URBAR INGENIEROS, S.A.
Cuentas Anuales e Informe
de Gestión correspondientes al ejercicio
2024 junto con el Informe de Auditoría
Independiente
de
Cuentas Anuales
.
URBAR INGENIEROS, S.A.
Cuentas Anuales e Informe de Gestión correspondientes al
ejercicio 2024 junto con el Informe de Auditoría
Independiente
de
Cuentas Anuales
INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE DE CUENTAS ANUALES
CUENTAS ANUALES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 2024:
Balances al 31 de diciembre de 2024 y de 2023
Cuentas de Pérdidas y Ganancias correspondientes a los ejercicios 2024 y de 2023
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto correspondiente a los ejercicios 2024 y de 2023
Estados de Flujos de Efectivo correspondientes a los ejercicios 2024 y de 2023
Memoria del ejercicio 2024
INFORME DE GESTIÓN CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2024
ANEXO: INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
URBAR INGENIEROS, S.A.
Informe de Auditoría Independiente de Cuentas Anuales
URBAR INGENIEROS, S.A.
CUENTAS ANUALES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 2024
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 1
URBAR
INGENIEROS, S.A.
BALANCES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y DE 2023
(Expresados en euros)
BALANCE DE SITUACIÓN Notas
Urbar Ingenieros, S.A. - euros Memoria 31/12/2024 31/12/2023
Inmovilizado Inmaterial Nota 5 19.897 27.892
Aplicaciones
informáticas
19.897
27.892
Inmovilizado Material Nota 6 5.677 5.564
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material
5.677
5.564
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo Nota 11 2.001.071 2.268.351
-
Instrumentos de patrimonio
1.431.602
1.509.059
-
Créditos a largo plazo Grupo
Nota 8, 11,
20
569.469 759.292
Inversiones financieras a largo plazo Nota 8 25.891 25.891
-
Instrumentos de patrimonio
24.041
24.041
-
Otros activos financieros 1.850 1.850
Activos por impuesto diferido Nota 16 898.697 895.052
Activo No corriente 2.951.233 3.222.749
Existencias 3.000 3.000
Anticipo a proveedores 3.000 3.000
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 585.373 410.068
Clientes, empresas del grupo, y asociadas Nota 8 y 20 562.366 308.994
Clientes por ventas y prestaciones de servicios Nota 8 22.400 85.000
Otros créditos con las Administraciones Públicas. Nota 8 607 16.075
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo Nota 20 189.823 195.868
Créditos a empresas del Grupo 189.823 195.868
Inversiones financieras a corto plazo - 81.682
Créditos a empresas
-
81.682
Otros activos financieros
-
-
Periodificaciones
2.185
4.902
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 158.097 20.158
Tesorería 158.097 20.158
Activo Corriente 938.478 715.679
Total Activo 3.889.710 3.938.427
Capital Nota 13.1 3.237.771 3.237.771
Capital escriturado 3.237.771 3.237.771
Prima de emisión Nota 13.2 135.000 135.000
Reservas Nota 13.3 427.425 422.291
Reserva Legal 409.906 404.772
Reservas voluntarias
17.519
17.519
Acciones y participaciones en patrimonio propias Nota 13.4 (57.925) (57.925)
Resultados negativos ejercicios anteriores Nota 13.3 (2.583.844) (2.630.050)
Resultado del Ejercicio Nota 3 63.144 51.339
Patrimonio Neto 1.221.572 1.158.427
Deudas a largo plazo Nota 9 - 347.551
Otros pasivos financieros - 189.177
Deudas con entidades de crédito - 158.374
Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo Nota 20 1.413.292 1.439.218
Pasivo No corriente 1.413.292 1.786.769
Deudas a corto plazo Nota 9 498.293 705.185
Deudas con Entidades de Crédito 494.470 281.943
Otros pasivos financieros 3.823 423.242
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo Nota 20 303.730 35.596
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 452.824 252.451
Proveedores Nota 9 339.571 136.596
Acreedores varios Nota 9 3.575
Personal (remuneraciones pendientes de pago) Nota 9 19.665 35.000
Otras deudas con las Administraciones Públicas. Nota 16 93.588 77.280
Pasivo Corriente 1.254.846 993.231
Total Patrimonio Neto y Pasivo 3.889.710 3.938.428
Las Cuentas Anuales de la Sociedad, que forman una sola unidad, comprenden estos Balances, las Cuentas de Pérdidas y
Ganancias, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, los Estados de Flujos de Efectivo adjuntos y la Memoria Anual
adjunta que consta de 24 Notas.
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 2
URBAR INGENIEROS, S.A.
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL
TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Expresadas en euros)
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Notas
Urbar Ingenieros, S.A. euros Memoria 31/12/2024 31/12/2023
Importe neto de la cifra de negocios Nota 18.a 1.062.116 1.132.414
Otros Ingresos de explotación 412 -
Variación de existencias Nota 14 - -
Aprovisionamientos (88.471)
-
Gastos de personal (462.742) (470.983)
a)
Sueldos y salarios (375.656) (391.983)
b)
Cargas sociales Nota 18.b (87.085) (79.000)
Otros gastos de explotación (650.148) (590.539)
a)
Servicios Exteriores Nota 18.c (600.832) (563.135)
b)
Tributos (49.316) (27.404)
c)
Pérdidas, deterioro y variación de provisiones
por operaciones comerciales
- -
Amortización del inmovilizado Nota 5 y 6 (10.389) (9.839)
Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado - -
b)
Resultados por enajenaciones y otras - -
Otros resultados Nota 18.e 403.378 374.178
Resultado de explotación 254.156 435.231
Gastos financieros Nota 18.d (99.303) (77.946)
a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas (66.762) (66.776)
b)
Por deudas con terceros (32.541) (11.170)
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos
financieros
Nota 11 (77.457)
a)
Deterioros y pérdidas (26.006)
Resultado Financiero (176.760) (103.952)
Resultado antes de impuestos 77.396 331.279
Impuesto sobre el beneficio Nota 16 (14.252) (279.940)
Resultado del Ejercicio Nota 3 63.144 51.339
Las Cuentas Anuales de la Sociedad, que forman una sola unidad, comprenden estas Cuentas de Pérdidas y Ganancias,
los Balances, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, los Estados de Flujos de Efectivo adjuntos y la Memoria
Anual adjunta que consta de 24 Notas.
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 3
URBAR INGENIEROS, S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
(Expresado en euros)
2024
2023
RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 63.144
51.339
Por valoración de instrumentos financieros
Otras variaciones
Por coberturas de flujos de efectivo
Efecto impositivo
TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS
DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO
TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 63.144
51.339
B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO ANUAL TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024
(Expresado en euros)
Capital
Escriturado
Prima de
emisión
Reservas
Acciones
Propias
Resultados de
Ejercicios
Anteriores
Resultado del
Ejercicio
Total
SALDO. FINAL DEL AÑO 2022 3.237.771 135.000 420.353 (57.925) (2.647.496) 19.385 1.107.088
Otros instrumentos de patrimonio
(préstamo participativo ver nota 2e)
- - - - - -
-
SALDO incluyendo participativo 2022 3.237.771 135.000 420.353 (57.925) (2.647.496) 19.385 1.107.088
SALDO INICIO DEL AÑO 2022 3.237.771 135.000 420.353 (57.925) (2.647.496) 19.385 1.107.088
Total ingresos y gastos reconocidos - - - - - 51.339 51.339
Otras variaciones del patrimonio neto
-
Distribución de resultados del ejercicio
anterior
1.938 17.446
(19.385)
-
Ampliaciones de Capital - -
-
SALDO. FINAL DEL AÑO 2023 3.237.771 135.000 422.291 (57.925) (2.630.050) 51.339
1.158.427
Otros instrumentos de patrimonio
(préstamo participativo ver nota 2e)
- - - - - -
-
SALDO incluyendo participativo 2023 3.237.771 135.000 422.291 (57.925) (2.630.050) 51.339
1.158.427
Total ingresos y gastos reconocidos 63.144 63.144
Otras variaciones del patrimonio neto -
Distribución de resultados del ejercicio
anterior
5.134 46.205
(51.339)
-
Ampliaciones de Capital -
SALDO. FINAL DEL AÑO 2024 3.237.771 135.000 427.425 (57.925) (2.583.844) 63.144 1.221.571
A cierre del ejercicio 2024 la Sociedad cuenta con un préstamo participativo con una filial del grupo
por importe de 1.335.515 euros que se tiene en cuenta como Otros instrumentos de patrimonio neto,
quedando los fondos propios correspondientes en 2.557.086 euros.
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 4
URBAR INGENIEROS, S.A.
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS 2024 Y 2023
(Expresados en euros)
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Ejercicio Ejercicio
euros 2.024 2.023
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (I) 95.089 452.348
Resultado del ejercicio antes de impuestos 77.396 331.280
Ajustes al resultado:
109.692
52.399
- Amortización del inmovilizado 10.389 9.839
- Ajustes al resultado sin efecto caja (77.457) 26.006
- Ingresos financieros
-
-
- Gastos financieros 99.303 46.409
- Otros ingresos y gastos 77.457 (26.006)
Cambios en el capital corriente (29.566) 86.652
- Existencias 3.000 -
- Deudores y otras cuentas a cobrar (190.772) 38.762
- Otros activos corrientes 2.717 44.681
- Acreedores y otras cuentas a pagar 155.489 6.209
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación (62.433) (122.680)
- Pagos de intereses (99.303) (46.409)
- Cobros de intereses - -
- Pagos (cobros) Impuesto sobre beneficios 36.870 (44.734)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (II) 352.500 (59.593)
Pagos por inversiones (10.502) (167.562)
- Empresas del grupo y asociadas - (157.644)
- Inmovilizado intangible - (1.970)
- Inmovilizado material (10.502) (7.598)
- Otros activos financieros - (350)
Cobros por desinversiones 363.002 -
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (III) (309.650) (586.541)
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero (309.650) (586.541)
- Deudas con entidades de crédito 54.154 (544.829)
- Emisión de deudas con empresas del grupo y asociadas 244.793 -
- Emisión de otras deudas - 182.857
- Devolución y amortización de deudas con terceros (608.597) (215.165)
- Devolución y amortización de deudas con Grupo - (9.404)
FLUJOS DE EFECTIVO DE PATRIMONIO (IV) -
- Ampliación de capital dineraria -
AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (I+II+III+IV) 137.939 (301.755)
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio 20.158 321.913
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 158.097 20.158
Las Cuentas Anuales de la Sociedad, que forman una sola unidad, comprenden estos Estados de Flujos de Efectivo, los
Balances, las Cuentas de Pérdidas y Ganancias, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, adjuntos y la Memoria Anual
adjunta que consta de 24 Notas.
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 5
URBAR INGENIEROS, S.A.
MEMORIA DEL EJERCICIO 2024
NOTA 1. CONSTITUCIÓN, ACTIVIDAD Y RÉGIMEN LEGAL DE LA SOCIEDAD
URBAR INGENIEROS, S.A. (en adelante "la Sociedad"), fue constituida el 30 de junio de
1964 en San Sebastián (España). Su domicilio social se encuentra en el Polígono Industrial
Asteasu, Zona B, nº 44, Asteasu (Guipúzcoa).
Su objeto social consiste en la fabricación, arrendamiento y comercialización de maquinaria
vibrante en general, así como de instalaciones donde tienen aplicación dicha maquinaria. Dichas
actividades podrán ser desarrolladas por la Sociedad total o parcialmente, de modo indirecto
mediante la titularidad de acciones o de participaciones en sociedades de análogo e idéntico
objeto. En este último sentido, la actividad principal de la Sociedad se ha posicionado como
holding del Grupo, siendo su filial Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. (anteriormente
denominada Vibration Machinery & Tolls, S.L., tras el cambio de denominación social elevado
a público en el ejercicio 2015) la encargada de desarrollar el mercado cedido por Urbar, tanto
en las actividades de venta como alquiler de maquinaria, aprovechando el nombre que tiene la
matriz en el mercado español.
La Sociedad cotiza en el Segundo Mercado de la Bolsa de Valores de Madrid.
La Sociedad se rige por sus estatutos sociales y por la vigente Ley de Sociedades de Capital.
La Sociedad es cabecera de un grupo de entidades dependientes, y ha formulado Cuentas
Anuales consolidadas bajo normas internacionales de información financiera adoptadas por la
Unión Europea (normativa NIIF).
Las Cuentas Anuales individuales y consolidadas del Grupo Urbar Ingenieros (en adelante, el
Grupo) del ejercicio 2024 fueron formuladas por los Administradores, en Consejo de
Administración celebrado el día 31 de marzo de 2025. Las Cuentas Anuales serán depositadas
en el Registro Mercantil de San Sebastián (Guipúzcoa).
Las Cuentas Anuales Individuales y Consolidadas correspondientes al 31 de diciembre de 2023
fueron formuladas por el Consejo de Administración de Urbar Ingenieros, S.A. el 30 de marzo
de 2024.
NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
a) Marco Normativo de Información Financiera Aplicable a la Sociedad
Estas Cuentas Anuales han sido formuladas por el Consejo de Administración de acuerdo con
el marco normativo de información financiera aplicable a la Sociedad, que es el establecido en:
a) Código de Comercio y la restante legislación mercantil.
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 6
b) Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de
noviembre, aplicando las modificaciones introducidas al mismo mediante el Real Decreto
1159/2010, de 17 de septiembre y mediante el Real Decreto 602/2016, de 2 de diciembre.
c) Las normas de obligado cumplimiento aprobadas por el Instituto de Contabilidad y
Auditoría de Cuentas en desarrollo del Plan General de Contabilidad y sus normas
complementarias.
d) El resto de la normativa contable española que resulte de aplicación.
b) Imagen Fiel
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la Sociedad y se
presentan de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas establecidas en el
Plan General de Contabilidad aprobado mediante Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre,
y las modificaciones incorporadas a éste mediante Real Decreto 1159/2010, de 17 de
septiembre, modificado a su vez por Real Decreto 602/2016 de 2 de diciembre, y el Real
Decreto 1/2021, de 12 de enero, entre otras, así como en las normas de obligado cumplimiento
aprobadas por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas en desarrollo del Plan General
de Contabilidad y sus normas complementarias, y en el resto de la normativa contable española
que resulte de aplicación, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación
financiera y de los resultados de la Sociedad, así como la veracidad de los flujos de efectivo
incorporados en el estado de flujos de efectivo.
Estas Cuentas Anuales, que han sido formuladas por el Consejo de Administración de la
Sociedad (tal y como se detalla en la hoja de formulación de Cuentas Anuales e informe de
gestión), se someterán a la aprobación por la Junta General Ordinaria de Accionistas,
estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna. Por su parte, las Cuentas Anuales
del ejercicio 2023 fueron y aprobadas por la Junta General Ordinaria y Extraordinaria de
Accionistas celebrada el 7 de junio de 2024.
Los administradores presentan las presentes Cuentas Anuales bajo el principio de empresa en
funcionamiento (ver nota 2 e. siguiente).
c) Principios Contables Aplicados
Las Cuentas Anuales han sido formuladas aplicando los principios contables establecidos en el
Código de Comercio y en el Plan General de Contabilidad.
d) Moneda de Presentación
De acuerdo con la normativa legal vigente en materia contable, las Cuentas Anuales se
presentan expresadas en euros.
e) Aspectos Críticos de la Valoración y Estimación de la Incertidumbre
En la elaboración de las Cuentas Anuales adjuntas se han utilizado estimaciones realizadas por
el Consejo de Administración de la Sociedad para valorar algunos de los activos, pasivos,
ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. Básicamente estas
estimaciones se refieren a:
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 7
La evaluación de posibles pérdidas por deterioro de determinados activos.
La vida útil de los activos materiales e intangibles.
El valor de mercado de determinados instrumentos financieros.
La aplicación del principio de empresa en funcionamiento.
Las estimaciones y las asunciones relacionadas están basadas en la experiencia histórica y en
otros factores diversos que son entendidos como razonables de acuerdo con las circunstancias,
cuyos resultados constituyen la base para establecer los juicios sobre el valor contable de los
activos y pasivos que no son fácilmente disponibles mediante otras fuentes. Las estimaciones y
asunciones respectivas son revisadas de forma continuada; los efectos de las revisiones de las
estimaciones contables son reconocidos en el período en el cual se realizan, si éstas afectan sólo
a ese período, o en el período de la revisión y futuros, si la revisión afecta a ambos. Sin embargo,
la incertidumbre inherente a las estimaciones y asunciones podría conducir a resultados que
podrían requerir un ajuste de los valores contables de los activos y pasivos afectados en el
futuro.
Por otra parte, al cierre del ejercicio 2024, la Sociedad se encuentra en las siguientes
situaciones con respecto al año anterior:
Devolución del total de la deuda concursal. Al 31 de diciembre 2024, las sociedades del
Grupo no mantienen saldos pendientes de pago.
La sociedad tiene un fondo de maniobra negativo al 31 de diciembre de 2024 por un
importe de 316.639 euros (negativo de 277.553 euros en 2023). Los Administradores de
la Sociedad entienden que no existen dudas razonables sobre la aplicación del principio
contable de empresa en funcionamiento. Esta conclusión ha sido alcanzada en base al
análisis de la situación financiera actual de la sociedad, las previsiones en relación con
las operaciones y los resultados a corto y medio plazo y las disponibilidades y
previsiones en relación con la financiación. En este sentido, el presupuesto aprobado
para el ejercicio 2025 observa seguir generando resultados de explotación positivos, que
implican una capacidad de generación de caja constante y facilitan el acceso a líneas
financieras de descuento comercial.
Al 31 de diciembre de 2024, existen impuestos en situación de aplazamiento no
vinculados con el concurso de acreedores. (Nota 16).
La situación financiera del Grupo está afectada por los siguientes hechos:
Tal y como se menciona en la Nota 9, con fecha de 18 de enero de 2021 se emitió
Sentencia dictada por el Juzgado de lo Mercantil número 1 de San Sebastián, en virtud
de la cual se aprobó judicialmente el convenio de acreedores de la Sociedad y de sus
entidades filiales, Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. y Virlab, S.A.
El referido convenio fue aprobado por mayoría suficiente en la junta de acreedores
celebrada el pasado 21 de diciembre de 2020, en los términos de la propuesta realizada
por la Sociedad y sus referidas filiales el 30 de noviembre de 2020, esto es, quita del
60% y el calendario de pagos del restante cuarenta por ciento (40%) siguiente:
-
A los doce (12) meses: veinticinco (25%) por ciento.
-
A los veinticuatro (24) meses: veinticinco (25%) por ciento.
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 8
- A los treinta y seis (36) meses: (50%) cincuenta por ciento.
Tal y como se menciona en la Nota 9, durante el primer trimestre de 2021, la Sociedad
realizó el pago anticipado del primer 25% acordado en el Convenio de Acreedores, que
debería efectuarse durante el año 2022. Este pago anticipado muestra la capacidad,
solvencia y la determinación del Grupo Urbar en cumplir con sus compromisos tras
sacar adelante el Convenio de Acreedores.
Durante el ejercicio 2023, la Sociedad realizó el pago del segundo 25% acordado en el
Convenio de Acreedores y ha amortizado de manera anticipada la deuda integra que
mantenía con diversos de los acreedores financieros, viéndose reducida en 433 miles de
euros.
Durante el ejercicio 2024, la Sociedad ha realizado el tercer pago del 50% acordado en
el Convenio de Acreedores y ha amortizado de manera anticipada la deuda integra
subordinada que mantenía con los acreedores financieros pendientes.
El 23 de julio del 2024, el Juzgado de lo Mercantil Número 1 de Donostia-San Sebastián
dictó el Auto de cumplimiento íntegro del convenio suscrito por las concursadas
VIRLAB SA, URBAR INGENIEROS SA, URBAR SOLUCIONES DE INGENIERIA
SL con sus acreedores y que fue aprobado el 17 de diciembre de 2020.
A 31 de diciembre de 2024, la deuda concursal ha quedado totalmente cancelada.
Tanto las proyecciones de ingresos y gastos se han estimado en función de los datos históricos
de las sociedades, de manera conservadora y estimando por parte de la Dirección un crecimiento
basado en el nuevo plan de negocio impulsado por el nuevo equipo Directivo que se incorporó
al Grupo a mediados del año 2021 y de 2022, estimando que gracias a las ampliaciones de
capital llevadas a cabo durante el año 2022 y 2021 las operaciones corporativas planificadas
para el año 2025 y gracias a la caja generada por las sociedades en sus operaciones recurrentes,
permitirá la autofinanciación de sus operaciones y cumplir con los calendarios de pago previstos
en el convenio de acreedores.
La Dirección estima que las situaciones de incertidumbre descritas se resolverán
favorablemente y, en consecuencia, ha formulado las presentes Cuentas Anuales Consolidadas
bajo el principio de empresa en funcionamiento.
f) Comparación de la Información
El Consejo de Administración presenta, a efectos comparativos, con cada una de las partidas
del Balance, de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, del Estado de Cambios en el Patrimonio
Neto y del Estado de Flujos de Efectivo, además de las cifras del ejercicio 2024, las
correspondientes al ejercicio anterior. Las partidas de ambos ejercicios son comparables y
homogéneas.
g) Agrupación de partidas y elementos recogidos en varias partidas
Determinadas partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios
en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo se presentan de forma agrupada para
facilitar su comprensión, si bien, en la medida en que sea significativa, se ha incluido la
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 9
información desagregada en las correspondientes notas de la memoria.
h) Cambios en Criterios Contables y Corrección de errores
No se ha efectuado cambios en criterios contables en el ejercicio 2024, ni en el 2023.
i) Responsabilidad de la Información y Estimaciones Realizadas
La información contenida en estas Cuentas Anuales es responsabilidad del Consejo de
Administración de la Sociedad. En las presentes Cuentas Anuales se han utilizado estimaciones
realizadas para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que
figuran registrados en las mismas, y que, básicamente, se refieren a la evaluación de las pérdidas
por deterioro de determinados activos, a la vida útil de los activos no corrientes y a la
probabilidad de ocurrencia de provisiones.
A pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor información disponible
en la fecha de formulación de las Cuentas Anuales, es posible que acontecimientos que pudieran
tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas en próximos ejercicios. En tal caso, ello se haría
de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en las
correspondientes cuentas de pérdidas y ganancias.
Los activos y pasivos se presentan en el balance clasificados entre corrientes y no corrientes. A
estos efectos, los activos y pasivos se clasifican como corrientes cuando están vinculados al
ciclo normal de explotación de la Sociedad y se esperan vender, consumir, realizar o liquidar
en el transcurso del mismo, son diferentes a los anteriores y su vencimiento, enajenación o
realización se espera que se produzca en el plazo máximo de un año; se mantienen con fines de
negociación o se trata de efectivo y otros activos líquidos equivalentes cuya utilización no está
restringida por un periodo superior a un año.
Las Cuentas Anuales del ejercicio 2024 no incluyen ajustes realizados como consecuencia de
errores detectados en el ejercicio anterior.
NOTA 3. DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS
La propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2024, formuladas por el Consejo de
Administración para ser sometida a la aprobación de la Junta General de Accionistas, es la que
se muestra a continuación, en euros:
DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS
2024 2023
Base de reparto:
Resultado obtenido en el ejercicio
63.144
51.339
63.144
51.339
Aplicación a:
Reserva Legal
6.314
5.134
A compensar resultados negativos de ejercicios anteriores
56.830
46.205
63.144 51.339
Limitaciones a la distribución de dividendos
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 10
De acuerdo con la legislación vigente, la Sociedad debe destinar un 10% de sus beneficios
anuales a la reserva legal, hasta alcanzar el 20% del capital social. Esta reserva no podrá
distribuirse, excepto en caso de liquidación, pero podrá utilizarse para compensar pérdidas,
siempre que no existan otras reservas disponibles para este fin, o para aumentar el capital social
en la parte que exceda del 10% del capital ya ampliado.
Una vez cubiertas las atenciones previstas por la Ley o los estatutos, sólo podrán repartirse
dividendos con cargo al beneficio distribuible, o a reservas de libre disposición, si el valor del
patrimonio neto no es o, a consecuencia del reparto, no resulta ser inferior al capital social. A
estos efectos, los beneficios imputados directamente al patrimonio neto no podrán ser objeto de
distribución, directa ni indirecta. Si existieran pérdidas de ejercicios anteriores que hicieran que
ese valor del patrimonio neto de la sociedad fuera inferior a la cifra del capital social, el
beneficio se destinará a la compensación de estas pérdidas, antes de dotar, en su caso, la reserva
legal.
Se prohíbe igualmente toda distribución de beneficios a menos que el importe de las reservas
disponibles sea, como mínimo, igual al importe de los gastos de investigación y desarrollo que
figuren en el activo del balance
.
NOTA 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN
Las principales normas de registro y valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de
sus Cuentas Anuales del ejercicio 2024, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de
Contabilidad, han sido las siguientes:
4.1) Inmovilizado Intangible
El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su precio de adquisición o coste de
producción, y posteriormente se minora por la correspondiente amortización acumulada y las
pérdidas por deterioro, si las hubiera, conforme a lo indicado en la (Nota 4.3)
a) Propiedad Industrial
Corresponde a los importes satisfechos para la adquisición de la propiedad o el derecho de uso
de las diferentes manifestaciones de la misma, o por los gastos incurridos con motivo del
registro de la desarrollada por la empresa. La propiedad industrial se amortiza de forma lineal
en un periodo de 4/5 años.
b) Aplicaciones Informáticas
Corresponde a los costes incurridos en la adquisición y desarrollo de programas informáticos,
ERP, y software empleado para la gestión de las operaciones. Los costes de mantenimiento de
las aplicaciones informáticas se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en
que se incurren. La amortización de las aplicaciones informáticas se realiza aplicando el método
lineal durante un periodo de 5 años.
4.2) Inmovilizado Material
El inmovilizado material se valora inicialmente por su precio de adquisición o coste de
producción, y posteriormente se minora por la correspondiente amortización acumulada y las
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 11
pérdidas por deterioro, si las hubiera, conforme a lo indicado en la (Nota 4.3)
Los gastos de conservación y mantenimiento de los diferentes elementos que componen el
inmovilizado material se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se
incurren. Por el contrario, los importes invertidos en mejoras que contribuyen a aumentar la
capacidad o eficiencia o a alargar la vida útil de dichos bienes se registran como mayor coste
de los mismos.
La Sociedad amortiza el inmovilizado material siguiendo el método lineal, aplicando
porcentajes de amortización anual calculados en función de los años de vida útil estimada de
los respectivos bienes, según el siguiente detalle:
Porcentaje
Anual
Años de Vida Útil Estimados
Instalaciones técnicas
33,33
3,00
Maquinaria
20,00
5,00
Utillaje
30,00
3,33
Otras
instalaciones
15,00
6,67
Mobiliario
15,00
6,67
Equipos informáticos
25,00
4,00
Elementos de transporte
25,00
4,00
El importe en libros de un elemento de inmovilizado material se da de baja en cuentas por su
enajenación o disposición por otra vía o cuando dicho bien ha entrado en desuso y está
totalmente amortizado por un periodo superior a los 5 años.
La pérdida o ganancia derivada de la baja en cuentas de un elemento de inmovilizado material,
se determina como la diferencia entre el importe neto, en su caso, de los costes de venta obtenido
por su enajenación o disposición por otra vía, si existe, y el importe en libros del elemento, y
se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que ésta se produce.
A 31 de diciembre de 2024, la sociedad no tiene suscritos contratos en régimen de
arrendamiento financiero.
4.3) Pérdidas de Valor de Activos Materiales e Intangibles
Dado que el importe en libros de los activos materiales e intangibles del año 2024 y 2023 no
son materiales, la Sociedad no ha considerado necesario evaluar la posible existencia de indicios
de pérdidas permanentes de valor que obligue a reducir los importes en libros correspondientes,
en caso de que su valor recuperable sea inferior a su valor contable.
4.4) Arrendamientos
Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las
condiciones de los mismos se deduzca que se asumen, sustancialmente, los riesgos y beneficios
inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Los demás arrendamientos se clasifican
como arrendamientos operativos.
Todos los arrendamientos de la Sociedad se consideran operativos.
Arrendamiento Operativo
Los ingresos y gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan a la
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 12
cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan.
Asimismo, el coste de adquisición del bien arrendado se presenta en el balance conforme a su
naturaleza, incrementado por el importe de los costes del contrato directamente imputables, los
cuales se reconocen como gasto en el plazo del contrato, aplicando el mismo criterio utilizado
para el reconocimiento de los ingresos del arrendamiento.
Cualquier cobro o pago que pudiera realizarse al contratar un arrendamiento operativo se tratará
como un cobro o pago anticipado que se imputará a resultados a lo largo del periodo del
arrendamiento, a medida que se cedan o reciban los beneficios del activo arrendado.
4.5) Instrumentos Financieros
4.5.1 Activos Financieros
4.5.1.1 Activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias
En esta categoría se incluyen los instrumentos de patrimonio que no se mantienen para negociar,
ni que se deben valorar al coste, y sobre los que se ha realizado la elección irrevocable en el
momento de su reconocimiento inicial de presentar los cambios posteriores en el valor
razonable directamente en la cuenta de pérdidas ganancias.
Adicionalmente, se incluyen aquellos activos financieros designados, en el momento del
reconocimiento inicial de forma irrevocable como medido al valor razonable con cambios en la
cuenta de pérdidas y ganancias, y que en caso contrario se hubiera incluido en otra categoría,
para eliminar o reducir significativamente una incoherencia de valoración o asimetría contable
que surgiría en otro caso de la valoración de los activos o pasivos sobre bases diferentes.
- Valoración inicial
Los activos financieros incluidos en esta categoría se valorarán inicialmente por su valor
razonable, que, salvo evidencia en contrario, será el precio de la transacción, que equivaldrá
al valor razonable de la contraprestación entregada. Los costes de transacción que les sean
directamente atribuibles se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio.
- Valoración posterior
Después del reconocimiento inicial la empresa valorará los activos financieros
comprendidos en esta categoría a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y
ganancias.
4.5.1.2 Activos financieros a coste amortizado
Se incluyen en esta categoría aquellos activos financieros, incluso los admitidos a negociación
en un mercado organizado, en los que la Sociedad mantiene la inversión con el objetivo de
percibir los flujos de efectivo derivados de la ejecución del contrato, y las condiciones
contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que
son únicamente cobros de principal e intereses sobre el importe del principal pendiente.
Los flujos de efectivo contractuales que son únicamente cobros de principal e interés sobre el
importe del principal pendiente son inherentes a un acuerdo que tiene la naturaleza de préstamo
ordinario o común, sin perjuicio de que la operación esté acordada a un tipo de interés cero o
por debajo de mercado.
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 13
Se incluyen en esta categoría los créditos por operaciones comerciales y los créditos por
operaciones no comerciales:
a) Créditos por operaciones comerciales: son aquellos activos financieros que se originan en
la venta de bienes y la prestación de servicios por operaciones de tráfico de la empresa con
cobro aplazado, y
b) Créditos por operaciones no comerciales: son aquellos activos financieros que, no siendo
instrumentos de patrimonio ni derivados, no tienen origen comercial y cuyos cobros son de
cuantía determinada o determinable, que proceden de operaciones de préstamo o crédito
concedidos por la empresa.
- Valoración inicial
Los activos financieros clasificados en esta categoría se valorarán inicialmente por su valor
razonable, que, salvo evidencia en contrario, será el precio de la transacción, que equivaldrá
al valor razonable de la contraprestación entregada, más los costes de transacción que les
sean directamente atribuibles.
No obstante, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un
año y que no tienen un tipo de interés contractual explícito, así como los créditos al
personal, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de
patrimonio, cuyo importe se espera recibir en el corto plazo, se valoran por su valor nominal
en la medida en la que se considera que el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no
es significativo.
- Valoración posterior
Los activos financieros incluidos en esta categoría se valorarán por su coste amortizado.
Los intereses devengados se contabilizarán en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando
el método del tipo de interés efectivo.
No obstante, los créditos con vencimiento no superior a un año que, de acuerdo con lo
dispuesto en el apartado anterior, se valoran inicialmente por su valor nominal, continúan
valorándose por dicho importe, salvo que se hayan deteriorado.
Cuando los flujos de efectivo contractuales de un activo financiero se modifican debido a
las dificultades financieras del emisor, la empresa analiza si procede contabilizar una
pérdida por deterioro de valor.
- Deterioro del valor
Se efectúan las correcciones valorativas necesarias, al menos al cierre y siempre que existe
evidencia objetiva de que el valor de un activo financiero, o de un grupo de activos
financieros con similares características de riesgo valorados colectivamente, se ha
deteriorado como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después de su
reconocimiento inicial y que ocasionen una reducción o retraso en los flujos de efectivo
estimados futuros, que pueden venir motivados por la insolvencia del deudor.
Con carácter general, la pérdida por deterioro del valor de estos activos financieros es la
diferencia entre su valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros, incluidos,
en su caso, los procedentes de la ejecución de las garantías reales y personales, que se estima
van a generar, descontados al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su
reconocimiento inicial. Para los activos financieros a tipo de interés variable, se emplea el tipo
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 14
de interés efectivo que corresponde a la fecha de cierre de las cuentas anuales de acuerdo con
las condiciones contractuales.
Las correcciones de valor por deterioro, así como su reversión cuando el importe de dicha
pérdida disminuyese por causas relacionadas con un evento posterior, se reconocen como un
gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del
deterioro tiene como límite el valor en libros del activo que estaría reconocido en la fecha de
reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.
4.5.1.3 Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto
Se incluye en esta categoría aquellos activos financieros cuyas condiciones contractuales dan
lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente cobros de principal e
intereses sobre el importe del principal pendiente, y no se mantienen para negociar ni procede
- Valoración inicial
Los activos financieros incluidos en esta categoría se valorarán inicialmente por su valor
razonable, que, con carácter general es el precio de la transacción, esto es el valor razonable
de la contraprestación entregada, más los costes de transacción que les sean directamente
atribuibles, incluyéndose el importe de los derechos preferentes de suscripción y similares
que, en su caso, se hubiesen adquirido.
- Valoración posterior
Los activos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su valor razonable, sin
deducir los costes de transacción en que se pudiera incurrir en su enajenación. Los cambios
que se producen en el valor razonable se registran directamente en el patrimonio neto, hasta
que el activo financiero causa baja del balance o se deteriora, momento en que el importe
así reconocido, se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias.
Se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias el importe de los intereses, calculados
según el método del tipo de interés efectivo, y de los dividendos devengados.
Cuando debe asignarse valor a estos activos por baja del balance u otro motivo, se aplica
el método del valor medio ponderado por grupos homogéneos.
- Deterioro del valor
Al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias siempre
que existe evidencia objetiva de que el valor de un activo financiero, o grupo de activos
financieros incluidos en esta categoría con similares características de riesgo valoradas
colectivamente, se ha deteriorado como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido
después de su reconocimiento inicial, y que ocasionan una reducción o retraso en los flujos
de efectivo estimados futuros, que vengan motivados por la insolvencia del deudor.
La corrección valorativa por deterioro del valor de estos activos financieros es la diferencia
entre su coste o coste amortizado menos, en su caso, cualquier corrección valorativa por
deterioro previamente reconocida en la cuenta de pérdidas y ganancias y el valor razonable
en el momento en que se efectúa la valoración.
Las pérdidas acumuladas reconocidas en el patrimonio neto por disminución del valor
razonable, siempre que exista una evidencia objetiva de deterioro en el valor del activo, se
reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 15
Los incrementos en el valor razonable en ejercicios posteriores se registran con abono a la
cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio para revertir la corrección valorativa reconocida
en ejercicios anteriores.
4.5.1.4. Activos financieros a coste
Se incluyen en esta categoría las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo,
multigrupo y asociadas, tal como estas quedan definidas en la norma 13ª de elaboración de las
cuentas anuales.
en la suscripción o compra. Este precio está constituido por el valor razonable de la
contraprestación entregada más los costes de la transacción que les son directamente atribuibles.
Dicha valoración inicial es objeto de correcciones valorativas por deterioro al cierre de cada
ejercicio. El importe de la corrección valorativa será la diferencia entre su valor en libros y el
importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los
costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión,
calculados, bien mediante la estimación de los que se espera recibir como consecuencia del
reparto de dividendos realizado por la empresa participada y de la enajenación o baja en cuentas
de la inversión en la misma, bien mediante la estimación de su participación en los flujos de
efectivo que se espera sean generados por la empresa participada, procedentes tanto de sus
actividades ordinarias como de su enajenación o baja en cuentas. Salvo mejor evidencia del
importe recuperable de las inversiones, en la estimación del deterioro de esta clase de activos
se toma en consideración el patrimonio neto de la entidad participada corregido por las
plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración.
4.5.2 Pasivos financieros
Los pasivos financieros, a efectos de su valoración, se incluirán en alguna de las siguientes
categorías:
4.5.2.1 Pasivos financieros a coste amortizado
Con carácter general, se incluyen en esta categoría los débitos por operaciones comerciales y
los débitos por operaciones no comerciales:
a) Débitos por operaciones comerciales: son aquellos pasivos financieros que se originan en
la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la empresa con pago aplazado.
b) Débitos por operaciones no comerciales: son aquellos pasivos financieros que, no siendo
instrumentos derivados, no tienen origen comercial, sino que proceden de operaciones de
préstamo o crédito recibidos por la empresa.
- Valoración inicial
Los pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por su valor
razonable, que, es el precio de la transacción, que equivale al valor razonable de la
contraprestación recibida ajustado por los costes de transacción que les sean directamente
atribuibles.
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 16
No obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año
y que no tienen un tipo de interés contractual, así como los desembolsos exigidos por
terceros sobre participaciones, cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se valoran
por su valor nominal, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es
significativo.
- Valoración posterior
Los pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su coste amortizado. Los
intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el
método del tipo de interés efectivo.
No obstante, los débitos con vencimiento no superior a un año que, se valoren inicialmente
por su valor nominal, continúan valorándose por dicho importe.
4.5.3 Instrumentos de Patrimonio Propio
Un instrumento de patrimonio representa una participación residual en el Patrimonio de la
Sociedad, una vez deducidos todos sus pasivos.
Los instrumentos de capital emitidos por la Sociedad se registran en el patrimonio neto por el
importe recibido, neto de los gastos de emisión.
Las acciones propias que adquiere la Sociedad durante el ejercicio se registran, por el valor de
la contraprestación entregada a cambio, directamente como menor valor del Patrimonio neto.
Los resultados derivados de la compra, venta, emisión o amortización de los instrumentos de
patrimonio propio se reconocen directamente en Patrimonio neto, sin que en ningún caso se
registre resultado alguno en la cuenta de Pérdidas y Ganancias.
4.6 Existencias
Los bienes y servicios comprendidos en las existencias se valoran por su coste, ya sea el precio
de adquisición o el coste de producción, según el método del coste medio ponderado.
Los anticipos a proveedores a cuenta de suministros futuros de existencias se valoran por su
coste.
Cuando las circunstancias que causaron la corrección del valor de las existencias dejan de
existir, el importe de la corrección es objeto de reversión, reconociéndolo como un ingreso en
la cuenta de pérdidas y ganancias.
Cuando el valor neto realizable de las existencias resulta inferior a su precio de adquisición o
a su coste de producción, se efectúan las oportunas correcciones valorativas reconociéndolas
como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias.
4.7 Transacciones en Moneda Extranjera
Al cierre de cada ejercicio, las partidas monetarias en moneda distinta del euro se valoran
aplicando el tipo de cambio medio de contado, existente en dicha fecha.
Las diferencias de cambio, tanto positivas como negativas, que se originan en este proceso, así
como las que se generan al liquidar dichos elementos patrimoniales, se reconocen en la cuenta
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 17
de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que surgen.
4.8 Impuesto sobre Beneficios
El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula como la suma del impuesto
corriente, que resulta de la aplicación del correspondiente tipo de gravamen sobre la base
imponible del ejercicio tras aplicar las bonificaciones y deducciones existentes, y de la variación
de los activos y pasivos por impuestos diferidos contabilizado. Se reconoce en la cuenta de
pérdidas y ganancias excepto en aquellos casos en los que este impuesto está directamente
relacionado con partidas directamente reflejadas en el patrimonio neto, en cuyo caso el
impuesto se reconoce, así mismo, en este epígrafe.
Los activos y pasivos por impuestos corrientes son los importes estimados a pagar o a cobrar
de la Administración Pública, conforme a los tipos impositivos en vigor a la fecha del balance,
e incluyendo cualquier otro ajuste por impuestos correspondiente a ejercicios anteriores.
El impuesto sobre beneficios diferido se contabiliza siguiendo el método de registro de los
pasivos, para todas las diferencias temporarias imponibles entre la base fiscal de los activos y
pasivos y sus valores en libros en las cuentas anuales.
La Sociedad reconoce los activos por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias
deducibles, créditos fiscales no utilizados y bases imponibles negativas pendientes de
compensar, en la medida en que resulte probable que la Sociedad disponga de ganancias fiscales
futuras que permitan la aplicación de estos activos.
A fecha de cierre de cada ejercicio la Sociedad procede a evaluar los activos por impuesto
diferido reconocidos y aquellos que no se han reconocido anteriormente. En base a tal
evaluación la Sociedad procede a dar de baja un activo reconocido anteriormente si ya no resulta
probable su recuperación, o procede a registrar cualquier activo por impuesto diferido no
reconocido anteriormente siempre que resulte probable que la Sociedad disponga de ganancias
fiscales que permitan su aplicación.
Los activos y pasivos por impuesto diferido se valoran a los tipos de gravamen esperados en el
momento de su reversión, según la normativa vigente aprobada. Y de acuerdo con la forma en
que racionalmente se prevea recuperar o pagar el activo o pasivo por impuesto diferido. Los
ajustes de los valores de los activos y pasivos por impuesto diferido se imputan a la cuenta de
pérdidas y ganancias, excepto en la medida en que los activos o pasivos por impuesto diferido
afectados hubieran sido cargados o abonados directamente a patrimonio neto.
4.9 Ingresos y Gastos
Los ingresos se reconocen cuando se transfiere el control de los bienes o servicios a los clientes.
En ese momento los ingresos se registran por el importe de la contraprestación que se espera
tener derecho a cambio de la transferencia de los bienes y servicios comprometidos derivados
de contratos con clientes, así como otros ingresos no derivados de contratos con clientes que
constituyen la actividad ordinaria de la Sociedad. El importe registrado se determina
deduciendo del importe de la contraprestación por la transferencia de los bienes o servicios
comprometidos con clientes u otros ingresos correspondientes a las actividades ordinarias de la
Sociedad, el importe de los descuentos, devoluciones, reducciones de precio, incentivos o
derechos entregados a clientes, así como el impuesto sobre el valor añadido y otros impuestos
directamente relacionados con los mismos que deban ser objeto de repercusión.
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 18
En los casos en los que en el precio fijado en los contratos con clientes existe un importe de
contraprestación variable, se incluye en el precio a reconocer la mejor estimación de la
contraprestación variable en la medida que sea altamente probable que no se produzca una
reversión significativa del importe del ingreso reconocido cuando posteriormente se resuelva la
incertidumbre asociada a la contraprestación variable. La Sociedad basa sus estimaciones
considerando la información histórica, teniendo en cuenta el tipo de cliente, el tipo de
transacción y los términos concretos de cada acuerdo.
4.10 Provisiones y Contingencias
El Consejo de Administración de la Sociedad diferencia entre:
a) Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones actuales derivadas de sucesos
pasados, cuya cancelación es probable que origine una salida de recursos, pero que
resultan indeterminados en cuanto a su importe y/ o momento de cancelación.
b) Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos
pasados, cuya materialización futura está condicionada a que ocurra, o no, uno o más
eventos futuros independientes de la voluntad de la Sociedad.
Las Cuentas Anuales recogen todas las provisiones con respecto a las cuales se estima que la
probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario. Los pasivos
contingentes no se reconocen en las Cuentas Anuales, sino que se informa sobre los mismos en
las notas de la memoria, en la medida en que no sean considerados como remotos.
Las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe
necesario para cancelar o transferir la obligación, teniendo en cuenta la información disponible
sobre el suceso y sus consecuencias, y registrándose los ajustes que surjan por la actualización
de dichas provisiones como un gasto financiero conforme se va devengando.
La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, siempre que
no existan dudas de que dicho reembolso será percibido, se registra como activo, excepto en el
caso de que exista un vínculo legal por el que se haya exteriorizado parte del riesgo, y en virtud
del cual la Sociedad no esté obligada a responder; en esta situación, la compensación se tendrá
en cuenta para estimar el importe por el que, en su caso, figurará la correspondiente provisión.
4.11 Elementos Patrimoniales de Naturaleza Medioambiental
Los gastos relacionados con la minimización del impacto medioambiental, así como la
protección y mejora del medio ambiente, se registran conforme a su naturaleza en la cuenta de
pérdidas y ganancias del ejercicio en que se producen.
Los activos destinados a las citadas actividades se clasifican en el epígrafe correspondiente del
inmovilizado material y se valoran por su precio de adquisición o coste de producción, neto de
la correspondiente amortización acumulada, calculada en función de su vida útil estimada y, en
su caso, del importe acumulado por las correcciones valorativas por deterioro reconocidas.
4.12 Transacciones con Partes Vinculadas
La Sociedad realiza todas sus operaciones con partes vinculadas a valores de mercado.
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 19
Adicionalmente, los precios de transferencia se encuentran adecuadamente soportados por lo
que el Consejo de Administración de la Sociedad considera que no existen riesgos significativos
por este aspecto de los que puedan derivarse pasivos de consideración en el futuro.
4.13 Estado de Flujos de Efectivo
En el estado de flujos de efectivo se utilizan las siguientes expresiones en el sentido que figura
a continuación:
Efectivo o equivalentes: El efectivo comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la
vista. Los equivalentes al efectivo son instrumentos financieros, que forman parte de la gestión
normal de la tesorería de la Sociedad, son convertibles en efectivo, tienen vencimientos iniciales
no superiores a tres meses y están sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
Flujos de efectivo: entradas y salidas de efectivo o de otros medios equivalentes, entendiendo
por éstos las inversiones a plazo inferior a tres meses de gran liquidez y bajo riesgo de
alteraciones en su valor.
Actividades de explotación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos
ordinarios de la Sociedad, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de
inversión o financiación.
Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de
activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición
del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.
NOTA 5. INMOVILIZADO INTANGIBLE
El detalle y movimiento de inmovilizado intangible a lo largo del ejercicio 2024 es el siguiente,
en euros:
31/12/2023 Bajas Altas 31/12/2024
Coste:
Propiedad industrial - -
-
-
Aplicaciones informáticas 40.780 - - 40.780
40.780 - 40.780
Amortización Acumulada:
Propiedad industrial - -
-
-
Aplicaciones informáticas (12.888) - (7.995) (20.883)
(12.888) - (7.995) (20.883)
Inmovilizado Intangible, Neto 27.892 - (7.995) 19.897
El detalle y movimiento de inmovilizado intangible a lo largo del ejercicio 2023 es el siguiente,
en euros:
31/12/2022 Bajas Altas 31/12/2023
Coste:
Propiedad industrial - - - -
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 20
Aplicaciones informáticas
31.212
-
9.568
40.780
31.212 - 9.568 40.780
Amortización Acumulada:
Propiedad industrial -
Aplicaciones informáticas (5.290) - (7.598) (12.888)
(5.290) - (7.598) (12.888)
Inmovilizado Intangible, Neto 25.922 - 1.970 27.892
Elementos Totalmente Amortizados y en Uso
El desglose, por epígrafes, de los activos más significativos que, al 31 de diciembre de 2024 y
2023 estaban totalmente amortizados y en uso, se muestra a continuación, con indicación de su
valor de coste, en euros:
31-12-24 31-12-23
Propiedad industrial
-
-
Aplicaciones informáticas
-
-
-
-
Durante el año 2024 y 2023 la Sociedad no ha dado de baja inmovilizados intangibles.
NOTA 6. INMOVILIZADO MATERIAL
El detalle y movimiento de inmovilizado material a lo largo del ejercicio 2024 es el siguiente, en
euros:
31/12/2023 Bajas Altas 31/12/2024
Coste:
Instalaciones técnicas y maquinaria - - - -
Otras instalaciones. utillaje y mobiliario 2.878 - - 2.878
Equipos informáticos 7.302 - 2.507 9.809
Elementos de transporte
10.180 - 2.507 12.687
Amortización Acumulada:
Instalaciones técnicas y maquinaria
Otras instalaciones. utillaje y mobiliario (1.054) -
(520)
(1.574)
Equipos informáticos (3.562) -
(1.874)
(5.436)
Elementos de transporte
(4.616) - (2.394) (7.010)
Inmovilizado Material, Neto 5.564 - 113 5.677
El detalle y movimiento de inmovilizado material a lo largo del ejercicio 2023 es el siguiente, en
euros:
31/12/2022 Bajas Altas 31/12/2023
Coste:
Instalaciones técnicas y maquinaria - - - -
Otras instalaciones. utillaje y mobiliario 2.878 - - 2.878
Equipos informáticos 7.302 - - 7.302
Elementos de transporte
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 21
10.180 - - 10.180
Amortización Acumulada:
Instalaciones técnicas y maquinaria -
Otras instalaciones. utillaje y mobiliario (529) - (404) (1.054)
Equipos informáticos (1.846) - (1.837) (3.562)
Elementos de transporte -
(2.375) - (2.241) (4.616)
Inmovilizado Material, Neto 7.805 - (2.241) 5.564
Elementos Totalmente Amortizados y en Uso
El desglose, por epígrafes, de los activos más significativos totalmente amortizados y en uso,
se muestra a continuación, con indicación de su valor de coste:
31-12-24 31-12-23
Instalaciones técnicas, maquinaria y utillaje - -
Mobiliario - -
Equipos informáticos - -
Elementos de transporte - -
Elementos totalmente Amortizados - -
Durante el año 2024 y 2023 la Sociedad no ha dado de baja inmovilizados materiales.
Bienes Afectos a Garantías
Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, la Sociedad no tiene bienes afectos a garantías.
Otra Información
La práctica de la Sociedad es formalizar pólizas de seguro para cubrir los posibles riesgos a que
están sujetos los diversos elementos de su inmovilizado material. Al 31 de diciembre de 2024 y
2023, el Consejo de Administración estima que existe cobertura de seguros suficiente para cubrir
los riesgos propios de la actividad de la Sociedad.
NOTA 7. ARRENDAMIENTOS
Arrendamientos Operativos
En la posición de arrendatario, los contratos de arrendamiento operativo más significativos que
tenía la Sociedad al cierre de los ejercicios 2024 y 2023, se correspondían con arrendamientos
de las oficinas en Alcobendas incluyendo los garajes y de equipos de oficina, que han supuesto
un gasto en el ejercicio 2024 de 36.480 euros (26.481 euros en el ejercicio 2023).
NOTA 8. INSTRUMENTOS FINANCIEROS
ACTIVOS FINANCIEROS
El detalle, al 31 de diciembre de 2024 y 2023, de activos financieros a largo plazo y corto plazo,
salvo inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, es el siguiente, en euros:
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 22
Categorías
Activos financieros a largo plazo
TOTAL
Instrumentos de
patrimonio
Créditos, derivados
y otros
2024 2023 2024 2023 2024 2023
Activos financieros a coste
amortizado
24.041 24.041 571.319 761.142 595.360 785.183
TOTAL 24.041 24.041 571.319 761.142 595.359 785.182
Categorías
Activos financieros a corto plazo
TOTAL
Instrumentos de
patrimonio
Créditos, derivados y
otros
2024 2023 2024 2023 2024 2023
Activos financieros a coste
amortizado
0 0 774.589 671.544 775.196 671.544
TOTAL 0 0 775.196 671.544 775.196 671.544
Instrumentos de patrimonio a largo plazo
Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el saldo está compuesto por participaciones de la sociedad
de garantía recíproca Elkargi, SGR.
Créditos derivados y otros
Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el saldo está compuesto principalmente por saldos de
clientes con empresas de Grupo (ver nota 20.1).
Con fecha 27 de diciembre 2022 la Sociedad concedió un préstamo a un tercero por importe de
125.000 euros para la realización de operaciones comerciales. Al 31 de diciembre de 2023, el
saldo fue de 81.682 euros. El 20 de marzo de 2024 se firmó un acuerdo por el cual se liquidaban
las cuentas a cobrar y a pagar entre ambas compañías, quedando un total de deuda a liquidar
por parte de la Sociedad de 3.750 euros.
Clasificación por Vencimientos
El vencimiento de los instrumentos financieros de activo al cierre de los ejercicios 2024 y 2023
es el siguiente, en euros:
Al 31 de diciembre de 2024
VENCIMIENTOS POR AÑOS
2025 2026 2027 2028
2029 y
siguientes
Total
Inversiones financieras 189.823- - - - 595.360 785.183
Instrumentos de patrimonio - - - - 24.041 24.041
Créditos a empresas del Grupo y asociadas 189.823- - - - 569.469 759.292
Fianzas y depósitos - - - - 1.850 1.850
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 584.766 - - - - 584.766
Créditos a empresas - - - - - -
Clientes por ventas y prestaciones de servicios 22.400 - - - - 22.400
Clientes empresas del grupo 562.366 - - - - 562.366
Activos por impuesto corriente - -
Total 774.589 - - - 595.360 1.369.949
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 23
Al 31 de diciembre de 2023
VENCIMIENTOS POR AÑOS
2024 2025 2026 2027
2028 y
siguientes
Total
Inversiones financieras 195.868 - - - 785.182 981.050
Instrumentos de patrimonio - - - - 24.040 24.040
Créditos a empresas del Grupo y asociadas 195.868 - - - 759.292 955.160
Fianzas y depósitos - - - - 1.850 1.850
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 475.676 - - - - 475.676
Créditos a empresas 81.682 - - - - 81.682
Clientes por ventas y prestaciones de servicios 85.000 - - - - 85.000
Saldos empresas del grupo 308.994 - - - - 308.994
Total 671.544 - - - 785.182 1.456.726
En los ejercicios 2024 y 2023 no se han realizado correcciones por deterioros de activos.
NOTA 9. PASIVOS FINANCIEROS
El detalle al 31 de diciembre de 2024 y 2023 de pasivos financieros es el siguiente, en euros:
Categorías
Pasivos financieros a largo plazo
TOTAL
Deudas con
entidades de crédito
Derivados y otros
2024 2023 2024 2023 2024 2023
Pasivos financieros a coste amortizado -
158.374
1.413.292
1.628.395
1.413.292
1.786.769
TOTAL -
158.374
1.413.292
1.628.395
1.413.292
1.786.769
Categorías
Pasivos financieros a corto plazo
TOTAL
Deudas con
entidades de crédito
Derivados y otros
2024 2023 2024 2023 2024 2023
Pasivos financieros a coste amortizado
494.470
281.943
66
6.7
89
634.009
1.1
61.2
59
915.952
TOTAL
494.470
281.943
666.789
634.009
1.161.259
915.952
Los pasivos a coste amortizado incluyen:
Pasivos financieros a coste amortizado
2024 2023
NO CORRIENTE
1.413.292
1.786.769
Deudas con entidades de crédito -
158.374
Otras deudas a largo plazo -
189.177
Fianzas -
-
Deudas a largo plazo con entidades vinculadas
1.413.292
1.439.218
CORRIENTE 1.161.259
915.952
Deudas con entidades de crédito
494.470
281.943
Otros pasivos financieros 3.823
423.242
Deudas con empresas de Grupo 303.730 35.596
Proveedores 339.571 136.596
Acreedores varios -
3.575
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 24
Personal 19.665 35.000
-
TOTAL 2.574.551
2.702.721
Deudas con Entidades de Crédito
El saldo de deudas con entidades de crédito al 31 de diciembre 2024 muestra la deuda que la
Sociedad mantiene con diversas entidades financieras.
El saldo de deudas con entidades de crédito al 31 de diciembre 2023 mostraba principalmente
la deuda concursal correspondiente y la variación entre el cierre del año 2024 y 2023 se debe
principalmente al efecto de las quitas obtenidas en el convenio y a los pagos realizados para
finalizar el concurso durante el año 2024 y 2023.
Las deudas con entidades de crédito a cierre del ejercicio 2023 derivada de la deuda concursal
no devengaba intereses.
Con fecha 18 de enero de 2021 se emitió Sentencia dictada por el Juzgado de lo Mercantil
número 1 de San Sebastián, en virtud de la cual se aprobó judicialmente el convenio de
acreedores de la Sociedad y de sus entidades filiales, Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. y
Virlab, S.A.
El referido convenio fue aprobado por mayoría suficiente en la junta de acreedores celebrada
el pasado 21 de diciembre de 2020, en los términos de la propuesta realizada por la Sociedad y
sus referidas filiales el 30 de noviembre de 2020, esto es, quita del 60% y el calendario de pagos
del restante cuarenta por ciento (40%) siguiente:
- A los doce (12) meses: veinticinco (25%) por ciento (ya pagado en el primer
trimestre del año 2021).
- A los veinticuatro (24) meses: veinticinco (25%) por ciento.
- A los treinta y seis (36) meses: (50%) cincuenta por ciento.
El 23 de julio del 2024, el Juzgado de lo Mercantil Número 1 de Donostia-San Sebastián dictó
el Auto de cumplimiento íntegro del convenio suscrito por las concursadas VIRLAB S.A.,
URBAR INGENIEROS S.A., URBAR SOLUCIONES DE INGENIERIA S.L. con sus
acreedores y que fue aprobado el 17 de diciembre de 2020.
Adicionalmente, en deudas con entidades de crédito a corto plazo al 31 de diciembre de 2024
la Sociedad tiene dos pólizas de crédito y una póliza de descuento de facturas.
Una de las líneas la mantiene con el Banco Santander por importe de 300.000 euros que al cierre
del ejercicio 2024 se encontraba dispuesta en 295.597 euros (262.825 euros en 2023).
Dicha línea de crédito se concedió con fecha 14 de diciembre de 2022, siendo renovada en 2023
y 2024, tiene una periodicidad anual y devenga intereses trimestralmente.
La otra línea fue concedida el 19 de abril de 2024 por Unicaja por importe de 200.000 euros,
que al cierre del ejercicio 2024 se encontraba dispuesta en 198.873 euros.
La póliza de descuento de facturas fue concedida el 21 de marzo de 2024 por el Banco Santander
por importe de 150.000 euros, que al cierre del ejercicio 2024 se encontraba dispuesta en
147.286 euros.
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 25
Al 31 de diciembre de 2024 la Sociedad no tenía pólizas de descuento de efectos, no existían
deudas por operaciones de factoring y no existían instrumentos financieros.
Otras deudas con partes vinculadas
Con fecha 31 de diciembre 2021 se constituyó el préstamo participativo entre Urbar Ingenieros,
S.A. y Virlab, S.A. por valor de 900.000 euros con un vencimiento en 5 años y prorrogable por
un periodo adicional de como máximo 5 años más. El préstamo devenga un tipo de interés fijo
del 3% y una componente variable que se calcula aplicando un porcentaje adicional sobre los
beneficios de la prestataria (Urbar Ingenieros, S.A.) por las actividades empresariales
financiadas mediante el préstamo.
Con fecha 31 de diciembre 2022 se amplió el préstamo participativo entre Urbar Ingenieros,
S.A. y Virlab, S.A. por valor de 435.515 euros, siendo el total 1.335.515 euros. En dicha
ampliación, se procedió a la modificación del tipo de interés fijo, pasando del 3% al 2% y siendo
el límite máximo a la retribución variable consistente en la aplicación de un interés adicional
de hasta un 3% sobre el importe del Principal pendiente de amortización. Salvo las
modificaciones contenidas en la Adenda, se mantuvieron vigente todos los términos y
condiciones pactadas en el Contrato de Préstamo, ratificándose en todos sus extremos.
Al 31 de diciembre de 2024 se mantiene el principal de 1.335.515 euros y las mismas condiciones
que el ejercicio 2023.
Otros pasivos financieros a largo plazo
Al 31 de diciembre de 2024 la Sociedad no mantiene saldos en otros pasivos financieros.
El saldo de otros pasivos financieros a 31 de diciembre 2023 incluía:
La deuda subordinada con Metrocompost, S.A. (en liquidación) por valor de 160.063
euros que por prudencia se mantiene en el pasivo a largo plazo hasta que la sociedad se
liquide.
Deudas a largo plazo derivadas del concurso con distintos acreedores que no son
considerados entidades de crédito por valor de 29.115 euros. Se han reclasificado en
este ejercicio a este epígrafe como consecuencia de las cesiones de créditos que se han
producido por parte de las entidades de crédito a otras entidades.
Otros pasivos financieros a corto plazo
Deudas a corto plazo de cuentas con empleados por viajes de trabajo por valor de 3.822
euros.
El saldo de pasivos financieros a corto plazo a 31 de diciembre 2023 incluía:
Deudas a corto plazo derivadas del concurso con distintos acreedores que no son
considerados entidades de crédito por valor de 423.242 euros.
Deudas a corto plazo de cuentas con empleados por viajes de trabajo por valor de 7.425
euros.
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 26
9.1) Otra Información Relativa a Pasivos Financieros
a) Clasificación por Vencimientos
El detalle de los vencimientos de los instrumentos financieros de pasivo al cierre de los
ejercicios 2024 y de 2023 es el siguiente, en euros:
Al 31 de diciembre de 2024:
Vencimiento Años
2025 2026 2027 2028 2029
Más de
5 años
Total
Pasivos financieros a largo plazo - 1.335.515 - - - 77.777 1.413.292
Deudas con entidades de crédito - - - - - - -
Otras deudas a largo plazo - - - - - - -
Otras deudas con vinculadas - 1.335.515 - - 77.777 1.413.292
Fianzas - - - - - -
Pasivos financieros a corto plazo 1.161.260 - - - - - 1.161.260
Deudas con entidades de crédito 494.470 - - - - - 494.470
Deudas a corto plazo 3.823 - - - - - 3.823
Proveedores 339.571 - - - - - 339.571
Deudas con empresas de Grupo 303.730 - - - - - 303.730
Acreedores varios - - - - - - -
Personal 19.665 - - - - - 19.665
Total 1.161.259 1.335.515 - - - 77.777 2.574.551
Al 31 de diciembre de 2023:
Vencimiento Años
2024 2025 2026 2027 2028
Más de 5
años
Total
Pasivos financieros a largo plazo - 187.488 1.335.515 - 263.766 1.786.769
Deudas con entidades de crédito - 158.374 - - - - 158.374
Otras deudas a largo plazo 29.114 - - - 160.063 189.177
Otras deudas con vinculadas - - 1.335.515 - 103.703 1.439.218
Fianzas - - - - - -
Pasivos financieros a corto plazo 915.952 - - - - - 915.952
Deudas con entidades de crédito 281.943 - - - - - 281.943
Deudas a corto plazo 423.242 - - - - - 423.242
Proveedores 136.596 - - - - - 136.596
Deudas con empresas de Grupo 35.596 - - - - - 35.596
Acreedores varios 3.575 - - - - - 3.575
Personal 35.000 - - - - - 35.000
Total 915.952 187.488 1.335.515 - 263.766 2.702.721
Los vencimientos a 31 de diciembre 2023 recogen los términos aprobados en el convenio de
acreedores homologado judicialmente en enero 2022.
NOTA 10. INFORMACIÓN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A
PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA. «DEBER DE
INFORMACIÓN» DE LA LEY 15/2010, DE 5 DE JULIO
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 27
Conforme a lo indicado en la disposición final segunda de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre,
por la que se modifica la Ley de Sociedad de Capital para la mejor del gobierno corporativo,
modifica la disposición adicional tercera de la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de
la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la
morosidad en las operaciones comerciales, se informa de lo siguiente:
Ejercicio 2024 Ejercicio 2023
Días Días
Periodo medio de
pago a proveedores
86
45
Ratio de operaciones pagadas
27
6
Ratio de operaciones pendientes de pago
2
5
Importe
2024 2023
Total pagos realizados
564.458 593.053
Total pagos pendientes
268.590 85.401
Con fecha 29 de septiembre de 2022 se publicó en el Boletín Oficial del Estado la nueva Ley
18/2022, de 28 de septiembre, de creación y crecimiento de empresas. Esta nueva norma
establece nuevos requerimientos de transparencia vinculados al aplazamiento de los pagos a
proveedores, imponiendo a las sociedades mercantiles cotizadas y a las no cotizadas que no
presenten cuentas anuales abreviadas, un requisito adicional consistente en el desglose en la
memoria de las cuentas anuales de nueva información. En concreto, se requiere indicar el
volumen monetario y el número de facturas pagadas en un periodo inferior al máximo
establecido en la normativa de morosidad, y el porcentaje que suponen sobre el número total de
facturas y sobre el total monetario de los pagos a sus proveedores.
La información correspondiente al volumen monetario y el número de facturas pagadas en un
periodo inferior al máximo establecido en la normativa de morosidad, para los ejercicios 2024
y 2023 es la siguiente:
NOTA 11. EMPRESAS DEL GRUPO
Las participaciones mantenidas al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 en Empresas del Grupo
se detallan a continuación, en euros:
Al 31 de diciembre de 2024:
Sociedad Virlab, S.A. (*)
Urbar Soluciones de
Ingeniería, S.L.
Total
Porcentaje de Participación a 31/12/2024 99,99 99,90
Capital 1.998.990 160.000 2.158.990
Prima de emisión - 1.095.500 1.095.500
Reservas 52.898 7.043 59.941
Subvenciones 159.978 - 159.978
Importe
2024 2023
Volumen en euros
689.303
563.135
% sobre el total de pagos
82%
105%
Numero de facturas
524
525
% sobre total de facturas 80% 82%
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 28
Resultados negativos ejercicios anteriores
-
(1.140.897)
(1.140.897)
Resultado Neto (52.033) (63.245) (115.278)
Total Patrimonio 2.159.833 58.401 2.218.234
Coste 1.387.112 1.255.490 2.642.602
Deterioro Acumulado 824.754 (1.133.844) (309.090)
* Incluye la integración de la parte proporcional de la Sociedad Virblue, S.A.R.L.
En el ejercicio 2024, ninguna de las filiales está sometida a la auditoría de sus Cuentas Anuales
por no estar obligadas.
En relación con la inversión en Virlab, S.A., y Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. a efectos
de determinar si es necesario realizar correcciones valorativas por deterioro, la Dirección de la
Sociedad considera como mejor evidencia del importe recuperable las estimaciones de
beneficios futuras en base al plan de negocio.
En el caso de Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L., la Dirección ha considerado necesario
realizar una dotación de deterioro por 77.457 euros. La Dirección estima su recuperabilidad en
los próximos años.
Al 31 de diciembre de 2023:
Sociedad
Virlab, S.A.
(*)
Urbar Soluciones
de Ingeniería, S.L.
Total
Porcentaje de Participación a 31/12/2023 99,99 99,90
Capital 1.998.990 160.000 2.158.990
Prima de emisión - 1.095.500 1.095.500
Reservas 4.434 7.043 11.477
Resultados negativos ejercicios anteriores - (1.135.582) (1.135.582)
Resultado Neto 48.465 (5.315) 43.150
Total Patrimonio 2.051.888 121.646 2.173.534
Coste 1.387.112 1.255.490 2.642.602
Deterioro Acumulado 616.311 (1.128.529) (512.218)
* Incluye la integración de la parte proporcional de la Sociedad Virblue, S.A.R.L.
En el ejercicio 2023, ninguna de las filiales está sometida a la auditoría de sus Cuentas Anuales
por no estar obligadas.
En relación con la inversión en Virlab, S.A., y Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. a efectos
de determinar si es necesario realizar correcciones valorativas por deterioro, la Dirección de la
Sociedad considera como mejor evidencia del importe recuperable las estimaciones de
beneficios futuras en base al plan de negocio.
En el caso de Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L., la Dirección consideró necesario realizar
una dotación de deterioro por 26.007 euros. La Dirección estima su recuperabilidad en los
próximos años.
El resumen del domicilio social, así como el objeto social de las sociedades participadas, es el
que se indica a continuación:
Sociedad Domicilio Social Objeto Social
Virlab, S.A. Asteasu (Guipúzcoa) Ensayos de vibración y calibraciones
Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. Asteasu (Guipúzcoa) Comercialización nacional e internacional de productos
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 29
y servicios de vibración mecánica y bombeo
NOTA 12. INFORMACIÓN SOBRE LA NATURALEZA Y EL NIVEL DE RIESGO
PROCEDENTE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Según se indica en el informe sobre la política de gestión de riesgos establecida por la Sociedad,
las actividades de la misma están expuestas a diferentes tipos de riesgos financieros, destacando
fundamentalmente los riesgos de crédito, de liquidez y los riesgos de mercado (tipo de cambio,
tipo de interés, y otros riesgos de precio).
12.1) Riesgo de Crédito
Los principales activos financieros de la Sociedad son saldos de caja y efectivo, deudores
comerciales y saldos con sociedades del Grupo. La gestión del riesgo está controlada por la
Dirección del Grupo con arreglo a políticas aprobadas por el Consejo de Administración de la
Sociedad.
12.2) Riesgo de Liquidez
El riesgo de liquidez se produce por la posibilidad de que el Grupo no pueda disponer de fondos
líquidos, o acceder a ellos, en la cuantía suficiente y al coste adecuado, para hacer frente en
todo momento a sus obligaciones de pago. El objetivo del Grupo es mantener las
disponibilidades liquidas necesarias.
Además, en septiembre de 2022 se llevó a cabo una ampliación de capital dineraria que minora
sustancialmente el riesgo de liquidez de la Sociedad.
Tras la aprobación del Convenio de Acreedores, el Grupo se encuentra en una situación
adecuada de liquidez, negocios restructurados y presenta fondos de maniobra equilibrados y
disponiendo de los recursos necesarios para atender a las obligaciones correspondientes al corto
plazo.
De hecho, durante el primer trimestre de 2021, se anticipó el primer pago del 25% previsto para
el ejercicio 2022. Durante el primer trimestre de 2023 se ha realizado el pago correspondiente
al segundo vencimiento.
Durante el ejercicio 2022, la Sociedad amortizó de manera anticipada parte de la deuda que
mantenía con diversos de los acreedores financieros, viéndose reducida en 211 miles de euros.
Durante el ejercicio 2023, la Sociedad amortizó de manera anticipada parte de la deuda que
mantenía con diversos de los acreedores financieros, viéndose reducida en 582 miles de euros.
Durante el ejercicio 2024, la Sociedad ha realizado el tercer pago del 50% acordado en el
Convenio de Acreedores y ha amortizado de manera anticipada la deuda integra subordinada
que mantenía con los acreedores financieros pendientes.
El 23 de julio del 2024, el Juzgado de lo Mercantil Número 1 de Donostia-San Sebastián dictó
el Auto de cumplimiento íntegro del convenio suscrito por las concursadas VIRLAB S.A.,
URBAR INGENIEROS S.A., URBAR SOLUCIONES DE INGENIERIA S.L. con sus
acreedores y que fue aprobado el 17 de diciembre de 2020.
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 30
12.3) Riesgo de Tipo de Interés
Actualmente no existe riesgo de tipo de interés porque la totalidad de la deuda con entidades de
crédito es deuda concursal que no devenga intereses.
El único importe que devenga tipo de interés son los de las líneas de crédito y la póliza de
descuento de efectos mencionadas en la Nota 9 con el Banco Santander y Unicaja.
NOTA 13. FONDOS PROPIOS
13.1) Capital Social
Durante el ejercicio 2024, la Sociedad no ha realizado ninguna ampliación de capital.
En septiembre 2022 la Sociedad llevó a cabo una ampliación de capital dineraria, por valor de
455 miles de euros (390 miles de euros de valor nominal y 65 miles de euros de prima de
emisión) mediante la emisión y puesta en circulación de seis millones y quinientos mil de
clase y serie y con los mismos derechos y obligaciones que las actualmente en circulación.
31/12/2021 21/09/2022 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2024
Saldo Inicial
A.C. sep 22 Saldo Final Saldo Final Saldo Final
Capital Social 2.847.771 390.000 3.237.771 3.237.771 3.237.771
Número de
acciones ordinarias 47.462.853 6.500.000 53.962.853 53.962.853 53.962.853
Valor Nominal 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06
Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, el capital social de la sociedad estaba compuesto por
53.962.853 acciones ordinarias de 0,06 euros de valor nominal cada una de ellas,
correspondiendo a un importe de 3.237.771,18 euros.
Todas las acciones gozan de iguales derechos políticos y económicos.
Las sociedades (o personas físicas) con participación directa o indirecta al 31 de diciembre de
2024 y 2023 igual o superior al 10% del capital social son las siguientes:
% de Participación 2024 2023
D. Francisco Martin Morales de Castilla 27,25% 27,25%
D. Rafael Salama Falabella 24,78% 24,78%
D. Francisco Deiros Castosa 20,25% 20,25%
La totalidad de las acciones de la Sociedad están admitidas a cotización oficial en el mercado
secundario de la Bolsa de Madrid.
13.2) Prima de emisión
Durante el ejercicio 2024, la Sociedad no ha realizado ninguna ampliación de capital.
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 31
La ampliación de capital celebrada con fecha 21 de septiembre de 2022 llevaba implícita una
prima de emisión de 65.000 euros, equivalente a 0,01 euros.
13.3) Reservas
Al 31 de diciembre de 2024 la Sociedad tiene dotadas reservas en su Patrimonio Neto por
importe de 427.425 euros (422.291 euros en 2023).
a) Reserva Legal
La Reserva Legal es restringida en cuanto a su uso, el cual se halla determinado por diversas
disposiciones legales. De conformidad con la Ley de Sociedades de Capital, están obligadas a
dotarla las sociedades mercantiles que, bajo dicha forma jurídica, obtengan beneficios, con un
10% de los mismos, hasta que alcance la quinta parte del capital social suscrito. Los destinos
de la reserva legal son la compensación de pérdidas o la ampliación de capital por la parte que
exceda del 10% del capital ya aumentado, así como su distribución a los accionistas en caso de
liquidación.
Al 31 de diciembre de 2024, el importe asciende a 409.906 euros (404.772 euros al 31 de
diciembre de 2023).
b) Resultados negativos de ejercicios anteriores
Al 31 de diciembre de 2024 la Sociedad presenta un saldo de 2.583.844 euros como resultados
negativos de ejercicios anteriores (2.630.050 euros en el ejercicio 2023).
13.4) Acciones Propias
No se han efectuado operaciones sobre acciones propias durante los ejercicios 2024 y 2023.
Al 31 de diciembre de 2024 y 2023, la Sociedad posee y poseía 120.010 acciones propias, que
representan el 0,22%, del capital social.
Durante los ejercicios 2024 y 2023 no se han efectuado operaciones sobre acciones propias.
NOTA 14. EXISTENCIAS
Al cierre de los ejercicios 2024 y 2023, el epígrafe Existencias del Balance Adjunto recoge
3.000 euros correspondientes a anticipos de proveedores.
NOTA 15. MONEDA EXTRANJERA
No existen saldos en moneda extranjera al cierre de los ejercicios 2024 y 2023.
NOTA 16. SITUACIÓN FISCAL
El detalle de los saldos mantenidos con las Administraciones Públicas al 31 de diciembre de
2024 y de 2023 es el siguiente, en euros:
2024 2023
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 32
A Cobrar A Pagar A Cobrar A Pagar
No corriente:
Activos por impuestos diferidos
898.697 - 895.052 -
898.697 - 895.0521 -
Corriente:
Impuesto sobre el Valor Añadido
- (4.659) 16.043 -
Retenciones
- (53.135) - (16.916)
Seguridad Social
- (14.419) - (8.660)
Impuesto de Sociedades
- (21.375) - (51.704)
- (79.169) 16.043 (77.280)
En la actualidad, la Sociedad está cumpliendo con los compromisos adquiridos con las
Administraciones Públicas, de acuerdo con los calendarios de pago establecidos.
La Sociedad, al 31 de diciembre de 2024, tiene solicitados aplazamientos de impuestos en
concepto del pago del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2023 (no los tuvo a 31 de
diciembre de 2023).
Impuesto sobre beneficios
En el ejercicio 2024, URBAR INGENIEROS SA, tributa bajo el Régimen Especial de
Consolidación Fiscal Regulado en el Capítulo VI del Título VI de la Norma Foral 2/2014, de
17 de enero, del Impuesto sobre Sociedades del Territorio Histórico de Gipuzkoa (en adelante
NFIS).
A tales efectos, se presentó con fecha 27 de diciembre de 2021 ante la Hacienda Foral de
Gipuzkoa el Modelo 228 de Comunicación de Alta de Grupo Fiscal.
En el presente caso, al grupo fiscal le es de aplicación un tipo nominal del Impuesto sobre
Sociedades del 20% debido a que, una vez agregadas las magnitudes cuantitativas de todas las
sociedades del grupo mercantil, el grupo fiscal sigue cumpliendo los requisitos para ser
considerado pequeña empresa, siendo los siguientes:
- Los contribuyentes llevan a cabo una explotación económica.
- Su activo o VO no superan los 10 millones de euros en el ejercicio anterior (ni individual, ni
conjuntamente con el resto de las empresas del grupo mercantil).
- Su promedio de plantilla no alcanza las 50 personas empleadas (ni individual ni conjuntamente
con el resto de las empresas del grupo mercantil).
- El Grupo Fiscal no se encuentra participado directa o indirectamente en un 25 por 100 o más
por empresas que no reúnan alguno de los requisitos anteriormente expuestos.
Debe tenerse presente que las magnitudes que a estos efectos deben tenerse en consideración
son las del ejercicio inmediato anterior.
En el presente supuesto el grupo fiscal es considerado pequeña empresa en virtud de lo
establecido en el artículo 13 de la NFIS de Gipuzkoa.
Asimismo, y, en virtud del artículo 59.4 de la NFIS, se indica que la tributación mínima en el
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 33
ejercicio 2024, será del 13% cuando el contribuyente mantenga o incremente su promedio de
plantilla laboral con carácter indefinido respecto al del ejercicio anterior.
En caso contrario, cuando el contribuyente disminuya su promedio de plantilla laboral con
carácter indefinido, la tributación mínima para las pequeñas empresas será del 15%. En tal caso,
a por el efecto de la
tributación mínima (no siendo posible alcanzar una aplicación del 35% sobre la cuota líquida).
En el ejercicio 2022 se creó el Grupo Fiscal nº 05/22/G, siendo URBAR INGENIEROS SA la
entidad dominante. Lo anterior implica que todas las BINs pendientes de compensación y
deducciones pendientes de aplicación de todas las sociedades intervinientes de dicho Grupo se
entiendan generadas fuera del seno del Grupo Fiscal (se consideran generadas bajo el régimen
general del Impuesto). En consecuencia:
- Las BINs de ejercicios anteriores se compensan sobre la base imponible positiva que pueda
generar el Grupo, pero teniendo en consideración la base imponible previa que haya podido
generar la empresa individualmente (aplicándose sobre dicha base, los límites de compensación
regulados en el régimen individual de tributación).
- Las deducciones de cualquier entidad pendientes de aplicación en el momento de su inclusión
en el grupo fiscal pueden deducirse sobre la cuota íntegra del grupo, pero con el límite que
hubiere correspondido a dicha entidad en el régimen individual de tributación.
Las BINs que se generen en el ejercicio 2022 y siguientes se compensarán sobre la base
imponible positiva que puede generar el Grupo, después de la posible compensación que haya
podido existir sobre las BINs generadas con anterioridad al ejercicio 2022. De la misma forma,
las deducciones que se generen en el ejercicio 2022 y siguientes, podrán aplicarse sobre sobre
la cuota íntegra del Grupo, una vez se hayan aplicado, en la manera de lo posible, las
deducciones generadas con anterioridad al ejercicio 2022.
Créditos por Bases Imponibles Negativas Pendientes de Compensar
La Sociedad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensar en próximos ejercicios,
según el siguiente detalle:
Año de Origen
Saldo inicial
2024
Compensadas
durante 2024
Saldo final
31.12.2024
2011
2.421.614
59
.227
2.362.387
2012
3.449.706
-
3.449.706
2013
1.425.385
-
1.425.385
2014
1.570.535
-
1.570.535
2015
109.787
-
109.787
2016
522.879
-
522.879
2018
409.088
-
409.088
2019
4.233.862
-
4.233.862
2020
262.809
-
262.809
14.405.665 59.227 14.346.438
La sociedad registra activos por impuestos diferidos conforme a la mejor estimación sobre los
resultados futuros de la Sociedad durante los próximos 10 años y al ser considerados por la
dirección que en base al cumplimiento del plan de negocio es probable que dichos activos sean
recuperados.
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 34
Incentivos Fiscales Pendientes de Aplicación
De acuerdo con la legislación vigente, los incentivos fiscales generados y no aplicados en el
ejercicio pueden aplicarse en las liquidaciones de los periodos impositivos que concluyan en
los 30 años inmediatos y sucesivos. La Sociedad posee los siguientes incentivos o deducciones
pendientes de aplicar:
Año de
Origen
Año Límite para
Compensar
Saldo inicial
31.12.23
Aplicadas en
el ejercicio
Saldo final
31.12.2024
2003
2033
22.611
1.
777
20.834
2004
2034
26.167
-
26.167
2005
2035
26.064
-
26.064
2006
2036
9.079
-
9.079
2007
2037
8.563
-
8.563
2008
2038
34.346
-
34.346
2009
2039
10.631
-
10.631
2010
2040
3.627
-
3.627
2011
2041
3.189
-
3.189
2013
2043
1.855
-
1.855
146.132 1.777 144.355
Consolidación Fiscal del Grupo
El grupo de entidades, en el ejercicio 2024 tributan bajo el régimen de consolidación fiscal del
Impuesto sobre Sociedades.
Para la realización del asiento del impuesto sobre sociedades, se ha determinado la base
imponible del grupo fiscal sumando las bases imponibles individuales correspondientes a todas
las sociedades integrantes del grupo fiscal, sin incluir en ellas la compensación de BINs
individuales, ni correcciones en materia de aplicación de impuestos.
Asimismo, se ha tenido en cuenta las eliminaciones, incorporaciones de eliminaciones
practicadas en ejercicios anteriores y otro tipo de correcciones.
URBAR ha deteriorado en el ejercicio 2024 la participación que ostenta en URBAR
SOLUCIONES DE INGENIERÍA por importe de 77.457,00 euros. Si bien dicha provisión no
debe ser objeto de ajuste para determinar la base imponible individual de URBAR, la misma
debe ser objeto de eliminación en el seno del Grupo fiscal, debido a que es un gasto que se ha
generado entre las empresas integrantes del Grupo.
Tras la eliminación de dicha provisión la base imponible del Grupo fiscal pasa a ser de
174.985,87 euros. Sobre dicha base se aplicará la compensación de BINs de ejercicios
anteriores, para obtener la base imponible definitiva del Grupo fiscal. No obstante, los límites
para la compensación de BINs y la aplicación de deducciones generadas con anterioridad al
ejercicio 2022, se efectuarán teniendo en consideración las bases imponibles previas
individuales generadas por cada integrante del Grupo fiscal.
No se han practicado partidas significativas de eliminaciones e incorporaciones en las bases
imponibles previas individualmente. Se han compensado BINs de grupo por importe de
59.227,44 euros.
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 35
El Grupo Fiscal únicamente aplica las deducciones del 35% provenientes de la sociedad
URBAR INGENIEROS SA. En consecuencia, en el ejercicio 2024 podrá aplicar una deducción
por importe de 1.776,82 euros.
En consecuencia, el resultado de la declaración del Grupo Fiscal será de 21.374,86 euros a
ingresar.
A continuación, se muestra la liquidación del Impuesto sobre Sociedades del Grupo Fiscal:
2024
Resultado contable del ejercicio antes del concepto de Impuesto sobre Beneficios 149.939
Correcciones en materia de gastos 29.047
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos -
Resultado Contable ajustado 174.985,87
Correcciones y compensación BI negativas ej. anteriores 59.227,44
Base imponible Consolidada 115.758,42
Cuota integra al 20% 23.151,68
Menos: Deducciones con limite (35%) ejercicios anteriores 1.776,82
Cuota a Ingresar 21.374,86
Situación Fiscal
Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse
definitivas hasta que no han sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido
el plazo de prescripción de cuatro años.
Al 31 de diciembre de 2024, la Sociedad tiene abiertos a la inspección fiscal todos los impuestos
que le son aplicables de los últimos cuatro ejercicios. En consecuencia, con motivo de
eventuales inspecciones, podrían surgir pasivos adicionales a los registrados por la Sociedad.
No obstante, el Consejo de Administración de la misma considera que dichos pasivos, en caso
de producirse, no serían significativos en comparación con los fondos propios y con los
resultados anuales obtenidos.
NOTA 17. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
17.1) Contingencias
La Sociedad al 31 de diciembre de 2024 tiene prestados avales ante entidades bancarias y
organismos públicos por 4.000 euros (4.000 euros a 31 de diciembre de 2023).
Asimismo, como se menciona en la nota 20, la Sociedad se encuentra avalada por sociedades
del Grupo frente a entidades financieras por 12.477.015 euros (12.477.015 euros en 2023) que
tienen relación con el reconocimiento de privilegios e intereses realizado por la Administración
Concursal en las listas de acreedores de los Textos Definitivos Concursales.
El Consejo de Administración estima que no se pondrán de manifiesto pasivos adicionales
como consecuencia de las contingencias mencionadas.
NOTA 18. INGRESOS Y GASTOS
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 36
a) Ingresos ordinarios
El detalle al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 de los ingresos ordinarios es como sigue, en
euros:
2024 2023
Prestación de servicios
1.062.116
1.132.414
Otros ingresos 412 -
Total ingresos de explotación 1.062.528 1.132.414
b) Cargas sociales
La composición al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 de este epígrafe de la Cuenta de Pérdidas
y Ganancias adjunta es la siguiente, en euros:
2024 2023
Seguridad Social a cargo de la empresa
84.358
77.220
Otras cargas sociales
2.728
1.780
Total Cargas Sociales 87.086 79.000
c) Servicios Exteriores
La composición al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 de este epígrafe de la Cuenta de Pérdidas
y Ganancias adjunta es la siguiente, en euros:
2024 2023
Arrendamientos y cánones 36.480 33.643
Reparación y conservación 66.859 46.826
Servicios de profesionales independientes 386.242 358.557
Transportes 5.917 9.418
Primas de seguros
13.056
16.053
Servicios bancarios y
similares
2.704
1.758
Publicidad y propaganda
76
38
Suministros
22.058
22.373
Viajes 41.938 53.440
Otros servicios 25.502 21.028
Total Servicios Exteriores 600.832 563.135
d) Resultados Financieros
El detalle al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 de ingresos y gastos financieros es el siguiente,
en euros:
2.024 2.023
Ingresos:
Otros ingresos de valores negociables y otros instrumentos financieros
Gastos:
Por deudas con empresas del grupo y asociadas (66.762) (66.776)
Por deudas con terceros (32.541) (11.170)
Resultado Financiero Positivo / (Negativo) (99.303) (77.946)
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 37
e) Otros resultados
El detalle al 31 de diciembre de 2024 y de 2023 de los otros resultados, que se componen
principalmente del efecto de las quitas y regularización de los saldos concursales como
consecuencia de la homologación judicial del convenio de acreedores en enero del 2021 es el
siguiente, en euros:
2.024 2.023
Quitas obtenidas deudas con entidades de crédito (Nota 9) 404.765 392.617
Otros gastos excepcionales (1.387) (18.439)
Otros resultados (extraordinarios) 403.378 374.178
NOTA 19. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE Y DERECHOS DE
EMISIÓN DE GASES DE EFECTO INVERNADERO
La Sociedad no tiene activos ni ha incurrido en gastos destinados a la minimización del impacto
medioambiental y a la protección y mejora del medio ambiente. Asimismo, no existen
provisiones para riesgos y gastos ni contingencias relacionadas con la protección y mejora del
medio ambiente.
Asimismo, la Sociedad no cuenta al 31 de diciembre de 2024 ni al 31 de diciembre de 2023 con
derechos asignados de emisión de gases de efecto invernadero, ni ha asumido gastos por esta
circunstancia.
NOTA 20. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
20.1) Saldos con Partes Vinculadas
El detalle de los saldos mantenidos con partes vinculadas al 31 de diciembre de 2024 y de 2023
se indica a continuación, en euros:
31/12/2024 31/12/2023
Créditos a largo plazo con Grupo y asociadas 569.469 759.292
Virlab, S.A. 524.870 699.826
Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. 44.599 59.465
ACTIVO NO CORRIENTE 569.469 759.292
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (Nota 8) 752.189 466.218
Virlab, S.A. 575.910 385.217
Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. 176.279 81.001
Créditos a empresas del Grupo 189.823 195.868
Virlab, S.A. 174.957 192.387
Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. 14.866 3.481
ACTIVO CORRIENTE 942.012 662.086
Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo (Nota 9) (1.413.292) (1.439.218)
Virlab, S.A. (Préstamo participativo) (1.335.515) (1.335.515)
Urbar Soluciones de ingeniería, S.L. (77.777) (103.703)
PASIVO NO CORRIENTE (1.413.292) (1.439.218)
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo (Nota 9) (303.730) (28.776)
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 38
Virlab, S.A.
(331.545)
(28.776)
Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. 27.815 -
PASIVO CORRIENTE (303.730) (28.776)
Los activos financieros a corto plazo existentes con el Grupo, al 31 de diciembre de 2024 y de
2023, se componen de derechos de cobro de la sociedad con sus distintas filiales en concepto
de pagos a cuenta y repercusión de gastos y de créditos concedidos a las sociedades del grupo.
Los pasivos financieros a corto plazo con las sociedades filiales al 31 de diciembre de 2024 y
de 2023 se corresponden con los intereses del préstamo participativos concedido por Virlab
S.A. y cuentas corrientes no remuneradas con vencimiento a corto plazo.
20.2) Transacciones con Partes Vinculadas
Las operaciones efectuadas con partes vinculadas durante los ejercicios 2024 y de 2023 se
detallan a continuación, en euros:
2024 2023
Virlab, S.A. 66.762 66.776
Gastos financieros 66.762 66.776
Virlab, S.A. 391.723 548.758
Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. 312.956 311.751
Prestación de servicios 704.679 860.509
Otras partes vinculadas. (153.909) (183.661)
Servicios recibidos relacionados con reestructuración financiera (153.909) (183.661)
Al 31 de diciembre de 2024 y 2023 la Sociedad se encuentra avalada por sociedades del grupo
(ver contingencias en nota 17) por un importe total de 12.477.015 euros, de acuerdo con el
siguiente detalle:
Avalista Entidad Financiera Importe Aval Tipo Aval
Virlab, S.A.
Entidad
financiera
4.723.118
Económico
Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L.
Entidad financiera
2.647.647
Económico
Metrocompost, S.L.
(en liquidación)
Entidad financiera
5.106.250
Económico
12.477.015
20.3) Saldos y Transacciones con el Consejo de Administración y Alta Dirección
Remuneraciones al Consejo de Administración
En relación a la remuneración de los consejeros, se informa que dicho cargo comenzó a ser
retribuido desde el año 2021 (ver informe de órgano de gobierno).
El detalle de las remuneraciones del Consejo de Administración de la Sociedad, considerado
personal clave de acuerdo con la NIC 24, y alta dirección es el siguiente, en euros:
2024 2023
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 39
Sueldos y salarios y otras remuneraciones
211.267
208.240
- Alta Dirección
87.187
88.240
- Miembros del Consejo
124.080
120.000
Dietas de consejeros con cargos no ejecutivos
27.600
50.367
Los Administradores de la Sociedad no tienen concedidos anticipos o créditos y no se han
asumido obligaciones por cuenta de ellos a título de garantía.
Otras Obligaciones
Al 31 de diciembre de 2024, los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad y las
personas vinculadas a los mismos a que se refiere el artículo 231 del Texto Refundido de la Ley
de Sociedades de Capital no han comunicado situaciones de conflicto, directo o indirecto, que
pudieran tener con el interés de la Sociedad.
Asimismo, manifiesta no tener cargos o participaciones en sociedades con el mismo, análogo o
complementario género de actividad al que constituye el objeto social de la Sociedad. Tampoco
existen compromisos por complementos de pensiones, avales o garantías concedidas a favor
del Consejo de Administración y la Alta Dirección.
NOTA 21. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
Con posterioridad al cierre del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2024 no se ha
producido ningún hecho que pudiera tener un efecto significativo sobre las presentes cuentas
anuales y que no esté descrito en las notas anteriores.
NOTA 22. OTRA INFORMACIÓN
El número medio de personas empleadas durante los ejercicios 2024 y 2023, distribuido por
géneros y categorías, es el siguiente:
Plantilla Media
2024 2023
Categorías
Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres Total
Dirección y
Administración
3
1,75
4,75
3
2
5
Producción
Total
3 1,75 4,75
3 2 5
La distribución del personal de la Sociedad al término de los ejercicios 2024 y 2023, por
categorías y sexos, es la siguiente:
Plantilla a fecha de cierre
2024 2023
Categorías
Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres Total
Dirección y Administración
3
2
5
3
2
5
Comercial
-
-
-
-
-
-
Producción
-
-
-
-
-
-
Total 3 2 5 3 2 3
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 40
En el curso de los ejercicios 2024 y 2023 no se han empleado personas con discapacidad mayor
o igual al treinta y tres por ciento.
NOTA 23. HONORARIOS DE AUDITORÍA
El importe de los honorarios devengados por los servicios de auditoría de las Cuentas Anuales
Individual y Consolidadas de las sociedades integrantes del Grupo correspondientes al ejercicio
2024 ha ascendido a 33.500 euros (33.500 euros en el ejercicio 2023).
Los importes indicados en el párrafo anterior incluyen la totalidad de los honorarios relativos a los
servicios realizados durante los ejercicios mencionados, con independencia del momento de
su facturación.
No existen honorarios correspondientes a otros servicios facturados por los auditores o por otras
entidades vinculadas a los mismos.
NOTA 24. INFORMACIÓN SEGMENTADA
El objeto social de la Sociedad consiste en la fabricación, arrendamiento y comercialización de
maquinaria vibrante en general, así como de instalaciones donde tienen aplicación dicha
maquinaria.
Dichas actividades podrán ser desarrolladas por la Sociedad total o parcialmente, de modo
indirecto mediante la titularidad de acciones o de participaciones en sociedades de análogo e
idéntico objeto.
En este último sentido, la actividad principal de la Sociedad se ha posicionado como holding
del Grupo, siendo su filial Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. la encargada de desarrollar el
mercado cedido por Urbar, tanto en las actividades de venta como alquiler de maquinaria,
aprovechando el nombre que tiene la matriz en el mercado español.
Al 31 de diciembre de 2024, de los 1.062.116 euros de ingresos por prestación de servicios,
704.679 euros se corresponden con la facturación en concepto de servicios de gestión y
repercusión de gastos por servicios de administración financieros y jurídicos que realiza Urbar
Ingenieros a las filiales. En el ejercicio 2023, de los 1.132.414 euros de ingresos por prestación
de servicios, 860.509 euros se corresponden con la facturación en concepto de servicios de
gestión y repercusión de gastos por servicios de administración financieros y jurídicos que
realiza Urbar Ingenieros a las filiales.
Los 357.437 euros restantes se corresponden a la nueva línea de actividad desarrollada por la
Sociedad dedicada al análisis de vibraciones en campo (65.000 euros) y a los proyectos de
maquinaria no serie.
Al 31 de diciembre de 2023, de los 1.132.414 euros de ingresos por prestación de servicios,
860.509 euros se correspondían con la facturación en concepto de servicios de gestión y
repercusión de gastos por servicios de administración financieros y jurídicos que realiza Urbar
Ingenieros a las filiales.
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 41
Los 271.905 euros restantes se correspondían a la nueva línea de actividad desarrollada por la
Sociedad dedicada al análisis de vibraciones en campo.
URBAR INGENIEROS, S.A.
INFORME DE GESTIÓN CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2024
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 42
URBAR INGENIEROS, S.A.
URBAR INGENIEROS, S.A.Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL AÑO 2024
I. INTRODUCCIÓN.
Urbar Ingenieros, S.A. (en adelante Urbar) es la matriz de un grupo en el que se incluyen dos
filiales: Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. y Virlab, S.A. El Grupo tiene como actividad
principal el diseño y la distribución de maquinaria e instalaciones a medida para procesos
industriales basados en la vibración mecánica. Urbar Soluciones es la filial orientada a la
comercialización de productos de vibración y bombeo, y Virlab es un laboratorio para la
realización de ensayos de vibración y choque para equipos industriales en diversos sectores
entre los que destacan el nuclear y ferroviario.
II. HECHOS SIGNIFICATIVOS DEL EJERCICIO 2024
Evolución y cumplimiento del Convenio de Acreedores.
Tras la aprobación del convenio de acreedores en el ejercicio 2020, el Grupo ha trabajado duro
para cumplir con los plazos de pago marcados por el juez, y a la vez cuidar el negocio e ir
ampliando las líneas de negocio.
El pasado 23 de julio del 2024, el Juzgado de lo Mercantil Número 1 de Donostia-San Sebastián
dictó el Auto de cumplimiento íntegro del convenio suscrito por las concursadas VIRLAB SA,
URBAR INGENIEROS SA, URBAR SOLUCIONES DE INGENIERIA SL con sus acreedores
y que fue aprobado el 17 de diciembre de 2020
En consecuencia, gracias a este nuevo éxito el Grupo puede enfocarse en retomar el proceso de
crecimiento de la Compañía en la actividad de ensayos y se está invirtiendo en ampliar
capacidad con un nuevo proyecto de expansión que esperamos finalice con éxito en el siguiente
ejercicio.
Equilibrio patrimonial
Al 31 de diciembre de 2024, el capital social de la sociedad está compuesto por 53.962.853
acciones ordinarias de 0,06 euros de valor nominal cada una de ellas, correspondiendo a un
importe de 3.237.771,18 euros.
Todas las acciones gozan de iguales derechos políticos y económicos.
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 43
Urbar Ingenieros, S.A. -Estados Financieros -Movimientos Fondos propios del 31.12.2023
al 31.12.2024
Miles de euros
Saldo
31.12.2023
ajustado
Reparto
resultado año
anterior
Resultado
año 2024
Saldo
31.12.2024
ajustado
Capital Social
3.237.771 3.237.771
Prima de emisión
135.000 135.000
Acciones Propias
(57.925) (57.925)
Reservas
422.291
5.134
427.425
Resultados negativos de Ejercicios Anteriores (2.630.049) 46.205 (2.583.844)
Resultado del Ejercicio
51.339
(51.339)
78.290
78.290
Préstamo participativo
1.335.515 1.335.515
Total Fondos Propios 2.493.942 - 78.290 2.572.232
A cierre del ejercicio 2024, la Sociedad se encuentra en equilibrio patrimonial al ser los fondos
propios superiores a la mitad del capital social.
Evolución y resultado de los negocios
Durante el año 2024 la Dirección del Grupo Urbar se ha centrado en proteger las operaciones
del laboratorio y del negocio de distribución de maquinaria vibrante y continuar con la
tendencia positiva del ejercicio 2023.
Tras la salida del concurso de acreedores y la aprobación del convenio, el grupo Urbar tiene
dos líneas de actividad que han seguido adelante y mantienen una evolución favorable tras la
salida del concurso.
Evolución y resultado de los negocios
Miles de euros Año 2024 Año 2023
Distribución de maquinaria 1.134 858
Laboratorio 2.109 2.301
Ensayos en campo 65 272
Ventas consolidadas por segmentos 3.308 3.431
Miles de euros Año 2024 Año 2023
Distribución de maquinaria 235 307
Laboratorio 396 708
Ensayos en campo -
-
Servicios Centrales (979) (809)
Resultado de explotación perímetro actual (348) 206
Extraordinarios e impuestos 476 17
Total resultado neto consolidado 128 223
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 44
2. DESCRIPCIÓN DE LOS PRINCIPALES RIESGOS E INCERTIDUMBRES A LOS
QUE SE ENFRENTA EL GRUPO DE SOCIEDADES
Factores de riesgo financieros
a) Situación patrimonial del Grupo.
Al 31 de diciembre de 2024 la Sociedad Dominante y sus participadas se encuentran en
situación de reequilibrio patrimonial.
Urbar
Ingenieros, S.A.
Virlab, S.A.
Urbar Soluciones
de Ingenieria,
S.L.
Capital Social 3.237.771 1.998.990 160.000
Prima de emisión 135.000 - 1.095.500
Acciones propias (57.925) - -
Reservas 427.425 52.898 7.043
Resultados negativos de ejercicios
anteriores
(2.583.844) - (1.140.897)
Subvenciones - 105.378 -
Resultados del año 78.290 (33.639)
(63.245)
Préstamo Participativo 1.335.516 - -
Fondos Propios 2.572.232 2.123.628 58.401
50% capital Social 1.618.886 1.043.578 80.000
b) Riesgo de liquidez
Tras la aprobación del Convenio de Acreedores, y su posterior cumplimiento en el mes de julio
de 2024, el Grupo se encuentra en una situación adecuada de liquidez, negocios restructurados
y disponiendo de los recursos necesarios para atender a las obligaciones correspondientes al
corto plazo. De hecho, durante el primer semestre de 2024, se cumplió con el último hito de
pagos marcado por el convenio de acreedores y ha realizado el pago de manera anticipada de
la deuda subordinada de los acreedores financieros pendientes.
c) Riesgo de crédito
La política de gestión del riesgo de crédito ha sido diseñada para minimizar los posibles
impagos por parte de sus clientes. Como consecuencia de esta política, los saldos de balance
presentan una alta cobrabilidad crediticia y un historial probado de recuperabilidad.
d) Factores de riesgo relativos al negocio
No observamos factores de riesgo significativos desde el punto de vista de mercado/ demanda
ni relativo a proveedores ni subcontratación de servicios en los sectores donde opera el Grupo
en estos momentos.
3. OTRA INFORMACION ADICIONAL
a) Actividades en materia de I + D
Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2024 45
No aplica.
b) Instrumentos Financieros Derivados
El Grupo no dispone de contratos de derivados financieros.
c) Adquisición y enajenación de acciones propias
Durante el ejercicio 2024 no se han realizado operaciones de venta de acciones propias.
A 31 de diciembre de 2024 la Sociedad Dominante cuenta con 120.010 acciones
propias, lo que representa un 0,22% del capital social.
Durante el ejercicio 2024 no se han realizado operaciones con la autocartera de la
Sociedad Dominante.
d) Estructura del capital social
Al 31 de diciembre de 2024, el capital social de la sociedad está compuesto por
53.962.853 acciones ordinarias de 0,06 euros de valor nominal cada una de ellas,
correspondiendo a un importe de 3.237.771,18 euros.
Todas las acciones gozan de iguales derechos políticos y económicos. La totalidad de
las acciones de la Sociedad están admitidas a cotización oficial en el mercado
secundario de la Bolsa de Madrid.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2024
CIF:
A-20017638
Denominación Social:
URBAR INGENIEROS, S.A.
Domicilio social:
CTRA. VILLABONA-ASTEASU, KM. 3,5 APTDO. 247 (ASTEASU) GUIPUZCOA
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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A. ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD
A.1. Complete el siguiente cuadro sobre el capital social y los derechos de voto atribuidos, incluidos, en su caso, los
correspondientes a las acciones con voto por lealtad, a la fecha de cierre del ejercicio:
Indique si los estatutos de la sociedad contienen la previsión de voto doble por lealtad:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Fecha de última
modificación
Capital social (€)
Número de
acciones
Número de
derechos de voto
21/09/2022 3.237.771,18 53.962.853 53.962.853
Indique si existen distintas clases de acciones con diferentes derechos asociados:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.2. Detalle los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio,
incluidos los consejeros que tengan una participación significativa:
% derechos de voto
atribuidos a las acciones
% derechos de voto a través
de instrumentos financieros
Nombre o
denominación
social del accionista
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
DON RAFAEL
SALAMA
FALABELLA
15,42 9,35 0,00 0,00 24,78
DON FRANCISCO
MARTIN MORALES
DE CASTILLA
4,63 22,62 0,00 0,00 27,25
DON FRANCISCO
DEIROS CASTOSA
0,00 20,25 0,00 0,00 20,25
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación social
del titular indirecto
Nombre o
denominación social
del titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de voto a
través de instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
Sin datos
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Indique los movimientos en la estructura accionarial más significativos acaecidos durante el ejercicio:
Movimientos más significativos
En abril 2021 se llevó a cabo una ampliación de capital por compensación de créditos y el número de acciones pasó de 26.304.827 acciones a
40.462.853 acciones. Tras la ampliación de capital de abril 2021, la estructura accionarial de los accionistas con participación significativa quedó de
la siguiente manera:
- Rafael Salama (participación directa): 5.821.343 acciones
- Rafael Salama (Participación indirecta a través de Yakan XXI, S.L.): 5.048.451
- Francisco Martin Morales de Castilla (participación directa): 2.500.000
- Francisco Martin Morales de Castilla (participación indirecta a través de Vonkastaden, S.L.) = 2.204.600
- Francisco Deiros Castosa (participación indirecta a través de Inversiones Ribera del Tajo, S.L.) = 10.927.407
En diciembre 2021 se llevó a cabo una ampliación de capital dineraria que fué íntegramente suscrita por Francisco Martin Morales de Castilla y el
número de acciones pasó de 40.462.853 acciones a 47.462.83 acciones.Tras la ampliación de capital de diciembre 2021, la estructura accionarial de
los accionistas con participación significativa quedó de la siguiente manera:
- Rafael Salama (participación directa): 5.821.343 acciones
- Rafael Salama (Participación indirecta a través de Yakan XXI, S.L.): 5.048.451
- Francisco Martin Morales de Castilla (participación directa): 2.500.000
- Francisco Martin Morales de Castilla (participación indirecta a través de Vonkastaden, S.L.) = 9.204.600
- Francisco Deiros Castosa (participación indirecta a través de Inversiones Ribera del Tajo, S.L.) = 10.927.407
En septiembre 2022 la Sociedad llevó a cabo una ampliación de capital dineraria que fue suscrita por Francisco Martin Morales de Castilla y por
Rafael Salama. El numero de acciones pasó de 47.462.853 acciones a 53.962.853 acciones. Tras la ampliación de capital de diciembre 2022, la
estructura accionarial de los accionistas con participación significativa quedó de la siguiente manera:
- Rafael Salama (participación directa): 8.321.343 acciones
- Rafael Salama (Participación indirecta a través de Yakan XXI, S.L.): 5.048.451
- Francisco Martin Morales de Castilla (participación directa): 2.500.000
- Francisco Martin Morales de Castilla (participación indirecta a través de Vonkastaden, S.L.) = 12.204.600
- Francisco Deiros Castosa (participación indirecta a través de Inversiones Ribera del Tajo, S.L.) = 10.927.407
A.3. Detalle, cualquiera que sea el porcentaje, la participación al cierre del ejercicio de los miembros del consejo
de administración que sean titulares de derechos de voto atribuidos a acciones de la sociedad o a través de
instrumentos financieros, excluidos los consejeros que se hayan identificado en el apartado A.2, anterior:
% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
Del % total de
derechos de voto
atribuidos a las
acciones, indique,
en su caso, el % de
los votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Nombre o
denominación
social del consejero
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
Directo Indirecto
Sin datos
% total de derechos de voto titularidad de miembros del consejo de administración 52,03
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación
social del
titular directo
% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
Del % total de
derechos de
voto atribuidos
a las acciones,
indique, en su
caso, el % de los
votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Sin datos
Detalle el porcentaje total de derechos de voto representados en el consejo:
% total de derechos de voto representados en el consejo de administración 52,03
A.4. Indique, en su caso, las relaciones de índole familiar, comercial, contractual o societaria que existan entre los
titulares de participaciones significativas, en la medida en que sean conocidas por la sociedad, salvo que sean
escasamente relevantes o deriven del giro o tráfico comercial ordinario, excepto las que se informen en el
apartado A.6:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
Sin datos
A.5. Indique, en su caso, las relaciones de índole comercial, contractual o societaria que existan entre los titulares de
participaciones significativas, y la sociedad y/o su grupo, salvo que sean escasamente relevantes o deriven del
giro o tráfico comercial ordinario:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
Sin datos
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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A.6. Describa las relaciones, salvo que sean escasamente relevantes para las dos partes, que existan entre los
accionistas significativos o representados en el consejo y los consejeros, o sus representantes, en el caso de
administradores persona jurídica.
Explique, en su caso, cómo están representados los accionistas significativos. En concreto, se indicarán
aquellos consejeros que hubieran sido nombrados en representación de accionistas significativos, aquellos
cuyo nombramiento hubiera sido promovido por accionistas significativos, o que estuvieran vinculados a
accionistas significativos y/o entidades de su grupo, con especificación de la naturaleza de tales relaciones
de vinculación. En particular, se mencionará, en su caso, la existencia, identidad y cargo de miembros del
consejo, o representantes de consejeros, de la sociedad cotizada, que sean, a su vez, miembros del órgano de
administración, o sus representantes, en sociedades que ostenten participaciones significativas de la sociedad
cotizada o en entidades del grupo de dichos accionistas significativos:
Nombre o denominación
social del consejero o
representante, vinculado
Nombre o denominación
social del accionista
significativo vinculado
Denominación social de
la sociedad del grupo del
accionista significativo
Descripción relación/cargo
Sin datos
A.7. Indique si han sido comunicados a la sociedad pactos parasociales que la afecten según lo establecido en
los artículos 530 y 531 de la Ley de Sociedades de Capital. En su caso, descríbalos brevemente y relacione los
accionistas vinculados por el pacto:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Indique si la sociedad conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas. En su caso,
descríbalas brevemente:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que durante el ejercicio se haya producido alguna modificación o ruptura de dichos pactos o
acuerdos o acciones concertadas, indíquelo expresamente:
n/a
A.8. Indique si existe alguna persona física o jurídica que ejerza o pueda ejercer el control sobre la sociedad de
acuerdo con el artículo 5 de la Ley del Mercado de Valores. En su caso, identifíquela:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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A.9. Complete los siguientes cuadros sobre la autocartera de la sociedad:
A fecha de cierre del ejercicio:
Número de
acciones directas
Número de acciones
indirectas(*)
% total sobre
capital social
120.010 0,22
(*) A través de:
Nombre o denominación social del titular directo de la participación
Número de
acciones directas
URBAR INGENIEROS, S.A. 120.010
Total 120.010
Explique las variaciones significativas habidas durante el ejercicio:
Explique las variaciones significativas
No procede
A.10. Detalle las condiciones y plazo del mandato vigente de la junta de accionistas al consejo de administración
para emitir, recomprar o transmitir acciones propias:
En la Junta General de Accionistas de la sociedad, celebrada el 29 de junio de 2014 se procedió a aprobar por unanimidad en su punto
Tercero la Autorización para que la sociedad pueda proceder a la adquisición de acciones propias.
De conformidad con lo dispuesto en artículo 146 y siguientes de la Ley de Sociedades de Capital, se propone autorizar y facultar al
Consejo de Administración para que la sociedad, directamente o indirectamente a través de sus sociedades dominadas, pueda adquirir
acciones de la Sociedad en las siguientes condiciones:
1.- La adquisición para la que se solicita la autorización, podrá efectuarse mediante compraventa, permuta, donación, adjudicación, o
dación de pago, y, en general, por cualquier otra modalidad de adquisición a título oneroso de acciones en circulación e íntegramente
desembolsadas, incluyendo la utilización de instrumentos financieros derivados, entre ellos particularmente todas las operaciones de
opciones (Puts y Calls).
2.- Se podrán adquirir las acciones representativas que, sumadas a las que ya posea la sociedad, representen como máximo el 10% del
capital social.
3.- El contravalor de adquisición de las acciones no será inferior al 20 % de la cotización de cierre en el Mercado, y hasta un máximo que
no podrá exceder del 20% de la cotización de cierre en el Mercado del día en que la operación se realice.
4.- La duración de la autorización será de cinco años a partir de la adopción del presente acuerdo.
5.- Expresamente se autoriza a que las acciones adquiridas por la sociedad en uso de esta autorización puedan destinarse directamente,
en todo o en parte, a su entrega o venta a los trabajadores o administradores de la sociedad, o como consecuencia del ejercicio de
derechos de opción de que aquéllos sean titulares.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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A.11. Capital flotante estimado:
%
Capital flotante estimado 6,00
A.12. Indique si existe cualquier restricción (estatutaria, legislativa o de cualquier índole) a la transmisibilidad de
valores y/o cualquier restricción al derecho de voto. En particular, se comunicará la existencia de cualquier
tipo de restricciones que puedan dificultar la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus
acciones en el mercado, así como aquellos regímenes de autorización o comunicación previa que, sobre las
adquisiciones o transmisiones de instrumentos financieros de la compañía, le sean aplicables por normativa
sectorial.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.13. Indique si la junta general ha acordado adoptar medidas de neutralización frente a una oferta pública de
adquisición en virtud de lo dispuesto en la Ley 6/2007.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, explique las medidas aprobadas y los términos en que se producirá la ineficiencia de las
restricciones:
A.14. Indique si la sociedad ha emitido valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión Europea.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, indique las distintas clases de acciones y, para cada clase de acciones, los derechos y obligaciones
que confiera:
B. JUNTA GENERAL
B.1. Indique y, en su caso detalle, si existen diferencias con el régimen de mínimos previsto en la Ley de Sociedades
de Capital (LSC) respecto al quórum de constitución de la junta general:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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B.2. Indique y, en su caso, detalle si existen diferencias con el régimen previsto en la Ley de Sociedades de Capital
(LSC) para la adopción de acuerdos sociales:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.3. Indique las normas aplicables a la modificación de los estatutos de la sociedad. En particular, se comunicarán
las mayorías previstas para la modificación de los estatutos, así como, en su caso, las normas previstas para la
tutela de los derechos de los socios en la modificación de los estatutos.
Se aplican las normas establecidas en la Ley de Sociedades de Capital.
B.4. Indique los datos de asistencia en las juntas generales celebradas en el ejercicio al que se refiere el presente
informe y los de los dos ejercicios anteriores:
Datos de asistencia
% voto a distancia
Fecha junta general
% de
presencia física
% en
representación
Voto electrónico Otros
Total
15/06/2022 18,59 56,12 0,00 0,00 74,71
De los que Capital flotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
26/06/2023 23,26 55,95 0,00 0,00 79,21
De los que Capital flotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
07/06/2024 79,35 0,00 0,00 0,00 79,35
De los que Capital flotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
20/12/2024 73,20 0,00 0,00 0,00 73,20
De los que Capital flotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
B.5. Indique si en las juntas generales celebradas en el ejercicio ha habido algún punto del orden del día que, por
cualquier motivo, no haya sido aprobado por los accionistas:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.6. Indique si existe alguna restricción estatutaria que establezca un número mínimo de acciones necesarias para
asistir a la junta general, o para votar a distancia:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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B.7. Indique si se ha establecido que determinadas decisiones, distintas a las establecidas por Ley, que entrañan
una adquisición, enajenación, la aportación a otra sociedad de activos esenciales u otras operaciones
corporativas similares, deben ser sometidas a la aprobación de la junta general de accionistas:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.8. Indique la dirección y modo de acceso a la página web de la sociedad a la información sobre gobierno
corporativo y otra información sobre las juntas generales que deba ponerse a disposición de los accionistas a
través de la página web de la Sociedad:
La dirección de acceso a la página web de la sociedad es "www.urbar.com".
El acceso a la información para accionistas e inversores se realiza a través de un enlace en la parte superior de la página principal: "Información
Accionista".
Con carácter previo a cada Junta se habilita un foro de accionistas en la propia página principal de la web www.urbar.com a través del enlace en la
parte superior de la página principal "Información Accionista" y "Foro de Accionistas"
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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C. ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD
C.1. Consejo de administración
C.1.1 Número máximo y mínimo de consejeros previstos en los estatutos sociales y el número fijado por la
junta general:
Número máximo de consejeros 15
Número mínimo de consejeros 5
Número de consejeros fijado por la junta 5
C.1.2 Complete el siguiente cuadro con los miembros del consejo:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DON
FRANCISCO
MARTIN
MORALES DE
CASTILLA
Ejecutivo CONSEJERO 04/02/2021 04/02/2021 COOPTACION
DON JUAN
IGNACIO
VITORIA
CARRACEDO
Independiente CONSEJERO 30/09/2021 30/09/2021 COOPTACION
DON RAFAEL
SALAMA
FALABELLA
Dominical PRESIDENTE 30/09/2021 30/09/2021 COOPTACION
DON ROGELIO
MARTINEZ
PEREZ
Independiente CONSEJERO 03/10/2024 03/10/2024
ACUERDO
CONSEJO DE
ADMINISTRACION
Número total de consejeros 4
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Indique los ceses que, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, se hayan producido en el consejo
de administración durante el periodo sujeto a información:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Categoría del
consejero en el
momento del cese
Fecha del último
nombramiento
Fecha de baja
Comisiones
especializadas
de las que
era miembro
Indique si el cese
se ha producido
antes del fin
del mandato
DON MARÍA
SALAMA CASTILLO
Dominical 20/07/2023 07/06/2024
Comisión de
Remuneraciones
SI
DON ALEXANDRE
DÍEZ BAUMANN
Independiente 30/03/2023 07/06/2024
Comisión de
Remuneraciones
SI
DON ROBERT
DENDA
Independiente 26/06/2023 07/06/2024
Comisión de
Remuneraciones
SI
C.1.3 Complete los siguientes cuadros sobre los miembros del consejo y su distinta categoría:
CONSEJEROS EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
DON FRANCISCO
MARTIN MORALES
DE CASTILLA
Consejero Ejecutivo
Ingeniero de minas con amplia experiencia en empresas
multinacionales españolas asumiendo cargos de dirección general en
el sector de proyectos de energía y plantas industriales, desarrollando
comercialmente proyectos de generación (Iberoamérica, Oriente
Medio, África…) por valor superior a 25GW construidos tanto de energía
convencional como renovable. Francisco Martín se posiciona como
accionista de referencia, asumiendo también desde mediados del año
2021 el cargo de máximo ejecutivo de la compañía.
Número total de consejeros ejecutivos 1
% sobre el total del consejo 25,00
CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
DON RAFAEL
SALAMA
FALABELLA
DON RAFAEL SALAMA
FALABELLA
Licenciado por la universidad de Tufts y Executive MBA Harvard y
Stanford . Trabajó seis años en JPmorgan/Chase. Posteriormente
constituyó su propio negocio Financiero Internacional de banca
especializada que se vendió a Guggenheim Partners en el 2003. Tiene
dilatada experiencia en cargos ejecutivos en grandes multinacionales.
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Número total de consejeros dominicales 1
% sobre el total del consejo 25,00
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
DON JUAN
IGNACIO VITORIA
CARRACEDO
Abogado mercantil con más de 30 años de experiencia en abogacía. Dilatada experiencia en
cargos ejecutivos en empresas del sector industrial principalmente
DON ROGELIO
MARTINEZ PEREZ
Abogado civilista y mercantilista. Durante más de 20 años ha sido abogado director del servicio
de postventa de empresa multinacional del sector industrial/servicios. Experto en negociación,
planes de financiación y contratación ha participado en numerosas transacciones societarias e
inmobiliarias.
Número total de consejeros independientes 2
% sobre el total del consejo 50,00
Indique si algún consejero calificado como independiente percibe de la sociedad, o de su mismo grupo,
cualquier cantidad o beneficio por un concepto distinto de la remuneración de consejero, o mantiene o ha
mantenido, durante el último ejercicio, una relación de negocios con la sociedad o con cualquier sociedad de
su grupo, ya sea en nombre propio o como accionista significativo, consejero o alto directivo de una entidad
que mantenga o hubiera mantenido dicha relación.
En su caso, se incluirá una declaración motivada del consejo sobre las razones por las que considera que dicho
consejero puede desempeñar sus funciones en calidad de consejero independiente.
Nombre o
denominación
social del consejero
Descripción de la relación Declaración motivada
Sin datos
OTROS CONSEJEROS EXTERNOS
Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar
dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas:
Nombre o
denominación
social del consejero
Motivos
Sociedad, directivo o
accionista con el que
mantiene el vínculo
Perfil
Sin datos
Número total de otros consejeros externos N.A.
% sobre el total del consejo N.A.
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Indique las variaciones que, en su caso, se hayan producido durante el periodo en la categoría de cada
consejero:
Nombre o denominación
social del consejero
Fecha del cambio Categoría anterior Categoría actual
Sin datos
C.1.4 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras al cierre de los últimos
4 ejercicios, así como la categoría de tales consejeras:
Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2024
Ejercicio
2023
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2024
Ejercicio
2023
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejecutivas 0,00 0,00 0,00 0,00
Dominicales 1 0,00 50,00 0,00 0,00
Independientes 0,00 0,00 0,00 0,00
Otras Externas 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 1 0,00 16,67 0,00 0,00
C.1.5 Indique si la sociedad cuenta con políticas de diversidad en relación con el consejo de administración de
la empresa por lo que respecta a cuestiones como, por ejemplo, la edad, el género, la discapacidad, o la
formación y experiencia profesionales. Las entidades pequeñas y medianas, de acuerdo con la definición
contenida en la Ley de Auditoría de Cuentas, tendrán que informar, como mínimo, de la política que
tengan establecida en relación con la diversidad de género.
[ ]
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Políticas parciales
En caso afirmativo, describa estas políticas de diversidad, sus objetivos, las medidas y la forma en que
se ha aplicado y sus resultados en el ejercicio. También se deberán indicar las medidas concretas
adoptadas por el consejo de administración y la comisión de nombramientos y retribuciones para
conseguir una presencia equilibrada y diversa de consejeros.
En caso de que la sociedad no aplique una política de diversidad, explique las razones por las cuales no
lo hace.
Descripción de las políticas, objetivos, medidas y forma en que se han aplicado, así como los resultados obtenidos
El Consejo de Administración ha encomendado a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones la responsabilidad de velar por que, al proveerse
nuevas vacantes o al nombrar a nuevos consejeros, los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que puedan implicar
discriminación alguna y, en particular, no obstaculicen la selección de consejeras.
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C.1.6 Explique las medidas que, en su caso, hubiese convenido la comisión de nombramientos para que
los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que obstaculicen la selección de
consejeras, y que la compañía busque deliberadamente e incluya entre los potenciales candidatos,
mujeres que reúnan el perfil profesional buscado y que permita alcanzar una presencia equilibrada de
mujeres y hombres. Indique también si entre estas medidas está la de fomentar que la compañía cuente
con un número significativo de altas directivas:
Explicación de las medidas
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones vela porque las propuestas de candidatos recaigan sobre personas honorables, idóneas y de
reconocida solvencia, competencia, experiencia, cualificación, formación, disponibilidad y compromiso con su función, procurando que en la
selección de candidatos se consiga un adecuado equilibrio del Consejo de Administración en su conjunto, que enriquezca la toma de decisiones y
aporte puntos de vista plurales al debate de los asuntos de su competencia.
La Comisión de nombramientos pondrá en marcha todas las iniciativas procedentes en orden a la inclusión de consejeras en el Consejo de
Administración, no existiendo en los procedimientos de selección ningún obstáculo o sesgo alguno en este
sentido.
Cuando a pesar de las medidas que, en su caso, se hayan adoptado, sea escaso o nulo el número de
consejeras o altas directivas, explique los motivos que lo justifiquen:
Explicación de los motivos
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones vela constantemente para que los procedimientos de selección de consejeros se cumplan y no
entorpezcan u obstaculicen la elección de mujeres como futuras consejeras. Así mismo, la comisión esta desarrollando procesos con el objetivo de
alcanzar el % establecido.
C.1.7 Explique las conclusiones de la comisión de nombramientos sobre la verificación del cumplimiento de la
política dirigida a favorecer una composición apropiada del consejo de administración.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones vela constantemente para que los procedimientos de selección de
consejeros se cumplan y no entorpezcan u obstaculicen la elección de mujeres como futuras consejeras. Así mismo, la
comisión esta desarrollando procesos con el objetivo de alcanzar el % establecido.
C.1.8 Explique, en su caso, las razones por las cuales se han nombrado consejeros dominicales a instancia de
accionistas cuya participación accionarial es inferior al 3% del capital:
Nombre o denominación
social del accionista
Justificación
Sin datos
Indique si no se han atendido peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial es igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales. En su caso, explique las razones por las que no se hayan atendido:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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C.1.9 Indique, en el caso de que existan, los poderes y las facultades delegadas por el consejo de
administración, incluyendo los relativos a la posibilidad de emitir o recomprar acciones, en consejeros o
en comisiones del consejo:
Nombre o denominación
social del consejero o comisión
Breve descripción
Sin datos
C.1.10 Identifique, en su caso, a los miembros del consejo que asuman cargos de administradores,
representantes de administradores o directivos en otras sociedades que formen parte del grupo de la
sociedad cotizada:
Nombre o denominación
social del consejero
Denominación social
de la entidad del grupo
Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?
DON FRANCISCO MARTIN
MORALES DE CASTILLA
Virlab, S.A
REPRESENTANTE
ADMINISTRADOR UNICO
SI
DON FRANCISCO MARTIN
MORALES DE CASTILLA
URBAR SOLUCIONES DE
INGENIERIA, S.L.
REPRESENTANTE
ADMINISTRADOR UNICO
SI
C.1.11 Detalle los cargos de consejero, administrador o director, o representante de los mismos, que
desempeñen los consejeros o representantes de consejeros miembros del consejo de administración de
la sociedad en otras entidades, se traten o no de sociedades cotizadas:
Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
Sin datos
Indique, en su caso, las demás actividades retribuidas de los consejeros o representantes de los consejeros,
cualquiera que sea su naturaleza, distinta de las señaladas en el cuadro anterior.
Identificación del consejero o representante Demás actividades retribuidas
Sin datos
C.1.12 Indique y, en su caso explique, si la sociedad ha establecido reglas sobre el número máximo de consejos
de sociedades de los que puedan formar parte sus consejeros, identificando, en su caso, dónde se regula:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.13 Indique los importes de los conceptos relativos a la remuneración global del consejo de administración
siguientes:
Remuneración devengada en el ejercicio a favor del consejo de administración (miles de euros) 152
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos no consolidados(miles de euros)
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Importe de los fondos acumulados por los consejeros
antiguos por sistemas de ahorro a largo plazo (miles de euros)
C.1.14 Identifique a los miembros de la alta dirección que no sean a su vez consejeros ejecutivos, e indique la
remuneración total devengada a su favor durante el ejercicio:
Nombre o denominación social Cargo/s
DON ROBERTO VIDAL PERAL
DIRECTOR DE I.T. OPERACIONES Y DESARROLLO NUEVAS LINEAS DE
ACTIVIDAD
Número de mujeres en la alta dirección
Porcentaje sobre el total de miembros de la alta dirección 0,00
Remuneración total alta dirección (en miles de euros) 88
C.1.15 Indique si se ha producido durante el ejercicio alguna modificación en el reglamento del consejo:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.16 Indique los procedimientos de selección, nombramiento, reelección y remoción de los consejeros.
Detalle los órganos competentes, los trámites a seguir y los criterios a emplear en cada uno de los
procedimientos.
El Consejo de Administración propone a la Junta General el nombramiento de los consejeros, tras un examen previo de la
Comisión de Nombramiento y Retribución.
El Consejo, dentro de los límites mínimo y máximo establecidos en los Estatutos, propondrá a la Junta General la designación
de un número de Consejeros que, de acuerdo con las cambiantes circunstancias de la Sociedad, resulte más adecuado para
asegurar la debida representatividad y el eficaz funcionamiento del órgano.
Las personas designadas como Consejeros habrán de reunir, además de las condiciones exigidas por la Ley y los Estatutos,
las previstas por este Reglamento, comprometiéndose formalmente en el momento de su toma de posesión a cumplir las
obligaciones y deberes en él previstos.
En el ejercicio de sus facultades de propuesta a la Junta General y de cooptación para la designación de Consejeros, el
Consejo de Administración procurará que en la composición del mismo los consejeros externos o no ejecutivos representen
una amplia mayoría sobre los consejeros ejecutivos, y que dentro de aquellos haya un número razonable de independientes.
Los Consejeros serán designados por la Junta General o por el Consejo de Administración en caso de vacante anticipada por
cooptación, de conformidad con las normas contenidas en la Ley de Sociedades de Capital vigente en cada momento y en
los Estatutos de la Sociedad.
La cooptación en las sociedades cotizadas se regirá por lo establecido en la Ley de Sociedades de Capital vigente en cada
momento, con las siguientes excepciones:
a) El administrador designado por el consejo no tendrá que ser, necesariamente, accionista de la sociedad.
b) De producirse la vacante una vez convocada la Junta General y antes de su celebración, el Consejo de Administración
podrá designar un consejero hasta la celebración de la siguiente Junta General.
Corresponderá a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, si se trata de consejeros independientes, y al propio
Consejo, en los demás casos, la propuesta de nombramiento de los miembros del Consejo.
Los Consejeros ejercerán su cargo por periodos de cuatro (4) años, no obstante, podrán ser reelegidos una o varias veces,
por periodos de igual duración. Los Consejeros designados por cooptación ejercerán su cargo hasta la fecha de la primera
Junta General que se celebre.
C.1.17 Explique en qué medida la evaluación anual del consejo ha dado lugar a cambios importantes en su
organización interna y sobre los procedimientos aplicables a sus actividades:
Descripción modificaciones
De conformidad con el artículo 529 nonies de la Ley de Sociedades de Capital y de las recomendaciones recogidas en
el Código de Buen Gobierno de las Sociedades cotizadas, el Consejo ha aprobado el siguiente plan de acción con el fin
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de mejorar la calidad y eficiencia del funcionamiento del propio consejo así como el funcionamiento y composición de sus
comisiones:
a) La modificación de los estatutos sociales de la Sociedad con el fin de adaptar los mismos a la legislación vigente,
especialmente en materia de gobierno corporativo, responsabilidad de administradores, conflicto de interés y composición de
las comisiones del Consejo de Administración.
b) Elaboración y aprobación de un nuevo Reglamento de la Junta General de Accionistas y de un nuevo Reglamento del
Consejo de Administración adaptado a la legislación vigente en materia de gobierno corporativo.
c) Modificación de la composición de la Comisión de Auditoría y de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones con el fin
de adaptarlas a los Estatutos Sociales y al nuevo Reglamento del Consejo de Administración.
d) Aprobación de un sistema de Compliance que contribuya a la mejora del funcionamiento de los órganos de gobierno de la
sociedad, estableciendo protocolos de actuación que regulen un procedimiento de adopción de decisiones y ejecución de las
mismas en el seno de la compañía.
Describa el proceso de evaluación y las áreas evaluadas que ha realizado el consejo de administración
auxiliado, en su caso, por un consultor externo, respecto del funcionamiento y la composición del
consejo y de sus comisiones y cualquier otra área o aspecto que haya sido objeto de evaluación.
Descripción proceso de evaluación y áreas evaluadas
No aplica
C.1.18 Desglose, en aquellos ejercicios en los que la evaluación haya sido auxiliada por un consultor externo, las
relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo.
No aplica
C.1.19 Indique los supuestos en los que están obligados a dimitir los consejeros.
Los supuestos de dimisión de los Consejeros son los que marcan la Ley y los Estatutos Sociales.
C.1.20 ¿Se exigen mayorías reforzadas, distintas de las legales, en algún tipo de decisión?:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, describa las diferencias.
C.1.21 Explique si existen requisitos específicos, distintos de los relativos a los consejeros, para ser nombrado
presidente del consejo de administración:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.22 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen algún límite a la edad de los consejeros:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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C.1.23 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen un mandato limitado u otros requisitos
más estrictos adicionales a los previstos legalmente para los consejeros independientes, distinto al
establecido en la normativa:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.24 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo de administración establecen normas específicas
para la delegación del voto en el consejo de administración en favor de otros consejeros, la forma de
hacerlo y, en particular, el número máximo de delegaciones que puede tener un consejero, así como si
se ha establecido alguna limitación en cuanto a las categorías en que es posible delegar, más allá de las
limitaciones impuestas por la legislación. En su caso, detalle dichas normas brevemente.
El Consejo quedará válidamente constituido cuando concurran a la reunión, presentes o representados, más de la mitad de
sus miembros. La representación se conferirá mediante carta dirigida al Presidente y sólo podrá efectuarse a favor de otro
miembro del Consejo.
Igualmente, el Consejo de Administración se entenderá válidamente constituido sin previa convocatoria cuando estén
presentes o representados todos los miembros del Consejo de Administración y acepten por unanimidad la celebración de
dicha reunión del Consejo de Administración y el orden del día del mismo.
A fin de acreditar la válida constitución del Consejo, antes de entrar a deliberar sobre los asuntos del orden del día se formará
la lista de asistentes.
C.1.25 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio.
Asimismo, señale, en su caso, las veces que se ha reunido el consejo sin la asistencia de su presidente. En
el cómputo se considerarán asistencias las representaciones realizadas con instrucciones específicas.
Número de reuniones del consejo 4
Número de reuniones del consejo
sin la asistencia del presidente
0
Indíquese el número de reuniones mantenidas por el consejero coordinador con el resto de consejeros,
sin asistencia ni representación de ningún consejero ejecutivo:
Número de reuniones 0
Indique el número de reuniones que han mantenido en el ejercicio las distintas comisiones del consejo:
Número de reuniones de
COMISION DE AUDITORIA
1
Número de reuniones de
COMISION DE NOMBRAMIENTOS
Y RETRIBUCIONES
1
C.1.26 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio y
los datos sobre asistencia de sus miembros:
Número de reuniones con la asistencia presencial de al menos el 80% de los consejeros 4
% de asistencia presencial sobre el total de votos durante el ejercicio 100,00
Número de reuniones con la asistencia presencial, o representaciones realizadas con instrucciones
específicas, de todos los consejeros
4
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% de votos emitidos con asistencia presencial y representaciones realizadas con instrucciones
específicas, sobre el total de votos durante el ejercicio
100,00
C.1.27 Indique si están previamente certificadas las cuentas anuales individuales y consolidadas que se
presentan al consejo para su formulación:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Identifique, en su caso, a la/s persona/s que ha/han certificado las cuentas anuales individuales y
consolidadas de la sociedad, para su formulación por el consejo:
C.1.28 Explique, si los hubiera, los mecanismos establecidos por el consejo de administración para que las
cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren
de conformidad con la normativa contable.
Las cuentas anuales que el consejo de administración presenta a la junta de accionistas se elaboran de conformidad con la normativa contable
porque están auditadas por una firma de reconocido prestigio (en este caso PKF ATTEST que es el auditor desde el año 2024 y en los 3 ejercicios
anteriores el auditor fue AUREN)
C.1.29 ¿El secretario del consejo tiene la condición de consejero?
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Si el secretario no tiene la condición de consejero complete el siguiente cuadro:
C.1.30 Indique los mecanismos concretos establecidos por la sociedad para preservar la independencia de
los auditores externos, así como, si los hubiera, los mecanismos para preservar la independencia de los
analistas financieros, de los bancos de inversión y de las agencias de calificación, incluyendo cómo se
han implementado en la práctica las previsiones legales.
La función primordial del Comité de Auditoría es servir de apoyo al Consejo de Administración en sus cometidos de
vigilancia, mediante la revisión periódica del proceso de elaboración de la información económico- financiera, de la función de
auditoría interna y de la independencia del Auditor externo.
Para asegurar la independencia del auditor externo y, a tal efecto solicitará anualmente de los auditores de cuentas de la
Sociedad una declaración de su independencia frente a la entidad o entidades vinculadas a ésta directa o indirectamente, así
como la información de los servicios adicionales de cualquier clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos
de estas entidades por el auditor externo o por las personas o entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la
legislación sobre auditoría de cuentas.
C.1.31 Indique si durante el ejercicio la Sociedad ha cambiado de auditor externo. En su caso identifique al
auditor entrante y saliente:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Auditor saliente Auditor entrante
AUREN AUDITORES SP, S.L.P PKF ATTEST SERVICIOS EMPRESARIALES, S.L. -
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En el caso de que hubieran existido desacuerdos con el auditor saliente, explique el contenido de los
mismos:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.32 Indique si la firma de auditoría realiza otros trabajos para la sociedad y/o su grupo distintos de los de
auditoría y en ese caso declare el importe de los honorarios recibidos por dichos trabajos y el porcentaje
que el importe anterior supone sobre los honorarios facturados por trabajos de auditoría a la sociedad y/
o su grupo:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.33 Indique si el informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta salvedades. En su
caso, indique las razones dadas a los accionistas en la Junta General por el presidente de la comisión de
auditoría para explicar el contenido y alcance de dichas salvedades.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.34 Indique el número de ejercicios que la firma actual de auditoría lleva de forma ininterrumpida
realizando la auditoría de las cuentas anuales individuales y/o consolidadas de la sociedad. Asimismo,
indique el porcentaje que representa el número de ejercicios auditados por la actual firma de auditoría
sobre el número total de ejercicios en los que las cuentas anuales han sido auditadas:
IndividualesConsolidadas
Número de ejercicios ininterrumpidos 1 1
IndividualesConsolidadas
Nº de ejercicios auditados por la firma actual de auditoría / Nº de
ejercicios que la sociedad o su grupo han sido auditados (en %)
100,00 100,00
C.1.35 Indique y, en su caso detalle, si existe un procedimiento para que los consejeros puedan contar con
la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo
suficiente:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Detalle del procedimiento
Toda la información relevante para la celebración del Consejo se envía con antelación a las reuniones, tanto a los Consejeros
como al Secretario del Consejo. Asimismo el Reglamento del Consejo, como se ha indicado anteriormente, faculta a los
Consejeros a solicitar la información y asesoramiento que precisen sobre cualquier aspecto de la Sociedad, canalizando
estas peticiones a través del Presidente o del Secretario del Consejo o de las Comisiones correspondientes, quienes deben
atender las solicitudes que de forma razonable planteé el Consejero, facilitándole directamente la información, ofreciéndole
los interlocutores apropiados o arbitrando cuantas medidas sean razonablemente necesarias para el examen solicitado.
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C.1.36 Indique y, en su caso detalle, si la sociedad ha establecido reglas que obliguen a los consejeros a
informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su
actuación en la propia sociedad que puedan perjudicar al crédito y reputación de ésta:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Explique las reglas
Los Consejeros deberán poner su cargo a disposición del Consejo de Administración y formalizar, si éste lo considera
conveniente, la correspondiente dimisión en los siguientes casos:
a) Cuando cesen en los puestos, cargos o funciones a los que estuviere asociado su nombramiento como Consejeros
ejecutivos.
b) Si se trata de Consejeros dominicales, cuando el accionista cuyos intereses representen, transmita íntegramente o
reduzca, en la debida proporción, la participación que tenía en Urbar.
c) Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de incompatibilidad o prohibición legalmente previstos.
d) Cuando el propio Consejo así lo solicite por mayoría de, al menos, dos tercios de sus miembros:
(i) si por haber infringido sus obligaciones como Consejeros resultaren gravemente amonestados por el Consejo, previa
propuesta o informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones o
(ii) cuando su permanencia en el Consejo pueda poner en riesgo los intereses de Urbar.
C.1.37 Indique, salvo que hayan concurrido circunstancias especiales de las que se haya dejado constancia
en acta, si el consejo ha sido informado o ha conocido de otro modo alguna situación que afecte a un
consejero, relacionada o no con su actuación en la propia sociedad, que pueda perjudicar al crédito y
reputación de ésta:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.38 Detalle los acuerdos significativos que haya celebrado la sociedad y que entren en vigor, sean
modificados o concluyan en caso de cambio de control de la sociedad a raíz de una oferta pública de
adquisición, y sus efectos.
No aplica.
C.1.39 Identifique de forma individualizada, cuando se refiera a consejeros, y de forma agregada en el resto
de casos e indique, de forma detallada, los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y
dirección o empleados que dispongan indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje, cuando éstos
dimitan o sean despedidos de forma improcedente o si la relación contractual llega a su fin con motivo
de una oferta pública de adquisición u otro tipo de operaciones.
Numero de beneficiarios 0
Tipo de beneficiario Descripción del acuerdo
No aplica No aplica
Indique si, más allá de en los supuestos previstos por la normativa, estos contratos han de ser
comunicados y/o aprobados por los órganos de la sociedad o de su grupo. En caso positivo, especifique
los procedimientos, supuestos previstos y la naturaleza de los órganos responsables de su aprobación o
de realizar la comunicación:
Consejo de administración Junta general
Órgano que autoriza las cláusulas √
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Si No
¿Se informa a la junta
general sobre las cláusulas?
√
C.2. Comisiones del consejo de administración
C.2.1 Detalle todas las comisiones del consejo de administración, sus miembros y la proporción de consejeros
ejecutivos, dominicales, independientes y otros externos que las integran:
COMISION DE AUDITORIA
Nombre Cargo Categoría
DON JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO VOCAL Independiente
DON RAFAEL SALAMA FALABELLA PRESIDENTE Dominical
DON ROGELIO MARTINEZ PEREZ SECRETARIO Independiente
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
Constituye la función primordial del Comité de Auditoría servir de apoyo al Consejo de Administración en sus cometidos de
vigilancia, mediante la revisión periódica del proceso de elaboración de la información económico- financiera, de la función de
auditoría interna y de la independencia del Auditor externo.
El Comité de Auditoría supervisará la auditoría interna, que velará por el buen funcionamiento de los sistemas de información
y control interno. El responsable de la función de auditoría interna presentará al Comité de Auditoría su plan anual de trabajo;
le informará directamente de las incidencias que se presenten en su desarrollo; y le someterá al final de cada ejercicio un
informe de actividades.
Al Comité de Auditoría corresponde:
a) En relación con los sistemas de información y control interno:
i) Supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera preceptiva relativa a la sociedad y al
grupo, revisando el cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación y la
correcta aplicación de los criterios contables.
ii) Supervisar la eficacia del control interno de la Sociedad, la auditoría interna y los sistemas de gestión de riesgos, incluidos
los fiscales, así como discutir con los auditores de cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno
detectadas en el desarrollo de la auditoría.
iii) Velar por la independencia y eficacia de la función de auditoría interna; proponer la selección, nombramiento, reelección y
cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el presupuesto de ese servicio; recibir información periódica
sobre sus actividades; y verificar que la alta dirección tiene en cuenta las conclusiones y recomendaciones de sus informes.
iv) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados comunicar, de forma confidencial y, si se considera
apropiado, anónima, las irregularidades de potencial trascendencia, especialmente financieras y contables, que adviertan en
el seno de la empresa.
b) En relación con el auditor externo:
i) Elevar al Consejo las propuestas de selección, nombramiento, reelección y sustitución del auditor externo, así como las
condiciones de su contratación.
ii) Recibir regularmente del auditor externo información sobre el plan de auditoría y los resultados de su ejecución, y verificar
que la alta dirección tiene en cuenta sus recomendaciones.
iii) Asegurar la independencia del auditor externo y, a tal efecto:
1. Solicitará anualmente de los auditores de cuentas de la Sociedad una declaración de su independencia frente a la entidad
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o entidades vinculadas a ésta directa o indirectamente, así como la información de los servicios adicionales de cualquier
clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos de estas entidades por el auditor externo o por las personas o
entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la legislación sobre auditoría de cuentas.
2. La sociedad comunicará como hecho relevante a la CNMV el cambio de auditor y lo acompañará de una declaración sobre
la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido.
3. En caso de renuncia del auditor externo, el Comité examinará las circunstancias que la hubieran motivado.
iv) Emitir anualmente, con carácter previo a la emisión del informe de auditoría de cuentas, un informe en el que se expresará
una opinión sobre la independencia de los auditores de cuentas. Este informe deberá contener, en todo caso, la valoración
de la prestación de los servicios adicionales a que hace referencia el apartado iii anterior individualmente considerados y en
su conjunto, distintos de la auditoría legal y en relación con el régimen de independencia o con la normativa reguladora de
auditoría.
v) Respecto del grupo Urbar, el Comité favorecerá que el auditor del grupo asuma la responsabilidad de las auditorías de las
empresas que lo integren.
c) En relación con otras funciones, corresponde al Comité de Auditoría:
i) Informar en la Junta General de Accionistas sobre las cuestiones que en ella planteen los accionistas en materias de su
competencia.
ii) Supervisar el proceso de elaboración de las Cuentas Anuales e Informe de Gestión, individuales y consolidados, para su
formulación por el Consejo de acuerdo con la Ley.
iii) Informar al Consejo, para su formulación de acuerdo con la ley, sobre la corrección y fiabilidad de las cuentas anuales e
informes de gestión, individuales y consolidados, y de la información financiera periódica que se difunda a los mercados.
iv) Evacuar informes sobre las propuestas de modificación del presente Reglamento.
v) Decidir lo que proceda en relación con los derechos de información de los Consejeros que acudan a este Comité.
vi) Emitir los informes y las propuestas que le sean solicitados por el Consejo de Administración o por el Presidente de éste y
los que estime pertinentes para el mejor cumplimiento de sus funciones.
d) Informar, con carácter previo, al Consejo de administración sobre todas las materias previstas en la ley, los Estatutos
Sociales y en el Reglamento del Consejo y en particular sobre:
i) La información financiera que, por su condición de cotizada, la sociedad deba hacer pública periódicamente. El Comité
debiera asegurarse de que las cuentas intermedias se formulan con los mismos criterios contables que las anuales y, a tal fin,
considerar la procedencia de una revisión limitada del auditor externo.
ii) La creación o adquisición de participaciones en entidades de propósito especial o domiciliadas en países o territorios que
tengan la consideración de paraísos fiscales, así como cualesquiera otras transacciones u operaciones de naturaleza análoga
que, por su complejidad, pudieran menoscabar la transparencia de la Sociedad o de su Grupo.
iii) Las operaciones con partes vinculadas.
Identifique a los consejeros miembros de la comisión de auditoría que hayan sido designados teniendo
en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas e informe
sobre la fecha de nombramiento del Presidente de esta comisión en el cargo.
Nombres de los consejeros
con experiencia
DON RAFAEL SALAMA FALABELLA
Fecha de nombramiento
del presidente en el cargo
24/10/2018
COMISION DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES
Nombre Cargo Categoría
DON JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO VOCAL Independiente
DON RAFAEL SALAMA FALABELLA PRESIDENTE Dominical
DON ROGELIO MARTINEZ PEREZ SECRETARIO Independiente
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
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Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones tendrá, como mínimo, las siguientes funciones:
a) Elevar al Consejo de Administración las propuestas de nombramientos de consejeros independientes para su designación
por cooptación o para su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para la
reelección o separación de dichos consejeros por la Junta General de Accionistas.
b) Informar las propuestas de nombramiento de los consejeros ejecutivos y dominicales para su designación por cooptación
o para su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para su reelección o
separación por la Junta General de Accionistas.
c) Informar las propuestas de cese de los miembros de las Comisiones.
d) Verificar el carácter de cada consejero y revisar que cumple los requisitos para su calificación como ejecutivo,
independiente o dominical.
e) Evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo, definir, en consecuencia, las funciones
y aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante, y evaluar el tiempo y dedicación precisos para que
puedan desempeñar eficazmente su cometido.
f) Examinar y organizar, de la forma que se entienda adecuada, la sucesión del Presidente y del primer ejecutivo y, en su
caso, hacer propuestas al Consejo, para que dicha sucesión se produzca de forma ordenada y bien planificada.
g) Informar anualmente sobre el desempeño de sus funciones por el Presidente del Consejo y por el primer ejecutivo de la
sociedad.
h) Informar el nombramiento del Presidente y del Secretario del Consejo, así como del o de los Vicepresidentes y del
Vicesecretario, en su caso.
i) Informar las propuestas de nombramiento y separación de altos directivos y las condiciones básicas de sus contratos.
j) Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y elaborar
orientaciones sobre cómo alcanzar dicho objetivo.
k) Proponer al Consejo la política de retribución de los consejeros y de los directores generales o de quienes desarrollen
sus funciones de alta dirección bajo la dependencia directa del Consejo de Administración, de la Comisión Ejecutiva o de
consejeros delegados, en su caso, así como la retribución individual y las demás condiciones contractuales de los consejeros
ejecutivos, velando por su observancia.
l) Velar por la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.
m) Elaborar y llevar un registro de situaciones de Consejeros y Altos Directivos de Urbar.
n) Informar sobre el aprovechamiento en beneficio de un Consejero de oportunidades de negocio previamente estudiadas y
desestimadas por el Grupo Urbar, o sobre el uso de activos del Grupo de Sociedades para obtener una ventaja patrimonial.
C.2.2 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras que integran las
comisiones del consejo de administración al cierre de los últimos cuatro ejercicios:
Número de consejeras
Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Número % Número % Número % Número %
COMISION DE
AUDITORIA
0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
COMISION DE
NOMBRAMIENTOS
Y RETRIBUCIONES
0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
C.2.3 Indique, en su caso, la existencia de regulación de las comisiones del consejo, el lugar en que están
disponibles para su consulta, y las modificaciones que se hayan realizado durante el ejercicio. A su vez,
se indicará si de forma voluntaria se ha elaborado algún informe anual sobre las actividades de cada
comisión.
La regulación de las comisiones se contempla en el nuevo reglamento del Consejo aprobado en 2016.
Dicho reglamento se
encuentra inscrito en el Registro Mercantil, y publicado en CNMV y en la web www.urbar.com.
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No se ha elaborado informe anual sobre las actividades de cada comisión.
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D. OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO
D.1. Explique, en su caso, el procedimiento y órganos competentes para la aprobación de operaciones con
partes vinculadas e intragrupo, indicando los criterios y reglas generales internas de la entidad que regulen
las obligaciones de abstención de los consejero o accionistas afectados y detallando los procedimientos
internos de información y control periódico establecidos por la sociedad en relación con aquellas operaciones
vinculadas cuya aprobación haya sido delegada por el consejo de administración.
En el art.22 del reglamento del Consejo se dispone:
1. El Consejero deberá abstenerse de participar en la deliberación y votación de acuerdos o decisiones en las que él o una persona
vinculada tenga un conflicto de interés, directo o indirecto. Se excluirán de la anterior obligación de abstención los acuerdos o decisiones
que le afecten en su condición de administrador, tales como su designación o revocación para cargo en el órgano de administración u
otros de análogo significado.
2. El Consejero deberá informar al Consejo, con la debida antelación, de cualquier situación susceptible de suponer un conflicto de
intereses con el interés del Grupo de sociedades de Urbar o de sus sociedades vinculadas.
3. Las operaciones que la sociedad realice con consejeros, con accionistas significativos o representados en el Consejo, o con personas
a ellos vinculadas deberán ser autorizadas por el Consejo, previo informe del Comité de Auditoría.
4. El Consejo decidirá sobre las operaciones vinculadas previo informe del Comité de Auditoría . Los consejeros a los que afecten dichas
operaciones, además de no ejercer ni delegar su derecho de voto, deberán ausentarse de la sala de reuniones mientras el Consejo
delibera y vota sobre ellas.
5. En todo caso, las transacciones relevantes de cualquier clase, realizadas por cualquier consejero con la Sociedad, sus filiales o
participadas, deberán constar en el Informe Anual de Gobierno Corporativo. Esta obligación abarca, asimismo, las transacciones
relevantes realizadas entre la Sociedad y sus accionistas directos e indirectos significativos.
D.2. Detalle de manera individualizada aquellas operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su
materia realizadas entre la sociedad o sus entidades dependientes y los accionistas titulares de un 10 % o más
de los derechos de voto o representados en el consejo de administración de la sociedad, indicando cuál ha
sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún accionista o consejero afectado. En
caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta de acuerdo ha sido aprobada por el
consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
%
Participación
Nombre o
denominación
social de la
sociedad o entidad
dependiente
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a
la junta, en su
caso, ha sido
aprobada por
el consejo sin el
voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
Naturaleza
de la relación
Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
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D.3. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con los administradores o directivos de la sociedad,
incluyendo aquellas operaciones realizadas con entidades que el administrador o directivo controle o controle
conjuntamente, e indicando cuál ha sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún
accionista o consejero afectado. En caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta
de acuerdo ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Nombre o
denominación
social de la
sociedad
o entidad
dependiente
Vínculo
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a la
junta, en su caso,
ha sido aprobada
por el consejo sin
el voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Naturaleza de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
D.4. Informe de manera individualizada de las operaciones intragrupo significativas por su cuantía o relevantes
por su materia realizadas por la sociedad con su sociedad dominante o con otras entidades pertenecientes al
grupo de la dominante, incluyendo las propias entidades dependientes de la sociedad cotizada, excepto que
ninguna otra parte vinculada de la sociedad cotizada tenga intereses en dichas entidades dependientes o éstas
se encuentren íntegramente participadas, directa o indirectamente, por la cotizada.
En todo caso, se informará de cualquier operación intragrupo realizada con entidades establecidas en países o
territorios que tengan la consideración de paraíso fiscal:
Denominación
social de la
entidad de
su grupo
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
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D.5. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con otras partes vinculadas que lo sean de
conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad adoptadas por la UE, que no hayan sido
informadas en los epígrafes anteriores.
Denominación
social de la
parte vinculada
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
D.6. Detalle los mecanismos establecidos para detectar, determinar y resolver los posibles conflictos de intereses
entre la sociedad y/o su grupo, y sus consejeros, directivos, accionistas significativos u otras partes vinculadas.
El propio Consejo de Administración es el encargado de regular y dirimir los conflictos de intereses de acuerdo con la normativa
aplicable.
D.7. Indique si la sociedad está controlada por otra entidad en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio,
cotizada o no, y tiene, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha entidad o
alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolla actividades relacionadas con las de
cualquiera de ellas.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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E. SISTEMAS DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS
E.1. Explique el alcance del Sistema de Control y Gestión de Riesgos financieros y no financieros de la sociedad,
incluidos los de naturaleza fiscal.
El sistema de control interno está diseñado para proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de sus
objetivos, asumiendo, reduciendo o mitigando los logros que puedan amenazar el logro de los mismos. El sistema se articula en las
siguientes fases:
La identificación de forma continuada de los riesgos y amenazas relevantes atendiendo a su posible incidencia sobre los objetivos clave
de gestión y los estados financieros (incluyendo pasivos contingentes y otros riesgos fuera de balance).
El análisis de dichos riesgos, tanto en cada uno de los negocios o funciones corporativas, como atendiendo a su efecto integrado sobre
el conjunto del Grupo.
La medición y control de los riesgos siguiendo procedimientos y estándares homogéneos y comunes a todo el Grupo.
El mantenimiento de un sistema de control del cumplimiento de las políticas, directrices y límites, a través de procedimientos y sistemas
adecuados, incluyendo los planes de contingencia necesarios para mitigar el impacto de la materialización de los riesgos.
E.2. Identifique los órganos de la sociedad responsables de la elaboración y ejecución del Sistema de Control y
Gestión de Riesgos financieros y no financieros, incluido el fiscal.
El órgano responsable es la Comisión de Auditoría.
E.3. Señale los principales riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales y en la medida que sean
significativos los derivados de la corrupción (entendidos estos últimos con el alcance del Real Decreto Ley
18/2017), que pueden afectar a la consecución de los objetivos de negocio.
Tras la aprobación del Convenio de Acreedores, el Grupo se encuentra en una situación adecuada de liquidez, negocios restructurados y
disponiendo de los recursos necesarios para atender a las obligaciones correspondientes al corto plazo. De hecho, durante el primer trimestre de
2021, se anticipó el primer pago del 25% previsto para el ejercicio 2022, y en el primer trimestre de 2023 se realizó el pago establecido del segundo
25% y se amortizó de manera anticipada la deuda integra que mantenía con diversos de los acreedores financieros, viéndose reducida en 433
miles de euros.
En el mes de febrero de 2024 la Sociedad realizó el 3er y último pago marcado por el Convenio de acreedores por un total de 15 miles de euros a
los acreedores comerciales.
Adicionalmente, en el mes de marzo de 2024 la Sociedad ha realizado el pago de manera anticipada de la deuda subordinada de varios de los
acreedores financieros pendientes.
A finales del primer semestre de 2024, se cumplió con el último hito de pagos marcado por el convenio de acreedores y ha realizado el pago de
manera anticipada de la deuda subordinada de los acreedores financieros pendientes.
El pasado 23 de julio del 2024, el Juzgado de lo Mercantil Número 1 de Donostia-San Sebastián dictó el Auto de cumplimiento íntegro del
convenio suscrito por las concursadas VIRLAB SA, URBAR INGENIEROS SA, URBAR SOLUCIONES DE INGENIERIA SL con sus acreedores y que fue
aprobado el 17 de diciembre de 2020
E.4. Identifique si la entidad cuenta con niveles de tolerancia al riesgo, incluido el fiscal.
La Sociedad posee descripciones de los flujos de actividades de los principales procesos con impacto en la información financiera, entre ellos,
procedimiento de cierre contable y de elaboración de informes donde se especifica el proceso de revisión de juicios, estimaciones y proyecciones
relevantes. Para cada uno de estos procedimientos se han identificado los controles más significativos, el grado de tolerancia a los riesgos, y las
transacciones que pudieran afectar de modo material a los estados financieros.
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E.5. Indique qué riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales, se han materializado durante el ejercicio.
Riesgos derivados de la situación concursal
E.6. Explique los planes de respuesta y supervisión para los principales riesgos de la entidad, incluidos los fiscales,
así como los procedimientos seguidos por la compañía para asegurar que el consejo de administración da
respuesta a los nuevos desafíos que se presentan.
La Sociedad cuenta con una Política de Control y Gestión de Riesgos, por el cual se identifican y evalúan, entre otros, los riesgos más significativos.
Esta política tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, legales, reputacionales , medioambientales, etc.)
Los riesgos más significativos son comunicados al Comité de Auditoría para su posterior información al Consejo de Administración.
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F. SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA
INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF)
Describa los mecanismos que componen los sistemas de control y gestión de riesgos en relación con el proceso de
emisión de información financiera (SCIIF) de su entidad.
F.1. Entorno de control de la entidad.
Informe, señalando sus principales características de, al menos:
F.1.1 Qué órganos y/o funciones son los responsables de: (i) la existencia y mantenimiento de un adecuado y
efectivo SCIIF; (ii) su implantación; y (iii) su supervisión.
La Sociedad cuenta con una Política de Control y Gestión de Riesgos, por el cual se identifican y evalúan, entre otros, los riesgos financieros
más significativos. Esta política tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, legales, reputacionales ,
medioambientales, etc.) Los riesgos más significativos son comunicados al Comité de Auditoría para su posterior información al Consejo de
Administración. El Comité de Auditoría es el órgano encargado de la
supervisión del sistema de identificación y gestión de riesgos.
F.1.2 Si existen, especialmente en lo relativo al proceso de elaboración de la información financiera, los
siguientes elementos:
· Departamentos y/o mecanismos encargados: (i) del diseño y revisión de la estructura organizativa; (ii) de
definir claramente las líneas de responsabilidad y autoridad, con una adecuada distribución de tareas y
funciones; y (iii) de que existan procedimientos suficientes para su correcta difusión en la entidad:
El Consejo de Administración define la estructura organizativa de primer nivel. Los responsables de estas organizaciones de primer nivel realizan el
despliegue en sus respectivos ámbitos.
El departamento encargado de elaborar la información financiera es el departamento de administración y finanzas, supervisado por los
responsables de las áreas de administración y finanzas del Grupo y el Comité de Auditoría de la Sociedad.
· Código de conducta, órgano de aprobación, grado de difusión e instrucción, principios y valores incluidos
(indicando si hay menciones específicas al registro de operaciones y elaboración de información
financiera), órgano encargado de analizar incumplimientos y de proponer acciones correctoras y
sanciones:
Recientemente se ha aprobado un código de conducta.
· • Canal de denuncias, que permita la comunicación a la comisión de auditoría de irregularidades de
naturaleza financiera y contable, en adición a eventuales incumplimientos del código de conducta y
actividades irregulares en la organización, informando, en su caso, si éste es de naturaleza confidencial y si
permite realizar comunicaciones anónimas respetando los derechos del denunciante y del denunciado.
Existe un canal de denuncias confidencial.
El Consejo de Administración de la Sociedad garantiza que la identidad del comunicante, así como la situación comunicada, serán tratadas con
absoluta y estricta confidencialidad, tanto en el proceso de comunicación como en el eventual proceso de evaluación y clarificación de los hechos
por la Comisión de Auditoría y las organizaciones de la Sociedad o terceros que participen a requerimiento de dicha Comisión.
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· Programas de formación y actualización periódica para el personal involucrado en la preparación y revisión
de la información financiera, así como en la evaluación del SCIIF, que cubran al menos, normas contables,
auditoría, control interno y gestión de riesgos:
El personal involucrado en la preparación y revisión de la información financiera cuenta con experiencia y participa periódicamente en programas
de formación relacionados con normas contables, auditoría, control interno y gestión de riesgos.
F.2. Evaluación de riesgos de la información financiera.
Informe, al menos, de:
F.2.1 Cuáles son las principales características del proceso de identificación de riesgos, incluyendo los de error
o fraude, en cuanto a:.
· Si el proceso existe y está documentado:
El proceso está documentado mediante políticas de control de los principales riesgos contables y administrativos.
· Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia;
integridad; valoración; presentación, desglose y comparabilidad; y derechos y obligaciones), si se actualiza
y con qué frecuencia:
El proceso cubre los principales objetivos de la información financiera en cuanto a existencia y frecuencia, integridad,
valoración, presentación, derechos y obligaciones.
· La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en cuenta, entre
otros aspectos, la posible existencia de estructuras societarias complejas, entidades instrumentales o de
propósito especial:
No existe un procedimiento de identificación del perímetro de consolidación ya que la estructura societaria es sencilla, al
estar formada por la sociedad matriz (urbar ingenieros, S.A.) y dos filiales nacionales (Virlab, S.A. y Urbar Soluciones de Ingenieria, S.L.).
· Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros,
legales, fiscales, reputacionales, medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los estados
financieros:
El proceso tiene en cuenta otras tipologías de riesgos en la medida que afecten a los estados financieros.
· Qué órgano de gobierno de la entidad supervisa el proceso:
El Comité de Auditoría es el órgano encargado de la supervisión del sistema de identificación y gestión de riesgos.
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F.3. Actividades de control.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.3.1 Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera y la descripción del SCIIF,
a publicar en los mercados de valores, indicando sus responsables, así como de documentación
descriptiva de los flujos de actividades y controles (incluyendo los relativos a riesgo de fraude) de
los distintos tipos de transacciones que puedan afectar de modo material a los estados financieros,
incluyendo el procedimiento de cierre contable y la revisión específica de los juicios, estimaciones,
valoraciones y proyecciones relevantes
El proceso o estructura de certificación de la información financiera, que se lleva a cabo formalmente con periodicidad
trimestral, coincidiendo con los cierres intermedios y anual, refleja la forma en que se genera la información financiera en
el Grupo. En dicho proceso, el departamento de administración y finanzas (en los cierres intermedios) junto con los auditores (para los cierres
anuales) certifican la fiabilidad de la información financiera. Finalmente, el presidente junto con el consejero delegado, como máximos
responsables ejecutivos, certifican al Consejo de Administración la fiabilidad de las cuentas individuales y consolidadas.
F.3.2 Políticas y procedimientos de control interno sobre los sistemas de información (entre otras, sobre
seguridad de acceso, control de cambios, operación de los mismos, continuidad operativa y segregación
de funciones) que soporten los procesos relevantes de la entidad en relación a la elaboración y
publicación de la información financiera.
Entre los controles considerados para mitigar o gestionar los riesgos de error en la información financiera existen algunos relacionados con las
aplicaciones informáticas más relevantes, como son los controles relativos a los permisos de acceso de usuarios o los relativos a la integridad del
traspaso de información entre aplicaciones.
F.3.3 Políticas y procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestión de las actividades
subcontratadas a terceros, así como de aquellos aspectos de evaluación, cálculo o valoración
encomendados a expertos independientes, que puedan afectar de modo material a los estados
financieros.
El Grupo Urbar Ingenieros no tiene funciones significativas subcontratadas a terceros con incidencia directa en la información financiera.
F.4. Información y comunicación.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.4.1 Una función específica encargada de definir, mantener actualizadas las políticas contables (área o
departamento de políticas contables) y resolver dudas o conflictos derivados de su interpretación,
manteniendo una comunicación fluida con los responsables de las operaciones en la organización, así
como un manual de políticas contables actualizado y comunicado a las unidades a través de las que
opera la entidad.
n/a
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F.4.2 Mecanismos de captura y preparación de la información financiera con formatos homogéneos, de
aplicación y utilización por todas las unidades de la entidad o del grupo, que soporten los estados
financieros principales y las notas, así como la información que se detalle sobre el SCIIF.
El mecanismo de captura y preparación de la información que soporta los estados financieros se basa, principalmente, en la utilización del ERP
Dynamics en todo el Grupo , consolidando la información obtenida en hojas de cálculo. Durante el ejercicio 2022 se llevó a cabo un proceso de
implantación a este nuevo sistema de gestión (Microsoft Dynamics) que ha sustituido a SAP y que esta operativo y a pleno rendimiento desde el
segundo semestre del año 2022.
F.5. Supervisión del funcionamiento del sistema.
Informe, señalando sus principales características, al menos de:
F.5.1 Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la comisión de auditoría así como si la entidad
cuenta con una función de auditoría interna que tenga entre sus competencias la de apoyo a la
comisión en su labor de supervisión del sistema de control interno, incluyendo el SCIIF. Asimismo
se informará del alcance de la evaluación del SCIIF realizada en el ejercicio y del procedimiento por
el cual el encargado de ejecutar la evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta con un
plan de acción que detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su impacto en la
información financiera.
Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la Comisión de Auditoría incluyen fundamentalmente: la supervisión de los servicios de
auditoría interna en el caso de que se establezca dicho órgano dentro de la organización empresarial de la Sociedad; el conocimiento del proceso
de información financiera y de los sistemas de control interno de la Sociedad; las relaciones con los auditores externos para recibir información que
puedan poner en peligro la independencia de éstos y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de auditoría de cuentas.
F.5.2 Si cuenta con un procedimiento de discusión mediante el cual, el auditor de cuentas (de acuerdo con
lo establecido en las NTA), la función de auditoría interna y otros expertos puedan comunicar a la alta
dirección y a la comisión de auditoría o administradores de la entidad las debilidades significativas de
control interno identificadas durante los procesos de revisión de las cuentas anuales o aquellos otros
que les hayan sido encomendados. Asimismo, informará de si dispone de un plan de acción que trate de
corregir o mitigar las debilidades observadas.
Comunicación mediante correo electrónico de un informe con las debilidades detectadas.
F.6. Otra información relevante.
n/a
F.7. Informe del auditor externo.
Informe de:
F.7.1 Si la información del SCIIF remitida a los mercados ha sido sometida a revisión por el auditor externo, en
cuyo caso la entidad debería incluir el informe correspondiente como anexo. En caso contrario, debería
informar de sus motivos.
La información del SCIIF remitida a los mercados no ha sido sometida a revisión por el auditor externo por coherencia con el hecho de que el
resto de la información contenida en el Informe anual de gobierno corporativo sólo se somete a revisión por el auditor externo en relación con la
información contable contenida en dicho informe.
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G. GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO
Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de las recomendaciones del Código de buen gobierno de las
sociedades cotizadas.
En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá incluir una explicación detallada
de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el mercado en general, cuenten con información
suficiente para valorar el proceder de la sociedad. No serán aceptables explicaciones de carácter general.
1. Que los estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un
mismo accionista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante
la adquisición de sus acciones en el mercado.
Cumple [ X ] Explique [ ]
2. Que, cuando la sociedad cotizada esté controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por
otra entidad, cotizada o no, y tenga, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha
entidad o alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolle actividades relacionadas
con las de cualquiera de ellas informe públicamente con precisión acerca de:
a) Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre, por un lado, la sociedad
cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus filiales.
b) Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses que puedan presentarse.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
3. Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del
informe anual de gobierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los
accionistas, con suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en
particular:
a) De los cambios acaecidos desde la anterior junta general ordinaria.
b) De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código
de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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4. Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e
inversores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto
que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los
accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha política a través
de su página web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e
identificando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo.
Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privilegiada y otro tipo de
información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de
información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados
(medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la
información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
La sociedad no dispone de una política de comunicación con accionistas, inversores institucionales y asesores de voto. Sin embargo facilita a
éstos distintos canales de comunicación y contactos. Habilita un email exclusivo para éstos (infoaccionistas@urbar.com) y un foro electrónico para
accionistas como espacio habilitado en la página web corporativa de la Sociedad (www.urbar.com), cuya finalidad es facilitar la comunicación
entre los accionistas individuales y las asociaciones voluntarias de accionistas con ocasión de la celebración de las Juntas Generales de Accionistas
5. Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para
emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe
superior al 20% del capital en el momento de la delegación.
Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles
con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web
los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
6. Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación, ya sea de forma
preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web con antelación suficiente a la celebración de la junta
general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria:
a) Informe sobre la independencia del auditor.
b) Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones.
c) Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
La Sociedad solo elabora los informes a) y c).
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7. Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de
accionistas.
Y que la sociedad cuente con mecanismos que permitan la delegación y el ejercicio del voto por medios
telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte
proporcionado, la asistencia y participación activa en la Junta General.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
la Sociedad cumple con lo establecido en la legislación vigente no siendo obligatorio por ley retransmitir las Juntas a través de la web corporativa.
8. Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el consejo de administración presente
a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normativa contable. Y que en aquellos
supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría alguna salvedad, el presidente
de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría
sobre su contenido y alcance, poniéndose a disposición de los accionistas en el momento de la publicación
de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consejo, un resumen de dicho
parecer.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
9. Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que
aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el
ejercicio o delegación del derecho de voto.
Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y
se apliquen de forma no discriminatoria.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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10. Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general
de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la
sociedad:
a) Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo.
b) Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia
con las modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y
propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de
administración.
c) Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto
que a las formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o
deducciones sobre el sentido del voto.
d) Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos
complementarios o propuestas alternativas.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
11. Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar primas de asistencia a la junta general de accionistas,
establezca, con anterioridad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
12. Que el consejo de administración desempeñe sus funciones con unidad de propósito e independencia de
criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el
interés social, entendido como la consecución de un negocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva
su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa.
Y que en la búsqueda del interés social, además del respeto de las leyes y reglamentos y de un
comportamiento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los usos y a las buenas prácticas comúnmente
aceptadas, procure conciliar el propio interés social con, según corresponda, los legítimos intereses de sus
empleados, sus proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados,
así como el impacto de las actividades de la compañía en la comunidad en su conjunto y en el medio
ambiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
13. Que el consejo de administración posea la dimensión precisa para lograr un funcionamiento eficaz y
participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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14. Que el consejo de administración apruebe una política dirigida a favorecer una composición apropiada del
consejo de administración y que:
a) Sea concreta y verificable.
b) asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las
competencias requeridas por el consejo de administración; y
c) favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género. A estos efectos, se considera que
favorecen la diversidad de género las medidas que fomenten que la compañía cuente con un número
significativo de altas directivas.
Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja
en el informe justificativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de
accionistas a la que se someta la ratificación, el nombramiento o la reelección de cada consejero.
La comisión de nombramientos verificará anualmente el cumplimiento de esta política y se informará de ello
en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
15. Que los consejeros dominicales e independientes constituyan una amplia mayoría del consejo de
administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mínimo necesario, teniendo en cuenta la
complejidad del grupo societario y el porcentaje de participación de los consejeros ejecutivos en el capital de
la sociedad.
Y que el número de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración
antes de que finalice 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad inferior al 30%.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
Hay 2 consejeros independiente, 1 dominicales y 1 consejeros ejecutivo.
No cumplimos con la recomendación de número de consejeras por la dificultad que ha tenido el Grupo en identificar mujeres interesadas en el
puesto como consecuencia de la situación concursal del Grupo, hecho que esperamos solventar entre el año 2025 y 2026.
16. Que el porcentaje de consejeros dominicales sobre el total de consejeros no ejecutivos no sea mayor que la
proporción existente entre el capital de la sociedad representado por dichos consejeros y el resto del capital.
Este criterio podrá atenuarse:
a) En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participaciones accionariales que
tengan legalmente la consideración de significativas.
b) Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionistas representados en el
consejo de administración y no tengan vínculos entre sí.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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17. Que el número de consejeros independientes represente, al menos, la mitad del total de consejeros.
Que, sin embargo, cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un
accionista o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30% del capital social, el número de
consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros.
Cumple [ X ] Explique [ ]
18. Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan actualizada, la siguiente
información sobre sus consejeros:
a) Perfil profesional y biográfico.
b) Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como
sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su naturaleza.
c) Indicación de la categoría de consejero a la que pertenezcan, señalándose, en el caso de consejeros
dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos.
d) Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores
reelecciones.
e) Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
La página web recoge la composición de los miembros del Consejo y su categoría.
19. Que en el informe anual de gobierno corporativo, previa verificación por la comisión de nombramientos, se
expliquen las razones por las cuales se hayan nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas
cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital; y se expongan las razones por las que no se
hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial sea igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
20. Que los consejeros dominicales presenten su dimisión cuando el accionista a quien representen transmita
íntegramente su participación accionarial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando
dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus
consejeros dominicales.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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21. Que el consejo de administración no proponga la separación de ningún consejero independiente antes del
cumplimiento del período estatutario para el que hubiera sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa,
apreciada por el consejo de administración previo informe de la comisión de nombramientos. En particular,
se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas
obligaciones que le impidan dedicar el tiempo necesario al desempeño de las funciones propias del cargo de
consejero, incumpla los deberes inherentes a su cargo o incurra en algunas de las circunstancias que le hagan
perder su condición de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legislación aplicable.
También podrá proponerse la separación de consejeros independientes como consecuencia de ofertas
públicas de adquisición, fusiones u otras operaciones corporativas similares que supongan un cambio en la
estructura de capital de la sociedad, cuando tales cambios en la estructura del consejo de administración
vengan propiciados por el criterio de proporcionalidad señalado en la recomendación 16.
Cumple [ X ] Explique [ ]
22. Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir
cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que
puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que les obliguen a informar al consejo de
administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisitudes
procesales.
Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones
mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las
circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o
no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero
o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que
concurran circunstancias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello
sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la
adopción de las medidas correspondientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
23. Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de
decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de
forma especial, los independientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conflicto de intereses,
cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de
administración.
Y que cuando el consejo de administración adopte decisiones significativas o reiteradas sobre las que el
consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir,
explique las razones en la carta a que se refiere la recomendación siguiente.
Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la
condición de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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24. Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes
del término de su mandato, explique de manera suficiente las razones de su dimisión o, en el caso de
consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos
los miembros del consejo de administración.
Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el informe anual de gobierno corporativo, en la medida
en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyendo
referencia suficiente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
25. Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecutivos tienen suficiente
disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden
formar parte sus consejeros.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
No existen reglas ni en Estatutos ni en el Reglamento del Consejo que establezcan el número de consejos de los que pueden formar parte sus
consejeros. Aunque no hay un mecanismo previsto, los consejeros cumplen con la dedicación necesaria para el desempeño de sus funciones.
Por otra parte, no se ha considerado necesario establecer en los Estatutos ni Reglamentos el número de consejos de los que pueden formar parte,
ya que todos los consejeros propuestos por la comisión de nombramiento y remuneración podían compatibilizar las actividades que llevan a cabo.
En resumen, se ha decidido hacer una selección a priori de los consejeros exigiendo, para que puedan formar parte del consejo, que dispongan del
tiempo suficiente para desempeñar su cargo adecuadamente
26. Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus
funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del
ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicialmente no
previstos.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
El Consejo siempre se ha reunido, al menos, 4 veces al año, tal y como marca LSC.
27. Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el informe
anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
28. Que cuando los consejeros o el secretario manifiesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de
los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupaciones no queden resueltas en el consejo de
administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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29. Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento
preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento
externo con cargo a la empresa.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
30. Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones,
las sociedades ofrezcan también a los consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las
circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
31. Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de
administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con
carácter previo, la información precisa para su adopción.
Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo
de administración decisiones o acuerdos que no figuraran en el orden del día, será preciso el consentimiento
previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
32. Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que
los accionistas significativos, los inversores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
33. Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de administración, además
de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamente atribuidas, prepare y someta al consejo de
administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la evaluación periódica del
consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del
consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión
a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada
consejero, cuando las circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
34. Que cuando exista un consejero coordinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración,
además de las facultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de
administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las
preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer
sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con
el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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35. Que el secretario del consejo de administración vele de forma especial para que en sus actuaciones y
decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas
en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad.
Cumple [ X ] Explique [ ]
36. Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que
corrija las deficiencias detectadas respecto de:
a) La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración.
b) El funcionamiento y la composición de sus comisiones.
c) La diversidad en la composición y competencias del consejo de administración.
d) El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer ejecutivo de la sociedad.
e) El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial atención a los responsables de las
distintas comisiones del consejo.
Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del informe que estas eleven al
consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos.
Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor
externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos.
Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglosadas en el informe anual de gobierno corporativo.
El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
37. Que cuando exista una comisión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecutivos,
siendo al menos uno de ellos independiente; y que su secretario sea el del consejo de administración.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
38. Que el consejo de administración tenga siempre conocimiento de los asuntos tratados y de las decisiones
adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miembros del consejo de administración reciban copia de
las actas de las sesiones de la comisión ejecutiva.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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39. Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto, y de forma especial su presidente, se designen
teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos,
tanto financieros como no financieros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
El Presidente de la Comisión de Auditoría dispone de experiencia y conocimientos financieros y de gestión de riesgos.
40. Que bajo la supervisión de la comisión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la función de
auditoría interna que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno y que
funcionalmente dependa del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
Esta recomendación no se cumple ya que por el tamaño de la sociedad no se dispone de una unidad que asuma la función de auditoría interna
41. Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna presente a la comisión de auditoría,
para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de trabajo, le informe directamente de su ejecución,
incluidas las posibles incidencias y limitaciones al alcance que se presenten en su desarrollo, los resultados y el
seguimiento de sus recomendaciones y le someta al final de cada ejercicio un informe de actividades.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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42. Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones:
1. En relación con los sistemas de información y control interno:
a) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no
financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos
a la sociedad y, en su caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales,
medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción— revisando el
cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación
y la correcta aplicación de los criterios contables.
b) Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la
selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el
presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de
trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente
en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus
actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de
sus informes.
c) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas
con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas,
comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables,
o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o
su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos
en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del
denunciante y denunciado.
d) Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se
apliquen de modo efectivo en la práctica.
2. En relación con el auditor externo:
a) En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.
b) Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su
independencia.
c) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de
una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran
existido, de su contenido.
d) Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de
administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable
y de riesgos de la sociedad.
e) Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de
servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en
general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
En relación con los sistemas de información y de control interno, recientemente se ha nombrado un auditor interno.
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En relación con el auditor externo se cumplen todos los puntos.
43. Que la comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso
disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
44. Que la comisión de auditoría sea informada sobre las operaciones de modificaciones estructurales y
corporativas que proyecte realizar la sociedad para su análisis e informe previo al consejo de administración
sobre sus condiciones económicas y su impacto contable y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje
propuesta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
45. Que la política de control y gestión de riesgos identifique o determine al menos:
a) Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales,
sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a
los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y
otros riesgos fuera de balance.
b) Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una
comisión especializada en riesgos cuando las normas sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime
apropiado.
c) El nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable.
d) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a
materializarse.
e) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados
riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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46. Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializada del
consejo de administración, exista una función interna de control y gestión de riesgos ejercida por una unidad o
departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las siguientes funciones:
a) Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que
se identifican, gestionan, y cuantifican adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten a la
sociedad.
b) Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre
su gestión.
c) Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el
marco de la política definida por el consejo de administración.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
47. Que los miembros de la comisión de nombramientos y de retribuciones –o de la comisión de nombramientos
y la comisión de retribuciones, si estuvieren separadas– se designen procurando que tengan los conocimientos,
aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de
dichos miembros sean consejeros independientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
48. Que las sociedades de elevada capitalización cuenten con una comisión de nombramientos y con una
comisión de remuneraciones separadas.
Cumple [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
49. Que la comisión de nombramientos consulte al presidente del consejo de administración y al primer ejecutivo
de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos.
Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nombramientos que tome en consideración, por si
los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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50. Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con independencia y que, además de las funciones que
le atribuya la ley, le correspondan las siguientes:
a) Proponer al consejo de administración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos.
b) Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.
c) Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos,
incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración
individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad.
d) Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento
externo prestado a la comisión.
e) Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los
distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
51. Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente
cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos y altos directivos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
52. Que las reglas de composición y funcionamiento de las comisiones de supervisión y control figuren en
el reglamento del consejo de administración y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones
legalmente obligatorias conforme a las recomendaciones anteriores, incluyendo:
a) Que estén compuestas exclusivamente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros
independientes.
b) Que sus presidentes sean consejeros independientes.
c) Que el consejo de administración designe a los miembros de estas comisiones teniendo presentes los
conocimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere
sobre sus propuestas e informes; y que rindan cuentas, en el primer pleno del consejo de administración
posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado.
d) Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el
desempeño de sus funciones.
e) Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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53. Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental,
social y de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se
reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de
nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra
comisión especializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización,
haya decidido crear. Y que tal comisión esté integrada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo
la mayoría independientes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la
recomendación siguiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
54. Las funciones mínimas a las que se refiere la recomendación anterior son las siguientes:
a) La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de los códigos internos de
conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito
y valores.
b) La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunicación de información
económico-financiera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e
inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la
entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas.
c) La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia
medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés
social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
d) La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambiental y social se ajustan a la
estrategia y política fijadas.
e) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
Debido al reducido tamaño de la sociedad, recientemente se ha aprobado un código de ética que contempla aspectos generales de conducta,
respeto al medioambiente, etc...
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55. Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales identifiquen e incluyan al menos:
a) Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionistas, empleados, clientes,
proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los
derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales
b) Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asociados y
su gestión.
c) Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el relacionado con aspectos éticos y de
conducta empresarial.
d) Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés.
e) Las prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la
integridad y el honor.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
Debido al reducido tamaño de la sociedad no se ha establecido aún una política de responsabilidad social corporativa.
56. Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perfil deseado
y para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad que el cargo exija, pero no tan elevada como para
comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos.
Cumple [ X ] Explique [ ]
57. Que se circunscriban a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la
sociedad y al desempeño personal, así como la remuneración mediante entrega de acciones, opciones o
derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo
plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social.
Se podrá contemplar la entrega de acciones como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando
se condicione a que las mantengan hasta su cese como consejeros. Lo anterior no será de aplicación a
las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su
adquisición.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ X ]
n/a
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58. Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas
precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus
beneficiarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la
compañía o de otras circunstancias similares.
Y, en particular, que los componentes variables de las remuneraciones:
a) Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios
consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado.
b) Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no financieros que sean adecuados para
la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la
sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos.
c) Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo
plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período
de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que
los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales,
ocasionales o extraordinarios.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
59. Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suficiente
de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente
establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en
cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y características de
cada componente variable.
Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de reducción (‘malus’) basada
en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los componentes variables que implique
su pérdida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento
que lo haga aconsejable.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
60. Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales
salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
61. Que un porcentaje relevante de la remuneración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la
entrega de acciones o de instrumentos financieros referenciados a su valor.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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62. Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas
retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un
plazo de al menos tres años.
Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una
exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a
un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u
otros instrumentos financieros.
Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los
costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y
retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
63. Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de
los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones
de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con
posterioridad.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
64. Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la
retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha
cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción.
A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán
cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la
extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no
previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de
pactos de no competencia post-contractual.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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H. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
1. Si existe algún aspecto relevante en materia de gobierno corporativo en la sociedad o en las entidades del
grupo que no se haya recogido en el resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir
para recoger una información más completa y razonada sobre la estructura y prácticas de gobierno en la
entidad o su grupo, detállelos brevemente.
2. Dentro de este apartado, también podrá incluirse cualquier otra información, aclaración o matiz relacionado
con los anteriores apartados del informe en la medida en que sean relevantes y no reiterativos.
En concreto, se indicará si la sociedad está sometida a legislación diferente a la española en materia de
gobierno corporativo y, en su caso, incluya aquella información que esté obligada a suministrar y sea distinta de
la exigida en el presente informe.
3. La sociedad también podrá indicar si se ha adherido voluntariamente a otros códigos de principios éticos
o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales o de otro ámbito. En su caso, se identificará el código en
cuestión y la fecha de adhesión. En particular, hará mención a si se ha adherido al Código de Buenas Prácticas
Tributarias, de 20 de julio de 2010:
n/a
Este informe anual de gobierno corporativo ha sido aprobado por el consejo de Administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
31/03/2025
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2024
CIF:
A-20017638
Denominación Social:
URBAR INGENIEROS, S.A.
Domicilio social:
CTRA. VILLABONA-ASTEASU, KM. 3,5 APTDO. 247 (ASTEASU) GUIPUZCOA
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A. POLÍTICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO
A.1.1 Explique la política vigente de remuneraciones de los consejeros aplicable al ejercicio en curso. En la medida
que sea relevante se podrá incluir determinada información por referencia a la política de retribuciones
aprobada por la junta general de accionistas, siempre que la incorporación sea clara, específica y concreta.
Se deberán describir las determinaciones específicas para el ejercicio en curso, tanto de las remuneraciones de
los consejeros por su condición de tal como por el desempeño de funciones ejecutivas, que hubiera llevado a
cabo el consejo de conformidad con lo dispuesto en los contratos firmados con los consejeros ejecutivos y con
la política de remuneraciones aprobada por la junta general.
En cualquier caso, se deberá informar, como mínimo, de los siguientes aspectos:
a) Descripción de los procedimientos y órganos de la sociedad involucrados en la determinación, aprobación
y aplicación de la política de remuneraciones y sus condiciones.
b) Indique y, en su caso, explique si se han tenido en cuenta empresas comparables para establecer la
política de remuneración de la sociedad.
c) Información sobre si ha participado algún asesor externo y, en su caso, identidad del mismo
d) Procedimientos contemplados en la política de remuneraciones vigente de los consejeros para aplicar
excepciones temporales a la política, condiciones en las que se puede recurrir a esas excepciones y
componentes que pueden ser objeto de excepción según la política.
Artículo 36.- Retribución de los Consejeros Remuneración de los consejeros por su condición de tal:
El cargo de consejero es retribuido. Los miembros del Consejo de Administración recibirán, en su condición de tales, una remuneración en
metálico cuya cantidad máxima anual y en conjunto será determinada por la junta general. Esta remuneración podrá comprender una asignación,
dietas por asistencia, conceptos retributivos de carácter variable o sistemas de previsión.
Corresponde al Consejo distribuir entre sus miembros todo o parte de la retribución máxima anual aprobada por la Junta de acuerdo con la
legalidad vigente, teniendo en cuenta las funciones y responsabilidades atribuidas a cada Consejero, su pertenencia a comisiones del Consejo y las
demás circunstancias objetivas que considere relevantes.
Remuneración de los consejeros por el desempeño de funciones ejecutivas:
- Las percepciones previstas en este artículo serán compatibles e independientes de los sueldos, retribuciones, indemnizaciones, o
compensaciones de cualquier clase establecidos con carácter general o individual para aquellos miembros del Consejo de Administración
que cumplan funciones ejecutivas, cualquiera que sea la naturaleza de su relación con la Sociedad, ya sea laboral -común o especial de alta
dirección- mercantil o de prestación de servicios de acuerdo con la legalidad vigente y con los presentes Estatutos. Corresponde al Consejo de
Administración dotar la
retribución de sus miembros por el desempeño de funciones ejecutivas. Esta deberá ajustarse a la Política de Remuneraciones de los Consejeros
aprobada por la Junta General de Accionistas, y reflejarse en el contrato a suscribir entre el Consejero y la Sociedad.
Otros sistemas retributivos:
- Adicionalmente, y con independencia de la retribución contemplada en los párrafos anteriores, se prevé la posibilidad de establecer sistemas de
remuneración referenciados al valor de cotización de las acciones o que conlleven la entrega de acciones o de derechos de opción sobre acciones,
destinados a los consejeros. La aplicación de dichos sistemas de retribución deberá ser acordada por la Junta General de Accionistas,
que determinará el valor de las acciones que se tome como referencia, el número máximo de acciones que se podrán asignar en cada ejercicio a
este sistema de remuneración, el precio de ejercicio o el sistema de cálculo del precio de ejercicio de los derechos de opción, el plazo de duración
de este sistema de retribución y demás condiciones que estime oportunas. En todo caso, dichos sistemas retributivos se ajustaran a la legalidad
vigente. Asimismo, y previo cumplimiento de los requisitos legales, podrán establecerse sistemas de retribución similares para el personal (directivo
o no) de la Sociedad.
No han existido asesores externos encargados de la elaboración de la política de retribuciones ni se han tenido en cuenta empresas comparables
A.1.2 Importancia relativa de los conceptos retributivos variables respecto a los fijos (mix retributivo) y qué criterios
y objetivos se han tenido en cuenta en su determinación y para garantizar un equilibrio adecuado entre
los componentes fijos y variables de la remuneración. En particular, señale las acciones adoptadas por la
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sociedad en relación con el sistema de remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo
a los objetivos, valores e intereses a largo plazo de la sociedad, lo que incluirá, en su caso, una referencia a
medidas previstas para garantizar que en la política de remuneración se atienden a los resultados a largo
plazo de la sociedad, las medidas adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades
profesionales tengan una repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad y medidas previstas para
evitar conflictos de intereses.
Asimismo, señale si la sociedad ha establecido algún período de devengo o consolidación de determinados
conceptos retributivos variables, en efectivo, acciones u otros instrumentos financieros, un período de
diferimiento en el pago de importes o entrega de instrumentos financieros ya devengados y consolidados, o si
se ha acordado alguna cláusula de reducción de la remuneración diferida aún no consolidada o que obligue
al consejero a la devolución de remuneraciones percibidas, cuando tales remuneraciones se hayan basado
atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después demostrada de forma manifiesta.
En 2024 no han existido retribuciones de este tipo
A.1.3 Importe y naturaleza de los componentes fijos que se prevé devengarán en el ejercicio los consejeros en su
condición de tales.
Para los consejeros no ejecutivos se establece una retribución de 2.300€ por consejo
A.1.4 Importe y naturaleza de los componentes fijos que serán devengados en el ejercicio por el desempeño de
funciones de alta dirección de los consejeros ejecutivos.
El Consejero Delegado tiene una retribución salarial de 124.080,00 euros brutos anuales
A.1.5 Importe y naturaleza de cualquier componente de remuneración en especie que será devengado en el
ejercicio incluyendo, pero no limitado a, las primas de seguros abonadas en favor del consejero.
En 2024 se ha puesto a disposición del Presidente y del Consejero Delegado para sus desplazamientos de tarjetas de gasolina y de un renting por
un total de 25k€.
Adicionalmente, el Consejero Delegado tiene a su disposición un piso como retribución en especie por un valor anual de 42.634 euros (Sin IVA)
A.1.6 Importe y naturaleza de los componentes variables, diferenciando entre los establecidos a corto y largo plazo.
Parámetros financieros y no financieros, incluyendo entre estos últimos los sociales, medioambientales y de
cambio climático, seleccionados para determinar la remuneración variable en el ejercicio en curso, explicación
de en qué medida tales parámetros guardan relación con el rendimiento, tanto del consejero, como de la
entidad y con su perfil de riesgo, y la metodología, plazo necesario y técnicas previstas para poder determinar,
al finalizar el ejercicio, el grado efectivo de cumplimiento de los parámetros utilizados en el diseño de la
remuneración variable, explicando los criterios y factores que aplica en cuanto al tiempo requerido y métodos
para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de cualquier otro
tipo a las que estaba vinculado el devengo y la consolidación de cada componente de la retribución variable.
Indique el rango en términos monetarios de los distintos componentes variables en función del grado de
cumplimiento de los objetivos y parámetros establecidos, y si existe algún importe monetario máximo en
términos absolutos.
En 2024 no han existido retribuciones de este tipo
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A.1.7 Principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo. Entre otra información, se indicarán las
contingencias cubiertas por el sistema, si es de aportación o prestación definida, la aportación anual que se
tenga que realizar a los sistemas de aportación definida, la prestación a la que tengan derecho los beneficiarios
en el caso de sistemas de prestación definida, las condiciones de consolidación de los derechos económicos a
favor de los consejeros y su compatibilidad con cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese
anticipado, o derivado de la terminación de la relación contractual, en los términos previstos, entre la sociedad
y el consejero.
Se deberá indicar si el devengo o consolidación de alguno de los planes de ahorro a largo plazo está vinculado
a la consecución de determinados objetivos o parámetros relacionados con el desempeño a corto y largo plazo
del consejero.
En 2024 no han existido retribuciones de este tipo
A.1.8 Cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese anticipado o derivado de la terminación
de la relación contractual en los términos previstos entre la sociedad y el consejero, sea el cese a voluntad
de la empresa o del consejero, así como cualquier tipo de pactos acordados, tales como exclusividad, no
concurrencia post-contractual y permanencia o fidelización, que den derecho al consejero a cualquier tipo de
percepción.
En 2024 no han existido retribuciones de este tipo
A.1.9 Indique las condiciones que deberán respetar los contratos de quienes ejerzan funciones de alta dirección
como consejeros ejecutivos. Entre otras, se informará sobre la duración, los límites a las cuantías de
indemnización, las cláusulas de permanencia, los plazos de preaviso, así como el pago como sustitución
del citado plazo de preaviso, y cualesquiera otras cláusulas relativas a primas de contratación, así como
indemnizaciones o blindajes por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero ejecutivo. Incluir, entre otros, los pactos o acuerdos de no concurrencia, exclusividad,
permanencia o fidelización y no competencia post-contractual, salvo que se hayan explicado en el apartado
anterior.
A. DEBERES ÉTICOS FUNDAMENTALES
A.1. El Directivo se ajustará, en el cumplimiento de sus cometidos y obligaciones, a los usos y costumbres habituales de la Compañía y el sector,
respetando las políticas, procedimientos y normas de conducta de la Compañía de aplicación en cada momento, cuyas previsiones se consideran
integradas en sus obligaciones contractuales.
A.2. Los secretos comerciales e información confidencial deberán preservar tal condición hasta que pasen a ser de dominio público por cualquier
medio distinto de la revelación no autorizada de la misma por cualquier persona.
B. DILIGENCIA
El Directivo se compromete a cumplir y hacer cumplir todas las normas médicas y de seguridad e higiene en el trabajo que legal o
convencionalmente resulten de aplicación en cada momento.
B.1 PROPIEDAD INDUSTRIAL Y PROPIEDAD INTELECTUAL
Con sujeción a la legislación aplicable en cada momento, el Ejecutivo cede, con carácter exclusivo para todo el mundo y durante el plazo máximo
posible con arreglo a las distintas normas aplicables en lo que a propiedad intelectual e industrial respecta, a la Compañía todos los derechos
de explotación de propiedad intelectual e industrial que se originen o deriven sobre cualquier resultado, invención, creación u obra, que se
cree,obtenga u origine en virtud de este Contrato y que sea susceptible de protección legal (de modo meramente enunciativo y sin que suponga
limitación alguna: cualquier obra literaria, fonográfica, pictórica, fotográfica, arquitectónica, artística, científica, programas de ordenador, bases de
datos etc. cualquiera que sea su soporte o forma de expresión, tangible o intangible, conocida actualmente o inventada en el futuro). Todo ello,
debido a su relación con la Compañía, en cuanto guarden relación directa o indirecta con el objeto del presente Contrato y/o con el negocio y las
actividades propias de la Compañía.
B.2. El Ejecutivo conoce, asimismo, que, la Compañía, en virtud de su condición de cesionaria en exclusiva de los derechos previamente expuestos
en esta Cláusula, se encontrará legitimada para otorgar cesiones, licencias o autorizaciones a terceros respecto de tales derechos.
B.3. En cualquier caso, el Ejecutivo garantiza a la Compañía que el desarrollo y resultados obtenidos en el ámbito del presente Contrato son
absolutamente originales y que cuenta con la totalidad de los derechos de propiedad intelectual e industrial sobre los mismos, habiendo sido
completamente realizado por el mismo, por lo que puede garantizar que todas las herramientas utilizadas no vulneran ninguna normativa,
contrato, derecho, interés o propiedad de terceros.
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C. PROTECCION DE DATOS PERSONALES
C.1 Los datos personales facilitados, o cualesquiera otros que se originen como consecuencia de la ejecución del Contrato, se incorporarán en
registro de actividades del tratamiento de datos existente y cuya titularidad y responsabilidad es de la Compañía, consintiendo el Ejecutivo de
forma expresa el tratamiento de dichos datos personales de forma lícita, leal, transparente, adecuada, pertinente, limitada y exacta.
D. EXTINCIÓN DEL CONTRATO
D.1 El Contrato podrá ser extinguido por el Directivo tal y como se establece a continuación:
a) Sin alegar causa alguna, debiendo mediar preaviso escrito de al menos tres (3) meses. En este supuesto, el Directivo no tendrá derecho a recibir
indemnización alguna. Si el Directivo incumpliera la totalidad o parte del periodo de preaviso, la Compañía tendrá derecho a recibir del Directivo
una cantidad equivalente a los salarios correspondientes al periodo incumplido.
b) De conformidad con las causas establecidas en el artículo 10.3 del Real Decreto 1382/1985, de 1 de agosto, debiendo mediar un preaviso escrito
de tres (3) meses, salvo en caso de incumplimiento contractual grave de la Compañía. En este supuesto, el Directivo percibirá una indemnización
equivalente a siete (7) días de salario en metálico por año de servicio con el límite de seis (6) mensualidades.
D.3 Asimismo, en el momento de la extinción del Contrato, el Directivo deberá borrar de forma inmediata e irreversible cualquier información
relativa a la actividad de la Compañía que tuviese almacenada en cualquier disco o memoria magnética u óptica, así como todo tipo de materiales
que se encuentren bajo su posesión, custodia, cuidado o control, fuera de las dependencias de la Compañía y que, por no estar contenidos en un
soporte físico, no pueda devolver o almacenar en los equipos de la Compañía, tales como un ordenador portátil que igualmente habrá de ser
devuelto a la Compañía, y acreditará el cumplimiento de la referida obligación en caso de ser requerido para ello por la Compañía.
E. USO DEL SISTEMA INFORMÁTICO
E.1 El uso de los ordenadores, sistemas informáticos, dispositivos de comunicación y equipos y sistemas asociados de la Compañía por parte
del Directivo se rige por el Contrato, por la política y las directrices de la Compañía (entre otras, por la Política de Uso y Control de los Recursos
Tecnológicos y Sistemas de Comunicación de la Compañía, copia de la cual se acompaña al Contrato como parte integrante del mismo) y por
las indicaciones que la Compañía comunique al Directivo. Como parte necesaria para el desarrollo de su actividad, la Compañía podrá utilizar
(directamente o a través)
A.1.10La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria que será devengada por los
consejeros en el ejercicio en curso en contraprestación por servicios prestados distintos de los inherentes a su
cargo.
En 2024 no han existido retribuciones de este tipo
A.1.11 Otros conceptos retributivos como los derivados, en su caso, de la concesión por la sociedad al consejero de
anticipos, créditos y garantías y otras remuneraciones.
En 2024 no han existido retribuciones de este tipo
A.1.12La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria prevista no incluida en
los apartados anteriores, ya sea satisfecha por la entidad u otra entidad del grupo, que se devengará por los
consejeros en el ejercicio en curso.
En 2024 no han existido retribuciones de este tipo
A.2. Explique cualquier cambio relevante en la política de remuneraciones aplicable en el ejercicio en curso
derivada de:
a) Una nueva política o una modificación de la política ya aprobada por la Junta.
b) Cambios relevantes en las determinaciones específicas establecidas por el consejo para el ejercicio en
curso de la política de remuneraciones vigente respecto de las aplicadas en el ejercicio anterior.
c) Propuestas que el consejo de administración hubiera acordado presentar a la junta general de accionistas
a la que se someterá este informe anual y que se propone que sean de aplicación al ejercicio en curso.
No existen modificaciones de la política de remuneraciones
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A.3. Identifique el enlace directo al documento en el que figure la política de remuneraciones vigente de la
sociedad, que debe estar disponible en la página web de la sociedad.
https://www.urbar.com/gobierno-corporativo/
Se encuentra en el apartado "Propuesta Política de Remuneraciones Consejeros 2024"
A.4. Explique, teniendo en cuenta los datos facilitados en el apartado B.4, cómo se ha tenido en cuenta el voto de
los accionistas en la junta general a la que se sometió a votación, con carácter consultivo, el informe anual de
remuneraciones del ejercicio anterior.
El Informe Anual de Remuneraciones del ejercicio 2023 fue aprobado por el 100% del capital presente que representa un 79,35% del capital social
en la junta celebrada en junio 2024.
B. RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO
B.1.1 Explique el proceso que se ha seguido para aplicar la política de remuneraciones y determinar las retribuciones
individuales que se reflejan en la sección C del presente informe. Esta información incluirá el papel
desempeñado por la comisión de retribuciones, las decisiones tomadas por el consejo de administración y,
en su caso, la identidad y el rol de los asesores externos cuyos servicios se hayan utilizado en el proceso de
aplicación de la política retributiva en el ejercicio cerrado.
No aplica
B.1.2 Explique cualquier desviación del procedimiento establecido para la aplicación de la política de
remuneraciones que se haya producido durante el ejercicio.
No aplica
B.1.3 Indique si se ha aplicado cualquier excepción temporal a la política de remuneraciones y, de haberse
aplicado, explique las circunstancias excepcionales que han motivado la aplicación de estas excepciones, los
componentes específicos de la política retributiva afectados y las razones por las que la entidad considera que
esas excepciones han sido necesarias para servir a los intereses a largo plazo y la sostenibilidad de la sociedad
en su conjunto o para asegurar su viabilidad. Cuantifique, asimismo, el impacto que la aplicación de estas
excepciones ha tenido sobre la retribución de cada consejero en el ejercicio.
No aplica
B.2. Explique las diferentes acciones adoptadas por la sociedad en relación con el sistema de remuneración y
cómo han contribuido a reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses
a largo plazo de la sociedad, incluyendo una referencia a las medidas que han sido adoptadas para garantizar
que en la remuneración devengada se ha atendido a los resultados a largo plazo de la sociedad y alcanzado
un equilibrio adecuado entre los componentes fijos y variables de la remuneración, qué medidas han sido
adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades profesionales tengan una
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repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad, y qué medidas han sido adoptadas para evitar
conflictos de intereses, en su caso.
No aplica
B.3. Explique cómo la remuneración devengada y consolidada en el ejercicio cumple con lo dispuesto en la
política de retribución vigente y, en particular, cómo contribuye al rendimiento sostenible y a largo plazo de la
sociedad.
Informe igualmente sobre la relación entre la retribución obtenida por los consejeros y los resultados u otras
medidas de rendimiento, a corto y largo plazo, de la entidad, explicando, en su caso, cómo las variaciones
en el rendimiento de la sociedad han podido influir en la variación de las remuneraciones de los consejeros,
incluyendo las devengadas cuyo pago se hubiera diferido, y cómo éstas contribuyen a los resultados a corto y
largo plazo de la sociedad.
No aplica
B.4. Informe del resultado de la votación consultiva de la junta general al informe anual sobre remuneraciones del
ejercicio anterior, indicando el número de abstenciones y de votos negativos, en blanco y a favor que se hayan
emitido:
Número % sobre el total
Votos emitidos 42.820.197 79,35
Número % sobre emitidos
Votos negativos 0,00
Votos a favor 42.820.197 100,00
Votos en blanco 0,00
Abstenciones 0,00
Observaciones
B.5. Explique cómo se han determinado los componentes fijos devengados y consolidados durante el ejercicio por
los consejeros en su condición de tales, su proporción relativa para cada consejero y cómo han variado respecto
al año anterior.
Se ha determinado un fijo por consejo considerando una dedicación plena de un día laboral completo para la celebración del consejo y de otro
día para la revisión de la documentación previa al consejo. Considerando que esta dedicación, en base a la experiencia de los consejeros actuales
es de 2.300 euros brutos por consejo
B.6. Explique cómo se han determinado los sueldos devengados y consolidados, durante el ejercicio cerrado,
por cada uno de los consejeros ejecutivos por el desempeño de funciones de dirección, y cómo han variado
respecto al año anterior.
Basado en experiencia y CV. La variación respecto al año anterior ha sido la aplicación del IPC de referencia para los empleados de la compañía
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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B.7. Explique la naturaleza y las principales características de los componentes variables de los sistemas retributivos
devengados y consolidados en el ejercicio cerrado.
En particular:
a) Identifique cada uno de los planes retributivos que han determinado las distintas remuneraciones
variables devengadas por cada uno de los consejeros durante el ejercicio cerrado, incluyendo información
sobre su alcance, su fecha de aprobación, fecha de implantación, condiciones en su caso de consolidación,
periodos de devengo y vigencia, criterios que se han utilizado para la evaluación del desempeño y cómo
ello ha impactado en la fijación del importe variable devengado, así como los criterios de medición
que se han utilizado y el plazo necesario para estar en condiciones de medir adecuadamente todas las
condiciones y criterios estipulados, debiendo explicarse en detalle los criterios y factores que ha aplicado
en cuanto al tiempo requerido y métodos para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las
condiciones de rendimiento o de cualquier otro tipo a las que estaba vinculado el devengo y consolidación
de cada componente de la retribución variable.
b) En el caso de planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros, las características
generales de cada plan incluirán información sobre las condiciones tanto para adquirir su titularidad
incondicional (consolidación), como para poder ejercitar dichas opciones o instrumentos financieros,
incluyendo el precio y plazo de ejercicio.
c) Cada uno de los consejeros, y su categoría (consejeros ejecutivos, consejeros externos dominicales,
consejeros externos independientes u otros consejeros externos), que son beneficiarios de sistemas
retributivos o planes que incorporan una retribución variable.
d) En su caso, se informará sobre los periodos de devengo o de aplazamiento de pago establecidos que se
hayan aplicado y/o los periodos de retención/no disposición de acciones u otros instrumentos financieros,
si existieran.
Explique los componentes variables a corto plazo de los sistemas retributivos:
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2024
Explique los componentes variables a largo plazo de los sistemas retributivos:
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2024
B.8. Indique si se ha procedido a reducir o a reclamar la devolución de determinados componentes variables
devengados cuando se hubiera, en el primer caso, diferido el pago de importes no consolidados o, en el
segundo caso, consolidado y pagado, atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después
demostrada de forma manifiesta. Describa los importes reducidos o devueltos por la aplicación de las cláusulas
de reducción (malus) o devolución (clawback), por qué se han ejecutado y los ejercicios a que corresponden.
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2024
B.9. Explique las principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo cuyo importe o coste anual
equivalente figura en los cuadros de la Sección C, incluyendo jubilación y cualquier otra prestación de
supervivencia, que sean financiados, parcial o totalmente, por la sociedad, ya sean dotados interna o
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
9 / 23
externamente, indicando el tipo de plan, si es de aportación o prestación definida, las contingencias que cubre,
las condiciones de consolidación de los derechos económicos a favor de los consejeros y su compatibilidad con
cualquier tipo de indemnización por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero.
No aplica. La retribución de los consejeros está en mínimos y en todo caso, en caso de cumplir con el plan de negocio y que se cumpla la buena
evolución de la compañía esperada, los próximos años se deberían aumentar
B.10. Explique, en su caso, las indemnizaciones o cualquier otro tipo de pago derivados del cese anticipado, sea el
cese a voluntad de la empresa o del consejero, o de la terminación del contrato, en los términos previstos en el
mismo, devengados y/o percibidos por los consejeros durante el ejercicio cerrado.
No aplica
B.11. Indique si se han producido modificaciones significativas en los contratos de quienes ejerzan funciones de alta
dirección como consejeros ejecutivos y, en su caso, explique las mismas. Asimismo, explique las condiciones
principales de los nuevos contratos firmados con consejeros ejecutivos durante el ejercicio, salvo que se hayan
explicado en el apartado A.1.
En el año 2024 se han dado de baja como consejeros:
- D. Robert Denda
- Dña. Maria Salama
- D. Alexander Diez
B.12. Explique cualquier remuneración suplementaria devengada a los consejeros como contraprestación por los
servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo.
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2024
B.13. Explique cualquier retribución derivada de la concesión de anticipos, créditos y garantías, con indicación del
tipo de interés, sus características esenciales y los importes eventualmente devueltos, así como las obligaciones
asumidas por cuenta de ellos a título de garantía.
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2024
B.14. Detalle la remuneración en especie devengada por los consejeros durante el ejercicio, explicando brevemente
la naturaleza de los diferentes componentes salariales.
En 2024 se ha puesto a disposición del Presidente y del Consejero Delegado para sus desplazamientos de tarjetas de gasolina y de un renting por
un total de 25k€.
Adicionalmente, el Consejero Delegado tiene a su disposición un piso como retribución en especie por un valor anual de 42.634 euros (Sin IVA)
B.15. Explique las remuneraciones devengadas por el consejero en virtud de los pagos que realice la sociedad
cotizada a una tercera entidad en la cual presta servicios el consejero, cuando dichos pagos tengan como fin
remunerar los servicios de éste en la sociedad.
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2024
B.16. Explique y detalles los importes devengados en el ejercicio en relación con cualquier otro concepto retributivo
distinto de los anteriores, cualquiera que sea su naturaleza o la entidad del grupo que lo satisfaga, incluyendo
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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todas las prestaciones en cualquiera de sus formas, como cuando tenga la consideración de operación
vinculada o, especialmente, cuando afecte de manera significativa a la imagen fiel de las remuneraciones
totales devengadas por el consejero, debiendo explicarse el importe otorgado o pendiente de pago, la
naturaleza de la contraprestación recibida y las razones por las que se habría considerado, en su caso, que no
constituye una remuneración al consejero por su condición de tal o en contraprestación por el desempeño de
sus funciones ejecutivas, y si se ha considerado apropiado o no incluirse entre los importes devengados en el
apartado de “otros conceptos” de la sección C.
No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2024
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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C. DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJEROS
Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2024
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA Presidente Otro Externo Desde 01/01/2024 hasta 31/12/2024
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO Consejero Independiente Desde 01/01/2024 hasta 31/12/2024
Don ROGELIO MARTINEZ PEREZ Consejero Independiente Desde 01/01/2024 hasta 31/12/2024
Don FRANCISCO MARTÍN MORALES DE CASTILLA Consejero Ejecutivo Desde 01/01/2024 hasta 31/12/2024
Don MARIA SALAMA CASTILLO Consejero Otro Externo Desde 01/01/2024 hasta 07/06/2024
Don ROBERT DENDA Consejero Otro Externo Desde 01/01/2024 hasta 07/06/2024
Don ALEXANDRE DÍEZ BAUMANN Consejero Otro Externo Desde 01/01/2024 hasta 07/06/2024
C.1. Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada de cada uno de los consejeros (incluyendo la retribución por el ejercicio de funciones
ejecutivas) devengada durante el ejercicio.
a) Retribuciones de la sociedad objeto del presente informe:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2024
Total
ejercicio 2023
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA 9 9
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO 9 9
Don ROGELIO MARTINEZ PEREZ 2 2
Don FRANCISCO MARTÍN MORALES DE CASTILLA 124 124
Don MARIA SALAMA CASTILLO 2 2
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Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2024
Total
ejercicio 2023
Don ROBERT DENDA 2 2
Don ALEXANDRE DÍEZ BAUMANN 2 2
Observaciones
ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2024
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2024
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2024
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don RAFAEL SALAMA
FALABELLA
Plan 0,00
Don JUAN
IGNACIO VITORIA
CARRACEDO
Plan 0,00
Don ROGELIO
MARTINEZ PEREZ
Plan 0,00
Don FRANCISCO
MARTÍN MORALES
DE CASTILLA
Plan 0,00
Don MARIA SALAMA
CASTILLO
Plan 0,00
Don ROBERT DENDA Plan 0,00
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Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2024
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2024
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2024
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don ALEXANDRE
DÍEZ BAUMANN
Plan 0,00
Observaciones
iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO
Don ROGELIO MARTINEZ PEREZ
Don FRANCISCO MARTÍN MORALES DE CASTILLA
Don MARIA SALAMA CASTILLO
Don ROBERT DENDA
Don ALEXANDRE DÍEZ BAUMANN
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Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2024 Ejercicio 2023
Don RAFAEL SALAMA
FALABELLA
Don JUAN IGNACIO VITORIA
CARRACEDO
Don ROGELIO MARTINEZ
PEREZ
Don FRANCISCO MARTÍN
MORALES DE CASTILLA
Don MARIA SALAMA CASTILLO
Don ROBERT DENDA
Don ALEXANDRE DÍEZ
BAUMANN
Observaciones
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA Concepto
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO Concepto
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Nombre Concepto Importe retributivo
Don ROGELIO MARTINEZ PEREZ Concepto
Don FRANCISCO MARTÍN MORALES DE CASTILLA Concepto
Don MARIA SALAMA CASTILLO Concepto
Don ROBERT DENDA Concepto
Don ALEXANDRE DÍEZ BAUMANN Concepto
Observaciones
b) Retribuciones a los consejeros de la sociedad cotizada por su pertenencia a órganos de administración de sus entidades dependientes:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2024
Total
ejercicio 2023
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO
Don ROGELIO MARTINEZ PEREZ
Don FRANCISCO MARTÍN MORALES DE CASTILLA
Don MARIA SALAMA CASTILLO
Don ROBERT DENDA
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Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2024
Total
ejercicio 2023
Don ALEXANDRE DÍEZ BAUMANN
Observaciones
ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2024
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2024
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2024
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don RAFAEL SALAMA
FALABELLA
Plan 0,00
Don JUAN
IGNACIO VITORIA
CARRACEDO
Plan 0,00
Don ROGELIO
MARTINEZ PEREZ
Plan 0,00
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Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2024
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2024
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2024
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don FRANCISCO
MARTÍN MORALES
DE CASTILLA
Plan 0,00
Don MARIA SALAMA
CASTILLO
Plan 0,00
Don ROBERT DENDA Plan 0,00
Don ALEXANDRE
DÍEZ BAUMANN
Plan 0,00
Observaciones
iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA
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Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO
Don ROGELIO MARTINEZ PEREZ
Don FRANCISCO MARTÍN MORALES DE CASTILLA
Don MARIA SALAMA CASTILLO
Don ROBERT DENDA
Don ALEXANDRE DÍEZ BAUMANN
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2024 Ejercicio 2023
Don RAFAEL SALAMA
FALABELLA
Don JUAN IGNACIO VITORIA
CARRACEDO
Don ROGELIO MARTINEZ
PEREZ
Don FRANCISCO MARTÍN
MORALES DE CASTILLA
Don MARIA SALAMA CASTILLO
Don ROBERT DENDA
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Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2024 Ejercicio 2023 Ejercicio 2024 Ejercicio 2023
Don ALEXANDRE DÍEZ
BAUMANN
Observaciones
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA Concepto
Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO Concepto
Don ROGELIO MARTINEZ PEREZ Concepto
Don FRANCISCO MARTÍN MORALES DE CASTILLA Concepto
Don MARIA SALAMA CASTILLO Concepto
Don ROBERT DENDA Concepto
Don ALEXANDRE DÍEZ BAUMANN Concepto
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Observaciones
c) Resumen de las retribuciones (en miles de €):
Se deberán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido devengados
por el consejero, en miles de euros.
Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2024 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2024 grupo
Total ejercicio 2024
sociedad + grupo
Don RAFAEL SALAMA
FALABELLA
9 9 9
Don JUAN IGNACIO
VITORIA CARRACEDO
9 9 9
Don ROGELIO MARTINEZ
PEREZ
2 2 2
Don FRANCISCO MARTÍN
MORALES DE CASTILLA
124 124 124
Don MARIA SALAMA
CASTILLO
2 2 2
Don ROBERT DENDA 2 2 2
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Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2024 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2024 grupo
Total ejercicio 2024
sociedad + grupo
Don ALEXANDRE DÍEZ
BAUMANN
2 2 2
TOTAL 150 150 150
Observaciones
C.2. Indique la evolución en los últimos 5 años del importe y variación porcentual de la retribución devengada por cada uno de los consejeros de la cotizada que lo hayan
sido durante el ejercicio, de los resultados consolidados de la sociedad y de la remuneración media sobre una base equivalente a tiempo completo de los empleados
de la sociedad y de sus entidades dependientes que no sean consejeros de la cotizada.
Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2024
% Variación
2024/2023
Ejercicio 2023
% Variación
2023/2022
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
Consejeros ejecutivos
Don FRANCISCO MARTÍN
MORALES DE CASTILLA
124 3,33 120 0,00 120 140,00 50 - 0
Consejeros externos
Don RAFAEL SALAMA FALABELLA 9 0,00 9 0,00 9 80,00 5 - 0
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Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2024
% Variación
2024/2023
Ejercicio 2023
% Variación
2023/2022
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
Don JUAN IGNACIO VITORIA
CARRACEDO
9 0,00 9 0,00 9 80,00 5 - 0
Don ROGELIO MARTINEZ PEREZ 2 - 0 - 0 - 0 - 0
Don ALEXANDRE DÍEZ BAUMANN 2 -77,78 9 - 0 - 0 - 0
Don ROBERT DENDA 2 -71,43 7 - 0 - 0 - 0
Don MARIA SALAMA CASTILLO 2 -71,43 7 - 0 - 0 - 0
Resultados consolidados de
la sociedad
129 -42,15 223 25,99 177 -94,19 3.047 27,49 2.390
Remuneración media de los
empleados
60 0,00 60 -11,76 68 70,00 40 - 0
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
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D. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
Si existe algún aspecto relevante en materia de remuneración de los consejeros que no se haya podido recoger en el
resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir para recoger una información más completa
y razonada sobre la estructura y prácticas retributivas de la sociedad en relación con sus consejeros, detállelos
brevemente.
No existe
Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el consejo de administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
31/03/2025
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[ ]
[ √ ]
Si
No