Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A. y sociedades dependientes
Cuentas Anuales Consolidadas preparadas en conformidad con las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
adoptadas por la Unión Europea
31 de diciembre de 2023
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Cuentas Anuales Consolidadas
a 31 de diciembre de 2023 y 2022
ÍNDICE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO .........................................................3
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO......................................................................4
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO.........................................6
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO .........................................................7
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
IDENTIFICACIÓN Y ACTIVIDAD DEL GRUPO ..........................................................8
VARIACIONES EN EL PERÍMETRO DE CONSOLIDACIÓN .............................................9
POLÍTICAS CONTABLES..................................................................................9
GESTIÓN DE RIESGOS.................................................................................. 24
ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES ............................................................. 27
ACTIVOS INTANGIBLES ................................................................................ 28
INMOVILIZADO MATERIAL............................................................................ 31
INVERSIONES INMOBILIARIAS......................................................................... 34
ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES .......................................................... 36
10. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA....................................... 36
11. EXISTENCIAS ............................................................................................ 36
12. ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES................................................................ 37
13. OTROS ACTIVOS CORRIENTES........................................................................ 39
14. EFECTIVO Y OTROS MEDIOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES.......................................... 39
15. PATRIMONIO NETO..................................................................................... 39
16. DEUDA FINANCIERA.................................................................................... 42
17. PROVISIONES............................................................................................ 44
18. SUBVENCIONES OFICIALES DE CAPITAL ............................................................ 44
19. ACREEDORES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR ........................................................ 45
20.
OTROS PASIVOS CORRIENTES ....................................................................... 45
21. INFORMACIÓN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES. DISPOSICIÓN
ADICIONAL TERCERA. “DEBER DE INFORMACIÓN” DE LA LEY 15/2010, 5 DE JULIO”..... 46
22. SITUACION FISCAL ..................................................................................... 46
23. APROVISIONAMIENTOS ................................................................................ 50
24. GASTOS DE PERSONAL ................................................................................ 50
25. OTROS INGRESOS Y GASTOS DE EXPLOTACIÓN ................................................... 51
26. RESULTADO FINANCIERO ............................................................................. 52
27. RESULTADO CONSOLIDADO .......................................................................... 52
28. COMPROMISOS.......................................................................................... 53
29. BENEFICIO POR ACCIÓN............................................................................... 53
30. PARTES VINCULADAS.................................................................................. 54
31. RETRIBUCIÓN DE LOS AUDITORES................................................................... 56
32. INFORMACIÓN MEDIOAMBIENTAL ................................................................... 56
33. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE................................................................... 56
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Cuentas Anuales Consolidadas
a 31 de diciembre de 2023 y 2022
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
(euros)
Activo
Notas
31.12.2023 31.12.2022
Activos no corrientes
Activos intangibles
Inmovilizado material
6
7
Inversiones inmobiliarias
Activos financieros no corrientes
Activos por impuesto diferido
8
9
22
Activos corrientes
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Existencias
Deudores y otras cuentas a cobrar
Activos por impuesto corriente
Activos financieros corrientes
Otros activos corrientes
Efectivo y otros medios líquidos equivalentes
Total Activo
10
11
12
12
12
13
14
Patrimonio Neto y Pasivo
31.12.2023 31.12.2022
Patrimonio neto
Capital social
Prima de emisión
Reservas
Superávit de revalorización
Acciones de la Sociedad dominante
Resultados atribuidos a la Sociedad dominante
(Dividendo a cuenta)
15
27
(103.536 )
(1.000.000 )
(127.954 )
Pasivos no corrientes
Subvenciones de capital
Provisiones no corrientes
Deuda financiera no corriente
Pasivos por impuesto diferido
18
17
16
22
Pasivos corrientes
Deuda financiera corriente
Acreedores y otras cuentas a pagar
Otros pasivos corrientes
Pasivos por impuesto corriente
Administraciones Públicas acreedoras
Total Patrimonio Neto y Pasivo
16
19
20
22
22
3
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a 31 de diciembre de 2023 y 2022
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
(euros)
Notas
2023
2022
Ingresos
Ventas netas y prestaciones de servicios
Otros ingresos
3.7
25
Otros ingresos de explotación
Gastos
Aprovisionamientos
Gastos de personal
Gastos por amortización
Otros gastos de explotación
23
24
(28.880.678 ) (31.435.030 )
(8.168.601 )
(1.133.150 )
(6.364.068 )
(7.814.231 )
(1.196.760 )
(6.408.092 )
6 y 7
25
(44.546.497 ) (46.854.113 )
Beneficio de operaciones antes de cargas financieras
Resultado financiero
(446.543 )
(787.789 )
(313.657 )
(874.885 )
26
22
Resultados antes de impuestos
Impuestos sobre sociedades
Resultado del ejercicio de operaciones continuadas
Resultado atribuido a socios externos
Resultado atribuido a la Sociedad dominante
Beneficio (pérdida) básico por acción
27
29
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ESTADO DEL RESULTADO GLOBAL CONSOLIDADO
(euros)
Notas
2023
2022
Resultado del ejercicio
Revalorización de terrenos y edificios, neto de impuestos
Otro resultado global que no se reclasificará a resultados en
períodos siguientes, neto de impuestos
6 y 7
10
Por valoración de activos no corrientes mantenidos para la venta
Resultado global total del ejercicio, neto de impuestos
(142.508 )
Resultado atribuido a socios externos
Resultado atribuido a la Sociedad dominante
27
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a 31 de diciembre de 2023 y 2022
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO
Capital
Social
Prima de
Emisión
Superávit de
revalorización
(Acciones
Propias)
Resultado (Dividendo a Total Patrimonio
(Euros)
Reservas
Ejercicio
cuenta)
Neto
Saldo a 31 de diciembre de 2021
(44.880 )
Resultado global total del periodo corriente
Operaciones con socios o propietarios
Operaciones con acciones o participaciones
propias
(1.500.000 )
(83.074 )
(1.583.074 )
(83.074 )
(83.074 )
Aumentos o reducciones de capital
Distribución de dividendos
Adquisición de socios externos
(1.500.000 )
(1.500.000 )
Otras variaciones del patrimonio neto
(3.764.881 )
Saldo a 31 de diciembre de 2022
(142.508 )
(127.954 )
(1.475.582 )
Resultado global total del periodo corriente
Operaciones con socios o propietarios
Operaciones con acciones o participaciones
propias
(500.000 )
(1.000.000 )
Aumentos o reducciones de capital
(1.000.000 )
Distribución de dividendos
Adquisición de socios externos
(500.000 )
(1.500.000 )
Otras variaciones del patrimonio neto
(2.782.184 )
Saldo a 31 de diciembre de 2023
(103.536 )
(1.000.000 )
6
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Cuentas Anuales Consolidadas
a 31 de diciembre de 2023 y 2022
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO
(euros)
Nota
2023
2022
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
Resultado del ejercicio antes de impuestos
Ajustes al resultado
Amortización del inmovilizado (+)
6, 7
Correcciones valorativas por deterioro (+/-)
Resultados por bajas y enajenaciones de inmovilizado (-)
Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/-)
Variación de provisiones (+/-)
11, 12
(3.085 )
(21.505 )
(21.249 )
(32.904 )
Imputación de subvenciones (-)
Gastos financieros (+)
Diferencias de cambio (+/-)
26
26
Variación de valor razonable (+/-)
Otros ingresos y gastos
Cambios en el capital corriente
(1.816 )
(345.284 )
(914.431 )
(463.567 )
(450.864 )
(3.445.625 )
(12.160 )
(3.844.528 )
(660.143 )
(245.269 )
(414.874 )
(Incremento)/Decremento en Existencias
(Incremento)/Decremento en Deudores y otras cuentas a cobrar
(Incremento)/Decremento en Otros activos corrientes y no corrientes
Incremento/(Decremento) en Acreedores y otras cuentas a pagar
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación
Pago de intereses (-)
Cobros/(Pagos) por impuesto sobre beneficios (+/-)
Flujos de efectivo de las actividades de explotación
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Pagos por inversiones (-)
(1.489.549 )
(536.876 )
(951.673 )
(1.000 )
(1.009.097 )
(251.725 )
(637.034 )
(120.338 )
(33.843 )
Inmovilizado intangible
6
7
Inmovilizado material
Otros activos financieros
Cobros por desinversiones (+)
Inmovilizado material
Inmovilizado intangible
Otros activos financieros
Flujos de efectivo de actividades de inversión
(790.951 )
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero
Emisión de Deudas con entidades de crédito (+)
Devolución y amortización de Deudas con entidades de crédito (-)
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio
Pago de dividendos (-)
(5.201.094 )
(13.042.871 )
(1.500.000 )
(6.640.820 )
(95.447 )
(10.724.067 )
(101.532 )
(1.500.000 )
(1.432.550 )
(1.055.157 )
Flujos de efectivo de las actividades de financiación
AUMENTO / DISMINUCIÓN DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES
Efectivo y equivalentes al comienzo del ejercicio
Efectivo y equivalentes al final del ejercicio
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9
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10
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Cuentas Anuales Consolidadas
a 31 de diciembre de 2023 y 2022
11
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a 31 de diciembre de 2023 y 2022
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Cuentas Anuales Consolidadas
a 31 de diciembre de 2023 y 2022
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Cuentas Anuales Consolidadas
a 31 de diciembre de 2023 y 2022
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Informe de Gestión
a 31 de diciembre de 2023 y 2022
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Informe de Gestión del ejercicio 2023
1. Evolución de los negocios – situación del Grupo
El grupo ha cerrado ejercicio 2023 con unas ventas netas de 47.658 miles de euros, una cifra 2.750
miles de euros inferior a la conseguida en el mismo periodo del año anterior, lo que supone un
decremento del 5,46%, que viene explicado por los siguientes factores: (i) correcciones tanto de
precio como de actividad a nivel global, tras los crecimientos post Covid-19, (ii) la temporal retracción
de la actividad en el sector agrícola debido al factor sequía y (iii) la contracción de las exportaciones
por la incertidumbre internacional provocada por la guerra en Ucrania y su incidencia en mercados
como el de Alemania.
Las principales magnitudes de la cuenta de resultados consolidada y su variación respecto al mismo
periodo del ejercicio anterior se muestran en la siguiente tabla:
cifras en miles de €
Ventas
2023
47.658
39,40%
4.495
2022
50.408
37,64%
Var %
(5,5%)
1,8pp
Margen Bruto
EBITDA
5.167 (13,0%)
3.657 (20,3%)
EBT
2.915
Debe destacarse el buen comportamiento del margen bruto, que ha logrado mejorar en 1,8 puntos
porcentuales respecto al mismo periodo del ejercicio anterior. En sentido contrario, la subida de los
tipos de interés ha incidido negativamente en 133 miles de euros en el resultado financiero del
ejercicio. Debe también tenerse en cuenta que la compañía ha incurrido a lo largo del segundo
semestre del año en pérdidas por 276 miles de euros no recurrentes, como consecuencia del proceso
de reestructuración de su filial en Francia, que se halla prácticamente finalizado.
La Sociedad dominante ha realizado tres repartos de dividendos, el primero de ellos con cargo a
reservas de 2022 y los otros dos restantes con cargo a resultado de 2023 por un total de 1.500 miles
de euros. Asimismo, en febrero de 2024, el Consejo ha aprobado un primer pago de otros 500 miles
de euros con cargo y a cuenta del resultado del ejercicio 2023.
Situación Financiera
Las principales magnitudes del balance consolidado y sus variaciones respecto al cierre de 2022 son
las siguientes:
cifras en miles €
2023
15.498
15.074
424
2022
17.186
16.850
336
Activos no Corrientes
Activos no corrientes
Activos en aplicación de la NIIF 16
Necesidades Operativas Fondos
Patrimonio Neto
15.391
19.302
16.968
18.792
Fondo de Maniobra
9.190
8.925
Se ha reclasificado en las cuentas consolidadas de 2023 la partida de inmovilizado material
correspondiente a la nave logística propiedad de la sociedad dependiente francesa B2G por 1.200
58
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Informe de Gestión
a 31 de diciembre de 2023 y 2022
miles de euros, que ha pasado a Activos no corrientes mantenidos para la venta, con un impacto en
el resultado consolidado antes de impuestos de (76) miles de euros. La formalización definitiva de la
prevista compraventa, por este mismo importe, se formalizó ante notario en fecha 29 de febrero de
2024.
Financiación:
cifras en miles €
2023
4.090
2.994
252
2022
5.980
3.065
225
Deuda LP
Préstamos bancarios
Arrendamiento financiero en aplicación de la NIIF 16
Préstamos bancarios COV19
615
2.264
426
Otros pasivos financieros
229
Deuda CP
7.529
10.840
Vto. Préstamos
Arrendamiento financiero en aplicación de la NIIF 16
Préstamos bancarios COV19
755
178
755
116
1.417
170
2.220
170
Otros pasivos financieros
Financiación circulantes
5.010
7.580
La Sociedad mantiene una situación financiera sólida, con una deuda neta en 2023 de 11 millones de
euros, 2.6 veces su EBITDA. La continua generación de resultados y la permanente gestión del
circulante han permitido, no solo reducir la deuda bancaria en un total de 5,1 millones de euros, sino
además continuar con la recurrente política de dividendos. La reducción de deuda es especialmente
significativa ya que en 2023 se materializaron, no solo las habituales inversiones industriales en bienes
de equipo, sino también la compra extraordinaria de un terreno adyacente al que ocupa la actual
plataforma logística en Valls, por un importe superior a 500 miles de euros.
La calidad del papel que se descuenta sigue teniendo su reflejo, como en ejercicios anteriores, en el
nivel de incidencias sobre ventas, que en este periodo ha presentado un excelente parámetro, siendo
el porcentaje total del período prácticamente cero.
Los préstamos y leasings se siguen amortizando de acuerdo con el calendario previsto.
2.
A lo largo del ejercicio 2023 el Grupo no ha sufrido cambios en su estructura societaria.
3. Acontecimientos importantes posteriores al cierre
Cambios en la estructura del Grupo
El Consejo de Administración de la Sociedad dominante ha aprobado en febrero de 2024 el pago de
unos dividendos de 500 miles de euros con cargo al resultado del ejercicio 2023.
Con fecha 28 de febrero de 2024 se formalizó ante notario la venta de la nave logística, propiedad de
la sociedad dependiente francesa B2G que estaba clasificada como “Activos no corrientes mantenidos
para la venta” a 31 de diciembre de 2023. El importe de dicha venta asciende a 1.200.000 euros, por
lo que no se generó resultado alguno a efectos del consolidado.
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Informe de Gestión
a 31 de diciembre de 2023 y 2022
4.
La evolución previsible del Grupo
A pesar del marco general de incertidumbre, el Grupo espera cerrar 2024 con un nivel de ventas y
resultados similar a 2023.
La Sociedad ha considerado la situación económica y política internacional actual, sin que se prevea
que ello tenga efectos relevantes en los negocios del Grupo.
5.
Actividades de I+D
El Grupo ha desarrollado y finalizado dos proyectos, uno de un sistema de fabricación de grapas con
el objetivo de mejorar la productividad y la calidad de estos productos, y un segundo de
automatización de dos máquinas envasadoras.
6.
Acciones propias
Al 31 de diciembre de 2023 la Sociedad pose un total de 8.628 acciones propias a un coste medio de
12,00 euros la acción. El valor total de estas acciones propias asciende a 103.536 euros. Al 31 de
diciembre de 2022 la Sociedad poseía un total de 8.764 acciones propias a un coste medio de 14,60
euros la acción. El valor total de estas acciones propias ascendía a 127.954 euros.
La Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante de fecha 30 de julio de 2020 prorrogó la
autorización conferida al Consejo de Administración de la misma en relación a la adquisición
derivativa de acciones propias durante 5 años, con un límite acumulado máximo del 10% del capital
de la Sociedad y un precio de mercado mínimo que se fija en su valor nominal y un máximo del 105%
de la cotización en el momento de la adquisición. Las mencionadas acciones podrán destinarse a su
enajenación o amortización.
7.
a)
Información adicional
Estructura de capital
A 31 de diciembre de 2023 y 2022, el capital social de DESARROLLOS ESPECIALES DE SISTEMAS DE
ANCLAJE, S.A. está representado mediante anotaciones en cuenta, cuya llevanza corresponde a
IBERCLEAR, y se encuentra integrado por 1.788.176 acciones, de 1,00 euros de valor nominal, esto
es, 1.788.176 euros de capital social.
Con fecha 20 de junio de 2019 el Consejo de Administración de la Sociedad dominante aprobó el
aumento del capital de la sociedad dominante Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A. en
hasta 1.788.176 euros, mediante el aumento del valor nominal de las actuales 1.788.176 acciones en
que se divide el capital con cargo a reservas voluntarias de libre disposición, en 0,50 euros por acción,
por un total de 894.088 euros, alcanzando el capital la cifra de 1.788.176 euros. Esta decisión fue
tomada por la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante para la posterior admisión a
cotización de las acciones de la Sociedad dominante en la Bolsa de Valores de Madrid y,
posteriormente, en el SIBE mediante el sistema de contratación “Corro Electrónico” (modalidad
fixing) de la totalidad de las acciones representativas del capital social. Dicha ampliación de capital
fue escriturada con fecha 4 de julio de 2019 y fue inscrita en el Registro Mercantil el 16 de septiembre
de 2019.
Todas las acciones son ordinarias, de una única serie, y otorgan los mismos derechos y obligaciones.
b)
Cualquier restricción a la transmisibilidad
De conformidad con el artículo 6 de los Estatutos Sociales, las acciones de la Compañía son
transmisibles por los medios reconocidos en derecho, por lo que no existe precepto estatutario que
suponga una restricción o limitación a la libre transmisibilidad de las acciones de la Compañía.
60
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A. y sociedades dependientes
Informe de Gestión
a 31 de diciembre de 2023 y 2022
c)
Las participaciones significativas en el capital directas o indirectas
Al estar representado el capital mediante anotaciones en cuenta, no existe un registro de accionistas
distinto de las comunicaciones de participaciones significativas.
A continuación, se adjunta un cuadro con los titulares y el porcentaje de participación directa en el
capital de la sociedad dominante al 31 de diciembre de 2023, según dicho registro:
Maden S.A.
Sarm S.A.
Gestión Ixua S.L.
Laimpa S.L.
Neil S.A.
29,64%
20,22%
16,01%
4,52%
4,51%
José María Vidal
Otros
3,15%
21,95%
d)
Cualquier restricción al derecho de voto
De conformidad con el artículo 5º de los Estatutos Sociales de la Compañía, todas las acciones
confieren a su titular legítimo el reconocimiento como accionista, y de conformidad con el artículo
20º, cada acción dará derecho a un voto. No existen por tanto restricciones al derecho de voto.
e)
Los pactos parasociales
La Sociedad dominante no tiene constancia de la existencia entre sus accionistas de ningún pacto
parasocial o de acuerdos de sindicación vigentes.
f)
Las normas aplicables al nombramiento y sustitución de miembros del Consejo de
Administración y a la modificación de los Estatutos de la Sociedad
Nombramiento, reelección y ratificación
La Junta General, o en su caso, el Consejo de Administración dentro de las facultades y límites
legalmente establecidos, es el órgano competente para la designación, reelección y ratificación de
los miembros del Consejo de Administración. El nombramiento recae en aquellas personas que además
de cumplir los requisitos legalmente establecidos, gozan de reconocida solvencia y poseen los
conocimientos, el prestigio y la referencia profesional adecuados para el ejercicio de sus funciones.
Los Consejeros ejercen su cargo por el plazo máximo de cinco años, pudiendo ser sucesivamente
reelegidos.
Cese o remoción
De conformidad con el artículo 13 del Reglamento del Consejo de Administración, los Consejeros
cesarán en el cargo cuando haya transcurrido el período para el que fueron nombrados y en todos los
demás supuestos en que así proceda de acuerdos con la Ley, los Estatutos y el propio Reglamento del
Consejo de Administración.
Los Consejeros deberán poner su cargo a disposición del Consejo de Administración y formalizar, si
este lo considera conveniente, la correspondiente dimisión en los siguientes casos:
Cuando cesen en los puestos ejecutivos a los que estuviere asociado su nombramiento como
Consejero.
Cuando desaparezcan las razones por las que fue nombrado.
Cuando su permanencia en el Consejo pueda perjudicar gravemente los intereses de la Sociedad.
61
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A. y sociedades dependientes
Informe de Gestión
a 31 de diciembre de 2023 y 2022
Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de incompatibilidad o prohibición legalmente
previstos.
Cuando resulten condenados, por resolución penal o administrativa de carácter firme.
Los Consejeros Dominicales, cuando el accionista a quien representen transmita íntegramente su
participación accionarial o cuando dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel
que exija la reducción del número de sus Consejeros Dominicales.
Asimismo, deberán informar y, en su caso, dimitir en aquellos supuestos que puedan perjudicar al
crédito y reputación de la Sociedad.
g)
Poderes de los miembros del Consejo de Administración y, en particular, los relativos a
la posibilidad de emitir o recomprar acciones
Poderes de los miembros del Consejo de Administración:
El Consejo de Administración cuenta con un Consejero Delegado que representa permanentemente al
Consejo de Administración con los más amplios poderes.
Desde el inicio de cotización de las acciones de la Compañía, ésta se encuentra dotada por una
Comisión de Auditoría y Cumplimiento. Dicha Comisión tiene atribuidos con el carácter de
indelegables las facultades inherentes a los cometidos que tienen asignados por Ley y por los propios
Estatutos Sociales y su Reglamento de Régimen Interno, constituyéndose como un órgano de control
y supervisión en materias de su competencia.
Poderes respecto a la posibilidad de emitir acciones
La Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas que acordó el inicio de cotización de las
acciones de la compañía, celebrada en fecha 28 de junio de 2007, acordó delegar en el Consejo de
Administración, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 297.1.b) de la Ley de Sociedades de
Capital, la facultad de aumentar el capital social, en una o varias veces, hasta la cifra equivalente al
cincuenta por ciento (50%) del capital social en el momento de la autorización, mediante aportaciones
dinerarias, con o sin prima de emisión, en el plazo máximo de 5 años desde la efectiva cotización de
las acciones de la compañía. Dicho acuerdo se volvió a adoptar en Junta General en el ejercicio 2010
y sigue vigente por su aprobación por la Junta General celebrada el 12 de mayo de 2016.
Asimismo, conforme a lo establecido en el artículo 506 de la Ley de Sociedades de Capital, la Junta
General delegó en el Consejo de Administración la facultad de, en su caso, decidir la exclusión o no
del derecho de suscripción preferente en relación con las ampliaciones de capital que pudieran
acordarse a tenor del citado acuerdo, con sujeción a las previsiones legales.
Igualmente, la referida Junta General autorizó al Consejo de Administración para que, con relación a
las acciones que se emitan conforme a los acuerdos para la realización de los trámites y actuaciones
necesarios para la admisión a negociación ante los organismos competentes.
Poderes relativos a la posibilidad de recomprar acciones
En la Junta General de Accionistas celebrada el 30 de julio de 2020, se acordó autorizar al Consejo
de Administración de la Sociedad para que pudiese proceder a la adquisición derivada de acciones
propias en los términos que a continuación se indican dejando sin efecto la autorización acordada por
Juntas anteriores:
a) La adquisición podrá realizarse por cualquier título admitido en derecho, en una o varias veces,
siempre que las acciones adquiridas, sumadas a las que ya posea la Sociedad, no excedan del 10 por
100 del capital social;
b) El plazo de vigencia de la autorización será de 5 años;
c) El precio mínimo será su valor nominal y el precio máximo el 105% de la cotización de la acción en
el Mercado en el momento de la adquisición.
62
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A. y sociedades dependientes
Informe de Gestión
a 31 de diciembre de 2023 y 2022
Expresamente se hizo constar que las acciones que se adquieran como consecuencia de la presente
autorización podrían destinarse tanto a su enajenación o amortización como a la aplicación de los
sistemas retributivos contemplados en el párrafo tercero del apartado 1.a del artículo 146 de la Ley
de Sociedades de Capital.
Modificación de los estatutos de la Sociedad
El procedimiento para la modificación de los Estatutos Sociales de la Compañía se establece de
acuerdo con los requerimientos de la Ley de Sociedades de Capital, requiriendo la aprobación de la
Junta General de Accionistas.
De conformidad con el artículo 15 de los Estatutos Sociales, para que la Junta General pueda acordar
válidamente una modificación estatutaria, habrá de concurrir a ella, en primera convocatoria, al
menos el cincuenta por ciento (50%) del capital suscrito, presente o representado con derecho a voto.
En segunda convocatoria, bastará la concurrencia del 25% del capital suscrito con derecho a voto.
No existen acuerdos significativos que haya celebrado la Sociedad dominante que entren en vigor,
sean modificados o concluyan en caso de cambio de control de la Sociedad a raíz de una oferta pública
de adquisición.
A excepción del acuerdo con el Consejero delegado detallado en la nota 30 de la memoria
consolidada, no hay acuerdos entre la Sociedad y sus cargos de administración y dirección o empleados
que dispongan de indemnización cuando dimitan o sean despedidos de forma improcedente.
h)
La información sobre aplazamientos de pago a proveedores se incluye en la nota 21 de la
memoria consolidada. El Grupo está analizando las medidas a aplicar en el siguiente ejercicio
para su reducción hasta alcanzar el máximo establecido en la norma de morosidad, que será,
principalmente, reducir el plazo en días para los pagos a proveedores.
8.
Informe Anual de Gobierno Corporativo
El informe se encuentra anexado al Informe de Gestión Consolidado.
9.
Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros
El informe se encuentra anexado al Informe de Gestión Consolidado.
63
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A. y sociedades dependientes
a 31 de diciembre de 2023 y 2022
FORMULACIÓN DE CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADOS
En cumplimiento de la normativa mercantil vigente, el Consejo de Administración de Desarrollos
Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A. y Sociedades dependientes, formula las Cuentas
Anuales e Informe de Gestión Consolidados correspondientes al ejercicio anual terminado el 31
de diciembre de 2023 que se componen de las adjuntas hojas número 1 a 64.
Enrique Morera Guajardo
Presidente
José Mª Vidal Vía
Vicepresidente/Consejero Delegado
Oriol Segarra Brufau
Vicepresidente 2ª
Montserrat Segarra Brufau
Vocal
Pere Mollet Biosca
Vocal
Agustín Checa Jiménez
Vocal
Aitor Barrenechea Delgado
Vocal
Aitor Careaga Azcárraga
Vocal
Ramiro Martínez-Pardo del Valle
Vocal
Rafael Aguirre Unceta
Vocal
Enrique Morera Balaguer
Vocal
Barcelona, a 22 de marzo de 2024
64
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A. y sociedades dependientes
a 31 de diciembre de 2023 y 2022
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD DE LOS ADMINISTRADORES
Los miembros del Consejo de Administración de la sociedad Desarrollos Especiales de Sistemas de
Anclaje, S.A. y Sociedades dependientes, reunidos en la sesión celebrada el 22 de marzo de 2024,
y siguiendo lo dispuesto en el artículo 8.1.b) del Real Decreto 1362/2007, de 19 de octubre,
declaran que, hasta donde alcanza su conocimiento, las Cuentas Anuales individuales de la
Sociedad así como las consolidadas de la Sociedad con sus sociedades dependientes,
correspondientes al ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2023, formuladas por el Consejo de
Administración en su referida reunión de 22 de marzo de 2024 y elaboradas conforme a los
principios de contabilidad que resultan de aplicación, ofrecen la imagen fiel del patrimonio,
situación financiera y de los resultados de la Sociedad y de las sociedades comprendidas en la
consolidación tomadas en su conjunto, y que los informes de gestión complementarios de las
Cuentas Anuales individuales y consolidadas incluyen un análisis fiel de la evolución de los
resultados empresariales y de la posición de Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A.
y de las sociedades comprendidas en la consolidación tomadas en su conjunto, junto con la
descripción de los principales riesgos e incertidumbres a que se enfrentan.
Enrique Morera Guajardo
Presidente
José Mª Vidal Vía
Vicepresidente/Consejero Delegado
Oriol Segarra Brufau
Vicepresidente 2ª
Montserrat Segarra Brufau
Vocal
Pere Mollet Biosca
Vocal
Agustín Checa Jiménez
Vocal
Aitor Barrenechea Delgado
Vocal
Aitor Careaga Azcárraga
Vocal
Ramiro Martínez-Pardo del Valle
Vocal
Rafael Aguirre Unceta
Vocal
Enrique Morera Balaguer
Vocal
Barcelona, a 22 de marzo de 2024
65
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A. y sociedades dependientes
a 31 de diciembre de 2023 y 2022
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
En cumplimiento de la normativa mercantil vigente, el Consejo de Administración de Desarrollos
Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A. y Sociedades dependientes, formula el Informe Anual
de Gobierno Corporativo de las sociedades anónimas cotizadas correspondiente al ejercicio anual
terminado el 31 de diciembre de 2023 que se componen de las adjuntas hojas número 1 a 62.
Enrique Morera Guajardo
Presidente
José Mª Vidal Vía
Vicepresidente / Consejero Delegado
Oriol Segarra Brufau
Vicepresidente 2ª
Montserrat Segarra Brufau
Vocal
Pere Mollet Biosca
Vocal
Agustín Checa Jiménez
Vocal
Aitor Barrenechea Delgado
Vocal
Aitor Careaga Azcárraga
Vocal
Ramiro Martínez-Pardo del Valle
Vocal
Rafael Aguirre Unceta
Vocal
Enrique Morera Balaguer
Vocal
Barcelona, a 22 de marzo de 2024
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
■-----------------------------------------------
ꢀ
.
-
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles€)
Importe de los fondos acumulados (miles€)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2023
Ejercicio 2022
Ejercicio 2023
Ejercicio 2022
Ejercicio 2023
Ejercicio 2022
Ejercicio 2023
Ejercicio 2022
Doña MONTSERRAT SEGARRA
BRUFAU
Don PERE MOLLET BIOSCA
Don AITOR-JON CAREAGA
AZCÁRRAGA
Don JOSÉ AITOR
BARRENECHEA DELGADO
Don RAMIRO MARTÍNEZ -
PARDO DEL VALLE
Don RAFAEL AGUIRRE
UNCETA
Don ENRIQUE MORERA
BALAGUER
Don AGUSTÍN CHECA
JIMÉNEZ
Doña MARÍA DOLORES
MORETÓ MATOSAS
Observaciones
[
J
24/30
-
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
■-----------------------------------------------
ꢀ
.
-
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre
Concepto
Importe retributivo
Don ENRIQUE MORERA GUAJARDO
Don JOSÉ MARÍA VIDAL VÍA
No existen otros conceptos
No existen otros conceptos
No existen otros conceptos
No existen otros conceptos
No existen otros conceptos
No existen otros conceptos
No existen otros conceptos
No existen otros conceptos
No existen otros conceptos
No existen otros conceptos
Prestación de servicios
Don ORIOL SEGARRA BRUFAU
Doña MONTSERRAT SEGARRA BRUFAU
Don PERE MOLLET BIOSCA
Don AITOR-JON CAREAGA AZCÁRRAGA
Don JOSÉ AITOR BARRENECHEA DELGADO
Don RAMIRO MARTÍNEZ - PARDO DEL VALLE
Don RAFAEL AGUIRRE UNCETA
Don ENRIQUE MORERA BALAGUER
Don AGUSTÍN CHECA JIMÉNEZ
3
Doña MARÍA DOLORES MORETÓ MATOSAS
No existen otros conceptos
Observaciones
[
J
25/30
-
Desarrollos Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A. y sociedades dependientes
a 31 de diciembre de 2023 y 2022
INFORME ANUAL DE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANÓNIMAS
COTIZADAS
En cumplimiento de la normativa mercantil vigente, el Consejo de Administración de Desarrollos
Especiales de Sistemas de Anclaje, S.A. y Sociedades dependientes, formula el Informe Anual
sobre Remuneraciones de los Consejeros de sociedades anónimas cotizadas correspondiente al
ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2023 que se componen de las adjuntas hojas
número 1 a 30.
Enrique Morera Guajardo
Presidente
José Mª Vidal Vía
Vicepresidente / Consejero Delegado
Oriol Segarra Brufau
Vicepresidente 2ª
Montserrat Segarra Brufau
Vocal
Pere Mollet Biosca
Vocal
Agustín Checa Jiménez
Vocal
Aitor Barrenechea Delgado
Vocal
Aitor Careaga Azcárraga
Vocal
Ramiro Martínez-Pardo del Valle
Vocal
Rafael Aguirre Unceta
Vocal
Enrique Morera Balaguer
Vocal
Barcelona, a 22 de marzo de 2024