entidades de crédito
La composición de este epígrafe de la cartera de préstamos y anticipos del activo del balance
del Banco es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Cuentas a plazo
2.658.411
2.822.735
Adquisición temporal de activos
1.235.965
437.915
Otras cuentas
329.517
362.560
Activos dudosos
98
76
Total sin considerar ajustes por valoración
4.223.991
3.623.286
Ajustes por valoración
1.855
(18)
Intereses devengados
1.914
75
Resto
(60)
(93)
4.225.845
3.623.268
En euros
2.172.848
2.189.814
En moneda extranjera
2.052.998
1.433.454
4.225.845
3.623.268
Pro Memoria
Del que actividad con clientes
2.047.612
1.540.586
b)Préstamos y anticipos-Clientela
La composición de este epígrafe de la cartera de préstamos y anticipos del activo del balance
del Banco es la siguiente:
Miles de euros
Préstamos y anticipos a la clientela
31/12/2022
31/12/2021
Administraciones Públicas
Crédito a Administraciones Públicas
971.171
737.724
Activos dudosos
277
200
Total sin considerar ajustes por valoración
971.448
737.924
Ajustes por valoración
(3.257)
(6.248)
968.190
731.676
Otros sectores privados
Crédito comercial
3.757.316
3.004.677
Deudores con garantía real
34.643.268
34.023.908
Adquisición temporal de activos
-
-
Otros deudores a plazo
26.762.472
23.945.180
Arrendamientos financieros
695.795
858.437
Deudores a la vista y varios
1.871.170
1.261.115
Activos dudosos
1.471.360
1.485.949
Total sin considerar ajustes por valoración
69.201.380
64.579.266
Ajustes por valoración
(647.721)
(697.432)
68.553.659
63.881.834
69.521.849
64.613.510
En euros
66.625.401
61.658.747
En moneda extranjera
2.896.449
2.954.763
69.521.850
64.613.510
El desglose de los activos dudosos por plazo de vencimiento es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Menos de 90 días
278.614
293.995
Más de 90 días, sin exceder de 180 días
94.661
79.510
Más de 180 días, sin exceder 1 año
140.627
170.413
Más de 1 año
957.735
942.231
1.471.637
1.486.149
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  36
Los importes vencidos pendientes de cobro no deteriorados asociados a operaciones no
dudosas al 31 de diciembre de 2022 ascienden a 100.679 miles de euros (52.242 miles de
euros al 31 de diciembre de 2021).
c)Valores representativos de Deuda
La composición de la cartera de valores representativos de deuda del epígrafe activos
financieros a coste amortizado del balance del Banco es la siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Administraciones públicas
8.055.115
6.100.411
Entidades de crédito
942.504
759.574
Otros sectores privados
1.039.749
876.848
Activos dudosos
756
756
Total sin considerar ajustes por valoración
10.038.124
7.737.588
Ajustes por valoración
(335.247)
208.232
Correcciones de valor por deterioro de activos
(1.837)
(1.370)
Descuento en la adquisición de activos financieros
-
-
Operaciones de micro cobertura
(333.408)
209.603
9.702.877
7.945.821
Pro Memoria
Del que actividad con clientes
389.766
226.667
Calidad crediticia de la cartera de Activos financieros a coste amortizado
A continuación, se adjuntan los datos de la calidad de la cartera de activos financieros a
coste amortizado:
IMPORTE BRUTO (*)
31/12/2022
31/12/2021
Riesgo normal
80.567.477
73.654.104
Riesgo normal en vigilancia especial
2.299.245
1.888.138
Riesgo dudoso
1.440.730
1.441.642
Total importe bruto
84.307.453
76.983.884
CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO (*)
31/12/2022
31/12/2021
Riesgo normal
113.980
129.421
Riesgo normal en vigilancia especial
66.373
63.651
Riesgo dudoso
676.528
608.214
Total correcciones de valor por deterioro de activos
856.881
801.286
Corrección de valor por deterioro calculada
colectivamente
634.870
616.342
Corrección de valor por deterioro calculada
individualmente
222.011
184.944
VALOR EN LIBROS
31/12/2022
31/12/2021
Riesgo normal
80.453.497
73.524.684
Riesgo normal en vigilancia especial
2.232.873
1.824.486
Riesgo dudoso
764.202
833.429
Total valor en libros
83.450.572
76.182.599
GARANTÍAS RECIBIDAS
31/12/2022
31/12/2021
Valor de las garantías reales
36.587.880
36.251.210
Del que: garantiza riesgos normales en vigilancia especial
1.286.777
1.113.967
Del que: garantiza riesgos dudosos
435.817
565.732
Valor de otras garantías
12.058.662
11.579.750
Del que: garantiza riesgos normales en vigilancia especial
723.339
512.208
Del que: garantiza riesgos dudosos
286.081
168.777
Total valor de las garantías recibidas
48.646.541
47.830.959
GARANTÍAS FINANCIERAS CONCEDIDAS
31/12/2022
31/12/2021
Compromisos de préstamos concedidos
14.546.275
12.773.074
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial
365.999
104.310
Del que importe clasificado como dudoso
-
-
Importe registrado en el pasivo del balance
15.192
10.613
Garantías financieras concedidas
2.092.400
1.765.266
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial
55.442
17.049
Del que importe clasificado como dudoso
8.438
4.172
Importe registrado en el pasivo del balance
4.996
6.122
Otros compromisos concedidos
9.634.105
8.400.677
Del que importe clasificado como normal en vigilancia especial
75.947
46.070
Del que importe clasificado como dudoso
7.466
9.059
Importe registrado en el pasivo del balance
5.448
7.873
(*) El Importe Bruto de la tabla anterior recoge el descuento obtenido en la compra de la cartera crediticia de Portugal a Barclays Plc por 57
millones y 74 millones de €, a 31 de diciembre de 2022 y 2021, respectivamente. Estos importes, por tanto, no aparecen entre las
“correcciones de valor por deterioro” de la tabla anterior, pero constituyen una cobertura de las deudas de los clientes que debe ser
considerada al valorar el riesgo al que está expuesta la entidad.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  37
11. Derivados – contabilidad de coberturas de
activo y pasivo
A continuación, se muestra el detalle de los instrumentos de cobertura vigentes al 31 de
diciembre de 2022 y 2021 respectivamente:
Miles de euros
Nominal
Valor Razonable
Instrumento de
Cobertura
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Coberturas de Valor razonable
Tipo de interés
Renta fija EUR
1.361.940
1.901.940
404.124
(111.959)
Préstamos EUR
417.758
356.586
32.631
(12.205)
Préstamos USD*
57.472
69.043
2.765
(829)
Préstamos MXN**
1.175
2.104
35
12
Deuda senior
2.000.000
2.000.000
(213.498)
(1.690)
Deuda subordinada
789.823
1.289.823
(101.909)
6.196
Cédulas hipotecarias
1.750.000
2.000.000
(58.346)
58.378
Macrocoberturas cuentas a la vista
3.000.000
5.000.000
(215.993)
4.696
Macrocoberturas hipotecarias
2.631.732
2.350.305
576.846
(54.413)
Total
12.009.900
14.969.801
426.654
(111.814)
Coberturas de Flujos de efectivo
Tipo de interés
Macrocoberturas hipotecarias
1.800.000
1.800.000
(18.687)
39
Otros
Ventas forward
1.164.000
55.000
26.674
(510)
Total
2.964.000
1.855.000
7.987
(471)
* Dólar Americano
** Pesos Mexicano
A continuación, se muestra el detalle de los elementos cubiertos al 31 de diciembre de 2022
y 2021, respectivamente:
Valor en libros
Ajuste acumulado por
coberturas (*)
Ajuste por
coberturas
reconocido
en el
ejercicio
2022
Cobertura de Flujo de
Efectivo
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Coberturas
Continuada
s
Coberturas
Discontinuadas
Valor razonable
Renta fija EUR
1.081.449
2.291.303
(344.985)
208.249
(553.234)
Préstamos EUR
384.355
363.861
(33.403)
7.575
(40.978)
Préstamos USD*
54.751
69.861
(2.721)
818
(3.539)
Préstamos
MXN**
1.141
2.092
(35)
(12)
(23)
Total Activos
Financieros
1.521.696
2.727.117
(381.143)
216.630
(597.773)
Deuda senior
1.792.311
1.994.367
207.689
5.633
202.056
Deuda
subordinada
689.381
1.295.298
100.442
(5.476)
105.918
Cédulas
hipotecarias
1.685.083
2.042.041
64.917
(42.041)
106.958
Total Pasivos
Financieros
4.166.775
5.331.706
373.048
(41.884)
414.932
Macrocoberturas
cuentas a la
vista
2.796.086
5.001.957
203.914
(1.957)
205.871
Macrocoberturas
hipotecarias
2.054.781
2.403.701
(576.938)
53.396
(630.334)
Flujo de efectivo
Macrocoberturas
hipotecarias
1.800.000
1.800.000
-
(17.528)
Ventas Forward
1.181.203
51.273
-
26.674
* Dólar Americano
** Pesos Mexicano
(*) Los ajustes acumulados por coberturas de esta tabla incluyen ajustes por coberturas correspondientes a activos
clasificados en la cartera de Activos a Valor Razonable con cambios en Otro resultado global por -10,2 millones de euros
(-1,4 millones de euros para 2021)
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  38
A continuación, se muestra un resumen por vencimientos de las coberturas al 31 de
diciembre de 2022 y 2021 respectivamente:
(millones de €)
Vencimiento
Hasta un año
Entre uno y
dos años
Entre dos y
cinco años
Mas de cinco
años
Coberturta de Valor Razonable
Tipo de Interés
Interes Rate Swap
Nominal
21
1.543
5.345
5.101
Cobertura de flujos de efectivo
Tipo de Interés
Interes Rate Swap
Nominal
1.800
-
-
-
Otros
Venta forward
Nominal
1.164
-
-
-
(millones de €)
Vencimiento
Hasta un
año
Entre uno y
dos años
Entre dos y
cinco años
Mas de cinco
años
Coberturta de Valor Razonable
Tipo de Interés
Interes Rate Swap
Nominal
4.513
63
4.392
6.001
Cobertura de flujos de efectivo
Tipo de Interés
Interes Rate Swap
Nominal
-
1.800
-
-
Otros
Venta forward
Nominal
55
-
-
-
*Los CCIRS cubren la cartera hipotecaria referenciada a variable. El spread medio es el diferencial medio de la cartera
cubierta.
A continuación, se muestra el detalle de las ganancias o pérdidas reconocidas por las
coberturas de flujo de efectivo al 31 de diciembre de 2022 y 2021 respectivamente:
Importes reclasificados de reservas a P&G como:
Ganancia o
pérdida
reconocida en
ORG en el
ejercicio 2022
Inefectividad
reconocida en
P&G
Flujos de caja
cubiertos que
no se van a
realizar
Flujos de caja
afectados por
P&G
Flujo de efectivo
Tipo de cambio
-
-
-
-
Hipotecas JPY
Tipo de interés
Macrocobertura Hipotecaria
(17.567)
-
-
(1.049)
Otros
Ventas Forward
27.184
-
-
-
Importes reclasificados de reservas a P&G como:
Ganancia o
pérdida
reconocida en
ORG en el
ejercicio 2021
Inefectividad
reconocida en
P&G
Flujos de caja
cubiertos que
no se van a
realizar
Flujos de caja
afectados por
P&G
Flujo de efectivo
Tipo de cambio
Hipotecas JPY
(167)
-
-
-
Tipo de interés
Macrocobertura Hipotecaria
39
-
-
-
Otros
Ventas Forward
1.032
-
-
-
A continuación, se muestra el movimiento de la reserva de coberturas de flujos de efectivo al
31 de diciembre de 2022 y 2021 respectivamente:
Importes Reconocidos en Otro Resultado Global
Reserva de cobertura de
flujos de efectivo
Balance a 1 de enero de 2022
(329)
Riesgo de tipo de interés
(12.297)
- Cambios en valor razonable
(17.567)
- Impuestos
5.270
Otros
19.028
- Cambios en valor razonable
27.183
- Impuestos
(8.155)
Balance a 31 de diciembre de 2022
6.403
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  39
Importes Reconocidos en Otro Resultado Global
Reserva de cobertura de
flujos de efectivo
Balance a 1 de enero de 2021
(962)
Riesgo de tipo de cambio
(117)
- Cambios en valor razonable
(167)
- Impuestos
50
Riesgo de tipo de interés
27
- Cambios en valor razonable
39
- Impuestos
(12)
Otros
722
- Cambios en valor razonable
1.032
- Impuestos
(310)
Balance a 31 de diciembre de 2021
(329)
Bankinter SA realiza y documenta los correspondientes análisis para verificar que, al inicio y
durante la vida de las mismas, se puede esperar, prospectivamente, que los cambios en el
valor razonable o flujos de efectivo de la partida cubierta que sean atribuibles al riesgo
cubierto serán compensados casi completamente por los cambios en el valor razonable o
flujos de efectivo del instrumento de cobertura, y que, retrospectivamente, los resultados de
la cobertura han oscilado dentro de un rango de variación del ochenta al ciento veinticinco
por ciento respecto del resultado de la partida cubierta. Las coberturas en Bankinter, S.A. son
altamente eficaces.
12. Activos no corrientes y grupos enajenables
de elementos que se han clasificado como
mantenidos para la venta
El desglose del saldo registrado en este epígrafe al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el
siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Activos adjudicados/recibidos en pago de deudas
11.232
17.414
Valor bruto
18.904
27.486
Ajustes por valoración
(7.672)
(10.072)
Importe en libros
11.232
17.414
El movimiento experimentado por el valor bruto de los activos adjudicados/recibidos en pago
de deudas durante los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
Saldo al 31-12-2020
36.145
Altas
9.731
Bajas
(18.390)
Saldo al 31-12-2021
27.486
Altas
6.867
Bajas
(15.449)
Saldo al 31-12-2022
18.904
El movimiento experimentado por los ajustes de valoración de los activos adjudicados/
recibidos en pago de deudas, clasificados como mantenidos para la venta, a lo largo del
ejercicio 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Saldo inicial
10.072
11.431
Dotación neta con cargo a resultados
2.309
2.844
De las que por insolvencias (Nota 44)
758
519
De las que efecto antigüedad (Nota 34)
1.551
2.325
Utilización de fondos
(4.884)
(4.203)
Otros movimientos
175
-
Saldo final
7.672
10.072
Los resultados netos reconocidos en el ejercicio 2022 (Nota 34) por enajenación de activos
no corrientes clasificados como mantenidos para la venta han ascendido a una pérdida de 3,2
miles de euros (pérdida de 529 miles de euros en 2021).
Durante el ejercicio 2022, el Banco ha reconocido unas pérdidas por deterioro en concepto
de activos no corrientes en venta por importe de 2.309 miles de euros (2.844 miles de euros
en 2021).
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  40
La clasificación, por categorías y por plazo medio de permanencia en cartera de activos no
corrientes en venta de los inmuebles adjudicados es la siguiente:
Miles de euros
Activos
Residenciales
Activos
Industriales
Otros Activos
Totales
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Hasta un mes
364
94
300
86
110
-
774
180
Más de un mes y
hasta tres meses
32
157
117
188
55
-
204
345
Más de tres y
hasta seis meses
521
-
86
138
-
-
607
138
Más de seis meses
y hasta un año
471
535
148
1.464
-
-
619
2.000
Más de un año
5.535
7.006
2.460
5.527
1.033
2.219
9.028
14.752
Totales
6.923
7.792
3.111
7.403
1.198
2.219
11.232
17.414
En la Nota 46 de esta memoria, se proporciona mayor detalle sobre los activos adjudicados.
Los activos adjudicados que no se destinen a uso propio o a inversiones inmobiliarias se
deben enajenar en el plazo máximo de un año desde que se encuentren disponibles para su
venta inmediata. La falta de disponibilidad para dicha venta inmediata puede determinar que
el período de permanencia en balance de un activo adjudicado pueda ser superior al año.
Desde el 31 de diciembre de 2022 hasta la fecha de formulación de estas cuentas anuales no
se han clasificado importes significativos en el epígrafe de "Activos no corrientes y grupos
enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta" del
balance.
Los elementos del epígrafe “Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se
han clasificado como mantenidos para la venta – Activos adjudicados / recibidos en pago de
deudas” corresponden a activos adjudicados en pago de deudas, a daciones en pagos de
deudas y a adquisiciones de activos con subrogación al Banco. Inicialmente, estos activos se
registran por el valor neto contable de las deudas en las que tienen su origen, no liberando
las pérdidas por deterioro contabilizadas. Posteriormente, estos activos se valoran por el
menor valor entre el valor neto contable del correspondiente crédito en la fecha de
adquisición o por el valor razonable del bien adjudicado (estimado a partir de su valor de
tasación), ajustado a la baja en función del tiempo de permanencia del activo en el balance.
El valor de tasación de los activos no corrientes en venta se ha estimado fundamentalmente,
a través de tasaciones de sociedades inscritas en el registro de entidades especializadas en
tasación del Banco de España, la totalidad de estos activos están denominados en euros al 31
de diciembre de 2022 y 2021.
En la siguiente tabla se detallan las sociedades de tasación que han valorado activos
adjudicados durante el ejercicio 2022 y 2021, así como el importe total valorado para cada
clase de activo.
Miles de euros
Sociedades
Tasadoras
Activos
Residenciales
Activos
Industriales
Otros Activos
Totales
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
SOCIEDAD DE
TASACION SA
2.653
2.685
3.909
30.980
3.148
3.131
9.710
36.796
P3 -EC-
ENGENHARIA E
CONSTRUÇÃO, LDA
-
120
-
-
-
158
-
278
EUROVALORACION
ES SA
759
3.235
3.824
9.513
954
3.198
5.537
15.946
TECNICOS EN
TASACION SA
TECNITASA
58
603
48
2.529
-
-
106
3.132
PRIMEYIEELD
708
-
-
-
-
-
708
-
TINSA
TASACIONES
INMOBILIARIAS
379
11
2
2
-
53
381
65
KRATA SA
-
103
-
150
86
-
86
252
GESVALT
SOCIEDAD DE
TASACION
5.774
7.837
322
746
457
1.138
6.553
9.720
NCG -
CONSULTORIA E
GESTÃO, LDA
-
-
-
-
PY - AVALIAÇÃO E
CONSULTADORIA
IMOBILIARIA, LDA
-
-
-
-
GLOVAL
VALUATION SAU
341
621
-
962
CIA HISPANIA DE
TASACIONES
47
-
143
337
18
18
208
355
OTRAS
-
-
-
-
64
64
64
64
Total
10.378
14.935
8.248
44.878
4.727
7.760
23.353
67.570
Las tasaciones utilizadas por el Banco son principalmente elaboradas por Sociedad de
Tasación, Eurovaloraciones y Gesvalt. La práctica totalidad de estas tasaciones cumplen con
la Orden Ministerial ECO 805/2003 y la legislación aplicable. Los métodos técnicos de
valoración utilizados habitualmente son: el método del coste, el método de comparación, el
método de actualización de rentas y el método residual. Las principales hipótesis bajo dichos
modelos son:
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  41
El coeficiente de homogeneización de precio por metro cuadrado, en el caso de
tasaciones realizadas mediante el método de comparación.
El coeficiente de homogeneización de rentas anuales estimadas y el tipo de descuento
aplicado, en el caso de tasaciones realizadas mediante método de actualización de
rentas.
El plazo de construcción y tasa de descuento, en el caso de tasaciones realizadas
mediante el método residual.
El Banco utiliza su filial, Intermobiliaria, S.A., como sociedad gestora de los activos
procedentes de riesgos problemáticos (adjudicaciones, daciones en pago, etc). Esta sociedad
se constituyó el 16 de febrero de 1976 y tiene su domicilio social en el Paseo de la
Castellana, 29, Madrid. La política general del grupo es que todos los activos procedentes de
riesgos problemáticos se registren en esta filial, no obstante, ocasionalmente se pueden
producir circunstancias que aconsejen que dicho registro se realice directamente en
Bankinter, S.A.
La adquisición de estos activos es financiada por Bankinter, S.A. en condiciones de mercado.
Los recursos aportados por el Banco a Intermobiliaria a 31 de diciembre de 2022 y 2021 se
resumen en la siguiente tabla:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Aportaciones de Capital
7.319
7.319
Préstamos participativos (Nota 8)
680.000
680.000
Cuenta de crédito
48.000
72.800
735.319
760.119
Las garantías ejecutadas por el Banco (adjudicados) a diciembre del 2022 y 2021, son las
siguientes:
Miles de euros
2022
2021
Bankinter, S.A.
12.215
18.074
Los importes financiados en las ventas realizadas por el Banco de activos incluidos en este
epígrafe a diciembre 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Bankinter, S.A.
1.582
4.727
13. Inversiones en dependientes, negocios
conjuntos y asociadas
El desglose de este epígrafe de los balances al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es el
siguiente:
Miles de Euros
31/12/2022
31/12/2021
Entidades Asociadas
46.315
46.315
Negocios Conjuntos
-
90.729
Entidades del Grupo
662.948
473.139
Ajustes por valoración
(58.617)
(42.590)
650.646
567.593
En euros
650.646
567.593
650.646
567.593
Se presenta a continuación el movimiento de los ajustes por valoración de las participaciones
de los ejercicios 2022 y 2021:
Miles de Euros
31/12/2022
31/12/2021
Saldo inicial
(42.590)
(42.523)
Dotaciones con cargo a resultados
(16.031)
(317)
Utilizaciones/Reversiones
3
250
Saldo final
(58.617)
(42.590)
Los hechos más significativos con impacto en el perímetro de consolidación del Grupo,
producidos durante el presente ejercicio se enuncian a continuación:
Durante el ejercicio, Bankinter y Liberty Seguros han alcanzado un acuerdo para
desarrollar de forma conjunta el negocio de seguros a través de la compañía
Bankinter Liberty Hogar y Auto, S.A, que centrará su actividad en la
comercialización de productos y servicios en estas dos líneas de negocio. Mediante
esta operación, sujeta a recibir las correspondientes autorizaciones regulatorias,
Liberty adquiere a Bankinter el 50,01% de Bankinter Hogar y Auto, S.A., reteniendo
Bankinter el 49,99% restante. Los productos contarán en su diseño y desarrollo con
la experiencia de Liberty Seguros, y serán distribuidos en exclusiva a través de todas
las redes comerciales de Bankinter, tanto presenciales como a distancia, en España
y Portugal, incluido EVO Banco, la entidad 100% digital del Grupo Bankinter. A
cierre del ejercicio, las correspondientes autorizaciones regulatorias para la
ejecución de este acuerdo continuaban en curso.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  42
Con fecha 17 de febrero de 2022, se ha constituido la sociedad Bankinter
Investment, S.A.U., íntegramente participada por Bankinter, S.A. Con fecha 20 de
abril de 2022, el Consejo de Administración acordó la segregación de una parte del
patrimonio de Bankinter, S.A., a favor de Bankinter Investment, S.A.U. (Sociedad
beneficiaria), conforme al proyecto común de segregación de 23 de marzo de 2022,
sujeto a la obtención de las correspondientes autorizaciones por parte de las
autoridades competentes.  El patrimonio segregado constituye una unidad
económica que viene prestando en la Sociedad de manera individualizable los
servicios y actividades propias de originación y estructuración de operaciones de
inversión alternativa, asesoramiento en operaciones corporativas (principalmente en
fusiones y adquisiciones) y asesoramiento en operaciones de financiación
estructurada y alternativa.
La estructura jurídica de la segregación se corresponde con una segregación
simplificada, por ser la Sociedad beneficiaria una sociedad directa e íntegramente
participada por Bankinter, S.A. Por tanto, la segregación está sujeta al régimen
previsto en el artículo 49 de la Ley 3/2009, de 3 de abril, sobre modificaciones
estructurales de las sociedades mercantiles.
Una vez recibidas las correspondientes autorizaciones por parte de las autoridades
competentes, la Sociedad ha procedido a registrar la segregación, dando de baja
unos activos netos por importe de 184,7 millones de euros contra un mayor valor de
la participación en Bankinter Investment, S.A.U., todo ello con efectos contables
desde el 1 de enero de 2022, de acuerdo con la normativa contable vigente. El
patrimonio segregado se corresponde con el siguiente balance:
Millones de euros
ACTIVO
PASIVO
Efectivo y otros depósitos a la
vista
4,8
Pasivos financieros a coste
amortizado
0,1
Activos financieros no destinados
a negociación valorados a VR con
cambios en PyG
71,5
Resto de Pasivos
9,0
Inversiones en filiales, negocios
conjuntos y asociadas
116,2
TOTAL PASIVO
9,0
Otros activos
1,2
FONDOS PROPIOS
184,7
TOTAL ACTIVO
193,7
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO NETO
193,7
Igualmente, se ha constituido Bankinter Investment SGEIC, sociedad gestora de
fondos de inversión alternativa dependiente de Bankinter Investment, S.A.U. Esta
gestora pretende evolucionar las posibilidades de la inversión alternativa, poniendo
ésta a disposición de sus clientes en un formato de gestión delegada, atendiendo al
perfil de cada cliente y procurando una adecuada diversificación de las inversiones.
Al amparo del nuevo marco regulatorio recientemente aprobado (Ley 18/2022, de
28 de septiembre, de creación y crecimiento de empresas), esta plataforma de
Inversión Alternativa, a través de la Gestora, estará disponible para inversiones a
partir de 10.000 euros. La Gestora mantendrá el modelo seguido hasta ahora por el
banco: inversiones en sectores de la economía real perfectamente seleccionadas por
su potencial de crecimiento, búsqueda del mejor gestor profesional para cada tipo
de inversión, monitorización muy cercana de todas las inversiones velando por los
intereses de los inversores y coinversión de Bankinter Investment S.A.U.  y sus
socios expertos sectoriales junto al resto de los inversores.
Por otro lado, durante el ejercicio, ha comenzado sus actividades Bankinter
International Notes S.à r.l., filial al 100% del grupo Bankinter, ubicada en
Luxemburgo y dedicada a la emisión de bonos estructurados, los cuales son
comercializados por su matriz Bankinter, S.A.
A cierre del ejercicio, el Grupo Bankinter, a través de su filial dedicada a la
financiación al consumo, Bankinter Consumer Finance, E.F.C, se encuentra en
conversaciones avanzadas con Sonae SGPS, S.A., para la creación de una empresa
conjunta que pretende liderar el mercado de financiación al consumo en Portugal.
Dicha asociación, se sustentará en la combinación de los negocios de consumo
actuales de ambos socios en Portugal.
Durante el ejercicio 2021 las variaciones más significativas del perímetro de consolidación
fueron las siguientes:
Durante el mes de abril de 2021 se ejecutó el acuerdo de la Junta General de
Accionistas de Bankinter, S.A., de 19 de marzo de 2020, de distribución en especie
de la totalidad de su prima de emisión (1.184 millones de euros), mediante la
entrega a sus accionistas de títulos representativos del 82,6% del capital social de
su filial Línea Directa Aseguradora, S.A., Compañía de Seguros y Reaseguros. La
valoración de la compañía realizada a partir de precios de mercado del día de la
operación no difirió significativamente de la realizada por expertos independientes.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  43
El impacto de esta distribución en el “Resultado del Ejercicio” ascendió a 895.732
miles de euros (910.797 miles de euros antes de impuestos) registrados en el
epígrafe “Ganancias o (-) pérdidas después de impuestos procedentes de
actividades interrumpidas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. El
resultado de esta operación tuvo origen en la diferencia entre el valor en libros
consolidados de Línea Directa Aseguradora, S.A. y su valor razonable.
Previamente a la ejecución de la operación, Línea Directa Aseguradora, S.A.,
distribuyó un dividendo de 120 millones de euros; según estaba previsto para dejar
su ratio de solvencia en niveles similares a los habituales en el mercado para este
tipo de empresas aseguradoras. Dicho dividendo no tuvo efecto en los resultados
consolidados del grupo por eliminarse en el proceso de consolidación.
Por otro lado, en el mes de mayo de 2021, la Junta General de Accionistas de
Bankinter Capital Riesgo, S.G.E.I.C., S.A., acordó la disolución y liquidación de esta
sociedad. Previamente, durante el ejercicio 2020 se había, a su vez, disuelto y
liquidado el Fondo Bankinter Capital Riesgo I, FCR que era gestionado por aquélla.
Asimismo, durante el 2021 se constituyó la sociedad Bankinter Hogar y Auto
Sociedad Anónima de Seguros y Reaseguros como parte de un ejercicio de
reorganización de los negocios de seguros en el Grupo Bankinter. A cierre del
ejercicio se encontraba en proceso de creación la sociedad Bankinter International
Notes S.à r.l., cuyo propósito será la emisión bonos estructurados.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  44
El detalle de las sociedades del Grupo al 31 de diciembre de 2022 consolidadas por integración global, junto con sus datos más significativos, se presenta a continuación:
Ejercicio 2022
% participación
Información financiera resumida
Nombre
CIF
Domicilio
%part.
directo de
Bankinter
%part.
indirecto
de
Bankinter
% part.
total
dividendos
pagados
Nº acciones
Valor
nominal
(Euros)
Capital
Reservas
Result. del ejercicio
Valor teórico
contable (*)
PN
Coste
Activos
Pasivos
Bankinter Global
Services, S.A.
A85982411
Calle Pico de San Pedro 2, 28760
Madrid
99,99
0,01
100
3.100
30.000.000
1
30.000
42.767
4.240
77.862
77.862
30.854
235.809
157.948
Relanza Gestión, S.A.
A85593770
Avda de Bruselas nº 12-
Alcobendas. 28018 Madrid
-
100
100
73
1.000
60
60
235
183
478
478
60
576
98
Bankinter Luxembourg,
S.A
LU001623854
37, avenue J. F Kennedy L - 1855
Luxembourg
99,99
0,01
100
-
65.230
870
56.750
17.811
9.853
73.652
73.652
69.598
845.269
771.618
Bankinter Hogar y Auto,
Sociedad Anónima de
Seguros y Reaseguros
A67777144
Paseo de la Castellana 29. 28046
Madrid
100
-
100
-
4.507
1.000
9.015
990
-
10.005
10.005
10.015
10.005
-
Bankinter International
Notes SARL
LU2021249
46A, avenue J. F Kennedy        L
- 1855 Luxembourg
100
100
12.000
1
12
600
(669)
(57)
(57)
612.000
259.804
259.861
Bankinter Investment
SAU
A09777020
Paseo Eduardo dato 18. 28010
Madrid
100
-
100
-
60.000
1
60
(3)
33.070
217.722
217.722
184.655
435.322
217.600
Bankinter Investment
SGEIC SAU
A72811755
Paseo Eduardo dato 18. 28010
Madrid
-
100
100
-
150.000
1
150
450
(16)
584
584
600
600
16
* No incluye ajustes por valoración registrados en “Otro resultado global acumulado”.
Ejercicio 2022
% participación
Información financiera resumida
Nombre
CIF
Domicilio
%part.
directo de
Bankinter
%part.
indirecto
de
Bankinter
% part.
total
dividendos
pagados
Nº acciones
Valor
nominal
(Euros)
Capital
Reservas
Result. del ejercicio
Valor teórico
contable (*)
PN
Coste
Activos
Pasivos
Bankinter Consultoría,
Asesoramiento, y
Atención Telefónica,
S.A.
A78757143
Paseo de la Castellana 29. 28046
Madrid
99,99
0,01
100
35.222
30
1.060
33.831
82
34.973
34.973
28.060
61.746
26.773
Bankinter Gestión de
Activos, S.G.I.I.C.
A78368909
Calle Marqués de Riscal 11.
28010 Madrid
99,99
0,01
100
45.582
144.599
30
4.345
28.452
39.015
71.852
71.852
6.416
87.871
16.019
Hispamarket, S.A.
A28232056
Paseo de la Castellana 29. 28046
Madrid
99,99
0,01
100
4.516.452
6
27.144
11.263
515
38.791
38.791
32.962
38.962
171
Intermobiliaria, S.A.
A28420784
Paseo de la Castellana 29. 28046
Madrid
99,99
0,01
100
243.546
30
7.319
(644.121)
(11.292)
(648.094)
(648.094)
42.496
82.101
730.195
Bankinter Consumer
Finance, E.F.C., S.A.
A82650672
Avda de Bruselas nº 7-
Alcobendas. 28108 Madrid
99,99
0,01
100
1.299.999
30
39.065
205.058
55.447
299.570
299.570
60.002
3.184.372
2.884.802
Bankinter Sociedad de
Financiación, S.A.U.
A84129378
Paseo de la Castellana 29. 28046
Madrid
100
-
100
602
100
60
2.539
4
2.604
2.604
60
502.642
500.038
Arroyo Business
Consulting
Development, S. L.
B84428945
Calle Marqués de Riscal 13.
28010 Madrid
100
0,01
100
2.976
1
9
(3)
-
6
6
12
6
-
Evo Banco, S.A
A70386024
Calle Serrano 45, Madrid
100
0,01
100
254.327.121
1
254.327
(50.248)
(18.098)
184.013
184.013
197.124
4.592.579
4.408.566
Avantcard, D.A.C
IE002008000
Dublin Rd, Ck-on-Shannon,
Leitrim
-
100
100
18.125.002
1
18.125
48.748
19.406
86.280
86.280
79.796
2.423.248
2.336.969
* No incluye ajustes por valoración registrados en “Otro resultado global acumulado”.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  45
Las sociedades consolidadas por el método de la participación al 31 de diciembre de 2022, junto con sus datos más significativos, son las siguientes:
Ejercicio 2022
% participación
Nombre
CIF
Domicilio
%part. directo de
Bankinter
%part. indirecto
de Bankinter
% part. total
dividendos
pagados
Nº acciones
Valor nominal
(Euros)
Capital
Reservas
Resultado del
ejercicio
Coste
Olimpo Real Estate Socimi S.A (*)
A-87709655
Calle Goya 3, Madrid
-
7,44
7,44
569
19.625.887
0,1
19.670
143.552
7.087
12.285
Bankinter Seguros de Vida, S.A. de
Seguros y Reaseguros
A-78510138
Avda de Bruselas nº 12-
Alcobendas. 28018 Madrid
50,00
-
50,00
33.313
549.348
30
33.016
80.364
68.210
41.295
Bankinter Seguros Generales, S.A.de
Seguros y Reaseguros
A-78801172
Paseo de la Castellana 29. 28046
Madrid
49,90
-
49,90
998
5.030
10.060
84
1.898
5.020
Atom Hoteles Socimi, S.A (*)
A-87998928
Paseo de la Castellana 29. 28046
Madrid
-
5,35
5,35
382
32.288.750
1
32.289
265.800
28.217
15.862
Olimpo Real Estate Portugal, SIGI, S.A
(*)
PT-515727504
Lugar doespido-Via Norte,
4470-177 Maja Portugal
-
12,01
12,01
12.550.000
1
12.550
36.326
647
5.682
Victoria Hotels & Resorts, S.L
B99077844
Av Gremi Boters 24, 7009 Palma/
Baleares
-
7,50
7,50
1.150.504
1
15.340
192.120
(2.703)
14.968
Bankinter Logística, S.A
A05303581
Paseo de la Castellana 29. 28046
Madrid
-
6,41
6,41
4.054.000
1
85.988
780.766
(5.273)
55.981
Atrium Bire SIGI SA
PT-517060132
Lugar doespido-Via Norte,
4470-177 Maja Portugal
-
10,00
10,00
37.000.000
1
37.000
71.163
2.007
11.100
(*) Sociedad sobre la que la Entidad mantiene control conjunto
En las sociedades consolidadas por el método de la participación en las que no se alcanza el 20% de participación, se ejerce influencia significativa por tener representación en el consejo de
administración.
El detalle de las sociedades del Grupo al 31 de diciembre de 2021 consolidas por integración global, junto con sus datos más significativos, se presenta a continuación:
Ejercicio 2021
% participación
Información financiera resumida
Nombre
CIF
Domicilio
%part.
directo de
Bankinter
%part.
indirecto
de
Bankinter
% part.
total
dividendos
pagados
Nº acciones
Valor
nominal
(Euros)
Capital
Reservas
Result. del
ejercicio
Valor
teórico
contable
(*)
PN
Coste
Activos
Pasivos
Bankinter Global
Services, S.A.
A85982411
Calle Pico de San Pedro 2,
28760 Madrid
99,99
0,01
100
-
30.000.000
1
30.000
42.767
3.100
76.717
76.717
30.850
223.592
146.875
Relanza Gestión,
S.A.
A85593770
Avda de Bruselas nº 12-
Alcobendas. 28018 Madrid
-
100
100
1.000
60
60
235
73
367
367
60
418
50
Bankinter
Luxembourg, S.A
LU001623854
37, avenue J. F Kennedy L -
1855 Luxembourg
99,99
0,01
100
-
65.230
870
56.750
10.647
7.164
74.562
77.295
69.598
903.422
826.127
Bankinter Hogar y
Auto, Sociedad
Anónima de Seguros
y Reaseguros
A67777144
Paseo de la Castellana 29.
28046 Madrid
100
-
100
4.507
1.000
4.508
994
-
5.502
5.502
4.508
5.502
1
(*) No incluye ajustes por valoración registrados en “Otro resultado global acumulado”.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  46
Ejercicio 2021
% participación
Información financiera resumida
Nombre
CIF
Domicilio
%part.
directo de
Bankinter
%part.
indirecto
de
Bankinter
% part.
total
dividendos
pagados
Nº acciones
Valor
nominal
(Euros)
Capital
Reservas
Result. del ejercicio
Valor teórico
contable (*)
PN
Coste
Activos
Pasivos
Bankinter Consultoría, Asesoramiento, y
Atención Telefónica, S.A.
A78757143
Paseo de la
Castellana 29.
28046 Madrid
99,99
0,01
100
-
35.222
30
1.060
32.992
839
34.892
34.892
28.060
61.798
26.906
Bankinter Gestión de Activos, S.G.I.I.C.
A78368909
Calle Marqués
de Riscal 11.
28010 Madrid
100
-
100
5.239
144.599
30
4.345
28.452
45.582
78.420
78.420
6.416
97.813
19.393
Hispamarket, S.A.
A28232056
Paseo de la
Castellana 29.
28046 Madrid
100
0,01
100
-
4.516.452
6
27.144
10.894
369
38.287
38.287
32.962
38.414
127
Intermobiliaria, S.A.
A28420784
Paseo de la
Castellana 29.
28046 Madrid
99,99
-
100
-
243.546
30
7.319
(636.109)
(8.013)
(636.802)
(636.802)
42.496
119.249
756.050
Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A.
A82650672
Avda de
Bruselas nº 7-
Alcobendas.
28108 Madrid
99,99
-
100
5.000
1.299.999
30
39.065
197.359
7.699
244.123
244.123
60.002
2.548.209
2.304.086
Bankinter Sociedad de Financiación, S.A.U.
A84129378
Paseo de la
Castellana 29.
28046 Madrid
100
-
100
-
602
100
60
2.537
3
2.600
2.600
60
502.638
500.039
Arroyo Business Consulting Development, S.
L.
B84428945
Calle Marqués
de Riscal 13.
28010 Madrid
100
-
100
-
2.976
1
3
(3)
-
-
-
6
-
-
Evo Banco, S.A
A70386024
Calle Serrano
45, Madrid
100
-
100
-
254.327.121
1
254.327
(26.533)
(23.716)
204.079
203.956
197.124
5.181.531
4.977.575
Avantcard, D.A.C
IE002008000
Dublin Rd, Ck-
on-Shannon,
Leitrim
-
100
100
-
18.125.002
1
18.125
34.977
13.738
66.841
66.841
79.796
1.010.680
943.840
* No incluye ajustes por valoración registrados en “Otro resultado global acumulado”.
Las sociedades consolidadas por el método de la participación al 31 de diciembre de 2021, junto con sus datos más significativos, son las siguientes:
Ejercicio 2021
% participación
Nombre
CIF
Domicilio
%part. directo de
Bankinter
%part. indirecto
de Bankinter
% part. total
dividendos
pagados
Nº acciones
Valor nominal
(Euros)
Capital
Reservas
Resultado del
ejercicio
Coste
Olimpo Real Estate Socimi S.A (*)
A-87709655
Calle Goya 3, Madrid
7,44
9,98
366
19.625.887
0,1
19.670
152.172
6.864
13.150
Bankinter Seguros de Vida, S.A. de
Seguros y Reaseguros
A-78510138
Avda de Bruselas nº 12-
Alcobendas. 28018 Madrid
50,00
50,00
25.023
549.348
30,1
33.016
80.363
58.846
41.295
Bankinter Seguros Generales, S.A.de
Seguros y Reaseguros
A-78801172
Paseo de la Castellana 29. 28046
Madrid
49,90
49,90
998
5.030
10.060
(838)
828
5.020
Atom Hoteles Socimi, S.A (*)
A-87998928
Paseo de la Castellana 29. 28046
Madrid
5,35
6,90
272
32.288.750
1
32.289
270.755
6.384
16.356
Olimpo Real Estate Portugal, SIGI, S.A
(*)
PT-515727504
Lugar doespido-Via Norte,
4470-177 Maja Portugal
12,01
12,01
12.550.000
1
12.550
36.501
542
5.955
Bankinter Logística, S.A
A05303581
Paseo de la Castellana 29. 28046
Madrid
6,41
6,41
4.054.000
1
63.227
562.141
(559)
40.000
Victoria Hotels & Resorts, S.L
B99077844
Av Gremi Boters 24, 7009 Palma/
Baleares
7,50
7,50
1.150.504
1
15.340
188.055
4.333
15.268
(*) Sociedad sobre la que la Entidad mantiene control conjunto
En las sociedades consolidadas por el método de la participación en las que no se alcanza el 20% de participación, se ejerce influencia significativa por tener representación en el consejo de
administración.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  47
A continuación, se presenta una breve descripción de la actividad de las sociedades del grupo, negocios conjuntos y asociadas:
Nombre
Actividad
Empresas del grupo:
Bankinter Consultoría, Asesoramiento, y Atención Telefónica, S.A.
Atención telefónica
Bankinter Gestión de Activos, S.G.I.I.C.
Gestión de activos
Hispamarket, S.A.
Tenencia y adquisición de valores
Intermobiliaria, S.A.
Gestión de bienes inmuebles
Bankinter Consumer Finance, E.F.C.,S.A.
Establecimiento financiero de crédito
Bankinter Sociedad de Financiación, S.A.U
Emisión de valores de deuda
Arroyo Business Consulting Development, S. L.
Sin actividad
Bankinter Global Services, S.A.
Consultoría
Relanza Gestión, S.A.
Prestación de servicios de recobro
Naviera Sorolla, S.L
Vehículo propósito especial
Naviera Goya, S.L
Vehículo propósito especial
Bankinter Luxembourg
Banca Privada
Evo Banco S.A
Entidad financiera de crédito
Avantcard D.A.C
Tarjetas y créditos consumo
Bankinter Hogar y Auto, Sociedad Anónima de Seguros y Reaseguros
Entidad aseguradora
Baankinter International Notes SARL
Emisión de valores Estructurados
Bankinter Investment SAU
Banca de Inversion
Bankinter Investment SGEIC SAU
Entidad Gestora Vehiculos Inversion Alternativa
Negocios conjuntos y entidades asociadas:
Olimpo Real Estate Socimi, S.A
Sociedad de inversión inmobiliaria
Atom Hoteles Socimi, S.A,
Sociedad de inversión inmobiliaria
Bankinter Seguros de Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros
Entidad aseguradora
Bankinter Seguros Generales, S.A. de Seguros y Reaseguros
Entidad aseguradora
Olimpo Real Estate Portugal, SIGI, S.A
Sociedad de inversión inmobiliaria
Bankinter Logística, S.A
Adquisición activos logísticos
Victoria Hotels & Resorts, S.L
Adquisición activos hoteleros
Atrium Bire SIGI SA
Sociedad de inversión inmobiliaria
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  48
Por otra parte, el grupo ha estructurado las entidades que se detallan a continuación, indicando su condición de consolidadas o no.
A) Entidades Estructuradas no consolidadas
A cierre de los dos últimos ejercicios, todas las entidades estructuradas por el grupo subsistentes aparecen consolidadas en los estados financieros.
B) Entidades estructuradas consolidadas
Ejercicio 2022:
Nombre
CIF
Domicilio
Actividad
% control total
Fecha Originación
Total exposiciones
titulizadas a la fecha
de originación
Total exposiciones
titulizadas al
31-12-2022
Bankinter 9 Fondo de titulización de activos
V-84246099
Cl Lagasca 120, 28006
Madrid
Servicios financieros
100
14-02-05
1.035.000
112.700
Bankinter 10 Fondo de titulización de activos
V-84388115
Cl Lagasca 120, 28006
Madrid
Servicios financieros
100
27-06-05
1.740.000
211.633
Bankinter 11 Fondo de titulización Hipotecaria
V-84520899
Cl Lagasca 120, 28006
Madrid
Servicios financieros
100
28-11-05
900.000
135.122
Bankinter 13 Fondo de titulización de activos
V-84752872
Cl Lagasca 120, 28006
Madrid
Servicios financieros
100
20-11-06
1.570.000
312.422
En el ejercicio 2022 no se ha amortizado ningún fondo de titulización. Durante el ejercicio 2021 se amortizaron los fondos Bankinter 7 FTH y Bankinter 8 FTA  (Nota 25).
Otras estructuras. Información financiera resumida
Nombre
CIF
Domicilio
%participación
directo de
Bankinter
acciones
Valor nominal
(Euros)
Capital
Reservas
Resultado del
ejercicio
Valor teórico
contable
PN
Coste
Activos
Pasivos
NAVIERA
SOROLLA, S.L
B86728185
Paseo de la
Castellana 29.
28046 Madrid
100
3.000
1
3
(17)
(7)
19
19
20
545.698
545.679
NAVIERA GOYA,
S.L
B86728193
Paseo de la
Castellana 29.
28046 Madrid
100
3.000
1
3
(18)
(9)
11
11
20
292.250
292.239
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  49
Ejercicio 2021:
Nombre
CIF
Domicilio
Actividad
% control total
Fecha Originación
Total exposiciones
titulizadas a la fecha
de originación
Total exposiciones
titulizadas al
31-12-2021
Bankinter 9 Fondo de titulización de activos
V-84246099
Cl Lagasca 120, 28006
Madrid
Servicios financieros
100,00
14-02-05
1.035.000
135.244
Bankinter 10 Fondo de titulización de activos
V-84388115
Cl Lagasca 120, 28006
Madrid
Servicios financieros
100,00
27-06-05
1.740.000
252.750
Bankinter 11 Fondo de titulización Hipotecaria
V-84520899
Cl Lagasca 120, 28006
Madrid
Servicios financieros
100,00
28-11-05
900.000
158.426
Bankinter 13 Fondo de titulización de activos
V-84752872
Cl Lagasca 120, 28006
Madrid
Servicios financieros
100,00
20-11-06
1.570.000
359.133
Otras estructuras. Información financiera resumida
Nombre
CIF
Domicilio
%participación
directo de
Bankinter
acciones
Valor nominal
(Euros)
Capital
Reservas
Resultado del
ejercicio
Valor teórico
contable
PN
Coste
Activos
Pasivos
NAVIERA
SOROLLA, S.L
B86728185
Paseo de la
Castellana 29.
28046 Madrid
100,00
3.000
1
3
(11)
(9)
11
11
20
517.581
517.569
NAVIERA GOYA,
S.L
B86728193
Paseo de la
Castellana 29.
28046 Madrid
100,00
3.000
1
3
(14)
(4)
8
8
20
376.241
376.234
En el ejercicio 2022 así como en el ejercicio 2021, no existe ningún acuerdo contractual en virtud del que la dominante o sus subsidiarias hayan prestado o deban prestar apoyo financiero ni
patrocinado a estas entidades estructuradas consolidadas.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  50
C) Fondos de Inversión, Sicavs y Fondos de Pensiones gestionados por el
Grupo.
Ejercicio 2022
TOTAL ACTIVO
TOTAL PATRIMONIO
Fondos de pensiones
3.504.269
3.497.603
Garantizado R Fija
52.755
52.657
Garantizado R Variable
35.708
35.403
Mixto Renta Fija
917.764
916.930
Mixto Renta Variable
723.222
721.645
Renta Fija a corto
603.169
602.056
Renta Fija a largo
152.935
152.408
Renta Variable
1.018.715
1.016.504
Fondos de Inversión
Mobiliaria
11.359.272
11.315.840
De garantía Parcial
8.725
8.716
Garantizado R Fija
48.283
47.399
Garantizado R Variable
712.241
678.792
Objetivo concreto de rtb no
garantizado
69.959
69.873
Global
29.721
28.571
Renta Fija Euro Corto Plazo
1.575.017
1.574.427
Renta Fija Euro
990.356
989.911
Renta Fija Mixto Euro
410.106
409.899
Renta Fija Mixta Internacional
3.230.328
3.228.055
Renta Variable Euro
257.297
256.964
Renta Variable Internacional
1.084.708
1.083.448
Renta Variable Mixta Euro
115.671
115.577
Renta Variable Mixta
Internacional
2.810.439
2.807.805
Retorno Absoluto
16.422
16.404
Sociedades de Inversión de
Capital Variable
2.729.735
2.726.851
TOTAL GENERAL
17.593.276
17.540.294
Ejercicio 2021
TOTAL ACTIVO
TOTAL PATRIMONIO
Fondos de pensiones
3.800.666
3.792.735
Garantizado R Fija
102.437
102.275
Garantizado R Variable
55.560
54.910
Mixto Renta Fija
993.572
992.491
Mixto Renta Variable
770.810
769.394
Renta Fija a corto
513.023
511.765
Renta Fija a largo
143.647
143.063
Renta Variable
1.221.617
1.218.837
Fondos de Inversión
Mobiliaria
11.034.166
10.958.792
De garantía Parcial
26.040
24.734
Garantizado R Fija
84.673
83.369
Garantizado R Variable
862.484
827.375
Global
6.334
6.329
IIC De Gestión Pasiva
84.055
83.772
Monetario
900.456
900.096
Renta Fija Euro
626.968
626.589
Renta Fija Mixto Euro
375.029
374.809
Renta Fija Mixta Internacional
3.406.345
3.396.331
Renta Variable Euro
303.443
302.887
Renta Variable Internacional
1.287.240
1.281.597
Renta Variable Mixta Euro
134.964
134.837
Renta Variable Mixta
Internacional
2.911.007
2.890.960
Retorno Absoluto
25.130
25.107
Sociedades de Inversión de
Capital Variable
4.259.550
4.246.132
TOTAL GENERAL
19.094.381
18.997.659
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  51
14. Activos tangibles
El detalle de este epígrafe del balance al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
De uso propio
380.041
384.389
Inversiones inmobiliarias
-
-
Otros activos cedidos en arrendamiento operativo
6.301
8.708
386.342
393.097
Un resumen de los elementos del activo tangible y de su movimiento durante los ejercicios
2022 y 2021 se presenta a continuación:
2022
Miles de Euros
Saldo Inicial
Adiciones
Bajas y otros
Saldo Final
Coste:
De uso propio;
667.603
13.269
4.440
676.432
Terrenos y Edificios
295.624
-
(1.014)
296.638
Obras en curso
3.774
10.408
10.966
3.216
Instalaciones
301.442
2.145
(5.594)
309.181
Equipos para procesos de
información
2.381
-
(702)
3.083
Mobiliario y enseres
64.370
715
783
64.302
Otro inmovilizado material
11
-
-
11
Otros activos cedidos en
régimen de
arrendamiento operativo
8.708
-
2.407
6.301
Amortización:
De uso propio;
410.365
15.053
3.312
422.108
Terrenos y Edificios
91.152
4.418
1
95.570
Obras en curso
-
-
-
-
Instalaciones
259.268
8.698
2.683
265.283
Equipos para procesos de
información
1.313
515
3
1.825
Mobiliario y enseres
58.631
1.423
625
59.429
Otro inmovilizado material
1
-
-
1
Otros activos cedidos en
régimen de
arrendamiento operativo
-
-
-
-
Neto:
De uso propio;
257.238
(1.785)
1.128
254.325
Terrenos y Edificios
204.472
(4.418)
(1.015)
201.068
Obras en curso
3.774
10.408
10.966
3.216
Instalaciones
42.175
(6.552)
(8.277)
43.900
Equipos para procesos de
información
1.068
(515)
(705)
1.258
Mobiliario y enseres
5.738
(708)
158
4.872
Otro inmovilizado material
10
-
-
10
Otros activos cedidos en
régimen de
arrendamiento operativo
8.708
-
2.407
6.301
Total
265.946
(1.785)
3.535
260.626
2021
Miles de Euros
Saldo Inicial
Adiciones
Bajas y otros
Saldo Final
Coste:
De uso propio;
660.391
10.600
3.388
667.603
Terrenos y Edificios
297.771
3
2.150
295.624
Obras en curso
2.499
8.385
7.110
3.774
Instalaciones
294.280
1.551
(5.611)
301.442
Equipos para procesos de
información
1.901
1
(479)
2.381
Mobiliario y enseres
63.928
660
218
64.370
Otro inmovilizado material
11
-
-
11
Otros activos cedidos en
régimen de arrendamiento
operativo
19.530
-
10.822
8.708
Amortización:
De uso propio;
396.265
15.687
1.586
410.365
Terrenos y Edificios
87.587
4.420
855
91.152
Instalaciones
250.506
9.293
531
259.268
Equipos para procesos de
información
907
410
3
1.313
Mobiliario y enseres
57.264
1.564
197
58.631
Otro inmovilizado material
1
-
-
1
Otros activos cedidos en
régimen de arrendamiento
operativo
-
-
-
-
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  52
Neto:
De uso propio;
264.126
(5.087)
1.801
257.238
Terrenos y Edificios
210.184
(4.417)
1.295
204.472
Obras en curso
2.499
8.385
7.110
3.774
Instalaciones
43.775
(7.742)
(6.142)
42.175
Equipos para procesos de
información
994
(409)
(482)
1.068
Mobiliario y enseres
6.664
(905)
21
5.738
Otro inmovilizado material
10
-
-
10
Otros activos cedidos en
régimen de arrendamiento
operativo
19.530
-
10.822
8.708
Total
283.656
(5.087)
12.623
265.946
Durante los ejercicios 2022 y 2021 no se han registrado deterioros del inmovilizado material.
El coste de los elementos de uso propio totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2022 y
que se encuentran operativos asciende a 284.415 miles de euros (274.988 miles de euros al
31 de diciembre de 2021).
El detalle por tipo de activo de los beneficios y pérdidas registradas en el ejercicio 2022 y
2021 por la venta de inversiones inmobiliarias y otros conceptos se presentan en la Nota 34.
En la Nota 43 “Valor razonable de activos y pasivos” se facilita el valor razonable de los
principales elementos del activo material, así como la metodología utilizada para su cálculo.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Banco no tiene activos materiales, de uso propio o en
construcción, para los que existan restricciones a la titularidad o que hayan sido entregados
en garantía de cumplimiento de deudas. Tampoco existen a dichas fechas compromisos con
terceros para la adquisición de activo material. En dichos ejercicios no se han recibido ni se
esperaba recibir importes de terceros por compensaciones o indemnizaciones por deterioro o
pérdida de valor de activos materiales de uso propio.
Arrendamientos Operativos.
El saldo de los activos cedidos en arrendamiento operativo recogidos en el balance al 31 de
diciembre de 2022 es de 6.301 miles de euros, siendo 8.708 miles de euros el saldo al 31 de
diciembre de 2021. 
El importe de los cobros mínimos en los contratos de arrendamientos operativos, en los que
el Banco actúa como arrendador es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Arrendamientos operativos - Cuotas mímimas
Menos de un año
2.491
2.402
Entre uno y cinco años
3.810
6.306
Más de cinco años
-
-
No existen cuotas de carácter contingente en los arrendamientos operativos vigentes en la
actualidad.
La totalidad del activo tangible de uso propio del Banco al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se
encuentra denominado en euros.
15. Derechos de uso por arrendamiento
El desglose de los derechos de uso por arrendamiento y de su movimiento se presentan a
continuación:
31/12/2022
Coste Inicial
Adiciones
Bajas y otros
Coste Final
Amortización
Acumulada
Derechos de uso;
186.122
26.385
(11.055)
201.452
(75.735)
Terrenos y
Edificios
180.596
25.149
(9.808)
195.937
(73.016)
Equipos para
procesos de
información
-
-
-
-
-
Elementos de
transporte
4.564
1.227
(1.247)
4.544
(2.414)
Otros
962
9
-
971
(305)
31/12/2021
Coste Inicial
Adiciones
Bajas y otros
Coste Final
Amortización
Acumulada
Derechos de uso;
152.391
38.318
(4.588)
186.122
(58.971)
Terrenos y
Edificios
147.973
36.238
(3.615)
180.596
(56.399)
Equipos para
procesos de
información
-
-
-
-
-
Elementos de
transporte
3.536
2.001
(973)
4.564
(2.343)
Otros
883
79
-
962
(229)
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  53
Respecto a los pasivos por arrendamiento asociados a los derechos de uso, se presenta a
continuación el detalle de los mismos:
31/12/2022
31/12/2021
Otros Pasivos - Pasivos por arrendamiento
128.621
129.905
Por arrendamientos corrientes
21.407
19.379
Por arrendamientos no corrientes
107.214
110.526
Estos pasivos por arrendamiento mantenidos por Bankinter a 31 de diciembre de 2022 y
2021 presentan el siguiente desglose por vencimiento.
31/12/2022
Hasta un mes
Entre un mes y
tres meses
Entre tres meses
y un año
Entre un año y
cinco años
Más de cinco
años
1.929
3.695
15.783
64.372
42.842
31/12/2021
Hasta un mes
Entre un mes y
tres meses
Entre tres meses
y un año
Entre un año y
cinco años
Más de cinco
años
1.708
3.361
14.310
63.400
47.126
La tasa incremental media ponderada aplicada en el cálculo de los pasivos por arrendamiento
durante del ejercicio 2022 es el 0,49%.  (0,53% a 31 de diciembre de 2021).
Por otro lado, el impacto en la cuenta de resultados de los derechos de uso por
arrendamientos se presenta a continuación:
31/12/2022
31/12/2021
Gasto por amortización de los derechos de uso
20.009
20.404
Terrenos y Edificios
18.644
19.127
Equipos para procesos de información
-
-
Elementos de transporte
1.289
1.201
Otros
76
76
Gasto por intereses de los pasivos por arrendamiento
1.086
886
Salidas de efectivo
21.684
19.986
16. Activos intangibles
Un detalle de este epígrafe del balance y de su movimiento durante los ejercicios 2022 y
2021 es el siguiente:
2022
Miles de euros
Saldo Inicial
Adiciones
Bajas y otros
Saldo Final
Coste:
75.750
6.253
(956)
81.046
Fondo Comercio
-
-
-
-
Intangible
62.486
-
10.418
72.904
Software en curso
13.264
6.253
(11.374)
8.143
Amortización:
13.262
7.015
(442)
19.836
Fondo Comercio
-
-
-
-
Intangible
13.262
7.015
(442)
19.836
Software en curso
-
-
-
-
Deterioro:
3.826
-
-
3.826
Fondo Comercio
-
-
-
-
Intangible
3.826
-
-
3.826
Software en curso
-
Neto:
58.662
(762)
(515)
57.385
Fondo Comercio
-
-
-
-
Intangible
45.398
(7.015)
10.859
49.242
Software en curso
13.264
6.253
(11.374)
8.143
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  54
2021
Miles de euros
Saldo Inicial
Adiciones
Bajas y otros
Saldo Final
Coste:
68.990
8.461
(1.701)
75.750
Fondo Comercio
-
-
-
-
Intangible
46.308
-
16.178
62.486
Software en curso
22.682
8.461
(17.879)
13.264
Amortización:
7.781
6.181
(700)
13.262
Fondo Comercio
-
-
-
-
Intangible
7.781
6.181
(700)
13.262
Software en curso
-
-
-
-
Deterioro:
1.449
2.377
-
3.826
Fondo Comercio
-
-
-
-
Intangible
1.449
2.377
-
3.826
Software en curso
-
-
Neto:
59.760
(97)
(1.001)
58.662
Fondo Comercio
-
-
-
-
Intangible
37.078
(8.558)
16.878
45.398
Software en curso
22.682
8.461
(17.879)
13.264
El Grupo Bankinter mantiene dentro de sus objetivos para los próximos ejercicios la
renovación de la Plataforma Tecnológica, el rediseño de sus procesos y el desarrollo de la
banca digital, considerando el crecimiento del Grupo y sus crecientes necesidades de
transformación operativa y tecnológica. En línea con dichos objetivos, durante los ejercicios
2022 y 2021, las activaciones de desarrollos informáticos son la única fuente de generación
de nuevos activos intangibles en el Banco.
17. Activos y pasivos por impuestos
El desglose de estos epígrafes de los balances a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el
siguiente:
Miles de euros
Corrientes
Diferidos
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Activos por impuestos:
Retenciones
11.405
12.921
-
-
Impuesto sobre Beneficios
176.873
387.915
382.368
383.220
IVA
9.660
12.343
-
-
Otros
-
-
-
-
197.938
413.179
382.368
383.220
Pasivos por impuestos:
Impuesto sobre Beneficios
222.897
178.470
56.022
105.793
IVA
7.141
6.571
-
-
230.038
185.041
56.022
105.793
El movimiento de los activos y pasivos por Impuestos Diferidos durante los ejercicios 2022 y
2021, es como sigue:
Miles de euros
Impuestos Diferidos
Activos
Pasivos
Saldo a 31-12-20
390.381
123.561
Altas
18.515
3.700
Bajas
25.676
21.468
Saldo a 31-12-21
383.220
105.793
Altas
20.257
8.543
Bajas
21.109
58.315
Saldo a 31-12-22
382.368
56.022
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  55
La conciliación del movimiento de los Impuestos Diferidos durante el ejercicio 2022 es la
siguiente:
Miles de Euros
Saldo a
31/12/2021
Cargo/Abono en
la Cuenta de
Resultados
Cargo/Abono en
Patrimonio Neto
Saldo a
31/12/2022
I. Diferidos de Activo
383.220
(786)
(65)
382.368
-De los que procedentes de
la sucursal en Portugal
5.476
(220)
-
5.256
I. Diferidos de Pasivo
105.793
(2.861)
(46.911)
56.022
-De los que procedentes de
la sucursal en Portugal
29.586
(2.113)
-
27.473
Los cargos/abonos por impuestos diferidos contabilizados en la cuenta de resultados (-2.075
miles de euros) incluyen el gasto por impuestos diferidos correspondiente al 30% de las
diferencias temporarias del ejercicio 2022 del negocio en España (-4.669 miles de euros). El
importe restante se corresponde principalmente con los cargos/abonos que se contabilizan en
la cuenta de resultados del ejercicio 2022 como consecuencia de la contabilización definitiva
del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio anterior (166 miles de euros), la contabilización
del gasto por impuesto diferido correspondiente a la sucursal de Bankinter en Portugal
(-1.893 miles de euros), así como otros cargos/abonos al gasto por impuestos diferidos que
no se corresponden necesariamente con diferencias temporarias.
Del importe de diferidos de pasivo registrados al 31 de diciembre de 2022, 27.473 miles de
euros se corresponden con el importe registrado en el ejercicio 2016 correspondiente a la
diferencia temporaria de pasivo generada por el fondo de comercio negativo reconocido en
resultados en la adquisición del negocio de la sucursal en Portugal por importe de 40.152
miles de euros.  El Banco imputa dicho importe como beneficio a efectos del cálculo del
impuesto sobre sociedades durante un periodo de 20 años, siguiendo el marco de la
normativa fiscal portuguesa en vigor.
La conciliación del movimiento de los Impuestos Diferidos durante el ejercicio 2021 fue la
siguiente:
Miles de Euros
Saldo a
31/12/2020
Cargo/Abono en
la Cuenta de
Resultados
Cargo/Abono en
Patrimonio Neto
Saldo a
31/12/2021
I. Diferidos de Activo
390.381
(6.851)
(310)
383.220
-De los que procedentes de
la sucursal en Portugal
4.798
679
-
5.476
I. Diferidos de Pasivo
123.561
(3.018)
(14.749)
105.793
-De los que procedentes de
la sucursal en Portugal
31.699
(2.113)
-
29.586
El detalle de los impuestos diferidos de activo y pasivo es como sigue:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Activos diferidos
382.368
383.220
Antes 10 años
Provisiones y otras periodificaciones
170.494
183.665
Fondo Pensiones
522
1.708
Otros
4.936
4.458
Comisiones préstamos
388
465
Mas de 10 años
Deterioro participaciones
206.028
192.924
Pasivos diferidos
56.022
105.793
Antes 10 años
Activos financieros a valor razonable con cambios en Otro
resultado global
(21.555)
25.357
Provisiones y otros
8.105
8.105
Mas de 10 años
Fondo de Comercio
27.473
29.586
Revalorizacion inmuebles
41.999
42.745
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  56
El Real Decreto-Ley 14/2013, de 29 de noviembre, de medidas urgentes para la adaptación
del derecho español a la normativa de la Unión Europea en materia de supervisión y
solvencia de entidades financieras, añadió la disposición adicional vigésimo segunda al Texto
Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, estableciendo la conversión de
determinados activos por impuestos diferidos en créditos exigibles frente a la Administración
tributaria. El Banco estima que aproximadamente serán monetizables activos por impuestos
diferidos por importe de 55.163 miles de euros a 31 de diciembre de 2022 (57.779 miles de
euros en 2020). No obstante, lo anterior, el Real Decreto Ley 3/2016 de 2 de diciembre
introdujo unas modificaciones en la Ley 27/2014 de 29 de noviembre, del impuesto de
sociedades. En concreto en relación a los activos monetizables se establece una limitación a
la integración de los mismos en la base imponible y a la compensación de bases del 25%.
Adicionalmente, existe un nuevo límite para la aplicación de deducciones por doble
imposición que asciende al 50% de la cuota íntegra para aquellas empresas con importe neto
de cifra de negocios superior a 20 millones de euros, siendo igualmente de aplicación durante
el ejercicio 2022.
El Banco ha realizado un análisis de la capacidad de recuperación de los activos fiscales
diferidos registrados a 31 de diciembre de 2022, que soporta su recuperabilidad con
anterioridad a su prescripción legal.
18. Otros activos y otros pasivos
El desglose de estos epígrafes del balance al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
Activo
Pasivo
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Periodificaciones
58.169
55.186
153.087
147.963
Otras partidas:
10.917
9.649
88.071
39.658
Operaciones en camino
1.872
2.467
14.528
16.156
Otros conceptos
9.046
7.182
73.543
23.502
69.087
64.835
241.158
187.621
En euros
68.289
64.835
241.035
187.445
En moneda extranjera
797
123
176
69.087
64.835
241.158
187.621
El epígrafe “Otros conceptos” incluye partidas transitorias pendientes de ser asignadas en
función de su naturaleza.
19. Pasivos financieros a coste amortizado
El desglose de este epígrafe del balance es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Depósitos
85.759.777
87.249.296
Depósitos de bancos centrales
11.699.869
14.190.714
Depósitos de entidades de crédito
4.663.867
5.953.977
Depósitos de la clientela
69.396.041
67.104.604
Valores representativos de deuda emitidos
6.974.805
8.400.112
Débitos representados por valores negociables
5.893.718
6.706.763
Pasivos subordinados
1.081.087
1.693.350
Otros pasivos financieros
3.022.463
1.713.627
95.757.045
97.363.036
En euros
92.120.411
93.932.283
En moneda extranjera
3.636.634
3.430.753
95.757.045
97.363.036
El desglose de los “Ajustes por valoración” de la cartera de pasivos financieros a coste
amortizado es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Intereses devengados
Depósitos en bancos centrales
(169.643)
(174.730)
Depósitos en entidades de crédito
9.468
3.527
Depósitos de la clientela
10.354
9.564
Débitos representados por valores negociables
46.234
52.296
Pasivos subordinados
5.138
15.180
(98.449)
(94.164)
Operaciones de micro-cobertura
(373.048)
41.883
Resto
(10.791)
(13.170)
(482.288)
(65.451)
En la Nota 44 “Políticas y gestión de riesgos” se facilitan los detalles de los vencimientos y
plazos de revisión de tipos de interés de las partidas que integran los pasivos financieros a
coste amortizado.
En la Nota 43 “Valor razonable de activos y pasivos” se facilita el valor razonable por tipo de
instrumento de los pasivos financieros a coste amortizado y la metodología utilizada para su
cálculo.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  57
En el Anexo V de estas cuentas anuales, se desglosa información detallada de las principales
emisiones, recompras o reembolsos de valores representativos de deuda.
a)Depósitos de bancos centrales
La composición de este epígrafe de la cartera de pasivos financieros a coste amortizado del
pasivo del balance es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Banco Centrales
11.869.512
14.365.444
Ajustes por valoración
(169.643)
(174.730)
Intereses devengados
(169.643)
(174.730)
11.699.869
14.190.714
En euros
11.512.357
14.058.275
En moneda extranjera
187.512
132.439
11.699.869
14.190.714
Entre los Saldos con Bancos Centrales a cierre del ejercicio se incluyen 11.682.000 miles de
euros (14.232.000 miles de euros a 31 de diciembre de 2021), obtenidos en 4 operaciones de
la tercera serie de operaciones de financiación a plazo más largo con objetivo específico
(TLTRO III, por sus siglas en inglés) del Banco Central Europeo (BCE). El banco ha
participado en 5 de estas operaciones; una de las cuales, de 2.550.000 miles de euros,
venció en diciembre de 2022. En Ajustes por valoración se registran los intereses, negativos,
devengados por estas operaciones vivas hasta la fecha, por 169.643 miles de euros (174.730
miles de euros a 31 de diciembre de 2021).
Las operaciones TLTRO III se iniciaron en el ejercicio 2019, originalmente a un plazo de 3
años. Como en las series anteriores, estas operaciones devengaron un tipo de interés más
favorable para aquellas entidades que cumplieron determinados umbrales de crecimiento de
inversión computable durante el período de 31 de marzo 2019 a 31 de marzo de 2021
(“período original”). Concretamente, en el caso de Bankinter, las operaciones devengaron el
tipo de interés de la facilidad de depósito del ECB, pues superaron dichos umbrales. 
No obstante, durante el ejercicio 2020, ante propagación de la enfermedad del coronavirus
(COVID-19), el Consejo de Gobierno del BCE decidió modificar algunas de las condiciones de
sus TLTRO III, con el fin de prestar mayor apoyo a la concesión de crédito a los hogares y
las empresas ante las perturbaciones económicas y el aumento de la incertidumbre.
Entre otras modificaciones, decidió establecer para las TLTRO III un “tipo de interés
especial”, siempre que se cumplieran crecimientos positivos de la inversión computable
durante “períodos de referencia especiales”. Se fijaron dos “períodos de referencia especial”:
de 1 de marzo de 2020 a 31 de marzo 2021 (periodo especial 1) y de 1 de octubre 2020 a 31
de diciembre 2021 (período especial 2), para poder beneficiarse del “tipo de interés especial”
en las operaciones de TLTRO III de junio-2020 a junio-2021 y de junio-2021 a junio-2022,
respectivamente. Concretamente, este “tipo de interés especial” se fija como 50 puntos
básicos inferior al tipo de interés medio de la facilidad de depósito, y en ningún caso puede
ser superior al -1%. A cierre de 2020 y 2021, este tipo especial fue del -1%.
Durante el ejercicio 2022, el Banco Central Europeo ha modificado las condiciones de estas
operaciones TLTRO III. Entre otros cambios, se ha establecido el tipo de interés de la
facilidad de depósito del ECB como el tipo de interés a cobrar por estas operaciones a partir
del 23 de noviembre de 2022.
La entidad reconoce los intereses de estas operaciones aplicando el tipo de interés efectivo,
calculado para cada operación en base a lo siguiente:
El banco ha superado los umbrales de crecimiento de inversión establecidos para el
“período original”; de modo que las operaciones de TLTRO III devengarán, al menos,
el tipo de la facilidad de depósito de BCE durante su vida estimada.
El banco ha superado los umbrales de crecimiento de inversión establecidos para los
períodos especiales 1 y 2; de modo que las operaciones de TLTRO III devengarán el
“tipo de interés especial” 50 puntos básicos inferior al tipo de interés medio de la
facilidad de depósito durante la parte fijada de su vida estimada.
El Banco proyecta la evolución del tipo de la facilidad de depósito del BCE durante la
vida esperada de las operaciones de TLTRO III para determinar los flujos esperados
de las mismas.
La vida estimada de las operaciones de TLTRO III coindice con su plazo original.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  58
b)Depósitos de entidades de crédito
La composición de este epígrafe de la cartera de pasivos financieros a coste amortizado del
pasivo del balance es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Cuentas a plazo
1.634.364
3.714.791
Cesión temporal de activos
1.949.476
1.879.849
Otras cuentas
1.070.559
355.811
Ajustes por valoración
9.468
3.527
Intereses devengados
9.468
3.527
4.663.867
5.953.977
En euros
3.830.868
5.233.996
En moneda extranjera
832.999
719.981
4.663.867
5.953.977
c)Depósitos de la clientela
La composición de este epígrafe de la cartera de pasivos financieros a coste amortizado del
pasivo del balance es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Administraciones Públicas
1.192.518
948.722
Depósitos recibidos
1.192.513
948.728
Ajustes por valoración
5
(6)
Intereses devengados
5
(6)
Otros sectores privados
68.203.523
66.155.883
Depósitos a la vista
64.387.765
62.820.128
Depósitos a plazo
3.805.408
3.192.153
Cesión temporal de activos
-
134.032
Ajustes por valoración
10.349
9.570
Intereses devengados
10.349
9.570
Operaciones de micro-cobertura
-
-
69.396.041
67.104.604
En euros
67.148.855
64.832.570
En moneda extranjera
2.247.186
2.272.034
69.396.041
67.104.604
d)Débitos representados por valores negociables
La composición de este epígrafe de la cartera de pasivos financieros a coste amortizado del
pasivo del balance es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Pagarés y efectos
1.220.009
1.235.192
Títulos hipotecarios
16.445.857
15.680.708
Otros valores no convertibles
1.995.738
1.995.738
Valores híbridos
434.122
678.328
Valores propios
(13.968.686)
(12.964.528)
Ajustes por valoración
(233.322)
81.325
Intereses devengados
46.234
52.296
Operaciones de micro-cobertura
(272.606)
36.408
Resto
(6.950)
(7.379)
5.893.718
6.706.763
En euros
5.684.253
6.506.652
En moneda extranjera
209.465
200.111
5.893.718
6.706.763
Como consecuencia de la planificación que requiere la gestión de la liquidez y el capital del
Banco, Bankinter, S.A. mantiene diversos programas e instrumentos de financiación, tanto en
el mercado doméstico español como en los mercados internacionales, para obtener
financiaciones o emitir valores de todo tipo, tanto a corto (Pagarés, Euro Commercial Paper)
como a largo plazo (bonos, obligaciones y notas, cédulas hipotecarias), en cualquiera de las
modalidades de deuda (garantizada, senior, subordinada…)
Dentro del epígrafe “Valores propios” al 31 de diciembre de 2022 el importe de las cédulas
hipotecarias es de 13.950.000 miles de euros (12.950.000 miles de euros al 31 de diciembre
del 2021).
Pagarés y efectos
Un detalle de las emisiones de pagarés en vigor al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se
muestra a continuación, por el valor de reembolso:
Miles de Euros
Saldo vivo al 31/12/2022
Saldo vivo al 31/12/2021
Fecha inscripción CNMV
10/10/2021
¨-
1.252.550
10/10/2022
1.236.301
Pagarés
1.236.301
1.252.550
Intereses pendientes al descuento
(16.292)
(17.358)
Total
1.220.009
1.235.192
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  59
Estas emisiones están denominadas en euros.
Los intereses devengados por estas emisiones de pagarés en el curso del ejercicio 2022 han
ascendido a 40.534 miles de euros (Nota 29) (40.252 miles de euros en 2021).
Títulos Hipotecarios
Los títulos hipotecarios recogen el saldo vivo de las emisiones de bonos, obligaciones y
cédulas hipotecarios realizadas por el Banco. El detalle de los títulos hipotecarios en
circulación es el siguiente (nominales en miles de euros):
31/12/2022
Emisión
Nominal (Miles
de euros)
Tipo de Valor
% Intereses
Cotización
Vencimiento
Final de la
Emisión
feb-15
1.000.000
Cédula hipotecaria
Tipo fijo 1,00%
SI
feb-25
abr-17
1.000.000
Cedula hipotecaria
Eur3m+0,60%
SI
abr-27
nov-17
1.000.000
Cedula hipotecaria
Eur3m+0,35%
SI
nov-27
feb-18
500.000
Cedula hipotecaria
Tipo fijo 1,25%
SI
feb-28
sep-18
1.700.000
Cedula hipotecaria
Eur3m+0,15%
SI
sep-23
jun-19
50.000
Cedula hipotecaria
Tipo fijo 1,20%
SI
jun-35
sep-19
1.250.000
Cedula hipotecaria
Eur3m+0,30%
SI
sep-29
dic-19
1.200.000
Cedula hipotecaria
Eur3m+0,25%
SI
nov-26
dic-19
206.638
Cedula hipotecaria
Libor3m+0,65
%
SI
dic-27
abr-20
2.000.000
Cedula hipotecaria
Eur3m+0,40%
SI
abr-30
may-20
2.000.000
Cedula hipotecaria
Eur3m+0,35%
SI
may-25
sep-20
500.000
Cedula hipotecaria
Eur3m+0,30%
SI
sep-24
feb-21
1.000.000
Cedula hipotecaria
Eur3m+0,20%
SI
feb-28
oct-22
2.300.000
Cedula hipotecaria
Eur3m+0,45%
SI
oct-32
nov-22
750.000
Cedula hipotecaria
Tipo fijo 3,05%
SI
may-28
16.456.638
Intereses al
Dto. y otros
(10.781)
Total
16.445.857
31/12/2021
Emisión
Nominal (Miles
de euros)
Tipo de Valor
% Intereses
Cotización
Vencimiento
Final de la
Emisión
may-13
1.300.000
Cédula hipotecaria
Eur3m+2,50%
SI
may-23
feb-15
1.000.000
Cédula hipotecaria
Tipo fijo 1,00%
SI
feb-25
ago-15
1.000.000
Cédula hipotecaria
Tipo fijo
0,857%
SI
ago-22
abr-17
1.000.000
Cedula hipotecaria
Eur3m+0,60%
SI
abr-27
nov-17
1.000.000
Cedula hipotecaria
Eur3m+0,35%
SI
nov-27
feb-18
500.000
Cedula hipotecaria
Tipo fijo 1,25%
SI
feb-28
sep-18
1.700.000
Cedula hipotecaria
Eur3m+0,15%
SI
sep-23
jun-19
50.000
Cedula hipotecaria
Tipo fijo 1,20%
SI
jun-35
sep-19
1.250.000
Cedula hipotecaria
Eur3m+0,30%
SI
sep-29
dic-19
1.200.000
Cedula hipotecaria
Eur3m+0,25%
SI
nov-26
dic-19
194.597
Cedula hipotecaria
Libor3m+0,65%
SI
dic-27
abr-20
2.000.000
Cedula hipotecaria
Eur3m+0,40%
SI
abr-30
may-20
2.000.000
Cedula hipotecaria
Eur3m+0,35%
SI
may-25
sep-20
500.000
Cedula hipotecaria
Eur3m+0,30%
SI
sep-24
feb-21
1.000.000
Cedula hipotecaria
Eur3m+0,20%
SI
feb-28
15.694.597
Intereses al
Dto. y otros
(13.889)
Total
15.680.708
Los intereses devengados por estas emisiones de cédulas hipotecarias en el curso del
ejercicio 2022 han ascendido a 30.239 miles de euros (28.419 miles de euros en 2021) (Nota
29).
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  60
Valores Híbridos
A continuación, se presenta un detalle de las emisiones de pasivos híbridos (bonos
estructurados) en circulación, por plazo original.
PLAZO
SALDO
31/12/2022
31/12/2021
hasta 1 año
-
más 1 año - 2años
-
más 2 años - 3 años
-
más 3 años - 4 años
5.601
23.825
más 4 años - 5 años
50.792
50.792
más 5 años
377.729
603.712
Total
434.122
678.328
En la contabilización de los pasivos financieros híbridos (bonos estructurados) se han
separado los derivados implícitos del contrato principal. Estos derivados implícitos se
registran, por su valor razonable, en los epígrafes de “Derivados” de las carteras de Activos o
Pasivos “Mantenidos para Negociar” del balance consolidado. A cierre del ejercicio 2022,
dichos derivados implícitos se desglosaban en posiciones activas por 23.525 miles de euros
(44.824 miles de euros a cierre del ejercicio 2021).
Las características principales de las emisiones de pasivos híbridos (bonos estructurados) se
resumen en la contratación de un bono cuya remuneración está ligada a la evolución de
riesgos de mercados financieros de renta variable (acciones e índices, principalmente). Los
bonos estructurados tienen una duración máxima de 7 años, y pueden presentar distintos
porcentajes de capital inicial garantizado para el inversor (entre el 0% y el 100%). En la
contabilización se segrega el contrato principal (un instrumento de deuda) del derivado
implícito que refleja la exposición a los mencionados riesgos en mercados financieros, en
cumplimiento de las normas contables aplicables y, especialmente, considerando que las
características económicas y los riesgos del derivado implícito no están relacionados
estrechamente con los del contrato principal.
Los intereses devengados por estas emisiones de en el curso del ejercicio 2022 han
ascendido a 1.346 miles de euros (1.270 miles de euros en 2021) (Nota 29).
Otros valores no convertibles
A continuación, se presenta un detalle de los bonos no convertibles en circulación (nominales
en miles de euros):
31–12-2022
Emisión
Nominal (miles
de euros)
Tipo de
Valor
% Intereses
Cotización
Vencimiento Final
de la Emisión
Otros valores no convertibles
mar.-19
500.000
Bonos
Tipo fijo
0,875%
SI
mar.-24
jul.-19
750.000
Bonos
Tipo fijo
0,875%
SI
jul.-26
feb.-20
750.000
Bonos
Tipo fijo
0,675%
SI
oct.-27
2.000.000
Intereses al Descuento
(4.262)
1.995.738
31–12-2021
Emisión
Nominal (miles
de euros)
Tipo de
Valor
% Intereses
Cotización
Vencimiento Final
de la Emisión
Otros valores no convertibles
mar.-19
500.000
Bonos
Tipo fijo
0,875%
SI
mar.-24
jul.-19
750.000
Bonos
Tipo fijo
0,875%
SI
jul.-26
feb.-20
750.000
Bonos
Tipo fijo
0,675%
SI
oct.-27
2.000.000
Intereses al Descuento
(4.262)
1.995.738
Todas las emisiones en vigor están denominadas en euros.
Los intereses devengados por las emisiones de otros valores no convertibles en el curso del
ejercicio 2022 han ascendido a 16.931 miles de euros (16.931 miles de euros en 2021) (Nota
29).
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  61
e)Pasivos subordinados
La composición de este epígrafe de la cartera de pasivos financieros a coste amortizado del
balance es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Pasivos subordinados
1.180.371
1.678.376
No convertibles
830.371
1.328.376
Participaciones Preferentes contingentes convertibles
350.000
350.000
Ajustes por valoración
(99.284)
14.974
Intereses devengados
5.138
15.180
Operaciones de micro-cobertura
(100.442)
5.476
Resto
(3.980)
(5.682)
1.081.087
1.693.350
En euros
1.081.087
1.693.350
1.081.087
1.693.350
Los intereses devengados por las emisiones de obligaciones subordinadas no convertibles en
el curso del ejercicio 2022 han ascendido a 20.425 miles de euros (23.505 miles de euros en
2021).
Los intereses devengados por las emisiones de participaciones preferentes contingentes
convertibles vigentes al 31 diciembre de 2022 y 2021, se reconocen en el patrimonio neto,
conforme a lo indicado en la Nota 22 f). En los ejercicios 2022 y 2021 no hay importes de
intereses pagados por las participaciones preferentes que se encuentran registrados en el
epígrafe “Intereses y cargas asimiladas” de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta (véase
Nota 29).
Obligaciones Subordinadas no convertibles
El detalle al 31 de diciembre de 2022 y 2021 de las obligaciones subordinadas no convertibles
es el siguiente (nominales en miles de euros):
Saldo al 31 de diciembre de 2022
Miles de Euros
Emisión
Nominal
% Intereses
Vencimiento Emisión
III O. SUBORDINADAS 1998
14/05/1998
81.893
Tipo fijo 6,00%
18/12/2028
I. O. SUBORDINADA junio 2021
23/06/2021
750.000
Tipo fijo 1,25%
23/12/2032
831.893
Intereses y otros conceptos
(1.522)
830.371
Saldo al 31 de diciembre de 2021
Miles de Euros
Emisión
Nominal
% Intereses
Vencimiento Emisión
III O. SUBORDINADAS 1998
14/05/1998
81.893
Tipo fijo 6,00%
18/12/2028
I. O. SUBORDINADA abril 2017
6/04/2017
500.000
Tipo fijo 2,50%
6/04/2027
I. O. SUBORDINADA junio 2021
23/06/2021
750.000
Tipo fijo 1,25%
23/12/2032
1.331.893
Intereses y otros conceptos
(3.518)
1.328.375
En abril 2022, Bankinter ha amortizado una emisión de deuda subordinada por importe de
500 millones de euros emitida en abril 2017 a un tipo de interés de 2,50%.
Por otro lado, en junio 2021, Bankinter ha realizado una emisión de deuda subordinada
(considerada tier 2 a efectos de la regulación de solvencia) por importe de 750 millones de
euros, a un plazo de 11 años y medio (hasta el 23 de diciembre de 2032) y opción de
amortización call a partir de los 6 años y medio, el 23 de diciembre de 2027. El tipo de
interés de esta emisión es el 1,25% (Nota 29).
Participaciones preferentes
El 17 de julio de 2020 Bankinter, S.A realizó una nueva emisión de instrumentos perpetuos
no acumulativos contingentes convertibles clasificable como Additional Tier 1 (AT1) en la
forma de acciones preferentes, por importe de 350 millones de euros.
Estas acciones preferentes devengan un cupón inicial del 6,25% manteniendo el Banco la
potestad de cancelar el desembolso de cualquier cupón devengado a su discreción y en
cualquier momento.
Como condición contingente para la conversión irrevocable y obligatoria de las acciones
preferentes en acciones ordinarias se ha establecido que la ratio de capital principal de nivel
1 ordinario (CET 1) se sitúe en un nivel inferior al 5,125%. En este caso los propietarios de
las acciones preferentes recibirán un número variable de acciones ordinarias que dependerá
del mayor del (i) precio de mercado de la acción en el momento de la conversión, (ii) un
valor mínimo de 4,1686 euros sujeto a ajustes o (iii) el valor nominal de las acciones
ordinarias (0,30 euros).
Esta emisión de acciones preferentes se orientó a inversores autorizados por el Real Decreto
Legislativo 4/2015, de 23 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del
Mercado de Valores, no estando permitida su venta a inversores minoristas. Los títulos
emitidos han sido aceptados a cotización en la Bolsa de Irlanda (IES).
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  62
Atendiendo a las características de la emisión, la conversión en acciones del nominal de estos
instrumentos se produciría en caso de que la ratio CET1 del grupo consolidable al que
pertenece el Banco descienda de un determinado nivel, no pudiendo en dicho caso el emisor
evitar la entrega de un número variable de acciones. En consecuencia, conforme a los
criterios establecidos por la NIC 32, el principal de los instrumentos emitidos ha sido
clasificado como pasivo financiero. Por otro lado, el Grupo mantiene el poder de decidir sobre
el pago de cupón, razón por la cual éste se ha considerado como componente de patrimonio
neto, conforme a la NIC 32. Al 31 de diciembre de 2022 se habían registrado en las
ganancias acumuladas del Grupo 97.581 miles de euros (netos de impuestos) en concepto de
cupón devengado por las participaciones preferentes emitidas (82.272 miles de euros a 31 de
diciembre de 2021)
En el año 2021 se ha amortizado una emisión de instrumentos perpetuos no acumulativos
contingentes convertibles clasificable como Additional Tier 1 (AT1) en la forma de acciones
preferentes, por importe de 200 millones de euros.
El detalle de las emisiones de participaciones preferentes que se mantenían en balance al 31
de diciembre del 2022 y 2021 es el siguiente:
31/12/2022
Emisión
Nominal
% Intereses
Vencimiento
Emisión
Bankinter SA
17/07/2020
350.000
6,250%
PERPETUO
350.000
31/12/2021
Emisión
Nominal
% Intereses
Vencimiento
Emisión
Bankinter SA
17/07/2020
350.000
6,250%
PERPETUO
350.000
f)Otros pasivos financieros
La composición de este epígrafe de la cartera de pasivos financieros a coste amortizado del
pasivo del balance, es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Obligaciones a pagar
335.457
332.757
Acreedores por factoring
55.629
28.762
Otras
279.828
303.995
Fianzas recibidas
911.116
81.449
Cámaras de compensación
671.349
317.262
Cuentas de recaudación
649.371
634.014
Cuentas especiales
256.335
254.454
del cual: Operaciones pendientes de liquidar
195.161
136.321
Garantías Financieras
16.580
17.289
Otros conceptos
182.255
76.403
3.022.463
1.713.627
En euros
2.862.990
1.607.439
En divisa
159.473
106.188
3.022.463
1.713.627
20. Provisiones
A continuación, se presentan los saldos y movimientos de las provisiones durante los
ejercicios 2022 y 2021:
Miles de Euros
Total
Pensiones y otras
obligaciones de
prestaciones
definidas post-
empleo
Compromisos y
garantías
concedidos
Cuestiones
procesales y litigios
por impuestos
pendientes
Restantes
provisiones
Saldo al 31-12-2020
384.903
932
24.330
75.408
284.233
Dotaciones netas del
ejercicio
102.708
-
178
43.477
59.053
Utilización de fondos
(163.228)
-
-
(56.767)
(106.461)
Otros movimientos
(4.361)
177
99
-
(4.637)
Saldo al 31-12-2021
320.023
1.109
24.608
62.118
232.188
Dotaciones netas del
ejercicio
74.860
-
902
37.568
36.390
Utilización de fondos
(107.442)
-
-
(52.134)
(55.308)
Otros movimientos
(9.039)
45
126
-
(9.210)
Saldo al 31-12-2022
278.401
1.154
25.635
47.552
204.060
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  63
Las Provisiones por “Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes” incluyen,
entre otros conceptos, las correspondientes a provisiones por litigios fiscales y legales, que
han sido estimadas aplicando procedimientos de cálculo razonables y consistentes con las
condiciones de incertidumbre inherentes a las obligaciones que cubren;  estando estimado el
momento definitivo de la salida de recursos por cada una de las obligaciones en algunos
casos, y sin un plazo fijo de cancelación en otros casos, en función de los litigios en curso.
Con base en la información dispuesta, el Banco ha estimado las obligaciones relativas a cada
reclamación y/o proceso legal y ha reconocido, cuando es necesario, provisiones adecuadas
que cubren, de forma razonable, aquellos pasivos que pudieran derivarse de las
reclamaciones de índole legal recibidas y/o de los procesos judiciales abiertos.
Específicamente, la estimación de las provisiones relacionadas con litigios con clientes es un
proceso de especial complejidad, dada la incertidumbre en cuanto a su posible desenlace y/o
la cuantía definitiva de la pérdida. Dicha estimación parte de un análisis detallado de la
naturaleza y cuantía reclamada por los clientes. Posteriormente, el Banco estima la cuantía
de las provisiones considerando, entre otros aspectos, el número de reclamaciones recibidas,
su tipología, la cuantía sujeta al riesgo de salida de recursos, y la probabilidad de que ésta,
finalmente, se produzca, teniendo en cuenta, entre otros factores, la experiencia histórica de
sentencias en contra de la Entidad en demandas ya resueltas. Las hipótesis utilizadas para el
establecimiento de las provisiones, se mantienen en continua revisión y son validadas de
acuerdo a los resultados históricos de reclamaciones recibidas y de las reclamaciones que
concluyen en contra del Banco.
En el epígrafe de “Restantes provisiones” se incluyen principalmente las provisiones derivadas
de los contratos de préstamo multidivisa por los que la entidad cuenta con demandas
pendientes de resolución por parte de los tribunales.
Estas provisiones son estimadas para el total de procedimientos legales abiertos. La entidad
realiza periódicamente un seguimiento de las contingencias y obligaciones asociadas a este
tipo de instrumentos. En cada fecha de cierre contable, la dirección de la entidad analiza y
determina la mejor estimación de la provisión legal a registrar en los estados financieros del
Banco, teniendo en cuenta, el número de demandas presentadas por clientes, así como la
evolución de las resoluciones producidas en las sentencias de segunda instancia de los
distintos procedimientos iniciados por clientes. Concretamente, para el cálculo de la provisión
legal asociada a esta tipología de operaciones, se tienen en cuenta tanto la media histórica
de fallos en contra de la entidad por parte de los Juzgados como la pérdida media estimada
por procedimiento. Los Órganos de Gobierno y la Dirección consideran que la provisión
reflejada al cierre del ejercicio es la mejor estimación de la probable salida de recursos a la
que tendría que hacer frente la entidad por la contingencia actual derivada de préstamos
multidivisa comercializados a clientes.
La estimación del importe máximo de la obligación, al cierre del ejercicio, derivada de las
demandas pendientes de resolución por préstamos multidivisa comercializados a clientes, en
el supuesto de que todas las demandas se resolvieran a favor del cliente ascendería a 188,1
millones de euros (239,3 millones de euros a cierre del ejercicio anterior).
Respecto al calendario de salida de recursos, el vencimiento medio ponderado de las
contingencias fiscales es de 2,8 años y de 3,2 años para las contingencias de tipo legal en el
ejercicio (2 años, y 2, respectivamente, en el ejercicio anterior).
El Banco considera que no se producirán eventuales reembolsos que deban dar lugar al
reconocimiento de activos.
En la nota 42 “Situación fiscal” de la memoria se describen las principales contingencias del
Grupo. En la Nota 27 “Gastos de personal” se da mayor detalle sobre las provisiones por
Fondos de Pensiones y obligaciones similares. Asimismo, en la Nota 44 “políticas y gestión de
riesgos”, se proporciona mayor detalle acerca de las Provisiones para riesgos y compromisos
contingentes.
La crisis generada por el Covid-19 no ha supuesto cambios en la metodología que el grupo
viene aplicando para la estimación de las provisiones que cubren estas contingencias.
21. Otro resultado global acumulado
El desglose de este epígrafe del balance al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
OTRO RESULTADO GLOBAL ACUMULADO
86.841
297.087
Elementos que no se reclasifican en resultados
141.617
246.582
Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones
de prestaciones definidas
6.255
3.584
Cambios del valor razonable de los instrumentos de
patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro
resultado global
135.362
242.998
Elementos que pueden reclasificarse en resultados
(54.776)
50.505
Derivados de cobertura. Coberturas de flujos de efectivo
[parte eficaz]
6.402
(329)
Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda
valorados a valor razonable con cambios en otro resultado
global
(61.178)
50.834
Instrumentos de deuda
(61.178)
50.834
Instrumentos de patrimonio
-
-
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  64
22. Fondos propios
El detalle de la composición y movimientos de los fondos propios del Banco en los ejercicios
2022 y 2021 se incluye en el Estado total de cambios en el patrimonio neto.
a)Capital
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el capital social de Bankinter, S.A. está representado por
898.866.154 acciones nominativas de 0,3 euros de valor nominal cada una, totalmente
suscritas y desembolsadas. Estas acciones gozan de iguales derechos políticos y económicos.
Todas las acciones están representadas en anotaciones en cuenta, admitidas a cotización
oficial en las Bolsas de Madrid y Barcelona y se contratan en el mercado continuo.
En el capital social no se han producido movimientos durante los ejercicios 2022 y 2021.
Miles de Euros
Número de Acciones
Valor Nominal
Saldo al 31-12-2020
898.866.154
269.660
Altas
-
-
Saldo al 31-12-2021
898.866.154
269.660
Altas
-
-
Saldo al 31-12-2022
898.866.154
269.660
El detalle de los accionistas con un porcentaje de participación igual o superior al 10% del
capital social al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es el siguiente:
Nº de Acciones Directas
Nº de Acciones Indirectas
% sobre el Capital Social
Accionista
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Cartival, S.A.
208.455.116
208.426.443
-
-
23,19
23,19
b)Prima de emisión
El movimiento de la prima de emisión en los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de Euros
Prima de Emisión
Saldo al 31-12-2020
1.184.265
Altas
-
Bajas
1.184.265
Saldo al 31-12-2021
-
Altas
-
Bajas
Saldo al 31-12-2022
-
Durante el mes de abril de 2021 se ejecutó el acuerdo de la Junta General de Accionistas de
Bankinter, S.A., de 19 de marzo de 2020, de distribución en especie de la totalidad de su
reserva por prima de emisión (1.184 millones de euros), mediante la entrega a sus
accionistas de títulos representativos del 82,6% del capital social de su filial Línea Directa
Aseguradora, S.A., Compañía de Seguros y Reaseguros (nota 13).
c)Reservas
El concepto de reservas agrupa los siguientes epígrafes del balance: “Ganancias
acumuladas”, “Reservas de revalorización” y “Otras reservas”. El detalle de la asignación de
dichas reservas es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Reserva legal
57.467
57.467
Reserva libre disposición
3.460.053
2.396.640
Reserva de revalorización
-
-
Reserva por acciones propias:
322.261
261.943
Por adquisición
1.261
905
Por garantía
321.000
261.038
Reserva capitalización
172.392
159.594
Reserva inversiones en Canarias
28.363
28.363
4.040.536
2.904.007
Reserva legal: Las sociedades están obligadas a destinar el 10% de los beneficios de cada
ejercicio a la constitución de un fondo de reserva hasta que éste alcance, al menos el 20%
del capital social.  Esta reserva no es distribuible a los accionistas y sólo podrá ser utilizada
para cubrir, en caso de no tener otras reservas disponibles, el saldo deudor de la cuenta de
pérdidas y ganancias. También, bajo ciertas circunstancias se podrá destinar a incrementar el
capital social en la parte de esta reserva que supere el 10% de la cifra de capital ya
ampliada. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, las reservas legales se encontraban totalmente
constituidas.
Reserva Capitalización: Esta reserva se constituye para dar cumplimiento a lo establecido en
el apartado 1.b) del artículo 25 de la 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades como
consecuencia de la aplicación por parte del Grupo Bankinter en el ejercicio 2022 y 2021 del
beneficio fiscal de la reserva de capitalización regulado en dicho artículo.
Con la excepción de las reservas de libre disposición, el resto de reservas son indisponibles.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  65
d)Otros Elementos de Patrimonio Neto
En este epígrafe se registran remuneraciones basadas en instrumentos de capital propios.
e)Acciones propias
Al 31 de diciembre de 2022 el Banco poseía 200.000 acciones en autocartera de 0,3 euros de
valor nominal (200.000 acciones al 31 de diciembre de 2021).
Durante el ejercicio 2022, se han efectuado en Bolsa operaciones de compra de 3.611.432
acciones (3.813.873 en 2021) y de venta de 3.611.432 acciones (4.095.413 en 2021) por los
que se ha obtenido una pérdida de 825 miles de euros en la rúbrica “Reservas” del Balance
(279 miles de euros de beneficio en 2021).
f)Beneficios por acción
Los beneficios por acción se calculan dividiendo el resultado atribuido al Banco ajustado por
el importe después de impuestos correspondiente a la retribución registrada en el patrimonio
neto de las participaciones preferentes convertibles contingentes y entre el número medio
ponderado de acciones ordinarias en circulación durante el ejercicio, excluidas, en su caso las
acciones propias adquiridas por el Banco. En los ejercicios 2022 y 2021, el beneficio por
acción es el siguiente:
2022
2021
Beneficio del ejercicio (miles de euros)
456.430
1.371.351
Importe cupón instrumento perpetuo no acumulativo
convertible contingente
(15.309)
(19.306)
Ganancias del ejercicio (miles de euros)
441.121
1.352.045
Número medio de acciones (miles de acciones)
898.866
898.866
Número medio de acciones propias (miles de acciones)
191
209
Beneficio básico por acción (euros)
0,51
1,53
Beneficio diluido por acción (euros)
0,49
1,5
Promemoria:
Actividades Continuadas.
Ganancias del ejercicio (miles de euros)
441.121
340.355
Beneficio básico por acción (euros)
0,51
0,4
Beneficio diluido por acción (euros)
0,49
0,38
Actividades Interrumpidas.
Ganancias del ejercicio (miles de euros)
-
1.011.690
Beneficio básico por acción (euros)
-
1,13
Beneficio diluido por acción (euros)
-
1,13
La convertibilidad de los instrumentos perpetuos no acumulativos convertibles contingentes
del Banco (participaciones preferentes, nota 19) está condicionada al cumplimiento de unas
circunstancias distintas de las ganancias del Banco o del precio de mercado de las acciones
del Banco. Conforme a la normativa financiera aplicable, se ha considerado que, por no
cumplirse dichas condiciones al 31 de diciembre de 2022, dichos instrumentos convertibles
no tienen efecto sobre el promedio ponderado de acciones en circulación, y por tanto no
afectan el beneficio diluido por acción del Banco ni al 31 de diciembre de 2022 ni a 31 de
diciembre de 2021.
Estos instrumentos perpetuos no acumulativos convertibles contingentes devengan su
correspondiente cupón (nota 19), manteniendo el Banco la potestad de cancelar el
desembolso de cualquier cupón devengado a su discreción, el cual, de acuerdo con la
normativa financiera aplicable, tiene la consideración de elemento del patrimonio neto,
registrándose en el apartado “Otros aumentos o (-) disminuciones del patrimonio” del Estado
Total de Cambios en el Patrimonio Neto. El cupón devengado durante el ejercicio por estos
instrumentos perpetuos no acumulativos convertibles contingentes, neto de impuestos, se
ajusta del resultado del periodo procedente de las actividades continuadas para el cálculo de
las ganancias por acción diluidas.
g)Dividendos y retribuciones
El detalle de los dividendos distribuidos y a distribuir con cargo a resultados, el cual no
incluye acciones propias en poder del Banco, de 2022 y 2021 es el siguiente:
Fecha
Dividendo por
Acción (Euros)
Número de
Acciones
Importe (Miles
de Euros)
Fecha
Aprobación
Consejo
Resultados
del Ejercicio
oct.-2021
0,13328659
898.866.154
119.780
sep.-2021
2.021
dic.-2021
0,05148231
898.866.154
46.265
dic.-2021
2.021
mar.-2022
0,05857824
898.866.154
52.642
feb.-2022
2.021
0,24334714
218.688
jun.-2022
0,07412058
898.866.154
66.610
jun.-2022
2.022
sep.-2022
0,06453401
898.866.154
57.995
sep.-2022
2.022
dic.-2022
0,08371622
898.866.154
75.233
dic.-2022
2.022
mar.-2023
0,08931488
898.866.154
80.264
feb.-2023
2.022
0,31168569
280.101
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  66
Los estados contables provisionales de Bankinter, S.A. que ponen de manifiesto la existencia
de los recursos suficientes para la distribución de los dividendos a cuenta, fueron los
siguientes:
Mayo de
2022
Agosto de
2022
Noviembre
de 2022
Primero
Segundo
Tercero
Beneficio después de impuestos (miles de euros)
206.285
372.709
503.385
Dividendos previos satisfechos (miles de euros)
66.610
124.605
Dividendo a cuenta del periodo (miles de euros)
66.610
57.995
75.233
Dividendos a cuenta acumulados (miles de euros)
66.610
124.605
199.838
Dividendo bruto por acción del periodo (euros)
0,07412058
0,06453401
0,08371622
Fecha de pago
jun.-2022
sep.-2022
dic.-2022
23. Compensación de activos y pasivos
financieros y Colaterales.
La entidad no realiza actividades que impliquen el reconocimiento compensado de activos y
pasivos. Por otra parte, sí realiza actividades que exigen el depósito de colaterales mutuos
con contrapartidas, calculados en base riegos netos.
Los productos afectados por colateralizaciones son, principalmente, los derivados bajo CSA
(Credit Support Annex) firmados y las adquisiciones y cesiones temporales de activos bajo
GMRA (Global Master Repurchase Agreement) o GMSLA.
A continuación, se desglosan las principales:
Contrapartida
Activo
Pasivo
Neto
Colateral
Recibido
Colateral
aportado
Entidad 1
378.019
(26.288)
351.731
358.020
-
Entidad 2
433.257
(228.216)
205.041
205.050
-
Entidad 3
114.375
(21.016)
93.359
93.360
-
Entidad 4
661.112
(633.191)
27.921
27.930
-
Entidad 5
67.657
(89.630)
(21.972)
-
21.980
Entidad 6
77.809
(98.961)
(21.152)
-
21.150
Entidad 7
59.218
(41.366)
17.852
17.653
-
Entidad 8
17.494
-
17.494
17.490
-
Entidad 9
22.504
(5.133)
17.371
17.430
-
Entidad 10
28.448
(11.180)
17.268
17.270
-
Entidad 11
19.936
(3.031)
16.906
16.910
-
Entidad 12
16.029
-
16.029
15.180
-
Entidad 13
23.669
(9.550)
14.119
14.120
-
Entidad 14
37.726
(47.947)
(10.221)
-
10.230
Entidad 15
18.776
(9.517)
9.259
9.260
-
Entidad 16
12.698
(4.608)
8.090
8.100
-
Entidad 17
14.703
(21.933)
(7.230)
-
5.480
Entidad 18
17.896
(10.789)
7.106
7.110
-
Entidad 19
8.483
(14.013)
(5.529)
-
4.490
Entidad 20
32.025
(26.619)
5.406
5.410
-
Entidad 21
-
(5.326)
(5.326)
-
5.520
Entidad 22
7.699
(3.271)
4.427
4.350
-
Entidad 23
24.350
(28.529)
(4.179)
-
4.200
Entidad 24
1.563
(3.483)
(1.920)
-
1.930
Entidad 25
-
(1.698)
(1.698)
-
1.700
Entidad 26
3.011
(1.407)
1.605
1.650
-
Entidad 27
3.945
(5.492)
(1.548)
-
1.520
Entidad 28
42.762
(44.031)
(1.269)
-
1.410
Entidad 29
1.103
(109)
994
870
-
Entidad 30
2.489
(1.525)
964
900
-
Entidad 31
75
(997)
(922)
-
910
Resto
34.527
(34.768)
(242)
1.601
1.677
Se debe tener en cuenta que las diferencias a cierre del ejercicio entre la valoración y los
colaterales se regularizan mediante aportaciones de colateral entre las contrapartidas al
siguiente día hábil, si se alcanzan los mínimos de transferencia.
Adicionalmente, hay garantías depositadas en Cámaras de Compensación por 529 millones de
euros.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  67
Respecto a las operaciones de adquisición y cesión de activos, la situación de colaterales es
la siguiente, según representen una valoración positiva o negativa para el Banco:
Contrapartida
Exposición
Colateral
Entidad 1
56.077
57.050
Entidad 2
53.577
51.232
Entidad 3
23.944
23.940
Entidad 4
10.788
10.774
Entidad 5
10.656
10.650
Entidad 6
7.841
7.840
Entidad 7
5.974
5.878
Entidad 8
5.026
5.030
Otros
16.223
15.754
Además, el Grupo tiene depositadas a cierre del ejercicio fianzas especiales por la operativa
de titulización, que se detallan a continuación (miles de euros):
Contrapartida
Fianza especial
FIANZA 13 FTA
12.640
FIANZA 10 FTA
6.830
FIANZA 11 FTH
4.420
FIANZA BK 9 FTA
1.990
24. Garantías y compromisos contingentes
concedidos
La composición de los “Garantías concedidas” al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es la
siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Riesgos contingentes
Avales financieros
2.092.400
1.765.266
Otros avales y cauciones prestadas
4.930.742
4.084.451
Créditos documentarios irrevocables
417.002
971.636
7.440.144
6.821.352
Compromisos contingentes
Disponibles por terceros:
14.546.275
12.773.074
Contratos convencionales de adquisición de activos financieros
4.272.071
3.321.934
Otros compromisos contingentes
14.290
22.657
18.832.636
16.117.665
El epígrafe “Compromisos contingentes concedidos disponibles por terceros”, recoge en su
totalidad compromisos de crédito de disponibilidad inmediata.
25. Transferencias de activos financieros
El desglose de las transferencias de activos financieros realizadas por el Banco al 31 de
diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de Euros
31/12/2022
31/12/2021
Dados de baja del balance
-
Mantenidos íntegramente en el balance
771.878
905.583
771.878
905.583
En el ejercicio 2022 no se amortizó ningún Fondo de Titulización. Durante el ejercicio 2021 se
ha amortizado el fondo Bankinter 6 FTH por importe 131.680 miles de euros, Bankinter 7 FTH
por importe 48.502 miles de euros y Bankinter 8 FTA por importe 102.750 miles de euros.
Las principales características de las transferencias de activos, realizadas vía titulizaciones de
préstamos, son las siguientes:
Fondo
Serie
Rating
Importe
Nominal
Cupón
Vencimiento
BK 13 FTA
Serie A1
Aaa/AAA:
85.000
Eur 3 m. + 0.06%
17/07/2049
Serie A2
Aaa/AAA:
1.397.400
Eur 3 m. + 0.15%
Serie B
Aa3/A:
22.400
Eur 3 m. + 0.27%
Serie C
A3/BBB
24.100
Eur 3 m. + 0.48%
Serie D
Ba1/BB-
20.500
Eur 3 m. + 2,25%
Serie E
Ca/CCC-
20.600
Eur 3 m. + 3,90%
Total
1.570.000
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  68
Fondo
Serie
Rating
Importe
Nominal
Cupón
Vencimiento
BK 9 FTA
Serie A1 (P)
Aaa/AAA:
66.600
Eur 3 m. + 0.07%
16/07/2042
Serie A2 (P)
Aaa/AAA:
656.000
Eur 3 m. + 0.11%
Serie B (P)
A2/A+:
15.300
Eur 3 m. + 0.50%
Serie C (P)
Baa3/BBB:
7.100
Eur 3 m. + 0.95%
Total (1)
745.000
Serie A1 (T)
Aaa/AAA:
21.600
Eur 3 m. + 0.07%
16/07/2042
Serie A2 (T)
Aaa/AAA:
244.200
Eur 3 m. + 0.11%
Serie B (T)
A1/A:
17.200
Eur 3 m. + 0.50%
Serie C (T)
Baa1/BBB-:
7.000
Eur 3 m. + 0.95%
Total (2)
290.000
Total
1.035.000
BK 10 FTA
Serie A1
Aaa/AAA:
80.000
Eur 3 m. + 0.08%
21/06/2043
Serie A2
Aaa/AAA:
1.575.400
Eur 3 m. + 0.16%
Serie B
A1/A:
20.700
Eur 3 m. + 0.29%
Serie C
Baa1/BBB-:
22.400
Eur 3 m. + 0.70%
Serie D
Ba3/BB-:
19.100
Eur 3 m. + 2.00%
Serie E
Caa3/CCC-
22.400
Eur 3 m. + 3,90%
Total
1.740.000
BK 11 FTH
Serie A1
Aaa/AAA:
30.000
Eur 3 m. + 0.05%
21/08/2048
Serie A2
Aaa/AAA:
816.800
Eur 3 m. + 0.14%
Serie B
Aa3/A:
15.600
Eur 3 m. + 0.30%
Serie C
Baa1/BBB-:
15.300
Eur 3 m. + 0.55%
Serie D
Ba3/BB-:
9.800
Eur 3 m. + 2.25%
Serie E
Ca
12.500
Eur 3 m. + 3,90%
Total
900.000
A 31 de diciembre de 2022 los bonos de titulización emitidos por fondos de titulización
adquiridos o retenidos por el Banco ascienden a 524.662.173 euros (600.553.913 euros a 31
de diciembre de 2021). Estos títulos se registran en el pasivo del balance minorando el
importe de las emisiones correspondientes, en el epígrafe "Valores representativos de deuda
emitidos".
No existen acuerdos por los que la entidad deba reconocer un pasivo financiero en el balance
por comprometerse a aportar respaldo financiero a los activos titulizados.
Respecto a las titulizaciones mantenidas íntegramente en balance, se detalla la siguiente
información:
Miles de Euros
Saldo vivo a
31/12/2022
Valor en libros
pasivos
asociados
(bonos)
Valor razonable
Activos
transferidos
Valor razonable
Pasivos
asociados
Posición Neta
Mantenidos
íntegramente en
balance:
Bankinter 9
Fondo de
Titulización de
Activos
112.700
41.652
114.464
41.640
72.824
Bankinter 10
Fondo de
Titulización de
Activos
211.633
68.962
214.944
69.113
145.831
Bankinter 11
Fondo de
Titulización
Hipotecaria
135.122
55.552
137.237
55.772
81.465
Bankinter 13
Fondo de
Titulización de
Activos
312.422
81.050
317.310
81.575
235.735
771.878
247.215
783.954
248.099
535.855
Miles de Euros
Saldo vivo a
31/12/2021
Valor en libros
pasivos
asociados
(bonos)
Valor razonable
Activos
transferidos
Valor razonable
Pasivos
asociados
Posición Neta
Mantenidos
íntegramente en
balance:
Bankinter 9
Fondo de
Titulización de
Activos
135.274
54.689
138.464
55.002
83.462
Bankinter 10
Fondo de
Titulización de
Activos
252.750
89.294
258.709
89.873
168.836
Bankinter 11
Fondo de
Titulización
Hipotecaria
158.426
67.759
162.161
68.289
93.872
Bankinter 13
Fondo de
Titulización de
Activos
359.133
93.287
367.601
94.222
273.379
905.583
305.030
926.935
307.386
619.550
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  69
26. Derivados financieros
El detalle de los valores nocionales de los derivados financieros mantenidos por el Banco a 31
de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Derivados financieros (Notas 7 y 11):
Riesgo de cambio
45.593.217
31.021.071
Riesgo de tipo de interés
27.293.655
24.930.544
Riesgo sobre acciones
3.286.931
1.822.004
Riesgo sobre mercaderías
366
-
76.174.169
57.773.619
En el detalle anterior se recoge el importe nocional de los contratos formalizados, el cual no
supone el riesgo real asumido por el Banco, ya que la posición neta en estos instrumentos
financieros resulta de la compensación y / o combinación de los mismos.
27. Gastos de personal
El desglose de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios anuales
terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Millones de
euros
2022
2021
Sueldos y gratificaciones al personal activo
287.366
272.043
Cuotas de la Seguridad Social
64.593
62.143
Dotaciones a planes de prestación definida
740
1.604
Dotaciones a planes de aportación definida
5.347
5.497
Indemnizaciones
4.544
4.010
Otros gastos de personal
26.304
22.100
388.893
367.397
El Banco remunera a determinados colectivos de empleados con acciones, es decir,
entregando acciones a cambio de los servicios prestados. De acuerdo con la normativa
contable, los servicios recibidos se registran en la cuenta de resultados generando como
contrapartida un incremento de Fondos Propios. El importe registrado en Fondos Propios a 31
de diciembre de 2022 asciende a 6.255 miles de euros (5.877 miles de euros a 31 de
diciembre de 2021).
El detalle del personal del Banco (número de empleados) al 31 de diciembre de 2022 y 2021
en función de los compromisos por pensiones es el siguiente:
31/12/2022
31/12/2021
Empleados de España con antigüedad reconocida anterior al 8
de marzo de 1980
18
26
Empleados de Portugal con antigüedad reconocida anterior a
marzo de 2009
603
617
Personal beneficiario de una pensión causada.
132
126
Exempleados con derechos devengados
138
119
Resto de empleados en activo
4.130
3.936
Retribuciones post-empleo
En relación con los compromisos por pensiones de Bankinter España, de acuerdo con el
Convenio Colectivo vigente, para el personal contratado con anterioridad al 8 de marzo de
1980, así como para determinado personal conforme a acuerdos individualmente
establecidos, el Banco tiene asumido el compromiso de completar las percepciones de la
Seguridad Social en caso de jubilación (en régimen de prestación definida). Este plan de
previsión social está gestionado y garantizado, de forma externa a la gestión del Banco, a
través de diversas pólizas de seguro que permiten tener cubiertos todos sus riesgos
económicos (rentabilidad y variación de tipos de interés) y demográficos (supervivencia),
obteniendo así, primero, una elevada inmunización sobre los riesgos comentados y una
diversificación de los mismos entre diferentes entidades aseguradoras; y, segundo, la
garantía de una gestión del plan externa respecto de los riesgos del propio Banco.
Los anteriores compromisos por prestación definida de Convenio afectan al colectivo de
empleados aún no jubilados y, por tanto, que aún no son perceptores de prestación
(denominados personal en activo o colectivo de activos y personal prejubilado o colectivo de
prejubilados); y al personal que ha causado una prestación por jubilación, viudedad,
orfandad o incapacidad permanente y están percibiendo una pensión (colectivo de pasivos).
Para la cobertura de estos compromisos por pensiones antes mencionados, el Banco tiene un
contrato de seguro suscrito con la compañía AXA Seguros y Reaseguros S.A. (“AXA”), con el
aval incondicional de su matriz, que garantiza la cobertura futura de todos los pagos por
complementos de pensiones al personal pasivo causado con anterioridad al ejercicio 2003.
Para el personal pasivo a partir del ejercicio 2003 y para las coberturas del personal en
activo, están garantizadas las prestaciones anteriormente descritas mediante póliza en
régimen de coaseguro en el cual AXA Seguros y Reaseguros S.A. participa en un 40%
actuando como abridora del coaseguro, y Caser, S. A. de Seguros y Reaseguros (“Caser”) y
Allianz, Compañía de Seguros y Reaseguros S.A. (“Allianz”) en un 30% cada una.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  70
Adicionalmente, para un colectivo reducido de personal jubilado (pasivos), se garantiza una
retribución en especie (cesta de navidad). Este compromiso post-jubilación, al no ser
monetario no está exteriorizado, sino que se encuentra provisionado en balance.
Por último, para los Altos Cargos se les realizará las siguientes aportaciones:
Para los Altos Cargos nombrados a partir del año 2012, en el año de nombramiento
como Alto Cargo, una aportación inicial igual a 656.560 euros a un contrato de “Unit
Linked” contratado con AXA Seguros y Reaseguros S.A y, a partir del sexto año
desde el desembolso de la aportación inicial anterior, le corresponderá una
aportación anual periódica a un contrato de seguro de ahorro contratado con
Generali España S.A. Seguros y Reaseguros (“Generali”), que será equivalente a un
porcentaje del salario bruto anual según categoría profesional y año de
nombramiento.
Para los Altos Cargos nombrados entre el año 2000 y 2010, desde el año 2019, le
corresponderá una aportación anual periódica a un contrato de seguro de ahorro
contratado con Generali España S.A. Seguros y Reaseguros, que será equivalente a
un porcentaje del salario bruto anual según categoría profesional y año de
nombramiento.
En caso de jubilación, fallecimiento o incapacidad, el Alto Cargo o beneficiario/s asignado/s
percibirá los fondos acumulados en los contratos de “Unit Linked” y de seguro de ahorro en
el momento de la contingencia.
Con respecto a Bankinter Portugal, para todos los empleados con antigüedad anterior a
marzo 2009, considerando la fecha de antigüedad de Barclays Bank, tendrán derecho a
percibir a la edad de jubilación una pensión de jubilación conforme a lo establecido por el
Convenio Colectivo de Banca de Portugal o, si fuese mayor, una pensión complementaria a la
pensión de jubilación de la Seguridad Social, siendo la suma de ambas pensiones igual al
70% del salario fijo en el momento de la jubilación.
Este Plan de Pensiones se encuentra exteriorizado a través de un Fondo de Pensiones,
gestionado por BPI Vida e Pensões – Companhia de Seguros de Vida, S.A.
Adicionalmente, en el Fondo de Pensiones indicado anteriormente se incluye la cobertura del
SAMS para el periodo de post-jubilación para todos los empleados de Bankinter Portugal.
Por último, el Convenio Colectivo de Banca en Portugal incluye un premio de jubilación para
todos los empleados consistente en 1,5 mensualidades en el momento de la jubilación,
encontrándose este compromiso en fondo interno.
Otras retribuciones a largo plazo
De igual forma, de acuerdo con el Convenio Colectivo vigente, el Banco tiene asumido los
compromisos de complementar las percepciones de la Seguridad Social hasta alcanzar, si
fuera necesario, determinadas percepciones de incapacidad permanente, viudedad u
orfandad.
Adicionalmente, la prima pagada para las coberturas de fallecimiento e incapacidad en
España ascendió en el ejercicio 2022 a 63 miles de euros (189 miles de euros en 2021).
Hipótesis de valoración utilizadas para la determinación de los compromisos por
pensiones
Las hipótesis básicas utilizadas para los cálculos del estudio actuarial de las obligaciones de
prestación definida, al 31 de diciembre de 2022 y 2021, para los compromisos con el
personal activo, pasivos y prejubilados de Bankinter son las que se detallan en el cuadro
adjunto:
España
Portugal
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Supervivencia
PERM/F-2020p
PERM/F-2020p
TV88/90
TV88/90
Invalidez
N/A
N/A
EKV80
EKV80
Tipo Actualización
3,50%
1,00%
3,20%
1,65%
Tasa Esperada rendimiento
3,50%
1,00%
3,20%
1,65%
Estado Civil
Estado Civil Real
Estado Civil Real
70% casados,
siendo el cónyuge
de una edad de
+/- 3 años con
respecto al
empleado
70% casados,
siendo el cónyuge
de una edad de
+/- 3 años con
respecto al
empleado
IPC
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
Crecimiento Salarial
3,50%
3,50%
5% para 2023; 4%
para 2024 y 1,75%
para 2025 y
posteriores
1,75%
Crecimiento Pensiones
2%
2%
4% para 2023; 3%
para 2024 y 0,75%
para 2025 y
posteriores
0,75%
Edad Jubilación Banco
65
65
65
65
Edad Jubilación Seg. Social
65
65
66 años y 4 meses
en 2023 y 2024,
proyectando dicha
edad a futuro
conforme la
proyección de
Eurostat para la
población
portuguesa
66 años y 7 meses
en 2022,
proyectando dicha
edad a futuro
conforme la
proyección de
Eurostat para la
población
portuguesa
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  71
En la valoración de los compromisos por pensiones a cierre de 2022 se ha utilizado la tabla
de supervivencia PERMF2020p.
La duración financiera del total de las obligaciones de pago asumidas o devengadas al cierre
del ejercicio (retribuciones post-empleo y a largo plazo) es de 14,40 años en Bankinter
España (15,00 años en 2021) y de 19,83 años en Bankinter Portugal (22,95 años en 2021),
siendo su distribución la siguiente:
2022
2021
España
Portugal
España
Portugal
hasta 5 años
21%
0%
21%
0%
de 5 a 10 años
20%
3%
21%
0%
de 10 a 15 años
18%
28%
18%
24%
de 15 a 20 años
14%
16%
14%
7%
Más de 20 años
27%
53%
26%
69%
El valor razonable de los activos afectos se ha realizado conforme a la siguiente metodología:
Para la valoración del contrato de coaseguro suscrito con AXA, Allianz y Caser, en los
cuales se encuentran exteriorizados los compromisos por pensiones de los empleados
de Convenio Banca anteriores al 8 de marzo de 1980, al tratarse de pólizas de seguros
de ahorro a “tipo matcheado”, para las prestaciones aseguradas que se encuentren
“perfectamente matcheadas” con los compromisos asociados se tomará el valor actual
actuarial de las prestaciones aseguradas descontadas al tipo de actualización utilizado
para el cálculo de la obligación; y para las prestaciones aseguradas que no se
encuentren “perfectamente matcheadas” con los compromisos asociados, se tomará el
valor actuarial actuarial de las prestaciones aseguradas descontadas al tipo estimado
de desinversión utilizado por las compañías de seguros.
Para la valoración de Plan de Pensiones en el cual se encuentra exteriorizado los
compromisos por pensiones de Bankinter Portugal, se tomará el valor del Fondo de
Pensiones a final del año.
A continuación, se incluye el cuadro de conciliación del valor de las obligaciones y el valor
razonable de los activos asignados a su cobertura de los años 2021 y 2022:
España
Portugal
Obligaciones por
compromisos por
pensiones
Valor Razonable
de los activos del
Plan
Obligaciones por
compromisos por
pensiones
Valor Razonable
de los activos del
Plan
Saldo a 31 de Diciembre de
2020 – Total
21.461
23.783
95.211
94.957
Personal en Activo
12.027
14.376
74.055
74.125
Personal Beneficiario de pensión
causada
9.433
9.406
19.365
19.243
Personal ExEmpleado Desde la
jubilación
1.791
1.589
Personal ExEmpleado Hasta
Coste Contable Total Año
2021
(931)
234
1.822
954
Coste Normal del Ejercicio
253
569
Aportaciones del Empleado
541
Prima Riesgo Activos
(1.152)
Coste / Ingreso por Intereses
(Pensiones)
214
234
1.571
1.566
Reducciones
(1.397)
(318)
Variaciones distintas a Gasto
Contable 2021
(3.947)
(5.591)
(1.732)
2.193
Prestaciones Abonadas
(Pensiones)
(4.429)
(6.894)
(1.186)
(1.078)
Aportaciones de la Empresa
(Pensiones)
312
Pérdidas / (Ganancias)
Actuariales hipótesis
Pérdidas / (Ganancias)
Actuariales experiencia
482
(546)
(Pérdidas) / Ganancia del Fondo
991
3.271
Saldo a 31 de Diciembre de
2021 – Total
16.582
18.424
95.301
98.104
Personal en Activo
6.800
8.669
73.899
76.705
Personal Beneficiario de pensión
causada
9.782
9.755
19.429
19.429
Personal ExEmpleado Desde la
jubilación
1.973
1.970
Coste Contable Total Año
2022
(364)
176
2.012
845
Coste Normal del Ejercicio
132
441
Aportaciones del Empleado
472
Prima Riesgo Activos
(1.246)
Coste / Ingreso por Intereses
(Pensiones)
164
176
1.571
1.619
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  72
Reducciones
(660)
Variaciones distintas a Gasto
Contable 2022
(5.190)
(6.556)
(21.900)
(18.306)
Prestaciones Abonadas
(Pensiones)
(1.588)
(2.740)
(1.099)
(1.133)
Aportaciones de la Empresa
(Pensiones)
72
664
Pérdidas / (Ganancias)
Actuariales hipótesis
(3.861)
(24.157)
Pérdidas / (Ganancias)
Actuariales experiencia
259
3.356
(Pérdidas) / Ganancia del Fondo
(3.888)
(17.837)
Saldo a 31 de Diciembre de
2022 – Total
11.027
12.045
75.412
80.643
Personal en Activo - Convenio
Banca
3.390
4.426
55.255
58.838
Personal Beneficiario de pensión
causada
7.637
7.619
18.669
20.248
Personal ExEmpleado Desde la
jubilación
1.488
1.557
Como aspecto significativo de la diferencia entre las valoraciones actuariales al 31 de
diciembre de 2022 y 2021, cabe señalar que:
Dotaciones correspondientes a los compromisos por pensiones - España: estas
dotaciones se han visto reducidas como consecuencia de las bajas con pérdida de
compromiso producidas en el año 2022, y a las jubilaciones que se han producido en
el año 2022, percibiendo la prestación en casi todos los casos en forma de un capital
único.
Dotaciones correspondientes a los compromisos por pensiones – Portugal: estas
dotaciones se han visto reducidas por dos factores:
Por un lado, se han incrementado como consecuencia de las jubilaciones
anticipadas producidas en el año 2022, teniendo que reconocer en el año el
100% de la obligación asumida por este colectivo.
Por otro lado, se han reducido como consecuencia de las bajas producidas en
el año 2022, disminuyendo los compromisos a asumir al pasar del colectivo
de Activo al colectivo de ExEmpleados.
En términos netos, las dotaciones de Portugal se han reducido con respecto al año
anterior.
(Pérdidas) / Ganancia Actuarial - España: se ha producido una minoración importante
en la valoración, tanto de los compromisos por pensiones como en el valor del Fondo
(activos del plan) debido al incremento de la curva de tipos de interés en el año 2022
que ha propiciado que ambos valores (compromisos de pago a largo plazo) se hayan
visto significativamente minorados. Esta minoración en paralelo se debe al
homogéneo nivel de cobertura de los activos afectos respecto a las obligaciones por
pensiones de Bankinter.
El rendimiento esperado al inicio del ejercicio de los activos del plan se estimaba en
176 miles de euros, cuando el rendimiento real obtenido ha sido de -3.888 miles de
euros.
(Pérdidas) / Ganancia Actuarial - Portugal: se ha producido una minoración importante
en la valoración, tanto de los compromisos por pensiones como en el valor del Fondo
(activos del plan) debido al incremento de la curva de tipos de interés en el año 2022
que ha propiciado que ambos valores (compromisos de pago a largo plazo) se hayan
visto significativamente minorados.
El rendimiento esperado al inicio del ejercicio de los activos del Plan se estimaba en
1.608 miles de euros, cuando el rendimiento real obtenido ha sido de -17.837 miles de
euros, por la bajada de los mercados, decreciendo el valor de los activos en los cuales
se encuentra invertidos el Fondo de Pensiones.
Coste Contable de las Obligaciones por Compromisos por Pensiones: el importe total
reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio 2022 por coberturas
para compromisos por pensiones de prestaciones definida asciende a un ingreso de
541 miles de euros en España y a un coste de 502 miles de euros en Portugal (1.212
miles de euros en España y 868 miles de euros en Portugal en el ejercicio 2021).
La estimación al inicio del ejercicio de la entidad relativa al gasto por pensiones para
el ejercicio 2023 asciende a -62 miles de euros.
Las provisiones para pensiones y otras obligaciones de prestación definida post-empleo y
retribuciones a largo plazo a 31 de diciembre de 2022 y a 31 de diciembre de 2021 son las
siguientes.
31-12-2022
31-12-2021
RD 1588/1999
RD 1588/1999
Extereorizado
Interno
Resto
Exteriorizado
Interno
Resto
Valor actual de las
retribuciones
comprometidas
85.285
1.154
110.774
1.109
-
Valor de los fondos
afectos
92.688
116.528
-
-
Pasivo por pensiones
1.154
-
1.109
-
Activo por pensiones
7.402
5.755
-
-
Contratos de seguros
vinculados a pensiones
-
-
-
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  73
Detalle de la evolución del valor actual de las obligaciones por pensiones
asumidas en régimen de prestación definida, y de los activos afectos a su
cobertura, al cierre de cada anualidad
Miles de Euros
Año
Obligaciones
Prestación
Definida
Activos Afectos
Otros Fondos
Déficit/
Superávit
P y G actuarial
Total
2018
109.153
112.462
509
3.818
(2.425)
2019
117.573
118.510
751
1.688
(3.102)
2020
116.671
118.739
932
3.000
5.046
2021
111.883
116.528
1.109
5.755
4.326
2022
86.439
92.688
1.154
7.402
2.671
Acumulado en pérdidas y ganancias actuariales reconocidas en reservas
A 31 de diciembre de 2022, Bankinter tenía un acumulado de ganancias actuariales
reconocidas en otro resultado global acumulado de 6.255 miles de euros (a 31 de diciembre
de 2021 la ganancia actuarial era de 3.584 miles de euros).
Sensibilidad a la variación de las principales hipótesis de valoración
Cierre
del Año
Tipo Interés
Incr. Salarial
Incr. Pensiones
Tabla
Mortalidad
-50 pb
+50 pb
-50 pb
+50 pb
-50 pb
+50 pb
-1 Año
Valor Actual de las
Retribuciones
Comprometidas
86.439
95.281
79.689
81.471
92.226
84.783
88.488
88.992
Valor de los
Fondos Afectos
92.688
93.229
92.130
92.687
92.688
92.688
92.688
92.973
Detalle de los activos del plan asociado a la cobertura de pensiones de los
compromisos de prestación definida
Las principales categorías de los activos del plan son los que se indican a continuación:
2022
Porcentaje
Importe (en miles de euros)
Renta fija
69,24%
64.181
Renta variable
17,34%
16.068
Inmobiliario
0,00%
4
Efectivo
0,42%
391
Pólizas Seguro No Vinculadas
12,99%
12.045
La estimación de la entidad de las contribuciones empresariales esperadas al plan (netas de
recuperaciones) durante el ejercicio 2023 asciende a 0 miles de euros.
Gasto por pensiones incurrido en el ejercicio 2022 por los compromisos de
aportación definida
El gasto total reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias en la anualidad 2022 por
coberturas para compromisos por pensiones de aportación definida asciende a 5.347 miles de
euros (5.497 miles de euros a 31 de diciembre de 2021).
Este coste se debe, prácticamente en su totalidad, al Plan de Previsión Social Empresarial
implementado en 2014 y gestionado por Mutuactivos Pensiones, dando cumplimiento a lo
establecido en el XXII Convenio Colectivo de Banca, donde se establece la creación de un
sistema de Previsión Social Complementario de aportación definida a favor de los empleados
contratados a partir del 8 de marzo de 1980, que cuenten con, al menos, dos años de
antigüedad en la Empresa y con una aportación mínima anual de 450 euros y asimismo, a las
aportaciones realizadas a los contratos Unit Linked y seguro de ahorro que cubre los
compromisos por pensiones de altos cargos.
El número medio de empleados durante el ejercicio 2022 y 2021 es el siguiente:
2022
2021
Hombre
Mujer
Hombre
Mujer
Directores
83
38
88
33
Mandos Intermedios
757
533
732
513
Comerciales / Técnicos
Senior
742
743
720
707
Comerciales / Técnicos
558
862
561
896
Staff
140
228
119
209
Total general
2.280
2.404
2.220
2.358
El número de empleados por categoría y sexo al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el
siguiente:
2022
2021
Hombre
Mujer
Hombre
Mujer
Directores
81
40
86
35
Mandos Intermedios
760
538
738
510
Comerciales / Técnicos
Senior
751
742
724
726
Comerciales / Técnicos
576
871
562
885
Staff
150
242
121
213
Total
2.318
2.433
2.231
2.369
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  74
A continuación, el número medio de personas empleadas con una discapacidad mayor o igual
al 33%:
2022
2021
Hombre
Mujer
Hombre
Mujer
Directores
1
-
Mandos Intermedios
9
4
10
4
Comerciales / Técnicos
Senior
6
6
4
6
Comerciales / Técnicos
5
15
7
12
Staff
3
1
2
1
Total
23
26
24
23
28. Ingresos y gastos por comisiones
El desglose de estos epígrafes de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios anuales
terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Ingresos por comisiones
Por avales y créditos documentarios
58.887
49.238
Por compromisos contingentes
21.718
21.415
Por cambio de divisas y billetes de bancos extranjeros
90.979
82.642
Por cobros y pagos
127.926
99.828
Efectos comerciales
18.212
14.940
Cuentas a la vista
26.100
20.620
Tarjetas crédito y débito
54.034
39.667
Cheques
1.749
1.611
Órdenes de pago
27.832
22.989
Por servicio de valores
92.398
126.569
Aseguramiento y colocación de valores
256
36.106
Compraventa valores (Nota 40)
34.866
35.730
Administración y custodia de valores
43.830
40.321
Gestión patrimonios (Nota 40)
13.446
14.412
Por comercialización de productos financieros no bancarios
180.943
179.919
Otras comisiones
58.910
107.552
Total
631.761
667.163
Gastos por comisiones
Comisiones cedidas a otras entidades y corresponsales
80.687
78.961
Comisiones cedidas a agentes
77.795
77.825
Otras comisiones
19.861
17.805
Total
178.344
174.591
29. Ingresos por intereses /gastos por intereses
El desglose de estos epígrafes de la cuenta de pérdidas y ganancias, atendiendo a la
naturaleza de las operaciones que originan los resultados, de los ejercicios anuales
terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
Ingresos por intereses:
2022
2021
Depósitos en Banco de España y otros Bancos Centrales
95.821
121.846
Depósitos en entidades de crédito (Nota10)
45.176
21.277
Operaciones del mercado monetario a través de entidades de
contrapartida
783
24
Crédito a la clientela (Nota 10)
1.071.229
853.941
Valores representativos de deuda
230.168
190.404
Activos dudosos
14.051
11.633
Rectificación de ingresos por operaciones de cobertura
(55.297)
(63.337)
Rendimientos de contratos de seguros vinculados a pensiones y
obligaciones similares
1.790
1.789
Otros intereses
22.031
19.854
1.425.752
1.157.430
La rúbrica “Crédito a la clientela” incluye, en el ejercicio 2022, 384.934 miles de euros
correspondientes a operaciones con garantía hipotecaria (317.843 miles de euros en 2021).
Miles de euros
Gastos por intereses:
2022
2021
Depósitos de Banco de España
42.786
63.672
Depósitos de entidades de crédito
90.528
62.632
Operaciones del mercado monetario a través de entidades de
contrapartida
11
227
Depósitos de la clientela
43.592
30.296
Débitos representados por valores negociables (Nota 19)
89.051
86.872
Pasivos subordinados (Nota 19)
20.425
23.505
Rectificación de gastos por operaciones de cobertura
(20.348)
(66.933)
Coste intereses de los fondos de pensiones
1.730
1.776
Otros intereses
8.325
6.422
276.100
208.469
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  75
El rendimiento medio anual por rúbrica durante los ejercicios 2022 y 2021 del Grupo
Bankinter es el siguiente:
Rendimiento Medio
31/12/2022
31/12/2021
Rendimientos asimilados:
Depósitos en bancos centrales
0,53%
0,70%
Depósitos en entidades de crédito
0,16%
0,18%
Crédito a la clientela
2,15%
1,85%
Valores representativos de deuda
1,93%
1,70%
Renta variable
2,47%
2,99%
Costes asimilados:
Depósitos de bancos centrales
0,31%
0,46%
Depósitos de entidades de crédito
1,40%
1,28%
Recursos de clientes
0,10%
0,03%
Depósitos de la clientela
0,05%
0,00%
Débitos representados por valores negociables
0,77%
0,28%
Pasivos subordinados
1,61%
1,65%
30. Ganancias o pérdidas por instrumentos
financieros y de la contabilidad de coberturas
El desglose de estos epígrafes de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios anuales
terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros
mantenidos para negociar, netas (Nota 7)
27.170
19.758
Valores representativos de deuda
15.784
(7.056)
Instrumentos de patrimonio
2.949
17.692
Derivados de negociación
8.437
9.122
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros
valorados a valor razonable con cambios en resultados,
netas
-
-
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuenta activos y
pasivos financieros no valorados a valor razonable con
cambios en resultados, netas
41.583
35.522
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro
resultado global (Nota 9)
1.689
3.104
Valores representativos de deuda
1.689
3.104
Instrumentos de patrimonio
-
-
Activos financieros a coste amortizado
34.403
32.134
Pasivos financieros a coste amortizado
1.604
534
Otros
3.888
(249)
Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de
coberturas, netas
(109)
12
Ganancias o pérdidas por activos financieros no
destinados a negociación valorados obligatoriamente a
valor razonable con cambios en resultados, netas (Nota 8)
(5.843)
16.241
62.801
71.533
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  76
31. Diferencias de cambio (neto)
El importe de las diferencias de cambio netas registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias
del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2022, es una pérdida de 7.911 miles de euros
(beneficio de 1.864 miles de euros en el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2021).
El detalle por moneda de los activos y pasivos del balance del Banco denominados en divisa
al 31 de diciembre de 2022 y 2021, es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Activos
Pasivos
Activos
Pasivos
Dólar USA
4.492.903
3.297.670
3.528.440
3.202.564
Libra esterlina
422.254
207.743
251.456
146.955
Yen japonés
460.397
47.876
653.275
42.838
Franco suizo
219.782
173.229
221.242
82.122
Corona noruega
25.546
12.905
25.767
9.675
Corona sueca
21.793
42.274
1.922
14.867
Corona danesa
2.895
921
1.216
2.203
Dólar autraliano
71.262
7.821
-
-
Otras
128.555
11.149
88.164
49.279
5.845.387
3.801.588
4.771.482
3.550.503
32. Otros gastos de administración
El desglose de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios anuales
terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Inmuebles, instalaciones y material
15.356
14.530
Informática
159.132
148.762
Comunicaciones
12.730
10.407
Publicidad y propaganda
20.180
17.852
Gastos judiciales y de letrados
2.779
4.392
Informes técnicos
6.983
4.960
Servicios de vigilancia y traslado de fondos
2.923
2.966
Primas de seguros y autoseguro
5.120
3.641
Por órganos de gobierno y control
3.570
3.590
Representación y desplazamiento del personal
5.806
3.691
Cuotas de asociaciones
8.109
7.738
Servicios administrativos subcontratados
73.050
68.167
Contribuciones e impuestos
11.643
12.406
Otros
2.445
2.256
329.828
305.359
Durante el ejercicio 2022 se ha satisfecho una prima por el seguro colectivo de
responsabilidad civil de todos los administradores y directivos de Bankinter, por potenciales
daños ocasionados por actos incorrectos cometidos o supuestamente cometidos en el
ejercicio del cargo, por un importe total de 373 miles de euros (295 miles de euros en el
ejercicio 2021).
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  77
33. Otros ingresos y otros gastos de explotación
El desglose de estos epígrafes de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios anuales
terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Ingresos
Gastos
Ingresos
Gastos
Ingresos por explotación de inversiones
inmobiliarias y otros arrendamientos operativos
5.334
5.986
-
Comisiones financieras compensadoras de costes
directos
17.787
16.822
-
Contribución al Fondo de Garantía de Depósitos y
Fondo Único de Resolución (Nota 4)
109.135
-
93.258
Otros
11.248
55.546
10.516
51.414
34.369
164.682
33.323
144.673
34. Ganancias y pérdidas en la baja activos no
financieros y participaciones y Ganancias y
pérdidas procedentes de activos no corrientes
clasificados como mantenidos para la venta no
admisibles como actividades interrumpidas
El desglose de estos epígrafes de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios anuales
terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
2022
2021
Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no
financieros y participaciones
Activo tangible (Nota 14/15)
(469)
(282)
Activo intangible (Nota 16)
(1.269)
(1.000)
Participaciones
-
2.018
Total
(1.737)
736
Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta
clasificados como mantenidos para la venta
Beneficios por venta
5.139
4.402
Pérdidas por venta
(5.142)
(4.931)
Pérdidas por deterioro de activos (Nota 12)
(1.551)
(2.325)
Total
(1.554)
(2.854)
35. Operaciones y saldos con partes vinculadas
Las operaciones y saldos entre el Banco y otras entidades y personas físicas vinculadas, al 31
de diciembre de 2022 y 2021, se detallan en el Anexo I y la Nota 36 siguiente. Las
condiciones de las transacciones con las partes vinculadas son equivalentes a las que se dan
en transacciones hechas en condiciones de mercado o se han imputado las correspondientes
retribuciones en especie.
36. Remuneración y saldos con miembros del
Consejo de Administración
Remuneraciones al Consejo de Administración
La Política de remuneraciones de consejeros para los ejercicios 2022, 2023 y 2024 fue
aprobada por la Junta General Ordinaria de accionistas el 21 de abril de 2021, con un
porcentaje de aprobación del 86,475%.
Además, Bankinter somete anualmente a votación consultiva a la Junta General Ordinaria el
informe sobre remuneraciones de los consejeros, siguiendo la estructura establecida por la
Circular de la CNMV vigente. El último informe de remuneraciones de consejeros fue
aprobado en la Junta General de accionistas el pasado 23 de marzo de 2022, con un
89,508% del capital total presente y representado en ésta, incluía información sobre su
política general en esta materia, su aplicación al ejercicio 2022 y el sistema retributivo
aplicable al ejercicio 2021. Si bien esta práctica es de obligado cumplimiento para las
sociedades cotizadas sólo desde el 2014, Bankinter lleva presentando este informe a su Junta
General desde 2008, siguiendo las recomendaciones del Código de Buen Gobierno de las
sociedades cotizadas. Igualmente, dicho informe, se incluye, en una sección separada dentro
del informe de gestión de estas cuentas anuales.
i)Remuneraciones de los consejeros por el ejercicio de sus funciones en su
condición de tales:
Según los Estatutos sociales de Bankinter los consejeros podrán ser retribuidos a través de
los siguientes conceptos por el ejercicio de sus funciones como meros consejeros:
Asignación fija anual.
Dietas por la asistencia a las reuniones del Consejo de Administración y de las
Comisiones del Consejo de Administración a las que pertenezcan.
Entrega de acciones, reconocimiento de derechos de opción sobre las mismas o
retribución referenciada al valor de las acciones, previo el acuerdo correspondiente
de la Junta General en cuanto al número, precio y demás conceptos establecidos
por la ley.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  78
La Junta General Ordinaria de 21 de abril de 2021 aprobó, de conformidad con los artículos
217 y 529 septdecies de la Ley de Sociedades de Capital, fijar el importe máximo de la
retribución anual de los consejeros en su condición de tales en el importe de 2.200.000
euros.
El Consejo de Administración, a propuesta de la Comisión de Retribuciones, determinó el
importe concreto que corresponde a cada uno de los consejeros en su condición de tal,
ajustándose al acuerdo de la Junta General cuando proceda legalmente. En este sentido, y
dentro del límite fijado por la Junta, el Consejo de Administración, en su sesión de 20 de
diciembre de 2021, a propuesta de la Comisión de Retribuciones, aprobó incrementar en un 3
por 100 las cantidades establecidas para el ejercicio anterior, en línea con el incremento
general aplicable a los empleados del Grupo Bankinter.
Para el ejercicio 2022, la remuneración total percibida de forma individual por los consejeros
en su condición de tales ha sido satisfecha mediante: i) asignación fija anual por su
pertenencia al Consejo de Administración y el ejercicio de sus funciones como presidentes de
sus comisiones y ii) dietas de asistencia a las reuniones del Consejo y de sus comisiones.
Como viene sucediendo desde el 1 de enero de 2015, tampoco durante este año, se ha
realizado entrega de acciones Bankinter en concepto de retribución por sus funciones como
meros consejeros.
La retribución de los consejeros no ejecutivos no incluye componentes variables, en tanto en
cuanto su obtención no está sujeta a la consecución de objetivos, cumpliendo así con las
recomendaciones en materia de gobierno corporativo.
Por lo que se refiere a la retribución de los miembros del Consejo de Administración de
Bankinter, el desglose individualizado de la remuneración total percibida en su condición de
meros consejeros (funciones de supervisión y decisión colegiada) durante los ejercicios 2022
y 2021 es el siguiente:
En Euros
Consejeros
2022
2021
D. Pedro Guerrero Guerrero
244.561
238.553
D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda (1)
174.226
-
Dª. María Dolores Dancausa Treviño 
203.801
196.193
D. Fernando Masaveu Herrero
129.170
114.819
D. Marcelino Botín-Sanz de Sautuola y Naveda
121.133
127.079
Dª. María Teresa Pulido Mendoza
114.818
113.145
Dª. Teresa Marín-Retortillo Rubio
155.578
153.276
Dª. María Luisa Jordá Castro
157.874
165.538
D. Álvaro Álvarez-Alonso Plaza
168.208
154.948
D. Fernando José Francés Pons
148.689
129.866
Dª. Cristina García-Peri Álvarez (2)
145.819
92.461
Exconsejeros (3)
53.113
282.955
1.816.990
1.768.833
(1) Con motivo del vencimiento del mandato como consejero de CARTIVAL en 2022, y no pudiendo ser reelegida la persona jurídica
consejero de Bankinter, se propuso el nombramiento de D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda, como nuevo Consejero dominical,
aprobándose el mismo el 23 de marzo de 2022 (el Sr. Botin-Sanz de Sautuola y Naveda ejercía hasta esa fecha la representación de
CARTIVAL en el Consejo de Administración de Bankinter S.A).
(2) Dª. Cristina García-Peri Álvarez fue nombrada miembro del Consejo de Administración (consejera externa independiente) en la Junta
General de accionistas celebrada el 21 de abril de 2021.
(3) Se incluyen las remuneraciones pagadas: (i) en 2021 a D. Rafael Mateu de Ros Cerezo, que finalizó su mandato como consejero de
Bankinter el 21 de abril de 2021, no proponiéndose su reelección por el Consejo de Administración dado que perdían la condición de
consejeros externos independientes tras superar los 12 años de ejercicio como tales; y (ii) en 2021 y 2022 al consejero CARTIVAL (persona
jurídica), que dejó de ser consejero de Bankinter el 23 de marzo de 2022, según se explica en la nota (1) de esta tabla.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  79
A continuación, se desglosan las cantidades globales indicadas en el cuadro anterior que
corresponden a cada consejero en su condición de tal distinguiendo lo percibido en concepto
de retribución fija y lo percibido en concepto de dietas de asistencia a las reuniones del
Consejo de Administración y de las Comisiones del Consejo durante los ejercicios 2022 y
2021:
En Euros
2022
2021
Consejeros
Retribución Fija
Dietas Asistencia
Retribución Fija
Dietas Asistencia
D. Pedro Guerrero Guerrero
195.190
49.371
189.504
49.049
D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola
y Naveda (1)
146.670
27.556
-
-
Dª. María Dolores Dancausa
Treviño 
172.226
31.575
167.210
28.983
D. Fernando Masaveu Herrero
97.595
31.575
94.753
20.066
D. Marcelino Botín-Sanz de
Sautuola y Naveda
97.595
23.538
94.752
32.327
Dª. María Teresa Pulido Mendoza
97.595
17.223
94.752
18.393
Dª. Teresa Marín-Retortillo Rubio
114.818
40.760
111.474
41.802
Dª. María Luisa Jordá Castro
114.818
43.056
111.474
54.064
D. Álvaro Álvarez-Alonso Plaza
114.818
53.390
111.474
43.474
D. Fernando José Francés Pons
97.595
51.094
94.752
35.114
Dª. Cristina García-Peri Álvarez
(2)
114.818
31.001
77.413
15.048
Exconsejeros (3)
42.779
10.334
218.301
64.654
Subtotales
1.406.517
410.473
1.365.859
402.974
Total
1.816.990
1.768.833
(1) Con motivo del vencimiento del mandato como consejero de CARTIVAL en 2022, y no pudiendo ser reelegida la persona jurídica
consejero de Bankinter, se propuso el nombramiento de D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda, como nuevo Consejero dominical,
aprobándose el mismo el 23 de marzo de 2022 (el Sr. Botin-Sanz de Sautuola y Naveda ejercía hasta esa fecha la representación de
CARTIVAL en el Consejo de Administración de Bankinter S.A).
(2) Dª. Cristina García-Peri Álvarez fue nombrada miembro del Consejo de Administración (consejera externa independiente) en la Junta
General de accionistas celebrada el 21 de abril de 2021.
(3) Se incluyen las remuneraciones pagadas: (i) en 2021 a D. Rafael Mateu de Ros Cerezo, que finalizó su mandato como consejero de
Bankinter el 21 de abril de 2021, no proponiéndose su reelección por el Consejo de Administración dado que perdían la condición de
consejeros externos independientes tras superar los 12 años de ejercicio como tales; y (ii) en 2021 y 2022 al consejero CARTIVAL (persona
jurídica), que dejó de ser consejero de Bankinter el 23 de marzo de 2022, según se explica en la nota (1) de esta tabla.
ii)Remuneración Fija del Presidente del Consejo de Administración por el desempeño, desde
enero 2013, de funciones institucionales no ejecutivas adicionales1 a las que desempeña
en su condición de Presidente del órgano colegiado (estas últimas retribuidas según el
esquema del punto anterior). El importe de la remuneración fija que ha percibido D.
Pedro Guerrero Guerrero, durante el año 2022, ha sido de 748.083 euros. Dicha cantidad
ha sido objeto de actualización respecto del año 2021, en un 3 por 100, al igual que las
retribuciones de los consejeros detalladas en el epígrafe anterior y en línea con el
incremento general aplicable a los empleados del Grupo Bankinter.
Adicionalmente, ha percibido como beneficiario de pólizas de seguro médico y otros
conceptos percibidos por remuneraciones en especie u otros beneficios corporativos un
importe total de 4.930 euros (en 2021 fue 5.428 euros).
El Presidente del Consejo de Administración no percibe remuneración variable alguna,
aplicándose el régimen descrito en el punto anterior para con los consejeros no ejecutivos,
tampoco es beneficiario de sistemas de previsión social.
Bankinter no tiene acordadas, en el contrato de prestación de servicios celebrado con D.
Pedro Guerrero Guerrero, cláusulas de blindaje, ni cláusulas que liguen el devengo de
derechos económicos a situaciones de cambio de control en el banco (cláusulas habituales en
este tipo de contratos en las grandes empresas), tal y como se indica en los informes sobre
remuneraciones de los consejeros que se someterá a votación consultiva en la Junta General
de accionistas en los últimos años.
iii)Retribución de consejeros ejecutivos por sus funciones ejecutivas.
a)Componentes de la retribución de los consejeros ejecutivos por sus funciones
ejecutivas
Los componentes de la retribución de los consejeros ejecutivos durante el ejercicio 2021 en
concepto de retribución por su función ejecutiva, son los que a continuación se detallan:
La remuneración de base fija, que refleja principalmente la experiencia profesional y la
responsabilidad en la organización; y
La remuneración variable, que refleja un rendimiento sostenible y adaptado al riesgo.
Retribución Fija:
La remuneración de base fija, que refleja principalmente la experiencia profesional y la
responsabilidad en la organización.
Los consejeros ejecutivos pueden ser beneficiarios de pólizas de seguro médico suscritas por
el Banco. El Banco satisface las correspondientes primas, que son imputadas a los consejeros
como retribución en especie. Adicionalmente, el Banco satisface a los citados consejeros,
según el caso, otras retribuciones en especie como renting de vehículos y otros beneficios
sociales aplicables al resto de empleados.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  80
1El detalle de dichas funciones está recogido en el Informe de Gobierno Corporativo, que forma parte del Informe de Gestión de la Memoria anual.
Adicionalmente, Bankinter tiene implantado un “Sistema de Previsión Social Complementaria
para Consejeros Ejecutivos y Comité de Dirección”, en el que actualmente solo participa, de
entre los consejeros ejecutivos, la Consejera Delegada.
El esquema de previsión social de Bankinter es de la modalidad de aportación definida, y
para instrumentarlo el Banco ha suscrito como tomador un seguro colectivo Unit-Linked y un
seguro colectivo de rentabilidad asegurada que cubren las contingencias de jubilación,
fallecimiento e incapacidad.
Consta de una contribución inicial, que es una aportación fija de cuantía igual para todos los
beneficiarios, y de contribución anual, que varía según las responsabilidades y el alcance
funcional de cada profesional.
Este Sistema y aportación está explicado en la Política de remuneraciones de consejeros y
también en los Informes de remuneraciones de consejeros que se han aprobado
consultivamente por la Junta General de accionistas los últimos años.
Retribución Variable:
Retribución variable anual:
El sistema de retribución variable anual de los Consejeros ejecutivos, es el mismo que se
aplica al resto de la plantilla del Grupo Bankinter que percibe este tipo de retribución.
Para el ejercicio 2022, el incentivo variable se ha calculado con periodicidad anual. Dicha
retribución variable anual tenía establecidos como indicadores financieros del incentivo anual:
i) el Beneficio Antes de Impuestos (BAI) de la Actividad Bancaria de España, Portugal e
Irlanda (incluyendo EVO), para contribuir a la adecuada gestión de los riesgos y su
vinculación a la gestión del medio y largo plazo, y ii) el Margen de Explotación antes de
provisiones de la Actividad Bancaria de España, Portugal e Irlanda (incluyendo EVO), como
elemento crucial en la sostenibilidad del negocio en el medio y largo plazo y el alineamiento
con la política de riesgo de la Entidad.. Cada uno de los indicadores, BAI de la Actividad
Bancaria y Margen de Explotación de la Actividad Bancaria de España, Portugal e Irlanda
(incluyendo EVO), condicionan el 40 por 100 y el 60 por 100, respectivamente, de la
retribución variable, de forma independiente. El devengo del componente variable se produce
desde la consecución de un 90 por 100 de los objetivos y hasta un máximo del 120 por 100
del mismo, pudiendo percibir, según los citados porcentajes de consecución, entre el 80 y el
120 por 100 de la cantidad variable asignada a cada uno de los beneficiarios. En atención a
lo anterior, el incentivo a percibir en caso del máximo grado de consecución de los objetivos
es del 120 por 100 del incentivo objetivo. En aplicación de estas tablas de consecución y
devengo, el porcentaje de devengo global del incentivo en 2022 ha sido 113,97% (en 2021 el
índice de devengo global fue del 106,62%). Adicionalmente, la consolidación del devengo de
esta retribución variable 2022 queda condicionada a que se cumplan los siguientes
indicadores de forma acumulativa, que pueden implicar la reducción de la retribución variable
devengada hasta cero, pero que en ningún caso pueden incrementar el importe devengado:
Ratios del Marco Apetito al Riesgo, que miden los siguientes riesgos: Riesgo de
crédito, Riesgo de Solvencia, Riesgo de liquidez, Riesgo de tipo de interés y Riesgo
reputacional, que tienen que cumplir la condición de no superar el nivel del riesgo
establecido en el Marco de Apetito al Riesgo. El porcentaje de consecución en 2022
de estos ratios ha sido del 100%, por lo que no se ve minorado el importe de la
retribución variable a percibir por el objetivo BAI y Margen de Explotación antes de
provisiones.
ROE TTC (through the cycle), rentabilidad sobre capital invertido que incorpora la
perspectiva estructural que elimina el efecto del ciclo, incorporando así la medición
idónea de la gestión realizada; debía ser superior al 7 por 100 para devengar el 100
por 100 del incentivo alcanzado. Si esta ratio se situaba entre el 6 por 100 y el 7 por
100 se devengaba el 50 por 100 de lo conseguido, y por debajo del 6 por 100, no se
devengaba cantidad alguna. El porcentaje de consecución en 2022 de este indicador
ha superado el 100% (al haber alcanzado el 10,15%), por lo que no se ve minorado
el importe de la retribución variable a percibir por el objetivo BAI y Margen de
Explotación antes de provisiones.
En consecuencia, el porcentaje de devengo final de la retribución variable anual es del:
113,97% anteriormente mencionado.
Retribución variable plurianual:
Adicionalmente, es preciso mencionar que está en vigor el plan de incentivos plurianual 2022
- 2023, cuyas características esenciales están descritas en el Informe sobre remuneraciones
de consejeros, del que serán beneficiarios, entre otros, los consejeros ejecutivos.
Uno de los indicadores de dicho Plan es el ROE del Grupo, el cual debe quedar anualmente
por encima del punto medio del grupo comparable de entidades (“Grupo de Comparación”) a
fecha 31 de diciembre de cada año. El Grupo de Comparación para el 2022 está compuesto
por: Banco Santander, BBVA, CaixaBank, Unicaja Banco, Sabadell y Bankinter.
Se informa que el ROE del Grupo a 31 de diciembre de 2022 ha quedado por encima del
punto medio del “Grupo de Comparación”.
b.)Importes de retribución devengada en 2022 por el Vicepresidente
ejecutivo:
En relación con el Vicepresidente ejecutivo, es preciso tener en cuenta que dicho cargo fue
desempeñado por el consejero persona jurídica CARTIVAL, S.A, entre el 1 de enero de 2022
y el 23 de marzo de 2022,  fecha en la cual se produjo el vencimiento de su mandato como
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  81
consejero. No pudiendo ser reelegida la persona jurídica como consejero de Bankinter, la
Junta General celebrada el 23 de marzo de 2022 aprobó el nombramiento de D. Alfonso
Botín-Sanz de Sautuola y Naveda, como nuevo Consejero dominical, (el Sr. Botin-Sanz de
Sautuola y Naveda ejercía hasta esa fecha la representación de CARTIVAL en el Consejo de
Administración de Bankinter S.A) y, en la misma fecha, el Consejo de Administración le
designó Vicepresidente ejecutivo.
b.1)Importe de retribución fija percibido por el Vicepresidente ejecutivo en
2022:
CARTIVAL, S.A., como Vicepresidente Ejecutivo de Bankinter, percibió por la parte
proporcional que le corresponde por el ejercicio de sus funciones ejecutivas entre el 1 de
enero de 2022 y el 23 de marzo de 2022, un total de 145.049 euros en concepto de
retribución fija.
D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda, como Vicepresidente Ejecutivo de Bankinter,
por la parte proporcional que le corresponde por el ejercicio de sus funciones ejecutivas
desde el 23 de marzo de 2022, percibió un total de 697.500 euros en concepto de retribución
fija.
CARTIVAL, S.A. (ni su representante persona física en el Consejo), durante el ejercicio de sus
funciones como Vicepresidente ejecutivo, ha sido beneficiario de pólizas de seguro médico
suscritas por el Banco, ni tampoco de otras retribuciones en especie como renting de
vehículos y otros beneficios sociales aplicables al resto de empleados.
D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda, como Vicepresidente Ejecutivo, ha percibido
como beneficiario de pólizas de seguro médico y otros conceptos percibidos por
remuneraciones en especie u otros beneficios corporativos un importe total de 3.037 euros.
El Sistema de previsión social descrito anteriormente no es de aplicación al Vicepresidente
ejecutivo, ni a CARTIVAL ni a D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda.
b.2)Importe de retribución variable anual devengada por el Vicepresidente
ejecutivo en 2022:
A la vista de los cambios indicados anteriormente, producidos el 23 de marzo de 2022, sobre
el vencimiento y nuevo nombramiento para el desempeño del cargo de Vicepresidente
Ejecutivo, el importe devengado del incentivo variable 2022 por el Vicepresidente ejecutivo,
proporcional en cada caso, es el que se indica a continuación:
CARTIVAL, S.A.: 56.861 euros, importe por el ejercicio de sus funciones ejecutivas desde el
1 de enero de 2022 hasta el fin de su mandato en marzo de 2022, que se abonará en la
forma y plazos que a continuación se indica:
En efectivo (se detallan a continuación los importes brutos devengados, dichos importes
serán abonados netos de impuestos):
El 50% de la retribución variable no diferida devengada por el incentivo variable
de 2022: 17.058 euros.
El 50% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo variable de
2022 será abonada en efectivo, de acuerdo con el siguiente calendario:
1/5 del 50% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo
variable de 2022 se abonará en enero 2024:2.274 euros.
1/5 del 50% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo
variable de 2022 se abonará en enero 2025: 2.274 euros.
1/5 del 50% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo
variable de 2022 se abonará en enero 2026: 2.274 euros.
1/5 del 50% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo
variable de 2022 se abonará en enero 2027: 2.274 euros.
1/5 del 50% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo
variable de 2022 se abonará en enero 2028: 2.274 euros.
En acciones2 (condicionado a la aprobación de la Junta General tal y como se ha indicado
anteriormente) siendo el número máximo de acciones Bankinter a entregar el que a
continuación se detalla, calculados sobre los importes brutos devengados. Para
determinar el número de acciones a entregar se ha considerado, como precio de
referencia, el precio medio de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de
las sesiones bursátiles entre el 2 de enero y el 20 de enero de 2023 ambos inclusive,
siendo este precio de 6,5928 euros/ por acción:
El 50% de la retribución variable no diferida devengada por el incentivo
variable de 2022 se abonará mediante la entrega de 2.587 acciones. Si la
entrega de acciones indicada anteriormente es aprobada por la Junta
General, se procederá a la entrega de las acciones dentro de los 15 días
hábiles bursátiles siguientes al de su aprobación.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  82
2 En todo caso las entregas de acciones están condicionadas en el caso del Vicepresidente ejecutivo a su aprobación por la Junta General de Accionistas de Bankinter que se celebrará el año 2023 (año siguiente al de
devengo), tal y como requiere el artículo 219 de la Ley de Sociedades de Capital.
El 50% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo
variable de 2022 será abonada en acciones, según se desglosa a
continuación:
344 acciones Bankinter se entregarán a lo largo del mes de enero
de 2024, que corresponde a 1/5 del 50% de la retribución variable
diferida devengada por el incentivo variable de 2022.
344 acciones Bankinter se entregarán a lo largo del mes de enero
de 2025, que corresponde a 1/5 del 50% de la retribución variable
diferida devengada por el incentivo variable de 2022.
344 acciones Bankinter se entregarán a lo largo del mes de enero
de 2026, que corresponde a 1/5 del 50% de la retribución variable
diferida devengada por el incentivo variable de 2022.
344 acciones Bankinter se entregarán a lo largo del mes de enero
de 2027, que corresponde a 1/5 del 50% de la retribución variable
diferida devengada por el incentivo variable de 2022.
344 acciones Bankinter se entregarán a lo largo del mes de enero
de 2028, que corresponde a 1/5 del 50% de la retribución variable
diferida devengada por el incentivo variable de 2022.
Las entregas de acciones de la Sociedad se realizarán netas de impuestos y conforme al
calendario anteriormente descrito.
D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda:  279.326 euros, importe por el ejercicio
de sus funciones ejecutivas desde el 23 de marzo de 2022 hasta el 31 de diciembre de 2022,
que se abonará en la forma y plazos que a continuación se indica:
En efectivo (se detallan a continuación los importes brutos devengados, dichos importes
serán abonados netos de impuestos):
El 50% de la retribución variable no diferida devengada por el incentivo variable
de 2022: 83.798 euros.
El 50% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo variable de
2022 será abonada en efectivo, de acuerdo con el siguiente calendario:
1/5 del 50% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo
variable de 2022 se abonará en enero 2024: 11.173 euros.
1/5 del 50% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo
variable de 2022 se abonará en enero 2025: 11.173 euros.
1/5 del 50% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo
variable de 2022 se abonará en enero 2026: 11.173 euros.
1/5 del 50% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo
variable de 2022 se abonará en enero 2027: 11.173 euros.
1/5 del 50% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo
variable de 2022 se abonará en enero 2028: 11.173 euros.
En acciones3 (condicionado a la aprobación de la Junta General tal y como se ha indicado
anteriormente) siendo el número máximo de acciones Bankinter a entregar el que a
continuación se detalla, calculados sobre los importes brutos devengados. Para
determinar el número de acciones a entregar se ha considerado, como precio de
referencia, el precio medio de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de
las sesiones bursátiles entre el 2 de enero y el 20 de enero de 2023 ambos inclusive,
siendo este precio de 6,5928 euros/ por acción:
El 50% de la retribución variable no diferida devengada por el incentivo
variable de 2022 se abonará mediante la entrega de 12.710 acciones. Si la
entrega de acciones indicada anteriormente es aprobada por la Junta General, se
procederá a la entrega de las acciones dentro de los 15 días hábiles bursátiles
siguientes al de su aprobación.
El 50% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo variable de
2022 será abonada en acciones, según se desglosa a continuación:
1.694 acciones Bankinter se entregarán a lo largo del mes de enero de
2024, que corresponde a 1/5 del 50% de la retribución variable diferida
devengada por el incentivo variable de 2022.
1.694 acciones Bankinter se entregarán a lo largo del mes de enero de
2025, que corresponde a 1/5 del 50% de la retribución variable diferida
devengada por el incentivo variable de 2022.
1.694 acciones Bankinter se entregarán a lo largo del mes de enero de
2026, que corresponde a 1/5 del 50% de la retribución variable diferida
devengada por el incentivo variable de 2022.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  83
3 En todo caso las entregas de acciones están condicionadas en el caso del Vicepresidente ejecutivo a su aprobación por la Junta General de Accionistas de Bankinter que se celebrará el año 2023 (año siguiente al de
devengo), tal y como requiere el artículo 219 de la Ley de Sociedades de Capital.
1.694 acciones Bankinter se entregarán a lo largo del mes de enero de
2027, que corresponde a 1/5 del 50% de la retribución variable diferida
devengada por el incentivo variable de 2022.
1.694 acciones Bankinter se entregarán a lo largo del mes de enero de
2028, que corresponde a 1/5 del 50% de la retribución variable diferida
devengada por el incentivo variable de 2022.
Las entregas de acciones de la Sociedad se realizarán netas de impuestos y conforme al
calendario anteriormente descrito.
c)Importes de retribución devengada en 2022 por la Consejera Delegada:
c.1)Importe de retribución fija percibido por la Consejera Delegada en 2022:
Dª. María Dolores Dancausa Treviño, Consejera Delegada de Bankinter, percibió un total de
971.043 euros en concepto de retribución fija. Dicha retribución fue objeto de actualización
respecto al año 2021, en un 4 por 100, igual a la media de incremento aplicado a su equipo
directivo, en razón de su dedicación y desempeño en los últimos años, manteniendo, aun así,
una diferencia significativa con sus pares de otras sociedades según muestran los estudios
retributivos utilizados.
Adicionalmente, la Consejera Delegada percibió el importe de 13.391 euros (13.966 euros en
2021), como remuneración en especie y otros conceptos percibidos por beneficios
corporativos por la Consejera Delegada.
c.2)Aportaciones al Sistema de previsión social en 2022 e importes
acumulados
A la Consejera Delegada se le ha realizado una contribución anual para en el ejercicio 2022
de 582.626 euros (en 2021 de 560.217 euros). Estas aportaciones no están consolidadas,
informando en el Informe de remuneraciones de consejeros que se someta a votación
consultiva de la Junta General de accionistas que se celebre en 2023 la cantidad acumulada.
c.3)Importe de retribución variable anual devengada por la Consejera
Delegada en 2022:
Al cierre del ejercicio 2022 teniendo en cuenta el porcentaje de consecución anteriormente
indicado, el importe devengado del incentivo variable por la Consejera Delegada es de
387.331 euros, que se abonará en la forma y plazos que a continuación se indica:
En efectivo (se detallan a continuación los importes brutos devengados, dichos importes
serán abonados netos de impuestos):
El 50% de la retribución variable no diferida devengada por el incentivo variable de
2022: 77.466 euros.
El 40% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo variable de
2022 será abonada en efectivo, de acuerdo con el siguiente calendario:
1/5 del 40% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo
variable de 2022 se abonará en enero 2024: 18.592 euros.
1/5 del 40% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo
variable de 2022 se abonará en enero 2025: 18.592 euros.
1/5 del 40% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo
variable de 2022 se abonará en enero 2026: 18.592 euros.
1/5 del 40% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo
variable de 2022 se abonará en enero 2027: 18.592 euros.
1/5 del 40% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo
variable de 2022 se abonará en enero 2028: 18.592 euros.
En acciones4 (condicionado a la aprobación de la Junta General tal y como se ha indicado
anteriormente) siendo el número máximo de acciones Bankinter a entregar el que a
continuación se detalla, calculados sobre los importes brutos devengados. Para
determinar el número de acciones a entregar se ha considerado, como precio de
referencia, el precio medio de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de
las sesiones bursátiles entre el 2 de enero y el 20 de enero de 2023 ambos inclusive,
siendo este precio de 6,5928 euros/ por acción:
El 50% de la retribución variable no diferida devengada por el incentivo variable
de 2022 se abonará mediante entrega de 11.750 acciones. Si la entrega de acciones
indicada anteriormente es aprobada por la Junta General, se procederá a la entrega
de las acciones dentro de los 15 días hábiles bursátiles siguientes al de su
aprobación.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  84
4 En todo caso las entregas de acciones están condicionadas en el caso de la Consejera Delegada a su aprobación por la Junta General de Accionistas de Bankinter que se celebrará el año 2023 (año siguiente al de
devengo), tal y como requiere el artículo 219 de la Ley de Sociedades de Capital.
El 60% de la retribución variable diferida devengada por el incentivo variable de
2022 será abonada en acciones, según se desglosa a continuación:
4.230 acciones Bankinter se entregarán a lo largo del mes de enero de
2024, que corresponde a 1/5 del 60% de la retribución variable diferida
devengada por el incentivo variable de 2022.
4.230 acciones Bankinter se entregarán a lo largo del mes de enero de
2025, que corresponde a 1/5 del 60% de la retribución variable diferida
devengada por el incentivo variable de 2022.
4.230 acciones Bankinter se entregarán a lo largo del mes de enero de
2026, que corresponde a 1/5 del 60% de la retribución variable diferida
devengada por el incentivo variable de 2022.
4.230 acciones Bankinter se entregarán a lo largo del mes de enero de
2027, que corresponde a 1/5 del 60% de la retribución variable diferida
devengada por el incentivo variable de 2022.
4.230 acciones Bankinter se entregarán a lo largo del mes de enero de
2028, que corresponde a 1/5 del 60% de la retribución variable diferida
devengada por el incentivo variable de 2022.
Las entregas de acciones de la Sociedad se realizarán netas de impuestos y
conforme al calendario anteriormente descrito.
Durante el año 2022 se han entregado a los Consejeros ejecutivos las acciones
correspondientes por el diferimiento de la retribución variable devengada en los años 2018,
2019 y 2020 y las acciones correspondientes a la entrega inmediata de la retribución variable
anual devengada en 2021 y la parte diferida correspondiente de retribución variable
plurianual devengada en 2018, según el detalle de los acuerdos aprobados en la Junta
General entre los años 2019 y 2022. Se incluye el detalle de las entregas realizadas durante
el año 2022:
Entrega de acciones
correspondiente a la
retribución variable
anual devengada en
2018
Entrega de acciones
correspondiente a la
retribución variable
anual devengada en
2019
Entrega de acciones
correspondiente a la
retribución variable
anual devengada en
2020
Entrega de acciones
correspondiente a la
retribución variable
anual devengada en
2021
Entrega de acciones
correspondiente a la
retribución variable
plurianual devengada en
2018
Consejero
Ejecutivo
Precio
unitario
asignado a
cada acción
1
En acciones5
Precio
unitario
asignado a
cada acción2
En acciones5
Precio
unitario
asignado a
cada acción3
En 
acciones5
Precio
unitario
asignado a
cada acción4
En acciones5
Precio
unitario
asignado a
cada acción1
En acciones5
CARTIVAL,
S.A.(*)
7,022
1.509
6,44708
1.694
4,8014
634
4,9125
14.076
7,022
10.760
María
Dolores
Dancausa
Treviño
7,022
2.539
6,44708
2.914
4,8014
1.122
4,9125
9.220
7,022
16.947
(*) Su mandato venció el 23 de marzo de 2022.
1 Precio medio de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones bursátiles celebradas entre el 2 de
enero y el 20 de enero de 2019. Precio por acción en el momento de la entrega: 5,156 euros/acción (retribución variable anual 2018) y
5,042 euros/acción (retribución variable plurianual 2018).
2 Precio medio de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones bursátiles celebradas entre el 2 de
enero y el 20 de enero de 2020. Precio por acción en el momento de la entrega: 5,156 euros/acción.
3 Precio medio de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones bursátiles celebradas entre el 2 de
enero y el 20 de enero de 2021. Precio por acción en el momento de la entrega: 5,156 euros/acción.
4  Precio medio de cotización de la acción Bankinter al cierre de mercado de cada una de las sesiones bursátiles celebradas entre el 2 de
enero y el 20 de enero de 2022. Precio por acción en el momento de la entrega: 5,252 euros/acción.
5 Número de acciones entregadas una vez deducidos los impuestos correspondientes. En el caso de las acciones correspondiente a la
retribución variable relativa a ejercicios anteriores a 2021, al número de acciones brutas a entregar originalmente calculadas se le aplica el
ajuste aprobado por el Consejo de Administración de Bankinter para mitigar el impacto en el valor de la acción de la salida a Bolsa de Línea
Directa Aseguradora, S.A., que determinó la entrega de 1,28379 acciones por cada acción pendiente de entrega.
En relación con el registro de la retribución variable liquidable en acciones sobre
Remuneraciones del Consejo de Administración, no ha tenido impacto en las cuentas de
resultados de los ejercicios 2022 y 2021 al estar provisionados en los ejercicios de devengo,
respectivamente. El valor económico de las acciones entregadas ha sido el siguiente
(importes en euros):
2022(*)
2021(*)
Consejeros
-
Consejeros Ejecutivos
409.805
332.384
(*) Datos brutos de impuestos
El impacto recogido en patrimonio neto de estas entregas de acciones es de 409.805 euros a
31 de diciembre de 2022.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  85
iv)Otros sobre remuneraciones:
No se ha devengado por parte de los consejeros de Bankinter remuneración alguna como
contraprestación por los servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo, ni
remuneraciones en sociedades con el fin de remunerar los servicios de éste en una tercera
entidad en la cual presta servicios el consejero.
Bankinter no mantiene con sus consejeros externos o no ejecutivos compromisos por
pensiones.
Bankinter no tiene acordadas cláusulas de blindaje con ninguno de sus consejeros ejecutivos
en sus contratos mercantiles de administración, ni cláusulas que liguen el devengo de
derechos económicos a situaciones de cambio de control en el banco (cláusulas habituales en
este tipo de contratos en las grandes empresas), tal y como se indica en el informe sobre
remuneraciones de los consejeros que se sometió a votación consultiva en la Junta General
de 2022 al igual que en años anteriores.
Resumen retribuciones, créditos y otros beneficios de los consejeros
Retribuciones por conceptos retributivos
Miles de Euros
2022
2021
Retribución fija (1)
2.583
2.297
Retribución variable (2)
724
579
Dietas (3)
410
403
Atenciones Estatutarias (4)
1.407
1.366
Opciones sobre acciones y/o otros instrumentos financieros
-
-
Otros
-
-
5.124
4.645
(1) Retribución fija devengada en 2022 exclusivamente correspondiente a los consejeros ejecutivos en su condición de ejecutivos y al
Presidente del Consejo de Administración, por el ejercicio de sus funciones institucionales no ejecutivas. En el caso del Vicepresidente
ejecutivo, se incluye tanto el importe percibido por CARTIVAL, S.A. hasta el fin de su mandato el 23 de marzo de 2022, como el percibido
por D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda desde su nombramiento como Vicepresidente ejecutivo, en esa misma fecha. Se incluye la
remuneración en especie y otros conceptos percibidos por beneficios corporativos percibidos por el Presidente, Vicepresidente y la Consejera
Delegada (que ascienden a 21 miles de euros en 2022 y 19 miles de euros en 2021).
En el ejercicio 2022, se ha realizado una aportación anual del sistema de previsión social del que es beneficiaria la Consejera Delegada de
582.625,80euros (en 2021 de 560.217 euros). Dichas aportaciones anuales no están incluidas en el epígrafe de la retribución fija, dado que
no están consolidadas.
(2)  Retribución variable correspondiente únicamente a los consejeros ejecutivos en su condición de ejecutivos, procedente de la retribución
variable anual devengada en el ejercicio 2022 y 2021. A cada uno de los consejeros ejecutivos, se les asignó una cantidad que percibiría en
caso de cumplirse los objetivos previstos, tanto para la retribución variable anual como plurianual, según se ha explicado en el epígrafe
“Retribución de los consejeros ejecutivos por sus funciones ejecutivas”. En el caso del Vicepresidente se incluye tanto el importe percibido
por CARTIVAL, S.A. hasta el 23 de marzo de 2022, como el percibido por D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda, como Vicepresidente
ejecutivo, desde esa misma fecha. A efectos meramente aclaratorios, el Presidente del Consejo no percibe retribución variable. Ni en 2021 y
ni en 2022 se ha devengado retribución plurianual.
(3 )Dietas de asistencia a Consejos y Comisiones (consejeros)
(4) Comprende retribución fija del Consejo (por sus funciones como mero consejeros)
Retribuciones por tipología de consejero incluidos todos los conceptos
Miles de Euros
2022
2021
Tipología Consejeros
Por Sociedad1
Por Grupo (**)
Por Sociedad2
Por Grupo (**)
Ejecutivos (*)
2.985
-
2.561
-
Externos Dominicales
250
-
243
-
Externos Independientes
891
72
871
108
Otros Externos (***)
998
-
970
-
5.124
72
4.645
108
1 Incluye la remuneración en especie percibida por el Presidente, Vicepresidente ejecutivo y la Consejera Delegada y otros conceptos
percibidos por beneficios corporativos (que ascienden a 21 miles de euros).
2 incluye la remuneración en especie percibida por el Presidente y la Consejera Delegada y otros conceptos percibidos por beneficios
corporativos (que ascienden a 19 miles de euros).
(*) Tienen la condición de consejeros ejecutivos: i) Vicepresidente ejecutivo, ocupando dicho cargo, desde el 1 de enero de 2022 hasta el 23
de marzo de 2022, la persona jurídica CARTIVAL, S.A. y desde el 23 de marzo de 2022, D. Alfonso Botín-Sanz de Sautuola y Naveda, y ii)
Dª. María Dolores Dancausa Treviño, Consejera Delegada. A la Consejera Delegada se le ha realizado una contribución anual al sistema de
previsión social igual en el ejercicio 2022 por importe de 582.625,80 euros (en 2021 de 560.217 euros). Estas no están incluidas en el
epígrafe de retribución fija, dado que no están consolidadas.
(**) Se incluyen los importes percibidos por:
-D. Rafael Mateu de Ros, fue miembro del Consejo de Administración de Bankinter hasta el 21 de abril de 2021, en calidad de consejero
externo independiente. También fue, miembro del Consejo de Administración de Línea Directa Aseguradora, S.A., en calidad de consejero
no ejecutivo, percibiendo en concepto de dietas de asistencia el importe de 13.733 euros desde el 1 de enero de 2021 hasta el hasta el
momento que renunció a su cargo en dicha sociedad, abril de 2021.
-Dª. Teresa Martín-Retortillo Rubio es miembro del Consejo de Administración de EVO Banco, filial de Bankinter, así como vocal de varias de
sus comisiones de supervisión. Dª. Teresa Martín-Retortillo Rubio percibió por estos conceptos en 2021 el importe de 66 miles de euros y en
2022, el importe de 44 miles de euros.
-Dª. Cristina García-Peri Álvarez fue miembro del  Consejo de Administración de EVO Banco, filial de Bankinter, así como vocal de varias de
sus comisiones de supervisión, hasta el 6 de julio de 2022. Dª. Cristina García-Peri percibió desde su nombramiento en Bankinter (21 de
abril de 2021) hasta finales de 2021, la cantidad de 37.600 euros, y en 2022, la cantidad de 28 miles de euros hasta el momento de su
renuncia el 6 de julio de 2022.
(***) Tiene la condición de “otros externos” el Presidente, D. Pedro Guerrero Guerrero.
Otros beneficios
Miles de euros
Anticipos
-
Créditos concedidos
-
Fondos y Sistemas de Previsión social: Aportaciones
583
Fondos y Sistemas de Previsión social: Obligaciones contraídas
3.381
Primas de seguros de vida
3
Garantías constituidas por la sociedad a favor de los consejeros
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  86
Operaciones con miembros del Consejo de Administración
Conforme a lo que se recoge del apartado 5 del Informe Anual de Gobierno Corporativo
correspondiente al ejercicio 2022 (operaciones con partes vinculadas), a cuyo contenido
procede remitirse, no se han celebrado en dicho ejercicio operaciones significativas que
supongan una transferencia de recursos u obligaciones entre la Sociedad y entidades del
Grupo y los consejeros de Bankinter, S.A., sus accionistas significativos, directivos y partes
vinculadas, ajenas al tráfico ordinario de Bankinter, S.A. o que no se hayan realizado en
condiciones normales de mercado.
A continuación, se proporcionan los datos y características globales de los créditos y avales
concedidos a los Consejeros:
El importe dispuesto de los créditos concedidos a los consejeros a 31 de diciembre
de 2022 asciende a 1.341 miles de euros, con un límite de 12.338 miles de euros
(dispuesto de 745 miles de euros al 31 de diciembre de 2021, con un límite de
11.842 miles de euros). A 31 de diciembre de 2022 la Entidad no tiene constituidos
avales a favor de sus Consejeros (al igual que a 31 de diciembre de 2021).
El plazo medio remanente de los préstamos y créditos concedidos a los Consejeros
de la Entidad es aproximadamente de 4 años y 9 meses en 2022 (1 año y 11 meses
en 2021). Los tipos de interés se sitúan entre el 0,30% y el 1,55 % en 2021 (0,15%
y el 1,25% en 2021).
A continuación, se desglosa información adicional sobre las transacciones con partes
vinculadas que figura en el Anexo I de la presente memoria:
El plazo medio remanente de los acuerdos de financiación que figuran en el citado
Anexo de la memoria es de 7 años y 10 meses (6 años y 11 meses en 2021).
El tipo efectivo medio de los créditos concedidos a Administradores y Directivos es
del 2,868% (0,374% en 2021). Del importe total de esos créditos, el 55% tiene
garantía personal y el 45% restante tiene garantía real, (58% y 42%,
respectivamente en 2021).
El tipo efectivo medio de los créditos concedidos a “Otras Partes Vinculadas” es del
2,660% (0,431% en 2021). Del importe total de esos créditos, el 71% tiene
garantía personal y el 29% tiene garantía real, (89% y 11%, respectivamente en
2021).
Al cierre de 2022 y al cierre de 2021 no se han reconocido correcciones valorativas por
deudas de dudoso cobro relativas a importes incluidos en los saldos pendientes.
Al cierre de 2022 y al cierre de 2021 no se han reconocido gastos relativos a las deudas
incobrables o de dudoso cobro de partes vinculadas.
Conflictos de interés de los miembros del Consejo de Administración.
El artículo 229 de la Ley de Sociedades de Capital establece que los administradores deberán
comunicar al Consejo de Administración cualquier situación de conflicto, directo o indirecto,
que ellos o personas vinculadas a ellos pudieran tener con el interés de la sociedad.
Bankinter cuenta, además, con una Política de prevención de conflictos de interés adoptada
por Acuerdo del Consejo de 22 de abril de 2015 y modificada el 16 de noviembre de 2016.
Ninguno de los miembros del Consejo de Administración ha manifestado situación de
conflicto de interés de las definidas en el artículo 229 de la Ley de Sociedades de Capital,
dejando constancia expresa en cumplimiento del tercer apartado del citado artículo.
Participación de los consejeros en el capital social
El desglose de las participaciones de los miembros del Consejo de Administración en el
capital social de la Entidad se encuentra desglosado en el Informe Anual de Gobierno
Corporativo correspondiente al ejercicio 2022.
Retribución de la alta dirección.
A 31 de diciembre de 2022, el número de altos directivos de la entidad era de 7 personas
(mismas que a 31 de diciembre de 2021; y en ninguno de dichos ejercicios se incluyen dentro
de este colectivo a los consejeros ejecutivos ni al Presidente, dado el carácter no ejecutivo
del mismo).
Teniendo en cuenta lo anterior, la remuneración de la alta dirección en 2022 fue la que se
detalla a continuación por conceptos y de forma agregada:
Salario Fijo: 2.670 miles de euros (en 2021 fue de 2.406 miles de euros).
Retribución variable anual: 940 miles de euros (en 2021 fue de 940 miles de euros).
Retribución variable plurianual: 31 miles de euros (en 2021 fue 839 miles de euros).
Aportaciones a sistemas de previsión social: 726 miles de euros durante 2022 (624
miles de euros en 2021).
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  87
37. Información sobre Gestión de la
Sostenibilidad
En el desempeño de sus actividades, las entidades del Grupo Bankinter (en adelante, “el
Grupo” o “BANKINTER”) persiguen, además del cumplimiento del objeto propio de cada una
de ellas en beneficio de sus accionistas, la generación de valor compartido con sus grupos de
interés mediante la implantación de pautas de comportamiento responsables con el objetivo
de constituir el banco en referente de la Sostenibilidad dentro del sector.
Para ello, ha sido preciso implantar un proceso integral de gestión de la responsabilidad
corporativa sostenible, duradero, centrado en la creación de valor, e integrado en la gestión
del banco de manera global, transversal y progresiva.
En marzo de 2021, el Consejo de Administración aprobó una nueva Política de Sostenibilidad,
que es el marco transversal de actuación según el cual el Grupo Bankinter integra en su
actividad los valores y principios de la gestión responsable, con el fin de contribuir a la
prosperidad social y al desarrollo sostenible. En relación a las políticas predecesoras,
incorpora materias que son de nueva tendencia, como la gestión del impacto en
biodiversidad, de la ciberseguridad o una política de derechos humanos, incluyendo en su
alcance las filiales Evo y Avant Money.
Los principios de esta política tienen como objetivo la contribución al desarrollo sostenible e
inclusivo del entorno en el que la entidad desarrolla su actividad, en base a sus tres pilares
estratégicos de Calidad, Innovación y Tecnología, y en coherencia con sus valores
corporativos de – Agilidad, Entusiasmo, Integridad, Originalidad -.
Los principios de la Política de Sostenibilidad del Grupo Bankinter son:
1.La buena gobernanza de la Organización, promoviendo las mejores prácticas de
Gobierno Corporativo en la gestión que aseguren el cumplimiento de la normativa
aplicable, la promoción de las finanzas sostenibles, la transparencia, la ética en los
negocios, la adecuada gestión de los riesgos, el establecimiento de una política fiscal
transparente con criterios responsables y prudentes, y la aplicación de las mejores
prácticas en materia de seguridad de la información.
2.El establecimiento de una relación equilibrada, transparente y clara con nuestros
grupos de interés, así como para nuestros clientes, desarrollando productos y
servicios orientados a sus necesidades.
3.La incorporación de criterios ASG (Ambientales, Sociales y de Gobernanza) en los
análisis de inversión y financiación.
4.La consideración de los impactos social y ambiental en el diseño de sus productos y
servicios, propiciando aquellos que generen un valor ambiental o social añadido.
5.La integración de los riesgos de sostenibilidad en los procesos de toma de
decisiones de inversión así como en el asesoramiento sobre inversiones o seguros.
6.La inclusión financiera, facilitando el acceso a los servicios de Bankinter y a la
educación financiera en igualdad de condiciones, asegurando la no discriminación. 
7.La gestión avanzada de las personas como principal capital del banco, fomentando
su bienestar y motivación a través de medidas de conciliación, de desarrollo
personal y profesional, de seguridad y salud, y promoviendo la inclusión y la
diversidad del equipo humano.
8.La gestión responsable y sostenible de la cadena de suministro, propiciando una
influencia positiva mutua para la mejora del desempeño social, ético y ambiental.
9.La contribución al desarrollo social de las comunidades en las que la entidad opera,
tanto a través de su propia actividad como de iniciativas orientadas a la inversión
social, a través de la Fundación Innovación Bankinter, de la colaboración con el
tercer sector y del programa de voluntariado corporativo.
10.El desarrollo de su actividad de la manera más respetuosa con el medio ambiente,
implicando a sus principales grupos de interés en el desafío global que el cambio
climático y la pérdida de biodiversidad plantean.
11. La asunción de los compromisos recogidos en protocolos y estándares
internacionales, implementando sus mejores prácticas.
La Política de Sostenibilidad del Grupo se implementa, garantizando siempre su plena
adecuación y coherencia con la estrategia del banco y con las demandas de un entorno en
permanente cambio, a través de los siguientes instrumentos:
Los planes estratégicos de sostenibilidad, que se establecen con carácter plurianual;
Las líneas estratégicas, que estructuran y desarrollan los planes anteriormente
mencionados;
Los programas correspondientes y sus objetivos asociados de orden económico,
social y ambiental, en que se concreta la implementación de las líneas estratégicas;
El resto de las políticas internas del Grupo, que recogen las directrices definidas por
el banco en las diferentes materias.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  88
El Consejo de Administración es el órgano competente para establecer y velar por el
cumplimiento de esta Política de Sostenibilidad y sus instrumentos de desarrollo, así como
para acordar las modificaciones que resulten necesarias.
Corresponde a la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos del Consejo, la función de
seguimiento de la implementación de esta Política.
El Comité de Sostenibilidad es el órgano responsable de proponer y ejecutar el Plan
Estratégico, planificando y desarrollando las iniciativas recogidas en éste, e integrando en
cada una de las áreas de la entidad los principios recogidos en la Política de Sostenibilidad,
de manera coherente e integrada con la estrategia global del banco. Los acuerdos del Comité
deberán adoptarse por mayoría de votos, ostentando el Presidente voto de calidad en caso
de empate. El Comité de Sostenibilidad se reúne con una periodicidad mínima cuatrimestral y
reportará al Consejo de Administración, a través de la Comisión de Nombramientos y
Gobierno Corporativo, al menos una vez al año y en todo caso cada vez que ésta se lo
requiera, sobre el grado de despliegue de las líneas estratégicas recogidas en el plan
estratégico de Sostenibilidad.
Al Presidente del Comité de Sostenibilidad le corresponden las funciones de coordinación,
propuesta y supervisión de las actividades del Comité, además de las propias como
Presidente del órgano colegiado.
La Dirección de Sostenibilidad es responsable de la coordinación de las acciones definidas en
las Líneas y Programas del Plan Estratégico de Sostenibilidad y su seguimiento, la verificación
del grado de cumplimiento de los objetivos que de él se derivan, y de la identificación de las
áreas de mejora, en base al diálogo continuo con los grupos de interés, y según estándares
reconocidos e índices de sostenibilidad.
Es responsabilidad del área de Auditoría Interna la labor de supervisión de la información no
financiera que es reportada, al menos una vez al año, por el Comité de Sostenibilidad al
Consejo a través de la Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos.
A raíz de la aprobación de la política de sostenibilidad, se definió un Plan estratégico de
sostenibilidad para el periodo 2021-23, denominado 3D, dado que aborda la gestión de las
tres dimensiones de la sostenibilidad, recogidas en las siglas ASG (Ambiental, Social y
Gobernanza). Este plan se estructura en 20 líneas estratégicas, que están contribuyendo a la
consecución de 11 de los 17 Objetivos de Desarrollo Sostenible de la Agenda 2030 de
Naciones Unidas, según ha verificado la firma de certificación EQA (European Quality
Assurance) en un informe independiente.
Para su diseño se tuvieron en cuenta los resultados de un análisis de materialidad que se
llevó a cabo a partir de un cuestionario en el que participaron los principales grupos de
interés del banco y que tenía el objetivo de identificar cuáles son los asuntos que
consideraban más relevantes para la gestión de la sostenibilidad en el banco.
Además, el Plan está inspirado en estándares reconocidos como la Guía de Responsabilidad
Corporativa ISO 26000 o la Norma SGE21 de Forética; y siguiendo recomendaciones de
prescriptores internacionales, como las agencias de calificación de sostenibilidad y los
observatorios de la responsabilidad corporativa.
La gestión de la sostenibilidad del banco ha sido reconocida en 2022 con la inclusión de
Bankinter en el índice Dow Jones Sustainability World por quinto año consecutivo, como una
de las entidades que tienen un mejor gobierno corporativo, y un mejor desempeño social y
ambiental. Además, mantiene su posicionamiento en los índices de Sostenibilidad FTSE4Good
y MSCI, entre otros, y en el de gestión ambiental CDP, junto con otras grandes empresas
mundiales por capitalización. Es de destacar que Bankinter asimismo ha sido incluido por
primera vez en el Índice de Igualdad de Género 2023 de Bloomberg (Gender-Equality Index)
Bankinter está adherido a las principales iniciativas y compromisos internacionales en materia
de sostenibilidad y cambio climático, como, por ejemplo: el Pacto Mundial de las Naciones
Unidas, los Principios de Ecuador, UNEPFI (iniciativa financiera del programa de Naciones
Unidas para el medio ambiente), los Principios de Banca Responsable y, más recientemente,
la Net Zero Banking Alliance. A través de esta última iniciativa, sus miembros se
comprometen a que todas sus carteras de crédito e inversión sean neutras en emisiones
netas de gases de efecto invernadero en 2050 como fecha límite, estableciendo objetivos
intermedios a 2030.
En línea con estos objetivos, en febrero de 2022 se aprobó por parte de la Comisión de
Sostenibilidad y Nombramientos del Grupo, una hoja de ruta de descarbonización hasta el
año 2030, para el negocio de Banca de empresas de España, en línea con los objetivos de
reducción de emisiones establecidos en el Plan Nacional Integrado de Energía y Clima
(PNIEC). Mensualmente se lleva a cabo un seguimiento de las emisiones financiadas en este
segmento y su comparación con la senda objetivo. Además, se ha incorporado a lo largo del
año 2022 el negocio de Banca de empresas de Portugal a la hoja de ruta definida. Asimismo,
se han llevado a cabo importantes avances en la gestión del riesgo de cambio climático, tanto
en el negocio de empresas como en el hipotecario, que están detallados en la nota
correspondiente a gestión de riesgos.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  89
Otros hitos destacables en materia ASG (ambiental, social y de gobernanza) del año 2022
han sido:
La actualización de políticas del Grupo como la Política Ambiental y de Cambio
Climático, la Política de Accesibilidad o las guías sectoriales de financiación.
El establecimiento de un Procedimiento de Inversión Social.
La extensión del Plan de Sostenibilidad 3D al negocio de Bankinter en Portugal.
El incremento del volumen de negocio sostenible.
La ampliación del programa de formación en materias ASG para toda la plantilla del
banco.
La ampliación del alcance del sistema de gestión ambiental.
La ampliación del alcance del sistema de gestión de accesibilidad, tanto física como
digital.
El desarrollo del programa Bankinter Te Cuida en materia de salud y seguridad de
los empleados.
Por otra parte, Bankinter es miembro promotor de Forética, asociación de empresas
españolas que tiene como misión fomentar la cultura de la gestión ética empresarial, y es
colaborador del Corporate Excellence for Reputation Leadership, fundación empresarial
constituida para promover la gestión excelente de los intangible, y de la Fundación Lealtad,
institución sin ánimo de lucro cuya misión es fomentar la confianza de la sociedad española
en las ONG´s fomentando la transparencia de éstas.
Respecto a su gestión ecológica, durante el ejercicio el Grupo no ha considerado necesario
registrar ninguna dotación para riesgos y cargas de carácter medioambiental al no existir
contingencias relacionadas con la protección y mejora del medioambiente, ni se ha recibido
ningún tipo de sanción ni multa en relación con la gestión ambiental desarrollada por el
Grupo Bankinter. El Grupo tampoco ha recibido subvenciones relacionadas con dichos
riesgos. Los Administradores del Grupo consideran adecuadamente cubiertos los riesgos
medioambientales que se pudieran derivar de su actividad operacional, si bien se está
trabajando muy activamente en la gestión de los riesgos de cambio climático asociados a su
actividad financiera.
38. Servicio de atención al cliente
Los clientes y usuarios de Bankinter disponen de un Servicio de Atención al Cliente (SAC)
para atender y resolver aquellas quejas o reclamaciones respecto a las operaciones, servicios
bancarios y financieros, que se deriven de la relación con la entidad. Es un servicio que actúa
con independencia de criterio siendo sus decisiones vinculantes para la entidad. Se encuentra
separado de los servicios comerciales y de negocio de la entidad contando con los medios
adecuados para una correcta atención y resolución de los casos que se le planteen.
De forma adicional, Bankinter dispone de una figura independiente, el Defensor del Cliente,
igualmente competente en la resolución de las reclamaciones con total autonomía en sus
decisiones, siendo éstas vinculantes para la entidad.
El SAC garantiza la adecuada atención, resolución y comunicación al cliente. Los clientes y
usuarios del Grupo Bankinter tienen distintos canales disponibles para dirigir al SAC sus
quejas y reclamaciones (web, e-mail, móvil, oficina, teléfono, etc.).
Las actividades del Servicio de Atención al Cliente y del Defensor de Cliente de Bankinter SA
se desarrollan de acuerdo con lo establecido en el artículo 17 de La Orden 734/2004 de 11 de
marzo del Ministerio de Economía. De conformidad con dicho Artículo a continuación
indicamos un resumen de la actividad.
Informe de actividad del Servicio Atención al Cliente.
Durante el ejercicio 2022, el Servicio de Atención al Cliente ha resuelto 11.651 expedientes.
Por tipología, 2.748 son quejas (23,6%) y 8.903 reclamaciones (76,4%). De las
reclamaciones, el 76,2% han sido favorables a Bankinter y el 23,8% a favor del cliente.
Durante este ejercicio 2022, se han resuelto el 41,9% de los expedientes en menos de 2
días, siendo el plazo medio de resolución de 7 días.
El SAC cuenta con una herramienta informática específica a través de la cual realiza el
seguimiento, análisis, motivos de las reclamaciones, y el control de los plazos de respuesta al
cliente. En este ejercicio se ha continuado con la mejora de los sistemas que se utilizan para
mejorar la eficiencia en la gestión del departamento. Asimismo, se ha reforzado la
comunicación al cliente aportando vía correo electrónico su respuesta y haciendo accesible la
misma a través de un enlace en la web.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  90
En este año 2022 se ha continuado con el plan de formación previsto. El objetivo principal es
garantizar el conocimiento adecuado de los gestores del Servicio de Atención al Cliente
necesarios para el cumplimiento de las funciones en el control de la actuación de la entidad y
para que ésta sea adecuada a las normativas actualmente vigentes. Formación sobre
transparencia bancaria, productos, servicios, y operativas de riesgo (prevención de blanqueo
de capitales y financiación del terrorismo).
Informe de actividad del Defensor del Cliente.
Los clientes y usuarios cuentan, además del Servicio de Atención al Cliente, con un
organismo competente e independiente del banco al que dirigir las quejas y reclamaciones.
El Defensor del Cliente D. José Luís Gómez-Dégano y Ceballos-Zúñiga, atiende las
reclamaciones tanto para el caso de disconformidad con la resolución del SAC o porque los
clientes prefieran dirigir directamente a este órgano sus requerimientos.
El Defensor del Cliente durante el ejercicio 2022 ha resuelto 540 expedientes. Del total, 3 son
quejas y 537 reclamaciones económicas. De las reclamaciones económicas, 429 han sido
resueltas a favor del Banco (79,9%) y 108 a favor del cliente (20,1%).
Banco de España
Durante el 2022, se tramitaron 214 expedientes del Banco de España. De estos expedientes:
A favor del banco:                          25
A favor del cliente:                          35
Allanamientos:                                58
No competencia:                            4
Pendientes:                                    92
Comisión Nacional del Mercado de Valores
Durante el ejercicio 2022, se presentaron a través de la Comisión Nacional del Mercado de
Valores 23 reclamaciones. Dentro de estas reclamaciones:
En contra del banco:                          8
A favor del banco:                            3
Allanamientos:                                  5
Pendientes:                                      7
39. Oficinas, centros y agentes
El desglose de las oficinas, centros y agentes de Bankinter, S.A. al 31 de diciembre de 2022 y
2021, es el siguiente:
31/12/2022
31/12/2021
Oficinas
445
446
Centros de gestión comercial
Corporativa
25
25
Pymes
77
77
Banca Privada y Finanzas Personales
49
50
Oficinas Virtuales
355
346
Número de Agentes y Eafis
367
379
Oficinas Telefónicas y por Internet
3
3
Bankinter, S.A. opera al 31 de diciembre de 2022 con una red de 337 agentes más 7 agentes
en Bankinter Sucursal en Portugal (353 al 31 de diciembre del 2021), personas físicas o
jurídicas a las que se les han otorgado poderes para actuar habitualmente frente a su
clientela, en nombre y por cuenta de Bankinter, S.A., en la negociación y formalización de
operaciones típicas de la actividad de una Entidad de Crédito y con 23 Empresas de
Asesoramiento Financiero (26 al 31 de diciembre del 2021). Esta red gestiona unos recursos
típicos medios de 3.293 millones de euros (2.599 millones de euros al 31 de diciembre del
2021) y una inversión media de 1.997 millones de euros a diciembre 2021 (1.874 millones de
euros al 31 de diciembre del 2021). La relación de los mismos se encuentra depositada en la
Oficina de Instituciones Financieras de Banco de España. Las Empresas de Asesoramiento
Financiero se regulan en la Ley del Mercado de Valores, el Real Decreto 217/2008, de 15 de
febrero, sobre régimen jurídico de las empresas de servicios de inversión, y, en particular, en
la Circular 10/2008, de 30 de diciembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores,
sobre Empresas de Asesoramiento Financiero.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  91
40. Negocios fiduciarios y servicios de inversión
El siguiente cuadro detalla las comisiones registradas en los ejercicios 2022 y 2021 por las
actividades de servicios de inversión y actividades complementarias que el Banco presta:
Miles de euros
2022
2021
Por servicio de valores-
92.398
126.569
Aseguramiento y colocación de valores
256
36.106
Compraventa valores
34.866
35.730
Administración y custodia de valores
43.830
40.321
Gestión patrimonios
13.446
14.412
Por comercialización de productos financieros no bancarios
180.943
179.919
Total comisiones percibidas
273.341
306.488
El siguiente cuadro muestra, de forma resumida, los saldos de los fondos de inversión,
fondos de pensiones y carteras de clientes y SICAVs gestionados por el Grupo, del cual el
Banco es Sociedad Dominante, junto con los fondos de inversión ajenos comercializados
(Nota 28):
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Fondos de Inversión propios (Nota 13)
11.315.840
10.958.792
Fondos de Inversión ajenos comercializados
17.685.511
20.366.577
Fondos de pensiones (Nota 13)
3.497.603
3.792.735
Gestión patrimonial y SICAVS
4.716.542
5.940.968
37.215.496
41.059.071
41. Retribución de los auditores de cuentas
Durante los ejercicios 2022 y 2021, los importes por honorarios cargados relativos a los
servicios de auditoría de cuentas anuales y a otros servicios prestados por el auditor del
Banco y del Grupo, PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L., o por una empresa vinculada al
auditor por control, propiedad común o gestión, han sido los siguientes:
Descripción
Honorarios por servicios cargados por el
auditor de cuentas y por empresas
vinculadas
Miles de euros
Bankinter, S.A.
2022
2021
Servicios de auditoría
1.080
972
Otros servicios de verificación
135
86
Total servicios de auditoría y relacionados
1.215
1.058
Servicios de asesoramiento fiscal
5
40
Otros servicios
257
107
Total servicios profesionales
1.477
1.205
Durante el ejercicio 2022, el auditor del Grupo, PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L., y las
empresas vinculadas al auditor por control, propiedad común o gestión, han prestado
servicios distintos a la auditoría al mismo. Dichos servicios, corresponden, principalmente, a
las siguientes tipologías:
Otros servicios de verificación:
Informe de procedimientos acordados sobre determinada información
incluida en el Formulario en relación con las aportaciones ex ante al Fondo
Único de Resolución del ejercicio 2023.
Emisión del informe de auditor referido a la “Información relativa al
Sistema de Control Interno sobre la Información Financiera (SCIIF)”.
Informe Anual de Protección de Activos de Clientes de varias sociedades
del Grupo.
Otros informes de procedimientos acordados requeridos por el Banco de
España.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  92
Otros servicios:
Informe de revisión de Experto Externo en materia de Prevención y
Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo.
Informe de verificación del Estado de información no financiera.
Due diligence financiera sobre compra de sociedades que no forman parte
del perímetro de consolidación.
42. Situación fiscal
Con fecha 27 de diciembre de 2000, el Banco comunicó a la Oficina Nacional de Inspección
de la Agencia Tributaria su opción por la aplicación del régimen de consolidación fiscal a
partir del ejercicio 2001. El número de Grupo Fiscal asignado por la Oficina Nacional de
Inspección de la Agencia Tributaria fue el 13/2001.
La relación de sociedades filiales del Banco que componían el Grupo fiscal a 31 de diciembre
de 2014 era la siguiente:
Bankinter Consultoría, Asesoramiento y Atención Telefónica, S.A.
Bankinter Gestión de Activos, S.A., S.G.I.I.C.
Hispamarket, S.A.
Intermobiliaria, S.A.
Bankinter Consumer Finance E.F.C., S.A.
Bankinter Capital Riesgo, S.G.E.C.R, S.A.
Bankinter Emisiones, S.A.
Bankinter Sociedad de Financiación, S.A.
Arroyo Business Consulting Development, S.L.
Relanza Gestión, S.A.
Bankinter Global Services, S.A.
Línea Directa Aseguradora, S.A.
Línea Directa Asistencia, S.L.U.
Motoclub LDA. S.L.U.
Centro Avanzado de Reparaciones CAR, S.L.U.
Ambar Medline, S.L.U.
LDActivos, S.L.
Naviera Goya S.L.U.
Naviera Sorolla, S.L.U.
Bankinter Securities, S.A.
Con efectos 1 de enero de 2015, entró en vigor la Ley 27/2014, de 27 de noviembre de 2014
(en adelante LIS) que sustituye al anterior texto refundido de la Ley del Impuesto sobre
Sociedades aprobado por RDL 4/2004, de 5 de marzo, y que modifica los tipos de gravamen
minorando el tipo general del 30% al 25% (28% en 2015). No obstante, para las entidades
de crédito se mantiene el tipo de gravamen del 30%.
Como consecuencia de esta modificación y de las novedades en el régimen de consolidación
fiscal que de ello se derivan, el Banco ha modificado la composición del grupo fiscal de forma
que, desde 1 de enero de 2015, el grupo fiscal 13/01 quedó formado por Bankinter S.A.,
Bankinter Consumer Finance E.F.C., S.A. e Intermobiliaria S.A. Asimismo, con efectos 1 de
enero de 2016 se han incorporado las sociedades Naviera Goya S.L.U y Naviera Sorolla S.L.U.
al grupo fiscal 13/01 cuya entidad dominante es Bankinter S.A.
El resto de sociedades que en 2014 formaban parte del grupo fiscal 13/01 salen del mismo y
pasan a tributar en régimen individual, a excepción de las entidades Línea Directa
Aseguradora, S.A., Línea Directa Asistencia, S.L.U., Motoclub LDA. S.L.U., Centro Avanzado
de Reparaciones CAR, S.L.U., Ambar Medline, S.L.U., y LDActivos, S.L. que formaron su
propio grupo de consolidación fiscal con efectos 1 de enero de 2015 (Grupo 486 /15). A este
grupo fiscal se ha incorporado la sociedad LDA Reparaciones SL con efectos 1 de enero de
2017.
Con fecha 31 de mayo de 2019 y como consecuencia de la adquisición de EVO Banco S.A. y
Avantcard por parte de Bankinter S.A. se produce la salida de EVO Banco S.A. del Grupo de
IVA 0066/15 y del grupo fiscal 269/15 en el que EVO Banco S.A. venía tributando en régimen
de consolidación fiscal desde el ejercicio 2015, tributando en el ejercicio 2019 en régimen
individual del Impuesto sobre Sociedades en España.  En el ejercicio 2020 la entidad EVO
Banco S.A. se ha incorporado al grupo fiscal 13/01 cuya entidad dominante es Bankinter S.A.
con efectos 1 de enero de 2020.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  93
Por su parte, Avantcard continúa tributando en régimen individual en su jurisdicción
correspondiente (Irlanda).
A continuación, se incluye una conciliación entre el resultado contable y el resultado fiscal
para los ejercicios 2022 y 2021:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Resultado contable del ejercicio antes de impuestos
641.278
1.514.449
Diferencias permanentes-
(90.400)
(1.064.005)
Exención Sucursal en Portugal
(50.112)
(25.700)
Exención Operación LDA
-
(862.893)
Resto
(40.289)
(175.412)
Resultado contable ajustado
550.878
450.444
Diferencias temporarias
15.565
(22.392)
Base contable del impuesto
566.443
428.052
Las diferencias temporarias positivas en el ejercicio 2022 ascienden a 109.752 miles de euros
e incluyen, fundamentalmente, diferencias debidas a ajustes por provisiones no deducibles
fiscalmente.
Las diferencias temporarias negativas en el ejercicio 2022 ascienden a 94.187 miles de euros
e incluyen, fundamentalmente, diferencias por reversiones de ajustes por provisiones y otros
conceptos no deducibles fiscalmente en ejercicios pasados.
El gasto del ejercicio por Impuesto sobre Sociedades de los ejercicios 2022 y 2021 se calcula
como sigue:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Gasto correspondiente al ejercicio (España)
165.263
135.133
Gasto correspondiente al ejercicio (sucursal en Portugal)
16.407
8.432
Bonificaciones y deducciones
(1.366)
(3.537)
Otros conceptos
4.696
2.636
Ajustes impositivos de ejercicios anteriores
(152)
433
184.848
143.098
La rúbrica “Ajustes impositivos de ejercicios anteriores” en el 2022 recoge el gasto por
Impuesto sobre Sociedades por ajustes fiscales realizados en la liquidación del Impuesto
sobre Sociedades de Bankinter correspondiente al ejercicio 2021 no previstos a 31 de
diciembre de 2021.
El gasto corriente correspondiente al ejercicio y el importe del gasto (ingreso) por impuestos
diferidos de los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Gasto corriente
186.923
139.265
Gasto por Impuestos diferidos
(2.075)
3.833
Total Gasto por Impuesto
184.848
143.098
La conciliación del resultado antes de impuestos con el gasto del ejercicio se detalla a
continuación:
Miles de euros
2022
2021
Resultado contable antes de impuestos:
641.278
1.514.449
Impuesto al 30%
192.384
454.335
Detalle de partidas de conciliación entre el gasto al tipo
fiscal y el gasto por Impuesto de Sociedades del año:
Gastos no deducibles
19.560
7.941
Ingresos no computables
(46.681)
(327.143)
Total deducciones aplicadas en el ejercicio
(1.366)
(3.537)
Bases Imponibles negativas
Otros:
Ajuste Impuesto sobre Sociedades del ej. anterior
(152)
433
Gasto por impuesto sucursal en Portugal
16.407
8.432
Otros
4.696
2.636
Gasto del ejercicio por Impuesto de Sociedades
184.848
143.098
Tipo impositivo efectivo del ejercicio
28,82%
9,45%
Con fecha 18 de junio de 2021, el Banco recibió como sociedad dominante del Grupo fiscal
13/01 y del Grupo de IVA 0066/15 comunicación de inicio de actuaciones inspectoras de
carácter parcial y limitado para la comprobación de la deducción por Innovación Tecnológica
en el Impuesto sobre Sociedades ejercicios 2017-2019 así como de la proporción del volumen
de operaciones en territorio común y forales de la sociedad Intermobiliaria, S.A. a efectos del
Impuesto sobre el Valor Añadido  por el período comprendido entre febrero 2017-2019.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  94
Con fecha 10 de febrero 2022 se ha notificado ampliación de dichas actuaciones parciales al
ejercicio 2020 en el caso de IVA y para los ejercicios 2017-2020 en relación con la
comprobación de la proporción del volumen de operaciones en territorio común y forales a
efectos del Impuesto sobre Sociedades. Una vez finalizadas las actuaciones de comprobación,
se han firmado con fecha 22 de marzo 2022 actas en Intermobiliaria, S.A. sin que se haya
producido ningún efecto de regularización en el IVA e Impuesto sobre Sociedades de esta
sociedad como consecuencia de la comprobación realizada. Con fecha 3 de junio 2022 se ha
firmado acta A01 de IVA en conformidad sin regularización por parte de Bankinter como
entidad dominante del Grupo IVA.
En cuanto a la comprobación de la deducción por Innovación Tecnológica en el Impuesto
sobre Sociedades ejercicios 2017-2019 se ha procedido con fecha 11 de julio de 2022 al pago
del acta en conformidad dando por finalizadas las actuaciones inspectoras en el Banco.
En relación con los procedimientos abiertos derivados de Inspecciones de Hacienda en
ejercicios anteriores, en el procedimiento correspondiente a la Inspección del Impuesto sobre
Sociedades ejercicios 2007 a 2009, con fecha 26 de julio de 2022 se ha recibido auto de
admisión a trámite el recurso de casación interpuesto en este procedimiento y se ha
procedido a la interposición de recurso ante el Tribunal Supremo del que se espera sentencia,
votación y fallo en el ejercicio 2023.
En cuanto a los procedimientos correspondientes a las actuaciones de comprobación e
investigación de carácter parcial limitado al IRPF por las indemnizaciones abonadas en los
ejercicios 2010 a 2012 en Bankinter S.A se ha recibido con fecha 2 de febrero 2022 sentencia
de la Audiencia Nacional desestimatoria del recurso interpuesto en relación con este
procedimiento y se ha procedido a abonar con fecha 10 de febrero 2022 el importe pendiente
dando por finalizado este procedimiento.
Por su parte, los procedimientos correspondientes a la Inspección general ejercicios 2011 a
2013 se encuentran actualmente recurridos ante la Audiencia Nacional en relación con el
Impuesto sobre el Valor Añadido y, en relación con el Impuesto sobre Sociedades, se ha
recibido con fecha de 13 de diciembre de 2022 resolución del Tribunal Económico
Administrativo Central estimatoria parcial de nuestras pretensiones y por la parte no estimada
será objeto de recurso ante la Audiencia Nacional.
En cualquier caso, los pasivos fiscales que pudieran derivarse como resultado de las
reclamaciones interpuestas contra los conceptos suscritos en disconformidad están
adecuadamente provisionados a la fecha de cierre de los ejercicios 2022 y anteriores.
Debido a las posibles interpretaciones que pueden hacerse de la normativa fiscal aplicable a
algunas operaciones realizadas en el sector bancario, podrían existir determinados pasivos
fiscales de carácter contingente. En opinión de los administradores del Banco, la posibilidad
de que se materialicen estos pasivos es remota y, en cualquier caso, la deuda tributaria que
de ellos pudiera derivarse no afectaría significativamente a las cuentas anuales.
Durante el ejercicio 2005 se optó por la aplicación del régimen tributario de entidad de
tenencia de valores extranjeros regulado en el capítulo XIII del Título VII de la Ley 27/2014,
de 27 de noviembre del Impuesto sobre Sociedades, habiendo comunicado dicha opción al
órgano competente de la Agencia Estatal de la Administración Tributaria, con fecha 21 de
abril de 2005. De acuerdo con lo establecido en el artículo 108.3 de esta Ley, se informa que
el Banco no ha obtenido durante los ejercicios 2022 y 2021 plusvalías ni dividendos.
En relación con la operación de fusión entre Bankinter, S.A. (como sociedad absorbente) y
Bankinter Securities, Sociedad de Valores., S.A. (como sociedad absorbida) realizada en el
ejercicio 2018, los datos sobre los que obligatoriamente hay que informar en la memoria
anual según lo establecido en el artículo 86.3 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del
Impuesto sobre Sociedades, figuran en la memoria anual aprobada en 2019 correspondiente
a las cuentas anuales del ejercicio 2018.
Finalmente, durante el ejercicio 2022 se ha llevado a cabo la operación de segregación del
patrimonio de Bankinter S.A. correspondiente a la unidad económica que venía desarrollando
hasta ahora el negocio de banca de inversión a una sociedad de nueva creación denominada
Bankinter Investment, S.A. con efectos retroactivos contables 1 de enero de 2022.
Dicha operación ha quedado sujeta al régimen fiscal establecido en el artículo 86.1 el capítulo
VII del título VII de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades,
habiéndose realizado la preceptiva comunicación a la Administración Tributaria en la forma y
plazos determinados.
En cuanto al cumplimiento de las obligaciones contables y registrales establecidas por el
artículo 86.1 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, se
informa que el valor contable y fiscal de los valores entregados y recibido por Bankinter, S.A.
es de 184.655 miles de euros.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  95
43. Valor Razonable de activos y pasivos.
a)Valor razonable de instrumentos financieros
A continuación, se presenta el detalle del valor razonable de los instrumentos financieros, y el
procedimiento empleado para la obtención del precio:
Ejercicio 2022:
ACTIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarquía del
Valor
Razonable
Valor razonable
Técnicas de valoración
Principales Inputs
Efectivo, saldos en
efectivo en bancos
centrales y otros
depósitos a la vista
12.531.236
12.531.867
Level 2
12.531.867
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva
de mercado
Activos financieros mantenidos para negociar
Préstamos y anticipos-
Entidades de crédito
1.320.483
1.320.483
Level 2
1.320.483
Cálculo de precios a partir de inputs de mercado
y fórmulas explícitas
Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de
interés
Préstamos y anticipos-
Clientela
414.115
414.115
Level 2
414.115
Cálculo de precios a partir de inputs de mercado
y fórmulas explícitas
Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de
interés
Valores representativos
de deuda
974.684
974.684
Level 1
974.684
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Instrumentos de
Patrimonio
164.756
164.756
Level 1
164.756
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
699
Level 1
699
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Derivados
1.181.732
1.181.034
Level 2
413.832
Cálculo de precios a partir de inputs de mercado
y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de
crédito de la contraparte si aplicase.
Curvas de tipos de interés y fixing de tipos de
interés.
Level 2
521.250
Cálculo de precios a partir de inputs de mercado
y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de
crédito de la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa y curvas de tipos de interés
Level 2
182.082
Cálculo de precios a partir de inputs de mercado
y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de
crédito de la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa, curvas de tipos de interés y
volatilidad del tipo de cambio
Level 2
38.530
Cálculo de precios a partir de inputs de mercado
y fórmulas explícitas y ajustes por riesgo de
crédito de la contraparte si aplicase.
Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2
25.339
Cálculo de precios a partir de inputs de mercado
y técnicas estándar y ajustes por riesgo de
crédito de la contraparte si aplicase.
Fixing de equity, volatilidad del subyacente,
curvas de tipos de interés y fixing de tipos de
interés
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  96
ACTIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarquía del
Valor
Razonable
Valor razonable
Técnicas de valoración
Principales Inputs
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
Instrumentos de
patrimonio
71.717
71.717
Level 1
9.500
Capturar directamente los precios cotizados en
mercados
Datos observables en Mercados
Level 3
62.216
Método de descuento de flujos de caja, net
asset value
NAV del administrador de los fondos, planes de
negocio de la entidad
Valores representativos
de deuda
884
884
Level 1
884
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Préstamos y anticipos-
clientela
32.372
32.372
Level 3
32.372
Importe en libros bruto menos deterioro
Cash Flows esperados descontados con la curva
de mercado y planes de negocio de la entidad.
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
Valores representativos
de deuda
2.410.201
2.410.201
Level 1
2.410.201
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Instrumentos de
patrimonio
195.616
195.616
Level 1
195.616
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Activos financieros a coste amortizado
Préstamos y anticipos-
entidades de crédito
4.225.845
4.335.368
Level 2
4.335.368
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva
de mercado
Préstamos y anticipos-
clientela
69.521.850
71.156.993
Level 2
71.156.993
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva
de mercado
Valores representativos
de deuda
9.702.877
8.718.859
Level 1
7.780.293
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
491.838
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas
Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de
interés
Level 3
446.729
Cálculo del valor presente como valor actual de
los flujos de efectivo futuros teniendo en
cuenta estimaciones internas. Coste menos
deterioro.
Cash Flows esperados descontados con la curva
de mercado y planes de negocio de la entidad.
Derivados de cobertura
Derivados-contabilidad
de coberturas
1.056.927
1.056.927
Level 2
1.056.927
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas
Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de
interés
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas y ajustes por
riesgo de crédito de la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa y curvas de tipos de interés
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  97
PASIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarquía
Valor razonable
Técnicas de valoración
Principales Inputs
Pasivos financieros mantenidos para negociar
Depósitos-Entidades de
crédito
-
-
Level 2
-
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas
Curvas de tipos de interés y fixing del euribor
Depósitos-Clientela
1.288.147
1.288.147
Level 2
1.288.147
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas
Curvas de tipos de interés y fixing del euribor
86.961
Level 1
86.961
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Derivados de
negociación
1.131.119
1.044.158
Level 2
450.235
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas y ajustes por
riesgo de crédito de la contraparte si aplicase.
Curvas de tipos de interés y fixing de tipos de
interés.
Level 2
390.059
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas y ajustes por
riesgo de crédito de la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa y curvas de tipos de interés
Level 2
184.248
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas y ajustes por
riesgo de crédito de la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa, curvas de tipos de interés y
volatilidad del tipo de cambio
Level 2
19.101
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas y ajustes por
riesgo de crédito de la contraparte si aplicase.
Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2
514
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y técnicas estándar y ajustes por
riesgo de crédito de la contraparte si aplicase.
Fixing de equity, volatilidad del subyacente,
curvas de tipos de interés y fixing de tipos de
interés
Posiciones cortas de
valores
918.983
918.983
Level 1
918.983
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Pasivos financieros a coste amortizado
Depósitos de bancos
centrales
11.699.869
12.452.380
Level 2
12.452.380
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva
de mercado
Depósitos de entidades
de crédito
4.663.867
4.669.911
Level 2
4.669.911
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva
de mercado
Depósitos de la clientela
69.396.041
64.445.588
Level 2
64.445.588
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva
de mercado
Débitos representados
por valores negociables
5.880.698
5.616.082
Level 2
5.616.082
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva
de mercado
Pasivos subordinados
1.094.107
1.028.311
Level 2
1.028.311
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva
de mercado
Otros pasivos
financieros
3.022.463
3.022.463
Level 2
3.022.463
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva
de mercado
Derivados-contabilidad de coberturas
Derivados de cobertura
622.286
622.286
Level 2
622.286
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas y ajustes por
riesgo de crédito de la contraparte si aplicase.
Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de
interés
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  98
Ejercicio 2021:
ACTIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarquía del
Valor
Razonable
Valor razonable
Técnicas de valoración
Principales Inputs
Efectivo, saldos en
efectivo en bancos
centrales y otros
depósitos a la vista
21.762.533
21.762.700
Level 2
21.762.700
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva
de mercado
Activos financieros mantenidos para negociar
Préstamos y anticipos-
Entidades de crédito
2.251.575
2.251.575
Level 2
2.251.575
Calculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas
Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de
interés
Préstamos y anticipos-
Clientela
-
-
Level 2
-
Calculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas
Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de
interés
Valores representativos
de deuda
1.246.748
1.246.748
Level 1
1.246.748
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Instrumentos de
Patrimonio
197.862
197.862
Level 1
197.862
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
338
Level 1
338
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Derivados
342.071
341.733
Level 2
100.397
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas y ajustes por
riesgo de crédito de la contraparte si aplicase.
Curvas de tipos de interés y fixing de tipos de
interés.
Level 2
69.420
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas y ajustes por
riesgo de crédito de la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa y curvas de tipos de interés
Level 2
116.585
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas y ajustes por
riesgo de crédito de la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa, curvas de tipos de interés y
volatilidad del tipo de cambio
Level 2
8.753
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas y ajustes por
riesgo de crédito de la contraparte si aplicase.
Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2
46.578
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y técnicas estándar y ajustes por
riesgo de crédito de la contraparte si aplicase.
Fixing de equity, volatilidad del subyacente,
curvas de tipos de interés y fixing de tipos de
interés
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  99
ACTIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarquía del
Valor
Razonable
Valor razonable
Técnicas de valoración
Principales Inputs
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
Instrumentos de
patrimonio
129.675
129.675
Level 1
8.354
Capturar directamente los precios cotizados en
mercados
Datos observables en Mercados
Level 3
121.320
Método de descuento de flujos de caja, net
asset value
NAV del administrador de los fondos, planes de
negocio de la entidad
Valores representativos
de deuda
739
739
Level 1
739
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Préstamos y anticipos-
clientela
57.281
57.281
Level 3
57.281
Importe en libros bruto menos deterioro
Cash Flows esperados descontados con la curva
de mercado y planes de negocio de la entidad.
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
Valores representativos
de deuda
2.220.217
2.220.217
Level 1
2.220.217
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Instrumentos de
patrimonio
304.892
304.892
Level 1
304.892
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Activos financieros a coste amortizado
Préstamos y anticipos-
entidades de crédito
3.623.268
3.744.781
Level 2
3.744.781
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva
de mercado
Préstamos y anticipos-
clientela
64.613.510
68.845.281
Level 2
68.845.281
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva
de mercado
Valores representativos
de deuda
7.945.821
8.414.808
Level 1
7.686.397
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Level 2
501.939
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas
Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de
interés
Level 3
226.472
Cálculo del valor presente como valor actual de
los flujos de efectivo futuros teniendo en
cuenta estimaciones internas. Coste menos
deterioro.
Cash Flows esperados descontados con la curva
de mercado y planes de negocio de la entidad.
Derivados de cobertura
Derivados-contabilidad
de coberturas
162.792
162.792
Level 2
162.792
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas
Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de
interés
Level 2
-
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas y ajustes por
riesgo de crédito de la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa y curvas de tipos de interés
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  100
PASIVOS
Valor en libros
Valor razonable
Jerarquía
Valor razonable
Técnicas de valoración
Principales Inputs
Pasivos financieros mantenidos para negociar
Depósitos-Entidades de
crédito
245.677
245.677
Level 2
245.677
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas
Curvas de tipos de interés y fixing del euribor
Depósitos-Clientela
1.539.693
1.539.693
Level 2
1.539.693
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas
Curvas de tipos de interés y fixing del euribor
107.080
Level 1
107.080
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Derivados de
negociación
433.099
326.019
Level 2
137.080
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas y ajustes por
riesgo de crédito de la contraparte si aplicase.
Curvas de tipos de interés y fixing de tipos de
interés.
Level 2
56.688
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas y ajustes por
riesgo de crédito de la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa y curvas de tipos de interés
Level 2
120.721
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas y ajustes por
riesgo de crédito de la contraparte si aplicase.
Fixing de divisa, curvas de tipos de interés y
volatilidad del tipo de cambio
Level 2
5.807
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas y ajustes por
riesgo de crédito de la contraparte si aplicase.
Fixing de equity y volatilidad del subyacente
Level 2
5.723
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y técnicas estándar y ajustes por
riesgo de crédito de la contraparte si aplicase.
Fixing de equity, volatilidad del subyacente,
curvas de tipos de interés y fixing de tipos de
interés
Posiciones cortas de
valores
1.472.332
1.472.332
Level 1
1.472.332
Capturar directamente los precios cotizados en
Mercados
Datos observables en Mercados
Pasivos financieros a coste amortizado
Depósitos de bancos
centrales
14.190.714
14.334.411
Level 2
14.334.411
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva
de mercado
Depósitos de entidades
de crédito
5.953.977
5.953.797
Level 2
5.953.797
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva
de mercado
Depósitos de la clientela
67.104.604
66.956.810
Level 2
66.956.810
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva
de mercado
Débitos representados
por valores negociables
6.706.763
7.022.752
Level 2
7.022.752
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva
de mercado
Pasivos subordinados
1.693.350
1.816.345
Level 2
1.816.345
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva
de mercado
Otros pasivos
financieros
1.713.627
1.713.627
Level 2
1.713.627
Valor presente
Cash flows esperados descontados con la curva
de mercado
Derivados-contabilidad de coberturas
Derivados de cobertura
275.076
275.076
Level 2
275.076
Cálculo de precios a partir de inputs de
mercado y fórmulas explícitas y ajustes por
riesgo de crédito de la contraparte si aplicase.
Curvas de tipo de interés y fixing de tipo de
interés
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  101
La jerarquía "Level 1" recoge datos de los instrumentos financieros cuyos valores razonables
se obtienen de precios cotizados en mercados activos para el mismo instrumento, es decir,
sin modificar o reorganizar de diferente forma. La jerarquía "Level 2" recoge datos de los
instrumentos financieros cuyos valores razonables se obtienen de precios cotizados en
mercados activos para instrumentos similares u otras técnicas de valoración en las que todos
los inputs significativos están basados en datos de mercado observables. La jerarquía "Level
3" recoge datos de los instrumentos financieros cuyos valores razonables se obtienen de
técnicas de valoración en las que algún input significativo no está basado en datos de
mercado observables. Durante el ejercicio 2022 no se han producido transferencias entre
niveles de jerarquía por importe relevante.
Determinados instrumentos de capital se valoran al coste por no poderse estimar su valor
razonable de manera fiable. La falta de fiabilidad de una estimación de valor razonable se
debe a la amplitud de su rango de estimaciones y a la imposibilidad de evaluar,
razonablemente, las probabilidades de cada estimación en el rango.
El valor razonable de los instrumentos financieros que se deriva de los modelos internos tiene
en cuenta los términos de los contratos y los datos observables de mercado, incluyendo tipos
de interés, riesgo de crédito, tipos de cambio, cotizaciones de acciones, volatilidades, etc. Se
asume que los mercados en los que se opera son eficientes y por tantos sus datos son
representativos. Los modelos de valoración no incorporan subjetividades.
Por otro lado, en algunos casos y dada la complejidad de los productos valorados el precio
empleado es el publicado por la contraparte en medios oficiales tales como Reuters.
A 31 de diciembre de 2022 y 2021 las principales técnicas usadas por los modelos internos
para determinar el valor razonable de los instrumentos financieros son el modelo de valor
presente (que descuenta los flujos futuros al momento actual empleando tipos de interés de
mercado) y el modelo de Black-Scholes y su derivada (que permiten, mediante una fórmula
cerrada y usando inputs exclusivamente de mercado, la valoración de opciones de tipo de
interés). En el caso de derivados de crédito, para su valoración se procede como en cualquier
otro derivado de tipo de interés, pero incluyendo en los inputs de mercado los diferenciales
(también de mercado) correspondientes al subyacente de la emisión. Se mantiene un
contraste permanente con las contrapartes en las distintas valoraciones que aseguran la
vigencia de los modelos e inputs usados en todo momento.
En la determinación del valor razonable de los derivados de pasivo, la entidad distingue entre
posiciones colateralizadas, para las que el impacto del riesgo de crédito propio se estima
nulo, y posiciones no colateralizadas, para las cuales el ajuste a la valoración por riesgo de
crédito propio se estima objetivamente en base a la probabilidad de impago de la entidad
observada en datos publicados por las agencias de información financiera más relevantes del
mercado.
En la determinación del valor razonable de los derivados de activo, la entidad distingue entre
posiciones colateralizadas, para las que el impacto del riesgo de crédito de contraparte se
estima nulo, y posiciones no colateralizadas, para las cuales el ajuste al valor razonable por
riesgo de crédito de contraparte se estima según modelos internos de probabilidades de
impago construidos sobre la base de la información histórica de las bases de datos del banco.
En la determinación del valor razonable de las participaciones en sociedades dependientes,
multigrupo o asociadas, la política contable de la entidad es considerar como unidad de
cuenta la inversión en su totalidad.
b)Valor razonable de activos y pasivos no financieros
A continuación, se presenta el detalle del valor razonable de los activos y pasivos no
financieros al 31 de diciembre de 2022 y 2021:
Miles de euros
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Importe
Registrado
Valor
Razonable
Importe
Registrado
Valor
Razonable
Activo:
Activo tangible
386.342
408.363
393.097
418.648
Activos no corrientes mantenidos
para la venta
11.232
23.353
17.414
67.570
Los valores razonables de los inmuebles se han calculado en base a los precios observables
en el mercado proporcionados por informes de tasación certificados por Sociedades de
Tasación, sin incluir potenciales descuentos necesarios para la liquidación de los activos.
44. Políticas y gestión de riesgos
Apetito al riesgo
Bankinter entiende la función de Riesgos como uno de los elementos centrales de su
estrategia competitiva, lo cual se traslada a la gestión que realiza de los riesgos y diferencia a
la Entidad en el sistema financiero.
Es una prioridad del Consejo de Administración que los riesgos relevantes de todos los
negocios de la Entidad se encuentren adecuadamente identificados, medidos, gestionados y
controlados. Para ello establece los mecanismos y principios básicos para su adecuada
gestión, de manera que se pueda alcanzar los objetivos estratégicos de la Entidad, proteger
los resultados y la reputación de la Entidad, defender los intereses de los accionistas,
clientes, otros grupos de interés y de la sociedad en general, y garantizar la estabilidad
empresarial y la solidez financiera de forma sostenida en el tiempo.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  102
El Consejo de Administración aprueba y revisa regularmente el Marco de Apetito al Riesgo, en
el cual se define el apetito y la tolerancia al riesgo que la Entidad está dispuesta a asumir en
el ejercicio de su actividad. El Marco contiene un conjunto de métricas clave en relación con
los niveles de los distintos riesgos, la calidad y recurrencia de los resultados, la liquidez y la
solvencia. Para cada una de estas métricas se definen unos niveles de tolerancia al riesgo
que la Entidad está dispuesta a asumir.
Se realiza un seguimiento trimestral de estas métricas, y en caso de que se observe una
tendencia negativa en cualquiera de ellas se establecen planes de acción que se monitorizan
hasta que se vuelve a los niveles adecuados.
El Marco de Apetito al Riesgo constituye así un instrumento de gobierno para asegurar que
los niveles de riesgo asumidos son coherentes con la estrategia y planes de negocio de la
Entidad, sin perjuicio de los límites que sobre los distintos riesgos se establecen y se siguen
regularmente a través de los correspondientes Comités y estructuras organizativas. Puede
encontrarse más información en el apartado “Marco de Apetito al Riesgo” del Informe con
Relevancia Prudencial.
Gobierno corporativo de la función de riesgos
A continuación se describen brevemente el Gobierno Corporativo y la organización de la
función de riesgos. Para una descripción más extensa puede acudirse respectivamente a los
siguientes apartados del Informe de Relevancia Prudencial: “Gobierno Corporativo de la
función de riesgos” y “Estructura y organización de la función de gestión y control del riesgo”.
Bankinter cuenta con un sistema de gobierno corporativo en línea con las mejores prácticas
del sector y adaptado a los requerimientos regulatorios.
El Consejo de Administración, de conformidad con lo establecido en el Reglamento del
Consejo, es el órgano encargado de aprobar la política de control y gestión de los riesgos, así
como de efectuar el seguimiento periódico de los sistemas de información y control de
Riesgos.Dicho Reglamento establece que “El Consejo de Administración ordenará su trabajo
mediante la constitución de Comisiones que asuman la decisión de determinados asuntos,
faciliten la preparación y propuesta de decisión sobre los mismos y refuercen las garantías de
objetividad y control en la actividad del Consejo.”. Conforme a lo previsto en el mismo, las
comisiones del Consejo involucradas en la función de control y gestión de los riesgos son las
siguientes:
Comisión Ejecutiva
La Comisión Ejecutiva tiene delegadas todas las funciones del Consejo salvo las que no
puedan ser delegadas en virtud de la ley, los estatutos o el Reglamento del Consejo. Adopta
decisiones para la gestión y seguimiento de todo tipo de riesgos, y delega a su vez en los
siguientes Comités de primer nivel:
Riesgo de Crédito, en el Comité Ejecutivo de Riesgos., que a su vez fija los límites de
delegación de facultades a órganos internos inferiores, dentro de los límites establecidos por
el Consejo de Administración. (El Comité Ejecutivo de Riesgos es el comité de referencia en
materia de Riesgos, salvo para aquellos que se sitúan en el Comité de Dirección y en el
Comité de Activos y Pasivos).
Riesgo de Negocio, en el Comité de Dirección.
Riesgos estructurales (liquidez, tipo de interés, divisa) y Mercado, en el Comité de Activos y
Pasivos (ALCO).
Comisión de Riesgos y Cumplimiento
La Comisión de Riesgos y Cumplimiento ejerce funciones de supervisión en materia de
riesgos, siendo el apoyo más importante del Consejo en esta materia.
Entre sus funciones destacan: i) el asesoramiento al Consejo de Administración sobre la
propensión global al riesgo, su estrategia en este ámbito y asistirle en la vigilancia de la
aplicación de esa estrategia determinando, junto con el Consejo, la naturaleza, cantidad,
formato y frecuencia de la información a suministrar a éste. Así como ii) acordar el
nombramiento y sustitución del Director de Riesgos y del Director de Control y Cumplimiento,
previa valoración de su idoneidad en ambos casos por la Comisión competente, y iii) la
supervisión de la función de control y cumplimiento del Grupo, y en concreto el control de
riesgos, validación interna, cumplimiento normativo y de prevención de blanqueo de capitales
y financiación del terrorismo.
Comisión de Auditoría
Es el órgano del Consejo de Administración competente para el ejercicio de las facultades del
Consejo relativas a la supervisión y control de la actividad de la Sociedad, de la veracidad,
objetividad y transparencia de la contabilidad social, de la información económica y financiera
y del cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias a que está sometido el
Banco. Como regla general, actúa a través de la formulación de recomendaciones de buenas
prácticas dirigidas a las áreas correspondientes del Banco si bien, también podrá adoptar
acuerdos, en asuntos de su competencia.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  103
La Comisión de Auditoría dirige la actividad de Auditoría Interna. Esta Comisión incluye en su
Plan anual una atención primordial a los trabajos relacionados con la medición, seguimiento y
gestión de los riesgos.
Comisión de Retribuciones
Entre sus responsabilidades se encuentra la revisión anual de las políticas de retribuciones de
los consejeros y de los empleados cuyas actividades profesionales tienen incidencia
significativa en el perfil de riesgo de la Sociedad (en términos generales, todos ellos, forman
el colectivo identificado en materia de remuneraciones), para asegurar que está alineada con
la situación y la estrategia a corto, medio y largo plazo de la entidad y con las condiciones del
mercado y para valorar si contribuye a la creación de valor a largo plazo y a un control y
gestión adecuados de los riesgos.
Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos
Esta comisión entra en la esfera de la gestión de los riesgos al asumir competencias
específicas en materia de sostenibilidad, entre las que destacan: i) Revisar la política de
Sostenibilidad y la Política de Gobierno Corporativo del Grupo Bankinter, velando por que
estén orientadas en todo momento a la creación de valor; ii) el seguimiento de la estrategia y
prácticas de sostenibilidad, mejores prácticas en este sentido y la evaluación de su grado de
cumplimiento; iii) Evaluar todo lo relativo a los riesgos sociales, medio ambientales, políticos
y reputacionales de la Sociedad, con independencia de las facultades que correspondan a la
Comisión de Riesgos y Cumplimiento, u a otras comisiones del Consejo.
Organización de la función de Riesgos
La estructura organizativa de Bankinter responde al principio de independencia y segregación
de funciones entre las distintas unidades que asumen y gestionan los riesgos y las unidades
que realizan su seguimiento y control.
La responsabilidad última de la gestión y control de los riesgos de Bankinter reside en el
Consejo de Administración.
El Director General de Riesgos ostenta la condición de CRO (“Chief Risk Officer”) conforme a
lo dispuesto en la regulación vigente. El nombramiento o sustitución del Director de Riesgos
es competencia de la Comisión de Riesgos y Cumplimiento del Consejo a propuesta del
Presidente, Vicepresidente si éste fuera ejecutivo, o del Consejero Delegado de la Entidad.
Bajo la tutela de la Dirección General de Riesgos / CRO se establecen dos funciones
diferenciadas y separadas:
Función de Gestión de Riesgos.
Función de Control y Cumplimiento.
A continuación se desarrolla la organización de estas funciones.
Función de Gestión de Riesgos
Agrupa los principales riesgos (crédito y contraparte, mercado, liquidez, estructural,
operacional y de modelo), con responsabilidades de alcance global y corporativo y de apoyo
a los órganos de gobierno del Grupo. Es la encargada de establecer las metodologías y la
ejecución de los controles sobre los riesgos en primera línea de defensa. Además, está
orientada a la ejecución e integración en la gestión de la función de riesgos en los diferentes
negocios de Bankinter y su Grupo. Está compuesta por las siguientes Direcciones y Unidades
de primera línea:
Riesgo de Crédito: tiene como función la definición de las políticas de riesgos asociadas a
cada uno de los segmentos. Tiene delegadas facultades para que dentro de las mismas
sancione operaciones de clientes. Es responsable del proceso integral de riesgos, desde su
admisión que requiere de un soporte informático capaz de conseguir la mejor eficiencia,
hasta su seguimiento y recuperación. 
Gestión Global del Riesgo: Es responsable del desarrollo, mejora, control, implantación y
seguimiento periódico de los modelos estadísticos y de los parámetros de riesgo de las
distintas carteras crediticias; así como de potenciar la integración de estos modelos en la
gestión.  Los modelos internos desempeñan un papel clave en la sanción, en el cálculo de
capital regulatorio e interno, en el cálculo de provisiones colectivas, en los procesos de
recuperación y en la fijación de medidas de rentabilidad ajustada al riesgo (RARORAC). 
También tutela, junto con la Dirección de Riesgo Global, el desarrollo de las políticas y
procedimientos específicos que deben formar parte del Marco para la Gestión del Riesgo de
Modelo. Asimismo están entre sus responsabilidades la relación con el supervisor,
comunicaciones oficiales y reporte regulatorio en lo referente a modelos, y el seguimiento del
plan de implantación secuencial de los modelos IRB en el Banco.
Análisis y Procesos de Riesgos: Tiene como principales funciones la definición y soporte de la
información de riesgos, así como la definición, implantación, mantenimiento y evolución de
los sistemas de admisión y seguimiento del riesgo de crédito.
Riesgo Global: coordina las distintas áreas de Riesgos en las actividades y proyectos relativos
a metodologías, políticas, procedimientos y normativa, persiguiendo la adopción de las
mejores prácticas de la industria en la medición y gestión de los distintos riesgos y en
particular en la gestión del perfil de riesgo global del Grupo.
La Unidad de Análisis de Riesgos actúa sobre factores transversales, coordinando y
promoviendo: la aproximación sectorial a la gestión de las carteras de crédito, realizando los
análisis sectoriales e impulsando la información y procesos de gestión más convenientes en
cada momento. Así como la gestión de los factores relacionados con el clima y el
medioambiente y su traslación a los distintos riesgos.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  104
Riesgo de Mercado y Control Institucional: En dependencia del Director General de Riesgos /
CRO, tiene como función el control y seguimiento de los riesgos estructurales (riesgo de
liquidez, de tipo de interés y de cambio) y de mercado derivados de la operativa institucional
y de trading de la Entidad.
Como se desarrolla más adelante, la gestión del riesgo de liquidez, interés, cambio (riesgos
estructurales) y la gestión del riesgo de mercado son responsabilidad respectivamente del
área Gestión de Balance y del departamento de Trading, en dependencia de la Dirección
General de Mercado de Capitales. Riesgo de Mercado tiene la función independiente de la
medición, seguimiento y control de la evolución de los riesgos de interés, liquidez, cambio,
mercado y contrapartida de las posiciones “Institucionales”, es decir aquellas tomadas por el
Comité de Activos y Pasivos (ALCO), así como de las que toma Tesorería para negociación.
Riesgo Operacional: es responsable de promover y coordinar los procedimientos y
herramientas para la identificación, medición, control y reporte de los riesgos operacionales,
proporcionando a la organización una visión uniforme del riesgo operacional. La gestión de
primera línea del riesgo operacional está delegada en las distintas filiales, áreas de soporte y
unidades de negocio del grupo.  Esta gestión se ejerce en ocasiones por departamentos
especializados o centralizados cuando las circunstancias así lo determinan (complejidad,
tamaño, procesos corporativos transversales…).
Incidencia y Morosidad: Tiene la responsabilidad de dirigir y gestionar el proceso de recobro
de la inversión en situación de impago temprano, instaurando y promoviendo las
herramientas y las gestiones internas o externas necesarias para tal fin, con el objetivo de
minimizar la entrada de las operaciones en morosidad. Asimismo es responsable de dirigir y
gestionar los procesos de control, seguimiento y recobro no amistoso de la inversión de
acuerdo con la normativa vigente, instaurando y promoviendo sistemas automáticos que
hagan la gestión más eficiente; y de la implantación de los mecanismos y procesos más
eficientes y eficaces para mejorar el recobro de las operaciones morosas. Es también
responsable de todo lo relacionado con la política, análisis, sanción y seguimiento de las
refinanciaciones.
Activos Inmobiliarios: Realiza la fijación y la actualización del precio de los activos
adjudicados, determinando el destino de los mismos. Dentro de sus responsabilidades está la
adecuación técnica y jurídica de los activos y el seguimiento de los mismos para evitar su
deterioro. La finalidad y su principal responsabilidad es la búsqueda proactiva de
compradores, publicitando y gestionando el activo bajo los principios de transparencia,
publicidad suficiente, concurrencia y eficacia para obtener el mayor precio posible primando
de forma importante la agilidad en la venta.
Función de Control y Cumplimiento
La Dirección de Control y Cumplimiento Corporativo, como segunda línea de defensa,
depende de la Comisión de Riesgos y Cumplimiento y se integra en la organización del Banco
a través de la Dirección de Riesgos (CRO). Las responsabilidades que tiene asignadas son de
alcance global y de carácter corporativo y de apoyo a los órganos de gobierno del Grupo. Se
organiza en las siguientes Unidades y con las siguientes competencias:
Unidad de Control de Riesgos: Su misión es la de supervisar la calidad de la gestión de
riesgos del Grupo, y en particular garantizar que los sistemas de gestión y de control de los
diferentes riesgos inherentes a su actividad cumplen con los criterios más exigentes y las
mejores prácticas observadas en el sector y/o requeridas por los reguladores, y verificando
que el perfil de riesgo efectivo asumido se adecua a lo establecido por la Alta Dirección.
Adicionalmente se encarga de supervisar la gestión de riesgo de crédito de las organizaciones
territoriales.
Dirección Técnica: Se encarga de los aspectos procedimentales del Marco de Apetito al
Riesgo y del Mapa Corporativo de Riesgos, así como de la supervisión en segunda línea de
determinados riesgos específicos (reputacional, etc.). Se encarga igualmente del control de
las segundas líneas de las filiales del Grupo.
Unidad de Validación Interna: Se encarga de la validación de los modelos avanzados de
riesgo y sus resultados, para lo cual los examina y emite informes en los que se pronuncia
sobre la validez de los mismos para la gestión de los riesgos y sobre su uso en la gestión,
emitiendo las recomendaciones correspondientes.
Unidad de Cumplimiento Normativo
El Consejo de Administración es el responsable de velar por el cumplimiento del código
general de conducta del Grupo, la política global de prevención del blanqueo de capitales y
de la financiación del terrorismo y de la política de comercialización de productos y servicios.
La Comisión de Riesgos y Cumplimiento tiene encomendadas, entre otras, las funciones de
vigilar el cumplimiento de los requisitos legales, supervisar la eficacia de los sistemas de
control interno y gestión de riesgos, supervisar el cumplimiento del código de conducta del
Grupo en los mercados de valores, de los manuales y procedimientos de prevención de
blanqueo de capitales y, en general, de las reglas de gobierno y cumplimiento del Banco y
hacer las propuestas necesarias para su mejora, así como la de revisar el cumplimiento de las
acciones y medidas que sean consecuencia de los informes o actuaciones de las autoridades
administrativas de supervisión y control.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  105
La Unidad de Cumplimiento Normativo, integrada en la Dirección de Control y Cumplimiento
corporativo, con reporte a la Comisión de Riesgos y Cumplimiento, tiene entre otras las
siguientes funciones: Asesoramiento a la alta dirección, a los empleados y a las áreas de
negocio y operativas del Grupo. Supervisión y control del cumplimiento de normas de
conducta. Detección y gestión del riesgo de incumplimiento. Relación con las autoridades y
organismos reguladores y de supervisión en las materias de su competencia.
Unidad de Control y Análisis Financiero.
La Unidad de Control y Análisis Financiero, integrada en la Dirección de Control y
Cumplimiento Corporativo, reporta de forma directa y periódica a la Comisión de Auditoría.
Su misión es la evaluación de la efectividad del marco general de control interno financiero,
de forma que se asegure la fiabilidad de la información financiera del Grupo. En el ámbito de
actuación, extiende sus funciones y competencias a todas las entidades, filiales y sucursales
pertenecientes al Grupo Bankinter. Del mismo modo, puede aplicarse a actividades que se
encuentran bajo régimen de servicios externalizados.
Siguiendo un enfoque sistemático y metodológico, además de velar por la existencia de un
marco de control efectivo (SCIIF) realiza trabajos de control interno sobre la información
financiera. De esta forma contribuye a la mejora de la efectividad de los procesos de gestión
de riesgos financieros y su marco de control interno.
Adicionalmente la función contempla el Control sobre los Servicios Externalizados de acuerdo
a las directrices establecidas en la Guía EBA sobre Externalización (Outsourcing).
Unidad de Prevención de Blanqueo de Capitales.
Es la unidad técnica que depende de la Dirección de Control y Cumplimiento y reporta al
Órgano de Control Interno. Cuenta con personal especializado, en dedicación exclusiva y con
formación adecuada en materia de análisis, tal y como establece la normativa vigente.
Periódicamente, informa a la Comisión de Riesgos y Cumplimiento del Consejo de
Administración del Banco, sobre la evolución de las medidas y los planes de acción en
materia de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo (en adelante,
PBC/FT).
Su objetivo es garantizar la adecuada cobertura de los riesgos existentes derivados del
Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo, en cumplimiento de todos los
requerimientos normativos en esta materia.
Otros riesgos tutelados indirectamente por el Director General de Riesgos / CRO
Riesgos Estructurales
En relación con los Riesgos Estructurales (riesgo de interés, de liquidez y de cambio) y con el
Riesgo de Mercado, el Consejo de Administración determina la estrategia y la política de los
mismos y delega en distintos órganos su gestión, seguimiento y control. Además fija el perfil
de riesgos a asumir por el Grupo, estableciendo unos límites máximos que delega en dichos
órganos, tal y como se establece en el Marco de Control y Gestión de Riesgos.
El Consejo de Administración delega en el Comité de Activos y Pasivos (ALCO) el seguimiento
continuo de las decisiones en materia de riesgos estructurales del balance (riesgo de interés
y de liquidez), de riesgo bursátil y de tipo de cambio de las posiciones institucionales de la
Entidad, así como el establecimiento de las políticas de financiación. Con carácter anual,
revisa, aprueba y delega en el ALCO los límites aplicables para la gestión de los riesgos
anteriormente citados.
El ALCO es el órgano directamente responsable de la gestión de los riesgos globales de tipos
de interés y liquidez, así como del riesgo bursátil y de cambio institucional y de las políticas
de financiación del Grupo, sin perjuicio de que Mercado de Capitales dentro de sus facultades
o siguiendo las directrices del Presidente, de la Consejera Delegada o de la Director General y
Mercado de Capitales pueda llevar a cabo actuaciones tendentes a proteger al Banco de sus
riesgos o bien para aprovechar oportunidades de "Trading" que se pudieran presentar.
El Consejo de Administración revisa con la frecuencia que estima oportuna, y en todo caso
una vez al año, el marco y políticas de gestión de estos riesgos y la conveniencia de modificar
los límites operativos establecidos en el mismo.
El área de Tesorería y el área de Gestión de Balance, integrados dentro de la Dirección de
Tesorería y Mercado de Capitales, ejecutan las decisiones tomadas por el ALCO en relación
con las funciones comentadas en el apartado anterior, teniendo potestad para actuar de
forma inmediata si las circunstancias del mercado así lo requieren, informando con
posterioridad al ALCO.
Riesgos Tecnológicos
Estos riesgos están supervisados por el Área de Seguridad Digital, con dependencia de la
Dirección General de Banca Digital y con dependencia funcional del Director General de
Riesgos / CRO de Bankinter, a quien reporta periódicamente. Sus principales
responsabilidades en relación con la gestión de estos riesgos son: La formación y
concienciación sobre la seguridad en la información; la coordinación de los planes de mejora
del entorno tecnológico; la gestión de vulnerabilidades de los sistemas; la coordinación de los
sistemas certificados de gestión de riesgos; la custodia de claves criptográficas; la
identificación y definición de requisitos de seguridad para los nuevos proyectos y desarrollos;
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  106
la definición, aprobación y mantenimiento de las políticas y normas relativas al riesgo
tecnológico; la autorización de accesos de usuarios excepcionales; la dirección de planes de
continuidad de negocio, contingencia tecnológica y planes de respuesta ante incidentes; la
implantación de medidas de seguridad sobre los sistemas operativos, bases de datos y
“middleware”; la identificación y gestión de las vulnerabilidades detectadas.
Riesgo reputacional
La gestión de primera línea de este riesgo está delegada en las distintas filiales, áreas de
soporte y unidades de negocio del Grupo, sujeta, en su caso, a las políticas y directrices
emitidas por la Unidad de Reputación Corporativa. Dicha Unidad, encuadrada en el área de
'Comunicación y Responsabilidad Corporativa', es también responsable de la elaboración de
métricas de riesgo reputacional, de la gestión preventiva de este riesgo, y de la mitigación de
posibles eventos de riesgo reputacional mediante su participación en las actuaciones ante
crisis.
Otras unidades que completan el Marco de Control y Gestión de Riesgos
Delegado de Protección de Datos.
En dependencia de la Asesoría Jurídica, el Delegado de Privacidad y Protección de Datos
Corporativo tiene asignadas las siguientes funciones: Coordinar a los Delegados de Privacidad
y Protección de Datos de las distintas entidades del Grupo para garantizar que se siguen los
mismos criterios en materia de privacidad y protección de datos personales. Aprobar las
nuevas iniciativas que afecten al derecho de privacidad y protección de datos que no sean
similares a las ya aprobadas en la Organización y cuya competencia exceda a los Delegados
de Privacidad y Protección de Datos de todas las entidades del Grupo. Asesorar al
responsable de las obligaciones que deben cumplir con materia de privacidad y protección de
datos. Supervisar el cumplimiento de lo dispuesto en las normativas que regulen la privacidad
y protección de datos.
Comité de Privacidad
Es competencia del Comité de Privacidad la aprobación de aquellas iniciativas de importancia
estratégica para la organización o que planteen riesgos jurídicos o tecnológicos de
importancia en relación con el derecho de privacidad y de protección de datos personales.
También realiza una labor de supervisión de las iniciativas y procedimientos adoptados por
los delegados de protección de datos.
Servicio de Atención a Clientes.
El Servicio de Atención a Clientes analiza de forma continua los datos sobre la gestión de
quejas y reclamaciones con objeto de identificar y abordar los problemas recurrentes o
sistémicos, y los posibles riesgos jurídicos, operacionales y de conducta, entre otros, dando
debida cuenta de los resultados de tal análisis al Consejo de Administración. En este sentido
y dada la información relevante que gestiona se constituyen como un mecanismo de alerta
temprana de problemas derivados de la comercialización de productos o servicios y/o de la
relación de la entidad con sus clientes que es tomada en consideración por la propia entidad
para seleccionar y adoptar las medidas oportunas con el fin de corregir tales problemas o
incluso evitar su aparición.
La diversificación de los riesgos es un principio fundamental de gestión, como se viene
demostrando en las sucesivas crisis financieras. La Entidad realiza un seguimiento periódico
de la diversificación de riesgos por sectores, ubicación geográfica, productos, garantías,
clientes y contrapartidas.
Clasificación de la cartera en función del riesgo de crédito
El riesgo de crédito es el más relevante al que está sometida la Entidad. A continuación se
describen los procedimientos y criterios para su estimación, comenzando en este apartado
por su clasificación y continuando en el siguiente por la estimación de las pérdidas crediticias
esperadas.
Las exposiciones crediticias se clasificarán, en función del riesgo de crédito, en alguna de las
categorías recogidas a continuación:
1)Riesgo normal (Fase 1): comprende aquellas operaciones para las que su riesgo de
crédito no ha aumentado significativamente desde su reconocimiento inicial. La
cobertura por deterioro será igual a las pérdidas crediticias esperadas en doce
meses. Los ingresos por intereses se calcularán aplicando el tipo de interés efectivo
al importe en libros bruto de la operación.
2)Riesgo normal en vigilancia especial (Fase 2): comprende aquellas operaciones para
las que su riesgo de crédito ha aumentado significativamente desde su
reconocimiento inicial, pero no presentan un evento de incumplimiento o deterioro.
La cobertura por deterioro será igual a las pérdidas crediticias esperadas en la vida
de la operación. Los ingresos por intereses se calcularán aplicando el tipo de interés
efectivo al importe en libros brutos de la operación.
3)Riesgo dudoso (Fase 3): comprende aquellas operaciones con deterioro crediticio,
esto es, que presentan un evento de incumplimiento o deterioro. La cobertura será
igual a las pérdidas crediticias esperadas en la vida de la operación. Los ingresos por
intereses se calcularán aplicando el tipo de interés efectivo al coste amortizado (esto
es, ajustado por cualquier corrección de valor por deterioro) del activo financiero. En
caso de reclasificación de estas posiciones a fase 1 o fase 2, la reversión de
coberturas por deterioro previamente reconocidas se registra como liberación de
deterioro, no como ingresos por intereses.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  107
4)Riesgo fallido: en esta categoría se incluirán las operaciones para las que no se
tengan expectativas razonables de recuperación o cuando la antigüedad en
morosidad de las mismas supere los 4 años. La clasificación en esta categoría
llevará aparejada el reconocimiento en resultados de pérdidas por el importe en
libros de la operación así como su baja total del balance, aunque la Entidad pueda
llevar a cabo las actuaciones necesarias para intentar conseguir su cobro hasta tanto
no se hayan extinguido definitivamente sus derechos por prescripción, condonación
u otras causas.
Los criterios utilizados por el Banco para determinar si se ha producido un incremento
significativo del riesgo pueden agruparse en tres categorías:
Incremento objetivo de la Probabilidad de Default (PD), de acuerdo con las
estimaciones que proporcionan los modelos de provisiones diariamente. Una vez se
identifica dicho incremento objetivo de la PD, en función de la significatividad de la
operación y el rating del cliente, se determina si la reclasificación a Vigilancia
Especial (Fase 2) es automática o, por el contrario, requiere ratificación o refutación
de un analista experto, la cual siempre se exigirá para exposiciones por encima de 1
MM €. El análisis a realizar se halla establecido en un procedimiento interno en el
que se detallan las circunstancias tanto en personas físicas como en jurídicas para
verificar un cambio sustancial desde la concesión del instrumento en su perfil de
riesgo, tanto en personas físicas como jurídicas. En cuanto a la exención por riesgo
bajo que prevé el párrafo 5.5.10 de la NIIF 9, cabe destacar que Bankinter analiza el
incremento significativo de riesgo en todas sus exposiciones, aunque no se
consideran de forma automática incrementos significativos de riesgo por aumento
objetivo de la PD cuando la PD a 12 meses es inferior al 0,3% o el rating interno es
superior a 7, en una escala de 1 a 9, como se detalla más adelante.
Valoración experta: Adicionalmente, se puede producir una reclasificación por
criterio experto si se observa una situación que pueda llevar a concluir la existencia
de un incremento significativo del riesgo. Para ello se cuenta con un sistema de
alertas que contribuye a la identificación temprana de tales situaciones así como un
procedimiento establecido para la valoración experta del incremento significativo del
riesgo que incluye, entre otros, los siguientes indicadores:
Cambios en el entorno económico o regulatorio o en las condiciones de los
mercados a los que pueda ser especialmente sensible el cliente.
Deterioro de la estructura económica y financiera del cliente (ingresos,
niveles de endeudamiento, márgenes, flujos de efectivo, ratios de servicio
de la deuda, …)
Riesgos tecnológicos
Litigios pendientes
Pre – concurso de acreedores
Disminución significativa del rating interno y/o externo
Deterioro significativo de los indicadores de mercado
Waivers, ruptura de covenants, standstill, etc
Posibles efectos contagio
Impagos en otras exposiciones
Estos indicadores atienden a las directrices recogidas en los estándares IFRS9, la
EBA - Guidelines on accounting for expected credit losses o el Anejo 9 de la Circular
4/2017 del Banco de España.
Backstops: De forma subsidiaria, se consideran los siguientes criterios adicionales:
La reestructuración o refinanciación de exposiciones constituye un criterio
objetivo de incremento significativo del riesgo y, por tanto, su
reclasificación a Fase 2 siempre que no se observe deterioro.
Adicionalmente, con carácter general, el Banco añade la acumulación de
más de 35 días de impago como criterio adicional objetivo de incremento
significativo del riesgo. La refutación del criterio general que se establece
en el párrafo 5.5.11 de la NIIF 9 con respecto a la presunción de un
incremento significativo del riesgo cuando se produce un impago con una
antigüedad mayor de 30 días responde al ejemplo recogido en el párrafo
B5.5.20 de la misma norma. Se sustenta en el análisis empírico de las
frecuencias observadas de default condicionadas a los días de impago así
como de la actividad de recobro. De este análisis se desprende que hay un
importante volumen de recobro entre los días 30 y 35 de impago, lo que se
explica por varios motivos:
Los ingresos regulares de los clientes, aunque se produzcan con
carácter mensual, no tienen por qué estar distanciados
exactamente 30 días tanto por la propia duración de los meses
como por efecto de los días festivos.
Las exposiciones a partir de los 30 días de impago pasan a una
situación de gestión distinta y, en consecuencia, se intensifican las
acciones para el recobro.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  108
Hay productos como, por ejemplo, el factoring en el que pueden
acumularse 30 días de impago sin que ello desencadene recurso
al cedente, por lo que no se produce realmente un incremento
significativo del riesgo.
En consecuencia, el Banco optó por ajustar en cinco días el criterio general
con el único objetivo de no clasificar en Fase 2 de forma automática
exposiciones en las que realmente no se observa un incremento
significativo de riesgo, aportando de esta forma una mayor estabilidad al
sistema de clasificación.
En cuanto a la exención por riesgo bajo que prevé la Norma, cabe destacar
que Bankinter analiza el incremento significativo de riesgo en todas sus
exposiciones.
Todo el sistema de clasificación se halla bajo el gobierno del Comité de Seguimiento y
Provisiones de Riesgo de Crédito, foro en el que se aprueban los criterios y procedimientos
para el análisis y determinación de la existencia de un incremento significativo del riesgo. En
concreto, en este Comité se aprueban los umbrales fijados con respecto a los incrementos de
las PDs así como de los días de impago que conducen a determinar la existencia de un
incremento significativo del riesgo en cada una de las categorías en las que se divide la
cartera de crédito. Para ello, se toman en consideración análisis cuantitativos que, entre otras
cosas, revisan la estabilidad del sistema, teniendo en cuenta que la clasificación se actualiza
diariamente y que entrar en Fase 2 significa un cambio en la gestión de los clientes.
La NIIF 9 prevé en los párrafos B5.5.1 a B5.5.6 la posible aplicación de un enfoque colectivo
para medir los incrementos significativos de riesgo. Su objetivo es el reconocimiento
temprano de la existencia de tales incrementos, aun cuando no se disponga de evidencias o
información suficiente como para poderlos descender a nivel de instrumento. Así, el estándar
incluso permite que se reconozcan pérdidas esperadas a horizonte de vida para una porción
de los activos con características comunes cuando se presume que en una parte de los
mismos ha podido producirse un incremento significativo del riesgo.
Teniendo esto en consideración, si bien la Entidad adopta un análisis de carácter colectivo en
determinadas carteras, como resultado del mismo, siempre se determinan los instrumentos
para los que a nivel individual se considera que existe un incremento significativo del riesgo.
Este es un matiz relevante porque dicho análisis colectivo no se corresponde exactamente a
lo indicado en los citados párrafos B5.5.1 a B5.5.6 de la NIIF 9.
En primer lugar, tal como se detalla más adelante, la pérdida esperada se calcula y asigna
contrato a contrato, teniendo en cuenta sus características específicas a partir de las cuales
se determinan los parámetros de riesgo de EAD, PD y LGD. No hay, por tanto, una
estimación a partir de grupos de exposiciones agregados con un perfil de riesgo homogéneo,
salvo en aquellas carteras en las que se recurre a los denominados “Expedientes prácticos”
previstos en el párrafo B.5.5.35 la NIIF 9 y que son residuales si excluimos las categorías
correspondientes a entidades financieras y sector público, como también se detalla en el
siguiente apartado.
Aunque una gran parte de la cartera de crédito está sujeta a una estimación colectiva de las
pérdidas esperadas a través de los modelos de provisiones, éstos proporcionan valores
individualizados para cada instrumento, considerando no solo la cartera a la que pertenece
sino también un conjunto de variables explicativas que se refieren al perfil de los titulares,
historial de impagos, características del producto o la clase y el valor de las garantías.
Además, las estimaciones se condicionan a las expectativas macroeconómicas, considerando
distintos escenarios y recogiendo de esta forma una visión prospectiva de los parámetros de
riesgo.
No obstante, pueden darse situaciones específicas que afecten de manera muy desigual a
determinados segmentos de cartera y que no se encuentren reflejadas en la evidencia
empírica en la que se soportan los modelos. Hemos tenido la oportunidad de observar este
tipo de situaciones como consecuencia de la crisis sanitaria y de la guerra en Ucrania. Por
ello, es necesario incorporar un enfoque prospectivo que no se limite al escenario económico
general proyectado, sino que contemple efectos específicos que pueden conducir a un
incremento significativo del riesgo. Este tipo de análisis forma parte del ejercicio de
identificación del incremento significativo de riesgo por valoración experta que se realiza de
forma recurrente y que admite dos enfoques diferenciados que se complementan:
El análisis individualizado de los instrumentos que cumplen con una serie de
características comunes o para los que se desencadenan ciertos eventos relevantes.
El análisis colectivo. No obstante, como resultado del mismo siempre se determina
un conjunto concreto de instrumentos para los que se considera la existencia de un
incremento significativo del riesgo. A este respecto, la Entidad dispone de suficientes
criterios de clasificación para poder diferenciar el riesgo a nivel de exposición, bien a
través de los propios modelos de provisiones o del rating interno.
En concreto, durante la crisis sanitaria y también en el contexto actual considerando los
efectos de la guerra de Ucrania, como parte de la valoración experta del incremento
significativo de riesgo se han identificado colectivos especialmente vulnerables que podrán
estar sujetos a una revisión individualizada o, bien, ser transferidos directamente a fase 2,
pero siempre instrumento a instrumento. A este respecto, se han considerado indicadores
tales como el sector de actividad que se valoran conjuntamente junto con otras variables
entre las que destacan la calificación que proporcionan los modelos internos y su evolución,
las alertas de seguimiento o un mayor recurso a los instrumentos de ayuda desplegados
desde la pandemia.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  109
En lo que se refiere al deterioro, los criterios establecidos para su identificación son los
siguientes:
Días de impago superior a 90 días: Se incluyen todas las posiciones con importes
vencidos con una antigüedad superior a 90 días, sin aplicar filtro alguno de
materialidad.
Arrastre: En esta categoría se incluyen todas las operaciones de un titular cuando
las exposiciones con importes vencidos con más de 90 días de antigüedad sean
superiores al 20 % de los importes pendientes de cobro.
Operaciones de refinanciación, refinanciadas o reestructuradas que cumplan las
siguientes características:
La operación contenga carencia superior a 24 meses
Si algún contrato a refinanciar ya se encontraba deteriorado, incluyendo las
sucesivas refinanciaciones sobre posiciones que se encontraban ya
refinanciadas y con deterioro.
Si se acuerda una quita sobre el principal de la operación
Más adelante en esta Nota se describe la política de refinanciación y
reestructuración, que incluye los criterios que determinan la existencia de deterioro.
Otros criterios por razones distintas a la morosidad, contemplando los indicadores
que se relacionan a continuación:
Las posiciones en las que se inician acciones legales para reclamar
judicialmente la deuda.
Las operaciones de los titulares que estén declarados o conste que se van
a declarar en concurso de acreedores sin petición de liquidación. Las
garantías concedidas a avalados declarados en concurso de acreedores
para los que conste que se haya declarado o se vaya a declarar la fase de
liquidación, o sufran un deterioro notorio e irrecuperable de su solvencia,
aunque el beneficiario del aval no haya reclamado su pago.
Las operaciones de arrendamiento financiero en las que la entidad haya
decidido rescindir el contrato para recuperar la posesión del bien
El conjunto de las operaciones de los titulares con algún saldo calificado
como dudoso por razón de su morosidad, que no alcancen el porcentaje
señalado en la situación de arrastre, si después de su estudio
individualizado se concluyese que existen dudas razonables sobre su
reembolso total (principal e intereses)
Las operaciones compradas u originadas con deterioro crediticio o con un
descuento importante
Ventas de crédito de un deudor con pérdidas significativas.
Las exposiciones que pasan a una situación de no devengo de intereses o
devengo condicional.
Por otra parte, la Entidad contempla, entre otros, los siguientes indicadores para determinar
a través de un análisis si se ha producido deterioro:
Dificultades financieras del cliente significativas que comprometen seriamente su
capacidad para el cumplimiento de sus obligaciones crediticias.
Pérdidas continuadas que hayan comprometido la solvencia del deudor.
Retraso generalizado de los pagos para atender las deudas y otras obligaciones.
Existencia de una calificación crediticia, interna o externa, que ponga de manifiesto
el deterioro del titular.
Existencia de posiciones deterioradas en otras sociedades del grupo al que
pertenece el deudor o con las que se identifica una relación de contagio sobre éste.
Todos estos criterios establecidos para el reconocimiento del deterioro son plenamente
consistentes con la definición de “Activo deteriorado” recogida en el Apéndice A de la NIIF 9
así como con las indicaciones de su párrafo B5.5.37, considerando en todos los casos que un
instrumento se reconoce como dudoso a partir de los 90 días de impago.
En el Informe con Relevancia Prudencial del Grupo Bankinter se describen en la sección “4.1
Definiciones contables” las diferencias existentes entre el concepto de default aplicado a
efectos prudenciales (que responde a lo establecido en el artículo 178 del Reglamento (UE)
Nº 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013 - CRR) así como
a las directrices emitidas por la Autoridad Bancaria Europea sobre la aplicación de la
definición de default, y el de deterioro crediticio. En concreto, se señala que, aunque la
definición de Default prudencial presenta ciertas diferencias con respecto al concepto de
mora/duda, éstas no tienen un efecto sustancial, de forma que las discrepancias entre la
cartera en default y la que se encuentra en mora/duda son en la práctica limitadas.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  110
Podemos destacar como principales diferencias las siguientes:
El concepto de mora/duda se aplica a nivel de exposición, de forma que podemos
encontrar operaciones de un mismo deudor con distintas clasificaciones (por
ejemplo, tramos sostenible y no sostenible en un acuerdo de reestructuración). Por
el contrario, en personas jurídicas, el concepto de default se aplica a nivel de
obligado y, una vez que éste se considera en tal situación, arrastra todas sus
exposiciones. Cabe destacar, no obstante, que en la clasificación a mora/duda se
prevén criterios de arrastre y, en general, un dudoso por criterios subjetivos se
aplica también a nivel de persona.
El concepto de default incluye umbrales de materialidad no contemplados en la
mora/duda, aunque estos umbrales son de carácter muy limitado de acuerdo con lo
establecido en la Regulación UE 2018/171.
En el caso de las personas físicas, el concepto de default se aplica a nivel de
exposición, no considerando criterios automáticos de arrastre como los que se
prevén en el caso de la mora/duda.
En el default prudencial se considera un “Periodo de prueba” de tres meses durante
el cual se mantiene la situación, aunque se haya regularizado el impago. En la
mora/duda no se contempla este criterio automático de forma que la posición puede
abandonar la Fase 3 una vez se regulariza el impago si no existen otros criterios
adicionales para la consideración de deterioro.
Las transiciones entre una fase de riesgo crediticio y otra se producen en función de cuándo
un activo financiero cumple las definiciones de deterioro e incremento significativo de riesgo
de crédito o deja de cumplirlas. No obstante lo anterior, la Entidad ha establecido periodos
mínimos de cura para posiciones refinanciadas y/o restructuradas y vigencias mínimas del
análisis individualizado. Asimismo, las medidas de refinanciación/restructuración de
operaciones constituyen indicadores de deterioro y/o incremento significativo de riesgo de
crédito. El tratamiento de este tipo de operaciones está alineado con los estándares emitidos
al respecto por la Autoridad Bancaria Europea y las Circulares del Banco de España.
Estimación de las pérdidas crediticias esperadas
La pérdida esperada se calcula y asigna contrato a contrato, teniendo en cuenta sus
características específicas a partir de las cuales se determinan los parámetros de riesgo de
EAD, PD y LGD. No hay, por tanto, una estimación a partir de grupos de exposiciones
agregados con un perfil de riesgo homogéneo salvo en aquellas carteras en las que se
recurre a los denominados “Expedientes prácticos” previstos en el párrafo B.5.5.35 la NIIF 9.
Cabe distinguir, no obstante, entre dos procedimientos diferenciados:
La estimación individualizada de las coberturas a partir de un análisis pormenorizado
de los flujos futuros realizado por un analista experto.
La estimación colectiva de las coberturas que se obtiene de forma automática a
través de los modelos internos de provisiones.
El primero de estos procedimientos se aplica de forma sistemática en los siguientes casos:
A partir de 2 millones de euros de riesgo crediticio (que incluye dispuesto más
disponible comprometido) para las exposiciones en Fase 3.
A partir de 3 millones de euros de riesgo crediticio para las exposiciones en Fase 2.
Estos umbrales, que aplican sin excepciones, siguen un criterio de riesgo cliente de forma
que, si por ejemplo un cliente es dudoso y tiene un riesgo superior a 2 MM, será analizado
bajo una metodología individualizada aunque no todas sus posiciones estén dudosas.
Adicionalmente, prima la peor calidad del cliente. Es decir, si un cliente solo tiene una
exposición en Fase 2 y el resto en Fase 1, se aplicará la metodología que corresponda a la
Fase 2 para todas, salvo que el riesgo en Fase 2 se considere residual (no superior al 5% del
riesgo total del cliente).
Por el contrario, a las operaciones clasificadas como riesgo normal (fase 1) solo les
corresponde, con carácter general, la estimación colectiva de las pérdidas esperadas. No
obstante, cabe señalar que el procedimiento de estimación de coberturas prevé la extensión
del análisis individualizado a aquellas operaciones, independientemente de su clasificación, en
las que se aprecie que el modelo proporciona una estimación de la cobertura inadecuada.
Este tratamiento excepcional se desarrolla bajo unos criterios de gobierno, de forma que
todas las propuestas se presentan al Comité de Seguimiento y Provisiones, dejando traza de
la justificación, vigencia y proponente. Dicha extensión no se circunscribe, además, a un
segmento concreto de la cartera dado que pueden aflorar criterios de valoración prospectiva
no capturados adecuadamente por los modelos.
Podría considerarse que la estimación colectiva no deja de ser una estimación compartida
para grupos de instrumentos con similares características. Sin embargo, si tenemos en
cuenta que existen 21 modelos internos para la estimación de la PD y 19 modelos para la
estimación de la LGD donde, además, estos modelos se descomponen en submodelos y cada
uno de ellos se caracteriza por sus propias variables explicativas, la combinatoria de
situaciones posibles caracterizadas por una determinada pérdida esperada es elevadísima e
incompatible con un procedimiento alternativo no paramétrico al no existir suficientes
individuos en cada grupo homogéneo como para estimar pérdidas con una mínima precisión.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  111
Adicionalmente, la estimación individualizada en el caso de una exposición no deteriorada y
clasificada en Fase 2, requiere igualmente disponer de las probabilidades de default que
ofrecen los modelos de estimación colectiva. La diferencia, por tanto, entre el análisis
individualizado y el colectivo reside en que en el primero se desarrolla un análisis
pormenorizado de las potenciales pérdidas en caso de default bajo tres escenarios
alternativos que se ponderan de acuerdo con su probabilidad de ocurrencia, considerando la
evolución de la exposición a lo largo de la vida del instrumento. Un hipotético cálculo de la
provisión a través de un análisis individualizado para exposiciones en Fase 1 se simplifica en
la medida que se reduce a la pérdida esperada en los primeros 12 meses desde la fecha de
referencia por lo que no debería diferenciarse significativamente (salvo posibles sesgos en la
valoración experta de la LGD a los que se hace referencia en el siguiente párrafo) del cálculo
colectivo en la medida en que ambos procedimientos parten de las estimaciones de PD
proporcionadas por los modelos.
Cabe destacar, además, que un hipotético análisis individualizado aplicado sobre exposiciones
en situación normal para la determinación de las pérdidas esperadas a 12 meses debería
apoyarse en las probabilidades de default que aportan los modelos y, sobre la hipótesis de la
realización del default, analizar las potenciales pérdidas. Sin embargo, este análisis tiene el
riesgo de incorporar un sesgo porque las condiciones de partida en términos de capacidad de
generación de ingresos o incluso valor de las garantías en caso de su liquidación pueden
estar muy lejos de las que existirían bajo una hipotética situación de default, teniendo
además en cuenta que no se ha producido un incremento significativo de riesgo. De hecho,
en los modelos de LGD un factor muy relevante es la denominada probabilidad de cura, que
no deja de ser un parámetro difícilmente precisable por parte de un analista y que ha de
estar soportado en una evidencia empírica. De ahí que no consideremos adecuado establecer
un umbral en la fase 1 que conduzca de forma sistemática a sustituir la estimación colectiva
por el análisis individualizado.
Los modelos internos de provisiones constituyen el elemento fundamental de la metodología
de cálculo del importe de deterioro, proporcionando los distintos componentes que afectan a
la pérdida esperada tanto a un horizonte de doce meses desde la fecha de referencia (Fase
1) como al de la vida del instrumento (Fases 2 y 3): la EAD (“exposure at default” o
exposición en incumplimiento) refleja el riesgo dispuesto en las operaciones en el momento
en el que se incurre en el deterioro y, en consecuencia, incorpora la estimación de las
cuantías que se espera desembolsar de las exposiciones fuera de balance a través de un
factor de conversión aplicado sobre el valor nominal de la operación; la PD (“probability of
default” o probabilidad de incumplimiento) refleja la probabilidad de que un acreditado no
cumpla con sus obligaciones de pago en el horizonte temporal considerado (un año o a
vencimiento); por último, la LGD (“loss given default” o severidad) recoge la parte de la EAD
que se asume como pérdida ante un evento de este tipo. Dichos parámetros se calculan
considerando su ajuste al momento económico en cada fecha de cierre.
En la siguiente tabla se presentan las distintas categorías en que se divide la cartera de
riesgo de crédito del Banco a cierre del ejercicio 2022. Se indica, además, el enfoque aplicado
para la estimación colectiva de las pérdidas esperadas:
Aplicación
Categoría
Enfoque a partir de 1 de
enero 2018
BK España
Hipotecas a Personas Físicas
Modelos Colectivos
Préstamos Personales a Personas Físicas
Tarjetas Bankinter no empresa
Resto operaciones P. Físicas
Empresas pequeñas
Empresas medianas
Empresas grandes
Empresas muy grandes
Aseguradoras muy grandes
Financiación Proyectos Promotor
Emp. Sin balance válido
BK Portugal
Crédito Habitaçao
Grandes Operaçoes
Segundas hipotecas
Pequeñas Empresas
Medias Empresas
Grandes Empresas
Empresas sem balanço
Empresas Corporativas
BK España
Inmuebles adjudicados
BK España
Descubiertos P.Físicas
Soluciones Alternativas
Entidades Financieras
Sector Público - Admin. Central
Sector Público - Admin. Territorial
Empresas Públicas
Operaciones Ponderación 100%
Resto
Renta Fija
Cuentas Contables No inventariadas
BK Portugal
Crédito Pessoal
Benchmarks / Modelos Colectivos
Simples
Cartoes de Crédito
Restantes operaçoes particulares
Promoçao imobiliaria
Entidades Financieras
Sector Público
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Como puede observarse, la cartera está sujeta a una segmentación muy granular, atendiendo
a distintos criterios como la situación geográfica, naturaleza y dimensión del deudor. En el
caso de personas físicas se considera, además, el tipo de financiación, la garantía o incluso el
canal de distribución (negocio Bankinter o negocio abierto). En personas jurídicas se aíslan en
categorías específicas ciertas actividades y tipos concretos de financiación, como los
proyectos de promotor. Asimismo, se aísla el sector público, distinguiendo entre sociedades
mercantiles y administraciones locales, autonómicas o del estado.
En general, cada una de estas categorías presenta características de riesgo compartidas que
permiten en la mayor parte de los casos el desarrollo de modelos colectivos propios, los
cuales establecen una relación causal entre un conjunto de variables concomitantes y el
riesgo de crédito. No obstante, dentro de estos modelos pueden encontrarse submodelos que
ofrecen una respuesta específica cuando, por ejemplo, los instrumentos se encuentran en
situación de impago. Evidentemente, dentro de una misma categoría podemos encontrar
diferencias muy sustanciales en el perfil de riesgo y son precisamente estos modelos los que
permiten identificar tales diferencias de acuerdo con las variables explicativas que
caracterizan al deudor y al instrumento.
A cierre de 2022, el 90,5% de las provisiones de los instrumentos y activos sujetos a
estimación colectiva corresponden a las categorías para las que se aplican modelos internos
colectivos. El recurso a los denominados “Expedientes prácticos” (NIIF 9, párrafo B.5.5.35),
que incluyen tanto las denominadas soluciones alternativas que proporciona el Banco de
España como otras soluciones simples aplicadas en otras geografías, es residual si excluimos
las categorías correspondientes a entidades financieras y sector público.
La Entidad ha establecido procedimientos de contraste periódico de la fiabilidad y coherencia
de los resultados de sus métodos de estimación colectiva de las coberturas por riesgo de
crédito, mediante pruebas retrospectivas (backtesting), que evalúan su precisión a través de
su comparación a posteriori con las pérdidas reales efectivamente observadas en las
operaciones.
Cabe destacar que la pérdida esperada de las exposiciones con entidades financieras, sector
público y renta fija se determina recurriendo a las soluciones alternativas. Ello se justifica en
el hecho de que la Entidad no dispone de una experiencia histórica suficiente de defaults en
estas carteras que permita desarrollar modelos internos, máxime cuando es preciso cubrir
diversos tipos de clientes e instrumentos y, además, aquéllos deben ser sensibles al
escenario económico. Como alternativa, el Banco de España, sobre la base de su experiencia
y de la información que tiene del sector bancario español, así como de las previsiones sobre
condiciones futuras, ha estimado unos porcentajes de cobertura para las distintas Fases, los
cuales nos parecen la mejor opción y no contradicen en absoluto nuestra limitada experiencia
así como nuestras expectativas futuras en este tipo de exposiciones. No obstante, esta
decisión está sujeta a una revisión continua de acuerdo con los eventos que se puedan ir
materializando así como de las expectativas de los analistas.
A este respecto, debemos señalar lo siguiente:
La evaluación prospectiva de las pérdidas crediticias esperadas se ha desarrollado,
hasta el momento, considerando diversos escenarios en los que se asume la
continuidad del euro.
La exposición al sector público está acotada en el Marco de Apetito al Riesgo del
Grupo.
Las calificaciones otorgadas por las agencias de calificación constituyen en este
ámbito una referencia fundamental, exigiendo un rating inversor.
Otros indicadores como las primas de riesgo, de carácter más coyuntural, son
también relevantes como indicadores de un potencial cambio estructural.
La Entidad toma en consideración información prospectiva futura tanto en la determinación
de pérdidas esperadas crediticias como en la identificación de incremento significativo de
riesgo. En este sentido, la Entidad tiene definido un cuadro macroeconómico base que aplica
en la confección de los presupuestos, las proyecciones de negocio y la planificación de
capital. Este cuadro se extiende a un periodo de cinco años, revirtiendo las proyecciones de
forma parsimoniosa hacia unas condiciones terminales coherentes con medidas tendenciales
de crecimiento potencial de la economía. La Entidad considera que, más allá de este plazo,
no es posible realizar predicciones con un mínimo de precisión. aunque ello no impide
considerar los plazos contractuales de las operaciones en la determinación de las pérdidas
esperadas. Adicionalmente, la Entidad considera información prospectiva alternativa al
escenario base de la siguiente forma:
Bankinter establece dos escenarios alternativos al base: pesimista y optimista, que
utiliza para la estimación de los parámetros de riesgo con los que se calculan las
pérdidas esperadas crediticias a través de la aplicación de modelos colectivos. Los
resultados asociados a cada escenario – base, optimista y pesimista – se ponderan
por una probabilidad de ocurrencia, que se fija en el 40% para el escenario base y
en el 30% para cada uno de los escenarios alternativos.
La función de estos escenarios es corregir los posibles sesgos en la estimación de
las pérdidas esperadas y, por ello, deben reflejar adecuadamente la dispersión del
ciclo económico en ambas direcciones y de forma equilibrada Representan, por
tanto, desviaciones equiprobables con respecto al escenario base, convergiendo a
este último al final del periodo de proyección y se construyen por simulación de
Monte Carlo, de acuerdo con la evidencia histórica de relaciones entre las distintas
variables macroeconómicas consideradas y su incertidumbre. Así, las probabilidades
de ocurrencia atribuidas tienen un fundamento empírico, minimizando la diferencia
entre la dispersión de los miles de escenarios simulados con respecto a la que se
deriva de los tres escenarios seleccionados.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  113
Para España, cada escenario se caracteriza por unos valores concretos para la tasa de
variación interanual del PIB, la tasa de desempleo, la tasa de variación interanual del precio
de la vivienda y la tasa de variación interanual del índice de la cifra de negocios empresarial
(ICNE). En el caso de Portugal, se consideran las mismas variables con la excepción del ICNE
y se añade la tasa de inflación. En la siguiente tabla se resumen los distintos escenarios
contemplados a través de las tres variables comunes a todas las geografías:
Promedios de los 3 primeros años de proyección*
País
Escenario
Prob.
PIB
Tasa paro
Precio vivienda
España
Base
40%
2,6
12,9
(0,4)
Pesimista
30%
1,1
17,4
(2,7)
Optimista
30%
4,1
8,6
2,0
Portugal
Base
40%
2,2
5,4
6,0
Pesimista
30%
1,5
8,8
4,7
Optimista
30%
3,0
2,0
7,3
(*) 2022-2024. En España el precio de la vivienda responde a las estadísticas de valor tasado publicadas por el Ministerio de Transportes.
Se presentan los promedios correspondientes a los tres primeros años de la
proyección dado que en los dos siguientes años, hasta completar el periodo
completo de cinco ejercicios, se produce la reversión al escenario base. Este
responde en los tres países considerados a las proyecciones macroeconómicas que
han venido publicando en 2022 sus respectivos bancos centrales de forma
coordinada con el Banco Central Europeo, tal como se detalla en el apartado
“Información e impactos en relación con la guerra de Ucrania en el contexto post-
pandemia”, incluido en esta Nota.
Los modelos de provisiones, que proporcionan la estimación de las pérdidas
esperadas, son sensibles a estos escenarios en la medida en que incorporan una
relación causal entre los componentes estructurales de la pérdida esperada
(probabilidad de default o PD, pérdida en caso de default o LGD y factor de
conversión del crédito o CCF) y las variables macroeconómicas. Dada la naturaleza
multifactorial de esta relación, la sensibilidad de la pérdida esperada a cada una de
estas variables es de carácter marginal, es decir, excluyendo efectos comunes que
puedan quedar atribuidos a otras variables. Pero, adicionalmente, al determinarse la
pérdida esperada por unidad expuesta como producto de sus componentes
estructurales, se produce un efecto multiplicativo entre distintas variables
macroeconómicas. Es por este motivo que los análisis unifactoriales de sensibilidad
pueden resultar bastante engañosos y, por ello, es preferible valorar la sensibilidad
de la pérdida esperada ante la realización de los escenarios alternativos al base. De
esta forma se recoge de manera simultánea el efecto conjunto de las distintas
variables concomitantes. Por otra parte, tal como se comentará más adelante en el
siguiente apartado dedicado a explicar los cambios introducidos en 2022 en los
modelos de provisiones, se ha observado que la sensibilidad al entorno
macroeconómico resulta bastante mayor en las exposiciones no deterioradas, tanto
en fase 1 como en fase 2, con respecto a las que se encuentran en fase 3. Ello es
debido, por un lado, al mencionado efecto multiplicativo y, por otro, a que la
capacidad recuperatoria termina encontrándose mucho más condicionada por
variables tales como la antigüedad del impago con respecto a las que caracterizan el
entorno macroeconómico en el corto plazo. En consecuencia, es conveniente ofrecer
las sensibilidades en cada una de las fases. En la siguiente tabla se presenta el
impacto sobre las pérdidas esperadas estimadas5 a partir de los modelos colectivos
considerando los dos escenarios alternativos:
Variación relativa de las pérdidas esperadas estimadas por los modelos colectivos
con respecto al escenario base
Escenarios alternativos
Fase
Optimista
Pesimista
1
-10,22%
12,29%
2
-4,91%
5,37%
3
-0,48%
0,51%
Estos impactos incluyen el efecto asociado a las migraciones entre fases como
consecuencia de un mayor o menor reconocimiento de incrementos significativos de
riesgo por variación de la PD. No obstante, cabe destacar que estos movimientos
entre fases no dependen únicamente de la probabilidad de default aportada por los
modelos de provisiones. De hecho, en el contexto actual, tiene bastante peso en las
clasificaciones a fase 2 la aplicación de criterio experto de carácter prospectivo.
De forma complementaria, en la siguiente tabla se presenta el impacto que tendría
en la pérdida esperada estimada por los modelos colectivos de cada una de las fases
una reducción/incremento del PIB en un punto porcentual, ceteris paribus, por
tratarse de la variable más relevante:
Variación relativa de las pérdidas esperadas estimadas por los modelos
colectivos con respecto a la variación de un punto porcentual del PIB,
manteniendo el resto de variables constantes
Variable
Fase
Var. -1%
Var. +1%
PIB
1
-3,18%
3,35%
2
-1,12%
1,15%
3
-0,04%
0,04%
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  114
5 Esta sensibilidad se determina sin considerar los ajustes “overlays”, descritos en el apartado “Información e impactos de la crisis sanitaria”, dentro de esta nota.
Las estimaciones individualizadas, consideran también los escenarios establecidos y
se ponderan las estimaciones teniendo en cuenta la probabilidad de ocurrencia de
cada escenario y, en el caso de activos financieros en fase 2, la probabilidad de
incumplimiento de una contrapartida en cada escenario.
Los elementos idiosincrásicos prospectivos son capturados en los modelos colectivos
con ajustes ad hoc, gobernados en un comité de provisiones, con el fin de corregir
elementos que los modelos de estimación de pérdidas crediticias no capturan. A
este respecto debemos destacar lo explicado en el apartado dedicado a los impactos
de la crisis sanitaria en relación con el mantenimiento del ajuste “overlay” ante la
incertidumbre que todavía existe sobre el impacto potencial de la pandemia en la
cartera de crédito.
Como parte de la evaluación prospectiva de las pérdidas esperadas deben considerarse
ciertos riesgos emergentes, especialmente los relacionados con el clima y el medioambiente.
El cambio climático presenta algunas singularidades que obligan a adoptar una aproximación
muy distinta a la de otros riesgos. En primer lugar, su capacidad potencial de provocar daños
radicales e irreversibles. Pero estos efectos se materializarían en el muy largo plazo, mucho
más allá de los periodos utilizados habitualmente en los ejercicios de planificación financiera.
En segundo lugar, su incertidumbre, teniendo en cuenta su efecto en el muy largo plazo y,
sobre todo, considerando el alcance de las medidas de mitigación que se desplieguen y que
deben ser de carácter global. En tercer lugar, la ausencia de referencias históricas
comparables.
Los modelos de provisiones, a través de los cuales se determinan las pérdidas esperadas y
una parte importante de la identificación de incrementos significativos de riesgo, se calibran a
partir de información histórica. Por tanto, considerando las mencionadas singularidades,
actualmente es muy difícil que los modelos reflejen totalmente los riesgos derivados del
cambio climático. Pero incluso si así fuera, su repercusión en medidas de riesgo a plazos
relativamente cortos (12 meses para la cartera en situación normal) sería actualmente
bastante marginal.
No obstante, existen otros mecanismos que ya están teniendo cierto impacto en la
estimación de las pérdidas esperadas y lo tendrán todavía más en el futuro:
Por un lado, el valor de los colaterales inmobiliarios, que tiene una influencia directa
en la tasa de recuperación estimada, va a encontrarse cada vez más condicionado
por su eficiencia energética, factor cada vez más importante en un contexto de
fuerte incremento de los precios de la energía.
Por otro lado, el enfoque prospectivo que se introduce a través de la definición de
escenarios futuros también puede verse afectado por los factores climáticos.
El reconocimiento de incrementos significativos de riesgo tuvo durante la pandemia
un enfoque dominante de naturaleza prospectiva y sigue siendo así en la situación
actual, focalizándose en determinadas actividades muy intensivas en energía. Esto,
evidentemente, se encuentra relacionado con los riesgos de transición asociados al
cambio climático.
El propio análisis individualizado puede también incorporar en la evaluación de las
pérdidas esperadas factores relacionados con los riesgos climáticos.
En resumen, aunque no podemos introducir en los modelos relaciones que no se soportan en
la evidencia empírica, los riesgos climáticos pueden incorporarse a través de las vías que
dotan a las estimaciones de una visión prospectiva. Además, en el futuro irá aflorando esta
evidencia empírica y se irá incorporando en unos modelos que son objeto de una
recalibración recurrente.
Actualmente, la prioridad es comprender mejor el problema, conocer cómo se están
adaptando nuestros clientes y en qué medida podemos ayudarles, así como capturar
información relacionada con los factores climáticos que a día de hoy es todavía bastante
escasa, no suficientemente verificada e, incluso de una calidad cuestionable. En este sentido,
se están introduciendo importantes cambios normativos para revertir esta situación,
obligando a las sociedades financieras y no financieras a una mayor divulgación de sus
emisiones y actividades.
Actualización de los modelos de provisiones
En el primer semestre de 2022 se realizó una importante actualización de los modelos de
provisiones, que se extendió al segundo semestre del año con algunos ajustes adicionales y
que afecta tanto a la estimación de las pérdidas esperadas en las distintas fases como a la
determinación de la existencia de un incremento significativo del riesgo.
Ello responde a la experiencia acumulada desde la implantación de IFRS9 en enero de 2018,
tanto en términos de evidencia empírica como en lo que se refiere a la consolidación del
estándar y de los criterios interpretativos del mismo. Además, cabe destacar que durante
este periodo todo el sistema se ha visto sometido a unas condiciones realmente
excepcionales como consecuencia de la crisis sanitaria.
Esta actualización no se traduce en un incremento significativo de la cobertura de la cartera
de crédito, aunque sí se produce un importante aumento de la exposición en fase 2 y, en
consecuencia, de su provisión a nivel de instrumento, lo que no responde al reconocimiento
de un mayor riesgo en el conjunto de la cartera.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  115
En primer lugar, se ha actualizado y mejorado la especificación de los modelos para la
estimación de las PDs, LGDs, Ajustes de Amortización y Factores de Conversión de las
distintas categorías de exposición. De este ejercicio, cabe señalar los siguientes resultados:
Las pérdidas esperadas de la cartera en fase 1 y 2 estaban incorporando de manera
sistemática un cierto sesgo conservador, aspecto que se corrige con los nuevos
desarrollos.
Por el contrario, en la cartera en fase 3 se ha incrementado la sensibilidad de los
nuevos modelos al tiempo en impago de las exposiciones. Ello está relacionado con
el aumento de los periodos de ejecución o resolución de procedimientos judiciales.
Adicionalmente, se pone de manifiesto una sensibilidad al entorno macroeconómico
bastante mayor en las exposiciones no deterioradas, tanto en fase 1 como en fase
2, con respecto a las que se encuentran en fase 3. Se ha observado que esta
dependencia es considerablemente más intensa en la PD que en la LGD.
Por otra parte, determinados factores concomitantes, tales como el sector de
actividad o las garantías ganan protagonismo en los nuevos modelos.
En segundo lugar, se ha modificado el criterio para la identificación de la existencia de un
incremento significativo del riesgo relacionado con un aumento objetivo de la probabilidad de
default, lo que ha motivado una reclasificación significativa de exposiciones a fase 2. Aunque
el estándar IFRS9 deja bastante abierta la interpretación de lo que debe entenderse por
“significativo”, a lo largo de estos años se ha consolidado un enfoque de carácter más
financiero que de riesgos.
En la aproximación financiera subyace la hipotética pérdida de valor del instrumento como
consecuencia de un mayor riesgo de crédito. Así, bajo la hipótesis de que los precios se
encuentran perfectamente ajustados al riesgo asumido en el momento de la concesión, esta
pérdida de valor, en términos de un menor margen neto de ajustes por deterioro, se
relaciona con las variaciones relativas de la probabilidad de default.
Por el contrario, en una interpretación de riesgos, subyacen dos ideas fundamentales:
Las condiciones que conducen a un reconocimiento de un incremento significativo
de riesgo no pueden ser efímeras ni irrelevantes desde un punto de vista de riesgos.
Esto es, además, especialmente importante en sistemas de estimación y clasificación
que se ejecutan diariamente, como es el caso de Bankinter.
Se espera que la fase 2 muestre un perfil de riesgo sustancialmente peor que la fase
1.
Esto en la práctica conduce a un enfoque en el que los incrementos relativos de PD se
valoran de manera diferente de acuerdo con el valor absoluto de la PD actual.
El propio estándar, con el fin de aproximar ambos enfoques, introduce la excepción del
“riesgo bajo”, es decir, un nivel de PD por debajo del cual se descarta la existencia de un
incremento significativo del riesgo. Sin embargo, en estos años desde la implantación del
estándar se ha impuesto claramente el denominado enfoque financiero, ajustando además el
riesgo bajo a niveles de probabilidad de default equivalentes a un rating de inversión.
En estas condiciones, Bankinter ha decidido adaptar su sistema de clasificación por
incremento objetivo de la PD desde la concesión ajustando los umbrales a partir de los cuales
se considera significativo dicho incremento e introduciendo de esta forma una mayor
sensibilidad a los aumentos relativos de la probabilidad de default.
Desde la instrumentación del estándar IFRS9 en 2018 y hasta el 31 de diciembre de 2021
estos umbrales se traducían en un doble criterio a satisfacer de forma simultánea:
La PD Lifetime debía presentar un incremento relativo significativo, fijado en el
100% en la mayor parte de las carteras, salvo en la hipotecaria y en las de grandes
y muy grandes empresas, para las que se sitúa en el 200%. Esta diferenciación
obedece al menor nivel medio de PDs que presentan estas carteras.
La PD a 12 meses debía alcanzar, como consecuencia del incremento significativo,
un valor mínimo. Este criterio, soportado en el concepto de “Riesgo bajo” que
introduce el estándar IFRS9 puede ser específico para cada subcartera aunque
prácticamente todas las de empresas comparten el mismo umbral.
Sin embargo, a partir de 2022 el concepto de “Riesgo bajo” se simplifica y se unifica para
todas las carteras, situándose en una PD a 12 meses inferior al 0,3% o un rating interno
superior a 7, en una escala de 1 a 9. A partir de este nivel de PD, se consideran incrementos
relativos en la PD lifetime del 200% como único valor aplicable en todos los casos (“Threefold
criterion”).
Esto se traduce no solo en un incremento de la cartera en fase 2 sino también en una mejora
no despreciable del perfil de la misma dado que las nuevas incorporaciones se caracterizan
por probabilidades inferiores a las que presentaban las exposiciones que se encontraban en
fase 2 antes de la instrumentación de los cambios.
Cabe destacar que la revisión del criterio de incremento objetivo de la PD afecta
fundamentalmente a exposiciones con pequeñas y medianas empresas y particulares, es
decir, a las carteras más diversificadas. El motivo es que los clientes significativos se
encuentran sujetos a un análisis individualizado que, como consecuencia de la crisis sanitaria,
ha dado lugar a un volumen relevante de reclasificaciones a fase 2 por criterio experto
prospectivo.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  116
En resumen, los distintos cambios señalados se traducen en un reajuste de las coberturas
entre las distintas fases, con una transferencia de provisiones hacia la fase 3.
Información e impactos en relación con la guerra de Ucrania en el contexto post-
pandemia
El pasado 14 de septiembre de 2022, el director general de la Organización Mundial de la
Salud (OMS) aseguró que el final de la pandemia estaba a la vista, después de registrarse el
número de decesos más bajo desde su inicio. Considerando el escenario de incertidumbre
que todavía existía al cierre de 2021 ante la rápida propagación de la variante Ómicron, no
cabe duda de que esta declaración refleja el extraordinario avance en la lucha contra el
coronavirus, sustentado en la eficacia de las vacunas, las cuales permiten mantener de
momento la tranquilidad ante el fuerte repunte de contagios en China.
Así, al menos desde el punto de vista de la crisis sanitaria, se ha confirmado la hipótesis de
shock transitorio que subyace en las medidas extraordinarias que adoptaron los distintos
gobiernos dirigidas, por un lado, a frenar el avance del virus mientras se trabajaba en el
desarrollo de un remedio eficaz y, simultáneamente, a proteger el tejido productivo y el
empleo. En concreto, el Gobierno español puso en marcha múltiples iniciativas legislativas en
20206 y 20217 que, entre otras cuestiones, promovieron el despliegue de los denominados
instrumentos de ayuda en forma tanto de moratorias legislativas y no legislativas como de
líneas de liquidez con garantía pública a través del Instituto de Crédito Oficial.
Con el mismo objetivo, el Gobierno portugués desplegó también durante los dos últimos años
un paquete de medidas de ayuda similares, tanto en forma de moratorias para personas
físicas y empresas como de líneas de Apoyo a la Economía – Covid19 bajo la coordinación de
las Sociedades de Garantía Mutua (SGM) aunque, en comparación con España, con un
considerable mayor peso en el uso de las moratorias.
Este despliegue de iniciativas dio lugar a una importante cartera de esta clase de
instrumentos de ayuda que, a cierre de 2021, representaba en la Entidad 1.969 MM € en
forma de moratorias, de las que un 98,3% ya se encontraban expiradas en esa fecha (y en
consecuencia, habían recuperado su calendario original de amortización), y 6.512 MM € en
forma de préstamos y anticipos concedidos bajo esquemas de garantía pública. Estos últimos
representan dinero nuevo que introduce un aumento del nivel de endeudamiento,
especialmente en aquellos sectores más afectados por la crisis sanitaria y que, en
consecuencia, han requerido de una mayor liquidez para superar la caída de actividad.
Lo cierto es que la recuperación económica fue un hecho a lo largo de 2021, aunque más
moderada de lo que en principio preveían los organismos cuyas proyecciones durante esta
crisis han servido de referencia para Bankinter, en especial el Banco Central Europeo (BCE) y
los bancos centrales de España y Portugal, que actúan de forma coordinada con el BCE. Los
motivos de esta mayor moderación residen fundamentalmente en la sucesión de distintas
olas de contagios que se produjeron durante 2021, así como en las denominadas fricciones
asociadas a la recuperación de la actividad y que tuvieron su reflejo durante los últimos
meses de 2021 en la escasez de suministros y el incremento del precio de la energía, lo que a
su vez daba lugar a un aumento generalizado de precios, tal como apuntaba el Banco de
España en su informe de proyecciones de la economía española de diciembre 2021.
Esta ralentización de la recuperación requería introducir medidas adicionales que,
fundamentalmente, permitieran la extensión de los plazos y/o de las carencias de los
instrumentos de ayuda, teniendo en cuenta además que a partir de abril de 2021 se
produciría un importante vencimiento de los periodos de gracia. Y esta fue la función
principal del denominado Código de Buenas Prácticas, previsto en el Real Decreto-ley 5/2021,
de 12 de marzo, de medidas extraordinarias de apoyo a la solvencia empresarial en
respuesta a la pandemia de la COVID-19, instrumentado en España o la Linha Retomar en
Portugal8.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  117
6 Reales Decretos-Ley 6/2020, 8/2020, 11/2020, 15/2020, 18/2020, 19/2020, 25/2020 y 26/2020
7 Reales Decretos-Ley 3/2021, 5/2021 y desarrollo del Código de Buenas Prácticas, aprobado el 11 de mayo de 2021 por Acuerdo del Consejo de Ministros y previsto en el RDL 5/2021.
8 El RD 5/2021, de 12 de marzo, introdujo medidas extraordinarias de apoyo a la solvencia empresarial con el fin de mantener vivos los negocios que, siendo sostenibles, se habían visto seriamente afectados por la
crisis sanitaria. Ello se traducía en la movilización de 11.000 millones destinados a la concesión de ayudas directas (7.000 MM €), el apoyo a los procesos de reestructuración de la deuda financiera de las empresas
(3.000 MM €) y la constitución de un fondo de recapitalización (1.000 MM €) complementario al ya gestionado por la SEPI. Con respecto a los procesos de reestructuración, se apuntaban en este Real Decreto las
posibles actuaciones consideradas y se anunciaba la aprobación de un Código de Buenas Prácticas en el que se fijarían los criterios específicos para la instrumentación de estas actuaciones y la adecuada coordinación
entre los acreedores.
Este Código de Buenas Prácticas fue aprobado el 11 de mayo de 2021 por Acuerdo del Consejo de Ministros y publicado el 13 de Mayo. Su objetivo fundamental es reforzar la solvencia de empresas viables con deuda
avalada por el Estado, de forma que pueda garantizarse el mantenimiento de la actividad productiva. Bankinter remitió formalmente su adhesión a este Código de Buenas Prácticas el 1 de junio.
Por su parte, en Portugal, ante el inminente vencimiento el 1 de octubre de 2021 de un porcentaje muy significativo de las moratorias concedidas, el Banco Portugués de Fomento presentó la denominada Línea
Retomar. Esta línea, con una dotación total de garantías a emitir por 1.000 millones de euros, se destina a empresas no financieras viables de cualquier dimensión a través de tres mecanismos: restructuración de la
totalidad de los créditos en moratoria, refinanciación parcial de la totalidad de los mismos o concesión de un préstamo garantizado para la cobertura de necesidades de liquidez.
En este contexto de recuperación ralentizada por las fricciones, estalló el 24 de febrero de
2022 la guerra de Ucrania. Siguiendo la terminología del Banco Central Europeo, pueden
distinguirse tres tipos de efectos:
De primera ronda, por exposiciones cuya contraparte resida en alguno de los países
en conflicto.
De segunda ronda, por exposiciones con contrapartes con inversiones o
dependencias comerciales en Rusia, Bielorusia o Ucrania.
Y, por último, de tercera ronda, por la propagación de los efectos asociados al
incremento de la energía, alimentos y materias primas en el conjunto de la
economía.
Los efectos de primera y segunda ronda en la cartera de crédito de Bankinter han sido muy
limitados. En concreto, las exposiciones directas con residentes en Rusia, Bielorrusia o
Ucrania se limitan básicamente a préstamos con garantía hipotecaria por un importe de 14,2
MM € a 31 de diciembre de 2022. Sin embargo, lo que preocupa realmente son los
potenciales efectos de tercera ronda y, en concreto, el impacto que puedan tener en la
recuperación económica en un contexto post-pandemia.
Entre las medidas adoptadas por el Gobierno Español para paliar los efectos económicos de
la guerra de Ucrania, cabe destacar en primer lugar la aprobación del Real Decreto-ley
6/2022, de 29 de marzo. Este Real Decreto prevé el despliegue de nuevas líneas de avales y
de financiación con garantía pública, equivalentes a las desplegadas durante la pandemia, a
empresas y autónomos que se hayan visto afectados por los efectos económicos del conflicto
y con alcance amplio, excluyendo únicamente al sector financiero y de seguros.
Adicionalmente y de manera complementaria, a través del Acuerdo del Consejo de Ministros
de 29 de marzo, se modificó el Código de Buenas Prácticas en el marco de renegociación
para clientes con financiación avalada previsto en el Real Decreto-ley 5/2021, de 12 de
marzo. La novedad más relevante que se introdujo fue la eliminación del requisito de caída
de la facturación de 2020 con respecto a 2019 en, al menos, el 30% para poder optar a la
ampliación obligatoria de plazos de las operaciones con aval público. Además, se concedía a
los autónomos y las pymes de los sectores agrícola, ganadero, pesquero y de transporte por
carretera, el derecho a una carencia de seis meses para las ampliaciones de vencimientos
solicitadas y otorgadas a partir del 31 de marzo.
En los siguientes cuadros se presenta un resumen de las moratorias legislativas y no
legislativas a 31 de diciembre de 2021 y 31 de diciembre de 2022, respectivamente, en
Bankinter:
Moratorias legislativas y no
legislativas - 31/12/2022
Valor en libros bruto, miles €
Distrib. por Fases
Núm.
deudores
Total
Moratorias
legislativas
Moratorias
no expiradas
1
2
3
Hogares
1.304.474
644.790
-
82,0%
15,6%
2,4%
Garantizados por inmuebles
residenciales
1.270.150
637.731
-
82,1%
15,5%
2,4%
Sociedades no financieras
319.647
319.276
6.996
83,1%
14,4%
2,5%
Pequeñas y medianas
empresas
270.988
270.617
6.996
80,4%
16,8%
2,7%
Garantizados por inmuebles
comerciales
140.699
140.616
5.161
83,7%
15,7%
0,6%
Total préstamos y anticipos
11.400
1.633.023
972.969
6.996
82,3%
15,3%
2,4%
Moratorias legislativas y no
legislativas - 31/12/2021
Valor en libros bruto, miles €
Distrib. por Fases
Núm.
deudores
Total
Moratorias
legislativas
Moratorias
no expiradas
1
2
3
Hogares
1.491.081
727.715
10.777
81,3%
16,9%
1,8%
Garantizados por inmuebles
residenciales
1.450.612
719.663
10.159
81,3%
16,9%
1,8%
Sociedades no financieras
461.256
460.692
23.006
81,6%
7,3%
11,0%
Pequeñas y medianas
empresas
356.081
355.517
12.577
88,8%
9,5%
1,7%
Garantizados por inmuebles
comerciales
202.971
202.874
18.886
70,5%
7,1%
22,4%
Total préstamos y anticipos
12.213
1.968.875
1.204.944
33.783
81,5%
14,5%
3,9%
Como puede verse, la Entidad mantiene un valor en libros bruto de moratorias por 1.633 MM
€, de las que no han expirado únicamente 7 MM €. En cuanto a su distribución por fases, el
porcentaje de cartera en fase 2 se incrementa en 0,8 puntos porcentuales por puro efecto
denominador al tratarse de una cartera en extinción, dado que la exposición en esta fase
disminuye. En cuanto al riesgo dudoso, se reduce sustancialmente, con una ratio que pasa en
2022 del 3,9% al 2,4%.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  118
A continuación, se presentan las operaciones con esquemas de garantía pública en el
contexto de la crisis del Covid-19 a 31 de diciembre de 2021 y 31 de diciembre de 2022,
respectivamente:
Préstamos y anticipos originados bajo esquemas de garantía pública
en el contexto de la crisis COVID-19, 31/12/2022
Distribución por Fases
Número de deudores
Valor en libros bruto
(miles €)
1
2
3
Hogares
56.337
97,3%
0,0%
2,7%
Sociedades no financieras
5.647.462
87,5%
8,8%
3,7%
Total préstamos y
anticipos
29.173
5.732.773
87,7%
8,7%
3,7%
Préstamos y anticipos originados bajo esquemas de garantía pública
en el contexto de la crisis COVID-19, 31/12/2021
Distribución por Fases
Número de deudores
Valor en libros bruto
(miles €)
1
2
3
Hogares
67.792
99,0%
0,0%
1,0%
Sociedades no financieras
6.413.121
99,3%
5,4%
1,3%
Total préstamos y
anticipos
31.056
6.511.936
93,4%
5,3%
1,3%
Se trata de una información que hace referencia tanto a la cartera de España como de
Portugal y, en consecuencia, recoge tanto préstamos avalados por el ICO, CESCE o FEI
(estos dos últimos con un peso marginal), así como los garantizados por las Sociedades de
Garantía Mutua portuguesas en coordinación con el Estado de Portugal. Todos ellos
comparten características similares y un mismo propósito. Como puede observarse, la
Entidad mantiene a cierre del ejercicio 2022 un valor en libros bruto de 5.733 MM €, con una
tasa de morosidad del 3,7%, lo que representa un incremento en el año de 2,4 puntos
porcentuales, de los que 0,4 puntos son atribuibles a efecto denominador. Cabe destacar
que, aunque estos instrumentos tienen la particularidad de que una parte sustancial de la
deuda se encuentra avalada en última instancia por el Estado, al cierre de 2022 la Entidad los
ha registrado como un único riesgo, de forma que su clasificación en cualquiera de las fases
se realiza por su importe íntegro. Por este motivo no se ha contemplado a esta fecha la baja
de balance de ninguna de estas exposiciones al encontrarse garantizadas.
La suma de moratorias y líneas con esquemas de garantía pública, representan un 9,1% del
riesgo computable. Analizando la distribución de las ayudas por ramas de actividad, destaca
el peso del sector del comercio al por mayor y al por menor. Le sigue la industria
manufacturera por la gran dimensión de este agregado sectorial aunque, en términos
relativos, también destaca la hostelería.
El conjunto de medidas adoptadas ha tenido hasta ahora un efecto claramente positivo en la
contención de los perjuicios económicos de la pandemia con el agravante de la guerra de
Ucrania. Prueba de ello es la favorable evolución del coste de riesgo tanto en 2021 como en
2022, ejercicio este último en el que se registra un importe acumulado de 132,2 MM € (131,3
millones registrados en “Deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor
razonable con cambios en resultados” y 0,9 millones en “Provisiones por compromisos y
garantías concedidos”).
Sin embargo, es necesario mantener la prudencia tanto por la gran incertidumbre que
caracteriza el contexto actual como por la acumulación de impactos. De hecho, el rápido y
fuerte repunte de los tipos de interés, unido a la pérdida de poder adquisitivo como
consecuencia de la subida de precios, puede dejar en una situación de especial vulnerabilidad
a familias con deudas hipotecarias e ingresos bajos. Por este motivo, se ha aprobado en
España el RDL 19/2022, de 22 de noviembre, por el que se establece un Código de Buenas
Prácticas para aliviar la subida de los tipos de interés en préstamos hipotecarios sobre
vivienda habitual, se modifica el Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas
urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, y se adoptan otras medidas
estructurales para la mejora del mercado de préstamos hipotecarios. A través de este Real
Decreto no solo se adapta el anterior Código de Buenas Prácticas a la situación actual, sino
que se introduce un nuevo Código de Buenas Prácticas de carácter temporal con un mayor
alcance. Teniendo en consideración que en Bankinter la producción hipotecaria de los últimos
años se ha realizado mayoritariamente a tipo de interés fijo, no se espera que la aplicación
de estos marcos, a los que se ha adherido el Banco, tenga un impacto significativo en los
resultados de la Entidad.
Siguiendo la recomendación del Banco Central Europeo, Bankinter ha venido tomando como
referencia desde el principio de la crisis sanitaria las previsiones trimestrales publicadas por el
BCE para la Unión Europea y las específicas por países emitidas por los bancos centrales,
coherentes con las primeras. El Banco de España publicó nuevas previsiones en los meses de
abril, junio, octubre y diciembre de 2022 incorporando el nuevo escenario que introduce la
guerra de Ucrania. Ante la persistencia de las presiones inflacionistas, que alcanzan niveles
de doble dígito, y las intervenciones de los bancos centrales para controlarlas con un alza
muy significativa de los tipos de interés, estas previsiones han ido asumiendo un menor
crecimiento de la actividad en 2023 unido a tasas de inflación todavía elevadas en el próximo
ejercicio. Las últimas del mes de diciembre se resumen en la siguiente tabla:
Proyecciones de diciembre 2022
Tasa de variación anual (%), salvo
indicación en contrario
2020
2021
2022
2023
2024
2025
PIB
(11,3)
5,5
4,6
1,3
2,7
2,1
Índice armonizado de precios de
consumo (IAPC)
(0,3)
3,0
8,4
4,9
3,6
1,8
Tasa de paro (% de la población activa).
Media anual
15,5
14,8
12,8
12,9
12,2
12,0
*Fuente: Banco de España: Escenarios macroeconómicos para la economía española 2020-2022. Dic. 2021
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  119
Con estas proyecciones, la recuperación de la actividad de 2019 se retrasa a 2024, con un
importante ajuste a la baja del crecimiento en 2023, año en el continuarán las tensiones
sobre los precios. Sin embargo, también cabe destacar que las previsiones de paro mejoran
para el 2022 a la luz de los datos de afiliación, siendo ésta la tónica general de todas las
previsiones publicadas desde septiembre de 2020. A este respecto, debe tenerse en cuenta
que el desempleo es un indicador fundamental en la determinación de las pérdidas esperadas
en las carteras de crédito de personas físicas.
Tal como señala el propio Banco de España, este escenario macroeconómico se sustenta en
ciertas hipótesis que pueden verse incumplidas, con un riesgo a la baja en el crecimiento de
la actividad y un riesgo al alza en los precios, pudiendo conducir a la economía a una
situación de estancamiento acompañada de elevadas tasas de inflación.
En la medida en que uno de los focos de riesgo más importantes se sitúa en la evolución de
los precios de la energía, este escenario desfavorable afectaría de manera general a toda
Europa y, por tanto, a los países en los que Bankinter desarrolla su actividad. Aun
cumpliéndose las hipótesis subyacentes con respecto a los mercados energéticos, existen
otros elementos de riesgo, entre los que destaca la posible activación de una espiral
redistributiva que eleve la persistencia del crecimiento de precios, obligando a adoptar
medidas de política económica más agresivas, lo que en su conjunto podría afectar
significativamente tanto a la actividad como al empleo.
Por otra parte, un elemento relevante en el que descansa la recuperación económica es el
despliegue del programa de fondos europeos Next Generation EU, que ha experimentado
retrasos y cuyo nivel de aprovechamiento podría ser inferior al esperado. La Comisión
Europea aprobó los planes nacionales de recuperación presentados por España y Portugal,
permitiendo aplicar, entre 2021 y 2026, 70.000 MM € en ayudas y 70.000 MM € en créditos
en el caso de España; y 14.000 MM € en ayudas y 2.600 MM € en préstamos para Portugal.
En definitiva, incluso verificándose el escenario propuesto por el Banco de España, que se
desarrolla en coordinación con el Banco Central Europeo y que, por tanto, comparte hipótesis
equivalentes a las adoptadas por otros bancos centrales como el de Portugal, el efecto
conjunto de la elevación de precios y mayores tipos de interés socava tanto el flujo de caja
de empresas como la renta disponible de los particulares, comprometiendo su capacidad de
pago. Por este motivo, resulta bastante probable un repunte durante 2023 de las tasas de
morosidad y el coste de riesgo, aunque en caso de cumplirse el escenario central y
mantenerse por tanto el crecimiento de la actividad, dicho repunte sería moderado.
En 2020, como consecuencia de la irrupción de la pandemia, la Entidad realizó una
importante dotación de provisiones resultado del cambio de escenario macroeconómico con
una particularidad: bajo la hipótesis de shock transitorio, el despliegue de las medidas de
ayuda tendría un efecto positivo en la contención de los efectos de la pandemia, de forma
que era necesario tener en consideración para una evaluación prospectiva de las pérdidas
esperadas tanto la caída de la actividad en 2020 como la posterior recuperación prevista en
los siguientes ejercicios y cómo esta recuperación, unida a dichas medidas, podía proteger el
tejido productivo. Esta dotación extraordinaria es la que se denominó “Efecto
macroeconómico” y no tenía la consideración de “ajuste overlay” dado que se derivaba
directamente de la aplicación de los modelos internos de provisiones. A lo largo de 2021 se
fueron publicando proyecciones macroeconómicas que reflejaban un creciente optimismo
soportado en la evidencia del avance y eficacia del proceso de vacunación, la evolución de la
propia economía y la realidad de los fondos de recuperación europeos. La aplicación de estos
nuevos escenarios conducía a una estimación más favorable de las pérdidas esperadas pero,
a su vez, introducían un foco de mayor incertidumbre en la medida en que planteaban un
ritmo más lento de recuperación del nivel de actividad perdido como consecuencia de la
pandemia, distribuido entre los años 2021 y 2022 y, en menor medida, en el 2023. Ante esta
situación la Entidad decidió mantener a cierre de 2021 las provisiones constituidas en 2020
por el denominado “Efecto macroeconómico” con el fin de cubrir el denominado riesgo de
modelo asociado a las estimaciones que, bajo una situación tan singular como la provocada
por la crisis sanitaria, era muy elevado.
Del mismo modo, la Entidad ha decidido mantener a cierre de 2022 un ajuste overlay de
provisiones adicionales por importe de 115,3 millones de euros por los mismos motivos, y
que se determina como diferencia entre la estimación ajustada al escenario macroeconómico
actualizado y una estimación que se corresponde con un escenario más pesimista.
Este ajuste no ha impactado en el staging de los instrumentos financieros, el cual durante la
pandemia ha tenido un enfoque predominantemente prospectivo y muy vinculado a la
evaluación experta, tanto desde un enfoque individualizado como colectivo.
Además de los riesgos antes señalados que pueden condicionar a la baja la actividad y al alza
la inflación, se añade el hecho de que no deben ignorarse los antecedentes: un fuerte shock
provocado por el coronavirus que fue mitigado asumiendo su carácter transitorio y, por tanto,
con capacidad de recuperar con relativa rapidez los niveles de actividad previos a la crisis.
Así, una ralentización de esta recuperación económica podría incidir significativamente en
aquellos clientes que resultaron más afectados por la pandemia, con el agravante del
incremento de costes financieros y no financieros. Por tanto, un mayor crecimiento no
justifica necesariamente una menor pérdida cuando éste es más lento en un contexto de
recuperación de la actividad perdida y en el que las empresas han debido asumir una mayor
deuda para financiar la caída de producción de 2020.
En cualquier caso, Bankinter mantiene su actividad y ha incrementado el resultado de
explotación antes de provisiones en 2022 en un 17,3%. Además, la propia pandemia ha
constituido en la gestión de los riesgos un ejercicio continuo de preparación, así como una
potenciación de dicha función, con más medios y herramientas.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  120
Evolución en el ejercicio
Como se explica en el apartado anterior, el ejercicio 2022 ha estado marcado por una
recuperación económica incierta debido a los problemas de las cadenas de suministro y la
crisis energética, provocados por el relanzamiento de la actividad económica tras la crisis
sanitaria y por la guerra de Ucrania.
En este contexto, Bankinter ha continuado apoyando la actividad con el crecimiento del
crédito, centrado fundamentalmente en los negocios de Banca Corporativa e hipotecas
vivienda.
El riesgo en vigilancia especial crece un 24,8% como consecuencia principalmente de la
reclasificación de clientes en los sectores más afectados por las crisis sanitaria y energética.
El riesgo dudoso se reduce un 0,8% y el índice de morosidad ha descendido hasta el 1,84%,
lo cual supone una reducción en el ejercicio del 8,4%. El índice de morosidad en España es
un 49% de la media del sector (3,77% según datos del Banco de España de octubre de
2022).
Las provisiones por riesgo de crédito se han incrementado un 3,9% como se explica
ampliamente en el citado apartado sobre impactos de la guerra de Ucrania en el contexto
post pandemia.
Al cierre de diciembre de 2022 la cartera de activos adjudicados es de 19 millones de euros,
un 0,02% del riesgo crediticio total, habiéndose reducido un 31% en el ejercicio.
Calidad de Activos - Riesgo de crédito
Miles de €
31/12/2022
31/12/2021
Variación
%
Riesgo computable
80.786.361
74.586.122
6.200.238
8,3%
Fase 1 (Riesgo Normal)
76.852.754
71.126.300
5.726.454
8,1%
Fase 2 (Riesgo Vigilancia Especial)
2.445.212
1.959.611
485.601
24,8%
Fase 3 (Riesgo Dudoso)
1.488.394
1.500.212
(11.818)
-0,8%
Provisiones por riesgo de credito
923.939
888.916
35.023
3,9%
Fase 1 (Riesgo Normal)
133.419
154.543
(21.124)
-13,7%
Fase 2 (Riesgo Vigilancia Especial)
79.417
77.333
2.084
2,7%
Fase 3 (Riesgo Dudoso)
711.104
657.040
54.063
8,2%
Indice de morosidad (%)
1,84%
2,01%
(0,17)%
-8,4%
Indice de cobertura de la morosidad
(%)
62,08%
59,25%
2,82%
4,8%
Activos adjudicados
18.904
27.486
(8.582)
-31,2%
Provisión por adjudicados
7.672
10.072
(2.401)
-23,8%
Cobertura adjudicados (%)
40,58%
36,65%
3,94%
10,7%
A continuación, se describe la evolución y las principales magnitudes en España por
segmentos internos de negocio en términos de riesgo computable:
Personas físicas
En 2022 el crédito a personas físicas en España creció un 5,4%.  La cartera de personas
físicas al cierre del ejercicio se situó en 31.065 millones de euros, con un índice de morosidad
del 1,23%.
La cartera hipotecaria vivienda de personas físicas muestra un Loan To Value del 50% al
cierre de 2021 y un 88% tiene como garantía la primera vivienda de los titulares. El índice de
morosidad de esta cartera era del 1,4% al cierre del ejercicio. El esfuerzo medio (medido
como la parte de la renta que el cliente destina al pago de la cuota del préstamo hipotecario)
se mantiene en niveles muy bajos (23%).
Banca Corporativa
El riesgo crediticio en el segmento de Banca Corporativa creció un 9,7% hasta los 19.684
millones de euros, con un índice de morosidad del 0,57%. Bankinter ha priorizado en 2022 su
crecimiento en este segmento, más resiliente a las circunstancias económicas adversas.
Pequeñas y Medianas Empresas
El segmento de pequeñas y medianas empresas creció en el ejercicio un 4,7% y la cartera se
situó en 15.881 millones de euros, con un índice de morosidad del 5,5%.
Portugal
La cartera crediticia de Portugal aporta al balance un riesgo de 8.634 millones de euros al
cierre del ejercicio, con un crecimiento del 13,4% en el ejercicio y un índice de morosidad del
1,31%.
Máxima exposición al riesgo de crédito
El cuadro siguiente muestra el nivel máximo de exposición al Riesgo Crediticio asumido por el
Grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021 para cada clase de instrumentos financieros, sin
deducir del mismo las garantías reales ni otras mejoras crediticias recibidas para asegurar el
cumplimiento de los deudores.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  121
Al 31 de Diciembre de 2022:
Clases de instrumentos
Miles de Euros
Saldos de activo
Cuentas Fuera
de Balance
Total
Activos
financieros
mantenidos
para negociar
Activos
financieros a
valor razonable
con cambios en
otro resultado
global
Activos
financieros a
coste
amortizado
Activos financieros no
destinados a
negociación valorados
obligatoriamente a
valor razonable con
cambios en resultados
Derivados-
contabilidad de
coberturas
Instrumentos de deuda y patrimonio
Préstamos y anticipos-Entidades de crédito
1.320.483
4.225.845
5.546.329
Valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio
1.139.440
2.605.817
9.702.877
72.601
13.520.734
Préstamos y anticipos-Crédito a la clientela
414.115
69.521.850
32.372
69.968.336
Total instrumentos de deuda y patrimonio
2.874.038
2.605.817
83.450.572
104.973
-
-
89.035.399
Riesgos contingentes
-
Avales financieros
2.092.400
2.092.400
Otros riesgos contingentes
5.347.744
5.347.744
Total riesgos contingentes
-
-
-
-
-
7.440.144
7.440.144
Otras exposiciones
-
Derivados
1.181.732
1.181.732
Compromisos contingentes
1.056.927
18.832.636
19.889.564
Total otras exposiciones
1.181.732
-
-
-
1.056.927
18.832.636
21.071.296
NIVEL MÁXIMO DE EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CRÉDITO
4.055.770
2.605.817
83.450.572
104.973
1.056.927
26.272.781
117.546.839
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  122
Al 31 de Diciembre de 2021:
Clases de instrumentos
Miles de Euros
Saldos de activo
Cuentas Fuera
de Balance
Total
Activos
financieros
mantenidos
para negociar
Activos
financieros a
valor razonable
con cambios en
otro resultado
global
Activos
financieros a
coste
amortizado
Activos financieros no
destinados a
negociación valorados
obligatoriamente a
valor razonable con
cambios en resultados
Derivados-
contabilidad de
coberturas
Instrumentos de deuda y patrimonio
Préstamos y anticipos-Entidades de crédito
2.251.575
-
3.623.268
-
-
-
5.874.843
Valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio
1.444.611
2.525.109
7.945.821
130.413
-
-
12.045.953
Préstamos y anticipos-Crédito a la clientela
-
-
64.613.510
57.281
-
-
64.670.791
Total instrumentos de deuda y patrimonio
3.696.186
2.525.109
76.182.598
187.694
-
-
82.591.587
Riesgos contingentes
Avales financieros
-
-
-
-
-
1.765.266
1.765.266
Otros riesgos contingentes
-
-
-
-
-
5.056.086
5.056.086
Total riesgos contingentes
-
-
-
-
-
6.821.352
6.821.352
Otras exposiciones
Derivados
342.070
-
-
-
162.792
-
504.862
Compromisos contingentes
-
-
-
-
-
16.117.665
16.117.665
Total otras exposiciones
342.070
-
-
-
162.792
16.117.665
16.622.528
NIVEL MÁXIMO DE EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CRÉDITO
4.038.256
2.525.109
76.182.598
187.694
162.792
22.939.018
106.035.467
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  123
A continuación, se presenta un análisis de la antigüedad de los importes vencidos pendientes
de cobro de activos financieros que no han sido deteriorados a 31 de diciembre de 2022 y
2021:
Miles de euros
Por tipo de garantía
31/12/2022
31/12/2021
Operaciones con garantía real hipotecaria
4.255
12.369
Operaciones con otras garantías reales
796
818
Resto
95.628
39.055
de los que Bankinter Sucursal en Portugal
1.522
932
Total
100.679
52.242
Por plazo
0-30 días en impago
81.099
42.341
30-60 días en impago
12.264
6.319
60-90 días en impago
7.316
3.582
Total
100.679
52.242
Mitigación del riesgo
La capacidad de pago y solvencia, y las garantías operan como un nivel complementario de
afianzamiento de las obligaciones. Las garantías no deben constituir una fuente primaria de
recobro de las operaciones y no son determinantes en la decisión de admisión. No obstante,
si cumplen determinados requisitos constituyen un elemento de mitigación del riesgo de
crédito y se requieren siempre que es posible.
A efectos contables, se consideran garantías eficaces aquellas garantías reales y personales
que son válidas como mitigante del riesgo en función del tiempo necesario para su ejecución,
la capacidad o posibilidad de realización y la experiencia en la realización de las mismas.
Las garantías personales cubren salvo excepciones la totalidad del importe de la operación e
implican la responsabilidad directa y solidaria del avalista ante el Banco. Se evalúa la
capacidad de pago y solvencia del avalista para hacer frente a la obligación avalada. Las
garantías personales son particularmente relevantes en las operaciones con empresas, en las
que es frecuente requerir el aval de los socios.
Las garantías hipotecarias sobre inmuebles se instrumentan como regla general como
primera carga, y se constituyen y registran a favor del Banco. Los inmuebles sobre los que
toma garantía el Banco, como norma general, están situados en zonas urbanas y cuentan
con un elevado grado de liquidez.
Las garantías pignoraticias sobre activos financieros se depositan por norma general en el
Banco y se realizan los correspondientes bloqueos operativos sobre las mismas. Se aplican
criterios de cobertura más o menos exigentes en función de la naturaleza y liquidez de los
activos pignorados.
En aplicación de la normativa vigente, la actualización de valores de activos inmobiliarios en
garantía de operaciones se desarrolla según se indica a continuación:
Cartera sana: La política de actuación en la cartera residencial y comercial (locales, naves y
oficinas) es de proceder a la actualización de la valoración, cuando se identifiquen caídas de
valor significativas, mediante tasaciones individuales completas o métodos automatizados de
valoración llevados a cabo por una sociedad de tasación independiente. Para los bienes
singulares, tales como terrenos y solares o bienes ligados a alguna explotación económica,
así como para todas las operaciones con importe de riesgo significativo, se realiza tasación
individual completa con una frecuencia de 3 años o menor si se identifican caídas de valor
significativas. La verificación de posibles caídas de valor se realiza anualmente.
Las operaciones clasificadas como riesgo normal en vigilancia especial se actualizan
anualmente. La actualización de la valoración de las garantías de operaciones dudosas se
realiza en el momento de su clasificación como dudoso y posteriormente con una frecuencia
anual. La actualización de la valoración de los activos adjudicados o recibidos en pago de
deudas se realiza en el momento de su adjudicación o recepción, y posteriormente se
actualiza con una frecuencia anual.
La función de Control de Riesgos de Bankinter verifica el cumplimiento del procedimiento de
admisión de garantías y estimación de valor aprobado por el Consejo de Administración.
Morosidad y activos adjudicados
El Grupo define su exposición al riesgo de crédito en términos de riesgo computable, como se
ha indicado anteriormente. El riesgo computable representa el riesgo dispuesto por los
prestatarios, así como el importe comprometido que podrían llegar a disponer o riesgo de
firma
Al cierre del ejercicio 2022 el riesgo computable dudoso total se sitúa en 1.488 millones de
euros, con una reducción de 12 millones de euros (-1,0%) sobre el año anterior. El índice de
morosidad se sitúa al cierre del ejercicio en un 1,84 con una reducción de 17 puntos básicos,
un 8,4%.
La cartera de refinanciaciones y reestructuraciones de riesgo crediticio al cierre de 2022
asciende a 742 millones de euros, considerando como refinanciación cualquier modificación
en las condiciones de riesgo del crédito.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  124
El flujo de los saldos dudosos en el ejercicio ha sido el siguiente:
Movimiento del riesgo dudoso (incluye riesgo contingente)
Miles de €
31/12/2022
31/12/2021
Variación
% Variac.
Saldo al inicio del período
1.500.212
1.492.701
7.511
1,0%
Entradas netas
41.308
67.633
(26.325)
-39,0%
Traspasos a fallidos de principal
(53.126)
(60.122)
6.996
-12,0%
Saldo al cierre del período
1.488.394
1.500.212
(11.818)
-1,0%
Provisión por Deterioro
923.939
888.916
35.023
4,0%
El flujo de los saldos de activos fallidos en el ejercicio ha sido el siguiente:
Movimiento de Activos Fallidos
Miles de euros
31/12/2022
31/12/2021
Saldo al inicio del ejercicio
998.539
960.009
Altas (Incluyendo intereses registrados en ctas orden)
56.247
81.181
Bajas
71.091
42.652
Por recuperación en efectivo
5.832
5.193
Por enajenación de fallidos
21.831
-
Por condonación, prescripción y otros
43.429
37.459
Saldo al final del ejercicio
983.695
998.539
A continuación se muestran los movimientos entre fases 1, 2 y 3 que se ha producido
durante el ejercicio 2022 y 2021 en el importe en libros bruto de los préstamos y anticipos de
la cartera de activos financieros a coste amortizado (nota 10 (a) y (b)), así como los
movimientos de las correspondientes correcciones de valor por deterioro:
Préstamos y Anticipos
Fase 1
Fase 2
Fase 3
Total
Importe en libros bruto a
31/12/2021
65.707.670
1.888.138
1.440.887
69.036.694
Altas, bajas y variaciones de saldo
6.240.192
(451.043)
(174.087)
5.615.063
Transferencias entre fases
(1.084.345)
862.150
222.195
-
Salidas Fase 1
(1.685.765)
1.655.458
30.306
-
Salidas Fase 2
570.841
(846.774)
275.934
-
Salidas Fase 3
30.579
53.466
(84.045)
-
Fallidos
-
-
(49.020)
(49.020)
Importe en libros bruto a
31/12/2022
70.863.517
2.299.245
1.439.975
74.602.737
Préstamos y Anticipos
Fase 1
Fase 2
Fase 3
Total
Importe en libros bruto a
31/12/2020
61.795.459
1.461.937
1.420.115
64.677.511
Altas, bajas y variaciones de saldo
4.765.079
(226.265)
(124.712)
4.414.102
Transferencias entre fases
(852.868)
652.466
200.402
Salidas Fase 1
(1.312.866)
1.284.014
28.852
Salidas Fase 2
431.321
(679.839)
248.518
Salidas Fase 3
28.677
48.291
(76.968)
Fallidos
(54.919)
(54.919)
Importe en libros bruto a
31/12/2021
65.707.670
1.888.138
1.440.887
69.036.694
(*) El importe en libros bruto es la suma del importe en libros y el valor por deterioro de activos. Incluye, por tanto, el
valor del descuento en la adquisición de activos financieros de Portugal, así como el resto de ajustes de valoración del
apartado préstamos y anticipos a la clientela y a entidades de crédito (nota 10)
A 31 de diciembre de 2022, incluido en las cifras anteriores, el “Importe en libros Bruto” de la
cartera de préstamos y anticipos adquiridos con deterioro ascendía a 22.690  miles de euros
(37.914 miles de euros a 31 de diciembre de 2021), lo que representa un descuento medio
con respecto al principal adeudado en estas exposiciones del 59,9% (55,3% a 31 de
diciembre de 2021) y a lo que se añade una corrección de valor por deterioro de 6.423 miles
de euros (4.982 miles de euros a 31 de diciembre de 2021).
Préstamos y anticipos. Correcciones de Valor por Deterioro
31/12/2022
Fase 1
Fase 2
Fase 3
Total
Saldo de cierre a 31/12/2021
128.278
63.652
607.987
799.917
Altas, bajas y variaciones de provisión
(31.547)
33.394
84.995
86.842
Transferencias entre fases
15.637
(30.673)
15.036
-
Salidas Fase 1
(11.047)
10.303
744
-
Salidas Fase 2
22.004
(49.225)
27.221
-
Salidas Fase 3
4.680
8.248
(12.928)
-
Fallidos
-
-
(31.716)
(31.716)
Saldo de cierre a 31/12/2022
112.368
66.373
676.302
855.043
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  125
Préstamos y anticipos. Correcciones de Valor por Deterioro
31/12/2021
Fase 1
Fase 2
Fase 3
Total
Saldo de cierre a 31/12/2020
128.588
45.464
564.447
738.500
Altas, bajas y variaciones de provisión
(2.235)
38.342
58.666
94.773
Transferencias entre fases
1.924
(20.154)
18.230
Salidas Fase 1
(10.326)
9.593
733
Salidas Fase 2
7.988
(37.524)
29.536
Salidas Fase 3
4.263
7.777
(12.040)
Fallidos
(33.356)
(33.356)
Saldo de cierre a 31/12/2021
128.278
63.652
607.987
799.917
Tanto en 2021 como en 2022, a pesar del crecimiento que experimenta el importe en libros
bruto de los préstamos y anticipos clasificados en Fase 1, puede observarse cómo se reduce
el volumen de provisiones en esta Fase. En el caso del año 2021, la Entidad no liberó
provisiones durante este ejercicio como consecuencia de unas mejores expectativas ligadas al
fin de la pandemia, ni tampoco introdujo ajustes significativos en los procedimientos de
estimación de las pérdidas esperadas. Además, en la tabla anterior también se observa que
las transferencias entre fases representan incluso una entrada neta en Fase 1 próxima a los 2
millones de €. Por tanto, la reducción de la cobertura media en esta fase solo puede
obedecer a una rotación de la cartera hacia un nivel de riesgo inferior, destacando el
crecimiento de la cartera de financiación de vivienda a particulares, que registró un
incremento de 1.496 MM € así como la exposición con otras sociedades financieras, con un
aumento por 805 MM €.
En el año 2022 puede observarse una mayor reducción de las provisiones en Fase 1 con
respecto al ejercicio anterior. De nuevo, ello no es atribuible a la consideración de un
escenario prospectivo más favorable dado que se mantiene un ajuste “overlay” de 115,3
millones de €. El motivo fundamental se encuentra en los cambios introducidos en la
estimación de las pérdidas esperadas y que, entre otras cosas, implican un reajuste de las
coberturas entre las distintas Fases, tal como se explica detalladamente en el apartado
“Actualización de los modelos de provisiones” de esta Nota. A ello se añade, al igual que en
2021, un efecto por rotación visible en los cuadros “Distribución de los préstamos a la
clientela por actividad (valor en libros)” para los ejercicios 2021 y 2022, presentados en la
Nota 47 de este Informe Anual. En concreto, ganan peso relativo otras sociedades financieras
así como las grandes empresas.
El saldo bruto de la cartera de activos adjudicados al cierre del ejercicio asciende a 19
millones de euros, con una reducción en el año de 9 millones.
Los activos inmobiliarios están altamente diversificados tanto geográficamente como por tipo
de inmueble, lo cual facilita su comercialización
En la cartera de activos inmobiliarios, es destacable la práctica inexistencia de promociones
en curso y el escaso importe de suelos rústicos.
Política de refinanciación y reestructuración
La Política de Refinanciaciones del Grupo sigue las mejores prácticas recogidas en la
normativa vigente.  En este sentido, el objetivo principal de la política de refinanciaciones es
la recuperación de todos los importes debidos, lo cual implica la necesidad de reconocer
inmediatamente las cantidades que se consideren irrecuperables.
Cabe destacar que la política de refinanciaciones del Grupo descrita a continuación no se ha
visto alterada por la crisis sanitaria provocada por el COV SARS 2. Únicamente se han
seguido las recomendaciones de los reguladores y supervisores bancarios en el sentido de
hacer un uso adecuado de la flexibilidad implícita en el marco regulatorio, evitando el
reconocimiento automático como refinanciaciones de las distintas medidas desplegadas de
apoyo a las familias y empresas como consecuencia de la pandemia. Así, tanto las moratorias
legislativas y sectoriales como las líneas de liquidez con esquemas de garantía pública
descritas en el último apartado de esta Nota, se interpretan como mecanismos
macroprudenciales destinados fundamentalmente a aliviar las dificultades transitorias
derivadas de la crisis sanitaria y, en consecuencia, no se presupone de forma automática que
deban ser consideradas como refinanciaciones y que constituyan, por tanto, un incremento
significativo del riesgo.
La refinanciación de operaciones deberá considerar:
Un Análisis individualizado y actualizado de la situación económica y financiera
de los prestatarios y avalistas, así como su capacidad y voluntad de pago
La Situación y eficacia de las garantías aportadas
La Experiencia con el prestatario: historial de cumplimiento suficientemente
extenso o, en su defecto, de un importe de amortización del principal que sea
equivalente.
La refinanciación o reestructuración de las operaciones que no se encuentren al corriente de
pagos no interrumpirá su morosidad, ni producirá su reclasificación salvo que exista una
certeza razonable de que el cliente puede hacer frente a sus pagos o se aporten nuevas
garantías eficaces y, en ambos casos, se perciban al menos los intereses ordinarios
pendientes de cobro.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  126
De entre las opciones posibles de refinanciación, se escogerá a través del análisis
individualizado la solución que mejor se adapte a la situación de los obligados, con el objetivo
de recuperar todos los importes debidos. A este respecto, se optará por un plan de
amortización adecuado sin periodos de carencia, salvo que existan restricciones de liquidez
en el corto plazo o se contemple la necesidad de ejecutar un plan de desinversiones que
permita cubrir toda o parte de la deuda. En general, las medidas que permiten en el corto
plazo diferir los pagos o dejar abiertas las condiciones de refinanciación en el largo plazo
deben fundamentarse en el carácter transitorio de la situación de los obligados que aconseja
adoptar este tipo de medidas, así como en la clara voluntad de los clientes de cumplir con
sus compromisos de pago.
La refinanciación de operaciones llevará asociada su calificación bajo una de las siguientes
categorías:
Refinanciación normal en Vigilancia Especial: Aquellas para las que se tenga
evidencia objetiva que haga altamente probable la recuperación de todos los
importes debidos. En este sentido, se tomarán en consideración los siguientes
factores:
Periodo de carencia inferior a 24 meses.
Existencia de un plan de amortización adecuado. En el caso de operaciones
con particulares estructuradas a través de cuotas de pago mensuales, se
tendrá en cuenta que el esfuerzo no exceda del 50 por ciento.
Incorporación de avalistas de indudable solvencia, o de nuevas garantías
eficaces.
Refinanciación dudosa: Serán calificadas así las operaciones en las hay evidencia de
la debilidad en la capacidad de pago del prestatario. En este sentido, se tomarán en
consideración los siguientes factores:
El otorgamiento de periodos de carencia de amortización del capital
superiores a 24 meses.
La necesidad de dar de baja del balance importes por estimarse
irrecuperables para la continuidad de la operación.
La no aportación de nuevas garantías eficaces.
La procedencia de refinanciaciones o reestructuraciones previas.
Todo ello, salvo que exista evidencia de una suficiente capacidad del prestatario
para atender sus compromisos en el tiempo y forma previstos contractualmente.
“Distress restructuring”: el Grupo por su dimensión y gestión del riesgo aparece, en
general, como entidad minoritaria entre los acreedores en los procesos de
restructuración de deuda y, por tanto, no le corresponde un papel protagonista en
estos procesos. No obstante, deberán valorarse las distintas propuestas planteadas
con el objetivo de defender aquélla que presente unas mejores expectativas de
recuperación de la deuda en un contexto de incertidumbre. Será necesario, por
tanto, analizar en detalle bajo qué condiciones la continuidad del negocio es viable y
verosímil, así como la razonabilidad de los planes de desinversión y sus
implicaciones.
Reclasificación de refinanciaciones
La reclasificación entre categorías de Refinanciación requiere una revisión exhaustiva de la
situación patrimonial y financiera que concluya que no es previsible que el titular pueda tener
dificultades financieras. En este sentido se deberá valorar:
Para la reclasificación de Refinanciación Dudosa a Refinanciación Normal en
Vigilancia Especial:
Que hayan transcurrido 12 meses desde la fecha de la refinanciación
Que se haya reducido el principal renegociado desde la fecha en la que se
formalizó la operación, no existiendo en ese momento importes vencidos.
Que el titular no tenga otras operaciones con importes vencidos en más de
90 días.
Para la reclasificación de Refinanciación Normal en Vigilancia Especial a Normal.
Que hayan transcurrido 24 meses desde la fecha de la refinanciación o
desde la fecha de reclasificación como riesgo dudoso
Que se haya satisfecho una cuantía similar a la que se hallaba vencida en
el momento de la refinanciación, no existiendo en ese momento importes
vencidos.
Que el titular no tenga otras operaciones con importes vencidos en más de 30 días.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  127
Clasificación contable
Se considera refinanciación la operación que, cualquiera que sea su titular o garantías, se
concede o se utiliza por razones económicas o legales relacionadas con dificultades
financieras —actuales o previsibles— del titular (o titulares) para cancelar una o varias
operaciones concedidas, por la propia entidad o por otras entidades de su grupo, al titular (o
titulares) o a otra u otras empresas de su grupo económico, o por la que se pone a dichas
operaciones total o parcialmente al corriente de pagos, con el fin de facilitar a los titulares de
las operaciones canceladas o refinanciadas el pago de su deuda (principal e intereses) porque
no puedan, o se prevea que no vayan a poder, cumplir en tiempo y forma con sus
condiciones.
En relación con las modificaciones de condiciones, las operaciones se pueden clasificar en:
Operación de refinanciación: operación que, cualquiera que sea su titular o
garantías, se concede o se utiliza por razones económicas o legales relacionadas con
dificultades financieras —actuales o previsibles— del titular (o titulares) para
cancelar una o varias operaciones concedidas, por la propia entidad o por otras
entidades de su grupo, al titular (o titulares) o a otra u otras empresas de su grupo
económico, o por la que se pone a dichas operaciones total o parcialmente al
corriente de pagos, con el fin de facilitar a los titulares de las operaciones
canceladas o refinanciadas el pago de su deuda (principal e intereses) porque no
puedan, o se prevea que no vayan a poder, cumplir en tiempo y forma con sus
condiciones.
Operación refinanciada: operación que se pone total o parcialmente al corriente
de pago como consecuencia de una operación de refinanciación realizada por la
propia entidad u otra entidad de su grupo económico.
Operación reestructurada: operación en la que, por razones económicas o
legales relacionadas con dificultades financieras, actuales o previsibles, del titular (o
titulares), se modifican sus condiciones financieras con el fin de facilitar el pago de
la deuda (principal e intereses) porque el titular no pueda, o se prevea que no vaya
a poder, cumplir en tiempo y forma con dichas condiciones, aun cuando dicha
modificación estuviese prevista en el contrato. En todo caso, se consideran como
reestructuradas las operaciones en las que se realiza una quita o se reciben activos
para reducir la deuda, o en las que se modifican sus condiciones para alargar su
plazo de vencimiento, variar el cuadro de amortización para minorar el importe de
las cuotas en el corto plazo o disminuir su frecuencia, o establecer o alargar el plazo
de carencia de principal, de intereses o de ambos, salvo cuando se pueda probar
que las condiciones se modifican por motivos diferentes de las dificultades
financieras de los titulares y sean análogas a las que se apliquen en el mercado en
la fecha de su modificación a las operaciones que se concedan a clientes con similar
perfil de riesgo.
Operación de renovación: operación formalizada para sustituir a otra concedida
previamente por la propia entidad, sin que el prestatario tenga, o se prevea que
pueda tener en el futuro, dificultades financieras; es decir, la operación se formaliza
por motivos diferentes de la refinanciación.
Operación renegociada: operación en la que se modifican sus condiciones
financieras sin que el prestatario tenga, o se prevea que pueda tener en el futuro,
dificultades financieras; es decir, cuando se modifican las condiciones por motivos
diferentes de la reestructuración.
En todo caso, para calificar a una operación como de renovación o renegociada, los titulares
deben tener capacidad para obtener en el mercado, en la fecha de la renovación o
renegociación, operaciones por un importe y con unas condiciones financieras análogas a las
que le aplique la entidad, y estar estas ajustadas a las que se concedan en esa fecha a
clientes con similar perfil de riesgo.
A continuación, se presenta la conciliación de los balances de apertura y cierre de los activos
refinanciados y reestructurados.
Miles de euros
Cartera Refinanciada 31.12.2021
Valor en Libros
Administraciones Públicas
48
Personas Jurídicas y Empresarios
453.399
Personas Físicas
291.263
Saldo a 31.12.21
744.709
Entradas
Administraciones Públicas
-
Personas Jurídicas y Empresarios
164.951
Personas Físicas
20.926
Total Entradas
185.877
Salidas
Administraciones Públicas
25
Personas Jurídicas y Empresarios
127.620
Personas Físicas
60.576
Total Salidas
188.220
Cartera Refinanciada 31.12.2022
Administraciones Públicas
23
Personas Jurídicas y Empresarios
490.730
Personas Físicas
251.612
Saldo a 31.12.22
742.366
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  128
Exposición al riesgo soberano
A continuación, se presenta el valor en libros de la información relevante en relación con la
exposición al riesgo soberano, al cierre de los ejercicios correspondientes:
Ejercicio 2022
Valores representativos de deuda
Miles de euros
Posiciones
cortas de valores
Activos
financieros a
valor razonable
con cambios en
otro resultado
global
Activos
financieros
mantenidos para
negociar
Activos
Financieros a
Coste
Amortizado
ESPAÑA
(913.159)
1.471.736
936.348
4.905.230
ITALIA
(5.825)
-
-
1.690.124
PORTUGAL
-
-
2.569
782.060
BULGARIA
-
-
-
1.882
RUMANÍA
-
-
-
11.056
ANDORRA
-
9.074
-
16.107
ARABIA SAUDÏ
-
-
-
17.510
UNIÓN EUROPEA
-
16.831
23.667
241.939
(918.984)
1.497.641
962.584
7.665.908
Ejercicio 2021
Valores representativos de deuda
Miles de euros
Posiciones
cortas de valores
Activos
financieros a
valor razonable
con cambios en
otro resultado
global
Activos
financieros
mantenidos para
negociar
Activos
Financieros a
Coste
Amortizado
ESPAÑA
(1.472.333)
1.236.147
1.007.043
4.068.550
ITALIA
-
-
232.897
1.386.620
PORTUGAL
-
10.359
51
798.964
BULGARIA
-
-
-
2.464
RUMANÍA
-
-
-
11.195
ISLANDIA
-
-
-
7.018
ANDORRA
-
-
-
9.102
ARABIA SAUDÏ
-
-
-
25.711
(1.472.333)
1.246.506
1.239.991
6.309.624
Riesgos estructurales y de mercado
Riesgo de liquidez estructural
El Riesgo de liquidez estructural se asocia a la capacidad de la Entidad para atender las
obligaciones de pago adquiridas y financiar su actividad inversora. El Banco realiza un
seguimiento activo de la situación de liquidez y su proyección, así como de las actuaciones a
realizar en situaciones tanto normales de mercado como en situaciones excepcionales
originadas a causas internas o por los comportamientos de los mercados.
La gestión de este riesgo es responsabilidad del ALCO por delegación del Consejo de
Administración.
Los principios, estrategias y prácticas de gestión de la liquidez se recogen en el Marco de
Planificación de Liquidez y garantizan que la Entidad mantenga liquidez suficiente para hacer
frente tanto a las obligaciones de liquidez diarias como a un periodo de tensiones de liquidez.
Los principios estratégicos en los que se basa la gestión de la liquidez son los siguientes
Reducción de la dependencia de mercados mayoristas para la financiación de la
actividad, en base a un crecimiento equilibrado de los recursos minoristas.
Diversificación de las fuentes de financiación mayorista, tanto desde el punto de
vista de instrumentos como de mercados, y mantenimiento de un perfil de
vencimientos equilibrado.
Con el objetivo de cumplir los anteriores principios se han definido las siguientes líneas
estratégicas de gestión de liquidez:
Mantener el gap comercial que permita una ratio LtD por debajo del 120%;
Estar presente en los mercados mayoristas, emitiendo de forma frecuente según las
necesidades y oportunidades de mercado;
Ofrecer máxima transparencia a los inversores, facilitando regularmente información
de la Entidad;
Contar con un adecuado perfil de vencimientos mayoristas, evitando
concentraciones; y
Mantener un colchón de activos líquidos suficiente para hacer frente a un posible
cierre de mercados mayoristas.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  129
Durante 2022 los recursos de clientes se han incrementado en más de 2.000 millones de
euros, contribuyendo cada una de las áreas de negocio a este aumento.  De esta forma, el
importe de recursos típicos minoristas continúa siendo considerablemente superior al de la
inversión de clientes, situándose el ratio de recursos sobre inversión a cierre de ejercicio en
102.8%.
Respecto a la financiación mayorista, venció una emisión de cédulas hipotecarias en agosto
de 1.000 millones y se reemplazó parcialmente con una emisión de cédulas hipotecarias de
750 millones realizada en noviembre con una excelente aceptación por parte de los
inversores mayoristas. En diciembre vencieron 2.550 millones de la subasta de liquidez del
programa TLTRO.
Como consecuencia de estas variaciones de liquidez, el buffer de liquidez se sitúa en niveles
inferiores a los del ejercicio anterior, aun así, cabe destacar que la posición de liquidez a
cierre de 2022 permite mantener unos niveles de LCR holgadamente superiores tanto a los
límites internos como regulatorios, alcanzando la cifra de 188.68% a cierre de año.
A continuación se detalla uno de los análisis utilizados por los analistas es la información
sobre los activos líquidos respecto a los vencimientos de los pasivos. Es el perfil de liquidez
de la Entidad. En él se puede comprobar la capacidad del Banco para asumir los
compromisos de liquidez sin afectar a su negocio tradicional de activo.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  130
Activos Líquidos
PERFIL DE LIQUIDEZ
Liquidez
Total mill EUR
Caja
11.642
Activos líquidos
4.035
Elegible por Banco de España
4.035
Elegible por otros Bancos Centrales
-
Otros valores
177
Renta Fija (A o superior)
10
Valores listados
167
Fondos Monetarios
-
Entidades Financieras (sin
repos)
Total mill EUR
<1 mes
1-3 meses
3-6 meses
6-9 meses
9-12 meses
1 -2 años
2 -3 años
3 -5 años
>5 años
Neto Entidades Financieras
2.610
(4.152)
1.253
1.979
489
390
1.304
363
519
466
Prestado
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bancos
3.547
1.678
654
436
202
60
33
12
23
450
Otras entidades financieras
6.771
104
776
1.607
307
364
1.336
373
745
1.159
Tomado
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bancos
(2.476)
(1.262)
(50)
(27)
(3)
(4)
(5)
-
-
(1.125)
Préstamos de mediación
(436)
(9)
(13)
(27)
(15)
(24)
(60)
(21)
(249)
(18)
Otras entidades financieras
(4.797)
(4.663)
(114)
(10)
(2)
(7)
-
-
-
-
Otros mayoristas
Total mill EUR
<1 mes
1-3 meses
3-6 meses
6-9 meses
9-12 meses
1 -2 años
2 -3 años
3 -5 años
>5 años
Otros Mayoristas
(3.504)
Corporativo
(1.662)
(1.634)
(5)
(10)
(1)
(12)
(1)
-
-
-
Sector Público
(1.842)
(1.819)
(23)
-
-
-
-
-
-
-
Acuerdos de recompra
Total mill EUR
<1 mes
1-3 meses
3-6 meses
6-9 meses
9-12 meses
1 -2 años
2 -3 años
3 -5 años
>5 años
Repos neto
(12.869)
(1.348)
(2.389)
(5.050)
(2.788)
-
(1.294)
-
-
-
Activo
Adquisiciones temporales
2.969
2.458
511
-
-
-
-
-
-
-
Pasivo
Repos BCE
(11.682)
-
(2.550)
(5.050)
(2.788)
-
(1.294)
-
-
-
Otras cesiones temporales
(4.156)
(3.806)
(350)
-
-
-
-
-
-
-
Deuda viva
Total mill EUR
<1 mes
1-3 meses
3-6 meses
6-9 meses
9-12 meses
1 -2 años
2 -3 años
3 -5 años
>5 años
Deuda viva
(5.729)
Senior
(2.000)
-
-
-
-
-
(500)
-
(1.500)
-
Garantizada por Estado
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Subordinada y Preferente
(1.182)
-
-
-
-
-
-
-
(1.100)
(82)
Cédulas
(2.300)
-
-
-
-
-
-
(1.000)
-
(1.300)
Corto plazo
-
Titulizaciones
(247)
(28)
(7)
(10)
(9)
(9)
(70)
(61)
(14)
(40)
Deuda retenida
13.950
Garantizada por el Estado
-
Cédulas hipotecarias
13.950
Capacidad emisión
3.622
En progreso
-
Cédulas hipotecarias
3.622
Garantizado por el Estado
-
Financiación minorista
Total mill EUR
<1 mes
1-3 meses
3-6 meses
6-9 meses
9-12 meses
1 -2 años
2 -3 años
3 -5 años
>5 años
Minorista
Físicas y Pymes
(61.704)
(58.909)
(807)
(806)
(222)
(676)
(135)
(36)
(72)
(41)
Deuda colocada en minoristas
Colocaciones
(2.070)
(77)
(797)
(348)
(671)
(176)
(1)
-
-
-
Lineas de crédito
13.331
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  131
Además de lo mencionado anteriormente, las medidas utilizadas para el control del riesgo de
liquidez por Riesgos de Mercado es la verificación del cumplimiento de los límites fijados por
el Consejo, y delegados en los responsables de su gestión y el ALCO. El cálculo de los límites
se realiza por Riesgos de Mercado basados en la información que se prepara para los
diferentes reguladores.
Los tipos de límites se agrupan en tres grandes clases:
1)Determinación del colchón de liquidez
Se usa tanto la definición del LCR regulatorio como una ratio similar ampliado a
noventa días y con una definición de activos líquidos acorde con los admitidos por el
Banco Central Europeo como colaterales de liquidez. Otra referencia para el cálculo
del colchón de liquidez son los vencimientos de emisiones mayoristas los próximos
meses.
2)Ratios de concentración de financiación mayorista
Con el objetivo de no someter a Bankinter a un estrés por el posible súbito cierre de
los mercados mayoristas, se establecen límites sobre la financiación mayorista a
corto plazo que se puede tomar, así como sobre la concentración de vencimientos
de emisiones
3)Ratio de depósitos estables sobre el total de préstamos.
Con el fin de acotar la apelación a la financiación mayorista, se establece un mínimo
de depósitos estables sobre los préstamos. De cara a establecer la estabilidad de los
depósitos se conjugan la definición regulatoria del NSFR y la experiencia del sector
financiero español.
Además de los límites establecidos por el Consejo, se sigue la evolución del gap o “plano de
liquidez”, e información y análisis sobre la situación específica de los saldos resultantes de las
operaciones comerciales, de los vencimientos mayoristas, de los activos y pasivos
interbancarios, y de otras fuentes de financiación. Estos análisis se realizan tanto en
condiciones normales de mercado como simulando distintos escenarios de liquidez que
podrían suponer distintas condiciones de negocio o variaciones en las condiciones de los
mercados.
Respecto de los pasivos contingentes, cuya tabla se incluye a continuación, el hecho de
declarar a la vista 15.217 Millones de euros no implica que la disposición de los mismos sea
inmediata. Las cuentas de crédito, principal componente de la cantidad, se van disponiendo
por los clientes en base a necesidades de financiación a lo largo del tiempo.
Datos diciembre 2022
en millones de euros
A la
vista
1D a 1M
1M a 3M
3M A 12M
12M a 5A
> 5A
TOTAL
Pasivos Contingentes
Avales financieros y créditos
documentarios
671
216
410
924
41
247
2.509
Compromisos disponibles
por terceros
14.546
-
-
-
-
-
14.546
Bankinter dispone de un plan de contingencia de liquidez en el que se determinan las
personas responsables y las líneas de actuación en caso de condiciones adversas en los
mercados financieros para la obtención de liquidez. En el mismo se identifican tres niveles de
alerta; problemas leves, graves y crisis severa de liquidez. Además de tener el procedimiento
de identificación, se marcan las formas de actuación de las personas afectadas en cada uno
de los escenarios. La activación del plan de contingencia vendrá decidida por el ALCO. Las
alertas marcadas en el plan de contingencia son seguidas tanto por Gestión de Balance como
por Riesgos de Mercado, que informarán a los miembros del ALCO en caso de deterioro de
las condiciones objetivas identificadas.
Riesgo estructural de tipo de interés
El riesgo de interés estructural es la exposición de la Entidad a variaciones en los tipos de
interés de mercado, derivada de la diferente estructura temporal de vencimientos y
repreciaciones de las partidas del Balance Global.
Bankinter hace una gestión activa de este riesgo con el objetivo de proteger el margen
financiero y preservar el valor económico del Banco ante variaciones de los tipos de interés.
Para controlar la exposición al riesgo estructural de tipo de interés, el Banco tiene establecida
una estructura de límites que se revisa y aprueba anualmente por el Consejo de
Administración, conforme con las estrategias y políticas de Bankinter en esta materia.
Bankinter cuenta con herramientas para el control y seguimiento del riesgo de interés
estructural. A continuación, se especifican las principales medidas utilizadas por el Banco que
permiten gestionar y controlar el perfil de riesgo de tipos de interés aprobado por el Consejo
de Administración:
a.Sensibilidad del Margen Financiero:
A través de medidas dinámicas de simulación se mide, mensualmente, la exposición
del margen financiero ante distintos escenarios de variación de los tipos de interés y
para un horizonte temporal de 12 meses. La sensibilidad del margen financiero se
obtiene como diferencia entre el margen financiero proyectado con las curvas de
mercado a cada fecha de análisis y el proyectado con las curvas de tipos de interés
modificadas bajo distintos escenarios, tanto de movimientos paralelos de los tipos
como de cambios en la pendiente de la curva.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  132
La exposición al riesgo de tipo de interés del margen financiero de Bankinter ante
variaciones en paralelo de 100 puntos básicos en los tipos de interés de mercado es
de aproximadamente un +6.2% para subidas de tipos y -6.3% para bajadas, ambas
para un horizonte de 12 meses.
b.Sensibilidad del Valor Económico:
Se trata de una medida complementaria a las dos anteriores y se calcula con
periodicidad mensual. Permite cuantificar la exposición del valor económico del
Banco al riesgo de tipo de interés y se obtiene por diferencia entre el valor actual
neto de las partidas sensibles a los tipos de interés calculado con las curvas de tipos
bajo distintos escenarios y la curva de tipos cotizada en el mercado a cada fecha de
análisis.
La sensibilidad del valor económico ante los escenarios de +/- 100 puntos básicos paralelos
se situaba a cierre de 2022 en un +3,5% y -4,5% de sus recursos propios respectivamente.
Para el cálculo de ambas mediciones se utilizan las hipótesis de gestión.
Riesgo de mercado
El Consejo de Administración delega en la Dirección de Mercado de Capitales la actuación por
cuenta propia en los mercados financieros, la cual se realiza a través de su Área de Trading,
Los instrumentos financieros con los que se negocia deben ser, suficientemente líquidos y
disponer de instrumentos de cobertura. El riesgo que puede derivarse de la gestión de las
cuentas propias está asociado al movimiento de los tipos de interés, bolsa, cambio,
volatilidad y de spread de crédito.
El Consejo de Administración delega en el ALCO el seguimiento continuo de la gestión
realizada por el Área de Trading de la Tesorería por cuenta propia y establece unos límites
máximos para la autorización de los posibles excesos que se puedan producir por esta
actividad.
Riesgo de Mercado, dependiente del Director de Riesgos/CRO, tiene las funciones
independientes de medición, seguimiento y control del riesgo de mercado de la Entidad y de
los límites delegados por el Consejo.
El riesgo de mercado se mide, principalmente, utilizando la metodología de “Valor en
Riesgo” (VaR).
Valor en Riesgo (VaR)
El “Valor en Riesgo” (VaR) se define como la pérdida máxima esperada de una cartera
concreta de instrumentos financieros, bajo condiciones normales de los mercados, para un
nivel de confianza y un horizonte temporal determinados, como consecuencia de
movimientos en los precios y variables de mercado.
El VaR es el principal indicador utilizado diariamente por Bankinter para medir y controlar de
forma integrada y global la exposición al riesgo de mercado por tipos de interés, renta
variable, tipos de cambio, volatilidad y crédito.
La metodología utilizada para la medición del VaR es la de “Simulación Histórica”. El cálculo
de VaR se realiza con un nivel de confianza del 95% y un horizonte temporal de un día,
aunque se realiza seguimientos adicionales con otros niveles de confianza.
A continuación, se facilitan los datos comparativos de VaR por factor de riesgo del ejercicio
2022 y 2021 de las posiciones del Banco, tanto total como diferenciado por cartera:
VaR Activos financieros
mantenidos para negociar
2022
VaR Activos financieros
mantenidos para negociar
2021
millones de euros
Último
millones de euros
Último
VaR Tipo de Interés
0,44
VaR Tipo de Interés
0,46
VaR Renta Variable
1,13
VaR Renta Variable
0,40
VaR Tipo de Cambio
0,33
VaR Tipo de Cambio
0,06
VaR Tipo de Volatilidad
1,26
VaR Tipo de Volatilidad
0,40
2,55
0,71
VaR Activos financieros a valor
razonable con cambios en otro
resultado global 2022
VaR Activos financieros a valor
razonable con cambios en otro
resultado global 2021
millones de euros
Último
millones de euros
Último
VaR Tipo de Interés
13,03
VaR Tipo de Interés
0,90
VaR Renta Variable
-
VaR Renta Variable
-
VaR Tipo de Cambio
-
VaR Tipo de Cambio
-
13,03
0,90
VaR Activos financieros no
destinados a negociación
valorados obligatoriamente a
valor razonable con cambios en
resultados 2022
VaR Activos financieros no
destinados a negociación
valorados obligatoriamente a
valor razonable con cambios en
resultados 2021
millones de euros
Último
millones de euros
Último
VaR Tipo de Interés
0,04
VaR Tipo de Interés
-
VaR Renta Variable
0,10
VaR Renta Variable
0,08
VaR Tipo de Cambio
-
VaR Tipo de Cambio
-
0,11
0,08
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  133
Riesgo operacional
El riesgo operacional es el riesgo de sufrir pérdidas debido a fallos de procesos, personas o
sistemas internos; o bien a causa de acontecimientos externos, incluyendo los riesgos
legales. Se trata de riesgos que se encuentran en los procesos y son generados internamente
por personas y sistemas, o bien como consecuencia de agentes externos tales como
catástrofes naturales.
El modelo de gestión del riesgo operacional de Bankinter es el denominado 'método estándar'
según la normativa de solvencia vigente. La utilización de este método requiere la existencia
de sistemas de identificación, medición y gestión de riesgos operacionales, la autorización
previa del Banco de España, y una auditoría anual. Con la participación en el Consorcio
Español de Riesgo de Operacional (foro de entidades financieras para el intercambio de
experiencias en la gestión de riesgos operacionales) Bankinter se asegura el acceso a las
mejores prácticas de gestión del sector.
Principios de actuación y Marco de Gestión
Con el fin de lograr un esquema adecuado de gestión del Riesgo Operacional, Bankinter
establece los siguientes principios básicos de actuación:
El objetivo fundamental es la identificación y mitigación de los mayores riesgos
operacionales, buscando minimizar las posibles pérdidas.
Se establecen procedimientos sistemáticos de evaluación, análisis, medición y
reporte de riesgos.
Para explorar las actividades de la entidad para inventariar riesgos, se elige como
unidad de análisis las unidades de negocio, de manera que analizados los riesgos de
estas se llega a los riesgos totales de la entidad por agregación de los primeros.
El Marco de gestión del Riesgo Operacional en Bankinter gira en torno a los siguientes
elementos principales:
Identificación y evaluación de los riesgos. Mediante el desarrollo de mapas de
riesgos, donde se estima la importancia del riesgo y se valora la adecuación de su
entorno de control.
Registro de los eventos de pérdidas, con la información de gestión a ellas asociadas.
Confección de Planes de Continuidad y Contingencia recogiendo los procedimientos
alternativos a la operativa normal, para restablecer la actividad ante interrupciones
de servicios críticos.
Generación y difusión de información de gestión, adecuada a las necesidades de
cada órgano de gobierno.
Estructura de Gobierno
Bankinter sigue un modelo descentralizado, donde la responsabilidad final de la gestión del
Riesgo Operacional recae en las unidades de negocio y soporte.
Para su gobierno, se establecen los siguientes órganos de control y líneas de responsabilidad:
Consejo de Administración: Aprueba políticas y marco de gestión, marcando el nivel
de riesgo que Bankinter quiere asumir.
Comisión de Riesgos y Cumplimiento: Asume las siguientes funciones en la gestión
del riesgo operacional:
Promover la implementación de políticas de gestión del riesgo operacional.
Seguir los riesgos operacionales significativos.
Resolver conflictos de responsabilidad y decidir sobre propuestas elevadas
por Riesgo Operacional.
Comité de Productos y Riesgo Operacional: Asume las siguientes funciones en la
gestión del riesgo operacional:
Velar por el cumplimiento de procedimientos de identificación y evaluación
de riesgos operacionales asociados al lanzamiento de nuevos productos y
nuevas líneas de negocio. Autorizando o denegando en su caso la
comercialización de productos con riesgos operacionales relevantes.
La revisión de los riesgos operacionales asociados a la comercialización de
productos existentes, a las políticas comerciales de los mismos y a la
materialización de estos riesgos en la relación con clientes, socios y
proveedores.
Seguir los planes de mitigación de riesgos asociados al lanzamiento y
comercialización de productos y servicios.
Seguir y analizar los principales indicadores asociados a la gestión del
riesgo operacional, tales como, las pérdidas operacionales, seguimiento de
los riesgos actuales o potenciales, monitorización de la eficacia de los
controles, seguimiento del perfil y apetito del riesgo.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  134
Riesgo Operacional: Asume las siguientes funciones:
Promover la gestión de los riesgos operacionales en las áreas, impulsando
su identificación, la asignación de tutela, la formalización de controles, la
generación de indicadores, la confección de planes de mitigación, la
revisión periódica, y la actuación ante nuevas pérdidas o riesgos
significativos.
Facilitar a las áreas las metodologías, herramientas y procedimientos
necesarios para la gestión de sus riesgos.
Velar por la correcta y completa recogida de pérdidas operacionales de la
entidad.
Proporcionar a la organización una visión uniforme de su exposición al
riesgo operacional, en la que se identifiquen, integren y valoren los riesgos
operacionales existentes.
Facilitar información sobre riesgo operacional a enviar a reguladores,
supervisores y entidades externas.
Unidades de Negocio: Con las siguientes funciones:
La gestión de sus riesgos operacionales y en concreto, la identificación,
valoración, seguimiento, análisis, mitigación y control de los riesgos
operacionales sobre los que tiene capacidad de actuación.
El registro de incidentes y la comunicación de pérdidas operacionales
producidas en su actividad.
El estudio, definición, priorización y financiación de los planes de mitigación
de los riesgos operacionales bajo su gestión.
El mantenimiento y pruebas de los planes de continuidad de negocio
tutelados.
En lo relativo a bases de datos de eventos de pérdidas, el perfil del riesgo operacional de
Bankinter queda reflejado en los siguientes gráficos:
Distribución porcentual por intervalos de importes
Distribución porcentual por líneas de negocio
Los seguros en la gestión del riesgo operacional
Bankinter utiliza los seguros como un elemento clave en la gestión de algunos riesgos
operacionales complementando así la mitigación de aquellos riesgos que por su naturaleza lo
requieren. Para ello el Área de Seguros junto con las distintas áreas de Bankinter y teniendo
presente las evaluaciones de riesgos operacionales y el historial de pérdidas, valoran la
conveniencia de modificar el perímetro de coberturas de las pólizas de seguros sobre los
diferentes riesgos operacionales.
Son ejemplos de esto los seguros suscritos con distintas compañías de reconocida solvencia
ante contingencias en los inmuebles de la entidad, (terremotos, incendios...), ante fraudes
internos o externos (robos, infidelidades...), responsabilidad civil de empleados, etc.
Riesgo reputacional
El riesgo reputacional es aquel que se genera cuando las expectativas de los grupos de
interés (clientes, accionistas, empleados, inversores, etc.) no se ven satisfechas, y cuya
reacción puede terminar afectando negativamente a las relaciones de negocio actuales o de
futuro con ellos.
Tiene la singularidad de que depende de una valoración externa y que puede originarse por
una gran variedad de fuentes, derivar de otros riesgos e incluso del entorno social,
económico o sectorial.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  135
El modelo de gestión de estos riesgos consiste en su prevención, identificándolos y
controlándolos de manera proactiva para reducir la probabilidad de que ocurran, y mitigar su
impacto. Para ello la entidad dispone de diferentes herramientas:
Medición periódica de la percepción y de las expectativas de los principales grupos
de interés (encuestas de reputación, satisfacción de clientes, clima interno, rating de
analistas…)
Monitorización y análisis de las menciones sobre la entidad en medios de
comunicación y redes sociales, además de una escucha activa para conocer las
tendencias del mercado y del entorno.
Evaluación del riesgo reputacional previo a la comercialización de un producto,
externalización de un servicio o asociación con un tercero.
Mapa de riesgos reputacionales, que incluye un catálogo de 33 posibles eventos
relacionados con productos y servicios, conducta, finanzas, liderazgo, innovación,
aspectos laborales, sostenibilidad, e imagen. Asociados todos ellos con indicadores
de desempeño, impacto y mecanismos de control.
Protocolo de gestión de crisis para preservar la reputación y continuidad del
negocio.
Formación y sensibilización a los empleados de la entidad para fortalecer la cultura
preventiva.
Reporting a los diferentes órganos de gobierno.
A lo largo de 2022 se han llevado a cabo diversas acciones dirigidas a la mejora continua de
los procesos de gestión y control. Entre ellas cabe destacar la elaboración de un Manual de
gestión de este riesgo para documentar las medidas de identificación, medición, vigilancia y
control del mismo. Además, se han revisado los criterios de jerarquización del mapa de
riesgos.
Riesgo legal
En relación con las operaciones crediticias de Bankinter correspondientes al segmento
hipotecario minorista y denominadas en divisa (“préstamos multidivisa”), la Entidad
Dominante ha recibido demandas cuyas obligaciones estimadas por la Entidad han sido
registradas a 31 de diciembre de 2022 en el epígrafe “Restantes provisiones”, Nota 20.
Asimismo, sigue en curso una demanda colectiva interpuesta por una Asociación de
Consumidores que alega representar a los consumidores clientes de Bankinter que tienen una
hipoteca multidivisa. El procedimiento fue iniciado en el año 2016. El 17 de mayo de 2021
Bankinter presentó la correspondiente contestación a la demanda y el procedimiento sigue su
curso, sin que, hasta el momento, se haya dictado sentencia alguna sobre el fondo del
asunto.
La Entidad dispone de políticas y procedimientos encaminados a realizar una adecuada
gestión del riesgo legal derivado de estas operaciones, resumiéndose a continuación algunos
de sus principales aspectos:
La Entidad cuenta con una política de estimación de las provisiones legales, definida
en la Nota 20, que contempla un seguimiento periódico de las principales variables,
como son la media histórica de fallos en contra de la Entidad y la pérdida media por
procedimiento, para la estimación de las coberturas necesarias para cubrir el riesgo
legal asociado a las operaciones demandadas.
La Entidad dispone de un análisis individualizado, tanto por Juzgado como por
ámbito geográfico, de los factores críticos que determinan el fallo de las sentencias
recibidas, y su posible implicación en el riesgo máximo y en la estimación, en cada
fecha de revisión, de las necesidades de provisión legal asociada a la operativa de
préstamos multidivisa. La Entidad realiza igualmente un seguimiento puntual de la
jurisprudencia dictada tanto por el Tribunal Supremo como por el Tribunal de
Justicia de la Unión Europea, analizando con expertos independientes los
potenciales impactos en la cartera de préstamos multidivisa de la Entidad.
Adicionalmente, la Entidad tiene identificada la cartera de préstamos hipotecarios
multidivisa como un segmento separado dentro de la cartera de préstamos
hipotecarios. En este sentido, para el cálculo de la pérdida esperada asociada a los
préstamos multidivisa, los modelos internos de la Entidad incorporan determinados
elementos que inciden en la estimación de la PD y LGD asociada a estas
operaciones, resultando en una mayor cobertura de riesgo de crédito para el
segmento de préstamos multidivisa.
Al 31 de diciembre de 2022, la Entidad considera que se encuentran adecuadamente
constituidas las provisiones que se estiman necesarias para cubrir las eventuales pérdidas
asociadas a la cartera de préstamos multidivisa y para hacer frente al desenlace de los
riesgos que pudieran afectarle.
Riesgo de cambio climático
Bankinter trabaja activamente en identificar, evaluar, gestionar y reducir el impacto que el
cambio climático tendrá sobre su cartera crediticia, de acuerdo con las expectativas
supervisoras. Con este fin, ya en 2021 se establecieron cuatro líneas de trabajo:
Identificación y Medición, Evaluación, Acción y Seguimiento.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  136
Identificación y medición:
Debido a la escasez de información o de mediciones previas, gran parte de los datos con los
que se trabaja son todavía estimaciones y ponderaciones, aunque de forma continua,
Bankinter va mejorando este aspecto, ayudado en buena medida por el despliegue de las
iniciativas regulatorias dirigidas a mejorar significativamente la divulgación por parte de las
empresas tanto financieras como no financieras de información relacionada con la
sostenibilidad (en concreto, las directivas NFRD y CSRD9).
Se identifican para la identificación y medición de estos riesgos tres aproximaciones
complementarias:
A través de la Metodología PCAF de Estimación de Emisiones Financiadas. Según
ella, las emisiones que financia Bankinter en España y Portugal en empresas
ascienden a 1,8MM Tms, con una inversión de 30.789 MM €. Esto supone un mejor
punto de partida que el sistema debido a la composición de la cartera, con menos
financiación en sectores especialmente emisores (como agricultura o refinerías) y
con una cuota importante de renovables en la financiación a energía.
Bankinter ha implantado un rating climático para todas las empresas, que indica la
predisposición de cada empresa a verse afectada por riesgos derivados del cambio
climático, y permite iniciar un diálogo con ellas para analizarlo.
En la cartera Hipotecaria de personas físicas, Bankinter se adhirió en 2021 a un
proyecto sectorial para obtener los Certificados de Eficiencia Energética de todos los
inmuebles hipotecados. Con esta información ya se ha realizado una primera
estimación de las emisiones financiadas en Bankinter España para esta cartera.
Adicionalmente, se dispone de una serie de indicadores de riesgo físico de acuerdo
con la geolocalización de las garantías entre los que cabe destacar, por ejemplo, los
riesgos de inundación fluvial y marítima o desertización. A este respecto,
considerando las zonas geográficas donde Bankinter concentra su actividad, los
riesgos por inundación son muy limitados.
Evaluación
Siendo conscientes de que ésta plantea un auténtico desafío a las entidades financieras por
el plazo tan largo de sus efectos potenciales, la dificultad de obtener información fiable y
verificada y la novedad de los ejercicios, Bankinter trabaja en tres tipos de metodologías,
siguiendo lo que señala la EBA en su documento “EBA Report on management and
supervisión of ESG risks for credit institutions and investment firms”:
Alineamiento de la cartera. La medición de emisiones financiadas ha permitido
establecer una estrategia de descarbonización, así como caracterizar las
concentraciones de emisiones directas e indirectas, y la huella de carbono por ramas
de actividad.
Análisis de Sensibilidad, que incluye el Stress Test del Banco Central Europeo 2022.
Además, Bankinter ha desarrollado sus propios análisis de sensibilidad a partir de los
escenarios y proyecciones ofrecidos por el NGFS; analizando su posible efecto en
función de los sectores de actividad y sus efectos a largo plazo.
Método de exposición, consistente en entender los riesgos a los que están
expuestos los clientes y de qué manera los están mitigando o tienen proyectado
hacerlo. Para ello, en el ámbito de empresas, se ha implantado el rating climático al
que se hacía referencia en el apartado anterior, tanto en España como en Portugal.
Acción.
Básicamente en 2 líneas
Inclusión del Riesgo de Cambio Climático en el proceso de admisión de Riesgo Crediticio.
Desde octubre de 2021, está implantado el rating climático de empresas en el proceso de
admisión de riesgos, con el objetivo de focalizar el diálogo con los clientes, especialmente en
los niveles de riesgo más altos. De esta forma se incorporan los factores relacionados con el
clima y el medioambiente en la toma de decisiones de riesgos y se trata de identificar
oportunidades para apoyarles financieramente en la transición.
Definición de una Estrategia de Negocio ante el Riesgo de Cambio climático. Bankinter
trabaja en los 4 pilares que deben fundamentarla:
Política de Sostenibilidad. Bankinter realiza una gestión de la sostenibilidad desde
hace más de una década, a través de sucesivas políticas y planes estratégicos y
estando adherido a las principales iniciativas y compromisos internacionales en
materia de sostenibilidad y cambio climático, como el Pacto Mundial de las Naciones
Unidas, los Principios de Ecuador, UNEPFI (iniciativa financiera del programa de
Naciones Unidas para el medio ambiente), los Principios de Banca Responsable y  la
Net Zero Banking Alliance.
Análisis de Escenarios. Tomando como referencia un escenario base, actualmente el
Net Zero 2050, y a su vez evaluando la fortaleza de la entidad de acuerdo con su
estrategia bajo la hipótesis de que se realicen otros escenarios alternativos
plausibles.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  137
9 NFRD: Non Financial Reporting Directive; CSRD: Corporate Sustainability Directive
Estrategia de descarbonización. Bankinter reconoce que el sector financiero debe
asumir su papel como facilitador de la transformación hacia un modelo de economía
sostenible, que permita mitigar o adaptarse a los efectos del cambio climático y
preservar el medioambiente. El compromiso de Bankinter es firme en esta dirección
y ello se demuestra en su pertenencia a la Red Española de Pacto Mundial y su
adhesión a la UNEP FI y a la Net Zero Banking Alliance. Cabe destacar que formar
parte de esta alianza es comprometerse a neutralizar las emisiones correspondientes
a su actividad financiera e inversora antes de 2050, en línea con los objetivos del
Acuerdo de París sobre cambio climático. Para satisfacer este fin, la Entidad ha
establecido su propia estrategia de descarbonización, aprobada por el Órgano de
Administración a través de su Comisión de Sostenibilidad y Nombramientos, en
febrero de 2022. Ello ha supuesto fijar objetivos cuantitativos concretos en términos
de densidad de emisiones financiadas hasta el año 2030, consistentes con los planes
de reducción recogidos en el Plan Nacional Integrado de Energía y Clima (PNIEC).
Para el cumplimiento de los objetivos de descarbonización, Bankinter apuesta
claramente por una estrategia inclusiva que apoye a nuestros clientes a
transformarse y adaptarse a una economía menos emisora y respetuosa con el
medio ambiente. No obstante, no podemos obviar que la mayor fuente de gases de
efecto invernadero procede de la combustión de combustibles fósiles, por lo que los
esfuerzos en los próximos años se centrarán en reducir muy sustancialmente su
dependencia. En este contexto, Bankinter será progresivamente más exigente con el
cumplimiento de los objetivos de descarbonización, limitando la financiación de
actividades incompatibles con la reducción de emisiones o la financiación a clientes
que no están dispuestos a transformarse.
Negocios Sostenibles. Bankinter ha desarrollado una serie de productos vinculados a
criterios de Sostenbilidad, como Fondos de Inversión sostenibles, Hipotecas Verdes,
Emisiones de Deuda, Financiación de Proyectos de Energía Renovable, Fondos de
Capital Riesgo Alternativos, Fondos de pensiones gestionados con criterios de
Sostenibilidad y Financiación de actividades de eficiencia energética en comunidades
de propietarios.
Comunicación y Seguimiento
Por último, otra línea de trabajo es la definición de indicadores que ayuden en el seguimiento
de la gestión y evolución del riesgo climático a través de los sistemas de información de
Bankinter. Gradualmente, se va enriqueciendo la información a la Alta Dirección y al Consejo
de la Entidad para mantener un seguimiento y atención específica a estos riesgos climáticos.
A pesar de la escasez de información concreta de clientes y de la incertidumbre actual del
riesgo climático, en base a las estimaciones y ponderaciones utilizadas por la Entidad y la
gestión activa para identificar, evaluar y reducir dicho riesgo, no se estima un impacto
significativo a corto plazo en los estados financieros de Bankinter.
Reforma Ibor
La discontinuidad del Libor, confirmada en marzo de 2021, ha supuesto la transición del
mercado hacia tasas alternativas que, de acuerdo con las recomendaciones del FSB (Financial
Stability Board) y de otras autoridades, han de estar basadas en los tipos libres de riesgo
designadas por los diferentes grupos de trabajo en cada una de las jurisdicciones afectadas.
La transición a tasas libres de riesgo supone, por tanto, uno de los temas de mayor
complejidad en la industria financiera, en los últimos años. El impacto es transversal porque
involucra prácticamente toda la operativa del banco, transacciones operativas, contratos,
riesgos de mercado, contabilidad, entre otros. En consecuencia, con el objetivo de ayudar a
las entidades que utilizan el índice en sus operaciones financieras y contratos, a gestionar de
forma adecuada la transición, CNMV ha incidido en la conveniencia de realizar un
seguimiento de los desarrollos y actuaciones de los grupos de trabajo y de los principales
avances en el proceso de reforma, así como en la identificación y evaluación de los riesgos y
posibles impactos derivados de su exposición.
Durante el ejercicio 2022 el grupo de trabajo constituido en el Grupo Bankinter S.A, para
garantizar una transición fluida hacia tasas libres de riesgo, ha dado continuidad a las líneas
de trabajo definidas en el 2021 y se ha seguido trabajando en preparar los sistemas
operativos y tecnológicos, en los cambios contractuales necesarios y en seguir formando a la
plantilla.
En todo el trabajo se han tenido en cuenta los distintos enfoques y plazos de transición a los
nuevos índices a la hora de trazar la ruta de trabajo y medir los riesgos asociados; teniendo
especial relevancia durante el año 2022 el fin del LIBOR JPY en diciembre de 2022.
También se han seguido muy cerca las consultas de la FCA (Financial Conduct Authority) del
Reino Unido sobre la intención de seguir exigiendo a IBA (ICE Benchmark Administration,
entidad administradora del Libor) que publique el Libor GBP sintético a 3 meses hasta finales
de marzo de 2024, así como el Libor USD a 1, 3 y 6 meses bajo una metodología sintética
hasta finales de septiembre de 2024 después de lo cual cesarán de forma permanente.
Por último, en cuanto a los índices LIBOR, la exposición en el Grupo se puede considerar no
significativo dado el escaso volumen de activos y pasivos referenciados a estos índices,
siendo el LIBOR USD el más representativo en términos de exposición. El resto de las divisas
LIBOR, tienen presencia en algunos productos del grupo, pero sin presentar un riesgo
material teniendo en cuenta que la exposición del LIBOR JPY se ha migrado con el fin de
dicha tasa.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  138
Referenciados al LIBOR a 31/12/2022
Productos
Préstamos y anticipos
Depósitos
Número de
contratos
En miles de €
Número de
contratos
En miles de €
USD
1.120
964.255
797
77.123
GBP
102
12.349
313
75.018
CHF
JPY
3.986
435.037
53
1.137
Referenciados al LIBOR a 31/12/2021
Productos
Préstamos y anticipos
Depósitos
Número de
contratos
En miles de €
Número de
contratos
En miles de €
USD
1.162
1.293.139
1.503
265.890
GBP
130
18.146
586
48.433
CHF
1.468
204.281
496
19.509
JPY
4.939
632.371
135
30.398
45. Información del Mercado Hipotecario
El Consejo de Administración de Bankinter manifiesta que el banco dispone de políticas y
procedimientos expresos en relación con sus actividades en el mercado hipotecario. El
Consejo de Administración es responsable del cumplimiento de la normativa del mercado
hipotecario y, como tal, ha aprobado dichas políticas y procedimientos.
El Marco de Control y Gestión de Riesgos es el documento en el que anualmente el Consejo
de Administración fija los principios básicos en materia de Política de Riesgos para cada uno
de los segmentos de negocio. El Consejo aprueba adicionalmente una Política de Préstamo
Responsable siguiendo con lo establecido por la Ley de Transparencia, en la cual se recogen
los principios que en esta materia se vienen aplicando tradicionalmente en la Entidad.
Los productos y procesos de Bankinter se ajustan Bankinter a la Ley 5/2019 de 15 de marzo,
reguladora de los contratos de crédito inmobiliario.
Las Políticas sobre concesión de préstamos hipotecarios incluyen, entre otros, los criterios
sobre:
La relación entre importe del préstamo y el valor de tasación del bien inmueble
hipotecado, así como la existencia de otras garantías suplementarias.
La relación entre la deuda y los ingresos del prestatario, así como la verificación de
la información facilitada por el prestatario y de su solvencia.
Los ejes de la política de riesgos para este producto son los siguientes:
Sanción automática y discriminación por rating.
En las operaciones de préstamo hipotecario vivienda se busca la máxima
sancionabilidad a través de sistemas automáticos.
Bankinter dispone de un modelo de calificación interna o rating,
desarrollado y mejorado a lo largo de los años, basado en sistemas
estadísticos de acuerdo con la normativa de solvencia. La obtención de un
rating o calificación para cada una de las operaciones implica una
determinada probabilidad de impago, estimada en función de
comportamientos históricos y de proyecciones de escenarios futuros. El
rating es el principal indicador de la calidad de una operación, es la variable
fundamental en la sanción automática y en la sanción manual.
Tipología de clientes y capacidad de repago
La admisión de operaciones de clientes se basa en el estudio
individualizado de las mismas, el rating y la capacidad económica. Los
precios se personalizan en función del rating de la operación y del perfil
socioeconómico del cliente.
Se deberá tener siempre en cuenta el esfuerzo máximo que puede asumir
el cliente. Para su cálculo es necesario contar con la siguiente información:
servicio de todas las deudas en el sistema financiero y sus ingresos netos
recurrentes (no se deberán tener en cuenta los ingresos extraordinarios).
De esta manera se comprueba si la renta neta disponible final es suficiente
para atender la financiación y los gastos habituales. La documentación que
sirve de base para el cálculo del esfuerzo de la operación es fiscal,
debiendo ser lo más actualizada posible.
Financiación de vivienda habitual y segunda residencia.
La política de préstamos hipotecarios en Bankinter se dirige a la
financiación de vivienda habitual y a la segunda residencia para clientes
personas físicas, y no a financiaciones de carácter inversor.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  139
LTV (Loan to Value, relación entre el valor del préstamo y el del inmueble).
La política general del banco es la financiación de vivienda hasta un 80%
de LTV. De forma excepcional, en aquellas operaciones correspondientes a
los clientes de perfil socio-económico alto, con elevada capacidad de
reembolso y solvencia, se podría permitir un mayor LTV. Se requiere una
correcta valoración de la garantía, tanto en la admisión como durante la
vigencia de la operación.
En la admisión, el valor de la garantía vendrá determinado por una
tasación oficial o el valor de compra escriturado, la menor de ambas, no
pudiendo existir grandes diferencias entre estos dos valores.
No residentes
En estas operaciones el ratio de esfuerzo requerido es más exigente.
Tipo de bien
La vivienda objeto de financiación debe estar situada en zonas
consolidadas, emplazamientos urbanos, donde debe existir un mercado
inmobiliario amplio de oferta y demanda.
Estandarización del proceso hipotecario
La estandarización del proceso tiene la máxima importancia para conseguir
un proceso donde la eficiencia sea el eje central, sobre todo en banca
minorista.
La gestión integral del mismo, así como la coordinación con todos los
intervinientes (principalmente gestorías y sociedades de tasación) está
encomendada a un departamento especializado, que se encarga de
establecer los procedimientos, aplicaciones, organización y control del
proceso. De esta manera se garantiza el correcto desarrollo del proceso, un
óptimo nivel de servicio al cliente y una excelente calidad crediticia de las
operaciones hipotecarias.
Proceso de tasación independiente
El proceso de tasación es absolutamente independiente de la red
comercial. Con carácter general se lleva a cabo de manera centralizada y la
tasadora que se asigna a cada valoración se selecciona de forma aleatoria,
de esta manera está garantizado que las operaciones de cualquier oficina
han sido valoradas por diferentes sociedades de tasación.
Seguimiento del mercado inmobiliario
Periódicamente se recaban informes oficiales para realizar el seguimiento
del valor del mercado inmobiliario. El valor de las garantías hipotecarias se
actualiza de acuerdo con la normativa vigente.
Multidivisa.
Dada la volatilidad de la cartera vinculada a la divisa, se realiza un especial
seguimiento y control de la misma. (ver nota 44)
Política de comercialización de activos adjudicados
Antes de la adjudicación, el equipo de profesionales especializados que componen la Unidad
de Activos Inmobiliarios tiene como cometido inicial un estudio in-situ del inmueble, con el
objetivo de realizar un análisis técnico que abarca características, tipología, descripción y
estado del inmueble, así como un estudio de mercado y de precios de la zona.
La fijación de precios de venta se realiza de forma centralizada y bajo criterios objetivos,
siendo revisados periódicamente para conseguir de esta forma una adecuación al mercado,
siguiendo una política activa de gestión de inmuebles lo más rápida y eficiente posible.
Para la venta de los activos inmobiliarios el banco tiene creada una red de colaboradores
externos especializados del mercado inmobiliario. La selección de estos colaboradores se
realiza individualmente y se basa en criterios de cercanía, conocimiento de la zona y
adecuación del producto. El seguimiento de la eficacia de esta red se realiza muy de cerca
manteniendo contacto diario y evaluando el nivel de ventas y compromisos.
Como apoyo a la venta el banco cuenta con:
La red de oficinas, que tiene un incentivo económico por referenciar posibles
compradores interesados.
Portal inmobiliario propio en la web del banco: https://www.bankinter.com/www/es-
es/cgi/ebk+inm+home
Se publican los activos en los principales portales de ámbito nacional.
Call center de atención comercial.
Existe una política activa dirigida al estudio para la movilización de la cartera de
forma global o por lotes de adjudicados.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  140
Suelos y obras en curso
Como consecuencia de una política de riesgos muy restrictiva en relación con la financiación
de promotores, el importe de suelo adjudicado es muy reducido en relación con el tamaño
del banco y sobre todo en comparación con el sector.
El conocimiento del promotor, el tamaño de la promoción y la política de riesgos seguida, nos
han permitido el apoyo al promotor para, al menos, la finalización del proyecto financiado,
por lo que prácticamente no existen promociones en curso dentro de los adjudicados. En
todo caso, la política para la gestión del suelo se dirige a establecer un control para evitar el
deterioro del valor del activo y mejorar las condiciones del mismo para una rápida
comercialización.
En concreto y a modo de ejemplo, las principales gestiones son:
Selección y control de proveedores especializados para resolver las gestiones
urbanísticas de los suelos y promociones sin terminar, aceptación de presupuestos y
seguimiento de la ejecución de presupuestos.
Supervisión y seguimiento de los trámites antes Organismos oficiales o municipios
de las licencias necesarias para su venta.
Propuesta a inversores y promotores inmobiliarios el análisis de estudios de
viabilidad para el desarrollo inmobiliario de los mismos.
Política de financiación concedida a promotor problemático
Bankinter mantiene un apetito de riesgo limitado en este negocio, vigilando estrechamente
que las cifras de exposición estén dentro de los marcos autorizados y que se respete la
rigurosa política de riesgos establecida para la admisión de las operaciones de préstamo
promotor.
A continuación, se presenta la información que, de acuerdo con la Circular 4/2017 de Banco
de España, las entidades emisoras de cedulas hipotecarias o bonos hipotecarios deben
publicar en sus cuentas anuales: estados PI 11, del 1 al 7. La normativa que regula estos
estados todavía no ha sido adaptada al Decreto-ley 24/2021, de 2 de noviembre, de
transposición de directivas de la Unión Europea en las materias de, entre otras, bonos
garantizados, por lo que los mismos deben interpretarse considerando esta situación.
a) Operaciones activas
PI 11-1 Préstamos Hipotecarios:
31 diciembre 2022
Valor nominal
Valor actualizado
1 Total préstamos
33.966.997
2 Participaciones hipotecarias emitidas
193.835
De los que: Préstamos mantenidos en balance
193.835
3 Certificados de transmisión de hipoteca emitidos
529.968
De los que: Préstamos mantenidos en balance
529.968
4 Préstamos hipotecarios afectos en garantía de financiaciones
recibidas
-
5 Préstamos que respaldan la emisión de bonos hipotecarios y
cédulas hipotecarias
33.243.194
5.1 Préstamos no elegibles
12.107.786
5.1.1 Cumplen los requisitos para ser elegibles, excepto el límite del
artículo 5.1 del RD 716/2009
-
5.1.2 Resto
12.107.786
5.2 Préstamos elegibles
21.135.408
5.2.1 Importes no computables
-
5.2.2 Importes computables
21.135.408
5.2.2.1 Préstamos que cubren emisiones de bonos hipotecarios
-
5.2.2.2 Préstamos aptos para cobertura de las emisiones de cédulas
hipotecarias
21.135.408
31 diciembre 2021
Valor nominal
Valor actualizado
1 Total préstamos
33.914.536
2 Participaciones hipotecarias emitidas
233.202
De los que: Préstamos mantenidos en balance
233.202
3 Certificados de transmisión de hipoteca emitidos
633.785
De los que: Préstamos mantenidos en balance
633.785
4 Préstamos hipotecarios afectos en garantía de financiaciones
recibidas
-
5 Préstamos que respaldan la emisión de bonos hipotecarios y
cédulas hipotecarias
33.047.549
5.1 Préstamos no elegibles
5.276.923
5.1.1 Cumplen los requisitos para ser elegibles, excepto el límite del
artículo 5.1 del RD 716/2009
-
5.1.2 Resto
5.276.923
5.2 Préstamos elegibles
27.770.626
5.2.1 Importes no computables
-
5.2.2 Importes computables
27.770.626
5.2.2.1 Préstamos que cubren emisiones de bonos hipotecarios
-
5.2.2.2 Préstamos aptos para cobertura de las emisiones de cédulas
hipotecarias
27.770.626
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  141
PI 11-2 Préstamos Hipotecarios. Clasificación de los valores nominales según diferentes
atributos.
31 diciembre 2022
Préstamos que respaldan la
emisión de bonos hipotecarios y
cédulas hipotecarias
De los que:
Préstamos
elegibles
TOTAL
33.243.194
21.135.408
1 ORIGEN DE LAS OPERACIONES
33.243.194
21.135.408
1.1 Originadas por la entidad
31.202.284
19.412.442
1.2 Subrogadas de otras entidades
2.040.910
1.722.966
1.3 Resto
-
-
2 MONEDA
33.243.194
21.135.408
2.1 Euro
32.642.282
21.135.408
2.2 Resto de monedas
600.912
-
3 SITUACIÓN EN EL PAGO
33.243.194
21.135.408
3.1 Normalidad en el pago
32.944.854
21.135.408
3.2 Otras situaciones
298.340
-
4 VENCIMIENTO MEDIO RESIDUAL
33.243.194
21.135.408
4.1 Hasta diez años
4.950.909
3.275.351
4.2 Más de diez años y hasta veinte años
12.294.256
8.217.180
4.3 Más de veinte años y hasta treinta años
13.734.911
9.642.821
4.4 Más de treinta años
2.263.117
56
5 TIPOS DE INTERÉS
33.243.194
21.135.408
5.1 Fijo
13.175.461
9.149.322
5.2 Variable
19.526.668
11.586.790
5.3 Mixto
541.065
399.296
6 TITULARES
33.243.194
21.135.408
6.1 Personas jurídicas y personas físicas empresarios
6.407.933
3.643.022
Del que: Promociones inmobiliarias
-
-
6.2 Resto de personas físicas e ISFLSH
26.835.261
17.492.386
7 TIPO DE GARANTÍA
33.243.194
21.135.408
7.1 Activos/edificios terminados
31.125.150
19.979.276
7.1.1 Residenciales
29.720.719
19.084.640
De los que: Viviendas de protección oficial
-
-
7.1.2 Comerciales
1.404.431
894.636
7.1.3 Restantes
-
-
7.2 Activos/edificios en construcción
1.749.936
1.119.327
7.2.1 Residenciales
27.650
27.650
De los que: Viviendas de protección oficial
-
-
7.2.2 Comerciales
1.722.286
1.091.676
7.2.3 Restantes
-
-
7.3 Terrenos
368.107
36.805
7.3.1 Urbanizados
368.107
36.805
7.3.2 Resto
-
-
31 diciembre 2021
Préstamos que respaldan la emisión
de bonos hipotecarios y cédulas
hipotecarias
De los que:
Préstamos
elegibles
TOTAL
33.047.549
27.770.626
1 ORIGEN DE LAS OPERACIONES
33.047.549
27.770.626
1.1 Originadas por la entidad
30.995.050
25.877.274
1.2 Subrogadas de otras entidades
2.052.500
1.893.353
1.3 Resto
-
-
2 MONEDA
33.047.549
27.770.626
2.1 Euro
32.170.915
26.987.630
2.2 Resto de monedas
876.635
782.996
3 SITUACIÓN EN EL PAGO
33.047.549
27.770.626
3.1 Normalidad en el pago
32.622.792
27.768.877
3.2 Otras situaciones
424.757
1.749
4 VENCIMIENTO MEDIO RESIDUAL
33.047.549
27.770.626
4.1 Hasta diez años
5.104.998
4.421.784
4.2 Más de diez años y hasta veinte años
12.453.035
10.941.616
4.3 Más de veinte años y hasta treinta años
13.271.476
11.927.316
4.4 Más de treinta años
2.218.040
479.910
5 TIPOS DE INTERÉS
33.047.549
27.770.626
5.1 Fijo
8.800.411
7.302.392
5.2 Variable
23.728.202
20.021.552
5.3 Mixto
518.936
446.682
6 TITULARES
33.047.549
27.770.626
6.1 Personas jurídicas y personas físicas empresarios
6.572.522
4.918.053
Del que: Promociones inmobiliarias
329.585
76.405
6.2 Resto de personas físicas e ISFLSH
26.475.028
22.852.573
7 TIPO DE GARANTÍA
33.047.549
27.770.626
7.1 Activos/edificios terminados
30.743.333
26.114.081
7.1.1 Residenciales
29.258.075
24.959.777
De los que: Viviendas de protección oficial
-
-
7.1.2 Comerciales
1.485.259
1.154.304
7.1.3 Restantes
-
-
7.2 Activos/edificios en construcción
1.888.669
1.540.668
7.2.1 Residenciales
63.769
63.769
De los que: Viviendas de protección oficial
-
-
7.2.2 Comerciales
1.824.899
1.476.899
7.2.3 Restantes
-
-
7.3 Terrenos
415.547
115.877
7.3.1 Urbanizados
331.039
109.713
7.3.2 Resto
84.508
6.163
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  142
PI 11-3 Préstamos hipotecaros elegibles para la emisión de bonos hipotecarios y cédulas
hipotecarias. Distribución de los valores nominales en función del porcentaje que supone el
principal dispuesto sobre el importe de la última tasación disponible (“loan to value”).
31 diciembre 2022
RIESGO SOBRE IMPORTE ULTIMA TASACIÓN DISPONIBLE A EFECTOS DEL
MERCADO HIPOTECARIO (loan to value)
TIPO DE GARANTÍA
Inferior o
igual al
40%
Superior al
40% e
inferior o
igual al
60%
Superior al
60%
Superior al
60% e
inferior o
igual al
80%
Superior al
80%
TOTAL
Préstamos elegibles
para la emisión de
bonos hipotecarios y
cédulas hipotecarias
6.186.215
8.197.472
-
6.751.721
-
21.135.408
- Sobre vivienda
4.843.107
6.884.882
6.751.721
-
18.479.710
- Sobre resto de bienes
1.343.108
1.312.590
-
-
2.655.698
31 diciembre 2021
RIESGO SOBRE IMPORTE ULTIMA TASACIÓN DISPONIBLE A EFECTOS DEL
MERCADO HIPOTECARIO (loan to value)
TIPO DE GARANTÍA
Inferior o
igual al
40%
Superior al
40% e
inferior o
igual al
60%
Superior al
60%
Superior al
60% e
inferior o
igual al
80%
Superior al
80%
TOTAL
Préstamos elegibles
para la emisión de
bonos hipotecarios y
cédulas hipotecarias
10.437.650
10.460.097
-
6.872.879
-
27.770.626
- Sobre vivienda
8.218.256
8.976.608
6.872.879
-
24.067.744
- Sobre resto de bienes
2.219.393
1.483.489
-
-
3.702.883
PI 11-4. Movimientos de los valores nominales en el ejercicio.
31 diciembre 2022
MOVIMIENTOS
Préstamos elegibles
Préstamos no elegibles
1 Saldo inicial 31/12/2021
27.770.626
5.276.923
2 Bajas en el período
9.842.101
1.005.264
2.1 Cancelaciones a vencimiento
8.282.606
315.906
2.2 Cancelaciones anticipadas
1.559.495
689.358
2.3 Subrogaciones por otras entidades
-
-
2.4 Resto
-
-
3 Altas en el período
3.206.883
7.836.127
3.1 Originadas por la entidad
2.975.453
7.746.666
3.2 Subrogaciones de otras entidades
93.041
62.030
3.3 Resto
138.389
27.431
4 Saldo final 31/12/2022
21.135.408
12.107.786
31 diciembre 2021
MOVIMIENTOS
Préstamos elegibles
Préstamos no elegibles
1 Saldo inicial 31/12/2020
23.199.855
8.087.062
2 Bajas en el período
3.257.146
3.829.999
2.1 Cancelaciones a vencimiento
1.888.691
538.949
2.2 Cancelaciones anticipadas
1.368.454
513.569
2.3 Subrogaciones por otras entidades
-
-
2.4 Resto
-
2.777.480
3 Altas en el período
7.827.917
1.019.860
3.1 Originadas por la entidad
4.814.181
977.971
3.2 Subrogaciones de otras entidades
38.089
9.288
3.3 Resto
2.975.647
32.600
4 Saldo final 31/12/2021
27.770.626
5.276.923
PI 11-5 Principales disponibles.
31 diciembre 2022
Préstamos y créditos hipotecarios
Saldos disponibles
Valor nominal
Total
903.688
– Potencialmente elegibles
463.114
– No elegibles
440.575
31 diciembre 2021
Préstamos y créditos hipotecarios
Saldos disponibles
Valor nominal
Total
902.855
– Potencialmente elegibles
537.952
– No elegibles
364.903
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  143
A 31 de diciembre de 2022 y 2021 no existen en el Banco activos de sustitución afectos a
emisiones de cédulas hipotecarias y de bonos hipotecarios (PI 11-6).
b) Operaciones pasivas
PI 11-7 Títulos hipotecarios emitidos:
31 diciembre 2022
TÍTULOS HIPOTECARIOS
Valor nominal
Valor
actualizado
Vencimiento
residual medio
1 Bonos hipotecarios emitidos vivos
-
-
2 Cédulas hipotecarias emitidas
16.456.638
-
De las cuales: reconocidas en el pasivo
2.506.638
2.1 Valores representativos de deuda. Emitidos mediante
oferta pública
16.456.638
-
2.1.1 Vencimiento residual hasta un año
1.700.000
-
2.1.2 Vencimiento residual mayor de un año y hasta dos
años
500.000
-
2.1.3 Vencimiento residual mayor de dos y hasta tres años
3.000.000
-
2.1.4 Vencimiento residual mayor de tres y hasta cinco
años
2.200.000
-
2.1.5 Vencimiento residual mayor de cinco y hasta diez
años
6.706.638
-
2.1.6 Vencimiento residual mayor de diez años
2.350.000
-
2.2 Valores representativos de deuda. Resto de emisiones
-
-
2.2.1 Vencimiento residual hasta un año
-
-
2.2.2 Vencimiento residual mayor de un año y hasta dos
años
-
-
2.2.3 Vencimiento residual mayor de dos y hasta tres años
-
-
2.2.4 Vencimiento residual mayor de tres y hasta cinco
años
-
-
2.2.5 Vencimiento residual mayor de cinco y hasta diez
años
-
-
2.2.6 Vencimiento residual mayor de diez años
-
-
2.3 Depósitos
-
-
2.3.1 Vencimiento residual hasta un año
-
-
2.3.2 Vencimiento residual mayor de un año y hasta dos
años
-
-
2.3.3 Vencimiento residual mayor de dos y hasta tres años
-
-
2.3.4 Vencimiento residual mayor de tres y hasta cinco
años
-
-
2.3.5 Vencimiento residual mayor de cinco y hasta diez
años
-
2.3.6 Vencimiento residual mayor de diez años
-
3 Participaciones hipotecarias emitidas
193.835
134
3.1 Emitidas mediante oferta pública
193.835
134
3.2 Resto de emisiones
-
-
4 Certificados de transmisión de hipoteca emitidos
529.968
152
4.1 Emitidos mediante oferta pública
529.968
152
4.2 Resto de emisiones
-
-
El vencimiento medio residual está expresado en días.
31 diciembre 2021
TÍTULOS HIPOTECARIOS
Valor nominal
Valor actualizado
Vencimiento
residual medio
1 Bonos hipotecarios emitidos vivos
-
-
2 Cédulas hipotecarias emitidas
15.694.597
De las cuales: reconocidas en el pasivo
2.744.597
2.1 Valores representativos de deuda. Emitidos
mediante oferta pública
15.694.597
2.1.1 Vencimiento residual hasta un año
1.000.000
2.1.2 Vencimiento residual mayor de un año y
hasta dos años
3.000.000
2.1.3 Vencimiento residual mayor de dos y
hasta tres años
500.000
2.1.4 Vencimiento residual mayor de tres y
hasta cinco años
4.200.000
2.1.5 Vencimiento residual mayor de cinco y
hasta diez años
6.944.597
2.1.6 Vencimiento residual mayor de diez años
50.000
2.2 Valores representativos de deuda. Resto de
emisiones
-
2.2.1 Vencimiento residual hasta un año
-
2.2.2 Vencimiento residual mayor de un año y
hasta dos años
-
2.2.3 Vencimiento residual mayor de dos y
hasta tres años
-
2.2.4 Vencimiento residual mayor de tres y
hasta cinco años
-
2.2.5 Vencimiento residual mayor de cinco y
hasta diez años
-
2.2.6 Vencimiento residual mayor de diez años
-
2.3 Depósitos
-
2.3.1 Vencimiento residual hasta un año
-
2.3.2 Vencimiento residual mayor de un año y
hasta dos años
-
2.3.3 Vencimiento residual mayor de dos y
hasta tres años
-
2.3.4 Vencimiento residual mayor de tres y
hasta cinco años
-
2.3.5 Vencimiento residual mayor de cinco y
hasta diez años
-
2.3.6 Vencimiento residual mayor de diez años
-
3 Participaciones hipotecarias emitidas
233.202
142
3.1 Emitidas mediante oferta pública
233.202
142
3.2 Resto de emisiones
-
-
4 Certificados de transmisión de hipoteca
emitidos
633.785
212
4.1 Emitidos mediante oferta pública
633.785
212
4.2 Resto de emisiones
-
-
El vencimiento medio residual está expresado en días.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  144
En julio de 2022, entró en vigor el Decreto-ley 24/2021, de 2 de noviembre, de transposición
de directivas de la Unión Europea en las materias de, entre otras, bonos garantizados (en
adelante, el RDL 24/2021).
Desde la entrada en vigor del RDL 24/2021, las Cédulas Emitidas han pasado a estar
garantizadas por aquellos activos que Bankinter ha incorporado al conjunto de activos
cobertura previsto por la norma (el Conjunto de Cobertura), el cual difiere en su composición
y en su valor del conjunto de activos que venían garantizando a las cédulas hipotecarias
hasta este momento.
El Conjunto de Cobertura está compuesto por los diferentes activos de cobertura que
Bankinter ha incorporado al Registro Especial de Cobertura con la previa autorización del
Órgano de Control del Conjunto de Cobertura, de conformidad con el RDL 24/2021.
El art. 34 del RDL 24/2021 requiere que las entidades emisoras cuenten con un programa de
bonos garantizados autorizado con carácter previo por Banco de España, en el marco del cual
se ha designado a Intermoney Agency Services, S.A. (“IMAS”) como Órgano de Control del
Conjunto de Cobertura. A tales efectos, Bankinter ha obtenido de Banco de España la
aprobación de su programa de cédulas hipotecarias en fecha 4 de julio de 2022.
46. Exposición al sector de construcción y
promoción
Exposición al riesgo de crédito de naturaleza inmobiliaria (Negocios en España)
IMPORTE BRUTO
31/12/2022
31/12/2021
Financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria
(incluido suelo)
329.580
384.467
De los cuales: dudosos
3.631
5.884
Total importe bruto
329.580
384.467
CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO
31/12/2022
31/12/2021
Financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria
(incluido suelo)
2.727
3.016
De los cuales: dudosos
1.786
1.842
Total correcciones de valor por deterioro de activos
2.727
3.016
VALOR EN LIBROS
31/12/2022
31/12/2021
Financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria
(incluido suelo)
326.853
381.451
De los cuales: dudosos
1.845
4.041
Total valor en libros
326.853
381.451
Valor en libros total de la financiación concedida a la clientela
62.452.445
57.959.982
GARANTÍAS RECIBIDAS
31/12/2022
31/12/2021
Valor de las garantías reales
307.318
363.227
Del que: garantiza riesgos dudosos
1.610
2.758
Valor de otras garantías
3.210
7.141
Del que: garantiza riesgos dudosos
30
-
Total valor de las garantías recibidas
310.528
370.369
GARANTÍAS FINANCIERAS
31/12/2022
31/12/2021
Garantías financieras concedidas en relación con la construcción
y promoción inmobiliaria
-
-
Importe registrado en el pasivo del balance
-
-
Activos adjudicados o recibidos en pago de deudas (Negocios en España)
IMPORTE BRUTO (*)
31/12/2022
31/12/2021
Inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas
9.306
15.408
De los cuales: terrenos
1.228
1.228
Inversiones entidades de naturaleza inmobiliaria
-
-
Total importe bruto
9.306
15.408
CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO (*)
31/12/2022
31/12/2021
Inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas
3.227
4.374
De los cuales: terrenos
922
832
Inversiones entidades de naturaleza inmobiliaria
-
-
Total correcciones de valor por deterioro de activos
3.227
4.374
VALOR EN LIBROS (*)
31/12/2022
31/12/2021
Inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas
6.079
11.034
De los cuales: terrenos
306
395
Inversiones entidades de naturaleza inmobiliaria
-
-
Total valor en libros
6.079
11.034
(*) Incluye el valor de los activos tangibles clasificados como inversiones inmobiliarias y los activos no corrientes que se han clasificado
como mantenidos para la venta procedentes de la adjudicación de inmuebles en pago de deudas.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  145
Financiaciones realizadas por las entidades de crédito a la construcción y
promoción inmobiliaria (Negocios en España)
Datos a 31/12/2022
Importe en
libros bruto
Exceso de la
exposición bruta
sobre el importe
máximo recuperable
de las garantías
reales eficaces
Deterioro de valor
acumulado
Financiación a la construcción y
promoción inmobiliaria (incluido
suelo) (negocios en España)
329.580
58.570
(2.727)
De las cuales: dudosos
3.631
1.701
(1.786)
Datos a 31/12/2021
Importe en libros
bruto
Exceso de la
exposición bruta
sobre el importe
máximo recuperable
de las garantías
reales eficaces
Deterioro de valor
acumulado
Financiación a la construcción y
promoción inmobiliaria (incluido
suelo) (negocios en España)
384.467
50.617
(3.016)
De las cuales: dudosos
5.884
3.317
(1.842)
Datos a 31/12/2022
Importe en libros bruto
Pro memoria:
Activos fallidos
(6.619)
Importe
Pro memoria:
Préstamos a la clientela, excluidas Administraciones Públicas
(negocios en España) (importe en libros)
60.162.077
Total activo (negocios totales) (importe en libros)
104.983.353
Deterioro de valor y provisiones para exposiciones no dudosas
(negocios totales)
204.064
Datos a 31/12/2021
Importe en libros bruto
Pro memoria:
Activos fallidos
(6.619)
Importe
Pro memoria:
Préstamos a la clientela, excluidas Administraciones Públicas
(negocios en España) (importe en libros)
56.430.991
Total activo (negocios totales) (importe en libros)
106.810.378
Deterioro de valor y provisiones para exposiciones no dudosas
(negocios totales)
215.009
Desglose de la financiación destinada a la construcción y promoción inmobiliaria
(incluido suelo) (Negocios en España)
Datos a 31/12/2022
Financiación a la construcción y promoción
inmobiliarias. Importe bruto
Sin garantía inmobiliaria
5.616
Con garantía inmobiliaria (desglosado según
el tipo de activo recibido en garantía)
323.964
Edificios y otras construcciones terminados
78.315
Vivienda
48.828
Resto
29.487
Edificios y otras construcciones en
construcción
206.672
Vivienda
206.672
Resto
-
Suelo
38.977
Suelo urbano consolidado
38.977
Resto de suelo
-
TOTAL
329.580
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  146
Datos a 31/12/2021
Financiación a la construcción y promoción
inmobiliarias. Importe bruto
Sin garantía inmobiliaria
9.750
Con garantía inmobiliaria (desglosado según
el tipo de activo recibido en garantía)
374.717
Edificios y otras construcciones terminados
106.163
Vivienda
85.753
Resto
20.409
Edificios y otras construcciones en
construcción
233.877
Vivienda
233.877
Resto
-
Suelo
34.676
Suelo urbano consolidado
34.676
Resto de suelo
-
TOTAL
384.467
Préstamos a los hogares para adquisición de vivienda (Negocios en España)
Datos a 31/12/2022
Importe en libros
bruto
De los cuales:
dudosos
Préstamos para adquisición de vivienda
20.879.294
220.282
Sin hipoteca inmobiliaria
159.505
6.116
Con hipoteca inmobiliaria
20.719.789
214.166
Datos a 31/12/2021
Importe en libros
bruto
De los cuales:
dudosos
Préstamos para adquisición de vivienda
21.123.206
251.696
Sin hipoteca inmobiliaria
165.219
6.438
Con hipoteca inmobiliaria
20.957.988
245.258
Desglose de los préstamos con hipoteca inmobiliaria a los hogares para
adquisición de vivienda según el porcentaje que supone el importe en libros bruto
sobre el importe de la última tasación (loan to value) (Negocios en España)
Datos a 31/12/2022
Importe en libros bruto sobre el importe de la última tasación (loan to value)
Inferior o
igual al 40%
Superior al
40% e
inferior o
igual al 60%
Superior al
60% e
inferior o
igual al 80%
Superior al
80% e
inferior o
igual al
100%
Superior al
100%
TOTAL
Importe en
libros bruto
4.715.382
6.816.607
7.903.251
988.306
296.244
20.719.789
De los cuales:
dudosos
29.736
41.603
55.229
34.415
53.184
214.166
Datos a 31/12/2021
Importe en libros bruto sobre el importe de la última tasación (loan to value)
Inferior o
igual al 40%
Superior al
40% e
inferior o
igual al 60%
Superior al
60% e
inferior o
igual al 80%
Superior al
80% e
inferior o
igual al
100%
Superior al
100%
TOTAL
Importe en
libros bruto
4.570.322
6.554.935
8.189.382
1.248.774
394.575
20.957.988
De los cuales:
dudosos
30.444
46.751
57.130
47.813
63.119
245.258
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  147
Activos adjudicados o recibidos en pago de deudas (Negocios en España)
Ejercicio 2022
Miles de Euros
Importe en
libros bruto
Deterioro de
valor
acumulado
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones
destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria
1.503
(1.000)
Edificios y otras construcciones terminados
275
(78)
Viviendas
43
(5)
Resto
232
(72)
Edificios y otras construcciones en construcción
-
-
Viviendas
-
-
Resto
-
-
Terrenos
1.228
(922)
Suelo urbano consolidado
1.228
(922)
Resto de terrenos
-
-
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones
hipotecarias a hogares para adquisición de vivienda
2.680
(488)
Resto de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos
en pago de deudas
5.123
(1.740)
Instrumentos de capital adjudicados o recibidos en pago
de deudas
-
-
Instrumentos de capital de entidades tenedoras de
activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de
deudas
42.494
(42.494)
Financiación a entidades tenedoras de activos
inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas
79.906
Ejercicio 2021
Miles de Euros
Importe en libros
bruto
Deterioro de valor
acumulado
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones
destinadas a la construcción y promoción inmobiliaria
2.212
(960)
Edificios y otras construcciones terminados
984
(128)
Viviendas
66
(10)
Resto
918
(118)
Edificios y otras construcciones en construcción
-
-
Viviendas
-
-
Resto
-
-
Terrenos
1.228
(832)
Suelo urbano consolidado
1.228
(832)
Resto de terrenos
-
-
Activos inmobiliarios procedentes de financiaciones
hipotecarias a hogares para adquisición de vivienda
3.033
(533)
Resto de activos inmobiliarios adjudicados o recibidos
en pago de deudas
10.164
(2.881)
Instrumentos de capital adjudicados o recibidos en pago
de deudas
-
-
Instrumentos de capital de entidades tenedoras de
activos inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de
deudas
42.494
(42.494)
Financiación a entidades tenedoras de activos
inmobiliarios adjudicados o recibidos en pago de deudas
91.597
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  148
47. Información Adicional sobre riesgos: Operaciones de refinanciación y reestructuración.
Concentración geográfica y sectorial de riesgos.
La política de Refinanciaciones y Restructuraciones establecida por el Banco se encuentra descrita en la Nota 44.
A continuación, se presenta un detalle por contrapartes, clasificación de insolvencias y tipo de garantías, los saldos vigentes al 31 de diciembre de 2022 y 2021 de restructuraciones y
refinanciaciones realizadas por el Banco.
Operaciones de refinanciación y restructuración
Saldos vigentes de refinanciaciones y reestructuraciones al 31 de diciembre de 2022
Ejercicio 2022
TOTAL
Del cual: DUDOSOS
Sin garantía real
Con garantía real
Deterioro de
valor
acumulado o
pérdidas
acumuladas
en el valor
razonable
debidos al
riesgo de
crédito
Sin garantía real
Con garantía real
Deterioro de
valor
acumulado o
pérdidas
acumuladas
en el valor
razonable
debidas al
riesgo de
crédito
Número de
operaciones
Importe en
libros bruto
Número de
operaciones
Importe en
libros bruto
Importe máximo de la
garantía real que puede
considerarse
Número de
operaciones
Importe en
libros bruto
Número de
operaciones
Importe en
libros bruto
Importe máximo de la
garantía real que puede
considerarse
Garantía
inmobiliaria
Resto de
garantías
reales
Garantía
inmobiliaria
Resto de
garantías
reales
Entidades de crédito
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Administraciones Públicas
1
23
-
-
-
-
-
1
23
-
-
-
-
-
Otras sociedades financieras y
empresarios individuales (actividad
empresarial financiera)
20
2.895
6
1.436
1.407
-
(1.404)
16
2.696
3
300
271
-
(1.404)
Sociedades no financieras y
empresarios individuales (actividad
empresarial no financiera)
3.250
293.261
1.348
342.448
280.296
10.097
(147.907)
2.136
166.495
520
133.237
93.446
1.059
(139.454)
De las cuales: financiación a la
construcción y promoción
inmobiliaria (incluido suelo)
2
71
13
4.908
3.898
-
(938)
2
71
7
2.055
1.054
-
(929)
Resto de hogares
943
14.156
2.270
263.674
239.213
1.169
(26.218)
486
8.331
570
72.738
56.154
152
(21.547)
Total
4.214
310.336
3.624
607.559
520.916
11.266
(175.529)
2.639
177.545
1.093
206.275
149.871
1.211
(162.405)
INFORMACIÓN ADICIONAL
Financiación clasificada como activos
no corrientes y grupos enajenables
de elementos que se han clasificado
como mantenidos para la venta
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  149
Saldos vigentes de refinanciaciones y reestructuraciones al 31 de diciembre de 2021:
Ejercicio 2021
TOTAL
Del cual: DUDOSOS
Sin garantía real
Con garantía real
Deterioro de
valor
acumulado o
pérdidas
acumuladas
en el valor
razonable
debidos al
riesgo de
crédito
Sin garantía real
Con garantía real
Deterioro de
valor
acumulado o
pérdidas
acumuladas
en el valor
razonable
debidas al
riesgo de
crédito
Número de
operaciones
Importe en
libros bruto
Número de
operaciones
Importe en
libros bruto
Importe máximo de la
garantía real que puede
considerarse
Número de
operaciones
Importe en
libros bruto
Número de
operaciones
Importe en
libros bruto
Importe máximo de la
garantía real que puede
considerarse
Garantía
inmobiliaria
Resto de
garantías
reales
Garantía
inmobiliaria
Resto de
garantías
reales
Entidades de crédito
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Administraciones Públicas
1
48
-
-
-
-
-
1
48
-
-
-
-
-
Otras sociedades financieras y
empresarios individuales (actividad
empresarial financiera)
30
3.502
9
1.071
1.071
-
26
21
3.215
8
998
998
-
26
Sociedades no financieras y
empresarios individuales (actividad
empresarial no financiera)
2.968
230.680
1.463
373.668
313.994
6.313
(155.548)
2.015
160.988
537
149.216
111.492
494
(141.401)
De las cuales: financiación a la
construcción y promoción inmobiliaria
(incluido suelo)
2
71
18
9.618
7.091
-
(1.409)
2
71
8
4.360
2.041
-
(1.201)
Resto de hogares
1.100
15.108
2.467
302.770
275.954
1.494
(26.616)
485
8.644
655
86.486
69.346
142
(20.950)
Total
4.099
249.339
3.939
677.509
591.019
7.807
(182.138)
2.522
172.895
1.200
236.700
181.835
636
(162.325)
INFORMACIÓN ADICIONAL
Financiación clasificada como activos
no corrientes y grupos enajenables de
elementos que se han clasificado
como mantenidos para la venta
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  150
Cifras en miles de euros
Detalle de la probabilidad de incumplimiento media de los conjuntos de operaciones refinanciadas y restructuradas:
Año 2022
TOTAL
Del cual: DUDOSOS
Sin garantía real
Con garantía real
Sin garantía real
Con garantía real
Número de
operaciones
PD's
Número de
operaciones
PD's
Número de
operaciones
PD's
Número de
operaciones
PD's
Entidades de crédito
-
-
-
-
-
-
-
-
Administraciones Públicas
1
-
-
1
-
-
Otras sociedades financieras y empresarios individuales
(actividad empresarial financiera)
20
0,95
6
0,76
16
1
3
1
Sociedades no financieras y empresarios individuales
(actividad empresarial no financiera)
3.250
0,74
1.348
0,52
2.136
1
520
1
De las cuales: financiación a la construcción y promoción
inmobiliaria (incluido suelo)
2
1
13
0,76
2
1
7
1
Resto de hogares
943
0,71
2.270
0,51
486
1
570
1
Total
4.214
0,75
3.624
0,52
2.639
1
1.093
1
Año 2021
TOTAL
Del cual: DUDOSOS
Sin garantía real
Con garantía real
Sin garantía real
Con garantía real
Número de
operaciones
PD's
Número de
operaciones
PD's
Número de
operaciones
PD's
Número de
operaciones
PD's
Entidades de crédito
-
-
-
-
-
-
-
-
Administraciones Públicas
1
-
-
-
1
-
-
-
Otras sociedades financieras y empresarios individuales
(actividad empresarial financiera)
30
0,95
9
0,75
21
1,00
8
1,00
Sociedades no financieras y empresarios individuales
(actividad empresarial no financiera)
2.968
0,74
1.463
0,55
2.015
1,00
537
1,00
De las cuales: financiación a la construcción y promoción
inmobiliaria (incluido suelo)
2
18
2
8
Resto de hogares
1.100
0,7
2.467
0,46
485
1,00
655
1,00
Total
4.099
0,73
3.939
0,51
2.522
1,00
1.200
1,00
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  151
Concentración geográfica y sectorial de riesgos.
A continuación, se muestra la distribución del valor en libros de los activos financieros más significativos del Banco al 31 de diciembre de 2022 y 2021 desglosados atendiendo al área geográfica
de actuación y segmento de actividad, contraparte y finalidad de la financiación concedida. Las posiciones activas de la cartera mantenida para negociar están incluidas en estos datos, no así
las posiciones pasivas que las compensan, necesarias para medir el riesgo neto de cada sector o zona geográfica. En la nota 7 de esta memoria se da más información sobre la composición de
la cartera mantenida para negociar.
Distribución de los préstamos a la clientela por actividad (valor en libros). Ejercicio 2022
Ejercicio 2022
Crédito con garantía real. Loan to value
TOTAL
Del que: Garantía
inmobiliaria
Del que: Resto de
garantías reales
Inferior o igual al
40%
Superior al 40 %
e inferior o igual
al 60%
Superior al 60 %
e inferior o igual
al 80%
Superior al 80%
e inferior o igual
al 100%
Superior al 100%
Administraciones Públicas
968.190
6.791
-
6.170
622
-
-
-
Otras sociedades financieras y
empresarios individuales (actividad
empresarial financiera)
6.796.857
177.497
116.490
102.619
126.674
34.153
9.724
20.818
Sociedades no financieras y
empresarios individuales (actividad
empresarial no financiera)
32.195.345
7.606.668
1.281.075
3.045.676
3.373.281
1.568.245
448.565
451.976
Construcción y promoción inmobiliaria
331.512
324.351
129
65.882
126.294
110.648
4.958
16.698
Construcción de obra civil
403.972
9.160
4.398
2.339
4.196
1.806
880
4.337
Resto de finalidades
31.459.861
7.273.158
1.276.549
2.977.456
3.242.791
1.455.791
442.727
430.941
Grandes empresas
11.979.008
666.957
214.028
280.759
329.955
181.145
35.780
53.347
Pymes y empresarios individuales
19.480.853
6.606.200
1.062.521
2.696.697
2.912.837
1.274.647
406.947
377.594
Resto de hogares
28.578.032
26.751.430
616.236
6.081.485
9.048.608
10.546.583
1.289.345
401.644
Viviendas
25.150.194
24.993.014
81.890
5.429.197
8.338.678
9.914.404
1.072.036
320.589
Consumo
701.931
466.272
96.498
128.139
203.214
178.928
44.758
7.730
Otros fines
2.725.908
1.292.144
437.849
524.149
506.716
453.251
172.552
73.325
TOTAL
68.538.424
34.542.386
2.013.801
9.235.949
12.549.185
12.148.982
1.747.634
874.438
PRO MEMORIA
Operaciones de refinanciación,
refinanciadas y reestructuradas
742.366
534.103
12.986
173.234
134.414
113.210
53.013
73.218
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  152
Distribución de los préstamos a la clientela por actividad (valor en libros). Ejercicio 2021
Ejercicio 2021
Crédito con garantía real. Loan to value
TOTAL
Del que: Garantía
inmobiliaria
Del que: Resto de
garantías reales
Inferior o igual al
40%
Superior al 40 %
e inferior o igual
al 60%
Superior al 60 %
e inferior o igual
al 80%
Superior al 80%
e inferior o igual
al 100%
Superior al 100%
Administraciones Públicas
731.676
7.706
-
7.007
699
-
-
-
Otras sociedades financieras y
empresarios individuales (actividad
empresarial financiera)
4.287.768
155.533
106.416
45.866
158.371
34.091
4.782
18.839
Sociedades no financieras y
empresarios individuales (actividad
empresarial no financiera)
30.852.397
7.464.774
1.422.577
2.968.466
3.138.887
1.802.742
586.365
390.890
Construcción y promoción inmobiliaria
387.007
375.729
167
48.629
126.593
155.386
16.915
28.373
Construcción de obra civil
354.036
8.739
3.847
2.367
4.002
1.532
1.431
3.254
Resto de finalidades
30.111.353
7.080.306
1.418.563
2.917.470
3.008.293
1.645.825
568.019
359.263
Grandes empresas
11.040.067
651.147
300.688
322.614
268.581
107.316
189.561
63.764
Pymes y empresarios individuales
19.071.286
6.429.160
1.117.875
2.594.857
2.739.713
1.538.509
378.457
295.500
Resto de hogares
27.901.515
26.408.648
614.212
5.794.562
8.541.317
10.679.144
1.507.998
499.840
Viviendas
24.824.138
24.660.764
86.869
5.160.406
7.819.371
10.005.033
1.338.174
424.648
Consumo
717.622
480.060
102.900
123.898
200.666
202.637
44.988
10.771
Otros fines
2.359.755
1.267.824
424.443
510.258
521.280
471.473
124.836
64.420
TOTAL
63.773.356
34.036.661
2.143.205
8.815.902
11.839.274
12.515.977
2.099.145
909.568
PRO MEMORIA
Operaciones de refinanciación,
refinanciadas y reestructuradas
744.709
607.496
9.396
176.626
157.439
133.961
71.391
77.475
* Bankinter gestiona internamente como “Pequeñas y Medianas Empresas” una exposición inferior a la que figura en esta tabla para “Pymes y Empresarios Individuales”. En el apartado “Pequeñas y medianas empresas” de la nota 44 Políticas y
Gestión de Riesgos, se detalla el importe y características de dicha cartera.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  153
Concentración de riesgos por Actividad y Área Geográfica (Valor en libros). Actividad total. Ejercicio 2022
Ejercicio 2022
Datos en miles de euros
TOTAL
España
Resto de la Unión
Europea
América
Resto del mundo
Bancos centrales y entidades de crédito
22.208.118
16.713.103
3.393.737
518.423
1.582.855
Administraciones Públicas
11.335.593
8.222.484
3.026.238
20.874
65.998
Administración Central
10.120.090
7.251.825
2.825.574
-
42.691
Otras Administraciones Públicas
1.215.503
970.659
200.664
20.874
23.307
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad
empresarial financiera)
9.506.731
5.803.618
3.591.601
54.343
57.169
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad
empresarial no financiera)
39.988.629
34.619.490
3.893.870
1.055.556
419.712
Construcción y promoción inmobiliaria
331.512
326.853
4.659
-
-
Construcción de obra civil
688.338
539.914
84.827
63.597
-
Resto de finalidades
38.968.779
33.752.723
3.804.384
991.959
419.712
Grandes empresas
16.603.238
14.076.543
1.236.802
929.331
360.562
Pymes y empresarios individuales
22.365.541
19.676.181
2.567.582
62.628
59.150
Resto de hogares
28.676.576
22.662.751
5.113.702
205.285
694.838
Viviendas
25.150.194
19.795.082
4.533.432
194.564
627.116
Consumo
707.770
148.034
533.866
1.548
24.322
Otros fines
2.818.612
2.719.635
46.403
9.173
43.400
SUBTOTAL
111.715.647
88.021.446
19.019.148
1.854.481
2.820.572
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  154
Concentración de riesgos por Actividad y Área Geográfica (Valor en libros). Actividad en España. Ejercicio 2022
Datos en miles de euros
TOTAL
Andalucía
Aragón
Asturias
Baleares
Canarias
Cantabria
Castilla - La
Mancha
Castilla y León
Cataluña
Bancos centrales y entidades de crédito
16.713.103
13.536
27.005
209
628.726
115
1
Administraciones Públicas
8.222.484
39.514
13.780
89.302
848
61.038
2.347
152
85.981
3.154
Administración Central
7.251.825
Otras Administraciones Públicas
970.659
39.514
13.780
89.302
848
61.038
2.347
152
85.981
3.154
Otras sociedades financieras y empresarios individuales
(actividad empresarial financiera)
5.803.618
22.346
6.845
4.980
36.134
8.462
2.867
4.676
4.454
64.414
Sociedades no financieras y empresarios individuales
(actividad empresarial no financiera)
34.619.490
3.490.301
1.062.706
410.251
1.424.144
1.282.236
362.994
803.034
616.779
4.285.532
Construcción y promoción inmobiliaria
326.853
20.161
19.559
11.370
7.239
57
4.195
5.004
14.246
40.150
Construcción de obra civil
539.914
33.996
13.352
3.700
6.522
4.099
7.531
5.763
12.557
29.993
Resto de finalidades
33.752.723
3.436.144
1.029.795
395.181
1.410.383
1.278.081
351.268
792.266
589.977
4.215.389
Grandes empresas
14.076.543
788.985
379.030
204.688
938.904
460.381
103.969
256.555
168.527
1.544.567
Pymes y empresarios individuales
19.676.181
2.647.159
650.765
190.493
471.479
817.700
247.299
535.711
421.450
2.670.821
Resto de hogares
22.662.751
2.653.167
504.257
240.947
636.746
742.754
329.060
538.727
655.735
3.239.775
Viviendas
19.795.082
2.410.603
426.979
211.024
593.604
669.932
255.025
495.315
604.989
2.929.316
Consumo
148.034
14.237
4.609
2.293
2.209
6.074
3.002
3.716
6.094
18.796
Otros fines
2.719.635
228.326
72.669
27.630
40.933
66.748
71.033
39.696
44.652
291.663
TOTAL
88.021.446
6.218.862
1.614.593
745.480
2.098.081
2.094.491
1.325.995
1.346.703
1.362.950
7.592.875
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  155
Datos en miles de euros
TOTAL
Extremadura
Galicia
Madrid
Murcia
Navarra
Comunidad
valenciana
País Vasco
La Rioja
Ceuta y
Melilla
Bancos centrales y entidades de crédito
16.713.103
364.425
14.333.846
49
1.034.018
311.173
Administraciones Públicas
8.222.484
43.282
70.724
7.657.541
55.130
5.722
93.968
Administración Central
7.251.825
7.251.825
Otras Administraciones Públicas
970.659
43.282
70.724
405.716
55.130
5.722
93.968
Otras sociedades financieras y empresarios individuales
(actividad empresarial financiera)
5.803.618
557
20.267
5.525.086
17.501
2.624
33.586
47.277
1.542
Sociedades no financieras y empresarios individuales
(actividad empresarial no financiera)
34.619.490
282.225
784.778
12.267.172
871.830
485.740
3.258.696
2.664.955
250.199
15.918
Construcción y promoción inmobiliaria
326.853
29
11.919
115.189
10.492
1.673
40.380
24.241
949
Construcción de obra civil
539.914
2.813
15.270
282.791
9.670
37.412
60.307
13.366
771
Resto de finalidades
33.752.723
279.383
757.589
11.869.193
851.668
446.655
3.158.009
2.627.348
248.479
15.918
Grandes empresas
14.076.543
113.136
262.863
5.600.209
324.350
173.666
1.099.968
1.597.251
58.493
1.003
Pymes y empresarios individuales
19.676.181
166.248
494.726
6.268.983
527.318
272.990
2.058.041
1.030.096
189.986
14.915
Resto de hogares
22.662.751
149.851
467.357
9.012.821
394.390
189.388
1.819.548
964.418
116.553
7.258
Viviendas
19.795.082
139.961
410.062
7.581.841
334.040
167.818
1.630.830
829.922
96.832
6.990
Consumo
148.034
780
4.551
52.561
2.376
1.380
11.586
12.699
981
90
Otros fines
2.719.635
9.110
52.744
1.378.419
57.974
20.190
177.133
121.796
18.741
178
TOTAL
88.021.446
475.914
1.707.551
48.796.467
1.283.770
732.881
6.151.571
4.081.790
368.294
23.176
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  156
Concentración de riesgos por Actividad y Área Geográfica (Valor en libros). Actividad total.
Ejercicio 2021
Ejercicio 2021
Datos en miles de euros
TOTAL
España
Resto de la Unión
Europea
América
Resto del mundo
Bancos centrales y entidades de crédito
30.497.327
26.318.106
1.994.100
523.293
1.661.828
Administraciones Públicas
9.645.704
7.037.637
2.526.325
29.816
51.926
Administración Central
8.774.668
6.290.275
2.442.561
-
41.832
Otras Administraciones Públicas
871.036
747.362
83.764
29.816
10.094
Otras sociedades financieras y empresarios individuales (actividad empresarial
financiera)
6.482.213
4.533.363
1.886.313
48.339
14.198
Sociedades no financieras y empresarios individuales (actividad empresarial no
financiera)
37.450.464
32.647.948
3.523.289
905.988
373.239
Construcción y promoción inmobiliaria
391.739
386.182
5.556
-
-
Construcción de obra civil
564.985
459.206
84.574
21.205
-
Resto de finalidades
36.493.740
31.802.560
3.433.158
884.783
373.239
Grandes empresas
15.011.931
12.795.828
1.038.487
836.874
340.741
Pymes y empresarios individuales
21.481.809
19.006.733
2.394.671
47.909
32.497
Resto de hogares
27.980.377
22.639.437
4.531.794
155.100
654.045
Viviendas
24.824.138
20.134.360
3.947.818
147.303
594.656
Consumo
722.887
143.811
544.876
1.809
32.391
Otros fines
2.433.352
2.361.267
39.101
5.987
26.998
SUBTOTAL
112.056.085
93.176.492
14.461.822
1.662.536
2.755.236
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  157
Concentración de riesgos por Actividad y Área Geográfica (Valor en libros). Actividad en España. Ejercicio 2021
Datos en miles de euros
TOTAL
Andalucía
Aragón
Asturias
Baleares
Canarias
Cantabria
Castilla - La
Mancha
Castilla y León
Cataluña
Bancos centrales y entidades de crédito
26.318.106
194.417
11.692
-
81
-
526.952
-
-
1.145
Administraciones Públicas
7.037.637
15.912
15.318
68.986
1.048
68.261
2.717
666
61.170
2.237
Administración Central
6.290.275
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Otras Administraciones Públicas
747.362
15.912
15.318
68.986
1.048
68.261
2.717
666
61.170
2.237
Otras sociedades financieras y empresarios individuales
(actividad empresarial financiera)
4.533.363
25.504
12.626
3.831
31.774
7.675
4.400
1.957
6.148
65.930
Sociedades no financieras y empresarios individuales
(actividad empresarial no financiera)
32.647.948
3.456.647
1.016.652
421.856
1.397.487
1.401.534
367.217
752.327
617.054
4.310.014
Construcción y promoción inmobiliaria
386.182
31.316
16.416
9.741
11.628
924
6.937
4.145
11.834
45.033
Construcción de obra civil
459.206
25.920
14.928
2.335
4.897
4.057
5.968
5.248
6.770
15.654
Resto de finalidades
31.802.560
3.399.411
985.308
409.780
1.380.961
1.396.553
354.312
742.934
598.450
4.249.327
Grandes empresas
12.795.828
746.580
319.096
221.691
955.862
579.956
113.658
180.463
135.119
1.608.413
Pymes y empresarios individuales
19.006.733
2.652.831
666.212
188.089
425.100
816.598
240.654
562.470
463.331
2.640.915
Resto de hogares
22.639.437
2.668.903
511.755
248.159
640.944
744.803
332.612
568.453
696.178
3.275.167
Viviendas
20.134.360
2.431.304
427.468
217.793
595.498
672.394
257.341
522.022
640.556
2.968.329
Consumo
143.811
13.640
4.175
2.052
2.160
6.073
2.801
4.041
5.712
18.295
Otros fines
2.361.267
223.958
80.112
28.314
43.286
66.336
72.470
42.390
49.910
288.542
TOTAL
93.176.492
6.361.382
1.568.043
742.831
2.071.334
2.222.273
1.233.899
1.323.404
1.380.550
7.654.492
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  158
Datos en miles de euros
TOTAL
Extremadura
Galicia
Madrid
Murcia
Navarra
Comunidad
valenciana
País Vasco
La Rioja
Ceuta y
Melilla
Bancos centrales y entidades de crédito
26.318.106
-
68.073
23.205.384
-
-
1.616.487
693.875
-
-
Administraciones Públicas
7.037.637
45.784
22.831
272.149
-
57.358
2.208
102.830
7.887
-
Administración Central
6.290.275
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Otras Administraciones Públicas
747.362
45.784
22.831
272.149
-
57.358
2.208
102.830
7.887
-
Otras sociedades financieras y empresarios individuales
(actividad empresarial financiera)
4.533.363
507
21.875
4.248.465
19.285
2.851
39.964
39.457
1.114
-
Sociedades no financieras y empresarios individuales
(actividad empresarial no financiera)
32.647.948
266.716
710.831
10.597.104
847.583
424.526
3.204.700
2.561.682
275.677
18.343
Construcción y promoción inmobiliaria
386.182
-
7.395
118.386
12.385
-
58.695
26.269
25.080
-
Construcción de obra civil
459.206
2.088
11.803
238.337
9.761
34.570
52.515
23.418
938
-
Resto de finalidades
31.802.560
264.628
691.633
10.240.382
825.437
389.956
3.093.490
2.511.996
249.659
18.343
Grandes empresas
12.795.828
112.855
221.735
4.783.269
297.425
122.715
1.014.110
1.318.291
61.429
3.161
Pymes y empresarios individuales
19.006.733
151.773
469.898
5.457.113
528.012
267.241
2.079.380
1.193.704
188.230
15.181
Resto de hogares
22.639.437
160.221
467.640
8.812.255
404.635
193.449
1.799.737
993.346
113.120
8.059
Viviendas
20.134.360
149.528
412.234
7.771.117
337.092
172.683
1.602.116
857.198
91.930
7.756
Consumo
143.811
812
4.185
50.810
2.611
1.881
11.401
12.084
974
104
Otros fines
2.361.267
9.881
51.222
990.327
64.932
18.886
186.220
124.064
20.216
199
TOTAL
93.176.492
473.228
1.291.251
47.135.357
1.271.503
678.184
6.663.096
4.391.191
397.799
26.402
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  159
48. Recursos propios y reservas mínimas
a) Recursos Propios
Normativa aplicable
A 31 de diciembre de 2022 los recursos propios computables consolidados del Grupo
Bankinter se calculan de acuerdo con el Reglamento (UE) nº 876/2019 del Parlamento
Europeo y del Consejo, del 20 de mayo de 2019 que modifica el anterior Reglamento (UE) nº
575/2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de
inversión, junto con la Directiva Europea 2019/878/UE del Parlamento Europeo, la cual
modifica la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo,  sobre el acceso a la
actividad de las entidades de crédito y su supervisión prudencial. Ambos textos regulan los
niveles de solvencia y composición de los recursos computables con los que deben de operar
las entidades de crédito En 2020, para mitigar los efectos potenciales de la pandemia
COVID19 en el sistema financiero, el Parlamento Europeo y el Consejo Europeo aprobaron el
Reglamento 2020/873 (“CRR Quick Fix”) que modifica tanto el reglamento CRR como el
reglamento CRR2, incluyendo determinadas medidas que contribuyen positivamente a las
ratios de capital, destacando los nuevos factores de apoyo a pymes e infraestructuras, que
reducen el consumo de capital y el nivel de Activos Ponderados por Riesgo (APRs).
Los requerimientos mínimos de capital se calculan, en cumplimiento de dichas normas, en
base a la exposición del Grupo al riesgo de crédito y dilución, al riesgo de contraparte, al
riesgo de mercado de la cartera de negociación, al riesgo de tipo de cambio y al riesgo
operacional. Asimismo, el Grupo está sujeto al cumplimiento de los límites de grandes
riesgos, al cumplimiento de las ratios de liquidez y apalancamiento y al cumplimiento de las
obligaciones internas de Gobierno Corporativo que establece la normativa.
El Grupo Bankinter solicitó a su Supervisor una exención para el cumplimiento individual de
los requerimientos establecidos en la normativa de solvencia para Bankinter, S.A. y Bankinter
Consumer Finance, E.F.C, S.A., por motivos de eficiencia y mejor gestión y ya que, dadas las
características del Grupo, queda garantizada la adecuada distribución de los fondos propios
entre la matriz y sus filiales. El Supervisor autorizó ambas exenciones el 8 de octubre de
2009.
Los recursos propios consolidados a 31 de diciembre de 2022 y 2021 y las correspondientes
ratios de capital, se presentan en el siguiente cuadro:
Miles de €
31/12/2022
31/12/2021
Variación
Var %
Capital
269.660
269.660
-
0,00%
Reservas
4.537.767
4.513.848
23.919
0,53%
Deducciones CET 1
(463.542)
(529.305)
65.763
(12,42)%
Capital Nivel 1 Ordinario (CET 1)
4.343.884
4.254.202
89.682
2,11%
Instrumentos AT1
350.000
350.000
-
0,00%
Deducciones AT1
-
-
-
0,00%
Capital Nivel 1 adicional (AT1)
350.000
350.000
-
0,00%
Capital Nivel 1 (TIER 1 = CET 1 + AT1)
4.693.884
4.604.202
89.682
1,95%
Instrumentos TIER 2
830.371
830.371
-
0,00%
Deducciones TIER 2
-
-
0,00%
Capital Nivel 2 (TIER 2)
830.371
830.371
-
0,00%
Capital Total (TIER 1 + TIER 2)
5.524.256
5.434.574
89.682
1,65%
Activos ponderados por riesgo
36.174.282
35.303.115
871.167
2,47%
De los que riesgo de crédito
31.024.308
30.248.699
775.609
2,56%
De los que riesgo de mercado
200.019
389.100
(189.081)
(48,59)%
De los que riesgo operacional
3.346.804
3.096.891
249.913
8,07%
CET1 (%)
12,01%
12,05%
(0,04)%
(0,35)%
Tier I (%)
12,98%
13,04%
(0,07)%
(0,51)%
Tier II (%)
2,30%
2,35%
(0,06)%
(2,41)%
Ratio de solvencia (%)
15,27%
15,39%
(0,12)%
(0,80)%
Las variaciones de la ratio de Capital de Nivel 1 ordinario (CET1) se justifican, principalmente,
por la retención del resultado anual recurrente y por una disminución de las deducciones.
La variación que presenta la ratio de Capital de Nivel 1 (TIER 1) y de Nivel 2 (TIER 2) está
alineado con la variación del CET1.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  160
A continuación, se muestra una conciliación del Patrimonio Neto contable del Grupo Bankinter
con su capital regulatorio:
31/12/2022
31/12/2021
Fondos propios
5.034.001
4.736.621
(-) Beneficio pdte por distribuir
(80.264)
(52.642)
(+/-) Otros conceptos
(3.042)
1.025
(+) Ajustes por valoración
(129.028)
115.539
Deducciones CET1
(477.783)
(546.341)
Common equity Tier I
4.343.884
4.254.202
Gestión de los recursos propios
El principio marcado por el Consejo de Administración de Bankinter en relación con la gestión
de sus recursos propios consiste en operar con un nivel de solvencia por encima del
establecido por la normativa aplicable, adecuado a los riesgos inherentes a su actividad y al
entorno en el que opera. El objetivo es el refuerzo continuo de la solvencia como base para
crecimiento sostenido y la creación de valor a largo plazo para los accionistas.
Para cumplir este objetivo, el Banco dispone de una serie de políticas y procesos de gestión
de los recursos propios, cuyas principales directrices son:
El Consejo de Administración y la Alta Dirección se implican activamente en las
estrategias y políticas que afectan a la gestión del capital del Grupo.
Los ejes fundamentales en la gestión del capital del Grupo son:
El mantenimiento de unas ratios de solvencia robustos y con una adecuada
calidad, coherentes con el perfil de riesgo del banco y su modelo de
negocio.
La maximización de la rentabilidad del Capital y creación de valor de forma
sostenida en el tiempo sin perder el foco en preservar la solvencia del
Banco y su adecuación al perfil de riesgos de la entidad, conjugando
solvencia y rentabilidad de manera que se permita mantener la robustez de
los ratios y composición de capital.
Existe independencia entre la función de gestión y seguimiento del Capital
y las áreas encargadas de la gestión, el desarrollo y mantenimiento de
metodologías de medición del riesgo y las áreas que realizan la validación,
el control y la revisión independiente de los resultados.
Se utilizan metodologías internas de medición de los riesgos (Métodos IRB) para la
gestión del riesgo y el cálculo de los requerimientos de recursos propios de
determinadas carteras crediticias, que han sido validadas y aprobadas por el
Supervisor.
La Entidad considera sus recursos propios computables y los requerimientos de recursos
propios establecidos por la normativa como elementos fundamentales de su gestión, que
afectan a las decisiones de inversión, al análisis de la viabilidad de operaciones, a la
estrategia de distribución de resultados y de emisiones por parte de la matriz, las filiales y del
Grupo, etc.
b) Coeficiente de Reservas Mínimas
A cierre del ejercicio actual y anterior, así como a lo largo de los mismos, el Banco cumplía
con los mínimos exigidos para este coeficiente por la normativa aplicable
49. Participaciones en el capital de entidades de
crédito
A continuación, se presenta la relación de participaciones en el capital de entidades de
crédito o establecimientos financieros de crédito, nacionales y extranjeras, mantenidas por el
Banco que superan el 5% del capital o de los derechos de voto de las mismas:
% de Participación
Bankinter Consumer Finance, S.A., E.F.C
100
Bankinter Luxemburgo, S.A.
100
EVO Banco S.A
100
Avantcard D.A.C
100
De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 20 del Real Decreto 1245/1995, de 14 de julio, en
relación a las participaciones en el capital de entidades financieras del Banco que superan el
5% del capital o de los derechos de voto de las mismas y que se encuentren en poder de
entidades de crédito nacionales o extranjeras o de Bancos, en el sentido del artículo 4 de la
Ley del Mercado de Valores, en los que se integre alguna entidad de crédito nacional o
extranjera, a 31 de diciembre del 2022 y 2021 no existe ninguna Entidad o Banco que supere
dicho porcentaje.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  161
50. Información sobre el periodo medio de pago
a proveedores
Conforme a la Resolución de 29 de enero de 2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría
de Cuentas, sobre la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en
relación con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales, se
desglosa la siguiente información:
2022
2021
Días
Días
Periodo medio de pago a proveedores
9,64
15,35
Ratio de operaciones pagadas
9,50
15,31
Ratio de operaciones pendientes de pago
35,32
27,41
Total pagos realizados
344.253
366.254
Total pagos pendientes
1.943
1.257
Adicionalmente, la Ley 18/2022 requiere incluir información adicional en relación con el
volumen monetario y número de facturas pagas en un periodo inferior al máximo establecido
(30 días) así como el % de dichas facturas sobre el total. El desglose se muestra en el
siguiente cuadro:
Facturas pagadas en periodo inferior al
máximo según la normativa de morosidad
2022
2021
Número de facturas pagadas en periodo inferior a 30 días
131.232
132.270
% facturas pagadas en periodo inferior a 30 días
81%
72%
Importe de facturas pagadas en periodo inferior a 30 días
316.640
327.591
% importe pagado en periodo inferior a 30 días
92%
89%
51. Hechos posteriores
La Ley 38/2022, que instaura un gravamen temporal a las entidades de crédito (nota 1),
establece que dicho gravamen es una prestación temporal por dos años, la cual nace el 1 de
enero de cada uno de los  años 2023 y 2024; debiéndose satisfacer la misma durante los
primeros veinte días naturales del mes de septiembre de cada año respectivo;  sin perjuicio
del pago anticipado que se deberá ingresar durante los primeros veinte días naturales del
mes de febrero de cada uno de esos años por un 50% de la misma. De acuerdo con lo
anterior, Bankinter, S.A, ha registrado en el ejercicio 2023, con anterioridad a la formulación
de estas cuentas anuales, el importe estimado de este gravamen (78 millones de euros).
Por otro lado, el 6 de febrero de 2023, Bankinter realizó una emisión de valores perpetuos
eventualmente convertibles en acciones ordinarias de nueva emisión de Bankinter por un
importe de 300 millones de euros. La fecha de valor de la emisión fue el 15 de febrero de
2023. Está previsto que los valores computen como capital de nivel 1 adicional del Grupo
Bankinter de acuerdo con la normativa de solvencia aplicable. Esta emisión presenta
características similares a las participaciones preferentes que ya figuran en el balance a cierre
del ejercicio 2022. 
Estos valores preferentes devengan un cupón trimestral inicial del 7,375 %, manteniendo el
Banco la potestad de cancelar el desembolso de cualquier cupón devengado a su discreción y
en cualquier momento. Como condición contingente para la conversión irrevocable y
obligatoria de las acciones preferentes en acciones ordinarias se ha establecido que la ratio
de capital principal de nivel 1 ordinario (CET 1) se sitúe en un nivel inferior al 5,125%. En
este caso los propietarios de las acciones preferentes recibirán un número variable de
acciones ordinarias que dependerá del mayor del (i) precio de mercado de la acción en el
momento de la conversión, (ii) un valor mínimo de 4,32036 euros o (iii) el valor nominal de
las acciones ordinarias (0,30 euros).
Atendiendo a las características de la emisión, la conversión en acciones del nominal de estos
instrumentos se produciría en caso de que la ratio CET1 del grupo consolidable al que
pertenece el Banco descienda de un determinado nivel, no pudiendo en dicho caso el emisor
evitar la entrega de un número variable de acciones. En consecuencia, conforme a los
criterios establecidos por la NIC 32, el principal de los instrumentos emitidos se clasificará
como pasivo financiero. Por otro lado, el Grupo mantiene el poder de decidir sobre el pago de
cupón, razón por la cual éste se ha considerado como componente de patrimonio neto,
conforme a la NIC 32.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  162
Anexo I - Operaciones con partes vinculadas
El detalle de los saldos más significativos mantenidos con partes vinculadas, así como el efecto en la cuenta de resultado de las transacciones realizadas con ellas, se muestra a continuación:
Gastos e Ingresos de las partes vinculadas
Miles de Euros
2022
Accionistas Significativos
Administradores y
Directivos
Personas, Sociedades o
Entidades del Grupo
Otras Partes Vinculadas
Total
Gastos financieros
-
-
58.263
177
58.440
Recepción de servicios
194.692
194.692
Otros gastos
10.939
10.939
Total
-
-
263.894
177
264.071
Ingresos financieros (*)
-
42
53.117
722
53.881
Dividendos recibidos
-
48.681
33.313
81.994
Prestación de servicios
-
9.849
2.383
12.232
Otros ingresos
-
-
47.442
45.591
93.034
Total
-
42
159.089
82.009
241.140
(*)Los ingresos financieros se corresponden a los intereses devengados durante el ejercicio calculados sobre los importes dispuestos de los acuerdos de financiación.
Saldos cierre del ejercicio
Miles de Euros
2022
Accionistas Significativos
Administradores y
Directivos
Personas, Sociedades o
Entidades del Grupo
Otras Partes Vinculadas
Total
Clientes y Deudores comerciales
-
-
1.427
-
1.427
Préstamos y créditos concedidos
6.408
6.529.733
126.426
6.662.567
Otros derechos de cobro
-
-
45.805
-
45.805
TOTAL SALDOS DEUDORES
-
6.408
6.576.964
126.426
6.709.798
Proveedores y Acreedores comerciales
-
-
13.031
-
13.031
Préstamos y créditos recibidos
-
7.822
3.423.558
205.590
3.636.970
Otras obligaciones de pago
-
-
3.725
-
3.725
TOTAL SALDOS ACREEDORES
-
7.822
3.440.313
205.590
3.653.726
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  163
Gastos e Ingresos de las partes vinculadas
Miles de Euros
2021
Accionistas Significativos
Administradores y
Directivos
Personas, Sociedades o
Entidades del Grupo
Otras Partes Vinculadas
Total
Gastos financieros
-
-
52.833
94
52.927
Recepción de servicios
180.520
180.520
Otros gastos
6.485
6.485
Total
-
-
239.838
94
239.932
Ingresos financieros (*)
-
10
41.548
211
41.769
Dividendos recibidos
-
5.239
25.661
30.899
Prestación de servicios
-
9.099
2.320
11.419
Otros ingresos
-
-
41.528
58.514
100.042
Total
-
10
97.414
86.705
184.129
(*)Los ingresos financieros se corresponden a los intereses devengados durante el ejercicio calculados sobre los importes dispuestos de los acuerdos de financiación.
Saldos cierre del ejercicio
Miles de Euros
2021
Accionistas Significativos
Administradores y
Directivos
Personas, Sociedades o
Entidades del Grupo
Otras Partes Vinculadas
Total
Clientes y Deudores comerciales
-
-
1.465
-
1.465
Préstamos y créditos concedidos
6.133
4.371.759
23.063
4.400.955
Otros derechos de cobro
-
-
75.858
-
75.858
TOTAL SALDOS DEUDORES
-
6.133
4.449.082
23.063
4.478.278
Proveedores y Acreedores comerciales
13.714
13.714
Préstamos y créditos recibidos
-
11.286
4.801.999
331.344
5.144.629
Otras obligaciones de pago
-
-
3.751
-
3.751
TOTAL SALDOS ACREEDORES
-
11.286
4.819.465
331.344
5.162.094
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  164
Anexo II Estados financieros consolidados
Balances y cuenta de pérdidas y ganancias consolidados
GRUPO BANKINTER. Balances consolidados al 31 de diciembre de
2022 y 2021
(Miles de euros)
ACTIVO
Nota
31-12-2022
31-12-2021(*)
Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista
6
13.351.217
22.373.090
Activos financieros mantenidos para negociar
7
4.055.770
4.038.256
Derivados
1.181.732
342.071
Instrumentos de patrimonio
164.756
197.862
Valores representativos de deuda
974.684
1.246.748
Préstamos y anticipos
1.734.598
2.251.575
Bancos centrales
-
-
Entidades de crédito
1.320.483
2.251.575
Clientela
414.115
-
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración
524.832
667.722
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
8
161.397
131.316
Instrumentos de patrimonio
160.047
130.328
Valores representativos de deuda
884
738
Préstamos y anticipos
466
250
Bancos centrales
-
-
Entidades de crédito
-
-
Clientela
466
250
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración
-
-
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
-
-
Valores representativos de deuda
-
-
Préstamos y anticipos
-
-
Bancos centrales
-
-
Entidades de crédito
-
-
Clientela
-
-
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración
-
-
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
9
2.810.920
2.751.517
Instrumentos de patrimonio
195.617
304.893
Valores representativos de deuda
2.615.303
2.446.624
Préstamos y anticipos
-
-
Bancos centrales
-
-
Entidades de crédito
-
-
Clientela
-
-
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración
618.859
868.516
Activos financieros a coste amortizado
10
84.862.782
76.285.363
Valores representativos de deuda
9.352.619
7.595.987
Préstamos y anticipos
75.510.163
68.689.376
Bancos centrales
-
-
Entidades de crédito
3.758.565
2.407.309
Clientela
71.751.598
66.282.067
Pro memoria: prestados o entregados como garantía con derecho de venta o pignoración
9.285.766
7.095.267
Derivados - contabilidad de coberturas
11
1.128.474
170.077
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés
(648.517)
46.124
Inversiones en negocios conjuntos y asociadas
13
178.203
169.971
Negocios conjuntos
118.243
91.329
Asociadas
59.960
78.642
Activos amparados por contratos de seguro o reaseguro
-
-
Activos tangibles
14,15
447.853
450.436
Inmovilizado material
447.853
450.436
De uso propio
438.915
441.728
Cedido en arrendamiento operativo
8.938
8.708
Afecto a obra social (cajas de ahorros y cooperativas de crédito)
-
-
Inversiones inmobiliarias
-
-
De las cuales: cedido en arrendamiento operativo
-
-
Pro memoria: adquirido en arrendamiento
135.048
130.740
Activos intangibles
16
278.940
269.685
Fondo de comercio
2.276
2.276
Otros activos intangibles
276.664
267.409
Activos por impuestos
17
460.241
638.444
Activos por impuestos corrientes
195.412
364.636
Activos por impuestos diferidos
264.829
273.808
Otros activos
18
156.758
153.645
Contratos de seguros vinculados a pensiones
-
-
Existencias
-
-
Resto de los otros activos
156.758
153.645
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta
12
262.994
106.184
TOTAL ACTIVO
107.507.032
107.584.108
(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Se presenta bajo el formato de Estados Financieros vigente a la fecha indicada.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.    165
Anexo II
Balances y cuenta de pérdidas y ganancias consolidados
GRUPO BANKINTER. Balances consolidados al 31 de diciembre de
2022 y 2021
(Miles de euros)
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Nota
31-12-2022
31-12-2021(*)
PASIVO
102.602.060
102.731.948
Pasivos financieros mantenidos para negociar
7
3.347.198
3.696.496
Derivados
1.140.068
438.795
Posiciones cortas
918.983
1.472.331
Depósitos
1.288.147
1.785.370
Bancos centrales
-
-
Entidades de crédito
-
245.677
Clientela
1.288.147
1.539.693
Valores representativos de deuda emitidos
-
-
Otros pasivos financieros
-
-
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
-
-
Depósitos
-
-
Bancos centrales
-
-
Entidades de crédito
-
-
Clientela
-
-
Valores representativos de deuda emitidos
-
-
Otros pasivos financieros
-
-
Pro memoria: pasivos subordinados
-
-
Pasivos financieros a coste amortizado
19
97.817.081
97.809.974
Depósitos
87.965.731
87.995.644
Bancos centrales
11.699.869
14.190.714
Entidades de crédito
3.363.826
3.026.174
Clientela
72.902.036
70.778.756
Valores representativos de deuda emitidos
6.433.093
7.689.865
Otros pasivos financieros
3.418.257
2.124.465
Pro memoria: pasivos subordinados
1.080.928
1.693.190
Derivados - contabilidad de coberturas
11
625.125
275.264
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés
(203.914)
1.957
Pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro
-
-
Provisiones
20
376.159
419.911
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo
1.293
1.669
Otras retribuciones a los empleados a largo plazo
-
-
Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes
122.755
136.609
Compromisos y garantías concedidos
39.143
38.216
Restantes provisiones
212.968
243.417
Pasivos por impuestos
17
291.132
254.543
Pasivos por impuestos corrientes
231.932
139.054
Pasivos por impuestos diferidos
59.200
115.489
Capital social reembolsable a la vista
-
-
Otros pasivos
18
349.279
273.803
De los cuales: fondo de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito)
-
-
Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta
-
-
TOTAL PASIVO
102.602.060
102.731.948
(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Se presenta bajo el formato de Estados Financieros vigente a la fecha indicada.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.    166
Anexo II - Balances y cuenta de pérdidas y ganancias consolidados
GRUPO BANKINTER. Balances consolidados al 31 de diciembre de
2022 y 2021
(Miles de euros)
PASIVO Y PATRIMONIO NETO (continuación)
Nota
31-12-2022
31-12-2021(*)
Fondos propios
5.034.000
4.736.621
Capital
21
269.660
269.660
a)Capital desembolsado
269.660
269.660
b)Capital no desembolsado exigido
-
-
Pro memoria: capital no exigido
-
-
Prima de emisión
21
-
-
Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital
-
-
a)Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos
-
-
b)Otros instrumentos de patrimonio emitidos
-
-
Otros elementos de patrimonio neto
11.905
6.163
Ganancias acumuladas
21
4.406.753
3.306.854
Reservas de revalorización
21
-
-
Otras reservas
21
(13.290)
(12.093)
Reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en negocios conjuntos y asociadas
(13.290)
(12.093)
Otras
-
-
(-) Acciones propias
(1.393)
(1.025)
Resultado atribuible a los propietarios de la dominante
560.203
1.333.108
(-) Dividendos a cuenta
(199.838)
(166.046)
Otro resultado global acumulado
22
(129.028)
115.539
Elementos que no se reclasificarán en resultados
(47.171)
57.602
a)Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas
6.135
3.272
b)Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta
-
-
c)Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en negocios conjuntos y asociadas
-
-
d)Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global
9
(53.306)
54.330
e)Ineficacia de las coberturas de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro
resultado global
-
-
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global
[elemento cubierto]
-
-
Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global
[instrumento de cobertura]
-
-
f)Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el
riesgo de crédito
-
-
Elementos que pueden reclasificarse en resultados
(81.857)
57.937
a)Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [parte eficaz]
-
-
b)Conversión de divisas
-
-
c)Derivados de cobertura. Coberturas de flujos de efectivo [parte eficaz]
4.434
(452)
d)Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global
9
(71.776)
53.951
e)Instrumentos de cobertura [elementos no designados]
-
-
f)Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta
-
-
g)Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas
(14.515)
4.438
Intereses minoritarios [participaciones no dominantes]
-
-
Otro resultado global acumulado
-
-
Otras partidas
-
-
TOTAL PATRIMONIO NETO
4.904.972
4.852.160
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
107.507.032
107.584.108
PRO MEMORIA: EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE
Compromisos de préstamo concedidos
24
16.370.121
15.963.920
Garantías financieras concedidas
24
1.976.956
1.676.285
Otros compromisos concedidos
24
9.682.797
8.405.185
(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos. Se presenta bajo el formato de Estados Financieros vigente a la fecha indicada.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.    167
Anexo II - Balances y cuenta de pérdidas y ganancias consolidados
GRUPO BANKINTER. Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas
al 31 de diciembre de 2022 y 2021
(Miles de Euros)
(Debe)/Haber
(Debe)/Haber
Nota
31-12-2022
31-12-2021(*)
Ingresos por intereses
29
1.767.606
1.446.347
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
50.749
58.164
Activos financieros a coste amortizado
1.650.888
1.273.523
Restantes ingresos por intereses
65.969
114.660
Gastos por intereses
29
(230.884)
(171.069)
Gastos por capital social reembolsable a la vista
-
-
A) MARGEN DE INTERESES
1.536.722
1.275.278
Ingresos por dividendos
17.960
20.611
Resultados de entidades valoradas por el método de la participación
21
36.600
33.368
Ingresos por comisiones
28
789.379
787.772
Gastos por comisiones
28
(183.287)
(184.313)
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en
resultados, netas
30
38.182
36.073
Activos financieros a coste amortizado
34.403
32.134
Restantes activos y pasivos financieros
3.779
3.939
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas
30
26.251
16.559
Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global
-
-
Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado
-
-
Otras ganancias o pérdidas
26.251
16.559
Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con
cambios en resultados, netas
30
14.079
19.401
Reclasificación de activos financieros desde valor razonable con cambios en otro resultado global
-
-
Reclasificación de activos financieros desde coste amortizado
-
-
Otras ganancias o pérdidas
14.079
19.401
Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas
-
-
Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas
30
(109)
12
Diferencias de cambio [ganancia o pérdida], netas
31
(7.611)
2.254
Otros ingresos de explotación
33
30.734
28.556
Otros gastos de explotación
33
(214.598)
(180.244)
De los cuales: dotaciones obligatorias a fondos de la obra social (solo cajas de ahorros y cooperativas de crédito)
-
-
Ingresos de activos amparados por contratos de seguro o reaseguro
33
-
-
Gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro
33
-
-
B) MARGEN BRUTO
2.084.302
1.855.327
Gastos de administración
(837.950)
(775.417)
a) Gastos de personal
27
(508.859)
(472.786)
b) Otros gastos de administración
32
(329.091)
(302.631)
Amortización
14/15/16
(80.088)
(77.787)
Provisiones o reversión de provisiones
20
(107.017)
(182.835)
Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor y ganancias o pérdidas por modificaciones de flujos de caja de activos
financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o ganancias netas por modificación
(253.018)
(263.071)
a) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
9
(80)
166
b) Activos financieros a coste amortizado
10
(252.938)
(263.237)
Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas
-
-
Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de activos no financieros
(9.192)
(7.185)
Activos tangibles
(56)
(1.142)
Activos intangibles
16
(9.136)
(6.046)
Otros
-
3
Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros
34
(1.313)
(742)
Fondo de comercio negativo reconocido en resultados
13
-
-
Ganancias o pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos
para la venta no admisibles como actividades interrumpidas
34
(10.687)
(11.581)
C) GANANCIAS O PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS
785.037
536.709
Gastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas
42
(224.834)
(139.276)
D) GANANCIAS O PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS
560.203
397.433
Ganancias o pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas
13
-
935.675
E) RESULTADO DEL EJERCICIO
560.203
1.333.108
Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes)
-
-
Atribuible a los propietarios de la dominante
560.203
1.333.108
BENEFICIO POR ACCION:
Básico
21
0,62
1,49
Diluido
21
0,61
1,46
Las Notas 1 a 51 descritas en la Memoria y los Anexos I, II y III, adjuntos, forman parte integrante del balance al 31 de diciembre de 2022
(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.    168
Anexo II - Estados de ingresos y gastos reconocidos consolidados
GRUPO BANKINTER correspondientes a los ejercicios anuales
terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021
(Miles de Euros)
Nota
31-12-2022
31-12-2021(*)
A) RESULTADO DEL EJERCICIO
560.203
1.333.108
B) OTRO RESULTADO GLOBAL
(244.567)
(32.564)
Elementos que no se reclasificarán en resultados
(104.774)
51.403
a) Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas
4.060
6.029
b) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta
-
(9.567)
c) Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas
-
-
d) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global
9
(109.276)
52.875
e) Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable
con cambios en otro resultado global, netas
-
-
f) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global
(elemento cubierto)
-
-
g) Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global
(instrumento de cobertura)
-
-
h) Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el
riesgo de crédito
-
-
i) Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificarán
442
2.066
Elementos que pueden reclasificarse en resultados
(139.793)
(83.967)
a) Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [porción efectiva]
-
-
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto
-
-
Transferido a resultados
-
-
Otras reclasificaciones
-
-
b) Conversión de divisas
-
-
Ganancias o (-) pérdidas por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto
-
-
Transferido a resultados
-
-
Otras reclasificaciones
-
-
c) Coberturas de flujos de efectivo [porción efectiva]
6.981
727
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto
6.981
727
Transferido a resultados
-
-
Transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos
-
-
Otras reclasificaciones
-
-
d) Instrumentos de cobertura [elementos no designados]
-
-
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto
-
-
Transferido a resultados
-
-
Otras reclasificaciones
-
-
e) Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global
9
(179.611)
(65.365)
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto
(177.545)
(61.544)
Transferido a resultados
(2.066)
(3.821)
Otras reclasificaciones
13
-
-
f) Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta
-
(50.067)
Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto
-
(50.067)
Transferido a resultados
-
-
Otras reclasificaciones
13
-
-
g) Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en negocios conjuntos y asociadas
(18.952)
(1.166)
h) Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en ganancias o (-) pérdidas
51.789
31.904
C) RESULTADO GLOBAL TOTAL DEL EJERCICIO
315.636
1.300.544
Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes)
-
-
Atribuible a los propietarios de la dominante
315.636
1.300.544
Las Notas 1 a 51 descritas en la Memoria y los Anexos I, II y III, adjuntos, forman parte integrante del balance al 31 de diciembre de 2022
(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.    169
Anexo II - Estados totales de cambios en el patrimonio neto consolidados GRUPO BANKINTER
correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021
(Miles de Euros)
Intereses Minoritarios
Capital
Prima de
emisión
Instrumentos de
patrimonio emitidos
distintos de capital
Otros elementos
del patrimonio
neto
Ganancias
acumuladas
Reservas de
revalorización
Otras
reservas
(-) Acciones
propias
Resultado atribuible
a los propietarios de
la dominante
(-) Dividendos
a cuenta
Otro resultado
global
acumulado
Otro resultado
global acumulado
Otras
partidas
Total
Saldo de cierre 31-12-2021
269.660
-
-
6.163
3.306.854
-
(12.093)
(1.025)
1.333.108
(166.046)
115.539
-
-
4.852.160
Efectos de la corrección de errores
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Efectos de los cambios en las políticas contables
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo de apertura 01-01-2022
269.660
-
-
6.163
3.306.854
-
(12.093)
(1.025)
1.333.108
(166.046)
115.539
-
-
4.852.160
Resultado global total del ejercicio
-
-
-
-
-
-
-
-
560.203
-
(244.567)
-
-
315.636
Otras variaciones del patrimonio neto
-
-
-
5.742
1.099.899
-
(1.197)
(368)
(1.333.108)
(33.792)
-
-
-
(262.824)
Emisión de acciones ordinarias
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Emisión de acciones preferentes
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Emisión de otros instrumentos de patrimonio
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Conversión de deuda en patrimonio neto
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Reducción del capital
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dividendos (o remuneraciones a los socios)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(252.480)
-
-
-
(252.480)
Compra de acciones propias
-
-
-
-
(145)
-
-
(84.469)
-
-
-
-
-
(84.614)
Venta o cancelación de acciones propias
-
-
-
-
-
-
-
84.101
-
-
-
-
-
84.101
Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al
pasivo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio
neto
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Transferencias entre componentes del patrimonio neto
-
-
-
-
1.114.420
-
-
-
(1.333.108)
218.688
-
-
-
-
Aumento o (–) disminución del patrimonio neto resultante de
combinaciones de negocios
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Pagos basados en acciones
-
-
-
5.742
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.742
Otros aumentos o (–) disminuciones del patrimonio neto
-
-
-
(14.376)
-
(1.197)
-
-
-
-
-
-
(15.573)
De los cuales: dotación discrecional a obras y fondos sociales (solo
cajas de ahorros y cooperativas de crédito)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo de cierre 31-12-2022
269.660
-
-
11.905
4.406.753
-
(13.290)
(1.393)
560.203
(199.838)
(129.028)
-
-
4.904.972
Las Notas 1 a 51 descritas en la Memoria y los Anexos I, II y III, adjuntos, forman parte integrante del balance al 31 de diciembre de 2022
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.        170
Intereses Minoritarios
Capital
Prima de
emisión
Instrumentos de
patrimonio emitidos
distintos de capital
Otros elementos
del patrimonio
neto
Ganancias
acumuladas
Reservas de
revalorización
Otras
reservas
(-) Acciones
propias
Resultado atribuible
a los propietarios de
la dominante
(-) Dividendos
a cuenta
Otro resultado
global
acumulado
Otro resultado
global acumulado
Otros
elemento
s
Total
Saldo de cierre 31-12-2020(*)
269.660
1.184.265
-
7.482
3.051.137
4.806
(14.778)
(3.641)
317.123
-
148.103
-
-
4.964.157
Efectos de la corrección de errores
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Efectos de los cambios en las políticas contables
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo de apertura 01-01-2021
269.660
1.184.265
-
7.482
3.051.137
4.806
(14.778)
(3.641)
317.123
-
148.103
-
-
4.964.157
Resultado global total del ejercicio
-
-
-
-
-
-
-
-
1.333.108
-
(32.564)
-
-
1.300.544
Otras variaciones del patrimonio neto
-
(1.184.265)
-
(1.319)
255.717
(4.806)
2.685
2.616
(317.123)
(166.046)
-
-
-
(1.412.54
1)
Emisión de acciones ordinarias
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Emisión de acciones preferentes
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Emisión de otros instrumentos de patrimonio
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Conversión de deuda en patrimonio neto
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Reducción del capital
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dividendos (o remuneraciones a los socios)
-
(1.184.265)
-
-
-
-
-
-
-
(210.769)
-
-
-
(1.395.034)
Compra de acciones propias
-
-
-
-
733
-
-
(48.836)
-
-
-
-
-
(48.103)
Venta o cancelación de acciones propias
-
-
-
-
-
-
-
51.452
-
-
-
-
-
51.452
Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al
pasivo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio
neto
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Transferencias entre componentes del patrimonio neto
-
-
-
-
272.400
-
-
-
(317.123)
44.723
-
-
-
-
Aumento o (–) disminución del patrimonio neto resultante de
combinaciones de negocios
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Pagos basados en acciones
-
-
-
(1.319)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.319)
Otros aumentos o (–) disminuciones del patrimonio neto
-
-
-
-
(17.416)
(4.806)
2.685
-
-
-
-
-
-
(19.537)
De los cuales: dotación discrecional a obras y fondos sociales (solo
cajas de ahorros y cooperativas de crédito)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo de cierre 31-12-2021(*)
269.660
-
-
6.163
3.306.854
-
(12.093)
(1.025)
1.333.108
(166.046)
115.539
-
-
4.852.160
(*) Se presentan, única y exclusivamente a efectos comparativos.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.        171
Anexo II - Estados de flujos de efectivo consolidados GRUPO
BANKINTER correspondientes a los ejercicios anuales terminados el
31 de diciembre de 2022 y 2021
(Miles de Euros)
Nota
31/12/2022
31/12/2021(*)
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
(8.034.976)
7.050.834
Resultado del ejercicio
560.203
1.333.108
Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación
14/15/16
698.795
(182.434)
Amortización
80.088
77.787
Otros ajustes
618.707
(260.221)
Aumento/disminución neto de los activos de explotación
9.405.758
5.615.322
Activos financieros mantenidos para negociar
17.514
1.879.514
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados
29.864
11.511
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
-
-
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
392.816
(140.270)
Activos financieros a coste amortizado
8.182.913
3.599.962
Otros activos de explotación
782.651
264.605
Aumento/disminución neto de los pasivos de explotación
59.516
11.877.918
Pasivos financieros mantenidos para negociar
(349.298)
2.314.196
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
-
-
Pasivos financieros a coste amortizado
295.483
9.971.341
Otros pasivos de explotación
113.331
(407.619)
Cobros/Pagos por impuesto sobre las ganancias
52.268
(362.436)
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
(234.051)
(63.908)
Pagos
(287.478)
(121.156)
Activos tangibles
(18.838)
(18.304)
Activos intangibles
(53.412)
(49.019)
Inversiones en negocios conjuntos y asociadas
-
-
Entidades dependientes y otras unidades de negocio
13
(27.081)
(53.833)
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta
(188.147)
-
Otros pagos relacionados con actividades de inversión
-
-
Cobros
53.427
57.248
Activos tangibles
4.880
7.685
Activos intangibles
2.334
-
Inversiones en negocios conjuntos y asociadas
13
2.166
-
Entidades dependientes y otras unidades de negocio
-
-
Activos no corrientes y pasivos que se han clasificado como mantenidos para la venta
44.047
49.563
Otros cobros relacionados con actividades de inversión
13
-
-
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
(752.846)
341.847
Pagos
(836.948)
(459.605)
Dividendos
(252.479)
(210.769)
Pasivos subordinados
19
(500.000)
(200.000)
Amortización de instrumentos de patrimonio propio
-
-
Adquisición de instrumentos de patrimonio propio
(84.469)
(48.836)
Otros pagos relacionados con actividades de financiación
-
-
Cobros
84.102
801.452
Pasivos subordinados
19
-
750.000
Emisión de instrumentos de patrimonio propio
-
-
Enajenación de instrumentos de patrimonio propio
84.102
51.452
Otros cobros relacionados con actividades de financiación
-
-
D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
-
-
E) AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A+B+C+D
(9.021.873)
7.328.773
F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO
6
22.373.090
15.044.317
G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO
6
13.351.217
22.373.090
Del que : Intereses percibidos
1.692.647
1.317.773
Del que : Intereses pagados
260.396
198.439
(*)Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
Las Notas 1 a 51 descritas en la Memoria y los Anexos I, II y III, adjuntos, forman parte integrante del balance al 31 de diciembre de 2022
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.    172
Anexo III. Informe Bancario Anual
La presente información se ha preparado en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 87 y
la Disposición transitoria decimosegunda de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación,
supervisión y solvencia de entidades de crédito, publicada en el Boletín Oficial del Estado del
27 de junio de 2014, que transpone el artículo 89 de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento
Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013 relativa al acceso a la actividad de las
entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas
de inversión, por la que se modifica la Directiva 2002/87/CE (CRD IV) y se derogan las
Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE.
a) Denominación, naturaleza y ubicación geográfica de la actividad
Bankinter, S.A. fue constituido mediante escritura pública otorgada en Madrid el 4 de junio de
1965, con el nombre de Banco Intercontinental Español, S.A. El 24 de julio de 1990 adquiere
su denominación actual. Se encuentra inscrito en el Registro Especial de Bancos y Banqueros.
Su número de Identificación Fiscal es A-28157360 y pertenece al Fondo de Garantía de
Depósitos con el número de código 0128. El domicilio social está situado en Paseo de la
Castellana número 29, 28046 Madrid, España.
Bankinter, S. A. tiene por objeto social el desarrollo de la actividad bancaria, y está sujeto a
la normativa y regulaciones de las entidades bancarias operantes en España.
Adicionalmente a las operaciones que lleva a cabo directamente, el Banco es cabecera de un
grupo de entidades dependientes, que se dedican a actividades diversas (fundamentalmente,
servicios bancarios, servicios de inversión, gestión de activos y tarjetas de crédito) y que
constituyen, junto con él, el Grupo Bankinter. Consecuentemente, el Banco está obligado a
elaborar, además de sus propias cuentas anuales individuales, cuentas anuales consolidadas
del Grupo, que incluyen, asimismo, las participaciones en negocios conjuntos e inversiones
en entidades asociadas.
El grupo consolidado desarrolla su actividad en España, salvo en el caso de la filial Bankinter
Luxembourg S.A., que desarrolla su actividad en otro país miembro de la Unión Europea,
Luxemburgo, las sucursales de Bankinter en Portugal, desde que con fecha 1 de abril de
2016 se formalizó la adquisición de parte del negocio bancario de la sucursal de Barclays
Bank PLC en Portugal, y que desarrolla su actividad en otro país miembro de la Unión
Europea, Portugal, y desde 1 de junio de 2019 en Irlanda, previamente a través de la
adquisición del 100% del capital social de EVO BANCO S.A.U y consecuentemente de su filial
de consumo en Irlanda, Avantcard D.A.C.
En la actualidad, Bankinter Consumer Finance, E.F.C., S.A. pasó a ser la matriz de AvantCard,
D.A.C., mediante la adquisición de acciones que representaban la totalidad de su capital
social.
b) Volumen de negocio
En este epígrafe se muestra la información correspondiente al volumen de negocio, por
países, en base consolidada. Se ha considerado como volumen de negocio, el margen bruto,
según aparece en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada del Grupo, al cierre del
ejercicio 2022;
Datos a 31 de diciembre de 2022
Volumen de negocio (en miles de euros)
España
1.793.602
Luxemburgo
20.293
Portugal
190.728
Irlanda
79.678
Total
2.084.301
c) Número de empleados a tiempo completo
A continuación, se muestran los datos de empleados a tiempo completo por países al cierre
de 2022;
Datos a 31 de diciembre de 2022
Nº de empleados
España
5.327
Luxemburgo
39
Portugal
780
Irlanda
273
Total
6.419
d) Resultado bruto antes de impuestos
En este epígrafe se muestra el resultado bruto antes de impuestos, en base consolidada.
Datos a 31 de diciembre de 2022
Resultado bruto (en millones de euros)
España
675.521
Luxemburgo
9.853
Portugal
77.517
Irlanda
22.147
Total
785.037
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  173
e) Impuestos sobre el resultado
En este epígrafe se muestra el Impuesto sobre el resultado, en base consolidada.
Datos a 31 de diciembre de 2022
Impuesto sobre el resultado (en millones de euros)
España
201.475
Luxemburgo
-
Portugal
20.573
Irlanda
2.786
Total
224.835
f) Subvenciones o ayudas públicas recibidas
No se han recibido subvenciones o ayudas públicas por parte de Bankinter S.A ni ninguna
entidad del grupo.
g) Rendimiento de los Activos.
El rendimiento de los activos del grupo, como se establece en la Ley 10/2014, de 26 de junio,
se calcula dividiendo el beneficio neto entre el balance total a 31 de diciembre del 2022,
siendo a esa fecha del 1,24% incluyendo los resultados de actividades interrumpidas.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  174
Informe de Gestión del ejercicio terminado el 31
de diciembre de 2022
1. Evolución del grupo en el ejercicio
Bankinter, S.A. ha generado en el ejercicio 2022 un resultado después de Impuestos es de
456 millones de euros, frente a los 1.371 millones de euros del ejercicio anterior que incluían
la plusvalía por la operación de Línea Directa. El margen de intereses alcanza 1.150 millones
de euros, que suponen un crecimiento del 21,1%. Los ingresos por dividendos crecen un
97,7%. Las comisiones netas cierran 2022 en 453 millones de euros, una caída del 7,9%
(39,1 millones de euros menos). Los gastos de administración se incrementan un 8%. Las
pérdidas por deterioro se reducen en 12,7 millones de euros, cerrando el ejercicio 2022 en
131,2 millones de euros
Por su parte, el activo de Bankinter, S.A., presenta una caída 1,7%, el crédito a la clientela
aumenta un 7,6% y los derivados se incrementan por su parte un 245%. Por el lado de los
recursos, los depósitos de la clientela aumentan un 3,4%
Bankinter, S.A, es la matriz de un grupo compuesto por sociedades filiales y asociadas,
principalmente de los sectores bancario y de valores. La gestión de la misma es la gestión de
grupo, por ello, a continuación, se incorpora el informe de gestión del grupo consolidado del
que Bankinter, S.A. es la sociedad matriz.
1.1. Actividad Societaria
En la nota 13, “Combinaciones de negocios, inversiones en negocios conjuntos y asociadas”,
de las cuentas anuales consolidadas se describe la estructura del grupo: principales
sociedades filiales y asociadas, porcentajes de participación directa e indirecta, actividad,
principales datos económicos, entre otra información de interés. Igualmente se informa de
las entidades estructuradas por el grupo, consolidadas o no consolidadas y de los fondos de
inversión, de Pensiones y SICAVs gestionadas por el grupo.
Las variaciones más significativas en el perímetro de consolidación del Grupo, producidas
durante el presente ejercicio se muestran a continuación:
Durante el ejercicio 2022, Bankinter y Liberty Seguros han alcanzado un acuerdo
para desarrollar de forma conjunta el negocio de seguros a través de la compañía
Bankinter Liberty Hogar y Auto, S.A, que centrará su actividad en la
comercialización de productos y servicios en estas dos líneas de negocio. Mediante
esta operación, sujeta a recibir las correspondientes autorizaciones regulatorias,
Liberty adquiere a Bankinter el 50,01% de Bankinter Hogar y Auto, S.A., reteniendo
Bankinter el 49,99% restante. Los productos contarán en su diseño y desarrollo con
la experiencia de Liberty Seguros, y serán distribuidos en exclusiva a través de todas
las redes comerciales de Bankinter, tanto presenciales como a distancia, en España
y Portugal, incluido EVO Banco, la entidad 100% digital del Grupo Bankinter. A
cierre del ejercicio, las correspondientes autorizaciones regulatorias para la
ejecución de este acuerdo continuaban en curso.
Durante el primer semestre del ejercicio, se ha constituido la sociedad Bankinter
Investment, S.A.U., íntegramente participada por Bankinter, S.A. Esta última
sociedad ha segregado a favor de aquélla, el patrimonio correspondiente a la unidad
económica que venía desarrollando hasta ahora el negocio de banca de inversión,
consistente esencialmente en: i) originación y estructuración de operaciones de
inversión alternativa; ii) asesoramiento en operaciones corporativas (principalmente
en fusiones y adquisiciones); y iii) asesoramiento en operaciones de financiación
estructurada y alternativa.
Igualmente, se ha constituido Bankinter Investment SGEIC, sociedad gestora de
fondos de inversión alternativa dependiente de Bankinter Investment, S.A.U. Esta
gestora pretende evolucionar las posibilidades de la inversión alternativa, poniendo
ésta a disposición de sus clientes en un formato de gestión delegada, atendiendo al
perfil de cada cliente y procurando una adecuada diversificación de las inversiones.
Al amparo del nuevo marco regulatorio recientemente aprobado (Ley 18/2022, de
28 de septiembre, de creación y crecimiento de empresas), esta plataforma de
Inversión Alternativa, a través de la Gestora, estará disponible para inversiones a
partir de 10.000 euros. La Gestora mantendrá el modelo seguido hasta ahora por el
banco: inversiones en sectores de la economía real seleccionadas por su potencial
de crecimiento, búsqueda del mejor gestor profesional para cada tipo de inversión,
monitorización muy cercana de todas las inversiones velando por los intereses de los
inversores y coinversión de Bankinter Investment S.A.U.  y sus socios expertos
sectoriales junto al resto de los inversores.
Por otro lado, durante el ejercicio, ha comenzado sus actividades Bankinter
International Notes S.à r.l., filial al 100% del grupo Bankinter, ubicada en
Luxemburgo y dedicada a la emisión de bonos estructurados, los cuales son
comercializados por su matriz Bankinter, S.A.
A cierre del ejercicio, el Grupo Bankinter, a través de su filial dedicada a la
financiación al consumo, Bankinter Consumer Finance, E.F.C, se encuentra en
conversaciones avanzadas con Sonae SGPS, S.A., para la creación de una empresa
conjunta que pretende liderar el mercado de financiación al consumo en Portugal.
Dicha asociación, se sustentará en la combinación de los negocios de consumo
actuales de ambos socios en Portugal.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  175
Las variaciones más significativas durante el ejercicio 2021 fueron las siguientes;
Durante el mes de abril de 2021 se ejecutó el acuerdo de la Junta General de
Accionistas de Bankinter, S.A., de 19 de marzo de 2020, de distribución en especie
de la totalidad de su prima de emisión (1.184 millones de euros), mediante la
entrega a sus accionistas de títulos representativos del 82,6% del capital social de
su filial Línea Directa Aseguradora, S.A., Compañía de Seguros y Reaseguros.
El impacto de esta distribución en el “Resultado del Ejercicio” ascendió a 895.732
miles de euros (910.797 miles de euros antes de impuestos) registrados en el
epígrafe “Ganancias o (-) pérdidas después de impuestos procedentes de
actividades interrumpidas” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
Por otro lado, en el mes de mayo de 2021, la Junta General de Accionistas de
Bankinter Capital Riesgo, S.G.E.I.C., S.A., acordó la disolución y liquidación de esta
sociedad. Previamente, durante el ejercicio 2020 se había, a su vez, disuelto y
liquidado el Fondo Bankinter Capital Riesgo I, FCR que era gestionado por aquélla.
A cierre del ejercicio se encontraba en proceso de creación la sociedad Bankinter
International Notes Sárl, cuyo propósito será la emisión bonos estructurados.
1.2. Resultados
El Grupo Bankinter alcanza al 31 de diciembre de 2022 un resultado antes de impuestos de
785 millones de euros que, comparado con la misma cifra del ejercicio anterior, supone un
alza del 46,3%. Por su parte, el beneficio neto fue de 560,2 millones de euros un 28,1%
más, y ello a pesar de que en 2021 todavía se incluyeron cuatro meses de ingresos de la
compañía aseguradora, aunque eludiendo en la comparativa la plusvalía generada por la
salida a Bolsa de Línea Directa que el banco se anotó ese año.
Por lo tanto, la entidad ha alcanzado, con un año de anticipación, los objetivos de beneficio
previstos para 2023, consiguiendo superar los resultados previos a la pandemia y a la
segregación de Línea Directa. Estos buenos resultados parten de una sustancial mejora de
todos los márgenes de la cuenta, como consecuencia de un mayor impulso comercial y de
una capacidad de atracción de negocio que ha llevado al banco a crecer en todas las líneas,
segmentos de clientes y diferentes geografías en las que opera.
Los diferentes ratios e indicadores acompañan esa fortaleza del negocio. Así, el ROE
(rentabilidad sobre recursos propios) se sitúa en el 12%, frente a un 9,6% del año anterior
que no incluye la plusvalía extraordinaria de Línea Directa; y con un ROTE en el 12,7%. Y la
eficiencia mejora hasta el 44%, o el 40,5% para el caso de España. Todas estas cifras se
mantienen entre las mejores del sector a nivel europeo.
En cuanto a la solvencia, la ratio de capital CET1 fully loaded sube hasta el 12%, muy por
encima del requerimiento mínimo que ha establecido para Bankinter el BCE para todo 2023,
que es del 7,726%, el mismo que el año anterior.
De forma paralela, Bankinter mantiene controlado su nivel de morosidad, a pesar de un
empeoramiento del entorno macroeconómico, con una ratio que se reduce hasta el 2,10%
frente al 2,24% de hace un año, y con una cobertura fortalecida que llega hasta el 66,3%
desde el 63,6% de diciembre de 2021. En lo que se refiere a la liquidez, Bankinter conserva
un gap comercial negativo, al disponer de un volumen superior de depósitos que de créditos,
un 102,8%, destacando a la vez que la entidad no cuenta para este año con vencimientos de
emisiones mayoristas. Mención aparte merece el buen comportamiento de la acción BKT, con
un incremento en su valor del 39%, y un rendimiento total para el accionista en el año,
incluyendo dividendos, del 45%
Una focalización estratégica consistente en el tiempo y muy bien definida, un sólido
posicionamiento reputacional y el mayor impulso de la red comercial del banco han tenido
como resultado importantes crecimientos en todos los negocios, en todos los productos y en
todas las geografías.
En el negocio de Empresas, que aporta el 33% del margen bruto del banco, cabe destacar el
incremento de la cartera de inversión, un 9,3% superior a la de 2021, con una nueva
producción que crece en el año un 28%. Si atendemos solo a la cartera de inversión a
empresas en España, el crecimiento es de un 8,2%, frente a un sector que crece al 1,8%,
con datos a Noviembre del Banco de España. Esto supone que Bankinter sigue ganando
cuota de mercado y que ha permanecido al lado de sus clientes, financiando su actividad
empresarial en un entorno tensionado. El apoyo a las empresas también en su actividad
exterior, con nuevos servicios y equipos cada vez más especializados, se ha traducido a su
vez en crecimientos del 25% de la inversión en el negocio internacional de empresas, que
alcanza ya los 8.000 millones de euros. Asimismo, la relación de Bankinter con sus clientes
empresas sigue fortaleciéndose, como lo demuestra el mayor protagonismo que está
adquiriendo el negocio transaccional, cuyo margen bruto supera en un 48% al generado en
2021.
En cuanto al negocio de Banca Comercial, o de personas físicas, destaca el crecimiento del
patrimonio gestionado entre los perfiles más altos, como los de Banca Patrimonial, y también
en Banca Retail. Este patrimonio alcanza en el primero de estos segmentos los 51.100
millones de euros, frente a los 49.900 millones de hace un año, y ello pese a un efecto
mercado que ha impactado negativamente en el valor de ese patrimonio en unos 3.300
millones. Bankinter ha captado en el año más de 4.000 millones de patrimonio neto nuevo.
En Banca Retail, el patrimonio gestionado alcanza los 41.400 millones de euros, frente a los
39.700 millones del año pasado, pese a un efecto mercado negativo de 1.500 millones. El
patrimonio neto nuevo captado en 2022 en este segmento fue de 3.400 millones de euros.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  176
El principal producto captador de clientes de Banca Comercial sigue siendo la cuenta nómina,
la única de sus características que mantiene sus ventajosas condiciones desde su
lanzamiento hace más de diez años. La cartera de cuentas nómina asciende ya a 16.700
millones de euros, lo que supone multiplicar por 2,4 el volumen de hace 5 años, en 2017.
Por lo que se refiere al negocio hipotecario, la cartera alcanza una cifra global de 33.700
millones de euros. El crecimiento de la cartera hipotecaria en España fue en el año del 2,8%,
frente a una media de crecimiento sectorial del 0,4%, con datos a noviembre del BdE. La
nueva producción hipotecaria, incluyendo todas las geografías y también a EVO, fue en 2022
de 6.700 millones de euros, lo que supone un 13% más que en 2021, y representa un 6,7%
de cuota de mercado en nuevas operaciones.
Mención específica merece la actividad de banca de inversión, y dentro de ella especialmente
el negocio de inversión alternativa, desarrollada desde la filial Bankinter Investment. La
entidad ha lanzado hasta ahora 19 vehículos de inversión, con un capital comprometido por
inversores superior a los 4.000 millones de euros. Este negocio, que generó en el año un
margen bruto de 154 millones, iniciará en 2023 una nueva senda de crecimiento tras el
lanzamiento de la nueva gestora de inversión alternativa, que permitirá que clientes
minoristas puedan acceder a estos activos.
El resultado en los diferentes países en los que opera Bankinter puede definirse como muy
positivo. Este es el caso de Portugal, donde el volumen de negocio gestionado no ha dejado
de crecer desde la llegada del banco a este país. Este negocio, sumados recursos, dentro y
fuera de balance, e inversión, alcanza los 18.200 millones de euros, versus los 11.400
millones de 2017. Por lo que se refiere a este año, la inversión ha crecido un 15%, hasta los
8.000 millones de euros; y un 9% más los recursos de clientes, hasta los 6.400 millones. La
cuenta de resultados de Bankinter Portugal obtiene en el año datos muy relevantes, que
parten de un crecimiento del margen de intereses del 35%, de un 25% en el margen bruto y
de un 47% en el margen antes de provisiones. Todo ello da como resultado un beneficio
antes de impuestos de 78 millones de euros, un 54% superior al de 2021.
El negocio de Irlanda, por su parte, refleja la excelente evolución de la actividad hipotecaria,
cuyos buenos resultados se plasman ya en el margen bruto. La cartera de inversión de Avant
Money, marca con la que Bankinter opera en Irlanda, alcanza los 2.300 millones de euros, un
132% más que en 2021. De ese volumen 1.600 millones corresponden a hipotecas, una cifra
que supone multiplicar por tres la cartera que había hace un año, y con una ratio de mora de
apenas el 0,4%. Avant Money cerró 2022 con un margen bruto de 80 millones de euros, un
34% por encima de 2021.
En lo que se refiere a Bankinter Consumer Finance, la filial del banco en donde consolidan los
datos de Irlanda, el comportamiento en el año ha sido igualmente positivo. La cartera de
inversión suma ya 5.500 millones de euros, de los que 1.600 millones son hipotecas en
Irlanda y el resto, negocio de Consumo: 2.600 millones en préstamos y lo demás, negocio de
tarjetas en sus diversas modalidades. Y en cuanto a EVO Banco, los datos de inversión ponen
de manifiesto que la nueva estrategia seguida por la filial está encontrando aceptación por
parte de los clientes digitales. Las nuevas hipotecas firmadas en el año ascendieron a 984
millones de euros, un 35% más que en 2021, un 98% de las cuales son a tipo fijo gracias a
una de las ofertas más competitivas del mercado. La cartera de inversión suma ya 2.700
millones de euros, con un crecimiento en el año del 45%. El margen de bruto de este
negocio ascendió en 2022 a 37 millones de euros, un 55% superior al de 2021.
Cabe mencionar, por último, algunos datos relativos a la actividad en materia de
Sostenibilidad, en sus respectivos ámbitos: Ambiental, Social y de Gobernanza. En el primero
de ellos, el banco ha seguido avanzando en su proceso de descarbonización de la cartera de
Empresas y con la previsión de incorporar la cartera hipotecaria a esta hoja de ruta de
descarbonización. A su vez, el negocio sostenible ha mantenido un ritmo ascendente, con
cifras destacadas, como los más de 1.600 millones en financiación sostenible a empresas, o
el incremento en fondos de inversión y planes de pensiones ASG propios, que por primera
vez superan los 1.000 millones de euros. Por lo que se refiere al ámbito Social y de
Gobernanza sobresalen los datos de accesibilidad digital en las webs y app del banco, el
compromiso con el empleo o el pleno cumplimiento de las recomendaciones de Buen
Gobierno.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  177
A continuación, se presentan los resultados comparativos del ejercicio 2022 y 2021.
31/12/2022
31/12/2021
Diferencia
GRUPO BANKINTER
Importe
Importe
Importe
%
Intereses y rendimientos asimilados
1.767.606
1.446.347
321.259
22,21
Intereses y cargas asimiladas
(230.884)
(171.069)
(59.814)
34,96
Margen de Intereses
1.536.722
1.275.277
261.445
20,50
Rendimiento de instrumentos de capital
17.960
20.611
(2.652)
-12,87
Resultados de entidades valoradas por el método de la participación
36.600
33.368
3.232
9,69
Comisiones netas
606.092
603.459
2.633
0,44
Resultados de operaciones financieras y diferencias de cambio
70.792
74.300
(3.508)
-4,72
Otros productos/cargas de explotación
(183.864)
(151.688)
(32.176)
21,21
Margen Bruto
2.084.301
1.855.327
228.974
12,34
Gastos de Personal
(508.860)
(472.786)
(36.074)
7,63
Gastos de Administración/ Amortización
(409.178)
(380.418)
(28.760)
7,56
Resultado de explotación antes de provisiones
1.166.264
1.002.123
164.141
16,38
Dotaciones a provisiones
(107.017)
(182.835)
75.818
-41,47
Pérdidas por deterioro de activos
(253.018)
(263.069)
10.051
-3,82
Resultado de la actividad de explotación
806.229
556.219
250.010
44,95
Ganancias/pérdidas en baja de activos
(21.191)
(19.510)
(1.681)
8,62
Resultado antes de impuestos de Actividades Continuadas
785.037
536.709
248.328
46,27
Impuesto sobre beneficios Actividades Continuadas
(224.835)
(139.276)
(85.559)
61,43
Resultado después de Impuestos de las Actividades Continuadas
560.203
397.433
162.770
40,96
Resultado de las Actividades Interrumpidas
-
935.674
(935.674)
-100,00
Resultado del ejercicio
560.203
1.333.108
(772.905)
-57,98
Resultado neto atribuido al Grupo excluida la plusvalía por la distribución de la prima de emisión
560.203
437.375
122.827
28,08
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  178
La siguiente tabla muestra la evolución de la cuenta de resultados por trimestres:
Grupo Bankinter
Variación en %
CUENTA DE RESULTADOS
4T2022
3T2022
2T2022
1T2022
4T2021
4T2022/4T2021
4T2022/3T2022
Intereses y rendimientos asimilados
542.917
455.473
400.408
368.807
369.065
47,1%
19,2%
Intereses y cargas asimiladas
(71.728)
(55.659)
(54.708)
(48.789)
(48.840)
46,9%
28,9%
Margen de Intereses
471.189
399.814
345.700
320.019
320.225
47,1%
17,9%
Rendimiento de instrumentos de capital
3.634
4.898
4.787
4.640
6.653
-45,4%
-25,8%
Resultados de entidades valoradas por el método de la participación
5.154
11.640
8.579
11.227
9.315
-44,7%
-55,7%
Comisiones netas
153.898
148.861
156.740
146.593
160.807
-4,3%
3,4%
Resultados de operaciones financieras y diferencias de cambio
11.984
5.549
20.744
32.515
9.332
28,4%
116%
Otros productos/cargas de explotación
(79.243)
(15.888)
(73.234)
(15.500)
(73.898)
7,2%
398,8%
Margen Bruto
566.617
554.874
463.317
499.493
432.433
31%
2,1%
Gastos de Personal
(145.682)
(126.127)
(122.276)
(114.775)
(126.702)
15%
15,5%
Gastos de Administración/ Amortización
(117.279)
(101.236)
(97.802)
(92.861)
(102.274)
14,7%
15,8%
Resultado de explotación antes de provisiones
303.656
327.511
243.240
291.856
203.457
49,2%
-7,3%
Dotaciones a provisiones
(32.235)
(29.319)
(22.523)
(22.940)
(26.534)
21,5%
9,9%
Pérdidas por deterioro de activos
(79.595)
(65.854)
(56.791)
(50.778)
(74.728)
6,5%
20,9%
Resultado de la actividad de explotación
191.826
232.338
163.926
218.139
102.195
87,7%
-17,4%
Ganancias/pérdidas en baja de activos
(8.359)
(4.650)
(4.314)
(3.868)
(8.286)
0,9%
79,8%
Resultado antes de impuestos de Actividades Continuadas
183.466
227.688
159.612
214.271
93.909
95,4%
-19,4%
Impuesto sobre beneficios Actividades Continuadas
(53.387)
(68.576)
(42.876)
(59.996)
(11.448)
366,3%
-22,1%
Resultado después de Impuestos de las Actividades Continuadas
130.079
159.113
116.736
154.275
82.461
57,7%
-18,2%
Resultado de las Actividades Interrumpidas
-
-
-
-
-
-100%
%
Resultado del ejercicio
130.079
159.113
116.736
154.275
82.461
57,7%
-18,2%
Resultado neto atribuido al Grupo excluida la plusvalía por la distribución de la prima de
emisión
130.079
159.113
116.736
154.275
82.461
57,7%
-18,2%
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  179
El margen de intereses cierra el ejercicio en 1.536,7 millones de euros, con un 20,5% de
crecimiento respecto a 2021, por mayores volúmenes y el incremento de tipos.
El margen de clientes ha presentado un crecimiento constante en los últimos años, cerrando
en diciembre 2022 en 2,05% frente al 1,82% del ejercicio anterior. Este incremento, se debe
fuerte crecimiento en el crédito a la clientela, que cierre en 2,15% frente al 1,85% de
2021.Respecto a los depósitos a la clientela, cierran el ejercicio de 2022, en 0,05% frente al
0,00% de 2021.
Rendimientos y costes acumulados
31/12/2022
31/12/2021
Ponderación
Tipo
Ponderación
Tipo
Depósitos en bancos centrales
16,85%
0,53%
17,24%
0,70%
Depósitos en entidades de crédito
3,97%
0,16%
3,29%
0,18%
Crédito a la clientela (a)
63,40%
2,15%
63,77%
1,85%
Valores representativos de deuda
11,14%
1,93%
11,33%
1,70%
De los que Cartera ALCO
9,34%
1,72%
8,85%
1,75%
Renta variable
0,67%
2,47%
0,69%
2,99%
Otros rendimientos sin ponderación
(0,05)%
(0,07)%
Activos medios remunerados (b)
96,03%
1,71%
96,31%
1,52%
Otros activos
3,97%
3,69%
ACTIVOS TOTALES MEDIOS
100%
1,64%
100%
1,46%
Depósitos de bancos centrales
12,96%
0,31%
13,85%
0,46%
Depósitos de entidades de crédito
2,80%
1,40%
3,12%
1,28%
Recursos de clientes (c)
73,85%
0,10%
72,70%
0,03%
Depósitos de la clientela
68,84%
0,05%
66,41%
-%
Débitos representados por valores
negociables
5,00%
0,77%
6,29%
0,28%
Pasivos subordinados
1,17%
1,61%
1,41%
1,65%
Otros costes sin ponderación
0,04%
0,03%
Recursos medios con coste (d)
90,78%
0,23%
91,09%
0,19%
Otros pasivos
9,22%
8,91%
RECURSOS TOTALES MEDIOS
100%
0,21%
100%
0,17%
Margen de clientes (a-c)
2,05%
1,82%
Margen de intermediación (b-d)
1,47%
1,33%
Respecto a las comisiones del Grupo, el crecimiento de las comisiones netas es de un 0,44%.
Cabe destacar el crecimiento a pesar del extraordinario de 2021 por 47,9 millones de euros
de comisiones cobradas procedentes de la venta de los activos del fondo de energías
renovables Helia I al grupo Northland Power, dentro de la actividad de Bankinter Investment.
Mención especial, al crecimiento en cobros y pagos, avales y créditos documentarios y
cambio de divisas.
COMISIONES ACUMULADO
31/12/2022
31/12/2021
Diferencia
%
COMISIONES PAGADAS
183.287
184.313
(1.026)
(0,56)
COMISIONES PERCIBIDAS
Por avales y créditos documentarios
58.861
49.180
9.681
19,68
Por cambio de divisas y billetes de
bancos extranjeros
91.152
82.821
8.331
10,06
Por compromisos contingentes
21.718
21.415
303
1,42
Por cobros y pagos
165.013
129.760
35.252
27,17
Por servicio de valores
132.613
136.188
(3.575)
(2,63)
Aseguramiento y colocación de
valores
29.416
36.106
(6.690)
(18,53)
Compraventa valores
35.892
36.416
(524)
(1,44)
Administración y custodia de valores
45.291
41.707
3.584
8,59
Gestión de patrimonio
22.014
21.959
55
0,25
Por comercialización de productos
financieros no bancarios
256.603
261.232
(4.629)
(1,77)
Gestión de activos
172.404
181.921
(9.517)
(5,23)
Seguros y FFPP
84.199
79.311
4.887
6,16
Otras comisiones
63.420
107.175
(43.755)
(40,83)
Total comisiones percibidas
789.379
787.772
1.607
0,20
TOTAL COMISIONES NETAS :
606.092
603.459
2.633
0,44
En cuanto al margen bruto, suma al 31 de diciembre de 2022, 2.084,3 millones de euros, un
12,34% más que hace un año. Este aumento se debe, al incremento en margen de intereses
(+20,50%) y al resultado de entidades valoradas por el método de participación, con un
incremento del 9,69%, por la mejora de resultados de BK Vida y de Bankinter Investment. En
otros resultados de explotación, donde principalmente se recogen las cargas regulatorias, se
incrementan un 21,21%. La suma de ROF y dividendos disminuye un 6,5%. Por lo tanto, un
año más, el crecimiento del Margen Bruto está basado en la actividad de clientes.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  180
Los costes operativos (incluyen gastos de personal, gastos generales y amortizaciones) se
han incrementado en el año un 7,6%. En cuanto a la ratio de eficiencia de la actividad
bancaria con amortizaciones, se sitúa en el 44,1%, mejorando sustancialmente frente al
46,0% de hace un año.
1.3. Evolución de Recursos e Inversión
La inversión crediticia a clientes crece, respecto al cierre del ejercicio anterior, en 6.194,7
millones de euros, lo que supone un 9,10%., destacando el crecimiento en Hipotecas y
Préstamos Personales
Miles €
INVERSIÓN CREDITICIA
31/12/2022
31/12/2021
Diferencia
%
Administraciones Públicas
968.190
731.676
236.515
32,33
Otros sectores privados
70.783.407
65.550.392
5.233.016
7,98
Crédito comercial
3.757.316
3.004.677
752.639
25,05
Deudores con garantía real
38.993.523
36.452.675
2.540.849
6,97
Otros deudores a plazo
23.234.615
21.914.197
1.320.419
6,03
Préstamos personales
15.066.262
14.038.938
1.027.324
7,32
Cuentas de crédito
8.080.196
7.813.354
266.842
3,42
Resto
88.157
61.904
26.253
42,41
Arrendamientos financieros
703.487
867.900
(164.413)
(18,94)
Activos dudosos
1.717.571
1.679.278
38.294
2,28
Ajustes por valoración
(849.985)
(874.480)
24.496
(2,80)
Otros créditos
3.226.878
2.506.145
720.733
28,76
Préstamos y Anticipos - Clientela
71.751.598
66.282.067
5.469.531
8,25
Otros Activos a Coste Amortizado con
Clientes
2.491.847
1.766.687
725.160
41,05
Total
74.243.445
68.048.754
6.194.691
9,10
Riesgos fuera de balance
23.694.821
22.696.291
998.530
4,40
Riesgos Contingentes
7.324.700
6.732.371
592.330
8,80
Disponibles por terceros
16.370.121
15.963.920
406.201
2,54
Los recursos minoristas de clientes han crecido 2.679,5 millones de euros, lo que se traduce
en un 3,70% más que al cierre del ejercicio de 2021.
Los recursos fuera de balance disminuyen un 9,36% más que en 2021, que implica 3.843,6
millones menos.
Miles de €
RECURSOS DE CLIENTES
31/12/2022
31/12/2021
Diferencia
%
Recursos Minoristas
75.164.331
72.484.855
2.679.475
3,70
Depósitos Administraciones Públicas
1.192.518
948.722
243.796
25,70
Depósitos sector privado
71.709.837
69.695.832
2.014.005
2,89
Cuentas corrientes
65.223.866
63.993.348
1.230.518
1,92
Imposiciones a plazo
6.476.285
5.698.340
777.945
13,65
Ajustes por valoración
9.687
4.145
5.542
133,72
Otros pasivos a la vista
847.294
773.573
73.721
9,53
Valores negociables en red
1.414.681
1.066.728
347.953
32,62
Cesión temporal de activos
726.347
1.363.039
(636.692)
(46,71)
Valores negociables mayoristas
4.498.964
5.106.770
(607.806)
(11,90)
Bonos titulizados
247.215
305.030
(57.814)
(18,95)
Cédulas hipotecarias
2.495.857
2.726.355
(230.498)
(8,45)
Bonos senior
1.995.738
1.992.711
3.026
0,15
Ajustes por valoración
(239.846)
82.674
(322.519)
(390,11)
Total Recursos en balance
80.389.642
78.954.664
1.434.977
1,82
Recursos fuera de balance
37.215.496
41.059.071
(3.843.575)
(9,36)
Fondos de Inversión propios
11.315.840
10.958.792
357.048
3,26
Fondos de inversión ajenos
comercializados
17.685.511
20.366.577
(2.681.066)
(13,16)
Fondos de pensiones y contratos de
seguro
3.497.603
3.792.735
(295.131)
(7,78)
Gestión patrimonial Sicavs
4.716.542
5.940.968
(1.224.426)
(20,61)
1.4. Liquidez
Bankinter incorpora dentro de su gestión de liquidez el seguimiento de las ratios regulatorias
tanto de corto plazo, ratio de cobertura de liquidez (LCR), como de largo plazo, ratio de
financiación estable neto (NSFR). Ambas ratios también están incluidas en las métricas de
liquidez del Marco de Apetito al Riesgo (MAR).
Durante 2022, la posición de liquidez de la Entidad se ha mantenido en un nivel elevado, con
un gap comercial (diferencia entre inversión y recursos de clientes) que sigue siendo
negativo. Los fondos de clientes experimentaron crecimiento, si bien éste no alcanzó a cubrir
el de la inversión crediticia. El LCR ha estado durante todo el año en niveles holgadamente
superiores tanto a los límites internos fijados en el MAR como al regulatorio. A cierre de
2022, el ratio de LCR se situó en el 193,5% frente al 228,6% registrado a cierre de 2021, con
una media anual del 208,4%.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  181
1.5. Evolución de los segmentos de negocio
En el anexo III de las cuentas anuales consolidadas se proporciona información detallada y
comparativa sobre los resultados de los principales segmentos de actividad del banco, así
como de sus principales magnitudes de negocio.
2. Solvencia y gestión de los Recursos Propios
La gestión del capital de Bankinter, su modelo de negocio y su prudente política de riesgos le
permiten operar con unos niveles de capital holgados, de alta calidad y que están muy por
encima de los requerimientos de las autoridades reguladoras y supervisoras.
En la nota 48 de la memoria de estas cuentas anuales se informa sobre Solvencia y Gestión
de los Recursos Propios del grupo.
3. Entorno Económico
El crecimiento global muestra cierta desaceleración a cierre del ejercicio, afectado por la
guerra en Ucrania y el endurecimiento de las políticas monetarias. La escalada de la inflación,
hasta niveles no vistos en décadas, merma el poder adquisitivo de familias y empresas y
frena el consumo y la inversión. Los principales organismos internacionales como FMI o
Banco Mundial recortan sus previsiones de crecimiento para 2022 y 2023. 
Las presiones de precios se generalizan por países y por categorías de bienes y servicios,
alcanzado cifras de doble dígito en algunas regiones. En la Eurozona alcanza máximos no
vistos en décadas de +10,6% en octubre, en España +10,8% en julio, en EE.UU. +9,1% en
junio. Aunque los registros más recientes han mostrado moderación, las expectativas de
inflación a largo plazo se sitúan por encima de los objetivos de los bancos centrales. Aunque
el crecimiento de los salarios se mantiene contenido, los incrementos salariales se intensifican
en algunos países. 
El mercado laboral en los principales mercados desarrollados se mantiene robusto,
especialmente en EE.UU. donde el desequilibrio entre oferta y demanda de trabajo es
acusado. Las tasas de paro han seguido reduciéndose hasta niveles históricamente bajos. 
En este contexto, los bancos centrales mantienen sus políticas monetarias restrictivas,
elevando tipos de manera significativa e iniciando o anunciando el comienzo de la reducción
de sus balances. En el año la Fed mantuvo el ritmo de subidas hasta un total de +425 pb
hasta 4,25/4,50% desde que inició su endurecimiento en marzo. El BCE eleva el tipo de
depósito +250pb hasta 2,0% desde julio. 
A final de año China abandona su política de “covid-cero” y procede gradualmente a levantar
las restricciones. Ello junto con la aplicación de estímulos, especialmente en el sector
inmobiliario, alivia el riesgo de nuevas disrupciones en las cadenas de suministro. Y supone
un aliciente para la reactivación del consumo privado, especialmente en el sector servicios. 
En este entorno, los activos de riesgo han tenido un comportamiento negativo en el año. Hay
que remontarse hasta 1973 para encontrar un año con caídas tan acusadas y simultáneas de
bolsas y bonos. En renta variable, el EuroStoxx 50 retrocede -11,7%, el Ibex 35 -5,6%,
S&P500 -19,4% y Nasdaq100 -33,0%. En renta Fija, el índice Bloomberg Barclays Global
Aggregate Total Return Index, se deja un -16,3%. Solo las materias primas como crudo
(Brent +10,5%), gas natural (+20,0%) o níquel (+44,8%) tienen un comportamiento
positivo. En el mercado de divisas, tras perder la paridad frente al dólar, el euro recupera en
el último trimestre tras la mayor contundencia del BCE y un entorno de menor percepción de
riesgo. El yen sufre una fuerte depreciación por la divergencia en la política monetaria
aplicada. Japón no ha elevado tipos de interés y mantiene su tipo director en -0,10%.
4. Gestión del Riesgo
En la nota 44 de la memoria de estas cuentas anuales se describe la política de riesgos del
grupo así como la gestión de riesgos durante el ejercicio, remitimos a dicha nota, en la que
se trata concretamente:
Marco de Política de Riesgos establecido por el Consejo de Administración.
Riesgo de Crédito: Organización, políticas y gestión, Evolución en el ejercicio,
Máxima exposición al riesgo de crédito, Política de refinanciación y reestructuración,
Evolución del riesgo de clientes, Control, seguimiento y recuperaciones, Morosidad y
Adjudicados, Provisiones.
Políticas de gestión de los riesgos estructurales: riesgo estructural de tipo de interés,
de liquidez y de mercado.
Políticas de gestión del riesgo de mercado.
Riesgo Operacional.
Riesgo Reputacional y de Cumplimiento.
Riesgo de cambio climático.
Igualmente, en la nota 11 de la memoria, se detallan las principales operaciones de
cobertura contable de activo y pasivo realizadas por la entidad.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  182
5. Otra información relevante
La acción de Bankinter tuvo en 2022 un comportamiento extraordinario y su rentabilidad se
situó entre los mejores valores del año. Los accionistas que mantuvieron sus acciones a lo
largo de todo el ejercicio obtuvieron un rendimiento total superior al 45%, incluyendo los
dividendos repartidos, que crecieron más de un 20% sobre el año anterior. La revalorización
del precio de la acción fue del 39%, mientras la media de los bancos cotizados españoles se
situó en el 27%. La capitalización del banco a 31 de diciembre de 2022 se elevó a 5.634
millones de euros.
La mejora de la acción en bolsa contrasta con el negativo comportamiento de los activos de
riesgo, afectados por la guerra en Ucrania, el endurecimiento de la política monetaria y la
escalada de la inflación. El IBEX 35 cedió un 5,6% y el Eurostoxx 50 cayó un 11,7%.
Capital social
Al cierre de 2022, el capital social de Bankinter SA estaba formado por 898.866.154 acciones
de 0,30 euros de valor nominal cada una, íntegramente suscritas y desembolsadas. Todas
ellas se encuentran representadas en anotaciones en cuenta, admitidas a cotización oficial en
las Bolsas de Madrid y Barcelona y se contratan en el mercado continuo.
El número de accionistas era de 55.088 a 31 de diciembre. Un 54% del capital estaba en
manos de residentes en España y el restante 46% pertenecía a no residentes. Los accionistas
titulares registrados con una participación significativa se detallan en el cuadro adjunto.
Los datos y ratios más significativos de la acción de Bankinter en 2022 se describen en las
siguientes tablas:
Cuadro de accionistas con una participación significativa
Accionistas con una participación significativa
31/12/2022
Nombre
Total Acciones
%
Cartival, S.A.
208.455.116
23,19
Fernando Masaveu Herrero
47.727.576
5,31
Lazard Asset Management Inc.
27.254.415
3,03
Fidelity International Limited
18.233.852
2,03
Cuadro de estructura de accionistas por número de acciones
Estructura de accionistas por número de acciones
31/12/2022
Tramos
Nº de accionistas
%
Nº Acciones
%
De 1 a 100 acciones
14.782
26,83
250.649
0,03
De 101 a 1.000 acciones
18.426
33,45
9.183.812
1,02
De 1.001 a 10.000 acciones
18.422
33,44
60.972.014
6,78
De 10.001 a 100.000 acciones
3.165
5,75
74.122.002
8,25
Más de 100.000 acciones
293
0,53
754.337.677
83,92
Total
55.088
898.866.154
Cuadro resumen por tipo de accionistas
Resumen por tipo de
accionistas
Nº Accionistas
%
Nº Acciones
%
Residentes
54.282
98,54
483.735.260
53,82
No residentes
806
1,46
415.130.894
46,18
Total
55.088
898.866.154
Cuadro de datos por acción del periodo
Datos por acción del período, a 31/12/2022 (euros)
Beneficio por acción
0,61
Dividendo por acción
0,28
Valor teórico contable por acción
5,46
Cotización al inicio del año
4,51
Cotización mínima intradía
4,01
Cotización máxima intradía
6,51
Cotización última
6,27
Revalorización últimos 12 meses (%)
39,01
Cuadro de ratios bursátiles a 31/12/2022
Ratios bursátiles a 31/12/2022
Precio/Valor teórico contable (veces)
1,15
PER (precio/beneficio, veces)
10,05
Rentabilidad por dividendo (%)
4,48
Número de accionistas
55.088
Número de acciones
898.866.154
Número de acciones de no residentes
415.130.894
Contratación media diaria (número de acciones)
3.523.508
Contratación media diaria (miles de €)
19.328
Capitalización bursátil (miles de €)
5.634.093
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  183
Gráfico de cotización de la acción
Cotización bursátil. Variación relativa (%) últimos 12 meses (dic-21 base 100)
Política de dividendos
Tras la pandemia y la invasión de Ucrania, Bankinter retornó en 2022 a la normalidad en su
política de distribución trimestral de dividendos. Los tres dividendos pagados a cuenta del
resultado del ejercicio 2022 se situaron en 0,222 euros por acción, lo que supone una cifra
distribuida de 200 millones de euros.
Estos dividendos a cuenta se complementarán con el dividendo final que se apruebe en la
Junta General de Accionistas de 2023 a propuesta del Consejo de Administración en su
reunión previa.
El detalle de los dividendos distribuidos o propuestos con cargo a resultados en 2022, sin
incluir las acciones propias en poder del banco, es el siguiente:
Cuadro de distribución de dividendos
Fecha
Dividendo por
Acción
(Euros)
Número de
Acciones
Importe
(Miles de
Euros)
Fecha
Aprobación
Consejo
Resultados
del Ejercicio
jun-22
0,07412058
898.866.154
66.610
jun.-2022
2.022
sep-22
0,06453401
898.866.154
57.995
sep.-2022
2.022
dic-22
0,08371622
898.866.154
75.233
dic.-2022
2.022
mar.-23
0,08931488
898.866.154
80.264
feb.-2023
2.022
Total
0,31168569
280.101
American Depositary Receipts (ADR)
Bankinter dispone de un programa de ADRs Level 1 administrado por Bank of New York-
Mellon y al cierre de 2022 tenía en circulación 1.514.883 ADRs. Con ellos se permite a los
residentes en Estados Unidos invertir en compañías extranjeras a través de un producto
denominado en dólares y con pago de dividendos en su propia divisa.
6. Nuevos productos
Banca Comercial
El año 2022 no ha sido el año en el que la OMS ha declarado el final de la pandemia mundial
de Covid19, aunque sí es el año en el que se han visto muy mitigados sus efectos en la
población y la actividad económica, y en el que se reconoce ver próximo el final de la misma
(Joe Biden habló del fin de la pandemia en septiembre de 2022).
Aunque no podemos olvidar que el Covid19 todavía no se ha ido y ha estado presente en el
año, sin duda el 2022 será recordado por la invasión de Rusia a Ucrania y los efectos de esta
situación sin precedentes en suelo europeo en el siglo XXI, esta situación ha provocado un
encarecimiento de las materias primas y los recursos, que unidas a la recuperación del
empleo y de la producción “post-pandemia”, ha derivado en una inflación elevada, que ha
traído consigo un incremento del precio del dinero. En este aspecto, la subida de los tipos de
interés en general, y del Euribor en particular, se ha adelantado y ha sido más rápida de lo
que cabía esperar cuando arrancamos el año.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  184
Por ello, el pasado 23 de noviembre se publicó en Real Decreto-ley 19/2022 sobre medidas
de alivio a deudores hipotecarios en riesgo de exclusión, con un doble objetivo:
Creación de un nuevo Código de Buenas Prácticas, con carácter transitorio (hasta el
31 de diciembre de 2024), con el fin de mitigar el efecto de la subida del Euribor a
aquellos deudores hipotecarios con préstamos a tipo variable.
Modificación del Código de Buenas Prácticas existente desde el año 2012, por las
que se relaja los requisitos de acceso de los deudores a dicho código y se mejoran
las condiciones a aplicar para los deudores en virtud de este. 
En Bankinter, fieles a nuestro compromiso social, hemos comunicado a todos los clientes que
tienen una Hipoteca con nosotros, que nos hemos adherido al nuevo Código de Buenas
Prácticas. Por consiguiente, hemos puesto en marcha todos los desarrollos y adaptaciones
necesarias en nuestros productos para poder aplicar a los clientes las condiciones
establecidas en los mismos.
Asimismo, antes de que el Gobierno legislara en este sentido y ante el final de las moratorias
hipotecarias legales y sectoriales por el Covid19, desde Bankinter desarrollamos y pusimos a
disposición de nuestras oficinas y clientes un nuevo simulador de renegociaciones para dar la
mejor solución de financiación y plan de pagos a los deudores con dificultades para atender
las cuotas.
En el marco de ese compromiso social adquirido por nuestra entidad, también se ha lanzado
la Hipoteca Joven 90 Plus, destinada a facilitar el acceso a la vivienda a los jóvenes, dándoles
hasta el 90% del valor de compra-venta o valor de tasación del inmueble, incluso, sin la
necesidad de avales adicionales.
Por el lado de los Recursos de nuestros clientes, la Cuenta Nómina sigue siendo el producto
de referencia y captador, cerrando 2022 con más de 470.000 cuentas Nómina (un 5% más
que en 2021). Además, no solo hemos mantenido la remuneración del 5% y 2% el primer y
segundo año de la cuenta, incluso cuando los tipos han estado en negativo), o la posibilidad
de tener una tarjeta de crédito gratuita asociada a la misma, sino que hemos mejorado el
producto y desde marzo de 2022, da acceso a dos cuentas adicionales sin comisiones a los
titulares de Cuenta Nómina.
Por último, en este 2022 hemos seguido reforzado la multicanalidad, la digitalización y la
transparencia en los distintos productos y servicios que ponemos a disposición de nuestros
clientes. Así por ejemplo, a finales de año lanzamos una cuenta Nómina para nuevos clientes
por web, que además de tener las ventajas mencionadas anteriormente de nuestra Cuenta
Nómina, da a los clientes la posibilidad de tener una tarjeta de débito gratuita. 
También relacionado con la multicanalidad y la digitalización, hemos integrado en la web de
personas jurídicas el Reporting o cartera de inversiones, que es una herramienta de consulta
que permite a los clientes el análisis de la evolución de su patrimonio en el banco.
Banca de Empresas
En el año 2020, motivado por la pandemia del COVID-19, se tuvieron que llevar a cabo
medidas extraordinarias para paliar los efectos negativos del parón de actividad mundial que
hubo. Una de esas medidas fue la línea de Avales ICO-COVID19 que durante dos años se han
estado comercializando con una importante acogida entre los clientes. En el año 2021 nos
adherimos al Código de Buenas Prácticas con el fin de ayudar al tejido empresarial y la
recuperación económica del país. Este código permitía a los clientes tres medidas para
ayudarles:
Extensiones de plazo de las operaciones (incluidas nuevas carencias)
Conversión en préstamos participativos
Solicitudes de transferencias
Estas medidas terminaron el 1 de junio de 2022 con una acogida limitada por parte de los
clientes dada la cierta complejidad que tenía, siendo el volumen de solicitudes bastante bajo.
No obstante, al término de este Código de Buenas Prácticas, se hacía necesario el tener
nuevas herramientas para poder ayudar a los clientes que lo necesiten y que tengan
dificultades por el aumento de la inflación, tipos de interés, precio de los combustibles, por lo
que 27 de junio de 2022 se publica el Acuerdo del Consejo de Ministros de 21 de junio de
2022 que permite a los clientes solicitar una vez más la ampliación de plazo de las
operaciones sin pasarse de los plazos máximos marcados en el Reglamento de Marco
Temporal de ayudas de Estado.
Además, en este 2022 hemos tenido la invasión de Ucrania por parte de Rusia lo que ha
provocado una fuerte subida de precios sobre todo en combustibles, materias primas… Para
paliar estos problemas el estado ha vuelto a recurrir a una de las medidas que tanto éxito
tuvo en la pandemia que describíamos en el párrafo anterior, lanzo la línea de Avales ICO –
UCRANIA apoyada en un nuevo Reglamento de Ayudas Temporales de Estado. Bankinter fue
uno de los pocos bancos en adherirse en 2022 ya que había que tener en cuenta que la línea
inicialmente tenía un horizonte temporal muy limitado, se terminaba el 1 de diciembre de
2022, y los desarrollos que había que hacer eran más complejos de lo que parecían. Esto nos
ha posicionado con cerca del 40% de cuota de mercado en esta línea, según fuentes internas
del ICO.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  185
Además, el año 2022 se estuvo comercializando, junto con Bankinter Portugal, el acuerdo con
el Fondo Europeo de Inversiones (FEI) que proporciona a Bankinter una garantía del 70%  y
nos permite acercarnos a pequeñas empresas para apoyarlas en sus nuevos proyectos de
crecimiento. Este acuerdo está respaldado por el Fondo de Garantía Europeo (FEAG), que
forma parte del paquete de rescate de 540.000 millones de euros aprobado por el Consejo
Europeo para responder al impacto económico causado por la pandemia. El acuerdo se cierra
con una cartera aproximada de 265 millones de euros.
Durante el año 2021 se revisó todo el catálogo de cuentas que teníamos a disposición de
nuestras Pymes lanzando la comercialización de la Cuenta Plan Empresa como cuenta
soporte para nuestros clientes en las que se busca una vinculación del cliente para reducir las
comisiones, con distintas situaciones dependiendo de esta vinculación (Plan 0, 10 ó 20). En
2022 se han seguido implementando mejoras en el producto, y se seguirá evolucionando en
2023. De estas mejoras cabría destacar por un lado la visión en conjunto del cliente y todas
sus cuentas para medir la vinculación y por otro la posibilidad de seguir la situación de su
Plan a través de la web, pudiendo consultar el detalle de su vinculación y facilitándole el
acceso directo a la operativa que le puede permitir acceder al mejor nivel (Plan 0).
En los productos relacionados con negocio internacional se ha estado trabajando en dos
focos de gran importancia para nuestros clientes:
Supply Chain Finance - Confirming: en 2022, después de un desarrollo bastante
complejo, se ha hecho el GO live de la nueva plataforma de Supply Chain que
permite a nuestros clientes tener un instrumento de pago innovador y diferencial.
Nuestros clientes pueden extraer el máximo valor de su cadena de suministro y
fortalecer la imagen de su empresa fuera de sus fronteras. Esta fórmula e permitirá
delegar la gestión de los pagos en divisa a sus proveedores internacionales. El
producto permite:
Financiar el pago a sus proveedores.
Los proveedores podrán anticipar y garantizar sus cobros.
Y todo con una interfaz sencilla, intuitiva, con información detallada y de
fácil encaje con los distintos sistemas de gestión de las empresas.
Préstamo en “monodivisa”: estandarizamos un producto muy demandado por los
clientes de Banca de Empresas que les permite tomar financiación a plazo en la
divisa en la que facturen (siempre limitado a las divisas cotizadas y convertibles en
Bankinter), evitando así al cliente el riesgo de tipo de cambio en la devolución del
préstamo.
Como viene siendo habitual en los últimos años, hay una apuesta decidida del banco para
mejorar los productos que financian el circulante de los clientes, destacando las inversiones
realizadas en los productos de factoring,  confirming y Multilinea. En este último, se ha
lanzado una modalidad que le hemos llamado Confirmimng Descuento, este producto permite
optimizar la tesorería de los clientes sin aumentar su CIRBE. La multilínea es un producto
global que con una sola firma ante notario le permite al cliente gestionar toda la financiación
de su empresa y durante el 2022 hemos hecho desarrollos que permita ser un producto más
digital para que la gestión del cliente desde la web pueda ser lo más cómoda posible.
En julio de 2020, el Consejo Europeo acordó un instrumento excepcional de recuperación
temporal conocido como Next Generation EU (Próxima Generación UE) dotado con 750.000
millones de euros para el conjunto de los Estados Miembros. El Fondo de Recuperación
garantiza una respuesta europea coordinada con los Estados Miembros para hacer frente a
las consecuencias económicas y sociales de la pandemia.
Para ayudar a la distribución de los fondos europeos se han creado varios productos:
Avales NextGeneration UE: cuando los clientes solicitan una subvención lo normal es
que se le solicite una aval que garantice el desarrollo del proyecto, tenemos a
disposición de los clientes la posibilidad de emitir ese aval.
Anticipo de Subvenciones: Una vez concedida la subvención suele tardar varios
meses en que el estado desembolse la ayuda, por lo que tenemos productos que le
permiten adelantar ese cobro y agilizar el desarrollo de su proyecto.
Préstamos NextGeneration: las subvenciones no suelen ser suficientes para financiar
los proyectos por lo que ponemos a disposición de clientes préstamos que
complementan estas necesidades financieras.
7. Evolución previsible.
De cara al futuro, el Grupo continuará desarrollando su modelo de negocio basado en la
creación de valor a través de la diferenciación, centrado en la calidad de servicio y apoyado
en la multicanalidad e innovación permanente, junto con una rigurosa monitorización de la
calidad de los activos y la solvencia. Con este modelo, espera mantener la tendencia positiva
en resultados y creación de valor.
8. Hechos posteriores
Los hechos posteriores al cierre relevantes, ocurridos hasta la formulación de estas cuentas
anuales, se incluyen en la nota 51 de la memoria de las mismas.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  186
9. Actividades de investigación y desarrollo
Al cierre del ejercicio el Banco no desarrolla actividades de investigación y desarrollo
relevantes.
10. Dependencia de patentes y licencias.
Al cierre del ejercicio el Banco no se encuentra sometido a ningún grado de dependencia
relevante con respecto a emisores de patentes, licencias, contratos industriales, mercantiles o
financieros o de nuevos procesos de fabricación.
11. Operaciones con acciones propias
Se describen en la Nota 22 de la Memoria Individual.
12. Informe de Gobierno Corporativo
El Informe anual de gobierno corporativo, bajo la estructura prevista en la Circular 5/2013,
de 12 de junio, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, (incluidas sus modificaciones
posteriores) y que forma parte del Informe de Gestión, en una sección separada, de
conformidad al artículo 538 del Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se
aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, puede consultarse en la web
de la CNMV como Otra información relevante (OIR), así como en la página web de Bankinter
dentro del epígrafe de “Gobierno Corporativo y política remuneraciones”.
Enlace a la ubicación en la web de la CNMV: cnmv.es/Portal/Consultas/EE/
InformacionGobCorp.aspx?nif=A28157360
13. Informe anual sobre remuneraciones de los
consejeros
El Informe anual sobre remuneraciones de los consejeros, bajo la estructura prevista en la
Circular 4/2013, de 12 de junio, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, (incluidas
sus modificaciones posteriores ) que forma parte del Informe de Gestión, tras la entrada en
vigor de la Ley 5/2021, de 12 de abril por la que se modifica el texto refundido de la Ley de
Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y otras
normas financieras, en lo que respecta al fomento de la implicación a largo plazo de los
accionistas en las sociedades cotizadas, puede consultarse en la web de la CNMV como Otra
información relevante (OIR) así como en la página web de Bankinter dentro del epígrafe de
“Gobierno Corporativo y política remuneraciones”.
Enlace a la ubicación en la web de la CNMV: cnmv.es/Portal/Consultas/EE/
InformacionGobCorp.aspx?TipoInforme=6&nif=A28157360
14. Información no financiera
El Estado de Información No Financiera, que forma parte del Informe de Gestión del grupo
consolidado, de conformidad con la Ley 11/2018, de 28 de diciembre, por la que se modifica,
entre otros, el apartado 5 del artículo 49 del Código de Comercio, y que incorpora la
información no financiera correspondiente al ejercicio social cerrado a 31 de diciembre de
2022, puede consultarse en la web de la CNMV como Otra información relevante (OIR) así
como en la página web de Bankinter dentro del epígrafe de “Sostenibilidad”.
Enlace a la ubicación en la web de la CNMV: cnmv.es/Portal/Otra-Informacion-Relevante/
Resultado-OIR.aspx?nif=A28157360
15. Medidas alternativas de rendimiento
El Grupo Bankinter utiliza determinadas “Medidas Alternativas de Rendimiento” (“MAR” o
“APM’s”, por sus siglas en inglés). Estas MAR no son objeto de auditoría. Dichas medidas
contribuyen a una mejor comprensión de la evolución financiera del grupo, deben
considerarse como información adicional y en ningún caso sustituyen la información
financiera elaborada bajo las normas internacionales de información financiera. Asimismo,
estas medidas pueden, tanto en su definición como en su cálculo, diferir de otras medidas
similares calculadas por otras compañías y, por tanto, podrían no ser comparables.
Las Directrices de la European Securities and Markets Authority (ESMA) definen las MAR
como una medida del rendimiento financiero pasado o futuro, de la situación financiera o de
los flujos de efectivo, que no está definida o detallada en el marco normativo de la
información financiera aplicable.
  Bankinter · Cuentas Anuales Bankinter, S.A.  187
A continuación, se incluye detalle de las principales MAR utilizadas por el Grupo Bankinter:
Medida Alternativa de Rendimiento
Definición
Objetivo
Riesgo Computable
Préstamos y anticipos a la clientela (sin ajustes por valoración) de cada cartera de activos
financieros + Prestamos y anticipos a entidades de crédito de la actividad con clientes (sin ajustes
por valoración) + Renta Fija de la actividad con clientes (sin ajustes por valoración) + Riesgos
contingentes + Titulizados dados de baja de balance (anteriores al 2004)
Mide el riesgo de crédito total asumido por el grupo con la clientela.
Índice de morosidad
Calculado como el saldo de dudosos (con riesgo de firma) entre el saldo del riesgo total.
Mide la calidad de la cartera crediticia de las entidades, indicando el porcentaje de
créditos de dudoso cobro con respecto al total de créditos.
Índice de cobertura de la morosidad (%)
Calculado como el saldo de los fondos constituidos entre el saldo de dudosos (con riesgo de firma).
Mide el porcentaje de la cartera morosa que está cubierta con provisiones de
insolvencia.
Ratio de Eficiencia
Es el resultado de dividir la suma de gastos de personal, otros gastos generales de administración y
amortizaciones entre el margen bruto
Permite medir cuantos gastos generales de administración y gastos por
amortizaciones son necesarios para generar los ingresos.
ROE (Return on Equity)
Es el resultado de dividir el beneficio neto de las actividades continuadas entre los fondos propios
medios del período (excluido el resultado del ejercicio, los dividendos y retribuciones y los ajustes
por valoración). En el denominador los fondos propios medios son la media móvil de los fondos
propios existentes en los últimos doce meses naturales, o periodo correspondiente, excluyendo el
beneficio atribuido al grupo como parte de los fondos propios así como los dividendos y otro
resultado global acumulado.
Mide el rendimiento que se obtiene por los fondos invertidos/retenidos en la
sociedad.
Medida Alternativa de Rendimiento
Definición
Objetivo
BPA (Beneficio neto atribuido por acción)
Los beneficios por acción se calculan dividiendo el resultado atribuido al Grupo, ajustado por el
importe después de impuestos correspondiente a la retribución registrada en el patrimonio neto de
las participaciones preferentes convertibles contingentes, entre el número medio ponderado de
acciones ordinarias en circulación durante el ejercicio, excluidas, en su caso las acciones propias
adquiridas por el Grupo
Mide el beneficio neto generado por cada acción, y permite al accionistas medir la
rentabilidad de su inversión por acción.
Ratio Depósitos sobre Créditos
El ratio de depósitos sobre créditos es el resultado de dividir los recursos depositados de los clientes
entre la inversión de los mismos
Mide el porcentaje de la inversión que está financiada con recursos de clientes, por
lo que representa el grado de dependencia a la financiación mayorista
Gap Comercial
El gap comercial se define como la parte de inversión a clientes que no es financiada con recursos
minoristas, sino que se financia por los fondos captados en los mercados mayoristas y por los fondos
propios de la entidad. Se consideran dentro de la inversión crediticia: AAPP, Crédito Comercial-
incluidos préstamos ICO-, Efecto Tipo de Cambio, Préstamos con garantía real, otros deudores a
plazo, deudores a la vista, dudosos y ajustes por valoración, No residentes, valores representativos
de deuda de Portugal que se corresponden con efectos comerciales y la inversión crediticia a
entidades de crédito. Se considera dentro de los recursos de clientes: Cuentas Vista, Depósitos a
plazo, Pagarés colocados en la red, Repos de pagarés, Bonos estructurados, Subordinadas colocadas
en la red y Fondos ICO.
Medida adicional de la dependencia a la financiación mayorista, mide el importe de
la actividad de negocio que necesita ser financiado con recursos propios o
mayoristas
Gap de liquidez
El gap de liquidez se define como las necesidades de liquidez generadas por el negocio que son
cubiertas por los fondos captados en los mercados mayoristas y por los fondos propios de la entidad.
Se compone del gap comercial, diferencia entre inversión y recursos de clientes, al que se le añaden
otras partidas que generan entradas y salidas de fondos. Por la parte del activo: activos adjudicados,
neto de colaterales y neto de derivados; y por la parte del pasivo: cuentas de fondos de titulización
externos, cuentas de fondos de titulización BK y neto de otros pasivos y activos financieros (como
cuentas transitorias de operaciones en vuelo)
Medida adicional de la dependencia a la financiación mayorista, mide el importe de
la actividad de negocio que necesita ser financiado con recursos propios o
mayoristas
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MAR
Conceptos
31/12/2022
31/12/2021
Riesgo computable
A
Prestamos y anticipos a entidades de crédito de la actividad con clientes (sin ajustes por valoración)
2.047.711
1.540.662
B
Préstamos y anticipos a la clientela (sin ajustes por valoración) de cada cartera de activos financiero
72.608.547
67.167.868
C
Valores representativios de deuda,  actividad con clientes (sin ajustes por valoración)
445.212
226.667
D
Prestamos y Anticipos con cambios en resultados
466
250
E
Riesgos contingentes
7.324.700
6.732.371
A+B+C+D+E+F
82.426.636
75.667.818
Índice de morosidad
A
Riesgo dudoso (incluye riesgos contingentes)
1.734.606
1.693.541
B
Riesgo Computable
82.426.636
75.667.818
A/B
2,10%
2,24%
Índice de cobertura de la morosidad (%)
A
Provisiones por riesgo de crédito
1.150.700
1.076.381
B
Riesgo dudoso (incluye riesgo contingente)
1.734.606
1.693.541
A/B
66,34%
63,56%
Ratio de eficiencia
A
Gastos de personal
508.860
472.786
B
otros gastos generales de administración
329.090
302.631
C
Amortización
80.088
77.787
D
Margen Bruto
2.084.301
1.855.327
(A+B+C)/D
44,05%
45,99%
ROE
A
Resultado del periodo
560.203
437.375
B
Fondos propios medios
4.677.934
4.560.879
A/B
11,98%
9,59%
BPA
A
Resultado del periodo ajustado por participaciones preferentes convertibles contingentes
544.894
1.313.802
B
Nº medio de acciones en circulación a cierre del ejercicio excluyendo  autocartera (miles)
898.592
897.715
A/B
0,61
1,46
Ratio Depósitos sobre Créditos
A
Recursos con cuentas de recaudación
74.635.686
72.486.299
B
Inversión ex titulización
72.584.145
66.815.028
A/B
102,8%
108,5%
Gap Comercial
A
Inversión crediticia en clientes
72.831.360
67.120.058
B
Recursos de clientes
73.985.066
71.850.361
A-B
(1.153.706)
(4.730.303)
Gap de liquidez
A
Gap comercial
(1.153.706)
(4.730.303)
B
Otros activos
-
481.655
C
Otros pasivos
(1.034.290)
(1.015.719)
A+B+C             
(2.187.996)
(5.264.367)
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